1、 东方集团股份有限公司东方集团股份有限公司 二三年年度报告二三年年度报告 二 OO 四年四月二十二日 二 OO 四年四月二十二日 东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 1 重重 要要 提提 示示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司年度财务会计报告已经北京中洲光华会计师事务所有限公司审计，并出具了标准无保留意见审计报告。公司董事安英先生、独立董事马国良先生因公出差未能参会。公司董事长张宏伟先生、总经理关卓华先生、财务总监吕廷福先生、会计机构负责人党荣毅先生声明：保证本年度报告中的财务报

2、告真实、完整。东方集团股份有限公司董事会 董事长：张宏伟 二 OO 四年四月二十二日 东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 2目目 录录 第一章第一章 公司基本情况简介.3公司基本情况简介.3 第二章第二章 会计数据和业务数据摘要.4会计数据和业务数据摘要.4 第三章第三章 股本变动及股东情况.6股本变动及股东情况.6 第四章第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况.8董事、监事、高级管理人员和员工情况.8 第五章第五章 公司治理结构.9公司治理结构.9 第六章第六章 股东大会情况简介.10股东大会情况简介.10 第七章第七章 董事会报告.11董事会报告.11 第八章第八章 监事会报告

3、.17监事会报告.17 第九章第九章 重要事项.18重要事项.18 第十章第十章 财务报告.21财务报告.21 第十一章第十一章 备查文件目录.57备查文件目录.57 东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 3 第一章第一章 公司基本情况简介公司基本情况简介 一、公司法定名称 中文名称：东方集团股份有限公司 英文名称：ORIENT GROUP INCORPORATION 英文缩写：OGI 二、公司法定代表人：张宏伟 三、公司董事会秘书：刘繁宏 证券事务代表：金波 联系地址：哈尔滨市南岗区花园街 235 号 电 话： 传 真： 0451-5

4、3666028 电子信箱： 四、公司注册地址：哈尔滨市南岗区红旗大街 240 号 公司办公地址：哈尔滨市南岗区花园街 235 号 邮政编码：150001 公司国际互联网网址：http：/www.china- 电子信箱： 五、公司选定的信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报、证券时报 公司登载年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http：/ 公司年度报告备置地址：本公司证券部 六、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：东方集团 股票代码：600811 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1992 年 2 月 16 日 变更注册登记日期：2003 年 4 月 7 日 公司注册登记

5、地点：哈尔滨市南岗区红旗大街 240 号 企业法人营业执照注册号：2300001101285 税务登记号码：2308 公司聘请的会计师事务所名称：北京中洲光华会计师事务所有限公司 地点：北京西城区复兴门内大街 158 号远洋大厦 F105 室 东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 4第二章第二章 会计数据和业务数据摘要会计数据和业务数据摘要 一、本年度利润总额及其构成一、本年度利润总额及其构成 （单位：人民币元）（单位：人民币元）利润总额 115,930,022.99 净利润 115,894,051.69 扣除非经常性损益后的净利润 87,002,889.41 主营

6、业务利润 288,844,757.98 其它业务利润 59,551,151.37 营业利润-31,704,458.28 投资收益 143,006,183.66 补贴收入 3,817,097.93 营业外收支净额 811,199.68 经营活动产生的现金流量净额 700,985,278.14 现金及现金等价物净增加额 460,557,585.95 说明：非经常性损益项目及金额（单位：人民币元）项项 目目 金金 额额 营业外收支净额 884,272.23 股权转让收益 24,319,791.90 各种政府补贴 2,474,116.56 减值准备转回 1,212,981.59 合 计 28,891,

7、162.28 二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标二、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元）（单位：人民币元）2002 年 2001 年 指标项目 2003 年 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 2,283,974,114.11 1,522,136,219.491,522,136,219.491,734,829,764.70 1,424,502,373.34 净利润 115,894,051.69 119,093,779.10118,960,597.13163,194,001.75 139,265,750.70总资产 6,502,729,85

8、1.82 4,820,385,048.614,694,378,888.107,060,095,780.12 4,388,622,902.87 股东权益 2,865,061,390.31 2,627,465,654.612,645,126,258.942,574,057,862.38 2,504,250,648.32 每股净资产 4.54 4.16 4.19 4.48 4.36 调整后的每股 净资产 4.45 3.94 4.00 4.36 4.29 每股收益 0.184 0.189 0.188 0.284 0.243 净资产收益率(%)4.05 4.54 4.5 6.34 5.57 扣除非经常性

9、损益后加权平均净资产收益率(%)3.22 3.39 3.37 5.49 4.82 每股经营活动产生的现金流量净额 1.11 0.19 0.19 0.54 0.54 东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 5三、报告期内股东权益变动情况、报告期内股东权益变动情况(单位单位:人民币元人民币元)项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数 股本 631,495,425.00 631,495,425.00资本公积 1,297,135,364.48 106,880,846.43 1,404,016,210.91盈余公积 480,301,218.68 59,335,186.35 539,636,405.

10、03法定公益金 107,544,925.89 11,867,037.27 119,411,963.16未分配利润 235,954,824.63 115,894,051.6959,335,186.35 292,513,689.97外币报表折算差额239,426.15358,264.66-118,838.51 未确认的投资损失-2,481,502.09-2,481,502.09 股东权益合计 2,645,126,258.94 279,628,582.3859,693,451.01 2,865,061,390.31 股东权益变动的主要原因：1、资本公积增加是由于：公司参股的民生银行股份有限公司本年发

11、行的可转换债券转为股份形成股本溢价，本公司按照投资比例相应增加资本公积；公司子公司沈阳万众企业集团股份有限公司与参股公司锦州港股份有限公司 2003 年债务重组收益确认为资本公积，本公司按照投资比例相应增加资本公积；公司子公司哈尔滨东大电工有限责任公司收到项目中央及地方补助资金确认为资本公积，本公司按照投资比例相应增加资本公积。2、盈余公积、法定公益金增加是由于报告期净利润计提所致。3、未分配利润增加是由于报告期净利润增加所致。东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 6第三章第三章 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 一、股本变动情况一、股本变动情况 1、股份变动情况表（数量单位：股）本

12、次变动增减（+，）股份类别 本 次 变动前 配股送股公积金转增其他小计 本次 变动后 一、未上市流通股份 1.发起人股份 189,518,839 189,518,839 其中:国家持有股份 境内法人持有股份 189,518,839 189,518,839 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中:转配股 未上市流通股份合计 189,518,839 189,518,839 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 441,976,586 441,976,586 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 441,976,586 4

13、41,976,586 三、股份总额 631,495,425 631,495,425 2、股票发行与上市情况（1）报告期末为止前三年公司未发行股票及衍生证券。（2）报告期内公司股本结构未发生变化。（3）公司没有现存的内部职工股。二、股东情况介绍二、股东情况介绍 1、报告期末股东总数 127,863 户 2、主要股东持股情况（前十名股东）名次 股东名称 本年内股份 年末持 占股本 股份 增减变动 股数（股）比例 类别 东方集团实业股份有限公司 201,894,184 31.97%其中：未上市流通股份 189,518,839 未上市流通股份 已上市流通股份 12,375,345 流通 A 股 景福证

14、券投资基金 9,207,499 1.46%流通 A 股 四川省金邑矿产林业资源开发有限责任公司 3,590,341 0.57%流通 A 股 张宏伟 3,095,288 0.49%流通 A 股 博时裕富证券投资基金 2,535,294 0.40%流通 A 股 刘庆余 2,003,878 0.32%流通 A 股 张映清 1,944,133 0.31%流通 A 股 安 英 1,878,577 0.30%流通 A 股 科讯证券投资基金 1,840,327 0.29%流通 A 股 关国亮 1,688,348 0.27%流通 A 股 注 1：东方集团实业股份有限公司是本公司的母公司。张宏伟系公司董事长，关

15、国亮、安英系公司董事。注 2：持有本公司 5%股份以上股东股份在本年度有以下质押：本报告期末,东方集团实业股份有限公司以其持有的本公司18,630万股法人股及1,237万股流通股进行了质押。东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 7三、控股股东情况三、控股股东情况 东方集团实业股份有限公司持有本公司 31.97%的股份，是公司的控股股东。东方集团实业股份有限公司成立于 1978 年，法定代表人：张宏伟；注册资本 40,342万元；经营范围：国际贸易、经济技术合作、对外工程承包、劳务输出、金融、房地产开发销售、物业管理；高科技产品开发、生产、销售；食品及农产品的精深加工；资本经营、企业产权交

16、易及重组等。报告期内控股股东未发生变更。四、实际控制人情况四、实际控制人情况 公司的控股股东东方集团实业股份有限公司的控股股东为张宏伟、关国亮、安英等，实际控制人的基本情况如下：张宏伟：中国籍，49 岁，男，硕士，高级经济师。现任东方集团董事局主席、东方集团股份有限公司董事长、民生银行股份有限公司副董事长、全国政协常委、全国工商联副主席。关国亮：中国籍，43 岁，男，金融学博士，高级会计师、中国注册会计师。现任东方集团董事、东方集团股份有限公司董事、东方集团财务公司董事、锦州港股份有限公司董事长、新华人寿保险股份有限公司董事长、中华全国青年联和会常委、中国青年企业家协会副会长、黑龙江省政协常委

17、、黑龙江省工商联副会长。安 英：中国籍，44 岁，男，硕士，高级经济师。现任东方集团董事、东方集团股份有限公司董事、哈尔滨市东方城市建设综合开发有限责任公司董事长、哈尔滨市人大代表、民建黑龙江省委委员、黑龙江省政协常委、黑龙江省青企协会副会长、中国青年企业家协会副会长、黑龙江省房地产协会副会长。五、前五、前 10 名流通股股东的情况名流通股股东的情况 名次 股东名称 年末持股数（股）股份类别 东方集团实业股份有限公司 12,375,345 流通 A 股 景福证券投资基金 9,207,499 流通 A 股 四川省金邑矿产林业资源开发有限责任公司 3,590,341 流通 A 股 张宏伟 3,09

18、5,288 流通 A 股 博时裕富证券投资基金 2,535,294 流通 A 股 刘庆余 2,003,878 流通 A 股 张映清 1,944,133 流通 A 股 安 英 1,878,577 流通 A 股 科讯证券投资基金 1,840,327 流通 A 股 关国亮 1,688,348 流通 A 股 注 1：东方集团实业股份有限公司是本公司的母公司。张宏伟系公司董事长，关国亮、安英系公司董事。东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 8 第四章第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况一、董事、监事、高级管理人员基本情况

19、 姓 名 性 年 职务 任 期 起 止 年初持 年末持 增减变 股东单位任职 别 龄 日 期 股数量 股数量 动原因 及期间 张宏伟 男 49 董事长 2002-2005 年 3,095,288 3,095,288 -董事局主席 2002-2005 年 关国亮 男 43 董事 2002-2005 年 1,688,348 1,688,348 -董事 2002-2005 年 安 英 男 44 董事 2002-2005 年 1,878,577 1,878,577 -董事 2002-2005 年 关卓华 男 48 董事兼 2002-2005 年 0 总经理 刘繁宏 男 36 董事会 2002-2005

20、 年 0 秘书兼副总经理 马国良 男 67 独立董事 2002-2005 年 0 曲振涛 男 46 独立董事 2002-2005 年 0 池清林 男 56 监事会 2002-2005 年 1,099,367 1,099,367 -主席 葛伟光 男 39 监事 2002-2005 年 0 胡凤滨 男 47 监事 2002-2005 年 7,700 7,700 -刘艳梅 女 36 监事 2003-2005 年 0 白美洁 女 30 监事 2002-2005 年 0 吕维敏 男 47 副总经理 2002-2005 年 0 巴根那 男 38 副总经理 2002-2005 年 0 吕廷福 男 42 财务

21、总监 2003-2005 年 0 二、在股东单位任职的董事、监事情况二、在股东单位任职的董事、监事情况 姓名 任职的股东单位名称 担任职务 任职期间 是否在本公司领取报酬、津贴 张宏伟 东方集团实业股份有限公司 董事局主席 2002-2005 年 是 关国亮 东方集团实业股份有限公司 董事 2002-2005 年 是 安 英 东方集团实业股份有限公司 董事 2002-2005 年 是 三、年度报酬情况三、年度报酬情况 1、本公司董事、监事及高级管理人员均在本公司领取报酬，公司对高管人员已实行年薪制。2、报酬的决策程序：本公司人力资源部门制定薪资方案，董事会进行审定。3、报酬的确定原则：依据本公

22、司经营指标的完成情况与董事会的考核，并结合同行业的标准确定的。4、年度报酬情况：现任的董事、监事及高级管理人员的年度报酬总额为 328 万元，其中金额最高的前三名董事的报酬总额为 132 万元；金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 130 万元。报酬在 40 万元以上 1 人，在 35-40 万元区间的 5 人，20-30 万元区间的 2 人，5-10 万元区间的 4 人，5 万元以下的 1 人。5、独立董事津贴为 3.5 万元/年（含税），出席公司董事会、股东大会以及行使职权所需的合理费用（包括差旅费、办公费），由公司承担。四、高管人员的聘任情况四、高管人员的聘任情况 1、报告期内，公司

23、董事赵竑先生因工作变动及公务繁忙等原因向董事会提出辞呈，于2003 年 6 月 6 日离任。2、报告期内，公司监事吕廷福先生因工作变动辞去职工监事职务，于 2003 年 4 月 28日离任，同时经职工代表大会选举，刘艳梅女士当选为职工监事。3、其他高级管理人员的聘任情况 2003 年 4 月 28 日公司四届六次董事会聘任刘繁宏先生为公司副总经理兼董事会秘书；聘任吕廷福先生为公司财务负责人。五、公司员工数量、专业构成、教育程度情况五、公司员工数量、专业构成、教育程度情况 截止 2003 年 12 月 31 日，公司共有在册职工 10,133 人，其中：销售人员 1,341 人、技术人员 1,6

24、31 人、财务人员 238 人、管理人员 1,830 人，行政人员 281 人、生产人员 4,812人。员工中具有大专以上文化程度的占员工总数的 43.22%。报告期内公司无离退休人员。东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 9第五章第五章 公司治理结构公司治理结构 一、公司治理情况一、公司治理情况 报告期内，公司按照中国证券监督管理委员会、上海证券交易所的治理要求及相关法律法规的规定，规范运作，已建立了较为完善的治理结构和良好的运行机制以保证公司的健康发展。公司以公司章程为基本依托，股东大会按照股东大会议事规则行使职权，保证股东大会程序及决议的合法性，保障股东的合法权益；董事会按照董事会

25、议事规则进行决策，确保董事会高效运作和科学决策；监事会按照监事会议事规则开展工作，确保监事会公平、公正、高效履行监督职能；公司将不断总结经验，对照上市公司治理准则的规定，使公司的治理结构更加完善。二、独立董事履行职责情况二、独立董事履行职责情况 公司董事会成员中独立董事所占比重为三分之一，并包括一名会计专业人士，公司已在规定的时间内建立起独立董事制度。公司的独立董事充分发挥独立董事的作用，积极参加公司召开的董事会，对有关事项发表独立意见，对公司治理结构的完善发挥了重要作用。三、公司与控股股东的五分开情况三、公司与控股股东的五分开情况 公司能够在允许的经营范围内，独立开展各项业务；公司拥有独立的

26、生产系统、辅助生产系统和配套设施，拥有独立的采购和销售系统，独立拥有专利技术；公司组织机构健全，各级权力部门及管理部门按规定的权限行使职权，拥有完全独立的人事管理权及财务管理权，与控股股东在业务、资产、人员、财务及机构方面已做到完全独立，具有面向市场的自主经营能力。四、高级管理人员考评及激励机制情况四、高级管理人员考评及激励机制情况 报告期内，公司按照已建立的高级管理人员绩效考评机制，对高级管理人员进行（独立董事除外）进行考评。年薪与工作指标、经济指标直接挂钩，按季进行考评，依据考评结果兑现年薪。东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 10第六章第六章 股东大会情况简介股东大会情况简介 一

27、、股东大会召开情况一、股东大会召开情况 公司于 2003 年 4 月 30 日在上海证券报、中国证券报、证券时报上同时刊登了董事会关于召开 2002 年度股东大会的公告。会议于 2003 年 6 月 6 日在哈尔滨东方大厦 17楼会议室召开。出席会议股东及授权代表 7 人，代表股权数 207,786,943 股，占公司股本总额的 32.9%，符合公司法及公司章程的规定。北京市安盛律师事务所张迎泽律师列席会议并予以见证。二、股东大会通过或否决的决议及决议的信息披露情况二、股东大会通过或否决的决议及决议的信息披露情况 会议以逐项记名投票表决方式，审议通过以下决议，并在 2003 年 6 月 7 日

28、上海证券报、中国证券报和证券时报上披露。1、审议通过了2002 年度董事会工作报告 2、审议通过了2002 年度监事会工作报告 3、审议通过了2002 年度财务决算报告 4、审议通过了2003 年度财务预算报告 5、审议通过了2002 年度利润分配预案 6、审议通过了关于修改部分条款的议案 7、审议通过了关于聘请会计师事务所及支付相关报酬的议案 8、审议通过了关于放弃发行可转换公司债券的议案 东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 11 第七章第七章 董事会报告董事会报告 一、经营情况的讨论与分析 一、经营情况的讨论与分析 报告期内，公司具体财务指标变化情况如下：1、主营业务收入、主营业务

29、利润、净利润、现金及现金等价物净增加额等财务指标同比增减情况：单位：人民币元 项目 2003 年 1-12 月 2002 年 1-12 月 增减比例（%）项目 2003 年 1-12 月 2002 年 1-12 月 增减比例（%）主营业务收入 2,283,974,114.11 1,522,136,219.49 50.05 主营业务利润 288,844,757.98 275,602,121.97 4.81 净利润 115,894,051.69 118,960,597.13 -2.58 现金及现金等价物净增加额460,557,585.95 324,230,564.69 242.05 以上数据变动原

30、因分析与讨论：（1）主营业务收入、主营业务利润增长的原因主要是公司业务规模扩大；（2）净利润下降的原因主要是东方家园新开业 4 家连锁店的开办费一次性计入损益致使期间费用大幅增加所致；（3）现金及现金等价物净增加 460,557,585.95 元的原因是：经营活动产生的现金净流量净增加 70,098 万元，主要原因是东方家园与其子公司的购销部分采用应付票据方式结算，为加快资金周转，持票单位将所持票据贴现所致。投资活动产生的现金净流量减少 71,294万元，主要原因是东方家园新店投资增加所致。筹资活动产生的现金净流量净流入 47,303万元，主要原因是公司为支持重点项目的发展，增加银行贷款所致。

31、2、资产负债表财务指标变化情况：项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 增减比例（%）项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 增减比例（%）预付帐款 545,093,829.37 95,765,467.13 469.20 待摊费用 44,778,173.78 30,752,353.93 45.61 固定资产净值 1,109,736,297.89 721,160,280.99 53.88 在建工程 799,021,022.56 343,521,768.89 132.60 长期待摊 5,469,597.00 89,011,215.

