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1、 二00三年年度报告(境内全文) 京东方科技集团股份有限公司 二三年年度报告 (境内全文) 京东方科技集团股份有限公司 二三年年度报告 (境内全文) 股票上市交易所:深圳证券交易所 股票简称:京东方 A 股票代码:000725 股票上市交易所:深圳证券交易所 股票简称:京东方 A 股票代码:000725 二四年四月二十三日 二四年四月二十三日 二00三年年度报告(境内全文) 重要提示重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司董事长兼 CEO 王东升先生、总裁兼 COO 梁新清先生、财
2、务总监王彦军先生、财务副总监兼计划财务部部长孙芸女士声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。 本公司董事宣建生先生、赵才勇先生未能亲自出席董事会,书面委托本公司董事陈炎顺先生、江玉昆先生全权代为行使表决权。本公司董事王晖先生、独立董事谢志华先生因工作原因未能亲自出席董事会。 二00三年年度报告(境内全文) 目 录 目 录 第一章 公司基本情况简介 第二章 会计数据和业务数据摘要 第三章 股本变动及股东情况 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第五章 公司治理结构 第六章 股东大会情况简介 第七章 董事会报告 第八章 监事会报告 第九章 重要事项 第十章 财务报告 第十一章 备查文件
3、二00三年年度报告(境内全文) 1 第一章 公司基本情况简介 第一章 公司基本情况简介 1、公司法定中文名称:京东方科技集团股份有限公司 公司法定英文名称:BOE TECHNOLOGY GROUP CO., LTD. 公司中文缩写:京东方 公司英文缩写:BOE 2、公司法定代表人:王东升 3、公司董事会秘书:仲慧峰 联系地址:北京市朝阳区酒仙桥路 10 号 电话:01064366264 传真:01064366264 电子信箱: 4、公司注册地址:北京市朝阳区酒仙桥路 10 号 公司办公地址:北京市朝阳区酒仙桥路 10 号 邮政编码:100016 公司国际互联网网址:http:/ 公司电子信箱:
4、 5、公司选定的信息披露报纸: 证券时报 、 香港大公报 登载公司年度报告的国际互联网网址:http:/ 公司年度报告备置地点:公司董事会秘书处 6、公司股票上市交易所:深圳证券交易所 A 股股票简称:京东方 A A 股股票代码:000725 B 股股票简称:京东方 B B 股股票代码:200725 7、其他有关资料: 公司首次注册登记日期:1993 年 4 月 9 日 公司首次注册登记地点:北京市朝阳区酒仙桥路 10 号 二00三年年度报告(境内全文) 2 公司变更注册登记日期:1997 年 6 月 2 日、1997 年 12 月 25 日、 2000 年 12 月 28 日、2001 年
5、6 月 18 日、 2001 年 12 月 10 日、2003 年 7 月 4 日 公司变更注册登记地点:北京市朝阳区酒仙桥路 10 号 企业法人营业执照注册号:59 税务登记号码:京国税朝京字 1660 号 地税京字 1660000 号 公司聘请的会计师事务所名称:普华永道中天会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址:上海市淮海中路 333 号瑞安广场 12 楼 二00三年年度报告(境内全文) 3 第二章 会计数据和业务数据摘要 第二章 会计数据和业务数据摘要 1、本年度主要会计数据: 1、本年度主要会计数据: (
6、单位:人民币元) 项 目 金 额 利润总额: 500,169,681净利润: 403,185,267扣除非经常性损益后的净利润: 407,456,505主营业务利润: 1,727,376,966其他业务利润: 31,686,091营业利润: 437,962,556投资收益: 76,679,477补贴收入: 4,442,978营业外收支净额: -18,915,330经营活动产生的现金流量净额: 747,537,474现金及现金等价物净增加额: -261,069,332注: 非经常性损益项目 (单位: 人民币元) 2003 年度净利润 403,185,267 加(减):非经常性损益项目 - 处置长
7、期股权投资、固定资产、递延资产、 无形资产产生的损失 19,450,256- 债务重组损失 100,000- 政府补贴 4,442,978- 营业外收入 1,565,367- 营业外支出 1,524,530- 以前年度已经计提各项减值准备的转回 9,631,723- 长期股权投资减值准备 9,710,840 408,619,985非经常性损益的所得税影响数 1,163,480扣除非经常性损益后的净利润 407,456,505 中国会计准则与国际财务报告准则会计报表差异 (单位:人民币千元) 二00三年年度报告(境内全文) 4 净资产净利润按企业会计制度编制的合并会计报表余额 2,570,869
8、 403,185 按国际财务报告准则所作的调整及其他调整 - 商誉摊销期限不同导致的差异 4,001 1,333- 将职工奖励及福利基金计入管理费用 - 828 - 政府补贴 3,014 1,987 - 研发费用资本化 8,676 8,676 - 取得子公司股权时负商誉确认的差异 2,171 - - 其他 1,279 453 按国际会计准则调整后的余额 2,569,080 411,234 2、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标: 2、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标: (单位:人民币元) 2001 年 指标项目 2003 年 2002 年 调整前 调整后 主营业务收入 1
9、1,180,106,3284,782,587,4892,669,543,128 2,683,798,025净利润 403,185,26782,836,59560,250,853 60,250,853总资产 12,038,873,4596,782,182,0534,032,817,319 4,032,817,319股东权益 (不含少数股东权益) 2,570,868,810 2,183,379,1412,083,538,063 2,083,538,063每股收益(元) (全面摊薄) 0.610.150.11 0.11每股净资产(元) 3.903.973.79 3.79调整后的每股净资产 (元) 3
10、.803.903.72 3.72每股经营活动产生的现金流量净额(元) 1.130.400.72 0.72净资产收益率 (全面摊薄) 15.68%4%3% 3%扣除非经常损益后的净资产收益率 15.85%4%2.3% 2.3% 注 上述摊薄数据2001年度、 2002年度均以年末总股本54955.4万股计算,2003 年度以年末总股本 65946.48 万股计算。 以上数据均依据合并报表编制。 报告期末至报告披露日, 公司于 2004 年 1 月 16 日完成增发 31640 万 B股,公司总股本增至 97586.48 万股。按总股本 97586.48 万股计算,公司 2003 年度每股收益为
11、0.41 元。 二00三年年度报告(境内全文) 53、按照公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号要求计算的财务指标 3、按照公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号要求计算的财务指标 净资产收益率() 每股收益(元) 净资产收益率() 每股收益(元) 报告期利润 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 6719 7243 262 262 营业利润 1704 1836 066 066 净利润 1568 1691 061 061 扣除非经常性损益的净利润 1585 17.08 061 061 4、报告期内股东权益变动情况: 4、报告期内股东权益变动情况: (单位:人
12、民币元) 项目 股本(股) 资本公积 盈余公积 (其中:法定公益金) 未分配利润 外币报表折算差额 股东权益合计期初数 549,554,000 1,165,065,074 268,351,15241,111,325192,962,5777446338 2,183,379,141本期增加 109,910,800 3,676,612 160,942,99120,117,874403,185,267 677,715,670本期减少 109,910,800 161,77078318,544,418 270,853,791期末数 659,464,800 1,058,830,886 429,294,143
13、61,229,199434,377,061-11,098,080 2,570,868,810变动原因 资本公积金转增股本 资本公积金转增股本及股权投资贷方差额转入 按规定提取按规定提取本年净利润及利润分配 二00三年年度报告(境内全文) 6 第三章 股本变动及股东情况 第三章 股本变动及股东情况 1、公司股份变动情况表 1、公司股份变动情况表(截至 2003 年 12 月 31 日) 数量单位:股 本次 变动前 本次变动增减(、) 本次 变动后 本次 变动前 本次变动增减(、) 本次 变动后 配股送股公积金 转股 增发其他小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中: 国有法人股 328,0
14、29,000 65,605,80065,605,800 393,634,800境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3,575,000 715,000 715,000 4,290,0003、内部职工股 8,450,000 1,690,000 1,690,000 10,140,0004、优先股或其他 未上市流通股份合计 340,054,000 68,010,800 68,010,800 408,064,800二、已上市流通股份 1、人民币普通股 60,000,000 12,000,000 12,000,000 72,000,0002、境内上市的外资股(B 股)149,500
15、,000 29,900,000 29,900,000 179,400,0003、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 209,500,000 41,900,000 41,900,000 251,400,000三、股份总数 549,554,000 659,464,800经公司 2002 年度股东大会审议通过,公司于 2003 年 6 月 10 日实施了以资本公积金向全体股东“每 10 股转增 2 股”的资本公积金转增股本方案,本次资本公积金转增股本后,公司股份总数由 54955.4 万股增长至 65946.48 万股,股权结构 二00三年年度报告(境内全文) 7不变。 详情请参见 20
16、03 年 6 月 4 日于 香港大公报 、 证券时报 、 中国证券报 、上海证券报刊登的京东方科技集团股份有限公司 2002 年度公积金转增股本实施公告 。 2、股票发行与上市情况 2、股票发行与上市情况 经国务院证券管理委员会证委发(1997)32 号文批准,公司于 1997 年 6 月10 日发行并上市境内上市外资股(B 股)11500 万股,发行价格每股 3.08 元港币,B 股发行后公司股本由 26158 万股变更为 37658 万股。 经北京市证券监督管理委员会京证监函(1997)67 号文批准,公司对截至 1996年度累计未分配利润实施“每 10 股送 3 股派 1.00 元人民币
17、”的分配方案,B 股最后交易日 1997 年 11 月 5 日,B 股除权除息日 1997 年 11 月 6 日。送股后公司总股本由 37658 万股变更为 48955.4 万股。 经中国证券监督管理委员会证监公司字2000197 号文批准,公司于 2000 年12 月 19 日公募增发人民币普通股(A 股)6000 万股,发行价格每股人民币 16.80元,增发后公司股本由 48955.4 万股变更为 54955.4 万股。2001 年 1 月 12 日公司增发的 6000 万股 A 股在深圳证券交易所挂牌上市。 经公司 2002 年度股东大会审议通过,公司于 2003 年 6 月 10 日实
18、施了以资本公积金向全体股东“每 10 股转增 2 股”的资本公积金转增股本方案,使公司股本总额增至 65946.48 万股。 公司内部职工股于 1993 年 2 月发行结束,每股面值人民币 1.00 元,共计 650万股。经北京市证券监督管理委员会京证监函(1997)67 号文批准,本公司对截至1996 年度累计未分配利润实施“每 10 股送 3 股派 1.00 元人民币”的分配方案。送股后内部职工股由 650 万股增至 845 万股。经本公司二 00 二年度股东大会审议通过,2003 年 6 月 10 日公司实施 “每 10 股转增 2 股”的资本公积金转增股本方案,转增后内部职工股股份总数
19、由 845 万股增长至 1014 万股。2004 年 1 月 12 日公司 1014 万股内部职工股上市流通。 3、股东情况 3、股东情况 (1)截至 2003 年 12 月 31 日,公司股东总数 51815 户,其中法人股股东 4户, A 股股东 32901 户,B 股股东 18914 户。 (2)截至 2003 年 12 月 31 日,公司前十名股东持股情况 二00三年年度报告(境内全文) 8 股 东 名 称 持股数(股)持股比例 股权性质 股 东 名 称 持股数(股)持股比例 股权性质 1 北京京东方投资发展有限公司 350,470,800 53.15% 国有法人股2 北京东电实业开发
20、公司 40,044,000 6.07 国有法人股3 北京易芯微显示技术开发中心 4,290,000 0.65 法人股4 FF GREATER CHINA FD GT1 24037 3,499,940 0.53 B 股5 北京显像管总厂 3,120,000 0.47 国有法人股6 裕隆证券投资基金 2,581,395 0.39 A 股7 ABU DHABI INVESTMENT AUTHORITY 2,483,000 0.38 B 股8 BEST RELIANCE INVESTMENTS LTD 2,040,400 0.31 B 股9 DZ BK INTL SA A/C UNION INVEST
21、MENT LUX SA S/A UNIEM FERNOST2,000,000 0.30 B 股10 NBP/FRUCTILUX SICAV 1,999,730 0.30 B 股注: 报告期内,公司控股股东仍是北京京东方投资发展有限公司。 北京京东方投资发展有限公司、北京东电实业开发公司和北京显像管总厂的实际控制人均为北京电子控股有限责任公司。其他股东之间未知其关联关系。 北京京东方投资发展有限公司、北京东电实业开发公司、北京易芯微显示技术开发中心和北京显像管总厂所持股份未作质押和冻结,所持股份数量增加是公司于 2003 年 6 月 10 日向全体股东实施“每 10 股转增 2 股”资本公积金转
22、增股本方案的结果。 (3)截至 2003 年 12 月 31 日,公司前十名流通股东持股情况 股 东 名 称 持股数(股)持股比例 股权性质 股 东 名 称 持股数(股)持股比例 股权性质 1 FF GREATER CHINA FD GT1 24037 3,499,940 0.53 B 股2 裕隆证券投资基金 2,581,395 0.39 A 股3 ABU DHABI INVESTMENT AUTHORITY 2,483,000 0.38 B 股4 BEST RELIANCE INVESTMENTS LTD 2,040,400 0.31 B 股5 DZ BK INTL SA A/C UNION
23、 INVESTMENT LUX SA S/A UNIEM FERNOST2,000,000 0.30 B 股6 NBP/FRUCTILUX SICAV 1,999,730 0.30 B 股7 南方证券(香港)有限公司 1,900,000 0.29 B 股 二00三年年度报告(境内全文) 98 TOYO SECURITIES ASIA LIMITED-A/C CLIENT. 1,664,580 0.25 B 股9 上海香港万国证券 1,654,085 0.25 B 股10 JF GREATER CHINA ABSOLUTE RETURN FUND 1,599,985 0.24 B 股前十名股东关
24、联关系或一致行动的说明 未知上述前十名股东存在关联关系或一致行动的情况 (4)公司控股股东的情况 北京京东方投资发展有限公司持有本公司 53.15%的股份,为本公司实际控股股东;北京电子控股有限责任公司持有北京京东方投资发展有限公司 56.25股权,为本公司的实际控制人。北京电子控股有限责任公司为北京市属国有控股公司,是北京市国有资产授权经营单位。 北京京东方投资发展有限公司 法人代表:王东升 成立日期:1956 年 10 月 15 日 住 所:北京市朝阳区酒仙桥路 10 号 注册资本:68098.2 万元 经营范围:项目投资;制造、设计电子产品、通信设备、电子计算机软硬件、纸制品、工业气体、
25、工具模具、蒸气热气;购销、机械电器设备、五金交电、电子计算机软硬件及外围设备、建筑材料、百货、模具、工业气体、蒸汽热水;技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让;承办展览展销。 北京电子控股有限责任公司 法人代表:鲍玉桐 成立日期:1997 年 4 月 8 日 住 所:北京市朝阳区酒仙桥路 12 号 注册资本:130737 万元 企业类型:有限责任公司(国有独资) 经营范围:授权内的国有资产经营管理;通信类、广播电视视听类;计算机和外部设备及应用类; 电子基础原材料和元器件类; 家用电器及电子产品类;电子测量仪器仪表类; 机械电器设备类; 交通电子类产品及电子行业以外行业产品的投资及投资管理;房
26、地产开发,出租、销售商品房;物业管理。 二00三年年度报告(境内全文) 10 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、 董事、监事、高级管理人员情况 1、 董事、监事、高级管理人员情况 (1)基本情况 持股数量(股) 持股数量(股) 姓 名 性别 年龄 职 务 任 期 年初数 年末数 是否在公司取酬 姓 名 性别 年龄 职 务 任 期 年初数 年末数 是否在公司取酬 王东升 男 46 岁 董事长、执委会主席、CEO2001.62004.6 6500 7800是 江玉崑 男 50 岁 副董事长 2001.62004.6 3900 4680否 梁
27、新清 男 51 岁 执行董事、总裁、COO 2001.62004.6 2600 3120是 崔炳斗 男 54 岁 执行董事、执行副总裁 2003.10-2004.6 0 0是 陈炎顺 男 38 岁 执行董事、高级副总裁 2001.62004.6 0 0是 孙继平 男 45 岁 执行董事、高级副总裁 2001.62004.6 0 0是 赵才勇 男 56 岁 董事 2001.62004.6 6500 7800否 王 晖 男 48 岁 董事 2001.62004.6 0 0否 邰中和 男 53 岁 独立董事 2001.62004.6 0 0否 谢志华 男 44 岁 独立董事 2002.52004.6
28、 0 0否 张百哲 男 60 岁 独立董事 2003.102004.6 0 0否 李兆杰 男 48 岁 独立董事 2003.102004.6 0 0否 王爱贞 女 54 岁 监事会召集人 2001.62004.6 1300 1560否 穆成源 男 36 岁 监事 2001.92004.6 650 780否 杨安乐 男 33 岁 监事 2001.62004.6 0 0否 徐 燕 女 52 岁 职工监事 2001.62004.6 3900 4680是 曹 红 男 49 岁 职工监事 2003.82004.6 1300 1560是 宋 莹 女 46 岁 高级副总裁 2001.62004.6 6500
29、 7800是 任建昌 男 57 岁 资深副总裁 2001.62004.6 0 0是 韩国建 男 50 岁 副总裁 2001.62004.6 2600 3120是 刘晓东 男 39 岁 副总裁 2003.42004.6 0 0是 王家恒 男 35 岁 副总裁 2001.62004.6 0 0是 王彦军 男 34 岁 财务总监 2001.62004.6 2600 3120是 二00三年年度报告(境内全文) 11张 鹏 男 39 岁 技术总监 2001.62004.6 0 0是 仲慧峰 男 33 岁 董事会秘书 2002.42004.6 0 0是 注:董事、监事、高级管理人员所持公司股份均为公司内部
30、职工股,所持股份数量增加是公司于 2003 年 6 月 10 日向全体股东实施“每 10 股转增 2 股”资本公积金转增股本方案的结果。 2004 年 1 月 12 日公司内部职工股上市流通后, 董事、监事及高级管理人员所持股份均已冻结。 (2)在股东单位任职并领取报酬的董事、监事 股东单位任职职务 姓 名 北京京东方投资发展有限公司 北京东电实业开发公司 江玉崑 董事、总裁、党委书记 赵才勇 董事、常务副总裁、总会计师 总经理 王爱贞 监事、党委副书记、纪委书记兼工会主席 穆成源 董事会秘书、副总裁 杨安乐 计财部经理 总会计师 (3)年度报酬情况 公司董事、监事、高级管理人员的薪酬由公司根
