《武汉光迅科技股份有限公司2022年半年度报告(117页).PDF》由会员分享,可在线阅读,更多相关《武汉光迅科技股份有限公司2022年半年度报告(117页).PDF(117页珍藏版)》请在三个皮匠报告上搜索。
1、武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文武汉光迅科技股份有限公司武汉光迅科技股份有限公司2022 年半年度报告年半年度报告股票简称:股票简称:光迅科技光迅科技股票代码:股票代码:002281002281披露日期:披露日期:20222022 年年 8 8 月月 2626 日日武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文1第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担的真实、准确、完
2、整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。个别和连带的法律责任。公司负责人黄宣泽、主管会计工作负责人向明及会计机构负责人公司负责人黄宣泽、主管会计工作负责人向明及会计机构负责人(会计主会计主管人员管人员)向明声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。向明声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文2目录目录
3、第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义.1 1第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标.5 5第三节第三节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.8 8第四节第四节 公司治理公司治理.1414第五节第五节 环境和社会责任环境和社会责任.1515第六节第六节 重要事项重要事项.1616第七节第七节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况.2323第八节第八节 优先股相关情况优先股相关情况.2828第九节第九节 债券相关情况债券相关情况.2929第十节第十节 财务报告财务报告.3030武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文3备查文件目录备查文件目录一、载有
4、法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本和公告的原稿。三、载有董事长黄宣泽先生签名的 2022 年半年度报告文件原件。四、以上备查文件的备置地点:公司董事会秘书办公室。武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文4释义释义释义项指释义内容本公司、公司、上市公司、光迅科技指武汉光迅科技股份有限公司光迅有限公司指武汉光迅科技有限责任公司中国信科指中国信息通信科技集团有限公司烽火科技指烽火科技集团有限公司邮科院指武汉邮电科学研究院有限公司电信器件指武汉电信器件有限公司国资委指国务院国有资产监督管理委员
5、会中国证监会指中国证券监督管理委员会公司章程指武汉光迅科技股份有限公司章程元、万元指人民币元、人民币万元报告期指2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文5第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标一、公司简介一、公司简介股票简称光迅科技股票代码002281股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称武汉光迅科技股份有限公司公司的中文简称光迅科技公司的外文名称Accelink Technologies Co,Ltd.公司的外文名称缩写Accelink公司的法定代表人黄宣泽二、联系人和联系方式二、联系人和联
6、系方式董事会秘书证券事务代表姓名毛浩联系地址湖北省武汉市江夏区藏龙岛开发区潭湖路 1 号电话传真电子信箱三、其他情况三、其他情况1 1、公司联系方式、公司联系方式公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化适用 不适用公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2021 年年报。2 2、信息披露及备置地点、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化适用 不适用公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体
7、可参见 2021 年年报。3 3、其他有关资料、其他有关资料其他有关资料在报告期是否变更情况适用 不适用武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文6四、主要会计数据和财务指标四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据是 否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入(元)3,542,315,645.623,137,320,263.8212.91%归属于上市公司股东的净利润(元)311,022,536.09292,654,780.256.28%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)296,434,505.31284,305,069.044.27%经
8、营活动产生的现金流量净额(元)149,604,046.24315,257,962.18-52.55%基本每股收益(元/股)0.460.436.98%稀释每股收益(元/股)0.470.446.82%加权平均净资产收益率5.35%5.58%-0.23%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产(元)10,293,450,854.909,477,921,326.368.60%归属于上市公司股东的净资产(元)5,814,557,467.835,541,530,866.464.93%五、境内外会计准则下会计数据差异五、境内外会计准则下会计数据差异1 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的
9、财务报告中净利润和净资产差异情况、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。2 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。六、非经常性损益项目及金额六、非经常性损益项目及金额适用 不适用单位:元项目金额说明非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准
10、备的冲销部分)306,007.77计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)17,032,875.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出-342,556.76其他符合非经常性损益定义的损益项目334,788.93减:所得税影响额2,551,119.49少数股东权益影响额(税后)191,964.67合计14,588,030.78武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文7其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:适用 不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将公开发行证券的公司信息披露
11、解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明适用 不适用公司不存在将公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文8第三节第三节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析一、报告期内公司从事的主要业务一、报告期内公司从事的主要业务(一)报告期内公司所属行业情况2022年上半年,光器件行业所处的电信和数据中心两大市场资本支出都比较积极。根据知名调研公司数据,全球云基础设施服务支出在 2022 年一、二季度分别达到 559亿美元和 623 亿美元,
12、比上年度同期分别高出 140 亿美元和 150 亿美元。国内云基础设施服务支出 2022年一季度达到 73 亿美元,与 2021 年第一季度相比增长 21%。电信市场投资方面,2022 年上半年,在国家“东数西算”工程和“双千兆”网络建设的带动下,国内运营商在 5G 网络、算力网络和算力基础设施方面的投资都比较积极。中国移动上半年完成资本开支 920 亿元,其中 5G 相关投资 587亿元,算力网络资本开支为 200 亿元。中国联通上半年资本支出达到人民币 284亿元,同比提升 98.5%。光器件行业处于数字经济的发展的上升期和国家“东数西算”工程和“双千兆”网络建设的窗口期,都为公司的增长提
13、供了基础。(二)报告期内公司所从事的主要业务、主要产品及其用途、经营模式公司主要产品有光电子器件、模块和子系统产品,按应用领域可分为传输类、接入类、数据通信类。传输类产品可以覆盖光传送网端到端需求,为客户提供整体解决方案。传输类产品包括:传输收发模块、光纤放大器、各类无源光器件、智能光网络应用光器件等。传输收发模块包括100G/400G等速率、10km/40km/80km/120km 等距离的光模块产品;光纤放大器产品包括掺铒光纤放大器、拉曼放大器和混合光放大器;无源光器件产品包括 AWG(阵列波导光栅)、VMUX(光功率可调波分复用器)、WDM(波分复用器)、VOA(可调光衰减器)、OPM(
14、光性能监测功能模块)等光器件;智能光网络应用光器件包括 WSS(波长选择开关)、OTDR(光时域反射仪)、相干器件等。接入类产品包括固网接入和无线接入类产品。固网接入类主要应用于 FTTX(包括接入网光纤到户、光纤到大楼、光纤到房间等),产品有 GPON OLT/ONU BOSA、10Gbps PON(10GEPON/10G GPON/10G Combo PON)OLT/ONU BOSA 和光收发模块等;无线接入类包括 4GLTE 和5G网络用 CPRI/eCPRI 的各种 10G/25G/50G灰光和彩光光收发模块。数据通信产品主要用于数据中心、企业网、存储网等领域,包括光电器件、模块、板卡
15、、AOC 产品。产品组合包括 10G/25G/50G/100G SFP/SFP+/SFP56/SFP112 光收发模块,40G/100G/200G QSFP+/QSFP28/QSFP56 光收发模块,200G/400G/800G QSFP-DD/OSFP 光收发模块,16G/32G/64G FC 光收发模块和 AOC(有源光缆)等。此外,公司在 10G/100G 长跨距、光线路保护、分光放大以及传感类方面也有解决方案。(三)报告期内公司产品市场地位、主要的业绩驱动因素根据行业机构 Omdia 最新统计数据,公司整体市场份额为 7.1%,相对于上年度同期,公司整体市场份额持平,排名保持不变。公司
16、的主要优势是产品覆盖全面,拥有从芯片、器件、模块到子系统的垂直集成能力,拥有光芯片、耦合封装、硬件、软件、测试、结构和可靠性七大技术平台,支撑公司有源器件和模块、无源器件和模块产品。公司产品研发紧跟始终是面向客户需求,紧盯市场增量。面对东数西算对全光底座光传送网的需求、算力中心对高速数据中心网络的需求,以及双千兆网络对 10G PON 等光模块的需求,公司武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文9在 5G、10G PON、高速数据通信模块、超宽带光放大器、新型智能器件、相干器件和模块等方面都取得了较好的进展,驱动公司收入和利润持续增长。二、核心竞争力分析二、核心竞争力分析公司报告期
17、内的核心竞争力未发生重要变化。三、主营业务分析三、主营业务分析概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况单位:元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入3,542,315,645.623,137,320,263.8212.91%营业成本2,721,563,039.232,327,483,076.2016.93%销售费用73,461,790.0287,632,313.13-16.17%管理费用65,377,585.0261,450,937.436.39%财务费用-62,328,021.49-22,237,661.73-180.28%主要系本期汇兑损益增加所致所得
18、税费用31,399,664.6832,395,844.47-3.08%研发投入348,717,589.57280,209,888.6824.45%经营活动产生的现金流量净额149,604,046.24315,257,962.18-52.55%主要为本期购买支付的现金增加所致投资活动产生的现金流量净额-229,644,055.64-144,587,357.5858.83%主要为本期购建资产支付的现金增加所致筹资活动产生的现金流量净额-96,797,868.05-950,083.5310,088.35%主要为本期分配股利支付的现金所致现金及现金等价物净增加额-154,516,135.88167,2
19、80,709.39-192.37%主要为本期经营活动产生的现金流量净额减少所致其他收益17,517,465.5812,427,877.0740.95%主要为本期结转的政府补助增加所致投资收益(损失以“”号填列)-2,207,977.13-5,416,886.15-59.24%主要系本期确认对联营企业的亏损减少所致资产处置收益(损失以“-”号填列)306,007.77-69,110.53-542.78%主要系本期资产处置收益增加所致营业外支出566,245.0215,274.713,607.08%主要为本期支付的营业外支出增加所致其他综合收益-1,586,015.54-2,800,823.06-
20、43.37%主要为本期外币报表折算损失所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文10单位:元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计3,542,315,645.62100%3,137,320,263.82100%12.91%分行业通信设备制造业3,540,933,877.5499.96%3,136,029,258.4099.96%12.91%其他业务收入1,381,768.080.04%1,291,005.420.04%7.03%分产品传输
21、1,862,655,712.6752.58%1,968,213,370.7862.74%-5.36%数据与接入1,663,695,313.3146.97%1,149,522,502.3036.64%44.73%其他14,582,851.560.41%18,293,385.320.58%-20.28%其他业务收入1,381,768.080.04%1,291,005.420.04%7.03%分地区国内2,368,220,522.4166.86%2,154,823,077.0868.68%9.90%国外1,174,095,123.2133.14%982,497,186.7431.32%19.50%占
22、公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况适用 不适用单位:元营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分行业通信设备制造业3,540,933,877.542,721,057,491.4723.15%12.91%16.94%-2.65%分产品传输1,862,655,712.671,282,996,933.5531.12%-5.36%-7.93%1.92%数据与接入1,663,695,313.311,436,100,969.0513.68%44.73%55.15%-5.80%分地区国内2,368,220,522.411,853,376,3
23、37.1721.74%9.90%15.25%-3.63%国外1,174,095,123.21868,186,702.0626.05%19.50%20.68%-0.72%公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据适用 不适用四、主营业务变动说明四、主营业务变动说明相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明:分产品数据与接入产品收入同比增长 44.73%,成本同比增长 55.15%,主要系全球市场对接入类、数据通信类细分产品的市场需求增加,但激烈的市场竞争使得产品盈利能力下降。五五、非主营业务分析、非主营业务分析适用 不适用单位:元金额占利
24、润总额比例形成原因说明是否具有可持续性投资收益-2,207,977.13-0.68%主要系本期确认对联营企业的投资亏损是资产减值-91,715,032.24-28.07%主要系本期计提的存货减值准备是营业外收入223,688.260.07%主要系本期收到的营否武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文11业外收入营业外支出566,245.020.17%主要系本期支付的营业外支出否信用减值损失(损失以“-”号填列)-3,875,384.98-1.19%主要系本期计提的应收款项坏账是资产处置收益(损失以“-”号填列)306,007.770.09%主要系本期处置资产的收益否其他收益17,5
25、17,465.585.36%主要系本期结转的政府补助是六六、资产及负债状况分析、资产及负债状况分析1 1、资产构成重大变动情况、资产构成重大变动情况单位:元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金2,689,286,724.1926.13%2,852,902,860.0730.10%-3.97%应收账款2,011,883,848.9719.55%1,599,394,238.3816.87%2.68%存货2,586,330,888.1225.13%2,200,753,373.5123.22%1.91%长期股权投资49,898,157.350.48%52,369
26、,829.000.55%-0.07%固定资产1,221,711,834.6711.87%1,201,727,898.0712.68%-0.81%在建工程30,212,567.080.29%23,096,269.000.24%0.05%主要系本期在建工程增加所致使用权资产70,840,661.770.69%71,468,478.400.75%-0.06%短期借款27,590,191.120.27%0.27%主要系本期筹资增加所致合同负债187,182,822.741.82%119,347,215.131.26%0.56%主要系本期预收货款增加所致长期借款514,158,989.645.00%54
27、0,304,535.195.70%-0.70%租赁负债56,327,448.810.55%55,679,865.080.59%-0.04%预付款项40,080,904.200.39%22,017,957.280.23%0.16%主要系本期预付材料款增加所致其他流动资产46,682,049.010.45%28,083,242.330.30%0.15%主要系本期留抵的税费增加所致开发支出31,027,889.530.30%51,508,075.760.54%-0.24%主要系本期内部开发支出结转无形资产所致应交税费55,249,746.150.54%35,521,079.640.37%0.17%主
28、要系本期应交税费增加所致其他流动负债38,373,081.910.37%64,777,614.850.68%-0.31%主要系本期未终止确认的应收票据减少所致其他综合收益-5,046,316.57-0.05%-3,021,956.68-0.03%-0.02%主要系本期外币报表折算损失所致少数股东权益-27,714,445.06-0.27%-12,458,863.29-0.13%-0.14%主要系本期非全资子公司亏损所致2 2、主要境外资产情况、主要境外资产情况适用 不适用武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文123 3、以公允价值计量的资产和负债、以公允价值计量的资产和负债适用
29、不适用4 4、截至报告期末的资产权利受限情况、截至报告期末的资产权利受限情况项目期末账面价值受限原因其他应收款7,321,849.59境外子公司以应收研发退税款作为质押取得银行借款使用权资产7,648,346.41子公司融资租入固定资产合计14,970,196.00七七、投资状况分析、投资状况分析1 1、总体情况、总体情况适用 不适用2 2、报告期内获取的重大的股权投资情况、报告期内获取的重大的股权投资情况适用 不适用3 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况适用 不适用4 4、金融资产投资、金融资产投资(1 1)证券投资情况证券投资情况适用 不适用
30、公司报告期不存在证券投资。(2 2)衍生品投资情况衍生品投资情况适用 不适用公司报告期不存在衍生品投资。5 5、募集资金使用情况、募集资金使用情况适用 不适用公司报告期无募集资金使用情况。八八、重大资产和股权出售、重大资产和股权出售1 1、出售重大资产情况、出售重大资产情况适用 不适用公司报告期未出售重大资产。武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文132 2、出售重大股权情况、出售重大股权情况适用 不适用九九、主要控股参股公司分析、主要控股参股公司分析适用 不适用公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。十十、公司控制的结构化主体情况、公司控制的结构化主体情况适用 不适用十一
31、十一、公司面临的风险和应对措施、公司面临的风险和应对措施公司发展面临的风险主要包括宏观环境风险、行业内部风险以及公司自身风险。宏观环境风险:全球局势、新冠疫情、货币政策、进出口政策方面都存在一定的不确定性,给行业的发展带来整体性的影响。面对宏观环境的不确定性,公司将依照中央指出的“稳字当头、稳中求进”的总策略,规避大的风险、持续稳健增长。行业风险:首先面临的是宏观政治环境带来的进出口政策的风险,对此公司将持续完善全球化制造平台,更好地为全球的客户提供产品和服务。其次是行业在 2021 年出现的供应链紧缺风险在 2022 年可能会延续一段时间,对此公司将通过风险备货和持续扩大供应链伙伴关系等手段
32、,减低公司的供应链风险,保障对客户的产品交付。公司自身风险:包括企业经营的合规风险、知识产权风险等方面。公司将持续在企业风险管理和知识产权管理方面做好应对。坚决落实国资委要求,持续开展重大风险监测,建立并完善工作机制,落实全面风险和内部控制管理办法重大经营风险事件报告工作制度等制度要求,建立完整的合规体系,范围覆盖到子公司。结合业务布局,推进重点领域的合规体系建设及合规管控,持续强化责任追究体系建设。除了以上风险,企业的经营可能还存在其它不可预料的风险,公司将持续保持对宏观环境和行业环境的敏锐洞察,及时采取有效的应对措施,最大程度化解风险。武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文1
33、4第四节第四节 公司治理公司治理一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1 1、本报告期股东大会情况、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议2022 年第一次临时股东大会临时股东大会43.02%2022 年 02 月 14 日2022 年 02 月 15日二二二年第一次临时股东大会决议公告【公告编号:(2022)012】2021 年年度股东大会年度股东大会46.11%2022 年 05 月 09 日2022 年 05 月 10日二二一年年度股东大会决议公告【公告编号:(2022)042】2
34、2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会适用 不适用二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况适用 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2021 年年报。三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况适用 不适用公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况适用 不适用公司报告期无股权激励计划、员工
35、持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文15第五节第五节 环境和社会责任环境和社会责任一、重大环保问题情况一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是 否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施不适用不适用不适用不适用不适用不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息(一)排污信息:公司废水排放污染物(pH、化学需氧量、五日生化需氧量、氟化物、氨氮、总磷、悬浮物、动植物油),全公司仅一个废水排放口,位于厂区西南角,各项指标检测均达标排放,未
36、出现超标等情况。废气排放污染物(颗粒物、氟化物、氯化氢、挥发性有机物)及噪声,全公司共计 13 个排放口,分布在 A2、A3 和 B1 楼顶,各项指标浓度均达标排放,未出现超标等情况。(二)防治污染设施的建设和运行情况:公司建设酸雾废气处理系统 5 套,合计风量为 45000m/h,有机废气处理系统 6 套,合计风量为 73000/h,其中两套有机废气处理设施已向主管部门申报设备暂时停用,排气筒编号为 DA003 和 DA004,其他废气设施运行正常;含氟废水处理系统及综合废水处理系统运行正常。(三)建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况:2022 年度公司武汉光迅科技股份有限公司新增