32、33 -93.86 应付票据 782,881,838.00 53,651,188.65 1359.21 应付帐款 485,442,910.13 282,009,769.68 72.14 以上数据变动原因分析与讨论：（1）预付帐款增加的原因主要是东方家园新建连锁店增加,预付工程款、设备款增加及商品采购款增加，大型房地产开发项目“欧洲新城”二、三期工程预付工程款增加所致；（2）待摊费用增加的原因主要是公司东方家园代销商品进项税增加所致；（3）固定资产净值增加的原因主要是东方家园完工各连锁店由在建工程转入所致；（4）在建工程增加的原因主要是东方家园新建连锁店数量增加所致；（5）长期待摊减少的原因主要

33、是上年列示该项目的租入固定资产改良支出转入固定资产所致；（6）应付票据增加的原因主要是东方家园本报告期业务量大幅度增加，采用票据结算的业务也相应增加所致。（7）应付帐款增加的原因在于公司经营规模扩大应付的商品款及工程款增加所致。3、重大会计差错更正：（1）根据锦州港股份有限公司 2003 年年度报告，该公司于 2003 年度对应收融资租赁款的可回收性进行分析，认为截止本年度尚无迹象表明存在发生坏账的可能性，并对 2002年度应收租赁款已经计提的减值准备予以冲回，该调整事项采用追溯调整法，调整了资产负债表期初留存收益及相关项目的期初数、利润表以及利润分配表的上年数，此项会计差错更正累计影响数为

34、4,967,065 元，调增 2002 年度净利润 4,967,065.00 元。调整 2003 年年初东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 12留存收益 4,967,065.00 元、调增未分配利润 4,967,065.00 元；根据锦州港国家税务局经济技术开发区分局锦国税开函字2003002 号“关于查定锦州港股份有限公司二零零一年度企业所得税的函”，对公司 2002 年度预交的 10,000,000.00 元所得税性质及所属年份做出批复，其中 6,333,700.00 元作为补缴 2001 年度企业所得税，3,666,300.00 元用于抵扣以后年度应缴纳企业所得税。公司据此调整了

35、资产负债表期初留存收益及相关项目的期初数、利润表及利润分配表的上年数，此项会计差错更正累计影响数为 3,666,300.00 元，调增 2002年初留存收益 3,666,300.00 元，调整 2003 年年初留存收益 3,666,300.00 元、调增未分配利润 3,666,300.00 元。本公司相应调整了合并及母公司会计报表股东权益项目：调增 2002 年年初未分配利润994,667.30 元，其中调增年初未分配利润 497,333.65 元，盈余公积 497,333.65 元；调增2002 年度净利润 1,347,564.73 元；调增 2003 年年初留存收益 2,342,232.0

36、3 元，其中调增年初未分配利润 1,171,116.02 元，盈余公积 1,171,116.01 元。（2）根据中国民生银行股份有限公司 2003 年年度报告，该公司于 2003 年度变更企业所得税会计核算方法，由应付税款法变更为纳税影响会计法，并对上述会计政策的变更进行了追溯调整，调增 2002 年年初未分配利润 22,369 万元，调减 2002 年度净利润 1,971.7 万元，调增 2003 年年初未分配利润 20,397.3 万元。本公司相应调整了合并及母公司会计报表的投资及所有者权益项目：调增 2002 年年初留存收益 16,799,119.00 元，其中调增年初未分配利润 8,3

37、99,559.50 元，盈余公积8,399,559.50 元；调减 2002 年度净利润 1,480,746.70 元；调增 2003 年年初留存收益15,318,372.30 元，其中年初未分配利润 7,659,186.15 元，盈余公积 7,659,186.15 元。（3）根据企业会计制度资产负债表编制说明，受托代销商品应以净额列示。本公司 2002年度财务报告中受托代销商品在存货、待摊费用备抵进项税、其他流动负债-代销商品款项下分别以总额列示。公司本期就上述事项进行追溯调整，调减年初存货 123,646,023.56元，调减其他流动负债 143,666,764.84 元，调减待摊费用备抵

38、进项税 20,020,741.28 元。4、报告期内发生或将要发生重大事项对公司的影响（1）公司参股的锦州港股份有限公司，在进行 2002 年度审计时，其聘请的审计机构对其出具了无法发表意见的审计报告。为此，上海证券交易所根据股票上市规则的有关规定，于 2003 年 4 月 23 日对其股票实行了特别处理。2003 年，该公司进行了整改，2002 年度审计意见涉及的六个事项已在本报告期整改完毕。同时，该公司的 2003 年度已取得了较好的经营业绩，实现净利润 7,380 万元。2004 年 3 月 19 日，经上海证券交易所批准，已撤消其股票的特别处理。（2）报告期内国家实施的“振兴东北老工业

39、基地战略决策”，将为公司的发展提供新的契机。(3)报告期内公司参股的中国民生银行股份有限公司董事会通过 关于公司 H 股发行上市方案，发行时间初步计划于 2004 年内完成，此举将对公司的权益产生重大影响。（4）报告期内公司参股的新华人寿保险股份有限公司计划发行 A 股的计划已获得中国保监会的批准，如上市成功，将对公司的权益产生重大影响。二、公司经营情况 1、公司主营业务范围及其经营状况 二、公司经营情况 1、公司主营业务范围及其经营状况 主营业务范围：商业银行、人寿保险业务；建材连锁超市；港口交通；加工制造业和房地产开发等。公司经营状况回顾:公司经营状况回顾:2003 年，公司继续完善投资控

40、股管理体制，加大相关产业的专业化力度，克服“非典”疫情对中国经济的冲击，公司继续促进核心产业的发展，取得了良好的经营业绩。公司二三年主营业务收入比二二年（调整后）增长 50.05%，主营业务利润比二二年增长 4.81%。公司具体经营情况如下：金融保险业：银行业：金融保险业：银行业：本报告期，公司参股的中国民生银行股份有限公司按照其董事会制定的经营方针，精诚团结、锐意改革、强化管理，克服了种种困难，圆满地完成了各项经营目标，实现净利润 13.91 亿元，比上年增长 60%；资产总额达 3,610.64 亿元，比上年增长 48%；存款总额达 2746 亿元，比上年增长 47%；贷款总额（含贴现）达

41、 2017 亿元，比上年增长 57%；资产质量继续在同业中保持较好水平；2003 年已在全国 17 个城市设立了 16 家分行、1 家直东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 13属支行，机构总数量为 185 家。保险业：保险业：公司参股的新华人寿保险股份有限公司，全体员工精诚团结，积极进取，取得了突出成绩，业务发展跨越历史新高度，保费收入首次突破百亿大关，提前实现五年战略规划确定的市场份额目标，2003 年实现保费收入 171.85 亿元，同比增长 115%，市场份额从上年的 3.51%跃为 5.7%，总资产为 243 亿元，同比增长 91%；已建立 29 个省级公司、88 个中心支公司

42、、459 个分支机构，从业人员达 13.5 万人。该公司改革创新成效显著，公司已紧紧跟上了寿险业快速发展的步伐，开始进入迈向成熟寿险公司的转型期 建材流通业：建材流通业：“东方家园建材家居连锁超市”项目本着快速拓展，全面规范的原则，在业务上以挖掘潜能，提高效率为主；在管理与文化建设上以规范和创新为主，各方面工作向深度和广度迈进；经过不断的实践、探索，初步形成了将建材超市、家居超市、家具广场和家装市场有机地结合起来，营运系统逐步实现了由单一建材业态向建材、家居、家具、家装四位一体商业模式的转变，通过加大了对创新业态和竞争对手的分析研究力度，形成了独特的竞争优势。目前基本形成以建材家居连锁超市为载

43、体，分步规划建设国际建材博览中心和仓储物流中心，用信息化系统为辅助手段，在全国范围内形成覆盖 66 个主要经济发达城市的三张网络：零售网，批发网，电子商务网，形成三网互补、互动的网络体系，电子商务模式逐步成熟。同时，也加大了审计稽核、防损等监督体系的标准化建设，已建立了完善且具有可操作性的工作制度和工作流程。港口交通业：港口交通业：公司参股的锦州港股份有限公司坚持“以港为本”的经营方针，在货源市场开发上坚持“两平衡、两倾斜、两提高”的策略，追求货源结构的吞吐平衡、油杂平衡，向高货值、高效率的货源倾斜，出台个性化服务策略，拓宽服务领域，打造合作平台，全年共拓展新客户31 家；在生产组织上突出计划

44、的核心地位，科学利用现有泊位，提高船舶作业效率和泊位利用率、库场周转率，实现了装卸质量与效率的双提高。报告期完成港口货物吞吐量 1706.8万吨，同比增长 22%。其他产业：其他产业：报告期内，被国家列入“产业化示范工程”的铜基无银无镉合金材料项目的产业化工作已全部完成，并通过验收。公司正积极拓展 CJT1 电工触头产品、铜基无银无镉合金材料及DZ20、DZ47、CM1、NM10 等几个系列触点的市场，并继续加大新产品的研发力度，新开发的硼酸镁晶须增强铝基复合材料项目建议书已申报到国家计委；拟成立的国家金属材料工程研究中心，该项目建议书已上报到黑龙江省科委，正积极上报国家科委争取立项。报告期内

45、，公司房地产业在管理模式、机制、技术方面进行了创新，进一步提高了企业的综合实力。顺应经济形势、市场的变化，及时调整开发策略，全力组织实施了重点开发项目“欧洲新城”的二期工程，面向全国优秀施工企业进行招标，并对整体项目的规划进行了进一步的调整，以增强此项目的竞争能力。“欧洲新城”项目以其拥有的欧洲园林特色，在已获得各项奖励的基础上，获得了黑龙江省 2003 年度“十大百姓喜爱家园”荣誉称号、“20022004 年度质量优、服务优”特别推荐商品，被中国房地产协会授予“健康住区”称号。2、按行业划分的主营业务收入、主营业务利润的构成情况、按行业划分的主营业务收入、主营业务利润的构成情况 项目 主营业

46、务收入 主营业务利润 建材流通业 1,589,834,280.09 173,654,126.04 加工制造业 495,773,597.61 60,600,304.43 房地产开发业 167,361,098.00 26,420,930.79 其他 31,005,138.41 28,169,396.72 3、占公司主营业务收入、占公司主营业务收入 10%以上的行业以上的行业 项目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)建材流通业 1,589,834,280.09 1,408,986,711.65 11.38 加工制造业 495,773,597.61 435,149,484.12 12.23 4、

47、综合毛利率降低的原因、综合毛利率降低的原因 本报告期，公司综合毛利率由 19.04%降至 13.41%，主要原因是公司面对激烈的市场竞争，为了扩大市场份额，在建筑装饰材料的销售方面，采取了多种形式的让利、促销活动，致使毛利率有较大幅度的降低。5、主要控股公司及参股公司的情况、主要控股公司及参股公司的情况 东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 14中国民生银行：中国民生银行：2003 年末，该公司股本金为 36.25 亿元人民币，本公司持有其 6.97%的股份。该公司属金融业。主要经营业务为：吸收公共存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据贴现；发放金融债券；代理发行、代理

48、兑付、承销政府债券；买卖政府债券；同业拆借；买卖、代理买卖外汇；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经中国人民银行批准的其他金融业务。新华人寿保险股份有限公司：新华人寿保险股份有限公司：注册资本 12 亿元人民币，本公司持有其 8.024%的股份。该公司属保险业。主要经营业务为：人民币、外币的人身保险（包括各类人寿保险、健康保险、意外伤害保险）；为境内外的保险机构代理保险、检验、理赔；保险咨询；依照有关法规从事资金运用。东方家园有限公司：东方家园有限公司：注册资本 5 亿元人民币，本公司持有其 95%的股份。该公司属商品流通业。主要经营业务为：销售建筑材料、装饰材

49、料、五金交电化工、化工轻工材料、建筑机械、家电、饮食炊事机械、卫生洁具、工艺美术品、机械电器设备、花卉、花肥、日用杂品；家居装饰；设备租赁（汽车除外）；承办展览展销会；信息咨询；技术转让；接受委托为企事业单位及个人提供劳务服务；零售公开发行的国内版书报刊。经营品种达 3 万余种。哈尔滨东方城市建设综合开发有限责任公司：哈尔滨东方城市建设综合开发有限责任公司：注册资本 5 亿元人民币，本公司持有其 100%的股份。该公司拥有建设部颁发的一级开发资质，属房地产业。主要经营业务为：按资质证书范围从事房地产开发；销售本公司开发的商品房；室内装饰。6、经营中存在的问题及对策 报告期内，公司在经营中存在以

50、下问题：6、经营中存在的问题及对策 报告期内，公司在经营中存在以下问题：（1）中国人民银行自 2003 年 3 季度起提高商业银行准备金率 1 个百分点，收缩货币扩张系数，短期资金供给收紧。在金融机构预期的作用下，推动利率市场走高，给商业银行的流动性和经营成本构成一定影响。（2）商业领域过度开放，外资在零售业享受的超国民待遇，使公司商品流通业重点发展的建材连锁超市项目在选址和寻找合作伙伴时产生诸多困难。（3）公司的港口交通业港口泊位及配套设施不足，制约了港口发展需求。（4）人民银行发布的关于进一步加强房地产信贷业务管理的通知，对公司房地产开发业可能产生负面影响。对策：（1）公司的金融业将坚持资

51、产和负债业务两手抓，加大资产业务营销力度，加快贷款投放进度，同时狠抓存款工作不放松，继续保持主营业务的增长势头。（2）2002 年末，“威海会议”后，外经贸部与国家经贸委主管领导已相继表态，中国将严格遵守 WTO 对保护期的承诺。公司将抓住时机，扩大规模，增强实力。（3）坚持“以港为本、建设先行”，按照辽宁省政府批准的 锦州港总体规划（修编），积极加大港口建设力度，努力扩大港口规模。本报告期内，一个 3.5 万吨级杂货码头、进港航道大规模拓宽浚深等项目相继开工建设，这些项目建成投产后，将会逐渐缓解公司港口交通业基础设施建设滞后与港口吞吐量大幅增长之间的矛盾。（4）人民银行关于进一步加强房地产信

