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1、理想汽車2022中期報告(於開曼群島註冊成立以不同投票權控制的有限責任公司)股份代號:2015目錄公司資料2財務表現摘要3業務回顧及前景5管理層討論及分析8企業管治12其他資料17中期財務資料審閱報告29未經審計簡明合併財務報表及附註30釋義942022中期報告2公司資料執行董事李想先生(董事長、首席執行官兼創始人)沈亞楠先生李鐵先生非執行董事王興先生樊錚先生獨立非執行董事趙宏強先生姜震宇先生肖星教授審計委員會姜震宇先生肖星教授趙宏強先生(主席)薪酬委員會姜震宇先生李想先生趙宏強先生(主席)提名及企業管治委員會肖星教授趙宏強先生姜震宇先生(主席)聯席公司秘書王揚先生劉綺華女士授權代表李鐵先生劉
2、綺華女士中國總辦事處及主要營業地點中國北京市順義區文良街11號(郵編:101399)香港主要營業地點香港九龍觀塘道348號宏利廣場5樓註冊辦事處PO Box 309Ugland HouseGrand Cayman KY1-1104Cayman Islands審計師羅兵咸永道會計師事務所執業會計師註冊公眾利益實體核數師香港中環太子大廈22樓香港股份過戶登記處香港中央證券登記有限公司香港灣仔皇后大道東183號合和中心17樓1712至1716號舖股份過戶登記總處及過戶處Maples Fund Services(Cayman)LimitedPO Box 1093,Boundary Hall,Crick
3、et SquareGrand Cayman KY1-1102,Cayman Islands主要往來銀行招商銀行股份有限公司中國廣東省深圳市深南大道7088號招商銀行大廈香港股份代號2015納斯達克股份代號LI公司網站3理想汽車財務表現摘要截至6月30日止六個月2021年2022年變動(%)(未經審計)(未經審計)(人民幣千元,百分比除外)收入8,614,15318,294,657112.4%毛利1,569,5134,042,155157.5%經營虧損(943,626)(1,391,531)47.5%稅前虧損(536,267)(625,907)16.7%淨虧損(595,456)(651,912)
4、9.5%歸屬於理想汽車普通股股東的綜合(虧損)收益(794,041)344,260不適用 非美國公認會計準則財務指標:非美國公認會計準則經營虧損(590,307)(445,972)(24.5)%非美國公認會計準則淨(虧損)利潤(242,137)293,647不適用 非美國公認會計準則財務指標本公司使用非美國公認會計準則財務指標,比如非美國公認會計準則經營利潤(虧損)及非美國公認會計準則淨利潤(虧損),以評估其經營業績及用於制定財務及經營決策。通過剔除股份支付薪酬費用之影響,本公司認為非美國公認會計準則財務指標有助於識別其業務的基本趨勢及增強對本公司過往表現及未來前景的整體理解。本公司亦認為非美
5、國公認會計準則財務指標有助於更清晰地了解本公司管理層在財務和經營決策中所使用的核心指標。非美國公認會計準則財務指標並無根據美國公認會計準則呈列,或有別於其他公司所使用的非美國公認會計準則會計處理及報告方法。非美國公認會計準則財務指標作為分析工具有局限性,且於評估本公司的經營表現時,投資者不應單獨考慮該等指標,或取代根據美國公認會計準則編製的淨虧損或其他合併綜合虧損表數據。本公司鼓勵投資者及其他人士全面審查其財務資料,而非依賴單一的財務指標。本公司將非美國公認會計準則財務指標調整至最具可比性的美國公認會計準則業績指標,以減少該等限制,所有指標均應於評估本公司業績時予以考慮。2022中期報告4財務
6、表現摘要下表載列所示期內的美國公認會計準則及非美國公認會計準則業績的未經審計對賬。截至6月30日止六個月2021年2022年(未經審計)(未經審計)(人民幣千元)經營虧損(943,626)(1,391,531)股份支付薪酬費用353,319945,559 非美國公認會計準則經營虧損(590,307)(445,972)淨虧損(595,456)(651,912)股份支付薪酬費用353,319945,559 非美國公認會計準則淨(虧損)利潤(242,137)293,647 5理想汽車業務回顧及前景報告期間的業務回顧2022年上半年,儘管COVID-19疫情給全行業的零部件供應鏈帶來了重大挑戰,但我們
7、仍實現了穩健的財務和運營業績。得益於理想ONE對用戶持久的產品吸引力,我們2022年上半年的總交付量達到60,403輛,同比增長100.3%;收入總額為人民幣182.9億元,同比增加112.4%。截至2022年6月30日,理想ONE自上市以來的累計交付量已達184,491輛。我們以 創造移動的家,創造幸福的家 為使命,運用科技為用戶創造價值,提供具有吸引力的產品和服務,並通過不斷擴大直營和服務網絡為用戶提供支持。我們於2022年6月21日發佈了家庭智能旗艦SUV理想L9。與此同時,我們繼續投資智能座艙及智能駕駛等車載技術,為家庭用戶提供愉悅、安全的駕乘體驗,同時致力於開發新的增程式電動車和純電
8、動車。產品我們是中國新能源汽車市場的領導者。我們的產品旨在滿足中國家庭的出行需求。在理想ONE成為中國最具競爭力的家用SUV選擇之一後,我們在產品路線圖上繼續發力,砥礪前行。我們最新發佈的家庭智能旗艦SUV 理想L9是一台旗艦級全尺寸SUV,圍繞家庭用戶打造了6座極致舒適空間;理想汽車自研的旗艦級增程電動和底盤系統,提供極佳的駕乘舒適性,CLTC綜合續航里程達到1,315公里,WLTC綜合續航里程達到1,100公里;電池方面,採用新一代三元鋰電池組,總電量達到44.5千瓦時,CLTC標準下純電續航里程達到215公里,WLTC標準下純電續航里程達到180公里;擁有一流的車輛安全措施,全自研的智能
9、駕駛系統 理想AD Max 搭載雙Orin-X算力芯片,總算力達到508 TOPS,保護每一位家庭乘員;創新的五屏三維空間交互智能座艙,將智能電動車的駕駛和娛樂體驗提升到一個全新的高度。理想ONE的成功和用戶對理想L9的熱情展示了我們非凡的產品定義能力。我們將繼續開發新的增程式電動車及純電動車以擴展產品線,進而拓寬用戶群體。直營及服務網絡我們的直營和服務網絡是我們深入了解用戶需求的重要且高效的渠道。隨著直營和服務網絡的擴大以及一體化線上及線下平台的應用,我們通過數據驅動的數字化閉環平台管理所有用戶交互信息,從銷售到試駕,再到購買以及用戶評價,從而實現更高的運營效率。於2022年上半年,儘管我們
10、擴展銷售網絡的步伐受到COVID-19疫情反覆的挑戰,我們仍進一步擴大了直營和服務網絡。截至2022年6月30日,我們於113個城市擁有247家零售中心,並於226個城市運營308家售後維修中心及理想汽車授權鈑噴中心。2022中期報告6業務回顧及前景研發我們強大的研發能力為我們的卓越產品奠定基礎,有助於鞏固我們的市場領先地位。我們運用理想ONE中沉澱下來的專業知識,不斷優化軟件和硬件。我們的研發工作取得了可觀的成果,並在理想L9上應用了多項自主研發功能,包括下一代增程式電動動力系統、升級的智能駕駛系統理想AD Max、以及創新的五屏三維空間交互智能座艙。我們智能駕駛和智能座艙技術的設計具有可擴
11、展性並能適用於不同車型,讓我們能夠將設計語言、交互體驗及集成系統順利遷移到未來車型,以便進一步提高未來所有車型的智能化水平。此外,我們繼續投資於未來高壓純電動車所採用的高壓平台,通過降低能耗來進一步提高續航里程。環境、社會及管治(ESG)我們一直積極致力於為社會和環境的可持續發展做貢獻,並在合規運營和風險管控等方面不斷提高企業管治能力。於2022年4月19日,我們發佈首份ESG報告,展現我們2021年在ESG方面的舉措和成就,並強調我們致力於成為一家負責任的上市公司。如需了解更多關於我們的ESG工作並下載簡體中文、繁體中文和英文的完整ESG報告,請訪問我們投資者關係網站的ESG部分,網址為ht
12、tps:/ 車輛銷售8,366,96817,792,221 其他銷售和服務247,185502,436 收入總額8,614,15318,294,657 銷售成本 車輛銷售(6,867,603)(13,907,185)其他銷售和服務(177,037)(345,317)銷售成本總額(7,044,640)(14,252,502)毛利總額1,569,5134,042,155 研發費用(1,167,938)(2,905,606)銷售、一般及管理費用(1,345,201)(2,528,080)營業費用總額(2,513,139)(5,433,686)經營虧損(943,626)(1,391,531)其他(支出
13、)收入:利息支出(34,323)(31,310)利息收入及投資收益,淨額410,994412,536 其他,淨額30,688384,398 稅前虧損(536,267)(625,907)所得稅費用(59,189)(26,005)淨虧損(595,456)(651,912)減:歸屬於非控股權益的淨虧損(23,080)歸屬於理想汽車普通股股東的淨虧損(595,456)(628,832)其他綜合(虧損)收益外幣折算調整(198,585)973,092 其他綜合(虧損)收益總額(198,585)973,092 綜合(虧損)收益總額(794,041)321,180 減:歸屬於非控股權益的淨虧損(23,080
14、)歸屬於理想汽車普通股股東的綜合(虧損)收益(794,041)344,260 9理想汽車管理層討論及分析收入截至2022年6月30日止六個月,收入總額為人民幣182.9億元,較截至2021年6月30日止六個月的人民幣86.1億元增加112.4%。截至2022年6月30日止六個月,車輛銷售收入為人民幣177.9億元,較截至2021年6月30日止六個月的人民幣83.7億元增加112.6%。此增加乃主要由於汽車交付量自2021年上半年的30,154輛增加100.3%至2022年同期的60,403輛。截至2022年6月30日止六個月,其他銷售及服務為人民幣502.4百萬元,較截至2021年6月30日止
15、六個月的人民幣247.2百萬元增加103.3%。此增加主要歸因於汽車累計銷量的增加,使充電樁、配件及服務的銷售亦隨之增加。銷售成本截至2022年6月30日止六個月,銷售成本為人民幣142.5億元,較截至2021年6月30日止六個月的人民幣70.4億元增加102.3%。此增加主要由於上述汽車交付量增加。毛利及毛利率截至2022年6月30日止六個月,我們的毛利為人民幣40.4億元,較截至2021年6月30日止六個月的人民幣15.7億元增加157.5%。毛利率自截至2021年6月30日止六個月的18.2%上升至截至2022年6月30日止六個月的22.1%,主要由於車輛毛利率較2021年上半年有所上升
16、。我們的汽車毛利率自截至2021年6月30日止六個月的17.9%上升至截至2022年6月30日止六個月的21.8%,主要由於自2021年5月推出2021款理想ONE以來汽車交付量增加導致平均售價升高。研發費用截至2022年6月30日止六個月,研發費用為人民幣29.1億元,較截至2021年6月30日止六個月的人民幣11.7億元增加148.8%。此增長主要由於研發人員增加導致僱員薪酬增加,及未來將推出的新車型研發活動增加令有關支出增加。銷售、一般及管理費用截至2022年6月30日止六個月,銷售、一般及管理費用為人民幣25.3億元,較截至2021年6月30日止六個月的人民幣13.5億元增加87.9%
17、。此增加主要由於人員增加導致僱員薪酬增加,以及隨著本公司銷售網絡的擴大相關的租金支出增加。經營虧損由於上述原因,經營虧損由截至2021年6月30日止六個月的人民幣943.6百萬元增加47.5%至截至2022年6月30日止六個月的人民幣13.9億元。2022中期報告10管理層討論及分析其他,淨額截至2022年6月30日止六個月,其他,淨額為人民幣384.4百萬元,較截至2021年6月30日止六個月的人民幣30.7百萬元增加1,152.6%,主要由於增值稅退稅及我們的美國存託股份計劃的受託人向我們支付的償還款項增加。淨虧損由於上述原因,截至2022年6月30日止六個月,淨虧損為人民幣651.9百萬
18、元,較截至2021年6月30日止六個月的人民幣595.5百萬元增加9.5%。流動資金以及融資及借款來源截至2022年6月30日止六個月內,我們主要通過運營所得現金及借款所得款項為我們的現金需求提供資金。我們的現金及現金等價物、受限制現金、定期存款及短期投資自截至2021年12月31日的人民幣501.6億元增加7.0%至截至2022年6月30日的人民幣536.5億元。下表載列我們於所示期間的現金流量:截至6月30日止六個月2021年2022年(未經審計)(未經審計)(人民幣千元)經營活動所得現金淨額2,333,9702,963,176投資活動(所用)所得現金淨額(4,110,154)823,73
19、3融資活動所得現金淨額5,533,7621,929,846匯率變動對現金、現金等價物及受限制現金的影響(103,039)885,201 現金、現金等價物及受限制現金增加淨額3,654,5396,601,956期初現金、現金等價物及受限制現金10,172,51930,493,064 期末現金、現金等價物及受限制現金13,827,05837,095,020 重大投資截至2022年6月30日止六個月,我們並無作出或持有任何重大投資。重大收購及出售截至2022年6月30日止六個月內,我們並無對附屬公司、併表聯屬實體或聯營公司進行任何重大收購或出售。抵押資產截至2022年6月30日,我們已抵押受限制存款
20、人民幣32.1億元,而相比之下截至2021年12月31日則抵押人民幣26.4億元。截至2022年6月30日,我們亦將若干生產設備作擔保以取得借款。11理想汽車管理層討論及分析重大投資或資本資產未來計劃截至2022年6月30日,我們並無任何重大投資或資本資產的詳細未來計劃。資產負債比率截至2022年6月30日,我們的資產負債比率(即負債總額除以資產總額,按百分比列示)為41.2%(截至2021年12月31日:33.6%)。外匯風險敞口我們的支出主要以人民幣計價,因此我們面臨與人民幣兌美元匯率變動有關的風險。我們面臨我們及我們附屬公司(其功能貨幣為美元)所持有的以人民幣計值的現金及現金等價物、受限
21、制現金、定期存款及短期投資,以及我們附屬公司(其功能貨幣為人民幣)所持有的以美元計值的現金及現金等價物、受限制現金、定期存款及短期投資所產生美元匯率波動的影響。我們可能會在我們認為適當的時候為降低匯兌風險而進行對沖交易。如果我們需要將美元或其他貨幣兌換成人民幣以進行運營,人民幣兌美元升值將對我們自兌換獲得的人民幣金額產生不利影響。反之,如果我們決定將人民幣兌換成美元或其他貨幣以支付給供應商或為我們的A類普通股或美國存託股份支付股息或用於其他業務用途,則美元兌人民幣的升值將對我們獲得的美元金額產生負面影響。或然負債截至2022年6月30日,我們並無任何重大或然負債。資本承諾截至2022年6月30
22、日,我們的資本承諾為人民幣57.8億元(截至2021年12月31日:人民幣29.2億元),主要涉及建造和購買生產設施、設備和工具。僱員及薪酬截至2022年6月30日,我們共有15,157名僱員。下表載列截至2022年6月30日按職能劃分的僱員總人數:截至2022年6月30日 職能研發4,078生產2,912銷售及營銷7,489一般及行政管理678 合計15,157 我們已採納2019年計劃、2020年計劃及2021年計劃。2022中期報告12企業管治不同投票權本公司以不同投票權控制。根據該架構,本公司的股本包括A類普通股和B類普通股;對於提呈本公司股東大會的任何決議案,A類普通股持有人每股可投
23、一票,而B類普通股持有人則每股可投十票,惟就保留事項有關的決議案投票除外,在此情況下,每股股份享有一票投票權。儘管不同投票權受益人並不擁有本公司股本的大部分經濟利益,不同投票權架構令不同投票權受益人仍可對本公司行使投票控制權。不同投票權受益人目光長遠,實施長期策略,其遠見及領導能使本公司長期受益。投資者務請留意投資於不同投票權架構公司的潛在風險,特別是不同投票權受益人的利益未必總與股東整體利益一致,不同投票權受益人將對本公司事務及股東決議案的結果施加重大影響。投資者僅應經適當及審慎考慮後再作出投資本公司的決定。不同投票權受益人為李先生。截至2022年6月30日,假設(i)概無達成任何業績條件(
24、定義見招股章程),且概無就任何首席執行官獎勵股份支付獎勵溢價(定義見招股章程);(ii)概無根據股份激勵計劃或2028年票據的轉換進一步發行股份;及(iii)不計及因行使或歸屬根據股份激勵計劃授出的獎勵而發行予受託人、用於大量發行美國存託股份(留作日後發行)的24,516,472股A類普通股所附帶的投票權,李先生將通過其中介公司實益擁有並控制合共355,812,080股B類普通股及108,557,400股A類普通股(即每股享有一票投票權的首席執行官獎勵股份),(a)約佔已發行股份的22.47%;(b)就涉及保留事項之外事項的股東決議案而言,約佔本公司投票權的69.28%;及(c)就涉及保留事項
25、的股東決議案而言,約佔18.40%。本公司通過Cyric Point Enterprises Limited全資擁有的Amp Lee Ltd.持有B類普通股,而Cyric Point Enterprises Limited的全部權益由李先生(作為委託人)為自身及其家族的利益建立的信託持有。13理想汽車企業管治B類普通股可按1:1的比例轉換為A類普通股。截至2022年6月30日,假設所有已發行及發行在外的B類普通股轉換為A類普通股後,本公司將發行355,812,080股A類普通股,約為已發行及發行在外的A類普通股總數的20.80%。根據 上市規則 第8A.22條,當不同投票權受益人不再對我們的任
26、何B類普通股擁有實益擁有權時,我們的B類普通股所附帶的不同投票權將終止。這可能會在下列情況下發生:(i)當發生 上市規則 第8A.17條所列的任何情況時,具體而言,不同投票權受益人:(1)身故;(2)不再是董事會成員;(3)被聯交所視為無能力履行董事職責;或(4)被聯交所視為已不符合 上市規則 所載董事規定;(ii)當B類普通股持有人將所有B類普通股或其附帶的表決權的實益擁有權或經濟利益轉讓給他人時(上市規則 第8A.18條所允許的情況除外);(iii)當代表不同投票權受益人持有B類普通股的公司不再符合 上市規則 第8A.18(2)條時;或(iv)當所有B類普通股被轉換為A類普通股時。遵守企業
27、管治守則於報告期間,我們已遵守 上市規則 附錄14所載的企業管治守則的全部適用守則條文,惟以下守則除外。企業管治守則守則條文第C.2.1條建議,但並無規定,董事長及首席執行官的職責應予區分,不應由同一人士擔任。李先生兼任董事會董事長及本公司首席執行官,故本公司就該條文有所偏離。李先生為我們的創辦人且於業務經營及管理方面擁有豐富經驗。董事會認為,董事長及首席執行官由李先生同時兼任可確保本公司內部的一致領導,並使整體戰略規劃更有效及更具效率。此結構將確保本公司迅速及有效地作出及執行決定。董事會認為該安排並不會損害權力及權責的平衡。此外,所有重大決定乃經諮詢董事會成員(包括相關董事委員會及三名獨立非
28、執行董事)後作出。董事會將不時重新評估董事長及首席執行官的職務分工,經計及本集團的整體情況,可能會建議日後由不同人士分別擔任該兩項職務。鑒於企業管治守則修訂本於2022年1月1日生效,且其規定將適用於自2022年1月1日或之後開始的財政年度的企業管治報告,董事會亦將持續定期審閱及監管其他企業管治常規,以確保遵守最新版企業管治守則。2022中期報告14企業管治遵守董事進行證券交易的標準守則本公司已採納管理層證券交易政策(守則)(其條款不遜於 上市規則 附錄10所載上市發行人董事進行證券交易的標準守則)作為其證券交易的守則,以規管本公司董事及相關僱員的所有證券交易及守則載列的其他事宜。經向全體董事
29、及相關僱員作出具體查詢後,彼等確認彼等於報告期間及直至最後實際可行日期止一直遵守守則。董事委員會董事會已成立三個委員會,即審計委員會、薪酬委員會以及提名及企業管治委員會,以監督本公司事務各特定範疇。各董事委員會均根據其職權範圍運作。董事委員會的職權範圍可於本公司及聯交所網站查閱。審計委員會本公司已根據 上市規則 第3.21條及企業管治守則成立審計委員會。審計委員會的主要職責為審閱及監督本集團的財務報告程序以及風險管理及內部控制系統,審查及批准關連交易以及為董事會提供建議及意見。審計委員會由三名獨立非執行董事組成,即趙宏強先生、肖星教授及姜震宇先生,其中趙先生(本公司具備適當專業資格的獨立非執行
30、董事)擔任審計委員會主席。審計委員會已審閱我們截至2022年6月30日止六個月的未經審計簡明合併中期業績及本中期報告,並已與獨立核數師羅兵咸永道會計師事務所會面。審計委員會亦已與本公司高級管理層成員討論有關本公司採用會計政策及常規事宜以及內部控制及財務報告事宜。此外,本公司獨立核數師羅兵咸永道會計師事務所已按照國際審閱準則第2410號 由實體的獨立核數師執行中期財務資料審閱 審閱我們截至2022年6月30日止六個月之未經審計簡明合併財務報表。15理想汽車企業管治其他董事委員會除審計委員會外,本公司亦成立薪酬委員會以及提名及企業管治委員會。薪酬委員會本公司已按照 上市規則 第3.25條及企業管治
31、守則成立薪酬委員會。薪酬委員會的主要職責為審查董事薪酬並就董事薪酬向董事會作出建議,評估首席執行官及首席財務官的表現並就其薪酬條款進行審查及向董事會作出建議,及審查和批准其他高級管理人員和高級管理層的薪酬。薪酬委員會由三名董事組成,即李先生、趙宏強先生及姜震宇先生組成,其中趙先生擔任薪酬委員會主席。提名及企業管治委員會本公司遵照企業管治守則及 上市規則 第3.27A條及第8A.30條成立提名及企業管治委員會。提名及企業管治委員會的主要職責為(其中包括):就其提名職能而言,每年與董事會檢討整個董事會的架構、人數及組成,並就為使董事會反映董事會整體獨立性、知識、經驗、技能、專長及多元化適當均衡,及
32、擁有納斯達克股票市場及香港聯交所規定的至少最低數目的獨立董事而須採取的措施提出建議(如必要),及為實施本公司公司策略而擬對董事會作出的變動提出建議,評估獨立非執行董事的獨立性,制定和向董事會建議董事會和下屬委員會成員資格的標準,向董事會建議提名為董事和各董事會下屬委員會成員的人選;就其企業管治職能而言,制定並向董事會推薦一套企業管治指引,確保本公司的營運及管理符合全體股東的利益,亦確保本公司遵守 上市規則 並維護本公司的不同投票權架構。提名及企業管治委員會由三名獨立非執行董事,即趙宏強先生、姜震宇先生及肖星教授組成,姜先生擔任提名及企業管治委員會主席。提名及企業管治委員會將須向董事會確認,其是
