1、2022年7月中智管理咨询有限公司数据分析&应用实践上市公司人工成本效率数据分享数据分析整体观察：上市公司经营业绩和人效趋势典型行业：上市公司经营业绩和人效特征解人效趋势：上市公司人工成本效率趋势总结人效提升的政策背景与客观要求人力资本效能分析体系搭建人力资本效能对标应用案例企业如何通过人力资本效能对标进行控本提效应用实践10万+样本企业的人力资源数据库拥有400余人组成的专业咨询团队累计服务政府及企业客户 15000+ 家中智管理咨询有限公司（简称：中智咨询） 中智管理咨询有限公司保留所有权利公司总部设在上海，拥有专业咨询顾问400+人，覆盖华东、华南、华中、华北、西南5大区域服务网络，并在

2、北京、广州、深圳、成都、武汉、西安、青岛等全国主要城市设立分公司/办事处。隶属中智集团（唯一一家国务院国资委直接管理的以人力资源为核心主业的中央企业）1已建立覆盖全国5大区域的服务网络5在全国8个主要城市设立分支机构819年管理咨询领域深耕华东区华南区西南区华中区华北区3作为国内龙头管理咨询公司，中智咨询拥有六大竞争优势4 中智管理咨询有限公司保留所有权利六大特色与优势央企品牌背书，建立有效信任保障隶属于中智集团，集团是国务院国有资产监督管理委员会直接管理的唯一一家以人力资源为核心主业的中央一级企业，已连续16年领航中国人力资源服务业背景优势多元化和全国性的服务体系坚持自研路线，建有管理咨询研

3、究院，自主研发了以国资国企改革、开发区改革、政府智库服务、政府绩效咨询、企业战略管理、组织变革管理、人力资源管理咨询和数字化转型等8大类别为主的管理咨询产品，服务范围覆盖全国服务优势内外部专家网络资源一方面，公司建有中智管理咨询研究院，致力于现代化管理研究，同时拥有稳定的咨询顾问团队300余人，另一方面保持与世界薪酬协会国际化专家团队的长期深度合作，拥有相关部委、央企总部、科研院所、高校等专家网络资源，能够为项目提供专业支持团队优势海量精准的数据库资源作为世界薪酬协会的长期合作伙伴，拥有19年数据服务经验，现已形成了覆盖全国300多个城市，10余个大行业、120多个细分行业，包括10万+样本企

4、业、2000万条样本数据在内的强大数据库，在人力资本调研和数据服务领域，具有显著的领先优势数据优势国资国企改革高端智库深耕国资国企改革专项研究，常年与国家相关部委、各级政府合作，深度参与顶层设计，熟悉国资国企改革领域体系思路和政策导向，参与近50家省市国资委上百个改革课题研究专业优势深耕行业，提供多元化的咨询服务深耕汽车、制造、金融、科技、建筑工程、油气化工、现代农业、交通运输等领域不断积累行业优势，熟谙行业发展趋势和管理逻辑，有独到的见解与丰富的项目经验行业优势5中智咨询帮助企业在战略转型、变革能力提升、组织管理和人力资源管理升级等多方面长期赋能，实现高质量发展 中智管理咨询有限公司保留所有

5、权利项目合作年度合作顾问式教练辅导产品化交付政府智库国资委系统开发区、园区组织部、人社系统事业单位HR发展提升线上微课GRP国际认证CIPMT国际认证调研与数据服务薪酬调研报告效能对标服务市场热点调研满意度/敬业度调查HR数据分析平台战略咨询与解码人力资源管理咨询战略人才管理咨询数字化转型咨询组织变革咨询企业管理咨询国资国企改革服务混改咨询公司治理任期制和契约化三项制度改革中长期激励对标世界一流中智咨询深耕行业，与业内标杆客户建立深度合作关系6 6央 企金 融建 筑油气化工科 技汽 车其 他 中智管理咨询有限公司保留所有权利2021A股上市公司人工成本效率数据分享中智管理咨询有限公司2022年

6、7月CONTENTS 中智管理咨询有限公司保留所有权利宏观经济数据分享典型行业：上市公司经营业绩和人效特征解读0103整体观察：上市公司经营业绩和人效趋势02人效趋势：上市公司人工成本效率趋势总结049 中智管理咨询有限公司保留所有权利宏观经济 | 由于2020年基数较低，2021年三大产业增加值增长率明显反弹资料来源：国家统计局。98.7 万亿元101.6 万亿元114.4 万亿元56.3 万亿元121.8 万亿元6.0%2.3%8.1%2.5%5.5%2019年2020年2021年2022年上半年2022年预测国内生产总值（GDP）及增速情况国内生产总值（GDP）国内生产总值（GDP）增速

7、20222022年年GDPGDP增速目标增速目标4.0%3.5%3.1%3.0%7.1%5.9%5.8%4.9%2.6%8.2%8.3%8.0%7.2%2.1%8.2%2017年2018年2019年2020年2021年2017-2021年三大产业增加值增长率第一产业第二产业第三产业整体观察：上市公司经营业绩和人效趋势 中智管理咨询有限公司保留所有权利11 中智管理咨询有限公司保留所有权利分析框架 | A股上市公司人工成本效率分析内容框架人力配置总量配置结构配置研发人员配置人工成本水平人均职工薪酬人力资本投入分析总体产出经营规模盈利能力人工投产效率人事费用率人工成本利润率劳动生产率人力成本产出效

8、果与投产效率分析A股上市公司人工成本效率分析内容框架12 中智管理咨询有限公司保留所有权利指标说明分析维度（部分）指标名称指标说明人力配置人员学历结构人员学历结构占比：指不同学历的员工数量占员工总数的比例。研发人员占比研发人员：指企业中直接从事研发活动的人员，包括研究人员、技术人员、辅助人员。研发人员占比=研发人员数量/员工总数*100%。人工投入分析人均人工成本人均人工成本：人工成本总额来自上市公司年度报告财务报表中的“应付职工薪酬-本期减少”， 包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、经济补偿金、其他与获得职工提供的服务相关

9、的支出。人均人工成本=人工成本总额/员工总数。人均职工薪酬人均职工薪酬：人均职工薪酬=职工薪酬/员工总数。职工薪酬数据来自上市公司年度报告财务报表附注中短期薪酬列示“工资、奖金、津贴和补贴”本期减少额。经营规模分析营业总收入营业总收入：指企业在从事销售商品，提供劳务和让渡资产使用权等日常经营业务过程中所形成的经济利益的总流入，分为主营业务收入和其他业务收入。盈利能力分析利润总额利润总额：企业在一定时期内通过生产经营活动所实现的最终财务成果。工业企业的利润总额，主要由销售利润和营业外净收支 (营业外支出抵减利润) 两部分构成。净资产收益率净资产收益率：反映股东权益的收益水平，用以衡量公司运用自有

10、资本的效率。净资产收益率=净利润/平均所有者权益合计*100%。人效分析人事费用率人事费用率：反映一定时期内企业营业收入中用于支付人工成本的比例，是衡量企业人工成本投入情况最直接的指标，指标越低，表明企业投入产出水平越高。人事费用率=人工成本总额/营业收入*100%。人工成本利润率人工成本利润率：指在企业新创造价值当中，从业人员支付的人工成本与企业利润之间的关系，是反映企业人工成本回报水平的主要指标。在同行业企业中，人工成本利润率越高，表明单位人工成本取得的经济效益越好，人工成本的相对水平越低。人工成本利润率=（利润总额/人工成本总额）*100%。分析数据均来自于A股上市公司截至2022年5月