52、贷业务管理的通知下发后，对土地使用权出让、项目开发和按揭贷款等方面金融政策进行调控，将有助于预防国内地产市场泡沫现象的大量出现、促进房地产的规范发展，将有利于各地类似“东方地产”这样的规范运作且规模较大的地产企业的发展，并促进地产企业的集约化程度，增强大企业的实力。公司相信，随着各地银行相应的实施细则的出台，将进一步提高公司地产业的竞争力，公司将关注未来的变化，做好准备，并抓住时机，促进公司地产业的发展。三、公司投资情况三、公司投资情况 1、长期投资增减变化如下（单位：人民币元）：期初 本年增加 本年减少 期末 1,229,368,897.63 216,482,632.67 57,799,86

53、0.59 1,388,051,669.71 截止 2003 年 12 月 31 日，公司长期投资余额为 1,388,051,669.71 元，较上年净增加了158,682,772.08 元，增加了 12.91%，是由于公司按权益法核算增加的民生银行股份有限公司的股权收益、新华人寿保险股份有限公司的股权收益及公司转让了部分子公司股权、收到参股公司中国民生银行的现金分红及摊销股权投资差额所致。东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 15 2、募集资金使用情况 公司实施的 2000 年度配股方案，共募集资金 53,296 万元，至本报告期末，募集资金已全部使用完毕。在本报告期延续使用情况如下：单

54、位：万元 募集资金承诺投资项目与实际投资项目异同、实际投资情况、项目进度：承诺投资项目 计划投资 实际投资 实际投资 本期投资 累计投资 项目投资 总 额 总 额 项 目 进 度 无银无镉合金材料项目 14,037 10,855.13 与计划投资项目一致 5,600 10,855.13 100%按照国家产业化政策的要求,公司调整了该项目的实施进度,使得该项目的实际进度较计划进度晚。3、报告期内非募集资金使用情况 报告期内公司运用非募集资金投资 5,000 万元：公司与控股子公司东方家园有限公司共同投资 5,000 万元组建东方家园沈阳明华装饰建材有限公司，占其总股份的 100%。四、公司财务情

55、况四、公司财务情况 （单位：人民币元）项项 目目 2003 年年 2002 年年 增减比例增减比例 主要原因主要原因 资产总额 6,502,729,851.82 4,694,378,888.10 38.52%公司经营规模扩大所致 长期负债 428,900.000.00 341,000.000.00 25.78%所属子公司增加长期贷款所致 股东权益 2,865,061,390.31 2,645,126,258.94 8.31%利润增加及民生银行本年以可转换债券转为股份形成股本溢价，本公司按照投资比例相应增加权益 主营业务利润 288,844,757.98 275,602,121.97 4.80%

56、公司经营规模扩大所致 净利润 115,894,051.69 118,960,597.13 -2.58%东方家园新开业连锁店的开办费一次性计入损益致使期间费用大幅增加 现金及现金 等价物净增加额 460,557,585.95 324,230,564.69 242.05%东方家园与其子公司的购销部分采用 应付票据方式结算，为加快资金周转，持票单位将所持票据贴现所致 五、董事会日常工作情况五、董事会日常工作情况 1、董事会的会议情况及决议内容 公司第四届董事会于 2003 年 1 月 8 日召开了第五次会议，会议审议并通过了“向中信实业银行沈阳分行申请中长期流动资金贷款人民币肆亿元，期限五年；并用公

57、司持有的中国民生银行法人股 19,435 万股作为质押”。此会议决议刊登在 2003 年 1 月 9 日的上海证券报、中国证券报、证券时报。公司第四届董事会于2003年4月28日召开了第六次会议，会议通过了以下决议：“2002年度董事会工作报告”、“2002 年度财务决算报告”、“2003 年度财务预算报告”、“2002 年度报告正文及摘要”、“2002 年度利润分配预案”、“2003 年 1 季度财务报告”、“关于对注册会计师出具保留意见审计报告的说明”、“关于聘请会计师事务所及支付相关报酬的议案”、“关于修改部分条款的议案”、“部分高级管理人员的任免议案”、“关于放弃发行可转换公司债券的议

58、案”、“召开公司 2002 年度股东大会的议案”。此会议决议刊登在 2003年 4 月 30 日的上海证券报、中国证券报、证券时报。公司第四届董事会于 2003 年 5 月 11 日召开了第七次会议，会议审议并通过了“关于转让公司持有中国民生银行股份有限公司部分股权的议案”。此会议决议刊登在 2003 年 5月 13 日的上海证券报、中国证券报、证券时报。公司第四届董事会于 2003 年 8 月 28 日召开了第八次会议，会议审议并通过了“2003年半年度报告及摘要”、“2003 年半年度利润分配预案”。此会议决议报上海证券交易所备案。公司第四届董事会于 2003 年 10 月 29 日召开了

59、第九次会议，会议审议并通过了“2003年三季度报告”。此会议决议报上海证券交易所备案。2、董事会对股东大会决议内容的执行情况。报告期内，公司董事会按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议内容。六、利润分配预案或资本公积金转增股本预案六、利润分配预案或资本公积金转增股本预案 东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 16经北京中洲光华会计师事务所有限公司审计，公司 2003 年度实现净利润 115,894,051.69 元，母公司按当年实现的净利润的 10%提取法定盈余公积金 11,867,037.27元、按 10%提取法定公益金 11,867,037.27 元、按 30%提取

60、任意盈余公积金 35,601,111.81元，实际可供分配利润 292,513,689.97 元(含上年滚存未分配利润 235,954,824.63 元)；鉴于公司发展的需要，董事会拟定本年度不进行利润分配。经北京中洲光华会计师事务所有限公司审计，2003 年末公司资本公积金为1,404,016,210.91 元；董事会拟定 2003 年度资本公积转增股本预案为：以公司 2003 年末的股本为基数，向全体股东每 10 股转增 2 股，即转增 126,299,085 股，转增后公司资本公积金节余 1,277,717,125.91 元。该预案尚待本公司 2003 年度股东大会批准后方能实施。七、公

61、司控股股东及其他关联方占用资金情况的说明七、公司控股股东及其他关联方占用资金情况的说明 根据中国证监会 关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知要求，公司进行了认真的自查，并将自查报告上报中国证监会哈尔滨证监局。报告期公司聘请的审计机构针对该事项出具了中洲光华（2004）发字第 046 号专项报告，独立董事针对该事项发表了独立意见：公司为控股子公司提供的担保，是为运作公司重点项目筹集资金所发生的行为，未发现存在违反证监发200356 号文件的情形。八、报告期内，公司选定的信息披露报刊无变更。八、报告期内，公司选定的信息披露报刊无变更。东方集团股份有限公司 2003 年年

62、度报告 17 第八章第八章 监事会报告监事会报告 一、报告期内召开监事会情况一、报告期内召开监事会情况 报告期内共召开两次监事会会议。公司第四届监事会于 2003 年 4 月 28 日召开了第四次会议，会议审议并通过了“2002年度监事会工作报告”、“2002 年年度报告正文及摘要”、“对注册会计师出具保留意见审计报告的说明”、“公司 2003 年 1 季度财务报告”、同意吕廷福先生因工作变动辞去公司职工监事职务的申请”。此会议决议刊登在 2003 年 4 月 30 日的 上海证券报、中国证券报、证券时报。公司第四届监事会于 2003 年 8 月 28 日召开了第五次会议，会议审议并通过了公司

63、2003 年半年度报告及摘要。此会议决议已在上海证券交易所备案。二、监事会就二、监事会就 2003 年度有关事项发表的独立意见年度有关事项发表的独立意见 1、公司依法运作情况 报告期内，公司监事会对照 公司法、证券法、上市公司股东大会规范意见、上市公司治理准则、关于在上市公司设立独立董事的指导意见等相关法规的规定，认真检查了公司的运作情况。认为公司已建立完善的内部控制制度，董事会、股东大会的召开程序、决议事项、决策程序、公司重大事项决策均按规定程序做出，公司董事及高级管理人员在执行公司职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。2、检查公司财务报告 监事会认真检查北京中洲光华会计师

64、事务所有限公司出具的年度财务报告，认为公司财务报告真实的反映了公司的财务状况和经营成果，公司财务状况良好。3、募集资金的使用 报告期内公司未募集资金。最近一期募集资金为公司实施的 2000 年度配股方案，共募集资金 53,296 万元，至本报告期末，募集资金已按照承诺的投资全部使用完毕。4、公司收购、出售资产情况 监事会对公司拟将所持有的中国民生银行股份有限公司 1.22%（截止 2002 年末的股份比例数）的股份转让给国际金融公司(IFC)的出售资产行为进行了检查，认为转让价格合理，无内幕交易，也未造成公司资产流失。东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 18 第九章第九章 重要事项重要

65、事项 一、重大诉讼、仲裁事项一、重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。二、重大收购兼并、资产重组情况二、重大收购兼并、资产重组情况 1、经公司董事会批准，报告期内，公司将所持有的新华人寿保险股份有限公司 1.976%的股权转让给隆鑫集团有限公司，转让总价为 7,587.84 万元，以现金方式结算，此次转让收益 2,432 万元，对公司报告期的经营业绩产生了较大的影响。本次转让后，公司持有新华人寿保险股份有限公司的股权比例变为 8.024%。2、经公司四届七次董事会批准，报告期内，公司将所持有的中国民生银行股份有限公司 1.22%的股权转让给国际金融公司，转让总价约为 2,35

66、0 万美元，以现金方式结算，此次转让预计可获得收益 5,500 万元，由于本次交易使中国民生银行股份有限公司的股东发生变化，按照相关规定，该事项正在上报国家有权部门的批准，截止报告期末尚待有关部门批复。因此该事项对公司 2003 年度的经营业绩未产生影响。该事项于 2003 年 5 月 13 日在上海证券报、中国证券报、证券时报上披露。三、重大关联交易事项三、重大关联交易事项 1、委托出租 上年数 本年数 企业名称 交易内容 定价原则金额 比例(%)金额 比例(%)东方集团物业管理有限公司 委托出租写字楼协议价 300 100 150 100 2、存款 年初数 年末数 企业名称 交易内容 定价

67、原则金额 比例(%)金额 比例(%)东方集团财务有限责任公司 存款*343,716,911.9121.27 332,356,513.35 26.20%*注：东方集团财务有限责任公司为非银行金融机构，利息按中国人民银行公布的存款利率结算。3、担保 本年度东方集团实业股份有限公司公司为本公司及子公司金额总计人民币67,400万元银行借款提供了担保。4、关联往来 年初数 年末数 企业名称 款项内容 金额 比例(%)金额 比例(%)其他应收款 东方集团物业管理有限公司 委托出租写字楼租金2,130,420.340.79 557,880.55 0.25哈尔滨市东方房地产开发公司 暂借款 9,745,16

68、6.123.62 12,314,160.58 5.54上海鑫品建筑装潢材料有限公司 暂借款 5,829,472.802.16 5,829,472.80 2.62新华人寿保险股份有限公司 暂借款 2,079,193.510.77 黑龙江东方集团上海房地产公司 往来款 904,996.380.34 锦州港务（集团）股份有限公司 往来款 38,694,344.5214.39 其他应付款 东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 19东方国际经济技术合作公司 暂收款 1,731,000.002.47 1,731,000.00 1.67东方集团实业股份有限公司 暂收款 10,827,791.7215.

69、452,123,303.10 2.04黑龙江东方集团上海房地产公司 往来款 2,145,003.62 2.07锦州港务（集团）股份有限公司 往来款 1,303,440.40 1.255、报告期内公司无其他重大关联交易。四、重大合同及其履行情况四、重大合同及其履行情况 报告期内，公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。五、重大担保五、重大担保 报告期内，公司及公司控股子公司未对外部公司、控股股东及控股股东所属企业提供担保。公司为控股子公司金额总计 84,000 万元的银行借款提供了担保。六、承诺事项六、承诺事项 1、本公司以持有民生银行股份有限公司 20

70、,844.5 万股社会法人股作为质押取得银行借款人民币 33,000 万元。至 2003 年 12 月 31 日止，借款余额为人民币 3,000 万元。2、本公司之孙公司丰源制靴大连有限公司以价值 12,958.56 万元机械设备及原材料作为抵押物，向银行取得总计 1000 万美元贸易融资额度。3、本公司之孙公司丰源制靴大连有限公司以价值 700.92 万元机械设备作为抵押物，取得银行借款人民币 450 万元。4、本公司之孙公司丰源制靴大连有限公司以 500 万元定期存单作为质押物，取得银行借款 500 万元。5、公司之子公司东方家园有限公司至 2003 年 12 月 31 日已签约并在会计报

71、表上确认的预付建店钢结构采购款及租赁建材超市店面款项合计为 12,378 万元。截至 2003 年 12 月 31 日止，公司无其他需要说明的重大对外承诺事项。七、聘任会计师事务所情况七、聘任会计师事务所情况 报告期内公司继续聘用北京中洲光华会计师事务所有限公司负责本公司审计工作，该会计师事务所已为公司提供 9 年审计服务，本年度公司向其支付审计费用 45 万元，此外，差旅费、食宿费、交通费由本公司承担。八、或有事项八、或有事项 1、本公司之子公司沈阳万众企业集团股份有限公司就大连新虹贸易发展有限公司未履行偿还 486 万元股权转让款项一案，向辽宁省大连市中级人民法院提起诉讼，经（2001）大

72、经初字第 218 号民事判决书判决该公司偿还欠款；沈阳万众企业集团股份有限公司已提起上诉，要求大连北大科技（集团）股份有限公司承担连带偿还责任，经（2002）辽民二终字第 166 号民事裁定书裁定因有关法律适用问题待向最高人民法院请示答复，维持原判。2、中国建设银行沈阳铁道支行诉本公司之子公司沈阳万众企业集团股份有限公司承担连带赔偿责任一案，经辽宁省沈阳市中级人民法院民事裁定书裁定，将沈阳万众企业集团股份有限公司拥有的面积为 1303M2 的房产予以查封，查封期间不得办理抵押、变卖、转让、出租、典当手续，该被查封资产账面原值 835 万元，净值 620 万元。截至 2003 年 12 月 31

73、 日止，公司无其他需要说明的重大或有事项。九、变更签字注册会计师的说明九、变更签字注册会计师的说明 公司 2002 年度审计报告的签字注册会计师为温秋菊、韩建旻，本年度变更为温秋菊、杨艳波。十、其他重大事项十、其他重大事项 1、债务重组事项 本公司之子公司沈阳万众企业集团股份有限公司以价值为 11,072,682.63 元的鞍山万山房地产开发有限公司 35%股权转让给沈阳万科房地产开发有限公司，获得 450 万元现金及沈阳万科房地产开发有限公司同一母公司的关联公司大连万科房地产开发有限公司所有价值 6,115,496 元的房产，并放弃所持鞍山万山房地产开发有限公司全部债权 7,925,144.

