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1、 Thomson Reuters Regulatory Intelligence 2023 年合规成本 监管负担导致合规部门面临运营困难 Thomson Reuters 2023 2 2023 年合规成本 执行摘要:在地缘政治动荡、经济不稳定、银行业倒闭、可持续发展面临挑战、忧心加密资产和其他创新类技术等多种因素充斥,且不断变化的环境中,金融服务公司必须能够依赖自身的合规职能,引导公司穿越相关法规的迷宫。汤森路透监管情报平台(Regulatory Intelligence)第 14 届合规成本年度调研探讨了合规主管 2023 年持续面临的挑战,以及所面临问题的深度。由于资源有限,所涉专题领域宽
2、泛且不断拓宽,同时预期监管变化数量将会增加,再加上成本和人员招聘方面的困难,加剧了这一挑战的困难程度。结合本次调研的结果,描绘出这一职能部分的现状:职责范围扩大,但同时实际运营工作面临挑战,此类挑战可能逐渐损害提供所需的合规支持水准方面的努力。关键发现关键发现 预计监管变化的数目将继续增长,而这一点无论对企业董事会还是合规主管而言,都将构成一项合规挑战。调研对象声称面临管理成本压力、平衡竞争与合规需求方面的挑战,不过 45%的调研对象表示并未在整个组织层面监测法规合规成本。三分之一的调研对象表示,预计合规团队将不断壮大;尽管人员流动率和预算保持在 2022 年的水平,但预计合规人员的整体成本将
3、有所增长。同时调研对象报告称,将合规职能外包的公司数目有所增加。合规所涉的实践领域不断拓宽,而保留高技能人才资源则被视为能够在该等实践领域取得成就的关键。许多公司正面临员工士气低落的行为风险,由此可能因为工作人员失误或受操控而导致不合规行为蔓延。调查结果旨在帮助公司进行规划和资源分配,同时使之将自身的方法对标整体行业进行基准测试。研究人员分析了全球系统重要性银行(G-SIB)的经历,这类分析有助于体会世界规模最大的金融服务机构所采取的立场。Thomson Reuters 2023 2023 年合规成本 3 方法 超过 350 名从业人员对本次调查做出回复,涵盖 G-SIB、其他银行、保险公司、
4、资产和财富管理公司、监管机构、经纪交易商和支付服务提供商。本年度调研涵盖美国、欧盟和英国。其中少量调研结果取自其他管辖区域(归入“世界其他地区”范畴)。图 1:调研人口统计资料调研人口统计资料 位置位置 美国 英国 欧洲大陆 亚洲 中东 加拿大 全球系统重要性银行全球系统重要性银行 是 否 角色角色 合规团队规模合规团队规模 1-10 11-100 101-1000 1001+合规主管 首席合规官 总法律顾问 首席风险官 洗钱报告主管 合规副总裁 人力资源总监 顾问 资料来源:Thomson Reuters 2023 Thomson Reuters 2023 4 2023 年合规成本 工作量持
5、续加大 发布的监管信息数量有所增加发布的监管信息数量有所增加 2022 年,汤森路透监管情报平台(TRRI)监测到的监管事件为 61,228 起,为 2008 年以来年度计总数据的前三名。这一数字涵盖 190 个国家/地区的 1,374 个监管机构,相当于平均每天发出 234 份监管警示。在今年的调研中,近四分之三(73%)的调研对象声称,其预计监管活动将有所增加(46%预计略微增加,27%预计大幅增加),相比之下,上一年这一比例为 74%(50%预计略微增加,24%预计大幅增加)。地区细分数据也反映了这一点,各地区都有超过 70%的调研对象预测 2023 年将发布更多的监管信息。图 2:全球
6、:未来全球:未来 12 个月,我预计监管机构和交易所发布的个月,我预计监管机构和交易所发布的监管信息数量将监管信息数量将:比现在显著减少 比现在略微减少 与现在持平 比现在略微增加 比现在显著增加 2023 G-SIB 2023 资料来源:Thomson Reuters 2023 Thomson Reuters 2023 2023 年合规成本 5 图 3:地区细分:未来地区细分:未来 12 个月,我预计监管机构和交易所发个月,我预计监管机构和交易所发布的监管信息数量将布的监管信息数量将:图 4:2023 年最大的合规挑战为年最大的合规挑战为:针对个人的五大主题 针对董事会的五大主题 监管变化的