33、否認為本公司已採納足夠企業管治措施,管理本集團與不同投票權受益人之間的潛在利益衝突,以確保本公司營運及管理一致符合股東整體利益。提名及企業管治委員會亦須檢討合規顧問的薪酬及委聘條款,並向董事會確認,其並不知悉任何因素,可能致使其須考慮是否解聘現任合規顧問或委聘新合規顧問。2022中期報告16企業管治於2022年8月15日,提名及企業管治委員會舉行會議並審議以下事宜:董事會組成、規模及程序(a)董事會及董事委員會的架構、規模及組成以及董事委員會的職能;(b)獨立非執行董事的獨立性;企業管治(c)董事及高級管理人員的培訓及持續專業發展;(d)適用於僱員及董事的操守準則;(e)重新委任合規顧問;(f
34、)本公司遵守企業管治守則;(g)本公司的利益衝突管理及本公司、其附屬公司及或股東(作為一方)與不同投票權受益人(作為另一方)之間的任何潛在利益衝突;(h)與本公司不同投票權架構有關的所有風險,包括本公司及其附屬公司或併表聯屬實體(作為一方)與任何不同投票權受益人(作為另一方)訂立的關連交易;(i)本公司與股東之間的溝通有效及持續進行,尤其當涉及 上市規則 第8A.35條的規定時;(j)本公司的企業管治政策及常規;及(k)本公司有關遵守法律及監管要求的政策及實踐;上市規則 第8A.30條所涵蓋的事項。17理想汽車其他資料董事及主要行政人員於本公司或其任何相聯法團的股份、相關股份及債權證之權益及淡
35、倉於2022年6月30日,本公司董事及主要行政人員於本公司或其相聯法團(定義見 證券及期貨條例 第XV部)的股份、相關股份及債權證中擁有須(a)根據 證券及期貨條例 第XV部第7及第8分部通知本公司及聯交所的權益及淡倉(包括根據 證券及期貨條例 有關條文其被當作或被視為擁有的權益及淡倉),或(b)記錄於本公司根據 證券及期貨條例 第352條存置的登記冊的權益及淡倉,或(c)根據標準守則通知本公司及聯交所的權益及淡倉如下:姓名身份權益性質股份數目在各類股份中所佔概約權益百分比(1)李想先生(2)於受控法團的權益全權信託成立人信託受益人108,557,400股A類普通股6.35%於受控法團的權益全
36、權信託成立人信託受益人355,812,080股B類普通股100.00%沈亞楠先生於受控法團的權益全權信託成立人信託受益人15,000,000股A類普通股(3)0.88%實益權益15,000,000股A類普通股(4)0.88%李鐵先生於受控法團的權益全權信託成立人信託受益人14,373,299股A類普通股(5)0.84%實益權益10,000,000股A類普通股(6)0.58%實益權益2,000,000股A類普通股(6)0.12%王興先生於受控法團的權益全權信託成立人信託受益人131,478,876股A類普通股(7)7.69%於受控法團的權益全權信託成立人信託受益人258,171,601股A類普通
37、股(8)15.09%於受控法團的權益全權信託成立人信託受益人603,290股A類普通股(9)0.04%樊錚先生於受控法團的權益全權信託成立人信託受益人86,978,960股A類普通股(10)5.08%2022中期報告18其他資料附註:(1)該計算乃基於截至2022年6月30日已發行的1,710,731,950股A類普通股及355,812,080股B類普通股的總數。(2)於英屬維爾京群島註冊成立且由Cyric Point Enterprises Limited全資擁有的公司Amp Lee Ltd.所持355,812,080股B類普通股及108,557,400股首席執行官獎勵股份(為每股享有一票投
38、票權的A類普通股)。於Cyric Point Enterprises Limited的全部權益由李先生(作為委託人)為李先生及其家人的利益設立的信託持有。李先生被視為於Amp Lee Ltd持有的A類普通股及B類普通股中擁有權益。(3)此項包括Da Gate Limited持有的15,000,000股A類普通股。Da Gate Limited是一家於英屬維爾京群島註冊成立的公司,由Brave City Group Limited全資擁有。於Brave City Group Limited的全部權益由沈亞楠先生(作為委託人)為沈亞楠先生及其家人的利益設立的信託持有。沈亞楠先生被視為於Da Gat
39、e Limited持有的A類普通股中擁有權益。(4)指沈亞楠先生有權根據股份激勵計劃項下授予其的購股權獲行使獲得最多15,000,000股A類普通股(受該等購股權的條件(包括歸屬條件)規限)。(5)此項包括Sea Wave Overseas Limited持有的14,373,299股A類普通股。Sea Wave Overseas Limited是一家於英屬維爾京群島註冊成立的公司,由Day Express Group Limited全資擁有。於Day Express Group Limited的全部權益由李鐵先生(作為委託人)為李鐵先生及其家人的利益設立的信託持有。李鐵先生被視為於Sea Wa
40、ve Overseas Limited持有的A類普通股中擁有權益。(6)指李鐵先生有權根據股份激勵計劃項下授予其的購股權獲行使獲得最多10,000,000股A類普通股及根據股份激勵計劃授予其的2,000,000份受限制股份單位(受該等購股權及受限制股份單位的條件(包括歸屬條件)規限)。(7)此項包括Zijin Global Inc.持有的131,478,876股A類普通股。Zijin Global Inc.是一家於英屬維爾京群島註冊成立的公司,由Songtao Limited全資擁有。於Songtao Limited的全部權益由王興先生(作為委託人)為王興先生及其家人的利益設立的信託持有,其中
41、TMF(Cayman)Ltd.擔任受託人。因此,王興先生被視為於Zijin Global Inc.持有的A類普通股中擁有權益。(8)此項包括Inspired Elite Investments Limited(一家於英屬維爾京群島註冊成立的公司)持有的258,171,601股A類普通股。Inspired Elite Investments Limited是美團(一家於開曼群島註冊成立並於聯交所上市的公司,股份代號:3690)的全資附屬公司。王興先生為美團的董事及控股股東。因此,王興先生被視為於Inspired Elite Investments Limited持有的A類普通股中擁有權益。(9)
42、Zijin Global Inc.作為實益擁有人持有301,645股美國存託股份所代表的603,290股A類普通股。(10)此項包括Rainbow Six Limited持有的86,978,960股A類普通股,Rainbow Six Limited是一家於英屬維爾京群島註冊成立的公司,由Star Features Developments Limited全資擁有。於Star Features Developments Limited的全部權益由樊錚先生(作為委託人)為樊錚先生及其家人的利益設立的信託持有。因此,樊錚先生被視為於Rainbow Six Limited持有的A類普通股中擁有權益。除
43、上文所披露者外,截至2022年6月30日,據任何董事或本公司主要行政人員所知悉,董事及本公司主要行政人員概無於本公司或其相聯法團(定義見 證券及期貨條例 第XV部)的股份、相關股份或債權證中擁有任何(a)根據證券及期貨條例 第352條須列入該條所指登記冊的權益或淡倉;或(b)根據標準守則須知會本公司及聯交所的權益或淡倉。19理想汽車其他資料主要股東於股份及相關股份之權益及淡倉於2022年6月30日,下列人士(權益已於本中期報告披露的董事及主要行政人員除外)於股份及相關股份中擁有根據 證券及期貨條例 第XV部第2及第3分部的條文須向本公司披露或記錄於本公司根據 證券及期貨條例 第336條須存置的
44、登記冊的權益或淡倉:姓名身份權益性質股份數目在各類股份中所佔概約權益百分比(1)A類普通股Inspired Elite Investments Limited(2)實益權益258,171,601(L)15.09%美團(2)於受控法團的權益258,171,601(L)15.09%Zijin Global Inc.(3)實益權益132,082,166(L)7.72%王興先生(2)(3)於受控法團的權益全權信託成立人信託受益人390,253,767(L)22.81%Amp Lee Ltd.(4)實益權益108,557,400(L)6.35%李想先生(4)於受控法團的權益全權信託成立人信託受益人108
45、,557,400(L)6.35%Rainbow Six Limited(5)實益權益86,978,960(L)5.08%樊錚先生(5)於受控法團的權益全權信託成立人信託受益人86,978,960(L)5.08%B類普通股Amp Lee Ltd.(4)實益權益355,812,080(L)100.00%李想先生(4)於受控法團的權益全權信託成立人信託受益人355,812,080(L)100.00%附註:(1)該計算乃基於截至2022年6月30日已發行的1,710,731,950股A類普通股及355,812,080股B類普通股的總數。字母 L 代表好倉。(2)Inspired Elite Inves
46、tments Limited是一家於英屬維爾京群島註冊成立的公司。Inspired Elite Investments Limited是美團(一家於開曼群島註冊成立並於聯交所上市的公司(股份代號:3690)的全資附屬公司。因此,美團被視為於Inspired Elite Investments Limited持有的A類普通股中擁有權益。2022中期報告20其他資料(3)Zijin Global Inc.是一家於英屬維爾京群島註冊成立的公司,由Songtao Limited全資擁有。Songtao Limited的全部權益由我們的非執行董事王興先生(作為授予人)通過其為自身及其家人的利益建立的信託
47、持有,受託人為TMF(Cayman)Ltd.。因此,王興先生被視為於Zijin Global Inc.持有的A類普通股中擁有權益。此外,王興先生為美團的董事兼控股股東,因此被視為於Inspired Elite Investments Limited持有的股份中擁有權益。(4)Amp Lee Ltd.是一家於英屬維爾京群島註冊成立的公司,由Cyric Point Enterprises Limited全資擁有。Cyric Point Enterprises Limited的全部權益由我們的執行董事兼控股股東李先生(作為授予人)通過其為自身及其家人利益建立的信託持有。因此,李先生被視為於Amp L
48、ee Ltd持有的A類普通股及B類普通股中擁有權益。(5)Rainbow Six Limited是一家於英屬維爾京群島註冊成立的公司,由Star Features Developments Limited全資擁有。Star Features Developments Limited的全部權益由非執行董事樊錚先生(作為授予人)通過其為自身及其家人的利益建立的信託持有。因此,樊錚先生被視為於Rainbow Six Limited持有的A類普通股中擁有權益。除上文所披露者外,於2022年6月30日,除董事(其權益載於 董事及主要行政人員於本公司或其任何相聯法團的股份、相關股份及債權證之權益及淡倉 一
49、節)外,概無其他人士於本公司股份及相關股份中擁有須記錄於本公司根據 證券及期貨條例 第336條須存置的登記冊的權益或淡倉。股份激勵計劃1.2019年計劃2019年計劃的主要條款(經修訂)如下所述。目的。2019年計劃的目的為取得及挽留有價值僱員、董事或顧問的服務並向該等人士提供激勵以激發彼等最大能力實現業務成功。合資格參與者。我們可向本公司僱員、顧問及董事授出獎勵。A類普通股的最大數目。根據2019年計劃相關股份的整體數目限制為141,083,452股A類普通股,其中僅有最多123,349,000股可根據以購股權形式授出的獎勵予以發行。截至2022年6月30日,本公司已根據2019年計劃以購股
50、權形式授出獎勵總計55,576,200股的相關A類普通股(包括已行使的獎勵,但不包括已終止或已失效且已歸入獎勵池的獎勵)。21理想汽車其他資料期限。除非提早終止,否則2019年計劃的期限為十年。一般而言,計劃管理人釐定歸屬時間表,其於相關獎勵協議中列明。已授出未行使購股權。截至2022年6月30日,根據2019年計劃授出的未行使購股權的相關股份數目為47,274,172股A類普通股,約佔最後實際可行日期已發行股份的2.27%。截至2022年6月30日,47,274,172份購股權中有43,364,172份已歸屬,剩餘3,910,000份尚未歸屬。截至2022年6月30日,我們已根據2019年計
51、劃有條件授出購股權予268名參與者。2019年計劃下的所有購股權均於2019年12月1日至2021年1月1日(包括首尾兩日)授出。2019年計劃下授出的所有購股權的行權價格為每股A類普通股0.10美元。截至2022年6月30日,並無根據2019年計劃授出任何受限制股份單位或受限制股份。於報告期間根據2019年計劃授出的購股權變動詳情如下:購股權數目承授人授予日期歸屬期截至2022年1月1日發行在外報告期內授予報告期內已註銷報告期內已失效報告期內已行使截至2022年6月30日發行在外行權價格(美元)董事沈亞楠先生2019年12月1日5年13,000,000000013,000,0000.10李鐵
52、先生2019年12月1日5年10,000,000000010,000,0000.10高級管理層馬東輝先生2019年12月1日5年8,000,00000008,000,0000.10除董事及高級管理層外的承授人合計265名屬本集團僱員的承授人2019年12月1日至2021年1月1日1至5年18,739,58400567,8001,897,61216,274,1720.10附註:(a)除沈亞楠先生、李鐵先生屬 上市規則 第17.07條類別(i)本公司董事、最高行政人員或主要股東或彼等各自的聯繫人,且其根據2019年計劃之授出已按個人基準披露外,表格所載所有其他承授人均屬 上市規則 第17.07條類
53、別(v)所有其他參與者。(b)授出購股權之行使期自有關購股權獲歸屬當日開始並於屆滿日期結束,須根據2019年計劃之條款及承授人簽署的購股權獎勵協議而定。(c)就於報告期間行使的購股權而言,緊接購股權獲行使當日前的美國存託股份之加權平均收市價為30.61美元。2022中期報告22其他資料2.2020年計劃2020年計劃於2020年7月9日獲採納,並於2021年7月16日及2021年7月27日經修訂以符合 上市規則 第十七章的規定,有關修訂於上市後生效。2020年計劃的主要條款(經修訂)如下所述。目的。2020年計劃的目的為取得及挽留有價值僱員、董事或顧問的服務並向該等人士提供激勵以激發彼等最大能
54、力實現業務成功。合資格參與人士。我們可向本公司的董事、顧問及僱員授出獎勵。A類普通股的最大數目。根據2020年計劃相關股份的整體數目限制為165,696,625股A類普通股,其中僅有最多138,473,500股可根據以購股權形式授出的獎勵予以發行。截至2022年6月30日,本公司已根據2020年計劃以購股權及受限制股份形式授出獎勵總計51,519,886股的相關A類普通股(包括已行使的獎勵,但不包括已終止或已失效且已歸入獎勵池的獎勵)。因此,本公司根據2020年計劃可授出其他獎勵總計114,176,739股A類普通股,其中僅有最多86,953,614股可根據以購股權形式授出的獎勵予以發行。承授
55、人最高配額。除非經股東於股東大會上批准,否則在任何12個月期間,因行使根據2020年計劃及本公司任何其他計劃向合資格參與者授出及將授出的購股權而發行及將發行的A類普通股總數,不得超過於任何授予日期已發行及發行在外的A類普通股的1%。行權價格。計劃管理人釐定各獎勵的行權價格,此於相關獎勵協議中呈列且不得低於股份於授予日期的公允市場價值,須為以下各項的較高者:(i)該等股份或證券於授予日期在本公司股份或證券上市的主要交易所或系統(由董事會或獲授權管理計劃的委員會確定)呈報的收市售價;及(ii)緊接授予日期前五個營業日在本公司股份或證券上市的主要交易所或系統呈報的平均收市售價。期限。除非提早終止,否
56、則2020年計劃的期限為十年。一般而言,計劃管理人釐定歸屬時間表,其於相關獎勵協議中列明。23理想汽車其他資料已授出未行使購股權。截至2022年6月30日,根據2020年計劃授出的未行使購股權的相關股份數目為30,774,400股A類普通股,約佔截至最後實際可行日期已發行股份的約1.48%。截至2022年6月30日,30,774,400份購股權中有2,444,200份已歸屬,剩餘28,330,200份尚未歸屬。截至2022年6月30日,我們已根據2020年計劃有條件授出購股權予1,655名參與者。2020年計劃下的所有購股權均於2021年1月1日及2021年7月1日授出。2020年計劃下授出的
57、所有購股權的行權價格為每股0.10美元。截至2022年6月30日,根據2020年計劃授出的未行使受限制股份單位的相關股份數目為19,563,986股A類普通股,約佔截至最後實際可行日期已發行股份的0.94%。截至2022年6月30日,19,563,986個受限制股份單位中概無任何單位已歸屬,19,563,986個單位尚未歸屬。截至2022年6月30日,我們已根據2020年計劃有條件授出受限制股份單位予1,246名參與者。2020年計劃下授出的所有受限制股份單位的行權價格為每股0.10美元。於報告期間根據2020年計劃授出的購股權及受限制股份單位變動詳情如下:購股權數目承授人授予日期歸屬期截至2
58、022年1月1日發行在外報告期內授予報告期內已註銷報告期內已失效報告期內已行使截至2022年6月30日發行在外行權價格(美元)董事沈亞楠先生2021年12月1日5年2,000,00000002,000,0000.10高級管理層馬東輝先生2021年12月1日5年1,000,00000001,000,0000.10除董事及高級管理層外的承授人合計1,653名屬本集團僱員的承授人2021年1月1日及 2021年7月1日1至5年31,312,100002,356,2001,181,50027,774,4000.10附註:(a)除沈亞楠先生屬 上市規則 第17.07條類別(i)本公司董事、最高行政人員或
59、主要股東或彼等各自的聯繫人,且其根據2020年計劃之授出已按個人基準披露外,表格所載所有其他承授人均屬 上市規則 第17.07條類別(v)所有其他參與者。(b)授出購股權之行使期自有關購股權獲歸屬當日開始並於屆滿日期結束,須根據2020年計劃之條款及承授人簽署的購股權獎勵協議而定。(c)就於報告期間行使的購股權而言,緊接購股權獲行使當日的每股美國存託股份之加權平均收市價為29.6美元。2022中期報告24其他資料獎勵股份數目承授人合計授予日期於2022年1月1日持有報告期內已授出報告期內已行使報告期內已失效於2022年6月30日持有 董事李鐵先生2022年1月1日02,000,000002,0
60、00,000除董事、高級管理層及關連人士外的其他承授人1,244名屬本集團僱員的承授人2022年1月1日020,327,20002,771,80017,555,4001名為本集團顧問 的承授人2021年7月1日8,5860008,5863.2021年計劃以下為董事會於2021年3月8日批准的本公司2021年計劃的主要條款概要。2021年計劃不包括上市後授出的任何購股權且不受 上市規則 第十七章條文規限。目的。2021年計劃的目的為取得及挽留有價值僱員、董事或顧問的服務並向該等人士提供激勵以激發彼等最大能力實現商業成功。合資格參與者。我們可向董事、顧問及本公司僱員授出獎勵。B類普通股最高數目。根
61、據2021年計劃項下所有獎勵可能獲發行的B類普通股的最大總數為108,557,400股B類普通股。行權價格。計劃管理人釐定各獎勵的行權價格,此於相關獎勵協議中呈列。倘已歸屬及可予行使的購股權未在計劃管理人於授出時釐定的時間之前行使,則該等購股權將終止。期限。除非提早終止,否則2021年計劃的期限為十年。一般而言,計劃管理人釐定歸屬時間表,其於相關獎勵協議中列明。截至2022年6月30日,概無根據2021年計劃授出受限制股份。25理想汽車其他資料4.首席執行官獎勵2021年計劃項下相關股份數目的總體限制為108,557,400股B類普通股。於2021年3月8日,根據2021年計劃,本公司授予董事
62、長、執行董事兼首席執行官李先生購買108,557,400股B類普通股的期權。該首席執行官獎勵的到期日為2031年3月8日。期權的行權價為每股14.63美元(根據納斯達克報告,即緊接授予日期前三十個交易日我們每股美國存託股份的平均收市價,每股美國存託股份相當於兩股A類普通股)。期權被均分為六批,每批為18,092,900股,並受下文業績條件所述相同歸屬條件所規限。於2021年5月5日,董事會決定將首席執行官獎勵的形式由期權變更為108,557,400股B類普通股或首席執行官獎勵股份。首席執行官獎勵股份已於2021年5月5日全額妥為發行予Amp Lee Ltd.(由李先生合法實益全資擁有的公司),
63、作為註冊合法及實益擁有人。於同日,根據首席執行官獎勵授予的所有期權(均未歸屬或被行使)被終止和註銷。根據首席執行官獎勵的條款,李先生已同意,首席執行官獎勵股份的持有應遵守若干限制、條款及條件。根據李先生於2021年7月26日向董事會提交的轉換通知及董事會於2021年7月27日通過的書面決議案,所有首席執行官獎勵股份將由B類普通股按一比一基準轉換為A類普通股,緊隨上市後生效。更多詳情請參閱招股章程 董事及高級管理層授予首席執行官獎勵 一節。購買、出售或贖回本公司的上市證券於報告期間及直至最後實際可行日期,本公司或其任何附屬公司概無購買、出售或贖回任何於聯交所上市的本公司證券。根據 上市規則 第1
64、3.51B(1)條披露董事資料的變動以下為自2021年年報日期起須根據 上市規則 第13.51B(1)條予以披露的董事資料變動:(1)趙宏強先生於2021年8月13日獲委任為快狗打車控股有限公司(股份代號:2246)的獨立非執行董事。快狗打車控股有限公司自2022年6月24日起已於聯交所上市;及(2)肖星教授於2022年4月26日辭任華熙生物科技股份有限公司(一家在上海證券交易所上市的公司,股份代號:688363)的獨立董事。除本中報所披露之資料外,概無其他須根據 上市規則 第13.51B(1)條予以披露的資料。中期股息董事會概無建議派發截至2022年6月30日止六個月的中期股息。2022中期
