1、 中国银行股份有限公司 中国银行股份有限公司 A 股股票代码：601988 A 股股票代码：601988 2009 年年度报告 2009 年年度报告 年报目录 年报目录 项目 项目 页码 页码 财务摘要 财务摘要 1 重要提示 重要提示 4 荣誉与奖项 荣誉与奖项 7 公司基本情况公司基本情况8 董事长致辞董事长致辞9 行长致辞行长致辞11 管理层讨论与分析 管理层讨论与分析 14 综合财务回顾 14 业务回顾 37 风险管理 51 机构管理、人力资源开发与管理 60 社会责任 62 展望 63 股本变动和主要股东持股情况股本变动和主要股东持股情况64 董事、监事及高级管理人员情况董事、监事及

2、高级管理人员情况68 公司治理 公司治理 78 董事会报告董事会报告91 监事会报告监事会报告99 重要事项重要事项101 董事、高级管理人员关于年度报告的确认意见 董事、高级管理人员关于年度报告的确认意见 104 审计报告 审计报告 105 会计报表 会计报表 107 股东参考资料股东参考资料308 组织架构 组织架构 311 境内外机构名录境内外机构名录312 释义释义316 1财务摘要 财务摘要 注：本报告根据企业会计准则 2006编制。 单位：百万元人民币 注释注释2009 年 2009 年 2008 年 2008 年 2007 年 2007 年 全年业绩 利息净收入 158,8811

3、62,936 152,745 非利息收入 173,31765,352 41,450 营业收入 2232,198228,288 194,195 业务及管理费 (81,076)(71,957) (65,442) 资产减值损失 (14,987)(45,031) (20,263) 营业利润 110,55886,153 89,470 利润总额 111,09786,251 89,955 净利润 85,34965,073 62,017 归属于母公司所有者的净利润 80,81963,539 56,229 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 379,05065,255 58,330 股息总额 35,5

4、3732,999 25,384 于年底 资产总计 8,751,9436,955,694 5,995,553 发放贷款净额 4,797,4083,189,652 2,754,493 证券投资 41,816,6791,646,208 1,712,927 负债合计 8,206,5496,461,793 5,540,560 吸收存款 6,685,0495,173,352 4,480,585 归属于母公司所有者权益合计 514,992468,272 424,766 股本 253,839253,839 253,839 每股计 每股收益（基本与稀释，元） 0.320.25 0.22 每股股息（税前，元） 5

5、0.140.13 0.10 每股净资产（元） 62.031.84 1.67 主要财务比率 总资产净回报率（%） 71.091.00 1.09 股本净回报率（不含少数股东权益，%） 816.4414.23 13.85 股本净回报率（含少数股东权益，%） 916.4213.72 14.22 净息差（%） 102.042.63 2.76 非利息收入占比（%） 1131.5828.63 21.34 成本收入比（%） 1237.1533.55 35.59 资本充足指标 核心资本充足率（%） 9.0710.81 10.67 资本充足率（%） 11.1413.43 13.34 资产质量 不良贷款率（%） 1

6、31.522.65 3.12 不良贷款拨备覆盖率（%） 14151.17121.72 108.18 信贷成本（%） 150.380.55 0.31 人力资源及机构情况 集团员工总数（人） 16262,566249,278 237,379 其中：中国内地员工总数（人） 236,056222,829 215,334 集团机构总数（家） 10,96110,789 10,834 其中：中国内地机构总数（家） 9,9889,983 10,145 汇率 1 美元兑人民币年末中间价 6.82826.8346 7.3046 1 欧元兑人民币年末中间价 9.79719.6590 10.6669 1 港币兑人民币

7、年末中间价 0.88050.8819 0.9364 注释详见本报告释义-财务摘要注释 2每股收益(基本与稀释)每股收益(基本与稀释)单位：人民币元0.220.250.32200720082009总资产净回报率总资产净回报率单位：1.091.001.09200720082009股本净回报率（不含少数股东权益）股本净回报率（不含少数股东权益）单位：13.8514.2316.44200720082009营业收入营业收入单位：百万元人民币194,195228,288232,2009营业利润营业利润单位：百万元人民币89,47086,153110,558200720082009归属

8、于母公司所有者的净利润归属于母公司所有者的净利润单位：百万元人民币56,22963,53980,8009净息差净息差单位：2.762.632.04200720082009资本充足率资本充足率单位：13.3413.4311.009成本收入比成本收入比单位：35.5933.5537.009信贷成本信贷成本单位：0.310.550.38200720082009不良贷款率不良贷款率单位：3.122.651.52200720082009不良贷款拨备覆盖率不良贷款拨备覆盖率单位：108.18121.72151.009

9、1912 年 2 月，经孙中山先生批准，中国银行正式成立。从 1912 年至 1949 年，中国银行先后行使中央银行、国际汇兑银行和外贸专业银行职能，坚持以服务大众、振兴民族金融业为己任，稳健经营，锐意进取，各项业务取得了长足发展。新中国成立后，中国银行成为国家外汇外贸专业银行，为国家对外经贸发展和国内经济建设作出了重大贡献。1994 年，中国银行改为国有独资商业银行。2003 年，中国银行开始股份制改造。2004 年 8 月，中国银行股份有限公司挂牌成立。2006 年 6 月、7 月，先后在香港联交所和上海证券交易所成功挂牌上市，成为首家在内地和香港发行上市的中国商业银行。 中国银行是中国国

10、际化和多元化程度最高的银行，在中国内地、香港、澳门及 29 个国家为客户提供全面的金融服务。主要经营商业银行业务，包括公司金融业务、个人金融业务和金融市场业务，并通过全资附属机构中银国际控股集团开展投资银行业务，通过全资子公司中银集团保险有限公司及其附属和联营公司经营保险业务，通过控股中银基金管理有限公司从事基金管理业务，通过全资子公司中银集团投资有限公司从事直接投资和投资管理业务，通过中银航空租赁私人有限公司经营飞机租赁业务。按核心资本计算，2009 年中国银行在英国银行家杂志“世界 1000 家大银行”排名中列第十一位。 在近百年的发展历程中，中国银行始终秉承追求卓越的精神，稳健经营的理念

11、，客户至上的宗旨和严谨细致的作风，得到了业界和客户的广泛认可和赞誉，树立了卓越的品牌形象。面对新的历史机遇，中国银行将坚持可持续发展，向着国际一流银行的战略目标不断迈进。 3 4重要提示 重要提示 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司于 2010 年 3 月 17 日至 23 日期间召开了董事会专业委员会及董事会会议。董事会会议应出席董事 15 名，实际亲自出席董事 14 名，李早航执行董事委托肖钢董事长代为出席会议并表决，15 名董事均行使表决权。公司 5 名监事

12、列席了本次会议。董事会于 2010 年3 月 23 日审议通过了公司2009 年年度报告正文及摘要。 公司 2009 年度按照企业会计准则 2006编制的会计报表经普华永道中天会计师事务所有限公司审计，按照国际财务报告准则编制的财务报表由罗兵咸永道会计师事务所审计，并出具标准无保留意见的审计报告。 公司董事长肖钢、行长李礼辉、主管会计工作副行长周载群及会计机构负责人肖伟，保证年度报告中财务报告的真实、完整。 报告期内，本行不存在控股股东及其关联方非经营性占用资金的情况，不存在违反规定决策程序对外提供重大担保的情况。 5发展战略 发展战略 战略目标：战略目标：追求卓越，持续增长，建设国际一流银行

13、。 战略定位：战略定位：以商业银行为核心、多元化服务、海内外一体化发展的大型跨国经营银行集团。 商业银行为核心，多元化发展：商业银行为核心，多元化发展：以商业银行作为集团发展的核心与基础，拓展业务网络，扩大客户基础，增强产品创新能力，提升品牌知名度和核心竞争力。按照统一战略、统一品牌、统一客户、统一渠道的要求，发挥多元化服务的比较竞争优势，大力发展投行、基金、保险、投资、租赁等业务，发挥多元化平台的协同效应，为客户提供全面优质的金融服务。 立足本土，海内外一体化发展立足本土，海内外一体化发展：加快国内业务发展，做大做强本土业务。抓住经济全球化、中国经济与世界经济联系日益紧密的机遇，积极扩大跨国

14、跨境经营，业务跟着客户走，延长服务链条，拓宽服务领域，构建海内外一体化发展的新格局。 做大型银行集团，长期可持续发展：做大型银行集团，长期可持续发展：加快结构调整，扩大业务规模，加强风险管理，优化内部流程，提高运营效率，加快渠道建设，注重人才培养，夯实发展后劲，增强长期盈利能力和可持续发展能力。 投资价值 投资价值 独特的竞争优势： 独特的竞争优势： 每股收益及每股股息每股收益及每股股息单位：人民币元00.050.10.150.20.250.30.352006200720082009每股收益每股股息- 规模最大的中国商业银行之一 - 良好的品牌知名度和美誉度 - 强大的本土市场服务能力和优质的

15、客户基础 - 广泛的海外机构网络布局 - 全面的多元化金融服务平台 - 领先的外汇业务和强大的产品创新能力 - 高效的员工队伍和经验丰富的管理团队 优质的业务增长： 优质的业务增长： - 资产负债规模持续扩大，结构不断优化 资产质量资产质量%00720082009不良贷款率507090110130150不良贷款拨备覆盖率- 本土市场业务高速增长，存贷款市场份额显著上升 - 中间业务稳步增长，非利息收入不断提高 - 海外业务发展良好，多元化经营优势巩固 良好的财务表现： 良好的财务表现： - 本行归属于母公司所有者的净利润达人民币808.19 亿元，同比增长 27.20%

16、- ROE 和 ROA 分别达到 16.44%和 1.09% 股东总回报股东总回报-50%0%50%100%150%06-606-1207-607-1208-608-1209-609-12H股A股数据来源: 彭博 - 核心资本充足率和资本充足率分别为 9.07%和 11.14% 有效的风险管理： 有效的风险管理： - 集中全面的风险管理体制 - 明确完善的风险管理政策 - 专业化的风险管理技术 - 严密高效的内部控制三道防线 - 持续改善的资产质量 对股东的承诺： 对股东的承诺： - 持续增长的股东回报 - 积极履行企业社会责任 6 荣誉与奖项 荣誉与奖项 The Banker（英国银行家 ）

17、 The Banker（英国银行家 ） 银行家 （中国） 银行家 （中国） 2009 年中国年度银行 最佳企业形象奖 Euromoney（ 欧洲货币 ） Euromoney（ 欧洲货币 ） 21 世纪经济报道 21 世纪经济报道 2009 年度最佳私人银行 2009 年度亚洲最佳公司业务银行 Global Finance（ 环球金融 ）Global Finance（ 环球金融 ） 第一财经日报第一财经日报 2009 年度中国最佳外汇交易银行 2009 年度公司金融品牌-全球公司金融 Trade Finance（ 贸易金融 ）Trade Finance（ 贸易金融 ） 万事达 万事达 中国本土最

18、佳贸易服务银行 中国银行南航明珠信用卡获 2008 年最佳联名卡 The Asset（ 财资 ） The Asset（ 财资 ） 中国最佳贸易融资银行 经济观察报 经济观察报 中国银行 VISA 奥运卡获 Finance Asia（ 金融亚洲 ）Finance Asia（ 金融亚洲 ） 2008 年度最佳主题信用卡 中国最佳私人银行 理财周报理财周报 中国最佳贸易融资银行 中国最佳外汇交易银行 2009 年最佳网上银行 Universum 优兴咨询（瑞典） Universum 优兴咨询（瑞典） 中华英才网中华英才网 2009 年“青年理想家”中国大学生理想雇主综合排名第 3 名 第七届中国大学

19、生金融行业“最佳雇主”第1 名 IR magazine（ 投资者关系杂志 ） IR magazine（ 投资者关系杂志 ） 南方周末南方周末 最佳年报及其他公司文献奖 2009 年中国国有上市企业社会责任榜第 5位 League of American Communications Professionals（美国通讯公关职业联盟） League of American Communications Professionals（美国通讯公关职业联盟） 上海证券交易所上海证券交易所 年报评比金奖 中国公司治理专项奖-2009 年度董事会奖 中央电视台中央电视台 中国社会科学院、国家行政学院等机构

20、 中国社会科学院、国家行政学院等机构 60 年 60 品牌 中国上市公司 100 强公司治理评价第二名 7 公司基本情况 公司基本情况 法定中文名称： 法定中文名称： 年度报告备置地点： 年度报告备置地点： 主要营业场所 中国银行股份有限公司（简称“中国银行” ） 中国内地法律顾问： 中国内地法律顾问： 法定英文名称： 法定英文名称： 金杜律师事务所 BANK OF CHINA LIMITED（简称“Bank of China”） 中国香港法律顾问： 中国香港法律顾问： 贝克麦坚时律师事务所 法定代表人、董事长法定代表人、董事长：肖钢 审计师： 审计师： 副董事长、行长副董事长、行长：李礼辉

21、国内会计师事务所 国内会计师事务所 董事会秘书董事会秘书：张秉训 普华永道中天会计师事务所有限公司 办公地址：中国上海市卢湾区湖滨路 202 号企业天地 2 号楼 联系地址：中国北京市复兴门内大街 1 号 联系电话：(86) 10-6659 2638 普华永道中心 11 楼 传 真：(86) 10-6659 4568 邮政编码：200021 电子信箱：bocirbank-of- 国际会计师事务所 国际会计师事务所 公司秘书公司秘书：杨长缨 罗兵咸永道会计师事务所 证券事务代表证券事务代表：罗楠 办公地址：香港中环太子大厦 22 楼 联系地址：中国北京市复兴门内大街 1 号 首次注册登记日期：首

22、次注册登记日期： 1983 年 10 月 31 日 联系电话：(86) 10-6659 2638 变更注册日期：变更注册日期： 2004 年 8 月 26 日 传 真：(86) 10-6659 4568 电子信箱：bocirbank-of- 首次注册登记机关：首次注册登记机关： 注册地址：注册地址：中国北京市复兴门内大街 1 号 中华人民共和国国家工商行政管理局 办公地址： 办公地址： 企业法人营业执照注册号： 企业法人营业执照注册号： 中国北京市复兴门内大街 1 号 1349 邮政编码: 100818 联系电话: (86) 10-6659 6688 金融许可证机构编码：

23、金融许可证机构编码：B0003H111000001 传 真: (86) 10-6601 6871 税务登记证：税务登记证： 国际互联网网址: http:/ 电子信箱：bocirbank-of- 京税证字 1342 香港营业地址：香港营业地址：香港花园道 1 号中银大厦 组织机构代码组织机构代码：10000134-2 选定的信息披露报纸（A 股） ： 选定的信息披露报纸（A 股） ： 股份信息： 股份信息： 中国证券报 、 上海证券报 、 证券时报 A 股：上海证券交易所 刊登年度报告的中国证监会指定网站： 刊登年度报告的中国证监会指定网站： 股票简称：中国银行 http:

24、/股票代码：601988 H 股：香港联合交易所有限公司 刊登年度报告的香港交易及结算所有限公司网站： 刊登年度报告的香港交易及结算所有限公司网站： 股票简称：中国银行 股份代号：3988 http:/www.hkexnews.hk 8 9董事长致辞 董事长致辞 本人非常高兴地向各位股东和各界朋友报告中国银行 2009 年经营业绩：2009 年，本行实现归属于母公司所有者的净利润 808.19 亿元，较上年增长 27.20%；每股收益0.32 元，较上年增加 0.07 元；股本净回报率为 16.44%，较上年提高 2.21 个百分点；资产质量持续改善。截至 2009 年底，集团总市值达 10,

25、510.84 亿元，列全球上市银行第五位。本行董事会建议派发 2009 年股息每股 0.14 元，将提交 2010 年 5 月召开的股东大会审议。 2009 年，为应对全球经济金融危机，各主要经济体基准利率均维持在历史低位，不断出台经济刺激计划，全球金融市场逐步恢复，世界经济出现复苏迹象。中国政府实行积极的财政政策和适度宽松的货币政策，不断完善应对危机的一揽子计划，国民经济强劲反弹。 面对前所未有的挑战和机遇，本行坚持以科学发展观统领全局，全面实施新的发展战略规划，认真落实“扩规模、调结构、做品牌、练内功、降成本、上水平”的工作方针，业务发展和风险管理取得明显成效，竞争能力显著提升，经营绩效持

26、续改善。 过去一年，本行资产负债规模快速增长，主要业务市场份额大幅提高。同时不断加大结构调整力度，优化币种期限结构，经营效率稳步提升。海外业务实现恢复性增长，在集团收入中的占比有所提高。IT 蓝图建设取得阶段性重大进展，新系统在河北省分行成功上线。稳步推进业务架构整合，组建金融市场总部，全行以客户为中心的服务模式基本形成；着手组建风险管理总部，整合风险管理框架，提升统筹管理水平。品牌形象进一步提升，被英国银行家杂志评为“2009 年中国年度银行” 。 2009 年，本行积极完善公司治理机制，不断提升治理水平。董事会认真吸取全球金融危机的教训，结合本行实际情况，在制订发展战略规划、防范系统性风险

27、、提高科学决策能力以及履行社会责任等方面做出了积极的贡献。本行因此荣获了上海证券交易所颁发的“2009 年度董事会奖” ，是唯一一家获此殊荣的大型商业银行。藉此机会，我还要感谢刘自强先生在过去几年里为中国银行的发展所做的努力和贡献，也同时欢迎李军先生接任本行监事长职位。李军先生有着丰富的银行业从业经验，他的加入，必将对我行监事会工作以及中国银行的发展带来帮助。 展望 2010 年，世界经济有望恢复性增长，国际金融市场渐趋稳定，中国经济回升向好的基础进一步巩固。虽然不稳定、不确定性因素仍然存在，但总体而言，国内外经济金融环境将好于 2009 年。面对错综复杂的经营环境，本行制订了“调结构，扩规模

28、，防风险，上水平”的工作方针，加大力度调整业务结构，把握时机拓展业务规模，不断提升风险管理和内控水平，逐步提高市场竞争能力和盈利能力，实现又好又快持续发展。 最后，我要衷心感谢海内外全体同仁的辛勤劳动和团结协作；感谢各位董事和监事为本行发展所做的积极贡献；感谢广大股东和各界朋友的长期支持与信赖。我坚信，在 10大家的共同努力下，拥有百年历史的中国银行一定能够不断进步，持续发展，开创更加美好的未来！ 肖钢 董事长 2010 年 3 月 23 日 11行长致辞 行长致辞 2009 年是极不平凡的一年，挑战前所未有，机遇也前所未有。百年以来最剧烈的金融危机，新世纪以来最困难的经济环境，五年以来最低的

29、利差水平，对本行经营管理造成巨大压力。与此同时，积极的财政政策和适度宽松的货币政策，超大规模的投资计划，企稳向好的国内经济，为我行加快发展提供了历史性机遇。 过去一年中，本行深入贯彻科学发展观，坚决执行积极的财政政策和适度宽松的货币政策，全面实施发展战略规划，认真落实“扩规模、调结构、做品牌、练内功、降成本、上水平”的工作方针，扎实工作，化危为机，圆满实现各项目标，取得了良好经营业绩。按照企业会计准则 2006 ，截至 2009 年末，全行资产总额 87,519.43 亿元，负债总额 82,065.49 亿元，归属于母公司所有者权益合计 5,149.92 亿元，分别比上年末增长 25.82%、

30、27.00%和 9.98%。实现净利润 853.49 亿元，同比增长31.16%；实现归属于母公司所有者的净利润 808.19 亿元，同比增长 27.20%。总资产净回报率（ROA）1.09%、股本净回报率（不含少数股东权益，ROE）16.44%，分别提高 0.09 和 2.21 个百分点。不良贷款余额 747.18 亿元，比上年末减少 127.72 亿元，不良贷款率 1.52%，下降 1.13 个百分点。拨备覆盖率 151.17%，提高 29.45 个百分点。 一年来，管理层认真执行董事会各项决议，着力推进以下工作: 扩规模，调结构，推动业务快速健康发展。公司金融业务着力提升竞争能力，业务规

31、模快速扩大，结构显著改善。境内行人民币公司存款、贷款分别新增 8,426.59 亿元和 8,464.74 亿元，增速分别为 49.22%和 50.25%，增幅居同业第一。BB 级及以上客户贷款占比上升 2.71 个百分点。个人金融业务着力提升服务品质，以中高端客户为重点大力拓展客户基础，实现快速发展，境内行人民币个人贷款新增 3,250.78 亿元，储蓄存款新增 3,870.31 亿元，中高端客户增长 30.30%。金融市场业务着力推进结构调整，进一步优化债券投资结构，继续巩固人民币债券交易、黄金交易等优势业务，加速拓展人民币理财、企业年金等新兴业务。海外业务逆势增长，海外机构营业收入在集团营

32、业收入中的比重较上年回升。多元化平台进一步巩固，非商业银行营业收入占比较上年提高。 防风险，抓内控，切实加强主动风险管理。按照“全面、主动、专业、差异”的要求，不断提高风险管理和内部控制的整体性、集约性、针对性和有效性，对信贷风险、市场风险、操作风险、流动性风险和声誉风险进行全面主动管理。密切跟进宏观经济形势变化和国家政策调整，及时明确风险偏好和行业投向，主动调整客户和产品政策。实施信贷资产行业组合管理，试行行业限额监控，促进行业结构调整。对新增信贷业务进行全面自查，及时发现并化解风险隐患。加强集团市场风险管控，统一集团交易业务风险控制标准和汇率风险计量标准，统一监控集团债券业务风险。全力推进

33、新资本协议项目实施。进一步整合内部控制措施，提高内控效率。 打基础，练内功，扎实推进基础建设。IT 蓝图建设取得阶段性重大进展，1.0 版本在 12河北省分行成功上线，后续分行上线工作全面展开。业务架构整合稳步推进，全行以客户为中心的服务模式初步形成。渠道建设取得新进展，网点布局进一步优化，服务功能增强。成功投产网上银行 3.0 版本，服务功能进一步升级完善，客户数量大幅增加。 抓班子，带队伍，增强战略执行能力。以提高战略管理能力和执行能力为重点，加强各级领导班子建设。以提高专业水平为重点，加强专业人才队伍建设。以提高操作技能和综合素质为重点，加强基层网点队伍建设。扎实推进上海品茶建设，大力弘

34、扬“追求卓越”的核心价值观，努力营造和谐稳定的发展环境。 目前，世界经济衰退基本见底，国内经济继续回升向好，预计 2010 年仍然是银行业发展的重要战略机遇期。与此同时，经济金融运行中的不确定因素也不容忽视，如何实现综合平衡和持续发展，对银行经营管理提出了更高要求。 2010 年，本行将加快结构调整，确保持续发展；加强集团统筹，确保海外业务加快发展；加强风险管理，确保发展质量；加强基础建设，确保发展后劲；加强队伍建设，确保战略执行。本行将进一步巩固竞争地位，实现可持续发展，继续为建设国际一流银行而不懈奋斗。 藉此机会，我谨代表管理层，衷心感谢董事会和监事会过去一年来对我们的指导与帮助，衷心感谢

35、广大投资者和社会各界对我们的信任与支持，衷心感谢海内外全体同仁的努力工作与无私奉献。让我们携手并进，追求卓越，共同谱写中国银行新的发展篇章！ 李礼辉 行长 2010 年 3 月 23 日 监事长 监事长 2009 年，监事会严格按照国家法律法规和本行章程的规定，积极推动公司治理良好运作。同时通过现场检查、专题调研等方式，监督本行财务活动、经营决策、风险管理和内部控制等工作，促进全行依法合规经营，有效维护了股东和银行利益。 13 管理层讨论与分析 管理层讨论与分析 综合财务回顾 综合财务回顾 经济与金融环境 经济与金融环境 2009 年，在国际金融危机的冲击下，美国、欧元区、日本等主要发达经济体

36、深陷衰退，新兴经济体与发展中国家经济增速放缓，世界经济出现了二战以来的首次负增长，根据国际货币基金组织报告，全球经济增长从 2008 年的增长 3.0%转为 2009 年的下降 0.8%。2009 年下半年以来，在各国政府大规模经济刺激政策的作用下，世界经济出现企稳迹象，主要经济指标好转，市场信心有所恢复，全球股市强劲反弹。但全球贸易规模持续萎缩，主要经济体失业率居高不下，财政赤字水平令人担忧，金融危机的影响尚未消除，全球经济复苏仍面临较大的不确定性。 2009 年，面对国际金融危机的严峻挑战和极其复杂的国内外形势，中国政府全面实施并不断完善应对金融危机的一揽子计划，较快扭转了经济增速明显下滑

37、的局面，保增长、调结构、促改革、惠民生取得了明显成效，国民经济总体回升向好。国内生产总值增长 8.7%，居民消费价格下降 0.7%，全社会固定资产投资增长 30.1%，社会消费品零售总额增长15.5%，进出口在下半年快速回升，工业生产明显恢复。与此同时，房地产价格上涨较快，通胀预期有所增强。 2009 年，中国坚持实施适度宽松的货币政策，引导金融机构在控制风险的前提下，加大对经济发展的支持力度，银行体系流动性合理充裕，货币信贷较快增长，金融市场平稳运行。全年广义货币供应量（M2）增长 27.7%，金融机构人民币各项贷款新增 9.6 万亿元，同比多增 4.7 万亿元；股票市场震荡上行，上证综合指

38、数累计上涨 80%，股票市值增长 101%，市场交易量明显放大；债券市场快速发展，发行规模大幅增加，年末人民币债券市值达到17.9 万亿元，增长 11.4%；人民币对美元汇率保持基本稳定。 2009 年，我国进一步加大金融监管力度，监管部门出台了一系列有利于银行业稳健发展的政策措施，督促商业银行坚守风险底线、提高拨备水平、夯实资本基础，推动商业银行实现不良贷款低位双降和风险抵御能力高位提升，成功经受住了国际金融危机的考验。2009 年末，国内商业银行不良贷款余额为 4,973.3 亿元，较上年末减少 629.8 亿元；不良率为1.58%，较上年末下降 0.84 个百分点；拨备覆盖率达到 155

39、.02%，较上年末大幅上升 38.57个百分点。 展望 2010 年，预计国内外经济金融环境将好于 2009 年，但经济金融运行中的不确定因素仍不容忽视。中国政府将保持宏观经济政策的连续性和稳定性，着力增强政策的针对性和灵活性，加快推动经济发展方式转变和经济结构调整，努力实现国民经济又好又快发展。 14 图 1 2005-2009 年世界经济与中国 图 2 2005-2009 年主要国家或地区 经济增长 基准利率的变化 港币贴现窗口基本利率人民币1年期存款利率欧元区再融资利率美国联邦基金利率20052006200720082009%01234567-2.00.02.04.06.08.010.0

40、12.014.020052006200720082009% 世界经济增长率 中国经济增长率 图 3 2005-2009 年人民币 图 4 2005-2009 年中国货币与信贷的 汇率走势 增长情况 15 2009 年集团经营业绩和财务状况一览 2009 年集团经营业绩和财务状况一览 010,00020,00030,00040,00050,00060,00070,00080,00090,000200720082009百万元人民币归属于母公司所有者的净利润 归属于母公司所有者的净利润 2009 年集团实现归属于母公司所有者的净利润808.19 亿元人民币，较上年增加 172.80 亿元人民币，增幅

41、 27.20%。 0.000.050.100.150.200.250.300.35200720082009人民币元每股收益 每股收益 2009 年本行股东应享每股收益（基本与稀释）为 0.32 元人民币，较上年增加 0.07 元人民币。集团每股收益持续稳步上升。 0%5%10%15%20%200720082009股本净回报率（不含少数股东权益）0.0%0.5%1.0%1.5%2.0%2.5%3.0%总资产净回报率股本净回报率（不含少数股东权益）总资产净回报率回报率 回报率 2009 年集团总资产净回报率为 1.09%，较上年上升 0.09 个百分点；股本净回报率（不含少数股东权益）为 16.4

42、4%，若包含少数股东权益，为 16.42%，分别较上年上升 2.21 和 2.70 个百分点。 050,000100,000150,000200,000250,000200720082009百万元人民币收入增长率 收入增长率 2009 年集团实现营业收入 2,321.98 亿元人民币，较上年增加 39.10 亿元人民币，增幅1.71%，主要是由于非利息收入稳步增长。详见下文“非利息收入”的分析。 16 050,000100,000150,000200,000250,000200720082009百万元人民币-5%5%15%25%35%营业收入非利息收入非利息收入占比非利息收入占比 非利息收入占

43、比 2009 年集团实现非利息收入 733.17 亿元人民币，较上年增加 79.65 亿元人民币，增幅12.19%。主要是由于手续费及佣金收入快速增长。非利息收入占比为 31.58%。详见下文“非利息收入”的分析。 30%35%40%200720082009成本收入比成本收入比 成本收入比 2009 年集团成本收入比为 37.15%，较上年上升3.60 个百分点。详见下文“营业支出”的分析。 资产质量 资产质量 0.00%0.50%1.00%1.50%2.00%200720082009信贷成本0%2%4%6%不良贷款率不良贷款率信贷成本截至 2009 年末，集团不良贷款率为 1.52%，较上年

44、末下降 1.13 个百分点，不良贷款拨备覆盖率为 151.17%，较上年末上升 29.45 个百分点。2009 年集团信贷成本为 0.38%，较上年下降 0.17 个百分点。详见下文“风险管理”部分。 0%4%8%12%16%20%200720082009资本充足率核心资本充足率资本充足率 资本充足率 截至 2009 年末，集团资本充足率为 11.14%，核心资本充足率为 9.07%，较上年末有所下降。 17 利润表主要项目分析利润表主要项目分析 2009 年，面对百年一遇的国际金融危机，本行深入贯彻科学发展观，认真落实发展战略规划，各项业务较快发展，经营绩效持续进步。集团实现归属于母公司所有

45、者的净利润808.19 亿元人民币，较上年增加 172.80 亿元人民币，增幅 27.20%。总资产净回报率（ROA）为 1.09%、股本净回报率（不含少数股东权益，ROE）为 16.44%，分别较上年提高 0.09 和 2.21 个百分点。 集团利润表主要项目如下表所示： 单位：百万元人民币 项目 项目 2009 年2009 年2008 年2008 年2007 年 2007 年 158,881 158,881 利息净收入 162,936 152,745 73,317 73,317 非利息收入 65,352 41,450 46,013 46,013 其中：手续费及佣金净收入 39,947 35

46、,535 232,198 232,198 营业收入 228,288 194,195 (121,640)(121,640)营业支出 (142,135)(104,725) (81,076)(81,076)其中：业务及管理费 (71,957)(65,442) (14,987)(14,987)资产减值损失 (45,031)(20,263) 110,558 110,558 营业利润 86,153 89,470 111,097 111,097 利润总额 86,251 89,955 (25,748)(25,748)所得税费用 (21,178)(27,938) 85,349 85,349 净利润 65,073

47、 62,017 80,819 80,819 归属于母公司所有者的净利润 63,539 56,229 利息净收入与净息差 利息净收入与净息差 2009 年，集团实现利息净收入 1,588.81 亿元人民币，较上年减少 40.55 亿元人民币，降幅2.49%。其中，中国内地人民币业务利息净收入 1,227.97 亿元，较上年增加 137.23 亿元，增幅 12.58%。利息净收入主要受生息资产及付息负债平均余额和利率水平的影响。2009年，规模因素推动利息净收入增长 458.25 亿元人民币，利率因素使利息净收入减少 498.80亿元人民币。 集团以及中国内地人民币业务、中国内地外币业务主要生息资

48、产和付息负债项目的平均余额和平均利率如下表所示： 1 1 平均余额是根据集团管理账目计算的每日平均余额，未经审计。 18 19 单位：百万元人民币（百分比除外）2009 年 2009 年 2008 年 2008 年 变动 变动 项 目 项 目 平均余额 平均利率 平均余额 平均利率 平均余额 平均利率 集 团 集 团 生息资产 生息资产 发放贷款 4,208,830 4.44%3,185,2276.12%1,023,603 (168)BPs 债券投资11,828,354 2.73%1,649,7273.63%178,627 (90)BPs 存放中央银行 1,022,719 1.31%807,8

49、411.61%214,878 (30)BPs 存拆放同业 731,776 1.52%548,4593.48%183,317 (196)BPs小计 7,791,679 3.36%6,191,2544.63%1,600,425 (127)BPs付息负债 付息负债 吸收存款26,118,777 1.44%4,866,6772.17%1,252,100 (73)BPs 同业存拆入及对央行负债 1,054,676 1.06%736,4221.96%318,254 (90)BPs 其他借入资金378,010 4.29%83,7714.61%(5,761) (32)BPs小计 7,251,463 1.41%

50、5,686,8702.18%1,564,593 (77)BPs净息差 2.04%2.63% (59)BPs中国内地人民币业务 中国内地人民币业务 生息资产 生息资产 发放贷款 3,093,483 5.22%2,148,6497.01%944,834 (179)BPs 债券投资 1,245,095 2.79%986,7103.28%258,385 (49)BPs 存放中央银行 783,337 1.55%645,1471.77%138,190 (22)BPs 存拆放同业 445,421 1.65%264,3263.56%181,095 (191)BPs小计 5,567,336 3.88%4,044

51、,8325.04%1,522,504 (116)BPs付息负债 付息负债 吸收存款 4,797,307 1.70%3,657,7612.30%1,139,546 (60)BPs 同业存拆入及对央行负债 553,047 1.46%364,6082.06%188,439 (60)BPs 其他借入资金 77,004 4.27%63,8284.82%13,176 (55)BPs小计 5,427,358 1.72%4,086,1972.32%1,341,161 (60)BPs净息差 2.21%2.70% (49)BPs中国内地外币业务 中国内地外币业务 单位：百万美元（百分比除外）生息资产 生息资产 发

52、放贷款 67,990 2.25%54,6605.07%13,330 (282)BPs 债券投资 29,713 2.92%47,3994.13%(17,686) (121)BPs 存拆放同业及存放中央银行 47,891 1.04%49,5132.96%(1,622) (192)BPs小计 145,594 1.99%151,5724.09%(5,978) (210)BPs付息负债 付息负债 吸收存款 59,554 0.81%52,2472.12%7,307 (131)BPs 同业存拆入及对央行负债 44,527 0.70%35,3551.99%9,172 (129)BPs 其他借入资金 100 8

53、.00%1008.00%- -小计 104,181 0.77%87,7022.07%16,479 (130)BPs净息差 1.44%2.89% (145)BPs注： 1 债券投资包括可供出售债券、持有至到期日债券、应收款项债券投资、交易性债券及指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券； 2 吸收存款包括活期存款、定期存款、存入保证金、发行存款证、转贷款资金及结构性存款。结构性存款在“交易性金融负债”之“指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债”项目中反映； 3 其他借入资金包括应付债券。 20集团以及中国内地人民币业务、中国内地外币业务的利息收支，及其受规模因素和利率因素变动而引

54、起的变化如下表所示： 单位：百万元人民币对利息收支变动的因素分析对利息收支变动的因素分析注注项 目项 目 2009 年2009 年2008 年2008 年变动变动规模因素规模因素 利率因素利率因素 集 团集 团 利息收入 发放贷款 186,982194,916(7,934)62,645 (70,579) 债券投资 49,96659,915(9,949)6,484 (16,433) 存放中央银行 13,36813,0363323,460 (3,128) 存拆放同业 11,10819,060(7,952)6,379 (14,331)小计 261,424286,927(25,503)78,968 (

55、104,471)利息支出 吸收存款 88,025105,704(17,679)27,171 (44,850) 同业存拆入及对央行负债 11,17014,428(3,258)6,238 (9,496) 其他借入资金 3,3483,859(511)(266) (245)小计 102,543123,991(21,448)33,143 (54,591)利息净收入 158,881162,936(4,055)45,825 (49,880)中国内地人民币业务中国内地人民币业务 利息收入 发放贷款 161,634150,65210,98266,233 (55,251) 债券投资 34,75932,3822,3

56、778,475 (6,098) 存放中央银行 12,14311,4347092,446 (1,737) 存拆放同业 7,3479,419(2,072)6,447 (8,519)小计 215,883203,88711,99683,601 (71,605)利息支出 吸收存款 81,73084,210(2,480)26,210 (28,690) 同业存拆入及对央行负债 8,0657,5275383,882 (3,344) 其他借入资金 3,2913,076215635 (420)小计 93,08694,813(1,727)30,727 (32,454)利息净收入 122,797109,07413,7

57、2352,874 (39,151)中国内地外币业务中国内地外币业务 单位：百万美元利息收入 发放贷款 1,5282,772(1,244)676 (1,920) 债券投资 8671,959(1,092)(730) (362) 存拆放同业及存放中央银行 4991,466(967)(48) (919)小计 2,8946,197(3,303)(102) (3,201)利息支出 吸收存款 4821,107(625)155 (780) 同业存拆入及对央行负债 311703(392)183 (575) 其他借入资金 88- -小计 8011,818(1,017)338 (1,355)利息净收入 2,0934

58、,379(2,286)(440) (1,846)注：计算规模因素变化对利息收支影响的基准是报告期内生息资产和付息负债平均余额的变化；计算利率因素变化对利息收支影响的基准是报告期生息资产和付息负债平均利率的变化，因规模因素和利率因素共同作用产生的影响归结为利率因素变动。 21中国内地按业务类型划分的发放贷款、吸收存款的平均余额和平均利率如下表所示： 单位：百万元人民币（百分比除外） 2009 年 2009 年 2008 年 2008 年 变动 变动 项 目 项 目 平均余额 平均余额 平均利率平均利率平均余额平均余额平均利率平均利率平均余额 平均余额 平均利率 平均利率 中国内地人民币业务 中国

59、内地人民币业务 发放贷款 发放贷款 公司贷款 2,036,833 5.65%1,428,4757.08%608,358 (143)BPs 个人贷款 798,309 5.18%625,6256.92%172,684 (174)BPs 票据贴现 258,341 2.03%94,5496.49%163,792 (446)BPs 小计 3,093,483 5.22%2,148,6497.01%944,834 (179)BPs 其中： 中长期贷款 1,916,658 5.59%1,325,8417.09%590,817 (150)BPs 1 年以内短期贷款及其他 1,176,825 4.63%822,8

60、086.89%354,017 (226)BPs 吸收存款 吸收存款 公司活期存款 1,348,578 0.68%1,014,3620.97%334,216 (29)BPs 公司定期存款 817,214 2.42%571,4023.44%245,812 (102)BPs 活期储蓄存款 649,348 0.36%536,3580.63%112,990 (27)BPs 定期储蓄存款 1,626,446 2.71%1,282,2723.48%344,174 (77)BPs 其他存款 355,721 1.77%253,3672.64%102,354 (87)BPs 小计 4,797,307 1.70%3

61、,657,7612.30%1,139,546 (60)BPs 中国内地外币业务 中国内地外币业务 单位：百万美元（百分比除外） 发放贷款发放贷款 67,990 2.25%54,6605.07%13,330 (282)BPs 吸收存款 吸收存款 公司活期存款 18,239 0.09%14,4801.00%3,759 (91)BPs 公司定期存款 5,234 1.15%6,2163.51%(982) (236)BPs 活期储蓄存款 9,614 0.09%7,4140.63%2,200 (54)BPs 定期储蓄存款 19,105 1.34%15,3412.30%3,764 (96)BPs 其他存款

62、7,362 1.91%8,7963.91%(1,434) (200)BPs 小计 59,554 0.81%52,2472.12%7,307 (131)BPs 2009 年，集团净息差为 2.04%，较上年下降 0.59 个百分点，但下半年以来呈现出较为明显的企稳回升态势。其中，中国内地人民币业务净息差为 2.21%，较上年下降 0.49 个百分点，但自年中以来持续上升，较上半年提高 0.03 个百分点；中国内地外币业务净息差为1.44%，较上年下降 1.45 个百分点，但与上半年相比降幅明显收窄。 净息差（集团）2.04%2.63%2.76%2.45%2.33%0%1%2%3%4%5%2005

63、2006200720082009净息差（中国内地）2.21%2.70%2.70%2.24%2.38%1.44%2.89%3.44%3.21%2.43%0%1%2%3%4%5%20052006200720082009人民币外币 净息差下降的主要因素包括： （1）人民币基准利率和市场利率大幅下降。2008 年 9 月12 月，中国人民银行连续降息，一年期存贷款基准利率累计分别下降了 1.89 和 2.16 个百分点，贷款利率下调幅度大于存款利率，存贷款利差收窄。基准利率下调对生息资产和付息负债利率水平的影响在 2009 年充分体现。与此同时，市场利率大幅下行。2009 年，人民币七天 SHIBOR

64、 利率平均值为1.24%，较上年下降 1.68 个百分点。一年期央票收益率平均值为 1.50%，较上年下降 2.17个百分点。 1年期央票收益率走势图0.001.002.003.004.005.002008年1月1日2008年7月1日2009年1月1日2009年7月1日2010年1月1日六个月美元LIBOR与六个月EURIBOR走势图六个月美元libor六个月EURIBOR0.00%1.00%2.00%3.00%4.00%5.00%6.00%2008年1月1日2008年7月1日2009年1月1日2009年7月1日2010年1月1日 （2）外币市场利率大幅下降。为应对国际金融危机，全球主要经济体

65、利率维持在历史低位，市场利率震荡走低。2009 年，美联储联邦基金利率维持在 00.25%的目标区间，欧洲中央银行基准利率维持在 1%的水平，英国中央银行基准利率维持在 0.5%的水平。截至2009 年末，六个月美元 LIBOR 为 0.43%，较上年末下降 1.32 个百分点，六个月 EURIBOR为 0.99%，较上年末下降 1.98 个百分点。 （3）境内小额外币存款利率基本维持年初水平，全年外币付息负债平均利率降幅低于外币生息资产平均收益率降幅，利差收窄。2009 年，境内机构外币生息资产平均收益率同比下降 2.10 个百分点，外币付息负债平均利率同比下降 1.30 个百分点。外币业务

66、净利差为1.22%，同比下降 0.80 个百分点。 2009 年，本行积极应对外部经营环境变化，加强资产负债表的主动管理，进一步优化资产负债结构，努力提高利息净收入、改善净息差： 22 （1）不断扩大生息资产规模，积极促进利息净收入增长。2009 年，本行信贷规模持续扩大，集团生息资产平均余额同比增长 25.85%，有力推动利息净收入增长，一定程度上抵销了利率下降对利息净收入的影响。 （2）合理调整资产币种结构，着力提高人民币资产占比。2009 年，本行根据国际国内金融市场形势变化，及时调整外汇业务发展策略，主动减持部分风险较高的外币债券，适当控制外币资产规模。同时，本行根据集团发展战略要求，

67、抓住国内重大市场机遇，大力发展人民币业务，人民币资产规模和占比明显上升。截至 2009 年末，集团人民币资产规模为 6.34 万亿元人民币，较上年末增长 39.69%，在资产总额中的占比为 72.45%，较上年末上升 7.19个百分点。 （3）积极改善生息资产结构，适当提高信贷资产占比。2009 年，本行坚决执行积极的财政政策和适度宽松的货币政策，在加强风险管理的前提下，适当加大有效信贷投放，贷款总额和占比有所上升，资金运用效率明显提高。截至 2009 年末，集团发放贷款总额为 4.91 万亿元人民币，较上年末增加 1.61 万亿元人民币，增幅 48.97%，在资产总额中的占比为56.11%，

68、较上年末上升 8.72 个百分点。 （4）努力扩大低息存款规模，主动降低付息负债成本。2009 年，本行利用国内经济回升向好、企业和居民投资意愿增强的有利时机，积极拓展人民币活期存款，主动降低存款资金成本。截至 2009 年末，中国内地机构人民币活期存款占比为 44.09%，较上年末上升 1.53 个百分点。 非利息收入 非利息收入 2009 年，集团实现非利息收入 733.17 亿元人民币，较上年增加 79.65 亿元人民币，增幅12.19%。非利息收入在营业收入中的占比为 31.58%，较上年上升 2.95 个百分点。非利息收入主要构成项目如下： 手续费及佣金净收入 手续费及佣金净收入 单

69、位：百万元人民币 项目 2009 年2009 年2008 年2008 年2007 年 2007 年 集团 集团 11,211 11,211 代理业务手续费 8,44014,383 8,364 8,364 信用承诺手续费及佣金 6,4113,590 7,481 7,481 结算与清算手续费 7,9124,849 7,264 7,264 外汇买卖价差收入 9,3608,047 6,091 6,091 银行卡手续费 4,8283,721 9,823 9,823 其他 6,7615,011 手续费及佣金收入 手续费及佣金收入 50,234 50,234 43,71239,601 手续费及佣金支出 手续

70、费及佣金支出 (4,221)(4,221)(3,765)(4,066) 手续费及佣金净收入 手续费及佣金净收入 46,013 46,013 39,94735,535 中国内地 中国内地 5,049 5,049 代理业务手续费 4,0686,742 6,039 6,039 信用承诺手续费及佣金 5,4472,839 6,508 6,508 结算与清算手续费 6,5443,542 6,938 6,938 外汇买卖价差收入 9,0127,648 23 4,503 4,503 银行卡手续费 3,3532,636 8,309 8,309 其他 5,3673,145 手续费及佣金收入 手续费及佣金收入 3

71、7,346 37,346 33,79126,552 手续费及佣金支出 手续费及佣金支出 (1,099)(1,099)(1,000)(970) 手续费及佣金净收入 手续费及佣金净收入 36,247 36,247 32,79125,582 2009 年，集团实现手续费及佣金净收入 460.13 亿元人民币，较上年增加 60.66 亿元人民币，增幅 15.19%。2009 年，本行加大产品创新力度，进一步巩固传统优势业务，国际结算、结售汇、贵金属销售、外币理财等继续保持市场领先地位。同时，本行积极发展人民币业务，努力开拓新的业务增长点，不断优化收入结构，银行卡、财务顾问、代理业务等手续费收入较快增长

72、，贡献度不断提高。详见会计报表注释七、37。 其他非利息收入 其他非利息收入 单位：百万元人民币 项目 项目 2009 年2009 年2008 年2008 年2007 年 2007 年 21,357 21,357 投资收益 34,438 9,575 (9,244)(9,244)公允价值变动收益 (529)9,386 (1,938)(1,938)汇兑收益 (25,695)(26,923) 17,129 17,129 其他业务收入 17,191 13,877 27,304 27,304 合计 25,405 5,915 2009 年，集团实现其他非利息收入 273.04 亿元人民币，同比增加 18.

73、99 亿元人民币，增幅7.47%。 根据企业会计准则应用指南 2006 ，衍生金融工具产生的已实现损益和未实现损益分别在“投资收益”和“公允价值变动收益”中反映。2009 年，人民币汇率基本稳定，升值预期下降，集团外币货币性资产和负债折算产生的汇兑损失同比大幅减少，有效弥补了集团为资产负债管理和融资需要叙做的外汇衍生金融工具产生的已实现收益的减少和未实现损失的增加。 有关具体信息参见会计报表注释七、38， 39， 40， 41。 营业支出 营业支出 单位：百万元人民币项目 项目 2009 年2009 年2008 年2008 年2007 年2007 年11,64511,64511,367 8,7

74、26 营业税金及附加 81,07681,07671,957 65,442 业务及管理费 14,98714,98745,031 20,263 资产减值损失 13,93213,93213,780 10,294 其他业务成本 121,640121,640合计 142,135 104,725 2009 年，集团营业支出为 1,216.40 亿元人民币，较上年减少 204.95 亿元人民币，降幅14.42%。其中： 24 （1）业务及管理费 810.76 亿元人民币，较上年增加 91.19 亿元人民币，增幅 12.67%。主要原因：一是本行着眼于长远发展，合理补充专业人才队伍和一线经营网点人员，人员费用

75、相应增加；同时，根据国家社保相关缴纳规定，社会保险费用相应增加。二是为落实发展战略规划，本行加大了基础建设、市场拓展和重点业务领域的费用投入，业务费用、折旧和摊销相应增加。2009 年，在业务持续增长的同时，本行继续倡导勤俭办行，严格控制行政开支，境内机构行政费用、运营费用、交通工具相关费用等较上年减少 3.44 亿元人民币。详见会计报表注释七、43。 （2）资产减值损失 149.87 亿元人民币，较上年减少 300.44 亿元人民币，降幅 66.72%。其中：集团贷款减值损失为 154.45 亿元人民币，较上年减少 13.47 亿元人民币；信贷成本为 0.38%，较上年下降 0.17 个百分

76、点；集团实现其它资产减值损失回拨 4.58 亿元人民币，主要是受外币债券价格回升等因素影响，集团债券减值准备回拨 8.65 亿元人民币。详见会计报表注释七、44。 （3）其他业务成本 139.32 亿元人民币，较上年增加 1.52 亿元人民币，增幅 1.10%。主要原因：一是由于中银香港集团为雷曼兄弟迷你债券计提拨备折合人民币 28.89 亿元；二是由于本行奥运特许商品销售工作于 2009 年一季度结束，相关成本同比大幅减少。详见会计报表注释七、45。 所得税费用 所得税费用 2009 年，集团所得税费用为 257.48 亿元人民币，较上年增加 45.70 亿元人民币，增幅21.58%；实际税

77、率 23.18%。所得税费用的增加主要是由于营业利润实现较快增长。有关集团所得税费用与按法定税率计算的所得税费用之间的调节过程，详见会计报表注释七、47。 25 资产负债项目分析资产负债项目分析 截至 2009 年末，集团资产总计 87,519.43 亿元人民币，较上年末增加 17,962.49 亿元人民币，增幅 25.82%。集团负债合计 82,065.49 亿元人民币，较上年末增加 17,447.56 亿元人民币，增幅 27.00%。 集团资产负债表主要项目如下表所示： 单位：百万元人民币 项目 项目 2009 年2009 年12 月 31 日2008 年2008 年2007 年 2007

78、 年 12 月 31 日12 月 31 日 资产 资产 4,797,4084,797,408发放贷款和垫款 3,189,6522,754,493 1,816,6791,816,679证券投资11,646,2081,712,927 1,046,4411,046,441存放中央银行 1,061,982603,222 533,688533,688存拆放同业 422,792397,761 557,727557,727其他资产 635,060527,150 资产总计 资产总计 8,751,9438,751,9436,955,6945,995,553 负债 负债 6,685,0496,685,049吸收存

79、款 5,173,3524,480,585 1,070,5771,070,577同业存拆入及对央行负债 856,643516,715 88,05588,055其他借入资金277,98277,978 362,868362,868其他负债 353,816465,282 负债合计 负债合计 8,206,5498,206,5496,461,7935,540,560 注： 1 证券投资包括可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项债券投资、交易性金融资产； 2 其他借入资金包括应付债券、长期借款。 发放贷款和垫款 发放贷款和垫款 截至 2009 年末，发放贷款和垫款总额为 49,103.58 亿元人民币，

80、较上年末增加 16,142.12亿元人民币，增幅 48.97%。其中，人民币贷款 35,250.18 亿元人民币，较上年末增加11,705.64 亿元人民币，增幅 49.72%；外币贷款 13,853.40 亿元人民币，较上年末增加4,436.48 亿元人民币，增幅 47.11%。 2009 年，本行根据国家扩大内需、促进经济增长的政策调整，应对市场，积极争揽优质客户和项目，不断优化客户与业务结构，在有效控制风险的前提下，适当增加有效信贷投放，充分发挥银行信贷对经济增长的支持作用。2009 年下半年以来，本行根据经济金融形势的变化，及时调节信贷投放节奏，重点加大结构调整力度，促进贷款业务平稳健

81、康发展。 2009 年，本行进一步加强主动风险管理，贷款质量继续改善。截至 2009 年末，集团不良贷款率为 1.52%，较上年末下降 1.13 个百分点；不良贷款拨备覆盖率为 151.17%，较上年末上升 29.45 个百分点。有关贷款质量的具体情况详见“风险管理信用风险”部分。 证券投资 证券投资 26 截至 2009 年末，证券投资 18,166.79 亿元人民币，较上年末增加 1,704.71 亿元人民币，增幅 10.36%。其中，人民币证券投资 12,803.37 亿元人民币，较上年末增加 2,494.12 亿元人民币，增幅 24.19%；外币证券投资 5,363.42 亿元人民币，

82、较上年末减少 789.41 亿元人民币，降幅 12.83%。 人民币证券投资方面，在人民币流动性总体较为宽松的情况下，本行积极寻找市场投资机会，适当加大人民币债券投资力度，重点投资国债、央票以及高信用等级信用产品，努力提高资金运用效率。外币证券投资方面，本行根据国际金融市场形势变化，主动压缩外币债券规模，优化外币债券结构，外币债券投资组合风险进一步降低。 集团证券投资结构如下表所示： 单位：百万元人民币（百分比除外） 2009 年2009 年 12 月 31 日2008 年2008 年 12 月 31 日2007 年2007 年 12 月 31 日 项目 项目 金额 金额 占比 占比 金额 金

83、额 占比 占比 金额 金额 占比 占比 交易性金融资产 61,897 3.40%87,8145.33%124,6657.28% 可供出售金融资产 622,307 34.26%752,60245.72%682,99539.87% 持有至到期投资 744,693 40.99%365,83822.22%446,64726.08% 应收款项债券投资 387,782 21.35%439,95426.73%458,62026.77% 合计 1,816,679 100.00%1,646,208100.00%1,712,927100.00% 按发行人划分的证券投资 单位：百万元人民币 项目 项目 2009 年

84、 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日2008 年 12 月 31 日 中国内地发行人 中国内地发行人 政府 743,721743,721672,199 公共实体及准政府 15,02115,0212,307 政策性银行 240,884240,884185,926 金融机构 42,23942,23912,532 公司 109,480109,48022,516 东方资产管理公司 160,000160,000160,000 小计 1,311,3451,311,3451,055,480 海外发行人 海外发行人 政府 138,030138,030144,683 公共机构及准政府 71,64

85、371,643117,260 金融机构 231,753231,753246,800 公司 43,33543,33567,372 小计 484,761484,761576,115 权益性证券 权益性证券 19,32519,32513,191 13,191 其他 其他 1,2481,2481,422 1,422 合计 合计 1,816,6791,816,6791,646,208 按货币划分的证券投资 单位：百万元人民币 项目 项目 2009 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日2008 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 1,280,3371,280,337

86、人民币 1,030,925 292,117292,117美元 353,380 113,342113,342港币 117,694 130,883130,883其他 144,209 27 1,816,6791,816,679合计 1,646,208 2009 年，美国住房贷款抵押债券市场出现企稳迹象。截至 2009 年末，集团持有美国次级、Alt-A 及 Non-Agency 住房贷款抵押债券账面价值合计 41.06 亿美元（折人民币280.40 亿元） ，相关的减值准备余额为 34.75 亿美元（折人民币 237.28 亿元） 。 2009 年末，部分欧洲国家出现债务危机，引起了国际金融市场对葡

87、萄牙、爱尔兰、意大利、希腊、西班牙等国家发行债券风险的普遍关注。截至 2009 年末，集团持有以上五国各类机构发行的债券情况如下表所示，债券投资估值情况良好。本集团将持续跟踪相关事项的进展。 单位：百万元人民币 发行人 发行人 国家 国家 政府 政府 公共实体及准政府公共实体及准政府金融机构 金融机构 公司 公司 合计 合计 意大利 2,360 - 2,064 - 4,424 西班牙 - 280 202 110 592 爱尔兰 - - 1,633 279 1,912 葡萄牙 - - 92 - 92 希腊 - - - - - 合计 合计 2,360 2,360 280 280 3,991 3,9

88、91 389 389 7,020 7,020 吸收存款 吸收存款 截至 2009 年末，吸收存款总额为 66,850.49 亿元人民币，较上年末增加 15,116.97 亿元人民币，增幅 29.22%。其中，人民币吸收存款 53,739.65 亿元人民币，较上年末增加13,902.45 亿元人民币，增幅 34.90%；外币吸收存款 13,110.84 亿元人民币，较上年末增加1,214.52 亿元人民币，增幅 10.21%。 2009 年，本行大力拓展客户基础，加快推进机构网点和电子渠道建设，着力提升网点效能，不断完善电子渠道体系，进一步巩固客户服务载体，有效促进吸收存款的持续快速增长，为资产

89、业务发展提供有力的资金支持。 集团以及中国内地吸收存款结构如下表所示： 单位：百万元人民币（百分比除外） 2009 年 12 月 31 日 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 金额 金额 占比 占比 金额 金额 占比 占比 金额 金额 占比 占比 集团 集团 公司存款 活期存款 1,948,036 1,948,036 29.14%29.14%1,375,25126.58%1,174,722 26.22% 定期存款 1,125,487 1,125,487 16.84%16.84%786,89615.21%694,995 15.51% 小计 3,073,523 3,

90、073,523 45.98%45.98%2,162,14741.79%1,869,717 41.73% 储蓄存款 活期存款 1,194,533 1,194,533 17.87%17.87%901,18817.42%810,720 18.09% 定期存款 1,985,352 1,985,352 29.70%29.70%1,822,32335.23%1,545,001 34.48% 小计 3,179,885 3,179,885 47.57%47.57%2,723,51152.65%2,355,721 52.57% 存入保证金 367,144 367,144 5.49%5.49%216,4534.1

91、8%174,673 3.90% 其他存款 64,497 64,497 0.96%0.96%71,2411.38%80,474 1.80% 28 合计 6,685,049 6,685,049 100.00%100.00%5,173,352100.00%4,480,585 100.00% 中国内地中国内地 公司存款 活期存款 1,737,659 1,737,659 30.25%30.25%1,219,35528.21%1,053,269 29.22% 定期存款 983,424 983,424 17.12%17.12%631,90514.62%517,173 14.35% 小计 2,721,083

92、2,721,083 47.37%47.37%1,851,26042.83%1,570,442 43.57% 储蓄存款 活期存款 819,522 819,522 14.26%14.26%628,27914.53%579,372 16.08% 定期存款 1,786,548 1,786,548 31.10%31.10%1,568,02436.27%1,214,757 33.70% 小计 2,606,070 2,606,070 45.36%45.36%2,196,30350.80%1,794,129 49.78% 存入保证金 354,520 354,520 6.17%6.17%206,7074.78%

93、164,409 4.56% 其他存款 63,105 63,105 1.10%1.10%68,8221.59%75,434 2.09% 合计 5,744,778 5,744,778 100.00%100.00%4,323,092100.00%3,604,414 100.00% 按货币划分的吸收存款 单位：百万元人民币 项目 项目 2009 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日2008 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 人民币 5,373,9653,983,720 美元 453,293438,342 港币 593,878519,181 其他 263,913

94、232,109 合计 6,685,0495,173,352 所有者权益 所有者权益 截至 2009 年末，集团所有者权益合计 5,453.94 亿元人民币，较上年末增加 514.93 亿元人民币，增幅 10.43%。影响因素主要有： （1）2009 年，集团实现净利润 853.49 亿元人民币，其中归属于母公司所有者的净利润 808.19 亿元人民币； （2）根据股东大会审议批准的2008 年度利润分配方案，本行宣告派发年度现金股利 329.99 亿元人民币。有关所有者权益变动的具体情况详见会计报表之“2009 年度合并所有者权益变动表”。 资产负债表表外项目 资产负债表表外项目 集团资产负债

95、表表外项目主要包括衍生金融工具、或有事项及承诺等。 集团主要以交易、资产负债管理及代客为目的叙做衍生金融工具，包括外汇衍生金融工具、利率衍生金融工具、权益衍生金融工具、贵金属及其他商品衍生金融工具等。集团衍生金融工具的合同/名义金额及公允价值详见会计报表注释七、5。 集团或有事项及承诺包括信用承诺、法律诉讼、质押资产、接受的抵质押物、资本性承诺、经营租赁、国债兑付承诺和证券承销承诺等。其中，信用承诺是最主要组成部分，截至2009 年末，余额为 18,753.99 亿元人民币。有关或有事项及承诺的具体情况详见会计报表注释九、7。 29 现金流量分析 现金流量分析 截至 2009 年末，集团现金及

96、现金等价物余额为 5,863.19 亿元人民币，较上年末净减少3,350.88 亿元人民币。主要是由于 2009 年集团适当增加了有效信贷投放，加大了人民币债券投资力度。有关流动性管理的具体情况详见“风险管理”部分。 地区分部报告 地区分部报告 集团主要在中国内地、港澳地区以及其他境外地区开展业务活动。三大地区的利润贡献及资产负债总体情况如下表所示： 单位：百万元人民币单位：百万元人民币中国内地 中国内地 港澳地区 港澳地区 其他境外地区 其他境外地区 抵 销 抵 销 集 团 集 团 项目 项目 2009 年 2009 年 2008 年 2008 年 2009 年2009 年2008 年200

97、8 年2009 年2009 年2008 年2008 年2009 年 2009 年 2008 年 2008 年 2009 年2009 年2008 年2008 年利息净收入 137,107 139,412 17,636 19,429 4,138 4,095 - - 158,881 162,936 非利息收入 45,372 46,217 26,071 18,773 2,305 752 (431) (390) 73,317 65,352 其中：手续费及佣金净收入 36,247 32,791 8,223 6,085 1,781 1,175 (238) (104) 46,013 39,947 营业支出 (

98、96,279) (105,904) (23,270)(32,595)(2,522)(3,865)431 229 (121,640)(142,135)其中：资产减值损失 (15,545) (30,357) 1,014 (12,645)(456)(2,029) - - (14,987)(45,031)利润总额 86,095 79,353 20,936 6,007 4,066 1,052 - (161) 111,097 86,251 所得税费用 (21,713) (19,395) (3,041)(1,372)(994)(411) - - (25,748)(21,178)净利润 64,382 59,9

99、58 17,895 4,635 3,072 641 - (161) 85,349 65,073 于年底 于年底 资产 7,364,064 7,364,064 5,575,006 1,330,004 1,250,309 426,799 585,365 (368,924) (454,986) 8,751,943 6,955,694 负债 6,960,958 6,960,958 5,198,840 1,203,524 1,144,774 410,830 573,004 (368,763) (454,825) 8,206,549 6,461,793 截至 2009 年末，中国内地资产总额2为 73,6

100、40.64 亿元人民币，较上年末增加 17,890.58 亿元人民币，增幅 32.09%，占集团资产总额的 80.74%。2009 年，中国内地机构实现净利润643.82 亿元人民币，较上年增加 44.24 亿元人民币，增幅 7.38%，对集团净利润的贡献为75.43%。 港澳地区资产总额为 13,300.04 亿元人民币，较上年末增加 796.95 亿元人民币，增幅6.37%，占集团资产总额的 14.58%。2009 年，港澳地区实现净利润 178.95 亿元人民币，较上年大幅增长 286.08%。详见“业务回顾港澳地区及海外商业银行业务”部分。 其他境外地区资产总额为 4,267.99 亿

101、元人民币，较上年末有所减少。2009 年，该地区实现净利润 30.72 亿元人民币，较上年大幅增长 379.25%。 有关业务条线的分部分析详见“业务回顾”部分。 2 分部资产总额、净润，以及在集团中的占比均为抵销前数据。 30 主要会计估计和判断 主要会计估计和判断 本集团作出的会计估计和判断通常会影响下一会计年度的资产和负债的账面价值，本集团根据历史经验以及对未来事件的合理预期等因素作出会计估计和判断，并且会不断地对其进行后续评估。集团管理层相信，本集团作出的估计和判断，均已适当地反映了本集团面临的经济状况。相关会计政策和会计估计，详见会计报表注释四、五。 公允价值计量 公允价值计量 集团

102、针对公允价值计量建立了完善的内部控制机制。根据商业银行市场风险管理指引 、企业会计准则 2006及国际财务报告准则 ，参照巴塞尔新资本协议 ，并借鉴国际同业在估值方面的实践经验，制定了中国银行股份有限公司金融工具估值及估值验证管理办法 ，以规范本行金融工具公允价值计量，及时准确进行信息披露。 风险承担部门基于交易或投资目的评估金融工具的公允价值；财务管理部门根据会计准则要求，获取市场报价或采用估值技术，对金融工具公允价值进行初始计量及后续计量；风险管理部门负责估值模型审核和验证。新产品公允价值计量方法、获取途径、估值模型、市场价格及模型参数等，经风险承担部门、财务管理部门、风险管理部门共同研究

103、，报管理层审批。公允价值计量过程中建立了严格的经办复核制度、估值结果变动监控机制、风险承担部门与公允价值计量部门估值结果沟通机制以及估值参数重检等机制。 对于存在活跃市场的金融工具，采用活跃市场中的报价确定公允价值；对于不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定公允价值。集团采用的估值技术为市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性，所用的参数基本来源于可观察的市场信息。其中： （1）本外币债券主要采用市场价格计量评估日的公允价值； （2）外汇即、远期及掉期业务以各货币即、远期汇率为基础计量评估日的公允价值； （3）利率及货币互换业务以各货币收益率曲线为基础，采用未来现金流量折

104、现模型计量评估日的公允价值； （4）利率及货币期权业务采用期权估值模型（例如 BlackScholes 模型等） ，计量评估日的公允价值。 对复杂结构性资金产品，如复杂结构性债券，风险承担部门从公开市场、交易对手或聘请专业价格服务机构等渠道获取多个价格，对公允价值进行分析和评估，若存在减值迹象，测算减值准备；风险管理部门和财务管理部门分别从风险计量和会计计量角度对上述测算结果进行再评估和验证。 本行持有与公允价值计量相关项目的主要情况，详见会计报表注释十一、6。 31 其他财务信息 其他财务信息 集团按中国会计准则与按国际财务报告准则呈报的所有者权益与净利润差异及有关会计准则差异的说明详见会计

105、报表附件一。 32 按照监管要求披露的其他相关数据 按照监管要求披露的其他相关数据 根据中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号 （2007 年修订） （证监公司字【2007】212 号）的要求编制。 主要会计数据 单位：百万元人民币（百分比除外）项目 项目 2009 年2009 年本年比上年增减本年比上年增减2008 年2008 年2007 年2007 年（%） （%） 232,198232,198营业收入 228,2881.71 194,195111,097111,097利润总额 86,25128.81 89,95580,81980,819归属于母公司所有者

106、的净利润 63,53927.20 56,22979,05079,050扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 65,25521.14 58,330(120,093)(120,093)经营活动产生的现金流量净额 424,767- (144,816) 项目 项目 2009 年2009 年12 月 3112 月 31日日本年末比上本年末比上2008 年2008 年2007 年2007 年年末增减年末增减12 月 31 日12 月 31 日12 月 31 日12 月 31 日（%） （%） 8,751,9438,751,943资产总计 6,955,69425.82 5,995,553514,99

107、2514,992归属于母公司所有者权益合计 468,2729.98 424,766主要财务指标 单位：人民币元（百分比除外）项目 项目 2009 年2009 年本年比上年增减本年比上年增减2008 年2008 年2007 年2007 年（%） （%） 0.320.32每股收益（基本与稀释） 0.2527.20 0.220.310.31扣除非经常性损益后每股收益（基本与稀释） 0.2621.14 0.2316.4816.48净资产收益率(%，加权平均) 14.26上升 2.22 个百分点 13.8515.6915.69净资产收益率(%，全面摊薄) 13.57上升 2.12 个百分点 13.241

108、6.1216.12净资产收益率(%，加权平均，扣除非经常性损益后) 14.64上升 1.48 个百分点 14.3715.3515.35净资产收益率(%，全面摊薄，扣除非经常性损益后) 13.94上升 1.41 个百分点 13.73(0.47)(0.47)每股经营活动产生的现金流量净额 1.67- (0.57) 项目 项目 2009 年2009 年2008 年2008 年本年末比上年 本年末比上年 2007 年2007 年12 月 3112 月 3112 月 3112 月 31日日日日末增减（%） 末增减（%） 12 月 31 日12 月 31 日2.032.03每股净资产(元) 1.849.9

109、8 1.67非经常性损益项目 非经常性损益项目 详见会计报表注释十二。 境内外会计准则差异 境内外会计准则差异 详见会计报表附件一。 33 根据中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 26 号商业银行信息披露特别规定的要求编制。 根据中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 26 号商业银行信息披露特别规定的要求编制。 主要会计数据 主要会计数据 单位：百万元人民币项目 项目 2009 年2009 年12 月 31 日2008 年2008 年2007 年2007 年12 月 31 日12 月 31 日资产合计 8,751,9438,751,9436,955

110、,6945,995,5538,206,5498,206,549负债合计 6,461,7935,540,5606,685,0496,685,049存款总额 5,173,3524,480,5851,948,0361,948,036其中：企业活期存款 1,375,2511,174,7221,125,4871,125,487 企业定期存款 786,896694,9951,194,5331,194,533 活期储蓄存款 901,188810,7201,985,3521,985,352 定期储蓄存款 1,822,3231,545,0014,910,3584,910,358贷款总额 3,296,1462,8

111、50,5614,835,6404,835,640其中：正常贷款 3,208,6562,761,75974,71874,718 不良贷款 87,49088,80216,07616,076 重组贷款 19,94914,36677,27177,271 逾期贷款 97,93096,601104,796104,796同业拆入 76,81980,364资本净额 575,024575,024532,793500,640其中：核心资本 503,011503,011443,980410,588 附属资本 139,645139,645117,395108,569 扣减项 67,63267,63228,58218,

112、517加权风险资产及市场风险资本调整 5,163,8485,163,8483,966,9433,754,108贷款减值准备 112,950112,950106,49496,068注： 1 正常贷款指贷款五级分类中正常和关注类贷款； 2 不良贷款指贷款五级分类中次级、可疑、损失类贷款； 3 根据行业做法，本行对同业拆入项目进行了重分类，2008 年和 2007 年数据相应予以调整。详见会计报表注释四、26，七、20 和 21； 4 资本净额、加权风险资产及市场风险资本调整根据商业银行资本充足率管理办法（中国银行业监督管理委员会令2004第 2 号）的规定计算。 主要财务指标 主要财务指标 单位：

113、% 项目 项目 标准值 标准值 2009 年2009 年2008 年2008 年2007 年 2007 年 总资产净回报率 1.091.091.001.09 股本净回报率（含少数股东权益） 16.4216.4213.7214.22 成本收入比 37.1537.1533.5535.59 2009 年2009 年2008 年2008 年2007 年 2007 年 34 12 月 31 日12 月 31 日12 月 31 日12 月 31 日12 月 31 日12 月 31 日 11.1411.14资本充足率 8 13.4313.34 9.079.07核心资本充足率 4 10.8110.67 资产流