7、数量与实施监管变化的数量与实施 兼顾成本压力兼顾成本压力 兼顾预算和资源兼顾预算和资源 跟上监管变化跟上监管变化 保留高技能资源保留高技能资源 加强监管审查加强监管审查 监管预期不断增长监管预期不断增长 网络风险网络风险 拥有高技能资源拥有高技能资源 保留高技能资源保留高技能资源 资料来源:Thomson Reuters 2023 据调研对象称,在合规挑战列表中,监管变化的数目位列榜首。无论董事会成员还是合规主管,都在调研回复中多次提及监管变化方面的挑战。众多调研对象回复称,紧跟监管变化的数量与实施情况、管理不断增长的监管预期,为所面临的重点挑战。比现在显著减少 比现在略微减少 与现在持平 比
8、现在略微增加 比现在显著增加 英国和欧盟 美国 世界其他地区 资料来源:Thomson Reuters 2023 Thomson Reuters 2023 6 2023 年合规成本 无论董事会成员还是合规主管,当前年度均将经济环境造成的成本压力归为面临的重大合规挑战之列。董事会成员认为,需要在成本压力和可用资金之间平衡为所面临的最大合规挑战;而合规主管则认为在预算和资源之间达成平衡为关键挑战。而配备与保留关键的高技能资源,作为成就合规职能的重要因素,也被列为面临的挑战之一。合规活动的多样性合规活动的多样性 监管变化的数量所造成的各种问题,当前由于合规所涉专题范围拓宽而变得更加复杂。调研对象报告
9、称,合规参与程度最深的三大领域分别为实施明确的合规文化、设定风险偏好和评估公司治理安排的有效性。合规职能部门在技术方面的参与,以及需要与董事会成员联络并开展技能提升,也列入其中。而需要评估网络韧性与金融科技解决方案这一项则反映了自动化解决方案的使用范围更加普遍,这既是许多公司内部监管举措的一部分,同时也有助于管理合规职能部门自身的程序。确保与最新监管职责保持一致是董事会成员的首要目标,许多司法管辖区已将这一要求正式纳入针对高级管理层的法规之中。合规主管能够向董事会成员提供关于监管环境和影响其职责范围的特定要求的最新进展,是一种良好的做法。图 5:未来未来 12 个月,我预计合规部门将进一步参与
10、以下领个月,我预计合规部门将进一步参与以下领域域:2023 G-SIB 2023 评估网络恢复能力 实施明确的合规文化 评估公司治理安排的有效性 制定合规预算并配备其他风险管理资源 制定风险偏好 与高层管理人员和董事会联络以及 技能提升 评估金融科技/监管科技解决方案 评估气候变化风险 评估地缘政治风险 其他(请注明)资料来源:Thomson Reuters 2023 Thomson Reuters 2023 8 2023 年合规成本 图 6:地区细分:未来地区细分:未来 12 个月,我预计合规部门将进一步参与个月,我预计合规部门将进一步参与以下领域以下领域:减少法规追踪时间减少法规追踪时间
11、图 7:贵司合规团队平均一周花费多长时间(小时)来跟踪和贵司合规团队平均一周花费多长时间(小时)来跟踪和分析监管动态?分析监管动态?近三分之二(62%)的调研对象报告称,平均每周跟踪和分析监管动态所用时间为 1到 7小时。共有 36%的调研对象表示,每周跟踪和分析监管动态所用时间为 1 到 3 小时。系统重要性银行中,48%的调研对象表示,每周跟踪和分析监管动态所用时间为 8 到 10 小时,18%表示所用时间超过 10 小时。英国和欧盟 美国 世界其他地区 制定风险偏好 制定合规预算并配备其他风险管理资源 与高层管理人员和董事会联络以及技能提升 实施明确的合规文化 评估地缘政治风险 评估金融