65、報告26其他資料所得款項用途(a)全球發售的所得款項用途於2021年8月12日,本公司的A類普通股於聯交所主板上市。全球發售所得款項淨額為133億港元。截至最後實際可行日期,招股章程 未來計劃及所得款項用途 一節先前披露的所得款項淨額擬定用途概無變動。本公司預計於3年內將根據有關擬定用途悉數動用所得款項淨額的餘額。截至2022年6月30日,本集團已動用所得款項淨額載於下表:用途動用所得款項%所得款項淨額截至2021年12月31日止年度動用金額於2021年12月31日未動用金額截至2022年6月30日止六個月動用金額於2022年6月30日未動用金額(百萬港元)(百萬港元)(百萬港元)(百萬港元)
66、(百萬港元)為研發高壓純電動汽車技術、平台及未來車型提供資金,包括為(a)開發高倍率電池、高壓平台及超快充電技術,(b)開發包括Whale及Shark平台在內的高壓純電動平台,及(c)開發及計劃於2023年推出高壓純電動車型提供資金20%2,653.52,653.52,653.5為研發智能汽車及自動駕駛技術提供資金,包括為(a)增強智能汽車系統,(b)增強當前L2級自動駕駛技術及開發L4級自動駕駛技術提供資金15%1,990.11,990.11,990.1為研發未來增程式電動汽車車型提供資金,包括為(a)開發下一代增程式電動汽車平台,及(b)開發及計劃於2022年推出新款增程式電動汽車車型及計
67、劃於2023年新增兩款車型提供資金10%1,326.81,326.81,326.8為擴大產能提供資金25%3,316.93,316.91,945.71,371.2為擴張零售門店與交付及服務中心提供資金10%1,326.8160.71,166.1266.3899.8為推出高功率充電網絡提供資金5%663.4663.42.3661.1為市場營銷及宣傳提供資金5%663.4663.4376.7286.7於未來12個月用作營運資金及其他一般公司用途,以支持我們的業務營運及增長10%1,326.71,326.71,326.7 合計100%13,267.6160.713,106.93,917.79,189
68、.2 27理想汽車其他資料(b)美股ATM增發所得款項用途誠如本中期報告 報告期間的業務回顧 一節所披露,於2022年6月28日(美國東部時間),本公司宣佈美股ATM增發以出售不超過2,000,000,000美元的美國存託股份,每股對應兩股A類普通股。如本公司日期為2022年6月29日的公告及上市文件所披露,本公司擬將美股ATM增發的所得款項淨額用於(i)研發下一代電動汽車技術(包括純電動車、智能座艙及智能駕駛技術);(ii)開發及製造未來平台及汽車車型;及(iii)營運資金需求及一般公司用途。截至2022年6月30日,本公司根據美股ATM增發出售414,310股美國存託股份,對應828,62
69、0股A類普通股,募集資金總額15.8百萬美元,募集資金所得款項淨額14.5百萬美元,售價介乎每股美國存託股份38.00美元至每股美國存託股份38.41美元,平均淨售價為每股美國存託股份38.14美元。鑒於美股ATM增發僅於2022年6月30日前兩天推出,截至2022年6月30日,尚未使用任何募集資金淨額。倘美股ATM增發所得款項淨額並非即時用於上述用途,本公司可將有關資金作為銀行存款存入獲授權的金融機構。資質要求2001年12月11日,國務院頒佈 外商投資電信企業管理規定 並於2008年9月10日、2016年2月6日及2022年4月7日對其進行修訂。根據新修訂的 外商投資電信企業管理規定,經營
70、增值電信業務(包括提供互聯網信息服務)的外商投資電信企業的外方投資者在企業中的出資比例,最終不得超過50%。新修訂的 外商投資電信企業管理規定 於2022年5月1日生效,廢除原 外商投資電信企業管理規定 所載於從事增值電信業務的中國公司中持有股權的主要外商投資者的資質要求。北京車勵行為本公司併表聯屬實體及可變利益實體之一北京車和家的全資附屬公司,運營本公司官方網站及理想汽車App,本公司通過其向本公司所生產車輛的車主提供特定付費會員及其他付費高級服務。上述付費服務構成中國相關法律所規定的增值電信業務,因此需要取得增值電信業務經營許可證(ICP許可證)。付費會員及其他付費高級服務的提供乃通過本公
71、司官方網站及理想汽車App進行並嵌入該網站及該App,因此其與該網站及該App的運營密不可分。根據 外商投資准入特別管理措施(負面清單)(2021年版),廣播電視節目製作及互聯網文化經營活動屬於 禁止類 業務,不允許外商投資。北京車勵行製作用於市場營銷及推廣目的的視頻內容並通過本公司官方網站、理想汽車App及其微信小程序發佈。北京車勵行已取得中國法律規定的廣播電視節目製作經營許可證及網絡文化經營許可證。視頻內容的創作與發佈彼此不可分割且與本公司官方網站及理想汽車App的運營密不可分。此外,如上所述,付費會員及其他付費服務的提供乃通過本公司官方網站及理想汽車App進行並嵌入該網站及該App,因此
72、其與該網站及該App的運營密不可分。作為已獲得ICP許可證、廣播電視節目製作經營許可證及網絡文化經營許可證的實體,北京車勵行執行上述工作流程。2022中期報告28其他資料根據我們於2021年7月與工信部官員的諮詢,其確認就本公司而言,倘我們的併表聯屬實體成為外商投資實體且其外商投資者符合資質要求,工信部亦不會向其發出ICP許可證。據我們的中國法律顧問確認,(i)工信部是中外合資企業和外商獨資實體申請ICP許可證的頒發機關;及(ii)受訪官員的職責包括制定中國增值電信服務的監管政策及法規(包括對中外合資企業和外商獨資實體申請ICP許可證的監管政策)。鑒於上述情況,我們的中國法律顧問認為,受訪官員
73、可提供上述確認。基於以上所述,我們認為,截至最後實際可行日期,合約安排乃嚴格制定,因此我們須通過合約安排來開展增值電信服務。我們將定期向中國相關政府機構進行諮詢,以了解任何新的監管變化及持續評估通過合約安排進行之業務,旨在於適用及中國法律允許的情況下完全或部分取消合約安排。我們將密切關注及評估中國法律法規的任何發展,並在適用及必要的情況下,在我們的年報及中期報告中披露我們應對監管變化的應對計劃的最新進展,以告知股東及其他投資者。合約安排、與合約安排有關的風險、相關中國法律法規以及合約安排的主要條款的進一步詳情載於招股章程。重大訴訟除本中期報告所披露者外,截至2022年6月30日止六個月,本公司
74、並無涉及任何重大訴訟或仲裁。截至2022年6月30日止六個月,董事亦不知悉任何待決或對本公司構成威脅的任何重大訴訟或索賠。批核中期報告於2022年8月29日經董事會批核及授權發佈本集團截至2022年6月30日止六個月之中期報告及未經審計中期簡明合併業績。29理想汽車中期財務資料審閱報告 致理想汽車董事會(於開曼群島註冊成立的有限公司)引言本核數師(以下簡稱 我們)已審閱列載於第30至93頁的中期財務資料,此中期財務資料包括理想汽車(以下簡稱貴公司)、其合併附屬公司、其合併可變利益實體(可變利益實體)及可變利益實體的附屬公司(以下統稱 貴集團)於2022年6月30日的簡明合併資產負債表與截至該日
75、止六個月期間的簡明合併綜合(虧損)收益表、簡明合併股東權益變動表和簡明合併現金流量表,以及附註(包括主要會計政策和其他解釋資料)。香港聯合交易所有限公司證券上市規則 規定,就中期財務資料擬備的報告必須符合以上規則的有關條文以及美國公認會計準則(美國公認會計準則)。貴公司董事須負責根據美國公認會計準則擬備及列報該等中期財務資料。我們的責任是根據我們的審閱對該等中期財務資料作出結論,並僅按照我們協定的業務約定條款向閣下(作為整體)報告我們的結論,除此之外本報告別無其他目的。我們不會就本報告的內容向任何其他人士負上或承擔任何責任。審閱範圍我們已根據國際審閱準則第2410號 由實體的獨立核數師執行中期
76、財務資料審閱 進行審閱。審閱中期財務資料包括主要向負責財務和會計事務的人員作出查詢,及應用分析性和其他審閱程序。審閱的範圍遠較根據 國際審計準則 進行審計的範圍為小,故不能令我們可保證我們將知悉在審計中可能被發現的所有重大事項。因此,我們不會發表審計意見。結論按照我們的審閱,我們並無發現任何事項,令我們相信貴集團的中期財務資料未有在各重大方面根據美國公認會計準則擬備。羅兵咸永道會計師事務所執業會計師香港2022年8月15日2022中期報告30未經審計簡明合併資產負債表(除股數和每股數據外,所有金額以千計)截至2021年截至2022年12月31日6月30日附註人民幣人民幣美元附註2(e)資產流動
77、資產:現金及現金等價物2(f)27,854,22433,888,4425,059,411受限制現金2(f)2,638,8403,206,578478,729定期存款及短期投資2(g)19,668,23916,553,0802,471,310應收賬款,分別扣除截至2021年12月31日及2022年6月30日的信用損失準備人民幣467元及人民幣206元5120,54181,77312,208存貨61,617,8903,006,695448,888預付款項及其他流動資產,分別扣除截至2021年12月31日 及2022年6月30日的信用損失準備人民幣2,192元及 人民幣5,154元7480,6801
78、,149,869171,671 流動資產總額52,380,41457,886,4378,642,217 非流動資產:長期投資12156,306709,121105,869物業、廠房及設備,淨值84,498,2697,367,7071,099,970經營租賃使用權資產,淨值102,061,4923,117,056465,364無形資產淨額9751,460801,940119,726遞延所得稅資產19,89611,6521,740其他非流動資產,分別扣除截至2021年12月31日及 2022年6月30日的信用損失準備人民幣3,757元及 人民幣4,962元111,981,0762,593,0423
79、87,131 非流動資產總額9,468,49914,600,5182,179,800 資產總額61,848,91372,486,95510,822,017 負債流動負債:短期借款1337,042387,34657,829應付賬款及應付票據149,376,05013,090,1461,954,307應付關聯方款項2637,4556,176922遞延收益,流動17305,092346,30651,702經營租賃負債,流動10473,245567,55984,734預提費用及其他流動負債151,879,3683,414,526509,777 流動負債總額12,108,25217,812,0592,6
80、59,271 31理想汽車未經審計簡明合併資產負債表(除股數和每股數據外,所有金額以千計)截至2021年截至2022年12月31日6月30日附註人民幣人民幣美元附註2(e)非流動負債:長期借款135,960,8998,040,4051,200,401遞延收益,非流動17389,653548,27281,855經營租賃負債,非流動101,369,8251,712,981255,741遞延所得稅負債153,723122,43018,278其他非流動負債802,2591,599,082238,736 非流動負債總額8,676,35912,023,1701,795,011 負債總額20,784,611
81、29,835,2294,454,282 承諾及或有事項25股東權益A類普通股(每股面值為0.0001美元;截至2021年12月31日,授權發行為4,500,000,000股,已發行為1,709,903,330股,發行在外為1,573,750,346股;截至2022年6月30日,授權發行為4,500,000,000股,已發行為1,710,731,950股,發行在外為1,576,829,458股)201,1761,176176B類普通股(每股面值為0.0001美元;截至2021年12月31日及截至2022年6月30日,授權發行為500,000,000股,已發行和發行在外為355,812,080股)
82、2023523535庫存股(89)(86)(13)資本公積49,390,48650,338,0597,515,274累計其他綜合虧損(1,521,871)(548,779)(81,931)累計虧損(6,805,635)(7,434,467)(1,109,937)理想汽車股東權益總額41,064,30242,356,1386,323,605 非控股權益295,58844,130 股東權益總額41,064,30242,651,7266,367,735 負債及股東權益總額61,848,91372,486,95510,822,017 附註為該等未經審計簡明合併財務報表的組成部分。2022中期報告32未
83、經審計簡明合併綜合(虧損)收益表(除股數和每股數據外,所有金額以千計)截至6月30日止六個月2021年2022年附註人民幣人民幣美元附註2(e)收入:車輛銷售8,366,96817,792,2212,656,309其他銷售和服務247,185502,43675,012 收入總額168,614,15318,294,6572,731,321 銷售成本:車輛銷售(6,867,603)(13,907,185)(2,076,288)其他銷售和服務(177,037)(345,317)(51,554)銷售成本總額(7,044,640)(14,252,502)(2,127,842)毛利總額1,569,5134
84、,042,155603,479營業費用:研發費用18(1,167,938)(2,905,606)(433,796)銷售、一般及管理費用19(1,345,201)(2,528,080)(377,432)營業費用總額(2,513,139)(5,433,686)(811,228)營業虧損(943,626)(1,391,531)(207,749)其他(支出)收入利息支出(34,323)(31,310)(4,674)利息收入及投資收益,淨額410,994412,53661,590其他,淨額30,688384,39857,389 稅前虧損(536,267)(625,907)(93,444)所得稅費用23(
85、59,189)(26,005)(3,882)33理想汽車未經審計簡明合併綜合(虧損)收益表(除股數和每股數據外,所有金額以千計)截至6月30日止六個月2021年2022年附註人民幣人民幣美元附註2(e)淨虧損(595,456)(651,912)(97,326)減:歸屬於非控股權益的淨虧損(23,080)(3,446)歸屬於理想汽車普通股股東的淨虧損(595,456)(628,832)(93,880)計算每股淨虧損時使用的普通股加權平均數21基本1,809,695,3501,930,269,0501,930,269,050稀釋1,809,695,3501,930,269,0501,930,269
86、,050歸屬於普通股股東的每股淨虧損21基本(0.33)(0.33)(0.05)稀釋(0.33)(0.33)(0.05)淨虧損(595,456)(651,912)(97,326)其他綜合(虧損)收益外幣折算調整(198,585)973,092145,279 其他綜合(虧損)收益總額(198,585)973,092145,279 綜合(虧損)收益總額(794,041)321,18047,953減:歸屬於非控股權益的淨虧損(23,080)(3,446)歸屬於理想汽車普通股股東的綜合(虧損)收益(794,041)344,26051,399 附註為該等未經審計簡明合併財務報表的組成部分。2022中期報
87、告34未經審計簡明合併股東權益變動表(除股數和每股數據外,所有金額以千計)A類普通股B類普通股庫存股資本公積累計其他綜合虧損累計虧損非控股權益股東權益總額 股數金額股數金額股份金額人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣 截至2020年12月31日的餘額1,453,476,2301,010355,812,08023537,289,761(1,005,184)(6,482,225)29,803,597採納信用虧損準則的累計影響(附註2(h))(1,955)(1,955)發行作為庫存股的普通股34,000,00022108,557,40070(142,557,400)(92)7070行使購
88、股權1,042,422678678股份支付薪酬353,319353,319外幣折算調整(198,585)(198,585)淨虧損(595,456)(595,456)截至2021年6月30日的餘額1,487,476,2301,032464,369,480305(141,514,978)(92)37,643,828(1,203,769)(7,079,636)29,361,668 截至2021年12月31日的餘額1,709,903,3301,176355,812,080235(136,152,984)(89)49,390,486(1,521,871)(6,805,635)41,064,302行使購股
89、權3,079,11232,0142,017股份支付薪酬945,559945,559外幣折算調整973,092973,092非控股權益注資318,668318,668淨虧損(628,832)(23,080)(651,912)截至2022年6月30日的餘額1,709,903,3301,176355,812,080235(133,073,872)(86)50,338,059(548,779)(7,434,467)295,58842,651,726 附註為該等未經審計簡明合併財務報表的組成部分。35理想汽車未經審計簡明合併現金流量表(除股數和每股數據外,所有金額以千計)截至6月30日止六個月2021年
90、2022年2022年附註人民幣人民幣美元附註2(e)經營活動現金流量淨虧損(595,456)(651,912)(97,326)將淨虧損調整為經營活動所得現金淨額:折舊與攤銷225,391405,34960,517股份支付薪酬22353,319945,559141,168匯兌損失65,3582,140319未實現的投資損失39,33816,0902,402利息支出32,09112,1731,817權益法投資損失642(410)(61)與物業、廠房及設備有關的減值損失26,718信用損失準備198843,906583遞延所得稅淨額2359,189(23,049)(3,441)處置物業、廠房及設備的
91、虧損19,84353,8028,032經營資產與負債的變動:預付款項及其他流動資產(247,703)(398,601)(59,510)存貨(95,196)(1,438,620)(214,780)經營租賃使用權資產(282,606)(344,861)(51,486)經營租賃負債303,488437,47065,313其他非流動資產(325,776)(340,923)(50,898)應收賬款(4,389)38,1295,693遞延收益147,706(227,799)(34,009)應付賬款及應付票據1,878,6113,336,217498,081應付關聯方款項(13,638)(31,280)(4
92、,670)預提費用及其他流動負債576,383647,22196,628其他非流動負債169,773522,57578,018 經營活動所得現金淨額2,333,9702,963,176442,390 投資活動現金流量購買物業、廠房及設備以及無形資產(781,619)(1,972,743)(294,523)處置物業、廠房及設備704105購買長期投資(650,305)(97,088)存入定期存款(797,268)贖回定期存款129,643514,24276,774購買短期投資(166,520,607)(31,713,590)(4,734,714)贖回短期投資163,927,27734,682,2
93、505,177,924支付與收購重慶智造汽車有限公司(重慶智造)相關的 現金,扣除已收購現金(67,580)2022中期報告36未經審計簡明合併現金流量表(除股數和每股數據外,所有金額以千計)截至6月30日止六個月2021年2022年2022年附註人民幣人民幣美元附註2(e)支付與收購保險代理許可證相關的現金(36,825)(5,498)投資活動(所用)所得現金淨額(4,110,154)823,733122,980 融資活動現金流量發行可轉換債務的所得款項135,533,238行使購股權的所得款項4543,692551借款所得款項1,861,916277,977償還借款(24,925)(3,7
94、21)支付發行成本(837)(125)非控股權益注資90,00013,437發行普通股的所得款項70 融資活動所得現金淨額5,533,7621,929,846288,118 匯率變動對現金、現金等價物及受限制現金的影響(103,039)885,201132,157現金、現金等價物及受限制現金增加淨額3,654,5396,601,956985,645 期初現金、現金等價物及受限制現金10,172,51930,493,0644,552,495期末現金、現金等價物及受限制現金13,827,05837,095,0205,538,140 非現金投融資活動的補充披露應付購買物業、廠房及設備款項(191,7
95、21)(1,764,993)(263,507)與擔保借款相關的應收票據13299,10644,655與非控股權益股東注資相關的物業、廠房及設備款項以及其他資產228,66834,139 附註為該等未經審計簡明合併財務報表的組成部分。37理想汽車未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)1.組織結構和業務性質(a)主要業務理想汽車公司(以下簡稱 理想汽車 或 本公司)是依據開曼群島法律於2017年4月註冊成立的有限責任豁免公司。本公司通過其合併附屬公司和合併可變利益實體(可變利益實體)以及可變利益實體附屬公司(合稱 本集團),主要在中華人民共和國(中國)設計、開發、製造和