74、42元。根据本公司之子公司沈阳万众企业集团股份有限公司与沈阳万科房地产开发有限公司及大连万科房地产开发有限公司签署的有关协议，沈阳万众企业集团股份有限公司已放弃其东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 20拥有的沈阳万山房地产开发有限公司债权为条件，将其持有的鞍山房地产开发有限公司35%股权转让给沈阳万科房地产开发有限公司。该股权账面价值 11,072,682.63 元。沈阳万科房地产开发有限公司以现金 450 万元及其管理单位大连万科房地产开发有限公司开发的房产支付上述股权转让款项。2、报告期内公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。3、截至 2003 年 12 月 31 日止，公

75、司无需要说明的其他重大事项。东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 21 第十章 财务报告 第十章 财务报告 一、审计报告一、审计报告 审审 计计 报报 告告 中洲光华中洲光华(2004)股审字第股审字第 031 号 号 东方集团股份有限公司全体股东:我们审计了后附的东方集团股份有限公司（以下简称贵公司）2003 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表以及 2003 年度的利润表、合并利润表和 2003 年度的现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实

76、施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表审计意见提供了合理的基础。我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和企业会计制度的规定,在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年12 月31日的财务状况以及2003年度的经营成果和现金流量。中国注册会计师 温秋菊 北京中洲光华会计师事务所有限公司 中国北京 中国注册会计师 杨艳波 复兴门内大街 158 号远洋大厦 报告日期：2004年04月22日 东方集

77、团股份有限公司 2003 年年度报告 22二、会计报表二、会计报表 资产负债表资产负债表 编制单位：东方集团股份有限公司 2003年12月31日 金额单位:人民币元 母公司 合并 母公司 合并 资产 注释 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日资产 注释 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日流动资产：货币资金 1 95,495,687.54 475,374,889.34 1,268,536,557.90

78、 807,978,971.95 短期投资 2 651,365.16 1,638,123.26 应收票据 应收股利 11,661,000.00 11,661,000.00 应收利息 应收账款 3 58,765,978.21 48,266,071.04 其他应收款 4/a 508,447,062.93 222,204,858.98 214,971,015.09 265,075,178.03 预付帐款 5 81,968,000.00 545,093,829.37 95,765,467.13 应收补贴款 6 3,101,740.03 2,310,566.28 存货 7 12,326.48 12,326

79、.48 958,132,164.51 951,262,028.31 待摊费用 8 44,778,173.78 30,752,353.93 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 685,923,076.95 709,253,074.80 3,094,030,824.05 2,214,709,759.93 长期投资：长期股权投资 9/b 3,013,698,121.26 2,743,276,543.35 1,388,051,369.71 1,229,368,597.63 长期债权投资 300.00 300.00 长期投资合计 3,013,698,121.26 2,743,276,5

80、43.35 1,388,051,669.71 1,229,368,897.63 固定资产：固定资产原价 10 121,139,655.58 121,070,307.64 1,299,036,858.06 839,729,344.08 减：累计折旧 10 17,694,558.24 15,138,227.52 189,300,560.17 118,569,063.09 固定资产净值 103,445,097.34 105,932,080.12 1,109,736,297.89 721,160,280.99 减：固定资产减值准备 10 231,200.68 48,896.86 固定资产净额 103,

81、445,097.34 105,932,080.12 1,109,505,097.21 721,111,384.13 工程物资 816,513.20 在建工程 11 799,021,022.56 343,521,768.89 固定资产清理 固定资产合计 103,445,097.34 105,932,080.12 1,908,526,119.77 1,065,449,666.22 无形资产及其他资产：无形资产 12 106,651,641.29 95,839,348.99 长期待摊费用 13 5,469,597.00 89,011,215.33 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 112,121

82、,238.29 184,850,564.32 递延税项：递延税款借项 资产总计 3,803,066,295.553,558,461,698.27 6,502,729,851.82 4,694,378,888.10法定代表人：主管会计工作的负责人：总会计师：会计机构负责人：东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 23 资产负债表（续）资产负债表（续）编制单位：东方集团股份有限公司 2003年12月31日 金额单位:人民币元 母公司 合并 母公司 合并 负债和股东权益 注释 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12

83、 月 31 日 负债和股东权益 注释 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 流动负债：短期借款 14 674,000,000.00 786,500,000.00 1,125,843,715.69 938,799,082.73 应付票据 15 782,881,838.00 53,651,188.65 应付账款 16 485,442,910.13 282,009,769.68预收账款 17 10,000,000.00 126,141,945.90 85,435,604.00 应付工资 18 432,3

84、25.44 393,099.65 应付福利费 777,462.59 404,414.97 12,172,411.44 4,935,317.24 应付股利 19 1,914,221.00 1,914,221.00 应交税金 20-3,822,642.68-3,831,476.45 4,403,078.92 16,033,031.94 其他应交款 21 5,004.86 14,000.00 448,627.20 1,062,863.35 其他应付款 22 221,407,106.98 130,226,615.08 103,859,948.38 70,084,025.23 预提费用 23 1,952

85、,102.18 2,367,531.01 预计负债 一年内到期的长期负债 24 310,000,000.00 49,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 902,366,931.75 913,313,553.60 2,955,493,124.28 1,505,685,734.48 长期负债：长期借款 25 30,000,000.00 420,000,000.00 310,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 26 8,900,000.00 31,000,000.00 其他长期负债 长期负债合计 30,000,000.00 428,900,000.00 341,00

86、0,000.00 递延税项：递延税款贷项 负债合计 932,366,931.75 913,313,553.60 3,384,393,124.28 1,846,685,734.48 少数股东权益 253,275,337.23 202,566,894.68 股东权益 股本 27 631,495,425.00 631,495,425.00 631,495,425.00 631,495,425.00 减：已归还投资 股本净额 631,495,425.00 631,495,425.00 631,495,425.00 631,495,425.00 资本公积 28 1,404,016,210.91 1,29

87、7,135,364.48 1,404,016,210.91 1,297,135,364.48 盈余公积 29 539,636,405.03 480,301,218.68 539,636,405.03 480,301,218.68 其中：法定公益金 29 119,411,963.16 107,544,925.89 119,411,963.16 107,544,925.89未分配利润 30 295,551,322.86 236,216,136.51 292,513,689.97 235,954,824.63 外币报表折算差额 -118,838.51 239,426.15 未确认的投资损失 -2,4

88、81,502.09 股东权益合计 2,870,699,363.80 2,645,148,144.67 2,865,061,390.31 2,645,126,258.94 负债及股东权益合计 3,803,066,295.55 3,558,461,698.27 6,502,729,851.82 4,694,378,888.10 法定代表人：主管会计工作的负责人：总会计师：会计机构负责人：东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 24 利润表利润表 编制单位：东方集团股份有限公司 2003年度 金额单位:人民币元 母公司 合并 母公司 合并 项 目 注释本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生

89、数 项 目 注释本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 一、主营业务收入 31 150,498,432.45 2,283,974,114.11 1,522,136,219.49 减：主营业务成本 31 147,730,045.79 1,977,707,857.11 1,232,392,054.13 主营业务税金及附加 32 50,808.08 17,421,499.02 14,142,043.39 二、主营业务利润（亏损以“”号填列）2,717,578.58 288,844,757.98 275,602,121.97 加：其他业务利润（亏损以“”号填列）33 1,416,750.00

90、2,833,500.00 59,551,151.37 39,973,883.14 减：营业费用 139,792,104.58 84,384,287.36 管理费用 34 6,978,416.56 4,394,317.73 136,981,423.30 124,005,121.64 财务费用 35 66,598,226.98 37,926,777.28 103,326,839.75 47,579,323.43 三、营业利润（亏损以“”号填列）-69,442,314.96-39,487,595.01-31,704,458.28 59,607,272.68 加：投资收益（损失以“”号填列）36/c1

91、88,112,687.66 158,402,689.19 143,006,183.66 84,042,086.02 补贴收入 37 3,817,097.93 5,354,957.58 营业外收入 2,278,296.59 1,874,995.93 减：营业外支出 1,467,096.91 725,561.06 四、利润总额（亏损以“”号填列）118,670,372.70 118,915,094.18 115,930,022.99 150,153,751.15 减：所得税 18,587,753.51 30,738,149.03 减：少数股东损益 -16,070,280.12 455,004.99

92、 减：未确认投资损失 -2,481,502.09 五、净利润（净亏损以“”号填列）118,670,372.70 118,915,094.18 115,894,051.69 118,960,597.13 补充资料：项 目 注释 本年发生数 上年发生数 项 目 注释 本年发生数 上年发生数 出售、处置部门或被投资单位所得收益 自然灾害发生的损失 会计政策变更增加（或减少）利润总额 会计估计变更增加（或减少）利润总额 债务重组损失 其他 法定代表人：主管会计工作的负责人：总会计师：会计机构负责人：东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 25 现金流量表现金流量表 编制单位：东方集团股份有限公司

93、2003年度 金额单位:人民币元 项 目 注释母公司 合并 项 目 注释母公司 合并 一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 186,083,166.01 2,787,007,622.44 收到的税费返还 3,333,201.68 收到的其他与经营活动有关的现金 3848,299,985.06 66,696,437.75 现金流入小计 234,383,151.07 2,857,037,261.87 购买商品、接受劳务支付的现金 172,851,434.63 1,774,904,421.49 支付给职工以及为职工支付的现金 2,664,625.91 146,871,838.48

94、 支付的各项税费 1,328,933.33 96,067,711.61 支付的其他与经营活动有关的现金 39237,601,729.78 138,208,012.15 现金流出小计 414,446,723.65 2,156,051,983.73 经营活动产生的现金流量净额 40-180,063,572.58 700,985,278.14 二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金 55,486,806.65 65,492,285.27 取得投资收益所收到的现金 48,246,149.53 49,500,423.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 2,868,205

95、.24 收到的其他与投资活动有关的现金 2,589,080.77 现金流入小计 103,732,956.18 120,449,994.56 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 93,468,000.00 827,575,234.77 投资的所支付的现金 56,000,000.00 5,815,763.80 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 149,468,000.00 833,390,998.57 投资活动产生的现金流量净额 -45,735,043.82 -712,941,004.01 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金 34,000,000.00 借款

96、所收到的现金 1,689,000,000.00 2,830,854,674.69 收到的其他与筹资活动有关的现金 8,290,000.00 现金流入小计 1,689,000,000.00 2,873,144,674.69 偿还债务所支付的现金 1,771,500,000.00 2,272,117,619.68 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 71,580,585.40 127,990,777.07 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 1,843,080,585.40 2,400,108,396.75 筹资活动产生现金流量净额 -154,080,585.40 473,036,27

97、7.94 四、汇率变动对现金的影响额 -522,966.12 五、现金及现金等价物净增加额 -379,879,201.80 460,557,585.95 法定代表人：主管会计工作的负责人：总会计师：会计机构负责人：东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 26 现金流量表（续）现金流量表（续）编制单位：东方集团股份有限公司 2003年度 金额单位:人民币元 补充资料 注释母公司 合并 补充资料 注释母公司 合并 1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 118,670,372.70 115,894,051.69 加：少数股东损益 -16,070,280.12 未确认投资损失 -2,481,

98、502.09 计提的资产减值准备 3,882,871.63 10,270,841.83 固定资产折旧 2,556,330.72 57,622,505.16 无形资产摊销 11,037,264.31 长期待摊费用摊销 5,499,249.32 待摊费用减少（减：增加）-14,025,819.85 预提费用增加（减：减少）-415,428.83 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）22,834.91 固定资产报废损失 31,044.70 财务费用 71,580,585.40 95,763,449.06 投资损失（减：收益）-191,999,197.88-145,975,607.3

99、0 递延税款贷项（减：借项）0 存货的减少（减：增加）20,991,096.97 经营性应收项目的减少（减：增加）-286,307,913.90-298,755,066.33 经营性应付项目的增加（减：减少）101,553,378.75 861,576,644.71 其他 经营活动产生的现金流量净额 -180,063,572.58 700,985,278.14 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 其他 3、现金及现金等价物净增加情况：现金的期末余额 95,495,687.54 1,268,536,557.90 减：现金的期初余额 47

100、5,374,889.34 807,978,971.95 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -379,879,201.80 460,557,585.95 法定代表人：主管会计工作的负责人：总会计师：会计机构负责人：东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 27利润表附表 利润分配表利润分配表 编制单位：东方集团股份有限公司 金额单位:人民币元 母公司 合并 母公司 合并 项 目 注释2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 项 目 注释2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 一、净利润 118,670,3

101、72.70 118,915,094.18 115,894,051.69 118,960,597.13 加：年初未分配利润 236,216,136.51 234,167,264.44 235,954,824.63 233,860,449.61 其他转入 二、可供分配的利润 354,886,509.21 353,082,358.62 351,848,876.32 352,821,046.74 减：提取法定盈余公积 11,867,037.27 11,891,509.4211,867,037.27 11,891,509.42 提取法定公益金 11,867,037.27 11,891,509.42 11

102、,867,037.27 11,891,509.42 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 三、可供投资者分配的利润 331,152,434.67 329,299,339.78 328,114,801.78 329,038,027.90 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 35,601,111.81 35,674,528.27 35,601,111.81 35,674,528.27 应付普通股股利 转作资本（股本）的普通股股利 57,408,675.00 57,408,675.00 四、未分配利润 295,551,322.86 236,216,136.51 29

103、2,513,689.97 235,954,824.63 全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益 编制单位：东方集团股份有限公司 2003年度 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 10.08%10.69%0.4574 0.4574 营业利润-1.11%-1.17%-0.0502-0.0502 净利润 4.05%4.29%0.1835 0.1835 扣除非经常性损益后的净利润 3.04%3.22%0.1378

104、 0.1378 东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 28 资产负债表附表 资产减值准备明细表资产减值准备明细表 编制单位：东方集团股份有限公司 2003年12月31日 金额单位:人民币元 本年减少数 项目 年初余额 本年增加数 因资产价值回升转回数 其他原因转出数合计 年末余额 一、坏账准备合计 23,815,284.63 6,656,238.78 7,925,144.42 7,925,144.42 22,546,378.99 其中：应收账款 19,952,818.83 3,303,010.74 7,925,144.42 7,925,144.42 15,330,685.15 其他应收款

105、 3,862,465.80 3,353,228.04 7,215,693.84二、短期投资跌价准备合计 123,868.56 59,406.58 59,406.58 64,461.98其中：股票投资 123,868.56 59,406.58 59,406.58 64,461.98三、存货跌价准备合计 209,332.18 462,875.59 672,207.77其中：库存商品 209,332.18 462,875.59 672,207.77 原材料 低值易耗品 四、长期投资跌价准备合计 6,243,310.74 5,174,580.222,145,750.002,145,750.00 9,2

106、72,140.96其中：长期股权投资 6,243,310.74 5,174,580.222,145,750.002,145,750.00 9,272,140.96五、固定资产减值准备合计 48,896.86 182,303.82 231,200.68其中：房屋建筑物 48,896.86 48,896.86 机械设备 运输设备 182,303.82 182,303.82办公设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 场地使用权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人：主管会计工作的负责人：总会计师：会计机构负责人：东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 29 三、会计报表附注三

107、、会计报表附注 （一）、公司基本情况（一）、公司基本情况 东方集团股份有限公司（以下简称公司）是1992年12月经黑龙江省体改委黑体改发1992第 417号文批准对原东方集团进行改组组成的股份有限公司，1993 年经中国证券监督管理委员会批准以募集方式向社会公开发行 A 股股票并于 1994 年 1 月在上海证券交易所上市交易。公司行业属综合类。公司主要经营业务：经代理对原苏联开展工程承包，经济技术合作，劳务输出，易货贸易，销售易货商品，房地产综合开发，建筑设计、施工、装饰，水暖电气安装。经销建筑材料，五金交电，化工产品（不含危险品）。（二）、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编

108、制方法（二）、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度会计制度 公司执行企业会计准则及企业会计制度，在编制合并会计报表时，子公司会计报表均按企业会计制度进行调整。2.会计年度会计年度 公司采用公历制，自每年公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。3.记账本位币记账本位币 公司以人民币为记账本位币。4.记账基础和计价原则记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础；以实际成本为计价原则。5.外币业务核算方法外币业务核算方法 公司发生外币业务时，按外币金额折合成记账本位币金额记账，折合汇率采用当天中国人民银行公布的各主要外币中间价。期末将各种外币账户的外币期末

109、余额按期末市场汇价折合为记账本位币金额，按期末市场汇价折合的记账本位币金额与原账面记账本位币余额之间的差额作为汇兑损益，按以下原则处理：属于正常生产经营期间发生的汇兑损益，直接计入当期损益；与购建固定资产有关的专用外币借款产生的汇兑损益，在该项固定资产达到预定可使用状态前予以资本化并计入相关固定资产成本；属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入长期待摊费用，自开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。6.外币财务报表的折算方法外币财务报表的折算方法 境外子公司外币会计报表按照合并会计报表暂行规定的有关规定按现行汇率法折算为人民币记账本位币，编制合并会计报表。资产及负债类项目按期末汇率折

110、算，所有者权益项目（未分配利润除外）按业务发生时的市场汇率折算，利润及利润分配表项目按报告期间平均汇率折算，年初未分配利润项目按上年折算后数额列示，未分配利润项目按折算后的利润分配表各项目数额计算列示。期末汇率采用报告期末市场汇率，平均汇率采用年初及年末市场汇率的算术平均值。7.现金等价物确定标准现金等价物确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，包括现金、可随时用于支付的银行活期存款、存期不超过 90 天的定期存款及 90 天内到期的短期债券投资等货币性资产。8.短期投资及其收益核算方法：短期投资及其收益核算方法：（1）短期有价证券投

111、资按取得时的实际成本计价，其持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外，实际收到时作为投资成本的收回，冲减短期投资的账面价值。在处理时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期的投资收益。（2）短期投资期末按成本与市价孰低法计量：a 短期投资跌价准备的确认标准：市价低于成本；b 短期投资跌价准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按投资项目总体市东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 30价低于其账面成本的差额提取短期投资跌价准备。9.坏账核算方法坏账核算方法（1）坏账的确认标准：因债务人破产或死亡，以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；因债务

112、人逾期未能履行偿债义务超过三年仍不能收回，经公司董事会批准的款项。（2）坏账核算采用备抵法，于每年半年结束或年度终了时，根据应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额采用账龄分析法并结合个别认定法计提。根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，计提比例如下（一般情况下对东方集团实业股份有限公司和合并会计报表范围内的各公司应收款项不计提坏账准备）：1 年以内 0.5%12 年 1%23 年 20%34 年 40%45 年 80%5 年以上 100%10.存货核算方法存货核算方法（1）存货分类为：原材料、低值易耗品、在产品（含开发成本）、产成品（含开发产品、库存商品）等；（2）存货计价方法：取得时