37、 X 射线检测系统核技术利用项目辐射环境影响评价,获取环评批复,同时取得辐射安全许可证。2022 年公司同时开展NLL 光源研发及产业化项目环境影响评价,目前已获取环评批复。(四)突发环境事件应急预案:为提高员工应对突发环境事故的能力,公司开展了应急演练,演练结果显示公司所制定的应急预案具备科学性、实用性和可操作性,能够有效避免突发环境事件造成环境污染。(五)环境自行监测方案:公司每年委托有资质的第三方对废水、有组织废气、无组织废气排放,噪声等开展监测工作,严格执行各项因子监测频次,监测结果全部达标。(六)报告期内因环境问题受到行政处罚的情况:2022 年上半年度,公司没有发生任何与环境或生态
38、问题有关的处罚。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果适用 不适用(一)高度重视,积极筹划:公司管理层对国家出台的“碳达峰”和“碳中和”战略高度重视,组织对公司相关人员进行专业的知识培训和政策解读,规划公司未来低碳运营模式下的经营发展战略。(二)强化领导,明确目标:公司改组了“双碳”工作小组成员,强化了公司领导职责,拓展了“双碳”工作范围。工作小组由公司高管层担任组长,并将公司市场战略、营销管理、产品研发、制造交付、供应链管理等部门全方位地纳入到工作体系中,明确了各部门职责和目标,为公司的“双碳”工作落实和有效开展,奠定了基础。(三)节能降耗,技术先行:公司组织了节能技改项目申报立项活动。
39、经评审,批准实施自由冷却系统替代空调中温机组运行“零气损”空压系统干燥机应用空调风柜系统变频运行改造等节能技改项目。项目完成验收后,预计每年可节省电力能耗 167 万千瓦时,减排二氧化碳约 1380 吨。(四)节能减排,低碳运营:公司积极推进低碳绿色交通工作,园区通勤班车和产品、半成品的运输工具,已实现了电动化;在年度电力交易中,公司采购绿电 800MWH,实现碳减排 572 吨;公司启动了园武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文16区屋面光伏建设工作,建设装机容量 1.2MW 的光伏电站 1 座,预计年发电量为 110 万千瓦时,实现碳减排 786.5 吨。(五)加强管理,培养
40、习惯:公司利用各区域 LED 屏、企业微信、张贴宣传图画等多种形式,向员工推送节能主题宣传口号、节能知识和技能,培训员工节能意识,培养员工节能习惯。同时积极倡导员工在公共区域关注节水节电、使用纸张双面打印、电脑设置待机状态、包材回收再利用、绿色出行等良好的行为习惯。通过日常细节的培训,提升节能管理工作的效果。未披露其他环境信息的原因不适用。二、社会责任情况二、社会责任情况不适用。第六节第六节 重要事项重要事项一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承
41、诺事项及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项适用 不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况首次公开发行或再融资时所作承诺烽火科技集团有限公司自本次发行结束之日起 36 个月内不得转让;相关法律法规和规范性文件对股份限售有特别要求的,以相关法律法规和规范性文件规定为准。若签署限售期安排与监管机构最新监管意见不符,则双方将对限售期安排进行相应调整。上述锁定期满后,该等股份的锁定将按中国证监会及深交所的规定执行。2019 年 04月 25 日三年在报告期内履行完毕。承诺是否按时履行是二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营
42、性占用资金情况适用 不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。三、违规对外担保情况三、违规对外担保情况适用 不适用公司报告期无违规对外担保情况。武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文17四、聘任、解聘会计师事务所情况四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计是 否公司半年度报告未经审计。五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告非标准审计报告”的说明的说明适用 不适用六、董事会对上年度六、董事会对上年度“非标准审计报告非标准审计报告”相关情况的说明相关情况的说明适用 不适用七、破产重
43、整相关事项七、破产重整相关事项适用 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。八、诉讼事项八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项适用 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项适用 不适用武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文18诉讼(仲裁)基本情况涉案金额(万元)是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引管红雨诉武汉光迅科技股份有限公司证券投资纠纷案21.95否1.本案于 3 月 24 日线上开庭审理,由上海嘉源律师事务所蔡晨程律师代理本案;2.已经向法院寄送答辩状、证据目录和补充证据和目录至法院;3.律师针对原告补充证据拟
44、定质证意见和部分代理词,上述材料已经邮寄至法院,案件目前等待法院出具判决文书暂无审理结果,等待法院裁判暂无执行信息靖春桃诉崔可汉及第三人武汉光迅科技股份有限公司、王翠娥、赵红武合伙纠纷案0否本案由上海建纬(武汉)律师事务所吴忠安律师代理,于 2022 年 3 月 29 日开展二审庭询谈话,2022 年 6 月 23 日二审法院裁定撤销一审判决,发回重审。案件将发回一审法院重审,本案将继续由上海建纬(武汉)律师事务所吴忠安律师代理,等待法院一审重审的开庭信息暂无执行信息武汉应用科技学校诉赵红武、靖春桃、王翠娥及第三人武汉光迅科技股份有限公司返还原物纠纷案0否本案由上海建纬(武汉)律师事务所吴忠安
45、律师代理,于 2022 年 3 月 16 日在武汉中院二十七法庭进行二审,2022 年6 月 23 日二审法院裁定撤销一审判决,发回重审。案件将发回一审法院重审,本案将继续由上海建纬(武汉)律师事务所吴忠安律师代理,等待法院一审重审的开庭信息暂无执行信息武汉光迅科技股份有限公司诉河南仕佳光子科技股份有限公司、周天红专利权权属纠纷案0否1.收到武汉中院判决书,法院驳回我司诉求;2.一审判决生效后,与被告达成和解,与被告方签订专利共有协议,本案件结束法院未支持我方诉讼请求,判决驳回我方全部诉讼请求,一审后,被告与我方协商和解,签订专利共有协议,约定案涉专利权为双方共有一审败诉,但通过和解约定专利共
46、有,无执行信息余婵诉武汉光迅科技股份有限公司劳动仲裁案6.53否本案由北京中伦(武汉)律师事务所戴亦丰律师代理,于 2022 年 7 月 6 日上午于光谷政务中心进行开庭审理,2022 年7 月 7 日武汉市劳动仲裁委出具仲裁裁决书。裁决第 1 项及第 2 项内容,仲裁委存在笔误,已交由律师草拟相应书面情况说明及证明材料,寄送仲裁委仲裁裁决:1.双方劳动合同于 2022 年 5 月 22 日解除;2.裁决公司向余婵支付女职工福利费 200 元;3.驳回申请人其他仲裁请求;4.驳回被申请人反请求(原因在于双方协商哺乳假集中休没有法律依据,应属无效)。现裁决文书存在笔误,已向仲裁委提交相关文书,要
47、求下发补正裁定案件处于劳动起诉期,仲裁结果尚未生效,暂无执行信息武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文19湖南伟佳招标采购有限公司保证金返还纠纷(7 月仲裁强制执行案)10否长沙中院指定长沙市岳麓区法院进行执行。岳麓法院已立案。法院调查后认定伟佳目前没有可供执行的财产,故法院将终结本次执行程序。如后期我司发现伟佳有可供执行财产,可以向法院提交财产线索并申请恢复执行。目前法院暂未作出有关“终结本次执行程序”的文书。另法院告知,伟佳及其法定代表人均涉刑,目前均在逃(法院也不了解更进一步信息)本案为执行案件法院将终结本次执行程序。如后期我司发现伟佳有可供执行财产,可以向法院提交财产线索
48、并申请恢复执行。目前法院暂未作出有关“终结本次执行程序”的文书武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文20九、处罚及整改情况九、处罚及整改情况适用 不适用十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况适用 不适用十一、重大关联交易十一、重大关联交易1 1、与日常经营相关的关联交易、与日常经营相关的关联交易适用 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。2 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易、资产或股权收购、出售发生的关联交易适用 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。3 3、共同对外投资的关联交易、共同对外投资的关联交
49、易适用 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。4 4、关联债权债务往来、关联债权债务往来适用 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。5 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况、与存在关联关系的财务公司的往来情况适用 不适用存款业务关联方关联关系每日最高存款限额(万元)存款利率范围期初余额(万元)本期发生额期末余额(万元)本期合计存入金额(万元)本期合计取出金额(万元)大唐电信集团财务有限公司同一实际控制人50,0000.42%-1.9%49,052.49472.1649,524.656 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况、公司控股的财务公司与关联方的往来情况适用 不适用公司控股
50、的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文217 7、其他重大关联交易、其他重大关联交易适用 不适用公司报告期无其他重大关联交易。十二、重大合同及其履行情况十二、重大合同及其履行情况1 1、托管、承包、租赁事项情况、托管、承包、租赁事项情况(1 1)托管情况托管情况适用 不适用公司报告期不存在托管情况。(2 2)承包情况承包情况适用 不适用公司报告期不存在承包情况。(3 3)租赁情况租赁情况适用 不适用租赁情况说明项目账面原值累计折旧减值准备账面价值使用权资产/厂房56,528,642.5712,336,733.6944,1
51、91,908.88使用权资产/设备44,050,380.3417,401,627.4526,648,752.89售后回租设备19,044,028.8519,044,028.85合计119,623,051.7648,782,389.9970,840,661.77为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目适用 不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。2 2、重大担保、重大担保适用 不适用公司报告期不存在重大担保情况。3 3、委托理财、委托理财适用 不适用公司报告期不存在委托理财。4 4、其他重大合同、其他重大合同适用 不适用公司报告期不存在
52、其他重大合同。武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文22十三、其他重大事项的说明十三、其他重大事项的说明适用 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。十四、公司子公司重大事项十四、公司子公司重大事项适用 不适用随着业务量逐步缩减,基于战略整合考虑,公司在 2020 年年报中披露拟于 2021 年清算子公司光迅香港有限公司。在疫情影响下直至 2022 年 6 月 17 日才办完清算手续,光迅香港有限公司正式注销,不纳入合并报表范围。武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文23第七节第七节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况一、股份变动情况一、股份变动情况1 1、
53、股份变动情况、股份变动情况单位:股本次变动前本次变动增减(,)本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份36,391,6075.20%-11,201,474-11,201,47425,190,1333.60%1、国家持股2、国有法人持股5,730,6330.82%-5,730,633-5,730,6333、其他内资持股30,571,9744.37%-5,470,841-5,470,84125,101,1333.59%其中:境内法人持股境内自然人持股30,571,9744.37%-5,470,841-5,470,84125,101,1333.59%4、外资持股89
54、,0000.01%89,0000.01%其中:境外法人持股境外自然人持股89,0000.01%89,0000.01%二、无限售条件股份663,017,31194.80%11,201,47411,201,474674,218,78596.40%1、人民币普通股663,017,31194.80%11,201,47411,201,474674,218,78596.40%2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他三、股份总数699,408,918100.00%699,408,918100.00%股份变动的原因适用 不适用(1)报告期内,公司对 2017 年限制性股票激励计划首次授予的 465 名
55、符合解锁条件的激励对象在第三个解锁期解锁,解锁的限制性股票数量为 5,170,000 股。2022 年 2 月 7 日,该部分解锁的股票上市流通。(2)报告期内,公司向特定对象非公开发行股票的 5,730,633 股限制性股票解除限售并上市流通。武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文24(3)根据上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则等相关规定,公司在任董事、监事和高级管理人员所持股份按 25%计算其本年度可转让股份法定额度;离职董事、监事和高级管理人员所持股份按有关规定予以锁定和解锁。股份变动的批准情况适用 不适用(1)2022 年 1 月 4 日,公司第六届董
56、事会第二十五次会议和第六届监事会第二十二次会议审议通过了关于 2017 年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第三个解锁期解锁条件成就的议案。根据公司2017 年限制性股票激励计划(草案修订稿)的规定,董事会同意对首次授予的 465 名符合解锁条件的激励对象在第三个解锁期解锁,可解锁的限制性股票数量为 5,170,000 股。公司独立董事对此发表了同意的独立意见,律师出具了法律意见书,保荐机构出具了核查意见。(2)2022 年 4 月 25 日,公司向特定对象非公开发行股票的 5,730,633 股限制性股票解除限售并上市流通,保荐机构出具了专项核查意见。股份变动的过户情况适用 不适用上述限
57、制性股票解锁和非公开发行股票解除限售的相关股份过户或登记手续,均已于报告期内在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。股份回购的实施进展情况适用 不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况适用 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响适用 不适用本期限制性股票解锁和非公开发行股票解除限售对最近一期的基本每股收益和稀释每股收益基本无影响,对最近一期归属于公司普通股股东的每股净资产的影响为每股减少 0.07 元。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容适用 不适用2 2、限售股份变动情况、限售股份变动情况适用
58、不适用单位:股股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期烽火科技集团有限公司5,730,6335,730,63300参与非公开发行获得股票2022 年 4 月25 日相关核心骨干人员29,815,500.005,170,000024,645,500.00股权激励获得股票2022 年 2 月 7日合计35,546,13310,900,633024,645,500.00-二、证券发行与上市情况二、证券发行与上市情况适用 不适用武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文25三、公司股东数量及持股情况三、公司股东数量及持股情况单位:股报告期末普通股股
59、东总数76,602报告期末表决权恢复的优先股股东总数0持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押、标记或冻结情况股份状态数量烽火科技集团有限公司国有法人41.68%291,478,944291,478,944中天金投有限公司境内非国有法人3.72%25,986,59125,986,591香港中央结算有限公司境外法人0.96%6,692,637-6,942,0916,692,637中国银行股份有限公司华夏中证 5G 通信主题交易型开放式指数证券投资基金境内非
60、国有法人0.34%2,401,281270,0002,401,281中国农业银行股份有限公司中证 500 交易型开放式指数证券投资基金境内非国有法人0.28%1,948,778-414,1001,948,778福建省安芯投资管理有限责任公司福建省安芯产业投资基金合伙企业(有限合伙)境内非国有法人0.23%1,606,9011,606,901郭展冬境内自然人0.21%1,500,0001,500,000周继干境内自然人0.19%1,310,000-6,0001,310,000张芳境内自然人0.19%1,305,600-2,00001,305,600周军强境内自然人0.18%1,275,7271,
61、275,727战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东的情况不适用。上述股东关联关系或一致行动的说明公司控股股东与其他公司前十名股东之间不存在关联关系,也不属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系,或是否属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明不适用。前 10 名股东中存在回购专户的特别说明不适用。前 10 名无限售条件普通股股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类股份种类数量烽火科技集团有限公司291,478,944.00人
62、民币普通股291,478,944.00中天金投有限公司25,986,591.00人民币普通股25,986,591.00香港中央结算有限公司6,692,637.00人民币普通股6,692,637.00中国银行股份有限公司华夏中证 5G 通信主题交易型开放式指数证券投资基金2,401,281.00人民币普通股2,401,281.00中国农业银行股份有限公司中证 500 交易型开放式指数证券投资基金1,948,778.00人民币普通股1,948,778.00福建省安芯投资管理有限责任公司福建省安芯产业投资基金合伙企业(有限合伙)1,606,901.00人民币普通股1,606,901.00郭展冬1,5
63、00,000.00人民币普通股1,500,000.00周继干1,310,000.00人民币普通股1,310,000.00张芳1,305,600.00人民币普通股1,305,600.00周军强1,275,727.00人民币普通股1,275,727.00武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文26前 10 名无限售条件普通股股东之间,以及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明公司控股股东与其他公司前十名股东之间不存在关联关系,也不属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系,或是否属于
64、上市公司股东持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明郭展冬通过信用账户持有公司 1,500,000 股股份,张芳通过信用账户持有公司 1,305,600 股股份,周军强通过信用账户持有公司 1,275,727 股股份。公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易是 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。四、董事、监事和高级管理人员持股变动四、董事、监事和高级管理人员持股变动适用 不适用姓名职务任职状态期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持
65、股份数量(股)期末持股数(股)期初被授予的限制性股票数量(股)本期被授予的限制性股票数量(股)期末被授予的限制性股票数量(股)余少华董事长离任85,500021,37564,125000吴海波董事现任60,5620060,562000罗锋董事现任0000000黄宣泽董事长/总经理现任306,20000306,200191,0000191,000金正旺董事/副总经理现任320,25000320,250199,0000199,000符小东董事现任0000000卢炎生董事现任0000000刘泉独立董事现任0000000郑春美独立董事现任0000000肖永平独立董事现任0000000冉明东独立董事现任
66、0000000陈建华监事会主席现任0000000任明监事现任0000000高永东监事现任0000000华晓东监事现任0000000干煜军监事现任0000000王可刚监事现任0000000朱丽媛监事现任0000000朱晔监事现任0000000毛浩副总经理/董事会秘书现任123,90000123,90050,000050,000徐勇副总经理现任306,20000306,200191,0000191,000吕向东副总经理现任264,90000264,900191,0000191,000胡强高副总经理现任306,20000306,200191,0000191,000向明财务总监现任147,000001
67、47,000118,5000118,500卜勤练副总经理现任200,60000200,600120,0000120,000张军副总经理现任200,10000200,100120,0000120,000合计-2,321,412021,3752,300,0371,371,50001,371,500武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文27五、控股股东或实际控制人变更情况五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更适用 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更适用 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文28第
68、八节第八节 优先股相关情况优先股相关情况适用 不适用报告期公司不存在优先股。武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文29第九节第九节 债券相关情况债券相关情况适用 不适用武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文30第十节第十节 财务报告财务报告一、审计报告一、审计报告半年度报告是否经过审计是 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表二、财务报表财务附注中报表的单位为:元1 1、合并资产负债表、合并资产负债表编制单位:武汉光迅科技股份有限公司2022 年 06 月 30 日单位:元项目2022 年 6 月 30 日2022 年 1 月 1 日流动资产:货币资金2,689
69、,286,724.192,852,902,860.07结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据617,535,248.57559,750,755.46应收账款2,011,883,848.971,599,394,238.38应收款项融资预付款项40,080,904.2022,017,957.28应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款21,394,975.8417,758,075.05其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货2,586,330,888.122,200,753,373.51合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产46,682,049.0128,0
70、83,242.33流动资产合计8,013,194,638.907,280,660,502.08非流动资产:武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文31发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资49,898,157.3552,369,829.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产1,221,711,834.671,201,727,898.07在建工程30,212,567.0823,096,269.00生产性生物资产油气资产使用权资产70,840,661.7771,468,478.40无形资产333,732,899.53266,007,739.83开发
71、支出31,027,889.5351,508,075.76商誉18,461,135.4318,461,135.43长期待摊费用13,233,145.7413,089,441.89递延所得税资产80,521,924.0376,817,057.06其他非流动资产430,616,000.87422,714,899.84非流动资产合计2,280,256,216.002,197,260,824.28资产总计10,293,450,854.909,477,921,326.36流动负债:短期借款27,590,191.120.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据1,132,802,426.