31、据业绩考核情况,按公司的人事薪资考核制度确定其报酬及奖励。 现任董事、监事、高级管理人员的年度报酬总额为(包括基本工资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及其他津贴) :613.5 万元 金额最高的前三名董事(也是高级管理人员)的报酬总额为:312.1 万元 独立董事津贴:邰中和先生 10000 美元/年,谢志华先生 50000 元人民币/年,张百哲先生、李兆杰先生分别为 12500 元人民币/季度。 2003 年度,在公司取酬的董事、监事、高级管理人员共计 15 人,其中个人年薪在 10 万元以下计 1 人,在 1020 万元计 2 人,20 万元以上计 12 人。 (4)报告期内公司董事、监事
32、、高级管理人员变动情况 2003 年 4 月 18 日,经公司第三届第十一次董事会审议通过,聘任刘晓东先生为公司副总裁,龚晓青先生因工作变动原因不再担任公司副总裁职务。 2003 年 8 月 26 日,经公司工会职工代表大会主席团扩大会审议批准,增选曹红先生为公司职工监事,改选徐燕女士为公司职工监事。 二00三年年度报告(境内全文) 12 2003 年 8 月 29 日,经公司第三届第十六次董事会审议通过,宋莹女士、任建昌先生、石栋先生辞去董事任职,聘任崔炳斗先生为公司执行副总裁,推荐崔炳斗先生为公司执行董事候选人,推荐张百哲先生、李兆杰先生为公司独立董事候选人。 2003 年 10 月 8
33、日,经公司 2003 年度第一次临时股东大会审议通过,选举崔炳斗先生为公司执行董事,选举张百哲先生、李兆杰先生为公司独立董事。 2、公司员工情况 2、公司员工情况 截至 2003 年末,公司在职员工数量为 10,443 人,其中:研发技术人员 604人、专业技术人员 1,502 人,营销人员 424 人、管理类人员 852 人、财务类人员166 人、生产制造工人 6,535 人、其他 360 人。 员工教育程度:博士及博士后 36 人、硕士 281 人、大学本科 1,518 人、大专945 人,中专 3,472 人,其他 4,191 人。 二00三年年度报告(境内全文) 13 第五章 公司治理
34、结构 第五章 公司治理结构 1、公司治理结构现状 1、公司治理结构现状 公司严格按照公司法 、 证券法 、 深圳证券交易所股票上市规则 、 公司章程以及中国证监会有关规定的要求规范运作,并不断完善有关规章制度。 本着保护广大股东利益的原则,公司于报告期内严格按照公司股东大会议事规则 、 董事会及董事会工作规程 、 监事会议事规则 、 信息披露规则 、募集资金管理办法及执行委员会工作规则等一系列制度对公司进行规范管理,并适时修改公司章程 ,制定京东方科技集团股份有限公司投资者关系管理制度 ,从制度上保证了公司的规范运作,加强投资者关系的沟通和维护。 2、独立董事履行职责情况 2、独立董事履行职责
35、情况 公司现聘任四名独立董事,分别为 IT 产业、财务、法律和 TFT-LCD 等方面的专家。独立董事在职期间严格按照关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见的相关规定履行独立董事的职责,对公司重大资产收购、关联交易、董事及高级管理人员任职变动情况和其他重大项目均发表了独立意见,对公司战略决策起到了重要的作用,切实维护了公司和广大中小股东的利益。 3、与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面分开的情况 3、与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面分开的情况 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务上分开,公司的人员独立、财务独立、资产完整、机构独立,具有完整的生产经
36、营能力。 (1)业务方面:公司在业务方面独立于控股股东及实际控制人,拥有自己独立的采购系统和销售系统,主要原材料的采购和产品销售均通过自身供销系统进行,自主决策、自负盈亏,具有独立完整的业务及自主经营能力。关联交易按照市场原则规范进行,不存在损害公司和全体股东的合法利益的情况。 (2)人员方面:公司在劳动、人事、薪资等方面完全独立。公司总裁、副总裁、财务总监、董事会秘书及其他高级管理人员均属专职,未有在控股股东兼职的情况。 (3)资产方面:公司资产独立、完整、产权清晰,独立拥有主营业务所需的生产系统、辅助生产系统和配套设施、土地使用权及知识产权等资产,不存在控股股东及实际控制人占用公司资产的行
37、为。 (4)机构方面: 公司设立了完全独立于控股股东及实际控制人的组织机构, 二00三年年度报告(境内全文) 14拥有独立的、健全的组织机构和法人治理结构,不存在与控股股东及实际控制人合署办公的情况。 (5)财务方面:公司设立了独立的财务部门,财务人员均属专职,公司制定了规范、独立的财务会计制度和对子公司的财务管理制度,建立了公司财务管理档案,并配备了相关管理人员。 4、规范公司治理结构的情况 4、规范公司治理结构的情况 经公司工会职工代表主席团扩大会议(2003 年 8 月 26 日)审议批准,增选曹红先生为公司职工监事,改选徐燕女士为职工监事,公司现任监事 5 名,其中职工监事 2 名。
38、经公司 2003 年度第一次临时股东大会(2003 年 10 月 8 日)审议通过,同意宋莹女士、任建昌先生、石栋先生辞去公司董事任职,并选举崔炳斗先生为公司执行董事,张百哲先生、李兆杰先生为公司独立董事。公司现任董事 12 名,其中独立董事 4 名。 公司董事会、监事会的组成已符合有关法律法规和公司章程的规定。 5、公司对高级管理人员的选择、考评、激励和约束机制 5、公司对高级管理人员的选择、考评、激励和约束机制 报告期内,公司严格按照相关法律、法规等要求规范运行,并适时修改公司章程 ,制定独立董事制度 、 董事会审计委员会工作规则 和董事会提名、薪酬、考核委员会工作规则 。 公司高级管理人
39、员实行聘任制。高管人员的选拨、聘任坚持德才兼备的原则,把各方面素质好、品德高、工作能力强的骨干选拨出来。公司董事会聘任或续聘高管人员的依据是其工作实绩、业务能力。 公司制定了严格的业绩考核办法。根据岗位性质,于每年 12 月份确定下一年度高级管理人员的年度业绩目标,并签订经营目标责任书,并根据经营目标责任书对高级管理人员进行考核,考核采取月度检查、季度述职、半年度和年度考核的方式进行,将薪酬与业绩紧密结合起来。 在高管人员激励与约束方面,公司加强业绩管理,强化激励机制,已建立了较完善的业绩评估与激励考核指标体系。 二00三年年度报告(境内全文) 15 第六章 股东大会情况简介 第六章 股东大会
40、情况简介 1、股东大会的通知情况 1、股东大会的通知情况 2003 年 4 月 22 日,公司在香港大公报 、 证券时报 、 中国证券报 、 上海证券报刊登京东方科技集团股份有限公司关于召开二二年度股东大会的公告 。 2003 年 9 月 2 日, 公司在 香港大公报 、 中国证券报 、 上海证券报 、 证券时报刊登京东方科技集团股份有限公司关于召开二三年第一次临时股东大会的公告 。 2003 年 11 月 22 日,公司在香港大公报 、 中国证券报 、 上海证券报 、证券时报刊登京东方科技集团股份有限公司关于召开二三年第二次临时股东大会的公告 。 2、股东大会的召集、召开情况 2、股东大会的
41、召集、召开情况 2003 年 5 月 30 日,公司二 00 二年度股东大会在北京国门路大饭店召开。出席会议股东(或股东代理人)共 61 人,代表股份 348,204,354 股,占公司股份总数的 63.36,其中法人股股东(或股东代理人)3 人,代表股份 329,004,000 股;人民币普通股股东(或股东代理人)39 人,代表股份 121,500 股;境内上市外资股(B 股)股东(或股东代理人)19 人,代表股份 19,078,854 股。大会审议通过了公司 2002 年度董事会工作报告、公司 2002 年度监事会工作报告、公司 2002 年度财务决算报告、公司 2002 年度利润分配预案
42、、关于公司借款及对外担保额度的议案、关于变更调整部分项目募集资金用途的议案、关于前次募集资金使用情况专项报告、关于公司符合条件增发 B 股股票并上市的议案、关于增资发行境内上市外资股(B 股)的议案、关于增资发行境内上市外资股(B 股)募集资金运用可行性报告、关于对增资发行境内上市外资股(B 股)之前的未分配利润处置的预案、关于提取公司 2002 年度奖励基金的预案、关于转让所持北京京东方置业有限公司股权和将公司部分资产委托北京京东方置业有限公司经营的议案。 2003 年 10 月 8 日,公司二 00 三年度第一次临时股东大会在北京国门路大饭 二00三年年度报告(境内全文) 16店召开。出席
43、本次股东大会的股东及股东委托代理人共 18 人,代表股份(有效表决股数)400,708,560 股,占公司股份总数的 60.76,其中:法人股股东 3 人,代表股份 394,804,800 股; 人民币普通股 (A 股) 股东 10 人, 代表股份 38,220 股;境内上市外资股(B 股)股东 5 人,代表股份 5,865,540 股。大会审议通过了关于董事会董事任职变动的议案、关于修改公司章程的议案、关于转让星科大厦的议案、关于转让所持北京松下照明光源有限公司股权的议案。 2003 年 12 月 22 日, 公司二 00 三年度第二次临时股东大会在北京国门路大饭店召开。出席本次股东大会的股
44、东及股东委托代理人共 52 人,代表股份(有效表决股数)418,260,063 股,占公司股份总数的 63,其中:法人股股东 3 人,代表股份 394,804,800 股;人民币普通股(A 股)股东 32 人,代表股份 429,938 股;境内上市外资股(B 股)股东 17 人,代表股份 23,025,325 股。大会审议通过了关于收购冠捷科技有限公司部分股权的议案。 3、股东大会决议的公告情况 3、股东大会决议的公告情况 2003 年 5 月 31 日,公司在香港大公报 、 证券时报 、 中国证券报 、 上海证券报 刊登 京东方科技集团股份有限公司二二年度股东大会决议公告 。 2003 年
45、10 月 9 日,公司在香港大公报 、 证券时报 、 中国证券报 、 上海证券报刊登京东方科技集团股份有限公司二三年度第一次临时股东大会决议公告 。 2003 年 12 月 23 日, 公司在 香港大公报 、 证券时报 、 中国证券报 、 上海证券报刊登京东方科技集团股份有限公司二三年度第二次临时股东大会决议公告 。 4、选举、更换公司董事、监事情况 4、选举、更换公司董事、监事情况 经公司工会职工代表大会主席团扩大会(2003 年 8 月 26 日)审议批准,增选曹红先生为职工监事,改选徐燕女士为职工监事。 经公司 2003 年度第一次临时股东大会(2003 年 10 月 8 日)审议通过,
46、宋莹女士、任建昌先生、石栋先生辞去公司董事任职,增选崔炳斗先生为公司执行董事,增选张百哲先生、李兆杰先生为独立董事。 二00三年年度报告(境内全文) 17 第七章 董事会报告 第七章 董事会报告 1、 经营情况的讨论与分析 1、 经营情况的讨论与分析 报告期内,公司坚决贯彻“化不可能为可能,创造个人、部门、公司的强项”的工作方针,一方面克服“非典”影响,抓住市场时机,全面推进各项事业尤其是 TFT-LCD 事业的产业发展,并取得较好的经营业绩;另一方面,搭建完成以TFT-LCD 事业为核心的平板显示产业架构, 为公司的未来发展奠定基础。 报告期内,公司实现主营业务收入 111.8 亿元,比上年
47、同期增长 133.77%;实现净利润 4.03亿元,比上年同期增长 386.72%。 2、报告期内主要经营情况 2、报告期内主要经营情况 (1)主营业务的范围及经营情况 公司属电子信息产业,是位于北京中关村电子城科技园区的高新技术企业。公司的业务定位显示科技、产品与服务,包括 薄膜晶体管液晶显示器件(TFT-LCD) ,是中国最大,全球排名第九位的 TFT-LCD 制造商; 显示器/平板电视,包括 CRT 显示器、TFT 液晶显示器、PDP 显示器、TFT 液晶电视、PDP 电视等,是全球第二大显示器生产商; 小尺寸平板显示器件,包括真空荧光显示屏(VFD) 、超扭曲向列相液晶显示器件(STN
48、-LCD) 、有机电致发光显示器件(OLED)等。其中,VFD 产销量居中国第一,世界第三;STN-LCD 产销量全球排名第五; 与松下合资生产的彩色显像管(CRT) ,是中国第二大彩色显象管生产商; 数字产品与服务,包括笔记本电脑、平板电脑、数码相机、智能卡系统与机具、网络电脑、LED 显示系统等; 与显示产品相关的精密电子零件与材料,产销量大多居国内和世界前列。 2003 年度,公司 TFT-LCD 业务实现销量 298.8 万片; STN-LCD 业务实现销量2740.4 万片;VFD 业务实现销量 2175.6 万片;显示器实现销量 361.9 万台;与松下合资的 CRT 实现销量 8
49、81.7 万支。 (2)占公司主营业务收入或主营业务利润 10以上的主营产品及地区情况 公司主营业务收入、主营业务成本按产品类别分类的构成情况 (单位:人民币元) 二00三年年度报告(境内全文) 18产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率主营业务收入比上年同期增减 主营业务成本比上年同期增减 毛利率比上年同期增减 显示器终端产品业务 3,145,924,8302,948,751,1586.27%20.89% 21.09%-2.49%显示器件业务-薄膜晶体管液晶 5,673,909,086 4,561,763,309 19.61% 小尺寸显示器件业务 2,006,577,3451,713,59
50、8,80914.61%15.42% 24.22%-29.25%其他业务 514,365,052389,840,75024.21%13.33% 13.19%0.37%抵销 -160,669,985-161,224,664 合 计 11,180,106,3289,452,729,36215.46%133.77% 128.14%16.33% 公司主营业务收入按地区分布的构成情况 (单位:人民币元) 地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减 国内销售 6,017,232,322182.60% 出口销售 5,162,874,00694.58% -亚洲 2,862,969,581270.72% -
51、欧洲 1,347,143,76612.40% -美洲 952,760,65939.60% 合 计 11,180,106,328133.77% (3)主要供应商和客户情况 公司向前 5 名供应商采购金额占年度采购总额的比例为 39% 公司向前 5 名客户销售额占公司销售总额的比例为 32%。 (4)利润构成、主营业务及结构发生重大变化的情况与原因说明 自公司 2003 年 1 月进入 TFT-LCD 业务领域后, TFT-LCD 产业的业务量达到公司主营业务的 50以上,韩国子公司 BOE-Hydis 技术株式会社于报告期纳入合并范围。 (5)报告期内,公司主营业务盈利能力(毛利率)未发生重大变
52、化。 (6)报告期内,公司无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。 (7)在经营中出现的问题、困难及解决方案 全球经济回升和中国经济的强劲有效地刺激国内外需求的增长,在液晶产业为公司带来了经济效益的同时,公司仍面临品牌通路事业与公司战略要求相差很大、公司管理能力相对于企业的快速发展提升较慢、面对产业发展对资金需求与 二00三年年度报告(境内全文) 19如何进一步优化公司财务结构等方面诸多挑战。针对这些问题,公司将通过不断加大投入、适时调整策略以适应市场,通过实施“百将千才”工程、调整管理结构实现管理团队的快速反应,通过建立战略联盟、利用海外资本市场实现多途径的资金来源。 3、报告期投资情况 3
53、、报告期投资情况 (1)募集资金的运用和结果 报告期内,以前期间募集资金的使用延续到报告期的投资情况 经中国证券监督管理委员会证监公司字2000197 号文核准,2000 年 12 月公司公募增发 6000 万股 A 股,募集资金使用情况已经普华永道中天会计师事务所有限公司专项审核并出具前次募集资金使用情况专项审核报告 (截至 2002 年 12月 31 日) ,详情请参见 2003 年 5 月 22 日于香港大公报 、 证券时报 、 中国证券报 、 上海证券报刊登的京东方科技集团股份有限公司关于前次募集资金使用情况的说明和前次募集资金使用情况专项审核报告 。报告期内,剩余公募增发 A 股募集
54、资金延续使用情况如下: 单位:人民币万元 报告期募集资金项目变更的原因、程序和披露情况 公司 2002 年度股东大会(2003 年 5 月 30 日)审议通过了关于变更调整部分项目募集资金用途的议案 , 公司将 “京东方电子商务项目” 剩余募集资金 1034万元变更用途用于补充公司营运资金;已完成项目“专业电脑终端生产线技改项目”节余的募集资金 91 万元、 “移动电脑生产线技改项目”节余的 179 万元全部调整用于补充公司营运资金。详情请参见 2003 年 5 月 31 日于香港大公报 、承诺投资项目名称 承诺投资额 超额募集资金计划承诺投资额 报告期 实际投资额 截至 2003 年 12月
55、 31 日止 实际支出合计 项目进度 北京市政交通“一卡通”系统开发技术创新项目 10,0001,7127,511未完成 品通事业运营项目 11,2003,7029,345未完成 收购韩国现代显示技术株式会社(HYDIS)的 TFT-LCD 业务项目 13,574.4313,574.4313,574.43已完成 二00三年年度报告(境内全文) 20证券时报 、 中国证券报 、 上海证券报刊登的京东方科技集团股份有限公司二二年度股东大会决议公告 。 项目进度及效益情况 北京城市交通“一卡通”项目:计划募集资金投入 10000 万元人民币,已投入募集资金 7511 万元。公司承担的部分工程建设已基
56、本完成,北京城市交通“一卡通”系统于 2003 年 12 月在公交 121 条线路、地铁 13 号线投入运营。 品通事业运营项目:计划募集资金投入 11200 万元,已投入募集资金 9345 万元,用于“京东方”品牌的数字产品和 IT 服务事业的市场推广和市场渠道建设。 收购韩国现代显示技术株式会社(HYDIS)的 TFT-LCD 业务项目:经公司 2002年度第二次临时股东大会审议通过,公司变更调整公募增发 A 股部分项目的募集资金用途共计 13574.43 万元转投至该收购项目。公司下属韩国子公司 BOE-Hydis技术株式会社于 2003 年 1 月完成了 TFT-LCD 业务资产的收购
57、,TFT-LCD 业务成为报告期内利润主要贡献点。 (2)非募集资金的投资情况 单位:人民币万元 项 目 报告期 投资额 累计 投资额 项目进度 项 目 报告期 投资额 累计 投资额 项目进度 现代液晶显示株式会社 3.49股权收购 556556 已完成 合资“北京京东方光电科技有限公司” 62086208 一期注资款 冠捷科技有限公司 26.36股权收购 2 已完成 合资“京东方现代(北京)显示技术有限公司” 620.73103.8 二期注资款 VFD 生产线改造 1024724521 项目按计划开展 厂房主体工程 13081308 项目按计划开展 洁净厂房工程 123
58、31233 项目按计划开展 4、公司财务状况及经营成果 4、公司财务状况及经营成果 (1)财务状况及经营成果分析 (单位:人民币元) 财务指标 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 增减幅度 总资产 12,038,873,4596,782,182,053 77.51% 二00三年年度报告(境内全文) 21长期负债 2,219,277,820344,392,372 544.40%流动负债 6,715,092,9073,787,376,001 77.30% 2003 年度 2002 年度 增减幅度 主营业务利润 1,727,376,966635,551,263 171
59、.79%投资收益 76,679,47765,379,188 17.28%股东权益 2,570,868,8102,183,379,141 17.75%总资产增长是因为合并下属子公司 BOE-Hydis 技术株式会社,以及本期净利润增加所致; 长期负债增长是因为合并下属子公司 BOE-Hydis 技术株式会社所致; 流动负债增长是因为通过银行借款筹集资金收购冠捷科技有限公司股权所致; 主营业务利润增长是因为合并下属子公司 BOE-Hydis 技术株式会社所致; 投资收益增长是因为北京松下彩色显像管净利润增加所致; 股东权益增长是因为下属子公司 BOE-Hydis 技术株式会社净利润增加以及公司投资
60、收益增加所致。 (2)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 公司自2003年7月1日起采用修订的 企业会计准则资产负债表日后事项 。采用该修订的准则以前,现金股利于董事会制定利润分配方案的所属期间从股东权益转出并确认为负债,2003 年 7 月 1 日以后,现金股利于股东大会批准利润分配方案的期间确认为负债。因此,采用该准则对损益表无影响。 报告期内,公司下属子公司苏州京东方茶谷电子有限公司、BOE-Hydis 技术株式会社纳入合并会计报表范围。 5、公司生产经营环境以及宏观政策、法规未发生重大变化,没有对公司财务状况和经营成果产生重大影响 6、董事会日常工作情况 5、公司生产经营环境以及