11、15日前发布的市公司年报信息，企业样本剔除ST和退市企业，共包含4,596家上市公司。13 中智管理咨询有限公司保留所有权利样本说明行业名称细分行业企业数量大制造行业制造业整体3,031 家机械设备462 家电力设备281 家电子制造333 家能源行业传统能源160 家新能源65 家高科技行业高科技行业整体468 家半导体90 家汽车行业汽车行业整体235 家整车21 家汽车零部件185 家医药医疗行业医药医疗行业整体416 家医药制造247 家医疗器械103 家建筑工程行业建筑工程行业整体149 家销售贸易/消费品行业食品饮料113 家纺织服饰105 家商贸零售92 家2021年A股上市公司

12、典型行业样本数量10%19%65%4%2%企业性质分布中央企业地方国企民营企业外资企业其他35%34%20%9%2%上市板块分布主板-上交所主板-深交所创业板科创板北证人员学历结构占比：指不同学历的员工数量占员工总数的比例。学历是衡量一个人能力和知识的标准之一，就人才群体来说，高学历人才的比例大，说明人才群体的业务基础较好，但不同的工作岗位需要有不同能力、不同学历的人员，人才群体中应有合理的学历结构，才能充分发挥各类人员的作用。14 中智管理咨询有限公司保留所有权利人力配置-人员学历结构 | 高科技行业本科学历以上人员占比领先各行业整体制造业传统能源新能源高科技整体半导体整车汽车零部件医药制造

13、医疗器械建筑工程食品饮料纺织服饰商贸零售研究生占比5.2%3.8%2.7%4.5%10.8%20.6%6.6%1.6%6.3%8.7%9.4%1.3%1.1%2.1%本科生占比27.5%20.8%28.1%31.0%54.9%36.9%30.7%15.0%29.7%31.7%46.0%15.3%11.4%25.2%本科以上占比32.8%24.6%30.9%35.5%65.7%57.5%37.3%16.6%36.0%40.4%55.3%16.6%12.5%27.3%27.5%20.8%28.1%31.0%54.9%36.9%30.7%15.0%29.7%31.7%46.0%15.3%11.4%2

14、5.2%5.2%3.8%2.7%4.5%10.8%20.6%6.6%1.6%6.3%8.7%9.4%1.3%1.1%2.1%共32.8%共24.6%共30.9%共35.5%共65.7%共57.5%共37.3%共16.6%共36.0%共40.4%共55.3%共16.6%共12.5%共27.3%2021年上市公司本科以上学历人员结构平均值研发人员：指企业中直接从事研发活动的人员，包括研究人员、技术人员、辅助人员。研发人员占比=研发人员数量/员工总数*100%。15 中智管理咨询有限公司保留所有权利人力配置-研发人员占比 | 高科技行业研发人员占比明显高于其他行业整体制造业传统能源新能源高科技整体半

15、导体整车汽车零部件医药制造医疗器械建筑工程食品饮料纺织服饰商贸零售50分位值13.6%13.7%7.5%13.0%32.7%41.7%14.5%12.6%13.9%19.7%15.9%4.1%6.5%2.7%75分位值21.3%19.8%14.6%19.3%49.2%63.2%17.9%16.3%19.0%24.6%20.6%7.5%10.3%6.9%90分位值35.6%29.2%19.8%26.1%67.9%81.1%23.9%24.1%27.9%30.8%28.8%11.4%15.4%14.1%13.6%13.7%7.5%13.0%32.7%41.7%14.5%12.6%13.9%19.7

16、%15.9%4.1%6.5%2.7%21.3%19.8%14.6%19.3%49.2%63.2%17.9%16.3%19.0%24.6%20.6%7.5%10.3%6.9%35.6%29.2%19.8%26.1%67.9%81.1%23.9%24.1%27.9%30.8%28.8%11.4%15.4%14.1%2021年上市公司研发人员占比分位值16 中智管理咨询有限公司保留所有权利人工投入分析-人工成本 | 持续上涨态势明显，整体五年复合增长率超8%15.8 13.3 19.5 18.0 20.8 25.0 16.1 11.9 13.4 16.0 21.5 12.5 12.1 14.2 18

17、.1 15.2 21.6 19.9 23.3 28.7 18.6 13.5 15.5 19.0 23.0 13.3 12.2 15.5 14.6%14.3%10.8%10.6%12.0%14.8%15.5%13.4%15.7%18.8%7.0%6.4%0.8%9.2%整体制造业传统能源新能源高科技整体半导体整车汽车零部件医药制造医疗器械建筑工程食品饮料纺织服饰商贸零售2020-2021年上市公司人均人工成本平均值（万元）2020年2021年增长率13.0 11.1 14.5 13.8 17.6 21.5 12.4 9.9 11.3 13.9 17.6 10.1 9.5 11.4 14.2 12

18、.2 15.2 14.8 18.9 23.4 13.5 10.9 12.4 15.9 17.9 10.6 9.8 11.8 9.2%9.9%4.8%7.2%7.4%8.8%8.9%10.1%9.7%14.4%1.7%5.0%3.2%3.5%整体制造业传统能源新能源高科技整体半导体整车汽车零部件医药制造医疗器械建筑工程食品饮料纺织服饰商贸零售2020-2021年上市公司人均职工薪酬平均值（万元）2020年2021年增长率营业总收入：指企业在从事销售商品，提供劳务和让渡资产使用权等日常经营业务过程中所形成的经济利益的总流入，分为主营业务收入和其他业务收入。17 中智管理咨询有限公司保留所有权利经营

19、规模分析-营业总收入 | 能源、半导体行业的营收增长率领先于其他行业整体制造业传统能源新能源高科技整体半导体整车汽车零部件医药制造医疗器械建筑工程食品饮料纺织服饰商贸零售2020年119.763.0456.697.754.028.0765.849.134.519.9447.171.438.3105.82021年143.578.8606.4129.261.138.7844.854.739.323.9515.879.745.6129.0增长率19.9%25.1%32.8%32.2%13.1%38.2%10.3%11.4%13.9%20.1%15.4%11.6%19.1%21.9%119.7 63.

20、0 456.6 97.7 54.0 28.0 765.8 49.1 34.5 19.9 447.1 71.4 38.3 105.8 143.5 78.8 606.4 129.2 61.1 38.7 844.8 54.7 39.3 23.9 515.8 79.7 45.6 129.0 19.9%25.1%32.8%32.2%13.1%38.2%10.3%11.4%13.9%20.1%15.4%11.6%19.1%21.9%2020-2021年上市公司营业总收入平均值（亿元）利润总额：企业在一定时期内通过生产经营活动所实现的最终财务成果。工业企业的利润总额，主要由销售利润和营业外净收支 (营业外支

21、出抵减利润) 两部分构成。18 中智管理咨询有限公司保留所有权利盈利能力分析-利润总额 | 半导体行业的利润总额增长率突破150%整体制造业传统能源新能源高科技整体半导体整车汽车零部件医药制造医疗器械建筑工程食品饮料纺织服饰商贸零售2020年13.05.127.919.26.02.727.93.34.06.518.717.02.55.52021年15.16.943.923.06.46.829.13.15.07.618.918.93.55.4增长率16.2%35.3%57.3%19.8%6.7%151.9%4.3%-6.1%25.0%16.9%1.1%11.2%40.0%-1.8%13.0 5.