72、03970,325,346.37应付账款1,619,160,268.471,261,849,969.30预收款项合同负债187,182,822.74119,347,215.13卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬91,573,347.9971,257,519.44应交税费55,249,746.1535,521,079.64其他应付款471,200,821.98519,759,837.06其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文32持有待售负债一年内到期的非流动负债101,943,905.017
73、9,957,817.73其他流动负债38,373,081.9164,777,614.85流动负债合计3,725,076,611.403,122,796,399.52非流动负债:保险合同准备金长期借款514,158,989.64540,304,535.19应付债券其中:优先股永续债租赁负债56,327,448.8155,679,865.08长期应付款长期应付职工薪酬预计负债33,800,739.6430,259,805.76递延收益177,244,042.64199,808,717.64递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计781,531,220.73826,052,923.67负债合计4,
74、506,607,832.133,948,849,323.19所有者权益:股本699,408,918.00699,408,918.00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积2,617,370,673.722,583,967,730.63减:库存股343,111,590.00392,485,090.00其他综合收益-5,046,316.57-3,021,956.68专项储备盈余公积249,607,518.43249,607,518.43一般风险准备未分配利润2,596,328,264.252,404,053,746.08归属于母公司所有者权益合计5,814,557,467.835,541,530,
75、866.46少数股东权益-27,714,445.06-12,458,863.29所有者权益合计5,786,843,022.775,529,072,003.17负债和所有者权益总计10,293,450,854.909,477,921,326.36法定代表人:黄宣泽主管会计工作负责人:向明会计机构负责人:向明2 2、母公司资产负债表、母公司资产负债表单位:元项目2022 年 6 月 30 日2022 年 1 月 1 日流动资产:货币资金1,809,175,342.651,798,932,555.90交易性金融资产衍生金融资产应收票据506,761,128.56423,938,153.63武汉光迅科
76、技股份有限公司 2022 年半年度报告全文33应收账款1,697,454,884.821,553,712,350.80应收款项融资预付款项56,565,928.1224,618,737.72其他应收款75,734,439.4067,165,818.11其中:应收利息499,349.00应收股利存货2,485,078,279.262,151,877,703.74合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产24,773,717.090.00流动资产合计6,655,543,719.906,020,245,319.90非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资677,410,50
77、6.56675,629,559.84其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产1,123,724,917.501,092,524,054.71在建工程20,099,139.9211,933,504.63生产性生物资产油气资产使用权资产38,213,037.7033,633,834.36无形资产292,252,496.44216,935,481.22开发支出31,027,889.5351,508,075.76商誉长期待摊费用8,269,546.217,128,008.38递延所得税资产66,331,318.7662,682,820.01其他非流动资产321,904,968.25314
78、,843,028.09非流动资产合计2,579,233,820.872,466,818,367.00资产总计9,234,777,540.778,487,063,686.90流动负债:短期借款9,334,075.250.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据1,057,568,045.881,012,624,772.08应付账款1,863,794,283.911,486,172,167.53预收款项合同负债190,947,412.92117,518,524.81应付职工薪酬59,807,585.4538,645,613.05武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文34应交税费44,8
79、99,175.9728,706,569.95其他应付款499,858,777.19530,605,911.77其中:应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债81,598,834.2256,039,443.40其他流动负债10,707,984.4814,560,944.92流动负债合计3,818,516,175.273,284,873,947.51非流动负债:长期借款492,747,529.73518,247,529.73应付债券其中:优先股永续债租赁负债35,231,535.9329,657,195.38长期应付款长期应付职工薪酬预计负债24,741,878.3421,200,944
80、.46递延收益175,192,442.64197,654,317.64递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计727,913,386.64766,759,987.21负债合计4,546,429,561.914,051,633,934.72所有者权益:股本699,408,918.00699,408,918.00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积2,784,309,509.732,750,906,566.65减:库存股343,111,590.00392,485,090.00其他综合收益1,377,547.711,242,448.45专项储备盈余公积249,607,518.43249,607,
81、518.43未分配利润1,296,756,074.991,126,749,390.65所有者权益合计4,688,347,978.864,435,429,752.18负债和所有者权益总计9,234,777,540.778,487,063,686.903 3、合并利润表、合并利润表单位:元项目2022 年半年度2021 年半年度一、营业总收入3,542,315,645.623,137,320,263.82其中:营业收入3,542,315,645.623,137,320,263.82利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本3,135,269,893.212,747,796,966.96武汉光迅
82、科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文35其中:营业成本2,721,563,039.232,327,483,076.20利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加10,866,703.0413,258,413.25销售费用73,461,790.0287,632,313.13管理费用65,377,585.0261,450,937.43研发费用326,328,797.39280,209,888.68财务费用-62,328,021.49-22,237,661.73其中:利息费用6,310,309.68402,912.62利息收入43,071,
83、226.5635,811,233.79加:其他收益17,517,465.5812,427,877.07投资收益(损失以“”号填列)-2,207,977.13-5,416,886.15其中:对联营企业和合营企业的投资收益-2,471,671.65-5,416,886.15以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“”号填列)公允价值变动收益(损失以“”号填列)信用减值损失(损失以“-”号填列)-3,875,384.98-5,390,840.50资产减值损失(损失以“-”号填列)-91,715,032.24-81,843,033.35资产处置收益(损失
84、以“-”号填列)306,007.77-69,110.53三、营业利润(亏损以“”号填列)327,070,831.41309,231,303.40加:营业外收入223,688.26299,973.70减:营业外支出566,245.0215,274.71四、利润总额(亏损总额以“”号填列)326,728,274.65309,516,002.39减:所得税费用31,399,664.6832,395,844.47五、净利润(净亏损以“”号填列)295,328,609.97277,120,157.92(一)按经营持续性分类1.持续经营净利润(净亏损以“”号填列)295,293,444.29277,162
85、,838.912.终止经营净利润(净亏损以35,165.68-42,680.99武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文36“”号填列)(二)按所有权归属分类1.归属于母公司所有者的净利润311,022,536.09292,654,780.252.少数股东损益-15,693,926.12-15,534,622.33六、其他综合收益的税后净额-1,586,015.54-2,800,823.06归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-2,024,359.89-3,568,909.17(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益
86、3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他(二)将重分类进损益的其他综合收益-2,024,359.89-3,568,909.171.权益法下可转损益的其他综合收益-263,694.520.002.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额-1,760,665.37-3,568,909.177.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额438,344.35768,086.11七、综合收益总额293,742,594.43274,319,334.86归属于母公司所有者的综合收益
87、总额308,998,176.20289,085,871.08归属于少数股东的综合收益总额-15,255,581.77-14,766,536.22八、每股收益:(一)基本每股收益0.460.43(二)稀释每股收益0.470.44法定代表人:黄宣泽主管会计工作负责人:向明会计机构负责人:向明4 4、母公司利润表、母公司利润表单位:元项目2022 年半年度2021 年半年度一、营业收入3,698,310,534.733,105,143,056.17减:营业成本2,968,498,528.482,418,047,976.05税金及附加8,684,815.8510,365,485.20销售费用76,57
88、4,591.0376,784,537.69管理费用38,144,027.1736,232,593.05研发费用248,546,122.06192,197,000.35财务费用-34,362,160.44-11,399,999.92其中:利息费用5,584,463.68830,475.80武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文37利息收入27,423,076.2121,189,154.18加:其他收益17,195,459.2310,667,307.31投资收益(损失以“”号填列)-3,328,137.03-8,703,932.33其中:对联营企业和合营企业的投资收益-5,203,7
89、25.72-8,703,932.33以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“”号填列)公允价值变动收益(损失以“”号填列)信用减值损失(损失以“-”号填列)-2,479,748.68-1,454,387.89资产减值损失(损失以“-”号填列)-86,191,171.74-79,215,570.16资产处置收益(损失以“-”号填列)167,773.19二、营业利润(亏损以“”号填列)317,421,012.36304,376,653.87加:营业外收入202,109.79102,845.22减:营业外支出205,516.003,109.73三、利润总额(
90、亏损总额以“”号填列)317,417,606.15304,476,389.36减:所得税费用28,662,903.8935,554,188.15四、净利润(净亏损以“”号填列)288,754,702.26268,922,201.21(一)持续经营净利润(净亏损以“”号填列)288,754,702.26268,922,201.21(二)终止经营净利润(净亏损以“”号填列)五、其他综合收益的税后净额135,099.26236,726.82(一)不能重分类进损益的其他综合收益135,099.26236,726.821.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益135,099.26
91、236,726.823.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文385.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他六、综合收益总额288,889,801.52269,158,928.03七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益5 5、合并现金流量表、合并现金流量表单位:元项目2022 年半年度2021 年半年度一、经营活动产生的现金流量:
92、销售商品、提供劳务收到的现金3,643,077,554.133,453,711,078.05客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还117,311,623.3677,334,988.84收到其他与经营活动有关的现金55,669,049.5369,432,332.27经营活动现金流入小计3,816,058,227.023,600,478,399.16购买商品、接受劳务支付的现金3,
93、179,331,396.462,768,398,813.43客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金302,342,993.27333,708,672.34支付的各项税费55,448,524.9865,523,959.23支付其他与经营活动有关的现金129,331,266.07117,588,991.98经营活动现金流出小计3,666,454,180.783,285,220,436.98经营活动产生的现金流量净额149,604,046.24315,257,962.
94、18二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额113,507.41410,516.24处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金900,000,000.00投资活动现金流入小计113,507.41900,410,516.24购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金229,757,563.05144,997,873.82投资支付的现金质押贷款净增加额武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文39取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金0.00900,000
95、,000.00投资活动现金流出小计229,757,563.051,044,997,873.82投资活动产生的现金流量净额-229,644,055.64-144,587,357.58三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金27,590,191.120.00收到其他与筹资活动有关的现金9,100,000.0010,900,000.00筹资活动现金流入小计36,690,191.1210,900,000.00偿还债务支付的现金3,113,904.003,205,747.73分配股利、利润或偿付利息支付的现金122,813,431.953,5
96、46,402.86其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金7,560,723.225,097,932.94筹资活动现金流出小计133,488,059.1711,850,083.53筹资活动产生的现金流量净额-96,797,868.05-950,083.53四、汇率变动对现金及现金等价物的影响22,321,741.57-2,439,811.68五、现金及现金等价物净增加额-154,516,135.88167,280,709.39加:期初现金及现金等价物余额2,843,802,860.072,468,274,526.71六、期末现金及现金等价物余额2,689,286,72
97、4.192,635,555,236.106 6、母公司现金流量表、母公司现金流量表单位:元项目2022 年半年度2021 年半年度一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金3,784,723,111.833,309,564,468.80收到的税费返还66,041,716.0733,670,261.81收到其他与经营活动有关的现金30,995,884.2253,573,146.07经营活动现金流入小计3,881,760,712.123,396,807,876.68购买商品、接受劳务支付的现金3,168,641,968.972,856,792,910.29支付给职工以及为职工支付的现
98、金216,681,017.07249,597,606.62支付的各项税费47,892,325.2260,099,363.38支付其他与经营活动有关的现金116,281,202.4390,669,304.39经营活动现金流出小计3,549,496,513.693,257,159,184.68经营活动产生的现金流量净额332,264,198.43139,648,692.00二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额80,738.00404,736.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金900
99、,000,000.00投资活动现金流入小计80,738.00900,404,736.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金220,623,956.89137,059,843.25投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文40支付其他与投资活动有关的现金900,000,000.00投资活动现金流出小计220,623,956.891,037,059,843.25投资活动产生的现金流量净额-220,543,218.89-136,655,107.25三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活
100、动有关的现金10,346,880.2311,209,577.32筹资活动现金流入小计10,346,880.2311,209,577.32偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金122,813,431.953,311,524.00支付其他与筹资活动有关的现金8,746,507.495,864,688.71筹资活动现金流出小计131,559,939.449,176,212.71筹资活动产生的现金流量净额-121,213,059.212,033,364.61四、汇率变动对现金及现金等价物的影响20,000,791.17824,822.58五、现金及现金等价物净增加额10,508,711.