61、宏观政策、法规未发生重大变化,没有对公司财务状况和经营成果产生重大影响 6、董事会日常工作情况 (1)报告期董事会的会议情况及决议内容 2003 年 4 月 18 日,公司召开第三届第十一次董事会,会议审议通过公司2002 年度董事会工作报告 、 公司 2002 年度财务决算报告 、 公司 2002 年度利润分配预案 、 公司二二年年度报告全文及摘要 、 关于公司借款及对外担 二00三年年度报告(境内全文) 22保额度的议案 、 关于董事会授权董事长行使职权的议案 、 关于公司部分高级管理人员任职变动的议案 、 关于公司董事会专业委员会委员组成的议案 、 关于转让所持北京京东方移动科技有限公司
62、部分股权的议案 、 关于转让所持北京京东方置业有限公司股权和将公司部分资产委托北京京东方置业有限公司经营的议案 、 独立董事制度 、 董事会审计委员会实施细则 、 董事会“提名、薪酬、考核委员会”实施细则 、 关于召开二二年度股东大会的议案 。 2003 年 4 月 28 日,公司召开第三届第十二次董事会,会议审议通过了京东方科技集团股份有限公司二三年第一季度报告 。 2003 年 5 月 13 日,公司召开第三届第十三次董事会,会议审议通过了关于公司符合条件增发B股股票并上市的议案 、 关于增资发行境内上市外资股 (B股)的议案 、 关于增资发行境内上市外资股(B 股)募集资金运用可行性报告
63、 、 关于对增资发行境内上市外资股(B 股)之前的未分配利润处置的预案 、 关于提取公司二00二年度奖励基金的预案 、 关于对公司控股股东和公司监事会增加二00二年度股东大会审议事项提案的审核意见 。 2003 年 7 月 22 日,公司召开第三届第十四次董事会,会议审议通过了关于收购冠捷科技有限公司部分股权的议案 。 2003 年 8 月 21 日,公司召开第三届第十五次董事会,会议审议通过了京东方科技集团股份有限公司二00三年半年度报告 、 京东方科技集团股份有限公司关于转让星科大厦的议案 、 京东方科技集团股份有限公司关于支付购买土地使用权余款的议案 、 京东方科技集团股份有限公司关于转
64、让所持北京松下照明光源有限公司股权的议案 。 2003 年 8 月 29 日,公司召开第三届第十六次董事会,会议审议通过了关于董事会董事任职变动及高级管理人员任命的议案 、 关于修改董事会专业委员会实施细则并调整专业委员会委员组成的议 、 关于召开二00三年度第一次临时股东大会的议案 。 2003 年 10 月 29 日,公司召开第三届第十七次董事会,会议审议通过了京东方科技集团股份有限公司二00三年第三季度报告 、 京东方科技集团股份有限公司投资者关系管理制度 。 2003 年 11 月 21 日,公司召开第三届第十八次董事会,会议审议通过了京东方科技集团股份有限公司关于召开二三年度第二次临
65、时股东大会的议案 。 (2)报告期内公司利润分配方案执行情况 二00三年年度报告(境内全文) 23 1、公司 2002 年度利润分配方案:以 2002 年 12 月 31 日总股本 54955.4 万股为基数,以资本公积金向全体股东“每 10 股转增 2 股” 。 2、 执行情况: 公司于 2003 年 6 月 4 日在 香港大公报 、 证券时报 、 中国证券报 、 上海证券报上刊登京东方科技集团股份有限公司 2002 年度公积金转增股本实施公告 ,确定 A 股股权登记日及 B 股最后交易日为 2003 年 6 月 9日,除权日为 2003 年 6 月 10 日。资本公积金转增股本后,公司总股
66、本由 54955.4万股变更为 65946.48 万股。 7、本次利润分配预案及资本公积金转增股本预案 7、本次利润分配预案及资本公积金转增股本预案 经普华永道中天会计师事务所有限公司审计,2003 年度实现净利润403,185,267 元,根据公司章程规定,提取 10法定公积金 40,235,748 元,提取 5法定公益金 20,117,874 元,提取 25%任意盈余公积金 100,589,369 元,扣除计提的职工奖福基金 827,792 元,加以前年度累计未分配利润 192,962,577元,2003 年度实际可供股东分配利润为 434,377,061 元。 以公司增发 B 股后的总股
67、本 97586.48 万股为基数,全体股东“每 10 股转增5 股派现金 0.10 元人民币(含税) ” 。 上述分配预案须经公司股东大会审议批准方可实施。 8、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明见附件 9、独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见 8、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明见附件 9、独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见 根据上市公司治理准则 、 关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见 、 关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知 (以下简称“通知” )和公司章程及其他有关规定,我们对公司
68、2003 年对外担保情况进行了审核。 我们认为,公司已严格按照“通知”规定,对公司的对外担保情况进行了清理、整顿,按期终止合同,并已经加强了对外担保的控制力度;截至本报告期末,公司下属控股子公司浙江京东方显示技术股份有限公司经董事会审议通过对绍兴通力机床有限公司提供担保 3,000,000 元。 公司已按照“通知”规定,将在股东大会上提出有关修改章程的议案,内容涉及对外担保的审批、对外担保的额度以及反担保等具体措施。 二00三年年度报告(境内全文) 第八章 监事会报告 第八章 监事会报告 1、 监事会的会议情况及决议内容 1、 监事会的会议情况及决议内容 2003 年 4 月 18 日,公司召
69、开第三届第七次监事会,审议通过了公司二二年度监事会工作报告 、 公司二二年度财务决算报告 、 公司二二年度利润分配预案 、 公司二二年年度报告全文及摘要 、关于变更调整部分项目募集资金用途的议案 、 关于前次募集资金使用情况的说明 。 2003 年 4 月 29 日,公司召开第三届第八次监事会,审议通过了京东方科技集团股份有限公司二三年第一季度报告 。 2003 年 5 月 12 日,公司召开第三届第九次监事会,审议通过了关于增加京东方科技集团股份有限公司二 00 二年度股东大会审议事项的提案 。 2003 年 8 月 21 日,公司召开第三届第十次监事会,审议通过了京东方科技集团股份有限公司
70、二 00 三年半年度报告 。 2003 年 10 月 29 日, 公司召开第三届第十一次监事会, 审议通过了 京东方科技集团股份有限公司二三年第三季度报告 。 2、 监事会独立意见 2、 监事会独立意见 报告期内,监事会严格按照相关法律、法规、 公司章程以及监事会议事规则 ,对公司董事、高级管理人员执行公司职务时的合法性、合规性进行了监督,对公司的相关财务报告进行审查,在 2002 年度股东大会召开前提出新的议案, 对公司募集资金使用情况进行专项审议, 针对公司一年来的工作,监事会现发表以下独立意见: (1) 公司董事会及董事和其他高级管理人员严格遵照法律、 法规和 公司章程开展工作,未有损害
71、公司和股东利益的行为; (2)公司严格遵守相关会计法律、法规及准则,真实、完整地出具财 二00三年年度报告(境内全文) 25 务报表,系统规范内控制度,建立和完善了公司的财务制度; (3)公司把股东和公司利益最大化作为出发点,不断完善公司治理结构建设, 切实贯彻股东大会的各项决议, 在促进股东财富最大化方面做了大量的富有成效的工作。 (4)公司涉及的关联交易严格依照市场规则,遵循公平、公正原则,不存在对少数股东利益损害的情况,并且对重大关联交易及时进行信息披露,聘请财务顾问出具顾问意见,独立董事也发表了独立意见。 (5)公司对于高级管理人员的任免,符合相关法律、法规,符合公司战略发展需要。 (
72、6)公司募集资金严格按照承诺的项目投入,募集资金使用项目的增加和募集资金用途的变更均履行了相关法律程序。 (7)公司有关的重大资产收购行为,均进行了项目可行性研究,聘请有关专家进行了评审, 履行了相关的报批手续, 符合公司对外投资的制度性规定,保证了投资的科学性。 二00三年年度报告(境内全文) 26 第九章 重要事项 第九章 重要事项 1、 报告期内公司诉讼、仲裁事项 1、 报告期内公司诉讼、仲裁事项 公司韩国子公司 BOE-Hydis 技术株式会社收到 Sharp Corporation,LG Philips LCD 和 Guardian Industries 的通知,宣称侵犯了其某些专利
73、权并索赔使用费。该事件的调查仍在进行中,暂时很难评价潜在诉讼的结果,因此在合并报表中未对该事件可能导致的负债提取任何准备。 2、 报告期内公司收购资产情况 2、 报告期内公司收购资产情况 (1)收购资产简况和进程 2003 年 1 月 22 日, 公司韩国子公司 BOE-Hydis 技术株式会社完成收购韩国现代显示技术株式会社(HYDIS)TFT-LCD 业务。通过本次资产收购,公司获得了 TFT-LCD 全面知识产权以及全球性 TFT-LCD 市场份额和营销网络, 有力提高公司在显示产品领域的核心竞争力。 根据公司显示产业发展战略,公司正积极推进北京 TFT-LCD 产业基地的建设。 200
74、3 年 8 月 6 日, 公司与 FIELDS PACIFIC LIMITED (以下简称“FPL”) 、潘方仁先生(FPL 的全资持有人)签署冠捷科技有限公司股份买卖协议 ,公司以 2.95 元港币/股价格, 收购 FPL 持有的占冠捷科技已发行普通股总数26.36%比例的股份 (共计356,033,783股) , 收购总价款为1,050,299,659.85港元。本次股权收购于 2003 年 12 月 31 日前完成股权交割。 (2)资产收购对公司的影响 公司通过海外收购 TFT-LCD 业务的方式,获得 TFT-LCD 的核心技术和全球市场资源, 通过对冠捷科技有限公司股权的战略收购,
75、实现公司在显示产业的领域的战略布局和产业整合。 以 TFT-LCD 为核心的平板显示产业已成为公司最重要的业务之一。 3、 重大关联交易事项 3、 重大关联交易事项 2003 年 4 月,公司与北京电子城有限责任公司(控股股东为北京电子 二00三年年度报告(境内全文) 27 控股有限责任公司) 签订 股权转让合同 、 与北京京东方置业有限公司 (以下简称“京东方置业” )签订委托经营合同 ,公司将所持京东方置业 70%股权,以 3880 万元人民币(以评估后的房产价格为基础作价)转让给北京电子城有限责任公司。同时,公司将位于“京东方数字玫瑰园”和“京东方小背光源项目区”的水、电、气、热等动能设
76、施、房屋、土地在建工程等资产共计 24178 万元委托京东方置业经营。 2003 年 7 月,公司与京东方置业签订房产买卖合同 、 配套设施转让合同 ,公司将拥有的星科大厦的土地使用权、房屋所有权以及该大厦的配套设施经评估后,以 82,699,939.00 元人民币价格转让给京东方置业。 上述交易尚在办理中。 4、 公司与关联方债权、债务往来、担保等事项 4、 公司与关联方债权、债务往来、担保等事项 公司与关联方的交易均以市场价作为定价基础, 详情请参见会计报表附注“八 关联方关系及其交易”之“6 关联交易”和“7 关联方应收应付款余额” 。 5、 重大合同及履行情况 5、 重大合同及履行情况
77、 (1)报告期内,除公司与京东方置业签订委托经营合同外,公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司承包、租赁公司资产的事项,也没有发生占公司当期利润总额 10%以上(含 10%)的合同事项; (2)报告期内,公司无重大担保事项; (3)报告期内,公司未有委托他人进行现金资产管理的事项。 6、 报告期内不存在公司以及持股 5以上的股东的承诺事项 7、 报告期内公司聘请的会计师事务所无变化 6、 报告期内不存在公司以及持股 5以上的股东的承诺事项 7、 报告期内公司聘请的会计师事务所无变化 报告期内公司聘请的会计师事务所为普华永道中天会计师事务所有限公司,自其于 1997 年 12 月 3
78、1 日与公司首次签订审计业务约定书至今,已为公司连续提供 6 年审计服务。 报告期内,公司支付给会计师事务所的报酬总额为 200 万元,其在提供服务过程中的差旅费等费用由会计师事务所承担。 二00三年年度报告(境内全文) 28 8、 签字注册会计师轮换情况 8、 签字注册会计师轮换情况 截至本报告期末, 为公司财务报告进行审计的签字注册会计师服务期限未达五年,不存在签字会计师轮换的情况。 9、 报告期内公司、公司董事会及董事、监事、高级管理人员均无受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形 10、期后事项 9、 报告期内公司、公司董事会及董事、监事、高级管理人员
79、均无受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形 10、期后事项 (1)根据北京市商务局于 2004 年 1 月 9 日签发的京商资字200416号 北京市商务局关于北京松下照明光源有限公司股权转让为外资企业的批复 ,公司将所持有的北京松下照明光源有限公司 30%的股份转让给日本松下电器产业株式会社,转让价格为 62,400,000 元(以评估值为基础) 。 (2)根据中国证券监督管理委员会证监公司字2000197 号文的规定,公司发行的内部职工股已于 2004 年 1 月 12 日起上市流通。 (3) 经中国证券监督管理委员会证监发行字20042 号文核准, 公
80、司于2004 年 1 月 13 日至 15 日增资发行 31,640 万股 B 股,发行价格为 6.32 元港币/股, 扣除相关发行费用后, 本次 B 股增发募集资金净额 1,922,072,431元港币(折合人民币 2,048,160,383 元) 。2004 年 4 月 16 日,本次增发 B股上市流通。 (4)2004 年 3 月 30 日,公司召开 2004 年度第一次临时股东大会,审议通过将“偿还收购冠捷科技有限公司部分股权的 8500 万美元(约 70295万元人民币)银行借款项目”和“偿还 41608 万元人民币银行借款项目”列入本次 B 股增发超额募集资金项目用途。 二00三年
81、年度报告(境内全文) 29 第十章 财务报告 第十章 财务报告 一、会计报表(见附表) 二、会计报表附注(见附件) 第十一章 备查文件 第十一章 备查文件 1、载有法定代表人、财务总监、财务部门负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 京东方科技集团股份有限公司 董 事 会 二 00 四年四月二十三日 二00三年年度报告(境内全文) 30 资产负债表 编制单位:京东方科技集团股份有限公司 单位: (人民币)元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动
82、资产: 货币资金 2,051,459,425.00716,659,854.002,294,225,705.001,653,350,325.00 短期投资 应收票据 154,184,396.0024,097,706.0083,253,450.0012,039,745.00 应收股利 2,976,000.00 应收利息 4,666,879.004,610,608.00 应收账款 1,867,071,902.0042,995,262.001,058,741,716.0043,549,236.00 其他应收款 179,843,966.00117,862,648.00353,722,869.00306,
83、639,310.00 预付账款 26,977,683.003,097,652.0028,897,741.003,571,720.00 应收补贴款 存货 1,248,919,007.0044,040,131.00560,401,754.0051,291,706.00 待摊费用 11,078,380.00309,969.004,732,714.003,149,211.00 一年内到期的长期债权投资 77,882,806.0033,851,294.00 其他流动资产 8,647,295.007,258,647.00 流动资产合计 5,548,182,054.001,041,847,554.004,3
84、83,975,949.002,112,053,155.00长期投资: 长期股权投资 2,016,913,812.004,433,073,589.00885,333,370.001,415,380,124.00 长期债权投资 172,922.0022,073.0044,031,512.00 长期投资合计 2,017,086,734.004,433,073,589.00885,355,443.001,459,411,636.00 其中:合并价差 49,040,569.00483,514,930.0048,351,373.0048,351,373.00固定资产: 固定资产原价 4,804,640,8
85、18.00435,435,084.001,585,205,961.00454,479,564.00 减:累计折旧 938,320,605.00104,271,682.00353,162,887.0087,893,885.00 固定资产净值 3,866,320,213.00331,163,402.001,232,043,074.00366,585,679.00 减:固定资产减值准备 18,160,960.0017,489,683.005,827,627.005,156,350.00 固定资产净额 3,848,159,253.00313,673,719.001,226,215,447.00361,
86、429,329.00 经营租入固定资产改良 27,473,166.0012,452,925.00 工程物资 11,901,861.0011,241,197.00 在建工程 324,067,497.0027,062,161.00127,031,485.0040,880,428.00 固定资产清理 固定资产合计 4,211,601,777.00340,735,880.001,376,941,054.00402,309,757.00无形资产及其他资产: 无形资产 161,857,706.0051,461,723.00128,946,439.0052,687,143.00 长期待摊费用 613,629
87、.00747,171.00 其他长期资产 88,772,649.006,370,000.002,463,050.009,100,000.00 无形资产及其他资产合计 251,243,984.0057,831,723.00132,156,660.0061,787,143.00递延税项: 递延税款借项 10,758,910.003,752,947.00 资产总计 12,038,873,459.005,873,488,746.006,782,182,053.004,035,561,691.00流动负债: 短期借款 4,129,697,516.003,002,821,500.002,184,494,0
88、36.001,526,000,000.00 应付票据 19,550,340.008,936,358.0020,834,820.00994,820.00 应付账款 1,803,653,591.0067,453,594.001,099,597,808.00119,701,581.00 预收账款 25,901,298.005,896,690.0016,790,165.007,048,546.00 二00三年年度报告(境内全文) 31 应付工资 16,092,011.00118,625.003,433,628.00 应付福利费 20,971,853.004,664,792.0022,564,855.0
89、06,620,910.00 应付股利 25,869,862.0014,071,002.0030,243,004.0027,505,252.00 应交税金 27,897,682.00-1,066,064.0034,588,150.00-908,663.00 其他应交款 189,243.0020,030.001,021,919.009,477.00 其他应付款 340,008,362.0092,243,881.00184,208,660.00101,350,587.00 预提费用 142,612,223.0014,442,412.0083,263,963.003,000,000.00 预计负债 2
90、5,998,752.0013,530,088.00 一年内到期的长期负债 119,785,203.0092,804,905.0013,423,373.00 其他流动负债 16,864,971.001,417,503.00 流动负债合计 6,715,092,907.003,211,020,323.003,787,376,001.001,804,745,883.00长期负债: 长期借款 1,694,207,328.00181,427,360.00 应付债券 51,637,490.0087,376,302.00 长期应付款 440,638,825.0070,000,000.0060,784,973.