114、动性比率 45.345.3其中：人民币 25 48.832.6 55.655.6 外币 25 76.675.9 70.370.3贷存比（本外币合计） 75 61.364.0 3.83.8单一最大客户贷款比例 10 3.43.4 28.028.0最大十家客户贷款比例 50 17.616.1 151.17151.17不良贷款拨备覆盖率 121.72108.18 1.521.52不良贷款率 2.653.12 注： 1 股本净回报率（含少数股东权益）根据国有商业银行公司治理及相关监管指引（银监发【2006】22 号）的规定计算； 2 流动性比率=流动资产流动负债。流动性比率为集团口径指标，按照中国人民

115、银行及银监会的相关规定计算； 3 贷存比贷款余额存款余额，为中国内地机构口径指标； 4 单一最大客户贷款比例=单一最大客户贷款余额资本净额； 5 最大十家客户贷款比例=最大十家客户贷款余额资本净额。 35 证券投资 证券投资 集团持有最大的十支金融债券情况 单位：百万元人民币（百分比除外）债券名称 债券名称 面值 面值 年利率 年利率 到期日 到期日 减值减值2005 年政策性银行债券 6,800 3.42%2015-08-02 -2009 年政策性银行债券 5,830 2.04%2010-10-28 -2006 年政策性银行债券 5,000 1 年期定期存款利率+0.60%2016-12-1

116、2 -2006 年政策性银行债券 5,000 2.77%2011-04-26 -2009 年政策性银行债券 4,660 1 年期定期存款利率+0.54%2016-09-01 -2005 年政策性银行债券 4,430 2.62%2011-01-19 -2005 年政策性银行债券 4,180 2.66%2010-12-30 -2005 年政策性银行债券 4,150 2.82%2010-12-15 -2005 年政策性银行债券 3,920 3.58%2010-06-01 -2005 年政策性银行债券 3,790 2.86%2010-08-22 -注：金融机构债券指金融机构法人在债券市场发行的有价债券

117、，包括政策性银行发行的债券、同业及非银行金融机构发行的债券，但不包括重组债券及央行票据。 36 业务回顾 业务回顾 2009 年，集团深入贯彻科学发展观，认真落实发展战略规划，开拓进取，扎实工作，各项业务快速健康发展，主动风险管理成效显著，基础建设扎实推进，核心竞争力不断提高。集团主要业务分部的利润总额情况如下表所示： 单位：百万元人民币（百分比除外） 2009 年 2009 年 2008 年 2008 年 项目 项目 金额金额占比占比金额 金额 占比占比商业银行业务 其中：公司金融业务 67,71560.95%57,886 67.11% 个人金融业务 24,59922.14%23,218 2

118、6.92% 资金业务 14,16812.75%8,132 9.43%投资银行及保险业务 2,2702.04%(583) -其他业务及抵销项目 2,3452.12%(2,402) -利润总额合计 111,097100.00%86,251 100.00%注：本集团通过审阅内部报告进行业绩评价并决定资源的分配，分部信息按照与内部管理和报告一致的方式进行列报。本集团按照内部报告的口径将部分业务从公司金融业务重分类至资金业务，并对 2008 年数据进行重述。 37 截至 2009 年末，集团主要存贷款业务及变动情况如下表所示： 单位：百万元人民币（百分比除外）项目 项目 2009 年 12 月 31 日

119、2008 年 12 月 31 日 变动公司存款 公司存款 中国内地：人民币 2,554,7421,712,083 49.22% 各外币折人民币 166,341139,177 19.52% 境外机构：各货币折人民币 352,440310,887 13.37% 小计 小计 3,073,5232,162,147 42.15%储蓄存款 储蓄存款 中国内地：人民币 2,407,9312,020,900 19.15% 各外币折人民币 198,139175,403 12.96% 境外机构：各货币折人民币 573,815527,208 8.84% 小计 小计 3,179,8852,723,511 16.76%

120、其他客户存款 其他客户存款 中国内地：人民币 375,014221,851 69.04% 各外币折人民币 42,61253,678 (20.62%) 境外机构：各货币折人民币 14,01512,165 15.21% 小计 小计 431,641287,694 50.03%金融机构存款 金融机构存款 中国内地：人民币 545,594308,701 76.74% 各外币折人民币 274,613188,327 45.82% 小计 小计 820,207497,028 65.02%公司贷款 公司贷款 中国内地：人民币 2,531,1641,684,690 50.25% 各外币折人民币 655,084323

121、,881 102.26% 境外机构：各货币折人民币 576,628484,143 19.10% 小计 小计 3,762,8762,492,714 50.95%个人贷款 个人贷款 中国内地：人民币 979,072653,994 49.71% 各外币折人民币 393239 64.44% 境外机构：各货币折人民币 168,017149,199 12.61% 小计 小计 1,147,482803,432 42.82%注： 1 本表所述金融机构存款在会计报表 “同业及其他金融机构存放款项”项目中反映，公司存款、储蓄存款和其他客户存款在“吸收存款”项目中反映； 2 其他客户存款包括存入保证金、转贷款资金、

122、发行存款证等。 38 商业银行业务商业银行业务 中国内地商业银行业务 中国内地商业银行业务 2009 年，国家果断实施并不断完善应对国际金融危机、保持经济平稳较快发展的一揽子计划。本行紧紧抓住这一重大历史机遇，争客户，争业务，争市场，扩规模、调结构取得重大进展，业务发展取得显著成效，经营绩效持续进步。2009 年，中国内地商业银行业务实现利润总额 859.00 亿元人民币，较上年增加 67.39 亿元人民币，增幅 8.51%。具体如下表所示： 单位：百万元人民币（百分比除外） 2009 年 2009 年 2008 年 2008 年 项目 项目 金额金额占比占比金额 金额 占比占比公司金融业务

123、60,13770.01%50,366 63.62%个人金融业务 19,74622.99%18,097 22.86%资金业务 5,9516.93%11,220 14.17%其他 660.07%(522) -合计 合计 85,900100.00%79,161 100.00%公司金融业务 公司金融业务 本行积极配合国家扩大内需、产业振兴规划和重点项目投资战略，加快业务发展，改善业务结构，加大创新力度，巩固与扩大客户基础，努力提高公司金融核心竞争力。2009 年，本行中国内地机构公司金融业务实现利润总额 601.37 亿元人民币，较上年增加 97.71 亿元人民币，增幅 19.40%。 资产业务扩展与

124、结构调整有机统一。2009 年，本行内地机构人民币公司贷款增加 8,464.74亿元，外币公司贷款增加 3,312.03 亿元人民币，分别增长 50.25%和 102.26%，全金融机构市场份额为 7.54%和 25.27%，较上年末分别上升 1.00 和 5.82 个百分点。高信用等级客户信贷支持力度加大，BB 级及以上客户贷款占比上升 2.71 个百分点。行业结构进一步调整，与基础设施建设相关的交通、水利、租赁及商务服务等行业贷款余额占比上升，制造业以及钢铁、水泥等产能过剩行业贷款余额占比下降。 负债业务与中间业务协调发展。2009 年，本行内地机构人民币公司存款增加 8,426.59 亿

125、元，外币公司存款增加 271.64 亿元人民币，分别增长 49.22%和 19.52%，全金融机构市场份额为 9.60%和 23.02%，较上年末分别上升 1.20 和 3.77 个百分点；人民币金融机构存款增加 2,368.93 亿元，外币金融机构存款增加 862.86 亿元人民币，分别增长 76.74%和45.82%；公司金融业务实现中间业务收入 223.77 亿元人民币，同比增长 8.06%。 大公司与小企业业务较快增长。2009 年，本行持续拓展大型优质公司客户，扩大优质客户群体。大型公司信贷客户数量较上年末增长 32.99%，贷款余额较上年末增长 46.60%，不良贷款率较上年末减少

126、 0.18 个百分点；总行级重点客户数量突破 1000 家，较上年末实现倍增。大力加强重点项目营销，成功取得突破，成为港珠澳大桥、沪宁城际铁路等一大批国内重大项目的主要合作银行，在中石化、中海油、华能、兖州煤业等多家企业“走出去”大型 39 项目中担任主导银行。小企业业务快速发展，信贷客户数达 1.67 万户，较上年末增长50.09%；贷款余额为 1,771.57 亿元人民币，较上年末增长 129.91%，不良贷款余额为98.13 亿元人民币，较上年末减少 9.13 亿元人民币。 金融机构业务稳步推进。2009 年，本行率先开办了人民币计价货物贸易结算、人民币预结汇等多项新业务，与 6 家境外

127、代理行签署了服务“走出去”中资企业的一揽子合作协议，深化与国外代理行的合作，代理行来委业务量达 4,477 亿美元，位居市场首位，全球 1000 家大银行代理行客户覆盖率 86%。B 股清算合作券商达 86 家，位居市场首位，第三方存管业务规模不断扩大，上线客户达 666 万户，较上年末增加 145 万户。大型银行、保险公司、证券公司客户覆盖率达 65%，与中小银行合作步伐进一步加快。 国际结算与贸易金融巩固领先优势。2009 年，本行完成国际结算量 1.43 万亿美元，继续保持全球领先地位，其中，内地机构国际贸易结算量 6,400 亿美元，国家外汇管理局统计口径市场份额为 30.36%，保持

128、国内第一。保函保理业务优势突出，内地机构开出外币保函 223亿美元，继续保持市场领先，人民币保函发生额同比增长近两成，经国家外汇管理局核准的融资性对外担保余额位居国内首位；叙做国际保理 103 亿美元，其中进口双保理、出口双保理均实现同比增长。 跨境贸易人民币结算业务取得先发优势。2009 年，本行办理全国首笔跨境贸易人民币结算业务，与 40%的试点企业建立了主报告银行的合作关系，境外代理行在本行共开立人民币清算账户 80 个，开户数居市场首位。内地机构累计完成结算业务 147 笔，总金额约 16 亿元，市场份额居同业之首。 中国内地机构贸易融资情况： 项目 项目 2009 年 2009 年

129、发生额 发生额 2009 年 2009 年 同比增幅同比增幅较上年末增幅 较上年末增幅 年末余额 年末余额 外币贸易融资（亿美元） 807 57% 447 196% 人民币贸易融资（亿元） 1,617 89% 784 133% 产品服务体系进一步完善。2009 年，本行继续加强产品创新，成功叙做国内首笔融资租赁结构的出口买方信贷和中国出口信用保险公司承保的船舶买方信贷项目。大力拓展国内结算产品范围，形成包含 7 类近 50 款产品的国内结算产品体系。加快国际结算优势产品推广力度， “达”系列贸易融资产品组合发展迅猛，银团保函、海事担保、租赁保理、无信保项下保理池融资等产品不断拓展，供应链融资“

130、1+N”模式加快推进， “TSU 领军银行计划”持续开展。深入与国际金融组织的合作，与亚洲开发银行成功办理了中资银行首笔贸易融资业务，与泛美开发银行签署全面业务合作备忘录 ，并成功完成国内首笔出口前贸易融资业务，与荷兰欧洲信贷银行成功叙做国内首笔银行本票项下融资性风险参与业务。 品牌形象不断提升。2009 年，本行荣获21 世纪经济报道 “2009 年度亚洲最佳公司业务银行” 、 第一财经日报 “2009 年度公司金融品牌-全球公司金融” 、 财资 “中国最佳贸易融资银行” 、 金融亚洲 “中国最佳贸易融资银行”等多个奖项。 40 个人金融业务 个人金融业务 本行着力提升服务品质，以中高端客户

131、为重点大力拓展客户基础，加快服务模式转变和产品创新，实现个人金融业务快速发展。2009 年，中国内地个人金融业务实现利润总额 197.46亿元人民币，较上年增加 16.49 亿元人民币，增幅 9.11%。 依托科技建设与产品创新，加强业务联动，持续提升储蓄存款核心竞争力，人民币储蓄存款稳步增长。积极应对人民币汇率波动，以汇入汇款产品、外汇交易类产品为重点，巩固外币储蓄存款优势。2009 年，本行内地机构人民币储蓄存款增加 3,870.31 亿元，增幅19.15%，全金融机构市场份额为 9.26%，与上年末基本持平；外币储蓄存款增加 227.36 亿元人民币，增幅 12.96%，全金融机构市场份

132、额为 51.41%，较上年末上升 2.93 个百分点。 不断推进“理想之家”品牌建设，深入推广“直客式”业务模式，优化营销流程，创新管理模式，个人贷款业务稳步增长。2009 年，本行内地机构人民币个人贷款增加 3,250.78 亿元，增幅 49.71%，全金融机构市场份额为 16.33%，较上年末上升 0.27 个百分点。其中，个人购房贷款较快增长，个人汽车贷款和国家教育助学贷款市场份额持续提升，位居同业首位。 大力发展个人中间业务，努力增加收入来源。积极推进个人客户国内结算、代发工资、第三方存管业务，进一步巩固国际结算传统优势。全面拓宽国际汇款渠道，与全球第二大汇款公司“速汇金”签署全面合作

133、协议。推进网银渠道个人结售汇功能开发，在试点基础上加快推广。积极开展财富管理业务，全年个人理财产品销售量同比大幅增长。 实施客户分层管理，完善网点与三级财富管理体系差异化的服务模式。本行积极拓展个人客户资源，持续优化客户结构，围绕重点发展中高端客户群的目标定位，增强财富管理三级服务体系的协同效应，全力打造“中银财富管理”品牌。2009 年，中高端客户数和资产规模分别增长 30.30%和 39.18%，累计建成理财中心 700 余家，财富管理中心 70 余家。本行私人银行依托独有的全球服务网络，通过“私人银行家+投资顾问”金融管家服务模式，为高端客户提供多方位、多元化、个性化的在岸及离岸增值服务

134、。截至 2009 年末，私人银行已完成全国 15 个重点地区的业务发展布局，客户增长率达到 88.9%，客户资产规模超过1,500 亿元人民币。 完善银行卡功能和服务，推动银行卡业务跨越式发展。本行进一步完善银行卡产品体系，发行各类联名卡、校园卡和主题卡等借记卡，针对特定时期推出生肖卡、全民健身卡、国庆60 周年纪念卡等特色借记卡，在法兰克福、东京等海外分行成功发行借记卡；做大做强长城信用卡等基础产品，成功实现新一代长城信用卡产品功能升级；联动推广白金卡、公务卡，开发推出“中央预算单位公务卡支持系统”、“网银渠道信用卡企业服务平台”及“公务卡审核报销系统”，支持客户全方位的公务卡管理需求；针对

135、个人客户推出中银钛金女士信用卡、中银全民健身卡、中银招财猫信用卡及长城国庆 60 周年纪念版信用卡等多种主题信用卡。积极拓展卡户分期、商户分期、大额专向分期三类分期付款业务，提升高收益类收单业务市场份额，推动银行卡中间业务收入快速增长。以公司化模式发展预付卡及消费金融业务，中银通支付商务有限公司在沪成立，中银消费金融有限公司已获银监会批准。2009年，本行实现银行卡消费额 5,678.52 亿元人民币，同比增长 81.28%；人民币卡商户收单交易量 6,168.21 亿元，同比增长 96.38%；代理外卡商户收单交易额 144.06 亿元人民币，外 41 卡商户收单量继续保持市场第一。 银行卡

136、累计发卡量 单位：万张（百分比除外） 项目 项目 2009 年末2009 年末2008 年末2008 年末增幅增幅信用卡（中国内地） 2,247.261,578.6142.36% 其中：贷记卡 1,669.12972.2671.67%借记卡（境内外） 14,310.1812,757.4012.17% 其中：海外借记卡 22.415.83284.39% 金融市场业务 金融市场业务 本行积极推进结构调整，继续巩固优势业务，加速拓展新兴业务，金融市场业务健康持续发展。2009 年，本行结售汇业务、黄金交易、人民币债券交易、外币理财等业务继续保持市场领先，人民币理财取得明显进展，托管业务规模持续快速增

137、长，企业短期融资券及中期票据承销量、年金账管户数及年金托管金额市场排名晋升一位。 证券投资业务 证券投资业务 本行证券投资业务主要包括人民币投资和外币投资。截至 2009 年末，本行债券投资余额为17,961.06 亿元人民币，较上年末增加 1,645.11 亿元人民币。 本行本币投资主要包括国债、央票、金融机构债券以及信用债券等。2009 年，本行继续加大人民币投资力度，不断优化投资结构，着力改善投资管理模式，努力促进“盈利性”与“流动性”的有机结合，专业化管理水平持续提升。截至 2009 年末，人民币债券投资余额12,792.32 亿元，较上年末增加 2,483.20 亿元，增幅 24.0

138、9%，在全部债券投资中的占比为71.22%，较上年末上升 8.04 个百分点。 本行外币投资主要包括政府债券、信用债券、结构类债券等。面对动荡的外部金融环境，本行按照“调整结构、降低风险、压缩规模、加强管理”的原则，动态调整、不断优化外币投资结构，进一步减持结构类和信用类债券，外币债券投资余额较上年末减少 838.09 亿元人民币。逐步增加西方主要国家国债、国际金融组织和大型金融机构债券投资，外币投资结构进一步优化。伴随市场环境的逐步好转，本行结构类、信用类债券风险有所下降，价格出现回升，减值准备回拨，外币投资整体风险进一步降低。 交易业务 交易业务 本行交易业务包括自营交易和报价交易。 交易

139、业务是本行的传统优势业务。2009 年，本行进一步巩固结售汇交易、贵金属交易、人民币债券交易等国内行业领先地位。提升报价水平，提高报价业务对本行交易业务的利润贡献。正式开展美元对卢布自营业务，并着手研究其他新兴市场国家货币报价方案。配合“跨境贸易人民币结算”业务，开展购售人民币和人民币拆借业务。 本行致力于将多年积累的自营业务优势向报价业务转化。黄金租赁等贵金属保值业务显著增 42 长，先后推出双向外汇（黄金）宝、实体金交易业务，为培育新的利润增长点奠定基础。为“走出去”大企业提供避险方案及交易服务，节约客户换汇成本，支持企业实施“走出去”战略。 代客业务 代客业务 本行以创新机制建设为动力，

140、继续保持外币理财业务优势，重点拓展人民币理财业务，着力提升市场竞争力。2009 年，本行本外币理财销售量折合人民币 1.54 万亿元，同比增长56.76%；发行理财产品 824 款，同比增长 55.18%。在原有“汇聚宝” 、 “搏弈”两个品牌基础上，整合推出“中银安稳” 、 “中银进取”两大新理财品牌，成功打造“周末理财” 、 “七日有约” 、 “日积月累”等明星产品，全新推出中银精选基金等理财系列；秉承以客户为中心的创新理念，加强产品信息的梳理归集，针对不同客户提供差异化产品开发、服务和报价模式，加大定制类产品发行力度，发售定制产品 240 款。 2009 年，本行继续优化债务资本市场业务

141、客户结构。积极拓展大型客户，承接铁道部、中石油、国家电网、中粮集团等一批中央企业的短期融资券和中期票据发行业务，为中石油集团成功发行金额达 10 亿美元的国内第一支美元中期票据。主承销及联主承销短期融资券及中期票据 44 支，承销量 1,026.5 亿元人民币，市场份额为 8.93%，较上年上升 3.13 个百分点，市场排名晋升一位。 在严格控制业务风险的前提下，本行抓住市场时机，推广普通利率掉期交易，为客户提供利率风险管理服务。积极拓展业务模式，开展金融风险管理顾问服务，与客户建立长期合作。 托管业务 托管业务 本行积极营销优质客户，大力推进产品创新，资产托管和基金代销业务持续增长。2009

142、年，本行与多家基金公司合作推出逾 20 只“一对多”专户理财产品，实现了首创和份额的双领先；与易方达基金公司合作开发了联结基金创新产品，研发并叙做了证券公司专户理财托管、保险资金基础设施投资托管和独立监督、银行理财产品托管等新兴托管业务，促进了托管资产规模较快增长；进一步加大托管和代销业务市场拓展力度，与优质基金公司、社保基金、保险公司及其他大型机构投资者的业务合作进一步巩固和深化。通过持续的产品创新及大客户拓展，基金代销和资产托管业务发展良好，全年代销基金等集合类产品合计 449只，代销交易总额逾 2,340 亿元人民币，托管基金、证券、保险、社保、年金等客户合计224 家，总资产净值约 8

143、,900 亿元人民币，较上年末增长 40.8%。 年金业务 年金业务 本行年金业务发展提速。截至 2009 年末，本行年金累计个人账户数达 88.85 万户，较上年末增长 249.6%；年金托管总金额为 174.9 亿元人民币，较上年末增长 77.7%；年金账管户数及年金托管金额市场排名均较上年晋升一位，年金账管业务在银行同业中增速第一。 港澳地区及海外商业银行业务 港澳地区及海外商业银行业务 2009 年，港澳地区及海外机构紧紧依托集团整体优势，积极应对金融危机，业务逆势增长。信贷业务稳步增长，市场份额显著提升；大力拓展人民币业务，跨境贸易人民币结算量 43 快速增长；加强集团合作，全球客户

144、经理制、跨境现金管理、个人金融产品、金融市场产品、银行卡等业务联动取得实质进展。中银香港成功经受住金融危机的严峻考验，营业收入恢复至较高水平；其他地区机构各项业务快速发展，海外人民币业务在东盟地区全面展开，机构延伸进程加快，全年取得良好业绩。 中银香港业务 中银香港业务 中银香港积极应对金融危机，充分发挥自身优势，抓住市场机遇，及时调整经营策略，不断巩固市场地位，经营效益明显提升。2009 年，中银香港实现净利润 125.82 亿元人民币，较上年大幅增长 345.22%。 积极拓展核心银行业务，巩固市场领导地位。2009 年，中银香港贷款业务较快增长，市场占有率明显提升，继续保持港澳地区银团贷

145、款市场及香港私人楼宇按揭业务的领先地位。在贸易融资、人民币债券承销、信用卡、股票代理等金融服务领域表现优于市场。成功代理首笔人民币国债在港发行，与香港中国企业协会及中国银联携手推出“中银中企协双币信用卡” 。荣获“2009 中小企业最佳拍档奖” 、 “2009 香港客户中心协会大奖”等多个奖项。 实施主动风险管理，资产质量保持良好。2009 年，中银香港继续严格、有效地管理风险，根据金融市场形势变化，有针对性地减持高风险债券，优化债券投资组合，降低整体信用风险。贷款质量持续改善，继续保持同业领先。 发展海外人民币业务，保持市场领先。中银香港抓住跨境贸易人民币结算试点的机遇，充分发挥人民币清算行

146、优势，大力拓展海外人民币业务，业务范围已扩展至东盟国家等海外地区，率先办理香港首笔人民币贸易结算业务以及首笔跨境人民币贸易融资业务，在香港吸收的人民币存款继续保持市场领先，并承销了大部分在香港地区发行的人民币债券。 整合内地网络平台，内地业务全面推进。中银香港扩大内地网络延伸，新增设 5 家分支行，分支行数量达到 23 家，网点业务拓展能力不断增强。完成内地分支机构整合，南洋商业银行(中国)有限公司作为内地主要业务平台，在内地开展全面银行服务，积极开展跨境贸易、两地见证开户服务、特色按揭、理财产品、借记卡等各项业务。 加强与集团业务合作，服务能力持续提升。作为“亚太银团贷款中心”的主办行，中银

147、香港积极承担亚太地区银团贷款统筹工作，推行全球客户经理制与全球统一授信，提升对高端企业客户的全球金融服务能力，与本行内地机构共同开展“财富通”业务，改善对内地高端个人客户的服务水平，实现现金管理网上平台与境内行系统的双向联通，开通了跨境资金调拨功能及账户查询功能。 （读者欲进一步了解中银香港的经营业绩及相关情况，请阅读同期中银香港业绩报告。 ） 其他地区商业银行业务 其他地区商业银行业务 集团其他地区商业银行业务持续发展，客户结构和产品结构明显改善，资金自给能力提高。2009 年，存款新增 501.44 亿元人民币，贷款新增 586.95 亿元人民币，同比分别增长36.80%和 27.21%，

148、实现净利润 43.53 亿元人民币，同比增长 105.83%。 44 海外人民币业务取得积极进展，海内外一体化的全球金融服务成效显著。澳门分行、曼谷分行、巴西中行等海外机构成功办理当地跨境贸易首笔人民币结算业务。设立全球客户经理服务模式，建立海内外垂直营销管理体系，确定了首批 38 家全球客户经理制试点企业。重点做好大项目的跟踪与服务，以钢铁及有色金属、石油石化和电力等资源型行业为重点，积极争揽项目，获得重要角色。建立亚太地区个人金融产品研发中心，成功投产 11 款创新产品。 亚太地区机构网络快速发展，欧美地区稳步布局。2009 年，集团新设海外机构 10 家（香港地区除外） ，其中，中国银行

149、（巴西）有限公司开业标志着本行完成了在世界五大洲设立经营性分支机构的布局，填补了南美洲无中资金融机构的空白。目前，本行海外机构网点已覆盖香港、澳门以及 29 个国家。 集团积极推进海内外一体化经营管理，全球客户经理制、跨境现金管理、个人金融产品、金融市场产品、银行卡等业务联动取得实质进展。建立系统的“走出去”客户信息和项目信息管理库，完善全球统一授信管理办法，从机制上推动海内外联动发展。建设亚太区域资金中心，为海外机构配置了多项专项费用。加大对海外业务发展的资本金和固定资产等专项投入，多渠道筹集外币资金，支持和保证海外业务发展需要。 多元化业务平台 多元化业务平台 2009 年，本行各附属机构

150、坚持集团利益最大化，充分发挥专业优势，服务全行战略规划，投资银行、保险、直接投资等全方位金融业务平台为本行持续提供多元化的收入来源，非商业银行业务营业收入对集团营业收入的贡献进一步提高。 投资银行业务 投资银行业务 中银国际控股 中银国际控股 本行通过中银国际控股经营投资银行业务。中银国际控股通过其在中国内地、香港、美国、英国及新加坡设立的分支机构为境内外客户提供包括股本融资、债务融资、收购兼并、财务顾问、证券销售和交易、定息收益、直接投资、资产管理、杠杆与结构融资、私人财富管理等范围广泛的投资银行产品和服务。 2009 年，在急剧波动的资本市场和白热化的市场竞争中，中银国际控股把握市场机会，

151、积极展开营销，不断提升产品创新能力，加强风险管理，各项业务保持了快速、健康发展势头，实现净利润 16.77 亿元人民币，较上年大幅增加 12.15 亿元人民币。 股票融资和证券销售业务健康发展，代客定息收益和新债发行业务持续增长，杠杆及结构融资业务积极推进。2009 年，中银国际控股以账簿管理人、主承销商等角色，成功完成民生银行等多个首次公开发行项目以及保利(香港)等多个配股及供股项目。按承销金额计算，中银国际控股名列香港首次公开发行和配售市场第五位，在香港中资投行中名列第一位。港股现货交易市场份额稳居前列，是香港首家向私人银行客户提供高端财富管理服务的中资金融机构。2009 年，中银国际控股

152、股票衍生产品日益丰富，在港中资投行中率先推出牛熊证，全年共发行 16 只牛熊证产品，市场份额稳步提升。中银国际控股成功为澳优乳业等多家企 45 业提供上市、杠杆收购及兼并融资等方面的专业协助及融资服务，并担任了多个大型煤化工、石油化工融资项目的财务顾问。 资产管理业务取得突破。下属合资资产管理公司中银国际保诚在香港强积金市场继续保持前五位，在澳门退休金业务市场则继续高居榜首。由中银国际保诚与台湾宝来投信共同推出的 “宝来标智沪深 300ETF”成为首只获台湾证券交易所核准上市的跨境交易所买卖基金，实现了跨境 ETF 业务的突破。 内地业务稳步扩展。中银国际控股通过中银国际证券经营内地业务。20

153、09 年，各项业务实现平稳健康发展，股票和债券承销金额位居行业第三，国债承销量位居证券公司第一，企业债、政策性金融债以及银行间债券现券交易量均排名证券公司前列，零售经纪部均交易量行业排名名列前茅，牵头主承销了当年发行规模最大的中交公司债，成功设立中国红 1 号(混合型)、中国红基金宝等两只集合资产管理计划。进一步完善网点布局，新设青岛、南昌、福州等地营业部。设立全资子公司中银国际投资有限责任公司，开展股权投资业务。 中银基金 中银基金 2009 年，中银基金积极应对剧烈波动的市场环境及基金行业整体赎回压力，成功发行中银行业优选和中银中证 100 两只新基金，大力拓展下属基金的持续营销工作，取得

154、了较好的经营业绩。截至 2009 年末，资产管理规模突破 300 亿元人民币。 业务创新工作取得领先，成功争取首单专户“一对多”业务，成为国内首家管理“一对多”产品的基金管理公司。连续三次蝉联中国“最佳风险管理公司”称号，并荣获第六届中国基金业金牛奖之年度新秀奖等荣誉，下属中银中国基金荣获年度同业领先开放式混合型基金，三年优胜“金基金积极配置型基金奖”等多项荣誉。 保险业务 保险业务 本行通过在香港注册的全资子公司中银集团保险经营保险业务。中银集团保险主要经营一般保险业务，通过与中银香港（控股）共同持有的中银集团人寿经营人寿保险业务，通过内地全资子公司中银保险在内地经营财险业务。中银集团保险目

155、前在香港拥有 6 家分公司，在香港财险市场处于主导地位。 中银集团保险不断加强市场营销，积极采取措施促进保费收入持续增长。2009 年，实现毛保费收入 15.18 亿港币（折人民币 13.37 亿元） ，较上年增长 7.20%。 继续深化与代理银行合作，加大银行驻行推销力度，强化银行对产险业务的销售意识，大力推销低风险、高回报的个人保险业务。继续推进“一户多保”营销工作，深入挖掘关联业务，积极引导优质客户续保。大力推广低风险的下限业务产品，促进各类下限业务稳步增长。采用直销形式推广个人产品业务，扩大业务覆盖范围。开发专业保险业务，努力拓展分保渠道，成功争取大额工程专业责任险业务，着力开展中医医

156、疗责任计划，积极推进香港中医学会、香港注册中医学会等业务计划。密切关注中资企业在港动向，充分发掘代理银行客户资源，积极交叉销售保险产品，进一步巩固驻港中资机构的保险业务，并成功开发了越秀企业集团、中国水利电力对外公司、中国路桥工程有限责任公司等一批优质中资企业客户。 46 中银集团人寿采取积极进取的销售策略，加大公司产品市场推广力度，推动业务大幅增长。建立专业性财务策划专队，推行“客户需求导向销售模式” ，为客户提供人生不同阶段的人寿保障。2009 年，实现新造业务标准保费收入 21.77 亿港币，较上年增长 117%。 中银保险进一步加快发展战略和发展模式转型，完善银行保险发展的政策体系，加

157、大银保产品开发力度，创新银保联动营销模式和机制，加快推进银行保险发展。进一步加大业务结构调整力度，大力发展效益型险种和非车险业务，业务结构处于行业内较好水平。大力支持“走出去”企业，成功承保了中国石油工程建设（集团）公司、中国铁建股份有限公司等一批大型国企在非洲、中东、中亚、中南美洲的投资项目，参与承保了我国最大的境外天然气项目土库曼斯坦到我国的中亚天然气管道项目。2009 年，实现毛保费收入 20.24 亿元人民币，较上年增长 17.54%，市场份额在全国 52 家产险公司中排名第 18 位。 投资业务 投资业务 中银集团投资 中银集团投资 本行通过全资子公司中银集团投资开展直接投资和投资管

158、理业务。中银集团投资立足香港，深入内地，面向全球，主要从事企业股权投资、不良资产投资、不动产投资与管理等业务。 2009 年，中银集团投资紧紧围绕集团发展战略，不断拓宽投资领域，丰富投资品种，各项业务健康发展，经营效益显著改善，实现净利润 24.76 亿元人民币，较上年大幅增加 22.27亿元人民币。 针对全球经济缓慢复苏、金融市场信心逐渐恢复、资本市场趋于活跃的经济形势，中银集团投资审慎把握机遇，积极拓展股权投资业务，加大不良资产处置力度，不断扩大不动产投资规模。2009 年，中银集团投资完成股权投资约 70 亿港币；完成不良资产投资约 10 亿港币，回收投资约 18 亿港币；不动产投资规模

159、较上年有所增长。 中银航空租赁 中银航空租赁 2009 年以来，中银航空租赁针对全球经济形势，采取反周期策略，积极发展财务状况良好的航空公司客户，经营绩效持续进步，资产组合信用质量不断改善。2009 年，中银航空租赁实现净利润 1.37 亿美元，较上年增长 28%，再创历史新高。机队规模不断扩大，新增飞机 48 架，机队组合飞机数量达 142 架，公司自 1993 年成立以来拥有飞机数量首次超过100 架，其中自有飞机 118 架，代第三方管理飞机 24 架，资产总额首次超过 50 亿美元。购机回租业务持续发展，与法国航空，阿拉斯加航空，香港国泰航空及美国西南航空等六家航空公司签署了总值超过

160、20 亿美元共包含 29 架飞机的购机回租业务。 47 渠道管理渠道管理 2009 年，本行紧紧围绕发展战略规划，着力打基础，练内功，稳步推进渠道建设，传统网点与电子渠道均衡协调发展，服务效率与服务质量显著提升。 继续实施网点转型，全面提升网点价值创造能力和市场竞争能力。2009 年，本行大力加强网点渠道建设，进一步优化机构布局，新设机构 44 个，升格 872 个，搬迁 822 个。加快推进网点转型，全年完成 2,339 个网点标准化改造。大力加强网点大堂经理等专业化营销队伍建设，全辖专职大堂经理 7,793 人，网点配备率达 78%，较上年末上升 25 个百分点。在继续完善个人金融服务功能

161、的基础上，正式启动网点公司金融业务转型工作，推动营业网点综合绩效产能进一步提升。 完善以网上银行、电话银行、手机银行、自助银行为主的电子银行渠道体系，为客户提供安全、便捷、全面的在线金融服务。截至 2009 年末，电子银行客户数达 5,384 万户，较上年末增长 39%；电子银行业务笔数占比达 42%。 网上银行全面升级，3.2 版本成功上线，服务功能进一步丰富，业务规模显著提升。截至2009 年末，本行企业网银交易额逾 26 万亿元，海关税费网上支付服务的市场份额继续保持市场第一；个人网银客户突破千万，达 1,255 万户，较上年末增长 271%。改进集团客户全球现金管理，新增跨境汇款、批量

162、代收、他行卡批量代发、定期账户查询、剩余透支额度查询、积数清零等服务功能，推出 B2B 支付产品，满足企业客户需求。推出 VIP 版个人网银，为中高端客户提供专属网银服务，完善大额跨行汇款、卡折转账、小额结售汇、理财产品网上销售等产品功能，优化网上支付业务流程，为个人客户提供方便、快捷、安全的网上支付业务平台。不断完善网银海外服务功能，拓展网银服务覆盖范围，2009 年末，海外本地和跨境查询服务覆盖全球 19 个国家和地区，并与中银香港网银系统成功对接，本行跨境网银服务优势进一步巩固。 积极推进电话银行系统建设，提供 24 小时服务支持，开辟专门通道解决客户网上银行疑问，提高服务质量。截至 2

163、009 年末，本行电话银行累计签约客户数达 4,111 万户，交易总额达 1,700 亿元人民币。 2010 年 1 月全新推出 WAP 方式手机银行服务，为客户提供账户管理、转账汇款、信用卡、账单缴付、投资理财和手机远程支付等金融服务。与中国移动、中国联通和中国电信等主要运营商全面合作，国内首家支持客户使用手机号码作为默认用户名，率先使用动态口令作为安全认证工具，有效提升手机银行服务的便捷性与安全性。 加大自助设备投放力度，加速自助设备功能升级，平稳推进业务迁移。截至 2009 年末，全辖运行中 ATM 设备 18,061 台，较上年末增长 22.46%，自助终端设备 11,722 台，较上

164、年末增长 29.77%；年内建成离行式自助银行 120 余家，自助银行累计 5,400 余家。 ATM 存款转账项目于年内成功投产，实现全辖范围内 ATM 渠道银行卡转账、存款、还款等功能；积极推广中银自助通，主要分行多功能自助终端功能基本覆盖柜台非现金业务，实现银行柜台业务的有效延伸。 2009 年，本行荣获电子金融产业联盟颁发的“2009 年度最具安全性产品奖”和“2009 年度十佳网上银行奖” 、中国金融认证中心颁发的“2009 年度网上银行综合发展奖” 、和讯网 48 颁发的“2009 年网上银行最佳用户价值奖”以及“2009 年度网上银行最佳全球服务奖”等多个重要奖项。 49 IT蓝

165、图建设 IT蓝图建设 本行 IT 蓝图建设取得突破性进展，2009 年 10 月初，IT 蓝图 1.0 版本（包含核心银行系统及配套的外围改造项目）在河北省分行成功上线。对外营业几个月来，核心银行系统及所有配套外围应用系统均运行平稳，各项业务开展顺利，客户反响良好。新的核心银行系统是一个面向客户、交易驱动的业务处理系统，采用集中、统一的客户、账户及交易信息的处理和管理，为客户提供更加便捷、高效的金融服务，进一步体现了“以客户为中心”的服务理念。2009 年下半年，IT 蓝图 2.0 版本实施工作启动，并于 2010 年一季度在河北分行成功升级，为 IT 蓝图项目在后续分行的推广奠定了坚实的基础

166、。 IT 蓝图项目的实施，不仅是对本行 IT 系统的改造，也是本行通过核心系统变革全面推动业务流程再造、实现经营模式和管理理念由“以账户为中心”到“以客户为中心”的根本性转变。IT 蓝图项目全面推广后，更加规范的操作、简化的流程、便捷的服务、严格的风险控制，将使本行能够更好地履行为客户提供可靠金融产品和高效金融服务的承诺。 本行制定了后续分行推广计划，目前正按计划稳步推进 IT 蓝图推广工作。 50 风险管理 风险管理 2009 年，本行按照“全面、主动、专业、差异”的要求，不断提高风险管理和内部控制的整体性、集约性、针对性和有效性，主动风险管理取得明显成效。 本行风险管理的目标是在满足监管部

167、门、存款人和其他利益相关者对银行稳健经营要求的前提下，在可接受的风险范围内，实现股东利益的最大化。本行遵循“适中型”的风险偏好，并按照“理性、稳健、审慎”的原则处理风险和收益的关系。 本行董事会及其下属风险政策委员会，管理层下设的风险管理与内部控制委员会、反洗钱工作委员会和资产处置委员会，风险管理、授信执行、财务管理、法律合规等相关部门共同构成本行风险管理的主要组织架构。本行通过垂直管理模式管理分行的风险状况，通过窗口管理模式管理业务部门的风险状况，通过委任附属公司的董事会或风险管理委员会的若干成员，对附属公司的风险进行管理。本行将稳步推进风险管理架构整合，成立集团风险管理与内部控制委员会，全

168、面统筹集团风险管理与内部控制工作，整合风险管理部、授信执行部、法律与合规部职能，组建风险管理总部。 信用风险 信用风险 信用风险是因借款人或交易对手未能或不愿意履行偿债义务而产生的风险。本行的信用风险主要来源于贷款、贸易融资和资金业务。 2009 年，本行坚持集中管理原则，继续实施信贷审批、信用评级和风险分类的集中化管理。在加快发展信贷业务的同时，坚持信贷审批的原则和标准不放松，保证新增信贷资产质量。 公司金融业务方面，本行密切跟进宏观经济形势变化和国家产业政策调整，及时明确风险偏好和行业投向，主动调整客户和产品政策，扩大行业指导范围。实施境内公司信贷资产行业组合管理，试行行业限额监控，控制高

169、风险行业信贷资产规模和行业集中度，促进行业结构调整。坚持“有进有退、有保有压”，大力支持基础设施建设、灾后重建、企业并购、企业自主创新等领域项目，加大对中小企业信贷支持，严格控制对“两高一资”及产能过剩行业的信贷投放。积极支持企业“走出去”，为“走出去”企业提供全方位金融服务，落实全球风险经理制，研究制订对“走出去”企业信贷的风险管理模式。完善多维度差异化授权体系，加强风险监控预警，强化重大风险事项报告制度，加大高风险客户评级频率，进一步规范集团客户识别、信贷管理和风险监控，建立客户风险预警信息库，加大对地方政府融资平台、房地产行业、产能过剩行业的信贷监控力度。加强客户主动退出管理，有序退出在

170、财务效益、经营管理、银企合作以及节能环保方面存在较高风险的客户。认真组织专题调研，对新增信贷业务进行全面自查，排查风险隐患，积极落实整改。 个人金融业务方面，本行继续健全个人信贷风险管理政策，进一步完善个人贷款管理办法。加强对个人中高端客户信贷的差异化管理，促进中高端客户资产业务的发展。在个人信贷决策中积极探索引入评分卡等工具，有效识别风险，提高审批效率。推行个人金融风险管理达标工程，统一规范个人信贷业务各环节的管理要求。加强个人贷款资产质量监控分析，继续落实预警叫停机制，严密监控个人客户风险状况，加强对个人住房贷款的监测、分析和管 51 理。 本行根据中国银监会制定的贷款风险分类指引衡量与管

171、理信贷资产质量。 贷款风险分类指引要求中国商业银行将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类被视为不良贷款。就本行海外业务而言，若当地适用规则及要求比贷款风险分类指引更严谨，则本行按当地规则及要求进行信贷资产分类。2009 年，本行中国内地机构继续执行信贷资产风险分类的集中化管理，由总行和中国内地一级分行集中审核认定公司贷款风险分类。对信贷资产进行分类时，本行充分考虑影响信贷资产质量的各项因素，按照“资产回收的可能性和损失程度”这一核心标准进行判断，经过初分、复核、专业审阅、认定等环节最终认定分类级别，对风险状况发生重大变化的实施动态调整。 截至 2009 年末，集团不良贷款总

172、额为 747.18 亿元人民币，较上年末减少 127.72 亿元人民币，不良贷款率 1.52%, 较上年末下降 1.13 个百分点。集团贷款减值准备余额 1,129.50 亿元人民币，较上年末增加 64.56 亿元人民币。不良贷款拨备覆盖率 151.17，较上年末上升 29.45 个百分点。中国内地机构不良贷款总额为 717.93 亿元人民币，较上年末减少115.12 亿元人民币，不良贷款率 1.72%，较上年末下降 1.41 个百分点。集团关注类贷款余额 1,390.67 亿元人民币，较上年末减少 209.21 亿元人民币，占贷款余额的 2.83%，较上年末下降 2.02 个百分点。 贷款五

173、级分类状况贷款五级分类状况 单位：百万元人民币（百分比除外） 2009 年 2009 年 12 月 31 日 12 月 31 日 2008 年 2008 年 2007 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 金额 金额 占比占比金额金额占比占比金额 金额 占比占比集团 集团 正常 4,696,573 95.65%3,048,66892.50%2,616,768 91.80%关注 139,067 2.83%159,9884.85%144,991 5.08%次级 35,858 0.73%39,4111.20%35,105 1.23%可疑 2

174、6,148 0.53%35,2121.06%40,897 1.43%损失 12,712 0.26%12,8670.39%12,800 0.46%合计 4,910,358 100.00%3,296,146100.00%2,850,561 100.00%不良贷款总额 74,718 1.52%87,4902.65%88,802 3.12%中国内地 中国内地 正常 3,965,698 95.20%2,436,83891.51%2,089,139 90.21%关注 128,222 3.07%142,6615.36%139,555 6.03%次级 33,752 0.81%36,5851.38%34,216

175、 1.48%可疑 25,655 0.62%34,3541.29%40,308 1.74%损失 12,386 0.30%12,3660.46%12,487 0.54%合计 4,165,713 100.00%2,662,804100.00%2,315,705 100.00%不良贷款总额 71,793 1.72%83,3053.13%87,011 3.76%集团贷款五级分类迁徙率（%） 2008 年2008 年2009 年2009 年2007 年2007 年正常 3.652.402.62关注 8.0210.0710.79次级 25.6033.5132.62可疑 9.767.895.00根据企业会计准

176、则第 22 号金融工具确认和计量的规定，若有客观证据证明贷款的 52 预计未来现金流量减少且减少金额可以可靠计量，本行确认该客户贷款已减值，并计提减值准备。截至 2009 年末，集团已识别减值贷款总额为 760.06 亿元人民币，较上年末减少148.73 亿元人民币，减值贷款率 1.55%，较上年末下降 1.21 个百分点。中国内地机构减值贷款总额 736.80 亿元人民币，较上年末减少 136.72 亿元人民币，减值贷款率 1.77%，较上年末下降 1.51 个百分点。境外机构已识别减值贷款总额为 23.26 亿元人民币，较上年末减少 12.01 亿元人民币，减值贷款率 0.31%，较上年末

177、下降 0.25 个百分点。 已识别减值贷款年内变化情况 单位：百万元人民币 2008 年 2008 年 2009 年2009 年2007 年2007 年 集团 集团 期初余额 90,317 90,879103,232增加额 32,352 28,67633,006减少额 (43,549)(31,790) (45,921)期末余额 76,00690,879 90,317 中国内地 中国内地 期初余额 87,35289,437 98,649增加额 27,51930,478 31,814减少额 (41,191)(32,563) (41,026)期末余额 73,68087,352 89,437 按货币划

178、分的贷款和已识别减值贷款 单位：百万元人民币 2009 年 2009 年 2008 年2008 年2007 年 2007 年 贷款总额 减值贷款贷款总额减值贷款贷款总额 减值贷款集团 集团 人民币 3,525,018 65,5062,354,45476,5991,968,119 80,209外币 1,385,340 10,500941,69214,280882,442 10,108合计 4,910,358 76,0063,296,14690,8792,850,561 90,317中国内地 中国内地 人民币 3,510,236 64,9502,338,68475,0351,955,638 80,

179、209外币 655,477 8,730324,12012,317360,067 9,228合计 4,165,713 73,6802,662,80487,3522,315,705 89,437本行按照审慎、真实的原则，及时、足额地计提贷款减值准备。贷款减值准备包括两部分，即按单独方式评估的准备和按组合方式评估的准备。有关贷款减值准备的详细会计政策，详见会计报表注释四、5，十一、3。 2009 年，集团贷款减值损失为 154.45 亿元人民币，较上年减少 13.47 亿元人民币，信贷成本为 0.38%，较上年下降 0.17 个百分点。其中，中国内地机构贷款减值损失为 150.61 亿元人民币，较上

180、年增加 8.05 亿元人民币，信贷成本 0.44%，较上年下降 0.13 个百分点。 本行继续加强贷款客户的集中风险控制。目前，本行符合有关借款人集中度的监管要求。 53 主要监管指标 主要监管指标 监管标准 监管标准 2009 年 2009 年 12 月 31 日 12 月 31 日 2008 年 2008 年 2007 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 单一最大客户贷款比例(%) 10 3.4 3.8 3.4 最大十家客户贷款比例(%) 50 17.6 28.0 16.1 注： 1 单一最大客户贷款比例=单一最大客户贷款余额/

181、资本净额 2 最大十家客户贷款比例=最大十家客户贷款余额/资本净额 有关贷款分类、已识别减值贷款分类以及贷款减值准备等其他信息，详见会计报表注释七、8 和十一、3。 下表列示截至 2009 年末本行十大单一借款人 单位：百万元人民币单位：百万元人民币 贷款余额 贷款余额 行业行业占贷款总额百分比占贷款总额百分比客户 A 水利、环境和公共设施管理业22,000 0.45%客户 B 水利、环境和公共设施管理业20,000 0.41%采矿业18,887 0.38%客户 C 客户 D 采矿业17,380 0.35%客户 E 采矿业16,251 0.33%客户 F 运输业及物流业15,051 0.31%

182、客户 G 公共事业13,101 0.27%客户 H 运输业及物流业12,800 0.26%客户 I 运输业及物流业12,794 0.26%客户 J 商业及服务业12,488 0.25% 市场风险 市场风险 本行承担由于市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动使银行表内和表外业务发生损失的市场风险。市场风险存在于本行的交易账户与银行账户中。交易账户包括为交易目的而持有的或为了对冲交易账户其他风险而持有的金融工具或商品头寸。银行账户包括除交易账户外的金融工具（包括本行运用剩余资金购买金融工具所形成的投资账户） 。 本行董事会负责审批市场风险管理的政策和程序，确定可承受的市场风险水平。高

183、级管理层负责落实董事会确定的市场风险管理政策与市场风险偏好，协调风险总量与业务目标的匹配。风险管理部门负责集团层面市场风险识别、计量、监测、控制与报告，业务部门负责对所管理账户的市场风险进行监控和报告。 2009 年，国际国内金融市场震荡，金融机构面临较大市场风险。为此，本行继续采取积极措施，加强集团市场风险管理，主要包括：对集团交易和投资业务市场风险统一监控，进一步加强集团债券投资业务的统一管理，并逐步提高集团交易和投资业务监控频率和信息报告质量。继续完善各类投资政策和流程，充分发挥证券投资管理委员会作用，加强对债券投资的主动风险管理，并根据市场变化适时调整投资策略，努力降低市场风险。根据不

184、同机构业务性质和产品特点，推进市场风险管理的专业化和差异化。进一步完善市场风险限额体系，并根据市场变动及时对限额进行调整。稳步推进巴塞尔新资本协议市场风险模块建设，完善集团市场风险限额体系和压力测试情景设计，对市场风险监管资本范围内的模型进行全面验证。持续积累数据，不断完善事后检验工作。 54 在交易账户市场风险管理方面，本行针对金融市场变动，增设了交易账户压力测试限额指标，监测市场价格和波动率同时变化对交易市值的影响，提高市场风险抵御能力。本行每日监控交易账户整体风险价值、压力测试和敞口限额、跟踪交易台和交易员各类限额执行情况。本行及中银香港、中银国际均采用 99%的置信水平（即损失超过风险

185、价值的统计概率为1%）和历史模拟法计算风险价值。有关本行交易账户风险价值的情况，详见会计报表注释十一、4。 银行账户市场风险主要包括利率风险和汇率风险。利率风险是银行账户面临的主要风险，主要源于银行账户资产及负债到期日或重新定价期限不匹配，以及资产负债所依据的基准利率变动不一致。本行主要通过利率重定价缺口分析来评估银行账户所承受的利率风险，并利用缺口数据进行敏感性分析、情景分析和压力测试，为调整生息资产与付息负债的重新定价结构提供建议。设定境内业务利息净收入变动对利息净收入预算的比例限额，由董事会审批，风险管理部定期进行监测。密切关注本外币利率走势，紧跟基准利率及市场利率变化，适时调整本外币存

186、贷款利率。有关利率重定价缺口情况，详见会计报表注释十一、4。 假设各主要货币收益率曲线向上或向下平行移动 25 个基点，集团主要货币的收益敏感性状况如下 ： 3 中国银行集团 单位：百万元人民币 2009 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 人民币 人民币 美元美元港币港币人民币美元 港币(2,179) 上升 25 基点 (1,084)(304) (85)177(251)2,179 下降 25 基点 1,084304 85(177)251汇率风险管理涵盖交易性和非交易性汇率风险管理。交易性汇率风险主要来自自营或报价外汇交易业务，非交易性汇

187、率风险主要来自外币盈亏以及境外附属机构投资等。本行力求资金来源与运用达到货币匹配，以此减少外汇敞口，同时通过采取结汇或对冲交易等方式管理和控制汇率风险，将外汇敞口控制在限额之内。 流动性风险 流动性风险 流动性风险是指本行不能在一定的时间内以合理的成本取得资金来偿还债务或者满足资产增长需求的风险。本行流动性风险管理的目标是：根据本行业务发展战略，将流动性保持在合理水平，确保本行无论在正常经营环境中还是在压力状态下，都有充足的资金应对资产的增长和到期债务偿还的需要。 2009 年，中国人民银行继续执行适度宽松的货币政策，引导金融机构扩大信贷投放，优化信贷结构，加大金融支持经济发展的力度，银行体系

188、流动性充裕。银监会发布了商业银行流动性风险管理指引 ，进一步加强对商业银行流动性监管。 3 上述分析采用中国银监会规定的方法，包括所有表外头寸。但该敏感性分析仅供说明用途，并基于 2009 年末的静态缺口计算，未将客户行为、基准风险或债券提前偿还的期权等变化考虑在内。由于当前主要货币利率处于历史较低水平，在此仅列示各利率向上或向下平行移动 25 个基点对集团收益的潜在影响。 55 2009 年，本行改进了流动性压力测试方案，区分自身危机和市场危机两种独立假设情景，分析压力情景下的现金流缺口和最短生存期，制定了应对措施，确保本行具有压力情况下的支付能力；根据国际、国内金融形势变化，适时修订了中国

189、银行集团流动性管理应急预案和中国银行股份有限公司流动性组合指引 ；提高流动性管理的前瞻性和主动性，完善头寸预报准确度的计量与考核，控制资金大幅波动对流动性的冲击。 2009 年，本行加强对海外机构的资金管理，逐步建立起海外集中、统一的资金池，成立了澳门资金调度中心，承接了大量港澳地区的剩余资金，有力支持集团资产业务的发展。 2009 年，本行努力扩大核心存款，提高负债的稳定性；大力压缩低息无息资产，提高资金使用效益，降低流动性成本，实现流动性与盈利性的综合平衡。 截至 2009 年末，本行反映流动性状况的有关指标达到监管要求，具体如下表（流动性比率为集团口径指标；贷存比、超额备付率及拆借资金比

190、例为中国内地机构口径指标） ： 主要监管指标 主要监管指标 监管标准 监管标准 2009 年2009 年12 月 31 日12 月 31 日2008 年 2008 年 2007 年2007 年12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日12 月 31 日人民币 25 45.348.8 32.6流动性比率(%) 外币 25 55.676.6 75.9贷存比 (%) 本外币合计 75 70.361.3 64.0人民币 - 2.73.5 3.1超额备付率(%) 外币 - 10.320.5 20.7拆入资金比例 4 1.041.91 1.3拆借资金比例(%) 拆出资金比例 8 2.821

191、.67 0.7注： 1 流动性比率=流动资产/流动负债；流动性比率按照中国人民银行及银监会的相关规定计算； 2 贷存比=贷款余额/存款余额； 3 人民币超额备付率=（超过法定存款准备金的备付金+库存现金）/（存款余额+应解汇款） ； 4 外币超额备付率=（超过法定存款准备金的备付金+库存现金+存放同业与海外联行）/存款余额； 5 拆入资金比例=在短期融资市场上拆入的人民币资金余额/各项人民币存款； 6 拆出资金比例=在短期融资市场上拆出的人民币资金余额/各项人民币存款。 缺口分析是本行评估流动性风险状况的方法之一。本行定期计算和监测流动性缺口，利用缺口数据进行敏感性分析和压力测试。截至 200

192、9 年末，本行流动性缺口状况如下（详细情况参见会计报表注释十一、5） ： 中国银行集团 单位：百万元人民币 1 个月1 个月3 个月3 个月1 年 1 年 1 个月1 个月 已逾期 已逾期 即期偿还即期偿还及以下及以下至 3 个月至 3 个月（含）（含）至 1 年至 1 年（含）（含）至 5 年至 5 年5 年以上5 年以上合计合计（含） （含） 2009 年 12 月 31 日 14,912 307,603(70,044)132,7591,744,538 1,773,438545,394(3,357,812)2008 年 12 月 31 日 26,276 (2,594,579)500,863

193、(45,953)4,1341,424,169 1,178,991493,901注：流动性缺口=一定期限内到期的资产-相同期限内到期的负债 56 内部控制与操作风险管理 内部控制与操作风险管理 本行继续贯彻从严治行的方针，按照“合理、必要、严密、高效”的原则，整合内控措施，改进监控方式，持续提升三道防线体系的运行效率和风险防控能力。 本行各级机构、业务经营部门及员工是内部控制的第一道防线，在承担业务发展任务的同时也承担内部控制的责任。2009 年，本行切实提高基层机构的内控执行力，强化基层日常监控力度，提升内部控制第一道防线的自我控制能力。 法律合规部门与业务管理部门是内部控制的第二道防线，统筹

194、内控制度建设，指导、检查、监督和评估一道防线的工作。2009 年，本行二道防线运用操作风险与控制评估、关键风险指标监控等管理工具，提升操作风险的识别、评估、监控能力，执行清晰的操作风险管理报告框架体系，推广运用统一的风险语言，加强不同层面操作风险管理信息的沟通与整合。优化检查方式，规范检查流程，加大非现场检查力度，提升检查技术手段，不断提高检查质效。梳理内控规章制度，整合优化内控措施，提高内控效率。规范整改跟进机制，加强对整改工作进程和效果的监督。 稽核部门是内部控制的第三道防线，负责评价并协助改进本行风险管理、内部控制和公司治理的适当性和有效性。2009 年，本行进一步强化风险导向，以受宏观

195、经济形势影响显著、与发展战略实施密切相关的领域为重点开展稽核工作，检查重点涵盖全行风险管理政策及执行情况、资产质量的变化和迁徙、集团投资的策略和效益、基层机构内控的改进和完善、海外机构风险的管理和控制、IT 蓝图和巴塞尔新资本协议实施以及信息系统安全状况。先后组织开展了对集团信贷、贸易融资、代客业务、财务管理、个人贷款、网点转型、公司客户账户和清算账户等 8 个重点业务条线的稽核，进一步促进内控措施的可行性和有效性。积极参与账户管理风险排查，关注新的风险趋势及苗头，促进全行稳健经营长效机制的建立。 本行根据企业内部控制基本规范的要求，结合巴塞尔新资本协议项目实施、IT 蓝图建设及推广工作，建立

196、全面、系统、动态、主动和可证实的内部控制框架，建设方案主要包括：进一步优化内部控制环境，完善内控管理组织架构，促进内控管理的整体化和集约性，加强各风险领域的培训和管理队伍建设。进一步整合各项内控措施，规范基层机构业务流程，优化检查手段和方式，提升内部控制的执行力。进一步完善对信用、市场、操作、流动性等各风险领域的管理机制，强化对内外部风险因素的识别、评估和监控能力。 在反洗钱方面，本行积极推进实施中国银行反洗钱和反恐怖融资客户尽职调查和风险分类管理办法 ，境内分行根据规定对 2007 年 8 月 1 日后开户客户进行风险评级，并视情况开展客户重新识别以更新客户身份资料，对 2009 年 1 月

197、 1 日以后开户客户及时进行风险评级和客户身份识别，境外分支机构也按照要求进行以风险为本的客户尽职调查。针对重点关注的客户尽职调查和风险分类工作开展专项大检查，在全辖范围内通报检查发现问题，并督促各级分支机构进行整改。增强信息系统对客户尽职调查和风险分类工作的支持，相继对境内分行反洗钱系统和新旧业务系统提出改造需求，在现有反洗钱系统中增加了“高风险客户处理模块” 。实现了海外机构 BOC2000 反洗钱系统升级版的投产，新增和优化了客户风险分类、交易监控等系统功能。更新 2007 版反洗钱工作手册，并印发全行使用，为员工获取相关知识提供了便利。开展以客户尽职调查和风险分类为重点的多层次反洗钱培

198、训，提高员工 57 反洗钱意识和业务操作能力。 新资本协议实施 新资本协议实施 本行贯彻“适应适用”原则，按照新资本协议实施规划，进一步加快新资本协议实施进程，并以此为契机，及时将项目实施成果转化为生产力，不断优化风险管理制度和流程，改进风险管理技术和工具，全面提升风险管理能力。 信用风险领域，建立了全行统一的内部评级体系框架，相关政策和流程不断完善，信用风险政策制度体系进一步健全，独立验证体系初步建立。公司客户信用评级完成模型优化，债项评级系统成功投产上线，两维内部评级体系初步建立。内部评级结果在审批决策、风险监控、限额设定、信贷政策及风险报告等领域落地实施和运用推广。 市场风险管理和操作风

199、险管理体系建设按既定规划顺利推进。市场风险内部模型法不断优化，完成大部分模型验证工作。操作风险治理框架进一步完善，管理工具进一步优化并在集团内逐步推广和应用，建立了符合巴塞尔新资本协议标准法要求的资本计量政策。风险识别和计量工作开始在分行试点。加权风险资产（RWA）引擎建设加快推进。第二、三支柱工作全面展开，资本管理不断改进。 资本管理 资本管理 本行资本管理遵循如下原则： （一）保持较高的资本质量和充足的资本水平，支持发展战略规划实施，满足监管要求。 （二）充分识别、计量、监测、缓释和控制各类主要风险，确保资本水平与面临的风险及风险管理水平相适应。 （三）优化资产结构，合理配置经济资本，保障

200、银行可持续健康发展。 综合考虑监管要求、发展战略规划、风险偏好以及新资本协议实施的影响，并参考国际先进银行资本充足率状况，本行确定了 20102012 年集团资本管理目标，并将根据监管要求，建立并完善内部资本评估程序，对资本充足率目标定期进行重检和评估。 2009 年，集团资本充足率有所下降，主要原因：一是，本行全面实施发展战略规划，抓住机遇加大业务拓展力度，风险加权资产规模扩大；二是，本行于 2004-2005 年发行的 600亿元人民币次级债券于 7 月份起陆续进入可赎回期，为避免付息成本提高以及计入附属资本比例逐年下降，本行于 7 月 20 日和 11 月 16 日分别赎回 140.7

201、亿元人民币的 2004 年第一期债券和 120 亿元人民币的 2004 年第二期债券；三是，10 月 18 日，银监会下发了中国银监会关于完善商业银行资本补充机制的通知 （银监发200990 号） ，要求商业银行在计算资本充足率时全额扣减本行 2009 年 7 月 1 日以后持有的其他银行长期次级债务的额度。 为有效缓解资本压力，夯实资本基础，本行采取了一系列资本管理措施：一方面，从内部积累和结构优化入手，按照 “优化结构、节约资本、精细管理、提高效益”的原则，持续优化表内外资产结构，减少资本占用规模，并通过强化资本预算和考核，引导全行树立资本约束意识，自觉优化业务结构；另一方面，积极争取国家

202、有关部门的支持，探索通过多种渠道 58 和方式补充资本，并于 2009 年 7 月在全国银行间债券市场成功发行了 400 亿元人民币次级债（其中 260.7 亿元人民币用于置换前述到期行权赎回部分） 。 59 机构管理、人力资源开发与管理机构管理、人力资源开发与管理 机构管理 机构管理 截至 2009 年末，本行境内外机构共有 10,961 家，较上年末增加 172 家。其中，中国内地机构 9,988 家，港澳及境外机构 973 家。内地商业银行部分，拥有一级分行、直属分行 37家，二级分行 285 家，基层分支机构 9,663 家；港澳及境外部分，拥有营业性机构 684 家（含设在境内的营业

203、性分支机构 161 家） ，非营业性机构 289 家。 2009 年，本行进一步深入推进业务架构整合工作。完成了公司金融、个人金融、金融市场、运营服务四个总部的建设和优化工作，对财务管理、风险管理与内部控制和信息科技职能进行整合，管理效能持续提升。一级分行业务架构整合工作基本完成，本行以客户为中心的新型服务模式和扁平化、集约化的经营管理机制初步形成。 本行分支机构和员工的地区分布情况： 资产总额情况 资产总额情况 机构情况 机构情况 人员情况 人员情况 资产总计资产总计占比占比机构总量机构总量占比占比员工总数员工总数占比（%） 占比（%） （百万元人（百万元人（%）（%）民币） 民币） （家）

204、（家）（%）（%）（人） （人） 华北地区 华北地区 3,654,113 34.69 1,45113.2442,324 16.12 东北地区 东北地区 455,052 4.32 8908.1223,118 8.80 华东地区 华东地区 2,295,188 21.79 3,38830.9277,811 29.64 中南地区 中南地区 1,638,878 15.56 2,68824.5262,134 23.67 西部地区 西部地区 734,580 6.97 1,57114.3330,669 11.68 港澳地区 港澳地区 1,330,004 12.62 8627.8624,297 9.25 其他国

205、家和地区 其他国家和地区 426,799 4.05 1111.012,213 0.84 抵销 抵销 (1,782,671) 总计 总计 8,751,943 100.0010,961100.00262,566 100.00 注：各地区资产总额占比情况基于抵销前汇总数据计算。 人力资源开发与管理 人力资源开发与管理 截至 2009 年末，本行共有各类员工 262,566 人（含中国内地商业银行部分中的劳务派遣用工 57,748 人） ，其中港澳、海外及附属机构员工 26,633 人（含设在境内的营业性分支机构的员工 9,108 人） 。截至 2009 年末，本行需承担费用的离退休人员数为 6,92

206、3 人。 内地商业银行劳动合同关系员工的年龄结构： 类别 类别 人数 人数 占比 占比 30 岁以下 30 岁以下 34,000 19.08% 31-40 岁 31-40 岁 76,484 42.92% 41-50 岁 41-50 岁 58,209 32.67% 50 岁以上 50 岁以上 9,492 5.33% 合计 合计 178,185 100.00% 60 内地商业银行劳动合同关系员工的学历结构： 类别 类别 人数 人数 占比 占比 研究生或以上学历 研究生或以上学历 6,810 3.82% 大学本科 大学本科 83,932 47.11% 大学专科 大学专科 63,495 35.63%

207、其他 其他 23,948 13.44% 合计 合计 178,185 100.00% 内地商业银行员工职能结构： 公司金融业务,12.71%个人金融业务,14.41%金融市场业务,0.46%运营服务, 13.94%财务管理, 2.37%其他（含柜员）,56.11% 2009 年，本行紧紧围绕集团发展战略规划，进一步深化人力资源管理改革。建立战略导向的资源配置机制，加大对重点地区、重点业务领域的机构、人员、人事费用等资源的投入，充分保障战略重点工作的各项人力资源需求；继续优化人力资源管理基础制度，市场化的激励约束机制不断完善，员工满意度和敬业度持续提升；完善海外及附属机构的人力资源管理体系，进一步

208、加强集团人力资源管理。 2009 年，本行针对战略实施、业务发展和人才成长需要，全面加强三支队伍的培养开发，加大人才工作的投入。进一步优化境内外分行领导班子结构，不断充实后备人才队伍，着重增强经营管理人员的战略管理能力和战略执行力；加强公司金融、个人金融、风险管理等重点业务条线专业序列建设，深入推进专业序列任职资格培训，培养了一批中高级专业人才；加大基层网点的人员配置力度，重点开展 IT 蓝图上线培训，加强一线员工的综合技能培训，提升网点营销与服务水平，促进网点转型。全年共举办各类培训班 45,328 期，培训员工1,585,087 人次。 2009 年，本行 e-HR 二期顺利投产，“中国银

209、行培训在线”全面开通，建立了覆盖境内外机构的电子化培训平台，人力资源管理信息化水平进一步提升。 61 社会责任社会责任 2009 年，本行继续全面贯彻落实科学发展观，认真履行企业社会责任，积极参与和谐社会建设，在应对金融危机、“保增长、保稳定”、抗灾救灾、扶贫帮困、支持艺术体育科技事业发展、帮助青年创业就业、保护生态环境、促进经济研究交流等方面做出了积极贡献。 积极贯彻落实国家宏观经济政策要求，适当增加有效信贷投放，加大对实体经济的信贷支持力度，全年新增贷款 1.61 万亿元人民币，增幅 48.97%。强化海内外一体化服务网络，发挥多业并举优势，积极支持国内企业“走出去”业务，全年完成国际结算

210、量 1.43 万亿美元，继续保持全球领先地位。为小企业量身定做金融产品和服务，小企业贷款余额较上年末增长129.91，满足小企业的融资需求。 坚持参与抗灾救灾和扶贫帮困事业。开办“爱心存款”业务，募集善款 1,000 万元人民币，为四川地震灾区青川县金子山乡修建可抵抗八级地震的现代化爱心小学，让因地震失学的孩子重返校园；通过海峡两岸关系协会向台湾“莫拉克”台风灾区捐款 500 万元人民币，与台湾同胞携手同心，共克时艰；捐资为西藏贫困牧区修建机动车修理部，切实解决牧区藏民农牧机车维修问题，为藏民增产增收创造有利条件。 继续支持艺术体育科技事业发展。与国家大剧院开展全方位合作，在北京 50 家网点

211、开办代售大剧院演出票业务，举办“让艺术走近每一个人”活动，推动艺术向公众的普及；支持联合国开发计划署和中国著名音乐人朱哲琴发起“世界看见中国少数民族文化保护与发展亲善行动” ，推动中国少数民族文化走向世界；赞助北京大学与财经杂志社共同主办的优秀记者奖学金项目，为中国优秀财经记者和编辑提供学习交流平台；与国家体育总局结成战略合作伙伴，共同开展全国首个“全民健身日”宣传推广活动，捐赠 500 万元人民币支持全民健身运动的推广和普及；与中国科学院共同举办“陈嘉庚科学奖报告会”，向社会公众普及科技知识。 不断加大对社会公益事业的投入。作为发起单位向中国青年创业就业基金会捐款 1,000 万元人民币用于

212、帮助青年创业就业；向湖北西部生态健康基金会捐赠 500 万元人民币用于丹江口生态环境示范区建设，保护北京水源地和用水安全；向中国国际经济研究交流基金捐款500 万元人民币，支持开展国家重大发展战略课题研究。 大力支持海外社会公益活动和中外文化交流活动。中银香港拨出 9,000 万港币设立“中银香港暖心爱港计划” ，供香港公益金及香港社会服务联会下属 300 多家会员机构申请资助。纽约分行出资捐助当地华人及留学生组织的社会活动，澳门分行创立中国银行澳门慈善基金会，伦敦分行与宋庆龄基金会联合举办“中英邮票集庆”展，首尔分行承办韩国孔子学院组织的“中国银行杯”中文演讲赛事，加拿大中行赞助中国文联艺术

213、团在多伦多大学艺术剧场举办的专场演出，为中加文化交流贡献一份力量。 62 展望展望 目前，世界经济衰退基本见底，国内经济继续回升向好，预计 2010 年国内外经济金融环境将好于 2009 年，银行业发展仍然处于重要的战略机遇期。 与此同时，经济金融运行中的不确定因素不容忽视。第一，世界经济复苏的基础仍然比较脆弱，金融领域风险没有完全消除，大宗商品价格和主要货币汇率可能加剧波动，贸易保护主义明显抬头，外部环境不稳定、不确定因素依然很多。第二，国内经济增长内生动力仍然不足，部分行业产能过剩矛盾突出，结构调整难度加大，财政金融领域潜在的风险增加，经济发展中仍然存在一些突出矛盾和问题。 面对错综复杂的

214、经营环境，2010 年本行将深入贯彻科学发展观，认真落实中央经济工作会议精神，坚决执行积极的财政政策和适度宽松的货币政策，继续推进战略规划实施，调结构，扩规模，防风险，上水平，提高市场竞争能力和盈利能力，实现又好又快持续发展。 加快结构调整，确保持续发展 加快结构调整，确保持续发展 2010 年本行将牢牢把握国家加快转变发展方式带来的重大机遇，正确处理结构调整、业务发展与风险防控的关系，着眼全局，统筹兼顾，实现调结构、扩规模与防风险相互促进、综合平衡。以拓展核心存款为重点，优化负债结构，实现存款超常增长。以优化贷款投向为重点，把握好信贷投放的速度、节奏和力度，保持信贷业务平稳增长。2010 年

215、本行人民币贷款预计增长 17%左右。以产品创新和服务创新为重点，加快中间业务发展，提高中间业务市场竞争力。以加强和改进客户关系管理为重点，加快转变服务模式，切实做到以客户为中心，进一步扩大客户基础。 加强集团统筹，确保海外业务加快发展 加强集团统筹，确保海外业务加快发展 2010 年本行将继续坚持立足本土市场、海内外一体化发展的方针，加大对海外业务发展的战略性资源投入，着力转变海外经营模式，逐步进入主流企业，推动海外业务跨越式发展。以亚太地区为重点，拓宽海外资金来源，支持业务持续发展。以服务“走出去”客户为重点，促进海内外联动发展。以跨境贸易人民币结算业务为契机，大力拓展海外人民币业务。 加强

216、风险管理，确保发展质量 加强风险管理，确保发展质量 2010 年本行将坚持以提高整体性、集约性、针对性和有效性为目标，提升风险管理和内部控制能力，为业务持续健康发展提供支持与保障。以行业信贷组合管理为重点，加强主动风险管理。以贷后管理为核心，加强全程风险管理。以并表管理为切入点，加强全面风险管理，实行集团并表管理。以实施新资本协议为契机，完善风险管理技术和流程。进一步完善内部控制体系，切实防范大案要案。 加强基础建设，确保发展后劲 加强基础建设，确保发展后劲 2010 年本行将正确处理业务发展和基础建设的关系，多做打基础、利长远的大事，为持续发展夯实基础。周密组织好 IT 蓝图 2.0 投产工

217、作，确保成功上线。加快推进网点转型，提高网点综合效能。加强电子渠道建设，扩大网上银行客户规模。进一步完善运营服务平台，提升运营服务能力。 加强队伍建设，确保战略执行 加强队伍建设，确保战略执行 2010 年本行将以人才开发为重点，加强各级领导班子建设和员工队伍建设，提高全行战略执行能力，为战略实施和持续发展提供人才支持和资源保障。积极推进专业序列建设，实施符合专业人才特点的聘任标准、薪酬机制和考核激励模式。充分利用海外机构和代理行资源，加快培养国际化人才。 63 股本变动和主要股东持股情况股本变动和主要股东持股情况 按照 A 股监管规定披露的持股情况 按照 A 股监管规定披露的持股情况 报告期

218、内股份变动情况表 报告期内股份变动情况表 单位：股 2009 年 1 月 1 日 2009 年 1 月 1 日 报告期内增减 报告期内增减 2009 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 数量比例 发行新股送股公积金转股其他小计 数量比例一、有限售条件股份 一、有限售条件股份 179,702,746,069179,702,746,06970.79% 70.79% - - - -(179,702,746,069)(179,702,746,069)(179,702,746,069） (179,702,746,069） - - -1、国家持股 179,702,746,06970.