113、以实际成本计价，领用或发出时采用加权平均法核算。低值易耗品于领用时采用五五摊销法摊销；（3）存货的盘存制度：公司存货实行永续盘存制度，于每年年末对存货进行盘点。（4）存货期末按成本与可变现净值孰低计量：a 存货跌价准备的确认标准：存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分。b 存货跌价准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取。11.长期投资的核算方法长期投资的核算方法（1）长期债券投资的计价及收益确认方法：按实际支付的全部价款扣除已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生制原则计算应计利

114、息；（2）长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在每期计提利息时分期摊销；（3）长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资，按投资时实际支付的价款或投资各方确定的价值记账。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；处置长期股权投资时，应将长期股权投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益；（4）股权投资差额的摊销期限：借方差额的摊销，合同规定投资期限的

115、，按投资期限摊销，没有规定投资期限的，一般按不超过 10 年的期限摊销；贷方差额直接计入资本公积；（5）长期投资期末按账面价值与可回收金额孰低计量：a 长期投资减值准备的确认标准：由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复；b 长期投资减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取。12.固定资产计价和折旧方法固定资产计价和折旧方法（1）固定资产标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产；（2）固定资产分类为：房屋建筑物

116、、机械设备、运输设备和其他设备；（3）固定资产计价：按其取得时的成本作为入账价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必须的支出；与固定资产有关的后续支出，如果其可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支出，确认为东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 31当期费用；（4）固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值扣除残值（预计净残值率为 3%）后在估计经济使用年限内平均计提；经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出按剩余租赁期与租赁资产尚可使用

117、年限两者中较短的期间内计提折旧；固定资产装修费用按两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧：确定分类折旧率如下 类别 年限 年折旧率%房屋及建筑物 1550 6.4671.94 机械设备 615 16.1666.467 运输设备 515 19.46.467 其他设备 510 19.49.7（5）固定资产期末按账面价值与可回收金额孰低计量：a 固定资产减值准备的确认标准：由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其预计可收回金额低于账面价值；b 固定资产减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提。如果某项固定资

118、产已经不能再给公司带来未来经济利益，则将该固定资产全额计提减值准备，已计提减值准备部分不再计提折旧。13.在建工程核算方法在建工程核算方法（1）在建工程核算方法：按实际成本核算，在建造完成后转入固定资产。需要办理竣工决算手续的工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先估价入账，待完工验收并办理竣工决算手续后再按决算数对原估计值进行调整；（2）在建工程期末按预计损失计提减值准备：a 在建工程减值准备确认标准：长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程或所建项目无论在性能上、还是技术上已经落后并且给企业带来的未来经济利益具有很大的不确定性；b 在建工程减值准备计提方法：每年半年结束或

119、年度终了时，按单项在建工程的可收回金额低于其账面价值的差额计提。14.无形资产计价和摊销方法无形资产计价和摊销方法（1）无形资产确认标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，没有实物形态的非货币性长期资产；（2）无形资产计价及摊销：外购或依照法律程序取得的，按购入时或依照法律程序取得时的实际支付的价款入账；在受益期内按直线法分期摊销；（3）无形资产期末按账面价值与可回收金额孰低计量：a 无形资产减值准备确认标准：由于下述原因导致某项无形资产的预计可收回金额低于其账面价值：已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会

120、恢复；已超过法定保护期限，但仍然具有部分使用价值。b 无形资产减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项无形资产的预计可收回金额低于其账面价值的差额计提。如果某项无形资产预期不能再给公司带来经济利益，则将该无形资产的账面价值全部转入当期损益。15.长期待摊费用摊销方法长期待摊费用摊销方法（1）长期待摊费用确认标准：本公司已经支付，摊销期限在一年以上（不含一年）的各项费用；（2）长期待摊费用计价及摊销：按实际发生额入账，在受益期内按直线法分期摊销；属于筹建期间发生的各项开办费用于发生时计入长期待摊费用，自开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。16.借款费用的会计处理方法借

121、款费用的会计处理方法（1）借款费用的确认：因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，在符合借款费用资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项固定资产的成本。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，属于筹建期间发生的，先计入长期待摊费用，自开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益；属于生产经营期间发生的，直接计入当期损益。（2）借款费用资本化条件：东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 32 A 开始资本化：资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；B 暂停资本化：购建固定资产时，如发生非正常中断且中断时间连续超过 3 个月

122、（含3 个月），中断期间发生的借款费用暂停资本化，将其确认为当期财务费用，直至资产的购建活动重新开始；但如果中断是使购建的固定资产达到可使用状态所必要的程序，则中断期间所发生的借款费用资本化继续进行；C 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用.（3）借款费用资本化金额的确定：A 当期利息资本化金额按至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积确定；B 当期汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。17.收入确认方法收入确认方法（1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险

123、和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对售出的商品实施控制；与交易相关的利益能够流入公司；相关的收入和成本能够可靠地计量；（2）劳务收入确认原则：在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入；如劳务跨年度，在交易的结果能够可靠地估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果预计发生的成本不能得到补偿，不确认收入，将发生的成本全部确认为费用；（3）让渡资产使用权收入确认原则：确定与交易相关的经济利益能够流入公司以及相关的收入

124、和成本能够可够地计量时，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认。18.所得税的会计处理方法所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法核算。19.合并会计报表的编制方法合并会计报表的编制方法 公司根据财政部财会字（1995）11 号合并会计报表暂行规定的要求编制合并会计报表。合并范围是将占被投资单位资本总额 50%以上，或虽不足 50%但对被投资单位具有实质控制权的单位纳入合并范围；合并会计报表范围内各公司间相互股权投资及相应权益、资金往来、重大交易等均在合并时予以抵销。20.主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 a)会计政策、会计估计变更

125、：公司本年度无主要会计政策、会计估计变更事项。b)重大会计差错更正：A、根据锦州港股份有限公司 2003 年年度报告，该公司于 2003 年度对应收融资租赁款的可回收性进行分析，认为截止本年度尚无迹象表明存在发生坏账的可能性，并对 2002年度应收租赁款已经计提的减值准备予以冲回，该调整事项采用追溯调整法，调整了资产负债表期初留存收益及相关项目的期初数、利润表以及利润分配表的上年数，此项会计差错更正累计影响数为 4,967,065 元，调增 2002 年度净利润 4,967,065.00 元。调整 2003 年年初留存收益 4,967,065.00 元、调增未分配利润 4,967,065.00

126、 元；根据锦州港国家税务局经济技术开发区分局锦国税开函字2003002 号“关于查定锦州港股份有限公司二零零一年度企业所得税的函”，对公司 2002 年度预交的 10,000,000.00 元所得税性质及所属年份做出批复，其中 6,333,700.00 元作为补缴 2001 年度企业所得税，3,666,300.00 元用于抵扣以后年度应缴纳企业所得税。公司据此调整了资产负债表期初留存收益及相关项目的期初数、利润表及利润分配表的上年数，此项会计差错更正累计影响数为 3,666,300.00 元，调增 2002年初留存收益 3,666,300.00 元，调整 2003 年年初留存收益 3,666,

127、300.00 元、调增未分配利润 3,666,300.00 元。本公司相应调整了合并及母公司会计报表股东权益项目：调增 2002 年年初未分配利润994,667.30 元，其中调增年初未分配利润 497,333.65 元，盈余公积 497,333.65 元；调增2002 年度净利润 1,347,564.73 元；调增 2003 年年初留存收益 2,342,232.03 元，其中调增年初未分配利润 1,171,116.02 元，盈余公积 1,171,116.01 元。B、根据中国民生银行股份有限公司 2003 年年度报告，该公司于 2003 年度变更企业所得税会计核算方法，由应付税款法变更为纳税

128、影响会计法，并对上述会计政策的变更进行东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 33了追溯调整，调增 2002 年年初未分配利润 22,369 万元，调减 2002 年度净利润 1,971.7 万元，调增 2003 年年初未分配利润 20,397.3 万元。本公司相应调整了合并及母公司会计报表的投资及所有者权益项目：调增 2002 年年初留存收益 16,799,119.00 元，其中调增年初未分配利润 8,399,559.50 元，盈余公积8,399,559.50 元；调减 2002 年度净利润 1,480,746.70 元；调增 2003 年年初留存收益15,318,372.30 元，其中

129、年初未分配利润 7,659,186.15 元，盈余公积 7,659,186.15 元。C、根据企业会计制度资产负债表编制说明，受托代销商品应以净额列示。本公司 2002年度财务报告中受托代销商品在存货、待摊费用备抵进项税、其他流动负债代销商品款项下分别以总额列示。公司本期就上述事项进行追溯调整，调减年初存货 123,646,023.56元，调减其他流动负债 143,666,764.84 元，调减待摊费用备抵进项税 20,020,741.28 元。（三）、主要税项（三）、主要税项（1）增值税：按应税收入的 17%、13%适用税率计算缴纳。（2）所得税：根据哈证发法字19956 号文件，本公司之子

130、公司哈尔滨东大电工有限责任公司按 15%所得税税率缴纳；经北京市科学技术委员会以京科高字 0211006A0329 号批准证书认定，本公司之孙公司东方家园网络有限公司为高新技术企业，自注册之日起三年内免征，第四至六年减按 7.5%征收，期满后减按 15%征收；其他公司按 33%税率计算缴纳。（四）、控股子公司及合营企业（四）、控股子公司及合营企业 （1）控股公司(含间接控股)情况 单位：人民币万元 公司名称 注册资本主营业务 投资金额 拥有权益（%）哈尔滨市东方城市建设综合开发公司 50000 房地产开发 50000 100 东方家园有限公司 50000 销售建筑装饰材料 47500 95 东

131、方家园网络信息有限公司 5000 电子商务、技术开发转让 5000 100 东方家园丽泽装饰建材有限公司 4450 销售建筑装饰材料 2450 55 东方家园管庄(北京)装饰建材有限公司 1000 销售建筑装饰材料 1000 100 东方家园来广营(北京)装饰建材有限公司 1000 销售建筑装饰材料 1000 100 东方家园十八里店(北京)装饰建材有限公司1000 销售建筑装饰材料 1000 100 北京东方家园亚辰装饰材料有限公司 2000 销售建筑装饰材料 1200 60 东方家园八角(北京)装饰建材有限公司 1000 销售建筑装饰材料 1000 100 东方家园济南有限公司 1072

132、销售建筑装饰材料 547 51 东方家园青岛四方装饰建材有限公司 1836 销售建筑装饰材料 936 51 东方家园世纪城（北京）建材超市有限公司1028 销售建筑装饰材料 525 51 东方家园沈阳德增装饰建材有限公司 3000 销售建筑装饰材料 3000 100 东方家园沈阳保工装饰建材有限公司 10000 销售建筑装饰材料 10000 100 东方家园沈阳建筑装饰工程有限公司 500 专业承包，材料销售 500 100 东方家园哈尔滨红旗装饰建材有限公司 5000 销售建筑装饰材料 2550 51 东方家园长沙装饰建材有限公司 2041 销售建筑装饰材料 1041 51 东方家园（北京）

133、建材家居商贸有限公司 1000 销售建筑装饰材料 1000 100 东方家园无锡装饰建材有限公司 2000 销售建筑装饰材料 1000 100 东方家园沈阳明华建材家居有限公司 5000 销售建筑装饰材料 5000 100 东方家园大连金三角建材家居有限公司 2000 销售建筑装饰材料 1020 51 东方家园（广州）装饰建材有限公司 5000 销售建筑装饰材料 5000 100 东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 34东方家园（重庆）建材家居有限公司 2000 销售建筑装饰材料 2000 100 东方家园（上海）有限公司 10000 销售建筑装饰材料 10000 100 上海东方家园

134、七宝装饰建材有限公司 4000 销售建筑装饰材料 3200 80 上海东方家园桃浦装饰建材有限公司 1000 销售建筑装饰材料 800 80 哈尔滨东大电工有限责任公司 6000 生产销售无银触头 3480 58 哈 尔 滨 东 大 晶 鑫 电 工 合 金 有 限 责 任 公 司 580 铜基合金材料 417.6 72 哈 尔 滨 东 大 高 新 材 料 股 份 有 限 公 司 10000 生产销售电工触头材料 6000 60 沈阳万众企业集团股份有限公司 7000 批发销售 3885 55.5 东方建筑装饰工程有限公司 5000 专业承包、材料销售 5000 100 天龙国际投资控股有限公司

135、 HKD1,879.8 咨询、投资 HKD1,879.8 100 丰源制靴大连有限公司 USD1,410鞋业加工、销售 USD719 51 （2）合并会计报表范围的变更 本年度东方家园有限公司与东方家园网络信息有限公司共同出资设立东方家园（广州）装饰建材有限公司、东方家园（重庆）建材家居有限公司，合计持有各公司 100%股权；本年度东方家园有限公司与东方家园建筑装饰工程有限公司共同出资设立东方家园沈阳建筑装饰工程有限公司，合计持有该公司 100%股权；本年度东方家园有限公司与本公司共同出资设立东方家园沈阳明华建材家居有限公司，合计持有该公司 100%股权；本公司与子公司哈尔滨东大电工有限责任公

136、司参股设立哈尔滨东大高新材料股份有限公司，合计持有该公司60%股权；本年度东方家园有限公司参股设立东方家园大连金三角建材家居有限公司，持有该公司 51%股权。合并会计报表范围增加东方家园（广州）装饰建材有限公司、东方家园（重庆）建材家居有限公司、东方家园沈阳建筑装饰工程有限公司、东方家园沈阳明华建材家居有限公司、哈尔滨东大高新材料股份有限公司、东方家园大连金三角建材家居有限公司。（五）、会计报表主要项目注释（截至（五）、会计报表主要项目注释（截至 2003 年年 12 月月 31 日止，金额单位：人民币元）日止，金额单位：人民币元）1、合并会计报表主要项目注释、合并会计报表主要项目注释 注释1

137、、货币资金 注释1、货币资金 年初数 年末数 项目 原币金额 汇率 折合人民币 原币余额 汇率 折合人民币 现金 人民币 1,157,066.26 323,280.97 小计 1,157,066.26 323,280.97 银行存款 人民币 802,158,259.84 1,064,706,251.77 美元 233,213.18 8.2772 1,930,354.81 836,708.95 8.2767 6,925,188.97 港 币 7,656.75 1.0611 8,124.58 7,531,320.00 1.0657 8,026,127.73 小 计 804,096,739.23 1

138、,079,657,568.47 其 他 货 币 资 金 东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 35人 民 币 2,549,110.69 188,528,743.05 美元 21,269.71 8.2772 176,055.77 3,257.99 8.2767 26,965.41 小 计 2,725,166.46 188,555,708.46 合计 807,978,971.95 1,268,536,557.90 公司货币资金增加主要系本年度经营规模扩大所致。注释2、短期投资 注释2、短期投资 年初数 年末数 项目 金额 金额 市价 股权投资 1,761,991.82 715,827.14

139、651,365.16 其中：股票投资 1,761,991.82 715,827.14 651,365.16 债券投资 其中：国债投资 其他投资 合计 1,761,991.82 715,827.14 651,365.16 年末股票投资市价资料来源于中国证券报。短期投资跌价准备：项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股票投资 123,868.56 59,406.58 64,461.98 债券投资 其他投资 合计 123,868.56 59,406.58 64,461.98 本公司上述投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。注释3、应收账款 注释3、应收账款 年初数 年末数 账龄 金额 比例

140、坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 27,495,591.44 40.31%137,477.96 37,825,161.89 51.05%189,125.80 12 年 14,089,563.58 20.65%140,895.64 9,040,706.71 12.20%90,407.07 23 年 8,693,299.77 12.74%1,738,659.95 9,247,283.33 12.48%1,849,456.67 3 年以上 17,940,435.08 26.30%17,935,785.28 17,983,511.43 24.27%13,201,695.61 合 计 68,2

141、18,889.87 100.00%19,952,818.83 74,096,663.36 100.00%15,330,685.15 无持本公司 5%以上股份的股东单位的欠款。本年度本公司之子公司沈阳万众企业集团股份有限公司根据与沈阳万科房地产开发有限公司签订的债务重组协议，全额放弃对鞍山万山房地产有限公司的债权 7,925,144.42 元，该款项已全额计提坏账准备。详见本附注十一。金 额 比例 应收账款项目前五名金额合计 27,083,863.63 36.55%东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 36注释4、其他应收款 注释4、其他应收款 年初数 年末数 账龄 金额 比例 坏账准备

142、金额 比例 坏账准备 1 年以内 197,224,595.33 73.33%986,122.98 159,414,773.30 71.75%797,073.87 12 年 67,762,488.42 25.20%677,624.88 47,761,249.52 21.50%477,612.50 23 年 1,901,069.16 0.71%380,213.83 6,025,865.87 2.71%1,205,173.17 3 年以上 2,049,490.92 0.76%1,818,504.11 8,984,820.24 4.04%4,735,834.30 合 计 268,937,643.83

143、100%3,862,465.80 222,186,708.93 100.00%7,215,693.84 本公司其他应收款坏帐准备计提不足 5%系相应债权账龄较短所致。无持本公司 5%以上股份的股东单位的欠款。项目 金额 比例 其他应收款项目前五名金额合计 131,246,925.92 59.07%金额较大的其他应收款项：单位名称 所欠金额 欠款时间 性质内容 比例 China Pharmaceutical Products Investment Holdings Co.,Ltd 46,254,788.11 2003 年 暂借款 20.82%北京青龙湖置业有限公司 38,677,977.23 2

144、003 年 暂借款 17.41%成都锦江区国有资产管理局 20,000,000.00 2002 年 暂借款 9.00%成都沙河综合整治金牛段办公室 14,000,000.00 2003 年 暂借款 6.30%哈尔滨市东方房地产开发公司 12,314,160.58 2003 年 暂借款 5.54%注释5、预付账款 注释5、预付账款 年初数 年末数 账龄 金额 比例（%）金额 比例（%）1 年以内 77,898,862.27 81.34%467,324,138.11 85.73%12 年 12,510,040.26 13.06%66,690,182.50 12.23%23 年 4,393,162.