96、銷售新能源汽車。(b)本集團歷史和重組列報基礎在本公司註冊成立前,自2015年4月開始,本集團通過北京車和家信息技術有限公司(以下簡稱 北京車和家)及其附屬公司開展業務。在2017年4月本公司註冊成立的同時,北京車和家通過其全資附屬公司之一與本公司管理團隊(當時為本公司的法定所有者)簽訂委託持股協議(開曼委託持股協議 ),獲得本公司全部控制權。同年,本公司成立附屬公司Leading Ideal HK Limited(以下簡稱Leading Ideal HK)、北京羅克維爾斯科技有限公司(以下簡稱 維爾斯科技 或 WOFE)以及合併可變利益實體北京心電出行信息技術有限公司(以下簡稱 心電信息)。
97、重組前,本公司及其附屬公司和可變利益實體由北京車和家控制和合併。本集團於2019年7月進行重組(以下簡稱 2019年重組)。主要重組步驟如下:北京車和家終止 開曼委託持股協議,同時北京車和家及其合法股東與WOFE簽訂合同協議,北京車和家成為WOFE的合併可變利益實體;緊接2019年重組前,本公司向北京車和家股東發行普通股以及Pre-A輪、A-1輪、A-2輪、A-3輪、B-1輪、B-2輪和B-3輪可轉換可贖回優先股,以換取其持有北京車和家的相應股權。2019年7月2日,相關方完成所有2019年重組相關合同的簽署,並於2019年12月31日前完成所有2019年重組的行政手續,包括但不限於將北京車和
98、家資本匯至海外對本公司增加注資。2022中期報告38未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)1.組織結構和業務性質(續)(b)本集團歷史和重組列報基礎(續)由於緊接2019年重組前及緊隨2019年重組後本公司和北京車和家受共同股東共同控制程度較高,雖然無單個投資者控制北京車和家或理想汽車,但2019年重組交易被認為是缺乏經濟實質的資本重組,其會計處理方式與共同控制交易的會計處理方式類似。因此,本集團所有列報期間的財務資料按照正常結轉的數據列示。為了方便與2019年重組發行的最終股份數可比較,未經審計簡明合併資產負債表及未經審計簡明合併股東權益變動表中列示的已發行股數,
99、每股淨虧損等股份數據,追溯至未經審計簡明合併財務報表最早期間的期初。因此,本公司2019年重組發行的普通股和優先股按照未經審計簡明合併財務報表最早期間期初或原始發行日(以較晚者為準)追溯列示,本集團發行股份視為由本公司發行股份。為籌備在香港聯合交易所有限公司(聯交所)主板上市,本集團於2021年第二季度進行了公司架構重組(2021年重組)。主要重組步驟如下所述:為在切實可行範圍內,根據聯交所上市決策LD43-3的規定,本公司對其境內附屬公司及併表聯屬實體控股架構進行重組。2021年重組主要涉及在中國相關法律法規允許的範圍內,將透過合約安排控制的若干併表聯屬實體變更為本公司的全資或部分擁有附屬公
100、司。請參閱附註1(b)(i)及(ii)。於2021年4月,本公司訂立若干新合約安排以取代於2021年重組完成前的舊合約安排。2021年重組交易計入本集團共同控制交易。因此,本集團合併層面的財務資料並無重大影響。39理想汽車未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)1.組織結構和業務性質(續)(b)本集團歷史和重組列報基礎(續)截至2022年6月30日止六個月,北京車和家將其於重慶理想汽車的股權轉讓予Leading Ideal HK的附屬公司。因此,重慶理想汽車成為本公司的全資附屬公司。該交易為本集團內的共同控制交易。本集團於合併層面的財務資料並無因此產生重大影響。本集團
101、的未經審計簡明合併財務報表包括本公司、其附屬公司、合併可變利益實體及可變利益實體附屬公司的財務報表。截至2022年6月30日,本公司的主要附屬公司、合併可變利益實體及可變利益實體附屬公司載列如下:持股比例成立日期或收購日期公司註冊地主營業務附註 附屬公司Leading Ideal HK Limited(Leading Ideal HK)100%2017年5月15日中國香港投資控股北京羅克維爾斯科技有限公司(維爾斯科技)100%2017年12月19日中國北京技術開發及企業管理北京勵鼎汽車銷售有限公司(北京勵鼎)100%2019年8月6日中國北京銷售及售後管理江蘇心電互動汽車銷售服務有限公司(江蘇
102、心電)100%2017年5月8日中國常州銷售及售後管理(i)江蘇車和家汽車有限公司(江蘇車和家)100%2016年6月23日中國常州生產設備採購(i)理想智造汽車銷售服務(北京)有限公司100%2018年7月13日中國北京銷售及售後管理(i)理想智行汽車銷售服務(上海)有限公司100%2019年4月12日中國上海銷售及售後管理(i)理想智造汽車銷售服務(成都)有限公司100%2018年7月9日中國成都銷售及售後管理(i)重慶理想汽車有限公司(重慶理想汽車)100%2019年10月11日中國重慶汽車製造(ii)2022中期報告40未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)
103、持股比例成立日期或收購日期公司註冊地主營業務附註 蘇州斯科半導體有限公司(斯科)70%2022年3月23日中國蘇州半導體及相關材料生產(iii)四川理想新晨科技有限公司(四川理想新晨)51%2021年10月22日中國綿陽增程發動機及部件生產及銷售(iv)成立日期公司註冊地主營業務附註 可變利益實體北京車和家信息技術有限公司(北京車和家)2015年4月10日中國北京技術開發北京心電出行信息技術有限公司(心電信息)2017年3月27日中國北京技術開發 附註:(i)於2021年重組前,所有附屬公司均為可變利益實體附屬公司。(ii)於2021年重組完成後,北京車和家及Leading Ideal HK的
104、附屬公司各持有重慶理想汽車(之前為北京車和家的全資附屬公司)50%股權。截至2022年6月30日止六個月,北京車和家將其於重慶理想汽車的股權轉讓予Leading Ideal HK的附屬公司。因此,重慶理想汽車成為本公司的全資附屬公司。(iii)於2021年12月,本集團與湖南三安半導體有限責任公司(三安 或 非控股權益股東)就設立蘇州斯科半導體有限公司(斯科)訂立投資協議。根據投資協議,本集團擁有斯科70%的股權及控股權。於2022年4月,斯科收到非控股權益股東出資人民幣90,000元,並完成必要的法律程序,因此斯科成為本集團部分控股的附屬公司。(iv)於2021年8月27日,北京車和家與綿陽
105、新晨(新晨,新晨中國動力控股有限公司的全資附屬公司)就於中國四川省綿陽市設立四川理想新晨科技有限公司(四川理想新晨)訂立投資協議。根據投資協議,北京車和家擁有四川理想新晨51%的股權,並有權提名五名董事會成員中的三名,因此,北京車和家獲得對四川理想新晨的控股權。於2022年6月,四川理想新晨收到新晨以長期資產出資人民幣228,668元,並完成必要的法律程序,因此四川理想新晨成為本集團部分控股的附屬公司。1.組織結構和業務性質(續)(b)本集團歷史和重組列報基礎(續)41理想汽車未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)1.組織結構和業務性質(續)(c)COVID-19的
106、影響由於COVID-19疫情及於2020年1月以來中國在全國範圍所採取的防控措施,本公司於2020年2月春節後延遲其於常州製造設施的生產,亦遭遇若干生產所需原材料供應商配送短期延遲。由於中國不同地區為應對公共衛生問題採取不同等級的旅遊及其他限制,本集團亦暫時延遲向客戶交付理想ONE。在經歷2020年2月的臨時關閉後,本集團的零售門店以及交付及服務中心重新開業,恢復向客戶交付車輛。2020年3月31日後至2021年第三季度,隨著本集團從COVID-19疫情對全國的不利影響中恢復,本集團已不斷提升其產能,增加交付至正常水準。自2021年10月以來,隨著COVID-19疫情對半導體生產商造成的中斷及
107、居家辦公經濟導致全球個人電腦需求增加,用於汽車製造的半導體芯片供應已發生全球性短缺。例如,由於馬來西亞發生COVID-19疫情,本集團激光雷達系統供應商專用芯片的生產嚴重受阻,2021年第三季度的生產和交付受到不利影響。2021年12月後,本集團逐步恢復正常汽車生產,繼續以合理價格從不同渠道獲得芯片或其他半導體元件。本集團推斷出將不存在就其長期預測的重大影響。於2022年3月下旬及4月,中國長江三角洲地區的COVID-19疫情反彈,導致對整個行業的供應鏈、物流及生產再次造成嚴重干擾。本集團的常州製造基地位於長江三角洲地區的中心,該地區是本集團超過80%的零部件供應商的所在地,尤其是在上海和昆山
108、。上海及昆山的若干供應商暫時完全終止生產或交付產品,導致本集團無法維持足夠的存貨以滿足生產需求。這對2022年4月的生產造成重大不利影響,導致向客戶延遲交貨。本集團一直與供應商合作以恢復產能,並旨在縮短理想ONE客戶的交貨等待時間。儘管COVID-19疫情導致全行業持續面臨嚴峻的零部件供應鏈挑戰,但自2022年5月起,本集團的汽車生產及交付已逐步開始恢復並維持在疫情前水平。2022中期報告42未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)2.重要會計政策摘要(a)報表編製基礎隨附未經審計簡明合併財務報表乃根據美國公認會計準則(美國公認會計準則)有關中期財務資料的部分編製。因
109、此,其並不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表的所有資料及附註。根據美國公認會計準則編製的年度財務報表中通常包括的若干資料及附註披露已根據S-X法規第10條予以簡明或省略。未經審計簡明合併財務報表乃按與經審計財務報表相同的基準編製,並包括所有必要調整,以公平呈報本公司截至2021年12月31日及2022年6月30日的財務狀況及截至2021年及2022年6月30日止六個月的經營業績及現金流量。截至2021年12月31日的合併資產負債表乃摘錄自該日的經審計財務報表,但不包括美國公認會計準則規定的所有資料及附註。未經審計簡明合併財務報表及相關披露乃假設未經審計簡明合併財務報表使用者已閱讀或可查閱過
110、往財政年度的經審計合併財務報表。因此,該等財務報表應與截至2021年12月31日止年度的經審計合併財務報表及相關附註一併閱讀,所採用的會計政策與上一財政年度經審計合併財務報表所採用者一致。中期經營業績未必反映整個財政年度或任何未來期間的預期業績。(b)合併原則未經審計簡明合併財務報表包括本公司財務報表、本公司附屬公司財務報表,以及本公司為最終主要受益人的可變利益實體和可變利益實體附屬公司的財務報表。附屬公司為本公司直接或間接控制一半以上投票權的實體;本公司有權任命或罷免董事會(董事會)多數成員的實體;本公司根據股東或權益持有人之間的章程或協議,在董事會會議上控制多數投票權或負責被投資方的財務和
111、經營政策的實體。可變利益實體是本公司或其附屬公司通過合約安排擁有所有權的實體,因為承擔風險並享受回報,本公司或其附屬公司為該實體的主要受益人。本公司、本公司附屬公司、可變利益實體和可變利益實體附屬公司之間的所有重大交易和餘額在合併時均已抵銷。合併附屬公司的非控制性權益於合併財務報表中單獨列示。43理想汽車未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)2.重要會計政策摘要(續)(c)採用估計按照美國公認會計準則編製未經審計簡明合併財務報表要求管理層作出會計估計和假設,該等會計估計和假設會影響未經審計簡明合併財務報表及其附註中資產和負債金額、資產負債表日或有資產和負債相關披露以
112、及報告期內收入和費用的披露金額。本集團未經審計簡明合併財務報表中反映的重要會計估計主要包括(但不限於)收入確認中各項履約義務的單獨售價和攤銷期的確定、股份支付薪酬安排的評估、投資及衍生工具的公允價值、認股權證及衍生負債的公允價值、物業、廠房及設備的可使用年限、無形資產可使用年限、長期資產及使用壽命不確定的無形資產的減值評估、金融資產的信用損失準備、過剩及陳舊存貨的庫存估值、存貨成本和可變現淨值孰低、產品質保金、賣家返利確定、可變租賃支付金額評估及遞延所得稅資產的計價備抵。實際結果或與以上估計可能存在差異。(d)記賬本位幣和外幣折算本集團以人民幣(人民幣)作為列報貨幣。本公司及香港附屬公司以美元
113、(美元)作為記賬本位幣。其他附屬公司,可變利益實體及其附屬公司以其相應本地貨幣(人民幣)作為記賬本位幣。相應記賬本位幣根據ASC第830號 外匯事項 中的規定確定。以記賬本位幣以外其他貨幣計價的交易按交易日的現行匯率折算為記賬本位幣。以外幣計價的貨幣性資產和負債按資產負債表日適用的匯率折算為記賬本位幣。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目按交易發生日的匯率計量。外幣交易產生的外匯收益或虧損計入未經審計簡明合併綜合(虧損)收益表。非人民幣為記賬本位幣的集團內各實體財務報表均折算為人民幣。以外幣計價的資產和負債按資產負債表日匯率折算為人民幣。除當期損益外的權益科目按適用歷史匯率折算為人民幣。收入和費用
114、等損益科目按期間平均匯率折算為人民幣。由此產生的外幣折算調整計入未經審計簡明合併綜合(虧損)收益表中的其他綜合收益(虧損),累計外幣折算調整作為累計其他綜合收益(虧損)的組成部分在未經審計簡明合併股東權益表中列報。截至2021年6月30日止六個月,外幣折算調整虧損總計為人民幣198,585元,而截至2022年6月30日止六個月外幣折算調整收益為人民幣973,092元。2022中期報告44未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)2.重要會計政策摘要(續)(e)簡易換算截至2022年6月30日止六個月的未經審計簡明合併資產負債表、未經審計簡明合併綜合(虧損)收益表及未經審
115、計簡明合併現金流量表金額由人民幣換算為美元,僅為方便讀者,並按1.00美元兌人民幣6.6981元的匯率換算,為美國聯邦儲備委員會於2022年6月30日發佈的H.10統計數據中的正午買入匯率。概無聲明人民幣金額已經或可能按於2022年6月30日的匯率或任何其他匯率兌換、變現或結算為美元。(f)現金、現金等價物及受限制現金現金及現金等價物是指存放於銀行或其他金融機構的庫存現金、定期存款及高流動性投資,其提取和使用不受限制,原始期限不超過三個月。截至2021年12月31日及2022年6月30日,本集團由線上支付平台如中國銀聯等管理的現金賬戶中,涉及車輛銷售的收款總金額分別為人民幣33,540元及人民
116、幣59,635元,在未經審計簡明合併資產負債表現金及現金等價物中列示。受限制現金是在提取、使用或因為抵押擔保受到限制的現金,在未經審計簡明合併資產負債表中單獨列報,且不計入未經審計簡明合併現金流量表中的現金及現金等價物總額。本集團的受限制現金主要包括(a)存放於指定銀行賬戶用於開具信用證、銀行保函及銀行承兌匯票的擔保存款;(b)存放於指定銀行賬戶用於應付票據償還的擔保存款(附註14)。列報於未經審計簡明合併現金流量表的現金、現金等價物及受限制現金在我們的未經審計簡明合併資產負債表中單獨列示如下:截至2021年12月31日截至2022年6月30日 現金及現金等價物27,854,22433,888
117、,442受限制現金2,638,8403,206,578 現金、現金等價物及受限制現金合計30,493,06437,095,020 45理想汽車未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)2.重要會計政策摘要(續)(g)定期存款及短期投資定期存款是指原始到期期限在三個月以上但少於一年的銀行存款。短期投資是對可變利率的金融工具的投資。這類金融工具的到期日為一年以內,屬於短期投資。本集團於初始確認日選擇了公允價值法,後續按公允價值計量該等投資。公允價值的估計基於各金融機構提供的同類金融產品的期末報價。公允價值的變動反映在未經審計簡明合併綜合(虧損)收益表中的 利息收入及投資收益
118、,淨額。(h)應收賬款及當前預期信用損失應收賬款主要包括代表客戶向政府收取的與政府補貼相關的車輛銷售款項。本集團根據預期信用損失法(見下文)對應收賬款計提壞賬準備,當認為無法收回時核銷。截至2021年及2022年6月30日止六個月,概無就應收賬款確認重大信用損失準備。於2016年6月,財務會計標準委員會頒佈了ASU第2016-13號 金融工具信用損失,該法引入了一種基於預期損失的方法來估計若干類型的金融工具的信用損失,包括但不限於應收賬款及其他應收賬款及租賃投資淨額。本集團評估認為,應收賬款、其他流動資產以及其他非流動資產均包含在ASC第326號範圍內。本集團已確定應收賬款、其他流動資產及其他
119、非流動資產的相關風險特徵,包括本集團所提供服務或產品的規模、類型或該等特徵的組合、歷史信用損失經驗、當前經濟狀況、對未來經濟狀況的可支持預測以及評估整個存續期預期信用損失時的任何收回等。影響預期信用損失分析的其他關鍵因素包括可能影響本集團應收賬款的信用質量的行業特定因素。每個季度均須根據本集團的具體事實及情況進行評估。所有前瞻性陳述因其性質使然而受到風險及不確定因素的影響,其中許多風險及不確定因素均非本集團所能控制。考慮到COVID-19造成的宏觀經濟及市場動盪,本集團持續監控數據及趨勢並考慮最新可得資料。本集團於2021年1月1日使用經修訂追溯法採用了ASC第326號及若干相關的ASU,其累
120、計影響被記錄為累計虧損增加人民幣1,955元。截至2021年1月1日(採用該準則後),流動資產及非流動資產的預期信用損失準備分別為人民幣972元及人民幣983元。截至2021年及2022年6月30日止六個月,本集團於銷售、一般及管理費用中記入的預期信用損失分別為人民幣884元及人民幣3,906元。截至2021年12月31日及2022年6月30日,記入流動資產的預期信用損失準備分別為人民幣2,659元及人民幣5,360元;記入非流動資產的預期信用損失準備分別為人民幣3,757元及人民幣4,962元。2022中期報告46未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)2.重要會計
121、政策摘要(續)(h)應收賬款及當前預期信用損失(續)本集團一般不會有與車輛銷售及相關銷售有關的大量應收賬款,因為客戶應在車輛交付之前付款,代表客戶向政府收取的與政府補貼有關的車輛銷售款項除外。其他流動資產及其他非流動資產主要包括其他應收賬款及按金。下表概述截至2021年及2022年6月30日止六個月有關應收賬款、其他流動資產及其他非流動資產的信用損失準備變動:截至6月30日止六個月2021年2022年 期初餘額1,9556,416撥備1,1425,832轉回(258)(1,926)期末餘額2,83910,322 (i)衍生工具衍生工具以公允價值計量,在合併資產負債表的資產或負債科目確認,根據到
122、期日及承擔,確認為其他流動資產或非流動資產,或其他流動負債或非流動負債。衍生工具的公允價值變動根據衍生工具的用途以及是否符合套期會計,定期於未經審計簡明合併綜合(虧損)收益表或於其他綜合收益(虧損)中確認。本集團選擇性地使用金融工具(外匯遠期及期權合約)來管理外幣匯率波動有關的市場風險。該等財務風險由本集團作為其風險管理項目的組成部分進行監控及管理。本集團並無以投機或交易為目的持有衍生工具。本集團的衍生工具並不符合套期會計,因此公允價值變動於未經審計簡明合併綜合(虧損)收益表中確認為 利息收入及投資收益,淨額。衍生金融工具的現金流量與受經濟對沖關係影響的項目的現金流量歸為同一類別。衍生工具的估
123、計公允價值乃根據相關市場資料確定。該等估計乃參考市場利率使用行業標準估值技術計算得出。倘存在抵銷權且以下所有條件均獲滿足,則將衍生工具列為淨值:(a)雙方各擁有其他可確定金額;(b)報告出具方有權用另一方應收的金額抵銷所欠金額;(c)報告出具方有意抵銷;及(d)法律方面可強制執行的抵銷。47理想汽車未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)2.重要會計政策摘要(續)(i)衍生工具(續)截至2022年6月30日,由於衍生工具於2021年12月31日前到期,故本集團並無任何未結算衍生工具結餘。本集團於截至2021年及2022年6月30日止六個月於未經審計簡明合併綜合虧損表的
124、利息收入及投資收益,淨額中確認人民幣55,069元及零的公允價值收益。(j)存貨存貨按成本與可變現淨值孰低計量。成本按加權平均法核算,包括所有取得存貨的成本和將存貨運至其目前位置並使其達到目前狀態所需的其他成本。本集團根據對當前及未來需求的預測,核銷過剩或報廢的存貨。如現有存貨超過預測的未來需求,則超出部分將被核銷。本集團也會檢查存貨,確定其賬面價值是否超過最終銷售存貨時可變現淨值。這需要確定車輛預估售價減去將現有存貨轉化為製成品的預估成本。存貨一經核銷,則用於其後續計量的成本降低,之後出現的事件和情況變化不會恢復或增加該成本。截至2021年及2022年6月30日止六個月,存貨未發生核銷。(k
125、)產品質保本集團根據在銷售車輛時與客戶簽訂的合同為所有新車提供產品質保。本集團按照保修服務的預計單位成本乘以銷量計提已售車輛的質保準備金並考慮保修期內維修或更換部件的預計成本的最佳估計。這類估計主要是基於對日後保修的性質、頻率和平均成本的預估。考慮到本集團銷售歷史相對較短,因此這類估計具有不確定性,而過去或預計保修經驗的改變或導致質保準備金在未來發生重大變化。預計在未來12個月內發生的這部分質保準備金將計入預提費用及其他流動負債,剩餘餘額則在未經審計簡明合併資產負債表中計入其他非流動負債。計提的質保費用在未經審計簡明合併綜合(虧損)收益表中計入銷售成本。本集團會定期對質保金計提的充足性重新評估
126、。當本集團與其供應商就收回質保相關成本的具體細節達成一致且收回的金額得到確定時,本集團將對收回質保相關成本產生的利得進行確認。2022中期報告48未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)2.重要會計政策摘要(續)(k)產品質保(續)應計質保金包括以下內容:截至6月30日止六個月2021年2022年 期初應計質保金233,366842,345產生的質保費用(8,351)(21,430)計提的質保金210,445319,169 期末應計質保金435,4601,140,084 包括:流動應計質保金94,100147,518 非流動應計質保金341,360992,566 (l