22、1 27.9 19.2 6.0 2.7 27.9 3.3 4.0 6.5 18.7 17.0 2.5 5.5 15.1 6.9 43.9 23.0 6.4 6.8 29.1 3.1 5.0 7.6 18.9 18.9 3.5 5.4 16.2%35.3%57.3%19.8%6.7%151.9%4.3%-6.1%25.0%16.9%1.1%11.2%40.0%-1.8%2020-2021年上市公司利润总额平均值（亿元）净资产收益率：反映股东权益的收益水平，用以衡量公司运用自有资本的效率。净资产收益率=净利润/平均所有者权益合计*100%。19 中智管理咨询有限公司保留所有权利盈利能力分析-净资产

23、收益率 | 2021年大部分行业的净资产收益率有所下降整体制造业传统能源新能源高科技整体半导体整车汽车零部件医药制造医疗器械建筑工程食品饮料纺织服饰商贸零售2020年9.1%9.9%7.1%6.7%9.4%9.5%6.8%8.9%9.0%16.8%8.7%13.6%6.7%6.0%2021年8.4%9.1%6.5%8.2%7.1%11.8%4.7%7.1%7.8%14.4%8.1%10.0%8.8%5.8%增长百分点-0.7-0.8-0.61.5-2.32.3-2.1-1.8-1.2-2.4-0.6-3.62.1-0.29.1%9.9%7.1%6.7%9.4%9.5%6.8%8.9%9.0%1

24、6.8%8.7%13.6%6.7%6.0%8.4%9.1%6.5%8.2%7.1%11.8%4.7%7.1%7.8%14.4%8.1%10.0%8.8%5.8%-0.7 -0.8 -0.6 1.5 -2.3 2.3 -2.1 -1.8 -1.2 -2.4 -0.6 -3.6 2.1 -0.2 2020-2021年上市公司净资产收益率中位值（%）受科创板、创业板、北证等新上市企业的影响PPI指数创新高，原材料价格高企压缩企业利润2021年税费政策恢复正常、人工成本上升明显人事费用率：反映一定时期内企业营业收入中用于支付人工成本的比例，是衡量企业人工成本投入情况最直接的指标，指标越低，表明企业投入

25、产出水平越高。人事费用率=人工成本总额/营业收入*100%。20 中智管理咨询有限公司保留所有权利人效分析-人事费用率 | 高科技行业人事费用率明显高于其他行业整体制造业传统能源新能源高科技整体半导体整车汽车零部件医药制造医疗器械建筑工程食品饮料纺织服饰商贸零售2020年16.4%14.5%11.5%12.0%29.2%18.4%10.4%15.2%19.0%18.7%17.4%13.3%16.4%12.3%2021年16.9%15.0%10.7%11.3%31.9%16.9%10.4%15.9%20.0%20.7%18.0%13.4%16.1%13.0%增长百分点0.50.5-0.8-0.7

26、2.7-1.50.00.71.02.00.60.1-0.30.716.4%14.5%11.5%12.0%29.2%18.4%10.4%15.2%19.0%18.7%17.4%13.3%16.4%12.3%16.9%15.0%10.7%11.3%31.9%16.9%10.4%15.9%20.0%20.7%18.0%13.4%16.1%13.0%0.5 0.5 -0.8 -0.7 2.7 -1.5 0.0 0.7 1.0 2.0 0.6 0.1 -0.3 0.7 2020-2021年上市公司人事费用率平均值（%）人工成本利润率：指在企业新创造价值当中，从业人员支付的人工成本与企业利润之间的关系，是

27、反映企业人工成本回报水平的主要指标。在同行业企业中，人工成本利润率越高，表明单位人工成本取得的经济效益越好，人工成本的相对水平越低。人工成本利润率=（利润总额/人工成本总额）*100%。21 中智管理咨询有限公司保留所有权利人效分析-人工成本利润率 | 不同行业和企业之间的分化程度扩大整体制造业传统能源新能源高科技整体半导体整车汽车零部件医药制造医疗器械建筑工程食品饮料纺织服饰商贸零售2020年105.9%106.3%135.2%177.7%59.9%109.7%-5.6%81.7%89.7%250.9%70.4%165.5%52.5%124.9%2021年98.8%104.5%123.5%1

28、53.7%48.3%182.9%-1.6%54.0%101.2%204.1%-1.5%121.8%45.2%101.8%增长百分点-7.1-1.8-11.7-24.0-11.673.24.0-27.711.5-46.8-71.9-43.7-7.3-23.1105.9%106.3%135.2%177.7%59.9%109.7%-5.6%81.7%89.7%250.9%70.4%165.5%52.5%124.9%98.8%104.5%123.5%153.7%48.3%182.9%-1.6%54.0%101.2%204.1%-1.5%121.8%45.2%101.8%-7.1 -1.8 -11.7

29、-24.0 -11.6 73.2 4.0 -27.7 11.5 -46.8 -71.9 -43.7 -7.3 -23.1 2020-2021年上市公司人工成本利润率平均值（%）22 中智管理咨询有限公司保留所有权利人效趋势总结 | 人工成本投入持续上涨，投产效率下滑，提质增效势在必行2021年A股上市公司人均人工成本平均18.1万元近五年复合增长率8.2%提质增效 势在必行2021年上市公司户均6,207人五年复合增速3.5%人工成本投入2021年人事费用率16.9%，五年来略有提升人工成本利润率平均98.8%，五年下降30个百分点，不同行业和企业分化扩大人工成本效率人工成本水平持续上涨人员规

30、模稳步扩张人工成本投产效率下滑差异化薪酬 精准激励人员配置优化 人才能力提升组织变革 流程优化 数字化提效熟练员工中坚力量待展现者一般员工问题员工差距员工绩效之星超级明星能力之星绩效能力人员配置有所优化 高学历人员占比提升本科以上学历占比33%，五年增长5个百分点 研发人员占比提升23 中智管理咨询有限公司保留所有权利更多上市公司人效数据，参考 人力资本双月观察第三期：人才配置与发展中智咨询人力资本双月观察第三期，聚焦企业人才配置与发展，从最新调研数据、上市公司数据、人才管理方法等角度进行内容分享，近7万字，为企业人才管理提供市场最新趋势参考、数据水平参考和专业方法指导。人力资本双月观察第三期

31、 - 目录政策热点宏观政策行业政策人才政策其他政策最新数据整体解读：2022年企业人才配置与发展趋势企业人才配置分析企业人才培养和晋升分析整体解读：整体解读：20212021年年A A股上市公司人工成本效率及人员配置股上市公司人工成本效率及人员配置A A股上市公司人工成本水平与结构分析股上市公司人工成本水平与结构分析A A股上市公司人工成本投产效率分析股上市公司人工成本投产效率分析A A股上市公司人员配置与结构分析股上市公司人员配置与结构分析专业方法人才管理三驾马车：诊断、人配与培养定义人才标准常见误区与方法人才画像应用与实践人员编制规划及常用方法数字化领导者人才画像数字技术人才标准三种组织管