91、0049,112,613.00 专项应付款 14,961,533.0010,501,533.005,770,392.005,770,392.00 其他长期负债 17,832,644.009,033,345.00 长期负债合计 2,219,277,820.0080,501,533.00344,392,372.0054,883,005.00递延税项: 递延税款贷项 8,383,485.009,523,166.00 负债合计 8,942,754,212.003,291,521,856.004,141,291,539.001,859,628,888.00 少数股东权益 525,250,437.0045
92、7,511,373.00所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 659,464,800.00659,464,800.00549,554,000.00549,554,000.00 减:已归还投资 实收资本(或股本)净额 659,464,800.00659,464,800.00549,554,000.00549,554,000.00 资本公积 1,058,830,886.001,058,830,886.001,165,065,074.001,165,065,074.00 盈余公积 429,294,143.00429,294,143.00268,351,152.00268,351,152.0
93、0 其中:法定公益金 61,229,199.0061,229,199.0041,111,325.0041,111,325.00 未分配利润 434,377,061.00434,377,061.00192,962,577.00192,962,577.00 其中:现金股利 外币报表折算差额 -11,098,080.007,446,338.00 所有者权益(或股东权益)合计 2,570,868,810.002,581,966,890.002,183,379,141.002,175,932,803.00 负债和所有者权益(或股东权益)总计 12,038,873,459.005,873,488,746.
94、006,782,182,053.004,035,561,691.00 利润及利润分配表 编制单位:京东方科技集团股份有限公司 单位: (人民币)元 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 11,180,106,328.00243,691,962.004,782,587,489.00299,347,180.00 减:主营业务成本 9,449,550,282.00214,124,504.004,141,952,515.00243,173,123.00 主营业务税金及附加 3,179,080.00438,071.005,083,711.002,153,601.00二、主营
95、业务利润(亏损以“-”号填列) 1,727,376,966.0029,129,387.00635,551,263.0054,020,456.00 加:其他业务利润(亏损以“-”号填列) 31,686,091.0027,414,888.008,003,877.005,951,960.00 减:营业费用 288,021,247.0030,000,337.00160,302,381.0037,391,912.00 二00三年年度报告(境内全文) 32 管理费用 797,529,737.00182,428,953.00272,542,389.0085,098,301.00 财务费用 235,549,5
96、17.0059,408,826.0065,542,308.0016,196,953.00三、营业利润(亏损以“-”号填列)437,962,556.00-215,293,841.00145,168,062.00-78,714,750.00 加:投资收益(损失以“-”号填列) 76,679,477.00632,124,224.0065,379,188.00162,400,782.00 补贴收入 4,442,978.006,924,967.00 营业外收入 1,628,938.00608,088.003,050,361.001,504,621.00 减:营业外支出 20,544,268.0015,0
97、80,996.004,300,528.002,596,329.00四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 500,169,681.00402,357,475.00216,222,050.0082,594,324.00 减:所得税 18,888,134.0047,185,728.00 减:少数股东损益 78,096,280.0086,199,727.00五、净利润(净亏损以“-”号填列)403,185,267.00402,357,475.0082,836,595.0082,594,324.00 加:年初未分配利润 192,962,577.00192,962,577.00170,883,681.0
98、0170,883,681.00 其他转入 六、可供分配的利润 596,147,844.00595,320,052.00253,720,276.00253,478,005.00 减:提取法定盈余公积 40,235,748.0040,235,748.008,259,432.008,259,432.00 提取法定公益金 20,117,874.0020,117,874.004,129,716.004,129,716.00 提取职工奖励及福利基金827,792.00242,271.00 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 534,966,430.00534,966,4
99、30.00241,088,857.00241,088,857.00 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 100,589,369.00100,589,369.0020,648,580.0020,648,580.00 应付普通股股利 27,477,700.0027,477,700.00 转作资本(或股本)的普通股股利 八、未分配利润 434,377,061.00434,377,061.00192,962,577.00192,962,577.00补充资料: 1.出售、 处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加 (或减少) 利润总额 4.会计估计变更增加 (或减少)
100、 利润总额 5.债务重组损失 6.其他 现金流量表 编制单位:京东方科技集团股份有限公司 单位: (人民币)元 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 11,468,005,084.00 270,807,633.00 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 293,082,150.00 183,805,878.00 经营活动产生的现金流入小计 11,761,087,234.00 454,613,511.00 购买商品、接受劳务支付的现金 9,987,313,947.00 185,164,891.00 二00三年年度报告(境内全文) 33 支
101、付给职工以及为职工支付的现金 639,787,646.00 42,283,933.00 支付的各项税费 95,915,047.00 6,217,082.00 支付的其他与经营活动有关的现金 290,533,120.00 82,868,546.00 经营活动产生的现金流出小计 11,013,549,760.00 316,534,452.00 经营活动产生的现金流量净额 747,537,474.00 138,079,059.00二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 1,388,700.00 取得投资收益所收到的现金 20,442,400.00 40,692,927.00 处置固定资产
102、、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 15,716,195.00 59,553.00 收到的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动产生的现金流入小计 37,547,295.00 40,752,480.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 660,211,384.00 115,909,814.00 投资所支付的现金 1,180,267,091.00 2,492,607,217.00 支付的其他与投资活动有关的现金 2,397,900,590.00 0.00 投资活动产生的现金流出小计 4,238,379,065.00 2,608,517,031.00 投资活
103、动产生的现金流量净额 -4,200,831,770.00 -2,567,764,551.00三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 8,811,082,218.00 4,740,646,860.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 104,413,316.00 101,436,843.00 筹资活动产生的现金流入小计 8,915,495,534.00 4,842,083,703.00 偿还债务所支付的现金 5,352,147,807.00 3,263,825,360.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 233,539,017.00 85,263,322.0
104、0 其中:子公司支付少数股东股利 3,864,054.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 119,599,897.00 筹资活动产生的现金流出小计 5,705,286,721.00 3,349,088,682.00 筹资活动产生的现金流量净额 3,210,208,813.00 1,492,995,021.00四、汇率变动对现金的影响 -17,983,849.00 五、现金及现金等价物净增加额 -261,069,332.00 -936,690,471.00补充资料: 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 403,185,267.00 402,357,475.00 加:计提的资产减值准备
105、 109,183,427.00 30,387,831.00 固定资产折旧 614,559,213.00 30,719,610.00 无形资产摊销 20,582,387.00 1,225,420.00 长期待摊费用摊销 771,503.00 待摊费用减少(减:增加) -6,345,666.00 2,839,242.00 预提费用增加(减:减少) 59,348,260.00 11,442,412.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 6,522,835.00 2,617,111.00 固定资产报废损失 财务费用 235,549,517.00 59,408,826.00 投资
106、损失(减:收益) -76,679,477.00 -632,124,224.00 递延税款贷项(减:借项) -8,145,644.00 存货的减少(减:增加) -381,000,552.00 1,230,260.00 经营性应收项目的减少(减:增加) -55,293,623.00 156,450,082.00 经营性应付项目的增加(减:减少) -252,796,253.00 71,525,014.00 其他 少数股东本期收益 78,096,280.00 经营活动产生的现金流量净额 747,537,474.00 138,079,059.002.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 二00三年年度报告(
107、境内全文) 34 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 70,785,203.00 融资租入固定资产 20,446,858.00 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 1,971,597,081.00 716,659,854.00 减:现金的期初余额 2,232,666,413.00 1,653,350,325.00 加:现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减:现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 -261,069,332.00 -936,690,471.00 二00三年年度报告(境内全文) 35 京东方科技集团股份有限公司 2003 年度会
108、计报表及审计报告 二00三年年度报告(境内全文) 36 京东方科技集团股份有限公司 2003 年度会计报表及审计报告 内容 页码 审计报告 1 合并及母公司资产负债表 2-3 合并及母公司利润表 4 合并及母公司利润分配表 5 合并及母公司现金流量表 6-7 会计报表附注 8-73 普华永道中天会计师事务所有限公司 邮寄地址: 瑞 安 广场 12 楼 淮海中路 333 号 上海 200021 中华人民共和国 电 话 : +86 (21) 6386 3388 传 真 : +86 (21) 6386 3300 审计报告 普华永道中天审字(2004)第 1545 号 京东方科技集团股份有限公司全体股
109、东: 我们审计了后附的京东方科技集团股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其合并子公司(以下简称“贵集团”)2003 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2003年度的合并及母公司利润表、合并及母公司利润分配表和合并及母公司现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。 审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据, 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们
110、相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为, 上述贵集团和贵公司会计报表符合中华人民共和国国家颁布的企业会计准则和企业会计制度的规定,在所有重大方面公允反映了贵集团和贵公司 2003年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 普华永道中天 会计师事务所有限公司 注册会计师 2004 年 4 月 23 日 注册会计师 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) - 8 - 一 公司简介 京东方科技集团股份有限公司(以下简称 “本公司” )是由北京京东方投资发展有限公司作为主要发起人,于 1993 年
111、 4 月 9 日采取定向募集方式设立的股份有限公司。本公司的境内上市外资股及境内上市人民币普通股分别于 1997 年 6 月 10 日及 2001 年 1 月 12日在深圳证券交易所上市交易。经本公司 2003 年 5 月 30 日召开的 2002 年度股东大会批准,本公司于 2003 年 6 月实施了以资本公积金向全体股东“每 10 股转增 2 股”的资本公积转增股本方案,使公司总股本由 549,554,000 元变更为 659,464,800 元。 本集团在全球分为三个主要业务分部:显示器业务(包括彩色显示器、液晶显示器及等离子显示器)、薄膜晶体管液晶显示器件业务(以下简称 TFT-LCD
112、) 和小尺寸平板显示业务及其他业务。其他业务包括数字产品与服务业务、精密电子零件与材料业务及发展自有房产的物业管理业务等。 二 重大会计政策变更 本集团自 2003 年 7 月 1 日起采用修订的企业会计准则资产负债表日后事项 。采用该修订的准则以前,现金股利于董事会制定利润分配方案的所属期间从股东权益转出并确认为负债,2003 年 7 月 1 日以后,现金股利于股东大会批准利润分配方案的期间确认为负债。因采用该准则而产生的会计政策变更已予以追溯调整,详见附注六-31。 三 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (1) 会计报表的编制基准 本会计报表按照中华人民共和国国家颁布的企业会
113、计准则和企业会计制度编制。 (2) 会计期间 本集团会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (3) 记账本位币 本集团的记账本位币为人民币。 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) - 9 - 三 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (4) 记账基础和计价原则 本集团的记账基础为权责发生制。资产按实际成本入账;如果以后发生资产减值,则计提相应的减值准备。 (5) 外币业务核算方法 外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇价折算为人民币入账。于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债,按该日中国人
114、民银行公布的基准汇价折算为人民币,所产生的折算差额除了和固定资产购建期间因专门外币资金借贷相关的汇兑损益按资本化的原则处理外,直接作为当期损益,属于筹建期间的计入长期待摊费用。 (6) 外币会计报表的折算方法 外币资产负债表中的所有资产、负债项目均按资产负债表报告日中国人民银行公布的基准汇价折算为人民币,股东权益项目除未分配利润项目外均按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇价折算,未分配利润项目以折算后利润分配表中该项目的金额列示;利润表按年度平均汇价折算,由此折算产生的差异列入折算后资产负债表的外币报表折算差额项目内。现金流量表所有项目均按资产负债表日的基准汇价折算为人民币。 (7) 远期外
115、汇套期交易 本集团的远期外汇套期交易为公允价值的套期。远期外汇套期交易以实际成本入账,并在年末按公允价值重新评估,评估后产生的评估损益直接计入当期损益。 (8) 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款。 现金等价物是指持有的不超过三个月、 流动性强、 易于转换为已知金额及价值变动风险很小的投资。 三个月以上的定期存款及受到限制的银行存款,不作为现金流量表中的现金及现金等价物列示。 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) - 10 - 三 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (9)
116、应收款项及坏账准备 应收款项指应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。 坏账准备在对应收款项的回收可能性作出具体评估后计提,本集团对回收有困难的应收款项,结合实际情况和经验相应计提专项坏账准备。对于其余的应收款项按账龄分析法以下列比例计提一般坏账准备: 账龄 应收账款坏账准备计提比例其它应收账款坏账准备计提比例 1 年以内 0.5%0.5% 1 至 2 年 6%6% 2 至 3 年 24%12% 3 年以上 42%24% 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时,如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等,确认为坏
117、账,并冲销已提取的相应坏账准备。 发生应收款项转让、质押或贴现,如与应收款项有关的风险、报酬实质上已经发生转移时,将交易的款项扣除已转销的应收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (10) 存货 存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品和包装物等,按成本与可变现净值孰低列示。 存货于取得时按实际成本入账。原材料和产成品发出时的成本按加权平均法法核算,低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本,包装物在领用时一次计入生产成本。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比分摊的所有间接生产费用。 可变现净值按正常生产经营过程中,以估计售价减去估计至完工将要发生的成本
118、、销售费用及相关税金后的金额确定。 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) - 11 - 三 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (11) 长期投资 长期投资包括本公司对子公司、 合营公司和联营企业的股权投资及其他准备持有超过一年的股权投资、不能或不准备随时变现的债券和其他债权投资。 (a) 股权投资 子公司是指本公司直接或间接拥有其 50%以上(不含 50)的表决权资本、或者是有权决定其财务和经营政策的被投资单位;合营公司是指本公司与其他合营者能共同控制的被投资单位; 联营企业一般是指本公司占该企业表决权资本总额的 20
119、%以上(含 20)至 50以下(不含 50%)、或对其财务和经营决策有重大影响的被投资单位。 长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款入账。 本公司对子公司、 合营公司和联营企业的长期股权投资, 采用权益法核算; 对其他准备持有超过一年的股权投资采用成本法核算。 2003 年 3 月 17 日前发生的长期股权投资采用权益法核算时,初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,如果合同规定了投资期限的,按投资期限摊销;没有规定投资期限的,借方差额按不超过 10 年的期限摊销,贷方差额按不低于 10 年的期限摊销。2003 年 3 月 17 日后发生的长期股权投资采用权益法核算时,初始投