219、79% (179,702,746,069)(179,702,746,069) 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 二、无限售条件股份 74,136,415,94074,136,415,94029.21% 29.21% - - - -179,702,746,069179,702,746,069179,702,746,069 179,702,746,069 253,839,162,009253,839,162,009100.00%100.00%1、人民币普通股 6,493,506,0002

220、.56% 171,325,404,740171,325,404,740 177,818,910,74070.05%2、境内上市的外资 3、境外上市的外资67,642,909,94026.65% 8,377,341,3298,377,341,329 76,020,251,26929.95%4、其他 三、股份总数 三、股份总数 253,839,162,009253,839,162,009 100.00% 100.00% - - - - - - 253,839,162,009253,839,162,009100.00%100.00%注： 1 截至 2009 年 12 月 31 日，本行股份总额为 2

221、53,839,162,009 股，其中包括 177,818,910,740 股 A股和 76,020,251,269 股 H 股。 2 2009 年 7 月 5 日，中央汇金投资有限责任公司持有本行的 171,325,404,740 股 A 股限售期满解冻，并于 7 月 6 日上市流通。此次解冻后，本行全部 177,818,910,740 股 A 股为无限售条件股份。 3 2009 年 3 月 13 日，全国社会保障基金理事会持有本行的 8,377,341,329 股 H 股限售期满解冻。此次解冻后，本行全部 76,020,251,269 股 H 股为无限售条件股份。 4 有限售条件股份是指股

222、份持有人按照法律、法规规定或按承诺有转让限制的股份。 64 限售股份变动情况表 限售股份变动情况表 序号 序号 股东名称 股东名称 年初限售股数 年初限售股数 本年解除限售股份本年解除限售股份年末限售股数年末限售股数解除限售日期 解除限售日期 限售原因限售原因股份种类股份种类1 中央汇金投资有限责任公司 171,325,404,740 171,325,404,740-2009 年 7 月 5 日 公司承诺A 股 2 全国社会保障基金理事会 8,377,341,329 8,377,341,329-2009 年 3 月 13 日 锁定期H 股 注： 1 中央汇金投资有限责任公司承诺，自本行 A 股

223、股票上市之日起 3 年内，不会转让或者委托他人管理汇金公司已直接和间接持有的本行 A 股股份，也不由本行收购汇金公司持有的本行 A 股股份，但汇金公司获得中国证监会或国务院授权的任何证券审批机构批准转为 H 股的除外。就任何现有出售或转让汇金公司股份的限制，将不会因该等股份从中国证券登记结算有限责任公司撤回并将之重新登记入本行香港股份登记册受影响。 2 中央汇金投资有限责任公司持有本行的有限售条件的 171,325,404,740 股 A 股股份已于 2009 年 7 月5 日限售期满解冻，并于 7 月 6 日上市交易（5 日为非交易日） ，有关详情请见本行于 2009 年 7 月 1日发布的

224、关于中央汇金投资有限责任公司持有股份上市流通的提示性公告 。 证券发行及上市情况 证券发行及上市情况 本行于 2006 年 6 月 1 日在香港联交所成功实现 H 股上市，首次公开发行 H 股25,568,590,000 股，于 6 月 9 日行使超额配售权，发行 H 股 3,835,288,000 股，H 股发行量占 H 股发行后总股本的 11.89%，发行价格为每股 2.95 港元。通过此次发行，本行合计筹资总额约为 867 亿港元。本行于 2006 年 6 月 19 日至 23 日在境内成功发行 A 股，7 月 5日于上海证券交易所上市。发行价格为每股 3.08 元人民币。首次公开发行

225、A 股为6,493,506,000 股，约占全面摊薄后总股本的 2.56%；募集资金总额约为 200 亿元人民币。本行首次公开发行的 H 股和 A 股规模约占发行后总股份的 14.14%；发行完成后，本行的总股份数增加至 253,839,162,009 股，股本为 253,839,162,009 元人民币。 本行次级债券的募集情况详见会计报表注释七、29。 2007 年 9 月本行作为内地第一家商业银行在香港发行了 30 亿元人民币债券，并于 2008 年9 月在香港再次发行了 30 亿元人民币债券，详见会计报表注释七、29。 本行无内部职工股。 股东数量和持股情况 股东数量和持股情况 股东总

226、数：1,311,744（其中包括 1,059,838 名 A 股股东及 251,906 名 H 股股东）股东总数：1,311,744（其中包括 1,059,838 名 A 股股东及 251,906 名 H 股股东） 截至 2009 年 12 月 31 日止，前十名股东持股情况截至 2009 年 12 月 31 日止，前十名股东持股情况 单位：股 股份种类股份种类持有有限售条件股份数量持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量质押或冻结的股份数量序号 序号 股东名称 股东名称 股东性质 股东性质 持股比例持股比例持股总数 持股总数 1 中央汇金投资有限责任公司 国家 A 股67.53%171,4

227、12,138,186 - 无香港中央结算（代理人）有限公司 2 境外法人 H 股 24.69%62,680,658,150 - 未知3 全国社会保障基金理事会 国家 H 股 3.30%8,377,341,329 -未知4 Li Ka Shing 境外自然人 H 股 1.21%3,066,790,989 -未知5 亚洲开发银行 境外法人 H 股 0.20%506,679,102 -未知The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd 6 境外法人 H 股 0.19%473,052,000 -未知 65 汇添富上证综合指数证券投资基金 7 境内非国有法人A 股0.04%10

228、1,913,091 -无华夏红利混合型开放式证券投资基金 8 境内非国有法人A 股0.04%100,074,426 -无9 中国南方电网有限责任公司 国有法人 A 股0.04%90,909,000 -无9 中国铝业公司 国有法人 A 股0.04%90,909,000 -无9 神华集团有限责任公司 国有法人 A 股0.04%90,909,000 -无 H 股股东持有情况乃根据 H 股股份过户登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目统计。全国社会保障基金理事会所持有的 H 股股数不包含其登记于香港中央结算（代理人）有限公司名下的股份。 报告期内，中央汇金投资有限责任公司增持本行 A 股共计 10,

229、126,029 股。本行于 2009 年10 月 11 日公布了中央汇金投资有限责任公司拟于未来 12 个月内以自身名义继续在二级市场增持本行股份的公告。 RBS China Investments S.r.l.于 2008 年 12 月 31 日持有本行 20,942,736,236 股 H 股，占本行总发行股本 8.25%。根据 RBS China Investments S.r.l.于 2009 年 1 月 15 日签署的简式权益变动报告书 ，其原持有的 20,942,736,236 股本行 H 股股份已分别于 2009 年1 月 7 日及 1 月 14 日被转让或出售。 本行未知上述股

230、东之间存在关联关系或一致行动关系。 按照 H 股监管规定披露的持股情况 按照 H 股监管规定披露的持股情况 主要股东权益 主要股东权益 于 2009 年 12 月 31 日，本行根据香港证券及期货条例第 336 条而备存的登记册，载录下列公司作为主要股东拥有本行的权益（按照该条例所定义者）如下： 股东名称 股东名称 身份 身份 持股数量/相关股份数目 持股数量/相关股份数目 股 份种类股 份种类占已发行 A股股本总额的百分比 占已发行 A股股本总额的百分比 占已发行 H股股本总额的百分比 占已发行 H股股本总额的百分比 占 已 发 行股 本 总 额的百分比 占 已 发 行股 本 总 额的百分比

231、 中央汇金投资有限责任公司 实益拥有人 171,325,404,740 A 股96.35% 67.49%全国社会保障基金理事会 实益拥有人 11,317,729,129 H 股 14.89% 4.46%淡马锡控股(私人)有限公司受控制法团权益 10,481,591,118 H 股 13.79% 4.13%1 285,672,400 H 股 0.38% 0.11%JP Morgan Chase & Co. 2157,538,451 (S)H 股 0.21% 0.06%3实益拥有人 1,045,115,000 H 股 1.37% 0.41%投资经理 保管人法团/核准借出代理人 2,486,224,

232、118 (P)H 股 3.27% 0.98%33,817,011,518 H 股 5.02% 1.50%合计： 合计： 157,538,451 (S)H 股 0.21% 0.06%3H 股 3.27% 0.98%2,486,224,118( P)3注： 1 淡马锡控股（私人）有限公司（“淡马锡”）持有 Fullerton Management Pte. Ltd.（“Fullerton Management”）全部已发行股本，而 Fullerton Management 持有富登金融控股私人有限公司（“富登金融”）全部已发行股本。因此，根据香港证券及期货条例，淡马锡及 Fullerton Man

233、agement 均被视为拥有与富登金融相同的本行权益。富登金融持有本行 66 10,471,575,118 股 H 股。另外，淡马锡亦透过其他其所控制的法团持有本行共 10,016,000 股 H 股的权益。 2 JP Morgan Chase & Co.持有 JP Morgan Chase Bank, N.A.全部已发行股本。因此，根据香港证券及期货条例，JP Morgan Chase & Co.被视为拥有与 JP Morgan Chase Bank, N.A.相同的本行权益。JP Morgan Chase Bank, N.A.持有本行 2,503,757,118 股 H 股的好仓。另外，J

234、P Morgan Chase & Co.亦透过其他其所控制的法团持有本行共 1,313,254,400 股 H 股的好仓和157,538,451 股 H 股的淡仓。在好仓的 3,817,011,518 股 H 股总权益中，2,486,224,118 股 H 股为可供借出的股份, 33,206,744 股 H 股以衍生工具持有。在淡仓的 157,538,451 股 H 股总权益中, 54,548,780 股 H 股以衍生工具持有。 3 “S”代表淡仓；“P”代表可供借出的股份。 除另有说明，上述全部权益皆属好仓。除上述披露外，于 2009 年 12 月 31 日，本行根据香港证券及期货条例第 3

235、36 条而设之登记册并无载录其他权益或淡仓。 本行控股股东情况 本行控股股东情况 中央汇金投资有限责任公司 中央汇金投资有限责任公司 中央汇金投资有限责任公司（ “汇金公司” ）成立于 2003 年 12 月 16 日，是依据中华人民共和国公司法由国家出资设立的国有独资公司，注册资本 5,521.17 亿元人民币，实收资本 5,521.17 亿元人民币，法定代表人楼继伟。汇金公司是中国投资有限责任公司的全资子公司，根据国务院授权，对国有重点金融企业进行股权投资，以出资额为限代表国家依法对国有重点金融企业行使出资人权利和履行出资人义务，实现国有金融资产保值增值，汇金公司不开展其他任何商业性经营活

236、动。 关于中国投资有限责任公司，请参见本行于 2007 年 10 月 9 日对外发布的关于中国投资有限责任公司成立有关事宜的公告 。 于 2009 年 12 月 31 日，本行无其他持股在 10%或以上的法人股东（不包括香港中央结算（代理人）有限公司） 。 67 董事、监事及高级管理人员情况 董事、监事及高级管理人员情况 基本情况 基本情况 姓名 姓名 年龄 年龄 性别 性别 职务 职务 任期 任期 肖钢 51 男 董事长 2004 年 8 月起至 2010 年本行年度股东大会之日止 李礼辉 57 男 副董事长、行长 2004 年 8 月起至 2010 年本行年度股东大会之日止 李早航 54

237、男 执行董事、副行长2004 年 8 月起至 2010 年本行年度股东大会之日止 周载群 57 男 执行董事、副行长2008 年 2 月起至 2010 年本行年度股东大会之日止 张景华 53 男 非执行董事 2004 年 8 月起至 2010 年本行年度股东大会之日止 洪志华 57 女 非执行董事 2004 年 8 月起至 2010 年本行年度股东大会之日止 黄海波 57 女 非执行董事 2004 年 8 月起至 2010 年本行年度股东大会之日止 蔡浩仪 55 男 非执行董事 2007 年 8 月起至 2010 年本行年度股东大会之日止 王刚 56 男 非执行董事 2007 年 8 月起至

238、2010 年本行年度股东大会之日止 林永泽 58 男 非执行董事 2008 年 1 月起至 2010 年本行年度股东大会之日止 佘林发 63 男 非执行董事 2006 年 6 月起至 2012 年本行年度股东大会之日止 梁定邦 63 男 独立非执行董事 2004 年 8 月起至 2010 年本行年度股东大会之日止 Alberto TOGNI 71 男 独立非执行董事 2006 年 6 月起至 2012 年本行年度股东大会之日止 黄世忠 47 男 独立非执行董事 2007 年 8 月起至 2010 年本行年度股东大会之日止 黄丹涵 60 女 独立非执行董事 2007 年 11 月起至 2010

239、年本行年度股东大会之日止李军 53 男 监事长 2010 年 3 月起至 2013 年本行年度股东大会之日止 王学强 52 男 监事 2004 年 8 月起至 2010 年本行年度股东大会之日止 刘万明 51 男 监事 2004 年 8 月起至 2010 年本行年度股东大会之日止 李春雨 50 男 职工监事 2004 年 12 月起至 2011 年职工代表会议之日止 蒋魁伟 41 男 职工监事 2008 年 5 月起至 2011 年职工代表会议之日止 张燕玲 58 女 副行长 2004 年 8 月起 张林 53 女 纪委书记 2004 年 8 月起 王永利 45 男 副行长 2006 年 8

240、月起 陈四清 49 男 副行长 2008 年 6 月起 詹伟坚 49 男 信贷风险总监 2007 年 3 月至 2011 年 3 月 黄定坚 54 男 总稽核 2007 年 4 月至 2011 年 4 月 张秉训 60 男 董事会秘书 2008 年 5 月起 68 注： 1 董事由股东大会选举，任期三年，从中国银行业监督管理委员会核准之日起计算。 2 李军先生的任职资格有待中国银行业监督管理委员会核准。 3 报告期内，上述董事、监事及高级管理人员均不持有本行股份。 4 上述为本行现任董事、监事及高级管理人员情况。 69 2009 年度本行董事、监事及高级管理人员薪酬情况 2009 年度本行董事

241、、监事及高级管理人员薪酬情况 单位：千元人民币 是否在控股股东单位或其他关联单位领取 是否在控股股东单位或其他关联单位领取 各类社会保险、住房公积金的单位缴费等各类社会保险、住房公积金的单位缴费等姓名 姓名 酬金 酬金 已支付薪酬已支付薪酬税前合计 税前合计 无 肖钢 - 495264759 - 无 李礼辉 491264755 - 无 李早航 464259723 - 无 周载群 464255719 - -是 张景华 - - -是 洪志华 - - -是 黄海波 - - -是 蔡浩仪 - - -是 王刚 - - -是 林永泽 - -无 佘林发 300 300 -无 梁定邦 550 550 -无 A

242、lberto TOGNI 450 450 -无 黄世忠 550 550 -无 黄丹涵 350 350 - 无 刘自强 464283747 - 无 王学强 316193509 - 无 刘万明 314193507 - 无 李春雨 211179390 - 无 蒋魁伟 263169432 - 无 张燕玲 441256697 - 无 张林 441246687 - 无 朱民 367212579 - 无 王永利 441236677 - 无 陈四清 441271712 - 无 詹伟坚 5,8047086,512 - 无 黄定坚 1,8054832,288 - 无 张秉训 392222614 根据国家有关部门的

243、最新规定，本行董事长、监事长、执行董事及高级管理人员的最终薪酬正在确认过程中，其余部分待确认之后再行披露。 70 本行为同时是本行员工的董事、监事及高级管理人员提供报酬，包括工资、奖金、各项社会保险和住房公积金的单位缴费等。本行独立非执行董事领取董事酬金及津贴。本行其他董事不在本行领取任何工资。本行董事长、执行董事及高级管理人员均不在本行及本行附属机构领取酬金。 注： 1 非执行董事的报酬根据 2007 年度股东大会决议确定；独立董事和股东代表监事薪酬事项的审批程序为由董事会人事和薪酬委员会提出初步意见，由董事会审议，报股东大会审批决定。职工监事作为本行员工，其报酬按照本行员工薪酬管理制度确定

244、。 2 非执行董事张景华、洪志华、黄海波、蔡浩仪、王刚、林永泽已于 2009 年签署了放弃本年度董事酬金的有关说明。 3 朱民先生的薪酬情况以其本人 2009年于本行实际任期时间为基准计算。 4 报告期内，Frederic Anderson GOODWIN爵士服务于本行而取得的 14.5千元人民币已全额支付苏格兰皇家银行集团有限公司。 5 报告期内，监事长李军于本行未领取任何薪酬。 2009 年上述本行已支付董事、监事及高级管理人员的报酬总额为 20,507千元人民币。 董事、监事及高级管理人员在股东单位的任职情况 董事、监事及高级管理人员在股东单位的任职情况 本行非执行董事蔡浩仪先生担任汇金

245、公司银行部中行股权管理处主任。本行非执行董事佘林发先生担任富登金融副董事长。除上述情况及已披露者外，2009 年，本行董事、监事、高级管理人员无在股东单位任职的情况。 董事、监事及高级管理人员的主要工作经历和在其他单位任职或兼职情况 董事、监事及高级管理人员的主要工作经历和在其他单位任职或兼职情况 董事 董事 4 4陈慕华 名誉董事长陈慕华 名誉董事长自 2004 年 8 月起任本行名誉董事长，曾任全国人民代表大会常务委员会副委员长。 肖钢 董事长 肖钢 董事长 自 2003 年 3 月起任本行董事长，并于 2003 年 3 月至 2004 年 8 月任本行行长。1996 年 10月至 200

246、3 年 3 月曾担任中国人民银行行长助理及副行长，并于此期间先后兼任中国人民银行计划资金司司长、货币政策司司长、中国人民银行广东省分行行长及国家外汇管理局广东省分局局长。1989 年 5 月至 1996 年 10 月，历任中国人民银行政策研究室副主任、主任、中国外汇交易中心总经理、中国人民银行计划资金司司长等职务。1981 年毕业于湖南财经学院金融系，1996 年于中国人民大学获得国际经济法专业硕士学位。2003 年 5 月起出任中银香港（控股）董事长。 李礼辉 副董事长、行长 李礼辉 副董事长、行长 4根据中国法律，名誉董事不属于董事会成员。名誉董事对于本行董事会考虑的任何事宜均无权投票。

247、71 自 2004 年 8 月起任本行副董事长、行长。2002 年 9 月至 2004 年 8 月任海南省副省长。1994 年 7 月至 2002 年 9 月任中国工商银行副行长。1989 年 1 月至 1994 年 7 月曾任中国工商银行福建省分行副行长、驻新加坡首席代表、国际业务部总经理等职务。1977 年毕业于厦门大学经济系，1999 年获北京大学光华管理学院经济学博士学位。2005 年 6 月起兼任中银国际控股董事长，2006 年 12 月起兼任渤海产业投资管理有限公司董事长，2009 年 6 月起兼任中银香港（控股）副董事长。 李早航 执行董事、副行长 李早航 执行董事、副行长 自

248、2004 年 8 月起任本行执行董事。2000 年 11 月加入本行并自此担任本行副行长。于 1980年 11 月至 2000 年 11 月任职于中国建设银行，曾工作于多个岗位，先后担任分行行长、总行多个部门的总经理及副行长。1978 年毕业于南京信息工程大学。2002 年 6 月起担任中银香港（控股）非执行董事。 周载群 执行董事、副行长 周载群 执行董事、副行长 自 2008 年 2 月起任本行执行董事。2000 年 11 月加入本行并自此担任本行副行长。于 2004年 3 月起，先后担任万事达卡国际组织亚太区董事会董事、万事达卡亚太区理事会理事职务。加入本行前，于 1999 年 12 月

249、至 2000 年 11 月任中国工商银行北京市分行行长，1997年 1 月至 1999 年 12 月历任中国工商银行财会部总经理及计划财务部总经理。1977 年毕业于山西财经学院，1997 年获东北财经大学硕士学位。2002 年 6 月起担任中银香港（控股）非执行董事。 张景华 非执行董事 张景华 非执行董事 自 2004 年 8 月起任本行非执行董事。1993 年 1 月至 2004 年 8 月期间，曾任中国证监会上市公司部主任、市场监管部主任、基金监管部主任、国际合作部主任和规划发展委员会委员。于 1982 年毕业于东北林学院，1988 年获得美国纽约州立大学工商管理硕士学位。 洪志华 非

250、执行董事 洪志华 非执行董事 自 2004 年 8 月起任本行非执行董事。1982 年 1 月至 2004 年 8 月期间，曾出任国家外汇管理局多个职位，包括政策法规司副司长、国际收支司副司长、综合司巡视员。具有高级经济师职称，1982 年毕业于云南大学，获得文学学士学位。 黄海波 非执行董事 黄海波 非执行董事 自 2004 年 8 月起任本行非执行董事。1977 年 8 月至 2004 年 8 月期间曾出任中国人民银行多个职位，曾任国库局副局长等职。毕业于山西财经大学会计系，且为高级会计师及中国注册会计师协会的注册会计师。 蔡浩仪 非执行董事 蔡浩仪 非执行董事 自 2007 年 8 月起

251、任本行非执行董事。自 1986 年至 2007 年曾出任中国人民银行多个职位，历任中国人民银行金融研究所研究生部副主任、金融研究所副所长、研究局副局长、货币政策委员会秘书长兼货币政策司副司长。具有研究员职称，现任中国人民银行金融研究所硕士 72 生导师、中国对外经济贸易大学博士生导师、中国金融学会理事。1983 年毕业于北京大学经济学系，获得经济学学士学位。1986 年毕业于中国人民银行金融研究所研究生部，获得经济学硕士学位。1995 年继续在中国人民银行金融研究所研究生部修读经济学博士课程，并于2001 年获得博士学位。2003 年获国务院颁发的政府特殊津贴。 王刚 非执行董事 王刚 非执行

252、董事 自 2007 年 8 月起任本行非执行董事。自 1989 年至 2007 年曾出任财政部多个职位，历任税政司所得税处、税政处、国际税收处干部、副处长及流转税处处长、税政司副巡视员。于1983 年毕业于中央财政金融学院财政系财政专业，1988 年获得中央财政金融学院税务系经济学硕士学位，1998 年获得美国乔治华盛顿大学工商和公共管理学院税收学硕士学位。 林永泽 非执行董事 林永泽 非执行董事 自 2008 年 1 月起任本行非执行董事。自 1986 年至 2007 年 7 月曾出任财政部多个职位，历任农财司、农税局、税制税则司和税政司副处长、处长、调研员，及国务院农村税费改革工作小组办公

253、室成员、税政司副司长、新疆财政厅副厅长、关税司副巡视员。于 1976 年毕业于中山大学，具有大学本科学历。 佘林发 非执行董事 佘林发 非执行董事 自 2006 年 6 月起任本行非执行董事。现为淡马锡控股（私人）有限公司的淡马锡顾问小组成员。2001 年至 2004 年期间，担任新加坡科技私人有限公司总裁及首席执行官。此前，在银行业拥有超过 32 年的经验。曾在新加坡华联银行有限公司担任多个主要职位，包括于1991 年至 2001 年期间担任首席执行官。1985 年至 1991 年期间，担任新加坡国际商业银行执行董事及首席执行官。于 1968 年毕业于新加坡大学并取得商业管理（荣誉）学士学位

254、。担任下列公司的董事：嘉德置地有限公司（2001 年起） 、胜科工业有限公司（1998 年起） 、星和有限公司（2002 年起） 、环球电讯公司（2003 年起） 、Stats ChipPAC 公司（2002 年起） ，上述公司为在新加坡及/或美国证券交易所上市的公司。 梁定邦 独立非执行董事 梁定邦 独立非执行董事 自 2004 年 8 月起任本行独立非执行董事。现任中国证监会国际顾问委员会委员，曾任中国证监会首席顾问、全国人民代表大会常务委员会香港特别行政区基本法委员会委员、香港证监会主席、香港联交所理事会及上市委员会委员、香港高等法院暂委法官、香港政府政务主任等职务。1996 年至 19

255、98 年期间，曾任国际证券管理机构组织技术委员会主席。于 1990年获委任为香港御用大律师（现改称资深大律师） 。于 1976 年毕业于伦敦大学，获得法律学士学位，并具英格兰及韦尔斯大律师和具加州律师协会资格，2003 年获香港中文大学颁发荣誉法学博士学位。2009 年获选为香港证券学会荣誉院士及国际欧亚科学院院士。2002 年 11月至 2005 年 12 月期间，出任环球数码创意控股有限公司非执行董事，并于 2004 年 9 月至2006 年 3 月期间，出任领汇房地产投资信托基金管理人领汇管理有限公司的独立非执行董事。自 2004 年 11 月起，任中国神华能源股份有限公司独立非执行董事

256、。环球数码创意控股有限公司的股份于香港联交所创业板上市，领汇房地产投资信托基金的基金单位及中国神华能源股份有限公司的股份分别于香港联交所主板上市。 73 Alberto TOGNI 独立非执行董事 Alberto TOGNI 独立非执行董事 自 2006 年 6 月起任本行独立非执行董事。于 1959 年加盟瑞士银行（Swiss Bank Corporation，现瑞士银行前身） ，而待瑞士银行及瑞士联合银行（Union Bank of Switzerland）于 1998 年合并成为瑞士银行（UBS AG）后，继续于瑞士银行留任，直至2005 年 4 月退休为止。在其于瑞士银行任职的 46

257、年期间，曾担任多个职位。1998 年至2005 年，为瑞士银行执行副主席，全面负责集团风险管理。1994 年至 1997 年，为瑞士银行的集团首席信贷官及首席风险官。在 1994 年前，在瑞士银行担任各种职务，负责该行在全球的信贷组合。持有瑞士商学院银行专业证书。于 1965 年获得纽约金融学院投资分析学位。 黄世忠 独立非执行董事 黄世忠 独立非执行董事 自 2007 年 8 月起任本行独立非执行董事。现任厦门国家会计学院副院长、厦门大学会计系教授。1986 年毕业于加拿大达尔豪西大学，获得工商管理硕士学位，1993 年获厦门大学经济学（会计学）博士。曾先后担任厦门天健会计师事务所首席合伙人

258、、厦门大学管理学院副院长。目前兼任全国会计专业硕士教育指导委员会委员、财政部会计准则委员会咨询专家、中国会计学会常务理事、中国注册会计师协会审计准则委员会委员。同时担任厦门国际港务股份有限公司、中国中钢股份有限公司独立董事。 黄丹涵 独立非执行董事 黄丹涵 独立非执行董事 自 2007 年 11 月起任本行独立非执行董事。于 1987 年毕业于法国斯特拉斯堡罗伯特舒曼法学院，获得法学“国家博士”学位，为在社科领域首位获得该学位的中国学人。回国以来先后在中国对外贸易经济合作部（现商务部） 、大学、律师事务所、大型国有外贸公司和金融机构工作，包括曾任中国建设银行法律部总经理（1999 年 8 月至

259、 2001 年 3 月） ，中国银河证券有限责任公司首席律师（2001 年 4 月至 2004 年 9 月） 。亦曾兼任中国证监会首届股票发行审核委员会委员（1993 年至 1995 年） 、中国欧盟世贸项目（2004 年2009 年）服务贸易资深专家，现为北京市中博律师所合伙人。自 2007 年 9 月起担任西非开发银行中国董事，现任期至 2011 年 8 月。 监事 监事 李军 监事长 李军 监事长 自 2010 年 3 月起任本行监事长。自 2009 年 12 月起任本行党委副书记。2006 年 9 月至2009 年 12 月任交通银行副董事长、行长。2000 年 11 月至 2006

260、年 8 月任交通银行副行长。2000 年 6 月至 2009 年 12 月任交通银行执行董事。1998 年 4 月至 2001 年 4 月任交通银行总稽核。1990 年 10 月至 1998 年 4 月历任交通银行武汉分行副行长、行长。李军先生为高级经济师，1995 年于华中理工大学获经济学硕士学位。 王学强 监事 王学强 监事 自 2004 年 8 月起任本行正局级专职监事，2005 年 4 月起兼任监事会办公室主任。2003 年 7月至 2004 年 8 月，本行进行公司重组前，任本行副局级、正局级专职监事。2001 年 10 月至 2003 年 7 月任中国农业发展银行副局级专职监事。2

261、000 年 10 月至 2001 年 10 月就职于 74 中央金融工委。1996 年 11 月至 2000 年 9 月就职于香港港澳国际集团公司、香港福海集团公司。1985 年 8 月至 1996 年 10 月就职于财政部。具有高级会计师资格，且为中国注册会计师协会的注册会计师。1985 年毕业于中央财政金融学院，2008 年获得财政部财政科学研究所经济学博士学位。 刘万明 监事 刘万明 监事 自 2004 年 8 月起任本行副局级专职监事。此前于 2001 年 11 月至 2004 年 8 月，分别任国务院派驻的交通银行及本行正处级、副局级专职监事。1984 年 8 月至 2001 年 1

262、1 月，先后就职于国家审计署、中国农业发展银行及中央金融工委。于 1984 年获得江西财经大学经济学学士学位。 李春雨 职工监事 李春雨 职工监事 自 2004 年 12 月起任本行职工监事。自 2000 年 8 月起，李先生一直任中国银行总行机关工会主席。1992 年至 2000 年 7 月就职于本行人事部。具有大学本科学历。 蒋魁伟 职工监事 蒋魁伟 职工监事 自 2008 年 5 月起任本行职工监事。自 1989 年至今先后就职于本行江苏省常州市分行、中国人民银行泰州市中心支行和本行江苏省分行，现任本行江苏省分行行长助理。于 1989 年获得浙江大学工学学士学位。 高级管理层 高级管理层

263、 李礼辉 副董事长、行长 李礼辉 副董事长、行长 请参见前述董事部分 李早航 执行董事、副行长 李早航 执行董事、副行长 请参见前述董事部分 周载群 执行董事、副行长 周载群 执行董事、副行长 请参见前述董事部分 张燕玲 副行长 张燕玲 副行长 自 2002 年 3 月起任本行副行长。1977 年加入本行。2000 年 10 月至 2002 年 3 月任本行行长助理。1997 年 4 月至 2002 年 8 月先后担任、兼任本行营业部总经理、米兰分行总经理及法律事务部总经理。2003 年 7 月起亦担任国际商会银行委员会副主席。2002 年 6 月起担任中银香港（控股）非执行董事。2003 年

264、 9 月起先后兼任中银国际控股有限公司董事长、副董事长。2007 年 11 月起担任中国银行（英国）有限公司董事长，2008 年 12 月起担任中银航空租赁私人有限公司董事长。1977 年毕业于辽宁大学，1999 年获武汉大学硕士学位。 张林 纪委书记 张林 纪委书记 75 自 2004 年 8 月起任本行纪委书记。加入本行前曾于中国进出口银行担任不同职务，包括自2002 年 6 月至 2004 年 8 月任行长助理，及于 1998 年 8 月至 2002 年 7 月任人事教育部副主任、主任。1983 年毕业于内蒙古自治区委党校政治经济学专业。 王永利 副行长 王永利 副行长 自 2006 年

265、 8 月起任本行副行长。1989 年加入本行。2003 年 11 月至 2006 年 8 月任本行行长助理。1999 年 4 月至 2004 年 1 月于本行担任不同职务，包括资产负债管理部总经理、福建省分行常务副行长及行长，以及河北省分行行长。1987 年毕业于中国人民大学，获硕士学位，2005 年获厦门大学博士学位。 陈四清 副行长 陈四清 副行长 自 2008 年 6 月起任本行副行长。1990 年加入本行。在湖南省分行工作多年并外派中南银行香港分行任助理总经理，2000 年 6 月至 2008 年 5 月，先后担任福建省分行行长助理、副行长、总行风险管理部总经理、广东省分行行长。198

266、2 年毕业于湖北财经学院，1999 年获澳大利亚莫道克大学工商管理硕士学位。 詹伟坚 信贷风险总监 詹伟坚 信贷风险总监 自 2007 年 3 月起任本行信贷风险总监。加入本行前，先后在渣打银行、美国信孚银行、德意志银行不同职位工作，曾任德意志银行董事总经理、亚洲地区（除日本外）首席信贷官。1983 年获香港中文大学理学士学位，1985 年获美国印第安纳州立大学工商管理硕士学位。 黄定坚 总稽核 黄定坚 总稽核 自 2007 年 4 月起任本行总稽核。加入本行前，先后在新加坡星展银行、CISCO 保安公司工作，曾任星展银行董事总经理、首席审计官，CISCO 保安公司高级副总裁、内部审计部主管。

267、1980 年获新加坡南洋大学理学士学位。具有国际注册内部审计师、国际注册信息系统审计师资格。 张秉训 董事会秘书 张秉训 董事会秘书 自 2008 年 5 月起任本行董事会秘书。1997 年加入本行。曾先后担任不同职务，包括本行金融机构部总经理、董事会秘书部总经理。1985 年毕业于中国人民大学，获硕士学位，1992年获英国伦敦经济学院博士学位。 董事、监事及高级管理人员的变更 董事、监事及高级管理人员的变更 报告期内，本行董事会离任董事情况如下： 报告期内，本行董事会离任董事情况如下： Frederick Anderson GOODWIN 爵士自 2009 年 1 月 22 日起不再担任本行

268、非执行董事。 本行监事变更情况如下： 本行监事变更情况如下： 2010 年 3 月 19 日，经本行 2010 年第一次临时股东大会审议批准，选举李军先生为本行监事，任期至 2013 年本行年度股东大会之日止。2010 年 3 月 19 日，经本行第二届监事会2010 年度第一次会议审议通过，选举李军先生为本行监事长。 76 基于有关规定和年龄原因，刘自强先生辞去本行监事及监事会主席职务，该辞任自 2010 年 3月 19 日起生效。 报告期内本行高级管理层的变更情况如下： 报告期内本行高级管理层的变更情况如下： 朱民先生因工作调动辞任，自 2009 年 10 月 16 日起不再担任本行副行长

269、。 77 公司治理 公司治理 2009 年，本行严格遵守国家法律、法规及监管机构颁布的相关要求，总结和吸取全球金融危机的教训，加强防范系统性风险，努力提高科学决策能力，结合中国和本行的实际情况积极探索和完善公司治理机制。 1、明确战略、积极部署 报告期内，本行董事会认真研究和分析国际国内形势及本行现状，在“追求卓越，持续增长，建设国际一流银行”的战略目标下，明确本行战略定位为“以商业银行为核心、多元化服务、海内外一体化发展的大型跨国经营银行集团”，提出了明确具体的战略方针，并相应制定了新的中国银行股份有限公司发展战略规划 ，为集团发展指引方向。在国家一系列“保增长、扩内需、调结构”的政策指引下

270、，高级管理层积极落实董事会决议，细化战略目标，制定具体措施。2009 年本行战略执行取得阶段性成果，各项目标圆满实现，经营绩效持续进步。 2、改善治理机制、提高治理效率 报告期内，本行修订了公司章程 ，通过了中国银行股份有限公司股东大会对董事会的补充授权方案 ，修订了中国银行股份有限公司投资审批管理办法 ，明确股东大会、董事会和高级管理层的职责边界，进一步提升本行科学决策的效率和水平。根据监管规则的变化及时修订完善中国银行股份有限公司董事、监事和高级管理人员证券交易管理办法 ，强化对董事、监事和高级管理人员行为及履职的规范。此外，通过组织针对重点分行管理人员的培训在全辖范围推广公司治理理念，提

271、升集团整体治理水平。 3、主动调整业务结构、严格防控各类风险 面对国际金融危机的不利影响，本行董事会审时度势，适时压缩外币债券的投资规模，对业务结构进行重大调整，加快人民币业务发展。本行紧紧抓住国家宏观政策调整的发展机遇，加大对重点行业和产业的信贷投放力度，主动调整信贷结构，大力提升金融服务水平，满足实体经济对金融服务的需求。同时，坚持将风险防控作为关键环节，建立全面的风险管理体系，从股东的长远利益出发，大力拓展各项业务，努力实现股东利益最大化。 4、加强信息披露管理、提高信息披露透明度 报告期内，本行继续加强信息披露制度的建设与完善，确保对外披露信息的及时、公平、真实、准确和完整。为推动信息

272、披露规章制度各项要求的贯彻落实，本行将信息披露管理工作纳入全辖内控自我评价和监督考核整体工作，建立了信息披露的一把手负责制和信息员机制，将信息披露合规工作切实落实到分支机构。报告期内，本行共发布 2008 年年度报告、2009 年第一季度、半年度、第三季度报告以及临时报告 27 项。 报告期内，本行的公司治理机制和实践得到社会各界的充分认可，获得国内外权威机构颁发的众多奖项。包括上海证券交易所颁发的“中国公司治理专项奖-2009 年度董事会奖” ；中国社会科学院、国家行政学院等机构联合举办的中国上市公司 100 强公司治理评价第二名；香港财资杂志银行及金融类“2009 年度最具潜力中国企业”第

273、二名；香港财资杂志财务表现、管理水平、公司治理、社会责任、环保责任和投资者关系全面卓越铂金大奖。 78 公司治理架构 公司治理架构 本行公司治理架构如下： 董事会 董事会秘书部 监事会 监事会办公室 企业管治常规守则 企业管治常规守则 报告期内，本行严格遵照香港上市规则附录十四企业管治常规守则 （以下简称守则 ） ，全面遵循守则中的所有守则条文，同时达到了守则中所列明的绝大多数建议最佳常规。 股东和股东大会 股东和股东大会 本行一贯高度重视股东利益的保护，通过召开股东大会等多种形式建立与股东沟通的有效渠道，确保所有股东享有平等地位，确保所有股东对本行重大事项的知情权、参与权和表决权。本行具有独

274、立完整的业务及自主经营能力，与控股股东汇金公司在业务、人员、资产、机构及财务等方面相互分开并保持独立。 报告期内，本行于 2009 年 3 月 23 日在北京召开 2009 年第一次临时股东大会，会议审议批准了调整向 H 股股东发送定期报告方式的议案以及发行次级债券的议案。本行于 2009 年 6月 18 日在北京和香港两地以视像会议形式召开 2008 年年度股东大会，会议审议批准了2008 年度利润分配方案、聘任外部审计师、重新选举董事等十一项议案。其中，以特别决议案方式通过了公司章程修订、于 2010 年底前在香港发行总规模不超过 100 亿元人民币债券的议案。上述两次股东大会均严格按照两

275、地上市规则召集、召开。本行董事、监事及高级管理层成员出席会议并回答了股东询问。 2009 年 3 月 23 日和 2009 年 6 月 18 日，本行发布了 2009 年第一次临时股东大会和 2008年年度股东大会的决议公告和法律意见书。 董事会对股东大会决议的执行情况 董事会对股东大会决议的执行情况 本行董事会认真、全面执行了报告期内本行召开股东大会所审议通过的相关决议。 公司金融委员会 个人金融委员会 金融市场委员会 运营服务委员会 风险管理与内部控制委员会 证券投资管理委员会 采购评审委员会 资产处置委员会 反洗钱工作委员会 战略发展委员会 稽核委员会 风险政策委员会 人事和薪酬委员会

276、关联交易控制委员会 稽核部 高级管理层 （集团执行委员会） 股东大会 79 根据本行 2009 年第一次临时股东大会审议批准的调整向 H 股股东发送定期报告方式的议案，本行董事会已落实向 H 股股东发送定期报告方式的调整，大量节省了印制和寄送定期报告的成本，积极履行了保护环境的社会责任。 根据本行 2009 年第一次临时股东大会审议批准的关于发行次级债券的议案，本行董事会授权高级管理层办理次级债券的发行工作。经中国银监会及中国人民银行批准，本行于 2009年 7 月在全国银行间债券市场公开发行 400 亿元人民币次级债券，于 2010 年 3 月在全国银行间债券市场公开发行 249.3 亿元人

277、民币次级债券。 根据本行 2008 年年度股东大会审议批准的重新选举佘林发先生为本公司非执行董事的议案和重新选举 Alberto TOGNI 先生为本公司独立非执行董事的议案，本行已完成佘林发先生和 Alberto TOGNI 先生的续聘及相关监管报备工作。 根据本行 2008 年年度股东大会审议批准的中国银行股份有限公司股东大会对董事会的补充授权方案 ，本行董事会严格遵循前述授权方案，认真履行决策职权。报告期内，未发生董事会超越本行公司章程及股东大会授予权限的事项。 根据本行 2008 年年度股东大会审议批准的本行章程修订案，有关修订已获得中国银监会核准 ， 并 已 全 文 登 载 于 上

278、海 证 券 交 易 所 网 站 （ ） 和 本 行 网 站（） 。 董事和董事会 董事和董事会 董事会是本行的决策机构，对股东大会负责。依照本行公司章程 ，董事会主要行使下列职权：召集股东大会及执行股东大会决议，决定本行的战略方针、经营计划和重大投资方案（依本行公司章程需提交股东大会批准的除外） ，制定年度财务预算、决算及利润分配、弥补亏损等重大方案，聘任或解聘本行专业委员会委员和高级管理人员，审定本行基本管理制度、内部管理架构及重要分支机构设置，负责高级管理人员的绩效考核及重要奖惩事项，听取本行高级管理层的工作汇报并检查高级管理层的工作等。 目前，本行董事会由 15 名成员组成，除董事长外

279、，还包括 3 名执行董事、7 名非执行董事、4 名独立董事。董事由股东大会选举，任期三年，从中国银监会核准之日起计算。董事任期届满，可连选连任。董事会成员的详细资料及变动情况，请参见“董事、监事及高级管理人员情况”部分。 董事会下设战略发展委员会、稽核委员会、风险政策委员会、人事和薪酬委员会及关联交易控制委员会，负责从不同方面协助董事会履行职责。本行董事长和行长由两人分别担任。 报告期内，本行董事长肖钢先生同时出任中银香港（控股）董事长，执行董事李早航先生和执行董事周载群先生同时出任中银香港（控股）非执行董事。本行副董事长李礼辉先生自2009 年 6 月开始同时担任中银香港（控股）副董事长。

280、本行 2009 年为董事会成员续保了董事责任保险，为本行董事依法履职过程中可能产生的赔偿责任提供保障，促进本行董事充分履行职责。 董事会会议召开情况 董事会会议召开情况 2009 年，本行于 1 月 15 日、3 月 20 日、4 月 28 日、8 月 26 日、10 月 29 日和 12 月 10日以现场会议方式召开了 6 次董事会议，主要就本行定期报告、利润分配方案、董事会工作报告、高管人员绩效考核结果及奖金分配方案、发展战略规划、续聘董事、章程修订、在香 80 港发行不超过 100 亿元人民币债券、内部控制自我评估报告、稽核委员会年报工作规程、企业社会责任报告、续保董事、监事及高级管理人

281、员责任保险、外部审计师的聘用、审计范围及审计费用等事项进行了审议。 2009 年，本行以书面议案方式召开了 18 次董事会议，主要就董事会授权高级管理层办理发行次级债券相关事宜、修订中国银行股份有限公司董事、监事和高级管理人员证券交易管理办法及发布董事辞职公告等事项进行审议。 2009 年，作为加强公司治理的重要举措，本行组织了 28 次董事会与高级管理层的沟通会，安排了 12 次董事与高级管理层的非正式沟通，沟通内容包括董事会议案、风险管理、公司及个人金融业务等，提高了董事会审议议案的效率，为董事会科学决策提供了有力支持。 2009 年本行董事会会议平均出席率达 99%，各位董事参加董事会会

282、议的出席情况列示如下： 董事 董事 实际出席会议次数/任期内召开的会议次数 实际出席会议次数/任期内召开的会议次数 肖钢 24/24 李礼辉 24/24 李早航 24/24 周载群 24/24 张景华 24/24 洪志华 24/24 黄海波 24/24 蔡浩仪 24/24 王刚 24/24 林永泽 24/24 Frederick Anderson GOODWIN 0/2 佘林发 24/24 梁定邦 22/24 Alberto TOGNI 23/24 黄世忠 24/24 黄丹涵 24/24 注： 1 2009 年本行董事会共召开 24 次会议，包括 6 次现场会议和以书面议案方式召开的 18 次

283、会议。 2 Frederick Anderson GOODWIN 爵士未能亲自出席 2009 年 1 月 15 日临时董事会会议及参加2009 年第 1 期董事会书面议案的表决。Frederick Anderson GOODWIN 爵士自 2009 年 1 月 22日起不再担任本行非执行董事。 81 3 独立非执行董事梁定邦先生未能亲自出席 2009 年 1 月 15 日临时董事会会议和 8 月 26 日董事会会议，委托其他董事代为出席并行使表决权。 4 独立非执行董事 Alberto TOGNI 先生未能亲自出席 2009 年 1 月 15 日临时董事会会议，委托其他董事代为出席并行使表决权

284、。 战略发展委员会 战略发展委员会 本行战略发展委员会目前由 10 名成员组成，包括执行董事肖钢先生、李礼辉先生，非执行董事张景华先生、洪志华女士、黄海波女士、蔡浩仪先生、王刚先生、林永泽先生、佘林发先生和独立非执行董事 Alberto TOGNI 先生。主席由董事长肖钢先生担任。该委员会主要职责为： ? 审议高级管理层提交的战略发展规划，并向董事会提出建议； ? 根据战略发展规划对本行年度预算进行审议并向董事会提出建议； ? 对战略性资本配置（资本结构、资本充足率和风险-收益平衡政策）以及资产负债管理目标进行审议并向董事会提出建议； ? 对各类金融业务的总体发展进行战略协调，并向董事会提出建

285、议； ? 负责本行重大投融资方案的设计、制订以及根据授权对高级管理层提交方案的审议批准或向董事会提出建议。 战略发展委员会于 2009 年共召开 6 次会议，主要审议了中国银行发展战略规划、中国银行中长期资本规划、中国银行 2010 年业务计划和财务预算、修改中国银行股份有限公司投资审批管理办法 、本行于 2010 年底前在香港发行总规模不超过 100 亿元人民币债券等议案。 2009 年战略发展委员会会议平均出席率达 95%，有关董事参加委员会会议的次数及出席情况列示如下： 董事 董事 实际出席会议次数/任期内召开的会议次数 实际出席会议次数/任期内召开的会议次数 肖钢 6/6 李礼辉 6/

286、6 张景华 6/6 洪志华 6/6 黄海波 6/6 蔡浩仪 6/6 王刚 6/6 林永泽 6/6 Frederick Anderson GOODWIN 0/1 佘林发 5/6 Alberto TOGNI 5/6 82 注： 1 非执行董事佘林发先生未能亲自出席 2009 年 1 月 15 日战略发展委员会会议，委托其他董事代为出席并行使表决权。 2 独立非执行董事 Alberto TOGNI 先生未能亲自出席 2009 年 1 月 15 日战略发展委员会会议，委托其他董事代为出席并行使表决权。 3 Frederick Anderson GOODWIN 爵士未能亲自出席 2009 年 1 月 1

287、5 日战略发展委员会会议。Frederick Anderson GOODWIN 爵士自 2009 年 1 月 22 日起不再担任本行战略发展委员会委员。 稽核委员会 稽核委员会 本行稽核委员会目前由 7 名成员组成，包括非执行董事黄海波女士、王刚先生、佘林发先生和独立非执行董事黄世忠先生、梁定邦先生、Alberto TOGNI 先生、黄丹涵女士。主席由独立非执行董事黄世忠先生担任。该委员会主要职责为： ? 审议管理层编制的财务报告，重要会计政策及规定； ? 审查外部审计师对财务报告的审计意见，审查年度审计计划及管理建议； ? 审批内部稽核章程、规划，年度稽核重点，年度检查计划及预算； ? 评估

288、外部审计师，内部稽核履职情况及工作质效，监督其独立性遵循情况； ? 提议外部审计师的聘请，续聘及相关审计费用； ? 提议任命解聘总稽核，评价总稽核业绩； ? 监督本行内部控制，审查管理层有关内部控制设计及执行中重大缺陷，审查欺诈案件。 稽核委员会 2009 年共召开 5 次会议，主要审议了财务报告、内控自我评估报告、 企业内部控制基本规范落实方案、中国银行集团内部稽核中长期发展规划、2010 年外部审计师聘任、外部审计师 2010 年审计范围、计划及审计费用等议案；审批了内部稽核 2009 年检查计划及预算、内部稽核 2010 年检查重点、 中国银行股份有限公司内部控制评价标准以及中国银行股份

289、有限公司内部控制缺陷认定标准等议题，跟踪了会计准则变化趋势、巴塞尔新资本协议实施及监管要求，以及企业内部控制基本规范落实情况。 2009 年稽核委员会会议平均出席率达 97%，有关董事参加委员会会议的次数及出席情况列示如下： 董事 董事 实际出席会议次数/任期内召开的会议次数 实际出席会议次数/任期内召开的会议次数 黄世忠 5/5 黄海波 5/5 王刚 5/5 佘林发 4/5 梁定邦 5/5 Alberto TOGNI 5/5 黄丹涵 5/5 83 注：非执行董事佘林发先生未能亲自出席 2009 年 10 月 27 日稽核委员会会议，委托其他董事代为出席并行使表决权。 根据中国证监会关于做好上

290、市公司 2009 年年度报告及相关工作的公告（证监会公告200934 号）文件精神及北京证监局关于做好北京辖区上市公司 2009 年年度报告工作的通知（京证公司发20107 号）以及中国银行股份有限公司董事会稽核委员会年报工作规程文件的要求，稽核委员会于会计师事务所进场前，向其详细了解了 2010 年审计计划，包括 2009 年年报审计的重点、风险判断与识别方法、会计准则应用、内控及舞弊测试以及人力资源安排，提出明确要求，特别提示会计师事务所，在审计过程中注意向委员会反映与高级管理层对同一问题判断的差异以及取得一致意见的过程与结果。 针对经营情况及主要财务数据，稽核委员会听取了高级管理层的汇报

291、，提出了问题和意见，同时督促高级管理层向会计师事务所提交财务报告，以便其有充分时间实施年审。期间稽核委员会保持了与会计师事务所的单独沟通，并特别安排了独立董事与会计师事务所的单独讨论，会计师事务所出具初步审计意见后，稽核委员会再次对高级管理层和会计师事务所的意见进行了分析比较，提出了问题和意见，形成书面材料。稽核委员会于 2010 年第一次会议表决通过了本行 2009 年财务报告，形成决议后提交董事会审核。 沟通和审议过程中，稽核委员会对本集团并表管理、流动性风险以及资本充足情况给予了特别关注，同时审议了包括地方政府融资平台基础设施贷款、个人按揭贷款等信贷资产的相关风险和分类情况，对减值资产准

292、备金计提的充分性进行了分析与确认。 按照本行中国银行股份有限公司选聘、轮换和解聘外部审计师管理政策，本行年审会计师事务所对审计工作提交了总结报告，高级管理层对其工作情况进行了评价，在此基础上，稽核委员会评估了现任会计师事务所 2009 年度工作表现及成效，对其独立性遵循情况进行了专项审议，讨论了续聘事项，决定继续聘请普华永道中天会计师事务所有限公司为本行2010 年度国内会计师事务所，继续聘请罗兵咸永道会计师事务所为本行 2010 年度国际会计师事务所，提请董事会审议。 董事会及其稽核委员会对本行内部控制工作的指导工作情况 董事会及其稽核委员会对本行内部控制工作的指导工作情况 本行董事会高度重

293、视并积极推动集团风险管理和内部控制体系建设与发展，切实承担起建立健全和有效实施内部控制的责任，定期审议高级管理层提交的关于合规经营情况、风险管理、案件治理、内部控制建设及评价报告，及时指导全行内部控制及合规工作，全面提升集团风险防范能力。 董事会下设的稽核委员会持续关注集团内部控制整体状况，高度重视本行落实企业内部控制基本规范工作。报告期内，稽核委员会对高级管理层制定的企业内部控制基本规范落实方案进行了审议，提出了意见和建议。在稽核委员会的指导下，本行进一步完善内部控制评价体系，先后制定了中国银行股份有限公司内部控制实务标准和中国银行股份有限公司内部控制评价标准，并根据企业内部控制基本规范相关

294、要求制定了中国银行股份有限公司内部控制缺陷认定标准。上述标准的制定推动了本行风险管理和内部控制体系建设工作的科学发展，并为本行全面落实企业内部控制基本规范相关要求奠定了坚实的基础。 稽核委员会紧密围绕集团战略目标，以防范系统性风险为出发点，指导内部稽核按照全面风险管理理念确定稽核检查工作重点并开展稽核工作，以促进集团经营效果和效率的提升和公司治理的改进。 84 稽核委员会定期、不定期听取和审议内部稽核检查报告和内部控制评价意见、外部审计师关于内部控制改进建议的整改情况、案件及违规防控情况，指导督促高级管理层改进内部控制。针对 IT 系统建设及运行，稽核委员会进行了密切跟进，从内部控制角度提出了

295、建议及意见。 报告期内，本行按照企业内部控制基本规范的相关要求，依据中国银行股份有限公司内部控制评价标准及中国银行股份有限公司内部控制缺陷认定标准开展了内部控制自我评估工作。有关报告可参见本行于 2010 年 3 月 23 日发布的公告。 风险政策委员会 风险政策委员会 本行风险政策委员会目前由 6 名成员组成，包括执行董事周载群先生，非执行董事张景华先生、林永泽先生和独立非执行董事梁定邦先生、Alberto TOGNI 先生、黄世忠先生。主席由梁定邦先生担任。该委员会主要职责为： ? 审订风险管理战略、重大风险管理政策以及风险管理程序和制度，向董事会提出建议； ? 审查本行重大风险活动，对可

296、能使本行承担的债务和/或市场风险超过风险政策委员会或董事会批准的单笔交易风险限度或导致超过经批准的累计交易风险限度的交易正确合理地行使否决权； ? 监控本行风险管理战略、政策和程序的贯彻落实情况，并向董事会提出建议； ? 审议本行风险管理状况，对本行高级管理层、职能部门、机构履行风险管理和内部控制职责情况进行定期评估，定期听取来自上述部门的汇报，并提出改进要求。 风险政策委员会于 2009 年共召开 6 次会议，主要审议了外币债券投资经营管理策略的建议、 中国银行股份有限公司证券投资政策 、 中国银行股份有限公司信用风险内部评级政策（试行） 、关于本行外币债券规模压缩的建议等议案，并对中国银行

297、实施巴塞尔新资本协议工作进展报告、对银监会投资类业务现场检查建议的整改报告、中国银行海外银团贷款业务情况汇报、2009 年上半年资本充足率情况汇报、 中国银行股份有限公司理财产品准入管理指引 、关于 IASB 修订金融工具分类和计量准则的汇报等进行了审阅。此外，针对国际金融危机对本行的影响，风险政策委员会对本行证券投资情况进行了持续关注，每次正式会议都专题讨论本行债券投资情况，会上委员就进一步改进、完善本行证券投资机制，有效控制证券投资风险提出重要的意见和建议。 2009 年风险政策委员会会议平均出席率达 100%，有关董事参加委员会会议的出席情况列示如下： 董事 董事 实际出席会议次数/任期

298、内召开的会议次数 实际出席会议次数/任期内召开的会议次数 梁定邦 6/6 周载群 6/6 张景华 6/6 林永泽 6/6 Alberto TOGNI 6/6 黄世忠 6/6 85 人事和薪酬委员会 人事和薪酬委员会 本行人事和薪酬委员会目前由 5 名成员组成，包括非执行董事蔡浩仪先生、洪志华女士和独立非执行董事梁定邦先生、黄世忠先生、黄丹涵女士。委员会主席由蔡浩仪先生担任。本委员会主要职责为： ? 协助董事会审订本行人力资源战略和薪酬战略，并监督其实施； ? 研究审查有关董事及董事会各专业委员会委员以及高级管理人员的筛选标准、提名及委任程序，并履行其提名、审查和监控职责； ? 审议并监控本行的

299、薪酬和激励政策； ? 制订本行高级管理层考核标准，并评价董事、监事及高级管理层成员的绩效。 人事和薪酬委员会于 2009 年共召开 3 次会议，主要审议了 2008 年度董事长、监事长、监事及高级管理人员绩效考核结果与奖金分配方案、2009 年度高级管理层绩效目标、董事长、行长和其他高级管理人员 2009 年度绩效目标、董事年度履职情况以及董事换届方案。此外，本委员会对国家有关部门研究金融企业薪酬管理政策的进展情况进行了全面了解，就进一步做好本行高级管理人员薪酬分配工作和加强本行董事会有效性等问题进行了专题讨论。 2009 年人事和薪酬委员会会议平均出席率达 100%，有关董事参加委员会会议的

300、出席率列示如下： 董事 董事 实际出席会议次数/任期内召开的会议次数 实际出席会议次数/任期内召开的会议次数 蔡浩仪 3/3 洪志华 3/3 梁定邦 3/3 黄世忠 3/3 黄丹涵 3/3 关联交易控制委员会 关联交易控制委员会 本行关联交易控制委员会目前由 6 名成员组成，包括执行董事李早航先生、周载群先生和独立非执行董事梁定邦先生、Alberto TOGNI 先生、黄世忠先生、黄丹涵女士。主席由Alberto TOGNI 先生担任。该委员会主要职责为： ? 按照法律、行政法规的规定对本行的关联交易进行管理，并制定相应的关联交易管理制度； ? 按照法律、行政法规及本行公司章程的规定对本行关联

301、交易进行界定； ? 按照法律、行政法规的规定和公正、公允的商业原则对本行的关联交易进行审核； ? 审核本行重大关联交易的信息披露事项。 关联交易控制委员会于 2009 年共召开 4 次会议，主要审议、审阅了关于与中国银行(香港)有限公司进行资金拆借业务所涉及关联交易事宜的报告、关于中银集团人寿增资事宜涉及关联交易相关情况的报告、本行 2009 年关联交易工作报告及 2010 年计划等议案。 86 2009 年关联交易控制委员会会议平均出席率达 92%，有关董事参加委员会会议的次数及出席情况列示如下： 董事 董事 实际出席会议次数/任期内召开的会议次数 实际出席会议次数/任期内召开的会议次数 A

302、lberto TOGNI 4/4 李早航 3/4 周载群 4/4 梁定邦 3/4 黄世忠 4/4 黄丹涵 4/4 注： 1 执行董事李早航先生未能亲自出席 2009 年 10 月 28 日董事会关联交易控制委员会会议，委托其他董事代为出席并行使表决权。 2 独立非执行董事梁定邦先生未能亲自出席 2009 年 8 月 25 日董事会关联交易控制委员会会议，委托其他董事代为出席并行使表决权。 公司治理专项活动 公司治理专项活动 按照中国证监会及北京证监局关于开展公司治理专项活动的要求，本行于 2008 年度披露了关于公司治理整改报告所列事项整改情况的说明。报告期内，本行根据北京证监局发布的关于北京

303、辖区上市公司 2009 年公司治理相关工作的通知的要求，坚持良好的治理实践和做法，巩固整改成效，同时进一步完善公司治理制度机制，提升治理水平。2009 年度，本行在国内外权威机构举办的公司治理评选中荣获多个奖项，获得了全面的肯定和好评。 独立董事 独立董事 本行董事会现有独立董事 4 名，人数符合本行公司章程的要求。独立董事分别担任董事会五个专业委员会委员以及稽核委员会、风险政策委员会、关联交易控制委员会的主席。根据香港上市规则第 3.13 条的有关规定，本行已收到每名独立董事就其独立性所做出的年度书面确认，基于该项确认及董事会掌握的相关资料，本行继续确认其独立身份。 本行已制定中国银行股份有

304、限公司独立董事工作规则 ，明确和规范独立董事的工作职责，发挥其在公司治理中的重要作用并维护本行及股东利益。2009 年，本行独立董事按照公司章程 、 中国银行股份有限公司董事会议事规则及中国银行股份有限公司独立董事工作规则等规定认真参加董事会会议，积极参与讨论，独立发表意见，严谨客观，勤勉尽责。同时，在定期报告审议等事项中也履行了其作为独立董事的特定职责。此外，通过参加培训、实地调研等方式加深对本行业务的了解、增进与高级管理层的沟通，提高了履职能力和水平。 2009 年，独立董事没有对本行董事会或委员会的决议事项提出任何异议。 87 独立董事对本行对外担保情况出具的专项说明和独立意见 独立董事

305、对本行对外担保情况出具的专项说明和独立意见 根据中国证券监督管理委员会证监发200356 号文的相关规定及要求，中国银行股份有限公司的独立董事梁定邦、Alberto TOGNI、黄世忠、黄丹涵，本着公正、公平、客观的原则，特对本行的对外担保情况进行如下说明： 本行开展对外担保业务是经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准的，属于本行的正常业务之一，不属于关于规范上市公司对外担保行为的通知所规范的担保行为。本行针对担保业务的风险制定了具体的管理办法、操作流程和审批程序，并据此开展相关业务。本行担保业务以保函为主，截至 2009 年 12 月 31 日止，本行开出保函的担保余额为人民币 5,7

306、40.9 亿元。 监事和监事会 监事和监事会 监事会是本行的监督机构，对股东大会负责。监事会依据公司法和公司章程的规定，负责监督本行的财务事宜，监督董事会和高级管理层履职行为的合法、合规性。 本行监事会现有监事 5 名，包括 3 名股东代表监事和 2 名职工代表监事。根据公司章程规定，监事每届任期三年，任期届满可连选连任。股东代表监事和外部监事由股东大会选举产生或更换。 2009 年，监事会共召开会议 6 次，并做出了相关决议。报告期内监事会开展工作的情况和监督意见，详见“监事会报告”部分。 高级管理层 高级管理层 2009 年，本行高级管理层在公司章程规定的授权范围内及董事会授权范围内实施本

307、行的经营管理，按照董事会审批的年度绩效目标，沉着应对各种挑战，各项业务保持又好又快发展。 报告期内，本行高级管理层制订执行委员会和各经营管理决策委员会章程，稳步推进业务架构整合，组建金融市场总部，优化公司金融、个人金融和运营服务总部架构，完成财务管理部与司库的逻辑整合，实现信息科技部门的职能整合。各分行稳步推进整合方案落地。全行以客户为中心的服务模式初步形成。 报告期内，本行高级管理层共召开 27 次执行委员会会议，9 次专题会议，研究决定经营发展计划、IT 蓝图建设、业务流程整合、人力资源管理、资产负债管理、风险管理等经营管理中的重大事项。 本行高级管理层下设公司金融委员会、个人金融委员会、

308、金融市场委员会、运营服务委员会、风险管理与内部控制委员会、证券投资管理委员会、采购评审委员会、资产处置委员会、反洗钱工作委员会等。报告期内，各委员会在委员会章程及集团执行委员会授权范围内勤勉履责，努力推进经营管理各项工作。 董事、监事的证券交易 董事、监事的证券交易 根据境内外证券监管机构的有关规定，本行制定并实施中国银行股份有限公司董事、监事和高级管理人员证券交易管理办法 （ “ 管理办法 ” ） ，以规范本行董事、监事和高级管理人员的证券交易事项。报告期内，本行参考监管规则的变化及有关要求两次修订管理 88 办法 ，增加了“法律责任”一章，明确了责任追究机制。 管理办法比香港上市规则附录十

309、上市发行人董事进行证券交易的标准守则 （ “ 标准守则 ” ）中的强制性规定更加严格。经专门查询，本行所有董事及监事均已确认其于报告期内严格遵守了管理办法及标准守则的相关规定。 董事关于财务报告的责任声明 董事关于财务报告的责任声明 以下所载的董事对财务报告的责任声明，应与本年报中审计报告内的注册会计师责任声明一并阅读。两者的责任声明应分别独立理解。 董事确认其有责任为每一财政年度编制能真实反映本行经营成果的财务报告书。就董事所知，并无任何可能对本行的持续经营产生重大不利影响的事件或情况。 聘任会计师事务所情况 聘任会计师事务所情况 经本行 2008 年年度股东大会审议批准，聘请普华永道中天会

310、计师事务所有限公司为本行2009 年度国内会计师事务所，聘请罗兵咸永道会计师事务所为本行 2009 年度国际会计师事务所。 截至 2009 年 12 月 31 日止年度，本集团就财务报表审计（包括海外分行以及子公司财务报表审计）向普华永道及其成员机构支付的审计专业服务费共计人民币 2.07 亿元。 普华永道本年度未向本行提供其他重大非审计业务服务。本年度本行向普华永道支付的非审计业务费用为人民币 0.11 亿元。 普华永道中天会计师事务所有限公司及罗兵咸永道会计师事务所已为本行提供审计服务 7年。2009 年度为本行企业会计准则 2006会计报表审计报告签字的注册会计师为朱宇、王伟。 在即将举

311、行的 2009 年年度股东大会上，本行董事会将提请股东大会审议续聘普华永道中天会计师事务所有限公司和罗兵咸永道会计师事务所为本行审计师的议案。 投资者关系与信息披露 投资者关系与信息披露 本行董事会和高级管理层高度重视投资者关系与信息披露工作。本行根据上市地颁布的证券监管规定履行持续信息披露义务，按照及时、公平、真实、准确、完整的原则对外发布定期报告及临时报告，以增进投资者对本行财务状况、经营管理、公司治理等的了解。本行进一步完善信息披露制度建设，完善了信息披露重大差错的责任追究制度，制订了中国银行股份有限公司内幕信息知情人管理办法 ，坚决杜绝内幕交易，加强对外部单位报送信息的管理。本行通过定

312、期组织信息披露培训，开展调研活动，向全辖介绍资本市场合规义务，推广合规文化。本行在确保披露充分翔实的前提下，根据最新修订的香港上市规则，尽量减少印量、缩减版面、节约纸张，体现本行社会责任。本行精心制作的 2008 年年度报告荣获多项国际大奖，包括美国通讯公关职业联盟(League of American Communications Professionals) 的“年报评比金奖” 、 投资者关系杂志 （IR magazine）的“最佳年报及其他公司文献奖”及美国 ARC (Annual Report Competition)和香港专业管理学会（HKMA）的多个奖项。 2009 年，在本行各项

313、业务迅速拓展的同时，本行投资者关系工作再创佳绩。本行按照惯例配合定期报告公布成功举行了 2008 年年度业绩、2009 年中期业绩发布会及高级管理层路 89 演活动，积极向内地、香港、亚洲、欧洲、北美等国家和地区的投资者介绍本行长期发展战略及各项业务进展，收到了良好的效果。2009 年三季度业绩公布后通过电话会议的形式与各主要研究机构的研究员进行了及时沟通与交流，受到了市场的欢迎。本行注重与广大投资者保持密切的日常沟通，及时掌握市场动态、分析市场关注焦点，通过举行电话会，组织、参加多种形式的投资者会见活动，并继续通过网上直播、电子邮件、热线电话等多种渠道，增进与投资者之间的交流，及时传递本行信