32、理模式下的研发人才管理技能人才职业发展通道设计人力资源管理常用指标企业动态制造业企业高料技互联网企业金融行业企业能源化工企业地产行业企业汽车行业企业医药行业企业其他行业上市公司数据维度包含 不同性质上市企业 31个申万行业典型行业：上市公司经营业绩和人效特征解读 大制造 & 医药医疗 中智管理咨询有限公司保留所有权利25 中智管理咨询有限公司保留所有权利制造业 | 2021年制造业营收规模大幅反弹，利润率略有下滑48.6 亿元54.7 亿元58.3 亿元63.0 亿元78.8 亿元12.6%6.6%8.1%25.1%五年复合增长率12.8%2017年2018年2019年2020年2021年20

33、17-2021年A股上市公司营业总收入制造业平均值平均值增长率五年复合增长率32.3 亿元54.6 亿元60.4 亿元37.9 亿元73.6 亿元75.3 亿元17.3%34.8%24.7%机械设备电力设备电子制造2020-2021年A股上市公司营业总收入制造细分行业平均值2020年2021年增长率五年复合增长率：机械设备 13.4%电力设备 19.2%电子制造 15.4%备注：营业收入利润率 = 营业利润/营业收入*100%，营业收入利润率反映公司盈利能力和综合营业效率。26 中智管理咨询有限公司保留所有权利制造业 | 电子制造行业的研发费用占营收比领先，头部企业占比接近50%排名企业名称（

34、简称）所属细分领域研发费用占营业收入比研发人员占比1翱捷科技电子制造48.1%89.4%2安路科技电子制造35.9%81.1%3汇顶科技电子制造29.6%91.5%4交大思诺机械设备28.1%51.1%5思林杰机械设备21.5%-2021年制造业研发费用占比TOP5企业4.2%6.2%10.4%4.8%7.5%10.7%4.2%6.0%8.6%5.2%7.4%12.6%50分位值75分位值90分位值2021年A股上市公司研发费用占营业收入比制造业整体及细分行业分位值制造业整体机械设备电力设备电子制造备注：研发人员占比 = 研发人员数量/员工总数*100%。研发人员是企业直接从事研发活动的人员，

35、包括研究人员、技术人员、辅助人员。27 中智管理咨询有限公司保留所有权利制造业 | 2021年制造业人均人工成本增长14.3%，电子制造行业达16.8万元11.0 万元12.4 万元13.2 万元13.3 万元15.2 万元12.7%6.5%0.8%14.3%五年复合增长率8.4%2017年2018年2019年2020年2021年2017-2021年A股上市公司人均人工成本制造业整体平均值平均值增长率五年复合增长率13.8 万元13.0 万元14.8 万元15.9 万元15.0 万元16.8 万元15.2%15.4%13.5%机械设备电力设备电子制造2020-2021年A股上市公司人均人工成本

36、制造细分行业平均值2020年2021年增长率备注：人均人工成本 = 人工成本总额/员工总数，人工成本总额来自上市公司年度报告财务报表中的“应付职工薪酬-本期减少”， 包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、经济补偿金、其他与获得职工提供的服务相关的支出。28 中智管理咨询有限公司保留所有权利制造业 | 2021年制造业人均职工薪酬增长9.9%，电子制造行业达14万元8.7 万元9.8 万元10.6 万元11.1 万元12.2 万元12.6%8.2%4.7%9.9%五年复合增长率8.8%2017年2018年2019年2020年20

37、21年2017-2021年A股上市公司人均职工薪酬制造业整体平均值平均值增长率五年复合增长率11.7 万元11.0 万元12.8 万元12.8 万元12.0 万元14.0 万元9.4%9.1%9.4%机械设备电力设备电子制造2020-2021年A股上市公司人均职工薪酬制造细分行业平均值2020年2021年增长率备注：人均职工薪酬 = 职工薪酬/员工总数，职工薪酬数据来自上市公司年度报告财务报表附注中短期薪酬列示“工资、奖金、津贴和补贴”本期减少额。29 中智管理咨询有限公司保留所有权利制造业 | 电力设备行业人效表现高质量特征，人工成本利润率明显领先14.0 %15.0 %15.0 %14.5

38、 %15.0 %2017年2018年2019年2020年2021年2017-2021年A股上市公司人事费用率制造业整体平均值16.3 %11.8 %16.4 %16.8 %11.8 %17.7 %+0.5 个百分点+0 个百分点+1.3 个百分点机械设备电力设备电子制造2020-2021年A股上市公司人事费用率制造细分行业平均值2020年2021年增长率备注：人事费用率 = 人工成本总额/营业收入*100%，人事费用率反映一定时期内企业营业收入中用于支付人工成本的比例，是衡量企业人工成本投入情况最直接的指标，指标越低，表明企业投入产出水平越高。人工成本利润率 =（利润总额/人工成本总额）*10

39、0%，人工成本利润率指在企业新创造价值当中，从业人员支付的人工成本与企业利润之间的关系，是反映企业人工成本回报水平的主要指标。在同行业企业中，人工成本利润率越高，表明单位人工成本取得的经济效益越好，人工成本的相对水平越低。117.0 %95.7 %85.6 %106.3 %104.5 %2017年2018年2019年2020年2021年2017-2021年A股上市公司人工成本利润率制造业整体平均值88.5 %113.4 %80.2 %72.8 %114.1 %86.2 %-15.7 个百分点+0.7 个百分点+6 个百分点机械设备电力设备电子制造2020-2021年A股上市公司人工成本利润率制

40、造细分行业平均值2020年2021年增长率制造业人效趋势： 近五年制造业整体人事费用率保持稳定，人工成本利润率出现“V”形走势。 高技术制造业出现一定分化趋势，相比于机械设备、电子制造行业，电力设备行业的人费率较低而人工成本利润率较高，表现出人效方面的高质量发展特点。30 中智管理咨询有限公司保留所有权利医药医疗行业 | 医药医疗行业平均营收破50亿，医疗器械营收利润率优势明显31.7 亿元37.9 亿元43.3 亿元47.0 亿元53.9 亿元19.6%14.2%8.5%14.7%五年复合增长率14.2%2017年2018年2019年2020年2021年2017-2021年A股上市公司营业总

41、收入医药医疗行业平均值平均值增长率五年复合增长率15.6 %13.0 %28.3 %14.9 %12.6 %26.8 %-0.7 个百分点-0.4 个百分点-1.5 个百分点医药医疗整体医药制造医疗器械2020-2021年A股上市公司营业收入利润率医药医疗及细分行业中位值2020年2021年增幅备注：营业收入利润率 = 营业利润/营业收入*100%，营业收入利润率反映公司盈利能力和综合营业效率。31 中智管理咨询有限公司保留所有权利医药医疗行业 | 医疗器械行业研发费用和研发人员占比领先医药制造5.1%9.5%16.7%8.2%11.8%15.3%50分位值75分位值90分位值2021年A股上

42、市公司研发费用占营业收入比医药医疗细分行业分位值医药制造医疗器械13.9 %19.0 %27.9 %19.7 %24.6 %30.8 %50分位值75分位值90分位值2021年A股上市公司研发人员占比医药医疗细分行业分位值医药制造医疗器械备注：研发人员占比 = 研发人员数量/员工总数*100%。研发人员是企业直接从事研发活动的人员，包括研究人员、技术人员、辅助人员。13.4 万元16.0 万元15.5 万元19.0 万元15.7%18.8%医药制造医疗器械2020-2021年A股上市公司人均人工成本医药医疗细分行业平均值2020年2021年增长率32 中智管理咨询有限公司保留所有权利医药医疗行