120、资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,作为资本公积;初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,采用直线法按合同规定的期限摊销;如果合同没有规定投资期限的,借方差额按不超过 10 年的期限摊销。 采用权益法核算时, 投资损益按应享有或应分担的被投资企业当年实现的净利润或发生的净亏损的份额确认, 在被投资企业宣告分派股利时相应冲减长期股权投资。采用成本法核算时,投资收益在被投资企业宣告分派股利时确认。 (b) 债权投资 长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息,作为实际成本。债券的溢价(或折价)在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销,摊销方法采
121、用实际利率法。长期债权投资按期计提利息收入。 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) - 12 - 三 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (12) 固定资产计价和折旧 固定资产包括为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器与设备等。从 2001 年 1 月 1 日起利用土地建造自用项目时,土地使用权的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。 购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。 固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。如已对固定资产计提
122、了减值准备,则按该固定资产的账面价值及尚可使用年限重新确定折旧率和折旧额。 固定资产的预计使用年限、净残值率及年折旧率列示如下: 预计使用年限预计残值率年折旧率 房屋及建筑物 20 至 40 年3% 至 10%2.25% 至 4.85%设备 2 至 15 年3% 至 10%6% 至 48.5%运输工具 2 至 10 年0% 至 10%9% 至 50% 发生固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入营业外收入/支出。 固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、 改良及装修等发生的后续支出, 在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过
123、了原先的估计时,予以资本化;重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法于固定资产尚可使用年限期间内计提折旧, 装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。 (13) 经营租入固定资产改良 经营租入固定资产的改良支出按预计受益期限以直线法计提折旧, 并以减去累计折旧后的净额列示。 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) - 13 - 三 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (14) 在建工程 在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产,以实际发生的支出作为工程成本入账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费
124、用,还包括在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并开始计提折旧。 (15) 无形资产和摊销 无形资产包括土地使用权、专有技术、专利权、计算机软件及商标使用权等,以成本减去累计摊销后的净额列示。 土地使用权以支付土地出让金方式取得的土地使用权,或购入的土地使用权,按照实际支付的价款作为实际成本,于开始建造项目前作为无形资产核算,并采用直线法按 50 年摊销。2001 年 1 月 1 日起,利用土地建造项目时,将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。 对自行开发专有技术而发生的研究与开发费用,于发生时确认为当期费用。对申请并取得专
125、有技术所有权时发生的注册费、律师费等费用予以资本化,并按预计使用年限平均摊销。 其他无形资产按实际支付的价款入账,并按预计使用年限平均摊销。 (16) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用, 按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 所有筹建期间所发生的费用,先在长期待摊费用中归集,待企业开始生产经营当月一次计入损益。 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) - 14 - 三 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (17) 资产减值 除应收款项及存货减值准备
126、的计提方法已在上述相关的会计政策中说明外,其余资产项目如果有迹象或环境变化显示其单项资产账面价值可能超过可收回金额时,本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失。 单项资产的可收回金额是指其出售净价与其使用价值两者之中的较高者。 出售净价是指在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中, 通过出售该项资产而取得的、 扣除处置费用后的金额。 使用价值指预期从资产的持续使用和使用年限结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值。 当以前期间导致该项资产发生减值的迹象可能已经全部或部分消失时,则减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。 (
127、18) 借款费用 借款以实际收到的金额入账。 为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、辅助费用及外币汇兑差额等借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化,计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化,以后发生的借款费用计入当期损益。 借款费用中的每期利息费用, 按当期购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权平均利率,在不超过当期专门借款实际发生的利息费用的范围内,确定资本化金额。 其他借款发生的借款费用,于发生时确认为当期财务费用。 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明
128、外,金额单位为人民币元) - 15 - 三 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (19) 应付债券 应付债券按实际的发行价格总额作为实际成本。债券按期计提利息;溢价或折价发行债券,其债券发行价格总额与债券面值总额的差额,在债券存续期间分期摊销。摊销方法采用实际利率法。 (20) 预计负债 当因过去的交易或事项而需在当期形成某些现时义务, 同时该义务的履行很可能会导致经济利益的流出,且对金额能够可靠计量时,确认为预计负债。 于资产负债表日仍需承担的售后服务、产品保修或更换义务所产生的预计负债, 依据以前年度同类产品售后服务、 保修及更换的经验按最佳估计金额予以确认。 (21)
129、职工社会保障 本集团在中华人民共和国境内的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的职工社会保障体系,包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。根据有关规定, 本集团按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取保险费及公积金, 并向劳动和社会保障机构缴纳, 相应的支出计入当期成本或费用。 本集团的韩国子公司现代液晶显示株式会社和 BOE-Hydis 技术株式会社,根据韩国政府要求为其员工及董事提供离职福利计划。该福利以员工离职时已服务年限及离职时的工资率为基础计算对离职时服务期超过一年的员工及董事给予一次性支付金额。该福利的预期成本在员工受雇期间内进行预提,成本金额按预期累积福利单位
130、法预计:该福利成本在员工剩余服务年限内平均分摊计入损益表,并以高信用等级固定利率公司债或韩国政府债券的利率为折现率将未来预计现金流出值折现计算。 (22) 利润分配 股东大会批准的现金股利分配方案于批准的当期从股东权益转出。 股东大会批准的现金股利分配方案于批准的当期从股东权益转出。 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) - 16 - 三 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (23) 收入确认 (a) 销售产品 在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方, 并不再对该产品实施继续管理和控制, 与交易相关的经济利益能够
131、流入本集团, 相关的收入和成本能够可靠计量时确认。 (b) 提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务, 在劳务完成时确认营业收入。 跨年度开始和完成的劳务, 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下, 在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 (c) 其他收入按下列基础确认: 利息收入按存款的存期时间比例和实际收益率计算确认。 补贴收入于收到时确认。 经营租赁收入采用直线法在租赁期内确认。 (24) 租赁 对于租入的固定资产, 若与资产所有权有关的全部风险与报酬实质上已转移至承租方的为融资租赁。其他的租赁作为经营租赁。 (a) 经营租赁 经营租赁的租金费用在租赁期内按直线法确认为期间
132、费用。 (b) 融资租赁 按出租方租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值, 租入资产的入账价值与以后年度最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用, 以后年度最低租赁付款额扣除未确认融资费用后计入长期应付款。 融资租入的固定资产按本公司固定资产的折旧政策计提折旧, 未确认融资费用在融资租赁期限内按实际利率法摊销。 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) - 17 - 三 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法(续) (25) 所得税的会计处理方法 本集团对所得税费用的会计处理采用纳税影响会计法。
133、递延税款按债务法根据时间性差异计算。 时间性差异为因有关税收法规与会计制度在确认收入、 费用或损益时的时间不同而产生的差异。 时间性差异按现行适用的税率对期末累计的所得税影响金额进行调整。 时间性差异在近期(一般为三年)转回且可能有足够的应纳税所得额可以抵减时, 其产生的递延税款借项予以确认。 (26) 合并会计报表的编制方法 合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司及合营公司,系根据中华人民共和国财政部财会字(1995) 11 号文关于印发合并会计报表的暂行规定及相关规定编制。 从取得子公司的实际控制权之日起,本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润予以合并; 从丧失实际控制权之日起停止
134、合并。 本公司和子公司之间所有重大往来余额、 交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵销。 纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并会计报表中单独列示。 对合营公司采用比例合并法将合营公司的资产、负债、收入、费用、利润和现金流量按照投资比例进行合并,内部交易按同比例抵销。 当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致,且由此产生的差异对合并报表影响较大时,按本公司执行的会计政策予以调整。 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) - 18 - 四 税项 本集团承担的主要税项列示如下: 税种 税
135、率 计税基础 增值税 10%,17% 按产品销售收入、 商品采购和取得服务相应计算。 应交增值税为销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额。 企业所得税 15%,29.7%或 33% 按应纳税所得额计算。 营业税 5% 按实际确认的劳务收入计算。 (1) 增值税 本公司之控股子公司 BOE-Hydis 技术株式会社和现代液晶显示株式会社依据韩国法律成立,依据韩国税法规定适用 10%的增值税率。 除两家韩国子公司外,本公司及本集团的产品销售适用增值税。其中内销产品销项税率为 17%,外销产品采用“免、抵、退”办法。本公司及本集团购买原材料及燃料、动力等支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。本公司
136、及本集团的增值税应纳税额为当期销项税额抵减可抵扣的进项税额后的余额。 (2) 企业所得税 本集团本年度适用的企业所得税税率如下: 适用所得税率 实际所得税率 本公司 (a) 15% 15% 北京东方冠捷电子股份有限公司 (b) 15% 7.5% 深圳市京东方智能显示技术有限公司 (c) 15% 7.5% 北京京东方半导体有限公司 (d) 15% 15% 北京京东方软件与系统集成有限公司 (e) 15% - 现代液晶显示株式会社 (f) 29.7% 29.7% 京东方现代(北京)显示技术有限公司 (g) 15% - BOE-Hydis 技术株式会社 (h) 29.7% - 北京旭硝子电子玻璃有限
137、公司 (i) 15% 15% 浙 江 京 东 方 显 示 技 术 股 份 有 限 公司 33% 33% 北 京 京 东 方 真 空 电 器 有 限 责 任 公司 33% 33% 北京东方恒通物业有限公司 33% 33% 其他 (j) 33% - 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) - 19 - 四 税项(续) (2) 企业所得税(续) (a) 本公司经中关村科技园区管理委员会京科园新字第 0150053F 号文核准, 本公司被认定为新技术企业。根据国家税务总局国税函1999373 号文所示政策,并由北京市朝阳区地方税务局 2000 年(
138、所)字第 104 号文件批准, 本公司作为北京新技术开发实验区内高新技术企业,按照 15%的优惠税率缴纳所得税。 (b) 本公司之控股子公司北京东方冠捷电子股份有限公司取得新技术企业认定证书,经北京市国家税务局对外分局京国税外分批复2000第 4999 号文件批准享有 15%的优惠税率,自 1999 年至 2000 年免缴企业所得税,2001 年至 2003 年减半缴纳企业所得税。 (c) 本公司之控股子公司深圳市京东方智能显示技术有限公司,根据深圳市人民政府关于深圳特区企业税收政策若干问题的规定(深府1988 232 号)第八条规定,享有 15%优惠税率,自 1999 至 2000 年免缴企
139、业所得税,2001 年至 2003 年减半缴纳企业所得税。 (d) 本公司之控股子公司北京京东方半导体有限公司被确认为高新技术企业,根据朝地税2000 年所字第 264 号批准,高新技术企业按 15%税率征收企业所得税。 (e) 本公司之全资子公司北京京东方软件与系统集成有限公司 2002 年被确认为高新技术企业,根据京地税1999373 号文件规定,经(酒)朝税所批第 161 号批准,2001 年免征企业所得税,自 2002 年至 2004 年按 15%的税率减半征收企业所得税。该公司弥补以前年度累计亏损后,在本会计年度尚无应纳税所得额,因此没有计提企业所得税。 (f) 本公司之控股子公司现
140、代液晶显示株式会社为一家依据韩国法律成立并有效存续的公司,依据韩国税法规定按照 29.7%的税率缴纳所得税。 (g) 本公司之控股子公司京东方现代(北京)显示技术有限公司于 2002 年取得新技术企业认定证书,根据税法及北京市新技术产业开发实验区暂行条例第五条的规定,享有 15%优惠税率,自 2002 年至 2004 年免缴企业所得税,2005 年至 2007 年减半缴纳企业所得税。 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) - 20 - 四 税项(续) (2) 企业所得税(续) (h) 本公司之控股子公司 BOE-Hydis 技术株式会社为
141、一家依据韩国法律成立并有效存续的公司,其企业所得税法定税率为 29.7%。依据韩国税法规定,自 2003 年至 2009 年免缴企业所得税,2010 年至 2012 年减半缴纳企业所得税。 (i) 本公司之合营公司北京旭硝子电子玻璃有限公司,取得新技术企业认定证书,经北京市国家税务局涉外税收管理分局京国税外批复20014897 号文批准享有 15%的优惠税率。 (j) 本公司之控股子公司北京京东方光电科技有限公司、北京京东方移动科技有限公司、苏州京东方茶谷电子有限公司及合营公司北京京东方大和光电子有限公司,因经营亏损,无应纳税所得额。 五 控股子公司及合营公司 本公司之控股子公司明细资料详见附
142、注八“关联方关系及其交易” 。 本公司持有北京东方冠捷电子股份有限公司 45.21%的股权。根据该公司增资控股协议书的规定,其股东多维投资有限公司将所持有的 8.7%的投票权全部委托给本公司代为行使。本公司共持有北京东方冠捷电子股份有限公司 53.91%的表决权,故将其纳入合并会计报表范围。 本公司持有现代液晶显示株式会社 48.5%的股权,同时本公司在其董事会中拥有 50%以上的投票权,按照公司章程规定,本公司对其拥有实质控制权,故将其纳入合并会计报表范围。 依据本公司2002年4月17日第三届第五次董事会决议,本公司以等值于美元3,040,000元的人民币现金出资设立苏州京东方茶谷电子有限
143、公司,并持有其75%股权。该控股子公司于2003年度开始正式生产经营,因此,本年度将其纳入合并会计报表范围。 本公司于2002年11月25日以41,466美元出资设立BOE-Hydis技术株式会社并持有其100%股权。2003年1月本公司增加投资1.5亿美元。BOE- Hydis技术株式会社于2003年1月22日完成了TFT-LCD业务的收购(见附注六-36)。该全资子公司于2003年度开始正式生产经营,因此,本年度将其纳入合并会计报表范围。 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) - 21 - 五 控股子公司及合营公司(续) 本公司与BO
144、E-Hydis技术株式会社于2003年8月以等值于美元7,500,300元的人民币及美元2,500,000元出资设立北京京东方光电科技有限公司,并分别持有其75%及25%的股权。该控股子公司于2003年度开始正式生产经营,因此,本年度将其纳入合并会计报表范围。 本公司于2003年3月以房屋建筑物及相关的土地使用权投资成立北京京东方置业有限公司, 并持有其70%的股权。 由于本公司准备近期出售所持有的权益性资本,因此本年度未将其纳入合并报表范围。 于2003年12月31日,本公司之控股子公司京东方科技有限公司和北京京东方数码科技有限公司为已关停并转的子公司, 因此并未将其纳入合并会计报表范围。
145、本公司的合营公司列示如下: 投资额 所占权 企业名称 注册资本 经营范围 人民币元 益比例 北京旭硝子电子玻璃有限公司 美元 8,626,000 生产及销售支架玻 30,788,420 50% 杆与低熔点焊料粉 北京京东方大和光电子有限公司 美元 6,000,000 开发、生产、销售 25,326,702 51% 平面灯、紫外线平 面灯及附属产品、 电子玻璃产品 本公司持有北京旭硝子电子玻璃有限公司 50%的股权,按照该公司章程的规定,本公司与其他投资方共同控制该公司;本公司持有北京京东方大和光电子有限公司 51%的股权和 50%的董事会投票权,根据该公司章程的规定,本公司与其它投资方共同控制
146、该公司。根据企业会计制度的相关规定,本公司将其纳入合并财务报表范围,并采用比例合并法予以合并。本公司将合营公司的资产、负债、收入、费用、利润和现金流量均按照投资比例进行了合并,内部交易按同比例抵消。 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) - 22 - 六 合并会计报表主要项目注释 1 货币资金 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 现金 1,748,195 2,772,114银行存款 2,018,550,4132,208,870,277信用证保证金存款 6,260,817 43,763,900在途资金 24,
147、900,000 38,819,414 2,051,459,425 2,294,225,705 于 2003 年 12 月 31 日货币资金中包括以下外币余额: 外币名称 外币金额 汇率 折合人民币元 港币 75,905 1.0657 80,892美元 32,396,121 8.2767 268,132,975日元 330,899,352 0.0773 25,578,520欧元 1,654,700 10.3383 17,106,785韩元 113,399,877,591 0.0069 782,459,155台币 15,028,693 0.2435 3,659,487 1,097,017,814
148、本公司之控股子公司现代液晶显示株式会社和 BOE-Hydis 技术株式会社将定期存款 85亿韩元(折合人民币 59,019,750 元)用作对银行借款的抵押,同时向银行开具了空白支票及空白票据用作韩元 20,859,480,583 元(折合人民币 144,837,804 元)短期借款的抵押及韩元 58,585,073,935 元(折合人民币 406,785,461 元)长期借款的抵押(附注六-13,22)。 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括: 2003 年 12 月 31 日 货币资金 2,051,459,425 减:信用证保证金 (6,260,817) 原存期三个月以上,不能随时支取的