314、息，增进与投资者之间的交流，增强市场信心。2009 年，我行投资者关系工作再次获得了市场认可，获得投资者关系杂志 （IR magazine）颁发的卓越证书，以及其他专业媒体评选的市值管理等多项奖项。 本行将继续完善信息披露管理及加强投资者关系工作，提升公司透明度，进一步丰富投资者关系活动的形式，为广大投资者和分析师提供更好的服务。 90 董事会报告 董事会报告 董事会全体同仁谨此提呈本行及其附属公司（合称“本集团” ）截至 2009 年 12 月 31 日止的董事会报告及经审核的合并财务报表。 主要业务 主要业务 本行从事银行业及有关的金融服务，包括商业银行业务、投资银行业务、保险业务和投资业

315、务等。 主要客户 主要客户 本年度内，本集团最大五名客户占本集团利息收入及其他经营收入总金额少于 30%。 业绩及分配 业绩及分配 本集团 2009 年度业绩载于会计报表及注释。董事会建议派发末期股息每股 0.14 元人民币（税前） ，股息总额约 355.37 亿元人民币，须待股东于 2010 年 5 月 27 日（星期四）举行之年度股东大会批准后生效。如获批准，本行所派 2009 年末期股息将以人民币计值和宣布，以人民币或等值港币支付，港币实际派发金额按照本行年度股东大会召开日（即 2010年 5 月 27 日）前一周（包括年度股东大会当日）中国人民银行公布的人民币兑换港币平均基准汇率计算。

316、 本行于 2009 年 6 月 18 日召开的 2008 年度股东大会上批准按照每股 0.13 元人民币（含税）分派股息。该分配方案已于 2009 年 7 月实施完毕，实际派发股息总额为 329.99 亿元人民币。本行没有派发截至 2009 年 6 月 30 日止期间的中期股息。2009 年度本行不实施资本公积金转增股本方案。 前三年现金分红情况 前三年现金分红情况 单位：百万元人民币（百分比除外）项目 项目 2008 年 2007 年 2006 年 股息总额 32,999 25,384 10,154 派息率 52% 45% 24% 注： 1 股息总额为含税金额，当年中期派息金额计入相关年度；

317、 2 派息率股息总额归属于母公司所有者的净利润； 3 2006 年股息总额乃就 2006 年 7 月 1 日起至 2006 年 12 月 31 日止期间的净利润派发的股息。 91 暂停办理 H 股股份过户登记手续 暂停办理 H 股股份过户登记手续 本行将由 2010 年 4 月 28 日（星期三）至 2010 年 5 月 27 日（星期四） （首尾两天包括在内） ，暂停办理 H 股股份过户登记手续，以确定有权出席年度股东大会的 H 股股东名单。H股股东如欲出席年度股东大会，须于 2010 年 4 月 27 日（星期二）下午 4 时 30 分前，将股票连同股份过户文件一并送交本行 H 股股份过户

318、登记处香港中央证券登记有限公司，地址是香港湾仔皇后大道东 183 号合和中心 17 楼 17121716 室，办妥过户登记手续。 A 股股份将不涉及上述暂停办理股份过户登记手续事宜。有关本次年度股东大会的股权确定日及相关事宜，本行届时将在年度股东大会通知内另行公告。 捐款 捐款 本集团于本年度报告期间慈善及其他捐款总额约为 5,781.65 万元人民币。 股本 股本 于本年报付印前之最后可行日期及根据已公开资料，本行具有足够的公众持股量，符合香港上市规则对公众持股量的最低要求及在本行上市时香港联交所所授予的豁免。 储备 储备 本行储备变动情况详见“合并所有者权益变动表” 。 可供分配储备 可供

319、分配储备 本行可供分配储备情况详见会计报表注释七、34。 固定资产 固定资产 本行固定资产情况详见会计报表注释七、14。 财务摘要 财务摘要 本行 2006 年分别于香港联交所及上海证券交易所上市，本行过去 3 年的年度业绩、资产及负债摘要请参见“财务摘要”部分。 关连交易 关连交易 根据香港上市规则规定，本行与本行的关连人士（定义见香港上市规则）间的交易构成本行的关连交易。对于该等交易，本行按照香港上市规则予以监控和管理。该等关连交易的详情如下： 92 银行服务 银行服务 本行向其关连人士提供的以下银行服务可豁免遵守香港上市规则的有关披露要求: (1) 接受关连人士存款 本行在日常业务过程中

320、向客户提供商业银行服务及产品。该等商业银行服务及产品包括接受存款。本行的关连人士，包括本行的主要股东、董事、监事及行政总裁以及于 2009 年 12月 31 日以前 12 个月内担任董事的前任董事及彼等各自的联系人，可能已于本行存款或将继续于本行存款。根据香港上市规则，该等关连人士的存款可豁免遵守香港上市规则的有关披露要求，因为该等存款乃是基于以下条件作出： （1）在本行日常及一般业务过程中，按照一般商业条款；且（2）进行该等存款并无以本行的资产作抵押。 此外，就作为本行员工的关连人士享有的员工存款利率而言，该等存款乃按照一般商业条款由本行接纳，且并不优于其他非本行关连人士的本行其他员工适用的

321、员工利率。该等存款类似地豁免遵守香港上市规则的有关披露要求。 (2) 向关连人士提供的贷款及信贷融资 本行在日常及一般业务过程中按照一般商业条款并参照当前市场利率向客户提供贷款及信贷融资。本行提供的信贷融资包括提供长期贷款、短期贷款、消费贷款、信用卡信贷、按揭、担保、第三方贷款抵押、安慰函及票据贴现融资。本行的关连人士，包括本行的主要股东、董事、监事及行政总裁以及于 2009 年 12 月 31 日以前 12 个月内担任董事的前任董事及彼等各自的联系人，可能已使用或将继续使用本行的贷款及信贷融资。根据香港上市规则，向该等关连人士提供贷款及信贷融资可豁免遵守香港上市规则的有关披露要求，因为该等贷

322、款及信贷融资乃是基于以下条件提供： （1）在本行日常及一般业务过程中为该等关连人士提供；且（2）按照一般商业条款提供。 此外，在贷款及信贷融资可适用员工利率的情况下，本行提供予身为本行员工的关连人士的贷款及信贷融资按员工利率提供，但有关贷款及信贷融资符合一般商业条款，且不优于适用本行其他非关连人士员工的员工利率条款。该等贷款及信贷融资可豁免遵守香港上市规则的有关披露要求。 与 Prudential Corporation Holdings Limited 及其联系人之间的交易 与 Prudential Corporation Holdings Limited 及其联系人之间的交易 Pruden

323、tial Corporation Holdings Limited（ “Prudential Corporation” ）乃是本行的一位关连人士，其为本行间接子公司中银国际英国保诚资产管理有限公司(“中银国际保诚”)及中银国际英国保诚信托有限公司（ “中银保诚信托” ）的主要股东，持有其各自 36%的股份。此外，由于 Prudential Corporation 拥有中银国际保诚与中银保诚信托各自超过 30%的股份，中银国际保诚与中银保诚信托成为 Prudential Corporation 的联系人，本行与中银国际保诚及中银保诚信托之间的交易亦构成关连交易。 2009 年，本行继续在日常业务

324、过程中按照一般商业条款与 Prudential Corporation 及其联系人定期进行一系列的交易。该等交易包括基金分销服务、基金经理服务、基金投资顾问服务、基金行政及估值服务、信托人服务、保管人服务、客户推荐服务、信息科技服务、办公室租赁及保险服务等。鉴于根据香港上市规则计算的该等交易每一项百分比率（盈利百分比率除外）均少于 0.1%，该等交易可豁免遵守香港上市规则的有关披露要求。 93 与中银香港（控股）有限公司及其联系人的交易 与中银香港（控股）有限公司及其联系人的交易 2007 年 11 月下旬，本行与中银香港（控股）设立了中银金融商务有限公司（其 55%及45%权益分别间接由本行

325、及中银香港（控股）持有） 。自中银金融商务有限公司成立时起，中银香港（控股）作为本行间接持有的一家附属公司即中银金融商务有限公司的主要股东而成为本行的关连人士。 根据本集团（中银香港（集团）除外）与中银香港（集团）于 2002 年 7 月 6 日订立的服务与关系协议（ “服务与关系协议” ）及其不时修订和补充，本集团已经并将持续在其日常及一般业务中定期与中银香港（集团）订立一系列的交易。自中银香港（控股）成为本行的关连人士时起，本集团与中银香港（集团）依据服务与关系协议进行的持续性交易构成香港上市规则项下的持续关连交易。该等交易包括 （1）信息科技服务、 （2）物业交易、 （3） 钞票交付、

326、（4）提供保险覆盖、 （5） 信用卡服务、 （6）证券交易、 （7） 基金分销、 （8） 保险代理、 （9） 外汇交易、 （10）财务资产交易及（11）银行同业资本市场。经修订的服务与关系协议（其有效期是唯一被修订的条款） ，自 2008 年 1 月 1 日起三年有效。 由于上述第（1）至第（5）项持续关连交易（ “一般关连交易” ）的各年度上限根据香港上市规则计算的各项适用的百分比率均低于 2.5%，该等持续关连交易属于获豁免的持续关连交易。有关交易须遵守香港上市规则有关申报及公告的规定，并获豁免遵守独立股东批准的规定。本行于 2008 年 1 月 2 日刊发了相关公告，已履行其公告责任。

327、由于上述第（6）至第（8）项持续关连交易（ “投资关连交易” ）及上述第（9）至第（11）项持续关连交易（ “同业市场关连交易” ）的各年度上限根据香港上市规则计算的各项适用的百分比率均高于 2.5%，该等交易属不获豁免的持续关连交易。有关交易须遵守香港上市规则有关申报、公告及独立股东批准的规定。本行的独立股东于 2008 年 6 月 19 日召开的年度股东大会上批准了有关投资关连交易及同业市场关连交易的 2008 至 2010 年年度上限。 有关持续关连交易的详情见“未经审计补充财务信息”持续关连交易部分。 独立非执行董事就本行需予披露的持续关连交易的审阅及确认 独立非执行董事就本行需予披露

328、的持续关连交易的审阅及确认 本行独立非执行董事审阅了本集团截至 2009 年 12 月 31 日止年度上述需予披露的第（1）项至第（11）项持续关连交易并确认： （1）各项交易是（i）在本集团日常及一般业务中进行； （ii）按一般商业条款进行，或若无足够的可比较交易以判断是否按一般商业条款进行，则按给予本集团的条款不逊于给予或获自（如适用）独立第三方的条款进行； （iii）按服务与关系协议所载条款进行或若该协议不适用，则按公平合理且符合本行股东整体利益的条款进行； （2）一般关连交易、投资关连交易及同业市场关连交易的年度交易总额不超过相应的截至 2009 年 12 月 31 日止年度上限。 核

329、数师就本行需予披露的持续关连交易的确认 核数师就本行需予披露的持续关连交易的确认 本行核数师审阅了本集团截至 2009 年 12 月 31 日止年度上述需予披露的第（1）项至第（11）项持续关连交易并确认该等持续关连交易 ：(1) 已经由本行董事会批准；(2)乃按照本行的定价政策而进行；(3) 乃根据服务与关系协议所载条款进行；及(4) 并无超逾截至2009 年 12 月 31 日止的年度上限。 94 董事在与本行构成竞争的业务所占的权益 董事在与本行构成竞争的业务所占的权益 本行董事没有在与本集团直接或间接构成或可能构成竞争的业务中持有任何权益。 董事、监事及高级管理人员的报酬情况 董事、监

330、事及高级管理人员的报酬情况 董事、监事及高级管理人员的报酬情况，载列于“董事、监事及高级管理人员情况”部分。 董事及监事的服务合约 董事及监事的服务合约 本行所有董事和监事，均未与本行或其任何附属公司订立任何在一年内不能终止，或除法定补偿外还须支付任何补偿方可终止的服务合约。 董事及监事在重大合约中的权益 董事及监事在重大合约中的权益 报告期内，本行、其控股公司、附属公司或各同系附属公司概无就本行业务订立任何重大，而任何董事、监事直接或间接拥有重大权益的合约。 董事及监事认购股份权益 董事及监事认购股份权益 于 2002 年 7 月 5 日，中银香港（控股）直接控股公司中银香港(BVI)根据上

331、市前认股权计划向下列董事授予认股权，该等董事可根据此认股权向中银香港(BVI)购入中银香港（控股）现有已发行普通股股份，行使价为每股 8.50 港元。中银香港（控股）为本行附属公司，已于香港联交所上市。该类认股权自 2002 年 7 月 25 日起的 4 年内归属，有效行使期为 10年。 截至 2009 年 12 月 31 日止，根据上述上市前认股权计划向本行董事授予的尚未行使认股权的情况列示如下： 认股权数量 董事 姓名 授出日期 每股 于 2002 年 7月 5 日授出之认股权年内已行使之认股权年内 年内行使价 已放弃之认股权 已作废之认股权于 2009 年1 月 1 日于 2009 年1

332、2 月 31 日(港币) 行使期限 李早航 2002年7 月 5 日 8.50 2003 年 7 月 25 日至2012 年 7 月 4 日1,446,000 1,446,000- -1,446,000周载群 2002年7 月 5 日 8.50 2003 年 7 月 25 日至 2012 年 7 月 4 日1,446,000 1,084,500- -1,084,500除上文披露外，本报告期任何时间内，本行、其控股公司、附属公司或各同系附属公司概无订立任何安排，使董事、监事或其配偶或 18 岁以下子女可以购买本行或任何其他法人团体的股份或债券而获益。 董事和监事在股份、相关股份及债券中的权益 董

333、事和监事在股份、相关股份及债券中的权益 除上述披露内容外，截至 2009 年 12 月 31 日止，周载群董事拥有中银香港（控股）500 股股份的权益，该等权益为根据香港证券及期货条例第 352 条须予备存登记册所记录之 95 权益或根据上市发行人董事进行证券交易的标准守则须知会本行及香港联交所之权益。 除上述披露内容外，截至 2009 年 12 月 31 日止，本行董事、监事或彼等各自的联系人概无在本行或其相关法团（按香港证券及期货条例第 XV 部所指的定义）的股份、相关股份或债券中拥有任何权益或淡仓，该等权益或淡仓是根据香港证券及期货条例第 352 条须备存的登记册所记录或根据香港上市规则

334、附录十上市发行人董事进行证券交易的标准守则须知会本行及香港联交所的权益。 董事会成员之间财务、业务、亲属关系 董事会成员之间财务、业务、亲属关系 本行董事会成员之间不存在任何关系，包括财务、业务、家属或其他重大或相关的关系。 主要股东权益 主要股东权益 本行主要所有者权益载列于“股本变动及主要股东持股情况”部分。 管理合约 管理合约 于本年度内，本行并无就整体或任何重要业务的管理和行政工作签订或存有任何合约。 股票增值权计划及认股权计划 股票增值权计划及认股权计划 关于本集团股票增值权计划及认股权计划请参见会计报表注释七、32。 关于中银香港(BVI)根据上市前认股权计划就中银香港（控股）股份

335、授出的认股权，请参照“董事及监事认购股份权益”部分。 购买、出售或购回本行股份 购买、出售或购回本行股份 截至 2009 年 12 月 31 日止，本行库存股总数约为 1,169 万股。本行及其附属公司购买、出售或赎回本行股份情况详见会计报表注释七、33。 优先认股权 优先认股权 本行公司章程未就优先认股权做出规定，不要求本行按股东的持股比例向现有股东发售新股。 公司章程规定，本行增加资本，可以采用公开发行股份，非公开发行股份，向现有股东配售新股或派送新股，以资本公积金转增股本，发行可转换公司债券或者法律、行政法规规定以及相关监管机构批准的其他方式。 公司章程中没有关于股东优先认股权的强制性规

336、定。 募集资金的使用情况 募集资金的使用情况 本行于 2006 年首次公开发行募集的资金全部用于补充本行资本金。2004、2005 年本行共计发行人民币次级债券 600 亿元。本行发行次级债券的目的在于有效规避流动性风险，优化资产负债期限结构，提升资本充足程度。 96 为满足本行战略发展需要，本行拟于 2012 年 12 月 31 日前发行不超过人民币 1,200 亿元次级债券。有关议案于 2009 年 3 月 23 日召开的临时股东大会批准通过。在获得中国银行业监督管理委员会以及中国人民银行的批准后，本行于 2009 年 7 月 6 日在全国银行间债券市场公开发行人民币 400 亿元的次级债

337、券。有关详情请见上述临时股东大会补充通知、股东大会决议公告以及本行于 2009 年 6 月 29 日及 2009 年 7 月 7 日发布的公告。 2009 年 7 月 20 日和 2009 年 11 月 16 日，本行发行的 2004 年第一期次级债券人民币140.7 亿元和 2004 年第二期次级债券人民币 120 亿元分别进入可赎回期，本行行使赎回权，按照面值赎回全部债券。 本行股东于 2010 年 3 月 19 日临时股东大会上批准发行新股一般性授权议案，授予董事会无条件一般性授权，以配发、发行及/或处理不超过该一般性授权获股东批准之日本行已发行 A 股及/或 H 股各自总股份的 20%

338、，以及就该等事项订立或授予发售建议、协议或购股权或转股权（包括可转换公司债券等） ；并批准了本行公开发行总额不超过人民币 400 亿元的A 股可转换公司债券。本次发行 A 股可转换公司债券募集资金扣除发行费用后将用于补充本行的资本金与营运资金，提高资本充足率。有关详情请参见本行于 2010 年 1 月 27 日刊发的通函及于 2010 年 3 月 19 日发布的有关 2010 年第一次临时股东大会表决结果的公告。 税项和税项减免 税项和税项减免 A 股股东 A 股股东 根据财政部、国家税务总局关于股息红利个人所得税有关政策的通知 （财税2005102号）和关于股息红利有关个人所得税政策的补充通

339、知 （财税2005107 号）的规定，对个人投资者从上市公司取得的股息红利所得，暂减按 50计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定计征个人所得税；对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得，按照财税2005102 号文规定，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，减按 50计算应纳税所得额。 根据企业所得税法第二十六条第（二）项的规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。 根据企业所得税法实施条例第八十三条的规定， 企业所得税法第二十六条第（二）项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。 企业所得税法第二

340、十六条第（二）项所称股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足 12 个月取得的投资收益。 根据企业所得税法和企业所得税法实施条例的规定，非居民企业取得的股息所得，减按 10%的税率征收企业所得税。 H 股股东 H 股股东 根据国家税务总局关于外商投资企业、外国企业和外籍个人取得股票（股权）转让收益和股息所得税收问题的通知 （国税发1993045 号）的规定，对持有 H 股的外籍个人，从发行该 H 股的中国境内企业所取得的股息（红利）所得，暂免征收个人所得税。 根据国家税务总局关于中国居民企业向境外 H 股非居民企业股东派发股息代扣代缴企业所得税有关问题的通

341、知 （国税函 2008897 号）的规定，中国居民企业向境外 H 股非居民 97 企业股东派发 2008 年及以后年度股息时，统一按 10%的税率代扣代缴企业所得税。 根据现行香港税务局惯例，在香港无须就本行派付的股息缴税。 本行股东依据上述规定缴纳相关税项和/或享受税项减免。 审计师 审计师 本行审计师情况，载列于“公司治理”部分。在即将举行的年度股东大会上，将提呈委任本行审计师的决议。 承董事会命 肖钢 肖钢 董事长 2010 年 3 月 23 日 98 99监事会报告 监事会报告 监事会召开会议的情况 监事会召开会议的情况 2009 年度本监事会共召开全体监事会议 6 次： 1 第一次会

342、议（3 月 17 日） ，审议通过对股东代表监事 2008 年度绩效考核的结果，提交股东大会审议；初步审议中国银行股份有限公司监事会在 2009 年股东年会上的报告 。 2 第二次会议（3 月 20 日和 3 月 24 日） ，审议通过中国银行股份有限公司 2008 年年度报告 、 中国银行股份有限公司 2008 年度利润分配方案 、 中国银行股份有限公司董事会关于 2008 年度公司内部控制的自我评估报告 、 2008 年度中国银行股份有限公司企业社会责任报告 、 中国银行股份有限公司监事会在 2009 年股东年会上的报告 ，提交股东大会审议。 3 第三次会议（4 月 28 日） ，审议通过

343、中国银行股份有限公司 2009 年第一季度报告 。 4 第四次会议（8 月 26 日） ，审议通过中国银行股份有限公司 2009 年中期报告 。 5 第五次会议（10 月 29 日） ，审议通过中国银行股份有限公司 2009 年第三季度报告 。 6 第六次会议（12 月 31 日） ，审议通过李军先生的任职资格和条件，提名李军为监事候选人，建议提交股东大会审议批准。 监事会开展监督检查工作的情况 监事会开展监督检查工作的情况 2009 年度，监事会以国家有关法律法规和本行章程为依据，通过列席会议、调阅资料、专项检查和调研等方式开展监督检查，主要做了以下工作： 1 对本行财务活动的监督检查。认真

344、审阅上年度财务决算和本年度财务预算以及各季度的财务报告；对总行财务报告编制工作进行了检查和调研；对总行附属公司的财务管理情况进行了检查和调研。 2 对本行信贷资产质量管理工作的监督检查。在 2008 年此项工作的基础上，对本行信贷资产质量控制工作的整体情况进行了检查和调研；到两个省级分行对信贷资产质量真实性情况和贷款拨备计提情况进行了现场抽查。 3 对本行新增贷款业务的监督检查。监事会积极关注本行新增贷款业务的风险管理工作，对全行新增贷款总体情况进行了分析；到六个省级分行对截止 2009 年 5 月前新增公司贷款业务进行了现场检查和调研。 4 对本行不良贷款处置工作的监督检查。对本行 2009

345、 年 1 至 8 月份清收化解不良贷款的总体情况进行了调研；到三个省级分行对不良贷款现金清收、以物抵债、呆帐核销等多项不良贷款处置工作进行了现场调研。 100监事会对报告期内本行有关事项的独立意见 监事会对报告期内本行有关事项的独立意见 1 1 依法运作情况 依法运作情况 报告期内未发现本行董事会、高级管理层在执行职务中有违法、违规、违反本行章程或损害本行利益的行为。 2 2 财务情况 财务情况 本行 2009 年年度报告中所包含的财务报告，真实、公允地反映了报告期内本行财务状况和经营成果。 3 3 募集资金使用情况 募集资金使用情况 报告期内，本行于 2009 年 7 月 6 日在全国银行间

346、债券市场公开发行人民币 400 亿元的次级债券，资金用途与本行有关发行次级债券公告用途一致。 4 4 收购和出售资产情况 收购和出售资产情况 报告期内，未发现本行收购、出售资产的交易中有损害部分股东权益或造成本行资产流失的行为。 5 5 关联交易情况 关联交易情况 报告期内，未发现有损害本行利益的不公平关联交易行为。 6 6 内部控制情况 内部控制情况 报告期内本行进一步加强和改进了内部控制工作，监事会审议通过了中国银行股份有限公司董事会关于 2009 年度公司内部控制的自我评估报告 。 101重要事项 重要事项 重大诉讼、仲裁事项 重大诉讼、仲裁事项 本行在正常业务经营中存在若干法律诉讼及仲

347、裁事项，经向专业法律顾问咨询后，本行管理层认为该等法律诉讼及仲裁事项不会对本集团的财务状况或经营成果产生重大影响。 收购及出售资产、企业合并事项的简要情况 收购及出售资产、企业合并事项的简要情况 报告期内，本行未发生重大收购、出售资产及企业合并事项。 股权激励计划在本报告期内的具体实施情况 股权激励计划在本报告期内的具体实施情况 本行于 2005 年 11 月的董事会及临时股东大会上通过了长期激励政策，其中包括管理层股票增值权计划和员工持股计划。截止目前，本行管理层股票增值权计划和员工持股计划尚未具体实施。 重大关联交易 重大关联交易 报告期内，本行无重大关联交易。报告期末，有关会计准则下的关

348、联交易情况可参见会计报表注释十。 重大合同及其履行情况 重大合同及其履行情况 重大托管、承包、租赁事项 重大托管、承包、租赁事项 报告期内，本行未发生或存续有需披露的重大托管、承包、租赁其他公司资产的事项，亦不存在其他公司托管、承包、租赁本行重大资产的事项。 重大担保事项 重大担保事项 本行开展对外担保业务是经中国人民银行和中国银监会批准的，属于本行常规的表外项目之一。本行在开展对外担保业务时一贯遵循审慎原则，针对担保业务的风险制定了具体的管理办法、操作流程和审批程序，并据此开展相关业务。除此之外，报告期内，本行未发生或存续有需披露的其他重大担保事项。 重大委托他人进行现金资产管理事项 重大委

349、托他人进行现金资产管理事项 报告期内，本行未发生或存续有需披露的重大委托他人进行现金资产管理事项。 控股股东及其关联方占用资金情况 控股股东及其关联方占用资金情况 报告期内，本行不存在控股股东及其关联方非经常性占用本行资金的情况。 承诺事项 承诺事项 报告期内，据本行所知，本行或持有本行股份 5%以上（含 5%）的股东不存在违反承诺事项的行为。 102本行及本行董事、监事及高级管理人员受处罚情况 本行及本行董事、监事及高级管理人员受处罚情况 报告期内，本行及本行董事、监事及高级管理人员无受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评和证券交易所公开谴责的情况发生，也没有受到其他监管机构对本行经营有重大影

350、响的处罚。 其他重大事项 其他重大事项 证券投资情况 证券投资情况 序号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金额（单位：元）持有数量期末账面价值（单位：元）占期末证券总投资比例报告期收益（损失）（单位：元）1 基金 - 富通宏策基金盈峰 2035基金 (美元) 555,405,3941,621,493589,908,67910.91% (56,245,047)2 基金 Fortis-Flex IIIChina Fund I299,370,00034,000299,212,2625.54% (78,869)3 股票 823 HK 领汇房地产 219,961,76314,962,467260,

351、063,7194.81% 40,104,7014 基金 2823 HK iShare 安硕新华富时 A50 中国指数 171,767,08414,254,645187,264,1273.46% 13,870,4515 股票 552 HK 中国通信服务股份167,856,23943,576,537146,570,1182.71% 1,614,2976 股票 5 HK 汇丰控股 137,924,7421,782,853140,340,3052.60% 79,561,5197 基金 2828 HK 恒生 H 股指数上市基金 130,054,8661,133,666127,469,4702.36% (

352、2,823,330)8 基金 华泰增值投资产品99,659,39372,906,623104,686,0761.94% 5,026,6839 股票 MA MasterCard Inc. 55,67997,320,2071.80% 43,013,74810 基金 2800 HK 盈富基金 91,965,7534,763,16192,267,1921.71% 10,912,630 期末持有的其他证券投资 3,170,996,3303,359,886,26062.16% (798,291,601)报告期已出售证券投资损益 (6,694,878)合计 5,044,961,5645,404,988,41

353、4100.00% (670,029,696)注： 1 本表按期末账面价值大小排序，列示本集团期末所持前十支证券的情况； 2 本表所述证券投资是指在交易性金融资产中核算股票、权证、可转换债券以及开放式基金或封闭式基金等证券投资； 3 期末持有的其他证券投资指除本集团期末所持前十支证券之外的其他证券投资； 4 持有数量单位分别为股（股票） 、份（基金） 、张（可转换公司债券） ； 5 根据 MasterCard Inc.首次上市安排，本集团分别获赠部分股份，其初始投资成本均为零。 103持有其他上市公司股权情况 持有其他上市公司股权情况 证券代码 证券简称 初始投资金额(单位：元)占该公司股权比例

354、期末账面价值(单位：元) 报告期收益/(损失)(单位：元)报告期 所有者权益 增加/(减少) (单位：元） 会计核算科目 股份来源189 HK 东岳集团 207,475,5575.20% 136,935,3602,377,350106,505,280 可供出售股权投资IPO2009 HK 北京金隅 344,635,3905.20% 452,428,011107,792,621 可供出售股权投资IPO2008 HK 凤凰卫视 343,176,2278.30% 711,021,3606,892,554460,712,820 可供出售股权投资股改549 HK 吉林奇峰化纤 60,868,48210.

355、95% 47,349,11536,827,090 可供出售股权投资股改600591 CH 上海航空 87,659,10511.04% 1,034,773,349408,158,276 可供出售股权投资股改合计 1,043,814,7602,382,507,1959,269,9041,119,996,086注： 1 本表列示本集团在长期股权投资、可供出售股权投资中核算的持股比例为 5%及以上的其他上市公司股权情况； 2 报告期收益/(损失) 指该项投资对本集团报告期合并净利润的影响。 持有非上市金融企业股权情况 持有非上市金融企业股权情况 所持对象名称 初始投资成本（单位：元）持有数量（单位：股

356、）占该公司股权比例期末账面值（单位：元）报告期收益 （单位：元）报告期所有者权益增加（减少） （单位:元） 会计核算科目股份来源东风标致雪铁龙汽车金融有限公司 211,526,450250,000,00050%260,534,547(123,320)(2,602,534)投资联营企业和合营企业投资江西铜业集团财务公司 51,354,62520%83,312,34627,263,747投资联营企业和合营企业投资中债信用增进投资股份有限公司 989,809,67317%989,809,673可供出售股权投资投资负债管理公司 14,6161,66011%14,616可供出售股权投资投资宁夏银行股份有

357、限公司 440,009,99511%440,009,995投资联营企业和合营企业投资湖南华菱财务有限公司 63,376,98310%71,952,8187,545,725投资联营企业和合营企业投资合计 1,756,092,3421,845,633,99434,686,152(2,602,534)注： 1 金融企业包括证券公司、商业银行、保险公司、期货公司、信托公司等； 2 本表列示本集团持股比例为 5%及以上的非上市金融企业股权情况； 3 本表按照期末占该公司股权比例排序，期末账面价值已扣除计提的减值准备； 4 报告期损益指该项投资对本集团报告期合并净利润的影响； 5 投资宁夏银行股份有限公司

358、事项有待监管部门审批。 买卖其他上市公司股份的情况 买卖其他上市公司股份的情况 期初股份数量（单位：股）报告期买入股份数量（单位：股）报告期卖出股份数量（单位：股）期末股份数量（单位：股）使用的资金数量（单位：元）产生的投资收益（单位：元）买卖其他上市公司股份 1,251,949,930 620,855,534869,895,5611,493,569,6236,078,628,563 1,710,444,540 104董事、高级管理人员关于年度报告的确认意见 董事、高级管理人员关于年度报告的确认意见 根据中华人民共和国证券法 、 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号年度报告的内容

359、与格式(2007 年修订) 相关规定和要求，作为中国银行股份有限公司（简称“公司” ）的董事、高级管理人员，我们在全面了解和审核公司 2009 年年度报告及摘要后，出具意见如下： 一、公司严格按照企业会计准则 2006规范运作，公司 2009 年年度报告公允地反映了公司 2009 年年度的财务状况和经营成果。 二、公司 2009 年年度报告已经普华永道中天会计师事务所和罗兵咸永道会计师事务所分别根据国内和国际审计准则审计，经稽核委员会及董事会审批后，出具标准无保留意见的审计报告。 我们认为公司 2009 年年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对内容的真实性、准确性和完

360、整性承担个别及连带责任。 董事及高级管理人员签名： 姓名 职务 签名 姓名 职务 签名 姓名 职务 签名 肖 钢 董事长 李礼辉 副董事长、行长 李早航 执行董事、副行长 周载群 执行董事、 副行长 张景华 非执行 董事 洪志华 非执行 董事 黄海波 非执行 董事 蔡浩仪 非执行 董事 王 刚 非执行 董事 林永泽 非执行 董事 佘林发 非执行 董事 梁定邦 独立非 执行董事 Alberto TOGNI 独立非 执行董事 黄世忠 独立非 执行董事 黄丹涵 独立非 执行董事 张燕玲 副行长 张 林 纪委书记 王永利 副行长 陈四清 副行长 詹伟坚 信贷风险 总监 黄定坚 总稽核 张秉训 董事会

361、秘书 普华永道中天会计师事务所有限公司 中国上海市卢湾区湖滨路 202 号 企业天地 2 号楼 普华永道中心 11 楼 邮政编码 200021 电话 +86 (21) 2323 8888 传真 +86 (21) 2323 8800 审计报告 普华永道中天审字(2010)第 10826 号(第一页，共二页)中国银行股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中国银行股份有限公司(以下简称“贵行”)及其合并子公司(以下简称“贵集团”)会计报表，包括 2009 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2009 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司所有者权益变动表、合并及母公司现金流量表以及会

362、计报表注释。 一、管理层对会计报表的责任 按照2006年2月15日颁布的企业会计准则编制会计报表是贵集团和贵行管理层的责任。这种责任包括： (1)设计、实施和维护与会计报表编制相关的内部控制，以使会计报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； (2)选择和运用恰当的会计政策； (3)做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对会计报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对会计报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关会计报表金额和

363、披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的会计报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与会计报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价会计报表的总体列报。 105 106 普华永道中天审字(2010)第 10826 号(第二页，共二页) 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵集团和贵行上述会计报表已经按照 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则编制，在所有重大方

364、面公允反映了贵集团和贵行 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量。 普华永道中天 会计师事务所有限公司 注册会计师 朱宇 中国上海市 注册会计师 王伟 2010 年 3 月 23 日 107目录目录 会计报表会计报表 资产负债表 .109 利润表.111 所有者权益变动表.113现金流量表.117 会会计报表注计报表注释释 一、公司基本情况 .119 二、会计报表编制基础 .119 三、遵循企业会计准则的声明.120 四、主要会计政策.120 五、在执行会计政策中所做出的重要会计估计和判断.141六、税项.144 七、会计报表主要项目注释 1 现金及

365、存放中央银行款项145 2 存放同业款项145 3 拆出资金146 4 交易性金融资产147 5 衍生金融工具149 6 买入返售金融资产151 7 应收利息151 8 发放贷款和垫款152 9 可供出售金融资产160 10 持有至到期投资.161 11 应收款项债券投资.162 12 长期股权投资.164 13 投资性房地产.166 14 固定资产.167 15 无形资产.172 16 商誉.176 17 其他资产.176 18 资产减值准备.178 19 向中央银行借款.180 20 同业及其他金融机构存放款项 .180 21 拆入资金.180 22 交易性金融负债.181 23 卖出回购

366、金融资产款.181 24 吸收存款.182 25 应付职工薪酬.183 26 应交税费.186 27 应付利息.186 28 预计负债.187 29 应付债券.188 30 递延所得税.191 31 其他负债.194 32 股票期权计划.196 33 股本、资本公积及库存股 .197 34 盈余公积、一般风险准备及未分配利润.198 35 少数股东权益.199 10836 利息净收入.199 37 手续费及佣金净收入.200 38 投资收益.200 39 公允价值变动收益.201 40 汇兑收益.201 41 其他业务收入.202 42 营业税金及附加.202 43 业务及管理费.203 44

367、 资产减值损失.204 45 其他业务成本.205 46 营业外收入/支出.206 47 所得税费用.206 48 每股收益.207 49 其他综合收益.208 50 现金流量表注释.209 51 期后事项.211 八、分部报告.211 九、或有事项及承诺1 法律诉讼217 2 质押资产217 3 接受的抵质押物217 4 资本性承诺218 5 经营租赁218 6 国债兑付承诺2197 信用承诺220 8 证券承销承诺220 十、关联交易. 221 十一、金融风险管理1 概述227 2 金融风险管理框架227 3 信用风险228 4 市场风险258 5 流动性风险279 6 金融资产及负债的公

368、允价值293 7 资本管理298 8 保险风险300 十二、扣除非经常性损益的净利润.301 附件一、中国会计准则与国际财务报告准则会计报表差异说明 .302 附件二、净资产收益率及每股收益计算表.307 中国银行股份有限公司 2009 年 12 月 31 日资产负债表 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 109 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 资产资产 注释 2009 年12 月 31 日2008 年12 月 31 日2009 年 12 月 31 日 2008 年12 月 31 日 现金及存放中央银行款项 七、1 1,086,0371,097,4711,005,182 1

369、,032,673存放同业款项 七、2 394,755111,220398,703 119,286贵金属 59,655 42,479 57,514 41,290拆出资金 七、3 138,933 311,572 153,839 296,541交易性金融资产 七、4 61,897 87,814 20,134 45,323衍生金融资产 七、5 28,514 76,124 12,512 58,565买入返售金融资产 七、6 149,422 248,348 148,884 248,348应收利息 七、7 34,390 34,690 31,258 30,978发放贷款和垫款 七、8 4,797,408 3,

370、189,652 4,297,885 2,751,482可供出售金融资产 七、9 622,307 752,602 407,856 590,196持有至到期投资 七、10 744,693 365,838 674,861 268,389应收款项债券投资 七、11 387,782 439,954 374,132 426,488长期股权投资 七、1210,668 7,376 71,582 69,637投资性房地产 七、1315,952 9,637 1,384 1,239固定资产 七、14 109,954 88,898 58,739 52,227无形资产 七、15 11,910 12,250 11,117

371、 11,132商誉 七、16 1,929 1,877 - -递延所得税资产 七、30 23,518 16,067 24,126 16,425其他资产 七、17 72,219 61,825 21,445 13,628 资产总计资产总计 8,751,9436,955,6947,771,153 6,073,847 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 中国银行股份有限公司 2009 年 12 月 31 日资产负债表(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 110 中国中国银银行集团行集团中国中国银银行行2009 年2008 年2009 年 200

372、8 年负债负债 注释 12 月 31 日12 月 31 日12 月 31 日 12 月 31 日 61,61555,59659,089 55,590向中央银行借款 七、19904,166724,228866,792 695,740同业及其他金融机构存放款项 七、20104,79676,819153,204 152,059拆入资金 七、2144,234 67,54927,258 45,287交易性金融负债 七、22衍生金融负债 七、5 23,22359,48210,573 41,512卖出回购金融资产款 七、23 81,847 1,40281,847 1,402吸收存款 七、24 6,685,0

373、49 5,173,3525,887,843 4,425,03421,00618,39419,380 17,642应付职工薪酬 七、2517,80124,82715,474 23,928应交税费 七、2649,555 52,99949,282 52,329应付利息 七、271,510 2,5031,227 1,961预计负债 七、2876,798 65,39378,081 66,152应付债券 七、293,3862,093138 54递延所得税负债 七、30131,563137,15633,770 39,120其他负债 七、31 法定代表人、董事长： 主管财会工作副行长： 副董事长、行长： 财务

374、管理部总经理： 负债合计负债合计 8,206,5496,461,7937,283,958 5,617,810 所有者权所有者权益益 253,839 253,839253,839 253,839股本 七、33.181,46083,40977,239 83,604资本公积 七、33.3(43)(17)- -减：库存股 七、33.230,39123,42929,107 22,080盈余公积 七、34.160,32840,97357,402 37,839一般风险准备 七、34.2100,75879,34970,863 60,256未分配利润 (11,741)(12,710)(1,255) (1,581

375、)外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 514,992468,272487,195 456,037 30,40225,629- -少数股东权益 七、35 所有者权益合计所有者权益合计 545,394493,901487,195 456,037 8,751,9436,955,6947,771,153 6,073,847负债和所有者权负债和所有者权益总益总计计 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 中国银行股份有限公司 2009 年度利润表 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 111 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009

376、年2008 年 2009 年 2008 年注释 232,198228,288191,504 206,752一、营业收入一、营业收入 利息净收入 七、36 158,881 162,936141,660 144,146261,424 286,927241,758 257,953利息收入 七、36 (102,543)(123,991)(100,098) (113,807)利息支出 七、36 46,013 39,94737,682 33,815手续费及佣金净收入 七、37 50,234 43,71239,119 34,951 手续费及佣金收入 七、37 (4,221)(3,765)(1,437) (1

377、,136) 手续费及佣金支出 七、37 21,357 34,43822,459 45,433投资收益 七、38 其中：对联营企业及合营企业投资收益 821 7262 11(9,244)(529)(15,052) 1,424公允价值变动收益 七、39 (1,938)(25,695)1,153 (24,242)汇兑收益 七、40 17,129 17,1913,602 6,176其他业务收入 七、41 (121,640)(142,135)(98,989) (109,826)二、营业支出二、营业支出 (11,645)(11,367)(11,494) (11,256)营业税金及附加 七、42 (81,0

378、76)(71,957)(68,649) (61,189)业务及管理费 七、43 (14,987)(45,031)(15,971) (32,504)资产减值损失 七、44 (13,932)(13,780)(2,875) (4,877)其他业务成本 七、45 中国银行股份有限公司 2009 年度利润表(续) 特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 112(除 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009 年2008 年 2009 年 2008 年注释 110,55886,15392,515 96,926三、营业利润三、营业利润 1,1941,243992 959加：营业外收入 七、46 (

379、655)(1,145)(554) (1,167)减：营业外支出 七、46 111,09786,25192,953 96,718四、利润总额四、利润总额 (25,748)(21,178)(22,759) (19,536)减：所得税费用 七、47 85,34965,07370,194 77,182五、净利润五、净利润 归属于母公司所有者 的净利润 80,81963,53970,194 77,182 4,5301,534- -少数股东损益 85,34965,07370,194 77,182六、每股收益六、每股收益 (以人民币元/ 七、48 股表示) 0.320.25 (一) 基本每股收益 0.320

380、.25 (二) 稀释每股收益 后附会计报表后附会计报表注注释为本会计报表的释为本会计报表的组组成部分成部分。 法定代表人、董事长： 主管财会工作副行长： 副董事长、行长： 财务管理部总经理： 七、其他综合收益七、其他综合收益 七、49 8382,929(6,037) 13,397 八、综合收益八、综合收益 86,18768,00264,157 90,579 归属于母公司所有者 的综合收益 79,85468,86264,157 90,579 归属于少数股东的综 合收益 6,333(860)- - 86,18768,00264,157 90,579 中国银行股份有限公司 2009 年度合并所有者权

381、益变动表 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 合计 注释股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额 (17)23,42940,97379,349(12,710)25,629 493,901 253,83983,409一、2009 年 1 月 1 日余额 -(1,949)(26)6,96219,3559694,773 51,493 21,409 二、本期增减变动金额 - -80,819-4,530 85,349 - (一)净利润 -(2)-19691,803 838 -(1,933) (二)其他综合收益七、49-(2)-80

382、,8209696,333 86,187 -(1,933) 上述(一)和(二)小计 (109)(347) (482) (26)- - (三)所有者投入和减少资本 七、33.2 (四)利润分配 -7,19019,347(59,536)(1,213) (34,212) -7,190-(7,190)- - 1.提取盈余公积 七、34.119,347(19,347)- - 2.提取一般风险准备 七、34.2-(32,999)-(1,213) (34,212) 3.股利分配七、34.3-(226)8234- - -(16) (五)所有者权益内部结转 -(226)8234- - -(16) 1.其他 (43

383、)30,39160,328100,758(11,741)30,402 545,394 253,83981,460三、2009 年 12 月 31 日余额 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 主管财会工作副行长： 法定代表人、董事长： 财务管理部总经理： 副董事长、行长： 113 中国银行股份有限公司 2009 年度合并所有者权益变动表(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 合计 注释股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额 253,83974,295(45)15,4482

384、4,91165,223(8,905)30,227 454,993 一、2008 年 1 月 1 日余额 -9,114287,98116,06214,126(3,805)(4,598) 38,908 二、本期增减变动金额 -63,539-1,534 65,073 (一)净利润 -9,114-14(3,805)(2,394) 2,929 (二)其他综合收益七、49-9,114-63,553(3,805)(860) 68,002 上述(一)和(二)小计 -28-31 59 (三)所有者投入和减少资本 -1111 1.所有者投入资本 -28- 28 2.库存股净变动 七、33.2-20 20 3.其他

385、-7,98116,062(49,427)-(3,769) (29,153) (四)利润分配-7,981-(7,981)- - 1.提取盈余公积 七、34.1-16,062(16,062)- - 2.提取一般风险准备 七、34.2-(25,384)-(3,769) (29,153) 3.股利分配七、34.3253,83983,409(17)23,42940,97379,349(12,710)25,629 493,901 三、2008 年 12 月 31 日余额 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 114 中国银行股份有限公司 2009 年度母公司所有

386、者权益变动表 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 中国银行中国银行注释 盈余公积 合计 股本资本公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额 253,83983,604 22,080 37,83960,256(1,581)456,037 一、2009 年 1 月 1 日余额 -(6,365)7,027 19,56310,60732631,158 二、本期增减变动金额 - - -70,194-70,194 (一)净利润 -(6,365)- -2326(6,037) (二) 其他综合收益 七、49-(6,365)- -70,19632664,157 上述(一)和(二)小计 - 7,027 1

387、9,573(59,599)-(32,999) (三)利润分配- 7,027 -(7,027)- 1.提取盈余公积 七、34.1- - 19,573(19,573)- 2.提取一般风险准备 七、34.2- - -(32,999)-(32,999) 3.股利分配七、34.3- - (10)10- (四)所有者权益内部结转 - - (10)10- 1.其他 253,83977,239 29,107 57,40270,863(1,255)487,195 三、2009 年 12 月 31 日余额 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 主管财会工作副行长： 法定

388、代表人、董事长： 财务管理部总经理： 副董事长、行长： 115 中国银行股份有限公司 2009 年度母公司所有者权益变动表 (续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 中国银行中国银行注释 盈余公积 合计 股本资本公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额 253,83969,66814,348 22,02532,004(1,042)390,842 一、2008 年 1 月 1 日余额 -13,9367,732 15,81428,252(539)65,195 二、本期增减变动金额 - -77,182-77,182 (一)净利润 (二) 其他综合收益 -13,936- -(539)13,

389、397 七、49-13,936- -77,182(539)90,579 上述(一)和(二)小计 -7,732 15,814(48,930)-(25,384) (三)利润分配-7,732 -(7,732)- 1.提取盈余公积 七、34.1- 15,814(15,814)- 2.提取一般风险准备 七、34.2- -(25,384)-(25,384) 3.股利分配七、34.3 253,83983,60422,080 37,83960,256(1,581)456,037 三、2008 年 12 月 31 日余额 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 116

390、中国银行股份有限公司 年度现金流量表2009 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 117 注释 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009 年2008 年 2009 年 2008 年 一、经营活动产生的现金流量一、经营活动产生的现金流量 客户存款和同业存放款项净增加额 1,691,6351,031,129 1,633,861 1,050,882向中央银行借款净增加额 6,0195,111 3,499 5,136向其他金融机构拆入资金净增加额 56,471- 21,346 27,739收取利息、手续费及佣金的现金 266,675272,511 242,624 244,201收到

391、其他与经营活动有关的现金 184,268106,025 149,015 63,031经营活动现金流入小计 2,205,0681,414,776 2,050,345 1,390,989 向其他金融机构拆入资金净减少额 -(8,027) - -发放贷款和垫款净增加额 (1,623,045)(451,951) (1,561,685) (431,033)存放中央银行和同业款项净增加额 (427,385)(159,324) (425,011) (159,961)支付利息、手续费及佣金的现金 (107,126)(109,489) (101,501) (95,167)支付给职工及为职工支付的现金 (42,8

392、62)(39,059) (36,468) (31,775)支付的各项税费 (50,889)(33,250) (49,095) (30,590)支付其他与经营活动有关的现金 (73,854)(188,909) (49,012) (186,207)经营活动现金流出小计 (2,325,161)(990,009) (2,222,772) (934,733) 经营活动产生的现金流量净额 七、50(120,093)424,767 (172,427) 456,256 二、投资活动产生的现金流量二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 1,563,880 1,274,336 1,227,217 1,02

393、8,095 取得投资收益收到的现金 44,955 55,454 39,834 57,606 处置子公司、联营企业及合营企业投资收到的现金 128 34 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金 2,415 4,855 545 355 投资活动现金流入小计 1,611,378 1,334,679 1,267,596 1,086,056 投资支付的现金 (1,770,894) (1,287,405) (1,414,210) (1,045,224)购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (34,627)(21,778) (12,877) (10,418)取得子公司、联营企业

394、及合营企业投资支付的现金 (2,773)(456) (1,946) (20,398)投资活动现金流出小计 (1,808,294) (1,309,639) (1,429,033) (1,076,040) 投资活动产生的现金流量净额 (196,916)25,040 (161,437) 10,016 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 中国银行股份有限公司 年度现金流量表 续2009 () (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 118 注释中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009 年2008 年 2009 年 2008 年 三、筹资活动

395、产生的现金流量三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 4960 - -其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 3040 - -少数股东行使认股权时收到 的现金 1920 - -发行债券收到的现金 40,0003,160 40,000 3,000收到其他与筹资活动有关的现金 1728 - -筹资活动现金流入小计 40,0663,248 40,000 3,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (37,294)(32,290) (36,080) (28,463)其中：向本行股东分配股利支付的现金 (32,999)(25,384) (32,999) (25,384) 子公司支付给少数股

396、东的股利 (1,213)(3,769) - -偿还债务支付的现金 (28,676)(2,103) (28,070) -支付其他与筹资活动有关的现金 (548)(16) - (16)筹资活动现金流出小计 (66,518)(34,409) (64,150) (28,479) 筹资活动产生的现金流量净额 (26,452)(31,161) (24,150) (25,479) 四、汇率变动对现金及现金等价物的四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响额影响额 8,373(26,176) 6,993 (17,807) 五、现金及现金等价物净五、现金及现金等价物净(减少减少)/增加额增加额 (335,088)3

397、92,470 (351,021) 422,986 加：年初现金及现金等价物余额 921,407528,937 830,170 407,184 六、年末现金及现金等价物余额六、年末现金及现金等价物余额 七、50586,319921,407 479,149 830,170 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 法定代表人、董事长： 主管财会工作副行长： 副董事长、行长： 财务管理部总经理： 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释 除特别注明外，金额单位均为百万元人民币 () 119 一一 公司基本情况公司基本情况 中国银行股份有限公司(以下简称

398、“本行”)系国有控股股份制商业银行，其前身中国银行成立于1912年2月5日。自成立之日至1949年，本行曾履行中央银行、国际汇兑银行和国际贸易专业银行等职能。1949年中华人民共和国成立后，本行成为外汇专业银行。1994年，本行开始向国有商业银行转轨。根据国务院批准的中国银行股份制改革实施总体方案，本行于2004年8月26日整体改制为股份制商业银行，成立中国银行股份有限公司。2006年，本行在香港联合交易所和上海证券交易所上市。 本行经中国银行业监督管理委员会(以下简称“银监会”)批准持有 B0003H111000001 号金融许可证，并经国家工商行政管理总局核准领取注册证 100000000

399、001349 号企业法人营业执照。 本行及本行所属子公司(以下简称“本集团”)在中国内地、香港及澳门特别行政区以及国际主要金融中心地区从事全面的公司金融业务、个人金融业务、资金业务、投资银行业务、保险业务和其他相关金融业务。 本行总行及中国内地分支行统称为“境内机构” ；在香港、澳门特别行政区以及在中华人民共和国以外的分支机构及子公司统称为“境外机构” 。 本行的主要监管者为银监会。本集团境外机构亦需遵循经营所在地监管机构的监管要求。 于2009年12月31日，本行的母公司 中央汇金投资有限责任公司(以下简称“汇金公司”)持有本行67.53%的普通股股权(2008年12月31日：67.52%)

400、。 本会计报表已于2010年3月23日由本行董事会审核通过。 二二 会计报表编制基础会计报表编制基础 自 2007 年 1 月 1 日起，本集团执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)。 本会计报表中，除可供出售金融资产、交易性金融资产及金融负债(包括衍生金融工具)和投资性房地产按公允价值计量外，其他会计项目均按历史成本计量。 根据财政部于 2009 年 6 月 11 日颁布的企业会计准则解释第 3 号(“企业会计准则解释第 3 号”)中有关企业综合收益的规定，本集团及本行在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综合收益”项目，反映

401、企业根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失扣除所得税影响后的净额。本集团及本行同时在注释中详细披露其他综合收益各项目及其所得税影响，以及当期转入损益的金额。 根据企业会计准则解释第 3 号中有关企业改进报告分部信息的规定，自 2009 年 1 月 1 日起，本集团不再以地区分部和业务分部作为主要报告形式、次要报告形式披露分部信息，而是改按内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，并以经营分部为基础确定报告分部、披露分部信息。 2008 年度相关信息已经按照上述规定进行重新列报。 在按照企业会计准则要求编制会计报表时，管理层需要做出某些估计。同时，在执行本集团会计政策的

402、过程中，管理层还需要做出某些判断。对会计报表影响重大的估计和判断事项，请参见注释五。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释 除特别注明外，金额单位均为百万元人民币 () 120三三 遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明 本集团和本行 2009 年度合并及母公司会计报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团和本行 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四四 主要会计政策主要会计政策 1 会计年度会计年度 本集团的会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2 记账本位币记账本位币 本集团境内机

403、构的记账本位币为人民币，境外机构根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制会计报表时折算为人民币。编制本会计报表所采用的货币为人民币。 3 企业合并及合并会计报表企业合并及合并会计报表 当本集团能够决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益，即本集团对其拥有控制权时，该实体为本集团的子公司，通常体现为拥有该实体 50%以上的表决权。在判断本集团是否对某个实体拥有控制权时，本集团会考虑目前可实现或转换的潜在表决权的影响。子公司于控制权转入本集团之日起纳入合并范围，于本集团的控制停止时不再纳入合并范围。 对通过非同一控制企业合并取得的子公司采用购买法进行会计处理。合并

404、成本为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具的公允价值加上为进行企业合并发生的各项直接相关费用。因企业合并取得的可辨认资产(包括无形资产)以及承担的负债和或有负债在初始计量时使用其在购买日的公允价值，而不考虑少数股东权益；合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则直接计入合并利润表。 本集团对通过同一控制企业合并取得的子公司，合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本集团内

405、部交易的交易余额以及未实现损益在编制合并报表时已被抵销。除非内部交易提供了转让资产发生减值的证据，否则未实现损失也已被抵销。如有需要，在编制合并报表时，会对子公司的会计政策进行适当调整，以确保其与本集团所采用的会计政策一致。 商誉以成本扣除减值准备后的净值列示且每年进行减值测试。商誉的减值损失一经确认，在以后会计期间不能冲回。本集团处置一个经济实体，确认收益或损失时已将与该实体相关的商誉的账面价值计算在内。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释 除特别注明外，金额单位均为百万元人民币 () 121 四四 主要会计政策主要会计政策(续续) 4 外币折算外币折算 外币交易在初始确认时，

406、采用交易发生日的即期汇率或与其近似的汇率将外币金额折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。以外币计量，分类为可供出售的货币性证券，其外币折算差额分解为由摊余成本变动产生的折算差额和其他账面金额变动产生的折算差额。属于摊余成本变动产生的折算差额计入利润表，属于其他账面金额变动产生的折算差额计入资本公积中的“可供出售证券公允价值变动储备” 。其他货币性资产及负债项目产生的折算差额计入利润表。 对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算

407、后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，对于可供出售金融资产，差额计入资本公积中的“可供出售金融资产公允价值变动储备” ；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，差额计入利润表中的“汇兑收益” 。 本集团内各经营实体如使用与人民币不同的货币作为其记账本位币，其经营成果和财务状况按照如下方法折算成人民币： (1) 资产负债表中列示的资产和负债项目，按照资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益中除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； (2) 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或与其近似的汇率折算； (3) 产生的所有折算差异计入权益项目的“

408、外币报表折算差额” 。 当处置境外经营实体时，该等折算差异计入利润表。 5 金融工具金融工具 5.1 金融资产和金融负债的分类 本集团将金融资产划分为下列四类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 持有至到期投资； 贷款和应收款项； 可供出售金融资产。 本集团将金融负债划分为下列两类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 其他金融负债。 本集团在初始确认时，确定金融资产和金融负债的分类。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计

409、报表注释 除特别注明外，金额单位均为百万元人民币 () 122 四四 主要会计政策主要会计政策(续续) 5 金融工具金融工具(续续) (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，包括交易性金融资产和金融负债，以及本集团指定的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。 本集团金融资产或金融负债满足下列条件之一的，应当划分为交易性金融资产或金融负债： 取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购； 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该

410、组合进行管理； 属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 本集团金融资产或金融负债满足下列条件之一的，金融资产或金融负债在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债： 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向

411、关键管理人员报告； 本集团可以将混合工具指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。但是，下列情况除外： 1) 嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变； 2) 类似混合工具所嵌入的衍生工具，明显不应当从相关混合工具中分拆。 (2) 持有至到期投资 持有至到期投资为到期日固定、回收金额固定或可确定，本集团有明确意图和能力持有至到期，且初始确认时未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益类及可供出售类，也未被分类为贷款及应收款的非衍生金融资产。 如果当前财务年度或前两个财务年度内，在投资到期之前，本集团将超过不重大金额的持有至到期投资出售或重分类，则本集团不能将任何金融资

412、产归类为持有至到期投资，但发行人信用状况的严重恶化引起的出售或重分类除外。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释 除特别注明外，金额单位均为百万元人民币 () 123 四四 主要会计政策主要会计政策(续续) 5 金融工具金融工具(续续) (3) 贷款和应收款项 贷款和应收款项为在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本集团未将下列非衍生金融资产划分为贷款和应收款项： 准备立即出售或在近期出售的非衍生金融资产； 初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产； 初始确认时被指定为可供出售的非衍生金融资产； 因债务人信用恶化以外的原因，使持有

413、方可能难以收回几乎所有初始投资的非衍生金融资产； (4) 可供出售金融资产 可供出售金融资产为初始确认时即被指定为可供出售金融资产或未被分类为以上其他类别的非衍生金融资产。 (5) 其他金融负债 其他金融负债指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的非衍生金融负债。 5.2 金融资产和金融负债的初始确认 本集团成为金融工具合同的一方时，即于买卖交易日，确认该项金融资产或金融负债。 本集团初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金

414、额。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释 除特别注明外，金额单位均为百万元人民币 () 124 四四 主要会计政策主要会计政策(续续) 5 金融工具金融工具(续续) 5.3 金融资产和金融负债的后续计量 本集团按照公允价值对金融资产和金融负债进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产或结清该金融负债时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外： 对持有至到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 本集团金融资产或金融负

415、债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动(不包括应计的利息收入和支出)形成的利得或损失，计入利润表中的“公允价值变动收益” ； 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产中属于摊余成本变动形成的汇兑差额外，直接计入资本公积，在该金融资产终止确认或发生减值时转出，计入利润表中的“投资收益” 。 5.4 金融资产和金融负债公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定其公允价值。 中国银行股份有限公司 2009 年度会

416、计报表注释 除特别注明外，金额单位均为百万元人民币 () 125 四四 主要会计政策主要会计政策(续续) 5 金融工具金融工具(续续) 金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 本集团选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本集团尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考虑的

417、所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。 5.5 金融资产和金融负债的终止确认 金融资产(含单项或一组类似金融资产)整体及其一部分，满足下列条件之一的，本集团终止确认该金融资产或其一部分： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 本集团已转移几乎所有与该金融资产有关的风险和报酬，或虽然既没有转移也没有保留与该金融资产所有权有关的几乎全部的风险和报酬，但已放弃对该金融资产的控制。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本集团终止确认该金融负债或其一部分。 5.6 金融资产的减值 本集团在资产负债表日对除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融

418、资产或金融资产组合是否存在减值的客观证据进行评估。当有客观证据表明金融资产因在其初始确认后发生的一项或多项损失事件而发生减值，且这些损失事件对该项或该组金融资产的预计未来现金流量产生的影响能可靠估计时，本集团认定该项或该组金融资产已发生减值并确认减值损失。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释 除特别注明外，金额单位均为百万元人民币 () 126 四四 主要会计政策主要会计政策(续续) 5 金融工具金融工具(续续) 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事件： 发行方或债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 债权人出于经济或法

419、律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 其

420、他表明金融资产发生减值的客观证据。 本集团首先对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认减值损失，计入利润表中的“资产减值损失” 。本集团将单项金额不重大的金融资产或单独测试未发生减值的金融资产包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，本集团将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入利润表。预计未来现金流量现值按照该金融资产的原实际利率折现确定。原实际利率是初始确认该金融资产时计算确定的实际利率。对于

421、以浮动利率计息的金融资产，在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作为折现率。 无论该担保物是否将被收回，本集团计算带有担保物的金融资产的未来现金流现值时，已将担保物价值及取得和出售担保物发生的费用考虑在内。 在实际操作中，本集团也会用观察到的市场价格确定金融资产的公允价值，并以此为基础确定减值损失。 在以组合方式进行减值评估时，本集团基于类似信用风险特征对金融资产进行分组。这些信用风险特征表明了债务人按照该等金融资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，与被评估资产的预计未来现金流量相关。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释 除特别注明外，金额单位均为百万元人民币 ()

422、127 四四 主要会计政策主要会计政策(续续) 5 金融工具金融工具(续续) 对于以组合方式进行减值评估的金融资产组合，本集团基于与该组合中资产相似信用风险特征的资产的历史损失经验，估计其未来现金流量。为反映该组金融资产的实际情况，以上历史损失经验将根据当期数据进行调整，包括反映历史损失期间不存在的现实情况及从历史损失经验数据中剔除当期已不存在事项的影响。 本集团对金融资产组合的未来现金流变动的估计已反映各期可观察到的相关数据的变动，并与其变化方向保持一致。为减少预期损失和实际损失之间的差异，本集团定期审阅预计未来现金流的方法和假设。 当某贷款不可回收，待所有必要的程序执行完毕，该贷款在冲减相

423、应的贷款减值准备后进行核销。核销后又收回的贷款金额，抵减利润表中的“资产减值损失” 。 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失予以转回，计入利润表中的“资产减值损失”项目。但是，转回后的账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 (2) 可供出售金融资产 如果存在客观证据表明可供出售金融资产发生减值，原直接计入资本公积的累计损失予以转出，计入利润表。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金、已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已

424、确认减值损失的可供出售债券，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入利润表中的“资产减值损失”项目。可供出售权益性证券发生的减值损失，不得通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益性证券，发生的减值损失不得转回。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释 除特别注明外，金额单位均为百万元人民币 () 128 四四 主要会计政策主要会计政策(续续) 5 金融工具金融工具(续续) 5.7 衍生金融工具 衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始确认，并以公允价值进行后续计量。公允价值从活跃

425、市场上的公开市场报价中取得(包括：最近的市场交易价格等)，或使用估值技术确定(例如：现金流量折现法、期权定价模型等)。当公允价值为正数时，衍生金融工具作为资产反映；当公允价值为负数时，则作为负债反映。 衍生金融工具初始确认时公允价值的最佳证据是交易价格(即所收到或给付对价的公允价值)。当对比可观察到的当前市场交易中相同金融工具(未经调整或重新打包)的价格、或运用某种所有变量均来自可观察市场的估值方法得出的公允价值可以证明该衍生金融工具的交易价格不是其公允价值时，本集团在交易当日确认损益。 某些衍生金融工具虽然对特定利率和汇率风险提供经济意义上有效的风险对冲，但并未被指定为会计上的套期，其公允价

426、值的变动计入利润表中的“公允价值变动收益” 。 5.8 嵌入衍生工具 嵌入衍生金融工具是同时包含衍生金融工具及主合同的混合(组合)工具的一个组成部分，并导致该混合(组合)工具中的某些现金流量以类似于单独存在的衍生金融工具的变动方式变动。 嵌入衍生工具相关的混合工具没有被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，且同时满足下列条件的，本集团从混合工具中分拆该嵌入衍生工具，作为单独存在的衍生工具处理： 与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系； 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义。 对无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的，本集团将混合工具整体

427、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释 除特别注明外，金额单位均为百万元人民币 () 129 四四 主要会计政策主要会计政策(续续) 5 金融工具金融工具(续续) 5.9 金融工具的抵销 当依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额进行结算，或同时结清资产和负债时(除净额结算协议外)，金融资产和负债以抵销后的净额在资产负债表中列示。 6 贵金属、贵金属存款及贵金属互换贵金属、贵金属存款及贵金属互换 贵金属包括黄金、白银和其他贵重金属。本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计量，以成本与可变现净值较低者进行后续计量。本

428、集团交易性贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，并在以后期间将其变动计入利润表中的“公允价值变动收益” 。 本集团对于客户存入的贵金属承担风险并享有相关收益，包括可以进行自由抵押和转让的权力。本集团于收到客户存入的贵金属时确认资产，并同时确认相关负债。当本集团持有的贵金属数量足够承担偿付义务时，该负债以成本计量，不足的部分以公允价值计量。 贵金属互换交易，根据其交易实质，按照在抵押协议下出售的贵金属交易处理。抵押的贵金属不予终止确认，相关负债在“拆入资金” 中反映。 7 买入返售、卖出回购款项及债券出租买入返售、卖出回购款项及债券出租 按回购合约出售的有价证券和票据(“卖出回购”)不予终止确

429、认，视具体情况在相应资产项目中列示，对交易对手方的债务在“卖出回购金融资产款”中列示。按返售合约买入的有价证券和票据(“买入返售”)不予以确认，对交易对手的债权在“买入返售金融资产”中反映。 出售和回购及买入和返售间的价差采用实际利率法在合约有效期内计入利润表中的“利息支出”或“利息收入” 。 债券出租业务通常以现金或债券作为抵质押物。本集团出租给交易对手的债券，继续在资产负债表中反映；从交易对手承租的债券，不确认为资产。本集团收取或支付现金的同时，确认一项负债或资产。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释 除特别注明外，金额单位均为百万元人民币 () 130 四四 主要会计政策主

430、要会计政策(续续) 8 长期股权投资长期股权投资 长期股权投资包括本行及本集团对子公司、联营企业及合营企业的长期股权投资。 在本行的资产负债表内，对子公司的股权投资以投资成本进行初始确认，并采用成本法进行核算。 本行以被投资公司应收和已收的股利为基础，计算对子公司的投资收益。 联营企业是指本集团对其虽无控制或共同控制，但能够施加重大影响的实体，通常本集团拥有其 20%至 50%的表决权。 合营企业是指根据合同约定，本集团与一方或多方通过共同控制来从事经营活动的实体。 本集团对联营企业和合营企业的股权投资以投资成本进行初始确认，并采用权益法进行核算。本集团对联营企业和合营企业的投资包含商誉。采用

431、权益法核算时，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。 本集团与联营企业或合营企业间交易产生的未实现损益已按本集团在联营企业或合营企业的投资比例进行抵销。除非该交易提供了转让资产发生减值的证据，否则未实现损失也已被抵销。如有需要，在编制会计报表时，会对联营企业和合营企业的会计政策进行适当调整，以确保其与本集团所采用的会计政策一致。 本集团在资产负债表日判断长期股权投资是否存在减值迹象，一旦存在减值迹象，则进行减值评估，对长期股权投资的账面价值高出其可收回金额

432、部分确认为减值损失。可收回金额是指对长期股权投资的公允价值扣除处置费用后的净值与其预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释 除特别注明外，金额单位均为百万元人民币 () 131 四四 主要会计政策主要会计政策(续续) 9 投资性房地产投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，主要包括非集团自用的办公楼。 本集团投资性房地产以公允价值计量，公允价值变动计入利润表中的“公允价值变动收益” 。公允价值由独立评估师根据公开市场价格定期评估。 10 固定资产固定

433、资产 本集团的固定资产主要包括房屋和建筑物、机器设备、运输工具、飞行设备和在建工程。 购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。对为国有企业股份制改革的目的而进行评估的固定资产，本集团按其经财政部确认后的评估值作为评估基准日的入账价值。 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本。所有其他修理维护费用均在发生时直接计入利润表中的“业务及管理费” 。 固定资产根据其原价减去预计净残值后的金额，按其预计使用年限以直线法计提折旧。本集团在资产负债表日对固定资产的预计净残值和预计使用年限进行检查，并根据实际情况作出调整。 中国银行股份有限

434、公司 2009 年度会计报表注释 除特别注明外，金额单位均为百万元人民币 () 132 四四 主要会计政策主要会计政策(续续) 10 固定资产固定资产(续续) 本集团于资产负债表日对固定资产是否存在减值迹象进行评估。当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本集团将账面价值调减至可收回金额。固定资产的可收回金额是指固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 固定资产出售或报废的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的净值计入利润表中的“营业外收入”或“营业外支出”项目。 10.1 房屋和建筑物、机

435、器设备和运输工具 房屋和建筑物主要包括分行网点物业和办公场所。房屋和建筑物、机器设备和运输工具的预计使用年限、预计净残值率和折旧率列示如下： 资产类别 预计使用年限 预计净残值率 折旧率 房屋和建筑物 15-50 年 3% 1.9% - 6.5% 机器设备 3-15 年 3% 6.4% - 32.4% 运输工具 4-6 年 3% 16.1% - 24.3% 10.2 飞行设备 飞行设备用于本集团的经营租赁业务。 飞行设备根据原价减去预计净残值后的金额，按照 25 年的预计使用年限(扣除购买时已使用年限)以直线法计提折旧，其预计净残值率为 15%。 10.3 在建工程 在建工程为正在建设或安装的

436、资产，以成本计价。成本包括设备原价、建筑成本、安装成本和发生的其他直接成本。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并计提折旧。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释 除特别注明外，金额单位均为百万元人民币 () 133 四四 主要会计政策主要会计政策(续续) 11 租赁租赁 11.1 租赁的分类 融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 11.2 融资租赁 本集团作为承租人，在租赁期开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，其对应的负债计入“其他负债”

437、 。本集团采用实际利率法确认当期的融资费用。 本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。对于无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本集团作为出租人，在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收款的入账价值，同时记录未担保余值；最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和之间的差额确认为未实现融资收益。 本集团采用实际利率法确认当期的融资收入。 11.3 经营租赁 本集团作为承租人，租金在租

438、赁期内各个期间按直线法计入利润表中的“业务及管理费” 。 本集团作为出租人，出租的资产仍作为本集团资产反映，租金在租赁期内各个期间按直线法计入利润表中的“其他业务收入” 。 12 无形资产无形资产 无形资产为本集团拥有和控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、飞行设备订单、电脑软件及其他无形资产。 土地使用权以成本进行初始计量。对整体改制时国有股股东投入的土地使用权，本集团按其经财政部确认后的评估值作为评估基准日的入账价值。土地使用权按预计使用年限平均摊销，计入利润表中的“业务及管理费”项目。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。 飞行

439、设备订单在企业合并中产生，在购买日以公允价值进行初始确认，不进行摊销，在有关飞行设备订单执行时，直接转入飞行设备的成本。 电脑软件及其他无形资产按取得时的实际成本扣除累计摊销以及减值准备后的净值列示，并按照预计使用年限平均摊销，计入当期利润表中的“业务及管理费”项目。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释 除特别注明外，金额单位均为百万元人民币 () 134 四四 主要会计政策主要会计政策(续续) 12 无形资产无形资产(续续) 本集团于资产负债表日对无形资产进行减值评估，当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本集团将账面价值调减至可收回金额。 无形资产的可收回金额是指无