43、业 | 医疗器械行业人工成本水平明显领先于医药制造行业备注：人均人工成本 = 人工成本总额/员工总数，人工成本总额来自上市公司年度报告财务报表中的“应付职工薪酬-本期减少”， 包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、经济补偿金、其他与获得职工提供的服务相关的支出。人均职工薪酬 = 职工薪酬/员工总数，职工薪酬数据来自上市公司年度报告财务报表附注中短期薪酬列示“工资、奖金、津贴和补贴”本期减少额。五年复合增长率：医药制造 9.7%医疗器械 11.0%五年复合增长率：医药制造 10.2%医疗器械 11.7%11.3 万元13.9 万

44、元12.4 万元15.9 万元9.7%14.4%医药制造医疗器械2020-2021年A股上市公司人均职工薪酬医药医疗细分行业平均值2020年2021年增长率排名企业名称（简称）所属细分领域人均职工薪酬研发人员占比人事费用率人工成本利润率1热景生物医疗器械76.9 万元23.3 %15.1 %319.4 %2硕世生物医疗器械53.6 万元21.4 %15.6 %313.5 %3百济神州生物制品50.7 万元36.7 %62.7 %-201.3 %4迪哲医药化学制药50.6 万元77.8 %1402.5 %-464.2 %5福瑞股份医疗器械38.5 万元11.9 %30.1 %70.0 %2021

45、年医药医疗行业人均职工薪酬TOP5企业33 中智管理咨询有限公司保留所有权利医药医疗行业 | 2021年医疗器械行业人工成本利润率是医药制造的2倍以上备注：人工成本利润率 =（利润总额/人工成本总额）*100%，人工成本利润率指在企业新创造价值当中，从业人员支付的人工成本与企业利润之间的关系，是反映企业人工成本回报水平的主要指标。在同行业企业中，人工成本利润率越高，表明单位人工成本取得的经济效益越好，人工成本的相对水平越低。155.8 %103.8 %55.4 %89.7 %101.2 %109.9 %105.5 %109.4 %250.9 %204.1 %2017年2018年2019年202

46、0年2021年2017-2021年A股上市公司人工成本利润率医药医疗细分行业平均值医药制造医疗器械2.02倍相比医药制造，医疗器械行业人工成本效率呈现出高投入高产出的特点；高投入体现在人工成本水平和研发人员配置等方面；高产出主要体现在人工成本利润率上，这与近两年疫情背景下体外诊断行业的快速发展有关。医药医疗行业人效特征总结34 中智管理咨询有限公司保留所有权利更多XX行业上市公司人效深度数据行业人效趋势概览大制造行业 高技术制造业的人工成本投入略高于制造业整体水平；电力设备行业人工成本利润率表现突出，明显领先于机械设备和电子制造行业。能源行业 新能源行业发展前景广、发展潜力高，人工成本效率整体

47、高于传统能源行业。高科技行业 近年来高科技行业发展迅速，在人工成本投入和产出方面呈现“双高”特点，半导体行业尤为突出。汽车行业 整车行业人工成本投入高于汽车零部件企业；近年来车企人工成本效率呈下滑态势，整车企业尤为明显。医药医疗行业 相比于医药制造，医疗器械行业的人工成本投产效率更高且主要体现在人工成本利润率上，这与近两年疫情背景下体外诊断行业的快速发展有关。建筑工程行业 近年来，建筑工程行业人事费用率不断上升但人工成本利润率持续下降。其中，工程咨询服务行业由以轻资产为主，人事费用率远高于其他细分行业。销售贸易/消费品行业 纺织服饰行业人事费用率较高而人工成本利润率较低，相比于食品饮料、商贸零

48、售行业表现出“高投入、低回报”特点。可关注中智咨询上市公司行业人工成本效率分析报告2022年7月28日企业如何通过人力资本效能对标进行控本提效CONTENTS 中智管理咨询有限公司保留所有权利人效提升的政策背景与管理应用人力资本效能分析体系搭建人力资本效能对标应用案例123对标提升的政策背景与管理应用01 中智管理咨询有限公司保留所有权利4 中智管理咨询有限公司保留所有权利背景一内外部环境变化叠加，经营难度增大超八成企业表示公司经营业绩受到不同程度影响；近七成企业对人员管理（用工/身心健康）表示担忧；约六成企业会额外提供心理援助、物质支援。疫情当下企业直观反馈1、成本压力（人工成本/租金/现金

49、流）2、运营压力（供应链、业务开展、远程办公）3、数字化转型升级企业压力聚焦与应对1、局部冲突和不确定性增强2、全球产业供应链上下游波动加剧3、关键领域核心技术壁垒与突破全球影响下不确定性增强疫情要防住，减少疫情对经济社会发展的影响经济要稳住，稳岗就业、保产业链供应链稳定发展要安全，保粮食能源安全，规避系统性风险稳经济、促发展2022年公司经营管理主要影响中智咨询2022年当下疫情对公司经营管理的影响调研报告5 中智管理咨询有限公司保留所有权利背景二回归企业经营管理本质思考实现基础：人力资源的管理模式业务角度投入产出效率最大化人才角度人力资本投入产出合理化核心目标股东价值最大化企业经营业绩人才

50、队伍搭建员工学习与成长组织运营效率人工成本投入产出员工激励员工保留6 中智管理咨询有限公司保留所有权利背景二回归企业经营管理本质思考核心人员激励保留度薪酬分配效果及改革成效薪酬增长及市场竞争力人力资本资源分配结构合理性人工投产高效&人力资本高效率人工投产高效人工成本利润率、人事费用率每投入一员薪酬总额带来的营业利润等人力资本高效率人均营业收入、人均营业利润、人均净利润、劳动生产率等人力资本VS业绩发展匹配度人均薪酬增长率VS业绩增长率、人均薪酬增长率VS效率增长率等人力资本资源分配结构合理性人工成本占总成本的比例、人力成本利润率、工资总额占比及变化等经营发展质量净资产收益率、净利润增长率、营业

51、利润率、利润总额等核心人员激励保留度员工主动流失率及变化、核心岗位/核心层级/核心人员薪酬竞争力等薪酬增长及市场竞争力人均工资、在岗人均职工工资市场对标、各版块各层级薪酬构成行业对标等23456781薪酬分配效果及改革成效浮动工资占比、层级间薪酬倍数关系对比分析等薪酬占比薪酬结构薪酬增长投产效率建模7 中智管理咨询有限公司保留所有权利背景三对标提升的政策要求背景20 国务院国资委出台关于中央企业幵展管理提升活动的指导意见、中央企业做强做优、培育具有国际竞争力的世界一流企业对标指引。 2017年10月，十九大报告提出“深化国有企业改革，发展混合所有制经济，培育具有全

52、球竞争力的世界一流企业” 2019年1月，国务院国资委颁布的关于中央企业创建世界一流示范企业有关事项的通知 2020年6月，国务院国资委颁布的关于开展对标世界一流管理提升行动的通知明确对标管理提升八大重点任务，细分34个对标提升领域； 该行动覆盖所有中央企业和地方国有重点企业。2022年目标 基本形成系统完备、科学规范、运行高效的中国特色现代国有企业管理体系 企业总体管理能力明显增强 部分国有重点企业管理达到或接近世界一流水平以对标世界一流为出发点政策形成引导力，纵向覆盖，梯次展开企业根据发展需要，抓关键，强弱项，补短板对标世界一流以政策为引导力，以国企创新发展为落脚点8 中智管理咨询有限公司

