保理是一种新型贸易结算和融资工具,在国际保理业务中,有出口保理和进口保理之分,本文将介绍出口保理的概念、特点、分类等,以供参考。
1.出口保理
出口保理(ExportFactoring)是指保理商与供应商位于同一国家,为供应商因出口而产生的应收账款提供的保理。保理公司(承办保理业务的融资公司)扣除利息和手续费后买入出口商应收账款的保理形式。保理公司也可对出口商提供调查进口商资信、审单、监控应收账款和融通资金服务。保理商从出口商处买入应收账款后,自行向进口商收款、承担信用风险,对出口商丧失追索权。
2.出口保理特点
(1)美化报表、降低成本:将未到期的应收账款直接转换为现金收入,降低资产负债率,报表得以美化。保理商负责应收账款催收和销售分户账治理,不仅省却财务治理的人力和物力,及时了解国外买方的资信状况变化,控制销售风险;更能助消除与不同国家买方之间交易的语言、文化和法律障碍。
(2)融通资金、手续简便:获得灵活的贸易融资便利,解决因赊销引起的现金流不足,加速资金周转,及时补充营运资金。
(3)规避风险、提前退税:保理商提供的买方信用担保,即便出口到高风险地区,也可以高枕无忧,不再担心出口收汇风险。而且,您还可以马上办理结汇和提前核销退税,避免汇率波动风险。
3.出口保理分类
出口保理按照招行是否承担买方的信用风险划分,包括:无追索权保理和有追索权保理;按照是否需要融资划分,分为融资性保理和非融资性保理。其中,无追索权保理是指通过进口保理商为企业核定买方信用担保额度。在此额度内转让的已核准应收账款,可以获得全额信用担保,企业借此可以规避收汇风险。有追索权保理是指银行不承担买方信用风险的保理业务。银行为企业提供账款催收、销售账户管理以及发票融资;有追索权保理的费用大大低于无追索权保理。
3.出口保理适用对象
出口保理适用于以赊销(O/A)、承兑交单(D/A)等非信用证结算方式的出口贸易。以下情况下出口商适宜采用出口保理业务:
出口商迫切需要营运资金,又不能向银行提供有效的担保或抵质押物;
进口商因出口商不愿提供信用付款方式而转往其它供给商;
进口商不能或不愿开出信用证,致使出口交易不能达成,限制了出口量的提高;
希望解除账务治理和应收账款追收的烦恼,避免坏账损失;
为了更有效地拓展市场,决定在有关的海外市场聘任销售代理,因此而必须提供信用付款方式;
预备采用信用付款方式,但对海外进口商的资信和财务能力存有疑虑。
以上梳理了出口保理的定义、特点及分类等,希望对你有所帮助,如果你想了解更多相关内容,敬请关注三个皮匠报告的行业知识栏目。
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