12、科技/监管科技解决方案 评估公司治理安排的有效性 评估网络恢复能力 评估气候变化风险 资料来源:Thomson Reuters 2023 小于 1 1 到 3 4 到 7 8 到 10 10 以上 资料来源:Thomson Reuters 2023 Thomson Reuters 2023 2023 年合规成本 9 去年,73%的调研对象表示,平均每周跟踪和分析监管动态所用时间为 1 到 7 小时(而在2022 年,42%所用时间为 1 到 3 小时,31%所用时间为 4 到 7 小时)。本年度所用时间减少,可能是由于在法规跟踪方面更普通采用监管科技解决方案。(TRRI2023年金融科技、监管
13、科技与合规的作用调研报告1 表明,50%的调研对象已经实施监管科技解决方案或部分实施此类方案,相较 2021 年的 38%有所上升。)从区域来看,在美国和世界其他地区,24%的合规团队每周跟踪和分析监管动态所用时间为 8 到 10 小时。而在英国和欧盟地区,31%的合规团队每周跟踪和分析监管动态所用时间为 4 到 7 小时。与监管机构联系花费的时间预计也将增加与监管机构联系花费的时间预计也将增加 预计监管信息量将有所增加,合规主管职权范围将有所扩大,因此调研对象预测其与监管机构联络花费的时间也将有所增加,也就不足为奇了。图 8:全球:未来全球:未来 12 个月,我预计在与监管机构和交易所联个月
14、,我预计在与监管机构和交易所联系与沟通上花费的时间将会系与沟通上花费的时间将会:1 2023年金融科技、监管科技与合规的作用,Thomson Reuters Regulatory Intelligence 报告(2023 年 1 月 4 日);具体可查阅 https:/ 比现在略微减少 与现在持平 比现在略微增加 比现在显著增加 2021 2022 2023 资料来源:Thomson Reuters 2023 Thomson Reuters 2023 10 2023 年合规成本 图 9:地区细分:未来地区细分:未来 12 个月,我预计在与监管机构和交个月,我预计在与监管机构和交易所联系与沟通上
15、花费的时间将会易所联系与沟通上花费的时间将会:2023年,超过半数(51%)调研对象表示,预计未来 12个月内与监管机构和交易所联络和沟通的时间会增加(40%预计将略有增加,11%预计将大幅增加)。2022 年,这一比例为 50%(38%预计略有增加,12%预计大幅增加),2021 年为 56%(43%预计略有增加,13%预计大幅增加)。所提及的预计时间增加三大重要原因为 i)监管机构提出更多信息要求(66%);ii)了解不断变化的监管期望(61%);及 iii)监管和报告要求更为苛刻(57%)。比现在显著减少 比现在略微减少 与现在持平 比现在略微增加 比现在显著增加 英国和欧盟 美国 世界
16、其他地区 资料来源:Thomson Reuters 2023 Thomson Reuters 2023 2023 年合规成本 11 资源配备仍然面临挑战 此前的合规成本报告中,合规职能部门的资源配备一直面临挑战,今年也不例外。随着面临的挑战增多,活动范围不断扩大,维持配备充足资源的合规职能部门这一任务,对于合规主管而言更加艰巨,原因在于人员成本增长,但预算却并无变化。三分之一的公司预计其合规团队有所壮大三分之一的公司预计其合规团队有所壮大 图 10:全球:未来全球:未来 12 个月,我预计我们合规团队的规模将会个月,我预计我们合规团队的规模将会:图 11:地区细分:未来地区细分:未来 12 个
17、月,我预计我们合规团队的规个月,我预计我们合规团队的规模将会模将会:缩减 保持不变 增长 2023 G-SIB 2023 资料来源:Thomson Reuters 2023 缩减 保持不变 增长 英国和欧盟 美国 世界其他地区 资料来源:Thomson Reuters 2023 Thomson Reuters 2023 12 2023 年合规成本 约 33%的调研对象表示,预计未来 12 个月其合规团队的规模将有所增长,比 2022 年的35%略有下降。去年,46%的 G-SIB 调研对象预计团队规模有所增长,今年这一势头并未继续,仅有 38%的调研对象预期合规团队规模将有所增长,半数(50%