440、形资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 13 抵债资产抵债资产 以抵债资产抵偿贷款和垫款及应收利息时，该抵债资产以公允价值入账，取得抵债资产所支付的相关费用计入抵债资产账面价值。当有迹象表明抵债资产的可变现净值低于账面价值时，本集团将账面价值调减至可变现净值。 14 长期待摊费用长期待摊费用 长期待摊费用是已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。 租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其

441、他长期待摊费用在收益期内平均摊销。 15 职工薪酬及福利职工薪酬及福利 15.1 养老金设定提存计划 境内机构在职员工，依据国家和地方有关政策，参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险。境内机构以各地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。员工退休后，各地劳动及社会保障机构有责任向已退休员工支付社会基本养老金。除了社会基本养老保险之外，2004 年 1 月 1 日之后退休的境内机构员工还可以自愿参加本行设立的中国银行股份有限公司企业年金计划(“年金计划”)。本行按员工工资总额的一定比例向年金计划缴款。 境外机构符合相关资格的员工参加

442、当地认可的养老金设定提存计划。境外机构按员工基本工资的一定百分比向养老金设定提存计划缴款。 本集团向养老金设定提存计划的缴款于发生时，计入利润表中的“业务及管理费” 。如出现员工在有权享有本集团支付的养老金设定提存计划缴款前退出该计划，被没收的提存金由本集团根据经营机构所在地的相关政策将其用来扣减当期的提存金供款或根据养老金设定提存计划而归属有关的退休福利计划。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释 除特别注明外，金额单位均为百万元人民币 () 135 四四 主要会计政策主要会计政策(续续) 15 职工薪酬及福利职工薪酬及福利(续续) 15.2 退休福利义务 本集团向 2003 年

443、 12 月 31 日以前退休的境内机构员工支付补充退休福利，并向接受内部退养安排的境内机构员工支付内部退养福利。 补充退休福利包括补充养老金和补充医疗福利。 内部退养福利是为未达到国家规定的退休年龄，经本集团管理层批准自愿退出工作岗位休养的员工支付的各项福利费用。本集团自内部退养安排开始之日起至达到国家正常退休年龄止，向内退员工支付内部退养福利。 对上述补充退休福利义务和内部退养福利义务在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，并反映在资产负债表的“应付职工薪酬”中。负债的现值是将预期未来现金流出额按与员工福利负债期限相似的国债利率折现计算的。由于精算假设的变化和养老金计划的修

444、改等因素产生的利得或损失在发生当期计入利润表中的“业务及管理费” 。 15.3 住房公积金 境内机构在职员工均按当地政府规定参加当地住房公积金计划。境内机构每月按照员工工资的一定比例向住房公积金计划支付住房公积金，并在发生当期计入利润表中的“业务及管理费” 。 15.4 股票期权计划 (1) 以权益结算的支付计划 本集团的子公司设立多项以股份为基础、以权益结算的支付计划。为获取员工服务所授予的股票期权在等待期内按公允价值确认为费用，并相应增加权益。在等待期内列入费用的总金额由所授予的股票期权的公允价值决定，但不包括任何非市场性的行权条件。权益性工具的公允价值在授予日即予确定，不再进行后续计量。

445、非市场性的行权条件已包括在预计可执行期权数量的假设中。在资产负债表日，本集团将重新估计预计可执行期权的数量。由于改变原先的估计而产生的影响在剩余的等待期内计入利润表中的“业务及管理费” ，并相应调整所有者权益。 当执行股票期权时，本集团获得的对价扣除可直接分摊的交易费用计入“股本”和“资本公积” 。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释 除特别注明外，金额单位均为百万元人民币 () 136 四四 主要会计政策主要会计政策(续续) 15 职工薪酬及福利职工薪酬及福利(续续) (2) 以现金结算的支付计划 本集团还设立以现金结算为基础的股票增值权计划。为获取员工服务所授予的股票增值权在

446、员工服务期间以公允价值计入相关成本及负债。该等股票增值权按照授予日的公允价值入账。在资产负债表日，本集团将重新估计股票增值权的公允价值，并将其变化计入利润表中的“业务及管理费” ，待实际支付时终止确认该负债。 在等待期内列入费用的总金额由所授予的股票期权的公允价值决定，但不包括任何非市场性的行权条件。非市场性的行权条件已包括在预计可执行期权数量的假设中。在资产负债表日，本集团将重新估计可执行期权的数量。由于改变原先的估计而产生的影响在剩余的等待期内计入利润表中的“业务及管理费” ，并相应调整负债。 15.5 奖金计划 本集团根据经营业绩和可归属于本行股东的利润情况确定奖金金额，并计入相关负债和

447、费用。本集团在有合同义务支付奖金或根据过去的经验形成支付奖金的推定义务时确认负债。 16 预计负债预计负债 本集团因过去事项而形成的现时法定或推定义务，在该义务的履行很可能导致经济利益的流出，且该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 17 保险合同保险合同 17.1 保险合同分类 本集团保险子公司因签发保险合同而承担重大保险风险。本集团界定重大保险风险的标准为发生保险事故可能支付的赔偿，较没有发生保险事故而支付的赔偿至少超出10%。本集团所签发的保险合同包括非寿险合同和寿险合同，非寿险合同涵盖意外事故及财产保险风险，而寿险合同

448、则主要于长时期内承担与人身相关的保险风险(如死亡或伤残等)。 对于符合保险合同定义的嵌入式衍生金融工具，或嵌入保险合同中的投保人可以固定金额(或以固定金额和利率为基础的金额)退保的选择权，本集团未予以单独计量。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释 除特别注明外，金额单位均为百万元人民币 () 137 四四 主要会计政策主要会计政策(续续) 17 保险合同保险合同(续续) 17.2 保险合同的确认和计量 (1) 非寿险合同 非寿险合同的保费根据承保期按比例确认为收入(已赚保费)。资产负债表日，与有效合同未到期风险相关的保费部分作为未到期责任准备金负债，列示于“其他负债”中。非寿险合

449、同确认的保费收入没有扣除佣金费用，列示于“其他业务收入”中。 赔款及理赔支出根据应付合同持有人或受合同持有人损害的第三方的赔偿负债全额估计，并于发生时计入利润表中的“其他业务成本”中。该等支出包括于资产负债表日发生的所有赔案(包括已发生未报告的赔案)的直接及间接赔付成本。 (2) 寿险合同 寿险合同的保费于合同持有人应予支付时确认为保费收入。确认的保费收入没有扣除佣金费用。赔款及理赔支出于发生当期计入当期损益。本集团在确认保费收入的当期，提取保险合同准备金负债。对于投资连结型保险合同，即将投保人支付的保费设立投资基金，保单持有人所享利益与投资基金收益相关联的保险合同，除在确认保险收入时计提的保

450、险合同准备金负债外，本集团还根据投资资产的公允价值变动对保险负债进行调整。 17.3 保单取得成本 本集团在取得保险合同过程中发生的手续费或佣金支出等，在发生时计入当期损益，列示于“手续费及佣金支出”中。 17.4 负债充足性测试 在每个资产负债表日，本集团对保险合同准备金负债(包括非寿险合同的未赚取保费)进行充足性测试。进行充足性测试时，本集团考虑了以下项目的最佳估计值：所有合同项下未来现金流、索偿、理赔费用及与负债相关的资产用于投资产生的投资收益。如重新计算的相关准备金金额超过充足性测试日已确认的相关准备金余额的，按照其差额补提相关准备金，并计入当期损益，列示于“其他业务成本”中。 18

451、库存股库存股 当本行或本集团的其他成员购买本行的普通股股份时，其所支付的对价作为库存股从所有者权益中扣除，直到这些股份被注销，出售或再发行。当这些股份在期后被出售或再发行时，收到的所有对价在归属于母公司的所有者权益中确认。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释 除特别注明外，金额单位均为百万元人民币 () 138 四四 主要会计政策主要会计政策(续续) 19 或有负债或有负债 或有负债是指过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实。或有负债也可能是由于过去事项而产生的现时义务，但履行该义务不是很可能导致经济利益的流出或经济利益的流出不能可靠计

452、量。 或有负债不作为预计负债确认，仅在注释中加以披露。如情况发生变化，使得该事项很可能导致经济利益的流出且金额能够可靠计量时，将其确认为预计负债。 20 财务担保合同财务担保合同 财务担保合同要求提供者为合同持有人提供偿还保障，即在被担保人到期不能履行合同条款时，代为偿付合同持有人的损失。本集团将财务担保合同提供给银行、金融机构和其他实体，为客户贷款、透支和取得其他银行额度提供保证。 财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。在资产负债表日按合同的摊余价值和对本集团履行担保责任所需准备金的最佳估计孰高列示，与该合同相关负债的增加计入当期利润表。这些估计基于类似交易经验、过去损失历史和管理

453、层判断而得出。 21 受托业务受托业务 本集团通常作为代理人、受托人在受托业务中为证券投资基金、社会保障基金、保险公司、合格境外投资者、年金计划和其他机构持有和管理资产。这些代理活动所涉及的资产不属于本集团，因此不包括在本集团资产负债表中。 本集团也经营委托贷款业务。委托贷款业务指由委托人提供资金，本集团根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、利率及还款计划等代理发放并协助收回贷款的业务，其风险由委托人承担，本集团只收取相关手续费。委托贷款不纳入本集团资产负债表。 22 利息收入和支出利息收入和支出 除衍生金融工具之外的所有生息金融资产和付息金融负债的利息收入和支出，按实际利率法计入利润表中的“

454、利息收入”和“利息支出” 。衍生金融工具产生的利息收入与支出计入利润表中的“投资收益” 。 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息支出的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量，但不考虑未来信用损失。本集团支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及溢价或折价等，在确定实际利率时予以考虑。 金融资产确认减值损失后，确认利息收入所使用的利率为计量减值损失时对未

455、来现金流进行贴现时使用的利率。 23 手续费及佣金收入手续费及佣金收入 本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中，通过在一定期间内提供服务收取的手续费及佣金在相应期间内平均确认，其他手续费及佣金于相关交易完成时确认。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释 除特别注明外，金额单位均为百万元人民币 () 139 四四 主要会计政策主要会计政策(续续) 24 所得税所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。本集团除了将与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的所得税计入所有者权益外，其他所得税均作为所得税费用或收益计入当期损益。 24.1 当期所得税 当期所得税包括根据当期应纳税

456、所得额及税法规定税率计算的预期应交所得税和对以前年度应交所得税的调整。 24.2 递延所得税 本集团对合并报表中的资产和负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异采用资产负债表债务法计提递延税项。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团的暂时性差异主要来自资产减值准备、金融资产及负债(包括衍生金融工具)的估值、投资性房地产的估值、固定资产折旧及养老金和其他员工福利负债的计提。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但是同时具有以下特征的交易中因资

457、产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 本集团对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本集团确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：商誉的初始确认；同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 本集团对子公司

458、、联营企业及合营企业的投资引起的应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，除非能够控制该暂时性差异转回的时间，并且该暂时性差异在可预见的未来不会转回。 对于能够结转以后年度的可抵扣税务亏损，本集团以很可能获得用来抵扣可抵扣税务亏损的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 可供出售金融资产的公允价值重估变动直接计入“资本公积” ，由此产生的递延税款也直接计入“资本公积” ，以后随着相关利得和损失一同计入利润表。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释 除特别注明外，金额单位均为百万元人民币 () 140 四四 主要会计政策主要会计政策(续续) 25 分部报告分部报告 本集团通过审阅

459、内部报告进行业绩评价并决定资源的分配。分部信息按照与本集团内部管理和报告一致的方式进行列报。 26 比较数字比较数字 在以前年度，定期存放同业款项和同业定期存款分别在“拆出资金”和“拆入资金”项目中列示。根据行业做法，本集团和本行将2009年12月31日的资产负债表中定期存放同业款项列示于“存放同业款项” ，并将同业定期存款列示于“同业及其他金融机构存放款项” 。为与上述列报保持一致，对比数字和现金流量表相关项目也做了调整 (见注释七、2 ，七、20和七、50)。 在业务分部信息中，本集团按照内部报告的口径，将部分业务从公司金融业务重分类至资金业务。本集团已对 2008 年对比数字进行了重述。

460、 上述重分类并未影响本集团和本行的比较期间综合收益、总资产、总负债及所有者权益和净现金流量。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释 除特别注明外，金额单位均为百万元人民币 () 141 五五 在执行会计政策中所做出的重要会计估计和判断在执行会计政策中所做出的重要会计估计和判断 本集团做出的会计估计和判断通常会影响下一会计年度的资产和负债的账面价值。本集团根据历史经验以及对未来事件的合理预期等因素做出会计估计和判断，并且会不断地对其进行后续评估。 本集团在执行会计政策过程中做出重要会计估计和判断时，已考虑了本集团行业和地区运营所处经济环境的影响。 资产和负债的账面价值受会计估计和判断

461、影响的主要领域列示如下。未来的实际结果可能与下述的会计估计和判断情况存在重大差异。 1 贷款和垫款的减值损失贷款和垫款的减值损失 除非已知情况显示在两次评估的期间可能已经发生减值损失，本集团只定期对贷款组合的减值损失情况进行评估。 在对贷款组合进行单项及组合减值损失测算时，本集团进行判断和假设，以确定是否需要计提减值准备。 对组合评估减值损失的测算是高度依赖判断的领域，对于组合中单笔贷款的预计现金流尚未发现减少的贷款组合，本集团对该组合是否存在预计未来现金流减少的迹象进行了判断。发生减值损失的证据包括有可观察数据表明该组合中借款人的支付状况发生了不利的变化(例如，借款人不按规定还款)，或出现了

462、可能导致组合内贷款违约的国家或地方经济状况的不利变化等。对具有类似信用风险特征和客观减值证据的贷款组合，管理层采用与此类似资产的历史损失经验作为测算该贷款组合未来现金流的基础。本集团会定期审阅对未来现金流的金额和时间进行估计所使用的方法和假设，以减少估计贷款减值损失和实际贷款减值损失之间的差异。本集团对进行减值估计所使用的方法和假设进行评估时，已经考虑了本集团运营地区的宏观经济环境变化及不确定性产生的影响，并作出了适当调整。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释 除特别注明外，金额单位均为百万元人民币 () 142 五五 在执行会计政策中所做出的重要会计估计和判断在执行会计政策中所

463、做出的重要会计估计和判断(续续) 2 衍生金融工具以及其他金融产品的公允价值衍生金融工具以及其他金融产品的公允价值 对有活跃交易市场的金融工具，本集团通过向市场询价确定其公允价值；对没有活跃交易市场的金融工具，本集团使用估值技术确定其公允价值。这些估值技术包括使用近期公平市场交易价格，可观察到的类似金融工具价格，使用风险调整后的折现现金流量分析，以及普遍使用的市场定价模型。本集团对衍生及其他金融工具公允价值的估值模型尽可能使用可观察的市场数据，例如：利率收益率曲线，外汇汇率和期权波动率等。使用估值技术计算出的公允价值会根据行业惯例，以及当期可观察到的市场交易中相同或类似金融工具的价格进行验证。

464、 本集团通过常规的复核和审批程序对估值技术所采用的假设和市场预期进行评估，包括检查模型的假设条件和定价因素，模型假设条件的变化，市场参数性质，市场是否活跃，未被模型涵盖的公允价值调整因素，以及各期间估值技术运用的一致性。估值技术经过有效性测试并被定期检验，且在适当情况下进行更新以反映资产负债表日的市场情况。 对于中国政府在大额政策性金融安排中的债务，因为不存在其他与其规模或期限相当的公平交易的市场价格或收益率，其公允价值根据该金融工具的相关条款确定，并参考了中国政府在参与或安排类似交易时确定的条款。 3 可供出售金融资产和持有至到期投资的减值可供出售金融资产和持有至到期投资的减值 本集团遵循企

465、业会计准则第22号确定可供出售金融资产和持有至到期投资是否发生减值及债券减值是否需转回。减值确定在很大程度上依赖于管理层判断。在进行判断的过程中，本集团需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率、损失覆盖率和对手方的风险。 本集团定期对减值评估中使用的方法和假设进行审阅。在评估资产抵押债券(ABS)与住房贷款抵押债券(MBS)的减值时，本集团一直以市场价格的显著下降作为减值的重要证据。本集团亦考虑了其他减值的客观证据，包括流动性对债券市场价格的影响和逐支债券的损失覆盖率的变化情况。 4 持有至到期投资持有至

466、到期投资 本集团遵循企业会计准则第22号，将有固定或可确定还款金额和固定到期日的非衍生金融资产分类为“持有至到期投资” 。进行此项分类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本集团会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释 除特别注明外，金额单位均为百万元人民币 () 143 五五 在执行会计政策中所做出的重要会计估计和判断在执行会计政策中所做出的重要会计估计和判断(续续) 5 预计负债预计负债 集团在每个资产负债表日会判断是否因过去事项而形成现时法定义务或推定义务，同时判断履行相关义务导致经济利益流出的可能性，并确定该义务金额的可靠估

467、计数。 2009年7月22日，中银香港集团与证券及期货事务监察委员会、香港金融管理局和十三家分销银行达成协议，向合资格客户提出要约，购回他们经中银香港集团认购及持有的所有未到期雷曼兄弟迷你债券(下称“迷你债券”)。该计划下称“回购计划” 。 在确定定需计入利润表内与雷曼兄弟迷你债券相关的支出时，本集团考虑了根据回购计划项下已付及应付金额和自愿性邀约的估计总额、回购计划日期之前已作出的拨备、以及预计从迷你债券收回的金额。相关披露信息见注释七、45。 迷你债券可收回的金额不确定，并且取决于一系列的因素，包括解决若干可导致不同可收回结果的法律问题。本集团已根据此等不确定性对可收回金额做出评估。中银香

468、港集团最终收回的金额可能与该评估不同，并可能导致在实现该收回金额的期间，在利润表内确认一定金额的收益。 6 退休福利负债退休福利负债 本行已将部分退休员工和内退员工的福利确认为一项负债(见注释四、15.2，七、25)，该等福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件计算。这些假设条件包括贴现率、养老金通胀率、医疗福利通胀率和其他因素。实际结果和假设的差异在发生时立即确认并计入当期费用。管理层认为这些假设是合理的，且实际经验值及假设条件的变化将影响本行员工退休福利支出相关的费用和负债余额。 7 税项税项 本集团在多个国家和地区缴纳所得税及营业税，其中主要包括中国内地和中国香港。在正常的经营活动中，某

469、些交易及活动最终的税务处理存在不确定性。本集团结合当前的税收法规及以前年度政府主管机关对本集团的政策，对新税收法规的实施及不确定性的事项，如对境外所得境内补税的处理等进行了税务估计。 如果这些税务事项的最终认定结果同原估计的金额存在差异，则该差异将对最终认定期间的当期所得税，递延所得税及营业税产生影响。 8 非金融资产的减值非金融资产的减值 本集团定期对非金融资产的减值进行评估，当有迹象表明一项资产的预计可收回金额低于账面价值时，本集团将该资产的账面价值调减至可收回金额。可收回金额是指一项资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。在估计子公司持有的飞行设备

470、预计未来现金流量的现值时，本集团对其未来现金流量进行了估计，并使用了恰当的折现率用于计算现值。本集团获得了独立评估师提供的飞行设备评估价值，评估所使用的主要假设是基于相同地点、相同条件的类似飞行设备的市场交易状况所确定的。本集团在评估无形资产和由并购中银航空租赁(私人)有限公司时所产生的商誉的可回收金额时，也使用了独立评估师提供的飞行设备的公允价值。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释 除特别注明外，金额单位均为百万元人民币 () 144 六六 税项税项 本集团适用的主要税种及税率列示如下： 税种税种 税基税基 2009 年年 2008 年年 中国内地中国内地 企业所得税 应纳税

471、所得额 25% 25% 营业税 应税营业收入 5% 5% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税 1% - 7% 1% - 7% 教育费附加 实际缴纳的流转税 3% - 3.5% 3% - 3.5% 香港香港 香港利得税 应评税利润 16.5% 16.5% 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 145 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释 1 现金及存放中央银行款项现金及存放中央银行款项 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009年12月31日2008年12月31日2009年 12月31日 2008年12月31日 库存

472、现金 39,596 35,48936,007 31,349存放中央银行法定准备金(1) 793,698 600,911791,397 599,480存放中央银行超额存款准备金(2) 135,951 136,969133,115 135,081存放中央银行的其他款项(3) 116,792 324,10244,663 266,763 合计 1,086,037 1,097,4711,005,182 1,032,673 (1) 本集团将法定准备金存放在中国人民银行及境外经营所在地国家和地区的中央银行。于2009年12月31日，境内机构人民币存款准备金缴存比率为15.5%(2008年12月31日：15.

473、5%)，境内机构外币存款准备金缴存比率为5%(2008年12月31日：5%)。存放在境外中央银行的法定准备金比例由当地监管部门确定。 (2) 此项目主要为集团境内机构存放在中国人民银行的备付金。 (3) 此项目主要为集团境外机构存放在当地中央银行的除法定存款准备金和超额存款准备金外的款项。 2 存放同业款项存放同业款项 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009年12月31日 2008年12月31日2009年 12月31日 2008年12月31日 存放境内其他银行(1) 355,84972,749352,483 68,967 存放境内非银行金融机构 936268936 268 存放境

474、外其他银行(1) 37,97038,20345,284 50,051 合计 394,755111,220398,703 119,286 (1) 本集团和本行将截至2009年12月31日人民币3,399.36亿元和3,378.06亿元的定期存放同业款项从“拆出资金”重分类至“存放同业款项”(2008年12月31日：人民币741.76亿元和720.29亿元)。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 146 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 3 拆出资金拆出资金 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009年

475、12月31日2008年12月31日2009年 12月31日 2008年12月31日 拆放境内其他银行(1) 29,19419,07518,455 15,475拆放境内非银行金融机构 18,8067,52918,806 7,529拆放境外其他银行(1)(2) 90,489285,36776,436 201,451拆放境外非银行金融机构(2) 810-40,507 72,485 小计 139,299311,971154,204 296,940 减：减值准备 (366)(399)(365) (399) 拆出资金账面价值 138,933311,572153,839 296,541 减值拆出资金 366

476、 399 365 399 减值拆出资金占拆出资金总额的 百分比 0.26%0.13%0.24% 0.13% (1) 本集团对部分项目的列报进行了调整，请参见注释七、2。 (2) 本行拆放境外其他银行及拆放境外非银行金融机构中包括向本行子公司拆放的资金，见注释十、6。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 147 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 4 交易性金融资产交易性金融资产 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009年12月31日2008年12月31日2009年 12月31日 2008年12月31

477、日 交易性金融资产交易性金融资产 交易性债券交易性债券 中国内地发行人中国内地发行人 政府 4,3967,5194,278 7,378公共实体及准政府 30-10 -政策性银行 2,84912,2552,598 11,756金融机构 10463- -公司 11537640 202 海外发行人海外发行人 政府 17,59116,2614,441 5,077 公共实体及准政府 34030- - 金融机构 1,2673,631128 1,507 公司 2,720926- - 29,41241,06111,495 25,920 其他交易性金融资产其他交易性金融资产 基金 568508- - 权益工具

478、1,0341,485- - 小计(1) 31,01443,05411,495 25,920 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 148 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 4 交易性金融资产交易性金融资产(续续) 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009年12月31日2008年12月31日2009年 12月31日 2008年12月31日 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券指定为以公允价值

479、计量且其变动计入当期损益的债券 中国内地发行人中国内地发行人 政府 233 2,281 86 2,132 公共实体及准政府 -96- 96 政策性银行 1,7303,5981,730 3,498 金融机构 35994- 109 公司 -1,651- 1,651 海外发行人海外发行人 政府 65586535 692 公共实体及准政府 1,3772,358551 1,038 金融机构 17,07624,4262,259 5,448 公司 4,5805,9482,730 3,317 26,01041,3177,391 17,981 其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产其他指定为以公

480、允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 基金 2,4271,912- - 贷款 1,2481,4221,248 1,422 权益工具 1,198109- - 小计 30,88344,7608,639 19,403 合计 61,89787,81420,134 45,323 (1) 上述交易性金融资产变现不存在重大限制。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 149 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 5 衍生金融工具衍生金融工具 本集团主要以交易、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率、权益、信用、贵金属及其

481、他商品相关的衍生金融工具。 本集团和本行持有的衍生金融工具的名义金额及其公允价值列示如下。资产负债表日各种衍生金融工具的名义金额仅为表内所确认的资产或负债的公允价值提供对比的基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融工具合约条款相关的市场利率、外汇汇率或权益 / 商品价格的波动，衍生金融工具的估值可能对银行产生有利(资产)或不利(负债)的影响，这些影响可能在不同期间有较大的波动。 中国银行集团中国银行集团2009年12月31日 2008年12月31日 公允价值 公允价值 名义金额 资产负债 名义金额 资产 负债 货币衍生工具

482、 货 币 远 期 合同、货币掉期合同及交叉货币利率互换合同(1) 1,629,325 20,810(12,353)1,510,772 62,814 (40,111)货币期权 4,331 16(14)9,285 110 (94) 小计 1,633,656 20,826(12,367)1,520,057 62,924 (40,205) 利率衍生工具 利率互换 459,885 6,213(9,404)430,473 10,668 (16,159)利率期权 839 -(4)21,521 93 (708)利率期货 1,958 6(3)8,016 17 (19) 小计 462,682 6,219(9,41

483、1)460,010 10,778 (16,886) 权益衍生工具4,548 102(106)7,794 1,199 (988)贵金属及其他商 品 衍 生 工具 20,611 1,224(915)20,101 1,025 (924) 信用衍生工具3,482 143(424)5,272 198 (479) 合计 2,124,979 28,514(23,223)2,013,234 76,124 (59,482)中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 150 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 5 衍生金融工具衍生金融工具

484、(续续) 中国银行中国银行 2009年12月31日 2008年12月31日 公允价值 公允价值 名义金额 资产负债名义金额 资产负债 货币衍生工具 货 币 远 期 合同、货币掉期合同及交叉货币利率互换合同(1) 1,196,7706,900(3,646)1,172,269 48,245(27,506) 货币期权 1,839 7(6)4,661 91(73) 小计 1,198,6096,907(3,652)1,176,930 48,336(27,579) 利率衍生工具 利率互换 273,240 4,926(6,062)334,631 9,337(12,134)利率期权 - -19,545 73(

485、667)利率期货 - -863 1(4) 小计 273,240 4,926(6,062)355,039 9,411(12,805) 贵金属及其他商品衍生工具 13,216 667(586)16,584 805(843) 信用衍生工具 2,868 12(273)4,479 13(285) 合计 1,487,93312,512(10,573)1,553,032 58,565(41,512) (1) 此类货币衍生工具主要包括与客户叙做的外汇衍生交易，用以管理与客户交易产生的外汇风险而叙做的外汇衍生交易，以及为资产负债管理及融资需要而叙做的外汇衍生交易。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注

486、释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 151 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 6 买入返售金融资产买入返售金融资产 买入返售金融资产按担保物列示如下： 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009年 12月31日2008年12月31日2009年 12月31日 2008年12月31日 证券 政府债券 106,216197,566106,216 197,566政策性银行债券 38,18442,00238,184 42,002金融机构债券 5,0228,7514,484 8,751票据 -29- 29 合计 149,422248,348 148,884

487、 248,348 7 应收利息应收利息 7.1 应收利息余额明细表 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009年 12月31日2008年12月31日2009年 12月31日 2008年12月31日 债券利息 22,01419,15319,664 16,769发放贷款和垫款 利息 10,55812,7019,959 11,468存拆放同业及央行利息 1,8182,8361,635 2,741 合计 34,39034,69031,258 30,978 于 2009 年及 2008 年 12 月 31 日，本集团及本行的应收贷款和垫款利息账龄均为一年以内。 7.2 应收利息变动表 中国银行

488、集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009 年2008 年2009 年 2008 年 年初余额 34,69031,78230,978 26,643本年计提 259,429277,279239,953 249,056本年收到 (259,729)(274,371)(239,673) (244,721) 年末余额 34,390 34,690 31,258 30,978中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 152 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 8 发放贷款和垫款发放贷款和垫款 8.1 贷款和垫款按个人和企业分布情

489、况列示如下： 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 中国内地中国内地 2009年 12月31日 2008年12月31日2009年12月31日2008年 12月31日 2009年12月31日2008年12月31日 企业贷款和垫款 贷款 3,534,685 2,353,8963,185,3392,053,109 2,961,0941,870,883 贴现 228,191 138,818227,927138,626 225,154137,688 小计 3,762,876 2,492,7143,413,2662,191,735 3,186,2482,008,571 个人贷款 住房抵押 907,9

490、12 635,000777,329514,973 764,362507,571 信用卡 31,336 16,49524,96810,808 24,70210,649 其他 208,234 151,937192,688137,277 190,401136,013 小计 1,147,482 803,432994,985663,058 979,465654,233 贷款和垫款总额 4,910,358 3,296,1464,408,2512,854,793 4,165,7132,662,804 减：贷款减值准备 其中：单项计提数 (42,415) (51,146)(41,611)(49,615) (4

491、1,311) (49,087) 组合计提数 (70,535) (55,348)(68,755)(53,696) (66,335) (51,670) 贷款减值准备总额 (112,950) (106,494)(110,366)(103,311) (107,646) (100,757) 贷款和垫款账面价值4,797,408 3,189,6524,297,885 2,751,482 4,058,067 2,562,047 8.2 贷款和垫款按地区分布、行业分布、担保方式分布情况及逾期贷款情况详见注释十一 3.5 。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百

492、万元人民币) 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 发放贷款和垫款发放贷款和垫款(续续) 8 贷款和垫款按评估方式列示如下： 8.3 中国银行集团中国银行集团 已识已识已识别的减值贷款和垫款已识别的减值贷款和垫款(2) 别的减值贷款和垫款占贷款和垫款总额的百分比别的减值贷款和垫款占贷款和垫款总额的百分比 组合计提组合计提 单项计提单项计提 组合计提减值准备的贷款和垫款组合计提减值准备的贷款和垫款(1)减值准备减值准备 减值准备减值准备 合计合计 小计小计 2009年12月31日 贷款和垫款总额 4,834,35216,218 59,788 76,006 4,910,3581.

493、55% 贷款减值准备 (60,128)(10,407) (42,415) (52,822) (112,950) 贷款和垫款账面价值 4,774,2245,811 17,373 23,184 4,797,408 2008年12月31日 贷款和垫款总额 3,205,26718,340 72,539 90,879 3,296,1462.76% 贷款减值准备 (43,192)(12,156)(51,146) (63,302)(106,494) 贷款和垫款账面价值 3,162,0756,184 21,393 27,577 3,189,652 153 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续)

494、 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 发放贷款和垫款发放贷款和垫款(续续) 8 贷款和垫款按评估方式列示如下(续)： 8.3 中国银行中国银行 已识已识已识别的减值贷款和垫款已识别的减值贷款和垫款(2) 别的减值贷款和垫款占贷款和垫款总额的百分比别的减值贷款和垫款占贷款和垫款总额的百分比 单项计提单项计提 组合计提减值准备的贷款和垫款组合计提减值准备的贷款和垫款(1)组合计提组合计提减值准备减值准备 减值准备减值准备小计小计合计合计 2009年12月31日 贷款和垫款总额 4,333,658 16,152 58,44174,593

495、4,408,2511.69% 贷款减值准备 (58,385)(10,370) (41,611)(51,981) (110,366) 贷款和垫款账面价值 4,275,273 5,782 16,830 22,612 4,297,885 2008年12月31日 贷款和垫款总额 2,766,594 18,286 69,91388,1992,854,7933.09% 贷款减值准备 (41,579)(12,117)(49,615)(61,732)(103,311) 贷款和垫款账面价值 2,725,015 6,169 20,29826,4672,751,482 154 中国银行股份有限公司 2009 年度会

496、计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 发放贷款和垫款发放贷款和垫款(续续) 8 贷款和垫款按评估方式列示如下(续)： 8.3 中国内地中国内地 已识已识已识别的减值贷款和垫款已识别的减值贷款和垫款(2) 别的减值贷款和垫款占贷款和垫款总额的百分比别的减值贷款和垫款占贷款和垫款总额的百分比 单项计提单项计提 组合计提减值准备的贷款和垫款组合计提减值准备的贷款和垫款(1)组合计提组合计提减值准备减值准备 小计小计 减值准备减值准备合计合计 2009年12月31日 贷款和垫款总额 4,092,033 16,104 57,

497、576 73,680 4,165,7131.77% 贷款减值准备 (56,000)(10,335) (41,311)(51,646) (107,646) 贷款和垫款账面价值 4,036,033 5,769 16,265 22,034 4,058,067 2008年12月31日 贷款和垫款总额 2,575,452 18,207 69,145 87,352 2,662,804 3.28% 贷款减值准备 (39,608) (12,062) (49,087)(61,149) (100,757) 贷款和垫款账面价值 2,535,844 6,145 20,058 26,203 2,562,047 (1)

498、指尚未逐笔识别为减值的贷款和垫款，这些贷款和垫款的减值准备以组合方式计提。 (2) 指有客观依据表明存在减值迹象且已经被识别为有减值损失的贷款和垫款，这些贷款和垫款的减值准备以单项方式评估计提(主要为一定金额以上的重大减值企业贷款和垫款)，或以组合方式评估计提(包括单笔金额不重大的减值企业贷款和垫款，及减值个人贷款和垫款)。 155 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 156 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 8 发放贷款和垫款发放贷款和垫款(续续) 8.4 贷款减值准备变动情况按评估方式列示如下： 中国银行

499、集团中国银行集团 2009 年 2008 年 单项计提减值准备组合计提减值准备 合计单项计提 减值准备 组合计提减值准备合计 年初余额 51,14655,348106,49451,837 44,23196,068本年计提 12,931 28,83741,768 15,871 18,58934,460本年回拨 (14,625)(11,698)(26,323)(11,656) (6,012) (17,668)本年核销及转出 (7,190)(1,848)(9,038)(4,524) (1,051)(5,575)本年转回 收回原转销贷款和垫款导致的转回 507142649642 260902 已减值贷

500、款和垫款利息冲转导致的转回 (339)(293)(632)(456) (310)(766) 汇率变动导致 的转回 (15)4732(568) (359)(927) 年末余额 42,41570,535112,950 51,146 55,348106,494 中国银行中国银行 2009 年 2008 年 单项计提减值准备组合计提减值准备合计单项计提 减值准备 组合计提减值准备合计 年初余额 49,61553,696103,31151,452 43,03494,486本年计提 12,519 28,48841,00714,634 17,89632,530本年回拨 (13,809)(11,654)(25

501、,463)(10,934) (5,978)(16,912)本年核销及转出 (6,502)(1,627)(8,129)(4,578) (895)(5,473)本年转回 收回原转销贷款和垫款导致的转回 114101215- 193193 已减值贷款和垫款利息冲转导致的转回 (312)(293)(605)(417) (296)(713) 汇率变动导致 的转回 (14)4430(542) (258)(800) 年末余额 41,611 68,755110,36649,615 53,696103,311中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 15

502、7 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 8 发放贷款和垫款发放贷款和垫款(续续) 8.4 贷款减值准备变动情况按评估方式列示如下(续)： 中国内地中国内地 2009 年 2008 年 单项计提减值准备组合计提减值准备合计 单项计提 减值准备 组合计提减值准备合计 年初余额 49,08751,670100,757 51,349 41,93493,283本年计提 12,239 28,192 40,431 14,126 16,98131,107本年回拨 (13,716)(11,654)(25,370)(10,873) (5,978)(16,851)本年核销及转出 (6,102)(

503、1,607)(7,709) (4,578) (852)(5,430)本年转回 收回原转销贷款和垫款导致的转回 11428142 - 2727 已减值贷款和垫款利息冲转导致的转回 (297)(293)(590) (408) (296)(704) 汇率变动导致 的转回 (14)(1)(15) (529) (146)(675) 年末余额 41,311 66,335 107,646 49,087 51,670100,757 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 158 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 8 发放贷款和垫

504、款发放贷款和垫款(续续) 8.5 贷款减值准备变动情况按客户类型列示如下： 中国银行集团中国银行集团 2009 年 2008 年 企业贷款和垫款个人贷款合计企业贷款和垫款 个人贷款 合计 年初余额 85,51920,975106,49476,634 19,434 96,068 本年计提 40,607 1,161 41,76832,157 2,303 34,460 本年回拨 (26,228)(95)(26,323)(17,578) (90)(17,668)本年核销及转出 (8,070)(968)(9,038)(5,099) (476)(5,575)本年转回 收回原转销贷款和垫款导致的转回 594

505、55649848 54 902 已减值贷款和垫款利息冲转导致的转回 (423)(209)(632)(564) (202)(766) 汇率变动导致的转回 29332(879) (48)(927) 年末余额 92,02820,922112,95085,519 20,975 106,494 中国银行中国银行 2009 年 2008 年 企业贷款和垫款个人贷款合计企业贷款和垫款 个人贷款 合计 年初余额 82,65320,658103,31175,295 19,191 94,486本年计提 40,091 91641,00730,542 1,988 32,530本年回拨 (25,463)-(25,463

506、)(16,912) - (16,912)本年核销及转出 (7,382)(747)(8,129)(5,162) (311)(5,473)本年转回 收回原转销贷款和垫款导致的转回 - 193 已减值贷款和垫款利息冲转导致的转回 (397)(208)(605)(518) (195)(713) 汇率变动导致的转回 27330(785) (15)(800) 年末余额 89,744 20,622 110,36682,653 20,658 103,311 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 159七七 会计报表主要项目注释

507、会计报表主要项目注释(续续) 8 发放贷款和垫款发放贷款和垫款(续续) 8.5 贷款减值准备变动情况按客户类型列示如下(续)： 中国内地中国内地 2009 年 2008 年 企业贷款和垫款个人贷款合计企业贷款和垫款 个人贷款 合计 年初余额 80,23720,520100,75774,093 19,190 93,283本年计提 39,591 840 40,43129,272 1,835 31,107本年回拨 (25,370)-(25,370)(16,851) - (16,851)本年核销及转出 (6,974)(735)(7,709)(5,120) (310)(5,430)本年转回 收回原转销贷

508、款和垫款导致的转回 142-14227 - 27已减值贷款和 垫 款 利息 冲 转 导致的转回 (382)(208)(590)(509) (195)(704)汇率变动导致的转回 (15)-(15)(675) - (675) 年末余额 87,22920,417107,64680,237 20,520 100,757中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 160 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 9 可供出售金融资产可供出售金融资产 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009年12月31日2008年12月3

509、1日2009年 12月31日 2008年12月31日 可供出售债券可供出售债券 中国内地发行人中国内地发行人 政府 126,549 290,250 124,526 289,320 公共实体及准政府 5,6592,1085,640 2,108 政策性银行 111,362102,611108,190 100,718 金融机构 20,3426,06510,214 3,258 公司 51,26220,13750,642 19,626 海外发行人海外发行人 政府 79,664102,83130,508 41,779 公共实体及准政府 42,94865,31318,530 57,216 金融机构 142,

510、091113,50241,468 52,855 公司 28,33240,60816,790 22,246 小计 608,209743,425 406,508 589,126 权益工具权益工具 12,3818,0981,348 1,070 基金投资及其他基金投资及其他 1,7171,079- - 合计合计 622,307752,602407,856 590,196 于2009年12月31日，本集团为上述可供出售债券及权益工具分别累计确认了人民币243.26亿元和人民币31.35亿元的减值(2008年12月31日：人民币282.88亿元和人民币31.49亿元)。 2009年度，由于管理层持有意图的

511、改变，本集团将公允价值人民币1,808.01亿元的可供出售类债券重分类至持有至到期类债券(2008年：无)。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 161 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 10 持有至到期投资持有至到期投资 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009年12月31日2008年 12月31日2009年 12月31日 2008年12月31日 中国内地发行人中国内地发行人 政府 418,925 156,492 418,855 155,854 公共实体及准政府 9,3321039,332 10

512、3 政策性银行 111,94354,462111,020 52,829 金融机构 19,8744,76817,413 1,585 公司 58,10335257,754 - 海外发行人海外发行人 政府 40,12024,72636,414 23,685 公共实体及准政府 20,61036,93216,039 25,919 金融机构 58,30468,3616,663 6,606 公司 8,01623,9691,807 2,219 小计 745,227370,165675,297 268,800 减：持有至到期投资减值准备(534)(4,327)(436) (411) 持有至到期投资 账面价值 7

513、44,693365,838674,861 268,389 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 162 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 11 应收款项债券投资应收款项债券投资 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009年12月31日2008年12月31日2009年 12月31日 2008年 12月31日 中国内地发行人中国内地发行人 中国东方资产管理公司债券(1) 160,000160,000160,000 160,000 中国人民银行专项票据(2) 8273,51282 73,512 中国人民银行

514、定向票据(3) 113,48472,000113,484 72,000 财政部特别国债(4) 42,50042,50042,500 42,500 金融机构债券 14,56014,54514,560 14,545 凭证式和储蓄式国债及其他(5) 37,66027,771 37,660 27,771 海外发行人海外发行人 公共实体及准政府 6,37212,627 3,907 10,269 金融机构债券 13,23237,125 2,047 26,017 小计 387,890440,080 374,240 426,614 减：应收款项债券投 资减值准备 (108)(126)(108) (126) 应

515、收款项债券投资账 面价值 387,782439,954 374,132 426,488 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 163 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 11 应收款项债券投资应收款项债券投资(续续) (1) 1999年和2000年间，本行向中国东方资产管理公司剥离不良资产。中国东方资产管理公司于2000年7月1日向本行定向发行面额为人民币1,600亿元的金融债券作为对价。该债券期限为10年，年利率2.25%。根据财政部关于中国银行和中国建设银行所持金融资产管理公司债券本息有关问题的通知(财金20

516、0487号)，从2005年1月1日起，如中国东方资产管理公司不能按债券约定的条款足额向本行支付债券利息或按期兑付本金，财政部将给予资金支持。 (2) 于2009年12月31日，本行持有的中国人民银行专项票据为中国人民银行于2006年6月22日向本行定向发行的人民币0.82亿元专项中央银行票据。此票据用于置换部分国务院特批债转股企业贷款，期限5年，年利率1.89%。上述专项中央银行票据未经中国人民银行批准，不能流通、转让、质押和过户，不能用作债务的抵押物。中国人民银行可选择提前兑付部分或全部专项票据。 2009年，本行已全额收回中国人民银行于2004年6月30日发行的面值为人民币734.30亿元

517、的5年期专项中央银行票据款。 (3) 于2009年12月31日，本行持有以下中国人民银行发行的定向票据： 发行日 期限年利率 账面价值2007 年 3 月 9 日 3 年3.07% 16,0002007 年 7 月 13 日 3 年3.60% 14,0002007 年 8 月 17 日 3 年3.69% 17,0002007 年 9 月 7 日 3 年3.71% 25,0002009 年 9 月 15 日(i) 1 年贴现发行 41,484 113,484 (i) 上述贴现发行的债券面值为人民币420.00亿元，于到期日赎回。 未经中国人民银行批准，上述定向票据不得转让，也不得作为借款的抵押物

518、。 (4) 1998年8月18日，财政部向本行定向发行面额为人民币425.00亿元的特别国债。此项债券将于2028年8月18日到期，年利率原为7.2%，于2004年12月1日起调整为2.25%。 (5) 本集团通过分支机构承销及分销财政部发行的部分国债并根据售出的金额取得手续费收入。该等国债持有人可以要求提前兑付持有的国债，而本行亦有义务履行兑付责任。于2009年12月31日，该等国债的相关余额为人民币375.52亿元(2008年12月31日：人民币276.45亿元)。2009年，本行共包销该等国债人民币396.40亿元(2008年：人民币169.00亿元)，取得手续费收入人民币3.27亿元(

519、2008年：人民币1.89亿元)。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 164 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 12 长期股权投资长期股权投资 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009年12月31日2008年12月31日2009年 12月31日 2008年 12月31日 投资联营企业及合营企业(1) 10,6687,37641 42 投资子公司(2) -71,541 69,595 合计 10,6687,37671,582 69,637 (1) 投资联营企业及合营企业 中国银行集团中国银行集团 中

520、国银行中国银行 2009年2008年2009年 2008年 年初账面价值 7,376 6,77942 45 投资成本增加 2,773 270- - 处置 (105)(28)- - 应享税后利润 821 7262 11 应享所有者权益其他项目变动 (179)148- - 收到的股利 (267)(375)(2) (11) 外币折算差额及其他 249 (144)(1) (3) 年末账面价值 10,668 7,37641 42 本集团及本行对联营及合营企业的投资均为非上市公司的普通股，账面价值列示如下。本集团与联营企业及合营企业交易的信息见注释十、3。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释

521、(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 165 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 12 长期股权投资长期股权投资(续续) (1) 投资联营企业及合营企业(续) 2009年12月31日 2008年12月31日 华能国际电力开发公司 4,305 4,012中银国际证券有限责任公司 1,829 1,545中国航空技术国际控股有限公司 1,385 - 张家港华汇特种玻璃有限公司 498 - 宁夏银行股份有限公司(i) 440 -香港宝莱控股有限公司 367 - 东风标致雪铁龙汽车金融有限公司 261 263银联投资有限公司 204 291联光投资有限公司 157 17

522、7渤海产业投资基金管理有限公司 133 126其他 1,089 962 合计 10,668 7,376 (i) 投资宁夏银行股份有限公司事项有待监管部门审批。 于2009年12月31日，联营企业及合营企业向本集团及本行转移资金的能力并未受到限制。 (2) 投资子公司 本行投资子公司的账面价值列示如下。本行同子公司交易的信息见注释十、6。 2009年12月31日 2008年12月31日 中银香港(集团)有限公司 36,915 36,915中银集团投资有限公司 20,135 19,452中银集团保险有限公司 4,509 3,861中银国际控股有限公司 3,753 3,753中国银行(英国)有限公司

523、 2,126 2,126澳门大丰银行有限公司 82 82其他 4,021 3,406 合计 71,541 69,595 上述子公司均为非上市公司，本行所持有的投资皆为普通股，其向本集团及本行转移资金的能力未受到限制。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 166 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 13 投资性房地产投资性房地产 2009 年年 2008 年年 中国银行集团 中国银行集团 成本公允价值变动合计成本 公允价值变动合计 年初余额 3,2176,4209,6373,256 6,7309,986本年增加：

524、 购置 4,267-4,267625 -625 固定资产转入 (注释七、14) -246 本年减少： 处置 (48)-(48)(616) -(616)转为固定资产 (注释七、14) (223)(83)(306)(81) 17(64)公允价值变动损益 (注释七、39) -1,9331,933- 4444 外币折算差额 10111(213) (371)(584) 年末余额 7,6818,27115,9523,217 6,4209,637 2009 年年 2008 年年 中国银行 中国银行 成本公允价值变动合计成本 公允价值变动合计 年初余额 652 587 1,239 672

525、 690 1,362本年增加： 固定资产转入 (注释七、14) -18 - 18公允价值变动损益 (注释七、39) -124 124 - (64)(64)外币折算差额 11 10 21 (38) (39)(77) 年末余额 663 721 1,384 652 587 1,239 本集团投资性房地产所在地均存在活跃的房地产交易市场，外部评估师可以从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能够对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。 投资性房地产主要由本集团的子公司中银香港(控股)有限公司及中银集团投资有限公司持有。于2009年12月31日，由中银香港(控股)有限公司及中

526、银集团投资有限公司持有的该等物业的账面净值分别为人民币82.45亿元及人民币63.10亿元(2008年12月31日：人民币68.14亿元及人民币15.73亿元)。该等物业最近一次估值以2009年12月31日为基准日，主要由第一太平戴维斯有限公司和莱坊测计师行有限公司根据公开市值计算而确定。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 167 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 14 固定资产固定资产 2009年年 中国银行集团中国银行集团 房屋、建筑物机器设备和运输工具 在建工程飞行设备 合计 原价 年初余额 66,6

527、5029,5307,897 22,606 126,683 本年增加 1,6685,3007,936 15,176 30,080 转 至 投 资 性 房 地产 ， 净 值 ( 注 释七、13) (139)-(13)- (152)在建工程转入 / (转出) 1,610571(3,936)1,755 - 本年减少 (1,220)(2,031)(203)(1,252) (4,706)外币折算差额 5333(1)(25) 60 年末余额 68,62233,40311,680 38,260 151,965 累计折旧 年初余额 (16,804)(18,509)- (1,316) (36,629)本年计提 (

528、2,096)(4,045)- (1,085) (7,226)本年减少 9241,949- 112 2,985 外币折算差额 (24)(20)- 1 (43)年末余额 (18,000)(20,625)- (2,288) (40,913) 减值准备 年初余额 (840)-(316)- (1,156)本年计提 (4)- (4)本年减少 25-37- 62 外币折算差额 - 年末余额 (819)-(279)- (1,098) 净值 年初余额 49,00611,0217,58121,290 88,898 年末余额 49,80312,77811,40135,972 109,954 中国银行股份有限公司 2

529、009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 168 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 14 固定资产固定资产(续续) 2008年年 中国银行集团中国银行集团 房屋、建筑物机器设备和运输工具 在建工程飞行设备 合计 原价 年初余额 65,08225,5797,253 17,940 115,854 本年增加 6084,7617,326 7,617 20,312 转 至 投 资 性 房 地产 ， 净 值 ( 注 释七、13) (182)- - (182)在建工程转入 / (转出) 3,9541,123(6,402)1,325 - 本年减少 (1,

530、874)(1,605)(143)(3,160) (6,782)外币折算差额 (938)(328)(137)(1,116) (2,519)年末余额 66,65029,5307,897 22,606 126,683 累计折旧 年初余额 (15,963)(16,846)- (678) (33,487)本年计提 (2,097)(3,423)- (739) (6,259)本年减少 1,0321,556- 55 2,643 外币折算差额 224204- 46 474 年末余额 (16,804)(18,509)- (1,316) (36,629) 减值准备 年初余额 (854)-(405)- (1,259)

531、本年计提 (11)-(3)- (14)本年减少 24-92- 116 外币折算差额 1- 1 年末余额 (840)-(316)- (1,156) 净值 年初余额 48,2658,7336,84817,262 81,108 年末余额 49,00611,0217,58121,290 88,898 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 169 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 14 固定资产固定资产(续续) 2009年年 中国银行中国银行 房屋、建筑物 机器设备 和运输工具在建工程 合计 原价 年初余额 53,065

532、 25,218 5,081 83,364 本年增加 1,467 5,016 5,752 12,235 转至投资性房地产，净值(注释七、13) - - - - 在建工程转入 / (转出) 1,713 457 (2,170) - 本年减少 (1,210) (1,908)(68) (3,186)外币折算差额 76 30 - 106 年末余额 55,111 28,813 8,595 92,519 累计折旧 年初余额 (14,035) (15,946)- (29,981)本年计提 (1,851) (3,504)- (5,355)本年减少 820 1,885 - 2,705 外币折算差额 (28) (23

533、)- (51)年末余额 (15,094) (17,588)- (32,682) 减值准备 年初余额 (840) - (316) (1,156)本年计提 (4) - - (4)本年减少 25 - 37 62 外币折算差额 - - - 年末余额 (819) - (279) (1,098) 净值 年初余额 38,190 9,272 4,765 52,227 年末余额 39,198 11,225 8,316 58,739 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 170 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 14 固定资产固定

534、资产(续续) 2008年年 中国银行中国银行 房屋、建筑物 机器设备 和运输工具 在建工程 合计 原价 年初余额 50,587 21,644 5,062 77,293 本年增加 450 4,074 5,231 9,755 转至投资性房地产，净值(注释七、13) (18)- - (18) 在建工程转入 / (转出) 3,954 1,115 (5,069) - 本年减少 (1,773)(1,512) (143) (3,428) 外币折算差额 (135)(103) - (238) 年末余额 53,065 25,218 5,081 83,364 累计折旧 年初余额 (13,228)(14,550) -

535、 (27,778) 本年计提 (1,786)(2,936) - (4,722) 本年减少 891 1,465 - 2,356 外币折算差额 88 75 - 163 年末余额 (14,035)(15,946) - (29,981) 减值准备 年初余额 (854)- (405) (1,259) 本年计提 (11)- (3) (14) 本年减少 24 - 92 116 外币折算差额 1 - - 1 年末余额 (840)- (316) (1,156) 净值 年初余额 36,505 7,094 4,657 48,256 年末余额 38,190 9,272 4,765 52,227 中国银行股份有限公司

536、2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 171 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 14 固定资产固定资产(续续) 根据中国的相关法律规定，本行在成立股份有限公司后需将原国有商业银行固定资产之权属更改至股份有限公司名下。于2009年12月31日，权属更名手续尚未全部完成，但固定资产权属更名手续不会影响本行承继该等资产的权利。 于2009年12月31日，本集团通过融资租赁取得的飞行设备账面净值为人民币37.77亿元 (2008年12月31日：人民币25.07亿元) 。 于2009年12月31日，本集团经营租出的飞行设备账面净值为人民币35

537、9.72亿元。(2008年12月31日：人民币212.90亿元) 于2009年12月31日，本集团以账面净值为人民币140.95亿元(2008年12月31日：人民币144.79亿元)的飞行设备作为借款的抵押物 (注释七、31(2)。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 172 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 15 无形资产无形资产 2009年年 中国银行集团中国银行集团 土地使用权飞行设备订单电脑软件及其他 合计 原价原价 年初余额 10,898820 2,662 14,380 本年增加 87-849 93

538、6 本年减少 (78)(382)(16) (476) 外币折算差额 -(1)3 2 年末余额 10,907437 3,498 14,842 累计摊销累计摊销 年初余额 (907)-(1,167) (2,074) 本年增加 (461)-(373) (834) 本年减少 6-16 22 外币折算差额 - - 年末余额 (1,362)-(1,524) (2,886) 减值准备减值准备 年初余额 (56)- (56) 本年增加 (1)- (1) 本年减少 11- 11 外币折算差额 - - 年末余额 (46)- (46) 净值净值 年初余额 9,935820 1,495 12,250 年末余额 9,4

539、99437 1,974 11,910 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 173 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 15 无形资产无形资产(续续) 2008年年 中国银行集团中国银行集团 土地使用权飞行设备订单电脑软件及其他 合计 原价原价 年初余额 10,6841,432 2,130 14,246 本年增加 320- 658 978 本年减少 (109)(530)(92) (731) 外币折算差额 3(82)(34) (113) 年末余额 10,898820 2,662 14,380 累计摊销累计摊销 年初

540、余额 (453)- (703) (1,156) 本年增加 (458)- (502) (960) 本年减少 8- 28 36 外币折算差额 (4)- 10 6 年末余额 (907)- (1,167) (2,074) 减值准备减值准备 年初余额 (59)- - (59) 本年增加 (2)- - (2) 本年减少 5- - 5 外币折算差额 - - - 年末余额 (56)- - (56) 净值净值 年初余额 10,1721,432 1,427 13,031 年末余额 9,935820 1,495 12,250 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元

541、人民币) 174 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 15 无形资产无形资产(续续) 2009年年 中国银行中国银行 土地使用权电脑软件及其他 合计 原价原价 年初余额 10,762 2,346 13,108 本年增加 58 740 798 本年减少 (78)(12) (90)外币折算差额 - 2 2 年末余额 10,742 3,076 13,818 累计摊销累计摊销 年初余额 (901)(1,019) (1,920)本年增加 (442)(311) (753)本年减少 6 12 18 外币折算差额 - - - 年末余额 (1,337)(1,318) (2,655) 减值准备

542、减值准备 年初余额 (56)- (56)本年增加 (1)- (1)本年减少 11 - 11 外币折算差额 - - - 年末余额 (46)- (46) 净值净值 年初余额 9,805 1,327 11,132 年末余额 9,359 1,758 11,117 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 175 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 15 无形资产无形资产(续续) 2008年年 中国银行中国银行 土地使用权电脑软件及其他 合计 原价原价 年初余额 10,683 1,782 12,465 本年增加 188 581

543、 769 本年减少 (109)(4) (113)外币折算差额 - (13) (13)年末余额 10,762 2,346 13,108 累计摊销累计摊销 年初余额 (453)(577) (1,030)本年增加 (456)(449) (905)本年减少 8 4 12 外币折算差额 - 3 3 年末余额 (901)(1,019) (1,920) 减值准备减值准备 年初余额 (59)- (59)本年增加 (2)- (2)本年减少 5 - 5 外币折算差额 - - - 年末余额 (56)- (56) 净值净值 年初余额 10,171 1,205 11,376 年末余额 9,805 1,327 11,13

544、2 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 176 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 16 商誉商誉 中国银行集团中国银行集团 2009年 2008 年 年初余额 1,877 1,752 收购子公司增加 54 232 外币折算差额 (2) (107) 年末余额 1,929 1,877 本集团的商誉主要包括于2006年12月15日对中银航空租赁(私人)有限公司进行收购产生的商誉2.41亿美元(折合人民币16.44亿元)。 17 其他资产其他资产 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009年12月31日20

545、08年12月31日2009年 12月31日 2008年12月31日 存出发钞基金(1) 36,09932,0392,367 1,878 应收及暂付款项(2) 28,77622,64314,412 7,150 抵债资产(3) 1,9502,4121,274 1,439 其他 5,3944,7313,392 3,161 合计 72,21961,82521,445 13,628 (1) 存出发钞基金是指中国银行(香港)有限公司和中国银行澳门分行分别作为香港和澳门特别行政区的发钞行，按照特区政府有关规定，在特区政府存放的发钞基金，作为发行货币债务的担保。 (2) 应收及暂付款项 中国银行集团中国银行集

546、团 中国银行中国银行 2009年12月31日2008年12月31日2009年 12月31日 2008年12月31日 应收及暂付款项 31,09425,158 16,658 9,359 坏账准备 (2,318)(2,515) (2,246) (2,209) 净值 28,77622,643 14,412 7,150 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 177 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 17 其他资产其他资产(续续) (2) 应收及暂付款项(续) 应收及暂付款项主要包括应收待结算及清算款项。应收及暂付款项的

547、账龄分析列示如下。 中国银行集团中国银行集团 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 账龄 金额坏账准备金额 坏账准备 1 年以内 26,833(151)21,506 (900) 1-3 年 1,505(1,046)1,266 (422) 3 年以上 2,756(1,121)2,386 (1,193) 合计 31,094(2,318)25,158 (2,515) 中国银行中国银行 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 账龄 金额坏账准备金额 坏账准备 1 年以内 12,866 (138)6,526 (880) 1-3 年 1,290 (

548、1,026)1,012 (410) 3 年以上 2,502 (1,082)1,821 (919) 合计 16,658 (2,246)9,359 (2,209) (3) 抵债资产 本集团及本行因债务人违约而取得的抵债资产情况列示如下： 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009年12月31日2008年 12月31日 2009年 12月31日 2008年12月31日 商业用房地产 2,476 3,065 1,438 1,496 居住用房地产 497 678 388 534 其他 1,145 1,224 970 987 4,1184,967 2,796 3,017 减值准备 (2,168)

549、(2,555)(1,522) (1,578) 抵债资产净值 1,950 2,412 1,274 1,439 2009年度本集团共处置抵债资产原值为人民币13.25亿元(2008年：人民币18.40亿元)。本集团计划通过拍卖、竞价和转让等方式对2009年12月31日的抵债资产尽快处置。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 178 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 18 资产减值准备资产减值准备 资产减值准备按各资产类别汇总列示如下： 中国银行集团中国银行集团 2009年年 本年减少额 年初账面余额本年计提额转回

550、转出及核销外币 折算差额 年末账面余额 拆出资金减值准备 399 -(4)(29)- 366 贷款减值准备(1) 106,494 41,768(26,323)(9,021)32 112,950 可供出售金融资产 减值准备(注释七、9) 31,437 5,736(6,007)(3,657)(48) 27,461 持有至到期投资减值准备 4,327 1,489(2,072)(3,207)(3) 534 应收款项债券投资减值准备 126 - (18)- 108 固定资产减值准备 1,156 4- (62)- 1,098 无形资产减值准备 56 1- (11)- 46 抵债资产减值准备 2,555 1

551、22(35)(474)- 2,168 坏账准备 2,515 630(485)(342)- 2,318 其他 119 163- (1)- 281 合计 149,184 49,913(34,926)(16,822)(19) 147,330 中国银行集团中国银行集团 本年减少额 2008年年 年初账面余额本年计提额转回 转出及核销外币 折算差额 年末账面余额 拆出资金减值准备 390 23- (14)- 399 贷款减值准备(1) 96,068 34,460(17,668)(5,439)(927) 106,494 可供出售金融资产减值准备(注释七、9) 10,836 27,710(4,605)(1,

552、457)(1,047) 31,437 持有至到期投资减 值准备 1,612 5,684(1,690)(1,133)(146) 4,327 应收款项债券投资减值准备 148 -(10)(12)- 126 固定资产减值准备 1,259 14- (116)(1) 1,156 无形资产减值准备 59 2- (5)- 56 抵债资产减值准备 3,159 365(106)(838)(25) 2,555 坏账准备 1,983 1,218(423)(218)(45) 2,515 其他 230 - (97)(14) 119 合计 115,744 69,476(24,502)(9,329)(2,205) 149,

553、184中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 179 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 18 资产减值准备资产减值准备(续续) 资产减值准备按各资产类别汇总列示如下(续)： 中国银行中国银行 2009年年 本年减少额 年初账面余额本年计提额转回转出及核销外币 折算差额 年末账面余额 拆出资金减值准备 399 -(4)(30) - 365 贷款减值准备(1) 103,311 41,007(25,463)(8,519) 30 110,366 可供出售金融资产 减值准备 24,196 3,474(3,185)(802)

554、 - 23,683 持有至到期投资减值准备 411 148(123)- - 436 应收款项债券投资减值准备 126 - (18) - 108 固定资产减值准备 1,156 4- (62) - 1,098 无形资产减值准备 56 1- (11) - 46 抵债资产减值准备 1,578 32(25)(63) - 1,522 坏账准备 2,209 586(481)(68) - 2,246 其他 19 - - - 19 合计 133,461 45,252(29,281)(9,573) 30 139,889 中国银行中国银行 2008年年 本年减少额 年初账面余额本年计提额转回 转出及核销外币 折算差

555、额 年末账面余额 拆出资金减值准备 390 23- (14) - 399 贷款减值准备(1) 94,486 32,530(16,912)(5,993) (800) 103,311 可供出售金融资产减值准备 10,327 18,887(3,389)(709) (920) 24,196 持有至到期投资减 值准备 37 422(40)- (8) 411 应收款项债券投资减值准备 148 -(10)(12) - 126 固定资产减值准备 1,259 14- (116) (1) 1,156 无形资产减值准备 59 2- (5) - 56 抵债资产减值准备 1,795 305(106)(391) (25)

556、 1,578 坏账准备 1,534 1,195(417)(89) (14) 2,209 其他 19 - - - 19 合计 110,054 53,378(20,874)(7,329) (1,768) 133,461 (1) 上述发放贷款及垫款的“转出及核销”包括贷款减值变动表中的贷款核销及转出、收回原转销贷款和垫款导致的转回及已减值贷款和垫款利息冲转导致的转回。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 180 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 19 向中央银行借款向中央银行借款 中国银行集团中国银行集团 中国银行

557、中国银行 2009年12月31日2008年12月31日2009年 12月31日 2008年12月31日 国家外汇存款 59,049 55,561 59,049 55,561其他 2,566 35 40 29 合计 61,615 55,596 59,089 55,590 20 同业及其他金融机构存放款项同业及其他金融机构存放款项 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009年12月31日2008年12月31日2009年 12月31日 2008年12月31日 境内其他银行存入 413,841277,692395,107 265,778境内非银行金融机构存入 449,665405,38444

558、9,661 405,380境外其他银行存入 39,00938,95320,373 22,383 境外非银行金融机构存入 1,6512,1991,651 2,199 合计 904,166724,228866,792 695,740 本集团和本行将截至 2009 年 12 月 31 日人民币 3,856.70 亿元和 3,875.08 亿元的同业定期存款从“拆入资金”重分类至“同业及其他金融机构存放款项” (2008 年 12 月 31日：人民币 1,208.35 亿元和 1,245.05 亿元)。 21 拆入资金拆入资金 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009年12月31日2008

559、年12月31日2009年 12月31日 2008年12月31日 境内其他银行拆入 29,37162,26429,371 50,940境内非银行金融机构拆入 23,2641723,264 17境外其他银行拆入 48,45613,99682,574 35,230境外非银行金融机构拆入 3,70554217,995 65,872 合计 (1) (2) 104,79676,819153,204 152,059 (1) 本集团对部分项目的列报进行了调整，请参见注释七、20。 (2) 本行拆入资金中包含从本行子公司拆入的资金，见注释十、6。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别

560、注明外，金额单位均为百万元人民币) 181 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 22 交易性金融负债交易性金融负债 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009年12月31日2008年12月31日2009年 12月31日 2008年12月31日 交易性金融负债外币证券 卖空 12,46410,995- 289 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(1) 结构性存款 31,77055,80927,258 44,998 发行存款证 -745- - 合计 44,23467,54927,258 45,287 (1) 2009年和2008年，本集团和本行的信用风险

561、没有发生重大变化，因此指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债也未发生任何重大的因信用风险变化而导致的损益。 23 卖出回购金融资产款卖出回购金融资产款 于2009年12月31日及2008年12月31日，本集团及本行卖出回购金融资产对应的担保物主要为政府债券。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 182 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 24 吸收存款吸收存款 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009年12月31日2008年12月31日2009年 12月31日 2008年12月31日 活期存

562、款 公司客户 1,948,0361,375,2511,770,173 1,237,153个人客户 1,194,533901,188853,294 651,620 小计 3,142,5692,276,4392,623,467 1,888,773 定期存款 公司客户 1,125,487786,8961,023,315 652,828 个人客户 1,985,3521,822,3231,820,611 1,605,272 小计 3,110,8392,609,2192,843,926 2,258,100 存入保证金 367,144216,453356,886 207,770 转贷款资金(1) 25,92

563、930,24925,929 30,249 发行存款证 -1,298- 1,298 其他存款 38,56839,69437,635 38,844 合计 6,685,0495,173,3525,887,843 4,425,034 (1) 转贷款资金是指本行以买方信贷、外国政府贷款、混合贷款等方式，向外国政府或国外同业借入的多币种长期款项。转贷款资金通常有特定商业用途，借款偿付责任由本行承担。 于2009年12月31日，转贷款资金的剩余期限在1个月到38年不等，计息利率范围为0.15%至7.95%(2008年12月31日：0.20%至7.95%)，与从该类机构获取相似开发贷款的利率一致。 中国银行股

564、份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 183 七七 合并会计报表主要项目注释合并会计报表主要项目注释(续续) 25 应付职工薪酬应付职工薪酬 2009年年 中国银行集团中国银行集团 年初账面余额本年计提本年 支付 年末账面余额 工资、奖金、津贴和补贴 9,756 32,206(29,449) 12,513职工福利费 - 2,613(2,613) -退休福利(1) 7,363 498(994) 6,867社会保险费 其中：医疗保险费 176 1,271(1,199) 248 基本养老保险费 49 2,986(2,959) 76 年金缴费 - 7

565、02(702) - 失业保险费 3 194(190) 7 工伤保险费 - 64(63) 1 生育保险费 - 77(76) 1住房公积金 15 2,225(2,214) 26工会经费和职工教育经费 854 1,125(891) 1,088因解除劳动关系给予的补偿 11 21(15) 17其他 167 1,492(1,497) 162 合计(2) 18,394 45,474(42,862) 21,006 2008年年 中国银行集团中国银行集团 年初账面余额本年计提本年 支付 年末账面余额 工资、奖金、津贴和补贴 9,76927,689(27,702) 9,756职工福利费 -2,315(2,315

566、) -退休福利(1) 7,2311,143(1,011) 7,363社会保险费 其中：医疗保险费 601,048(932) 176 基本养老保险费 222,540(2,513) 49 年金缴费 1612(613) - 失业保险费 3220(220) 3 工伤保险费 -58(58) - 生育保险费 -62(62) -住房公积金 261,852(1,863) 15工会经费和职工教育经费 113987(246) 854因解除劳动关系给予的补偿 230(21) 11其他 1341,309(1,276) 167 合计(2) 17,36139,865(38,832) 18,394 中国银行股份有限公司 2

567、009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 184 七七 合并会计报表主要项目注释合并会计报表主要项目注释(续续) 25 应付职工薪酬应付职工薪酬(续续) 2009年年 中国银行中国银行 年初账面余额本年计提本年 支付 年末账面余额 工资、奖金、津贴和补贴 9,01325,998(24,114) 10,897职工福利费 -2,447(2,447) -退休福利(1) 7,363498(994) 6,867社会保险费 其中：医疗保险费 1761,270(1,198) 248 基本养老保险费 492,983(2,956) 76 年金缴费 -702(702) - 失业保

568、险费 3194(190) 7 工伤保险费 -64(63) 1 生育保险费 -77(76) 1住房公积金 152,224(2,213) 26工会经费和职工教育经费 8541,125(891) 1,088因解除劳动关系给予的补偿 1118(13) 16其他 158606(611) 153 合计(2) 17,64238,206(36,468) 19,380 2008年年 中国银行中国银行 年初账面余额本年计提本年 支付 年末账面余额 工资、奖金、津贴和补贴 7,59922,811(21,397) 9,013职工福利费 -2,127(2,127) -退休福利(1) 7,2311,143(1,011)

569、7,363社会保险费 其中：医疗保险费 601,048(932) 176 基本养老保险费 222,538(2,511) 49 年金缴费 1612(613) - 失业保险费 3220(220) 3 工伤保险费 -58(58) - 生育保险费 -62(62) -住房公积金 261,851(1,862) 15工会经费和职工教育经费 113987(246) 854因解除劳动关系给予的补偿 229(20) 11其他 134513(489) 158 合计(2) 15,19133,999(31,548) 17,642 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元