149、定期存款 (14,581,777) 用于抵押的银行存款 (59,019,750) 2003 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 1,971,597,081 减:2002 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 (2,232,666,413) 现金及现金等价物净减少额 (261,069,332) 六 合并会计报表主要项目注释(续) 2 应收票据 2003 年 12 月 31 日2002 年 12 月 31 日京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) - 23 - 商业承兑汇票 15,033,1078,132,317银行承兑汇票 13
150、9,151,28975,121,133 154,184,39683,253,450 于 2003 年 12 月 31 日, 本公司之控股子公司京东方现代(北京)显示技术有限公司将账面价值为 34,215,000 元的银行承兑汇票用作对短期银行借款的质押(附注六-13)。 于 2003 年 12 月 31 日,本集团无已贴现但尚未到期的应收票据。 3 应收账款及其他应收款 (1) 应收账款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 应收账款 1,896,521,214 1,074,284,138 减:专项坏账准备 (6,772,154) (667,662) 一般坏账准备
151、 (22,677,158) (14,874,760) 1,867,071,902 1,058,741,716 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下: 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 人民币元 比例(%)坏账准备人民币元比例(%) 坏账准备账龄: 1 年以内 1,871,507,898 98.68%(21,739,577) 1,042,060,39997.00% (6,932,887)1-2 年 13,511,204 0.71%(810,672)18,678,1261.74% (2,450,618)2-3 年 3,910,536 0.21%(1,825,601
152、)9,316,8960.87% (2,882,856) 3 年以上 7,591,576 0.40%(5,073,462)4,228,7170.39% (3,276,061) 1,896,521,214 100.00%(29,449,312)1,074,284,138100.00% (15,542,422) 应收账款金额前五名的单位欠款合计 735,323,688 元,占应收账款总额的 39%。 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) - 24 - 六 合并会计报表主要项目注释(续) 3 应收账款及其他应收款(续) (1) 应收账款(续) 年
153、末应收账款余额中无持有本公司股权 5%以上(含 5%)股东的欠款。 于2003年12月31日,本集团的应收账款余额中6,772,154元的应收账款,由于对方公司现金流严重不足,本集团认为难以收回,全额计提坏账准备。 于 2003 年 12 月 31 日,本集团之控股子公司现代液晶显示株式会社将账龄为一年以内的应收账款韩元 16,523,201,980 元(折合人民币 114,728,853 元)作为质押取得相同金额的短期借款(附注六-13)。 (2) 其他应收款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 其他应收款 181,285,327364,397,889减:专项
154、坏账准备 -(9,407,966) 一般坏账准备 (1,441,361)(1,267,054) 179,843,966353,722,869 本集团 2002 年 12 月 31 日的专项坏账准备中 3,150,000 元已于 2003 年收回, 3,303,865元随着其他应收款转让给北京京东方置业有限公司,剩余的 2,954,101 元由于账龄较长,对方单位无从查找,冲销其他应收款余额。 其他应收款账龄及相应的坏账准备分析如下: 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 人民币元 比例(%)坏账准备人民币元比例(%) 坏账准备账龄: 1 年以内 133,193,5
155、53 73.47%(229,327) 271,158,624 74.41% (3,109,265) 1-2 年 31,774,219 17.53%(381,086)83,306,327 22.86% (4,528,871) 2-3 年 7,293,806 4.02%(237,834)3,493,862 0.96% (29,999) 3 年以上 9,023,749 4.98%(593,114)6,439,076 1.77% (3,006,885) 181,285,327 100.00% (1,441,361)364,397,889100.00% (10,675,020) 京东方科技集团股份有限公
156、司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) - 25 - 六 合并会计报表主要项目注释(续) 3 应收账款及其他应收款(续) (2) 其他应收款(续) 持有本公司股权 5%(含 5%)以上股东的欠款情况如下(附注八-7): 单位名称 2003 年 12 月 31 日2002 年 12 月 31 日 北京京东方投资发展有限公司 1,444,9827,079,916北京东电实业开发公司 -63,305,262 1,444,98270,385,178 除上述款项外,年末其他应收款余额中无持有本公司股权 5%以上(含 5%)其他股东的欠款。 4 预付账款 2003 年 12
157、月 31 日2002 年 12 月 31 日 金额比例(%)金额 比例(%)账龄: 1 年以内 23,179,10985.92% 27,941,591 96.69%1-2 年 3,644,50813.51% 849,664 2.94%2-3 年 54,0000.20% - -3 年以上 100,066 0.37% 106,486 0.37% 26,977,683100.00% 28,897,741 100.00% 于 2003 年 12 月 31 日,本集团一年以上的预付账款主要为采购活动中的部分支出尚未进行结算所致。 年末预付账款余额中无预付持有本公司股权 5%以上(含 5%)股东的款项。
158、京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) - 26 - 六 合并会计报表主要项目注释(续) 5 存货 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 原材料 669,212,650 262,509,575 在产品 294,512,195 174,395,335 产成品 310,323,218 122,933,385 低值易耗品及包装物 26,906,025 9,897,653 存货跌价准备 (52,035,081) (9,334,194) 1,248,919,007 560,401,754 2003 年2003 年存货跌价
159、准备 1 月 1 日本年增加 收购业务部门本年转回 12 月 31 日 原材料 (5,975,392)(13,512,231)-3,941,405 (15,546,218)在产品 -(4,500,822)- - (4,500,822)产成品 (3,358,802)(29,619,381) (164,673)1,154,815 (31,988,041)低值易耗品及包装物 -(4,341,032)-4,341,032 - (9,334,194)(51,973,466) (164,673)9,437,252 (52,035,081) 于 2003 年 12 月 31 日,本公司之控股子公司 BOE-
160、Hydis 技术株式会社将账面价值为韩元 52,698,741,981 元(折合人民币 365,913,708 元)的存货用于其银团借款的抵押(附注六-22)。 6 长期投资 2003 年 2003 年 1 月 1 日本年增加本年减少 12 月 31 日长期股权投资 未合并子公司 (1) 40,184,739-(18,293,017) 21,891,722联营公司 (2) 743,781,930764,574,891(41,431,772) 1,466,925,049其他投资 (3) 57,974,7351,374,512(606,889) 58,742,358股权投资差额 (4) 48,35
161、1,373436,048,447(884,890) 483,514,930 890,292,7771,201,997,850(61,216,568) 2,031,074,059长期债券投资 22,073150,849- 172,922 890,314,8501,202,148,699(61,216,568) 2,031,246,981 长期投资减值准备 (4,959,407)(9,710,840)510,000 (14,160,247) 885,355,4431,192,437,859(60,706,568) 2,017,086,734 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度
162、(除特别标明外,金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释(续) - 27 - 6 长期投资(续) (1) 未合并子公司 占被投资公司 投资起止期限 注册资本比例 投资金额 账面余额 2003 年2003 年2003 年2003 年2003 年2003 年 1 月 1 日12 月 31 日1 月 1 日12 月 31 日1 月 1 日12 月 31 日 深圳泰东电实业有限公司 1998 年-2008 年 51%51% 510,000 - 510,000 - 北京京东方数码科技有限公司 2001 年-2026 年 75%75%12,416,550 12,416,550 12,416,55
163、0 12,416,550 京东方科技有限公司 长期 100%100% 1,743,697 1,743,697 1,743,697 1,743,697 苏州京东方茶谷电子有限公司 2002 年-2020 年 75%- 25,171,269 -25,171,269 - BOE-Hydis 技术株式会社 长期 100%- 343,223 - 343,223 - 北京京东方置业有限公司 2003 年-2025 年 - 70%-7,731,475-7,731,475 40,184,739 21,891,722 40,184,739 21,891,722 以上子公司于 2003 年 12 月 31 日不予
164、合并的原因详见附注五“控股子公司及合营公司” 。 本公司之控股子公司苏州京东方茶谷电子有限公司和 BOE-Hydis 技术株式会社于 2003 年正式开始经营,纳入合并范围。 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释(续) - 28 - 6 长期投资(续) (2) 联营公司 占被投资公司 投资起止期限 注册资本比例 投资金额 累计权益变动 账面余额 2003 年2003 年2003 年2003 年2003 年 本期2003 年2003 年2003 年 1 月 1 日12 月 31 日1 月 1 日12 月 31
165、日1 月 1 日 增减额12 月 31 日1 月 1 日12 月 31 日 北京松下彩色显象管有限公司 1987 年-2007 年 30%30% 372,226,215 372,226,215 247,693,627 69,021,952 316,715,579 619,919,842 688,941,794 北京松下照明有限公司 2001 年-2021 年 30%30%29,709,745 29,709,745 1,815,239 477,702 2,292,94131,524,984 32,002,686 北京日伸电子精密部件有限公司 1996 年-2011 年 40%40%18,613,
166、234 18,613,234 18,154,899 (342,630)17,812,26936,768,133 36,425,503 北京日端电子有限公司 1995 年-2015 年 40%40% 6,650,640 6,650,640 4,110,649 726,439 4,837,08810,761,289 11,487,728 深圳市众大实业股份有限公司 1993 年-2043 年 40%40% 6,000,000 6,000,000 3,283,874 26,953 3,310,827 9,283,874 9,310,827 北京华旭金卡股份有限公司 1995 年-2014 年 21%
167、22%11,470,000 11,776,331 (3,464,208)(710,921)(4,175,129) 8,005,792 7,601,202 北京东方万事利智能科技有限公司 1998 年-2028 年 35%35% 5,794,740 5,794,740 (1,940,489)8,879 (1,931,610) 3,854,251 3,863,130 北京京东方软件有限公司 2001 年-2021 年 30%30% 3,010,533 3,010,533 (336,140) (752,063)(1,088,203) 2,674,393 1,922,330 冠捷科技有限公司(附注六-
168、37) 长期 -26.36%-675,369,849 - - -675,369,849 长春联信光电子有限公司 8.5%-20,959,425 - 29,947 (29,947) -20,989,372- 474,434,532 1,129,151,287 269,347,39868,426,364337,773,762 743,781,9301,466,925,049 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释(续) - 29 - 6 长期投资(续) (3) 其他投资 其他投资主要为本公司对北京星城置业有限公司的
169、投资,该投资将在近期内出售。 (4) 股权投资差额 产生原因初始金额摊销期限本年摊销 累计摊销摊余价值 深圳市京东方智能显示技术有限公司 59.8%股权收购1,714,30510 年(152,383) (800,009)914,296北京东方恒通物业有限公司 95%股权收购53,340,27340 年(1,333,507) (4,040,863)49,299,410浙江京东方显示技术股份有限公司 60%股权收购(3,128,365)10 年234,627 1,955,228(1,173,137)北京松下彩色显象管有限公司 5%股权收购(10,922,610)10 年312,075 9,674,
170、312(1,248,298)深圳市众大实业股份有限公司 20%股权收购(610,851)10 年54,298 285,063(325,788)冠捷科技有限公司(附注六-37) 26.36%股权收购436,048,44710 年- -436,048,447 476,441,199(884,890) 7,073,731483,514,930 (5) 长期投资减值准备 占被投资公司 注册资本比例 账面余额 减值准备 账面净值 2003 年 2003 年 2003 年 2003 年2003 年本期本期 2003 年 2003 年2003 年 1 月 1 日 12 月 31 日 1 月 1 日 12 月
171、 31 日1 月 1 日提取额转回额 12 月 31 日 1 月 1 日 12 月 31 日 深圳泰东电实业有限公司 51% 51% 510,000 -(510,000)-510,000 - -北京京东方数码科技有限公司 75% 75% 12,416,550 12,416,550 (2,705,710) (9,710,840)- (12,416,550) 9,710,840-京东方科技有限公司 100% 100% 1,743,697 1,743,697 (1,743,697)- (1,743,697) - 14,670,247 14,160,247(4,959,407)(9,710,840)
172、510,000 (14,160,247) 9,710,840- 于 2003 年 12 月 31 日,本公司之控股子公司北京京东方数码科技有限公司处于清算期。该项目预计可收回金额无法弥补投资账面价值,故对该项目提取全额减值准备。 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释(续) - 30 - 7 固定资产及累计折旧 房屋及建筑物 设备 运输工具 合计 原值 2002 年 12 月 31 日 531,747,455 1,037,561,585 15,896,921 1,585,205,961 汇兑损失 -(1,363
173、,272)(2,006) (1,365,278)本期在建工程转入 14,525,142131,843,646 461,000 146,829,788本期增加 17,173,664182,109,6153,453,235 202,736,514收购业务部门(附注六-36) 1,038,996,935 1,879,603,181 322,086 2,918,922,202 本期清理 (34,006,128)(13,284,126) (398,115) (47,688,369)2003 年 12 月 31 日1,568,437,0683,216,470,62919,733,121 4,804,640
174、,818 累计折旧 2002 年 12 月 31 日(44,800,801)(300,836,938)(7,525,148) (353,162,887)汇兑收益 -126,165245 126,410本期折旧 (84,025,850)(519,326,192)(2,734,241) (606,086,283)本期减少 14,256,2716,262,886282,998 20,802,1552003 年 12 月 31 日(114,570,380)(813,774,079)(9,976,146) (938,320,605) 减值准备 2002 年 12 月 31 日-(5,827,627)-
175、(5,827,627)本期增加 -(12,333,333)- (12,333,333)本期转回 - -2003 年 12 月 31 日-(18,160,960)- (18,160,960) 净额 2003 年 12 月 31 日1,453,866,6882,384,535,5909,756,975 3,848,159,253 2002 年 12 月 31 日486,946,654 730,897,020 8,371,773 1,226,215,447 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释(续) - 31 -
176、7 固定资产及累计折旧(续) 于 2003 年 12 月 31 日, 本公司之控股子公司 BOE-Hydis 技术株式会社作为承租人融资租入的固定资产列示如下: 机器设备 2003 年 12 月 31 日2002 年 12 月 31 原值 19,640,162 累计折旧 (6,933,314) 净值 12,706,848 于 2003 年 12 月 31 日,固定资产中净值为 1,153,866,289 元(2002 年 12 月 31 日:63,293,792元)的房屋建筑物和 1,743,817,630 元的设备(2002 年 12 月 31 日:237,008,289 元)用于短期借款、
177、长期借款和长期应付票据的抵押(见本会计报表附注六-13、22、24)。 本公司于 2003 年以净值为 2,450,098 元(原值:3,412,300 元)的房屋建筑物作为对北京京东方置业有限公司的投资。 于 2003 年 12 月 31 日,本公司固定资产中净值为 12,333,333 元的 LED 屏受市场环境的影响,目前技术已不能满足使用需要。由于其经营收入无法弥补运营成本,该资产已不能给本公司带来经济利益,因此本公司对该项固定资产全额计提减值准备。 于2003年12月31日, 本集团固定资产中原值为22,833,737元(2002年12月31日: 17,801,957元)的设备及原值
178、为 947,801 元(2002 年 12 月 31 日:1,077,795 元)的运输工具已提足折旧但仍在使用。 于 2003 年 12 月 31 日, 本公司之控股子公司浙江京东方显示技术股份有限公司固定资产中净值为 17,259,529 元(2002 年 12 月 31 日:17,641,798 元)的房屋建筑物尚未取得产权证书,相关手续正在办理中。 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释(续) - 32 - 8 经营租入固定资产改良 2002 年 2003 年 12 月 31 日本年增加本年折旧 12
179、月 31 日房屋建筑物 12,452,925 23,493,171 (8,472,930) 27,473,166 9 工程物资 于 2003 年 12 月 31 日, 工程物资为本公司之控股子公司浙江京东方显示技术股份有限公司为高档真空荧光显示屏(以下简称“VFD”)生产线项目而支付的设备预付款。 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释(续) - 33 - 10 在建工程 工程名称 预算数 2002 年 12 月 31 日收购业务部门本年增加 本年转入固定资产其他减少数 汇兑损益 2003 年 12 月 31
180、日 资金来源 工程投入占预算的比例 (附注六-36) 京东方电子配套件厂房工程29,405,593 30,322,251 - - (4,289,424)- 26,032,827 自有资金 89% 厂房主体工程 15,500,000 -13,083,834 - - 13,083,834 自有资金 87% 洁净厂房工程 12,500,000 -12,327,956 (318,398) (312,163)- 11,697,395 自有资金 90% 新动能区 9,000,000 7,608,609 - (7,461,109) (147,500)-? -自有资金 100% 真空荧光显示屏(VFD)第四期