101、505,851,771.94加:期初现金及现金等价物余额1,789,832,555.901,569,750,030.82六、期末现金及现金等价物余额1,800,341,267.401,575,601,802.767 7、合并所有者权益变动表、合并所有者权益变动表本期金额单位:元项目2022 年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额699,408,918.002,583,967,730.63392,485,090.00-3,021,956.68249,607
102、,518.432,404,053,746.085,541,530,866.46-12,458,863.295,529,072,003.17加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额699,408,918.002,583,967,730.63392,485,090.00-3,021,956.68249,607,518.432,404,053,746.085,541,530,866.46-12,458,863.295,529,072,003.17三、本期增减变动金额(减少以“”号填列)33,402,943.09-49,373,500.00-2,024,359.89192,2
103、74,518.17273,026,601.37-15,255,581.77257,771,019.60(一)综合收益总额-2,024,359.8311,022,536.09308,998,176.-15,255,581.293,742,594.43武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文4192077(二)所有者投入和减少资本33,402,943.09-49,373,500.0082,776,443.0982,776,443.091所有者投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额33,402,943.09-49,373,500.0082,776,443.
104、0982,776,443.094其他(三)利润分配-118,748,017.92-118,748,017.92-118,748,017.921提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者(或股东)的分配-118,748,017.92-118,748,017.92-118,748,017.924其他(四)所有者权益内部结转1资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5其他综合收益结转留存收益6其他(五)专项储备1本期提取2本期使用(六)其他四、本期期末余额699,408,918.002,617,370,673.72343,111,590.
105、00-5,046,316.5249,607,518.432,596,328,264.25,814,557,46-27,714,445.5,786,843,022.77武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文42757.8306上年金额单位:元项目2021 年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额697,655,918.002,549,944,053.75437,314,840.006,209,942.60201,240,759.182,003,
106、737,203.145,021,473,036.67-10,244,847.545,011,228,189.13加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额697,655,918.002,549,944,053.75437,314,840.006,209,942.60201,240,759.182,003,737,203.145,021,473,036.67-10,244,847.545,011,228,189.13三、本期增减变动金额(减少以“”号填列)-107,000.0038,791,201.07-67,538,480.00-3,568,909.17174,071,
107、464.19276,725,236.09-14,766,536.22261,958,699.87(一)综合收益总额-3,568,909.17292,654,780.25289,085,871.08-14,766,536.22274,319,334.86(二)所有者投入和减少资本-107,000.0038,791,201.07-67,538,480.00106,222,681.07106,222,681.071所有者投入的普通股-107,000.0068,722,525.6868,615,525.6868,615,525.682其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益-34,855,1
108、79.08-67,538,480.0032,683,300.9232,683,300.92武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文43的金额4其他4,923,854.474,923,854.474,923,854.47(三)利润分配-118,583,316.06-118,583,316.06-118,583,316.061提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者(或股东)的分配-118,583,316.06-118,583,316.06-118,583,316.064其他(四)所有者权益内部结转1资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损4设定受益计划
109、变动额结转留存收益5其他综合收益结转留存收益6其他(五)专项储备1本期提取2本期使用(六)其他四、本期697,52,588369,772,641,201,22,175,29-5,27武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文44期末余额48,918.00,735,254.826,360.00033.4340,759.187,808,667.338,198,272.7625,011,383.763,186,889.008 8、母公司所有者权益变动表、母公司所有者权益变动表本期金额单位:元项目2022 年半年度股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所
110、有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额699,408,918.002,750,906,566.65392,485,090.001,242,448.45249,607,518.431,126,749,390.654,435,429,752.18加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额699,408,918.002,750,906,566.65392,485,090.001,242,448.45249,607,518.431,126,749,390.654,435,429,752.18三、本期增减变动金额(减少以“”号填列)33,402,943.08-49,373,500.00135
111、,099.26170,006,684.34252,918,226.68(一)综合收益总额135,099.26288,754,702.26288,889,801.52(二)所有者投入和减少资本33,402,943.08-49,373,500.0082,776,443.081所有者投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额33,402,943.08-49,373,500.0082,776,443.084其他(三)利润分配-118,748,01-118,748,01武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文457.927.921提取盈余公积2对所有者(或股东)的
112、分配3其他-118,748,017.92-118,748,017.92(四)所有者权益内部结转1资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5其他综合收益结转留存收益6其他(五)专项储备1本期提取2本期使用(六)其他四、本期期末余额699,408,918.002,784,309,509.73343,111,590.001,377,547.710.00249,607,518.431,296,756,074.994,688,347,978.86上年金额单位:元项目2021 年半年度股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余
113、公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额697,655,918.002,695,384,740.00437,314,840.001,459,492.38201,240,759.18810,031,873.473,968,457,943.03武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文46加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额697,655,918.002,695,384,740.00437,314,840.001,459,492.38201,240,759.18810,031,873.473,968,457,943.03三、本期增减变动金额(减少以“”
114、号填列)-107,000.0037,490,592.14-67,538,480.00236,726.82150,338,885.15255,497,684.11(一)综合收益总额236,726.82268,922,201.21269,158,928.03(二)所有者投入和减少资本-107,000.0037,490,592.14-67,538,480.00104,922,072.141所有者投入的普通股-107,000.0051,506,087.1051,399,087.102其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额-17,638,740.57-67,538,480.0049,8
115、99,739.434其他3,623,245.613,623,245.61(三)利润分配-118,583,316.06-118,583,316.061提取盈余公积2对所有者(或股东)的分配3其他-118,583,316.06-118,583,316.06(四)所有者权益内部结转1资本公积转增资本(或股本)武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文472盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5其他综合收益结转留存收益6其他(五)专项储备1本期提取2本期使用(六)其他四、本期期末余额697,548,918.002,732,875,332.14369,7
116、76,360.001,696,219.20201,240,759.18960,370,758.624,223,955,627.14三、公司基本情况三、公司基本情况武汉光迅科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系 2004 年 10 月 27 日由武汉光迅科技有限责任公司整体变更设立的股份有限公司,于 2009 年 8 月 21 日在深圳证券交易所上市。取得统一社会信用代码 96928XD 的企业营业执照。截至 2022 年 06 月 30 日止,本公司累计发行股本总数 699,408,918 股。公司前身是武汉光迅科技有限责任公司(以下简称“光迅有限公司”),2
117、000 年 10 月 16 日信息产业部以信部清2000965 号文批准武汉邮电科学研究院(以下简称“邮科院”)将其下属从事光无源器件、掺铒光纤放大器、光仪表和集成光电子器件研究、生产、经营和技术服务的固体器件研究所改制为有限责任公司,2001 年 1 月 20 日邮科院与武汉邮电科学研究院工会(以下简称“邮科院工会”)签订了出资协议书,约定共同投资设立光迅有限公司,邮科院以固体器件研究所经评估后的净资产出资,作价 7,150.00 万元,占注册资本的 65%,邮科院工会以现金3,850.00 万元出资,占注册资本的 35%,武汉众环会计师事务所以武众会内2001005 号验资报告已对上述出资
118、验证到位。2003 年 6 月 6 日,光迅有限公司临时股东会决议同意邮科院工会将其所持有的 18%股权转让给江苏中天科技投资管理有限公司(以下简称“江苏中天”),将 4.8%的股权转让给美籍华人 Gong-En Gu 先生。2003 年 10 月 11 日,光迅有限公司董事会同意邮科院工会将其所持 6.7%的股权转让给武汉现代通信电器厂(以下简称“现代通信”),将 5.5%的股权转让给深圳市长园盈佳投资有限公司(以下简称“长园盈佳”)此后,邮科院工会不再持有本公司的股份。2004 年 1 月 9 日,光迅有限公司董事会确定以 2003 年 10 月 31 日为基准日,以公司的各方股东作为发起
119、人,将光迅有限公司整体变更为武汉光迅科技股份有限公司。武汉众环会计师事务所有武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文48限责任公司以 2003 年 10 月 31 日为基准日对光迅有限公司进行了审计,并在 2004 年 1 月 30 日出具了武众会2004024 号审计报告,经审计后净资产为 12,000.00 万元。光迅有限公司按 1:1的比例全部折为武汉光迅科技股份有限公司的股份,共计 12,000 万股(每股面值 1 元)。2004 年4 月 19 日,武汉众环会计师事务所出具武众会2004400 号验资报告,确认各发起人投入武汉光迅科技股份有限公司(筹)出资已到位。2004
120、 年 8 月 20 日,光迅有限公司取得商务部商资批20041231 号关于同意武汉光迅科技有限责任公司变更为外资比例低于 25%的外商投资股份有限公司的批复。2004 年 9 月 20 日,光迅有限公司取得国资委国资改革2004874 号关于设立武汉光迅科技股份有限公司的批复。2004 年 10 月 27 日,本公司办理了工商变更登记手续。2006 年现代通信经 2006 年第一次临时股东大会通过,并经商务部商资批20061982 号批复将持有的本公司 6.7%股份,共计 804 万股转让给武汉科兴通信发展有限责任公司,2006 年 10 月完成工商变更登记手续。2009 年 7 月 29
121、日经中国证券监督管理委员会证监许可2009695 号文核准本公司首次发行人民币普通股股票 4,000 万股,股本面值人民币 1.00 元,发行价格 16.00 元/股。经深圳证券交易所同意(深证上200967 号)本公司股票在深圳证券交易所上市交易。本次公开发行股票共募集资金人民币 64,000.00 万元,扣除发行费用人民币 2,785.09 万元,募集资金净额为人民币61,214.91 万元,其中增加股本人民币 4,000.00 万元,增加资本公积 57,214.91 万元。由武汉众环会计师事务所有限责任公司出具众环验字2009043 号验资报告予以鉴证。2011 年 9 月 19 日,公
122、司的控股股东武汉邮电科学研究院与其全资子公司烽火科技集团有限公司签订了国有股权无偿划转协议书,约定武汉邮电科学研究院将其所持本公司 74,000,000 股股份,无偿划转给烽火科技集团有限公司(以下简称“烽火科技”)持有。该股权划转的过户手续已于 2012 年 1 月 31 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。2012 年 5 月 10 日,烽火科技召开 2012 年第一届董事会第一次会议,会议同意烽火科技以所持有的武汉电信器件有限公司(以下简称“电信器件”)100%的股权认购本公司非公开发行的 A 股股份。同日,邮科院作出关于武汉烽火科技有限公司以资产认购武汉光迅科技股份有限
123、公司非公开发行的 A 股股份的决定。2012 年 9 月 1 日,国务院国有资产监督管理委员会出具了关于武汉光迅科技股份有限公司资产重组有关问题的批复(国资产权2012740 号),批准了本次重组方案。2012 年 9 月 14日,本公司召开 2012 年第一次临时股东大会决议,审议通过了关于公司符合重大资产重组条件的议案关于公司向特定对象发行股份购买资产方案的议案关于审议武汉光迅科技股份有限公司向特定对象发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书及其摘要的议案等,关联股东在本次股东大会上回避表决。2012 年 12 月 14 日,中国证券监督管理委员会证监许可20121689 号关于核准
124、武汉光迅股份有限公司向武汉烽火科技有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复,核准本公司向烽火科技发行 23,351,189 股股份购买烽火科技持有电信器件 100%股权及非公开发行不超过2,869,166 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金,变更后本公司的股本为 183,351,189 股、注册资本为人民币 183,351,189.00 元。2013 年 1 月 31 日,本公司向烽火科技购买资产发行的23,351,189 股股份在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股权登记手续,并于 2013 年2 月 1 日在深圳证券交易所上市。该次发行股份导致股本增加人民币 23,351
125、,189.00 元,变更后本公司股本为人民币 183,351,189.00 元、注册资本为人民币 183,351,189.00 元,并由天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具天职汉 QJ2012T17 号验资报告予以鉴证。2013 年 9 月 4 日,本公司向中国长城资产管理公司等非公开发行对象发行股票 2,830,188 股股份,变更后本公司的股本为人民币 186,181,377.00 元,注册资本为人民币 186,181,377.00 元,并由天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具天职业字2013514 号验资报告予以鉴证。2013 年 9 月 12 日,本公司发武汉光迅科技股份有限公
126、司 2022 年半年度报告全文49行的 2,830,188 股股份在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成股权登记手续,并于2013 年 9 月 26 日在深圳证券交易所上市。2014 年 9 月 23 日,本公司向招商财富资产管理有限公司等非公开发行对象发行股票17,317,207 股股份,变更后本公司的股本为人民币 203,498,584.00 元、注册资本为人民币203,498,584.00 元,并由天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具天职业字201411332 号验资报告予以鉴证。2015 年 1 月 8 日,本公司通过非公开发行人民币普通股(A 股)6,391,000 股,募
127、集资金合计124,752,320.00 元,其中增加股本 6,391,000.00 元,资本公积 118,361,320.00 元,变更后本公司的股本为 209,889,584.00 元,注册资本为 209,889,584.00 元,并由天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具天职业字2015861 号验资报告予以鉴证。2016 年 3 月 29 日,公司第四届董事会第十八次会议和第四届监事会第十四次会议决议,公司原股权激励对象刘智波等 10 人因离职已不符合激励条件,其所有未解锁的限制性股票被公司回购并注销,回购数量共计 161,000 股,回购价格为 19.52 元/股。本公司申请减少注册
128、资本人民币161,000.00 元,变更后本公司的股本为 209,728,584.00 元,注册资本为 209,728,584.00 元,并由天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具天职业字201610512 号验资报告予以鉴证。2016 年 11 月 30 日,公司第五届董事会第三次会议和第五届监事会第三次会议决议,公司原限制性股票激励对象程占辉等 4 人因离职已不符合激励条件,其所有未解锁的限制性股票被公司回购并注销,回购数量共计 87,000 股,回购价格为 19.52 元/股。本公司申请减少注册资本人民币87,000.00 元,变更后本公司的股本为 209,641,584.00 元,注
129、册资本为 209,641,584.00 元,并由天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具天职业字201617120 号验资报告予以鉴证。2016 年 12 月 29 日,公司第五届董事会第四次会议和第五届监事会第四次会议决议,根据公司限制性股票激励计划(草案)的规定,董事会同意对 220 名符合解锁条件的激励对象在第一个解锁期解锁,可解锁的限制性股票数量为 2,047,664 股。公司独立董事对此发表了同意的独立意见,律师相应出具了法律意见书。2017 年 3 月 8 日,公司第五届董事会第五次会议和 2016 年度股东大会会议决议,以 2016 年12 月 31 日公司总股本 209,641
130、,584 股为基数,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 20 股,共计转增 411,092,496.00 股。本次转增增加股本 411,092,496.00 元,变更后本公司的股本为628,924,752.00 元,注册资本为 628,924,752.00 元。业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的信会师报字2017第 ZE10565 号验资报告审验。2017 年 11 月 20 日,公司第五届董事会第十二次会议和第五届监事会第十一次会议决议,公司原激励对象张静博因离职已不符合激励条件,其所有未解锁的限制性股票被公司回购并注销,回购数量共计 24,000 股,回购价格 6.5067 元
131、/股。本次减资减少股本 24,000.00 元,变更后本公司的股本为 628,900,752.00 元,注册资本为 628,900,752.00 元。业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的信会师报字2017第 ZE10577 号验资报告审验。2017 年 12 月 11 日,公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过了武汉光迅科技股份有限公司 2017 年限制性股票激励计划(草案修订稿)及其摘要,2017 年 12 月 29 日,公司第五届董事会第十三次会议和第五届监事会第十二次会议审议通过了关于向 2017 年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案,确定股权激励计划的首次授
132、予日为 2018 年 1 月 2 日,董事会同意向 521 名激励对象授予 1,740 万股限制性股票,授予价格 9.55 元/股。本次股票发行,共增加股本 17,400,000.00 元,变更后本公司的股本为 646,300,752.00 元。业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的信会师报字2018第 ZE10008 号验资报告审验。2017 年 12 月 29 日,公司第五届董事会第十三次会议和第五届监事会第十二次会议审议通过了关于 2014 年限制性股票激励计划第二个解锁期解锁条件成就的议案。根据公司2014 年限制性股票激励计划(草案)的规定,董事会同意对 219 名符合解锁条件的
133、激励对象在第二个解锁武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文50期解锁,可解锁的限制性股票数量为 6,131,000 股。公司独立董事对此发表了同意的独立意见,律师相应出具了法律意见书。2018 年 5 月 29 日,公司第五届董事会第十六次会议议和第五届监事会第十五次会议审议通过了关于向 2017 年限制性股票激励计划暂缓授予的激励对象授予限制性股票的议案,董事会同意向 9 名激励对象授予 136.2 万股限制性股票,授予价格为 9.38 元/股。本次股票发行,共增加股本 1,362,000.00 元,变更后本公司的股本为 647,662,752.00 元。业经立信会计师事务所(
134、特殊普通合伙)出具的信会师报字2018第 ZE10810 号验资报告审验。2018 年 12 月 7 日,公司第五届董事会第二十次会议和第五届监事会第十九次会议审议通过了关于回购注销 2014 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案关于回购注销 2017 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案。公司原限制性股票激励对象丁明等 21 人因离职已不符合激励条件,其已获授予但尚未解锁的限制性股票将由公司回购并注销。其中,2014 年限制性股票激励计划部分,回购价格为 6.5067 元/股,回购数量共计 33.9 万;2017 年限制性股票激励计划部分,回购价格为 9.55 元/股,回购数量共计
135、80.7 万股。本次减资减少股本 1,146,000.00 元,变更后本公司的股本为 646,516,752.00 元。业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的信会师报字2018第 ZE10906 号验资报告审验。2018 年 11 月 30 日,公司第五届董事会第十九次会议审议通过了关于向激励对象授予 2017年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的议案,董事会同意向 88 名激励对象授予 200 万股限制性股票,其中有 5 人因个人原因自愿放弃认购拟授予的全部限制性股票,公司董事会同意取消授予上述 5 人的激励对象资格,其合计持有的 13.8 万股限制性股票取消授予。本次股票发行,共增加
136、股本 1,862,000.00 元,变更后的股本金额为 648,378,752.00 元。业经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)于 2019 年 1 月 18 日出具了武汉光迅科技股份有限公司验资报告(I3SJ8)审验。2018 年 9 月 10 日,发行人召开 2018 第一次临时股东大会审议通过了关于公司符合非公开发行 A 股股票条件的议案关于公司本次非公开发行 A 股股票方案的议案等相关议案。截至2019 年 4 月 9 日止,公司本次非公开发行 A 股股票为人民币普通股 28,653,166 股,每股发行价格为 28.40 元,募 集 资 金总 额 为 人民 币 813,749,91
137、4.40 元,扣 除 各 项发 行 费 用为 人 民 币18,028,091.83 元(不含税),实际募集资金净额为人民币 795,721,822.57 元。其中,新增股本为人民币 28,653,166.00 元,变更后的股本金额为 677,031,918.00 元。业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)于 2019 年 4 月 11 日出具信会师报字2019第 ZE10171 号验资报告审验。2019 年 12 月 9 日,公司第六届董事会第三次会议和第六届监事会第三次会议审议通过了关于回购注销 2017 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案。2017 年实施的限制性股票激励计划中的黄理功