127、)可轉換債務本集團將2021年發行的可轉換債務於未經審計簡明合併資產負債表中確認為長期借款。於2020年8月,財務會計準則委員會頒佈了ASU 2020-06債務具有換股權及其他選擇權的債務(副主題470-20號)以及衍生工具及套期實體自身權益合同(副主題815-40號)(ASU 2020-06)。本集團決定自2021年1月1日起提早採納ASU 2020-06。由於ASU 2020-06透過取消具有受益轉換特徵和現金轉換特徵的工具的會計模式修訂了可轉換債務工具指引。因此,無須考慮可轉換債務的受益轉換特徵或現金轉換特徵。本集團根據ASC第815號的規定評估可轉換債務,並得出結論:(i)由於轉換權被
128、認為與本公司的自有股票掛鈎並獲分類於股東權益,因為符合ASC第815-10-15-74號規定的範圍例外,毋須將轉換權自可轉換債務中拆分。(ii)回購權被認為與債權人明顯密切相關及不符合規定進行拆分。(iii)本集團將債務發行成本呈列為呈列期間相關債務的直接扣減,並於其後作為利息支出於合約年期內攤銷。(iv)相關增值使用實際利率法於估計年期內在未經審計簡明合併綜合收益表內入賬為利息支出。49理想汽車未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)2.重要會計政策摘要(續)(m)收入確認本集團於2018年10月向大眾推出了第一款量產的增程式電動汽車 理想ONE,並於2019年第四
129、季度開始向客戶交付。本集團於2021年5月發佈理想ONE的升級版2021款理想ONE並於2021年5月終止生產首款理想ONE(附註8)。本集團的收入主要源自銷售汽車(連同各輛汽車銷售內多項明確履約責任)以及銷售理想汽車Plus會員。本集團於2018年1月1日使用全面追溯法採用ASC 606 關於與客戶合同產生的收入。本集團在商品或服務的控制權轉讓至客戶時確認收入。根據合同條款和合同適用的法律,商品或服務控制權的轉移可於一段時間內或於某一時間點完成。如本集團在履約時滿足以下某項條件,則商品和服務的控制權於一段時間內轉移:客戶在本集團履約的同時即取得並消耗集團履約所帶來的全部經濟利益;客戶能夠控制
130、本集團履約過程中建造及改進的資產;或 本集團並未建造一項可被本集團用於其他替代用途的資產,且本集團有可強制執行權對累計至今已完成的履約部分收取款項。如商品和服務的控制權於一段時間內轉移,則在合同期間根據履約義務進度對收入予以確認。另一類情況為在客戶獲得商品和服務控制權的某一時間點確認收入。本集團與客戶簽訂的合同可能包含多項履約義務。針對此類安排,本集團將根據其相對的單獨售價為每項履約義務分攤收入。本集團通常根據向客戶收取的價格確定單獨售價。如無法直接獲取單獨售價,則基於適用的可觀察到的資料並採用估計成本加成利潤率對獨立售價進行估計。本集團在估計各項不同履約義務的相對售價時都作了假設和估計,對該
131、等假設和估計判斷的變化可能對收入確認產生影響。當合同任意一方已履約,本集團根據自身履約情況與客戶付款間關係將該合同在財務狀況表中列報為合同資產或合約負債。2022中期報告50未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)2.重要會計政策摘要(續)(m)收入確認(續)合同資產是本集團通過交換其轉讓給客戶的商品和服務換取對價的權利。如本集團有權利無條件獲得對價,則計入應收賬款。如果時間流逝在收取對價到期之前是必須的,收取對價的權利是無條件的。如本集團在將商品或服務轉讓給客戶前,客戶已支付對價或本集團有權利無條件獲得對價,則本集團在客戶付款或應收賬款入賬時(以較早者為準)列報為合
132、約負債。合約負債系本集團已從客戶處獲得對價(或付款期限已到)時,向客戶轉讓商品或服務的義務。車輛銷售本集團的收入來自銷售汽車(目前為理想ONE)和多款產品及服務。銷售合同明確規定了多項履約義務,包括銷售理想ONE、充電樁、車輛互聯網連接服務、固件OTA升級(或 FOTA升級)以及特定條件下首任車主終身質保,並按照ASC 606確認收入。本集團提供的標準質保按照ASC 460 擔保入賬。當本集團將理想ONE的控制權轉移給客戶時,計提預計質保成本作為負債入賬。客戶購買新能源汽車可享受由本集團根據適用政府政策代客戶向政府申請並收取的政府補貼,客戶僅支付扣除政府補貼後的金額。本集團認為,政府補貼應包含
133、在其向客戶收取購買新能源汽車的交易價格中,因為這一補貼屬於新能源汽車的購買者,而當本集團因購買者的原因(如拒絕提供或延遲提供補貼申請資料)而未收到補貼,汽車購買者仍需支付該筆金額。由於本集團車輛的售價高於若干中國機構發佈的通知中規定的範圍,自2020年7月起,本集團將不再符合享受政府補貼的資格。根據ASC 606,合約總價乃基於相對估計的獨立售價分配至各項不同的履約義務。理想ONE和充電樁的銷售收入在產品的控制權轉移至客戶時確認。本集團採用直線法確認服務期內車輛互聯網連接服務和FOTA升級的收入。對於初始車主的延長使用壽命保修,由於經營歷史有限及缺乏歷史數據,本集團初步在延長保修期內根據直線法
134、隨時間確認收入,並將繼續定期監控成本模式及調整收入確認模式,以反映可用的實際成本模式。由於車輛及所有嵌入式產品和服務的合約價格須預先支付,即意味著本集團在轉讓商品或服務之前收取付款,因此本集團就該等未履約義務記錄為已分配金額的合約負債(遞延收入)。51理想汽車未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)2.重要會計政策摘要(續)(m)收入確認(續)理想汽車Plus會員的銷售為豐富客戶的車主體驗,本集團同時出售理想汽車Plus會員。本集團基於相對估計的獨立售價將理想汽車Plus會員總價款分攤至各項履約義務。各履約義務的收入在服務期間內,或在相關商品或服務交付時或會員資格到期
135、日(以時間較早者為準)確認。會員積分自2020年1月開始,本集團提供會員積分,可用於在本集團的線上商店中兌換本集團商品或服務。本集團根據可通過兌換會員積分而獲得的商品或服務的成本來確定每個會員積分的價值。本集團得出結論,就購買理想ONE而向客戶提供的會員積分是一項重要權利,根據ASC 606,其被視為單獨的履約義務,在分配車輛銷售的交易價格時應將其考慮在內。分配至會員積分的金額作為單獨履約義務記錄為合約負債(遞延收入),並且應在會員積分獲使用或屆滿時確認收入。移動應用程式的客戶或使用者還可通過其他方式獲得會員積分,例如通過移動應用程式推薦新客戶購買車輛。本集團向該等客戶提供會員積分以鼓勵用戶參
136、與並提高市場知名度。因此,本集團將該等積分入賬為銷售和營銷費用,相應的負債在提供積分時記入預提費用及其他流動負債。新能源汽車積分的銷售根據中國工業和信息化部(工信部)頒佈的管理辦法及政策,達到一定規模的各乘用車生產企業或各進口乘用車供應企業可通過生產或進口新能源汽車(新能源汽車)來賺取新能源汽車積分。新能源汽車積分可通過工信部設立的積分管理系統交易及出售予其他公司。本集團通過生產本集團電動汽車來賺取可交易的新能源汽車積分。本集團按協定的價格向其他受管制實體出售該等積分,彼等可使用積分以符合監管要求。本集團於2021年9月將新能源汽車積分的控制權轉移至買方時,確認新能源汽車積分的銷售收入,由於工
137、信部已完成新能源汽車積分的銷售審批,有關新能源汽車積分已轉移至買方。新能源汽車積分的銷售對價已由本集團於2021年第四季度悉數收取。實際權宜方法及豁免本集團選擇將獲得合約的成本列為費用,因為車輛銷售的大部份合約對價已分配給理想ONE的銷售,並在轉移車輛控制權後確認為收入,其在簽署銷售合約後一年內進行。2022中期報告52未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)2.重要會計政策摘要(續)(n)政府補貼本集團的中國附屬公司自若干地方政府收取政府補貼。本集團的政府補貼包括專項補貼和其他補貼。專項補貼為地方政府為特定目的而提供的補貼,如與重慶製造基地有關的研發、生產廠房及設施
138、建設及產能補貼。其他補貼為當地政府並無明確其用途且與本集團未來趨勢或表現無關的補貼,該等補貼收入的收取並不取決於本集團的任何進一步行動或表現,且金額在任何情況下均無須退還。倘特定用途補貼提前收到,則本集團將其入賬列作非流動負債。對於專項補貼,在政府驗收相關項目建設或資產收購時,確認特定用途補貼以減少資產收購成本。其他補貼於收到時確認為其他,淨額,因為本集團無需進一步履約。截至2021年12月31日及2022年6月30日,其他非流動負債包括與建設生產廠房及設施以及產品開發的特定政府補貼有關的遞延政府補貼零及人民幣406,674元。該等政府補貼預期於建造及投入使用時於其可使用年期內以直線法攤銷,以
139、扣除折舊費用。(o)公允價值公允價值是市場參與者在計量日在有序交易中因出售資產應收取或轉讓負債應支付的價格。對於按規定或經允許以公允價值入賬或披露的資產和負債,在確定其公允價值計量方法時,本集團會考慮其主要交易市場或對其最有利的交易市場,也會考慮市場參與者在為資產或負債定價時會採用的假設。會計準則制定了公允價值層級,要求在對公允價值進行計量時最大程度使用可觀察輸入值並最低程度使用不可觀察輸入值。金融工具所屬的公允價值層級取決於對公允價值計量具有重大意義的最低層級的輸入值。會計準則將可用於公允價值計量的輸入值劃分為三個層級:第一層級 同一資產或負債在活躍市場上報價(未經調整)。第二層級 同一資產
140、或負債在活躍市場上除報價外的可觀察市場輸入值。第三層級 估值方法中使用的對於資產或負債公允價值的計量十分重要的不可觀察輸入值。本集團使用可獲取的市場報價確定資產或負債的公允價值。如市場報價不可獲取,本集團將採用估值技術進行公允價值計量,如果可行,使用基於當前市場或獨立來源的市場參數(例如利率和匯率)。53理想汽車未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)2.重要會計政策摘要(續)(p)每股虧損基本每股淨虧損根據本期間內發行在外普通股加權平均數使用兩級法計算。根據兩級法,倘根據其合約條款,其他參與證券並無責任分擔虧損,則淨虧損不會分配至其他參與證券。稀釋每股淨虧損使用普通
141、股加權平均數及期內發行在外的等價普通股計算。等價普通股包括使用庫存股法在發行在外的股份期權行權時可發行的普通股及使用假設轉換法轉換可轉換債務時可發行的普通股。倘計入有關股份會導致反稀釋,則等價普通股在計算稀釋每股虧損時不包括在內。(q)分部報告ASC 280分部報告列示了企業在其財務報表中報告經營分部、產品、服務、地理區域及主要客戶等資料應遵循的準則。根據ASC 280制定的標準,本集團的首席經營決策者(CODM)已被確定為首席執行官,其於作出有關分配資源及評估本集團整體表現的決策時審閱綜合業績,及因此,本集團僅有一個可報告分部。就內部報告而言,本集團並無區分市場或分部。由於本集團的長期資產大
142、部份位於中國,故並無呈列地區分部資料。3.近期會計公告近期採納的會計公告於2019年12月,財務會計準則委員會頒佈了ASU 2019-12簡化收入所得稅的會計處理,刪除專題740一般準則的特定例外情況,並簡化所得稅的會計處理。該準則對上市公司於2020年12月15日後開始的財政年度及該等財政年度內的中期期間有效。該準則可提前採納。本集團自2021年1月1日開始採納該ASU。該ASU對未經審計簡明合併財務報表並無重大影響。於2020年1月,財務會計準則委員會頒佈會計準則更新第2020-01號,投資股權證券(專題321),投資權益法和合營企業(專題323)以及衍生工具及對沖(專題815):闡明專題
143、321、專題323及專題815之間的相互作用。修訂釐清於緊接應用前或緊隨終止使用權益法後,實體應考慮其須就按照專題321應用簡易計量法而應用或終止使用權益會計法的可觀察交易。該修訂亦澄清,就應用815-10-15-141(a)段而言,在結算遠期合同或行使購買期權時(不論是單獨或以現有投資進行),實體不應考慮是否根據專題323下權益法入賬相關證券,或按照專題825財務工具指引入賬公允價值期權。實體亦應評估815-10-15-141段的餘下特徵以釐定遠期合同及購買期權的會計處理方式。本集團自2021年1月1日起採納ASU第2020-01號,這對本公司未經審計簡明合併財務報表並無重大影響。2022中
144、期報告54未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)4.集中度及風險(a)信用風險集中度可能使本集團面臨重大信用風險集中的資產主要包括現金及現金等價物、受限制現金、定期存款及短期投資。該部份資產的最大信用風險金額是該資產截至資產負債表日的賬面價值。截至2021年12月31日及2022年6月30日,由於本集團大部份現金及現金等價物、受限制現金、定期存款及短期投資都存放於中國大陸和香港的大型金融機構,因此管理層認為信用質量較高。於2015年5月1日,中國的新版存款保險條例生效,據此,在中國境內設立的商業銀行等銀行金融機構須就吸收的人民幣及外幣存款投保存款保險。由於本集團的總
145、存款遠高於最高償付限額,因此該存款保險條例無法有效為本集團賬戶提供完整的保障。然而,本集團認為該等中國銀行倒閉的風險微乎其微。本集團預期不會有與現金及現金等價物和短期投資(由本公司、其附屬公司及可變利益實體所在司法管轄區的優質金融機構持有)有關的重大信用風險。該等金融機構信用質量優秀,本集團相信我們並無面臨異常風險。本集團並無與上述資產有關的重大信用風險集中度。本集團向客戶收款依賴少數第三方提供支付處理服務(支付服務提供商)。支付服務提供商為金融機構、信用卡公司和支付寶及微信支付等移動支付平台,本集團相信這些提供商的信貸質素較高。(b)貨幣兌換風險中國政府對人民幣兌換為外幣實行管控。截至202
146、1年12月31日及2022年6月30日,本集團以人民幣計價的受政府管控的現金及現金等價物、受限制現金、定期存款及短期投資的金額分別為人民幣24,509,656元及人民幣37,704,511元。人民幣的價值受中央政府政策的變化以及影響中國外匯交易體系市場供求的國際經濟和政治發展的影響。在中國,法律規定某些外匯交易僅能由經授權的金融機構按中國人民銀行(中國人民銀行)規定的匯率進行交易。本集團在中國以人民幣以外的貨幣匯款必須通過中國人民銀行或其他中國外匯監管機構並提供其規定的相關證明材料進行辦理。(c)外匯匯率風險人民幣兌換為包括美元在內的外幣,乃按照中國人民銀行設定的匯率兌換。人民幣兌美元時常大幅
147、及不可預測地波動。人民幣兌換為美元及其他貨幣的價值受中國政治經濟狀況及中國外匯政策等變動的影響。截至2021年6月30日止六個月,人民幣兌美元升值約1.0%。截至2022年6月30日止六個月人民幣兌美元貶值約5.3%。難以預測市場力量或中國或美國的政府政策日後對人民幣兌美元的匯率的可能影響。55理想汽車未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)5.應收賬款截至2021年12月31日及2022年6月30日的應收賬款按確認日期及扣除信用損失準備金的賬齡分析如下:截至2021年12月31日截至2022年6月30日 3個月內16,46228,2153個月至6個月890676個月
148、至1年5751年以上103,18952,916 合計120,54181,773 6.存貨存貨如下:截至2021年12月31日截至2022年6月30日 原材料、在製品及零配件1,468,8012,535,484製成品149,089471,211 合計1,617,8903,006,695 截至2021年12月31日及2022年6月30日,原材料、在製品和零配件主要包括用於量產的原材料以及用於售後服務的備件。這些材料在發生時轉入生產成本。製成品包括在生產工廠中待運輸出庫的車輛,為滿足客戶訂單而在運輸中的車輛及在本集團銷售和服務中心可以立即銷售的車輛。2022中期報告56未經審計簡明合併財務報表附註(
149、除股數和每股數據外,所有金額以千計)7.預付款項及其他流動資產預付款項及其他流動資產如下:截至2021年12月31日截至2022年6月30日 預付供應商款項218,660370,750應收票據(附註13)299,106預付租金及按金48,929245,440可抵扣進項增值稅118,177119,272返利相關應收款項28,491其他68,615120,455減去:信用損失準備(2,192)(5,154)合計480,6801,149,869 8.物業、廠房及設備,淨值物業、廠房及設備及相關累計折舊如下:截至2021年12月31日截至2022年6月30日 在建工程(i)1,942,9532,476
150、,709生產機器及設施804,2812,023,532模夾檢具1,098,3921,945,393租賃資產改良660,902834,981建築物409,123718,032設備266,745387,066建築物裝修改良297,163313,384機動車輛59,70299,538 合計5,539,2618,798,635減去:累計折舊(983,222)(1,373,158)減去:累計減值損失(ii)(57,770)(57,770)物業、廠房及設備,淨值合計4,498,2697,367,707 57理想汽車未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)8.物業、廠房及設備,淨值
151、(續)截至2021年及2022年6月30日止六個月,本集團的折舊費用分別為人民幣220,344元及人民幣396,154元。(i)在建工程主要包括與增程式電動SUV及純電動車型製造有關的生產設施、設備及模夾檢具,以及常州製造基地的部份建設。於2021年7月,本集團與北京地方政府的一家附屬企業(開發商企業)簽署了一份諒解備忘錄及一系列協議(統稱 北京製造基地協議),就北京順義區一家本集團特定用途的汽車製造廠的改建和擴建項目進行合作。自2022年5月起,一份協議將生效,據此,本集團將向開發商企業(負責興建廠房)租賃廠房設施。本集團已同意於2028年9月收購該廠房。於2021年10月,北京製造基地正式
152、開工建設,並計劃於2023年投入運營。截至2022年6月30日,人民幣260,546元的在建工程連同人民幣180,546元的其他非流動負債已於未經審計簡明合併資產負債表確認。(ii)本集團於2021年5月推出2021款理想ONE,因此,預計首款理想ONE車型的產量將隨著銷量逐漸減少。截至2021年12月31日,由於生產首款理想ONE車型所用的生產設施及模夾檢具的大部份賬面值預計不會在可預見未來收回,本集團對該等資產錄得減值損失人民幣26,718元。截至2021年及2022年6月30日止六個月,本集團物業、廠房及設備的減值損失分別為人民幣26,718元及零。2022中期報告58未經審計簡明合併財
153、務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)9.無形資產淨額無形資產及相關累計攤銷如下:截至2021年12月31日截至2022年6月30日 乘用車生產許可647,174647,174保險代理許可證35,000 使用壽命不確定的無形資產647,174682,174 軟件137,576162,251專利694694 使用壽命確定的無形資產138,270162,945減去:累計攤銷軟件(33,290)(42,485)專利(694)(694)累計攤銷(33,984)(43,179)使用壽命確定的無形資產淨額104,286119,766 無形資產淨額合計751,460801,940 新獲得的保險代理
154、許可證視作使用壽命不確定的無形資產,按成本減其後任何減值損失列賬。本集團認為,按照監管先例,持續要求許可證續期(經政府部門批准)乃為例行程序,這是我們作出使用壽命不確定假設的基準。截至2021年及2022年6月30日止六個月,本集團的攤銷費用分別為人民幣5,047元及人民幣9,195元。59理想汽車未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)9.無形資產淨額(續)截至2022年6月30日,未來與無形資產有關的攤銷費用估計如下:截至2022年6月30日 截至2023年6月30日止年度18,131截至2024年6月30日止年度15,097截至2025年6月30日止年度12,6
155、74截至2026年6月30日止年度12,052之後61,812 合計119,766 10.租賃本集團經營租賃主要包括土地使用權及辦公室、零售門店以及交付及服務中心的租賃,融資租賃為常州製造基地生產廠房的租賃。租賃費用的組成如下:截至6月30日止六個月2021年2022年 租賃成本融資租賃成本:資產攤銷7,273 租賃負債利息11,474經營租賃成本134,646306,962短期租賃成本10,90924,925 合計164,302331,887 經營租賃成本於合併綜合虧損表中確認為租賃費用。短期租賃成本於整個租賃期內按直線法於合併綜合虧損表中確認為租賃費用。2022中期報告60未經審計簡明合併
156、財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)10.租賃(續)與租賃相關的現金流補充資料如下:截至6月30日止六個月2021年2022年 為租賃負債支付的現金:經營租賃支付的經營現金流量113,764190,114 以承擔租賃負債獲得的使用權資產:以承擔經營租賃負債獲得的使用權資產378,1231,236,162 與租賃相關的資產負債表補充資料如下(以千計,租賃期限及貼現率除外):截至2021年12月31日截至2022年6月30日 經營租賃土地使用權,淨值289,810937,286經營租賃使用權資產淨額(不包含土地使用權)1,771,6822,179,770 經營租賃資產總額2,061,
157、4923,117,056 經營租賃負債,流動473,245567,559經營租賃負債,非流動1,369,8251,712,981 經營租賃負債總額1,843,0702,280,540 截至2021年12月31日截至2022年6月30日 加權平均剩餘租賃期限土地使用權47年49年經營租賃8年7年融資租賃加權平均折現率土地使用權經營租賃5.8%5.8%融資租賃 61理想汽車未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)10.租賃(續)租賃負債到期日如下:截至2022年6月30日經營租賃融資租賃 截至2023年6月30日止年度662,777截至2024年6月30日止年度487,3