181、技术改造工程 51,860,000 25,531,224 -16,246,982 (41,775,828) (2,378)-银行借款 100% 真空荧光显示屏(VFD)第五期技术改造工程 198,830,000 6,764,816 -86,224,328 - (40,530)- 92,948,614 银行借款 47% 员工宿舍 83,000,000 30,715,508 -46,265,668 - - 76,981,176 自有资金 93% TFT-LCD 生产用设备 - ? -45,197,552 65,796,272 (44,705,331) - 66,288,493 自有资金 其它 -
182、27,654,513 4,832,704 76,718,525 (52,569,122)(19,536,364) (65,098)37,035,158 在建工程减值准备 - (1,565,436) - -1,565,436- 合计 400,095,593 127,031,485 50,030,256 316,663,565 (146,829,788) (22,762,923) (65,098) 324,067,497 其中:借款费用资本化金额 704,769-2,037,391(1,689,516) -1,052,644 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,
183、金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释(续) - 34 - 土地使用权转入 15,566,100 -11,177,932 - -26,744,032 本集团的在建工程项目中,高档 VFD 生产线工程项目的资金来源主要是银行借款,累计已资本化的借款费用为 2,037,391 元,确定利息资本化金额的资本化率为 5.76% (2002: 5.49%)。 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释(续) - 35 - 10 在建工程(续) 于 2003 年 12 月 31 日,账面价值为 18,955,865
184、 元的在建工程用于短期借款的抵押(附注六-13)。 11 无形资产 2003 年收购业务部门2003 年剩余摊销 取得 原始金额 1 月 1 日本年增加(附注六-36)本年转出本年冲销本年摊销 累计摊销额12 月 31 日期限 方式 土地使用权 1 84,471,272 79,426,265 6,625,208 -(5,281,377)-(1,840,611)(5,541,787)78,929,4858 至 49 年 购买 专有技术 95,920,550 49,138,216 37,559,028-(12,975,421) (15,154,622) (37,353,349)58,567,201
185、1 至 8 年 购买 专利权 7,019,002 368,593 4,198,615 2,392,015 - (1,270,957)(1,330,736) 5,688,2664 至 9 年 购买 商标使用权 23,142 13,365 4,658 - (5,762) (10,881) 12,261 2 至 3 年 购买 计算机软件 21,543,133 -4,623,79416,919,339-(2,310,435)(2,310,435)19,232,6986 年 购买 208,977,099 128,946,439 53,011,303 19,311,354(5,281,377)(12,97
186、5,421) (20,582,387) (46,547,188)162,429,911 2 3 减: 无形资产减值准备 -(572,205)-(572,205) 4 128,946,439 52,439,098 19,311,354(5,281,377)(12,975,421) (20,582,387) (45,522,883)161,857,706 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释(续) - 36 - 11 无形资产(续) 于 2003 年 12 月 31 日,本集团无形资产中摊余价值为 15,193,
187、053 元(2002 年 12 月 31 日:6,189,173 元)的土地使用权以及摊余价值为韩元 173,266,000 元(折合人民币:1,203,072 元)的专有技术用于银行借款的抵押(附注六-13,22)。 本公司于 2003 年以净值为 5,281,377 元(原值:5,281,377 元)的土地使用权作为对北京京东方置业有限公司的投资,列示于本期转出中。 本公司之控股子公司北京京东方移动科技有限公司账面净值为 12,975,421 元的专有技术由于技术转型, 已不具备使用和转让价值, 因此将该项无形资产冲销。 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明
188、外,金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释(续) - 36 - 12 其他长期资产 2003 年 12 月 31 日2002 年 12 月 31 日 员工长期借款 6,736,838 1,228,029 长期限制性银行存款 34,018,924 715,305高尔夫球俱乐部会籍 20,579,341 -长期应收股权转让款 15,655,779-其他 11,781,767 519,716 88,772,649 2,463,050 员工长期借款为本公司之控股子公司 BOE-Hydis 技术株式会社及现代液晶显示株式会社为其员工提供的贷款,将于资产负债表日起五至七年内收回。 长期限制性银
189、行存款为本公司之控股子公司 BOE-Hydis 技术株式会社为其银团借款及长期应付票据的利息所安排的限制性支取存款(附注六-22,24)。 长期应收股权转让款为本公司之控股子公司现代液晶显示株式会社处置其联营公司8.5%股权时产生的长期应收款项。 13 短期借款 2003 年 12 月 31 日2002 年 12 月 31 日 抵押借款 752,819,669243,182,999担保借款 1,134,374,6131,101,000,000信用借款 2,223,917,344765,138,047已贴现的银行承兑汇票 14,000,000-控股子公司少数股东借款 4,585,89075,17
190、2,990 4,129,697,5162,184,494,036 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释(续) - 37 - 13 短期借款(续) 抵押借款的抵押品包括固定资产(附注六-7),在建工程(附注六-10),无形资产(附注六-11),应收账款(附注六-3),应收票据(附注六-2)及货币资金(附注六-1)。 另外, 本公司之控股子公司 BOE-Hydis 技术株式会社和现代液晶显示株式会社向银行开具空白支票和空白票据作为其部分短期借款的抵押。 于 2003 年 12 月 31 日的担保借款中,由北京电子
191、控股有限责任公司提供担保的借款为 877,698,181 元,由本公司为控股子公司提供担保的借款为 211,038,370 元,由冠捷电子(福建)有限公司提供担保的借款为 41,740,000 元, 由个人提供担保的借款为韩元 561,394,000 元(折合人民币 3,898,062 元)。 2003 年度本集团短期借款的利率范围为 1.03% 10% (2002 年:5% 8.5%)。 年末以币种列示的短期借款余额如下: 币种 借款金额 汇率折合人民币元 日元 822,708,706 0.077363,595,383韩元 28,005,525,000 0.0069193,238,123美元
192、 207,285,236 8.27671,715,637,713欧元 6,653,087 10.338368,781,609人民币 2,088,444,688 1.00002,088,444,688 4,129,697,516 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释(续) - 38 - 14 应付票据 2003 年12 月 31 日2002 年12 月 31 日 商业承兑汇票 -19,840,000银行承兑汇票 19,550,340994,820 19,550,34020,834,820 15 应付账款、预收账
193、款及其他应付款 年末应付款项、 预收账款的余额中无欠持本公司股权 5%(含 5%)以上股东单位的款项,应付账款无账龄超过三年以上的大额应付款项,预收账款无账龄超过一年以上的大额款项。 16 应付股利 2003 年12 月 31 日2002 年12 月 31 日 本公司以前年度未支付股利 14,071,00227,505,252子公司应付少数股东股利 11,798,8602,737,752 25,869,86230,243,004 17 应交税金 2003 年2002 年 12 月 31 日12 月 31 日 应交企业所得税 13,528,7应交增值税 8,2,应交营业税 应交城市建设税 应交固
194、定资产投资方向调节税 2,2,其他 2, 27,834,5 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释(续) - 39 - 17 应交税金(续) 本集团报告期内执行的法定税率详见本会计报表附注四“税项” 。 于 2003 年 12 月 31 日,应付固定资产投资方向调节税为本公司之控股子公司浙江京东方显示技术股份有限公司的应交税金,根据绍市府发1992年 124 号文,在开发区内兴建的固定资产投资项目,可缓交固定资产投资方向调节税。 18 预提费用 2003 年2002 年 12 月 31 日12 月 31 日 预
195、提特许权使用费 29,219,275 28,214,922利息费用 22,230,671 3,483,681预提进出口费用 16,886,091 11,810,675能源、动力运行费 19,263,163 2,475,193 预估技术转让费 8,651,232 3,034,010 预提关税 7,260,699 4,460,259预估广告宣传费 6,810,876 3,000,000预提年终奖金 5,797,388 6,170,756其他 26,492,828 20,614,467 142,612,223 83,263,963 19 预计负债 2003 年2002 年 12 月 31 日12 月
196、 31 日 预计售后服务费 23,915,648 11,155补偿休假权 2,083,104 25,998,752 13,530 预计售后服务费主要为本公司之控股子公司对所售产品提供的保修服务费用。此项预计负债的计提是基于以前年度保修费用的实际发生额与当期实际销售情况,根据合理的估计做出的。 19 预计负债(续) 本集团根据资产负债表日累计未使用的假期,计算本集团预计会发生的额外补偿休假京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释(续) - 40 - 权。 20 其他流动负债 2003 年 12 月 31 日2002
197、 年 12 月 31 日 远期外汇合约 16,474,383-其他 390,588 - 16,864,971- 远期外汇合约是本公司之控股子公司 BOE-Hydis 技术株式会社为了规避外汇汇率变动风险而订立的。这些远期合约在 2003 年 12 月 31 日按公允价值确认,由此产生的27,637,000 韩元(折合人民币 191,899 元)的远期外汇合约交易收益与 2,372,620,000 韩元 (折合人民币16,474,383) 的远期外汇合约交易损失被确认为净财务费用(附注六-33)。 于 2003 年 12 月 31 日,本集团与金融机构尚未结算的远期外汇合约如下: 交易种类 合约
198、金额 金融机构 合约利率(韩元/美元)到期日 出售 US$10,000,000Woori 银行1155.48 2004 年 2 月 17 日出售 US$10,000,000Woori 银行1157.00 2004 年 3 月 15 日出售 US$10,000,000Woori 银行1159.10 2004 年 4 月 16 日出售 US$10,000,000Woori 银行1187.75 2004 年 4 月 20 日出售 US$10,000,000Woori 银行1189.10 2004 年 5 月 20 日出售 US$20,000,000Woori 银行1221.10 2004 年 9 月
199、 30 日出售 US$10,000,000Woori 银行1223.90 2004 年 10 月 29 日出售 US$10,000,000Woori 银行1224.50 2004 年 11 月 29 日出售 US$10,000,000中国银行1161.30 2004 年 5 月 14 日 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释(续) - 41 - 21 一年内到期的长期负债 2003 年2002 年 12 月 31 日12 月 31 日 抵押借款 11,000,000 10,500,000 担保借款 38,00
200、0,000 19,000,000 可转换债券(附注六-23) 70,785,203 49,881,532 一年内到期的长期应付款 - 13,423,373 119,785,203 92,804,905 于 2003 年 12 月 31 日,抵押借款的抵押物情况参见会计报表附注六-22,担保借款全部由本公司为控股子公司浙江京东方显示技术股份有限公司提供。 22 长期借款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 抵押借款 1,537,197,328-担保借款 155,210,00062,627,360信用借款 -118,800,000其他借款 1,800,000- 1,
201、694,207,328181,427,360 抵押借款的抵押物包括固定资产(附注六-7),无形资产(附注六-11),存货(附注六-5)及其他长期资产(附注六-12)。 另外, 本公司之控股子公司 BOE-Hydis 技术株式会社和现代液晶显示株式会社向银行开具空白票据作为其部分长期借款的抵押。 于 2003 年 12 月 31 日的担保借款全部是由本公司为控股子公司浙江京东方显示技术股份有限公司提供担保。 2003年度本集团长期借款的利率范围为4.10% 8.09% (2002年:5.49% 6.03%)。 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民
202、币元) 六 合并会计报表主要项目注释(续) - 42 - 22 长期借款(续) 长期抵押借款中韩元216,340,756,000元(折合人民币1,502,162,039元)的借款为本公司之控股子公司 BOE-Hydis 技术株式会社为收购 TFT-LCD 业务,从韩国产业银行、韩国外换银行、Woori Bank 及 Hyundai Marine and Fire Insurance Company 取得的银团借款本息。BOE-Hydis 技术株式会社承诺在贷款本息全额偿还之前维持一定的财务比率,并不得派发股利(附注十-4)。根据有关协议规定,本公司对 BOE-Hydis 的股权证已交由中国工商
203、银行汉城分行托管,在 BOE-Hydis 全额偿还借款本息之前,本公司对其控股权不得低于 51%。由于股利分配或股权转让等情形而产生的股份或财产将交由中国工商银行汉城分行托管。 年末以币种列示的长期借款余额如下: 币种 借款金额 汇率折合人民币元 美元 74,036,612 8.2767 612,778,827日元 47,267,451 0.0773 3,653,774韩元 123,430,927,000 0.0069 851,673,396人民币 226,101,331 1.0000 226,101,331 1,694,207,328 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度
204、(除特别标明外,金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释(续) - 43 - 23 应付债券 发行序号 年利率 发行日 债券期限转股价格 面值 本年应计利息累计应计利息累计已付本金累计已付利息期末余额 原币种 人民币元 韩元面值无担保第一次7% 2001 年 12 月 31 日2 年 5,000 韩元每股韩元 66 亿45,828,4733,803,7637,626,632 (12,498,674)(7,626,632)- 第二次7% 2002 年 2 月 6 日2 年 5,000 韩元每股韩元 25.7 亿 17,831,442 1,480,010 3,593,372 -(1,24
205、8,201) 20,176,614 第三次7% 2002 年 2 月 8 日2 年 5,000 韩元每股韩元 22 亿 15,276,158 1,267,921 3,071,962 -(1,069,330) 17,278,790 第四次7% 2002 年 4 月 24 日2 年 5,000 韩元每股韩元 0.25 亿 1,735,927144,08237,620(1,735,927)(37,620)- 第五次7% 2003 年 12 月 31 日1 年 5,000 韩元每股韩元 48 亿 33,329,799 - - - - 33,329,799 美元面值担保 第五次2% 2002 年 11
206、月 26 日3 年 15,000 韩元每股美元 580 万 48,006,020 4,272,536 4,620,512 -(989,042) 51,637,490 162,007,819 10,968,312 18,950,098 (14,234,602)(10,970,824) 122,422,693 减:一年内到期的应付债券 (70,785,203) 51,637,490 应付债券为本公司之控股子公司现代液晶显示株式会社发行的可转换公司债券,累计发行债券总规模折合人民币 239,890,625 元,其中本公司购买77,882,806 元(附注七-3)。该债券按面值发行,其中第一次发行的债
207、券中 18 亿韩元(折合人民币 12,498,674 元)已偿还,48 亿韩元(折合人民币 33,329,799元)展期为第五次韩元面值无担保债券;第四次发行的债券已提前赎回,相关损失 2,955,000 韩元(折合人民币 20,518 元)计入当期损益。韩元面值无担保债券持有人在发行 3 个月后至债券到期日可实施其转股权利;美元面值担保债券持有人在发行日后至债券到期日即可实施其转股权利。以上可转公司债券如有配股、股票分割或合并、派发股票股利的情形,转股价格将随之调整。债券的转换无其它附加条件。第五次发行的美元面值担保债券由现代液晶显示株式会社的少数股东担保。于 2003 年 12 月 31
208、日,债券持有人未行使其转股权。 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释(续) - 44 - 24 长期应付款 2003 年 12 月 31 日2002 年 12 月 31 日 长期应付票据 307,747,148-受托建造厂房应付款 104,413,316-应付融资租赁款 20,446,858-土地使用权转让费 -49,112,613收购联营公司股权应付款 8,031,50311,672,360 440,638,82560,784,973 长期应付票据为本公司之控股子公司 BOE-Hydis 技术株式会社为收购
209、 TFT-LCD 业务而向现代显示技术株式会社签发并以部分固定资产(附注六-7)和其他长期资产(附注六-12)作为抵押的长期票据, 该票据及相关利息将分别于资产负债表日后5至6年内支付。 长期应付票据的变动情况如下: 业务部门收购日确认金额 (附注-36) 323,932,589对于无法收回的应收账款的免除 (29,065,840)利息费用 12,880,399年末余额 307,747,148 受托建造厂房应付款为本公司代北京经济技术投资开发总公司支付建设专用厂房相关建设费用的余款。 根据本公司、 本公司之控股子公司北京京东方光电科技有限公司与北京经济技术投资开发总公司签订的委托建设专用厂房合
210、同 ,北京经济技术投资开发总公司作为投资人出资 1.5 亿元人民币, 建设以给北京京东方光电科技有限公司使用为目的的专用厂房, 并对该厂房享有完全所有权。 北京京东方光电科技有限公司受托代北京经济技术投资开发总公司支付全部相关建设费用。 于 2003 年 12 月 31 日, 本公司收到委托工程款 1.5 亿元,为专用厂房建设支出 45,586,684 元。 本公司于2003年一次性偿还了应付母公司北京京东方投资发展有限公司的土地使用权转让费,共计 62,535,986 元,其中支付一年内到期长期应付款 13,423,373 元。 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特
211、别标明外,金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释(续) - 45 - 25 递延税款(借)贷项 递延税款借项和贷项的本期变动列示如下: 递延税款借项: 未经批准的资产减值特许权使用费提取超额摊销无形资产和超额计提固定资产折旧 价格保护递延收入其他 合计 年初余额 (874,265)(2,116,119) (762,563)(1,474,715) (1,747,919) (6,975,581)业务部门收购 (9,506) (9,506)计入损益 (1,274,254) (1,925,632)(2,857,044) (828,257)738,295 (2,610,875) (8,757
212、,767)汇兑差异 7,4158,956 16,371年末余额 (2,148,519) (4,041,751)(3,619,607)(828,257)(729,005) (4,359,344) (15,726,483) 递延税款贷项: 研究发展基金 汇兑收益利息收入其他 合计 年初余额 10,363,199 2,342,446 40,155 - 12,745,800 计入损益 190,946 81,065 (11,873) 409,201 669,339 汇兑差异 (52,102) (11,777)(202)- (64,081)年末余额 10,502,043 2,411,73428,080 4
213、09,201 13,351,058 当递延所得税款是对于一个财政主体且法律允许的情况下,递延税款借项和贷项相互抵消,下列数字为经过适当抵消后反映在合并资产负债表中的金额: 2003 年 12 月 31 日2002 年 12 月 31 日 递延税款借项 (10,758,910)(3,752,947)递延税款贷项 8,383,4859,523,166 (2,375,425)5,770,219 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释(续) - 46 - 26 其他长期负债 2003 年 12 月 31 日2002 年