138、已身故,邓燕等 22 人因个人原因离职,根据公司2017 年限制性股票激励计划(草案修订稿)的规定,上述 23 人已获授予但尚未解锁的 63.6 万股限制性股票由公司回购并注销,回购后本公司股本为 676,395,918.00 元。业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)于 2019 年12 月 16 日出具信会师报字2019第 ZE10783 号验资报告审验。2020 年 9 月 21 日,公司第六届董事会第十次会议审议通过了关于向 2019 年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案,董事会同意向 701 名激励对象授予 2,095.2 万股限制性股票,授予价格 14.22 元/股,
139、本次股票发行,共增加股本 20,952,000.00 元,变更后本公司的股本为 697,347,918.00 元。业经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)于 2020 年 9 月 21 日出具天职业字202036529 号验资报告审验。2020 年 12 月 2 日,公司第六届董事会第十二次会议和第六届监事会第十一次会议审议通过了关于回购注销 2017 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案关于回购注销 2019 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案。公司原限制性股票激励对象 11 人因离职已不符合激励条件,其已获授予但尚未解锁的限制性股票将由公司回购并注销。其中,2017 年限制性股票
140、激励武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文51计划部分,回购数量共计 18.7 万;2019 年限制性股票激励计划部分,回购数量共计 0.9 万股。本次减资减少股本 196,000.00 元,变更后本公司的股本为 697,151,918.00 元。2020 年 12 月 17 日,公司第六届董事会第十三次会议审议通过了关于向 2019 年限制性股票激励计划激励对象暂缓授予限制性股票的议案,董事会同意向 4 名激励对象授予 50.4 万股限制性股票,授予价格 14.22 元/股,本次股票发行,共增加股本 504,000.00 元,变更后本公司的股本为697,655,918.00 元
141、。业经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)于 2020 年 12 月 18 日出具天职业字202041605 号验资报告审验。2021 年 4 月 21 日,公司第六届董事会第十六次会议和第六届监事会第十四次会议审议通过了关于回购注销 2019 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案。2019 年实施的限制性股票激励计划中的 3 人因个人原因离职,1 人已身故,根据公司2019 年限制性股票激励计划(草案)的规定,上述 4 人已获授予但尚未解锁的 7.8 万股限制性股票将由公司回购并注销。2021 年 5 月14 日,公司 2020 年年度股东大会通过了上述议案。本次减少股本 78,000.
142、00 元,变更后本公司的股本为 697,577,918.00 元。业经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)于 2021 年 5 月 17 日出具天职业字202129253 号验资报告审验。2021 年 4 月 21 日,公司第六届董事会第十六次会议和第六届监事会第十四次会议审议通过了关于回购注销 2017 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案。2017 年实施的限制性股票激励计划中的 2 人因个人原因离职,1 人已身故,根据公司2017 年限制性股票激励计划(草案修订稿)的规定,上述 3 人已获授予但尚未解锁的 2.9 万股限制性股票将由公司回购并注销。2021年 5 月 14 日,公司
143、2020 年年度股东大会通过了上述议案。本次减少股本 29,000.00 元,变更后本公司的股本为 697,548,918.00 元。业经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)于 2021 年 5 月17 日出具天职业字202129253 号验资报告审验。2021 年 8 月 27 日,公司第六届董事会第二十次会议审议通过了关于向激励对象授予 2019年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的议案,董事会同意向 198 名激励对象授予 230 万股限制性股票,其中有 2 人因个人原因自愿放弃认购拟授予的全部限制性股票,公司董事会同意取消授予上述 2 人的激励对象资格,其合计持有的 2.4 万股限制
144、性股票取消授予。本次增加股本2,276,000.00 元,变更后本公司的股本为 699,824,918.00 元。业经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)于 2021 年 9 月 13 日出具天职业字202139548 号验资报告审验。2021 年 11 月 30 日,公司第六届董事会第二十四次会议和第六届监事会第二十一次会议审议通过了关于回购注销 2019 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案。2019 年实施的限制性股票激励计划首次授予的激励对象 11 人因个人原因离职,根据公司2019 年限制性股票激励计划(草案)的规定,其已获授予但尚未解锁的 24.6 万股限制性股票将由公司回购并
145、注销;首次授予的激励对象中的 5 人 2020 年度个人绩效考核不符合全部解锁要求,其获授限制性股票中已确认第一期不可解锁部分为 2.9 万股,将由公司回购并注销。本次减少股本 275,000.00 元,变更后本公司的股本 699,549,918.00 元。业经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)于 2021 年 12 月16 日出具天职业字202145878 号验资报告审验。2021 年 11 月 30 日,公司第六届董事会第二十四次会议和第六届监事会第二十一次会议审议通过了关于回购注销 2017 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案。公司 2017 年实施的限制性股票激励计划中的 8
146、人因个人原因离职,根据公司2017 年限制性股票激励计划(草案修订稿)的规定,上述 8 人已获授予但尚未解锁的 11.2 万股限制性股票将由公司回购并注销;首次授予的激励对象中的 5 人因 2020 年度个人绩效考核不符合全部解锁要求,其获授限制性股票中已确认第三期不可解锁部分为 2.9 万股,将由公司回购并注销。本次减少股本 141,000.00 元,变更后本公司的股本为 699,408,918.00 元。业经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)于 2021 年12 月 16 日出具天职业字202145878 号验资报告审验。武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文52公司法定代
147、表人:黄宣泽;注册地址:武汉东湖新技术开发区流苏南路 1 号(自贸区武汉片区);总部办公地址:武汉市江夏区藏龙岛开发区潭湖路 1 号。本公司所属行业为通信设备制造类。本公司经批准的经营范围:信息科技领域光、电器件技术及产品的研制、生产、销售和相关技术服务;信息系统的工程设计、施工、系统集成;信息咨询服务;计算机软、硬件研制、开发、系统集成;网络及数据通信产品的开发、生产、销售;软件开发与技术服务;安全技术防范产品的生产、销售;货物进出口、技术进出口、代理进出口。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)本公司的母公司为烽火科技集团有限公司,本公司的实际控制人为中国信息通信科技集团
148、有限公司。截至 2022 年 6 月 30 日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:子公司名称武汉电信器件有限公司武汉光迅电子技术有限公司武汉光迅信息技术有限公司光迅美国有限公司光迅欧洲有限责任公司光迅丹麦有限公司大连藏龙光电子科技有限公司ALMAE TECHNOLOGIES四、财务报表的编制基础四、财务报表的编制基础1 1、编制基础、编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的相关规定编制
149、。2 2、持续经营、持续经营公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。五、重要会计政策及会计估计五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对具体交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注“五、重要会计政策及会计估计”中的各项描述。1 1、遵循企业会计准则的声明、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2022 年 6 月30 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。
150、武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文532 2、会计期间、会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。3 3、营业周期、营业周期本公司营业周期为 12 个月。4 4、记账本位币、记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。5 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股
151、份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确
152、认金额。6 6、合并财务报表的编制方法、合并财务报表的编制方法1、合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。2、合并程序本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司
153、的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。(1)增加子公司或业务武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文54在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控
154、制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购
155、买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。(2)处置子公司一般处理方法因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。分步处置子公司通过多次交易
156、分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易:这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易
157、不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。(3)购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不
158、足冲减的,调整留存收益。7 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文55本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额
159、确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,详见本附注“五、14、长期股权投资”。8 8、现金及现金等价物的确定标准、现金及现金等价物的确定标准现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。9 9、外币业务和外币报表折算、外币业务和外币报表折算1、外币业务、外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
160、额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。2、外币财务报表的折算、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。1010、金融工具、金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。1 1、金融工具的分类金融工具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:
161、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:业务模式是以收取合同现金流量为目标;合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于
162、非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文56除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
163、金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。2、金融工具的确认依据和计量方法、金融工具的确认依据和计量方法(1)以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
164、收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和
165、汇兑损益之外,均计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金
166、融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。(6)以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初
167、始计量,相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文573、金融资产终止确认和金融资产转移、金融资产终止确认和金融资产转移满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:收取金融资产现金流量的合同权利终止;金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
168、酬的,则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(
169、1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。4、金融负债终止确认、金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同
170、条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价
171、值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法、金融资产减值的测试方法及会计处理方法本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济
172、状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文58如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,
173、以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由企业会计准则第 14 号收入(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
174、。对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款和由企业会计准则第 14 号收入(2017)规范的交易形成的包含重大融资成分的应收款项和合同资产(根据企业会计准则第 14 号收入(2017)规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的除外),企业也可以选择采用一般金融资产的减值方法,即按照自初始确认后信用风险是否已显著增加分别按照相当于未来 12 个月的预期信用损失(阶段一)或整个存续期的预期信用损失(阶段二和阶段三)计量损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。1111、存货、存货1、
175、存货的分类和成本、存货的分类和成本存货分类为:原材料、周转材料、库存商品、在产品、半成品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品等。存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。2、发出存货的计价方法、发出存货的计价方法存货发出时按移动加权平均法计价3、不同类别存货可变现净值的确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品
176、和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文59计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于
177、其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。4、存货的盘存制度、存货的盘存制度采用永续盘存制。5、低值易耗品和包装物的摊销方法、低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品采用一次转销法;(2)包装物采用一次转销法。1212、合同资产、合同资产1 1、合同资产的确认方法及标准、合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间
178、流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。2 2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。1313、合同成本、合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。(2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。(3)该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的
179、增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面
180、价值。1414、长期股权投资、长期股权投资1 1、共同控制、重大影响的判断标准、共同控制、重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文60重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。2 2、初始投资成本的确定、初始
181、投资成本的确定(1)企业合并形成的长期股权投资对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成
182、的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。(2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。3 3、后续计量及损益确认方法、后续计量及损益确认方法(1)成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价
183、中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。(2)权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减
184、少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额
185、确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。(3)长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文61部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
186、因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转
187、入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。1515、固定资产、固定资产(
188、1 1)确认条件)确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:1、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;2、该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。(2 2)折旧方法)折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法353%2.77%机器设备年限平均法73%
189、13.86%电子设备年限平均法73%13.86%办公设备年限平均法73%13.86%运输工具年限平均法73%13.86%固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文62(3 3)固定资产处置)固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出
190、售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。1616、在建工程、在建工程在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。1717、借款费用借款费用1、借款费用资本化的确认原则、借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间
191、的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。2 2、借款费用资本化期间、借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。3 3、暂停资
192、本化期间、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
193、,来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。1818、使用权资产、使用权资产在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文63产按
194、照成本进行初始计量,该成本包括:1、租赁负债的初始计量金额;2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;3、本公司发生的初始直接费用;4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“五、20、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,
195、并对已识别的减值损失进行会计处理。1919、无形资产、无形资产(1 1)计价方法、使用寿命、减值测试计价方法、使用寿命、减值测试1、无形资产的计价方法、无形资产的计价方法(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使
196、用寿命摊销方法依据土地使用权50年限平均法土地出让合同软件5年限平均法购买合同、协议预计可使用年限专利权使用权5年限平均法预计可使用年限非专利技术5年限平均法预计可使用年限3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序无法预见无形资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据:(1)来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;(2)综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。对于使用寿命
197、不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末,对无形资产的使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。(2 2)内部研究开发支出会计政策)内部研究开发支出会计政策1 1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准、划分研究阶段和开发阶段的具体标准武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文64公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前
198、,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。2 2、开发阶段支出资本化的具体条件、开发阶段支出资本化的具体条件内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足了下列条件的予以资本化并确认为无形资产,即:研发项目的预期成果以专利、专有技术、样机、软件等形式体现,以证明该项无形资产的使用和出售在技术上具有可行性;研发项目是经过公司授权审批立项项目,即根据公司研发管理制度的要求具有明确的形成无形资产的意图并制定了详细的开发计划;运用该无形资产能够生产出具有市场销售前景的产品,为公司带来经济效益,或者是形成的无形资产直接出售从而实现经济效益;有专门的
199、项目组,配置符合项目所需的专业技术人才,并进行合理的资金预算,以保证项目的技术和财务资源;归属于无形资产开发阶段的支出,包括人工费用、材料费用、试制和试验费用等均能够单独、准确核算。不满足前述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。2020、长期资产减值、长期资产减值长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
200、项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度 终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关
201、的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。2121、长期待摊费用、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊
202、销期限及摊销方法为:长期待摊费用在受益期内平均摊销。2222、合同负债、合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文652323、职工薪酬、职工薪酬(1 1)短期薪酬的会计处理方法)短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,
203、在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。(2 2)离职后福利的会计处理方法离职后福利的会计处理方法1、设定提存计划、设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。此外,本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机