570、人民币) 185 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 25 应付职工薪酬应付职工薪酬(续续) (1) 于2009年12月31日，按精算方法计算确认的2003年12月31日前退休员工及内退员工的退休福利负债分别为人民币24.75亿元(2008年12月31日：人民币26.60亿元)和人民币43.92亿元(2008年12月31日：人民币47.03亿元)。于2009和2008年12月31日的退休福利负债均根据翰威特咨询公司以预期累计福利单位法的精算结果确认。 精算所使用的主要假设包括： 中国银行集团及中国银行中国银行集团及中国银行 2009年 2008年 贴现率 退休员工 4.01

571、% 2.61%内退员工 2.96% 2.61% 养老金通胀率 退休员工 5.0%4.0% 6.0%4.0%内退员工 6.5%4.0% 6.0%4.0% 医疗福利通胀率 6.0% 5.50% 退休年龄 男性 60 60 女性 50 / 55 50 / 55 未来死亡率的假设是基于中国人寿保险业经验生命表确定的，该表为中国地区的公开统计信息。 上述退休福利计划中包括的退休及内退员工福利成本如下： 中国银行集团及中国银行中国银行集团及中国银行 2009 年 2008 年 利息费用 179 298精算损失 319 845 合计 498 1,143 (2) 于2009年12月31日及2008年12月31

572、日，本集团及本行上述应付职工薪酬年末余额中并无属于拖欠性质的余额。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 186 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 26 应交税费应交税费 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009 年12 月 31 日2008 年12 月 31 日2009 年 12 月 31 日 2008 年12 月 31 日 企业所得税 14,05821,34511,851 20,594营业税 3,0342,8442,959 2,779城市维护建设税 197193197 193教育费附加 1081

573、05108 105其他 404340359 257 合计合计 17,80124,82715,474 23,928 27 应付利息应付利息 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009 年12 月 31 日2008 年12 月 31 日2009 年 12 月 31 日 2008 年12 月 31 日 应付吸收存款利息 46,11849,12345,825 48,048应付同业存拆入及卖出回购金融资产款利息 1,5562,2481,576 2,666应付债券利息 1,8811,6151,881 1,615其他应付利息 -13- - 合计合计 49,55552,99949,282 52,32

574、9 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009 年 2008 年2009 年 2008 年 年初余额 52,99937,86952,329 35,632本年计提 102,543123,991100,098 113,807本年支付 (105,987)(108,861)(103,145) (97,110) 年末余额 49,55552,99949,282 52,329 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 187 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 28 预计负债预计负债 中国银行集团中国银行集团 中国银行中

575、国银行 2009年12月31日2008年12月31日2009年 12月31日 2008年12月31日 预计诉讼损失 (注释九、1) 6721,358638 1,325其他 8381,145589 636 合计 1,5102,5031,227 1,961 预计负债变动情况： 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009年2008年2009年 2008年 年初余额 2,5032,2601,961 2,084本年净计提(1) 3,100699239 168本年支付(1) (4,093)(456)(973) (291) 年末余额 1,5102,5031,227 1,961 (1) 2009年净

576、计提及支付主要与雷曼债券事项相关，请参见注释七、45。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 188 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 29 应付债券应付债券 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 发行日 到期日利率2009年12月31日2008年 12月31日 2009年12月31日2008年12月31日 发行次级债券发行次级债券 2004年人民币债券(1) 第一期 2004年 2014年 7月7日 7月20日4.87%- 14,070 - 14,070 第二期 2004年 2014年 10月22日 1

577、1月16日4.94%- 12,000 - 12,000 2005年人民币债券(2) 第一期 2005年 2015年 2月18日 3月4日4.83%15,93015,930 15,93015,930 第二期 (固定利率部分) 2005年 2020年 2月18日 3月4日5.18%9,0009,000 9,0009,000 第二期 (浮动利率部分) 2005年 2015年 2月18日 3月4日浮动利率9,0009,000 9,0009,000 2009年人民币债券(3) 第一期 (固定利率部分) 2009年 2019年 7月6日 7月8日3.28%14,000- 14,000- 2009年 202

578、4年 7月6日 7月8日4.00%24,000- 24,000- 第一期 (浮动利率部分) 2009年 2019年 7月6日 7月8日浮动利率2,000- 2,000- 小计(4) 73,93060,000 73,93060,000 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 189 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 29 应付债券应付债券(续续) 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 发行日 到期日利率2009年12月31日2008年 12月31日 2009年12月31日2008年12月31日 发行其他债券发

579、行其他债券 1994年美元债券 1994年 2014年 3月10日 3月15日8.25%151152 151152 2007年在香港发行人民币债券 A部分债券(5) 2007年 2009年 9月28日 9月28日3.15%-1,688 -2,000 B 部分债券 2007年 2010年 9月28日 9月28日3.35%692690 1,0001,000 2008年在香港发行人民币债券 A部分债券 2008年 2010年 9月22日 9月22日3.25%1,3061,273 2,0002,000 B 部分债券 2008年 2011年 9月22日 9月22日3.40%719672 1,0001,0

580、00 其他 -918 - 小计 2,8685,393 4,1516,152 应付债券合计(6) 76,79865,393 78,08166,152 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 190 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 29 应付债券应付债券 (续续) (1) 2009年本行对2004年发行的第一期和第二期次级债券行使了以面值赎回的权利。 (2) 2005年2月18日发行的第一期次级债券属于十年期固定利率债券，其票面利率为4.83%，每年付息一次。本行有权选择在2010年3月4日按面值赎回全部或部分债券

581、。如本行不行使赎回条款，则本期债券后五年的票面年利率为原有票面利率加3%，在债券存续期内固定不变(注释七、51)。 2005年2月18日发行的第二期次级债券包括固定利率部分和浮动利率部分。 固定利率部分属于十五年期固定利率债券，其票面利率为5.18%，每年付息一次。本行有权选择在2015年3月4日按面值赎回全部或部分债券。如本行不行使赎回条款，则本期债券后五年的票面利率为原有票面利率加3%，在债券存续期内固定不变。 浮动利率部分属于十年期债券，其浮动利率以7天回购加权利率的指数加权平均值为基础计算，每半年付息一次。本行有权选择在2010年3月4日按面值赎回全部或部分债券。如本行不行使赎回条款，

582、则本期债券后五年的浮动利率为原有浮动利率加1%(注释七、51)。 (3) 2009年7月6日发行的第一期次级债券包括三个部分。 第一部分属于十年期固定利率债券，其票面利率为3.28%，每年付息一次。本行有权选择在2014年7月8日按面值提前赎回全部债券。如本行不行使赎回条款，则本期债券后五年的票面年利率为原有票面利率加3%，在债券存续期内固定不变。 第二部分属于十五年期固定利率债券，其票面利率为4.00%，每年付息一次。本行有权选择在2019年7月8日按面值提前赎回全部债券。如本行不行使赎回条款，则本期债券后五年的票面年利率为原有票面利率加3%，在债券存续期内固定不变。 第三部分属于十年期浮动

583、利率债券，其浮动利率以发行首日和其它各计息年度的起息日适用的中国人民银行公布的一年期整存整取定期储蓄存款利率为基础计算，每年付息一次。本行有权选择在2014年7月8日按面值提前赎回全部债券。如本行不行使赎回条款，则本期债券后五年的票面年利率为原有票面利率加3%，在债券存续期内固定不变。 (4) 上述人民币次级债券的索偿权排在本行的其他负债之后，先于本行的股权资本。在计算资本充足率时，该等次级债券根据银监会有关规定可计入附属资本。 (5) 本行偿付了2007年在香港发行的已于2009年9月28日到期的A部分人民币债券计人民币20亿元。 (6) 本集团发行的债券2009年度及2008年度没有出现拖

584、欠本金、利息，或赎回款项的违约情况。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 191 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 30 递延所得税递延所得税 (1) 递延所得税资产及负债只有在本集团有权将所得税资产与所得税负债进行合法互抵，而且递延所得税与同一税收征管部门相关时才可以互抵。本集团和本行经互抵后的递延所得税资产及负债列示如下： 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009年12月31日2008年12月31日2009年 12月31日 2008年12月31日递延所得税资产 23,51816,06724,1

585、26 16,425递延所得税负债 (3,386)(2,093)(138) (54) 净额 20,13213,97423,988 16,371 (2) 互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下： 中国银行集团中国银行集团 2009年12月31日 2008年12月31日 可抵扣/(应纳税)暂时性差异递延所得税资产/(负债)可抵扣/(应纳税)暂时性差异 递延所得税资产/(负债)递延所得税资产递延所得税资产 资产减值准备 85,62621,39189,351 22,303交易性金融工具、衍生金融工具的估值 9,4062,35139,729 9,934计入资本公积的可供出售金融资产公允价值

586、变动 118356,625 1,066退休员工福利负债 4,4931,1234,805 1,201其他暂时性差异 13,8223,3747,474 1,061小计 113,46528,274147,984 35,565递延所得税负债递延所得税负债 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 (11,057)(2,766)(58,286) (14,570)计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 (3,736)(901)(12,840) (2,984)固定资产折旧 (7,433)(1,204)(6,622) (1,087)固定资产及投资性房地产估值 (14,262)(2,300)(12,162) (2

587、,006)其他暂时性差异 (6,369)(971)(7,623) (944)小计 (42,857)(8,142)(97,533) (21,591) 净额 70,60820,13250,451 13,974 于 2009 年 12 月 31 日，本集团因投资子公司而产生的未确认递延所得税负债的暂时性差异为人民币 209.39 亿元 (2008 年 12 月 31 日：人民币 123.46 亿元) 。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 192七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 30 递延所得税递延所得税(续续)

588、(2) 互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下(续)： 中国银行中国银行 2009年12月31日 2008年12月31日 可抵扣/(应纳税)暂时性差异递延所得税资产/(负债)可抵扣/(应纳税)暂时性差异 递延所得税资产/(负债) 递延所得税资产递延所得税资产 资产减值准备 84,17321,13488,013 22,065交易性金融工具、衍生金融工具的估值 9,2342,30939,723 9,932计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 199139 64退休员工福利负债 4,4931,1234,805 1,201其他暂时性差异 11,8832,9622,251 535

589、小计 109,80227,537134,931 33,797 递延所得税负债递延所得税负债 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 (10,947)(2,741)(58,255) (14,565)计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 (2,304)(558)(10,779) (2,702)其他暂时性差异 (1,252)(250)(970) (159) 小计 (14,503)(3,549)(70,004) (17,426) 净额 95,29923,98864,927 16,371 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 193 七七

590、合并会计报表主要项目注释合并会计报表主要项目注释(续续) 30 递延所得税递延所得税(续续) (3) 递延所得税资产及负债的互抵金额具体列示如下： 中国银行集团中国银行集团 2009年12月31日2008年12月31日 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 2,761 14,556 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 778 3,663 其他暂时性差异 1,217 1,279 合计 4,756 19,498 中国银行中国银行 2009年12月31日2008年12月31日 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 2,74114,556 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 549 2,6

591、85其他暂时性差异 121131 合计 3,41117,372 (4) 递延所得税的变动情况列示如下： 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009年2008年2009年 2008年 年初余额 13,97413,30816,371 16,591 计入当年利润表(注释七、47) 5,1983,6085,554 3,484 计入所有者权益 1,052(3,103)2,089 (3,695)并购子公司 -(73)- - 外币折算差额 (92)234(26) (9) 年末余额 20,13213,97423,988 16,371 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注

592、明外，金额单位均为百万元人民币) 194 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 30 递延所得税递延所得税(续续) (5) 计入当期利润表的递延所得税影响由下列暂时性差异组成： 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009年2008年2009年 2008年 资产减值准备 (912)4,463(931) 4,397交易性金融工具、衍生金融工具的估值 4,221(958) 4,201 (955)退休员工福利负债 (78)(77)(78) (77)其他暂时性差异 1,9671802,362 119 合计 5,1983,6085,554 3,484 31 其他负债其他负债 中

593、国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009年12月31日2008年12月31日2009年 12月31日 2008年12月31日 发行货币债务(1) 36,15432,0642,422 1,903保险负债 寿险合同 29,41624,935- -非寿险合同 3,9123,524- -应付待结算及 清算款项 20,23030,20619,823 21,377长期借款(2) 11,25712,589- -其他(3) 30,59433,83811,525 15,840 合计 131,563137,15633,770 39,120 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别

594、注明外，金额单位均为百万元人民币) 195 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 31 其他负债其他负债(续续) (1) 发行货币债务是指中国银行(香港)有限公司和中国银行澳门分行分别在香港和澳门特别行政区发行的在市场上流通的港元钞票和澳门元钞票所形成的负债。 (2) 本行全资子公司中银航空租赁(私人)有限公司借入长期借款用于从事飞行设备租赁业务。 于2009年12月31日，长期借款的剩余期限为7天至9年不等，利率范围为0.76%至7.56%(2008年12月31日：2.28%至7.56%)。于2009年12月31日，人民币111.21亿元的长期借款以本集团拥有的飞行设备作为

595、抵押物(2008年12月31日：人民币118.38亿元)，见注释七、14。 (3) 其他项目中包括应付融资租赁款，主要由中银航空租赁(私人)有限公司租入飞行设备产生。 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009年12月31日2008年12月31日2009年 12月31日 2008年12月31日 剩余租赁期 1年以内(含1年) 3191411 11年以上2年以内(含2年) 317177- 12年以上3年以内(含3年) 315177- -3年以上 2,5551,643- - 最低租赁付款额合计 3,5062,1381 2 未确认融资费用 (768)(305)- - 应付融资租赁款净值 2

596、,738 1,8331 2 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 196 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 32 股票期权计划股票期权计划 32.1 股票增值权计划 为了激励和奖励本行管理层及其他关键员工，本行设立了一项股票增值权计划，并于2005年11月获得本行董事会及股东批准。本行股票增值权计划的合格参与者包括董事、监事、管理层和其他董事会指定的员工。合格参与者将会获得股票增值权，于授出之日第三周年起每年最多可行使其中的25%。股票增值权将于授出之日起七年内有效。合格参与者将有机会获得本行H股于授出之日前十

597、天的平均收市价和于行使日期前十二个月的平均收市价(将根据本行权益变动作适当调整)的差额(如有)。该计划以股份为基础，仅提供现金结算。因此，本行不会根据股票增值权计划发行任何股份。 本行尚未根据上述股票增值权计划授予任何股票增值权。 32.2 认股权计划及股份储蓄计划 2002年7月10日，本行子公司中银香港(控股)有限公司的股东批准采纳认股权计划及股份储蓄计划两项股票期权计划。 中银香港(控股)有限公司尚未根据上述两项计划授予任何股票期权。 32.3 中银香港(控股)有限公司的上市前认股权计划 根据上市前认股权计划，中银香港(控股)有限公司的直接控股公司中银香港(BVI)有限公司(“中银香港(

598、BVI)”)于2002年7月5日向本集团若干董事、高级管理人员和员工授予认股权。被授予者可据此向中银香港(BVI)购入共计31,132,600股中银香港(控股)有限公司发行在外的股份，行权价为每股港币8.50元。上述认股权有效行使期为10年，在自2002年7月25日起的4年内按比例达到可行权状态。此外，中银香港(BVI)不再根据该上市前认股权计划授予任何认股权。本集团没有以现金回购或结算上述认股权的法定义务或推定义务。 尚未行使的认股权变动列示如下： 单位：股 本集团 关键管理人员本集团其他员工 其他(1) 认股权合计 2009年1月1日 4,215,5003,435,800- 7,651,3

599、00 分类变动 -(1,590,600)1,590,600 - 减：年内行使的认股权 (239,000)(770,900)(1,590,600) (2,600,500) 2009年12月31日 3,976,5001,074,300- 5,050,800 2008年1月1日 4,816,0004,088,7001,446,000 10,350,700 分类变动 (239,000)239,000- - 减：年内行使的认股权 (361,500)(891,900)(1,446,000) (2,699,400) 2008年12月31日 4,215,5003,435,800- 7,651,300 (1)

600、代表中银香港(控股)有限公司前董事及员工持有的认股权。 对于2009年及2008年行使的认股权，行权时中银香港(控股)有限公司的加权平均股价分别为港币16.83元(折合人民币14.83元)及港币18.65元(折合人民币16.60元)。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 197 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 股本、资本公积及库存股股本、资本公积及库存股 33 33.1 于2009年12月31日，本行股本流通性质列示如下： 股份数 境内上市(A股)，每股面值人民币1元 177,818,910,740 境外上

601、市(H股)，每股面值人民币1元 76,020,251,269 合计 253,839,162,009 所有A股及H股股东均具有同等地位，享有相同权力及利益。 33.2 本集团境外子公司因叙做衍生及套期产品而持有本行发行的股票。此部分股份作为库存股列为所有者权益的减项。因库存股的出售或赎回产生的收益和损失将增加或抵减所有者权益。于2009年12月31日，库存股总数约为1,169万股(2008年12月31日：约912万股)。 包含在资本公积中的可供出售金融资产公允价值变动储备列示如下： 33.3 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009年2008年2009年 2008年 年初余额 6,8

602、11(2,229)7,448 (6,426)公允价值变动 (1,589)(6,659)(7,868) 3,705应享联营企业可供出售金融资产公允价值变动储备 (185)170- -将减值证券的公允价值变动转入利润表 (89)20,769289 15,498将终止确认证券的公允价值变动转入利润表 (1,517)(1,960)(889) (1,634)递延所得税影响 1,332(3,280)2,089 (3,695)其他 (13)- - 年末余额 4,7506,8111,069 7,448 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 198

603、七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 盈余公积、一般风险准备及未分配利润盈余公积、一般风险准备及未分配利润 34 34.1 盈余公积 根据国家的相关法律规定，本行须按中国会计准则下的净利润提取10%作为法定盈余公积。当本行法定盈余公积累计额为本行股本的50%以上时，可以不再提取法定盈余公积。经股东大会批准，本行提取的法定盈余公积可用于弥补本行的亏损或者转增本行股本。运用法定盈余公积转增股本后，所留存的法定盈余公积不得少于股本的25%。 此外，部分境外机构根据当地银行监管的要求从税后利润中提取法定盈余公积。 根据2010年3月23日董事会决议，本行按照中国会计准则下2009年度

604、净利润的10%提取法定盈余公积，总计人民币70.19亿元(2008年：人民币77.18亿元)。 34.2 一般风险准备 本行根据财政部金融企业呆账准备提取管理办法(财金200549号)和金融企业财务规则实施指南(财金200723号)，在提取资产减值准备的基础上，设立一般风险准备用以弥补银行尚未识别的与风险资产相关的潜在可能损失。该一般风险准备作为利润分配处理，是所有者权益的组成部分，原则上应不低于风险资产期末余额的1%。 根据2010年3月23日董事会决议，本行根据2009年度税后利润提取人民币195.66亿元的一般风险准备(2008年：人民币158.06亿元)。于2009年12月31日，本行

605、一般风险准备余额为人民币574.02亿元(2008年12月31日：人民币378.39亿元)，符合上述监管要求。 一般风险准备还包括本行子公司中银香港(集团)有限公司提取的用作防范银行一般风险(包括未来损失或其他不可预期风险)的法定储备金。于2009和2008年12月31日，中银香港(集团)有限公司的法定储备金余额分别为人民币28.60亿元和人民币31.12亿元。 34.3 股利分配 2009年6月18日召开的年度股东大会审议批准了2008年度股利分配方案，本行已派发2008年度现金股利人民币329.99亿元。 本行董事会建议的2009年度每股股息为人民币0.14元，总计人民币355.37亿元。

606、该等2009年度股息尚待将于2010年5月27日召开的年度股东大会审议批准，故未反映在本会计报表的负债中。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 199 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 35 少数股东权益少数股东权益 本集团子公司少数股东权益如下：本集团子公司少数股东权益如下： 2009年12月31日2008年12月31日 中银香港(集团)有限公司 28,56823,871澳门大丰银行有限公司 1,5831,559其他 251199 合计 30,40225,629 36 利息净收入利息净收入 中国银行集团中国

607、银行集团 中国银行中国银行 2009年2008年2009年 2008年 利息收入 261,424286,927241,758 257,953发放贷款和垫款 186,982194,916176,452 178,452其中：个人贷款 45,20647,51441,379 43,297企业贷款和垫款 136,484141,199129,786 128,969票据贴现 5,2926,2035,287 6,186债券投资 49,96659,91541,715 47,590拆出资金及买入返售 金融资产 8,26016,7287,998 17,521存放中央银行 13,36813,03612,847 12,

608、309存放同业 2,8482,3322,746 2,081其中：已减值金融资产利息收入 1,7412,2461,299 1,864 利息支出 (102,543)(123,991)(100,098) (113,807)吸收存款 (88,025)(105,704)(85,728) (93,470)拆入资金及卖出回购金融资产 (1,136) (3,793) (1,641) (6,929)同业存放 (9,613)(10,600)(9,351) (10,248)应付债券 (3,348)(3,185)(3,347) (3,132)向中央银行借款 (4)(35)- (28)其他 (417)(674)(31)

609、 - 利息净收入 158,881162,936141,660 144,146 除“交易性金融工具”类別外的金融资产的利息收入和金融负债的利息支出分别为人民币2,590.67亿元和人民币1,017.59亿元(2008年：人民币2,829.34亿元和人民币1,220.63亿元)。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 200 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 37 手续费及佣金净收入手续费及佣金净收入 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009年2008年2009年 2008年 代理业务手续费 11,21

610、18,4405,348 4,288信用承诺手续费及 佣金 8,3646,4117,090 5,851结算与清算手续费 7,4817,9126,805 7,061外汇买卖价差收入 7,2649,3606,994 9,059银行卡手续费 6,0914,8284,591 3,421顾问和咨询费 4,3962,5484,359 2,480托管和其他受托业务佣金 1,3751,520938 1,081其他 4,0522,6932,994 1,710 手续费及佣金收入 50,23443,71239,119 34,951 手续费及佣金支出 (4,221)(3,765)(1,437) (1,136) 手续费及

611、佣金净收入 46,01339,94737,682 33,815 38 投资收益投资收益 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009年2008年2009年 2008年 交易性金融工具 450(1,307)(65) (999)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具 (772)666(50) (79)可供出售金融资产 1,6162,200901 1,644衍生金融 工具(注释七、40) 19,30732,08319,374 30,496长期股权投资 8517322,287 14,309其他 (95)6412 62 合计 21,35734,43822,459 45,433 本集团

612、于中国内地以外实现的投资收益不存在汇回的重大限制。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 201 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 39 公允价值变动收益公允价值变动收益 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009年2008年 2009年 2008年 交易性金融工具 99(1,319) (575) 863指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具 366476 570 205衍生金融工具(注释七、40) (11,642)270 (15,171) 420投资性房地产 1,93344 124 (6

613、4) 合计 (9,244)(529) (15,052) 1,424 40 汇兑收益汇兑收益 汇兑收益为外币货币性资产和负债折算产生的损益。2009年，本集团该项目损失人民币19.38亿元(2008年：人民币256.95亿元)。本集团外汇衍生金融工具(包括为资产负债管理和融资需要叙做的交易)产生的已实现收益人民币206.66亿元(2008年：人民币321.54亿元)确认在“投资收益”中，未实现损失人民币142.31亿元(2008年：收益人民币45.12亿元)确认在“公允价值变动收益”中。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 202

614、七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 41 其他业务收入其他业务收入 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009年2008年2009年 2008年 保险业务收入(1) 9,3567,018- -飞行设备租赁收入 2,7111,996- -其他(2) 5,0628,1773,602 6,176 合计 17,12917,1913,602 6,176 (1) 保险业务收入具体列示如下： 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009年2008年2009年 2008年 寿险合同寿险合同 已赚保费 6,8405,268- -减：分出保费 (16)(26)- -净保费收入

615、 6,8245,242- - 非寿险合同非寿险合同 已赚保费 2,9412,082- -减：分出保费 (409)(306)- - 净保费收入 2,5321,776- - 合计合计 9,3567,018- - (2) 2009年其他项目主要包括贵金属产品销售收入及投资性房地产转让收入，2008年其他项目主要包括奥运特许商品及贵金属产品销售收入。 42 营业税金及附加营业税金及附加 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009 年2008 年2009 年 2008 年 营业税 10,56510,30610,414 10,195城市维护建设税 692679692 679教育费附加 38838

616、2388 382 合计合计 11,645 11,367 11,494 11,256中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 203 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 43 业务及管理费业务及管理费 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009年2008年2009年 2008年 员工费用(1) 45,47439,86538,206 33,999业务费用(2) 26,91123,93223,759 20,708折旧和摊销 8,6918,1606,684 6,482 合计 81,07671,95768,649 6

617、1,189 (1) 员工费用具体列示如下(七、25)： 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009年2008年2009年 2008年 工资、奖金、津贴和补贴 32,20627,68925,998 22,811职工福利费 2,6132,3152,447 2,127退休福利 4981,143498 1,143社会保险费 其中：医疗保险费 1,2711,0481,270 1,048基本养老保险费 2,9862,5402,983 2,538年金缴费 702612702 612失业保险费 194220194 220工伤保险费 645864 58生育保险费 776277 62住房公积金 2,22

618、51,8522,224 1,851工会经费和职工教育经费 1,1259871,125 987因解除劳动关系给予的补偿 213018 29其他 1,4921,309606 513 合计 45,47439,86538,206 33,999 (2) 2009年度的业务费用中包括支付给主要审计师的酬金人民币2.07亿元(2008年：人民币2.21亿元)。 2009年度本集团和本行的业务费用中包括经营租赁费用分别为人民币32.33亿元和26.07亿元(2008年：人民币28.24亿元和人民币23.01亿元)。 2009年度本集团和本行与房屋及设备(主要包括物业管理费，房屋维修费等支出)分别为人民币76.

619、33亿元和67.34亿元(2008年：人民币58.52亿元和人民币50.30亿元)。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 204 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 44 资产减值损失资产减值损失 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009年2008年 2009 年 2008年 发放贷款和垫款减值损失(1) 以单项方式 进行评估 (1,694)4,215 (1,290) 3,700 以组合方式 进行评估 17,139 12,577 16,834 11,918 小计 15,445 16,792 15,5

620、44 15,618 可供出售金融资产减值损失(2) 可供出售债券 (282)20,178 289 15,498 可供出售股权及基金 112,984 - - 小计 (271)23,162 289 15,498 持有至到期投资减值损失(2) (583)3,994 25 382 应收款项债券投资减值损失(2) -(10)- (10) 其他资产减值损失 3961,093 113 1,016 合计 14,98745,031 15,971 32,504 (1) 发放贷款和垫款及证券投资准备金当期计提和转回的减值损失见注释七、8和七、18。 (2) 证券投资减值损失列示如下： 中国银行集团中国银行集团 20

621、09 年 2008 年 美国次级住房贷款抵押债券 651 7,500美国Alt-A住房贷款抵押债券 (105) 4,810美国Non-Agency住房贷款抵押债券 (911) 10,094其他证券 (489) 4,742 损失 (转回) /计提合计 (854) 27,146 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 205 七七 会计报表主要项目注释(续) 45 其他业务成本其他业务成本 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009年2008年2009年 2008年 保险索偿支出 寿险合同 6,4216,859- -非寿险合同

622、1,7741,384- -雷曼兄弟相关产品(1) 2,889684- -其他(2) 2,8484,8532,875 4,877 合计 13,93213,7802,875 4,877 (1) 雷曼兄弟相关产品费用主要是与2009年7月22日公布的 “迷你债券”回购安排有关。 根据回购计划(见注释五、5)，中银香港集团在没有承认责任的情况下，已向合资格客户提出购回迷你债券的安排，价格相当于合资格客户所投资的本金面值的60%(对在2009年7月1日年龄为65岁以下的合资格客户)或70%(对在2009年7月1日年龄为65岁或以上的合资格客户)。若从迷你债券收回任何款项，中银香港集团将根据该计划的条款再

623、向接纳了回购计划的合资格客户支付额外款项。对于已经与中银香港集团达成和解协议且本应成为合资格客户的客户，中银香港集团亦自愿性地支付一笔恩恤金，让该等客户与回购计划要约价格看齐。另外，中银香港集团再拨出约人民币1.41亿元(相等于作为迷你债券分销商所得的总佣金收入)予迷你债券受托人，用于变现未到期迷你债券的抵押品的开支。 (2) 2009年其他项目主要包括贵金属产品销售成本，2008年其他项目主要包括奥运特许商品销售成本及贵金属产品销售成本。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 206 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释

624、(续续) 46 营业外收入营业外收入/支出支出 营业外收支中主要包括固定资产清理、抵债资产处置损益和损失款项等。 47 所得税费用所得税费用 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009年2008年2009年 2008年 当期所得税 中国内地所得税 27,52622,67927,371 22,443中国香港利得税 2,2361,257- -其他境外地区所得税 1,184850942 577 小计 30,94624,78628,313 23,020 递延所得税 (注释七、30) (5,198)(3,608)(5,554) (3,484) 合计 25,748 21,17822,759 19

625、,536 本集团适用的主要税率见注释六。 中国内地所得税包括：(1)根据相关中国所得税法规，按照25%的法定税率和包括本行内地分行及本行在中国内地开设的子公司的应纳税所得计算的所得税；和(2)为境外经营应纳税所得计算和补提的中国内地的所得税 (见注释五、7)。 境外地区所得税为根据当地税法规定估计的应纳税所得及当地适用的税率计算的所得税。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 207 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 47 所得税费用所得税费用(续续) 本集团实际所得税支出与按法定税率计算的所得税支出不同，主要

626、调节事项列示如下： 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009年2008年2009年 2008年 税前利润 111,09786,25192,953 96,718 按税前利润乘以适用税率计算之当期所得税 27,77421,562 23,238 24,179其他国家和地区采用不同税率所产生的影响 (2,049)(500)(722) (3,585)境外所得在境内补缴所得税 1,232809575 1,170免税收入(1) (3,149)(2,045)(2,346) (1,509)不可税前抵扣的项目(2) 2,5592,0931,948 1,325其他 (619)(741)66 (2,044

627、) 所得税支出 25,74821,17822,759 19,536 (1) 免税收入主要包括中国国债利息收入。 (2) 不可税前抵扣的项目主要为不良贷款核销损失不可税前抵扣的部分和超过税法抵扣限额的业务宣传费及招待费等。 48 每股收益每股收益 基本每股净收益按照归属于母公司所有者的当期净利润除以当期发行在外普通股股数的加权平均数计算。 2009和2008年度，本行并无潜在稀释普通股。 2009年 2008年 归属于母公司所有者的当期净利润 80,819 63,539 当期发行在外普通股股数的加权平均数(百万股) 253,833 253,833 基本每股收益和稀释每股收益(人民币元/股) 0.

628、32 0.25 已发行在外加权平均股数(百万股) 2009年 2008年 已发行的普通股 253,839 253,839库存股加权平均股数 (6) (6)已发行在外的普通股加权平均股数 253,833 253,833中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 208 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 其他综合收益其他综合收益 49 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009年2008年2009年 2008 年 可供出售金融资产产生的利得/(损失)金额 667 (10,313)(7,868) 3,705 减：

629、可供出售金融资产产生的所得税影响 790 1,960 1,924 (231) 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 (1,544)16,144 (435) 10,400 前期计入其他综合收益当期转入损益的金额 (1,803)21,186 (600) 13,864 前期计入其他综合收益当期转入损益的所得税影响 259 (5,042)165 (3,464) 小计 (87)7,791 (6,379) 13,874 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 (179)148 - - 减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响 3 (21)- - 小计 (

630、176)127 - - 外币报表折算差额 986 (7,099)408 (429) 减：前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 (58)1,934 (82) (110) 小计 928 (5,165)326 (539) 其他 173 176 16 62 合计 838 2,929 (6,037) 13,397 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 209 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 50 现金流量表注释现金流量表注释 现金及现金等价物包括以下项目(到期日均在3个月以内)： 中国银行集团中国银行集团 中国银行中

631、国银行 2009年12月31日 2008年12月31日 2009年12月31日 2008年12月31日 现金及存放中央银行款项 281,692489,982204,714 426,614存放同业款项 106,45053,444112,380 63,565拆出资金 81,241225,39067,966 190,471买入返售金融资产 89,222117,87288,684 117,872短期债券投资 27,71434,7195,405 31,648 合计 586,319921,407479,149 830,170 2009 年本集团和本行现金流量表中人民币 2,302.15 亿元和 2,303

632、.75 亿元的定期存放同业款项净增加额产生的现金流量从“向其他金融机构拆入资金净增加额”重分类至“存放中央银行和同业款项净增加额” (2008 年：人民币 362.30 亿元和 372.55 亿元)；人民币 2,648.35 亿元和 2,630.03 亿元的同业定期存款净增加额产生的现金流量从“向其他金融机构拆入资金净增加额”重分类至“客户存款和同业存放款项净增加额” (2008 年：人民币 598.17 亿元和 614.81 亿元)；2009 年 12 月 31 日，本集团和本行人民币 530.37亿元和 528.02 亿元的现金等价物从“拆出资金”重分类至“存放同业款项”(2008 年 1

633、2月 31 日：人民币 174.92 亿元和 174.00 亿元) (见注释四、26)。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 210 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 50 现金流量表注释现金流量表注释(续续) 将净利润调节为经营活动现金流量： 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009 年 2008 年2009 年 2008 年 净利润 85,34965,07370,194 77,182调整： 资产减值损失 14,98745,03115,971 32,504固定资产折旧 7,2266,2595,3

634、55 4,722无形资产及长期待摊费用摊销 1,4651,9011,329 1,760处置固定资产、无形资产和其他长期资产净收益 (538)(786)(127) (128)证券投资利息收入 (47,628)(55,963)(40,584) (45,156)投资收益 (2,316)(2,984)(3,200) (16,006)公允价值变动损益 9,24452915,052 (1,424)发行债券利息支出 3,3483,1853,347 3,132递延所得税资产增加 (6,053)(3,151)(5,598) (3,494)递延所得税负债 增加/(减少) 1,227(795)70 19经营性应收项

635、目的增加 (1,916,787)(551,699)(1,879,967) (608,178)经营性应付项目的增加 1,730,383918,167 1,645,731 1,011,323 经营活动产生的现金流量净额 (120,093)424,767 (172,427) 456,256中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 211 七七 会计报表主要项目注释会计报表主要项目注释(续续) 51 期后事项期后事项 (1) 2010年1月22日，本行董事会正式通过有关拟发行不超过人民币400亿元的A股可转换公司债券的方案。该发行方案及其条款须

636、待临时股东大会及有关中国监管机构的批准。 (2) 中国东方航空股份有限公司吸收合并上海航空股份有限公司，并于2010 年1 月28日完成交换。本集团以持有的上海航空股份有限公司股份143,886,600股换入东方航空股份有限公司股份187,052,580股，并确认换股收益人民币10.80亿元，计入2010年合并利润表。 (3) 2010年2月11日，本集团子公司中银香港(控股)有限公司发行本金总额为16亿美元的后偿票据。该后偿票据以美元计价，期限为10年，按固定年利率5.55%计息，每半年支付利息。中银香港(控股)有限公司拟以所获资金提早偿还部分本行提供之后偿贷款(见注释十、6.)。根据香港金

637、管局的监管规定，该后偿票据将列作其二级资本。 (4) 2010年3月4日，本行提前赎回了所有2005年发行的第一期次级债券及第二期次级债券浮动利率部分共人民币249.30亿元。 (5) 经银监会和中国人民银行批准，本行于2010年3月9日在中国银行间债券市场发行了次级债券，总规模为人民币249.30亿元。 八八 分部报告分部报告 本集团从地区和业务两方面对业务进行管理。从地区角度，本集团主要在三大地区开展业务活动，包括中国内地、港澳地区及其他境外地区；从业务角度，本集团主要通过六大分部提供金融服务，包括公司金融业务、个人金融业务、资金业务、投资银行业务、保险业务及其他业务。 分部资产、负债、收

638、入、费用、经营成果及资本性支出以集团会计政策为基础进行计量。在分部中列示的项目包括直接归属于各分部的及可基于合理标准分配到各分部的相关项目。作为资产负债管理的一部分，本集团的资金来源和运用通过资金业务分部在各个业务分部中进行分配。本集团的内部转移定价机制以市场利率为基准，参照不同产品及其期限确定转移价格，相关内部交易的影响在编制合并报表时业已抵销。 地区分部地区分部 中国内地在中国内地从事公司金融业务、个人金融业务和资金业务。 港澳地区在港澳地区从事公司金融业务、个人金融业务、资金业务、投资银行业务及保险服务。此分部的业务主要集中于中银香港(集团)有限公司。 其他境外地区在其他境外地区从事公司

639、和个人金融业务。重要的其他境外地区包括纽约、伦敦、新加坡和东京。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 212 分部报告分部报告(续续) 八八 业务分部业务分部 公司金融业务为公司客户、政府机关和金融机构提供的银行产品和服务。这些产品和服务包括活期账户、存款、透支、贷款、托管、与贸易相关的产品及其他信贷服务、外币业务及衍生产品等。 个人金融业务为个人客户提供的银行产品和服务。这些产品和服务包括活期账户、储蓄存款、投资性储蓄产品、信用卡及借记卡、消费信贷和抵押贷款等。 资金业务包括外汇交易、根据客户要求叙做利率及外汇衍生工具交易、货币

640、市场交易、自营性交易以及资产负债管理。该业务分部的经营成果包括分部间由于生息资产和付息负债业务而引起的内部资金盈余或短缺的损益影响及外币折算损益。 投资银行业务包括提供债务和资本承销及财务顾问、买卖证券、股票经纪、投资研究及资产管理服务，以及私人资本投资服务。 保险业务包括提供财产险、人寿险及保险代理服务。 其他业务本集团的其他业务包括集团投资和其他任何不形成单独报告的业务。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 213 八八 分部报告分部报告(续续) 2009年12月31日及2009年 港澳地区 中国内地中银香港集团 其他小计其他境外地

641、区抵销 合计 一、营业收入一、营业收入 182,479 30,650 13,057 43,707 6,443 (431) 232,198 利息净收入 137,107 16,420 1,216 17,636 4,138 - 158,881 其中：分部间利息净收入 1,675 (642) 18 (624) (1,051) - - 手续费及佣金净收入 36,247 5,769 2,454 8,223 1,781 (238) 46,013 其中：分部间手续费及佣金净收入 103 108 (119) (11) 146 (238) - 投资收益 21,238 (579) 1,833 1,254 (1,13

642、5) - 21,357 其中：联营企业及合营企业投资收益 - 3 818821- - 821 公允价值变动收益 (16,925) 4,829 1,139 5,968 1,713 - (9,244) 汇兑收益 1,184 (3,022) (5) (3,027) (95) - (1,938) 其他业务收入 3,628 7,233 6,420 13,653 41 (193) 17,129 二、营业支出二、营业支出 (96,279) (15,724) (7,546) (23,270) (2,522) 431 (121,640) 营业税金及附加 (11,518) (65) (61) (126) (1)

643、- (11,645) 业务及管理费 (66,569) (7,428) (5,451) (12,879) (2,059) 431 (81,076) 资产减值损失 (15,545) 1,048 (34) 1,014 (456) - (14,987) 其他业务成本 (2,647) (9,279) (2,000) (11,279) (6) - (13,932) 三、营业利润三、营业利润 86,200 14,926 5,511 20,437 3,921 - 110,558 营业外收支净额 (105) 34 465 499 145 - 539 四、利润总额四、利润总额 86,095 14,960 5,97

644、6 20,936 4,066 - 111,097 所得税费用 (21,713) (2,378) (663) (3,041) (994) - (25,748) 五、净利润五、净利润 64,382 12,582 5,313 17,895 3,072 - 85,349 分部资产 7,364,0641,056,048 263,288 1,319,336 426,799 (368,924)8,741,275 投资联营企业及合营企业 - 51 10,617 10,668 - - 10,668 六、资产总额六、资产总额 7,364,064 1,056,099 273,905 1,330,004 426,79

645、9 (368,924) 8,751,943 非流动资产*68,87219,75149,811 69,5625,224(161)143,497 七、负债总额七、负债总额 6,960,958 973,250 230,274 1,203,524 410,830 (368,763) 8,206,549 八八、补充补充信信息息 资本性支出 12,592 496 21,276 21,772 1,260 - 35,624 折旧和摊销费用 6,459 729 1,380 2,109 123 - 8,691 信用承诺 1,565,265243,367 28,634 272,001 111,848 (73,715

646、) 1,875,399 *非流动资产包括固定资产、投资性房地产、无形资产、商誉及其他长期资产。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 214 八八 分部报告分部报告(续续) 2008年12月31日及2008年 港澳地区 中国内地中银香港集团 其他 小计其他境外地区抵销 合计 一、营业收入一、营业收入 185,629 29,500 8,702 38,202 4,847 (390) 228,288 利息净收入 139,412 18,062 1,367 19,429 4,095 - 162,936 其中：分部间利息净收入 4,662 335 (

647、351) (16) (4,646) - - 手续费及佣金净收入 32,791 4,760 1,325 6,085 1,175 (104) 39,947 其中：分部间手续费及佣金净收入 (3) 103 (93) 10 97 (104) - 投资收益 30,980 1,684 1,851 3,535 84 (161) 34,438 其中：联营企业及合营企业投资收益 - 4 829 833 - (107) 726 公允价值变动收益 2,763 (670) (1,315) (1,985) (1,307) - (529) 汇兑收益 (26,525) 4 72 76 754 - (25,695) 其他业务

648、收入 6,208 5,660 5,402 11,062 46 (125) 17,191 二、营业支出二、营业支出 (105,904) (25,724) (6,871) (32,595) (3,865) 229 (142,135) 营业税金及附加 (11,279) (85) (2) (87) (1) - (11,367) 业务及管理费 (59,325) (6,937) (4,118) (11,055) (1,806) 229 (71,957) 资产减值损失 (30,357) (11,184) (1,461) (12,645) (2,029) - (45,031) 其他业务成本 (4,943) (

649、7,518) (1,290) (8,808) (29) - (13,780) 三、营业利润三、营业利润 79,725 3,776 1,831 5,607 982 (161) 86,153 营业外收支净额 (372) 49 351 400 70 - 98 四、利润总额四、利润总额 79,353 3,825 2,182 6,007 1,052 (161) 86,251 所得税费用 (19,395) (999) (373) (1,372) (411) - (21,178) 五、净利润五、净利润 59,958 2,826 1,809 4,635 641 (161) 65,073 分部资产 5,575,

650、0061,004,479238,4541,242,933585,365(454,986)6,948,318 投资联营企业及合营企业 - 54 7,322 7,376 - - 7,376 六、资产总额六、资产总额 5,575,006 1,004,533 245,776 1,250,309 585,365 (454,986) 6,955,694 非流动资产*63,08118,63830,53149,1693,418(161)115,507 七、负债总额七、负债总额 5,198,840 936,878 207,896 1,144,774 573,004 (454,825) 6,461,793 八八、

651、补充补充信信息息 资本性支出 10,113 722 10,765 11,487 174 - 21,774 折旧和摊销费用 6,349 701 992 1,693 118 - 8,160 信用承诺 1,323,648 223,463 22,033 245,496 94,817 (49,898) 1,614,063 *非流动资产包括固定资产、投资性房地产、无形资产、商誉及其他长期资产。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 215 八八 分部报告分部报告(续续) 2009 年 12 月 31 日及 2009 年 公司金融业务 个人金融业务 资

652、金业务 投资银行业务 保险业务 其他业务 抵销 总计 一、营业收入一、营业收入 123,673 65,470 23,311 3,786 9,151 8,361 (1,554) 232,198 利息净收入 97,918 48,672 11,196 398 1,204 (507) - 158,881 其中：分部间利息净收入 6,742 52,808 (59,332) (20) 36 (234) - - 手续费及佣金净收入 25,185 13,108 5,989 2,264 (895) 411 (49) 46,013 其中：分部间手续费及佣金净收入4 35 - - (423) 433 (49) -

653、投资收益 491 1,989 16,600 661 (462) 2,080 (2) 21,357 其中：联营企业及合营企业投资收益 - - - 508 (3) 318 (2) 821 公允价值变动收益 749 283 (11,225) 463 (339) 825 - (9,244) 汇兑收益 (769) (1,788) 627 - 3 (11) - (1,938) 其他业务收入 99 3,206 124 - 9,640 5,563 (1,503) 17,129 二、营业支出二、营业支出 (56,017) (40,948) (9,517) (1,648) (9,033) (6,029) 1,55

654、2 (121,640) 营业税金及附加 (6,417) (2,158) (2,992) (19) - (59) - (11,645) 业务及管理费 (34,830) (35,016) (7,270) (1,646) (828) (3,038) 1,552 (81,076) 资产减值损失 (14,654) (1,095) 880 17 (9) (126) - (14,987) 其他业务成本 (116) (2,679) (135) - (8,196) (2,806) - (13,932) 三、营业利润三、营业利润 67,656 24,522 13,794 2,138 118 2,332 (2) 1

655、10,558 营业外收支净额 59 77 374 (4) 18 15 - 539 四、利润总额四、利润总额 67,715 24,599 14,168 2,134 136 2,347 (2) 111,097 所得税费用 (25,748) 五、净利润五、净利润 85,349 分部资产 3,440,245 1,232,867 3,907,125 38,321 40,232 173,901 (91,416) 8,741,275 投资联营企业及合营企业 - - - 1,962 281 8,467 (42) 10,668 六、资产总额六、资产总额 3,440,245 1,232,867 3,907,125

656、 40,283 40,513 182,368 (91,458) 8,751,943 七、负债总额七、负债总额 4,061,462 3,192,073 885,077 34,486 35,754 88,952 (91,255) 8,206,549 八、补充信息八、补充信息 资本性支出 4,085 4,500 216 102 32 26,689 - 35,624 折旧和摊销费用 2,951 3,511 725 75 22 1,407 - 8,691 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 216 八八 分部报告分部报告(续续) 2008 年 1

657、2 月 31 日及 2008 年 公司金融业务 个人金融业务资金业务 投资银行业务保险业务其他业务抵销总计 一、营业收入一、营业收入 109,884 61,91844,095 1,630 7,6124,817 (1,668)228,288 利息净收入 86,750 44,68131,194 387 1,143(1,219)- 162,936 其中：分部间利息净收入 (3,394) 53,832(49,750) (189)36(535)- - 手续费及佣金净收入 22,110 10,9486,105 1,704 (919)99 (100)39,947 其中：分部间手续费及佣金净收入- - - (

658、341)441 (100)- 投资收益 340 74931,935 1,021 (443)1,007 (171)34,438 其中：联营企业及合营企业投资收益 - - 443 16384 (117)726 公允价值变动收益 (436) (124)1,384 (1,487)204(70)- (529) 汇兑收益 1,028 (232)(26,528) 5 (1)33 - (25,695) 其他业务收入 92 5,8965 - 7,6284,967 (1,397)17,191 二、营业支出二、营业支出 (52,472) (38,443)(36,136) (919)(8,959)(6,703)1,4

659、97 (142,135) 营业税金及附加 (5,978) (2,032)(3,229) (14)- (114)- (11,367) 业务及管理费 (31,402) (29,417)(8,430) (887)(709)(2,609)1,497 (71,957) 资产减值损失 (14,337) (2,320)(24,373) (18)(7)(3,976)- (45,031) 其他业务成本 (755) (4,674)(104) - (8,243)(4)- (13,780) 三、营业利润三、营业利润 57,412 23,4757,959 711 (1,347)(1,886)(171)86,153 营业

660、外收支净额 474 (257)173 18 35(345)- 98 四、利润总额四、利润总额 57,886 23,2188,132 729 (1,312)(2,231)(171)86,251 所得税费用 (21,178) 五、净利润五、净利润 65,073 分部资产 2,513,441 881,3733,484,805 79,910 34,286120,193 (165,690)6,948,318 投资联营企业及合营企业 - - 1,673 2835,462 (42)7,376 六、资产总额六、资产总额 2,513,441 881,3733,484,805 81,583 34,569125,6

661、55 (165,732)6,955,694 七、负债总额七、负债总额 3,044,416 2,756,166642,236 77,190 31,38069,994 (159,589)6,461,793 八、补充信息八、补充信息 资本性支出 3,285 3,619174 109 7714,510 - 21,774 折旧和摊销费用 3,215 2,989831 102 (26)1,049 - 8,160 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 217 九九 或有事项及承诺或有事项及承诺 1 法律诉讼法律诉讼 于2009年12月31日，本集

662、团在正常业务经营中存在若干法律诉讼事项。于2009和2008年12月31日，根据法庭判决或者法律顾问的意见确认的诉讼损失准备余额分别为人民币6.72亿元和人民币13.58亿元(见注释七、28)。经向专业法律顾问咨询后，本集团管理层认为该等法律诉讼的最终裁决结果不会对本集团的财务状况或经营成果产生重大影响。 2 质押资产质押资产 本集团部分资产被用作同业间拆入业务、回购业务、卖空业务、衍生交易和当地监管要求的质押物，该等交易按相关业务的常规及惯常条款进行。具体质押物情况列示如下： 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009 年12 月 31 日2008 年12 月 31 日2009 年

663、 12 月 31 日 2008 年12 月 31 日 债券投资 107,08936,18594,865 25,388贵金属 27,371-27,371 - 合计 134,46036,185122,236 25,388 3 接受的抵质押物接受的抵质押物 本集团和本行在与同业进行的相关买入返售业务中接受了可以出售或再次向外抵押的证券作为抵质押物。于 2009 年 12 月 31 日，本集团和本行从同业接受的上述抵质押物公允价值为人民币 171.31 亿元 (2008 年 12 月 31 日：人民币 235.65 亿元)。于 2009 年12 月 31 日，本集团和本行无已出售或向外抵押、但有义务到

664、期返还的抵质押物(2008年 12 月 31 日：无)。该等交易按相关业务的常规及惯常条款进行。 本集团和本行在与中国人民银行进行的买入返售业务中接受了国债作为抵质押物，接受的该等抵质押物不允许出售或再次向外抵押。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 218 九九 或有事项及承诺或有事项及承诺(续续) 4 资本性承诺资本性承诺 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009 年12 月 31 日2008 年12 月 31 日2009 年 12 月 31 日 2008 年12 月 31 日 固定资产固定资产 已签订但未履行 合

665、同 31,03143,555979 1,239 已批准但未签订 合同 3,4912,6023,413 2,574 无形资产无形资产 已签订但未履行 合同 3341,149304 1,084 已批准但未签订 合同 1141 3 合计 34,85747,3204,697 4,900 5 经营租赁经营租赁 根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付的租金总额列示如下： 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 2008 年12 月 31 日 一年以内 2,903 2,609 2,3

666、79 2,097 一年至二年 2,309 2,000 1,987 1,600 二年至三年 2,342 1,518 2,164 1,330 三年以上 4,651 4,030 4,587 3,943 合计 12,205 10,157 11,117 8,970 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 219 九九 或有事项及承诺或有事项及承诺(续续) 6 国债兑付承诺国债兑付承诺 本行受财政部委托作为其代理人承销部分国债。该等国债持有人可以要求提前兑付持有的国债，而本行亦有义务履行兑付责任。财政部对提前兑付的该等国债不会即时兑付，但会在其到

667、期时一次性兑付本金和利息。本行的国债提前兑付金额为本行承销并卖出的国债本金及根据提前兑付协议确定的应付利息。 于2009年12月31日，本行具有提前兑付义务的国债本金余额为人民币551.93亿元；(2008年12月31日：人民币516.50亿元)。上述国债的原始期限为一至五年不等。本行管理层认为在该等国债到期日前，本行所需提前兑付的金额并不重大。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 220 九九 或有事项及承诺或有事项及承诺(续续) 7 信用承诺信用承诺 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009 年12 月 31 日

668、2008 年12 月 31 日2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 贷款承诺(1) 原到期日在 1年以内 200,205 274,07838,283 126,143 原到期日在 1年或以上 620,645 467,949562,883 413,531 开出信用证 147,726 109,636126,116 95,438 开出保函(2) 574,090 532,845579,649 533,343 银行承兑汇票 283,927 195,082283,927 195,082 信用证下承兑汇票 45,708 32,85540,063 27,477 其他 3,098 1

669、,6182,950 1,625 合计 1,875,399 1,614,0631,633,871 1,392,639 (1) 本集团贷款承诺主要包括已签订合同但尚未向客户提供的贷款。 (2) 开出保函包括融资性保函和履约保函等。 本集团将根据未来事项的结果而承担付款责任。 信用承诺的信用风险加权金额 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009 年 12 月 31 日 2008 年12 月 31 日2009 年 12 月 31 日 2008 年12 月 31 日 信用承诺 664,183 573,950 642,707 550,806 信用风险加权金额是根据银监会发布的指引计算的，金额的

670、大小取决于交易对手的信用能力和合同到期期限等因素。信用承诺采用的风险权重为0%至100%不等。 8 证券承销承诺证券承销承诺 本集团及本行未到期的证劵承销承诺如下： 中国银行集团及中国银行中国银行集团及中国银行 2009年12月31日 2008年12月31日 证券承销承诺 45,502 17,440 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十十 关联交易关联交易 如果一方有能力控制另一方或对另一方的财务和经营决策产生重大影响，或一方与另一方或多方同受一方控制，均被视为存在关联关系。个人或企业均可能成为关联方。 1 中国投资有限责任公司

671、(“中投公司”)于2007年9月29日成立，注册资本2,000亿美元。中投公司是一家从事外汇资金投资管理的国有独资企业，中华人民共和国国务院通过中投公司及其全资子公司汇金公司对本集团实施控制。 本集团按一般商业条款与中投公司叙做常规银行业务。 与汇金公司及汇金公司控制的其他公司的交易与汇金公司及汇金公司控制的其他公司的交易 2 (1) 汇金公司的一般信息 中央汇金投资有限责任公司 法定代表人 ：楼继伟 注册资本 ： 人民币5,521.17亿元 注册地 ： 北京 持股比例 ： 67.53 % 表决权比例 ：67.53% 经济性质 ： 国有独资公司 业务性质：根据国务院授权，对国有重点金融企业进行

672、股权投资 组织机构代码：710932961 (2) 与汇金公司的交易 汇金公司存入款项 2009年2008年 年初余额 44,66821,592 本年增加 33,938112,503 本年减少 (68,499)(89,427) 年末余额 10,10744,668 本集团按一般商业条款与汇金公司叙做常规银行业务。 221中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十十 关联交易关联交易(续续) 与汇金公司及汇金公司控制的其他公司的交易与汇金公司及汇金公司控制的其他公司的交易(续续) 2 (3) 与汇金公司控制的其他公司的交易 汇金公司亦对中

673、华人民共和国部分银行和非银行机构拥有控股权。本集团在日常业务过程中按一般商业条款与该等机构交易，包括买卖债券及进行货币市场往来。 于2009年和2008年12月31日，该等交易的余额及利率范围列示如下： 2009年12月31日2008年12月31日 5,471 73,763存放同业款项 拆出资金 6,2866,585 交易性金融资产及证券投资 21,6595,428 同业及其他金融机构存放款项 (31,604)(51,766) 拆入资金 (8,459)(7,989) 2009年12月31日2008年12月31日利率范围 存放同业款项 0.01%-2.45%0.36%-7.50%拆出资金 0.2

674、5%-2.47%0.07%-5.03%交易性金融资产及证券投资 0.22%-4.04%1.00%-5.62%同业及其他金融机构存放款项 0.00%-3.30%0.00%-5.07%拆入资金 0.11%-3.40%0.05%-4.75% 与联营企业及合营企业的交易与联营企业及合营企业的交易 3 本集团按一般商业条款与联营企业及合营企业进行交易，包括发放贷款、吸收存款及开展其他常规银行业务。于2009年和2008年12月31日，与联营企业及合营企业的交易余额列示如下： 2009年12月31日2008年12月31日 拆出资金 1,230 1,010 买入返售金融资产 98 1,295 发放贷款和垫款

675、 580 277 吸收存款 (9,526)(5,577) 222中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 223 十十 关联交易关联交易(续续) 3 与联营企业及合营企业的交易与联营企业及合营企业的交易(续续) 本集团主要联营企业及合营企业的基本情况如下：本集团主要联营企业及合营企业的基本情况如下： 名称 注册/成立地点组织机构代码持股 比例 表决权比例注册资本/实收资本主营业务 (%) (%)(百万元) 华能国际电力开发公司 中国4820.00 20.00美元450建设并经营电厂及有关工程 中银国际证券有限责任公

676、司 中国73665036-449.00 49.00人民币1,500证券买卖及承销、证券投资咨询及受托投资管理业务 中国航空技术国际控股有限公司 中国099116.31 注(1)人民币6,211国际航空、贸易物流、地产服务和工业投资 张家港华汇特种玻璃有限公司 中国32058240000020412.00 注(1)人民币211生产特种玻璃 宁夏银行股份有限公司 中国64000000000238410.90 注(1)人民币1,460商业银行 香港宝莱控股有限公司 中国香港不适用19.50 注(1)港币0.01控股公司业务 东风标致雪铁龙汽车金融有限公司 中国63498851-

677、650.00 50.00人民币500向车辆经销商和客户提供融资、贷款与服务 银联投资有限公司 开曼不适用70.00 注(2)美元30控股公司业务 联光投资有限公司 中国香港不适用37.50 37.50港币0.1控股公司业务 渤海产业投资基金管理有限公司 中国2453.00 注(2)人民币200投资基金管理 (1) 根据相关公司章程，本集团与其他股东对上述公司实施重大影响。 (2) 根据相关公司章程，本集团与其他股东对上述公司实施共同控制。 (1) 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 224 5 与关键管理人员

678、的交易与关键管理人员的交易 关键管理人员是指有权并负责直接或间接规划、指导及控制本集团业务的人士，包括董事及高级管理人员。 本集团于日常业务中与关键管理人员进行正常的银行业务交易。2009和2008年度，本集团与关键管理人员的交易及余额单笔均不重大。 关键管理人员于2009年和2008年的薪酬列示如下： 2009年2008年 短期雇员福利(1) 1732 退休福利供款 11 合计 1833 根据国家有关部门的规定，该等关键管理人员的2009年的薪酬总额尚未最终确定，但预计未计提的薪酬不会对本集团及本行2009年度的会计报表产生重大影响。该等薪酬总额待确认之后将再行披露。 6 与子公司的余额与子

679、公司的余额 本行资产负债表项目中包含与子公司的余额列示如下： (1) 2009年12月31日2008年12月31日 存放同业款项 9,03513,342 拆出资金(1) 98,423113,607同业及其他金融机构存放款项 (9,887)(10,323)拆入资金 (50,620)(86,825) 2009 年 12 月 31 日“拆出资金”中包括按一般商业条款向中国银行(香港) 有限公司提供的后偿贷款人民币 235.37 亿元(2008 年 12 月 31 日：人民币 234.61 亿元)。本行对该资金的索偿权排在该子公司的其他负债之后，先于该子公司的股权资本。 十十 关联交易关联交易(续续)

680、 4 与本行年金计划的交易与本行年金计划的交易 于2009年12月31日，本行企业年金计划在本行的存款余额为人民币24.84亿元(2008年12月31日：人民币43.70亿元)。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 225 十十 关联交易关联交易(续续) 6 与子公司的余额与子公司的余额(续续) 本集团主要子公司的基本情况如下： 名称 注册及经营地点注册/成立日期注册资本/实收资本持股比例表决权比例 主营业务 (百万元)(%)(%) 直接控股直接控股 中银香港(集团)有限公司 中国香港2001年9月12日日日日日日日日日日日日港币

681、34,806100.00100.00控股公司业务 中银国际控股有限公司(4) 中国香港1998年7月10港币3,539100.00100.00投资银行业务 中银集团保险有限公司 中国香港1992年7月23港币3,749100.00100.00保险业务 中银集团投资有限公司 中国香港1993年5月18港币22,935100.00100.00实业投资及其他 澳门大丰银行有限公司 中国澳门1942年澳门元1,00050.3150.31商业银行业务 中国银行(英国)有限公司 英国2007年9月24英镑140100.00100.00商业银行业务 间接持有间接持有 中银香港(控股)有限公司(2) 中国香港

682、2001年9月12港币52,86466.0666.06控股公司业务 中国银行(香港)有限公司(3)、(4) 中国香港1964年10月16港币43,04366.06100.00商业银行业务 南洋商业银行有限公司(4) 中国香港1948年2月2港币60066.06100.00商业银行业务 集友银行有限公司(3)、(4) 中国香港1947年4月24港币30046.5770.49商业银行业务 中银信用卡(国际)有限公司 中国香港1980年9月9港币48066.06100.00信用卡业务 中银集团信托人有限公司(4) 中国香港1997年12月1港币20076.43100.00信托业务 中银航空租赁(私人

683、)有限公司 新加坡1993年11月25美元308100.00100.00飞行设备租赁 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 226 十十 关联交易关联交易(续续) 6 与子公司的余额与子公司的余额(续续) (2) 中银香港(控股)有限公司在香港联合交易所有限公司上市。 (3) 本集团持有中国银行(香港)有限公司 66.06%的股权，中国银行(香港)有限公司持有集友银行有限公司 70.49%的股权。 (4) 中国银行(香港)有限公司、南洋商业银行有限公司、集友银行有限公司及中银国际控股有限公司分别持有中银集团信托人有限公司 54%、6

684、%、6%及 34%的股权，而本集团分别拥有该等公司 66.06%、66.06%、46.57%及 100%的股权。 除中银航空租赁(私人)有限公司之外，2009 年上述所有主要子公司的会计报表均由普华永道会计师事务所审计。 上表中部分公司的持股比例与表决权比例不一致主要是由间接持股的影响造成。 7 主要关联方交易占比主要关联方交易占比 与子公司的关联方交易已在编制合并会计报表过程中抵销，因此在计算关联方交易占比时，关联方交易余额不包含与子公司之间的关联方交易余额。 2009 年 12 月 31 日 关联方交易 集团同类交易 占比存放同业款项 73,763 394,755 18.69%拆出资金 7

685、,516 138,933 5.41%交易性金融资产及证券投资 21,659 1,816,679 1.19%买入返售金融资产 98 149,422 0.07%发放贷款和垫款总额 580 4,910,358 0.01%同业及其他金融机构存放款项 (98,657) (904,166) 10.91%拆入资金 (8,459) (104,796) 8.07%卖出回购金融资产款 - (81,847) 0.00%吸收存款 (12,010) (6,685,049) 0.18% 2008 年 12 月 31 日 关联方交易 集团同类交易 占比存放同业款项 5,471 111,220 4.92%拆出资金 7,595

686、 311,572 2.44%交易性金融资产及证券投资 5,428 1,646,208 0.33%买入返售金融资产 1,295 248,348 0.52%发放贷款和垫款总额 277 3,296,146 0.01%同业及其他金融机构存放款项 (96,434) (724,228) 13.32%拆入资金 (7,989) (76,819) 10.40%卖出回购金融资产款 - (1,402) 0.00%吸收存款 (9,947) (5,173,352) 0.19%中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一十一 金融风险管理金融风险管理 1 概述概

687、述 本集团金融风险管理的目标是在满足监管部门、存款人和其他利益相关者对银行稳健经营要求的前提下，在可接受的风险范围内，实现股东利益的最大化。 本集团通过制定风险管理政策，设定适当的风险限额及控制程序，以及通过相关的信息系统来分析、识别、监控和报告风险情况。本集团还定期复核风险管理政策及相关系统，以反映市场、产品及行业最佳做法的新变化。 本集团面临的金融风险主要包括信用风险、市场风险及流动性风险。其中，市场风险包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 金融风险管理框架金融风险管理框架 2 本集团董事会负责制定本集团总体风险偏好，审议和批准本集团风险管理的目标和战略。 金融风险管理框架包括：本集团高

688、级管理层负有整体管理责任，负责风险管理的各个方面，包括实施风险管理策略、措施和信贷政策，批准风险管理的内部制度、措施和程序；设立相关部门来管理金融风险，这些部门包括风险管理部、授信执行部、财务管理部和法律与合规部等。 本集团通过由分行层面向总行风险管理部、授信执行部、财务管理部和法律合规部直接报告的模式管理分行的风险，通过设立专门的风险管理团队来监控业务部门的风险状况；通过委任子公司的董事会或风险管理委员会的若干成员，监控子公司的风险管理。 227中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 信用

689、风险信用风险 3 本集团的信用风险是指由于客户或交易对手未能履行义务而导致本集团蒙受财务损失的风险。信用风险是本集团业务经营所面临最重大的风险之一。 信用风险敞口主要来源于信贷业务以及债券投资业务。此外，表外金融工具也存在信用风险，如衍生交易、贷款承诺、承兑汇票、保函及信用证等。 信用风险的计量 3.1 (1) 发放贷款和垫款及表外信用承诺 风险管理部负责集中监控和评估发放贷款和垫款及表外信用承诺的信用风险，并定期向高级管理层和董事会报告。 本集团主要基于客户对约定义务的“违约可能性”和财务状况，并考虑当前的信用敞口及未来可能的发展趋势，计量企业贷款和垫款的信用风险。对个人客户，本集团采用标准

690、的信贷审批程序评估个人贷款的信用风险，采用基于历史违约率的评分卡模型计量信用卡的信用风险。 本集团根据中国银行业监督管理委员会制定的贷款风险分类指引计量并管理企业及个人贷款和垫款的质量。 贷款风险分类指引要求银行将企业及个人贷款划分为以下五级：正常、关注、次级、可疑和损失，其中次级、可疑和损失类贷款被视为不良贷款。就本集团境外业务而言，若当地规则的审慎程度超过贷款风险分类指引 ，则本集团按当地规则及要求进行信贷资产分类。 五级贷款的定义分别为： 正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

691、 次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。 可疑：借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。 228中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 信用风险信用风险(续续) 3 3.1 信用风险的计量(续) (1) 发放贷款和垫款及表外信用承诺(续) 本行实施基于PD(违约概率)模型的客户信用评级系统。PD评级模

692、型是运用逻辑回归原理，并根据某些定性因素，预测客户在未来一年内的违约概率。根据计算得到的违约概率值，通过相关的映射关系表，得到客户的风险评级。本行根据每年客户实际违约情况，对模型进行回溯测试，使模型计算结果与客观实际更加贴近。 本行将客户按信用等级划分为A、B、C、D四大类，AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C、D十个基础信用等级。D级为违约级别，其余为非违约级别。 本行每年对客户评级进行一次集中审阅、认定，并随时根据客户经营、财务等情况对客户评级进行动态调整。本行对客户信用评级实施集中化管理，客户评级认定权限集中在总行和一级分行。 信用承诺主要包括贷款承诺、开出保函、承兑汇票

693、和信用证等。本集团认为开出保函、承兑汇票及信用证与贷款同样具有信用风险。跟单信用证和商业信用证是指银行依照客户的要求和指示开立的、承诺在一定条件下支付固定金额给第三方的书面文件。由于此类信用证以货运单据或保证金作为质押物，因此信用风险较一般贷款低。本集团通过监控信用承诺的到期日条款识别较长期限承诺，较长期限承诺的信用风险一般高于较短期限承诺。 本集团按照行业、地域和客户等维度识别信用风险，管理层定期对有关信息进行监控。 (2) 存放及拆放同业款项 对于存放及拆放同业，本集团主要考虑同业规模、财务状况及外部信用风险评级结果确定交易对手的信用情况。考虑到当前不利的信用市场状况，本集团于2008年实

694、施并于2009年采取了多种措施以更好的管理及报告信用风险，包括成立特别委员会并定期或不定期召开会议讨论市场变化对集团信用风险敞口的影响以及应对措施，并基于交易对手风险制定了关注清单。 (3) 债券及衍生金融工具 债券的信用风险源于信贷利差、违约率和提前还款率以及基础资产信用质量等的变化。 本集团对债券信用风险的管理，通过监控标准普尔或类似外部机构对债券的信用评级以及债券基础资产的信用质量(包括检查违约率、还款率)、行业和地区状况、损失覆盖率和对手方风险以识别信用风险敞口。 本集团制定政策严格控制未平仓衍生合约净敞口的金额及期限。在任何时点，受到信用风险影响的金额以有利于本集团的金融工具的现行公

695、允价值(即公允价值为正数的该等资产)为限。衍生产品的信用风险作为客户及金融机构综合授信额度的一部分予以管理。衍生金融工具的信用风险敞口通常不以获得抵押品或其他担保来降低风险。 229中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 信用风险信用风险(续续) 3 3.2 信用风险限额控制和缓释政策 本集团进行客户层面的风险限额管理，并同时监控单一客户及行业的风险集中度。 (1) 信用风险限额及其控制 (i) 发放贷款和垫款及表外信用承诺 为管理本集团面临的信用风险，本集团所采取的贷款审批政策和流程由总行

696、的风险管理部会同其他相关部门审核更新。企业贷款及个人贷款的贷款审批程序可大致分为三个阶段：(1)信贷发起及评估；(2)信贷评审及审批；及(3)资金发放和发放后管理。 中国内地的企业贷款由总行及分行的公司业务部门发起，提交给风险管理部进行尽责审查，并由总行及国内一级分行的有权审批人审批，但是以足额的国债、票据或保证金作为抵质押品或占用已批准的金融机构的授信额度的低风险贷款除外。本集团对包括银行在内的任一客户，按照风险限额管理有关的表内和表外业务风险敞口。 中国内地的个人贷款由个人金融业务部门发起。除个人质押贷款及国家助学贷款可经二级及其以下支行进行批准外，其余贷款均须由国内一级分行的有权审批人审

697、批。高风险个人贷款，如超过一定额度的个人经营类贷款，必须经由一级分行的风险管理部审查。 总行还负责监督境外分行风险管理。境外分行须将超出其权限的信贷申请提交总行审批。 本集团通过定期分析借款人及潜在借款人的本息偿还能力，在适当的时候调整授信限额，对信用风险敞口进行管理。 (ii) 债券投资和衍生交易 本集团亦因债券投资和衍生交易活动而存在信用风险。本集团针对金融工具的类型及交易对手、债券发行人和债券的信用质量设定授信额度，并对该额度进行动态监控。 (2) 信用风险缓释政策 (i) 抵押和担保 本集团通过一系列政策和措施降低信用风险。其中，最通用的方法是要求借款人交付保证金、提供抵质押品或担保。

698、本集团专门制订了接受抵质押品的指引，由风险管理部门确定可接受的抵质押品及其最高贷款成数。贷款发起时一般根据抵质押品的种类确定贷款成数，并由授信执行部对抵质押品价值进行后续跟踪。对于企业贷款，针对主要的抵质押品设定的最高贷款成数列示如下： 230中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 信用风险信用风险(续续) 3 3.2 信用风险限额控制和缓释政策(续) (2) 信用风险缓释政策(续) (i) 抵押和担保(续) 抵质押品种类 最高贷款成数 本集团现金存款 90% 中国国债 90% 中国金融机构