18、)调研对象预期其团队规模将保持不变。从区域来看,65%的英国和欧盟公司以及 62%的美国公司预计其合规团队的规模将在未来 12 个月内保持不变。合规人员成本上升合规人员成本上升 图 12:全球:未来全球:未来 12 个月,我预计资深合规人员的成本个月,我预计资深合规人员的成本将会将会:图 13:地区细分:未来地区细分:未来 12 个月,我预计资深合规人员的成个月,我预计资深合规人员的成本将会本将会:预计资深合规人员的成本将进一步增长。大多数(61%)调研对象表示,预计资深合规主管的成本有所上升(51%认为略高于目前水平,10%认为大幅高于目前水平),而 2022 年这一比例为67%(54%认为
19、略高于目前水平,13%认为大幅高于目前水平)。区域细分数据中 比现在显著减少 比现在略微减少 与现在持平 比现在略微增加 比现在显著增加 2022 2023 资料来源:Thomson Reuters 2023 比现在显著减少 比现在略微减少 与现在持平 比现在略微增加 比现在显著增加 英国和欧盟 美国 世界其他地区 资料来源:Thomson Reuters 2023 Thomson Reuters 2023 2023 年合规成本 13 仍然保持这一趋势,其中,英国和欧盟调研对象中,67%称其预计将有所上升,而美国调研对象中,这一比例为 66%。导致成本上涨最常见的原因在于对高技能员工的需求,第
20、二大常见原因则是应对不断增加的监管工作。图 14:预计未来预计未来 12 个月资深合规人员成本增加的原因在于个月资深合规人员成本增加的原因在于 调研对象认为,专题领域的专业知识是理想的合规主管所需的主要技能。部分原因是合规部门必须精通的专题领域不断扩大,要求部门寻求专业知识,从而向董事会作出必要的保证,保证公司会遵从规则。其中许多专题领域跨越多个行业,因此,金融服务公司所争取的拥有专业知识的候选人人数稀少,使得这类人才的招聘非常困难,且花费不菲。图 15:2023 年合规主管必备的三项关键技能是什么?年合规主管必备的三项关键技能是什么?需要高技能工作人员和知识 需要更多资深工作人员处理大量的监
21、管要求 需要具备专业技术技能 需要雇用第三方专家资源 更多个人责任 其他 资料来源:Thomson Reuters 2023 Thomson Reuters 2023 14 2023 年合规成本 人员流动率与往年持平人员流动率与往年持平 公司如想保持必要的专业知识水平,一个解决方案是保留现有的专业类员工,提升工作连续性,同时节省招聘成本。本年度调研报告中,预测人员流动率与去年基本持平的调研对象比例有所上升。图 16:未来未来 12 个月内,我预计高层合规人员的流动率将个月内,我预计高层合规人员的流动率将 三分之二(67%)的公司预计未来 12 个月资深合规人员的流动率将保持不变,与往年的趋势相
22、似(2022 年为 66%,2021 年为 68%)。合规专业人员的个人责任加重合规专业人员的个人责任加重 图 17:未来未来 12 个月,我预计合规专业人员的个人责任将:个月,我预计合规专业人员的个人责任将:缩减 保持不变 增长 资料来源:Thomson Reuters 2023 比现在显著减少 比现在略微减少 与现在持平 比现在略微增加 比现在显著增加 资料来源:Thomson Reuters 2023 Thomson Reuters 2023 2023 年合规成本 15 在许多司法管辖区,如果公司触犯某些法律,可向合规主管个人提出起诉。因此合规主管在遵从法律法规、保留所做工作相关证据方面
23、面临更大的压力。许多正在考虑进入合规领域的专业人士,在权衡公司所面临的风险以及可能因为该等风险被追究责任等因素之后,可能放弃这一职业生涯。本年度调查中,近半数(49%)调研对象表示,他们预计 2023 年合规主管的个人责任将继续加重(36%认为将略微加重,13%认为会显著加重)。美国的调研对象也有同样的担忧,49%的调研对象预计合规主管的个人责任将会加重(37%认为将略微加重,12%认为将显著加重)。图 18:全球:您是否认为对于文化和全球:您是否认为对于文化和/或行为风险的监管关注或行为风险的监管关注将导致高层管理人员的个人责任加重?将导致高层管理人员的个人责任加重?图 19:地区细分:您是