53、保留所有权利对标提升行动以来，进展如何？2021年中央企业营业收入利润率6.8%、成本费用利润率7.1%、人工成本利润率80.7%，较对标提升行动之初分别提高2.3个百分点、2.4个百分点、26.8个百分点，全员劳动生产率人均达69.4万元，增幅32.2%，是全社会平均水平的5倍多。4.54.753.96.87.180.7营业收入利润率成本费用利润率人工成本利润率对标行动后效益效率效能显著提升对标行动之初2021年管理体系持续改善多家央企推进全系统、全链条、全过程的管理模式创新如：中国中车开展了基于价值导向的管理体系和管理能力现代化建设，极大提升企业价值创造的能力和水平。如：国家能源集团实施“

54、总部机关化”整改，总部部门精简近一半，人员减少42%，管理事项下放29%。数字化、智能化转型成为发展方向如：中国一汽搭建了数字化共享平台，知识上传、审批、推广、立项、跟踪等全流程在线闭环管理，实现降本成果和经验资产化、标准化、共享化、数字化，目前已有1952项降本知识在线推广。如：中国石化镇海炼化公司率先建成国家炼化智能制造示范工厂，5G网络全面覆盖装置现场，实现了“生产运行智能化、设备管理数字化、企业管理信息化、工业互联平台化”。人力资本效能分析体系搭建02 中智管理咨询有限公司保留所有权利10 中智管理咨询有限公司保留所有权利明确对标目的明确核心问题建立对标立项、项目管理计划明确管理要求和

55、内容，解决对什么和怎么对的问题建立问题管理框架，确定对标内容优先级实现不同板块、不同业务的合理对标明确对标指标建立指标指导手册明确指标的影响因素和控制措施，解决指标如何对问题明确对标模型建立对标分析框架明确指标的分析过程、便于发现问题和落实改进措施围绕对标目标，聚焦核心问题，有针对性地开展对标管理活动聚焦对标目的，发现并解决核心问题为导向，设计对标体系回归人效提升应用目的的主要场景11 中智管理咨询有限公司保留所有权利XXXX公司效能指标XX公司实际值市场对标值分位值赋值法对标策略201X年平均值P25P50P75赋值权重分位值分位值合计资产总额（亿元）X X X X X 10.005.00%

56、X 87.00营业收入（亿元）X X X X X 10.005.00%X 净资产收益率XXXXX20.0080.00%X人工成本利润率XXXXX30.005.00%X人事费用率XXXXX30.005.00%X直接采用分对标分位直接采用分对标分位 依据人工成本效能外部市场对标的精准分位值，计算企业综合人工成本效能。人工成本投产对标作为调节机制人工成本投产对标作为调节机制 人工成本投入产出作为正向激励的加分项 双向对标作为对总额的调节纵向比较横向比较强增长缓增长强强弱弱不增长缓增长行业比较自身比较人工成本投产指标直接应用人工成本投产指标直接应用集团企业采取“集团人力投产模型”管理模式建立从上至下、

57、标准统一的集团人力投产模型，通过历史数据、行业数据结合管理层判断进行监控；考虑业务差异及发展阶段，差异化选择指标及区间；对核心管控指标严格限制，对预警及关联分析指标进行监控。核心管控指标人事费用率工资利润率人工成本利润率预警及关联分析指标人均工资人均效益费用占比编制结构不同板块、不同业务企业分类（对标范围判断）12不同功能分类不同行业生命周期vs不同企业生命周期不同发展阶段vs不同市场竞争程度不同行业不同企业类型人效指标的侧重不同 商业竞争类 公益保障类 科研院所 产业金融 新兴/成熟/衰退 初创/稳定/收缩 初创/成熟 市场竞争程度高低 金融行业 能源行业 制造行业 地产行业 销售贸易 汽车

58、行业13 中智管理咨询有限公司保留所有权利不同企业对标管理类型划分数据对标行业对标精准对标行业一流世界一流行业对标选择至少40+以上同行业企业，进行数据对标精准对标精准选取8-15家企业，有针对性地与其进行数据对标行业一流基于学习先进的原则，选择行业一流企业，进行数据对标世界一流不聚焦行业属性，选择世界一流企业进行数据对标管理对标内部对标竞争对标职能对标流程对标内部对标以内部优秀企业为基准的综合标杆管理竞争对标以竞争对象为及基准的标杆管理职能对标以行业领先者或某些企业的优秀职能操作为基础进行标杆管理流程对标以最佳工作流程为基准进行的标杆管理从数据获取来源：从企业改进目标：14 中智管理咨询有限

59、公司保留所有权利对标分类基准识别起步对标中期对标远期目标组合维度（可选）同行业同类型同业绩同规模行业领先企业国际领先企业同性质同区域同阶段人才竞争同效能行业对标精准对标行业一流世界一流不同企业对标管理类型划分，确定对标类型符合企业特点的精细化对标管理机制，为管理优化与提升提供明确的依据。精准对标全面掌握企业在所属行业所处的位置，明确改善提升的空间。行业对标世界一流、国内一流、领域一流等为出发点、切入点，加强管理体系和管理能力建设，强国有经济竞争力，创新力，控制力，影响力面对形势迎接挑战的要求 和抗风险能力。世界一流基于适度超前、学习先进的原则，选择可借鉴学习的国内领先、或优秀标杆企业，明确企业

60、与标杆企业之间的领先优势或差距。行业一流15 中智管理咨询有限公司保留所有权利不同企业对标确定对标原则，选择对标企业序号原则说明方法排序指标参考同行业根据各业务领域下的企业所属细分行业或行业组合开展对标定性同业务根据企业主营业务方向，选择相匹配的企业定性同业绩根据企业经营业绩指标排名，选择业绩水平可比的企业按业绩可比选取定量主营业务净利润及净资产收益率等同规模根据各业务领域的特点与企业管理导向选择能够体现差异的业绩指标,在同规模的对标企业范围内开展对标按规模可比选取定量营业收入、资产规模等行业领先根据企业在行业中的排名，选择排名前XX名的企业按行业排名选取定量效益效率类国际领先选择国际一流知名

61、行业业绩指标筛选+知名度定量+定性同性质选择企业类型趋同的对标企业定性同区域根据企业所在地域划分，选择地域差异较小的企业定性同阶段根据企业发展所属阶段，选择发展阶段类似的企业定量+定性发展阶段特征判定人才竞争根据企业人力流动方向，选择与企业存在人才竞争的企业定性+定量大数据分析同效能根据企业在行业中的效能排名，选择排名接近的企业按效能可比选取定量可定制选择效能排序指标.选择对标企业（举例：选择同规模对标企业）16第一步确定对标原则确定评价方法第二步查找对标企业选定范围值第三步确定筛选指标关键评价指标第四步综合排名背景：每一个观察指标它能够提供的信息量是不一样的，在信息论中，信息量越大，不确定性

62、就越小，熵也就越小；信息量越小，不确定性就越大，熵也越大。客观赋权排序，实现规模精准对标第五步精准对标根据综合排名结果，确定哪些企业互为对标企业，从而进行精准对标企业名称营业收入A企业10-50亿B企业10-50亿C企业10-50亿D企业10-50亿E企业50-100亿常规规模指标从业人员数量营业收入（精确值）资产总额个性规模指标新签项目合同额单台人工成本对标原则评价方法同行业定性同业务定性同业绩定量同规模定量3. -1选取N家企业，M个指标指标标准化处理，异质指标同质化34567计算熵值计算差异系数求权重值计算综合排名计算指标权重217 中智管理咨询有限公司保留所有权利从关注维度到初次指标体