204、构缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。2、设定受益计划、设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计
205、划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。详见本附注“七、22、应付职工薪酬”。(3 3)辞退福利的会计处理方法辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞
206、退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。2424、租赁负债、租赁负债在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文661、固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;2、取决于指数或比率的可变租赁付款额;3、根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;4、购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;5、行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁
207、内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:1、当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债
208、;2、当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。2525、预计负债、预计负债与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;(3)该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币
209、时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。26
210、26、股份支付、股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。1、以权益结算的股份支付及权益工具、以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内每武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文67个资产负债表日,本公司根据对
211、可行权权益工具数量的最佳估计,按照授予日公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。在等待期内,如果取消了授予的权益工具,则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处
212、理。2、以现金结算的股份支付及权益工具、以现金结算的股份支付及权益工具以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易,本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内的每个资产负债表日,本公司以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。2727、收入、收入1
213、、收入确认和计量所采用的会计政策、收入确认和计量所采用的会计政策本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易
214、价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替
215、代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:(1)本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。(2)本公司已
216、将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文68(3)本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。(4)本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。(5)客户已接受该商品或服务等。2、具体原则、具体原则内销产品收入确认需满足以下条件:对于国内客户,公司按合同或订单要求发货,经客户签收或确认销售实现后确认收入;外销产品收入确认需满足以下条件:根据合同约定贸易条款,在报关且相关单据齐全的情况下确认收入。2828、政府补助、政府补助1、类型、类型政府补助,是本公司从
217、政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。2、确认时点、确认时点政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。3、会计处理、会计处理与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期
218、间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财
219、政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。2929、递延所得税资产、递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
220、额为限,确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文69既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
221、税所得额时,确认递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:纳税主体拥有以净额结算当
222、期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。3030、租赁、租赁(1 1)经营租赁的会计处理方法)经营租赁的会计处理方法本公司作为承租人:在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债,按照本附注“五、18、使用权资产”、“五、24、租赁负债”的政策进行会计处理。对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相
223、关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付
224、款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。本公司作为出租人:经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收
225、租赁收款额视为新租赁的收款额。武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文70(2 2)融资融资租赁的会计处理方法租赁的会计处理方法本公司作为承租人:在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债,按照本附注“五、18、使用权资产”、“五、24、租赁负债”的政策进行会计处理。对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或
226、预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。本公司作为出租人:在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、10、金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:该
227、变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照本附注“五、10、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。(3 3)售后租回交易:)售后租回交易:公司按照本附注“五、27、收入”所述原则评
228、估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。(1)作为承租人售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、10、金融工具”。(2)作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述“本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为出租人不
229、确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、10、金融工具”。3131、重要会计政策和会计估计变更、重要会计政策和会计估计变更(1 1)重要会计政策变更重要会计政策变更适用 不适用武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文71会计政策变更的内容和原因审批程序备注2021 年 12 月 30 日,财政部发布了企业会计准则解释第 15 号(财会202135 号)(以下简称“准则解释第 15 号”),本解释中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1
230、月 1 日起施行;“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行。经公司董事会审议通过1 1、执行企业会计准则解释第执行企业会计准则解释第 1515 号号财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了企业会计准则解释第 15 号(财会202135 号,以下简称“解释第 15 号”)。关于试运行销售的会计处理解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报,规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行,对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1月
231、 1 日之间发生的试运行销售,应当进行追溯调整。本公司执行该规定无影响。关于亏损合同的判断解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行,企业应当对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定,累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目,不调整前期比较财务报表数据。本公司执行该规定无影响。2 2、执行关于适用新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定相关问题的通知、执行关于适用新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定
232、相关问题的通知财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了关于适用新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定相关问题的通知(财会202213 号),再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整,取消了原先“仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减让,承租人和出租人可以继续选择采用新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定规范的简化方法进行会计处理,其他适用条件不变。本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理,对适用范围调整
233、后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理,并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整,但不调整前期比较财务报表数据;对 2022 年 1 月 1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让,根据该通知进行调整。(2 2)重要会计估计变更重要会计估计变更适用 不适用六、税项六、税项1 1、主要税种及税率、主要税种及税率税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税6%,9%,13%城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%武汉光迅科技股份有限公司 20
234、22 年半年度报告全文72企业所得税按应纳税所得额计缴见说明教育税附加按实际缴纳的增值税计缴3%地方教育税附加按实际缴纳的增值税计缴2%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率武汉光迅科技股份有限公司15%武汉电信器件有限公司15%武汉光迅电子技术有限公司25%武汉光迅信息技术有限公司15%大连藏龙光电子科技有限公司15%光迅丹麦有限公司22%光迅欧洲有限责任公司32%光迅美国有限公司联邦税率 21%,州税率 8.84%,若当年亏损,则只需缴纳州税 800 美元ALMAE TECHNOLOGIES利润总额 50 万欧元及以下适用税率为 28%,超过部分适用税率为 3
235、1%2 2、税收优惠、税收优惠本公司出口商品主要为光纤放大器、波分复用器、光有源及无源器件等产品,根据财政部、税务总局关于调整出口货物退税率的通知(财税2003222 号文)、财政部、国家税务总局关于调低部分商品出口退税率的通知(财税200790 号文)及国家税务总局关于下发 20090201A 版出口商品退税率文库的通知(国税函200956 号文),这些产品属于国家一直鼓励出口的“光通讯设备”类产品,享受国家出口退税政策。根据国税函2009203 号关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知,本公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局于 2020 年 12
236、月 1 日认定为高新技术企业,证书编号为:GR202042002936,有效期三年,自获得高新技术企业认定后三年内,按 15%享受企业所得税优惠税率。根据国税函2009203 号关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知,武汉电信器件有限公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局于 2020 年12 月 1 日认定为高新技术企业,证书编号为:GR202042001954,有效期三年,自获得高新技术企业认定后三年内,按 15%享受企业所得税优惠税率。武汉光迅信息技术有限公司属软件企业,根据财税2011100 号文关于软件产品增值税政策的通知规定,对武汉光迅信息技术
237、有限公司软件产品增值税实际税负超过 3%部分实行先征后退政策。根据国税函2009203 号关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知,武汉光迅信息技术有限公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局于2019 年 11 月 28 日认定为高新技术企业,证书编号为:GR201942002158,有效期三年,自获得高新技术企业认定后三年内,按 15%享受企业所得税优惠税率。根据国税函2009203 号关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知,大连藏龙光电子科技有限公司经大连市科学技术局、大连市财政局、国家税务总局大连市税务局于 2018 年 8 月13 日认定为高
238、新技术企业,证书编号为:GR201821200017,有效期三年,自获得高新技术企业认定后三年内,按 15%享受企业所得税优惠税率。根据国税函2009203 号关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知,大连藏龙光电子科技有限公司经大连市科学技术局、大连市财政局、国家税务总局大连市税务局于 2021 年 10月 22 日认定为高新技术企业,证书编号为:GR202121200703,有效期三年,自获得高新技术企业认定后三年内,按 15%享受企业所得税优惠税率。武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文73七、合并财务报表项目注释七、合并财务报表项目注释1 1、货币资金、货币资金单位:
239、元项目期末余额期初余额银行存款2,689,286,724.192,843,802,860.07其他货币资金9,100,000.00合计2,689,286,724.192,852,902,860.07其中:存放在境外的款项总额26,487,450.4831,158,830.712 2、应收票据、应收票据(1 1)应收票据分类列示应收票据分类列示单位:元项目期末余额期初余额银行承兑票据130,392,090.80149,070,714.18商业承兑票据488,747,887.25411,698,938.41减:商业承兑汇票减值准备-1,604,729.48-1,018,897.13合计617,53
240、5,248.57559,750,755.46按组合计提坏账准备:1,604,729.48 元单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例组合一488,747,887.251,604,729.480.33%组合二130,392,090.80合计619,139,978.051,604,729.480.26%如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:适用 不适用(2 2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位:元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据381,
241、761,541.3231,598,560.89商业承兑票据23,483,531.24合计381,761,541.3255,082,092.133 3、应收账款、应收账款(1 1)应收账款分类披露)应收账款分类披露单位:元类别期末余额期初余额武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文74账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款3,460,584.880.17%3,460,584.88100.00%3,318,168.030.20%3,318,168.03100.00%其中:单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收
242、账款3,460,584.880.17%3,460,584.88100.00%3,318,168.030.20%3,318,168.03100.00%按组合计提坏账准备的应收账款2,053,760,130.8999.83%41,876,281.922.04%2,011,883,848.971,639,516,864.0299.80%40,122,625.642.45%1,599,394,238.38其中:按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款2,053,760,130.8999.83%41,876,281.922.04%2,011,883,848.971,639,516,864.0299.80
243、%40,122,625.642.45%1,599,394,238.38合计2,057,220,715.77100.00%45,336,866.802,011,883,848.971,642,835,032.05100.00%43,440,793.671,599,394,238.38按单项计提坏账准备:3,460,584.88单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由客户 A1,617,647.001,617,647.00100.00%超 3 年以上呆账,预计无法收回客户 B367,677.33367,677.33100.00%超 3 年以上呆账,预计无法收回客户 C331,945.8
244、4331,945.84100.00%超 3 年以上呆账,预计无法收回客户 D279,395.58279,395.58100.00%超 3 年以上呆账,预计无法收回客户 E33,900.4033,900.40100.00%超 3 年以上呆账,预计无法收回客户 F15,200.0015,200.00100.00%超 3 年以上呆账,预计无法收回客户 G1,710.001,710.00100.00%超 3 年以上呆账,预计无法收回客户 H17,020.1017,020.10100.00%超 3 年以上呆账,预计无法收回客户 I34,496.6034,496.60100.00%超 3 年以上呆账,预计
245、无法收回客户 J10,093.9510,093.95100.00%超 3 年以上呆账,预计无法收回客户 K3,382.553,382.55100.00%超 3 年以上呆账,预计无法收回客户 L18,540.2418,540.24100.00%超 3 年以上呆账,预计无法收回客户 M19,892.5919,892.59100.00%超 3 年以上呆账,预计无法收回客户 N412,253.19412,253.19100.00%超 3 年以上呆账,预计无法收回客户 O959.52959.52100.00%超 3 年以上呆账,预计无法收回客户 P2,800.002,800.00100.00%超 3 年
246、以上呆账,预计无法收回武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文75客户 Q70,600.0070,600.00100.00%超 3 年以上呆账,预计无法收回客户 R82,566.0082,566.00100.00%超 3 年以上呆账,预计无法收回客户 S7,046.307,046.30100.00%超 3 年以上呆账,预计无法收回客户 T53,457.6953,457.69100.00%超 3 年以上呆账,预计无法收回客户 U80,000.0080,000.00100.00%超 3 年以上呆账,预计无法收回合计3,460,584.883,460,584.88按组合计提坏账准备:41
247、,876,281.92单位:元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例账龄组合1,946,356,332.0641,876,281.922.15%关联方组合107,403,798.83合计2,053,760,130.8941,876,281.922.04%确定该组合依据的说明:如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:适用 不适用按账龄披露单位:元账龄期末余额1 年以内(含 1 年)1,941,168,515.721 至 2 年64,420,271.342 至 3 年13,483,173.673 年以上38,148,755.043 至 4
248、年9,311,616.084 至 5 年11,449,267.365 年以上17,387,871.60合计2,057,220,715.77(2 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:单位:元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款43,440,793.671,896,073.1345,336,866.80合计43,440,793.671,896,073.1345,336,866.80(3 3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位:元单位名称应收账款期末余额占应收
249、账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额客户一530,669,096.2925.80%3,173,487.20客户二157,558,899.387.66%315,117.80客户三118,671,120.375.77%237,342.24武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文76客户四114,441,687.585.56%915,533.50客户五96,264,467.154.68%770,115.74合计1,017,605,270.7749.47%5,411,596.484 4、预付款项、预付款项(1 1)预付款项按账龄列示)预付款项按账龄列示单位:元账龄期末余额期初余额金额比
250、例金额比例1 年以内35,835,277.7189.41%19,361,085.7587.93%1 至 2 年3,919,030.499.78%2,656,871.5312.07%2 至 3 年326,596.000.81%合计40,080,904.20100%22,017,957.28100%账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:无。(2 2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)供应商 119,169,694.7247.83%供应商 21,845,585.004.60%供
251、应商 31,370,119.233.42%供应商 41,335,950.003.33%供应商 51,151,121.402.87%合计24,872,470.3562.05%5 5、其他应收款、其他应收款单位:元项目期末余额期初余额其他应收款21,394,975.8417,758,075.05合计21,394,975.8417,758,075.05(1 1)其他应收款)其他应收款1 1)其他应收款按款项性质分类情况)其他应收款按款项性质分类情况单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额其他应收款项21,394,975.8417,758,075.05合计21,394,975.8417,758,075
252、.05武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文772 2)坏账准备计提情况坏账准备计提情况单位:元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来 12 个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2022 年 1 月 1 日余额78,720.81710,478.867,631,033.788,420,233.452022 年 1 月 1 日余额在本期本期计提26,046.68615,032.26752,400.561,393,479.502022 年 6 月 30 日余额104,767.491,325,511.128,383,434.3
253、49,813,712.95损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况适用 不适用按账龄披露单位:元账龄期末余额1 年以内(含 1 年)8,815,348.611 至 2 年9,715,610.162 至 3 年987,980.653 年以上11,689,749.373 至 4 年831,508.774 至 5 年4,214,325.235 年以上6,643,915.37合计31,208,688.793 3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:单位:元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏账准备8,420,233.