24、否认为对于文化和地区细分:您是否认为对于文化和/或行为风险的监管关或行为风险的监管关注将导致高层管理人员的个人责任加重?注将导致高层管理人员的个人责任加重?是 否 不知道 2021 2022 2023 资料来源:Thomson Reuters 2023 是 否 不知道 英国和欧盟 美国 世界其他地区 资料来源:Thomson Reuters 2023 Thomson Reuters 2023 16 2023 年合规成本 高级管理人员之中存在明确预期,即文化和行为风险仍将作为一项个人问责来源。2023年,约四分之三(71%)的调研对象认为,监管部门将文化和行为风险作为关注点,将使高管人员承担的个
25、人责任加重。这一比例很高,几乎与 2020 年首次在调查中引入这一问题时的数字(73%)相同。图 20:贵公司发生了哪些对潜在个人责任产生影响的实际变化?贵公司发生了哪些对潜在个人责任产生影响的实际变化?在个人责任管理方面,合规主管在管理自身责任的同时,还必须在帮助其他高管人员进行责任管理方面发挥不可或缺的重要作用。许多司法管辖区的法规规定,众多责权范围不同的高管人员,必须及时了解影响其职责范围的最新法规规定。可能会要求合规主管向高级管理人员提供简报和其他类型的支持。也存在其他切实可行的措施,合规主管和高级管理人员可用以减轻个人责任。可能影响潜在个人问责管理的三大切实可行的变革措施为:强化监管
26、培训计划(55%)、应用相关技术(50%)、增加对证明的使用(26%)。分区域看,强化监管培训计划仍为各区域金融服务公司的优先事项,这一比例在美国公司中为 42%,英国和欧盟公司为(55%)。应用相关技术为美国公司(44%)的重点要务,而英国和欧盟的公司同时还注重员工远程监控(39%)。G-SIB 2023 2023 强化监管培训计划 应用相关技术 增加对证明的使用 员工远程监控 要求具有个人证据存档 公司范围的决策登记 其他(请注明)资料来源:Thomson Reuters 2023 Thomson Reuters 2023 2023 年合规成本 17 加大外包服务商的使用加大外包服务商的使
27、用 图 21:是否将全部或部分合规职能外包?是否将全部或部分合规职能外包?公司需要更多高技能员工,同时招聘成本更高,可能促使公司寻求通过外包合作关系满足这一需求。超过三分之一(38%)的合规部门报告称,已将部分或全部合规职能外包(2022 年这一比例为 30%)。调研对象报告称,促成外包的主要因素为提供更大保障(52%),内部技能欠缺(42%),同时也是出于成本因素(43%)。G-SIB 则认为成本考虑是选择外包的压倒性因素(89%)。分区域看,设于美国的公司中,43%表示已将部分或全部合规功能外包。大多数(55%)美国的调研对象称,采用外包服务在于为合规流程提供更大保障。而对于英国和欧盟公司
28、而言,成本则为最重要的驱动因素(55%)。是 否 不知道 资料来源:Thomson Reuters 2023 Thomson Reuters 2023 18 2023 年合规成本 整体预算依然紧张整体预算依然紧张 尽管调研对象认为 2023 年的预算将略有增加,但对预算将大幅增加不太乐观,认为预算将与 2022 年持平的调研对象比例有所上升。图 22:未来未来 12 个月,我预计合规团队总预算将会个月,我预计合规团队总预算将会:2023 年,55%的调研对象预计预算有所增长(50%预计将略微增长,5%认为将大幅增长),而 2022 年这一比例为 62%(50%预计将略微增长,12%预计将大幅增
29、长)。其实在过去十年中,认为其预算将大幅增加的调研对象占比已经从 2013 年的 17%下降到 2023 年的 5%。G-SIB 和各地区的调研对象对该等调查发现表示赞同。分区域看,57%的美国公司预计未来 12 个月内合规团队的总体预算将有所上涨,而世界其他地区的这一比例为 50%,英国和欧盟公司则为 48%。比现在显著减少 比现在略微减少 与现在持平 比现在略微增加 比现在显著增加 资料来源:Thomson Reuters 2023 Thomson Reuters 2023 2023 年合规成本 19 合规成本未予监测合规成本未予监测 图 23:全球:贵公司是否对组织层面法规合规的财务成本