145、79 4.59%8,767,944.16 1.61%3 年以上 963,401.81 1.01%2,311,564.60 0.43%合计 95,765,467.13 100%545,093,829.37 100.00%公司预付帐款增加主要系本年度子公司哈尔滨市东方城市建设综合开发公司预付开发项目工程款及东方家园有限公司本期预付建店设备、商品采购款增加所致。一年以上大额预付账款系本公司之子公司哈尔滨市东方城市建设综合开发公司预付开发项目工程款及设备款未决算所致。无持本公司 5%以上股份的股东单位的欠款。注释6、应收补贴款 注释6、应收补贴款 内容 年初数 年末数 提取依据 应收进料加工增值税出口

146、退税 2,310,566.28 3,101,740.03 税法相关规定 合计 2,310,566.28 3,101,740.03 东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 37注释7、存货 注释7、存货 项目 年初数 年末数 原材料 32,949,631.87 29,154,265.01 在产品 433,848,590.42 522,273,903.56 其中：开发成本 407,334,861.21 495,337,573.24 产成品 397,128,701.29 271,629,802.15 其中：开发产品 374,314,171.69 271,629,802.15 库存商品 73,48

147、1,555.26 118,459,506.28 包装物 51,719.83 53,772.12 低值易耗品 13,996,532.94 17,229,760.63 委托加工材料 14,628.88 3,362.53 合计 951,471,360.49 958,804,372.28 开发成本 项目名称 开工时间 预 计 竣 工 时 间 预 计 总 投 资 年初数 本期增加 本期减少 期末数 欧洲新城二期 2003年4月 2004年7月 3.96亿元 138,006,520.84 71,613,873.34 998,642.69 208,621,751.49 欧洲新城三期 2004年4月 2005

148、年10月 4.60亿元 133,052,856.42 5,190,159.93 138,243,016.35 欧洲新城四期 2005年4月 2006年10月 119,295,581.62 10,907,449.34 130,203,030.96 欧城换热站 2002年10月 2004年3月 250万元 1,000,000.00 1,355,369.43 2,355,369.43 欧洲新城销售中心 2002年3月 2003年4月 148,482.00 4,650,340.64 4,798,822.64 其他 15,831,420.33 82,984.68 15,914,399.01 合 计 40

149、7,334,861.21 93,800,177.36 5,797,465.33 495,337,573.24 开发产品 项目名称 竣工时间 年初数 本期增加 本期减少 期末数 欧洲新城一期 2002年 298,925,935.68 25,162,841.63 124,413,076.60 199,675,700.71 欧洲新城销售中心 2003年 4,798,822.64 4,798,822.64 中山花园一期 2000年 14,342,547.91 349,199.36 832,983.33 13,858,763.94 中山花园二期 2001年 34,265,857.63 3,692,038

150、.27 15,915,220.97 22,042,674.93 建业大厦 2003年 3,886,414.97 691,050.00 3,195,364.97 其他 26,779,830.47 1,833,699.82 555,055.33 28,058,474.96 合 计 374,314,171.69 39,723,016.69 142,407,386.23 271,629,802.15 东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 38存货跌价准备：项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 含开发产品 209,332.18 462,875.59 672,207.77 合计 209,33

151、2.18 462,875.59 672,207.77 本年度存货可变现净值系根据资产负债表日单项存货市场估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的费用后的价值确定。截至 2003 年 12 月 31 日止，公司以存货作抵押向金融机构取得借款情况见本附注八。注释8、待摊费用 注释8、待摊费用 类别 年初数 年末数 结存原因 代（经）销商品进项税 21,918,788.44 37,704,594.39 备抵 保险费 491,694.40 255,681.83 按照保险期限摊销 房屋租金 8,125,808.00 6,668,726.54 按照租赁期限摊销 其他 216,063.09 149,171.

152、02 按照实际受益期限摊销 合计 30,752,353.93 44,778,173.78 注释9、长期股权投资 注释9、长期股权投资 年初数 年末数 项目 金额 减 值 准 备 本年增加 本年减少 金额 减 值 准 备 对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 1,108,659,720.25 6,243,310.74 228,015,510.81 39,120,007.63 1,297,555,223.43 9,272,140.96 其他企业投资 股权投资差额 126,952,188.12 -11,532,878.14 15,651,022.74 99,768,287.24 小 计 1,

153、235,611,908.37 6,243,310.74 216,482,632.67 54,771,030.37 1,397,323,510.67 9,272,140.96 长期股票投资 被投资公司名称 股份类别股票数量投资 比例 初始投资额年末余额 减值准备 年末市价锦州港股份有限公司 法 人 股 25,681.5万 27.13%254,351,725.04 268,792,490.16 中国民生银行股份有限公司 法 人 股 25,265.5万 6.9693%222,810,000.00 672,727,433.12 新华人寿保险股份有限公司 法 人 股 9,628.8万 8.024%126

154、,613,000.00 117,427,108.35 小 计 603,774,725.04 1,058,947,031.63 其中：采用权益法核算的股票投资：本年增减额 被投资公司名称 年初余额 追加投资额 被投资单位 权益增减额 分得的现 金红利 累计增减额 年末余额 锦州港股份有限公司 248,330,190.17 20,462,299.99 14,440,765.12 268,792,490.16 中 国 民 生 银 行 股 份 有 限 公 司 466,421,542.30 206,305,890.82 449,917,433.12 672,727,433.12 新 华 人 寿 保 险

155、股 份 有 限 公 司 141,939,903.80-28,047,325.00 3,534,529.55 -9,185,891.65 117,427,108.35 小 计 856,691,636.27-28,047,325.00 230,302,720.36 455,172,306.59 1,058,947,031.63 东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 39本公司上述被投资单位投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。(1)长期股权投资 年末金额 被投资公司名称 投资期限投资比例初始投资额 投资余额 减值准备 计提原因 中国民族证券有限责任公司 未定19.98%209,500,000

156、.00 209,500,000.00 3,886,510.22 经营亏损 东方集团物业管理有限公司 20 年10%5,000,000.00 5,000,000.00 北京华联饭店发展有限公司 30 年15.79%600,000.00 600,000.00 600,000.00 预计损失 长春欧亚集团股份有限公司 1.34%3,750,000.00 3,750,000.00 海南机场股份有限公司 0.06%787,500.00 787,500.00 787,500.00 预计损失 深圳天极光电技术有限公司 900,000.00 900,000.00 900,000.00 预计损失 莱茵置业股份有

157、限公司 0.52%1,880,500.00 1,880,500.00 1,184,750.00 预计损失 沈阳万方实业股份有限公司 2.29%688,070.00 688,070.00 688,070.00 预计损失 沈阳万众三威企业股份有限公司 22.73%8,617,410.23 2,864,980.78 鞍山万山房地产开发公司 35.00%10,440,495.00 鞍山第一工程机械股份有限公司 1.02%1,225,310.74 1,225,310.74 1,225,310.74 预计损失 东方集团卫星网络技术有限公司 30%42,000,000.00 11,411,830.28 合计

158、 285,389,285.97 238,608,191.80 9,272,140.96 其中采用权益法核算的股权投资：本年增减额 被投资公司名称 期初余额追加投资额 被投资单位 权益增减额 分得的现 金红利 累计增减额 年末余额 鞍山万山房地产开发公司 11,072,682.63-11,072,682.63 -10,440,495.00 沈阳万众三威企业股份有限公司 3,851,413.46 -986,432.68 -5,752,429.45 2,864,980.78东方集团卫星网络技术有限公司 12,712,607.14 -1,300,776.86 -30,588,169.72 11,411

159、,830.28小计 27,636,703.23-11,072,682.63-2,287,209.54 -46,781,094.17 14,276,811.06 (2)股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限年初余额本年摊销额累计摊销额本年其他转出 摊余金额 形成原因锦州港股份有限公司 89,468,575.96 10年 59,645,717.32 8,946,857.60 38,769,716.24 50,698,859.72*注1北京东方家园有限公司-1,474,673.68 10年-1,032,271.56-147,467.36-589,869.48 -884,804.20*注1新

160、华人寿保险股份有限公司 69,789,285.80 10年 60,109,500.04 5,944,651.37 15,624,437.13 11,532,878.14 42,631,970.53*注2丰源制靴大连有限公司 12,683,651.24 10年 11,095,162.52 1,225,416.69 2,813,905.41 9,869,745.83*注1沈阳万众企业集团股份有限公司-3,184,355.78 10年-2,865,920.20-318,435.56-636,871.14 -2,547,484.64*注 1 小计 167,282,483.54 126,952,188.

161、12 15,651,022.74 55,981,318.16 11,532,878.14 99,768,287.24 *注 1：股权投资差额系取得股权时的成本与在该公司所有者权益中所占份额的差额形成。*注 2:根据 2003 年 1 月东方集团股份有限公司董事会决议，以协议方式将本公司持有的新华人寿保险股份有限公司 1.976%股份转让给隆鑫集团有限公司，相应按比例转出未摊销完毕的股权投资差额。东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 40注释10、固定资产 注释10、固定资产 项目 年初价值 本年增加 本年减少 年末价值 原值 房屋建筑物 552,262,116.25 13,220,889

162、.31 13,051,105.55 552,431,900.01 固定资产装修 30,508,892.18 30,508,892.18 固定资产改良支出 371,123,120.96 371,123,120.96 机械设备 218,724,322.84 30,004,395.27 230,432.81 248,498,285.30 运输设备 25,356,561.22 8,246,444.00 255,114.00 33,347,891.22 其他设备 43,386,343.77 19,820,420.87 79,996.25 63,126,768.39 合计 839,729,344.08 4

163、72,924,162.59 13,616,648.61 1,299,036,858.06 累计折旧 房屋建筑物 30,989,060.56 11,410,672.76 1,262,740.55 41,136,992.77 固定资产装修 8,904,901.61 8,904,901.61 固定资产改良支出 19,312,751.81 19,312,751.81 机械设备 66,373,027.01 20,392,029.89 16,558.99 86,748,497.91 运输设备 7,162,616.70 2,850,006.68 44,228.88 9,968,394.50 其他设备 14,

164、044,358.82 9,236,412.95 51,750.20 23,229,021.57 合计 118,569,063.09 72,106,775.70 1,375,278.62 189,300,560.17 净值 721,160,280.99 1,109,736,297.89 截至 2003 年 12 月 31 日止，公司以固定资产作抵押向金融机构取得借款情况见本附注八。本年由在建工程转入固定资产 294,894,708.89 元。固定资产减值准备：项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 房屋建筑物 48,896.86 48,896.86 运输设备 182,303.82 182,

165、303.82 合计 48,896.86 182,303.82 231,200.68 注释11、在建工程 注释11、在建工程 工程名称 年初数 本年增加 本年转入 固定资产 其他 减少数 年末余额 资金来源 投入比例东方家园连锁店工程302,993,862.21 738,997,003.89 294,375,108.89 747,615,757.11 募集/自筹 铜基合金无银无镉合金材料产业化工程 39,985,869.69 11,396,958.77 51,382,828.46 自筹 其他工程 542,036.99 519,600.00 22,436.99 自筹 合 计 343,521,768

166、.89 750,393,962.66 294,894,708.89 799,021,022.56 本公司在建工程无利息资本化金额。东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 41 注释12、无形资产 注释12、无形资产 类别 原值 年初数 本年 增加 本年 转出额本年 摊销 累计 摊销 年末数 剩余 年限 取得方式土地使用权 20,000,000.00 18,666,666.73 400,000.00 1,733,333.27 18,266,666.73 548个月 股 东投 入 土地使用权 1,052,386.40 870,436.36 51,990.01 233,940.05 818,44

167、6.35 164个月 外 购 土地使用权 9,000,000.00 8,775,000.00 225,000.00 450,000.00 8,550,000.00 456个月 股 东投 入 土地使用权 5,250,000.00 5,045,020.85 168,114.58 373,093.73 4,876,906.27 276个月 股 东投 入 土地使用权 10,000,000.00 9,875,000.00 250,000.00 375,000.00 9,625,000.00 462个月 股 东投 入 铜基低压专利 19,280,000.00 14,842,224.48 2,500,000

168、.002,500,000.00 1,318,308.84 5,756,084.36 13,523,915.64 123个月 外 购 无银触头专利 2,520,000.00 1,764,000.00 252,000.00 1,008,000.00 1,512,000.00 72个月 外 购 管理软件 43,364,135.87 36,001,000.57 2,801,385.63 161,160.00 8,370,637.52 13,093,547.19 30,270,588.68 11-119个月 外 购 低压电器用铜合金触头材料 11,500,000.00 11,500,000.00 415

169、,904.14 415,904.14 11,084,095.86 156-164个月 股 东投 入 小容器接触器触头灭弧装置 2,500,000.00 2,500,000.00 192,307.69 192,307.69 2,307,692.31 72个月 股 东投 入 铜基无银无镉低压电工触头合金材料 5,000,000.00 5,000,000.00 163,934.43 163,934.43 4,836,065.57 177个月 股 东投 入 低压电器用特种合金电触头材料 1,000,000.00 1,000,000.00 34,482.76 34,482.76 965,517.24 1

170、68个月 股 东投 入 域名费 15,960.00 15,960.00 1,213.36 1,213.36 14,746.64 8-56个月 外购合 计 130,482,482.27 95,839,348.99 25,317,345.63 2,661,160.00 11,843,893.33 23,830,840.98 106,651,641.29 本公司无形资产无减值准备。注释13、长期待摊费用 注释13、长期待摊费用 类别 年初余额 本年增加 本年摊销 本年转出 年末余额摊销年限租入固定资产改良支出 61,882,692.89 3,451,912.84 1,162,890.67 64,17

171、1,715.06 固定资产装修 21,678,630.52 2,958,484.30 18,720,146.22 开办费 2,564,598.48 3,936,790.23 1,031,791.71 5,469,597.00*其他 2,885,293.44 168,000.00 346,082.64 2,707,210.80 合 计 89,011,215.33 7,556,703.07 5,499,249.32 85,599,072.08 5,469,597.00 *开办费余额系东方家园有限公司连锁店新店正式营业前在本项目归集的开办费用。东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 42注释14

172、、短期借款 注释14、短期借款 借款类别 年初数 年末数 备注 抵押借款 41,336,185.51 36,603,772.30*保证借款 701,500,000.00 1,054,000,000.00*信用借款 5,962,897.22 30,239,943.39 质押借款 190,000,000.00 5,000,000.00*合计 938,799,082.73 1,125,843,715.69 截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司无逾期银行借款。*见本附注八；*见本附注六/（二）/4；*见本附注八。注释15、应付票据 注释15、应付票据 种类 年初数 年末数 其中：本年内到期

173、 银行承兑汇票 53,651,188.65 632,881,838.00 无 商业承兑汇票 150,000,000.00 合计 53,651,188.65 782,881,838.00 年末应付票据比年初增加的主要原因是由于东方家园有限公司本报告期业务量大幅度增加，采用票据结算的业务也相应增加所致。注释16、应付账款 注释16、应付账款 项目 年初数 年末数 备注 282,009,769.68 485,442,910.13 其中：3 年以上 1,197,031.81 2,511,145.17 无欠持本公司 5%以上股份的股东单位的款项。本公司应付账款增加系本公司之子公司东方家园有限公司应付商品

174、款增加所致。注释17、预收账款 注释17、预收账款 项目 年初数 年末数 备注 85,435,604.00 126,141,945.90 其中：1 年以上 22,349,586.97 22,034,684.14 无欠持本公司 5%以上股份的股东单位的款项。本公司预收账款增加系本公司之子公司哈尔滨市东方城市建设综合开发公司收取商品房预售款增加所致。1 年以上大额预收账款列示如下：项目 所欠金额 欠款时间 欠款原因 比例 预收商品房款 20,604,034.292000-2002 年尚未办理入住手续 16.33%注释18、应付工资 注释18、应付工资 2003 年 12 月 31 日余额 432,

175、325.44 元，为本公司之子公司应付的二零零三年度员工工资。东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 43 注释19、应付股利 注释19、应付股利 投资单位 年末数 原因 东方集团实业股份有限公司 45,800.00 沈阳银宝实业公司 426,000.00 沈阳市烟草公司 328,000.00 沈阳信托投资公司 246,000.00 沈阳化工股份有限公司 230,000.00 东北金城股份有限公司 72,400.00 东北轻工股份有限公司 66,000.00 深圳英特泰投资有限公司 83,700.00 沈阳万众公司个人股股利 416,321.00 控股子公司沈阳万众企业集团股份有限公司历年

176、股利未付（下同）合计 1,914,221.00 注释20、应交税金 注释20、应交税金 项目 法定税率年末数 欠缴原因 营业税 5%-2,524,307.08 预缴税款 城建税 7%73,611.70 下期支付 增值税 17%、13%-5,686,270.93 待抵扣进项税 企业所得税 15%、33%11,807,713.12 下期支付 个人所得税 252,346.35 下期支付 其他 479,985.76 下期支付 合计 4,403,078.92 注释21、其他应交款 注释21、其他应交款 项目 计缴标准年末数 欠缴原因 教育费附加 3%414,268.49 下期支付 防洪费 -8,455.