254、451,393,479.509,813,712.95合计8,420,233.451,393,479.509,813,712.954 4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位:元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额Bureau dimpt研发退税款7,321,849.591-4 年23.46%100077预付货款2,689,350.303-4 年8.62%537,870.06武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文7875000001保证金1,698,495.420-3 年5.44%66
255、,734.5870200677预付货款898,657.755 年以上2.88%898,657.75101838预付货款721,400.023-4 年2.31%144,280.00合计13,329,753.0842.71%1,647,542.395 5)涉及政府补助的应收款项)涉及政府补助的应收款项单位:元单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据Bureau dimpt研发退税款7,321,849.591-4 年2025 年之前6 6、存货、存货(1 1)存货分类)存货分类单位:元项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备
256、或合同履约成本减值准备账面价值原材料862,151,123.46107,783,274.68754,367,848.78517,261,831.1167,760,923.20449,500,907.91在产品905,287,156.4578,032,360.15827,254,796.30765,620,709.4569,214,667.22696,406,042.23库存商品1,127,558,183.75122,849,940.711,004,708,243.041,182,131,235.78127,284,812.411,054,846,423.37合计2,894,996,463.66
257、308,665,575.542,586,330,888.122,465,013,776.34264,260,402.832,200,753,373.51(2 2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备)存货跌价准备和合同履约成本减值准备单位:元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转销其他原材料67,760,923.2060,452,029.1320,429,677.65107,783,274.68在产品69,214,667.2220,882,072.7812,064,379.8578,032,360.15库存商品127,284,812.4110,380,930.3314,81
258、5,802.03122,849,940.71合计264,260,402.8391,715,032.2447,309,859.53308,665,575.547 7、其他流动资产、其他流动资产单位:元项目期末余额期初余额预缴增值税37,962,329.0816,669,053.37预缴企业所得税8,719,719.9311,414,188.96合计46,682,049.0128,083,242.338 8、长期股权投资、长期股权投资单位:元武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文79被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下
259、确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业武汉光谷信息光电子创新中心有限公司44,623,530.02-2,144,659.2142,478,870.81山东国迅量子芯科技有限公司7,746,298.98-327,012.447,419,286.54小计52,369,829.00-2,471,671.6549,898,157.35合计52,369,829.00-2,471,671.6549,898,157.359 9、固定资产、固定资产单位:元项目期末余额期初余额固定资产1,221,711,483.641,201,722,188.6
260、5固定资产清理351.035,709.42合计1,221,711,834.671,201,727,898.07(1 1)固定资产情况固定资产情况单位:元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备合计一、账面原值:1.期初余额555,678,617.88863,154,355.968,139,209.43952,243,056.7018,007,138.902,397,222,378.872.本期增加金额1,534,449.0770,945,786.7153,430,724.24489,469.03126,400,429.05(1)购置1,534,449.0758,999,188.2653
261、,430,724.24489,469.03114,453,830.60(2)在建工程转入11,946,598.4511,946,598.45(3)企业合并增加-其他3.本期减少金额11,858,942.55288,087.4511,742,060.04585,761.0924,474,851.13武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文80(1)处置或报废6,744,844.56288,087.4511,742,060.0418,774,992.05(2)汇率变动5,114,097.99585,761.095,699,859.084.期末余额557,213,066.95922,24
262、1,200.127,851,121.98993,931,720.9017,910,846.842,499,147,956.79二、累计折旧1.期初余额130,717,945.17427,012,748.667,535,967.24604,646,694.7913,535,684.111,183,449,039.972.本期增加金额7,360,823.3650,887,213.5461,559.5245,629,846.34363,433.83104,302,876.59(1)计提7,360,823.3650,887,213.5461,559.5244,916,287.47363,433.831
263、03,589,317.72(2)其他增加713,558.87713,558.873.本期减少金额10,146,953.42279,444.8311,342,229.95566,802.7122,335,430.91(1)处置或报废5,965,199.04279,444.8311,342,229.9517,586,873.82(2)汇率变动4,181,754.38566,802.714,748,557.094.期末余额138,078,768.53467,753,008.787,318,081.93638,934,311.1813,332,315.231,265,416,485.65三、减值准备1
264、.期初余额5,329,771.206,588,973.89132,405.1612,051,150.252.本期增加金额(1)计提(2)其他增加3.本期减少金额18,476.2112,686.5431,162.75(1)处置或报废18,476.2112,686.5431,162.75(2)转入使用权资产4.期末余额5,311,294.996,576,287.35132,405.1612,019,987.50四、账面价值1.期末账面价值419,134,298.42449,176,896.35533,040.05348,421,122.374,446,126.451,221,711,483.642
265、.期初账面价值424,960,672.71430,811,836.10603,242.19341,007,388.024,339,049.631,201,722,188.65(2 2)通过经营租赁租出的固定资产通过经营租赁租出的固定资产单位:元项目期末账面价值机器设备2,249,192.71(3 3)固定资产清理固定资产清理单位:元武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文81项目期末余额期初余额电子设备351.035,709.42合计351.035,709.421010、在建工程、在建工程单位:元项目期末余额期初余额在建工程30,212,567.0823,096,269.00合计3
266、0,212,567.0823,096,269.00(1 1)在建工程情况)在建工程情况单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值生产线改造升级8,767,187.598,767,187.593,389,214.813,389,214.81在安装设备21,445,379.4921,445,379.4919,707,054.1919,707,054.19合计30,212,567.0830,212,567.0823,096,269.0023,096,269.00(2 2)重要在建工程项目本期变动情况)重要在建工程项目本期变动情况单位:元项目名称预算数期初余额本期增加
267、金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源生产线改造升级11,950,000.003,389,214.811,206,862.784,596,077.5938.46%38.46%自有资金在安装设备60,000,000.0019,707,054.1917,983,538.2311,946,598.45127,504.4825,616,489.4982.73%82.73%自有资金合计71,950,000.0023,096,269.0019,190,401.0111,946,598.45127,50
268、4.4830,212,567.081111、使用权资产、使用权资产单位:元项目房屋及建筑物机器设备合计一、账面原值1.期初余额55,767,479.5737,189,946.9892,957,426.552.本期增加金额761,163.006,860,433.367,621,596.36(1)新增租赁761,163.006,860,433.367,621,596.36武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文823.本期减少金额(1)处置4.期末余额56,528,642.5744,050,380.34100,579,022.91二、累计折旧1.期初余额7,897,915.0813,5
269、91,033.0721,488,948.152.本期增加金额4,438,818.613,810,594.388,249,412.99(1)计提4,438,818.613,810,594.388,249,412.993.本期减少金额(1)处置4.期末余额12,336,733.6917,401,627.4529,738,361.14三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额(1)计提3.本期减少金额(1)处置4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值44,191,908.8826,648,752.8970,840,661.772.期初账面价值47,869,564.4923,598,913.9171,4
270、68,478.401212、无形资产、无形资产(1 1)无形资产情况)无形资产情况单位:元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计一、账面原值1.期初余额32,107,670.06345,403,339.402,707,564.7571,843,680.37452,062,254.582.本期增加金额77,377,648.1122,388,792.184,223,339.85103,989,780.14(1)购置77,377,648.114,223,339.8581,600,987.96(2)内部研发22,388,792.1822,388,792.18(3)企业合并增加3.本期减少金额7,260
271、.167,260.16(1)处置(2)汇率变动7,260.167,260.164.期末余额109,485,318.17367,792,131.582,707,564.7576,059,760.06556,044,774.56二、累计摊销1.期初余额8,547,954.99126,863,777.942,707,564.7547,081,172.70185,200,470.382.本期增加金额707,655.3031,610,948.873,944,270.7736,262,874.94(1)计提707,655.3031,610,948.873,944,270.7736,262,874.94(2
272、)其他3.本期减少金额5,514.665,514.66武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文83(1)处置(2)汇率变动5,514.665,514.664.期末余额9,255,610.29158,474,726.812,707,564.7551,019,928.81221,457,830.66三、减值准备1.期初余额854,044.37854,044.372.本期增加金额(1)计提(2)其他3.本期减少金额(1)处置(2)其他转出4.期末余额854,044.37854,044.37四、账面价值1.期末账面价值100,229,707.88209,317,404.7724,185,7
273、86.88333,732,899.532.期初账面价值23,559,715.07218,539,561.4623,908,463.30266,007,739.83本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 62.03%1313、开发支出、开发支出单位:元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额项目期初余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益期末余额开发支出51,508,075.76328,237,403.3422,388,792.18326,328,797.3931,027,889.53合计51,508,075.76328,237,403.3422,388,792.18
274、326,328,797.3931,027,889.53其他说明研发项目立项时,公司管理层判断其满足附注五、19、(2)开发阶段支出资本化的具体条件,则将项目相关支出予以资本化。1414、商誉、商誉(1 1)商誉账面原值)商誉账面原值单位:元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并形成的其他处置其他期末余额光迅丹麦有限公司6,558,903.836,558,903.83ALMAETECHNOLOGIES32,032,365.7032,032,365.70合计38,591,269.5338,591,269.53武汉光迅科技股份有限
275、公司 2022 年半年度报告全文84(2 2)商誉减值准备)商誉减值准备单位:元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额计提其他处置其他期末余额ALMAETECHNOLOGIES20,130,134.1020,130,134.10合计20,130,134.1020,130,134.101515、长期待摊费用、长期待摊费用单位:元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租赁厂房装修7,668,793.96968,911.466,699,882.50改造安装工程1,109,692.08532,876.32576,815.7
276、6固定资产改良支出3,566,849.782,887,822.991,029,002.745,425,670.03其他744,106.07213,328.62530,777.45合计13,089,441.892,887,822.992,744,119.1413,233,145.741616、递延所得税资产、递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税负债(1 1)未经抵销的递延所得税资产)未经抵销的递延所得税资产单位:元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备373,198,254.2155,983,655.57326,024,359.6748,
277、906,955.60内部交易未实现利润39,172,540.935,875,881.1440,230,758.936,034,613.84可抵扣亏损689,725.86151,739.69689,725.86151,739.69预计负债24,741,878.343,711,281.7521,200,944.463,180,141.67股权激励成本摊销98,662,439.2514,799,365.88123,624,041.7218,543,606.26合计536,464,838.5980,521,924.03511,769,830.6476,817,057.06(2 2)未确认递延所得税资产
278、明细)未确认递延所得税资产明细单位:元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异14,155,523.7413,080,023.33可抵扣亏损20,693,096.1013,630,152.88合计34,848,619.8426,710,176.21武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文85(3 3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位:元年份期末金额期初金额备注2025 年17,003,591.8213,630,152.882026 年3,689,504.28合计20,693,096.1013,630,152.8817
279、17、其他非流动资产、其他非流动资产单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备款87,682,600.9587,682,600.9579,382,955.4079,382,955.40可转让大额存单342,933,399.92342,933,399.92343,331,944.44343,331,944.44合计430,616,000.87430,616,000.87422,714,899.84422,714,899.841818、短期借款、短期借款(1 1)短期借款分类)短期借款分类单位:元项目期末余额期初余额质押借款27,590,191.12合计2
280、7,590,191.121919、应付票据、应付票据单位:元种类期末余额期初余额商业承兑汇票1,047,411,403.39883,518,341.04银行承兑汇票85,391,022.6486,807,005.33合计1,132,802,426.03970,325,346.37本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。2020、应付账款、应付账款(1 1)应付账款列示)应付账款列示单位:元项目期末余额期初余额材料款1,578,050,137.211,222,697,463.34工程款7,676,763.157,311,203.00设备款33,433,368.1131,841,302.
281、96合计1,619,160,268.471,261,849,969.30武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文86(2 2)账龄超过)账龄超过 1 1 年的重要应付账款年的重要应付账款单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因供应商一10,742,973.06尚未结算合计10,742,973.062121、合同负债、合同负债单位:元项目期末余额期初余额预收货款187,182,822.74119,347,215.13合计187,182,822.74119,347,215.132222、应付职工薪酬、应付职工薪酬(1 1)应付职工薪酬列示)应付职工薪酬列示单位:元项目期初余额本期增加本期
282、减少期末余额一、短期薪酬55,955,976.70309,287,281.56289,772,469.1275,470,789.14二、离职后福利-设定提存计划15,301,542.7432,848,458.2432,047,442.1316,102,558.85三、辞退福利399,277.94399,277.94合计71,257,519.44342,535,017.74322,219,189.1991,573,347.99(2 2)短期薪酬列示)短期薪酬列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴34,912,426.79245,015,708.42225,11
283、5,378.1654,812,757.052、职工福利费27,704,675.8727,704,675.873、社会保险费108,235.8914,877,799.7414,923,058.2062,977.43其中:医疗保险费80,471.0714,288,093.8714,325,366.0343,198.91工伤保险费3,034.90553,865.32556,260.80639.42生育保险费24,729.9235,840.5541,431.3719,139.104、住房公积金188,997.4015,244,497.9215,237,996.32195,499.005、工会经费和职工
284、教育经费17,149,443.756,444,599.616,791,360.5716,802,682.796、短期带薪缺勤3,596,872.870.000.003,596,872.87合计55,955,976.70309,287,281.56289,772,469.1275,470,789.14(3 3)设定提存计划列示)设定提存计划列示单位:元武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文87项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险14,258,888.7028,472,052.2027,668,858.3815,062,082.522、失业保险费642,286.171
285、,011,010.241,013,187.95640,108.463、企业年金缴费400,367.873,365,395.803,365,395.80400,367.87合计15,301,542.7432,848,458.2432,047,442.1316,102,558.852323、应交税费、应交税费单位:元项目期末余额期初余额增值税2,485,273.251,392,960.56企业所得税40,048,032.1824,593,458.92个人所得税10,585,467.252,295,158.03城市维护建设税670,791.933,635,436.57房产税974,896.20974
286、,896.20土地使用税84,195.57110,476.28教育费附加252,767.961,523,329.95地方教育费附加147,382.18994,423.50环境保护税939.63939.63合计55,249,746.1535,521,079.642424、其他应付款、其他应付款单位:元项目期末余额期初余额其他应付款471,200,821.98519,759,837.06合计471,200,821.98519,759,837.06(1 1)其他应付款)其他应付款1 1)按款项性质列示其他应付款)按款项性质列示其他应付款单位:元项目期末余额期初余额限制性股票回购义务343,111,5
287、90.00392,485,090.00职工餐费2,199,502.602,922,555.51押金、保证金2,966,311.074,871,617.57通勤车费2,203,812.002,155,640.00其他120,719,606.31117,324,933.98合计471,200,821.98519,759,837.062525、一年内到期的非流动负债、一年内到期的非流动负债单位:元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款86,910,200.5562,239,138.02一年内到期的长期应付款2,450,900.89武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文88一年内到期的
288、租赁负债15,033,704.4615,267,778.82合计101,943,905.0179,957,817.732626、其他流动负债、其他流动负债单位:元项目期末余额期初余额待转销项税额10,881,180.9014,142,062.48未终止确认应收票据27,491,901.0150,635,552.37合计38,373,081.9164,777,614.852727、长期借款、长期借款(1 1)长期借款分类)长期借款分类单位:元项目期末余额期初余额质押借款21,411,459.9122,057,005.46信用借款492,500,000.00518,000,000.00长期借款利息
289、247,529.73247,529.73合计514,158,989.64540,304,535.19长期借款分类的说明:截止 2022 年 06 月 30 日,ALMAE TECHNOLOGIES 以应收研发退税款为质押,取得法国巴黎银行长期借款4,611,845.85 欧元,折合人民币 32,321,660.46 元,其中 1 年内到期部分 10,910,200.55 元重分类至一年内到期的非流动负债。2828、租赁负债、租赁负债单位:元项目期末余额期初余额租赁付款额56,327,448.8155,679,865.08合计56,327,448.8155,679,865.082929、预计负债
290、、预计负债单位:元项目期末余额期初余额形成原因产品质量保证33,800,739.6430,259,805.76预计产品质量保证金合计33,800,739.6430,259,805.763030、递延收益、递延收益单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文89政府补助199,808,717.644,851,000.0027,415,675.00177,244,042.64政府补助合计199,808,717.644,851,000.0027,415,675.00177,244,042.64涉及政府补助的项目:单位:元负债项目期初余额本期
291、新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关政府补助199,808,717.644,851,000.0016,870,875.0010,544,800.00177,244,042.64与收益相关3131、股本、股本单位:元期初余额本次变动增减(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数699,408,918.00699,408,918.00其他说明:1、有限售条件股份合计 25,374,862.00 股,其中:股权激励限制性股票 24,645,500 股、高管限售股份 729,362股。2、2022 年 1 月 4
292、 日,公司第六届董事会第二十五次会议和第六届监事会第二十二次会议审议通过了关于 2017年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第三个解锁期解锁条件成就的议案。根据公司2017 年限制性股票激励计划(草案修订稿)的规定,董事会同意对首次授予的 465 名符合解锁条件的激励对象在第三个解锁期解锁,可解锁的限制性股票数量为 5,170,000 股。新增无限售条件流通股份 5,170,000.00 元,减少有限售条件股份5,170,000.00 元。3、武汉光迅科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)经中国证券监督管理委员会关于核准武汉光迅科技股份有限公司非公开发行股票的批复(证监许可【20
293、19】26 号)核准,于 2019 年 4 月 9 日向包括控股股东在内的 7 名投资者以 28.40 元/股的发行价格非公开发行人民币普通股 28,653,166 股(以下简称“本次非公开发行”)。本次解除限售股份的数量为 5,730,633 股。3232、资本公积、资本公积单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)2,446,504,547.3460,851,014.342,507,355,561.68其他资本公积137,463,183.2933,402,943.0960,851,014.34110,015,112.04合计2,583,967,730.6394,253
294、,957.4360,851,014.342,617,370,673.72其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:1、本年摊销股权激励成本,增加资本公积-其他资本公积 33,402,943.09 元。2、2022 年 1 月 4 日,公司第六届董事会第二十五次会议和第六届监事会第二十二次会议审议通过了关于 2017年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第三个解锁期解锁条件成就的议案。根据公司2017 年限制性股票激励计划(草案修订稿)的规定,董事会同意对首次授予的 465 名符合解锁条件的激励对象在第三个解锁期解锁,可解锁的限制性股票数量为 5,170,000 股。账面确认的股权激励成本
295、 60,851,014.34 元从资本公积-其他资本公积转入资本公积-股本溢价。武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文903333、库存股、库存股单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额限制性股票回购义务392,485,090.0049,373,500.00343,111,590.00合计392,485,090.0049,373,500.00343,111,590.00其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:库存股本期减少系 2017 年限制性股票激励计划解锁条件成就,解锁限制性股票 5,170,000 股,减少限制性股票回购义务 49,373,500.00 元。343
296、4、其他综合收益、其他综合收益单位:元项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东二、将重分类进损益的其他综合收益-3,021,956.68-2,024,359.89-2,024,359.89438,344.35-5,046,316.57外币财务报表折算差额-3,021,956.68-2,024,359.89-2,024,359.89438,344.35-5,046,316.57其他综合收益合计-3,021,956.68-2,024,359.89-2,024,359.