30、进全球:贵公司是否对组织层面法规合规的财务成本进行监测?行监测?图 24:地区细分:贵公司是否对组织层面法规合规的财务成地区细分:贵公司是否对组织层面法规合规的财务成本进行监测?本进行监测?考虑到应对监管力度加大、预算限制和资源配置等挑战所带来的财务影响,相当一部分调研对象并未在公司层面对法规合规的财务成本进行监测,可能会令人不解。2023 G-SIB 2023 是 否 不知道 资料来源:Thomson Reuters 2023 是 否 不知道 英国和欧盟 美国 世界其他地区 资料来源:Thomson Reuters 2023 Thomson Reuters 2023 20 2023 年合规成
31、本 整体而言,37%的调研对象报告称,确有对法规合规的财务成本进行监测。在英国和欧盟公司中,这一比例为 25%,美国公司中这一比例为 39%。不过,45%的调研对象报告称,未曾在公司层面对法规合规的财务成本进行监测。法规合规成本监测这一任务可能比较艰巨。待考虑的因素很多,同时,关于如何确定该等成本的范围,并没有标准的模板。通过预算提交和工资单可以获取数据,在合规部门中应用时,这些数据可能很简单就能转化为合规成本。不过,其他成本(如运营人员的时间比例,投诉或索赔费用的考量,甚至专为合规因素而运营的 IT 系统成本等)的确定可能比较困难。所有上述因素,都可能导致合规成本的确定成为一项耗时且主观的工
32、作。尽管存在挑战,不过对于尝试量化合规成本的公司而言,合规成本确定结果可以作为一项实用基准,助力该类公司提出理据,获得所需资金支持打造强大的合规文化。行为和文化挑战之下,强有力的合规文化仍然存在 尽管存在前述挑战,但调研对象认为所在公司仍然保持着有效的合规文化。美国的调研对象中,85%认为所在公司维持着有效的合规文化;而在英国和欧盟调研对象中,82%持有相同想法。图 25:地区细分:您是否认为所在公司具备有效的合规文化?地区细分:您是否认为所在公司具备有效的合规文化?是 否 不知道 英国和欧盟 美国 世界其他地区 资料来源:Thomson Reuters 2023 Thomson Reuter
33、s 2023 2023 年合规成本 21 不过,调研对象预测,若干文化和行为风险可能对公司的合规文化构成挑战。图 26:贵公司面临的最大文化或行为风险是什么?贵公司面临的最大文化或行为风险是什么?公司需要平衡竞争和合规压力,反映了企业所处的艰难经济环境和对合规预算的殷切需求。调研对象称员工士气为第四大文化和行为风险。对于合规主管而言,这可能是综合上述各种挑战的结果。工作负荷加重(但并未匹配相应的资源水平)可能令工作人员承担额外的压力,这可能对士气产生不利影响。在更广泛的组织层面,如果员工士气低迷,则在履行工作任务时可能不会尽职尽责,更倾向于走捷径,从而导致合规水准降低。如果同时结合网络攻击的高
34、度威胁(网络攻击被视为第二大文化和行为风险),公司可能会面临安全问题。心怀不满的员工可能不太愿意遵守规则,增加了数据泄露、欺诈或其他非法活动的风险。公司需要确保在数据、IT 系统和财务方面的内部控制措施到位,以预防员工犯下任何过失并发现该等问题。资料来源:Thomson Reuters 2023 Thomson Reuters 2023 22 2023 年合规成本 放弃可能盈利的商业方案的比例减少放弃可能盈利的商业方案的比例减少 图 27:您在过去您在过去 12 个月内是否曾经因担忧文化和个月内是否曾经因担忧文化和/或行为风险或行为风险而放弃可能盈利的商业方案?而放弃可能盈利的商业方案?大约