158、54截至2025年6月30日止年度303,815截至2026年6月30日止年度232,426截至2027年6月30日止年度184,020之後951,763 未折現租賃付款總額2,822,155減去:估算利息(541,615)租賃負債總額2,280,540 收購常州製造基地一期及二期以及終止租賃協議於2021年11月,江蘇車和家(作為本集團的附屬公司)訂立股權轉讓協議收購常州車和進的全部股權,後者擁有常州製造基地一期及二期土地使用權及廠房的法定業權。根據股權轉讓協議,交易對價合計為現金人民幣567,118元,其中人民幣537,009元截至2022年6月30日已支付。交易完成後,常州製造基地一期及
159、二期(包括土地使用權及廠房)的法定業權已轉讓至本集團,原租賃協議亦相應終止。並無獲得對創造產出能力有重大貢獻的投入及實質性流程(並無就該交易獲得勞動力或收入支持流程)。因此,該交易入賬列作資產收購。根據ASC 842-20-40-2,因承租人購買相關資產導致的租賃終止並非該準則所指的租賃終止類型,但其是購買相關資產必不可少的一部份。本集團購買常州製造基地一期及二期土地使用權及廠房後,該交易的總對價與緊接交易前源自一期資產的租賃負債以及源自二期資產的短期借款賬面值之差額入賬列為資產賬面值調整,於截至2021年12月31日的合併資產負債表入賬人民幣47,876元。2022中期報告62未經審計簡明合
160、併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)10.租賃(續)收購常州及重慶的土地使用權截至2022年6月30日止六個月,本集團收購土地使用權以建設本集團在中國常州及重慶的生產廠房及設施以生產汽車。土地使用權的總對價為人民幣683,433元。土地使用權分類為經營租賃,並按成本入賬列作使用權資產減累計攤銷。攤銷乃按直線法按估計可使用年期50年(即土地使用權證的年期)計提。截至2022年6月30日止六個月,本集團錄得該等土地使用權攤銷人民幣5,695元。11.其他非流動資產其他非流動資產如下:截至2021年12月31日截至2022年6月30日 購買物業、廠房及設備預付款項(i)1,051,4
161、151,260,232長期按金653,030987,127可抵扣進項增值稅,非流動263,390328,341其他16,99822,304減去:信用損失準備(3,757)(4,962)合計1,981,0762,593,042 (i)購買物業、廠房及設備預付款項主要包括與生產增程式電動SUV汽車及純電動車型相關的生產設施、租賃資產改良、設備及模夾檢具、部份北京、重慶及常州製造基地建設以及四川理想新晨與生產發動機及零部件有關的生產設施及設備。63理想汽車未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)12.長期投資本集團合併資產負債表中長期投資如下:截至2021年12月31日截至
162、2022年6月30日 權益法投資34,704185,114易於確定公允價值的股權投資28,45221,461不易於確定公允價值的股權投資93,150502,546 長期投資合計156,306709,121 權益法於2018年9月11日,本集團以人民幣98,000元的現金對價取得北京桔電出行科技有限公司(北京桔電出行)49%的股權。桔電是一家合資企業,另一股東對桔電持有51%的權益。本集團與另一投資者於2019年1月30日共同向該合資企業按持股比例追加投資人民幣98,000元,增資後依舊維持其49%股權。本集團對該合資企業有重大影響力及該投資採用權益法核算。合併綜合虧損表中,權益法下按照持股比例
163、應承擔的淨虧損或收益份額計入 其他,淨額。截至2022年6月30日,本集團應佔合資企業累計淨虧損已超過其成本基礎,因此賬面價值為人民幣0元。於2021年7月,本集團與蘇州匯川聯合動力系統有限公司(蘇州匯川)訂立協議,以成立常州匯想新能源汽車零部件有限公司(常州匯想 或 合資企業)。本集團應繳付人民幣73,500元註冊資本,佔常州匯想股權的49%,而蘇州匯川應向常州匯想注入人民幣76,500元註冊資本,佔常州匯想股權的51%。本集團對常州匯想具有重大影響力,因此該投資使用權益法核算。截至2022年6月30日,本集團繳付了人民幣73,500元投資承諾中的人民幣30,000元。當發生任何事件或情況變
164、化表明該投資的賬面價值可能難以完全收回時,本集團將對權益法核算的投資進行減值評估。截至2021年及2022年6月30日止六個月,本集團未對權益法核算的投資確認減值。2022中期報告64未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)12.長期投資(續)易於確定公允價值的股權投資易於確定公允價值的股權投資為按公允價值計量的公開交易的有價股權投資。下表列示了易於確定公允價值的股權投資的賬面金額及公允價值:Cango Inc.成本基礎未實現虧損外幣折算公允價值 截至2021年12月31日100,303(73,535)1,68428,452截至2022年6月30日100,303(81
165、,732)2,89021,461 2018年,本公司以15,634美元(人民幣100,303元)的總現金對價購買了Cango Inc.(燦穀)發行的C輪優先股2,633,644股。由於在該筆投資取得時點燦穀為私人持股公司,該筆投資被初始確認為不易於確定公允價值的股權。2018年7月,燦穀在紐交所成功上市(燦穀首次公開發售),本公司持有的C輪優先股被轉換為燦穀的A類普通股。燦穀首次公開發售成功完成後,本公司將持有的該投資從不易於確定公允價值的股權投資重新分類至易於確定公允價值的股權投資。該筆投資採用基於報告日活躍市場報價的市場法進行估值。本公司將採用此輸入值的估值技術分類為公允價值計量的第一層級
166、。未實現收益或虧損在合併綜合收益虧損表中確認為投資收益,淨額。65理想汽車未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)12.長期投資(續)不易於確定公允價值的股權投資不易於確定公允價值的股權投資指對不易於確定公允價值的私人持股公司的投資。本集團持有的該類投資屬優先股,不被視為普通股或實質上的普通股。本集團於2018年1月1日開始採用ASU 2016-01,並對該類投資採用可選擇的替代計量方法,即按成本減去減值(如有),再按可觀察到的價格變動進行調整後入賬。於2022年3月,本集團附屬公司重慶車之轅與一家從事鋰電池電芯及模組設計、生產及銷售的A股上市公司欣旺達電子股份有限公
167、司(欣旺達電子)訂立一份協議,以購買欣旺達電動汽車電池有限公司(被投資公司,欣旺達電子的附屬公司)的若干Pre-A輪優先股。此次交易總對價為人民幣400,000元,本集團因此獲得被投資公司3.2%的股權。截至2022年6月30日,重慶車之轅已悉數支付投資對價人民幣400,000元。截至2021年及2022年6月30日止六個月分別於合併綜合虧損表的投資收益,淨額中記錄減值損失零及零。13.短期借款及長期借款借款包括以下各項:到期日分類本金年利率截至2021年12月31日截至2022年6月30日 可轉換債務(1)2028年5月1日非流動862,500美元0.25%5,397,9415,690,42
168、8有抵押銀行貸款(2)2027年2月15日非流動人民幣900,000元5年LPR-0.40%900,000信用擔保借款(3)2024年6月29日流動及非流動100,000美元SOFR671,140有抵押銀行貸款(4)2029年9月28日流動及非流動人民幣600,000元4.80%600,000600,000有抵押借款(5)2025年3月25日流動及非流動人民幣274,180元4.00%274,180無抵押借款(6)2023年4月19日流動人民幣237,180元1年LPR-0.20%237,180有抵押借款(7)2034年6月21日非流動人民幣54,823元5年LPR-0.60%54,823 借
169、款合計5,997,9418,427,751 2022中期報告66未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)13.短期借款及長期借款(續)借款合計分類為短期借款及長期借款:截至2021年12月31日截至2022年6月30日 短期借款:無抵押借款(6)237,180有抵押借款的流動部份(5)99,702有抵押銀行貸款的流動部份(4)37,04237,042信用擔保借款的流動部份(3)13,422 短期借款合計37,042387,346 截至2021年12月31日截至2022年6月30日 長期借款:可轉換債務(1)5,397,9415,690,428有抵押銀行貸款(2)900
170、,000信用擔保借款的非流動部份(3)657,718有抵押銀行貸款的非流動部份(4)562,958562,958有抵押借款的非流動部份(5)174,478有抵押借款(7)54,823 長期借款合計5,960,8998,040,405 借款合計5,997,9418,427,751 67理想汽車未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)13.短期借款及長期借款(續)(1)於2021年4月,本公司通過私人配售已發行及出售本金總額為862,500美元的可轉換債務。可轉換債務將於2028年到期,年利率為0.25%。自2021年11月1日起,相關利息於每年5月1日及11月1日每半年
171、支付一次。此次發行的所得款項淨額約為844,876美元,相當於人民幣5,533,238元。各持有人可選擇於2027年11月1日或之後的任何時間,直至緊接2028年5月1日到期日前的第二個預定交易日收盤,將可轉換債務按每1,000美元本金額轉換35.2818股美國存託股份(美國存託股份)的初始轉換率(即每股美國存託股份的初始轉換價約28.34美元)進行轉換。轉換後,本公司將選擇向有關轉換持有人支付現金或交付美國存託股份或兩種方式合併(視情況而定)。初始轉換價每股美國存託股份28.34美元或每股A類普通股14.17美元(後者為每股A類普通股的實際成本),即最高公開發售價每股A類普通股150.00港
172、元折價約26.56%。初始轉換率可在某些情況下進行調整,包括但不限於本公司進行股份分拆或股份合併時。截至2022年6月30日,並無對初始轉換率進行調整。可轉換債務持有人有權要求本公司於2024年5月1日及2026年5月1日,或倘發生根本性變化,按相等於待回購可轉換債務本金的100%加上應計未付利息的回購價,回購彼等全部或部份的可轉換債務。本公司將可轉換債務作為按其攤銷成本計量的單一工具列賬為未經審計簡明合併資產負債表上的長期借款。發行成本入賬為對長期借款的調整,並於合約年期至到期日(即2028年5月1日)使用實際利率法攤銷為利息支出。截至2021年及2022年6月30日止六個月,可轉換債務相關
173、利息支出分別為1,011美元(人民幣6,531元)及2,235美元(人民幣14,973元)。截至2021年12月31日及2022年6月30日,可轉換債務的本金額分別為人民幣5,499,041元及人民幣5,788,583元及未攤銷債務發行成本分別為人民幣101,100元及人民幣98,155元。(2)於2022年2月,本集團與中國一家商業銀行訂立一份5年期質押貸款協議,本金總額為人民幣900,000元。該貸款由本集團若干生產設施作抵押。截至2022年6月30日,年利率介乎4.05%至4.20%,所有本金額均呈列為長期借款。該借款包含契約,當中包括對若干資產的銷售限制以及維持流動資產在人民幣5,00
174、0元以上的要求。截至2022年6月30日,本集團遵守所有貸款契約。(3)於2022年6月,本集團與一家商業銀行訂立貸款協議,據此,本集團有權不時從銀團借入最多合共200,000美元,直至2024年6月為止。於2022年6月,本集團提取金額100,000美元(人民幣671,140元)。未償還貸款本金按相當於SOFR之年利率計息。截至2022年6月30日,未償還貸款本金人民幣13,422元於12個月內到期,分類為長期借款的流動部份及剩餘本金人民幣657,718元呈列為長期借款。2022中期報告68未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)13.短期借款及長期借款(續)(4)
175、於2021年9月,本集團與中國一家商業銀行訂立貸款融資協議,該協議允許本集團於截至2029年9月28日止期間提取最多人民幣1,009,900元的借款,借款年利率為4.8%,並由本集團的若干生產設施及工具擔保。截至2022年6月30日,未償還貸款本金為人民幣600,000元,其中人民幣37,042元將於12個月內到期,分類為長期借款的流動部份,而餘下結餘人民幣562,958元將於2023年7月1日及其後到期,分類為長期借款。截至2022年6月30日,該等融資項下的未動用信貸限額為人民幣409,900元。(5)於2022年2月,本集團與一家融資租賃公司訂立資產轉讓協議,以出售常州製造基地的若干生產
176、設施及設備,總對價為人民幣299,106元。緊隨轉讓後,本集團訂立租賃協議,於2022年3月25日至2025年3月25日期間租回生產設施及設備,並進一步獲得於2025年3月25日以人民幣0.001元的名義價格購回生產設施及設備的選擇權。由於購回選擇權並非以行使購回權時資產的公允價值計量,且購回的資產為供本集團使用,且在市場中無法獲取與被轉讓資產基本相同的替代資產,所以該交易不符合銷售會計確認的要求,而是按融資交易進行會計處理。而本集團將銷售所得款項入賬列作未經審計簡明合併資產負債表中的借款。本集團於截至2022年6月30日止六個月償還部份本金人民幣24,926元。截至2022年6月30日,未償
177、還貸款本金人民幣99,702元於12個月內到期並分類為長期借款的流動部份,而餘下本金人民幣174,478元則呈列為長期借款。考慮到上述安排,本集團通過其訂約金融機構收到融資租賃公司發行的承兌匯票人民幣299,106元,該承兌匯票賦予本集團於到期(通常自發行日期起計一年內)時收取全額款項的權利。因此,本集團於2022年6月30日於預付款項及其他流動資產中確認應收票據(附註7)。(6)於2021年12月及2022年4月,本集團與中國一家商業銀行訂立一年期貸款協議及補充協議,本金總額為人民幣500,000元。截至2022年6月30日,年利率為全國銀行間同業拆借中心公佈的1年期貸款市場報價利率(LPR
178、)下浮0.2%,全部未償還本金人民幣237,180元呈列為短期借款。(7)於2022年6月,本集團與銀團訂立信貸協議,據此,本集團有權不時自銀團借入最多合共人民幣3,000,000元,直至2024年4月為止。自2025年6月起,相關本金及利息須於每年6月及12月每半年支付一次,直至2034年6月為止。於2022年6月,本集團首次提取人民幣54,823元,其將於2025年6月20日到期。於土地使用權及物業證明獲當地政府機關批准及提供時,貸款以本集團若干土地使用權及有關生產電動汽車的物業質押作抵押。未償還貸款本金按相當於全國銀行間同業拆借中心公佈的5年期貸款市場報價利率(LPR)下浮0.6%的年利
179、率計息。該信貸協議下的借款分類為長期借款。69理想汽車未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)14.應付賬款及應付票據應付賬款及應付票據如下:截至2021年12月31日截至2022年6月30日 應付原材料款項7,089,3707,839,630應付票據2,286,6805,250,516 合計9,376,05013,090,146 於2021年12月31日及2022年6月30日的應付賬款及應付票據賬齡分析(基於確認日期)如下:截至2021年12月31日截至2022年6月30日 3個月內7,539,83311,658,2503至6個月1,639,2861,341,226
180、6個月至1年161,91345,665超過一年35,01845,005 合計9,376,05013,090,146 2022中期報告70未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)15.預提費用及其他流動負債預提費用及其他流動負債如下:截至2021年12月31日截至2022年6月30日 購買物業、廠房及設備應付賬款456,3951,387,107應付薪金和福利417,449538,244應付稅款277,233326,963應付研發費用94,517194,631客戶預付款項10,262183,033應付物流費用143,632169,183應計質保金154,276147,51
181、8應付營銷及推廣開支96,945143,658收取供應商的保證金27,71626,305其他應付賬款200,943297,884 合計1,879,3683,414,526 16.收入拆分收入按照來源分類如下:截至6月30日止六個月2021年2022年 車輛銷售8,366,96817,792,221其他銷售和服務247,185502,436 合計8,614,15318,294,657 71理想汽車未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)16.收入拆分(續)按確認時間劃分的收入分析如下:截至6月30日止六個月2021年2022年 於某一時間點確認的收入8,578,6711
182、8,223,658其中:車輛銷量8,366,96817,792,221 其他銷售和服務211,703431,437於一段時間確認的收入35,48270,999 合計8,614,15318,294,657 車輛銷售產生的收入於產品控制權轉移至用戶時確認。於某一時間點確認的其他銷售及服務收入包括(i)銷售及安裝充電樁;(ii)銷售線上商店商品;(iii)銷售理想汽車Plus會員資格下的若干服務;及(iv)銷售新能源汽車積分。在此情況下,收入於產品及服務的控制權轉移至用戶時確認。其他銷售及服務產生的若干收入於一段時間內確認,包括汽車互聯網連接服務、FOTA升級及理想汽車Plus會員若干服務。17.遞
183、延收益下表載列各所示期間遞延收益餘額的前推金額:截至6月30日止六個月2021年2022年 遞延收益期初407,168694,745新增8,884,80618,434,602確認(8,737,100)(18,234,769)遞延收益期末554,874894,578 包括:遞延收益,流動283,156346,306 遞延收益,非流動271,718548,272 2022中期報告72未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)17.遞延收益(續)遞延收益指未完成或部份完成的履約義務對應的合約負債。該等未完成或部份完成的履約義務主要源自未交付的車輛、未安裝的充電樁以及車輛銷售合
184、約中識別的其他履約義務。本集團預計,截至2022年6月30日未完成履約義務對應的交易價格人民幣346,306元將在2022年7月1日至2023年6月30日期間確認為收入。剩餘的人民幣548,272元將在2023年7月1日及以後確認。18.研發費用研發費用如下:截至6月30日止六個月2021年2022年 職工薪酬713,6111,837,448設計與開發費用380,491897,108租金及相關費用23,73449,668折舊及攤銷費用24,95938,092差旅費用14,97229,191其他10,17154,099 合計1,167,9382,905,606 19.銷售、一般及管理費用銷售、一
185、般及管理費用如下:截至6月30日止六個月2021年2022年 職工薪酬485,6261,320,923市場營銷及推廣費用540,511394,880租金及相關費用119,772279,783折舊及攤銷費用28,61387,795差旅費用21,82740,246預期信用損失8843,906其他147,968400,547 合計1,345,2012,528,080 73理想汽車未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)20.普通股2017年4月,本公司在開曼群島註冊成立為一家有限責任公司。2019年7月,根據附註1中所述重組,本公司成為本集團的控股公司。隨著重組及C輪可轉換
186、可贖回優先股(C輪優先股)的發行,本公司3,830,157,186股已授權股份被指定為A類普通股,240,000,000股已授權股份被指定為B類普通股。A類普通股享有每股一票的投票權,且在任何情況下不得轉換為B類普通股。B類普通股在一定條件下享有每股十票的投票權,且相關持有人可在任何時間將其轉換為一股A類普通股。重組時,本公司向北京車和家股東發行普通股以及Pre-A輪、A-1輪、A-2輪、A-3輪、B-1輪、B-2輪和B-3輪可轉換可贖回優先股(Pre-A輪、A-1輪、A-2輪、A-3輪、B-1輪、B-2輪和B-3輪優先股),交換其在緊接重組前持有的北京車和家相應股權。Pre-A輪、A-1輪、
187、A-2輪、A-3輪、B-1輪、B-2輪和B-3輪優先股將基於當時有效的轉換價格轉換為A類普通股。2016年7月4日,北京車和家以現金對價人民幣100,000元發行Pre-A輪股票(Pre-A輪普通股)。由於其不可贖回,因此Pre-A輪普通股分類為權益。2017年7月的A-2輪融資後,向Pre-A輪普通股持有人授予了部份權利,包括或有贖回權。Pre-A輪普通股已重新指定為Pre-A輪優先股,且已生效。此等重新指定按回購及註銷Pre-A輪普通股,並單獨發行Pre-A輪優先股進行會計處理。相應地,員工股東回購Pre-A輪優先股公允價值超過Pre-A輪普通股的公允價值的部份計入員工薪酬。非員工股東回購
188、Pre-A輪普通股時,其差額確認為授予上述股東的股利。所有Pre-A輪普通股的公允價值超過其賬面價值的部份按註銷Pre-A輪普通股進行會計處理。本公司選擇將所有差額部份計入累計虧損。2020年8月,本公司完成了美國首次公開發售並發行了190,000,000股A類普通股,所得款項為1,042,137美元(經扣除包銷商佣金及相關發售開支)。在完成首次公開發售的同時,發行了66,086,955股A類普通股,對價為380,000美元。2020年8月7日,因包銷商行使超額配售權,本公司發行了額外28,500,000股A類普通股,對價為157,320美元。所有優先股(不包括本公司創始人兼首席執行官李想先生