63、系搭建效能薪酬关注维度构建评价模型搭建指标体系盈利创新成长效率规模离职率成本人员结构效益维度关键指标性质判断标准盈利净利润效益型提升水平ROE效益型提升水平成本人事费用率区间型范围内最优结构薪酬倍数居中型内部差距行业标准常用分析方法：平衡积分卡；雷达图分析投入产出薪酬公平性薪酬竞争力薪酬结构薪酬倍数匹配性分析对比分析偏离度分析合理性分析调研分析访谈分析部门公司区域（板块）集团人均人均、层级人均、层级、岗位人均、层级、岗位、核心人才分析颗粒度越来越细财务明确对标指标，搭建对标体系18 中智管理咨询有限公司保留所有权利指标维度权重指标类型权重指标名称权重企业经营发展20%股东回报50%净资产收益率

64、80%经济增加值EVA20%盈利能力50%净利润增长率100%人工投产效率25%人力投产效能50%人工成本利润率60%人事费用率40%人力价值创造50%每投入一元薪酬总额带来的营业利润50%每投入一元薪酬总额带来的营业收入50%人均产出20%总体人员效率80%人均营业收入55%人均营业利润30%人均净利润15%人员业务效率20%劳动生产率100%人工成本构成35%薪酬水平市场竞争力55%人均工资市场对标20%各版块各层级薪酬构成行业对标40%各版块各层级薪酬结构行业对标40%薪酬结构分配45%浮动工资占比45%层级间薪酬倍数关系对比分析30%同企业同层级管理人员收入差距倍数25%对标模型设计经

65、营发展人工投产效率人均产出人工成本构成19 中智管理咨询有限公司保留所有权利明确对标指标，搭建对标体系类别特点指标名称计算公式规模效益类组织规模整体判断人均营业收入营业收入/从业人员人数利润总额职工工资总额/职工人数人均创效单位人员投入带来的业绩产出效果人均净利润净利润/从业人员人数全员劳动生产率企业增加值/从业人员人数投入产出水平单位工资总额投入带来的企业效益产出工资产值率企业增加值/工资总额工资利润率利润总额/工资总额【案例】某集团三维六指体系设计20 中智管理咨询有限公司保留所有权利指标体系构建及优化企业效能S1:盈利S3:规模M1:净资产收益率M3:销售利润率M5:从业人员数M7:资产

66、总额M6:营业收入M8、M9M2:利润总额S2:效率企业效能S1:盈利S2:效率S3:规模M5:从业人员数M6:营业收入M8M1:净资产收益率初建评价体系解释的总方差成份初始特征值提取平方和载入合计方差 %累积 %合计方差 % 累积 %M13.50387.587.53.50387.587.5M2.007.1899.9M3.001.03100.0提取方法：主成份分析。盈利：M1、M2、M3有相关关系，在一定程度上信息交叉。需要进行优化，让定位更加精准。优化后指标体系M1M2M3M11M20.9861M30.8760.6781由上表可知，第一个主成分贡献率87.5%，包含了原始3个变量超过87.5

67、%信息量；因此提取一个主成分。初建的评价指标体系可能存在一定的关联性和主观因素影响，为了保证最终的指标体系的科学性和准确性，需要进行优化21 中智管理咨询有限公司保留所有权利指标体系构建及优化，指标赋权及逻辑检验主观感知打分维度规模盈利效率规模11/71/5盈利7 12 效率5 1/21判断矩阵aij的标度方法1表示两个因素比较，具有同样重要性3表示两个因素比较，一个因素比另一个因素稍微重要5表示两个因素比较，一个因素比另一个因素明显重要7表示两个因素比较，一个因素比另一个因素强烈重要9表示两个因素比较，一个因素比另一个因素极端重要2、4、5、8上述两相邻判断的中值一致性判断(检验)完成赋权重

68、构矩阵通过核心指标体系一级指标二级指标三级指标企业效能S1:盈利M1：净资产收益率S2:效率M8：劳动生产率S3:规模M5：从业人员数M6:营业收入利用评价模型计算假设经过一致化和无量纲化处理化的指标数据为M1、M5、M6、M8，将指标数据及权重得分代入计算模型：1、算数平均法2、几何平均法指标权重维度规模盈利效率权重0.120.490.39不通过重新对各维度重要性进行打分通过建立递阶层次结构，把人为判断转化到若干因素两两之间重要度的比较上，从而把难于量化的定性判断转化为可操作的重要度的比较整体回顾，明确对标方案 中智管理咨询有限公司保留所有权利22 对标任务比如：战略管理、运营管理、人力资源

69、管理板块等 管理阵型比如：公司本部主要管控区域总部和二级公司 ；区域总部主要管控派出机构和项目公司 ；二级公司主要管控区域机构和三级公司 管理定位比如：本部对资产管理，二级公司对市场经营，生产组织对成本控制 管理基础和管理水平较好可采用整体设计对标方案，全面推进管理体系优化 各区域或专业领域差距较大可选择重点领域突破，树立内部标杆和逐级对标协助 评价模式定量评价、定性评价 对标类型内部对标、竞争对标、综合对标、行业对标 分析方法差异性分析、阶段性分析、典型性分析、综合性分析 时间跨度本年度、近三年、近五年对标内容划分对标方案设计对标评估方法对标指标 细化程度一般财务指标、细分领域指标 指标维度

70、单一维度、多维度 指标层面表现层指标、能力层指标 赋权方法算术平均、加权平均企业始终处于动态竞争环境中，对标工作需要结合企业实际情况系统构思 采用多阶段、分层级的对标管理实施路径持续改进的原则，循序渐进地推进对标行动 建立多维度评价指标体系，引导和控制对标实时进程和方向共性整体回顾，推进过程的重要节点明确对标目标构建对标模型进行对标分析对标结果总结对标提升行动 明确对标目的及类型 明确标杆企业选取原则 建立候选标杆企业清单 设定集团、区域和公司不同层面的具体目标 设定各模块的具体目标 构建信息调研框架 构建指标体系 依据指标体系挖掘数据信息 对数据熵值进行判断 对指标体系进行科学性与合理性检验

71、 形成客观评价 对各对标要素的对标结果进行描述性分析 对各维度之间进行相关分析，从而深入的了解包含在数据中的信息和规律，找到关键提升点 定制匹配效能与绩效、薪酬等关联关系 结合对标诊断情况，对企业的具体表现进行画像，形成系统化的对比结果 根据企业不同的对标结果进行个性化建议输出，协助企业明确对标借鉴具体目标 提供对标提升行动三年计划,帮助企业实现对标世界一流，提升管理水平 对多年对标数据持续跟踪，协助企业打造以数据为核心的全要素创新驱动，开辟数字经济新价值和发展新空间目标聚焦对标分析提升行动23 中智管理咨询有限公司保留所有权利人力资本效能对标应用案例03 中智管理咨询有限公司保留所有权利对标