35、29%的调研对象称,曾因文化和/或行为风险考量而放弃可能盈利的商业方案。不过,在去年,调研对象声称所在公司并未因文化或行为风险顾虑而放弃潜在可能盈利的商业方案的比例回归至 2021 年水平(46%),2022 年这一比例为 50%。仅有 21%的系统重要性银行表示并未因为文化或行为风险顾虑而放弃潜在可能盈利的业务提案(2022 年这一比例为 40%)。分区域看,在设于美国的公司中,近半数(48%)表示曾因文化或行为风险顾虑而放弃可能盈利的商业决策,而在设于世界其他地区的公司中,这一比例仅为 35%。而在英国和欧盟公司中,43%声称曾放弃可能盈利的商业方案。预计处理行为风险问题将花费更多时间预计
36、处理行为风险问题将花费更多时间 图 28:全球:在未来全球:在未来 12 个月里,我预计专门为行为风险问题个月里,我预计专门为行为风险问题投入的时间和资源成本将投入的时间和资源成本将:是 否 不知道 资料来源:Thomson Reuters 2023 比现在显著减少 比现在略微减少 与现在持平 比现在略微增加 比现在显著增加 资料来源:Thomson Reuters 2023 2021 2022 2023 Thomson Reuters 2023 2023 年合规成本 23 图 29:地区细分:在未来地区细分:在未来 12 个月里,我预计专门为行为风险个月里,我预计专门为行为风险问题投入的时间
37、和资源成本将:问题投入的时间和资源成本将:尽管仍然存在强有力的合规文化,但调研对象报告称,预期将在行为风险问题上投入更多资源,超过三分之二(67%)的调研对象表示,他们预计未来 12 个月内,管理这类问题的成本将有所增加(48%认为将稍有增加,19%认为将大幅增加)。近三分之二(64%)的全球系统重要性银行预计,2023 年用于处理行为风险问题的成本和时间将有所增加,2022 年这一比例为 73%。分区域看,预计未来 12 个月内处理行为风险问题的成本和时间将有所增加的美国公司占比为 66%,英国和欧盟公司的占比为 69%。图 30:未来理想的合规职能是怎样的?未来理想的合规职能是怎样的?比现
38、在显著减少 比现在略微减少 与现在持平 比现在略微增加 比现在显著增加 英国和欧盟 美国 世界其他地区 资料来源:Thomson Reuters 2023 结语 法规的出台有种种理由:保护利益相关者,维护公司和市场稳定,责任分配,提高透明度,以及防患于未然等。不过,法规如需实现其目标,则需要在受法规约束方应遵从法规这一方面达成共识,而要达成这种共识往往非常困难。这需要强有力的领导作用、行为改变、治理、培训,以及受监管方的资源投入;如果缺乏上述因素,法规的适用难度则明显加大,从而令其效力大打折扣。监管变化的数量和速度与企业合规能力之间的差距,是监管有效性的核心。除非企业有办法遵守法规规定,否则法
39、规也仅是作为案件执法中的证据而已。因此,法规数目持续增加只会加大企业的合规和监管风险。2023年合规成本调查报告揭示了监管机构与金融服务公司之间的此类关系,并强调二者之间的鸿沟不断扩大。预计监管变化的数量和速度都将增长,但公司在变化管理方面的可用资源充其量只能保持不变。令人欣慰的是,调研对象称已经打造了强有力的合规文化,而这将有助于公司应对未来的合规挑战。不过,公司绝对不能自认为已经万事大吉了。文化就像肌肉,需要不断锻炼才能有效运作,而所需的大量行为守则将来自合规职能部门。展望未来,这方面的压力可能不会减轻。本次调查中,我们向调研对象询问他们心目中未来理想的合规职能部门的具体特征,而回复结果表
40、明,合规部门应配备充足的资源,并应被视作战略业务伙伴。公司在展示已在整体层面打造强大的合规文化方面,合规职能部门需要发挥核心作用。为此目的,合规职能部门须在公司管理层级中适当占据高位,应被视为业务伙伴而非监督巡查人员。许多合规主管曾设定一项特定目标,即公司应有总体的合规文化,使得合规部门能够以开放、合作的方式积极向业务部门提出如何达成目标的建议。不过,如要达成这一目标,应给予合规职能部门适当的预算、资源和技术方案。监管机构需要意识到这种关系的正反两面。他们不能轻易出台全新法规,且必须证明新规能够在成本和收益之间达成平衡。监管机构同时还必须意识到不断出台新法规对于企业的影响,并对方法作出相应调整,否则企业可能难以实现其设定的目标。有关 Thomson Reuters Regulatory Intelligence 的更多信息,请访问 https:/