177、02 预缴税款 副食品基金 39,140.73 下期支付 义务教育费 3,673.00 下期支付 合计 448,627.20 东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 44注释22、其他应付款 注释22、其他应付款 项目 年初数 年末数 备注 70,084,025.23 103,859,948.38 其中：3 年以上 583,159.63 1,306,107.22 欠持本公司 5%以上股份的股东单位的款项披露于本附注六(三)。金额较大的应付款项：单位名称 所欠金额 欠款时间 性质或内容 黑龙江省林业公安局 17,000,000.00 2003 年 暂收款 哈尔滨华神经贸有限公司 9,768,

178、314.92 2003 年 暂借款 甘井子大连湾镇苏家村村委会 6,808,202.74 2003 年 房租 哈尔滨时润经贸有限责任公司 3,793,652.40 2003 年 股权转让款 成都长城实业集团有限公司 2,482,066.67 2003 年 房租 注释23、预提费用 注释23、预提费用 费用项目 年初数 年末数 结存原因 预提利息 2,167,732.01 1,654,887.55 已提下年支付 预提租金 199,799.00 235,000.00 已提下年支付 其他 62,214.63 已提下年支付 合计 2,367,531.01 1,952,102.18 注释24、一年内到期

179、的长期负债 注释24、一年内到期的长期负债 借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件 建设银行哈尔滨市住房支行 50,000,000.00 2002.9.162004.9.15 5.490%担保*工商银行房地产信贷支行 260,000,000.00 2001.11.212004.11.11 7.128%担保*合计 310,000,000.00?见本附注六/（二）/4；注释25、长期借款 注释25、长期借款 借款类别 年初数 年末数 备注 担保借款 310,000,000.00 390,000,000.00*抵押借款 30,000,000.00*合计 310,000,000.00 420,00

180、0,000.00?见本附注六/（二）/4；注释26、专项应付款 注释26、专项应付款 根据黑龙江省计划委员会（黑计稽查200283 号）“关于哈尔滨东大电工有限责任公司年产 700 吨铜基无银无镉合金材料项目初步设计的批复”及哈计投资200276 号“关于下达 2001 年国家专项补助投资省级配套基本建设投资计划的通知”，本公司之子公司哈尔滨东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 45东大电工有限责任公司收到的用于“哈尔滨铜基无银无镉合金材料”年产 700 吨项目的专项补助投资项目配套资金共计 3400 万元，其中国家及省级财政拨付的 2550 万元分别转为国投高科技创业公司及黑龙江国有资

181、产经营管理有限公司对哈尔滨东大高新材料股份有限公司的投资。年末余额 8,500,000.00 元为市级财政拨付的款项。东方家园网络信息有限公司2003年取得丰台区财政局拨付的“供应链管理系统建设款”40万元。注释27、股本 注释27、股本 本年变动增减 年末数 项目 年初数 配股 送股 公积金转股小计 一、尚未流通股份 发起人股份 189,518,839 189,518,839其中：境内法人持有股份 189,518,839 189,518,839 内部职工股 尚未流通股份合计 189,518,839 189,518,839二、已流通股份 境 内 上 市 人 民 币 普 通 股 441,976,

182、586 441,976,586三、股份总数 631,495,425 631,495,425 注释28、资本公积 注释28、资本公积 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 股本溢价 1,148,680,750.78 1,148,680,750.78 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 148,454,613.70 106,880,846.43 255,335,460.13 拨款转入 其他资本公积 合计 1,297,135,364.48 106,880,846.43 1,404,016,210.91 资本公积本年增加数为：ii.本公司之子公司沈阳万众企业集团股份有限公司债务

183、重组形成收益509,594.88元确认为资本公积，本公司按照投资比例相应增加资本公积 282,825.16 元；iii.本公司之子公司哈尔滨东大电工有限责任公司债务重组收益 4,871.53 元；根据国家经济贸易委员会国经贸投资（2003）205 号“关于下达 2003 第一批国债专项资金国家重点技术改造项目资金计划的通知”，收到纳米级电接触材料项目中央及地方补助资金 480万元，共计 4,804,871.53 元确认为资本公积，本公司按照投资比例相应增加资本公积2,786,825.49 元；iv.本公司之参股公司锦州港股份有限公司 2003 年债务重组收益 612,400.04 元确认为资本

184、公积，本公司按照投资比例相应增加资本公积 166,144.13 元；v.本公司参股公司民生银行股份有限公司本年以可转换债券转为股份形成股本溢价，本公司按照投资比例相应增加资本公积 103,645,051.65 元。东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 46注释29、盈余公积 注释29、盈余公积 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 法定盈余公积 101,477,777.09 11,867,037.27 113,344,814.36 公益金 107,544,925.89 11,867,037.27 119,411,963.16 任意盈余公积 271,278,515.70 35,60

185、1,111.81 306,879,627.51 合计 480,301,218.68 59,335,186.35 539,636,405.03 本公司盈余公积各项年初数调整事项见本附注二/20/（2）。本年度盈余公积的增加系根据本公司董事会 2003 年度利润分配预案，按照税后利润的10%分别计提法定盈余公积、公益金，按 30%计提任意盈余公积。注释30、未分配利润 注释30、未分配利润 项目 分配比例 金额 年初未分配利润*235,954,824.63 加：本年净利润 115,894,051.69 减：提取法定盈余公积 10%11,867,037.27 提取法定公益金 10%11,867,03

186、7.27 提取任意盈余公积 30%35,601,111.81 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 292,513,689.97 注*:年初未分配利润本年度作如下调整：项目 金额 备注 调整前年初未分配利润 227,124,522.46 加：锦州港股份有限公司重大会计差错更正 1,171,116.02 见本附注二/20 民生银行股份有限公司重大会计差错更正7,659,186.15 见本附注二/20 调整后年初未分配利润 235,954,824.63 注释31、主营业务收入及主营业务成本 注释31、主营业务收入及主营业务成本 营业收入 营业成本 营业毛利 业务分部 本年发生数 上

187、年发生数 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 房地产企业 167,361,098.00 237,068,842.86 132,330,492.24 171,163,707.63 35,030,605.76 65,905,135.23 商品流通企业 1,589,834,280.09 844,661,983.16 1,408,986,711.65 693,415,648.62 180,847,568.44 151,246,334.54 加工制造业 495,773,597.61 430,459,435.52 435,149,484.12 367,656,802.17 60,624,113

188、.49 62,802,633.35 其他 31,005,138.41 9,945,957.95 1,241,169.10 155,895.71 29,763,969.31 9,790,062.24 合计 2,283,974,114.11 1,522,136,219.49 1,977,707,857.11 1,232,392,054.13 306,266,257.00 289,744,165.36 东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 47前五名销售商销售情况：销售总额 占销售收入比例 858,648,173.49 37.59%注释32、主营业务税金及附加 注释32、主营业务税金及附加 本

189、年发生数 上年发生数 项目 金额 计提标准 金额 计提标准 营业税 12,567,459.78 5%10,266,977.01 5%城建税 3,093,909.96 7%2,417,698.96 7%教育费附加 1,756,140.72 3%1,431,288.62 3%其他 3,988.56 26,078.80 合计 17,421,499.02 14,142,043.39 注释33、其他业务利润 注释33、其他业务利润 本年发生数 上年发生数 项目 收入 成本 收入 成本 租金收入 5,401,198.04 336,449.28 6,827,657.00 375,356.13 供应商促销款

190、47,135,074.32 2,830,396.05 25,095,631.73 2,082,299.53 材料销售 57,438.72 52,040.39 865,460.11 459,127.10 小商品收入 2,284,337.35 1,578,270.52 1,962,808.82 2,128,794.94 场地管理费 5,234,460.73 287,895.34 5,694,260.04 313,184.30 咨询、服务费收入 2,994,774.67 164,712.61 1,098,955.00 60,442.52 其他 3,344,781.86 1,651,150.13 5,

191、047,930.38 1,199,615.42 合计 66,452,065.69 6,900,914.32 46,592,703.08 6,618,819.94 注释34、管理费用 注释34、管理费用 本年发生数 上年发生数 136,981,423.30 124,005,121.64 公司管理费用增加较大系东方家园有限公司本年度增设新店并投入营业所致。注释35、财务费用 注释35、财务费用 类 别 本年发生数 上年发生数 借款利息支出 95,763,449.06 52,906,078.25 票据贴现利息支出 14,221,883.19 减：利息收入 12,157,803.32 10,748,5

192、04.52 汇兑损失 347,407.61 284,674.81 减：汇兑收益 11,428.70 19,455.90 手续费及其他 5,253,331.91 5,156,530.79 减：财政贴息 90,000.00 合 计 103,326,839.75 47,579,323.43 公司本年度财务费用增长较大系银行借款增加较多所致。东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 48 注释36、投资收益 注释36、投资收益 项 目 本年发生额 债权投资收益 股权（票）投资收益 143,006,183.66 其中：联营公司或合营公司(项目)分配的利润 990,000.00 年末按权益法调整的被投资

193、公司损益 124,204,315.04 股权投资差额摊销-15,651,022.74 股权转让收益 36,298,196.86 短期股票投资收益 264,273.75 长短期投资减值准备-2,969,423.64 其他收益-130,155.61 合 计 143,006,183.66 注释37、补贴收入 注释37、补贴收入 项目 本年发生额 备注 税收返还 3,817,097.93*?根据北京市延庆经济技术开发区管理委员会“对关于东方家园有限公司入区后可享受政策的请示的批复”，本年度共收到税收返还 3,817,097.93 元。注释38、收到的其他与经营活动有关的现金 项 注释38、收到的其他与

194、经营活动有关的现金 项 目目 金额金额 利息收入 12,157,803.32 收到的往来款 46,991,747.82 补贴收入 3,817,097.93 其他 3,729,788.68 合合 计计 66,696,437.75 注释39、支付的其他与经营活动有关的现金 项 注释39、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目目 金额金额 管理费用支出 29,946,912.24 营业费用支出 61,237,065.21 票据贴现利息支出 14,221,883.19 支付的往来款 17,489,487.20 银行手续费 5,253,331.91 备用金支出 1,145,169.81 其他 8,914

195、,162.59 合合 计计 138,208,012.15 注释40、经营活动产生的现金流量净额 项目 注释40、经营活动产生的现金流量净额 项目 2003 年度年度 2002 年度年度 经营活动产生的现金流量净额 700,985,278.14 122,686,568.05 本报告期经营活动产生的现金流量净额大幅增加的主要原因为：东方家园与其子公司的部分购销采用应付票据方式结算，为加快资金周转，持票单位将所持票据贴现所致。东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 492、母公司会计报表主要项目注释、母公司会计报表主要项目注释 注释a、其他应收款 注释a、其他应收款 年初数 年末数 账龄 金额

196、比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 222,217,544.98 100%15,000.00 508,453,120.34 99.997%9,017.50 23 年 -2,990.00-29.91 3 年以上 11,570.00-9,256.00 11,570.00 0.003%11,570.00 合 计 222,229,114.98 100.00%24,256.00 508,467,680.34 100.00%20,617.41 本公司坏账比例计提较低，系一年以内应收款项中 506,649,619.84 元为应收合并会计报表范围内关联单位款项，未计提坏账准备所致。无持本公司 5

197、%以上股份的股东单位的欠款。注释b、长期股权投资 注释b、长期股权投资 年初数 年末数 项目 金额 减 值 准 备 本年增加 本年减少 金额 减 值 准 备 对子公司投资 1,543,515,274.33 116,933,603.51 17,621,649.68 1,642,827,228.16 对合营企业投资 对联营企业投资 1,083,904,243.42 228,714,990.82 27,760,372.33 1,284,858,861.91 3,886,510.22 其他企业投资 股权投资差额 115,857,025.60 -11,532,878.14 14,425,606.05 8

198、9,898,541.41 小 计 2,743,276,543.35 334,115,716.19 59,807,628.06 3,017,584,631.48 3,886,510.22 (1)长期股票投资 被投资公司名称 股份类别股票数量投资 比例 初始投资额年末余额 减值准备 年末市价锦州港股份有限公司 法 人 股 25,681.5万 27.13%254,351,725.04 268,792,490.16 中国民生银行股份有限公司 法 人 股 25,265.5万 6.9693%222,810,000.00 672,727,433.12 新华人寿保险股份有限公司 法 人 股 9,628.8万

199、8.024%126,613,000.00 117,427,108.35 沈 阳 万 众 企 业 集 团 股 份 有 限 公 司 法 人 股 3885万 55.50%41,913,600.00 39,866,573.37 小 计 645,688,325.04 1,098,813,605.00 (2)长期股权投资 减值准备 被投资公司名称 投资期限投资 比例 投资金额 年末余额 计提原因 东方集团物业管理公司 20 年10%5,000,000.00 哈尔滨东方城市建设综合开发有限公司 80%603,249,182.80 东方家园有限公司 95%673,744,108.67 东方集团卫星网络技术有限

200、公司 30%11,411,830.28 东方家园（上海）有限公司 80%87,507,255.21 东方家园建筑装饰工程有限公司 70%34,381,508.05 哈尔滨东大电工有限责任公司 58%41,038,529.74 东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 50天龙国际投资控股有限公司 100%49,146,258.49 中国民族证券有限责任公司 未定19.98%209,500,000.00 3,866,510.22 经营亏损 东方家园沈阳德增装饰建材有限公司 40%9,532,407.54 东方家园沈阳保工装饰建材有限公司 40%38,232,429.47 沈阳明华建材家居有限公

201、司 40%18,628,974.82 哈尔滨东大高新材料股份有限公司 47.5%47,500,000.00 小计 1,828,872,485.07 3,866,510.22 (3)股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限年初余额本年摊销额累计摊销额本年其他转出 摊余金额 形成原因锦州港股份有限公司 89,468,575.96 10年 59,645,717.32 8,946,857.60 38,769,716.24 50,698,859.72*注1北京东方家园有限公司-1,474,673.68 10年-1,032,271.56-147,467.36-589,869.48 -884,804

202、.20*注1新华人寿保险股份有限公司 69,789,285.80 10年 60,109,500.04 5,944,651.37 15,624,437.13 11,532,878.14 42,631,970.53*注2沈阳万众企业集团股份有限公司-3,184,355.78 10年-2,865,920.20-318,435.56-636,871.14 -2,547,484.64*注1小计 154,598,832.30 115,857,025.60 14,425,606.05 53,167,412.75 11,532,878.14 89,898,541.41 *注 1：股权投资差额系取得股权时的成本

203、与在该公司所有者权益中所占份额的差额形成。*注 2:根据 2003 年 1 月 18 日董事会决议，以协议方式将本公司持有的新华人寿保险股份有限公司1.976%股份转让给隆鑫集团有限公司，相应按比例转出未摊销完毕的股权投资差额。注释c、投资收益 注释c、投资收益 项目 本年发生额 债权投资收益 股权（票）投资收益 188,112,687.66 其中：联营公司或合营公司(项目)分配的利润 年末按权益法调整的被投资公司损益 171,554,700.56 股权投资差额摊销-14,425,606.05 股权转让收益 34,870,103.37 计提的减值准备-3,886,510.22 合计 188,1