297、89438,344.35-5,046,316.573535、盈余公积、盈余公积单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积249,607,518.43249,607,518.43合计249,607,518.43249,607,518.433636、未分配利润、未分配利润单位:元项目本期上期调整前上期末未分配利润2,404,053,746.082,003,737,203.14调整后期初未分配利润2,404,053,746.082,003,737,203.14加:本期归属于母公司所有者的净利润311,022,536.09567,266,618.25减:提取法定盈余公积48,366,75
298、9.25应付普通股股利118,748,017.92118,583,316.06期末未分配利润2,596,328,264.252,404,053,746.08武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文913737、营业收入和营业成本、营业收入和营业成本单位:元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务3,540,933,877.542,721,057,491.473,136,029,258.402,326,859,160.12其他业务1,381,768.08505,547.761,291,005.42623,916.08合计3,542,315,645.622,721,563,03
299、9.233,137,320,263.822,327,483,076.203838、税金及附加、税金及附加单位:元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税3,344,241.114,517,051.92教育费附加1,433,246.201,935,879.41房产税1,949,792.401,868,056.55车船使用税9,960.007,260.00印花税2,549,688.613,311,420.10地方教育附加955,497.451,269,456.45土地使用税50,102.82220,952.58其他574,174.45128,336.24合计10,866,703.0413,258,4
300、13.253939、销售费用、销售费用单位:元项目本期发生额上期发生额职工薪酬32,582,240.7740,226,749.12市场推广费25,733,820.3233,097,528.27差旅、办公及通信费7,001,670.286,088,947.92广告宣传费1,577,009.81737,933.30其他6,567,048.847,481,154.52合计73,461,790.0287,632,313.134040、管理费用、管理费用单位:元项目本期发生额上期发生额职工薪酬38,502,164.5938,537,250.53折旧及摊销9,323,080.868,842,969.35差
301、旅、办公及通信费4,454,762.921,725,727.40修理费3,133,839.453,420,094.03其他9,963,737.208,924,896.12合计65,377,585.0261,450,937.434141、研发费用、研发费用单位:元武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文92项目本期发生额上期发生额职工薪酬136,602,522.41143,784,170.99物料消耗81,126,117.5334,732,949.12折旧及摊销78,636,883.9166,223,870.15差旅、办公及通信费6,141,530.805,822,716.19委托研
302、发费用1,469,796.007,457,773.17其他22,351,946.7422,188,409.06合计326,328,797.39280,209,888.684242、财务费用、财务费用单位:元项目本期发生额上期发生额利息费用6,310,309.68402,912.62减:利息收入43,071,226.5635,811,233.79汇兑损益-27,666,941.0110,646,000.80其他2,099,836.402,524,658.64合计-62,328,021.49-22,237,661.734343、其他收益、其他收益单位:元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额政府补
303、助17,064,177.6711,800,663.68代扣个人所得税手续费453,287.91627,213.394444、投资收益、投资收益单位:元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-2,471,671.65-5,416,886.15成本法核算的长期股权投资收益263,694.52合计-2,207,977.13-5,416,886.154545、信用减值损失、信用减值损失单位:元项目本期发生额上期发生额其他应收款坏账损失-1,393,479.50-2,328,958.04应收票据坏账损失-585,832.3526,881.65应收账款坏账损失-1,896,073.13-3,
304、088,764.11合计-3,875,384.98-5,390,840.504646、资产减值损失、资产减值损失单位:元项目本期发生额上期发生额二、存货跌价损失及合同履约成本减-91,715,032.24-81,843,033.35武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文93值损失合计-91,715,032.24-81,843,033.354747、资产处置收益、资产处置收益单位:元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额资产处置收益306,007.77-69,110.534848、营业外收入、营业外收入单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额其他223,688.2
305、6299,973.70223,688.26合计223,688.26299,973.70223,688.264949、营业外支出、营业外支出单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失488,161.05488,161.05其他78,083.9715,274.7178,083.97合计566,245.0215,274.71566,245.025050、所得税费用、所得税费用(1 1)所得税费用表)所得税费用表单位:元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用35,104,531.6540,182,636.28递延所得税费用-3,704,866.97-7,786,7
306、91.81合计31,399,664.6832,395,844.47(2 2)会计利润与所得税费用调整过程)会计利润与所得税费用调整过程单位:元项目本期发生额利润总额326,728,274.65按法定/适用税率计算的所得税费用49,009,241.20子公司适用不同税率的影响-1,430,004.43调整以前期间所得税的影响-85,143.10非应税收入的影响499,220.55不可抵扣的成本、费用和损失的影响3,285,650.68武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文94使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2,060,282.43本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
307、性差异或可抵扣亏损的影响1,490,424.23研发费用加计扣除-19,309,442.02所得税费用31,399,664.685151、其他综合收益、其他综合收益详见附注七、34 其他综合收益5252、现金流量表项目、现金流量表项目(1 1)收到的其他与经营活动有关的现金)收到的其他与经营活动有关的现金单位:元(2 2)支付的其他与经营活动有关的现金)支付的其他与经营活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额付现费用121,883,376.54112,854,978.28往来款2,365,767.371,245,140.72其他5,082,122.163,488,872.98合计129,
308、331,266.07117,588,991.98(3 3)收到的其他与投资活动有关的现金)收到的其他与投资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额理财产品、定期存款到期收回900,000,000.00合计900,000,000.00(4 4)支付的其他与投资活动有关的现金)支付的其他与投资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额购买理财、定期存款产品900,000,000.00合计900,000,000.00项目本期发生额上期发生额政府补助5,044,302.6722,750,774.49利息43,469,771.0833,788,245.48往来款6,430,826.8012,1
309、33,635.48其他724,148.98759,676.82合计55,669,049.5369,432,332.27武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文95(5 5)收到的其他与筹资活动有关的现金)收到的其他与筹资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额担保款9,100,000.0010,900,000.00合计9,100,000.0010,900,000.00(6 6)支付的其他与筹资活动有关的现金)支付的其他与筹资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额回股股份支付的现金1,760,108.00租赁资产支付的现金6,060,723.221,650,856.94
310、其他1,500,000.001,686,968.00合计7,560,723.225,097,932.945353、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料(1 1)现金流量表补充资料)现金流量表补充资料单位:元补充资料本期金额上期金额1将净利润调节为经营活动现金流量:净利润295,328,609.97277,120,157.92加:资产减值准备95,590,417.2287,233,873.85固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧103,589,317.7291,326,692.89使用权资产折旧8,249,412.996,683,390.07无形资产摊销36,262,874.9427
311、,859,299.85长期待摊费用摊销2,744,119.143,157,123.27处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列)-306,007.7769,110.53固定资产报废损失(收益以“”号填列)469,743.68664.98公允价值变动损失(收益以“”号填列)财务费用(收益以“”号填列)-21,356,631.3311,048,913.42投资损失(收益以“”号填列)2,207,977.135,416,886.15递延所得税资产减少(增加以“”号填列)-3,704,866.97-7,786,791.81递延所得税负债增加(减少以“”号填列)存货的减少(增加以“”
312、号填列)-429,982,687.32-404,179,006.73经营性应收项目的减少(增加以“”号填列)-437,479,010.93110,212,172.04武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文96经营性应付项目的增加(减少以“”号填列)464,587,834.6871,918,149.14其他33,402,943.0935,177,326.61经营活动产生的现金流量净额149,604,046.24315,257,962.182不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额2,689
313、,286,724.192,635,555,236.10减:现金的期初余额2,843,802,860.072,468,274,526.71加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-154,516,135.88167,280,709.39(2 2)现金和现金等价物的构成)现金和现金等价物的构成单位:元项目期末余额期初余额一、现金2,689,286,724.192,843,802,860.07可随时用于支付的银行存款2,689,286,724.192,843,802,860.07三、期末现金及现金等价物余额2,689,286,724.192,843,802,860.0
314、75454、所有权或使用权受到限制的资产、所有权或使用权受到限制的资产单位:元项目期末账面价值受限原因其他应收款7,321,849.59境外子公司以应收研发退税款作为质押取得银行借款使用权资产7,648,346.41子公司融资租入固定资产合计14,970,196.005555、外币货币性项目、外币货币性项目(1 1)外币货币性项目)外币货币性项目单位:元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金171,689,377.30其中:美元18,748,891.996.7114125,831,313.70欧元3,328,606.687.008423,328,207.06港币日元197,517,
315、589.000.04919,705,224.25丹麦克朗13,611,369.440.942212,824,632.29应收账款633,901,698.53武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文97其中:美元93,286,186.476.7114626,080,911.87欧元28,079.357.0084196,791.32港币日元153,521,596.000.04917,543,437.14丹麦克朗85,500.110.942280,558.20长期借款21,411,459.91其中:美元欧元3,055,113.857.008421,411,459.91港币应付账款51,4
316、53,880.71其中:美元7,157,587.736.711448,037,434.29欧元1,473.607.008410,327.58港币日元27,842,500.000.04911,368,069.08丹麦克朗2,163,075.530.94222,038,049.76其他应收款11,938,203.41其中:美元273,853.736.71141,837,941.92欧元1,405,738.447.00849,851,977.28港币日元5,053,000.000.0491248,284.21租赁负债20,244,600.99其中:欧元1,457,217.557.008410,212
317、,763.48丹麦克朗10,647,248.470.942210,031,837.51一年内到期的非流动负债8,622,823.14其中:欧元572,775.257.00844,014,238.06丹麦克朗4,891,302.360.94224,608,585.08(2 2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。适用 不适用单位名称主要经营地记账本位币选择依据光迅美国有限公司美国美
318、元经营业务主要以美元结算光迅欧洲有限责任公司德国欧元经营业务主要以欧元结算光迅丹麦有限公司丹麦丹麦克朗经营业务主要以丹麦克朗结算阿尔玛伊技术有限公司法国欧元经营业务主要以欧元结算5656、政府补助、政府补助(1 1)政府补助基本情况)政府补助基本情况单位:元种类金额列报项目计入当期损益的金额政府补助(与资产相关)14,003,789.26递延收益14,003,789.26(2 2)与收益相关的政府补助)与收益相关的政府补助种类金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文98本期金额上期金额优秀企业奖励5
319、,000,000.00其他收益研发项目政府补助2,867,085.742,867,085.741,649,639.15其他收益展会及外贸补助1,673,800.00其他收益税收返还31,302.6731,302.67884,609.32其他收益人力资源相关补贴资金428,293.26其他收益科技型企业研发投入补贴200,000.00其他收益其他162,000.00162,000.00233,171.91其他收益合计3,060,388.413,060,388.4110,069,513.64八、在其他主体中的权益八、在其他主体中的权益1 1、在子公司中的权益、在子公司中的权益(1 1)企业集团的构
320、成)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接武汉电信器件有限公司湖北武汉湖北武汉生产销售100.00%同一控制下合并武汉光迅信息技术有限公司湖北武汉湖北武汉软件开发100.00%直接设立武汉光迅电子技术有限公司湖北武汉湖北武汉生产销售100.00%直接设立大连藏龙光电子科技有限公司辽宁大连辽宁大连生产销售49.71%21.94%同一控制下合并光迅美国有限公司美国美国国际贸易100.00%直接设立光迅欧洲有限责任公司德国德国国际贸易100.00%直接设立光迅丹麦有限公司丹麦丹麦生产销售100.00%非同一控制下合并(2 2)重要的非全资子公司)重要的非全资子公司单
321、位:元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额大连藏龙光电子科技有限公司28.35%-5,411,357.96-7,657,770.49(3 3)重要非全资子公司的主要财务信息)重要非全资子公司的主要财务信息单位:元子公司名称期末余额期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计大连藏龙光电子科技有限公司148,383,952.46115,644,104.53264,028,056.99201,622,567.2765,445,248.08267,067,815.3516
322、1,212,878.01148,063,695.08309,276,573.09204,830,151.6379,932,294.94284,762,446.57单位:元武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文99子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量大连藏龙光电子科技有限公司72,825,051.08-24,490,295.04-23,610,753.70-1,959,341.6680,682,647.84-20,009,070.68-18,467,899.943,009,658.762 2、在合营安排或
323、联营企业中的权益、在合营安排或联营企业中的权益(1 1)重要的合营企业或联营企业)重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接武汉藏龙光电子股权投资基金企业(有限合伙)湖北武汉湖北武汉投资基金80.00%权益法核算长期股权投资武汉光谷信息光电子创新中心有限公司湖北武汉湖北武汉软件和信息技术37.50%权益法核算长期股权投资山东国迅量子芯科技有限公司山东济南山东济南量子信息45.00%权益法核算长期股权投资在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:本公司持有武汉藏龙光电子股权投资基金企业(有限合伙)80%
324、的股权,享有的表决权比例为 33.33%。根据合伙协议,本公司作为有限合伙人,不执行合伙企业事务,不对外代表合伙企业。任何有限合伙人均不参与管理或控制合伙企业的投资业务及其他以合伙企业名义进行的活动、交易和业务,或代表合伙企业签署文件,或进行其他对合伙企业形成约束的行动。(2 2)重要联营企业的主要财务信息)重要联营企业的主要财务信息单位:元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额武汉藏龙光电子股权投资基金企业(有限合伙)武汉光谷信息光电子创新中心有限公司山东国迅量子芯科技有限公司武汉藏龙光电子股权投资基金企业(有限合伙)武汉光谷信息光电子创新中心有限公司山东国迅量子芯科技有限公司流动资产85
325、,911.01184,362,839.7723,527,028.8985,911.01229,537,626.6628,976,364.52非流动资产2,011,151.54260,859,844.63180,551.602,011,151.54274,211,571.18248,952.50资产合计2,097,062.55445,222,684.4023,707,580.492,097,062.55503,749,197.8429,225,317.02流动负债3,300,000.0019,271,584.581,065,430.303,300,000.0074,497,612.49666,5
326、16.93非流动负债312,416,701.195,945,897.21309,998,095.5011,237,118.38负债合计3,300,000.00331,688,285.777,011,327.513,300,000.00384,495,707.9911,903,635.31少数股东权益归属于母公司股东权益-1,202,937.45113,534,398.6316,696,252.98-1,202,937.45119,253,489.8517,321,681.71按持股比例计算的净资产份额-962,349.9642,478,870.817,419,286.54-962,349.96
327、44,623,530.027,746,298.98武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文100调整事项-962,349.96-962,349.96-商誉-内部交易未实现利润-其他-962,349.96-962,349.96对联营企业权益投资的账面价值42,478,870.817,419,286.5444,623,530.027,746,298.98存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入4,733,651.6189,322.138,509,766.04159,276.10净利润-5,719,091.22-726,694.32-8,441,681.27-183,232.05
328、终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额-5,719,091.22-726,694.32-8,441,681.27-183,232.05本年度收到的来自联营企业的股利(3 3)合营企业或联营企业发生的超额亏损)合营企业或联营企业发生的超额亏损单位:元合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失武汉藏龙光电子股权投资基金企业(有限合伙)2,345,791.730.002,345,791.73九、与金融工具相关的风险九、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、流动性风险和市场风险(包括汇率风险、利率风险和其他价
329、格风险)。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。(一)信用风险(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险
330、。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等,以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日,本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款,本公司认为其不存在重大的信用风险,几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。武汉光迅科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文101此外,对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。
331、本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。(二)流动性风险(二)流动性风险流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情
332、况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:项目期末余额1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上合计应付账款1,590,944,659.5512,014,344.9114,323,946.901,877,317.111,619,160,268.47应付票据1,132,802,426.031,132,802,426.03其 他 应 付款13,885,500.48456,245,539.04931,467.70138,314.76471,200,8
333、21.98一年内到期的非流动负债101,943,905.01101,943,905.01合计2,839,576,491.07468,259,883.9515,255,414.602,015,631.873,325,107,421.49项目上年年末余额1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上合计应付账款1,233,439,588.2123,261,347.982,970,364.082,178,669.031,261,849,969.30应付票据970,325,346.37970,325,346.37其他应付款513,569,750.955,921,452.09252,757.6615,876.36519,759,837.06一年内到期的非流动负债79,957,817.7379,957,817.73合计2,797,292,503.2629,182,800.073,223,121.742,19