699、债券 85% 公开上市交易股票 50% 房地产 70% 土地使用权 60% 车辆 40% 个人住房贷款通常由房产作为抵押品。其他贷款是否要求抵质押由贷款的性质决定。 对于第三方提供担保的贷款，本集团通过综合评估保证人的财务状况、信用记录及偿债能力，对担保人进行信用评级。 除贷款和垫款之外的其他金融资产的抵质押品，由金融工具本身的性质决定。通常情况下，除以金融工具组合提供信用支持的资产支持性证券或类似金融工具外，债券、国债和其他合格票据没有担保。 买入返售协议下，也存在资产被作为抵质押品的情况。在该等协议下，即使抵质押品所有人未违约，本集团也可以出售相应抵质押品或再次向外抵押。本集团接受的、但有

700、义务返还的抵质押品情况参见注释九、3。 (ii) 净额结算协议 本集团与大额交易的交易对手订立净额结算协议，借此进一步降低信用风险。由于交易通常按总额结算，净额结算协议不一定会导致资产负债表上资产及负债的互抵。但是，在出现违约时，与该交易对手的所有交易将被终止且按净额结算，有利合约的相关信用风险会因净额结算方式而降低。对于存在净额结算协议的衍生金融工具，本集团所承担的整体信用风险可能在短期内大幅波动，原因是采用净额结算安排的每宗交易均会影响信用风险。 231中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续

701、续) 信用风险信用风险(续续) 3 减值及准备金计提政策 3.3 当有客观证据表明金融资产因在其初始确认后发生的一项或多项损失事件而发生减值，且这些损失事件对该项或该组金融资产的预计未来现金流量产生的影响能可靠估计时，本集团认定该项或该组金融资产已发生减值并确认减值损失。 (1) 发放贷款和垫款 根据企业会计准则第22号金融工具确认和计量制定的标准，本集团管理层确定是否存在减值的客观证据，包括考虑下述因素： 借款人发生严重财务困难； 借款人违反了合同条款，如违约或逾期偿付利息或本金等； 本集团出于经济利益或法律等因素的考虑，对发生财务困难的借款人做出让步； 借款人很可能倒闭或进行其他财务重组；

702、 抵押品价值下跌； 信用评级恶化；或 其他可观察数据表明贷款和垫款预计未来现金流减少，且减少金额可以可靠计量。 本集团要求对单项金额重大的贷款和垫款每年至少进行一次检查，或在必要情况下进行更频繁的检查。在资产负债表日，经过单项评估已经发现损失的贷款，逐笔采用贴现现金流的方法进行评估，确定减值准备。减值评估会综合考虑保证、抵质押品和预期从借款人处收回款项的影响。 本集团基于历史经验、专业判断和统计技术测算，针对以下两类资产组合以组合方式评估减值准备：(i)单笔金额低于一定重要性水平且具有类似信用风险特征的资产组合；(ii)损失已经发生但未能具体识别的资产组合。 (2) 债券投资 本集团对债券投资

703、减值的确认条件与发放贷款和垫款类似。管理层根据本集团基于企业会计准则第22号金融工具确认和计量制定的标准确定债券是否存在减值的客观证据，包括考虑下述因素： 债务人违反了合同条款，或出现触发事件，如发生拖欠利息或本金的情况； 发行方或基础资产持有人发生严重财务困难； 发行方或基础资产持有人很可能倒闭或进行其他债务重组； 信用评级恶化；或 其他可观察数据表明有关债券投资预计未来现金流减少。 经过单项评估已经发现减值的债券，其减值准备金额是基于其在资产负债表日可获取的信息而确定的。可获取的信息包括违约率，提前还款率和对基础资产质量的评估分析、行业和地区状况、损失覆盖率和对手方风险。 232中国银行股

704、份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 信用风险信用风险(续续) 3 3.4 不考虑抵质押品或其他信用增级措施的最大信用风险敞口 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 2009年2008年2009年 2008年12月31日12月31日12月31日 12月31日 表内资产项目相关的信用风险敞口如下： 存放同业款项 394,755111,220398,703 119,286 存放中央银行款项 1,046,4411,061,982969,175 1,001,324 拆出资金 138,933311,57

705、2153,839 296,541 买入返售金融资产 149,422248,348148,884 248,348 应收利息 34,39034,69031,258 30,978 交易性金融资产 56,67083,80020,134 45,323 衍生金融资产 28,51476,12412,512 58,565 发放贷款和垫款 4,797,4083,189,6524,297,885 2,751,482 可供出售金融资产 608,672743,425406,508 589,126 持有至到期投资 744,693365,838674,861 268,389 应收款项债券投资 387,782439,954

706、374,132 426,488 其他资产 64,99854,64116,903 9,043 小计 8,452,6786,721,2467,504,794 5,844,893 表外项目相关的信用风险敞口如下： 开出保函 574,090532,845579,649 533,343 贷款承诺和其他信用承诺 1,301,3091,081,2181,054,222 859,296 小计 1,875,3991,614,0631,633,871 1,392,639 合计 10,328,0778,335,3099,138,665 7,237,532 上表列示了本集团于2009年12月31日和2008年12月3

707、1日未考虑任何抵质押品、净额结算协议或其他信用增级措施的最大信用风险敞口。对于表内资产，最大信用风险敞口以资产负债表中账面净额列示。 于2009年12月31日，本集团最大信用风险敞口中，46.45%来源于客户贷款和垫款(2008年12月31日：38.27%)，17.40%来源于债券投资(2008年12月31日：19.57%)。 233中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 信用风险信用风险(续续) 3 3.5 发放贷款和垫款 (1) 贷款和垫款风险集中度 本集团及本行的发放贷款和垫款的总额列

708、示如下。 贷款和垫款按地区分布情况列示如下： (i) 2009年12月31日 2008年12月31日 中国银行集团中国银行集团 金额占比金额占比 4,165,71384.84%2,662,80480.79%中国内地 536,09710.92%466,89314.16%港澳地区 208,5484.24%166,4495.05%其他境外地区 贷款和垫款总额 4,910,358100.00%3,296,146 100.00% 2009年12月31日 2008年12月31日 中国银行中国银行 金额占比金额占比 中国内地 4,165,71394.50% 2,662,80493.27%港澳地区 50,43

709、11.14% 35,9711.26%其他境外地区 192,1074.36% 156,0185.47% 4,408,251100.00%100.00%贷款和垫款总额 2,854,793 中国内地中国内地 2009年12月31日 2008年12月31日 金额占比金额占比 华北地区 709,69817.03%459,24917.25% 东北地区 279,1626.70%165,2796.21% 华东地区 1,673,64540.18%1,088,51240.88% 中南部地区 1,065,83625.59%669,52125.14% 西部地区 437,37210.50%280,24310.52% 贷

710、款和垫款总额 4,165,713100.00%2,662,804100.00% 234中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 235 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 3 信用风险信用风险(续续) 3.5 发放贷款和垫款(续) (1) 贷款和垫款风险集中度(续) (ii) 贷款和垫款按贷款类型分布情况列示如下： 中国银行集团中国银行集团 2009年12月31日 2008年12月31日 中国内地中国内地 港澳地区港澳地区其他境外地区其他境外地区 合计合计中国内地中国内地 港澳地区港澳地区其他境外地区其他境外地区合计合计 企业贷

711、款和垫款 其中：贴现及贸 易融资 611,260 36,76739,974688,001275,110 31,234 44,411350,755 其他 2,574,988 335,813164,0743,074,8751,733,461 288,627 119,8712,141,959 个人贷款 979,465 163,5174,5001,147,482654,233 147,032 2,167803,432 贷款和垫款总额4,165,713 536,097208,5484,910,3582,662,804 466,893 166,4493,296,146 中国银行中国银行 2009年12月3

712、1日 2008年12月31日 中国内地中国内地 港澳地区港澳地区 其他境外地区其他境外地区合计合计中国内地中国内地 港澳地区港澳地区 其他境外地区其他境外地区合计合计 企业贷款和垫款 其中：贴现及贸 易融资 611,260 1,089 33,783646,132275,110 3,018 43,769321,897 其他 2,574,988 35,101 157,0452,767,1341,733,461 24,809 111,568 1,869,838 个人贷款 979,465 14,241 1,279994,985654,233 8,144 681663,058 贷款和垫款总额4,165,

713、713 50,431 192,1074,408,2512,662,804 35,971 156,018 2,854,793 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 信用风险信用风险(续续) 3 3.5 发放贷款和垫款(续) (1) 贷款和垫款风险集中度(续) 贷款和垫款按行业分布情况列示如下： (iii) 2008年12月31日 2009 年 12 月 31 日 中国银行集团中国银行集团 占比 金额金额占比 企业贷款和垫款企业贷款和垫款 1,059,18521.57% 778,21923.6

714、1%制造业 725,227 14.77% 410,83012.46%商业及服务业 489,5279.97% 318,3289.66%运输业及物流业 366,6307.47% 271,4848.24%房地产业 353,2847.19% 310,8069.43%电力、燃气及水的生产和供应业 251,1545.11% 54,4481.65%水利、环境和公共设施管理业 197,414 4.02% 103,9383.15%采矿业 111,515 2.27% 74,3212.25%金融业 84,3291.72% 68,5892.08%公共事业 60,5581.23% 51,6061.57%建筑业 64,0

715、531.31% 50,1451.53%其他 3,762,87676.63% 2,492,71475.63%小计 个人贷款个人贷款 住房抵押 907,91218.49% 635,00019.26% 信用卡 0.64% 0.50% 31,33616,495其他 4.24% 4.61% 208,234151,937 小计 23.37% 24.37% 1,147,482803,432 100.00% 100.00%贷款和垫款总额 4,910,3583,296,146 236中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一十一 金融风险管理金融风险

716、管理(续续) 信用风险信用风险(续续) 3 3.5 发放贷款和垫款(续) (1) 贷款和垫款风险集中度(续) 贷款和垫款按行业分布情况列示如下(续)： (iii) 2008 年 12 月 31 日 中国银行中国银行 2009年12月31日 金额 金额占比占比 企业贷款和垫款企业贷款和垫款 1,019,71123.13%740,553 25.94%制造业 640,561 14.53%342,089 11.98%商业及服务业 449,14210.19%285,817 10.01%运输业及物流业 271,9906.17%178,460 6.25%房地产业 339,9387.71%297,173 10

717、.41%电力、燃气及水的生产和供应业250,2355.68%54,448 1.91%水利、环境和公共设施管理业 185,1614.20%94,432 3.31%采矿业 99,9862.27%66,864 2.34%金融业 82,4461.87%67,007 2.35%公共事业 53,2701.21%44,674 1.56%建筑业 20,8260.47%20,218 0.71%其他 3,413,26677.43%2,191,735 76.77%小计 个人贷款个人贷款 777,32917.63%514,973 18.04%住房抵押 24,9680.57%10,808 0.38%信用卡 192,68

718、84.37%137,277 4.81%其他 994,98522.57%663,058 23.23%小计 4,408,251100.00%2,854,793 100.00%贷款和垫款总额 237中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 信用风险信用风险(续续) 3 3.5 发放贷款和垫款(续) (1) 贷款和垫款风险集中度(续) 贷款和垫款按行业分布情况列示如下(续)： (iii) 中国内地中国内地 2008年12月31日 2009年12月31日 占比 金额金额占比 企业贷款和垫款企业贷款和垫款

719、 996,85623.92% 706,73426.54%制造业 598,411 14.37% 307,21911.54%商业及服务业 416,84410.01% 264,0059.91%运输业及物流业 241,8245.81% 154,4165.80%房地产业 339,9388.16% 297,17311.16%电力、燃气及水的生产和供应业 250,2356.01% 54,4482.04%水利、环境和公共设施管理业 113,8852.73% 55,2512.07%采矿业 86,4492.08% 53,1502.00%金融业 81,6061.96% 66,2782.49%公共事业 49,7041

720、.19% 42,2781.59%建筑业 10,4960.25% 7,6190.29%其他 3,186,24876.49% 2,008,57175.43%小计 个人贷款个人贷款 764,36218.35% 507,57119.06% 住房抵押 24,7020.59% 10,6490.40%信用卡 190,4014.57% 136,0135.11%其他 979,46523.51% 654,23324.57%小计 4,165,713100.00% 2,662,804100.00%贷款和垫款总额 238中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币)

721、十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 信用风险信用风险(续续) 3 3.5 发放贷款和垫款(续) (1) 贷款和垫款风险集中度(续) 贷款和垫款按担保方式分布情况列示如下： (iv) 2009 年 12 月 31 日 2008年12月31日 中国银行集团中国银行集团 金额占比金额占比 信用贷款 1,431,41429.15%970,737 29.45% 保证贷款 1,186,715 24.17%789,641 23.96% 附担保物贷款 其中：抵押贷款 1,596,514 32.51%1,117,159 33.89% 质押贷款 695,715 14.17%418,609 12.70% 贷

722、款和垫款总额 4,910,358 100.00%3,296,146 100.00% 2009 年 12 月 31 日 2008年12月31日 中国银行中国银行 金额占比金额占比 信用贷款 1,224,358 27.77%801,174 28.06% 保证贷款 1,162,125 26.36%767,553 26.89% 附担保物贷款 其中：抵押贷款 1,413,995 32.08%946,221 33.15% 质押贷款 607,773 13.79%339,845 11.90% 贷款和垫款总额 4,408,251100.00%2,854,793 100.00% 2009 年 12 月 31 日2

723、008年12月31日 中国内地中国内地 金额占比金额占比 信用贷款 1,152,16727.66%706,588 26.54% 保证贷款 1,048,895 25.18%710,702 26.69% 附担保物贷款 其中：抵押贷款 1,361,253 32.68%915,589 34.38% 质押贷款 603,398 14.48%329,925 12.39% 贷款和垫款总额 4,165,713100.00%2,662,804 100.00% 239中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 信用风

724、险信用风险(续续) 3 3.5 发放贷款和垫款(续) (2) 贷款和垫款按逾期及减值情况列示如下： 中国银行集团中国银行集团 中国内地中国内地 中国银行中国银行 2009年2008年2009年2008年 2009年2008年12月31日12月31日12月31日12月31日 12月31日12月31日 企业贷款和垫款企业贷款和垫款 未逾期且未减值 3,691,161 2,403,3313,343,737 2,105,877 3,118,067 1,924,453 已逾期但未减值 5,893 9,0835,019 8,105 4,555 7,212 减值 65,82280,30064,51077,7

725、53 63,62676,906 小计小计 3,762,8762,492,7143,413,2662,191,735 3,186,2482,008,571 个人贷款个人贷款 未逾期且未减值 1,116,738 770,188966,455 632,452 951,540 623,888 已逾期但未减值 20,560 22,66518,447 20,160 17,871 19,899 减值 10,18410,57910,08310,446 10,05410,446 小计小计 1,147,482803,432994,985663,058 979,465654,233 合计合计 4,910,3583,

726、296,1464,408,2512,854,793 4,165,7132,662,804 240中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 信用风险信用风险(续续) 3 3.5 发放贷款和垫款(续) (2) 贷款和垫款按逾期及减值情况列示如下(续)： (i) 未逾期且未减值的贷款和垫款 本集团根据包括银监会制定的贷款风险分类指引在内的有关监管规定，进行信贷资产分类，详见注释十一、3.1(1)。未逾期且未减值贷款和垫款按照上述监管规定的分类结果如下表所示： 中国银行集团中国银行集团 2009 年

727、12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 正常 关注 正常关注合计合计 企业贷款和垫款 3,574,849 116,312 3,691,1612,270,206 133,125 2,403,331个人贷款 1,115,8528861,116,738768,694 1,494 770,188 合计 4,690,701117,198 4,807,899 3,038,900 134,619 3,173,519 中国银行中国银行 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 正常 关注 正常关注合计合计 企业贷款和垫款 3,230,737113,000 3,343,7

728、371,981,131 124,746 2,105,877个人贷款 965,852603966,455 631,247 1,205 632,452 合计 4,196,589 113,603 4,310,192 2,612,378 125,951 2,738,329 中国内地中国内地 2009 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 正常 关注 正常关注合计合计 企业贷款和垫款 3,011,079106,988 3,118,0671,806,418 118,035 1,924,453个人贷款 951,239301951,540 622,863 1,025 623,888 合计

729、3,962,318 107,289 4,069,607 2,429,281 119,060 2,548,341 对于上述贷款已发生减值但未单项认定的损失按照组合方式评估减值。作为评估的一部分，本集团考虑了根据银监会信用评级指引进行贷款分类时收集的信息以及行业和组合的风险暴露。 241中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 信用风险信用风险(续续) 3 3.5 发放贷款和垫款(续) (2) 贷款和垫款按逾期及减值情况列示如下(续)： (ii) 已逾期但未减值的贷款和垫款 中国银行集团中国银行集

730、团 2009 年 12 月 31 日 逾期 1 个月逾期 1-3逾期超过 3 个月 以内个月合计 企业贷款和垫款 5,008723 162 5,893 个人贷款 13,885 6,59481 20,560 合计 18,8937,317 243 26,453 中国银行集团中国银行集团 2008 年 12 月 31 日 逾期 1 个月逾期 1-3逾期超过 3 个月 以内个月合计 企业贷款和垫款 7,0321,503548 9,083 个人贷款 15,3047,26497 22,665 合计 22,3368,767645 31,748 中国银行中国银行 2009 年 12 月 31 日 逾期 1 个

731、月逾期 1-3逾期超过 3 个月 以内个月合计 企业贷款和垫款 4,338665 16 5,019 个人贷款 12,093 6,354- 18,447 合计 16,431 7,019 16 23,466 中国银行中国银行 2008 年 12 月 31 日 逾期 1 个月逾期 1-3逾期超过 3 个月 以内个月合计 企业贷款和垫款 6,2971,407401 8,105 个人贷款 13,1666,994- 20,160 合计 19,4638,401401 28,265 242中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一十一 金融风险管理

732、金融风险管理(续续) 信用风险信用风险(续续) 3 3.5 发放贷款和垫款(续) (2) 贷款和垫款按逾期及减值情况列示如下(续)： (ii) 已逾期但未减值的贷款和垫款(续) 中国内地中国内地 2009 年 12 月 31 日 逾期 1 个月以内逾期 1-3 个月逾期超过 3 个月 合计 企业贷款和垫款 3,94260112 4,555 个人贷款 11,589 6,282- 17,871 合计 15,531 6,883 12 22,426 中国内地中国内地 2008 年 12 月 31 日 逾期 1 个月以内逾期 1-3 个月逾期超过 3 个月 合计 企业贷款和垫款 5,887925400

733、7,212 个人贷款 12,9476,952- 19,899 合计 18,8347,877400 27,111 逾期超过 3 个月的贷款和垫款的抵押物主要包括现金存款和房产。 243中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 信用风险信用风险(续续) 3 3.5 发放贷款和垫款(续) (2) 贷款和垫款按逾期及减值情况列示如下(续)： (iii) 减值贷款和垫款 (a) 减值贷款和垫款按地区分布情况列示如下： 中国银行集团中国银行集团 2009年12月31日 2008年12月31日 金额 占比

734、金额占比减值比率减值比率 96.94%1.77%96.12%3.28%中国内地 73,68087,352 2.05%0.29%3.09%0.60%港澳地区 1,5612,813 1.01%0.37%0.79%0.43%其他境外地区 765714 合计 76,006100.00%90,879 100.00% 1.55%2.76% 中国银行中国银行 2009年12月31日 2008年12月31日 金额 金额占比减值比率占比 减值比率 99.04%3.28%中国内地 73,68087,352 98.78%1.77%0.18%0.43%156 港澳地区 201 0.27%0.40%0.78%0.44%

735、691 其他境外地区 712 0.95%0.37% 合计 74,593100.00%88,199 100.00% 1.69%3.09% 中国内地中国内地 2009年12月31日 2008年12月31日 金额 金额占比减值比率占比 减值比率 华北地区 16,63619,395 22.58%2.34%22.20%4.22%东北地区 6,3529,867 8.62%2.28%11.30%5.97%华东地区 18,70822,413 25.39%1.12%25.66%2.06%中南部地区 22,46220,574 30.49%2.11%23.55%3.07%西部地区 9,52215,103 12.92

736、%2.18%17.29%5.39% 合计 73,68087,352 100.00%1.77%100.00%3.28% 244中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 信用风险信用风险(续续) 3 3.5 发放贷款和垫款(续) (2) 贷款和垫款按逾期及减值情况列示如下(续)： (iii) 减值贷款和垫款(续) (b) 减值贷款和垫款按个人和企业分布情况列示如下： 中国银行集团中国银行集团 2009年12月31日 2008年12月31日 金额 金额占比减值比率占比 减值比率 88.36%3.22

737、%企业贷款和垫款 65,82280,300 86.60%1.75%11.64%1.32%个人贷款 10,18410,579 13.40%0.89% 合计 76,006100.00%90,879 100.00% 1.55%2.76% 中国银行中国银行 2009年12月31日 2008年12月31日 金额 金额占比减值比率占比 减值比率 88.16%3.55%77,753 企业贷款和垫款 64,510 86.48%1.89%11.84%1.58%10,446 个人贷款 10,083 13.52%1.01% 合计 74,593100.00%88,199 100.00% 1.69%3.09% 中国内地

738、中国内地 2009年12月31日 2008年12月31日 金额 金额占比减值比率占比 减值比率 88.04%3.83%企业贷款和垫款 63,62676,906 86.35%2.00%11.96%1.60%个人贷款 10,05410,446 13.65%1.03% 合计 73,680100.00%87,352 100.00% 1.77%3.28% 245中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 信用风险信用风险(续续) 3 3.5 发放贷款和垫款(续) (2) 贷款和垫款按逾期及减值情况列示如下

739、(续)： (iii) 减值贷款和垫款(续) (c) 减值贷款和垫款按地区分布和行业集中度列示如下： 2009年12月31日 2008年12月31日 金额 占比 占比减值比率金额减值比率 中国内地中国内地 企业贷款和垫款企业贷款和垫款 制造业 26,16334.42%2.62%33,614 36.99% 4.76% 商业及服务业 13,53017.80%2.26%17,443 19.19% 5.68% 运输业及物流业 11,95715.73%2.87%9,522 10.48% 3.61% 房地产业 3,5914.72%1.48%5,870 6.46% 3.80% 电力、燃气及水的生产和供应业 1

740、.62%4,7126.20%1.39%4,804 5.29% 水利、环境和公共设施管理业 8441.11%0.34%1,298 1.43% 2.38% 采矿业 2760.36%0.24%423 0.46% 0.77% 金融业 230.03%0.03%66 0.07% 0.12% 公共事业 1,7732.33%2.17%2,152 2.37% 3.25% 建筑业 4430.58%0.89%1,026 1.13% 2.43% 其他 3140.43%2.99%688 0.75% 9.03% 小计 63,62683.71%2.00%76,906 84.62% 3.83% 个人贷款个人贷款 住房抵押 4

741、,8246.35%0.63%5,031 5.54% 0.99% 信用卡 8011.05%3.24%445 0.49% 4.18% 其他 4,4295.83%2.33%4,970 5.47% 3.65% 小计 10,05413.23%1.03%10,446 11.50% 1.60% 中国内地合计中国内地合计 73,68096.94%1.77%87,352 96.12% 3.28% 境外地区境外地区 2,3263.06%0.31%3,527 3.88% 0.56% 合计 76,006 100.00%1.55%90,879 100.00% 2.76% 246中国银行股份有限公司 2009 年度会计报

742、表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 3 信用风险信用风险(续续) 3.5 发放贷款和垫款(续) (2) 贷款和垫款按逾期及减值情况列示如下(续)： (iii) 减值贷款和垫款(续) (d) 减值贷款和垫款及其减值准备按地区分布情况列示如下： 2009年12月31日 组合方式 单项方式评估的 评估的减值减值准备 减值准备贷款合计中国内地 73,680(41,311)(10,335) 22,034港澳地区 1,561(917)(47) 597其他境外地区 765(187)(25) 553 合计 76,006(42,415) (10,

743、407) 23,184 2008年12月31日 组合方式 单项方式评估的 评估的减值减值准备 合计减值准备贷款中国内地 87,352(49,087)(12,062) 26,203港澳地区 2,813(1,637)(53) 1,123其他境外地区 714(422)(41) 251 合计 90,879(51,146)(12,156) 27,577 减值贷款和垫款的减值准备的相关描述见注释七、8.3(2)。 247中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 3 信用风险信用风险(续续) 3.5 发放贷

744、款和垫款(续) (3) 重组贷款 重组是通过基于自愿或在一定程度上由法院监督的程序，本集团与借款人或其担保人(如有)重新确定贷款条款。重组通常因借款人的财务状况恶化或借款人无法如期还款而做出。只有在借款人经营具有良好前景的情况下，本集团才会考虑重组不良贷款。此外，本集团在批准贷款重组前，通常还会要求增加担保或抵质押品，或要求将该贷款划转给较原借款人还款能力强的公司或个人承担。 所有重组贷款均分类为“次级”或以下级别。如果重组贷款到期不能偿还或借款人仍未能证明其还款能力，有关贷款将重新分类为“可疑”或以下级别。所有重组贷款均须经过为期6个月的观察。在观察期间，重组贷款仍作为不良贷款呈报。同时，本

745、集团密切关注重组贷款借款人的业务运营及贷款偿还情况。观察期结束后，若借款人达到了特定标准，则重组贷款经审核后可升级为“关注”类贷款。于2009年及2008年12月31日，本集团重组贷款均被归类为已减值贷款和垫款。因此，本集团没有归类为“未逾期且未减值的贷款和垫款”的重组贷款。 于2009年及2008年12月31日，减值贷款和垫款中逾期尚未超过90天的重组贷款金额不重大。 248中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 3 信用风险信用风险(续续) 3.5 发放贷款和垫款(续) 逾期贷款和垫款

746、(4) 逾期贷款和垫款按担保方式和逾期天数分布情况列示如下： (i) 中国银行集团中国银行集团 2009年12月31日 逾期1天至90天(含90天)逾期91天至360天(含360天)逾期361天至3年(含3年) 逾期3年以上 合计 信用贷款 4,0241,244921 2,9919,180保证贷款 4,451 3,6349,161 9,738 26,984附担保物贷款 其中：抵押贷款 19,1145,3885,976 6,77937,257 质押贷款 739586912 1,6133,850 合计 28,32810,85216,970 21,12177,271 2008年12月31日 逾期1天

747、至90天(含90天)逾期91天至360天(含360天)逾期361天至3年(含3年) 逾期3年以上 合计 信用贷款 5,0341,2561,346 2,81510,451保证贷款 9,3456,20912,405 11,14439,103附担保物贷款 其中：抵押贷款 22,6964,7737,594 7,49642,559质押贷款 1,6425551,778 1,8425,817合计 38,71712,79323,123 23,29797,930 249中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续)

748、3 信用风险信用风险(续续) 3.5 发放贷款和垫款(续) 逾期贷款和垫款(续) (4) 逾期贷款和垫款按担保方式和逾期天数分布情况列示如下(续)： (i) 中国银行中国银行 2009年12月31日 逾期1天至90天(含90天)逾期91天至360天(含360天)逾期361天至3年(含3年) 逾期3年以上 合计 信用贷款 8,4763,7101,123662 2,981保证贷款 4,4513,571 26,7558,995 9,738附担保物贷款 其中：抵押贷款 17,1555,323 35,021 5,779 6,764质押贷款 153557 3,040860 1,470合计 25,46910

749、,57416,296 20,95373,292 2008年12月31日 逾期1天至90天(含90天)逾期91天至360天(含360天)逾期361天至3年(含3年) 逾期3年以上 合计 信用贷款 9,3764,4061,0661,106 2,798保证贷款 38,1719,3365,92512,050 10,860附担保物贷款 其中：抵押贷款 39,77220,4044,5497,372 7,447质押贷款 4,8109085081,742 1,652合计 35,05412,04822,270 22,75792,129 250中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外

750、，金额单位均为百万元人民币) 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 3 信用风险信用风险(续续) 3.5 发放贷款和垫款(续) 逾期贷款和垫款(续) (4) 逾期贷款和垫款按担保方式和逾期天数分布情况列示如下(续)： (i) 中国内地中国内地 2009年12月31日 逾期1天至90天(含90天)逾期91天至360天(含360天)逾期361天至3年(含3年) 逾期3年以上 合计 信用贷款 3,6291,116639 2,9768,360保证贷款 9,73526,3874,1853,5398,928 附担保物贷款 其中：抵押贷款 (ii) 逾期贷款和垫款按地区分布情况列示如下： 2009年1

751、2月31日 2008年12月31日 中国内地 72,081 90,471 港澳地区 4,978 6,880 其他境外地区 212 579 小计 77,271 97,930 减：逾期3个月以内的贷款和垫款总额 (28,328) (38,717) 逾期超过3个月的贷款和垫款 48,943 59,213 以单项方式评估的减值准备-逾期超过3个月的贷款和垫款 (29,406) (35,566) 16,4545,314 5,775 6,75434,297 质押贷款 1,4703,037150557860 合计 24,41810,52616,202 20,935 72,081 2008年12月31日 逾期

752、1天至90天(含90天)逾期91天至360天(含360天)逾期361天至3年(含3年) 逾期3年以上 合计 信用贷款 4,3737221,105 2,7648,964保证贷款 10,85637,7168,9385,88512,037 附担保物贷款 其中：抵押贷款 7,43439,07419,7284,5437,369 质押贷款 1,6524,7178155081,742 合计 33,85411,65822,253 22,706 90,471 251中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位均为百万元人民币) 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 3

753、信用风险信用风险(续续) 3.6 存放及拆放同业款项 存放及拆放同业款项业务的交易对手包括境内银行、境内非银行金融机构、境外银行及境外非银行金融机构。 本集团收集和分析交易对手信息，根据交易对手性质、规模、信用评级等信息核定授信总量，对其信用风险进行监控。 于2009年12月31日，存放及拆放银行及非银行金融机构交易对手主要为境内银行，如政策性银行及大、中型商业银行(注释七、2及注释七、3)。对于交易对手中境外银行，其评级主要为A以上。 252中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 253 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 3

754、 信用风险信用风险(续续) 3.7 债券资产 下表按照债券的信用评级和风险性质列示出债券资产的账面价值。 中国银行集团中国银行集团 2009 年 12 月 31 日 未评级AAA AAAA 以下合计 中国内地发行人 中国内地发行人 -政府 739,959 - -3,762- 743,721 -公共实体及准政府 15,021- -15,021 -政策性银行 233,056- -7,828-240,884 -金融机构 39,296- -1,6321,31142,239 -公司 108,644- -558278109,480 -东方资产管理公司 160,000- -160,000 小计 1,295,

755、976- -13,7801,5891,311,345 海外发行人 海外发行人 -政府 111,01514,519 7,8074,367322138,030 -公共机构及准政府(2) 25,08234,970 10,1601,431-71,643 -金融机构 38,85567,284 69,83346,6499,132231,753 -公司 1,3087,822 6,66311,15616,38643,335 小计(1) 176,260124,595 94,46363,60325,840484,761 合计合计(3) 1,472,236124,595 94,46377,38327,4291,79

756、6,106 (1) 包含的住房贷款抵押债券列示如下： 2009 年 12 月 31 日 未评级AAA AAAA 以下合计 美国次级住房贷款抵押债券 532,221 2,9918737,14613,284 美国 Alt-A 住房贷款抵押债券 -473 3254463,7054,949 美国 Non-Agency 住房贷款抵押债券 -1,275 1,0031,0616,4689,807 合计 533,969 4,3192,38017,31928,040 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 254 160,000十一十一 金融风险管理金融

757、风险管理(续续) 3 信用风险信用风险(续续) 3.7 债券资产 下表按照债券的信用评级和风险性质列示出债券资产的账面价值。 中国银行集团中国银行集团 2008 年 12 月 31 日 未评级AAA AAAA 以下合计 中国内地发行人 中国内地发行人 -政府 668,055 - - 4,144 - 672,199 -公共实体及准政府 2,204- -103-2,307 -政策性银行 176,374- -9,552-185,926 -金融机构 11,920- -22438812,532 -公司 21,718- -56023822,516 -东方资产管理公司 - -160,000 小计 1,040

758、,271- -14,5836261,055,480 海外发行人 海外发行人 -政府 117,19110,574 12,5324,003383144,683 -公共机构及准政府(2) 43,00163,469 9,7181,072-117,260 -金融机构 55,68954,395 93,91737,1215,678246,800 -公司 2,14729,719 8,72715,07211,70767,372 小计(1) 218,028158,157 124,89457,26817,768576,115 合计合计(3) 1,258,299158,157 124,89471,85118,3941

759、,631,595 (1) 包含的住房贷款抵押债券列示如下： 2008 年 12 月 31 日 未评级AAA AAAA 以下合计 美国次级住房贷款抵押债券 696,874 4,6701,8804,20917,702 美国 Alt-A 住房贷款抵押债券 -3,714 7287642,6397,845 美国 Non-Agency 住房贷款抵押债券 -14,557 2,4413,3503,65224,000 合计 6925,145 7,8395,99410,50049,547 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 255 十一十一 金融风险管

760、理金融风险管理(续续) 3 信用风险信用风险(续续) 3.7 债券资产 下表按照债券的信用评级和风险性质列示出债券资产的账面价值。 中国银行中国银行 2009 年 12 月 31 日 未评级AAA AAAA 以下合计 中国内地发行人 中国内地发行人 -政府 739,356 - - 2,007 - 741,363 -公共实体及准政府 14,982- -14,982 -政策性银行 231,343- -5,195-236,538 -金融机构 29,187- -29,187 -公司 108,436- -108,436 -东方资产管理公司 160,000- -160,000 小计 1,283,304-

761、-7,202-1,290,506 海外发行人 海外发行人 -政府 54,6569,829 4,1882,43628971,398 -公共机构及准政府(2) 19,07015,521 3,801630-39,022 -金融机构 7,73915,121 9,30013,4746,71352,347 -公司 2142,620 3,1184,32810,83421,114 小计(1) 81,67943,091 20,40720,86817,836183,881 合计合计(3) 1,364,98343,091 20,40728,07017,8361,474,387 (1) 包含的住房贷款抵押债券列示如下

762、： 2009 年 12 月 31 日 未评级AAA AAAA 以下合计 美国次级住房贷款抵押债券 531,778 2,9648627,14612,803 美国 Alt-A 住房贷款抵押债券 -352 1584073,6964,613 美国 Non-Agency 住房贷款抵押债券 -718 7915075,2927,308 合计 532,848 3,9131,77616,13424,724 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 256 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 3 信用风险信用风险(续续) 3.7 债券资产 下表按照债

763、券的信用评级和风险性质列示出债券资产的账面价值。 中国银行中国银行 2008 年 12 月 31 日 未评级AAA AAAA 以下合计 中国内地发行人 中国内地发行人 -政府 667,913 - - 2,428 - 670,341 -公共实体及准政府 2,204- -103-2,307 -政策性银行 176,258- -5,543-181,801 -金融机构 6,388- -109-6,497 -公司 21,479- -21,479 -东方资产管理公司 160,000- -160,000 小计 1,034,242- -8,183-1,042,425 海外发行人 海外发行人 -政府 50,604

764、9,961 6,4433,92530071,233 -公共机构及准政府(2) 35,41853,617 4,771636-94,442 -金融机构 28,66427,720 16,98915,0263,82692,225 -公司 6459,920 5,2236,0205,77127,579 小计(1) 115,331101,218 33,42625,6079,897285,479 合计合计(3) 1,149,573101,218 33,42633,7909,8971,327,904 (1) 包含的住房贷款抵押债券列示如下： 2008 年 12 月 31 日 未评级AAA AAAA 以下合计 美

765、国次级住房贷款抵押债券 696,071 4,6701,8534,11816,781 美国 Alt-A 住房贷款抵押债券 -2,621 3925242,2615,798 美国 Non-Agency 住房贷款抵押债券 -6,183 1,0758261,94510,029 合计 6914,875 6,1373,2038,32432,608 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 257 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 3 信用风险信用风险(续续) 3.7 债券资产(续) (2) 美国房地美及房利美发行的债券包括在公共机构及准政府类

766、别当中。 (3) 本集团持有的可供出售债券及持有至到期债券全部以单项方式进行减值评估。截至2009年12月31日，本集团对其持有的可供出售债券及持有至到期债券分别累计计提了人民币243.26亿元和人民币5.34亿元的减值准备(2008年12月31日：人民币282.88亿元和人民币43.27亿元)，对应的可供出售和持有至到期减值债券账面价值分别为人民币245.68亿元和人民币18.99亿元(2008年12月31日：人民币327.20亿元和人民币75.24亿元)。 3.8 衍生金融工具 信用风险加权金额体现了与衍生交易相关的交易对手的信用风险，其计算参照中国银监会或香港金融管理局发布的指引进行，金

767、额大小取决于交易对手的信用程度及各项合同的到期期限等因素。下表披露的金额不同于注释十一、3.4中列示的衍生金融工具的最大信用风险敞口和以公允价值计量的账面余额。 中国银行集团中国银行集团 中国银行中国银行 信用风险加权金额信用风险加权金额 2009年12月31日2008年12月31日2009年 12月31日 2008年12月31日 货币衍生工具 货币远期合同、货币掉期和交叉货币利率互换合同 11,46111,2459,426 9,392 货币期权 116110 57 利率衍生工具 利率互换 4,5758,4473,860 7,864 利率期权 -35- 15 利率期货 210- - 权益衍生工

768、具 45102- - 贵金属及其他商品 衍生工具 489665489 658 信用衍生工具 32445 6 16,61520,60913,790 17,992 上述信用风险加权金额并未考虑任何净额结算协议的影响。 3.9 抵债资产 本集团因债务人违约而取得的抵债资产的详细信息请见注释七、17(3)。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 258 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 4 市场风险市场风险 4.1 概况 本集团承担由于市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动使银行表内和表外业务发生损失的市场风险。市场风

769、险存在于本集团的交易账户与银行账户中。交易账户包括为交易目的而持有的或为了对冲交易账户其他风险而持有的金融工具或商品头寸。银行账户包括除交易账户外的金融工具(包括本行运用剩余资金购买金融工具所形成的投资账户)。 本集团董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，负责审批市场风险管理的政策和程序，确定可承受的市场风险水平。高级管理层负责落实董事会确定的市场风险管理政策与市场风险偏好，协调风险总量与业务目标的匹配。 风险管理部负责集团层面市场风险识别、计量、监测、控制与报告，业务部门负责对所管理账户的市场风险的监控和报告。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金

770、额单位为百万元人民币) 259 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 4 市场风险市场风险(续续) 4.2 市场风险的计量技术和限额设置 (1) 交易账户 在交易账户市场风险管理方面，本集团每日监控交易账户整体风险价值、压力测试和敞口限额、跟踪交易台和交易员各类限额执行情况。 本集团通过风险价值估算在特定持有期和置信度内由于市场不利变动而导致的最大潜在损失。 本行及承担市场风险的主要子公司中银香港和中银国际分别采用风险价值分析管理市场风险。为统一集团市场风险计量模型使用的参数，本行、中银香港和中银国际采用99%(2008年4月以前本行采用95%)的置信水平(即实际损失超过风险价值估计结果

771、的统计概率为1%)和历史模拟法计算风险价值。本集团计算风险价值的持有期为1天。 本集团每日对市场风险计量模型进行事后检验，以检验风险计量模型的准确性和可靠性。事后检验结果定期报告高级管理层。 本集团采用压力测试对交易账户风险价值分析进行有效补充，压力测试情景从集团交易业务特征出发，对发生极端情况时可能造成的潜在损失进行模拟和估计，识别最不利的情况。针对金融市场变动，本集团不断调整和完善交易账户压力测试情景和计量方法，捕捉市场价格和波动率的变化对交易市值影响，提高市场风险识别能力。 下表按照不同的风险类型列示了2009年和2008年交易账户的风险价值： 单位：百万美元 2009年 2008年 平

772、均高低平均 高 低 本行交易账户风险价值 利率风险 5.6416.031.255.58 15.07 0.94 汇率风险 0.977.020.201.25 7.23 0.13 波动风险 0.272.820.021.83 8.18 0.07 本行交易账户风险价值总额 5.8115.761.436.77 19.30 1.13 本行2009年和2008年的风险价值计量包括总行及境内分行除结售汇业务外的交易头寸。 本集团商品性金融工具的敞口受潜在价格波动的影响及其对本行利润表的潜在影响不重大。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 260 十一

773、十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 4 市场风险市场风险(续续) 4.2 市场风险的计量技术和限额设置(续) (1) 交易账户(续) 单位：百万美元 2009年 2008年 平均高低平均 高 低 中银香港交易账户风险价值 利率风险 0.73 1.650.280.38 0.76 0.12 汇率风险 1.46 2.040.950.78 1.87 0.33 权益风险 0.04 0.320.010.04 0.32 0.00 商品风险 0.00 0.010.000.00 0.06 0.00 中银香港交易账户风险价值总额1.62 2.111.160.84 1.74 0.39 中银国际交易账户风险价值*

774、 权益性衍生业务 1.61 2.740.632.40 5.51 1.48 固定收入业务 1.60 2.460.623.15 4.23 2.44 *中银国际将其交易账户的风险价值按权益性衍生业务和固定收入业务分别进行计算，该风险价值包括利率风险、汇率风险和权益风险。 每一个风险因素的风险价值都是独立计算得出的仅因该风险因素的波动而可能产生的特定持有期和置信水平下的最大潜在损失。各个风险价值的累加并不能得出总体风险价值，因为各风险因素之间会产生风险分散效应。 (2) 银行账户 银行账户承担的利率风险主要来源于银行账户资产和负债到期日或重新定价期限不相匹配，以及资产负债所依据基准利率变动的不一致。

775、因存在利率风险敞口，本集团的财务状况和现金流量会受到市场利率水平波动的影响。由于市场利率的波动，本集团的利差可能扩大，也可能缩小或发生亏损。目前中国境内的人民币存贷款基准利率由中国人民银行制定。本集团境内机构的业务主要受中国人民银行监控的利率体系约束，生息资产和付息负债的利率往往同时变动，尽管两者利率的变动时间及幅度不一定完全一致，仍在很大程度上降低了本集团人民币业务的利率风险。但是，中国人民银行没有承诺在未来继续维持目前的利率体系。 本集团主要通过利率重定价缺口分析来管理银行账户所承受的利率风险。利率重定价缺口分析用于衡量在一定期限内将到期或需重新定价的生息资产和付息负债的差额，本集团也利用

776、利率重定价缺口分析计算盈利对利率变动的利率风险敏感度指标。利率重定价缺口分析见注释十一、4.3(包括交易账户)。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 261 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 4 市场风险市场风险(续续) 4.2 市场风险的计量技术和限额设置(续) (2) 银行账户(续) 净利息收入的敏感度分析 本集团通过衡量利率变动对净利息收入的影响进行敏感度分析。该分析假设所有期限利率均以相同幅度变动以及资产负债结构保持不变，未将客户行为、基准风险或债券提前偿还的期权等变化考虑在内。在假定人民币、美元与港币收益率平行移

777、动的情况下，本集团计算本年净利息收入的变动并监控净利息收入变动对年度净利息收入预算的比例。本集团管理层设定了境内业务净利息收入变动对净利息收入预算的比例限额，由董事会审批，风险管理部每月进行监测。 下表列示利率向上或向下平行移动25个基点对本集团各货币合计净利息收入的潜在影响。由于实际情况与假设可能存在不一致，以下分析对本集团净利息收入的影响可能与实际结果不同。 净利息收入(减少)/增加 2009年12月31日2008年12月31日 各收益率曲线向上平移25个基点 (2,541)(1,695) 各收益率曲线向下平移25个基点 2,5411,695 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注

778、释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 262 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 4 市场风险市场风险(续续) 4.3 利率重定价缺口分析 本集团及本行的利率风险敞口如下表所示。下表根据合同约定的重新定价日或到期日中的较早者，按本集团及本行的资产与负债的账面值分类列示。 中国银行集团中国银行集团 2009年12月31日 11个月至3个月个月以内3个月至1年 1 年至 5 年5年以上非计息合计 资产资产 现金及存放中央银行款项 988,143194- -97,7001,086,037 存放同业款项 138,34865,657140,549 50,,755

779、 贵金属 - -59,65559,655 拆出资金 51,78736,38547,521 3,240-138,933 交易性金融资产 12,2973,9725,276 17,73917,2935,32061,897 衍生金融资产 - -28,51428,514 买入返售金融资产 89,222-60,200 -149,422 应收利息 121- -34,26934,390 发放贷款和垫款 1,156,544956,3962,630,854 21,97610,81920,8194,797,408 可供出售金融资产 63,40594,715120,401 243,52486,16414,098622

780、,307 持有至到期投资 54,71063,720164,432 321,973139,858-744,693 应收款项债券投资 2,84323,603285,589 32,08743,660-387,782 长期股权投资 - -10,66810,668 投资性房地产 - -15,95215,952 固定资产 - -109,954109,954 无形资产 - -11,91011,910 商誉 - -1,9291,929 递延所得税资产 - -23,51823,518 其他资产 39- -72,18072,219 资产合计资产合计 2,557,4591,244,6423,454,822 690,

781、569297,794506,6578,751,943 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 263 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 4 市场风险市场风险(续续) 4.3 利率重定价缺口分析(续) 中国银行集团中国银行集团 2009年12月31日 1个月以内1个月至3个月3个月至1年 1年至5年5年以上非计息合计 负债负债 向中央银行借款 19,8867,34534,384 -61,615 同业及其他金融机构存放款项 509,83251,863155,118 62,51660,00064,837904,166 拆入资金 70

782、,62222,23511,651 -288104,796 交易性金融负债 31,4226,4193,673 82-2,63844,234 衍生金融负债 - -23,22323,223 卖出回购金融资产款 75,6396,208- -81,847 吸收存款 3,967,099623,5251,621,484 365,58511,06196,2956,685,049 应付职工薪酬 - -21,00621,006 应交税费 - -17,80117,801 应付利息 - -49,55549,555 预计负债 - -1,5101,510 应付债券 -24,9303,997 14,87133,000-76

783、,798 递延所得税负债 - -3,3863,386 其他负债 6,7454,7974,255 -115,766131,563 负债合计负债合计 4,681,245747,3221,834,562 443,054104,061396,3058,206,549 利率重定价缺口 (2,123,786)497,3201,620,260 247,515193,733110,352545,394 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 264 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 4 市场风险市场风险(续续) 4.3 利率重定价缺口分析(续

784、) 中国银行集团中国银行集团 2008年12月31日 11个月至3个月个月以内3个月至1年 1 年至 5 年5年以上非计息合计 资产资产 现金及存放中央银行款项 1,020,756- -76,7151,097,471 存放同业款项 58,18823,22828,951 ,220 贵金属 -5- -42,47942,479 拆出资金 126,807136,82747,938 -311,572 交易性金融资产 6,90911,33511,708 25,17828,4694,21587,814 衍生金融资产 - -76,12476,124 买入返售金融资产 119,84242,7

785、2585,781 -248,348 应收利息 226- -34,46434,690 发放贷款和垫款 843,445507,3981,789,527 24,17210,42114,6893,189,652 可供出售金融资产 70,17786,823190,587 294,676101,1629,177752,602 持有至到期投资 65,61745,57888,635 127,28938,719-365,838 应收款项债券投资 11,19433,30295,153 257,70542,600-439,954 长期股权投资 - -7,3767,376 投资性房地产 - -9,6379,637 固

786、定资产 - -88,89888,898 无形资产 - -12,25012,250 商誉 - -1,8771,877 递延所得税资产 - -16,06716,067 其他资产 - -61,82061,825 资产合计资产合计 2,323,166887,2162,338,280 729,396221,371456,2656,955,694 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 265 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 4 市场风险市场风险(续续) 4.3 利率重定价缺口分析(续) 中国银行集团中国银行集团 2008年12月31日

787、 1个月以内1个月至3个月3个月至1年 1年至5年5年以上非计息合计 负债负债 向中央银行借款 17,336 3,55534,634 -7155,596 同业及其他金融机构存放款项 593,918 16,59953,769 1,688-58,254724,228 拆入资金 31,720 30,80610,984 88-3,22176,819 交易性金融负债 33,087 21,3429,785 112893,03567,549 衍生金融负债 - - -59,48259,482 卖出回购金融资产款 382 1,020- -1,402 吸收存款 2,983,180 578,0131,206,620

788、 296,56016,98691,9935,173,352 应付职工薪酬 - - -18,39418,394 应交税费 - - -24,82724,827 应付利息 - - -52,99952,999 预计负债 - - -2,5032,503 应付债券 405 9,13028,142 18,5659,151-65,393 递延所得税负债 - - -2,0932,093 其他负债 2,100 5,7444,937 -124,375137,156 负债合计负债合计 3,662,128 666,2091,348,871 316,91226,426441,2476,461,793 利率重定价缺口 (1

789、,338,962)221,007989,409 412,484194,94515,018493,901 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 266 十一十一金融风险管理金融风险管理(续续) 4 市场风险市场风险(续续) 4.3 利率重定价缺口分析(续) 中国银行中国银行 2009年12月31日 11个月至3个月个月以内3个月至1年 1 年至 5 年5年以上非计息合计 资产资产 现金及存放中央银行款项 936,123123- -68,9361,005,182 存放同业款项 143,69663,791141,204 50,000-123

790、98,703 贵金属 - -57,51457,514 拆出资金 64,16636,12850,084 3,43427-153,839 交易性金融资产 2,5111,5533,033 7,4895,4559320,134 衍生金融资产 - -12,51212,512 买入返售金融资产 88,684-60,200 -148,884 应收利息 120- -31,13831,258 发放贷款和垫款 743,258893,4262,613,051 20,28410,57117,2954,297,885 可供出售金融资产 40,85356,114106,754 138,49264,2951,348407,

791、856 持有至到期投资 37,90835,520153,319 312,129135,985-674,861 应收款项债券投资 1,62320,845275,917 32,08743,660-374,132 长期股权投资 - -71,58271,582 投资性房地产 - -1,3841,384 固定资产 - -58,73958,739 无形资产 - -11,11711,117 商誉 - - 递延所得税资产 - -24,12624,126 其他资产 41- -21,40421,445 资产合计资产合计 2,058,9831,107,5003,403,562 563,915259,993377,2

792、007,771,153 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 267 十一十一金融风险管理金融风险管理(续续) 4 市场风险市场风险(续续) 4.3 利率重定价缺口分析(续) 中国银行中国银行 2009年12月31日 1个月以内1个月至3个月3个月至1年 1年至5年5年以上非计息合计 负债负债 向中央银行借款 17,3647,34534,380 -59,089 同业及其他金融机构存放款项 486,00852,002155,277 62,51660,00050,989866,792 拆入资金 93,86739,39119,946 -15

793、3,204 交易性金融负债 19,6454,6832,930 -27,258 衍生金融负债 - -10,57310,573 卖出回购金融资产款 75,6396,208- -81,847 吸收存款 3,323,695549,7831,586,855 364,24611,06152,2035,887,843 应付职工薪酬 - -19,38019,380 应交税费 - -15,47415,474 应付利息 - -49,28249,282 预计负债 - -1,2271,227 应付债券 -24,9305,000 15,15133,000-78,081 递延所得税负债 - -138138 其他负债 6,

794、191- -27,57933,770 负债合计负债合计 4,022,409684,3421,804,388 441,913104,061226,8457,283,958 利率重定价缺口 (1,963,426)423,1581,599,174 122,002155,932 150,355 487,195 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 268 十一十一金融风险管理金融风险管理(续续) 4 市场风险市场风险(续续) 4.3 利率重定价缺口分析(续) 中国银行中国银行 2008年12月31日 11个月至3个月个月以内3个月至1年 1

795、年至 5 年5年以上非计息合计 资产资产 现金及存放中央银行款项 973,644- -59,0291,032,673 存放同业款项 68,16222,92727,880 300-17119,286 贵金属 -5- -41,29041,290 拆出资金 112,411140,62642,856 648-296,541 交易性金融资产 1,9284,4069,271 16,76912,74820145,323 衍生金融资产 - -58,56558,565 买入返售金融资产 119,84242,72585,781 -248,348 应收利息 226- -30,75230,978 发放贷款和垫款 50

796、2,484437,7881,769,745 22,8709,1139,4822,751,482 可供出售金融资产 41,81260,617153,153 252,67880,8661,070590,196 持有至到期投资 42,39910,95875,745 112,19327,094-268,389 应收款项债券投资 8,02730,60187,555 257,70542,600-426,488 长期股权投资 - -69,63769,637 投资性房地产 - -1,2391,239 固定资产 - -52,22752,227 无形资产 - -11,13211,132 商誉 - - 递延所得税资

797、产 - -16,42516,425 其他资产 - -13,62313,628 资产合计资产合计 1,870,940750,6482,251,986 663,163172,421364,6896,073,847 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 269 十一十一金融风险管理金融风险管理(续续) 4 市场风险市场风险(续续) 4.3 利率重定价缺口分析(续) 中国银行中国银行 2008年12月31日 1个月以内1个月至3个月3个月至1年 1年至5年5年以上非计息合计 负债负债 向中央银行借款 17,336 3,55534,630 -6

798、955,590 同业及其他金融机构存放款项 578,224 17,85454,537 1,688-43,437695,740 拆入资金 74,669 54,00723,295 88-152,059 交易性金融负债 27,118 9,5428,190 428914445,287 衍生金融负债 - - -41,51241,512 卖出回购金融资产款 382 1,020- -1,402 吸收存款 2,400,955 480,7731,175,138 296,07416,98655,1084,425,034 应付职工薪酬 - - -17,64217,642 应交税费 - - -23,92823,928

799、 应付利息 - - -52,32952,329 预计负债 - - -1,9611,961 应付债券 - 9,00028,070 19,9319,151-66,152 递延所得税负债 - - -5454 其他负债 - - -39,12039,120 负债合计负债合计 3,098,684 575,7511,323,860 317,78526,426275,3045,617,810 利率重定价缺口 (1,227,744)174,897928,126 345,378145,99589,385456,037 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币)

800、 270 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 4 市场风险市场风险(续续) 4.4 外汇风险 本集团通过控制外汇敞口净额以实现对汇率风险的管理。针对交易账户，本集团通过风险价值对其外汇风险进行监控，见注释十一、4.2 (1)。 本集团大部分的业务以人民币进行，此外有美元、港币和少量其他外币业务。本集团的主要子公司中银香港(集团)有限公司大部分的业务以港币进行。本集团大部分的外币业务以美元进行。 中国政府自2005年开始实行有管理的浮动汇率制度，允许人民币价值可根据市场供求状况及参照一揽子货币在监管范围内波动。 本集团通过合理安排外币资金的来源和运用以最大限度减少潜在的货币错配。然而，由

801、于人民币为非自由兑换货币，本集团对外汇敞口可实施的控制措施有限。按照中国政府现行的外汇管理政策，外汇兑换需要中国政府有关部门的批准。 出于资产负债管理和筹资需要，本行叙做一系列外汇业务，包括吸收外币存款、同业存拆入、发行外币债券及叙做衍生业务。 本集团对外汇敞口净额进行汇率敏感度分析，以判断外币对人民币及对本集团境外经营实体的非人民币记账本位币(主要为港币)的潜在汇率波动对利润表的影响。通过分析，管理层认为汇率的波动(如波动1个百分点)对利润表不存在重大影响。该分析未考虑不同货币汇率变动之间的相关性，也未考虑管理层在资产负债表日后根据中国政府的批准可能已经或可以采取的降低汇率风险的措施，以及外

802、汇敞口的后续变动。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 271 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 4 市场风险市场风险(续续) 4.4 外汇风险(续) 下表按币种列示了2009年和2008年12月31日本集团及本行受外汇汇率变动影响的风险敞口。本集团及本行人民币敞口列示在下表中用于比较。本集团及本行的资产和负债以及表外敞口净额和信用承诺按原币以等值人民币账面价值列示。衍生金融工具以名义金额列示在表外敞口净额中。 中国银行集团中国银行集团 2009年12月31日 人民币美元折合人民币港币折合人民币欧元折合人民币日元折合人民币英镑折

803、合人民币其他货币折合人民币合计 资产资产 现金及存放中央银行款项 978,49946,99228,22015,6818,0324408,1731,086,037 存放同业款项 332,74853,2722,6242,866639972,509394,755 贵金属 -2,141-57,51459,655 拆出资金 28,02357,02734,7733,5701066,3639,071138,933 交易性金融资产 7,97322,91530,205419-38561,897 衍生金融资产 9979,25013,9569843911,3901,54628,514 买入返售金融资产 144,33

804、62,084-2,,422 应收利息 26,5574,8861,0221,000647179034,390 发放贷款和垫款 3,429,448819,204413,14649,32524,3533,90358,0294,797,408 可供出售金融资产 289,956187,13846,80037,39615,6621,62443,731622,307 持有至到期投资 614,23074,84630,47212,3333,2753069,231744,693 应收款项债券投资 368,1787,2185,865-6,521387,782 长期股权投资 4,1281,56

805、84,951-2110,668 投资性房地产 4,692-9,687-1,57315,952 固定资产 55,78738,90911,1831711,1821,4491,273109,954 无形资产 11,1345,910 商誉 961,643127-631,929 递延所得税资产 23,1022061521-15623,518 其他资产 21,1653,28943,5501892746483,10472,219 资产合计资产合计 6,341,0491,330,987679,000126,35953,97816,845203,7258,751,943 中国银行股份有

806、限公司 2009 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 272 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 4 市场风险市场风险(续续) 4.4 外汇风险(续) 中国银行集团中国银行集团 2009年12月31日 人民币美元折合人民币港币折合人民币欧元折合人民币日元折合人民币英镑折合人民币其他货币 折合人民币 合计 负债负债 向中央银行借款 -54,7966,776-4361,615 同业及其他金融机构存放款项 543,968263,18623,9988,1263,8455,76155,282904,166 拆入资金 20,21670,2182,5436,1442,0661

807、,4692,140104,796 交易性金融负债 19,4144,23216,1331,385-1222,94844,234 衍生金融负债 4909,7029,6651,5663699377123,223 卖出回购金融资产款 50,21931,482-14681,847 吸收存款 5,373,965453,293593,87884,92918,85930,736129,3896,685,049 应付职工薪酬 19,107471,,006 应交税费 14,8651551,896964427547017,801 应付利息 47,5221,390237

808、,555 预计负债 961143294612-491,510 应付债券 76,647151-76,798 递延所得税负债 4006392,2241214-973,386 其他负债 24,25228,74572,1861,5672729583,583131,563 负债合计负债合计 6,192,026918,179731,220104,08925,14540,453195,4378,206,549 资产负债表内敞口净额 149,023412,808(52,220)22,27028,833(23,608)8,288545,394 资产负债表外敞口净额 254,097(354,647)118,109

809、(13,580)(27,110)24,3176,0567,242 信用承诺 1,024,279536,776181,01488,46811,8289,61323,4211,875,399 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 273 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 4 市场风险市场风险(续续) 4.4 外汇风险(续) 中国银行集团中国银行集团 2008年12月31日 人民币美元折合人民币港币折合人民币欧元折合人民币日元折合人民币英镑折合人民币其他货币折合人民币合计 资产资产 现金及存放中央银行款项 782,135225,0121

810、8,38460,7905,4923535,3051,097,471 存放同业款项 58,16347,6882,7181,211,220 贵金属 -1,188-41,29142,479 拆出资金 11,991169,89360,29228,69794612,91326,840311,572 交易性金融资产 25,41326,23832,576722-2,86587,814 衍生金融资产 38,29019,06616,47876,124 买入返售金融资产 239,4394,118-2,188-2,56934248,348 应收利息 22,4487,707

811、1,8491,734,690 发放贷款和垫款 2,264,695461,158354,76550,33028,8984,96324,8433,189,652 可供出售金融资产 404,853206,38040,46840,29742,1251,58016,899752,602 持有至到期投资 210,45795,21436,68011,3981,6046809,805365,838 应收款项债券投资 390,20225,5487,9701,061-9715,076439,954 长期股权投资 2,4859513,915-257,376 投资性房地产 1,263-7,135

812、-1,2399,637 固定资产 50,23723,80411,8991631,2133451,23788,898 无形资产 11,123,250 商誉 961,64677-581,877 递延所得税资产 15,477,067 其他资产 10,6545,53141,32,90961,825 资产合计资产合计 4,539,4211,321,111638,014200,12881,29724,629151,0946,955,694 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位为百万元人民币)

813、274 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 4 市场风险市场风险(续续) 4.4 外汇风险(续) 中国银行集团中国银行集团 2008年12月31日 人民币 美元折合人民币港币折合人民币欧元折合人民币日元折合人民币英镑折合人民币其他货币 折合人民币 合计 负债负债 向中央银行借款 -50,2435,321-3255,596 同业及其他金融机构存放款项 320,959335,3738,2397,0848,2891,01543,269724,228 拆入资金 16,58447,4801,1518,9501,6833094176,819 交易性金融负债 24,22614,93320,4683,

814、555-2664,10167,549 衍生金融负债 1,36239,16517,1811,0563423345159,482 卖出回购金融资产款 1,140-2621,402 吸收存款 3,983,720438,342519,18177,76120,24424,438109,6665,173,352 应付职工薪酬 17,2844,394 应交税费 23,2572956224,827 应付利息 48,1523,01742152,999 预计负债 1,64-692,503 应付债券 64,32428174

815、5-4365,393 递延所得税负债 2406201,186-13-342,093 其他负债 27,86833,96964,0341,0177,1975522,519137,156 负债合计负债合计 4,530,730963,925640,195100,05337,54026,749162,6016,461,793 资产负债表内敞口净额 8,691357,186(2,181)100,07543,757(2,120)(11,507)493,901 资产负债表外敞口净额 422,058(336,970)69,435(93,283)(40,870)2,99214,83038,192 信用承诺 796

816、,585535,680178,77171,18413,2153,38015,2481,614,063 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 275 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 4 市场风险市场风险(续续) 4.4 外汇风险(续) 中国银行中国银行 2009年12月31日 人民币美元折合人民币港币折合人民币欧元折合人民币日元折合人民币英镑折合人民币其他货币折合人民币合计 资产资产 现金及存放中央银行款项 928,25444,6853,53015,6358,0184174,6431,005,182 存放同业款项 332,5185

817、2,1508,1882,662585452,555398,703 贵金属 -57,51457,514 拆出资金 29,73974,15425,05212,0156496,4605,770153,839 交易性金融资产 6,88912,642-323-28020,134 衍生金融资产 9978,,38377612,512 买入返售金融资产 144,3362,084-2,420-44148,884 应收利息 26,4383,768031,258 发放贷款和垫款 3,415,067712,79157,09444,20623,0102,91342,8044,

818、297,885 可供出售金融资产 287,78384,5095,92214,1573,7782011,687407,856 持有至到期投资 613,64551,2932,1216,,861 应收款项债券投资 368,1782,047-3,907374,132 长期股权投资 2982,30665,389584-2,12687971,582 投资性房地产 -1,3841,384 固定资产 54,968164-1691,1821,43781958,739 无形资产 11,05334-3-91811,117 商誉 - 递延所得税资产 23,883206-3724,126 其他

819、资产 16,1541,6254551541712682,61821,445 资产合计资产合计 6,260,2001,052,490167,922100,23438,72315,084136,5007,771,153 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 276 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 4 市场风险市场风险(续续) 4.4 外汇风险(续) 中国银行中国银行 2009年12月31日 人民币美元折合人民币港币折合人民币欧元折合人民币日元折合人民币英镑折合人民币其他货币 折合人民币 合计 负债负债 向中央银行借款 -52,972

820、6,077-4059,089 同业及其他金融机构存放款项 516,221258,18018,8558,3593,9795,86655,332866,792 拆入资金 21,226106,7327,15211,5892,2741,6132,618153,204 交易性金融负债 19,4143,4173871,385-1222,53327,258 衍生金融负债 4907,60038910,573 卖出回购金融资产款 50,21931,482-14681,847 吸收存款 5,338,801296,36379,04669,89116,81315,67071,2595,887,8

821、43 应付职工薪酬 18,96,380 应交税费 14,15,474 应付利息 47,4411,359149,282 预计负债 96110947612-471,227 应付债券 77,930151-78,081 递延所得税负债 -32-1214-80138 其他负债 23,2375,2077201,2031584412,80433,770 负债合计负债合计 6,129,497763,799112,75293,52323,32325,011136,0537,283,958 资产负债表内敞口净额 130,70328

822、8,69155,1706,71115,400(9,927)447487,195 资产负债表外敞口净额 253,670(247,013)(15,239)1,925(13,216)11,23110,3971,755 信用承诺 1,019,279478,93616,60983,96411,0197,50816,5561,633,871 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 277 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 4 市场风险市场风险(续续) 4.4 外汇风险(续) 中国银行中国银行 2008年12月31日 人民币美元折合人民币港币折合

823、人民币欧元折合人民币日元折合人民币英镑折合人民币其他货币折合人民币合计 资产资产 现金及存放中央银行款项 736,160224,0862,93960,7525,3583093,0691,032,673 存放同业款项 59,60345,35512,0631,119,286 贵金属 -41,29041,290 拆出资金 14,769211,0954,31736,2441,0188,59520,503296,541 交易性金融资产 24,41718,203-406-2,29745,323 衍生金融资产 38,29018,,00515758,565 买入返售金

824、融资产 239,4394,118-2,188-2,56934248,348 应收利息 22,3436,5743651,20,978 发放贷款和垫款 2,249,845372,07238,09546,02227,1372,66115,6502,751,482 可供出售金融资产 405,029142,03711,58119,1996,049186,283590,196 持有至到期投资 209,57249,0193,0056,,389 应收款项债券投资 390,20223,568-965-11,753426,488 长期股权投资 31710,01455,71

825、6584-2,12688069,637 投资性房地产 -1,2391,239 固定资产 49,554167-1601,21331981452,227 无形资产 11,07537-3-13411,132 商誉 - 递延所得税资产 16,144232-4916,425 其他资产 6,4483,9532881071951942,44313,628 资产合计资产合计 4,473,2071,128,749128,369175,79241,54517,891108,2946,073,847 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 278 十一十一 金融风

826、险管理金融风险管理(续续) 4 市场风险市场风险(续续) 4.4 外汇风险(续) 中国银行中国银行 2008年12月31日 人民币美元折合 人民币 港币折合人民币欧元折合 人民币 日元折合 人民币 英镑折合 人民币其他货币 折合人民币合计 负债负债 向中央银行借款 - 50,240 5,321- - - 29 55,590 同业及其他金融机构存放款项 296,809 332,977 5,6067,568 8,397 1,075 43,308 695,740 拆入资金 15,674 105,440 12,50313,066 1,658 1,478 2,240 152,059 交易性金融负债 24

827、,225 12,232 1,0893,555 - 266 3,920 45,287 衍生金融负债 1,362 38,211 198758 33 863 87 41,512 卖出回购金融资产款 1,140 - - - - 262 1,402 吸收存款 3,955,778 258,263 61,67063,491 18,318 10,694 56,820 4,425,034 应付职工薪酬 17,237 39 -38 - 23 305 17,642 应交税费 23,095 293 -129 23 24 364 23,928 应付利息 48,024 3,056 420367 12 84 366 52,

828、329 预计负债 1,614 136 4949 44 - 69 1,961 应付债券 66,001 151 - - - - 66,152 递延所得税负债 - 35 - 13 - 654 其他负债 27,060 8,139 615745 124 219 2,218 39,120 负债合计负债合计 4,478,019 809,212 87,47189,766 28,622 14,726 109,994 5,617,810 - 资产负债表内敞口净额 (4,812)319,537 40,89886,026 12,923 3,165 (1,700)456,037 资产负债表外敞口净额 423,194 (

829、309,790)11,068(79,020)(10,165)(1,700)2,903 36,490 信用承诺 789,721 487,875 21,71667,998 12,724 1,944 10,661 1,392,639 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释 (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 279 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 4.5 价格风险价格风险 本集团持有的可供出售权益工具中的上市证券承担权益风险。于2009年12月31日，该部分上市证券价格的5个百分点的潜在波动对可供出售权益工具公允价值的影响为人民币3.21亿元(2008年12月31日：人民

830、币1.53亿元)。对于已确认减值的可供出售权益工具，其减值转入利润表。 5 流动性风险流动性风险 流动性风险是指本集团不能在一定的时间内以合理的成本取得资金以偿还债务或者满足资产增长需求的风险。本集团流动性风险管理的目标是：根据本行业务发展战略，将流动性保持在合理水平，保证到期负债的偿还和业务发展的需要，并且具备充足的可变现资产和足够的融资能力以应对紧急情况。 5.1 流动性风险管理政策和程序 本行制定政策采用对流动性风险集中管理的模式，不断推进集中资金池建设。 本行制定政策对流动性风险实施主动管理的策略，主要内容包括：贯彻资金来源制约资金运用的原则，资产业务的发展要与负债业务相协调；保持适量

831、的高流动性资产；重视负债的稳定性，努力扩大核心存款；对本、外币流动性进行分别的监测与管理，建立人民币、外币流动性组合，以确保不同货币的资金来源与运用符合其流动性管理需要。 本集团在财务管理部设有独立的团队对流动性风险来源进行日常检查以保持币种、区域、提供方、产品和条款等方面的多样化。财务管理部每月对流动性到期日进行分析，并每日对净流动性敞口进行估计。 可以用来满足所有负债和未来贷款承诺的资产包括现金、存放中央银行、存放同业及客户贷款和垫款。在正常的商业过程中，部分合同期内偿还的短期客户贷款会展期，而部分短期客户存款到期后也可能不被提取。本集团也可以通过回购和逆回购交易、售出债券以及其他额外融资

832、方式来满足不可预期的现金净流出。 下表中客户贷款和垫款只有当本金逾期时才被视为逾期。同时，对于分期还款的客户贷款和垫款，只有实际逾期的部分才被列示在逾期类，其余尚未到期的部分仍然按剩余期限列示。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 280 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 5 流动性风险流动性风险(续续) 5.2 到期分析 下表依据资产负债表日至合同到期日的剩余期限对本集团及本行的资产和负债进行了到期分析。 中国银行集团中国银行集团 2009年12月31日 逾期即期偿还1个月以内1个月至3个月 3个月至1年1年至5年5