72、目标和管理应用场景主要场景环节示例A. 业绩效率对标B. 人工成本投入产出效果对标C. 人员结构对标D. 人力激励水平对标E. 人力资源服务效率对标常见组合形式有: A+B或A+B+C或A+B+D01 对企业进行评价 市场化薪酬对标 行业人力资本效能全面对标 行业市场化激励方式对标02 对下属企业提供服务03 为集团总部提供决策依据集团效率与总部人员结构对标 下属企业高管市场化薪酬对标 下属企业高管市场化薪酬、市场化业绩对标 上市公司高管薪酬、业绩对标采用单一维度或是组合维度开展评价：常见场景常见场景25 中智管理咨询有限公司保留所有权利人员、薪酬/人工成本、组织效率效益三者动态平衡关系26

73、中智管理咨询有限公司保留所有权利人力资源效能组成要素投入产出薪酬/人工成本财务指标业务指标人数全员劳动生产率等每元人工成本带来的营收等产品收益结构等人均人工成本等控分母控分子人员、薪酬/人工成本、组织效率效益三者动态平衡关系27 中智管理咨询有限公司保留所有权利人工成本分级分类管理根据多元股权结构特征、业务性质和薪酬管理现状的不同，分别对不同性质的单位实行不同的管控方式。人工成本总量与结构模型量化管理人工成本总量预算管理依据国家有关政策，结合公司实际情况，按照分级分类管理和“分项编制、逐项加总和总量控制”的方式对所属单位进行人工成本预算和清算，合理确定和有效使用人工成本。人工成本全过程管理为实

74、现人工成本预算、使用、预清算、清算的全过程管理，建立了以下平台和制度：人工成本定期分析和报告制度人工成本信息沟通平台建立人工成本分析季度例会制度0102控制人员总量和人工成本总量控总量提高劳动生产率和人均工资水平提效率企业注重结构指标、效率指标和投入产出指标的管理，设定人力资源管理的核心管理指标，用以完善预算管理制度和流程，探索用量化模型、量化指标进行科学测算和判断，在优化结构的基础上，实现“控总量”、“提效率”的目标。人员总量人工成本总额人事费用率劳动生产率人均人工成本人均工资工资总额福利费总额28 中智管理咨询有限公司保留所有权利整体定位与参考因素指标类型指标名称经营业绩类营业收入增长率、

75、净利润增长率、净资产收益率、成本费用占营业收入的比例人员效率类人均营业收入、人均利润总额、人均成本费用总额、人均增加值人工成本投入产出类人事费用率、劳动分配率、人工成本占总成本比例、人工成本利润率企业业绩对标人工成本投入产出对标薪酬对标对标结果成熟期1低低高薪酬高配2高低高薪酬适配投产低3高高高薪酬适配4中高低薪酬低配5高高低薪酬低配发展期6低低低薪酬适配7低低低薪酬适配8低低中薪酬高配9高低低薪酬低配类别初创阶段成长/发展阶段成熟阶段阶段特点创建与生存巩固与扩张稳定与优化盈利能力较低提升稳定业务特点开拓业务尚不明确快速扩张定位闽西稳定增长关注效率对标策略人才获取内部对标行业对标跨行业对标人才

76、保留专业人才获取精准对标薪酬行业先进企业建立双对标机制管理机制全面对标29 中智管理咨询有限公司保留所有权利工资总额应用实践：核心工作与操作方式核心任务对标为中间环节对标管理在工资总额管理与分配应用主要场景总结场景1评价薪酬资源配置与业绩/目标驱动的关系（支撑、匹配、激励）场景2对标工资总额决定机制中应用工资总额基数合理性（薪酬策略）人工成本投产与效率对标匹配经济效益与回报对标对标在人工成本水平调控应用场景3薪酬体系管理、人才规划管理、用工编制管理薪酬激励体系建设改革、工资总额/奖金总额管理机制、关键人才激励约束机制（下面经营层、核心人才、创新人才等）初诊顶层配套搞活薪酬管理对标分析与问题诊断

77、、薪酬资源配置的有效性评估公司层工资总额决定机制、公司层工资总额预算管理公司层用工编制合理化管理、用工效率改善计划与管理工资总额基数应用几种方式新建企业市场化人才、市场化薪酬、市场化管理机制存量公司措施一：提效盘活措施二：差异化策略，如高端人才、紧缺人才、低收入等措施三：市场竞争业务、薪酬低配多年，薪酬资源倾斜或加大效益激励改革企业一企一策，薪酬体系总体改革，工资总额基数核定，包括人员编制、薪酬水平、体系切换等调整30 中智管理咨询有限公司保留所有权利工资总额应用实践：工资总额调控调节指标引入人工成本利润率、全员劳动生产率，实行效率调节，进一步严格人工成本管理效益联动系数：净利润/利润总额效益

78、联动系数：净利润/利润总额工资总额=工资总额基数效益联动系数效率调节系数工资总额=工资总额基数效益联动系数效率调节系数效率调节系数人工成本利润率行业对标值1.2及以上0.8（含）-1.20.4（含）-0.80.4以下全员劳动生产率完成结果完成目标值1.11.00.90.8未完成目标值1.00.90.80.7效率调节系数人工成本利润率行业对标值75分位50分位且75分位25分位且50分位25分位全员劳动生产率对标结果75分位1.051.031.000.9850分位且75分位1.031.010.990.9725分位且50分位1.000.990.980.9525分位0.980.970.950.94

79、常用方式1 常用方式2【案例】通过人效指标对工资总额进行调节。效率调节系数效率调节系数人员定编应用实践：员工总量核定31 中智管理咨询有限公司保留所有权利【案例】员工定编人效指标应用人员总量维持或略增业务快速发展，人效水平较高，人员总量可增加以人效提升为目标，人员总量可略增以人效提升为目标，人员总量应减少强弱弱强行业比较横向比较历史比较纵向比较员工总量设计思路人员总量= 上年度人员总量 系数A系数A 综合考虑该企业的全员劳动生产率的对标情况（包括行业对比、历史对比）注：全员劳动生产率对标仅适用于成熟期的企业指标对比结果权重系数A行业全员劳动生产率对标P65/P50=125%70%1.2（人员总

80、量可增加)历史劳动生产率对标比上年=110%30%人员定编应用实践：员工总量核定32 中智管理咨询有限公司保留所有权利方法1：人员总量建模法方法2：人员效率法方法3：人力成本管控方法4：行业比例法员工数量动态需求预测模型人员总量需求建模人员流失建模自然流失人员离职率建模离职率关键因素建模离职人员画像业绩/业务量目标规划人员效率目标行业人效目标标杆人效目标历史人效目标12挑战性可行性计划减员方法5：工作效率法确定人才缺口41效能对标 | 人力资本效能对标应用，助力提升组织效率和人员效能010206人力资本效能评价模型设计选择对标指标；构建指标组合；基于中智模型选择单一维度；构建对标指标维度组合；完全采用中智模型；定制对标模型人力资本效能对标数据分析常规行业报告定制行业/企业报告高级分析报告03人力资本效能项目过程管理总部与试点分支企业访谈项目目标的宣贯：试点分支企业项目开展培训与辅导数据填报培训与数据审核04报告解读与项目汇报资深顾问提供项目汇报与专业性解读05人工成本管理培训通过人工成本数据对标挖掘企业管理问题人力资本效能对标数据应用培训传授通过效能数据的深度分析与应用促进管理优化培训辅导辅导企业制定后续改进措施与目标规划，通过下一年的对标验证形成PDCA循环 中智管理咨询有限公司保留所有权利