189、實益擁有的優先股)於首次公開發售完成後立即自動轉換為1,045,789,275股A類普通股。同時,李想先生實益擁有的所有優先股自動轉換為115,812,080股B類普通股。2020年12月,本公司完成了108,100,000股A類普通股的後續增發,其中包括因包銷商悉數行使其超額配售權而發行的14,100,000股A類普通股。2021年2月,本公司發行34,000,000股A類普通股作為庫存股,以備日後行使購股權。於2021年5月,根據本公司2021年股份激勵計劃,本公司向本公司創始人兼首席執行官李想先生發行108,557,400股B類普通股作為庫存股份。2022中期報告74未經審計簡明合併財務
190、報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)20.普通股(續)於2021年8月,本公司完成其香港首次公開發售及發行100,000,000股A類普通股,所得款項為11,633,130港元(扣除包銷佣金及相關發售開支)。於2021年9月,本公司於包銷商超額配股權獲行使後額外發行13,869,700股A類普通股,對價為1,634,462港元。截至2022年6月30日,滿足歸屬條件的9,483,528份購股權已獲行使。於2022年6月28日,本公司在美國提交一份招股章程補充文件,通過ATM增發計劃(ATM增發)在納斯達克全球精選市場出售總額為最高2,000,000美元的美國存託股份,每股美國存託股份
191、對應兩股A類普通股。截至2022年6月30日,828,620股A類普通股已依法發行但本公司尚未取得募集資金。因此,於2022年6月30日並無對發行在外的A類普通股作會計確認。於2022年7月4日,本公司收到ATM增發的募集資金總額15,802美元,並將於ATM增發完成後結付包銷商佣金。截至2021年12月31日及2022年6月30日,本公司已發行及發行在外普通股分別為1,929,562,426股及1,932,641,538股。21.每股虧損截至2021年及2022年6月30日止六個月,根據ASC 260計算的基本每股虧損和稀釋每股虧損如下:截至6月30日止六個月2021年2022年 分子:淨虧
192、損(595,456)(651,912)減:歸屬於非控股權益的淨虧損(23,080)歸屬於理想汽車普通股股東的淨虧損(595,456)(628,832)分母:已發行普通股加權平均數基本與稀釋1,809,695,3501,930,269,050理想汽車普通股股東基本每股淨虧損和稀釋每股淨虧損(0.33)(0.33)截至2021年及2022年6月30日止六個月,本公司擁有的同等普通股包括所授出購股權、受限制股份單位和於2021年4月發行的可轉換債務(可予轉換股份)(附註13)。由於本集團截至2021年及2022年6月30日止各期間均出現虧損,該等同等普通股被確定有反稀釋作用,於計算本公司稀釋每股虧損
193、時剔除。計算本公司稀釋每股虧損時剔除的所授出購股權、受限制股份單位和可轉換債務(可予轉換股份)的加權平均數,於截至2021年6月30日止六個月分別為61,478,317及28,581,182,截至2022年6月30日止六個月分別為86,223,898及60,861,105。75理想汽車未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)22.股份支付薪酬就本公司授予的股份支付的獎勵確認的薪酬費用如下:截至6月30日止六個月2021年2022年 研發費用226,380625,981銷售、一般及管理費用114,526299,612銷售成本12,41319,966 合計353,3199
194、45,559 (i)2019年及2020年股份激勵計劃2019年7月,本集團通過了2019年股份激勵計劃(2019年計劃),本公司可向其員工、董事和顧問授予本集團購股權。截至2022年6月30日,根據2019年計劃可能發行的A類普通股的最大數目為141,083,452股。本集團從2015年開始向員工授予購股權。本公司於2019年7月重組完成後,根據2019年計劃,本集團將授予的購股權從北京車和家轉移至本公司。本集團2019年計劃下的購股權自授予日起計算,合同期限為10年。授予的購股權同時具有服務期限條件和業績條件。購股權通常應在五年內歸屬,每年年末可歸屬五分之一。與此同時,已授予的購股權僅可在
195、本集團進行首次公開發售後行權。該等獎勵具有與首次公開發售相關的服務期限條件和業績條件。對於授予時附有業績條件的購股權,當業績條件被認為可能時,股份支付薪酬費用入賬。因此,這些滿足服務期限條件的購股權的累計股份支付薪酬費用在2020年第三季度美國首次公開發售完成後入賬。本集團按照級差法在等待期內確認本公司授予員工的股份期權(扣除估計的作廢部份)。2020年7月,本集團通過了2020年股份激勵計劃(2020年計劃),本公司可向其員工、董事和顧問授予本集團購股權及受限制股份單位。截至2022年6月30日,根據2020年計劃可能發行的A類普通股的最大數目為165,696,625股。本集團自2021年1
196、月1日起開始授予2020年計劃項下的購股權及自2021年7月2日起不再授出2020年計劃項下的購股權。本公司自2021年7月1日起開始授出2020年計劃項下的受限制股份單位。合約期限為自授予日起十年且授予的購股權及受限制股份單位僅有服務條件。購股權及受限制股份單位通常應在五年內歸屬,每年年末可歸屬五分之一。2022中期報告76未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)22.股份支付薪酬(續)(i)2019年及2020年股份激勵計劃(續)(a)下表概述截至2021年及2022年6月30日止六個月本公司於2019年計劃及2020年計劃項下的購股權變動情況:購股權及股份數目加
197、權平均每股行權價格加權平均剩餘合同年限總內在價值美元年數美元 截至2020年12月31日未行使56,914,0000.105.95814,724 授予19,134,7000.10 已行使(1,042,422)0.10 作廢(1,822,000)0.10 截至2021年6月30日未行使73,184,2780.106.421,271,211 截至2021年12月31日未行使83,391,2840.107.661,330,091 授予0.10 已行使(3,079,112)0.10 作廢(1,977,000)0.10 截至2022年6月30日未行使78,335,1720.106.131,492,677
198、 截至2021年6月30日已歸屬 及待歸屬70,027,0070.106.311,216,369截至2021年6月30日可行使42,897,5780.104.90745,131截至2022年6月30日已歸屬 及待歸屬75,132,5250.106.031,431,650截至2022年6月30日可行使44,128,3720.104.30840,866 總內在價值是指授予期權的行權價格與每個報告日普通股公允價值之差。截至2021年6月30日止六個月,本集團採用二項式期權定價模型確定購股權的公允價值,2019年計劃及2020年計劃授予的購股權於授予日的加權平均公允價值為14.41美元。截至2022年
199、6月30日止六個月概無授出購股權。77理想汽車未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)22.股份支付薪酬(續)(i)2019年及2020年股份激勵計劃(續)本公司自2021年7月2日以來概無根據2019年計劃及2020年計劃授出購股權。截至2021年6月30日止六個月,根據本公司2019年計劃及2020年計劃授予的每份購股權的公允價值已於各授予日期使用二項式期權定價模型基於下表中的假設(或其範圍)估算:截至2021年6月30日止六個月 行權價格(美元)0.10期權授予日普通股的公允價值(美元)14.42無風險利率0.93%預期期限(年)10.00預期股利收益率0%預期
200、波動率47%無風險利率是根據美國主權債券在期權估值日的收益率曲線估算的。期權授予日以及期權評估日的預期波動率採用年化的可比公司每日股價回報率的標準差,計算標準差採用的時間區間接近於期權條款規定的預期到期時間。本集團未宣佈或支付任何現金股利,且本集團在可預見的未來不會支付任何股利。預期期限是期權的合同期限。截至2022年6月30日,與授予本集團員工的購股權相關未確認薪酬費用為147,157美元,預計在3.81年的加權平均期間確認,可能就未來作廢部份進行調整。2022中期報告78未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)22.股份支付薪酬(續)(i)2019年及2020年股
201、份激勵計劃(續)(b)下表概述截至2021年及2022年6月30日止六個月本公司於2020年計劃項下的受限制股份單位變動情況:股份數目授予日的加權平均公允價值加權平均剩餘合同年限美元(年數)截至2020年12月31日未歸屬 授予 作廢 截至2021年6月30日未歸屬 截至2021年12月31日未歸屬8,58617.259.50 授予22,210,20016.05 作廢(1,754,800)16.05 截至2022年6月30日未歸屬20,463,98616.059.51 截至2022年6月30日,與授予本集團員工的受限制股份單位相關未確認薪酬費用為182,212美元,預計在4.50年的加權平均期
202、間確認,可能就未來作廢部份進行調整。(ii)2021年股份激勵計劃本集團於2021年3月通過2021年股份激勵計劃(2021年計劃),向本公司創始人兼首席執行官李想先生授予購買108,557,400股B類普通股的購股權。該購股權的行權價格為每股14.63美元,或每股美國存託股份29.26美元。本次授予的到期日為2031年3月8日。授予的購股權以業績作為歸屬條件。授予的購股權被均分為六批,每批18,092,900份。本集團於連續12個月內的車輛交付總量超過500,000輛,將獲歸屬第一批購股權。於連續12個月內的車輛交付總量超過1,000,000輛、1,500,000輛、2,000,000輛、2
203、,500,000輛及3,000,000輛,將分別獲歸屬第二至第六批購股權。79理想汽車未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)22.股份支付薪酬(續)(ii)2021年股份激勵計劃(續)於2021年5月5日,本公司董事會批准將此前於2021年3月8日向李想先生授予購買本公司2021年股份激勵計劃項下108,557,400股本公司B類普通股的購股權,替換為同一計劃項下同等數目的受限制B類普通股(獎勵股份),所有該等購股權於2021年5月5日授予後可合法歸屬。然而,李想先生亦已同意、承諾並保證不會於獎勵股份歸屬後直接或間接轉讓或出售於獲得的B類普通股中的任何權益,該等股份
204、所受若干限制、條款及業績條件與被替換購股權的歸屬條件大體類似。除業績條件外,李想先生亦須支付每股14.63美元(相當於被替換購股權的行權價格)以使相關批次獎勵股份解除限制。李想先生亦已同意、承諾並保證不會在相關數目的獎勵股份解除限制前,投票表決或提出申索就任何獎勵股份支付股利。於2031年3月8日前未解除限制的任何獎勵股份,須由本公司按其面值強制回購。於2021年7月,所有該等108,557,400股獎勵股份已按一比一基準由B類普通股(每股擁有10票投票權)轉換為A類普通股(每股擁有1票投票權),緊隨本公司於2021年8月在香港交易所主板上市後立即生效。從法律角度出發,修改僅須滿足香港交易所的
205、規定,方可達成。根據授予獎勵股份,李想先生承諾及保證除非及直至有關獎勵股份的任何批次(a)相關履約條件已達成及(b)相關行權價格(14.63美元)已支付,李想先生將不會發售、質押、出售任何相關獎勵股份,並就獎勵股份派付股利或享有投票權。截至2022年6月30日,本集團並無就授予李想先生的股份確認任何薪酬費用,原因是本集團認為截至2022年6月30日不太可能滿足業績歸屬條件。截至2022年6月30日,與根據2021年計劃授予的受限制股份有關的未確認薪酬費用為538,445美元。2022中期報告80未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)22.股份支付薪酬(續)(ii)2
206、021年股份激勵計劃(續)下表概述截至2021年及2022年6月30日止六個月本公司於2021年計劃項下的以業績為基礎的受限制股份變動情況:已授予股份數目加權平均每股行權價格加權平均剩餘合同年限總內在價值美元年數美元 2020年12月31日 已授予108,557,40014.632021年6月30日108,557,40014.639.692021年12月31日108,557,40014.639.19 已授予 2022年6月30日108,557,40014.638.69 採用二項式定價模型計算,本公司截至2021年及2022年6月30日止六個月於2021年計劃項下授予的受限制股份的加權平均授予日
207、期公允價值均為4.96美元。本公司於2021年計劃項下授予的受限制股份公允價值乃於授予日期採用二項式定價模型並根據下表中的假設(或其範圍)估算得出(於截至2022年6月30日的可比期間並無新授出):截至2021年6月30日止六個月 行權價格(美元)14.63受限制股份授予日普通股的公允價值(美元)10.67無風險利率1.59%預期期限(年)10.00預期股利收益率0%預期波動率47%無風險利率是根據美國主權債券在估值日的收益率曲線估算的。受限制股份授予日以及評估日的預期波動率採用年化的可比公司每日股價回報率的標準差估算,其時間跨度接近受限制股份期限的預期到期日。本集團未宣佈或支付任何現金股利,
208、且本集團在可預見的未來不會支付任何股利。預期期限是受限制股份的合同期限。81理想汽車未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)23.稅項(a)增值稅本集團在中華人民共和國境內的整車及備品、備件銷售收入適用的法定增值稅稅率為13%。維爾斯科技須就軟件研發及相關服務繳納13%的增值稅。自2021年4月起,在向相關部門完成登記並獲得地方稅務局的退稅批准後,對於超過應付增值稅總額3%的銷項稅額,維爾斯科技有權獲得增值稅退稅。截至2021年及2022年6月30日止六個月,已收取增值稅退稅零及人民幣170,958元,併入賬列作其他,淨額。(b)所得稅開曼群島本公司為在開曼群島註冊的
209、公司,通過在中國內地及香港設立的附屬公司開展主要業務。根據開曼群島現行法律,在開曼群島註冊的公司不繳納所得稅和資本利得稅。此外,開曼群島對向股東支付股利不徵收預提稅。中國內地北京車和家及維爾斯科技根據 中華人民共和國企業所得稅法(企業所得稅法)獲認定為 高新技術企業,並分別享有15%的企業所得稅優惠稅率。高新技術企業認證的有效期為三年。截至2022年6月30日,其他中國企業適用企業所得稅的統一稅率為25%。維爾斯科技(為我們主要從事技術、軟件研發及相關服務的全資擁有實體)獲授為軟件企業因此有權自其首個獲利年度2021自然年起兩年內享有所得稅豁免。此後三年在標準法定稅率的基礎上下降50%。根據中
210、華人民共和國全國人民代表大會於2007年3月16日頒佈的企業所得稅法及其於2008年1月1日生效的實施細則,中國的外商投資企業將其於2008年1月1日後產生的應支付股息分配給屬非居民企業的外國投資者的,適用10%的預扣稅,除非任何該等外國投資者註冊成立的司法管轄區與中國訂有規定不同預扣安排的稅收協定。根據中國內地與中國香港之間的稅務安排,作為 實益擁有人 並直接持有中國居民企業25%或以上股權的合資格香港稅務居民,可享有5%的預扣稅率。本公司註冊成立所在開曼群島與中國並無簽訂稅收協定。2022中期報告82未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)23.稅項(續)(b)所
211、得稅(續)中國內地(續)企業所得稅法亦規定,根據境外國家或地區法律成立但其 實際管理機構 位於中國境內的企業,就稅收目的而言,應被視為中國居民企業,因此須按其全球收入25%的稅率繳納企業所得稅。企業所得稅法實施條例僅將 實際管理機構 界定為 對非中國公司的生產經營、人員、會計、財產等進行實質管理及控制的場所。根據對相關事實及情況的回顧,本集團認為其在中國境外的業務就中國稅務而言不大可能被視為居民企業。然而,由於企業所得稅法可獲指引的有限性及企業所得稅法歷史執行情況的有限性,企業所得稅法的適用存在不確定性。倘本公司在中國稅法下被視為居民企業,則將就本公司全球所得統一適用25%的所得稅稅率。根據中
212、國國家稅務總局頒佈的相關法律法規,從事研發活動的企業在釐定當年應課稅利潤時,有權要求將其研發費用的150%作為可扣稅費用(研發費用加計扣除)中國國家稅務總局於2018年9月宣佈,自2018年1月1日至2023年12月31日,從事研發活動的企業將有權申請研發費用的175%作為研發費用加計扣除。未派發股息的預扣稅根據現行企業所得稅法及其實施條例,外國企業在中國境內未設立機構或場所,但取得的股息、利息、租金、特許權使用費等收入(包括資本收益)來源於中國境內,或者在中國境內設立機構或場所但上述收入與該機構或地點無關,須按10%的稅率繳納中國預扣稅(預扣稅)(根據適用的雙重徵稅條約或安排,外國企業為其所
213、在司法權區的稅務居民,且為股息、利息及特許權使用費收入的實益擁有人,可進一步降低預扣稅率)。中國香港根據現行的中國香港稅務條例,本集團在中國香港註冊的附屬公司需就其於香港境內經營業務產生的應課稅收入繳納16.5%的香港利得稅。此外,於香港註冊成立的附屬公司向本公司支付的股息毋須繳納任何香港預扣稅。83理想汽車未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)23.稅項(續)(b)所得稅(續)於呈列期間所得稅費用及所得稅收益的組成部份如下:截至6月30日止六個月2021年2022年 當期所得稅費用49,054遞延所得稅費用(收益)59,189(23,049)合計59,18926,
214、005 按照中國法定所得稅率25%計算的所得稅費用與本集團於各呈報期間所得稅費用的對賬列示如下:截至6月30日止六個月2021年2022年 稅前虧損(536,267)(625,907)按中國內地企業所得稅法定稅率25%計算的所得稅免抵金額(134,067)(156,477)免稅實體及優惠稅率的稅務影響(54,798)(173,511)研發費用加計扣除及其他稅務影響(62,602)(137,700)不得扣除的費用70,264297,478計價備抵變動240,391196,215 所得稅費用59,18926,005 (c)消費稅重慶理想汽車有限公司(重慶理想汽車)為本公司的附屬公司,須繳納3%的消
215、費稅稅率及相關費用。自2021年8月起按自產汽車售價3%的消費稅稅率計算消費稅。2022中期報告84未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)24.公允價值計量持續以公允價值計量的資產和負債持續以公允價值計量的資產和負債包括:短期投資及易於確定公允價值的股權投資。下表列示了截至2021年12月31日以及2022年6月30日按公允價值層級劃分的以公允價值計量的主要金融工具。報告日使用的公允價值計量截至2021年12月31日的公允價值相同資產在活躍市場上的報價(第一層級)重大其他可觀察輸入值(第二層級)重大不可觀察輸入值(第三層級)資產短期投資19,157,42819,15
216、7,428易於確定公允價值的股權投資28,45228,452 資產總額19,185,88028,45219,157,428 報告日使用的公允價值計量截至2022年6月30日的公允價值相同資產在活躍市場上的報價(第一層級)重大其他可觀察輸入值(第二層級)重大不可觀察輸入值(第三層級)資產短期投資16,548,04516,548,045易於確定公允價值的股權投資21,46121,461 資產總額16,569,50621,46116,548,045 估值技術短期投資:短期投資即對按浮動利率且於一年內到期的金融工具的投資。公允價值的估計基於各銀行提供的同類金融產品的期末報價(第二層級)。相關收益(虧損
217、)金額在未經審計簡明合併綜合(虧損)收益表中確認為 利息收入及投資收益,淨額。85理想汽車未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)24.公允價值計量(續)持續以公允價值計量的資產和負債(續)估值技術(續)易於確定公允價值的股權投資:易於確定公允價值的股權投資指以公允價值計量的公開交易股票。該筆投資採用基於報告日活躍市場的報價的市場法進行估值。本集團將採用此輸入值的估值技術分類為公允價值計量的第一層級。相關收益(虧損)金額在未經審計簡明合併綜合(虧損)收益表中確認為 利息收入及投資收益,淨額。非持續以公允價值計量的資產非持續以公允價值計量的資產包括:不易於確定公允價值的
218、股權投資及採用權益法核算的投資。就不易於確定公允價值的股權投資而言,各報告期間未發生計量事件。截至2021年12月31日以及2022年6月30日,不易於確定公允價值的股權投資分別為人民幣93,150元及人民幣502,546元。截至2021年及2022年6月30日止六個月,並無確認減值費用。對於採用權益法計量的投資,各報告期間均未確認減值損失。截至2021年及2022年6月30日止六個月,本集團並無錄得長期資產減值損失。不以公允價值計量但需披露公允價值的資產和負債不以公允價值計量的金融資產和負債包括現金等價物、定期存款、受限制現金、應收賬款、應收關聯方款項、預付款項及其他流動資產,短期借款、應付
219、賬款及應付票據、應付關聯方款項、預提費用及其他流動負債、其他非流動資產、其他非流動負債及長期借款。本集團採用具有類似特徵的有價證券的報價和其他可觀察輸入值對部份銀行賬戶中持有的定期存款進行估值,因此,本集團將採用前述輸入值的估值技術歸類為第二層級。由於與貸款銀行所簽訂貸款合同中的利率是基於現行市場利率確定的,因此本集團將針對短期借款採用前述輸入值的估值技術歸為第二層級。應收賬款、應收關聯方款項、預付款項及其他流動資產、應付賬款及應付票據、應付關聯方款項、預提費用及其他流動負債以攤銷成本計量,由於到期日較短,其公允價值與賬面價值相近。借款與可轉換債務以攤銷成本計量。其公允價值的估計參考提供類似服