833、年以上合计 资产资产 现金及存放中央银行款项 -258,576827,267194 -1,086,037 存放同业款项 -54,81983,70065,657 140,54950,030-394,755 贵金属 -59,655- -59,655 拆出资金 -51,78736,385 47,5213,240-138,933 交易性金融资产 -1,47211,0293,345 5,20418,49822,34961,897 衍生金融资产 -12,1732,0901,814 5,7393,6393,05928,514 买入返售金融资产 -89,222- 60,200-149,422 应收利息 124

834、7984,58912,690 12,4233,16160534,390 发放贷款和垫款 14,78839,576205,597439,638 1,263,1761,415,0281,419,6054,797,408 可供出售金融资产 -19,55758,046 97,731315,180131,793622,307 持有至到期投资 -38,05432,431 143,435363,180167,593744,693 应收款项债券投资 -2,84323,603 280,58932,08748,660387,782 长期股权投资 - -4,0456,62310,668 投资性房地产 - -15,9

835、5215,952 固定资产 - -109,954109,954 无形资产 -123 328-11,45911,910 商誉 - -1,9291,929 递延所得税资产 - 1223,506-23,518 其他资产 -47,63611,0041,312 7,0641,4953,70872,219 资产合计资产合计 14,912474,7051,346,739675,238 2,063,9712,233,0891,943,2898,751,943 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 281 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续)

836、5 流动性风险流动性风险(续续) 5.2 到期分析(续) 中国银行集团中国银行集团 2009年12月31日 逾期即期偿还1个月以内1个月至3个月 3个月至1年1年至5年5年以上合计 负债负债 向中央银行借款 -16,0313,8557,345 34,384-61,615 同业及其他金融机构存放款项 -518,96556,21551,663 154,79762,51660,010904,166 拆入资金 -55070,42622,334 11,4815-104,796 交易性金融负债 -31,7135,897 5,0471,577-44,234 衍生金融负债 -8,2661,150821 3,8

837、385,4123,73623,223 卖出回购金融资产款 -75,4936,208 146-81,847 吸收存款 -3,218,220779,764632,934 1,667,595372,61213,9246,685,049 应付职工薪酬 -6397,764 6,6522,8643,08721,006 应交税费 -81513 17,639-17,801 应付利息 -1,7009,3258,859 23,6055,92414249,555 预计负债 -1,263247- -1,510 应付债券 - 1,99887073,93076,798 递延所得税负债 - 273,359-3,386 其他

838、负债 -67,51410,1581,454 4,00333,41215,022131,563 负债合计负债合计 -3,832,5171,039,136745,282 1,931,212488,551169,8518,206,549 流动性净额 14,912(3,357,812)307,603(70,044) 132,7591,744,5381,773,438545,394 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 282 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 5 流动性风险流动性风险(续续) 5.2 到期分析(续) 中国银行集团中

839、国银行集团 2008年12月31日 逾期即期偿还1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年1年至5年5年以上合计 资产资产 现金及存放中央银行款项 -283,861813,610- -1,097,471 存放同业款项 -37,04421,62123,228 28,951376-111,220 贵金属 -42,479- -42,479 拆出资金 -126,544136,921 48,08126-311,572 交易性金融资产 41,9216,0909,113 11,97726,87931,83087,814 衍生金融资产 -27,1512,30514,247 20,7895,9725,66076,

840、124 买入返售金融资产 -119,84242,725 85,781-248,348 应收利息 2358083,95515,625 9,7703,35794034,690 发放贷款和垫款 26,03724,912161,036297,196 885,270926,058869,1433,189,652 可供出售金融资产 -24,02557,731 169,976351,167149,703752,602 持有至到期投资 -41,05912,749 64,304184,69463,032365,838 应收款项债券投资 -11,19533,302 88,708258,00448,745439,9

841、54 长期股权投资 - -1,3306,0467,376 投资性房地产 - -9,6379,637 固定资产 - -88,89888,898 无形资产 -41 32845111,43012,250 商誉 - -1,8771,877 递延所得税资产 - 2816,039-16,067 其他资产 -39,45911,679527 5,5048923,76461,825 资产合计资产合计 26,276457,6351,342,961643,405 1,419,4671,775,2451,290,7056,955,694 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续续) (除特别注明外，金额单

842、位为百万元人民币) 283 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 5 流动性风险流动性风险(续续) 5.2 到期分析(续) 中国银行集团中国银行集团 2008年12月31日 逾期即期偿还 1个月以内1个月至3个月3个月至1年1年至5年5年以上合计 负债负债 向中央银行借款 -13,550 3,8583,555 34,633-55,596 同业及其他金融机构存放款项 -603,393 48,77416,493 53,8801,688-724,228 拆入资金 -180 34,22630,531 11,79488-76,819 交易性金融负债 - 33,02015,335 16,6751,7

843、8973067,549 衍生金融负债 -22,207 3,62712,904 4,1698,0558,52059,482 卖出回购金融资产款 - 3821,020 -1,402 吸收存款 -2,342,632 692,049590,875 1,223,272302,99721,5275,173,352 应付职工薪酬 -604 5466,687 4,0562,9953,50618,394 应交税费 - 50- 24,777-24,827 应付利息 -1,375 9,11310,965 25,3386,06514352,999 预计负债 -1,996 13- 494-2,503 应付债券 - 40

844、5130 2,0712,63560,15265,393 递延所得税负债 - - -2,093-2,093 其他负债 -66,277 16,035863 14,17422,67117,136137,156 负债合计负债合计 -3,052,214 842,098689,358 1,415,333351,076111,7146,461,793 流动性净额 26,276(2,594,579)500,863(45,953) 4,1341,424,1691,178,991493,901 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 284 十一十一 金

845、融风险管理金融风险管理(续续) 5 流动性风险流动性风险(续续) 5.2 到期分析(续) 中国银行中国银行 2009年12月31日 逾期即期偿还1个月以内1个月至3个月 3个月至1年1年至5年5年以上合计 资产资产 现金及存放中央银行款项 -180,566824,493123 -1,005,182 存放同业款项 -60,89882,81063,791 141,20450,000-398,703 贵金属 -57,514- -57,514 拆出资金 -63,53534,666 23,4453,48128,712153,839 交易性金融资产 -1,4521,445 3,1417,8396,2572

846、0,134 衍生金融资产 -1,528851 4,9972,3072,82912,512 买入返售金融资产 -88,684- 60,200-148,884 应收利息 1206684,51912,474 12,0041,464931,258 发放贷款和垫款 12,27610,295190,073404,105 1,182,5811,214,1821,284,3734,297,885 可供出售金融资产 -9,45442,982 79,041176,304100,075407,856 持有至到期投资 -33,88028,290 120,460331,913160,318674,861 应收款项债券投

847、资 -1,62220,845 270,91832,08748,660374,132 长期股权投资 - -29971,28371,582 投资性房地产 - -1,3841,384 固定资产 - -58,73958,739 无形资产 - -11,11711,117 商誉 - 递延所得税资产 - -24,126-24,126 其他资产 -11,349992866 4,9672473,02421,445 资产合计资产合计 12,396321,2901,303,042610,438 1,902,9581,844,2491,776,7807,771,153 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释

848、(续续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 285 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 5 流动性风险流动性风险(续续) 5.2 到期分析(续) 中国银行中国银行 2009年12月31日 逾期即期偿还1个月以内1个月至3个月 3个月至1年1年至5年5年以上 合计 负债负债 向中央银行借款 -13,5093,8557,345 34,380-59,089 同业及其他金融机构存放款项 -479,28457,75652,002 155,22462,51660,010866,792 拆入资金 -93,86739,391 19,946-153,204 交易性金融负债 -19,6464,65

849、8 2,93717-27,258 衍生金融负债 -623686 3,4002,8722,99210,573 卖出回购金融资产款 -75,4936,208 146-81,847 吸收存款 -2,688,421623,288559,346 1,631,825371,10213,8615,887,843 应付职工薪酬 -1047,679 5,6462,8643,08719,380 应交税费 -124- 15,350-15,474 应付利息 -1,5529,3168,849 23,5115,91513949,282 预计负债 -1,227- -1,227 应付债券 - 3,0001,15173,930

850、78,081 递延所得税负债 - -138-138 其他负债 -24,703351595 1,3466,63114433,770 负债合计负债合计 -3,208,696884,423686,759 1,896,711453,206154,1637,283,958 流动性净额 12,396(2,887,406)418,619(76,321) 6,2471,391,0431,622,617487,195 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 286 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 5 流动性风险流动性风险(续续) 5.2 到

851、期分析(续) 中国银行中国银行 2008年12月31日 逾期即期偿还1个月以内 1个月至3个月 3个月至1年1年至5年5年以上合计 资产资产 现金及存放中央银行款项 -220,799811,874- -1,032,673 存放同业款项 -47,25720,72123,128 27,880300-119,286 贵金属 -41,290- -41,290 拆出资金 -112,357140,616 42,84167552296,541 交易性金融资产 -1,5392,656 9,84417,86213,42245,323 衍生金融资产 -14,0601,63413,687 19,2004,4275,

852、55758,565 买入返售金融资产 -119,84242,725 85,781-248,348 应收利息 2326953,33515,474 9,4421,795530,978 发放贷款和垫款 20,8596,816141,883264,845 835,609736,924744,5462,751,482 可供出售金融资产 -6,44945,945 129,934289,560118,308590,196 持有至到期投资 -36,9466,027 47,567135,22942,620268,389 应收款项债券投资 -8,02730,602 81,110258,00448,745426,4

853、88 长期股权投资 - -29969,33869,637 投资性房地产 - -1,2391,239 固定资产 - -52,22752,227 无形资产 - -11,13211,132 商誉 - 递延所得税资产 - 716,418-16,425 其他资产 -4,8191,281474 4,18272,86513,628 资产合计资产合计 21,091335,7361,265,888586,179 1,293,3971,461,5001,110,0566,073,847 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 287 十一十一 金融风险管

854、理金融风险管理(续续) 5 流动性风险流动性风险(续续) 5.2 到期分析(续) 中国银行中国银行 2008年12月31日 逾期即期偿还1个月以内1个月至3个月 3个月至1年1年至5年5年以上合计 负债负债 向中央银行借款 -13,547 3,8583,555 34,630 -55,590 同业及其他金融机构存放款项 -571,235 50,45617,714 54,647 1,688-695,740 拆入资金 - 74,66954,007 23,295 88-152,059 交易性金融负债 - 27,0729,333 8,361 2849345,287 衍生金融负债 -12,898 1,78

855、311,972 2,425 5,0907,34441,512 卖出回购金融资产款 - 3821,020 - -1,402 吸收存款 -1,942,784 472,742494,838 1,192,046 301,09721,5274,425,034 应付职工薪酬 -604 1186,594 3,888 2,9323,50617,642 应交税费 -11- - 23,917 -23,928 应付利息 -1,184 8,98210,837 25,217 6,0218852,329 预计负债 -1,961 - - -1,961 应付债券 - 2,000 4,00060,15266,152 递延所得税

856、负债 - - 54-54 其他负债 -24,623 516107 11,383 5151,97639,120 负债合计负债合计 -2,568,836 640,589609,977 1,381,809 321,51395,0865,617,810 流动性净额 21,091(2,233,100) 625,299(23,798) (88,412)1,139,9871,014,970456,037 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 288 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 5 流动性风险流动性风险(续续) 5.3 以合同到期日

857、划分的未折现合同现金流 下表按照资产负债表日至合同到期日的剩余期限列示了本集团及本行非衍生金融资产和负债的现金流，以及以净额和总额结算的衍生金融工具的现金流。表中披露的金额是未经折现的合同现金流，集团以预期的未折现现金流为基础管理短期固有流动性风险。代客衍生产品以公允价值(即折现现金流)列示，其他衍生产品均以未折现合同现金流列示。 中国银行集团中国银行集团 2009年12月31日 逾期 即期偿还1个月以内1个月至3个月3个月至1年1年 至5年 5年以上合计非衍生金融工具现金流非衍生金融工具现金流 现金及存放中央 银行款项 - 258,976827,274194- -1,086,444存放同业款

858、项 - 54,87183,87365,787140,83350,129 -395,493拆出资金 - -51,94136,48347,7763,254 -139,454买入返售金融资产 - -89,411-60,321- -149,732交易性金融资产 - 1,24211,1033,5786,83823,703 28,93375,397发放贷款和垫款 18,347 39,778223,663474,5801,373,4241,756,674 1,801,3125,687,778可供出售金融资产 - -20,66561,487110,390359,492 193,010745,044持有至到期投

859、资 - -38,70437,965160,321407,896 205,303850,189应收款项债券投资 - -2,85824,681286,62038,749 62,565415,473其他资产 - 10,00310,1481,2234,06920 1,06426,527 金融资产合计金融资产合计 18,347 364,8701,359,640705,9782,190,5922,639,917 2,292,1879,571,531同业及其他金融机构 存放款项 - 519,20656,34451,781155,15262,660 60,148905,291向中央银行借款 - 16,0323

860、,8577,35334,778- -62,020拆入资金 - 55270,62722,41611,5625 -105,162卖出回购金融资产 - -75,6666,223146- -82,035交易性金融负债 - -31,9715,9635,1801,602 -44,716吸收存款 - 3,216,517789,344642,7051,713,880405,283 14,9806,782,709应付债券 - -1,4203,65812,849 89,811107,738预计负债 - 591247- -838其他负债 - 21,4588,4351,1131,87112,552 9,23754,6

861、66金融负债合计金融负债合计 - 3,774,3561,036,491738,9741,926,227494,951 174,1768,145,175衍生金融工具现金流衍生金融工具现金流 按净额结算的衍生按净额结算的衍生 金融工具金融工具 - 3,897(166)(406)(1,032)(4,694) (750)(3,151)按总额结算的衍生按总额结算的衍生 金融工具金融工具 流入合计 - -348,813158,024700,1625,718 751,212,792流出合计 - -(348,288)(157,059)(698,285)(5,750) (75)(1,209,457)中国银行股份

862、有限公司 2009 年度会计报表注释(续续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 289 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 5 流动性风险流动性风险(续续) 5.3 以合同到期日划分的未折现合同现金流(续) 中国银行集团中国银行集团 2008年12月31日 逾期 即期偿还1个月以内1个月至3个月3个月至1年1年 至5年 5年以上合计非衍生金融工具现金流非衍生金融工具现金流 现金及存放中央 银行款项 - 284,178813,610- -1,097,788存放同业款项 - 37,14221,88823,54329,571390 -112,534拆出资金 - -126,984137

863、,76049,11331 -313,888买入返售金融资产 - -119,92943,18489,003- -252,116交易性金融资产 4 1,9216,59719,54732,75342,730 40,442143,994发放贷款和垫款 27,808 25,333175,124331,618976,4361,169,416 1,110,5633,816,298可供出售金融资产 - -25,28965,325188,137379,221 208,383866,355持有至到期投资 - -41,71414,36569,800197,635 85,674409,188应收款项债券投资 - -1

864、1,20042,722105,644309,822 48,745518,133其他资产 - 5,90210,6864651,826156 1,32920,364 金融资产合计金融资产合计 27,812 354,4761,353,021678,5291,542,2832,099,401 1,495,1367,550,658 同业及其他金融机构 存放款项 - 603,75250,03616,74055,5152,060 -728,103向中央银行借款 - 13,5503,8993,56835,766- -56,783拆入资金 - 18034,35430,73612,07994 -77,443卖出回

865、购金融资产 - -3821,034- -1,416交易性金融负债 - -33,02615,42116,7931,924 97268,136吸收存款 - 2,377,626701,299602,9151,274,581342,109 24,0835,322,613应付债券 - -4051,6473,73119,150 70,04594,978预计负债 - 63813-494- -1,145其他负债 - 20,48814,55394214,2218,065 10,88469,153金融负债合计金融负债合计 - 3,016,234837,967673,0031,413,180373,402 105,

866、9846,419,770 衍生金融工具现金流衍生金融工具现金流 按净额结算的衍生按净额结算的衍生 金融工具金融工具 - -3,688(765)(280)(2,860) (367)(584) 按总额结算的衍生按总额结算的衍生 金融工具金融工具 流入合计 - -295,822399,641744,54210,881 1281,451,014流出合计 - -(296,885)(397,313)(729,432)(10,475) (130)(1,434,235)中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 290 十一十一 金融风险管理金融风险管理

867、(续续) 5 流动性风险流动性风险(续续) 5.3 以合同到期日划分的未折现合同现金流(续) 中国银行中国银行 2009年12月31日 逾期 即期偿还1个月以内1个月至3个月3个月至1年1年 至5年 5年以上合计非衍生金融工具现金流非衍生金融工具现金流 现金及存放中央 银行款项 - 180,966824,500123- -1,005,589存放同业款项 - 60,93082,95863,901141,44750,084 -399,320拆出资金 - -63,66434,74023,5103,494 28,773154,181买入返售金融资产 - -88,843-60,303- -149,146

868、交易性金融资产 - -1,4451,5493,7629,709 9,96226,427发放贷款和垫款 15,799 10,432208,035438,7831,293,5551,553,441 1,663,0185,183,063可供出售金融资产 - -10,16745,54087,292199,708 147,708490,415持有至到期投资 - -34,39333,537135,666374,317 196,150774,063应收款项债券投资 -1,63621,922276,94738,749 62,565401,819其他资产 8,6859508602,8447 89114,237

869、金融资产合计金融资产合计 15,799 261,0131,316,591640,9552,025,3262,229,509 2,109,0678,598,260 同业及其他金融机构存放款项 - 479,52557,87752,111155,55062,647 60,136867,846向中央银行借款 - 13,5103,8577,35334,775- -59,495拆入资金 - -94,07839,48419,993- -153,555卖出回购金融资产 - -75,6516,221146- -82,018交易性金融负债 - -19,9044,7082,99718 -27,627吸收存款 - 2

870、,689,788632,762568,9711,677,799403,651 14,9115,987,882应付债券 - -1,4414,68213,140 89,811109,074预计负债 - 589- -589其他负债 - 21,4873185831,2955,746 6029,489金融负债合计金融负债合计 - 3,204,899884,447680,8721,897,237485,202 164,9187,317,575 衍生金融工具衍生金融工具 现金流现金流 按净额结算的衍生按净额结算的衍生 金融工具金融工具 - -(27)(109)152(802) 64(722) 按总额结算的衍

871、生按总额结算的衍生 金融工具金融工具 流入合计 - -232,47789,880635,6454,520 75962,597流出合计 - -(231,976)(89,766)(633,975)(4,489) (75)(960,281)中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 291 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 5 流动性风险流动性风险(续续) 5.3 以合同到期日划分的未折现合同现金流(续) 中国银行中国银行 2008年12月31日 逾期 即期偿还1个月以内1个月至3个月3个月至1年1年 至5年 5年以上合计非衍生金融工

872、具现金流非衍生金融工具现金流 现金及存放中央 银行款项 - 221,113811,874- -1,032,987存放同业款项 - 47,29920,99323,41628,473306 -120,487拆出资金 - -112,764141,53143,662709 52298,718买入返售金融资产 - -119,92943,18489,003- -252,116交易性金融资产 - -1,98712,88029,39930,168 17,35091,784发放贷款和垫款 22,627 7,156155,528298,126923,078978,123 983,7413,368,379可供出售金

873、融资产 - -7,38752,873144,605303,965 156,930665,760持有至到期投资 - -37,1816,92050,370140,245 51,416286,132应收款项债券投资 - -8,02840,01698,023309,822 48,745504,634其他资产 - 2,3401,2814541,7417 1,1416,964 金融资产合计金融资产合计 22,627 277,9081,276,952619,4001,408,3541,763,345 1,259,3756,627,961 同业及其他金融机构存放款项 - 571,59451,72517,965

874、56,2862,060 -699,630向中央银行借款 - 13,5473,8993,56835,762- -56,776拆入资金 - -75,03554,47223,76494 -153,365卖出回购金融资产 - -3821,034- -1,416交易性金融负债 - -27,0729,3828,39787 71345,651吸收存款 - 1,977,675481,509506,4481,242,902340,186 24,0834,572,803应付债券 - -1,5443,65920,525 70,04595,773预计负债 - 636- -636其他负债 - 17,980444911,

875、379296 1,94232,050金融负债合计金融负债合计 - 2,581,432640,066594,4221,382,149363,248 96,7835,658,100 衍生金融工具衍生金融工具 现金流现金流 按净额结算的衍生按净额结算的衍生 金融工具金融工具 - -(76)(692)(465)(869) 202(1,900) 按总额结算的衍生按总额结算的衍生 金融工具金融工具 流入合计 - -178,948346,065687,9486,999 1271,220,087流出合计 - -(179,141)(343,706)(672,582)(6,517) (127)(1,202,073

876、)中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 292 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 5 流动性风险流动性风险(续续) 5.4 表外项目 本集团和本行表外项目按合同的剩余期限在下表中列示。财务担保按照最早的合同到期日以名义金额列示。本集团和本行作为承租人在不可撤销的经营租赁条件下未来最低租赁付款额(见注释九、5)也包括在下表中。 中国银行集团中国银行集团 2009年12月31日 不超过1年1年至5年5年以上 合计 贷款承诺 634,108155,69331,049 820,850 担保，承兑及其他信用承诺 738,600201

877、,512114,437 1,054,549 小计 1,372,708 357,205 145,486 1,875,399 经营租赁承诺 2,9037,2502,052 12,205 资本性承诺 14,79720,060- 34,857 合计 1,390,408 384,515 147,538 1,922,461 2008年12月31日 贷款承诺 679,817 49,156 13,054 742,027 担保，承兑及其他信用承诺 569,723187,463114,850 872,036 小计 1,249,540 236,619 127,904 1,614,063 经营租赁承诺 2,6095,

878、7091,839 10,157 资本性承诺 9,59237,7226 47,320 合计 1,261,741280,050129,749 1,671,540 中国银行中国银行 2009年12月31日 不超过1年1年至5年5年以上 合计 贷款承诺 414,442 155,689 31,035 601,166 担保，承兑及其他信用承诺 711,528206,170115,007 1,032,705 小计 1,125,970 361,859 146,042 1,633,871 经营租赁承诺 2,3796,7052,033 11,117 资本性承诺 2,7351,962- 4,697 合计 1,131

879、,084 370,526 148,075 1,649,685 2008年12月31日 贷款承诺 477,479 49,141 13,054 539,674 担保，承兑及其他信用承诺 544,996190,814117,155 852,965 小计 1,022,475 239,955 130,209 1,392,639 经营租赁承诺 2,0975,0521,821 8,970 资本性承诺 3,2171,6776 4,900 合计 1,027,789 246,684 132,036 1,406,509中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币)

880、 293 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 6 金融资产及负债的公允价值金融资产及负债的公允价值 6.1 非以公允价值计量的金融工具 资产负债表中非以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷款和垫款、持有至到期投资、应收款项债券投资、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、吸收存款、应付债券。 下表列示了在资产负债表日未按公允价值列示的持有至到期投资、应收款项类投资、应付债券的账面价值以及相应的公允价值。 中国银行集团中国银行集团 账面价值 公允价值 2009年12月31日2008年 1

881、2月31日 2009年 12月31日 2008年12月31日 金融资产金融资产 持有至到期投资 (1) 744,693 365,838744,835 371,024 应收款项债券投资 (1) 387,782 439,954387,786 439,999 金融负债金融负债 应付债券 (2) 76,798 65,39374,606 67,194 中国银行中国银行 账面价值 公允价值 2009年12月31日2008年 12月31日 2009年 12月31日 2008年12月31日 金融资产金融资产 持有至到期投资 (1) 674,861268,389675,174 276,483 应收款项债券投资

882、(1) 374,132426,488374,132 426,489 金融负债金融负债 应付债券 (2) 78,08166,15275,897 67,960 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 294 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 6 金融资产及负债的公允价值金融资产及负债的公允价值(续续) 6.1 非以公允价值计量的金融工具(续) (1) 持有至到期投资和应收款项债券投资 持有至到期投资的公允价值以市场价或经纪人/交易商的报价为基础。如果无法获得持有至到期投资和应收款项债券投资的相关信息，其公允价值则以市场对具有类似

883、信用风险、到期日和收益率的债券产品的报价来确定。 (2) 应付债券 该等负债的公允价值按照市场报价计算。对于没有市场报价的债券，则以基于和剩余到期日相匹配的当前收益曲线的现金流贴现模型计量其公允价值。 除上述金融资产和负债外，在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和负债采用未来现金流折现法确定其公允价值，其账面价值和公允价值无重大差异。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 295 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 6 金融资产及负债的公允价值金融资产及负债的公允价值(续续) 6.2 以公允价值计量的金融工具 以公允

884、价值计量的金融工具在估值方面分为以下三个层级： 第一层级：采用相同资产或负债在活跃市场中的报价计量(未经调整),包括在交易所交易的证券和部分政府债券。 第二层级：使用估值技术计量直接或间接的全部使用除第一层级中的资产或负债的市场报价以外的其他可观察参数，包括大多数场外交易的衍生合约，从价格提供商获取价格的债券、交易贷款和发行的结构性存款。 第三层级：使用估值技术计量使用了任何非基于可观察市场数据的参数(不可观察参数)，包括有重大不可观察因素的股权和债权投资工具。 当无法从公开市场获取报价时，本集团通过一些估值技术或者询价来确定金融工具的公允价值。 对于本集团在金融工具估值技术中使用的主要参数包

885、括债券价格、利率、汇率、权益及股票价格、波动水平、相关性、提前还款率及交易对手信用差价等，均为可观察到的且可从公开市场获取的参数。 本集团持有的某些低流动性债券(主要为资产支持债券)、未上市股权(私募股权)及场外结构性衍生交易，管理层从交易对手处询价。其公允价值的计量可能采用了对估值产生重大影响的不可观察参数，因此本集团将这些金融工具划分至第三层级。管理层已评估了宏观经济变动因素，外部评估师估值及损失覆盖率等参数的影响，以确定是否对第三层级金融工具公允价值作出必要的调整。本集团已建立相关内部控制程序监控集团对此类金融工具的敞口。 2009年12月31日 第一层级第一层级第二层级第二层级第三层级

886、第三层级 合计合计 金融资产金融资产 交易性金融资产 -债券 4,452 50,851 119 55,422 -基金 2,995 - - 2,995 -贷款 - 1,248 - 1,248 -权益工具 2,135 97 - 2,232 衍生金融资产 12,166 16,205 143 28,514 可供出售金融资产 -债券 60,762 538,701 8,746 608,209 -基金及其他 62 - 1,655 1,717 -权益工具 6,294 1,233 4,854 12,381 金融负债金融负债 交易性金融负债 -(44,234)- (44,234) 衍生金融负债 (8,266)(1

887、4,515)(442) (23,223)中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 296 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 6 金融资产及负债的公允价值金融资产及负债的公允价值(续续) 6.2 以公允价值计量的金融工具(续) 第三层级项目调节表第三层级项目调节表 交易性金融资产交易性金融资产可供出售金融资产可供出售金融资产 衍生金融衍生金融工具工具 债券债券债券债券基金及其他基金及其他 权益工具权益工具 2009年1月1日 1,90313,1151,0444,397 (296) 损益合计 -收益/(损失) (161)1,019

888、165 6 -其他综合收益 -(67)(127)(192) - 卖出 (704)(5,445)(168)(146) - 买入 -2,999905730 - 发行 - - 结算 - (9) 从第三层级中净转出 (919)(2,875)- - 2009年12月31日 1198,7461,6554,854 (299) 2009年12月31日持有的资产/负债中合计计入利润表中的收益/(损失) (49)94- 6 计入2009年利润表的收益或损失以及于2009年12月31日持有的金融工具产生的损益根据其性质或分类的不同分别计入“公允价值变动收益” 、 “投资收益”或“资产减值损失” 。 2009年在第一

889、层级和第二层级之间无重大转移。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 297 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 6 金融资产及负债的公允价值金融资产及负债的公允价值(续续) 6.3 以公允价值计量的资产和负债 中国银行集团中国银行集团 2008 年12 月 31 日余额本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期转回的减值 2009 年12 月 31 日余额 交易性金融资产 87,814370 - 61,897 可供出售金融资产 752,602- 7,701271 622,307 衍生金融资产 76,124- 28,

890、514 衍生金融负债 (59,482)(11,642)- (23,223) 投资性房地产 9,6371,933 - 15,952 非衍生金融负债 (67,549)95- (44,234) 6.4 外币金融资产和外币金融负债 中国银行集团中国银行集团 2008 年12 月 31 日余额本期公允价值变动损益计入权益的累计公 允价值变动本期(计提)/转回的减值 2009 年12 月 31 日余额 交易性金融资产 62,401731 - - 53,924 可供出售金融资产 347,750- 8,069 271 332,351 持有至到期投资 155,381- - 583 130,463 贷款和应收款项

891、(1) 1,679,747- - (1,880) 1,693,200 衍生金融资产 37,833- 27,517 衍生金融负债 (58,120)25,260- (22,733) 非衍生金融负债(1) (1,806,500)95- (1,915,261) (1) 上述“贷款和应收款项”包括发放贷款和垫款、存放中央银行款项、拆出资金及应收款项债券投资等。上述“非衍生金融负债”包括吸收存款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金及交易性金融负债等。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 298 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 7

892、 资本管理资本管理 本集团资本管理遵循如下原则： 保持较高的资本质量和充足的资本水平，支持发展战略规划实施，满足监管要求。 充分识别、计量、监测、缓释和控制各类主要风险，确保资本水平与面临的风险及风险管理水平相适应。 优化资产结构，合理配置经济资本，保证银行可持续健康发展。 本集团管理层基于巴塞尔委员会的相关指引，以及银监会的监管规定，实时监控资本的充足性和监管资本的运用情况。本行每季度向银监会上报所要求的资本信息。 银监会要求每家银行或银行集团维持监管资本总额与加权风险资产的比例在8%以上，且核心资本与加权风险资产的比例在4%以上。 本集团财务管理部负责对下列资本项目进行管理： 核心资本，包

893、括股本、资本公积、特定储备、未分配利润和少数股东权益； 附属资本，包括已发行长期次级债券、一般准备金和其他附属资本。 商誉、对未并表银行的资本投资、对未并表非银行金融机构的资本投资、对非自用不动产的投资、对工商企业的资本投资和其他需要从资本中扣减的项目已从核心资本和附属资本中扣除以符合监管资本要求。 表内风险加权资产采用四个档次的风险权重进行计量，风险权重在考虑资产和交易对手的信用状况及抵质押担保后确定。对于表外风险敞口也采取了相似的处理方法，并进行了适当调整，以反映其潜在损失情况。市场风险资本调整采用标准法进行计量。 下表列示了2009年和2008年12月31日本集团的资本充足率和监管资本的

894、组成。本集团遵守了监管部门规定的资本要求。 2009年12月31日2008年12月31日 资本充足率 11.14%13.43% 核心资本充足率 9.07%10.81% 上述资本充足率按照银监会商业银行资本充足率管理办法和中国会计准则计算。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 299 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 7 资本管理资本管理(续续) 2009年12月31日2008年12月31日 资本基础组成部分 核心资本： 股本 253,796253,822 储备(1) 218,813164,529 少数股东权益 30,40

895、225,629 核心资本小计 503,011443,980 附属资本： 一般准备金 60,12843,192 已发行长期次级债券 73,93060,000 其他(1) 5,58714,203 附属资本小计 139,645117,395 扣减前资本基础合计 642,656561,375 扣减： 商誉 (1,929)(1,877) 对未并表银行及未并表非银行金融机构的资本投资 (9,260)(5,677) 对非自用不动产的投资 (15,952)(9,637) 对工商企业的资本投资 (16,021)(11,391) 其他扣减项(2) (24,470)- 扣减后资本基础合计 575,024532,79

896、3 扣减后核心资本基础(3) 468,231428,751 加权风险资产及市场风险资本调整5,163,8483,966,943 (1) 根据银监会2007年11月发布的中国银监会关于银行业金融机构执行企业会计准则后计算资本充足率有关问题的通知 ，对未实现的公允价值利得在考虑税收影响后从核心资本中扣除，即计入利润表的交易性金融工具公允价值利得计入附属资本，计入权益中的公允价值利得按一定比例计入附属资本。 (2) 其他扣减项为根据有关规定需扣除的资产支持证券投资和2009年7月1日以后持有的其他银行长期次级债。 (3) 根据有关规定，计算核心资本基础时需扣除全部商誉，以及对未并表银行、未并表非银行

897、金融机构、非自用不动产、工商企业资本投资和其他需要从资本中扣减项目的50%。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 300 十一十一 金融风险管理金融风险管理(续续) 8 保险风险保险风险 本集团主要在中国内地及香港经营保险业务，并且主要以人民币及港币为计量单位。任何一份保险合同的风险均为保险事故发生及其所导致的索偿金额的不确定性。此类风险属随机发生，因此无法合理估计。本集团通过制定合理的承保策略、运用组合管理技术、适当的再保险安排以及积极的理赔处理等控制保险风险。通过制定合理的承保策略，本集团确保承保风险分散在不同类型的风险及行业

898、中。 对于应用概率原理进行定价及计提准备的保险合同组合，本集团主要面对的保险风险为实际赔付成本超出保险负债的账面金额。出现此情况的原因是赔款及给付的频率与金额可能高于原有估计。因保险事故随机发生，实际发生的赔付次数及金额与根据数理统计方法估计的结果每年均有所不同。 寿险合同的预计未来赔付成本及所收取保费的不确定性来自于无法预测死亡率整体水平的长期变化。为评估由于死亡率假设及退保假设而产生的不确定性，本集团进行死亡率及退保分析，以确保采用了适当的假设。 中国银行股份有限公司 2009 年度会计报表注释(续续) (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 301 十二十二 扣除非经常性损益的净利润扣

899、除非经常性损益的净利润 本集团根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益(2008)的规定编制下列非经常性损益明细表。在计算“扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润”时，已扣除非经常性损益的所得税影响。 2009年 2008年 归属于母公司所有者的净利润归属于母公司所有者的净利润 80,819 63,539 非经常性损益非经常性损益 (1,769) 1,716 其中：其中： 固定资产处置损益 (152) (273) 投资性房地产处置损益 (391) (518) 因不可抗力因素而计提的各项资产减值损失(1) - 2,878 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 (20)

900、(29) 投资性房地产公允价值变动产生的损益 (1,933) (44) 其他营业外收支(2) (387) 175 相应税项调整 690 (482) 少数股东损益 424 9 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 79,050 65,255 (1) 因不可抗力因素而计提的各项资产减值损失包括因汶川地震造成的贷款及固定资产减值损失。 (2) 其他营业外收支是指发生的与经营业务活动无直接关系的各项收入和支出，包括出纳长款收入、结算罚款收入、预计诉讼赔款、捐赠支出、行政罚没款项、出纳短款损失和非常损失等。 (3) 本集团因正常经营业务产生的持有交易性

901、金融资产、交易性金融负债公允价值变动收益(金额见注释七、39)，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益(金额见注释七、38)，未作为非经常性损益披露。 中国银行股份有限公司 附件一 中国会计准则与国际财务报告准则会计报表差异说明 2009 年度 (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 302 按国际财务报告准则编制的合并利润表、合并综合收益表、合并财务状况表列示如下： 1.1 合并利润表合并利润表 2009 年2008 年 利息收入 261,424 286,927 利息支出 (102,543)(123,991) 净利息收入净利息收入 158,881 162,9

902、36 手续费及佣金收入 50,234 43,712 手续费及佣金支出 (4,221)(3,765) 手续费及佣金收支净额手续费及佣金收支净额 46,013 39,947 净交易收益/(损失) 5,849 5,045 证券投资净收益/(损失) 1,337 2,009 其他营业收入 20,536 18,959 营业收入营业收入 232,616 228,896 营业费用 (107,021)(97,412) 资产减值损失 (14,987)(45,031) 营业利润营业利润 110,608 86,453 联营企业及合营企业投资净收益 821 726 税前利润税前利润 111,429 87,179 所得税

903、 (25,831)(21,285) 税后利润税后利润 85,598 65,894 归属于：归属于： 本行股东 81,068 64,360 少数股东 4,530 1,534 85,598 65,894 本行股东享有的每股收益(以人民币元/股表示) 基本每股收益和稀释每股收益0.32 0.25 中国银行股份有限公司 附件一 中国会计准则与国际财务报告准则会计报表差异说明 2009 年度 (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 303 1.2 合并综合收益表合并综合收益表 2009年 2008年 本年利润本年利润 85,598 65,894 其他综合收益:其他综合收益: 可供出售证券产生的利得/(

904、损失)金额 667 (10,313) 减：相关所得税影响 790 1,960 前期计入其他综合收益当期转入损益的金额 (1,803) 21,186 减：相关所得税影响 259 (5,042) 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 (1,544) 16,144 小计 (87) 7,791 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 (179) 148 减：相关所得税影响 3 (21) 小计 (176) 127 外币报表折算差额 986 (7,098) 减：前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 (58) 1,934 小计 928 (5,164) 其他 172 (324) 本年其他综

905、合收益(税后净额)本年其他综合收益(税后净额) 837 2,430 本年综合收益总额 本年综合收益总额 86,435 68,324 综合收益归属于：综合收益归属于： 本行股东 80,102 69,184 少数股东 6,333 (860) 86,435 68,324 中国银行股份有限公司 附件一 中国会计准则与国际财务报告准则会计报表差异说明 2009 年度 (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 304 1.3 合并财务状况表合并财务状况表 2009年12月31日 2008年12月31日 资产资产 现金及存放同业 434,351 146,709 存放中央银行 1,111,351 1,207,

906、613 拆放同业 223,444 414,289 存出发钞基金 36,099 32,039 贵金属 59,655 42,479 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 61,897 87,814 衍生金融资产 28,514 76,124 客户贷款和垫款净额 4,797,408 3,189,652 证券投资 可供出售证券 622,307 752,602 持有至到期日债券 744,693 365,838 贷款及应收款 387,782 439,954 投资联营企业及合营企业 10,668 7,376 固定资产 113,508 92,236 投资物业 15,952 9,637 递延所得税资产 2

907、4,774 17,405 其他资产 75,774 69,913 资产合计资产合计 8,748,177 6,951,680 中国银行股份有限公司 附件一 中国会计准则与国际财务报告准则会计报表差异说明 2009 年度 (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 305 1.3 合并财务状况表合并财务状况表(续续) 2009年12月31日 2008年12月31日 负债负债 同业存入 904,166 724,228 对中央银行负债 61,615 55,596 发行货币债务 36,154 32,064 发行存款证及同业拆入 186,643 79,519 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 44

908、,234 67,549 衍生金融负债 23,223 59,482 客户存款 6,620,552 5,102,111 发行债券 76,798 65,393 借入其他资金 37,186 42,838 应付税款 17,801 24,827 退休福利负债 6,867 7,363 递延所得税负债 3,386 2,093 其他负债 187,924 198,730 负债合计负债合计 8,206,549 6,461,793 股东权益股东权益 本行股东应享权益本行股东应享权益 股本 253,839 253,839 资本公积 66,278 66,166 库藏股 (43) (17) 盈余公积 30,391 23,4

909、29 一般准备及法定准备金 60,328 40,973 未分配利润 105,084 83,427 可供出售证券公允价值变动储备 5,473 7,534 外币折算差额 (10,124) (11,093) 511,226 464,258 少数股东权益少数股东权益 30,402 25,629 股东权益合计股东权益合计 541,628 489,887 负债及股东权益合计负债及股东权益合计 8,748,177 6,951,680 中国银行股份有限公司 附件一 中国会计准则与国际财务报告准则会计报表差异说明 2009 年度 (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 306 中国会计准则与国际财务报告准则会

910、计报表差异调节表中国会计准则与国际财务报告准则会计报表差异调节表 2 归属于母公司所有者 所有者权益 的净利润 2009年2008年12月31日12月31日2009年 2008年 按中国会计准则呈报 545,394493,90180,819 63,539 会计准则差异调整： 冲回资产评估增值及其相关的折旧/摊销费用及其他(1) (5,021)(5,352)332 428 将年金计划启动资金返还汇金公司 - 500 递延所得税影响(2) 1,2551,338(83) (107) 小计 (3,766)(4,014)249 821 按国际财务报告准则呈报 541,628489,88781,068 6

911、4,360 (1) 冲回资产评估增值及其相关的折旧/摊销费用 在中国会计准则下，本集团将股份公司设立过程中资产评估增值人民币104.32亿元作为资本公积计入2003年12月31日的会计报表。增值的资产主要为土地使用权，经重估的土地使用权在预计使用年限内摊销。根据国际财务报告准则的相关规定，在中国会计准则下确认的该等资产评估增值及其相关的折旧/摊销费用应予以冲回。 (2) 递延所得税影响 如上所述，在中国会计准则下和国际财务报告准则下相关资产的账面价值存在差异。在国际财务报告准则下，本集团亦采用重估后的相关资产成本作为计税基础，并相应确认了递延所得税资产。 会计准则差异将随相关资产的折旧、摊销及

912、处置而逐步消除。 中国银行股份有限公司 附件二 净资产收益率及每股收益计算表 2009 年度 (除特别注明外，金额单位为百万元人民币) 307 本计算表根据公开发行证券公司信息披露编报规则第9号净资产收益率和每股收益计算及披露(2010年修订)的规定编制。 2009 年 2008 年 年末归属于本行普通股股东的净资产 514,992 468,272 当年归属于本行普通股股东的净资产(加权平均) 490,321 445,618 当年本行发行在外普通股股数(百万股,加权平均) 253,833 253,833 当年归属于本行普通股股东的净利润 80,819 63,539 当年非经常性损益 1,769

913、 (1,716) 当年扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的净利润 79,050 65,255 净资产收益率(%,加权平均) 16.48% 14.26% 每股收益(人民币元/股) 0.32 0.25 净资产收益率(%,加权平均,扣除非经常性损益后) 16.12% 14.64% 每股收益(人民币元/股,扣除非经常性损益后) 0.31 0.26 股东参考资料股东参考资料 2010 年度财务日志 2010 年度财务日志 公布 2009 年度全年业绩 2010 年 3 月 23 日 2009 年年度报告 于 2010 年 4 月下旬完成印刷和发送 H 股股东 2009 年年度股东大会 将于 2010

914、 年 5 月 27 日召开 2010 年中期业绩 公布日期不迟于 2010 年 8 月 31 日 年度股东大会 年度股东大会 本行 2009 年年度股东大会订于 2010 年 5 月 27 日（星期四）上午 9 时 30 分于中国北京海淀区西直门外高梁桥斜街 18 号中苑宾馆及中国香港中区法院道太古广场港岛香格里拉大酒店召开。 股息 股息 董事会建议派发末期股息每股 0.14 元人民币（税前） ，须待股东于 2009 年年度股东大会上批准。 股份资料 股份资料 上市 上市 本行普通股分别于 2006 年 6 月 1 日及 2006 年 7 月 5 日在香港联交所及上海证券交易所上市。 普通股

915、普通股 已发行股份： 253,839,162,009 股 其中 A 股股份：177,818,910,740 股 H 股股份： 76,020,251,269 股 市值 市值 截至 2009 年最后一个交易日（H 股、A 股均为 12 月 31 日） ，本行市值为人民币 10,510.84亿元人民币（按照 2009 年 12 月 31 日 H 股、A 股收市价计算，汇率为 12 月 31 日国家外汇管理局公布汇率 100 元港币=88.048 元人民币） 。 股份价格 股份价格 2009 年 12 月 31 日收市价 年度最高成交价 年度最低成交价 A股 4.33 元人民币 4.95 元人民币 2

916、.91 元人民币 H 股 4.20 港元 4.98 港元 1.82 港元 308 股份代号 股份代号 股票简称：中国银行 H 股： A 股： 香港联合交易所有限公司 3988 上海证券交易所 601988 路透社 3988.HK 路透社 601988.SS 彭博 3988 HK 彭博 601988CH 股东查询 股东查询 股东如对所持股份有任何查询，例如股份转让、转名、更改地址、报失股票等事项，请致函如下地址： H 股： A 股： 香港中央证券登记有限公司 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 香港湾仔皇后大道东 183 号合和中心 17 楼 上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号 1712-

917、1716 室 电话： (852) 2862 8555 中国保险大厦 36 楼 传真： (852) 2865 0990 电话： (86)21- 3887 4800 信用评级（长期，外币） 信用评级（长期，外币） 穆迪投资服务： A1 标准普尔： A- 惠誉国际评级： A 日本评级及投资信息公司： A 大公国际资信评估有限公司（本币） ：AAA 指数成分股 指数成分股 恒生指数（由 2006 年 12 月 4 日起生效） 恒生流通指数(HSFI)系列 恒生中国 H 股金融行业指数（于 2006 年11 月 27 日成立） 摩根士丹利资本国际(MSCI)中国指数系列 上海证券交易所指数系列 恒生中国

918、企业指数 新华富时中国 25 指数 恒生 A 股行业龙头指数 新华富时香港指数 恒生综合指数(HSCI)系列 富时指数系列 投资者查询 投资者查询 中国银行股份有限公司投资者关系团队 中国北京复兴门内大街 1 号中银大厦 8 楼 309 电话： (86)10- 6659 2638 传真： (86)10- 6659 4568 电邮： bocirbank-of-其他资料 其他资料 阁下可致函本行 H 股股份过户登记处香港中央证券登记有限公司（地址：香港湾仔皇后大道东 183 号合和中心 17M 楼）索取按照国际财务报告准则编制的年度报告，或本行营业场所索取按照企业会计准则 2006编制的年度报告。

919、 阁下亦可在下列网址 、、www.hkexnews.hk 阅览本年度报告中文和/或英文版本。 倘阁下对如何索取本年度报告或如何在本行网址上阅览该文件有任何疑问，请致电本行股份过户登记处(852)2862 8688 或本行热线 (86)10- 6659 2638。 备查文件目录 备查文件目录 一、 载有本行董事长、行长、主管会计工作的副行长、会计机构负责人签名的会计报表。 二、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原 件。 三、 报告期内本行在中国证券报 、 上海证券报和证券时报公开披露过的所有文件正本及公告原件。 四、 在其他证券市场公布的年度报告文本。 310 组织架构 组织

920、架构 截至 2009 年 12 月 31 日止，本集团组织架构图 如下： 1 其他公众股东 亚洲开发银行 汇金公司 社保基金理事会 富登金融 23.68% 0.20% 67.53% 4.46% 4.13% 中国银行股份有限公司中国银行股份有限公司 83.5% 中银基金 香港及澳门业务 国内业务：总行、37 家一级分行和直属分行，285 家二级分行及 9,663 家分支机构 其他海外业务：于 29个国家的分行、子公司、代表处 50.31% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 66.06% 0.0045% 51% 49% 100% 大丰银行有限公司 中银香港（集团

921、） 中银国际控股 中银集团保险 中银集团投资 澳门分行 中银香港 中银香港 (BVI) 中银香港 （控股）2中银保险 有限公司3中 银 航 空租赁 中银集团人寿 注： 1 股东所持 H 股股份数量乃根据香港证券及期货条例第 336 条而备存的登记册所载录的权益而编制。 2 于香港联交所上市。 3 于中国内地注册成立。 311 境内外机构名录 境内外机构名录 内地主要分支机构名录 内地主要分支机构名录 总行 总行 黑龙江省分行 黑龙江省分行 电话： (86) 传真： (86)  邮政编码： 266071 中国北京复兴门内大街 1 号 中国黑龙

922、江省哈尔滨市南岗区红军街 19 号 SWIFT： BKCH CN BJ SWIFT： BKCH CN BJ 860 河南省分行 河南省分行 电传： 22254 BCHO CN 电传： 87009 BCHB CN 电话： (86) 电话： (86) 中国河南省郑州市花园路 40 号 传真： (86) 传真： (86) SWIFT： BKCH CN BJ 530 邮政编码： 100818 邮政编码： 150001 电话： (86) 网址： 上海市分行 上海市分行

923、传真： (86) 北京市分行 北京市分行 邮政编码： 450008 中国上海市浦东新区银城中路 200 号 湖北省分行 湖北省分行 SWIFT： BKCH CN BJ 300 中国北京市东城区朝阳门内大街 2 号 电传： 33062 BOCSH CN SWIFT： BKCH CN BJ 110 中国湖北省武汉市黄石路 65 号 电话： (86) 电话： (86) SWIFT： BKCH CN BJ 600 传真： (86) 传真： (86) 电话： (86) 02

924、7-82813723 邮政编码： 100010 邮政编码： 200120 天津市分行 天津市分行 江苏省分行 江苏省分行 传真： (86) 邮政编码： 430013 中国天津市和平区解放北路 80 号 中国江苏省南京市中山南路 148 号 湖南省分行 湖南省分行 SWIFT： BKCH CN BJ 200 SWIFT： BKCH CN BJ 940 电话： (86) 电传： 34116 BOCJS CN 中国湖南省长沙市芙蓉中路一段 593 号 电话： (86) -6

925、0353 SWIFT： BKCH CN BJ 970 传真： (86) 传真： (86) -60340 电话： (86) 邮政编码： 210005 传真： (86) 邮政编码： 300040 浙江省分行 浙江省分行 邮政编码： 410005 河北省分行 河北省分行 广东省分行 广东省分行 中国浙江省杭州市凤起路 321 号 中国河北省石家庄市新华路 80 号 SWIFT： BKCH CN BJ 910 中国广东省广州市东风西路 197 号 SWIFT： BKCH

926、CN BJ 220 电传： 35019 BOCHZ CN SWIFT： BKCH CN BJ 400 电话： (86) 电话： (86) 电传： 传真： (86) 传真： (86) 441042 GZBOC CN 邮政编码： 310003 邮政编码： 050000 电话： (86) 传真： (86) 山西省分行 山西省分行 安徽省分行 安徽省分行 邮政编码： 510180 广西壮族自治区分行 广西壮族自治区分行 中国山西省太原市迎泽

927、大街 288 号 中国安徽省合肥市长江中路 313 号 SWIFT： BKCH CN BJ 680 SWIFT： BKCH CN BJ 780 电话： (86) 电话： (86) 中国广西南宁市古城路 39 号 传真： (86) 传真： (86) SWIFT： BKCH CN BJ 480 邮政编码： 030001 邮政编码： 230061 电传： 48122 BOCGX CN 电话： (86) 内蒙古自治区分行 内蒙古自治区分行 福建省分行 福建省分行 传真： (

928、86) 邮政编码： 530022 中国内蒙古呼和浩特市新城区新华大街 12 号 中国福建省福州市五四路 136 号 海南省分行 海南省分行 SWIFT： BKCH CN BJ 880 福建中银大厦 电话： (86) SWIFT： BKCH CN BJ 720 传真： (86) 电传： 92109 BOCFJ CN 中国海南省海口市大同路 33 号 邮政编码： 010010 SWIFT： BKCH CN BJ 740 电话： (86) 电传： 490172 HABOC CN 0591-878

929、49504 辽宁省分行 辽宁省分行 电话： (86) 传真： (86) 邮政编码： 350003 传真： (86) 中国辽宁省大连市中山区中山广场 9 号 邮政编码： 570102 江西省分行 江西省分行 SWIFT： BKCH CN BJ 810 四川省分行 四川省分行 电话： (86) 传真： (86) 中国江西省南昌市站前西路 1 号 邮政编码： 116001 中国四川省成都市人民中路二段 35 号 SWIFT： BKCH CN BJ 550 SWI

930、FT： BKCH CN BJ 570 电传： 95013 BOCNC CN 吉林省分行 吉林省分行 电传： 60306 BOCCD CN 电话： (86) 中国吉林省长春市西安大路 699 号 传真： (86) 电话： (86) SWIFT： BKCH CN BJ 840 邮政编码： 330002 电传： 83006 CCBOC CN 传真： (86) 山东省分行 山东省分行 邮政编码： 610015 电话： (86) 传真： (86) 0

931、 贵州省分行 贵州省分行 邮政编码： 130061 中国山东省青岛市香港中路 59 号 SWIFT： BKCH CN BJ 500 312 深圳市分行 深圳市分行 邮政编码： 730000 中国贵州省贵阳市都司路 30 号 SWIFT： BKCH CN BJ 240 青海省分行 青海省分行 中国广东省深圳市罗湖区建设路 2022 号 电话： (86) 国际金融大厦 传真： (86) SWIFT： BKCH CN BJ 45A 中国青海省西宁市东关大街 218 号 邮政编码： 550002 电传： SWIFT： BKCH

932、CN BJ 280 420309 BOCSZ CN 云南省分行 云南省分行 电话： (86) 420243 BOCSZ CN 传真： (86) 电话： (86) 邮政编码： 810000 中国云南省昆明市北京路 515 号 传真： (86) SWIFT： BKCH CN BJ 640 邮政编码： 518005 宁夏回族自治区分行 宁夏回族自治区分行 电传： 64034 KMBNK CN 苏州分行 苏州分行 电话： (86) 中国宁夏银川市金凤区新昌东路 39 号

933、 传真： (86) SWIFT： BKCH CN BJ 260 中国江苏省苏州市干将西路 188 号 邮政编码： 650051 电话： (86) SWIFT： BKCH CN BJ 95B 西藏自治区分行 西藏自治区分行 传真： (86) 电话： (86) 邮政编码： 750002 传真： (86) 邮政编码： 215002 中国西藏自治区拉萨市林廓西路 7 号 新疆维吾尔自治区分行 新疆维吾尔自治区分行 SWIFT： BKCH CN BJ 900 宁波市分行

934、宁波市分行 电话： (86) 中国新疆乌鲁木齐市东风路 1 号中银大厦 传真： (86) SWIFT： BKCH CN BJ 760 中国浙江省宁波市药行街 139 号 邮政编码： 850000 电话： (86) SWIFT： BKCH CN BJ 92A 陕西省分行 陕西省分行 电传： 37039 NBBOC CN 传真： (86) 电话： (86) 中国陕西省西安市新城区东新街 246 号 邮政编码： 830002 传真： (86)

935、 SWIFT： BKCH CN BJ 620 邮政编码： 315000 电话： (86) 重庆市分行 重庆市分行 传真： (86) 中银基金管理有限公司 中银基金管理有限公司 邮政编码：710005 中国重庆市渝中区中山一路 218 号 甘肃省分行 甘肃省分行 SWIFT： BKCH CN BJ 59A 中国上海市浦东银城中路 200 号 电话： (86) 中银大厦 45 楼 电话： (86) 中国甘肃省兰州市天水南路 525 号 传真：

936、(86) 传真： (86) SWIFT： BKCH CN BJ 660 邮政编码： 400013 邮政编码： 200120 电话： (86) 网 址： 传真： (86) -80308 港澳地区主要机构名录 港澳地区主要机构名录 中银香港（集团）有限公司 香港花园道 1 号中银大厦 23 楼 香港花园道 1 号中银大厦 52 楼 电话： (852) 22007500 电话： (852) 28462700 传真： (852) 28772629 传真： (852) 28105830 网址： 电子

937、邮箱：Bocginv_ 中银国际控股有限公司 澳门分行 香港花园道 1 号中银大厦 26 楼 电话： (852) 22308888 地址：澳门苏亚利斯博士大名路中银大厦 传真： (852) 21479065 SWIFT：BKCH MOMX 电话： (853) 28781828 传真： (853) 28781833 网址：网址： 电子邮箱： I 中国银行股份有限公司香港分行 大丰银行有限公司 香港花园道 1 号中银大厦 8 楼 电话： (852) 28101203 澳门新口岸宋玉生广场 418 号大丰银行总行大厦 传真： (852) 25377609 电话 ：(853)28322323 电子邮

938、箱：电传 ：88212 TFUNG OM 传真：(853)28570737 SWIFT：TFBLMOMX 中银集团保险有限公司 网址：http:/ 香港中环德辅道中 71 号 永安集团大廈 9 楼 电话：(852) 28670888 传真：(852) 25221705 网址： 313 海外主要分支机录 海外主要分支机录 United Arab Emirates 马尼拉分行 MANILA BRANCH 亚太地区 电话： (9714) 332 8822 传真： (9714) 332 8878 ASIA-PACIFIC AREA G/F. & 36/F. PHILAMLIFE TOWER 新加坡分

939、行 8767 PASEO DE ROXAS, MAKATI CITY SINGAPORE BRANCH 欧洲地区 MANILA PHILIPPINES SWIFT ： BKCHPHMM 电话： (632) 8850111 传真： (632) 8850532 电子邮件：Service_PHbank-of- EUROPE 4 BATTERY ROAD , BANK OF CHINA BUILDING, SINGAPORE 049908 SWIFT ： BKCHSGSG 电话： (65) 65352411 传真： (65) 65343401 电子邮件：Service_SGbank-of- 伦敦分行

940、LONDON BRANCH 90 CANNON STREET, LONDON EC4N 6HA, U.K. SWIFT ： BKCHGB2L 雅加达分行 JAKARTA BRANCH 电传： 886935 BKCHI G 电话： (4420) 72828888 东京分行 TAMARA CENTER SUITE 101&201, TOKYO BRANCH 传真： (4420) 76263892 电子邮件： JALAN JEND. SUDIRMAN KAV. 24 JAKARTA 12920, INDONESIA SWIFT ： BKCHIDJA 电话： (6221) 5205502 传真： (6

941、221) 5201113 电子邮件： Service_IDbank-of- BOC BLDG. 3-4-1 AKASAKA Service_UKbank-of-MINATO-KU, TOKYO 107-0052 JAPAN SWIFT ： BKCHJPJT 电话： (813) 35058818 传真： (813) 35058433 电子邮件：Service_JPbank-of- 中国银行（英国）有限公司 BANK OF CHINA(UK)LIMITED 90 CANNON STREET, LONDON EC4N 6HA, U.K. SWIFT ： BKCHGB2U 悉尼分行 SYDNEY BR

942、ANCH 电话： (4420) 72828888 传真： (4420) 79293674 首尔分行 SEOUL BRANCH 39 41 YORK STREET, 中银爱尔兰有限公司 SYDNEY NSW 2000, BOC FINANCE (IRELAND) LIMITED AUSTRALIA SWIFT ： BKCHAU2S 电话： (612) 82355888 传真： (612) 92621794 电子邮件： Service_AUbank-of- 1/2F., YOUNG POONG BLDG. 33 SEOLIN-DONG, CHONGRO-GU AIB INTERNATIONAL C

943、ENTRE,I.F.S.C SEOUL 110-752, KOREA SWIFT ： BKCHKRSEXXX 电话： (822) 3996268/3996272 传真： (822) 3996265/3995938 电子邮件： Service_KRbank-of- DUBLIN 1,IRELAND 电话 ： (3531) 6720490 传真 ： (3531) 6720489 中国银行（澳大利亚）有限公司 BANK OF CHINA (AUSTRALIA) LIMITED 巴黎分行 PARIS BRANCH 曼谷分行 3941 YORK STREET, SYDNEY NSW 2000, AUST

944、RALIA BANGKOK BRANCH 23 25 AVENUE DE LA GRANDE ARMEE 75116 PARIS, FRANCE SWIFT ： BKCHFRPP 电传 ： 281 090 BDCSP 电话 ： (331) 49701370 传真 ： (331) 49701372 电子邮件 ： 179/4 BANGKOK CITY TOWER SWIFT ： BKCHAU2A 电话： (612) 82355888 传真： (612) 92621794 电子邮件： Service_AUbank-of- SOUTH SATHORN RD. , TUNGMAHAMEK SATHORN

945、 DISTRICT, BANGKOK 10120, THAILAND SWIFT ： BKCHTHBK 电传： 81091 BOCBKK TH 电话： (662) 2861010 传真： (662) 2861020 电子邮件： Service_THbank-of- Service_FRbank-of- 哈萨克中国银行 法兰克福分行 FRANKFURT BRANCH JSC AB 201, STR. GOGOL, 050026, ALMATY, REPUBLIC OF KAZAKHSTAN SWIFT ： BKCHKZKA 电话： (7727) 2585510 传真： (7727) 258551

946、4/2501896 电子邮件： Service_KZbank-of- BOCKENHEIMER LANDSTR. 24 马来西亚中国银行 BANK OF CHINA (MALAYSIA) BERHAD 60323 FRANKFURT AM MAIN, GERMANY SWIFT ： BKCHDEFF 电话： (4969) 1700900 GROUND, MEZZANINE, & 1st FLOOR 传真： (4969) 170090500 网址： PLAZA OSK, 25 JALAN AMPANG 50450 KUALA LUMPUR, MALAYSIA SWIFT ： BKCHMYKL 电

947、话： (603) 21626633 传真： (603) 21615150 电子邮件： Service_MYbank-of- 电子邮件：Service_DEbank-of- 巴林代表处 卢森堡分行 LUXEMBOURG BRANCH BAHRAIN REPRESENTATIVE OFFICE OFFICE 152, AL JASRAH TOWER, 37/39 BOULEVARD PRINCE HENRI L-1724 DIPLOMATIC AREA BUILDING 95, LUXEMBOURG P.O. BOX 114 L-2011, LUXEMBOURG SWIFT ： BKCHLULL

948、电话： (352) 221791/4667911 传真： (352) 221795 网址：www.bank-of- ROAD 1702, BLOCK 317, 胡志明市分行 HO CHI MINH CITY BRANCH MANAMA KINGDOM OF BAHRAIN 电话： (973) 17531119 传真： (973) 17531009 电子邮件： Service_BHbank-of- 19/F., SUN WAH TOWER 115 NGUYEN HUE BLVD., DISTRICT 1 电子邮件： Service_LUbank-of- HO CHI MINH CITY, VIE

949、TNAM SWIFT ： BKCHVNVX 电话： (848) 38219949 传真： (848) 38219948 电子邮件： Service_VNbank-of- 中国银行（卢森堡）有限公司 迪拜代表处 BANK OF CHINA(LUXEMBOURG) S.A. DUBAI REPRESENTATIVE OFFICE OFFICE 2203,DUBAI WORLD TRADE CENTER, SHEIKH ZAYED ROAD, EMIRATE OF DUBAI, 37/39 BOULEVARD PRINCE HENRI L-1724 314 LUXEMBOURG P.O. BOX 7

950、21 L-2017, LUXEMBOURG 电话： (352) 228777/4667911 传真： (352) 228776 P.O. BOX 0823-01030, CALLE MANUEL M.ICAZA NO.14, PANAMA, REPUBLIC OF PANAMA SWIFT ： BKCHPAPA 电话： (507) 2635522 传真： (507) 2239960 电子邮件： Service_PAbank-of- 米兰分行 MILAN BRANCH VIA SANTA MARGHERITA, 14/16 中国银行（巴西）有限公司 BANCO DA CHINA BRASIL S

951、.A 20121 MILAN, ITALY SWIFT ： BKCHITMM CNPJ:10.690.848/0001-43 AV. PAULISTA 283, ANDAR 4 CEP 01.311-000 BELA VISTA, SAO PAULO SP, BRAZIL SWIFT ：BKCHBRSP 电话： (5511) 35083200 传真： (5511) 35083299 电子邮件： Service_BRbank-of- 电话： (3902) 864731 传真： (3902) 89013411 电子邮件： Service_ITbank-of- 匈牙利中国银行 BANK OF CHI

952、NA (HUNGARY) CLOSE LTD. BANK CENTER , 7 SZABADSAG TER 1054 BUDAPEST, HUNGARY 圣保罗代表处 SAO PAULO REPRESENTATIVE OFFICE SWIFT ： BKCHHUHB 电话： (361) 3543240 传真： (361) 3029009 电子邮件： AVENIDA PAULISTA,1337-21 ANDAR, CJ.212, 01311-200 SAO PAULO, S.P.BRASIL 电话： (5511) 35499958/35499978 传真： (5511) 35499966 电子邮件

953、： Service_BRbank-of- Service_HUbank-of- 俄罗斯中国银行 BANK OF CHINA (ELUOSI) 24, STR. SPARTAKOVSKAYA, 105066 非洲地区 MOSCOW , RUSSIA SWIFT ： BKCHRUMM 电传： 413973 BOCR RU 电话： (7495) 7950451 传真： (7495) 7950454 网址： www.boc.ru 电子邮件： AFRICA 赞比亚中国银行 BANK OF CHINA (ZAMBIA) LIMITED Plot No. 2339, Kabelenga Road, Lusa

954、ka, Service_RUbank-of-P. O. Box: 34550, Zambia SWIFT ： BKCHZMLU 美洲地区 电话： (260211) 238686/238688 AMERICA 传真： (260211) 235350/225925 电子邮件：executive.zmmail.notes.bank-of- 纽约分行 NEW YORK BRANCH 约翰内斯堡分行 JOHANNESBURG BRANCH 410 MADISON AVENUE NEW YORK NY 10017, U.S.A. SWIFT ： BKCHUS33 电传： 661723BKCHI 电话： (

955、1212) 9353101 传真： (1212) 5931831 网址： 电子邮件： Service_USbank-of- 4/F,SOUTH TOWER,NELSON MANDELA SQUARE SANDOWN,SANDTON, SOUTH AFRICA P.O. BOX 782616 SANDTON,2146 RS 加拿大中国银行 BANK OF CHINA (CANADA) THE EXCHANGE TOWER, 130 KING STREET WEST, SUITE 2730, P.O. BOX 356, TORONTO, ONTARIO, CANADA M5X 1E1 SWIFT

956、 ： BKCHCATT 电话： (1416) 3622991 传真： (1416) 3623047 电子邮件： Service_CAbank-of- 开曼分行 GRAND CAYMAN BRANCH GRAND PAVILION COMMERCIAL CENTER 802 WEST BAY ROAD, P.O. BOX 30995, GRAND CAYMAN KY1-1204 CAYMAN ISLANDS SWIFT ： BKCHKYKY 电话： (1345) 9452000 传真： (1345) 9452200 电子邮件： Service_KYbank-of- 巴拿马分行 PANAMA BR

957、ANCH 315 316释义 释义 在本报告中，除非文义另有所指，下列词语具有如下涵义： 在本报告中，除非文义另有所指，下列词语具有如下涵义： 本行公司中国银行中行集团本集团 指 中国银行股份有限公司或其前身及（除文义另有所指外）中国银行股份有限公司的所有子公司 北京证监局 指 中国证监会北京证监局 财政部 指 中华人民共和国财政部 东北地区 指 就本报告而言，黑龙江省、吉林省及辽宁省分行 淡马锡 指 淡马锡控股（私人）有限公司 富登金融 指 富登金融控股私人有限公司 国家税务总局 指 中国国家税务总局 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 本行现行的中国银行股份有限公司章程 华北地

958、区 指 就本报告而言，包括北京市、天津市、河北省、山西省、内蒙古自治区分行及总行本部 华东地区 指 就本报告而言，包括上海市、江苏省、苏州市、浙江省、宁波市、安徽省、福建省、江西省及山东省分行 汇金公司 指 中央汇金投资有限责任公司 基点 指 万分之一 瑞士银行 指 UBS AG SHIBOR 指 Shanghai Inter-Bank Offered Rate 上海银行间同业拆放利率 商业银行法 指 中华人民共和国商业银行法 社保基金理事会 指 全国社会保障基金理事会 西部地区 指 就本报告而言，包括重庆市、四川省、贵州省、云南省, 陕西省、甘肃省、宁夏回族自治区、青海省、西藏自治区及新疆维

959、吾尔自治区分行 香港联交所 指 香港联合交易所有限公司 香港上市规则 指 香港联合交易所有限公司证券上市规则 香港证券及期货条例 指 香港特别行政区法例证券及期货条例 银监会/中国银监会 指 中国银行业监督管理委员会 中国银联 指 中国银联股份有限公司 317元 指 人民币元 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 中南地区 指 就本报告而言，包括河南省、湖北省、湖南省、广东省、深圳市、广西壮族自治区及海南省分行 中银保诚信托 指 中银国际英国保诚信托有限公司 中银保险 指 中银保险有限公司 中银国际控股 指 中国国际控股有限公司 中银国际保诚 指 中银国际英国保诚资产管理有限公司 中银国际控

960、股集团 指 中银国际控股、其子公司及联营公司 中银国际证券 指 中银国际证券有限责任公司 中银航空租赁 指 中银航空租赁私人有限公司 中银基金 指 中银基金管理有限公司 中银集团保险 指 中银集团保险有限公司 中银集团人寿 指 中银集团人寿保险有限公司 中银集团投资 指 中银集团投资有限公司 中银香港 指 中国银行（香港）有限公司，一家根据香港法律注册成立的持牌银行，并为中银香港（控股）的全资子公司 中银香港（BVI） 指 BOC Hong Kong (BVI) Limited 中银香港（集团） 指 中银香港（集团）有限公司 中银香港（控股） 指 中银香港（控股）有限公司，一家根据香港法律注册

961、成立的公司，并于香港联交所上市 Fullerton Management 指 Fullerton Management Pte. Ltd. Prudential Corporation 指 Prudential Corporation Holdings Limited 财务摘要注释 财务摘要注释 1、非利息收入手续费及佣金净收入投资收益公允价值变动收益汇兑收益+其他业务收入； 2、营业收入利息净收入非利息收入； 3、非经常性损益按照公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益(2008)的要求确定与计算； 4、证券投资包括：可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项债券投资、交易

962、性金融资产； 5、每股股息股息总额期末股本总数； 6、每股净资产期末归属于母公司所有者权益合计期末股本总数； 7、总资产净回报率净利润资产平均余额，资产平均余额(期初资产总计期末资产总计)2； 8、股本净回报率（不含少数股东权益）归属于母公司所有者的净利润归属于母公司所有者权益平均余额，归属于母公司所有者权益平均余额(期初归属于母公司所有者权益合计期末归属于母公司所有者权益合计)2； 9、股本净回报率（含少数股东权益）根据国有商业银行公司治理及相关监管指引 （银监发【2006】22 号）的规定计算； 10、净息差利息净收入生息资产平均余额，平均余额为本行管理账目未经审计的日均余额； 11、非利息收入占比非利息收入营业收入； 12、成本收入比业务及管理费（营业收入-其他业务成本） ； 13、不良贷款率期末不良贷款余额期末发放贷款总额，根据国有商业银行公司治理及相关监管指引 （银监发【2006】22 号）的规定计算； 14、不良贷款拨备覆盖率期末贷款减值准备期末不良贷款余额，根据国有商业银行公司治理及相关监管指引 （银监发【2006】22 号）的规定计算； 15、信贷成本贷款减值损失发放贷款平均余额，发放贷款平均余额(期初发放贷款总额期末发放贷款总额)2；16、集团员工总数包括劳动关系用工和劳务关系用工。 318