204、12,687.66 （六）、关联方关系及其交易（六）、关联方关系及其交易 1、关联方关系（1）存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址主营业务 与本企 业关系 经济性质 或类型 法人代表东方集团实业股份有限公司 哈尔滨市经贸.物业.房地产.金融母公司 股份制 张宏伟哈尔滨市东方城市建设综合开发公司 哈尔滨市房地产开发 子公司 有限责任 安英 哈尔滨东大电工有限责任公司 哈尔滨市生产销售无银触头 子公司 有限责任 关焯华哈尔滨东大晶鑫电工合金有限责任公司 哈尔滨市铜基合金材料 孙公司 有限责任 关焯华哈 尔 滨 东 大 高 新 材 料 股 份 有 限 公 司 哈尔滨市生产销售电工触头材料 子公司

205、 有限责任 关焯华东方家园有限公司 北京市 销售建筑装饰材料 子公司 有限责任 张宏伟东方家园网络信息有限公司 北京市 电子商务、技术开发服务孙公司 有限责任 刘云中东方家园丽泽装饰建材有限公司 北京市 销售建筑装饰材料 孙公司 有限责任 张宏伟东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 51东方家园管庄(北京)装饰建材有限公司 北京市 销售建筑装饰材料 孙公司 有限责任 张宏伟东方家园来广营(北京)装饰建材有限公司 北京市 销售建筑装饰材料 孙公司 有限责任 张宏伟东方家园十八里店(北京)装饰建材有限公司 北京市 销售建筑装饰材料 孙公司 有限责任 张宏伟北京东方家园亚辰装饰材料有限公司 北

206、京市 销售建筑装饰材料 孙公司 有限责任 张宏伟东方家园八角(北京)装饰建材有限公司 北京市 销售建筑装饰材料 孙公司 有限责任 吕廷福东方家园济南有限公司 济南市 销售建筑装饰材料 孙公司 有限责任 张宏伟东方家园青岛四方装饰建材有限公司 青岛市 销售建筑装饰材料 孙公司 有限责任 张宏伟东方家园世纪城（北京）建材超市有限公司北京市 销售建筑装饰材料 孙公司 有限责任 张宏伟东方家园沈阳德增装饰建材有限公司 沈阳市 销售建筑装饰材料 孙公司 有限责任 关焯华东方家园沈阳保工装饰建材有限公司 沈阳市 销售建筑装饰材料 孙公司 有限责任 关焯华东方家园哈尔滨红旗装饰建材有限公司 哈尔滨市销售建筑

207、装饰材料 孙公司 有限责任 关焯华东方家园长沙装饰建材有限公司 长沙市 销售建筑装饰材料 孙公司 有限责任 张宏伟东方家园（北京）建材家居商贸有限公司 北京市 销售建筑装饰材料 孙公司 有限责任 刘恩祥东方家园无锡装饰建材有限公司 无锡市 销售建筑装饰材料 孙公司 有限责任 巴根那东方家园（上海）有限公司 上海市 销售建筑装饰材料 子公司 有限责任 张宏伟东方家园沈阳建筑装饰工程有限公司 沈阳市专业承包，材料销售 孙公司 有限责任 关焯华东方家园沈阳明华建材家居有限公司 沈阳市销售建筑装饰材料 孙公司 有限责任 关焯华东方家园大连金三角建材家居有限公司 大连市销售建筑装饰材料 孙公司 有限责任

208、 关焯华东方家园（广州）装饰建材有限公司 广州市销售建筑装饰材料 孙公司 有限责任 巴根那东方家园（重庆）建材家居有限公司 重庆市销售建筑装饰材料 孙公司 有限责任 巴根那上海东方家园七宝装饰建材有限公司 上海市 销售建筑装饰材料 孙公司 有限责任 张宏伟上海东方家园桃浦装饰建材有限公司 上海市 销售建筑装饰材料 孙公司 有限责任 张宏伟沈阳万众企业集团股份有限公司 沈阳市 批发销售 子公司 股份公司 关焯华东方建筑装饰工程有限公司 北京市 专 业 承 包、材 料 销 售 子公司 有限责任 巴根那天龙国际投资控股有限公司 英属维尔京群岛 咨 询、投 资 子公司 有限责任 关焯华丰源制靴大连有限

209、公司 大连市 鞋业加工、销售 孙公司 外商投资 柳富烈（2）存在控制关系关联方的注册资本及其变化 单位：人民币万元 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 东方集团实业股份有限公司 40,342 40,342 哈尔滨市东方城市建设综合开发公司 50,000 50,000 哈尔滨东大电工有限责任公司 6,000 6,000 哈尔滨东大晶鑫电工合金有限责任公司 580 580 哈 尔 滨 东 大 高 新 材 料 股 份 有 限 公 司 10,000 10,000 东方家园有限公司 50,000 50,000 东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 52东方家园网络信息有限公司 5,000

210、 5,000 东方家园丽泽装饰建材有限公司 4,450 4,450 东方家园管庄(北京)装饰建材有限公司 1000 1000 东方家园来广营(北京)装饰建材有限公司 1000 1000 东方家园十八里店(北京)装饰建材有限公司 1000 1000 北京东方家园亚辰装饰材料有限公司 2000 2000 东方家园八角(北京)装饰建材有限公司 1000 1000 东方家园济南有限公司 1072 1072 东方家园青岛四方装饰建材有限公司 1836 1836 东方家园世纪城（北京）建材超市有限公司1028 1028 东方家园沈阳德增装饰建材有限公司 3000 3000 东方家园沈阳保工装饰建材有限公司

211、 10000 10000 东方家园沈阳建筑装饰工程有限公司 500 500 东方家园沈阳明华建材家居有限公司 2000 2000 东方家园大连金三角建材家居有限公司 5000 5000 东方家园（广州）装饰建材有限公司 2000 2000 东方家园（重庆）建材家居有限公司 5000 5000 东方家园哈尔滨红旗装饰建材有限公司 5000 5000 东方家园长沙装饰建材有限公司 2041 2041 东方家园（北京）建材家居商贸有限公司 1000 1000 东方家园无锡装饰建材有限公司 2000 2000 东方家园（上海）有限公司 10,000 10,000 上海东方家园七宝装饰建材有限公司 4,

212、000 4,000 上海东方家园桃浦装饰建材有限公司 1,000 1,000 沈阳万众企业集团股份有限公司 7,000 7,000 东方建筑装饰工程有限公司 5,000 5,000 天龙国际投资控股有限公司 HKD1879.8 HKD1879.8 丰源制靴大连有限公司 USD1,410 USD1,410 （3）存在控制关系的关联方所持股份(含间接持股)及其变化 单位：人民币万元 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 比例(%)金额 比例(%)金额 比例(%)金额 比例(%)东方集团实业股份有限公司 2018931.97 2018931.97哈尔滨市东方城市建设综合开发公司 500

213、00100 50000100 哈尔滨东大电工有限责任公司 348058 348058 哈 尔 滨 东 大 晶 鑫 电 工 合 金 有 限 责 任 公 司 417.672 417.672 东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 53哈 尔 滨 东 大 高 新 材 料 股 份 有 限 公 司 600060 600060 东方家园有限公司 4750095 4750095 东方家园网络信息有限公司 5000100 5000100 东方家园丽泽装饰建材有限公司 245055 245055 东方家园管庄(北京)装饰建材有限公司 1000100 1000100 东 方 家 园 来 广 营(北 京)装 饰

214、 建 材 有 限 公 司 1000100 1000100 东 方 家 园 十 八 里 店(北 京)装 饰 建 材 有 限 公 司 1000100 1000100 北京东方家园亚辰装饰材料有限公司 120060 120060 东方家园八角(北京)装饰建材有限公司 1000100 1000100 东方家园济南有限公司 547 51 547 51 东方家园青岛四方装饰建材有限公司 936 51 936 51 东方家园世纪城（北京）建材超市有限公司525 51 525 51 东方家园沈阳德增装饰建材有限公司 3000100 3000100 东方家园沈阳保工装饰建材有限公司 10000100 10000

215、100 东方家园哈尔滨红旗装饰建材有限公司 5000100 2450 49 255051 东方家园长沙装饰建材有限公司 104151 104151 东方家园（北京）建材家居商贸有限公司1000100 1000100 东方家园无锡装饰建材有限公司 1000100 1000100 东方家园沈阳建筑装饰工程有限公司 500 100 500 100 东方家园沈阳明华建材家居有限公司 5000100 5000100 东方家园大连金三角建材家居有限公司 102051 102051 东方家园（广州）装饰建材有限公司 5000100 5000100 东方家园（重庆）建材家居有限公司 2000100 20001

216、00 东方家园（上海）有限公司 10000100 10000100 上海东方家园七宝装饰建材有限公司 320080 320080 上海东方家园桃浦装饰建材有限公司 800 80 800 80 沈阳万众企业集团股份有限公司 388555.5 388555.5东方建筑装饰工程有限公司 5000100 5000100 天龙国际投资控股有限公司 HKD1880100 HKD1880100 丰源制靴大连有限公司 USD71951 USD71951 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 锦州港股份有限公司 参股单位/本公司董事任该公司董事 哈尔滨市东方房地产开发公司 同一母公司

217、东方集团物业管理有限公司 同一母公司 东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 54东方国际经济技术合作公司 同一母公司 东方集团财务有限责任公司 同一母公司 新华人寿保险股份有限公司 参股单位/本公司董事任该公司董事长 上海鑫品建筑装潢材料有限公司 同一母公司 黑龙江东方集团上海房地产公司 同一母公司 2、关联交易（1）采购 上年数 本年数 企业名称 交易内容定价原则金额 比例(%)金额 比例(%)东方国际经济技术合作公司 纸浆 协议价 43,183,738.431.98 （2）委托出租 上年数 本年数 企业名称 交易内容 定价原则金额 比例(%)金额 比例(%)东方集团物业管理有限公司

218、委托出租写字楼协议价 300 100 150 100 （3）存款 年初数 年末数 企业名称 交易内容定价原则金额 比例(%)金额 比例(%)东方集团财务有限责任公司 存款*343,716,911.9121.27 332,356,513.3526.20%注：东方集团财务有限责任公司为非银行金融机构，利息按中国人民银行公布的存款利率结算。（4）担保 本年度东方集团实业股份有限公司为本公司及子公司金额总计人民币67,400万元银行借款提供了担保。3、关联往来 年初数 年末数 企业名称 款项内容 金额 比例(%)金额 比例(%)其他应收款 东方集团物业管理有限公司 委托出租写字楼租金2,130,420

219、.340.79 557,880.550.25 哈尔滨市东方房地产开发公司 暂借款 9,745,166.123.62 12,314,160.585.54 上海鑫品建筑装潢材料有限公司 暂借款 5,829,472.802.16 5,829,472.802.62 新华人寿保险股份有限公司 暂借款 2,079,193.510.77 黑龙江东方集团上海房地产公司 往来款 904,996.380.34 锦州港务（集团）股份有限公司 往来款 38,694,344.5214.39 其他应付款 东方国际经济技术合作公司 暂收款 1,731,000.002.47 1,731,000.001.67 东方集团股份有限

220、公司 2003 年年度报告 55东方集团实业股份有限公司 暂收款 10,827,791.7215.45 2,123,303.102.04 黑龙江东方集团上海房地产公司 往来款 2,145,003.622.07 锦州港务（集团）股份有限公司 往来款 1,303,440.401.25 （七）、非经常性损益（七）、非经常性损益 非经常性损益系依据公开发行证券的公司信息规范披露问答第 1 号非经常性损益（2004 年修订）计算，计算过程如下：项目 金额（扣除所得税少数股东损益影响后）营业外收入 1,511,573.07 营业外支出-627,300.84 各种政府补贴 2,474,116.56 减值准备

221、转回 1,212,981.59 股权转让收益 24,319,791.90 合计 28,891,162.28 （八）、承诺事项（八）、承诺事项 1、本公司以持有民生银行股份有限公司 20,844.5 万股社会法人股作质押取得银行借款人民币 33,000 万元。截至 2003 年 12 月 31 日止，借款余额为人民币 3,000 万元。2、本公司之孙公司丰源制靴大连有限公司以价值 12,958.56 万元机械设备及原材料作抵押，向银行取得总计 1,000 万美元贸易融资额度。3、本公司之孙公司丰源制靴大连有限公司以价值 700.92 万元机械设备作抵押，取得银行借款人民币 450 万元。4、本公

222、司之孙公司丰源制靴大连有限公司以 500 万元定期存单作为质押物，取得银行借款 500 万元。5、公司之子公司东方家园有限公司至 2003 年 12 月 31 日已签约并在会计报表上确认的预付建店钢结构采购款及租赁建材超市店面款项合计为 12,378 万元。6、截至 2003 年 12 月 31 日止，公司无其他需要说明的重大对外承诺事项。（九）或有事项（九）或有事项 1、本公司之子公司沈阳万众企业集团股份有限公司就大连新虹贸易发展有限公司未履行偿还 486 万元股权转让款项一案，向辽宁省大连市中级人民法院提起诉讼，经（2001）大经初字第 218 号民事判决书判决该公司偿还欠款；沈阳万众企业

223、集团股份有限公司提起上诉，要求大连北大科技（集团）股份有限公司承担连带偿还责任，经（2002）辽民二终字第 166 号民事判决书判决，维持原判。2、中国建设银行沈阳铁道支行诉本公司之子公司沈阳万众企业集团股份有限公司承担连带赔偿责任一案，经辽宁省沈阳市中级人民法院民事裁定书裁定，将沈阳万众企业集团股份有限公司拥有的面积为 1303M2的房产予以查封，查封期间不得办理抵押、变卖、转让、出租、典当手续，该被查封资产账面原值 835 万元，净值 620 万元。3、截至 2003 年 12 月 31 日止，公司无其他需要说明的重大或有事项。（十）、资产负债表日后非调整事项（十）、资产负债表日后非调整事

224、项 1、根据 2004 年 4 月 22 日四届十次董事会通过的 2003 年度利润分配及资本公积转增预案，本公司 2003 年度利润不分配，拟以 2003 年 12 月 31 日的总股本为基数，以资本公积向全体股东按每 10 股转增股本 2 股。该预案尚需 2003 年度股东大会审议通过。2、公司于 2004 年 3 月 4 日以持有的锦州港股份有限公司 1500 万股法人股作为质押，东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 56向哈尔滨市商业银行地灵支行取得银行借款人民币 2000 万元；以持有的锦州港股份有限公司 7300 万股法人股作为质押，向哈尔滨市商业银行东莱支行申请最高额授信额

225、度人民币9000 万元。上述质押的期限为 2004 年 3 月 4 日至 2007 年 4 月 4 日。3、自资产负债表日至报告日止，本公司无其他影响报告期间财务状况、经营成果和现金流量的资产负债表日后重大非调整事项。（十一）、其他重要事项（十一）、其他重要事项 1、非货币性交易事项 截至 2003 年 12 月 31 日止，公司无需要说明的重大非货币性交易事项。2、债务重组事项 本公司之子公司沈阳万众企业集团股份有限公司将价值为 11,072,682.63 元的鞍山万山房地产开发有限公司 35%股权转让给沈阳万科房地产开发有限公司，获得 450 万元现金及沈阳万科房地产开发有限公司同一母公司

226、的关联公司大连万科房地产开发有限公司所有价值 6,115,496 元的房产，并放弃所持鞍山万山房地产开发有限公司全部债权 7,925,144.42元。根据本公司之子公司沈阳万众企业集团股份有限公司与沈阳万科房地产开发有限公司及大连万科房地产开发有限公司签署的有关协议，沈阳万众企业集团股份有限公司已放弃其拥有的沈阳万山房地产开发有限公司债权为条件，将其持有的鞍山房地产开发有限公司35%股权转让给沈阳万科房地产开发有限公司。该股权账面价值 11,072,682.63 元。沈阳万科房地产开发有限公司以现金 450 万元及其管理单位大连万科房地产开发有限公司开发的房产支付上述股权转让款项。3、资产置换

227、、转让及出售事项 公司于 2003 年 5 月 11 日召开四届七次董事会，通过“关于转让公司持有的中国民生银行股份有限公司部分股权”的议案，决定将所持有的中国民生银行股份有限公司部分股权40,987,872 股转让给国际金融公司(IFC)，所转让股份占中国民生银行股份有限公司总股份的 1.22%，该事项尚需要报国家有权部门批准后生效。除此之外，截至 2003 年 12 月 31 日止，公司无其他需要说明的重大资产置换、转让及出售事项。4、截至 2003 年 12 月 31 日止，公司无需要说明的其他重大事项。东方集团股份有限公司 2003 年年度报告 57第十一章 备查文件目录 第十一章 备查文件目录 公司证券部备至如下文件，供管理部门监督及股东查询。1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；3、报告期内在上海证券报、中国证券报、证券时报上披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；4、报告期内公司未在其它证券市场公布过年度报告。东方集团股份有限公司 二二年四月二十二日