220、務可比機構的現行費率採用預估折現率將截至估計到期日止整個期間的預計現金流進行折現。由於借款的借款利率類似於本集團就具有類似條款和信用風險的融資負債所獲取的市場利率,且所採用估值技術屬於第二層級計量,因此其公允價值與賬面價值相近。2022中期報告86未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)25.承諾及或有事項(a)資本承諾款項本集團的資本承諾款項主要涉及建造和購買生產設施、設備和工具。截至2022年6月30日,已簽合約但尚未反映在未經審計簡明合併財務報表中的資本承諾款項總額如下:合計少於1年1-3年3-5年5年以上 資本承諾款項5,776,8975,317,925458
221、,972 (b)採購債務本集團的採購債務主要涉及原材料採購承諾。截至2022年6月30日已簽合約但尚未在未經審計簡明合併財務報表中反映的採購債務總額如下:合計少於1年1-3年3-5年5年以上 採購債務16,626,13516,626,135 (c)法律訴訟本集團記錄負債的條件是當負債很可能發生且損失數額可以合理估計。本集團會定期審查是否需要承擔任何此類責任。2018年12月,重慶智造在被本集團收購之前,因合同糾紛,正處於法律訴訟中。這些法律訴訟大部份仍處於初步階段,本集團無法預測這些案件的結果,或如果發生損失的話,鑒於目前的訴訟狀態,也無法合理估計可能的損失範圍。截至2019年12月26日,除
222、本集團因收購力帆而承擔的未支付合同金額並計入留存的資產和負債外,本集團未就這些案件的預期虧損計提任何預提費用。截至2021年12月31日及2022年6月30日,未支付合同金額並不重大。除就本集團自力帆乘用車獲得的留存的資產和負債作出賠償外,力帆實業亦在力帆收購協議中同意,其將就因重慶智造在本集團收購重慶智造前訂立的合約糾紛產生的任何傷害和損失,包括但不限於上述法律訴訟,作出賠償。2019年12月26日,本集團處置了重慶智造100%股權,重慶智造相關的法律訴訟隨之轉至力帆實業及力帆乘用車。除上述法律訴訟外,截至2021年12月31日及2022年6月30日,本集團沒有任何重大訴訟,也沒有記錄任何與
223、此相關的重大負債。87理想汽車未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)26.關聯方結餘及交易於呈報的期間內,與本集團發生關聯交易的主要關聯方如下:實體或個人名稱與本公司的關係 北京易航遠智科技有限公司(北京易航)聯屬公司新石器慧通(北京)科技有限公司(新石器)聯屬公司空氣管家(北京)科技有限公司(空氣管家)聯屬公司北京桔電出行科技有限公司(北京桔電出行)聯屬公司北京三快在線科技有限公司(北京三快)主要股東控制蘇州易航遠智智能科技有限公司(蘇州易航)聯屬公司常州匯想新能源汽車零部件有限公司(常州匯想)聯屬公司漢海信息技術(上海)有限公司(漢海)主要股東控制 本集團訂立以
224、下關聯方交易:截至6月30日止六個月2021年2022年 從北京三快購買服務162,321從北京易航購買研發服務281從漢海購買服務240從北京易航購買材料30,23168 本集團擁有以下關聯方結餘:截至2021年12月31日截至2022年6月30日 應收新石器款項678678應收漢海款項135應收北京易航款項3346 合計1,012819 截至2021年12月31日截至2022年6月30日應付北京易航款項7,1025,921應付北京三快款項330232應付空氣管家款項2323應付常州匯想款項30,000 合計37,4556,176 2022中期報告88未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每
225、股數據外,所有金額以千計)27.股息董事會概無建議就截至2021年及2022年6月30日止六個月期間分派任何中期股息。28.美國公認會計準則及國際財務報告準則對賬歷史財務資料乃根據美國公認會計準則編製,該準則與國際財務報告準則(國際財務報告準則)在若干方面有所區別。本集團根據美國公認會計準則及國際財務報告準則編製的歷史財務資料的重大差異影響如下:合併綜合虧損表對賬截至2021年6月30日止六個月 國際財務報告準則調整 根據美國公認會計準則申報的金額優先股可轉換債務租賃以公允價值計量的投資發行成本應計保修國際財務報告準則下的金額(附註(i))(附註(ii))(附註(iii))(附註(iv))(附
226、註(v))(附註(vi))人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣 營業費用:研發費用(1,167,938)7,561(1,160,377)銷售、一般及管理費用(1,345,201)20,752(27,836)(1,352,285)營業費用總額(2,513,139)28,313(27,836)(2,512,662)利息支出(34,323)6,531(39,701)(67,493)利息收入及投資收益,淨額410,99412,896423,890可轉換債務公允價值變動(1,994,901)(1,994,901)以公允價值計量且其變動計入損益的投資的公允價值變動(25,094)(25,094
227、)稅前虧損(536,267)(1,988,370)(11,388)(12,198)(27,836)(2,576,059)淨虧損(595,456)(1,988,370)(11,388)(12,198)(27,836)(2,635,248)歸屬於理想汽車普通股股東的淨虧損(595,456)(1,988,370)(11,388)(12,198)(27,836)(2,635,248)89理想汽車未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)28.美國公認會計準則及國際財務報告準則對賬(續)合併綜合虧損表對賬(續)截至2022年6月30日止六個月 國際財務報告準則調整 根據美國公認會
228、計準則申報的金額優先股可轉換債務租賃以公允價值計量的投資發行成本應計保修國際財務報告準則下的金額(附註(i))(附註(ii))(附註(iii))(附註(iv))(附註(v))(附註(vi))人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣 銷售成本:車輛銷售(13,907,185)44,390(13,862,795)銷售成本總額(14,252,502)44,390(14,208,112)營業費用:研發費用(2,905,606)2,011(2,903,595)銷售、一般及管理費用(2,528,080)7,496(2,520,584)營業費用總額(5,433,686)9,507(5,424,179
229、)利息支出(31,310)14,973(31,794)(4,465)(52,596)利息收入及投資收益,淨額412,5368,156420,692可轉換債務公允價值變動(1,094,179)(1,094,179)以公允價值計量且其變動計入損益的投資的公允價值變動13,19013,190稅前(虧損)收益(625,907)(1,079,206)(22,287)21,34639,925(1,666,129)淨(虧損)收益(651,912)(1,079,206)(22,287)21,34639,925(1,692,134)歸屬於理想汽車普通股股東的淨(虧損)收益(628,832)(1,079,206)
230、(22,287)21,34639,925(1,669,054)2022中期報告90未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)28.美國公認會計準則及國際財務報告準則對賬(續)合併資產負債表對賬截至2021年12月31日 國際財務報告準則調整 根據美國公認會計準則申報的金額優先股可轉換債務租賃以公允價值計量的投資發行成本應計保修國際財務報告準則下的金額(附註(i))(附註(ii))(附註(iii))(附註(iv))(附註(v))(附註(vi))人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣 長期投資156,306(121,602)34,704以公允價值計量且其變動計入損
231、益的金融資產218,470218,470經營租賃使用權資產,淨額2,061,492(65,650)1,995,842資產總額61,848,913(65,650)96,86861,880,131 預提費用及其他流動負債1,879,368(2,292)1,877,076長期借款5,960,8991,646,6057,607,504其他非流動負債802,259(83,788)718,471負債總額20,784,6111,644,313(83,788)22,345,136 資本公積49,390,48630,809,7009,56485,97680,295,726累計其他綜合(虧損)收益(1,521,8
232、71)180,604(120,229)(1,461,496)累計(虧損)權益(6,805,635)(30,990,304)(1,533,648)(65,650)96,868(85,976)83,788(39,300,557)股東權益(虧損)總額41,064,302(1,644,313)(65,650)96,86883,78839,534,995 91理想汽車未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)28.美國公認會計準則及國際財務報告準則對賬(續)合併資產負債表對賬(續)截至2022年6月30日 國際財務報告準則調整 根據美國公認會計準則申報的金額優先股可轉換債務租賃以
233、公允價值計量的投資發行成本應計保修國際財務報告準則下的金額(附註(i))(附註(ii))(附註(iii))(附註(iv))(附註(v))(附註(vi))人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣 長期投資709,121(524,007)185,114以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產642,221642,221經營租賃使用權資產,淨額3,117,056(87,937)3,029,119資產總額72,486,955(87,937)118,21472,517,232 預提費用及其他流動負債3,414,526(2,412)3,412,114長期借款8,040,4052,711,59610
234、,752,001其他非流動負債1,599,082(123,713)1,475,369負債總額29,835,2292,709,184(123,713)32,420,700 資本公積50,338,05930,809,7009,56485,976 81,243,299累計其他綜合(虧損)收益(548,779)180,604(105,894)(474,069)累計(虧損)權益(7,434,467)(30,990,304)(2,612,854)(87,937)118,214(85,976)123,713(40,969,611)股東權益(虧損)總額42,651,726(2,709,184)(87,937)
235、118,214123,71340,096,532 2022中期報告92未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)28.美國公認會計準則及國際財務報告準則對賬(續)合併資產負債表對賬(續)附註:(i)優先股根據美國公認會計準則,證交會指引規定了夾層權益(暫時權益)的類別(金融負債及永久性權益類別除外)。該種 中間 類別旨在表明證券乃非永久性權益。本公司將優先股分類為合併資產負債表中的夾層權益,並按公允價值(減去發行成本)進行初始記錄。自發行日期起至最早贖回日期期間,本公司已確認各優先股贖回價值增加。根據國際財務報告準則,尚無夾層或暫時權益類別之概念。本公司指定優先股為以公
236、允價值計量且其變動計入損益的金融負債,從而按公允價值進行初始確認。初始確認後,因優先股信用風險變動所導致的優先股公允價值變動金額於其他綜合收入中確認,且優先股公允價值變動剩餘金額於損益中確認。(ii)可轉換債務根據美國公認會計準則,可轉換債務按攤銷成本計量,其初始賬面值與償付金額的任何差額乃使用自發行日期起至到期日期止期間的有效利率方式確認為利息支出。根據國際財務報告準則,本集團的可轉換債務被指定為以公允價值計量且其變動計入損益,因此可轉換債務以公允價值進行初始確認。在初始確認後,本集團認為,因其他綜合收入中確認的可轉換債務信用風險變動所導致的可轉換債務公允價值變動金額並不重大。因此可轉換債務
237、的公允價值變動金額於損益中確認。(iii)租賃根據美國公認會計準則,使用權資產攤銷及有關租賃負債的利息支出共同計為租賃開支,以於收入表中產生直線確認效應。根據國際財務報告準則,使用權資產攤銷乃根據直線基準計量,而有關租賃負債的利息支出乃根據租賃負債按攤銷成本計量基準計量。93理想汽車未經審計簡明合併財務報表附註(除股數和每股數據外,所有金額以千計)28.美國公認會計準則及國際財務報告準則對賬(續)合併資產負債表對賬(續)附註:(續)(iv)以公允價值計量的投資根據美國公認會計準則,由私營公司發行的可轉換可贖回優先股及具有優先權的普通股並無可立即確定的公允價值,彼等可作出會計政策選擇。本集團選擇
238、計量替代方法,即以成本減去減值,並加上或減去可觀察的價格變動的後續調整來立即釐定公允價值來記錄該等股權投資。根據國際財務報告準則,該等投資被歸類為以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產,其以公允價值計量且公允價值變動於損益中確認。該等長期投資的公允價值變動於損益中確認。(v)發行成本根據美國公認會計準則,直接歸屬於擬議或實際發行證券的具體增量發行成本或會於發售所得款項總額中遞延及扣除,並在權益中呈列為所得款項的扣減。根據國際財務報告準則,當上市涉及現有股份及本公司新股同時於資本市場發行時,該等發行成本採用不同的資本化標準,並按比例於現有股份與新股之間分配。因此,本集團於損益中錄得與現有股份上
239、市有關的發行成本。(vi)應計質保金根據美國公認會計準則,應計質保金是否合資格進行折現。考慮到應計質保金的現金付款時間並不固定或可由本公司釐定,本公司選擇在不考慮債務折現的情況下記錄應計質保金。根據國際財務報告準則,應計質保金的初始金額為以適當折現率結清債務預計所需的預期現金流量的現值。應計質保金的賬面值於各期間均有所增加,反映隨著時間流逝,上述增加確認為借款成本。2022中期報告94釋義2019年計劃指本公司於2019年7月2日採納的股份激勵計劃(經不時修訂)2020年計劃指本公司於2020年7月9日採納的股份激勵計劃(經不時修訂)2021年計劃指本公司於2021年3月8日採納的股份激勵計劃
240、(經不時修訂)2028年票據指本公司於2021年4月12日發行且將於2028年到期的本金總額為862.5百萬美元、年利率0.25%的可轉換優先票據美國存託股份指美國存託股份,每一股美國存託股份代表兩股A類普通股組織章程細則指本公司組織章程細則(經不時修訂)北京車和家指北京車和家信息技術有限公司,一家於2015年4月10日根據中國法律成立的有限責任公司,為本公司的併表聯屬實體北京車勵行指北京車勵行信息技術有限公司,一家於2018年6月25日根據中國法律成立的有限責任公司,為本公司的併表聯屬實體北京勵鼎指北京勵鼎汽車銷售有限公司,一家於2019年8月6日根據中國法律成立的有限責任公司,為本公司的附
241、屬公司董事會指董事會首席執行官獎勵股份指於2021年5月5日根據2021年計劃向李先生授出及發行的108,557,400股B類普通股轉換得來的108,557,400股A類普通股。該轉換已於上市後生效常州車之南指常州車之南標準廠房建設有限公司,一家於2017年3月3日根據中國法律成立的有限責任公司,為本公司的附屬公司中國指中華人民共和國,僅就本中期報告而言,除文義另有所指外,指中國大陸,不包括中華人民共和國香港、澳門特別行政區及中國台灣95理想汽車釋義重慶理想指重慶理想汽車有限公司,一家於2019年10月11日根據中國法律成立的有限責任公司,為本公司的併表聯屬實體重慶新帆指重慶新帆機械設備有限公
242、司,一家於2018年9月5日根據中國法律成立的有限責任公司,為本公司的併表聯屬實體A類普通股指本公司股本內每股面值0.0001美元的A類普通股,賦予A類普通股持有人可就本公司股東大會提呈的任何決議案享有每股一票的投票權B類普通股指本公司股本內每股面值0.0001美元的B類普通股,賦予本公司不同投票權,B類普通股持有人就本公司股東大會上提呈的任何決議案享有每股10票的投票權,惟任何保留事項相關決議案除外,在此情況下彼等應享有每股一票的投票權 公司條例 指香港法例第622章 公司條例(經不時修訂、補充或以其他方式修改)本公司指理想汽車(前稱 Leading Ideal Inc.及 CHJ Tech
243、nologies Inc.),一家於2017年4月28日在開曼群島註冊成立的有限責任公司併表聯屬實體指我們通過合約安排全部或部分控制的實體,即我們的可變利益實體及其附屬公司合約安排指由外商獨資企業、我們的可變利益實體及登記股東(如適用)訂立的一系列合約安排控股股東指具有 上市規則 所賦予的涵義,除文義另有所指外,指李先生及中介控股公司(李先生通過其擁有本公司權益),即Amp Lee Ltd.及Cyric Point Enterprises Limited企業管治守則指上市規則 附錄14所載的 企業管治守則董事指本公司董事 外商投資電信企業管理規定 指外商投資電信企業管理規定全球發售指香港公開發
244、售及國際發售公認會計準則指公認會計準則2022中期報告96釋義本集團 或 我們指本公司及其不時的附屬公司及併表聯屬實體,及如文義所指,就本公司成為其現有附屬公司及併表聯屬實體的控股公司之前期間而言則指該等附屬公司及併表聯屬實體(猶如該等公司於相關時間已為本公司的附屬公司及併表聯屬實體)香港指中華人民共和國香港特別行政區香港公開發售指根據招股章程的條款並在所述條件的規限下,按公開發售價(另加1%經紀佣金、0.0027%證監會交易徵費及0.005%聯交所交易費)提呈發售香港發售股份以供香港公眾認購,詳情載於招股章程 全球發售的架構香港公開發售 一節國際財務報告準則指國際會計準則理事會不時發佈的國際
245、財務報告準則國際發售指根據於2021年8月2日向證交會提交並自動生效的表格F-3上的緩行註冊聲明、初步招股章程補充文件及最終招股章程補充文件,及在國際包銷協議的條款及條件的規限下,按國際發售價有條件配售的國際發售股份江蘇車和家指江蘇車和家汽車有限公司,一家於2016年6月23日根據中國法律成立的有限責任公司,為本公司的附屬公司江蘇希通指江蘇希通機械設備有限公司,一家於2017年2月15日根據中國法律成立的有限責任公司,為本公司的附屬公司江蘇智行指江蘇智行融資租賃有限公司,一家於2018年3月28日根據中國法律成立的有限責任公司,為本公司的附屬公司最後實際可行日期指2022年7月31日上市指A類
246、普通股於聯交所主板上市上市日期指A類普通股上市及A類普通股首次獲准在聯交所開始交易的日期,即2021年8月12日 上市規則 指香港聯合交易所有限公司證券上市規則(經不時修訂、補充或以其他方式修改)97理想汽車釋義主板指由聯交所營運的證券交易所(不包括期權市場),獨立於聯交所GEM並與聯交所GEM並行運作工信部指中華人民共和國工業和信息化部(前稱為信息產業部)標準守則指上市規則 附錄10所載 上市發行人董事進行證券交易的標準守則李先生 或 創始人指李想先生納斯達克指納斯達克全球精選市場中國法律顧問指漢坤律師事務所招股章程指本公司日期為2021年8月3日的招股章程登記股東指我們可變利益實體的登記股
247、東,即李想、沈亞楠及李鐵(就北京車和家而言);及李想、樊錚、沈亞楠、李鐵、秦致、劉慶華、韋魏、宋鋼、葉芊及徐波(就心電信息而言)報告期間指截至2022年6月30日止六個月保留事項指就根據組織章程細則於本公司股東大會上享有每股一票的投票權的該等事項決議案,即:(i)章程大綱或章程細則的任何修訂本,包括任何類別股份所附權利變動;(ii)任何獨立非執行董事的委任、選舉或罷免;(iii)本公司審計師的委任或罷免;及(iv)本公司自願清算或清盤人民幣指中國的法定貨幣人民幣證交會 指美國證券交易委員會 證券及期貨條例 指香港法例第571章 證券及期貨條例,經不時修訂、補充或以其他方式修改股份指本公司股本中
248、的A類普通股及B類普通股,如文義所指股份激勵計劃指2019年計劃、2020年計劃及2021年計劃的統稱股東指股份持有人國務院 指中華人民共和國國務院聯交所 或 香港聯交所指香港聯合交易所有限公司2022中期報告98釋義附屬公司指具有 公司條例 第15條所賦予的涵義美國指美利堅合眾國及其領地、屬地及其所有管轄地域美元指美國法定貨幣美元美股ATM增發指根據於2021年8月2日向證交會遞交的表格F-3上的緩行註冊聲明,包括據此於2022年6月28日向證交會遞交的招股章程補充文件(包括其中以提述方式載入,且不構成於香港公開發售的文件)於納斯達克、美國存託股份的替代交易系統或其他市場發售美國存託股份。就
249、美股ATM增發將予發行的美國存託股份相關的A類普通股於聯交所上市的資料披露於本公司日期為2022年6月29日的公告及上市文件美國公認會計準則指美國公認會計準則可變利益實體指北京車和家及心電信息不同投票權指具有 上市規則 所賦予的涵義外商獨資企業指維爾斯科技維爾斯科技指北京羅克維爾斯科技有限公司,一家於2017年12月19日根據中國法律成立的有限責任公司,為本公司附屬公司不同投票權受益人指具有 上市規則 賦予該詞的涵義,除文義另有所指外,指李先生,即具有不同投票權的B類普通股實益擁有人不同投票權架構指具有 上市規則 所賦予的涵義心電信息指北京心電出行信息技術有限公司,一家於2017年3月27日根據中國法律成立的有限責任公司,為本公司的併表聯屬實體心電互動指江蘇心電互動汽車銷售服務有限公司,一家於2017年5月8日根據中國法律成立的有限責任公司,為本公司的附屬公司%指百分比