214、 12 月 31 日 预提离职福利费 14,642,8506,427,738职工住房押金 2,842,0632,605,607其他 347,731- 17,832,6449,033,345 于 2003 年 12 月 31 日,预提离职福利费为本公司之控股子公司 BOE-Hydis 技术株式会社及现代液晶显示株式会社为在公司服务一年以上的雇员和董事离开公司时有权获得一次付清的离职费而提取, 该离职费以员工为公司服务的年限及在离开公司时的工资率为基础计算。 27 专项应付款 注释 2003 年 12 月 31 日2002 年 12 月 31 日 网络电脑产业化项目经费 (1)2,692,700
215、3,000,000 高密度点阵荧光显示模块高技术产业化示范工程) - 国投计划2002185 号 (2) 2,260,000 -高密度点阵荧光显示模块高技术产业化示范工程) - 浙计高技20021135 号 (3) 2,000,000 -光机电产业化研发 (4) 1,000,000 -一卡通项目 (5) 773,800 -LCOS 系统研发项目经费 (6) 612,900 1,000,000 其它 5,622,133 1,770,392 14,961,533 5,770,392 (1) 根据北京市经济委员会京经函2002543 号 关于京东方科技集团股份有限公司电脑产业化项目可行性研究报告(代
216、项目建议书)的批复 ,本公司于 2002 年收到3,000,000 元的项目经费拨款。 (2) 根据国投计划2002185 号文 关于下达国家开发投资公司国债高技术产业化项目国家资本金 2002 年注资计划的通知 ,本公司之控股子公司浙江京东方显示技术股份有限公司于2003年2月收到国家开发投资公司对高密度点阵荧光显示模块高技术产业化示范工程的专项拨款 2,400,000 元。 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释(续) - 47 - 27 专项应付款(续) (3) 根据浙计高技20021135 号文关于下达
217、 2002 年国家高技术产业发展项目产业技术研究与开发资金经费指标计划的通知 ,本公司之控股子公司浙江京东方显示技术股份有限公司于2003年1月收到浙江省财政厅对高密度点阵荧光显示模块高技术产业化示范工程的科技三项费用拨款 2,000,000 元。 (4) 本公司承担北京市科学技术委员会 2003 年度科技开发项目第五代 TFT-LCD 关键技术研究中的子课题“TFT-LCD 广视角 FFS 技术模拟仿真”项目,于 2003 年收到北京市科学技术委员会课题经费 1,000,000 元。 (5) 根据北京市固定资产投资计划调整单(2003)京计投资(高技)便字第 125 号,本公司于2003 年
218、收到 2,000,000 元基本建设预算基金用于“一卡通”综合管理系统。 (6) 本公司与北京牡丹视源电子有限公司共同承担北京市科学技术委员会2002年度科技开发项目 数字电视有线传输技术研究 中的子课题 “LCOS 系统研究和开发” , 并于 2002年收到北京市科学技术委员会课题经费 1,000,000 元。 于 2003 年 12 月 31 日,以上各项目均未完工。 28 股本 2003 年 1 月 1 日资本公积转增股本2003 年 12 月 31 日 尚未流通股 发起人股份 328,029,000 65,605,800 393,634,800 其中: 国家持有股 328,029,00
219、0 65,605,800 393,634,800 募集法人股 3,575,000 715,000 4,290,000 内部职工股 8,450,000 1,690,000 10,140,000 尚未流通股份合计 340,054,000 68,010,800 408,064,800 已上市流通股 境内上市的人民币普通股 60,000,000 12,000,000 72,000,000 境内上市的外资股 149,500,000 29,900,000 179,400,000 已上市流通股份合计 209,500,000 41,900,000 251,400,000 股份总额 549,554,000 10
220、9,910,800 659,464,800 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释(续) - 48 - 28 股本(续) 本公司于 2003 年 5 月 30 日召开 2002 年度股东大会,会议审议通过了公司资本公积转增股本的方案,决定以 2002 年 12 月 31 日总股本为基数,向截至 2003 年 6 月 9 日深圳证券交易所收市后在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的本公司全体股东以资本公积金每 10 股转增 2 股。本次资本公积转增股本事项已由北京金晨会计师事务所审验, 并已于 200
221、3 年 6 月 19 日出具金晨验字(2003)第 218 号验资报告。 29 资本公积 2003 年2003 年 1 月 1 日本年增加数本年减少数 (附注六-28) 12 月 31 日 股本溢价 1,150,895,000-(109,910,800) 1,040,984,200 股权投资准备 6,757,232 3,174,512- 9,931,744资产评估增值准备 86,358- 86,358 拨款转入 3,250,000500,000- 3,750,000其它 4,076,484 2,100 - 4,078,584 1,165,065,0743,676,612 (109,910,80
222、0) 1,058,830,886 股权投资准备本年增加主要为本公司于 2003 年 3 月 17 日后购买对现代液晶显示株式会社和北京华旭金卡股份有限公司部分股权时, 初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额。 30 盈余公积 法定盈余? 任意盈余 公积金法定公益金公积金 ? 总额 2003 年 1 月 1 日 83,645,68041,111,325 143,594,147 268,351,152 本年增加 140,235,74820,117,874100,589,369 160,942,991 本年减少 - -2003 年 12 月 31 日 123,881,42861,229
223、,199 244,183,516 429,294,143 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释(续) - 49 - 30 盈余公积(续) 根据中华人民共和国公司法 、本公司章程及董事会的决议,本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金,当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时,可不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损,或者增加股本。除了用于弥补亏损外, 法定盈余公积金于增加股本后, 其余额不得少于股本的 25%。 本公司 2003年按净利润 402,357,475 元提取法定盈余公积金
224、 40,235,748 元(2002 年:10%等同8,259,432 元)。 另外按年度净利润的 5%至 10%提取法定公益金,用于员工的集体福利而不用于股东分配;实际使用时,从法定公益金转入任意盈余公积。其支出金额于发生时作为本公司的资产或费用核算。本公司 2003 年按净利润的 5%提取法定公益金 20,117,874 元(2002 年:5%等同 4,129,716 元)。 本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议,并经股东大会批准。在得到相应的批准后,任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。本公司 2003 年按净利润的 25%提取任意盈余公积金 100,589,369 元(
225、2002 年:25%等同 20,648,580 元)。 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释(续) - 50 - 31 未分配利润 2003 年度 2002 年度 年初未分配利润 2 192,962,577 143,405,981加:追溯调整-资产负债表日后股东 大会批准分派的现金股利 1 - 27,477,700追溯调整后的年初未分配利润 1 192,962,577 170,883,681加:本年实现的净利润 403,185,267 82,836,595减:提取法定盈余公积(附注六-30) (40,235,
226、748)(8,259,432)提取任意盈余公积(附注六-30) (100,589,369)(20,648,580)提取法定公益金(附注六-30) (20,117,874)(4,129,716)提取职工奖励及福利基金 (827,792)(242,271)应付普通股股利-股东大会已批准 的上年度现金股利 - (27,477,700)年末未分配利润 434,377,061 192,962,577 如附注二所述,本集团自 2003 年 7 月 1 日起采用修订的企业会计准则-资产负债表日后事项 。现金股利于股东大会批准利润分配方案的期间从股东权益转出并确认为负债。 因采用该准则而产生的会计政策变更已予
227、以追溯调整并调增了 2002 年期初未分配利润 27,477,700 元。 本公司 2004 年 4 月 23 日召开的第三届第二十次董事会通过如下 2003 年度利润分配预案和资本公积转增股本预案: (1) 按 2003 年度税后利润的 10%提取法定盈余公积金 40,235,748 元;5%提取法定公益金 20,117,874 元;25%提取任意盈余公积金 100,589,369 元。 (2) 按目前已发行股份(包括本公司于 2004 年 1 月 16 日增发的 316,400,000 股境内上市外资股)975,864,800 股计算,拟每十股派发现金股利 0.1 元,共计9,758,64
228、8 元。 (3) 以 487,932,400 元的资本公积向全体股东(包括 2004 年 1 月 16 日增发的境内上市外资股股东)转增股本,即每 10 股转 5 股。 上述利润分配预案和资本公积转增股本预案将提交本公司 2003 年度股东大会审议。 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释(续) - 51 - 32 主营业务收入及主营业务成本 薄膜晶体管液晶 显示器终端产品业务 显示器件业务 小尺寸显示器件业务 其他业务 抵销 合计 项目 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002年度2003 年
229、度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 一、营业收入合计 3,145,924,830 2,602,246,7635,673,909,086-2,006,577,3451,738,470,105 514,365,052453,877,213(160,669,985) (12,006,592)11,180,106,328 4,782,587,489 其中:对外营业收入3,145,924,830 2,602,246,7635,520,454,767-2,006,577,3451,738,470,105 507,149,386
230、441,870,621-11,180,106,328 4,782,587,489 分 部 间 营业收入 - -153,454,319- 7,215,66612,006,592(160,669,985) (12,006,592)- - 二、营业成本合计 (2,948,751,158) (2,435,106,749) (4,561,763,309)- (1,713,598,809) (1,379,533,659) (389,840,750)(344,402,410)161,224,66412,006,592(9,452,729,362) (4,147,036,226) 其中:对外销售成本(2,79
231、7,211,478) (2,427,048,220) (4,558,085,432)- (1,707,591,702) (1,375,585,596) (389,840,750)(344,402,410)-(9,452,729,362) (4,147,036,226) 分 部 间 销售成本 (151,539,680) (8,058,529)(3,677,877)-(6,007,107)(3,948,063) -161,224,66412,006,592- - 三、期间费用合计 (103,486,672) (83,483,995)(590,114,645)-(276,315,630)(237,9
232、86,874) (349,461,263)(166,492,954)(1,722,291) (10,423,255)(1,321,100,501) (498,387,078) 四、营业利润合计 94,905,370 86,131,278526,800,397-32,532,176124,423,747 (216,275,387)(65,386,963)-437,962,556 145,168,062 五、净利润 87,960,196 79,244,056503,718,927-32,465,09791,070,115 (220,958,953)(87,477,576)-403,185,267
233、82,836,595 六、资产总额 1,550,767,746 1,394,783,8665,069,684,756-1,925,245,6971,753,515,972 3,726,756,3573,719,675,693(233,581,097) (85,793,478)12,038,873,459 6,782,182,053 七、负债总额 1,044,284,388 963,499,8113,235,061,393-1,476,925,5711,339,361,317 3,420,747,4861,924,223,889(234,264,626) (85,793,478)8,942,75
234、4,212 4,141,291,539 本集团销售收入前五名的客户销售金额合计 3,617,532,015 元(2002 年:2,177,964,719 元),占本集团总销售额 32% (2002 年:46%)。 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释(续) - 52 - 32 主营业务收入及主营业务成本(续) 按客户所在地区列示主营业务收入: 2003 年度 2002 年度 金额 比例% 金额 比例% 中国 6,017,232,32253.822,129,264,187 44.52亚洲其他国家 2,862,9
235、69,58125.61772,275,158 16.15欧洲 1,347,143,76612.051,198,573,818 25.06美洲 952,760,6598.52682,474,326 14.27 11,180,106,328100.004,782,587,489 100.00 33 财务费用 2003 年度 2002 年度 利息支出 251,474,945 83,842,546减:利息收入 (39,651,052) (19,197,962)汇兑损失 14,200,704 3,553,611减:汇兑收益 (3,091,909)(2,763,356)未实现套期损失(附注六-20) 16
236、,282,484 -已实现套期收益 (6,358,175)-其他 2,692,520 107,469 235,549,517 65,542,308 34 投资收益 2003 年度 2002 年度 年末按权益法调整的被投资公司所有者权益净增减金额 87,089,121 68,299,378以成本法核算的被投资公司所宣告发放的股利 138,086133,315合并价差摊销 (884,890)(925,232)股权投资转让收益 48,0001,950,681计提长期投资减值准备 (9,710,840)(4,078,954) 76,679,47765,379,18835 补贴收入 2003 年度200
237、2 年度 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释(续) - 53 - 财政补贴 4,130,0006,850,000出口商品贴息 312,97874,967 4,442,978 6,924,967 根据浙政1999 1 号文关于大力推进高新技术产业化的决定 ,本公司之控股子公司浙江京东方显示技术股份有限公司于 2003 年度和 2002 年度分别取得浙江省财政局对高新技术产业 4,130,000 元和 6,285,000 元的财政扶持资金。 36 收购业务部门 本公司之控股子公司 BOE-Hydis 技术株式会
238、社于 2003 年 1 月 22 日完成了其对现代显示技术株式会社 TFT-LCD 业务的收购。根据本公司、现代显示技术株式会社及其控股公司 Hynix 半导体产业株式会社于 2002 年 11 月 19 日签订的资产销售与购买协议 、建筑物销售与购买协议 、 土地租赁协议和附加协议以及随后进行的修改,BOE-Hydis 技术株式会社自 2003 年 1 月 22 日接管与本次业务部门收购相关的资产、负债、员工及其他权利与义务。 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释(续) - 54 - 36 收购业务部门(续
239、) 业务部门购入引起的资产、负债增加情况: 购入资产/(负债) 的公允价值 固定资产 (附注六-7) 2,918,922,202在建工程 (附注六-10) 50,030,256无形资产 (附注六-11) 19,311,354其他长期资产 33,316,828 存货 359,490,167 流动资产 537,112,877现金及现金等价物 156,158,638 长期负债 (45,042,433)流动负债 (1,151,308,072)收购业务部门应付款项 2,877,991,817减:长期应付票据 (323,932,589)收购业务部门所支付的现金 2,554,059,228减:收购业务部门购
240、入带来的现金及现金等价物 (156,158,638)收购业务部门导致的现金净流出 2,397,900,590 本公司持有 BOE-Hydis 技术株式会社 100%股权, 于 2003 年 12 月 31 日, 该公司的净资产为 1,743,018,702 元,2003 年年度净利润为 520,098,549 元,年度净利润已合并入本集团损益表。 37 收购联营公司 本公司于 2003 年 8 月 6 日与 FIELDS PACIFIC LIMITED(以下简称“FPL”)、潘方仁先生(FPL 的全资持有人)签署冠捷科技有限公司股份买卖协议(以下简称“ 股份买卖协议 ” ), 本公司以每股港币
241、 2.95 元的价格收购 FPL 所持有的冠捷科技有限公司(以下简称“冠捷科技”)26.36%的普通股股份(共计 356,033,783 股),收购总价款为港币1,050,299,660 元。 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) 六 合并会计报表主要项目注释(续) - 55 - 37 收购联营公司(续) 冠捷科技于 2003 年 11 月 20 日注销 FPL 的股权证书,并于当日向本公司出具股权证书。 根据国家发展和改革委员会、 国家外汇管理局北京外汇管理部及中华人民共和国商务部的批复, 以及本公司于 2003 年 12 月 22 日
242、在 2003 年第二次股东大会上通过的 关于收购冠捷科技有限公司部分股权的议案 ,该股权转让于 2003 年 12 月 30 日完成。 截至 2003 年 12 月 17 日止,本公司根据股份买卖协议规定在扣除协议签定日与交割日期间冠捷科技宣布的属于以上待售股份的等值股利港币 8,544,707 元后,向 FPL共支付股权转让价款港币 1,041,754,953 元(折合人民币 1,111,418,296 元)。冠捷科技于 2003 年 12 月 31 日的净资产为人民币 2,562,317,339 元, 由于本次收购产生的股权投资差额为人民币 436,048,447 元(附注六-6)。 京东
243、方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) 七 母公司会计报表主要项目注释 - 56 - 1 应收账款及其它应收款 (1) 应收账款 2003 年 12 月 31 日2002 年 12 月 31 日 应收账款 44,344,98248,002,273减:专项坏账准备 (742,203)(667,662)一般坏账准备 (607,517)(3,785,375) 42,995,26243,549,236 应收账款账龄及相应的坏账准备分析如下: 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 人民币元 比例(%)坏账准备人民币元比例(%
244、) 坏账准备账龄 1 年以内 36,612,588 82.56%(141,483) 32,481,66667.67% (158,200)1-2 年 2,722,129 6.14%(126,231)5,859,87112.21% (240,358)2-3 年 1,430,810 3.23%(220,636)5,631,10111.73% (2,005,621)3 年以上 3,579,455 8.07%(861,370)4,029,6358.39% (2,048,858) 44,344,982 100.00%(1,349,720)48,002,273100.00% (4,453,037) 应收账款
245、金额前五名的单位欠款金额合计 35,801,516 元,占应收账款总额 81%。 年末应收账款余额中无持有本公司 5%以上(含 5%)股份的股东欠款。 (2) 其他应收款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 其他应收款 119,133,747 316,840,275减:专项坏账准备(附注六-3) - (9,407,966) 一般坏账准备 (1,271,099) (792,999) 117,862,648 306,639,310 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) 七 母公司会计报表主要项目注释(续) -
246、57 - 1 应收账款及其它应收款(续) (2) 其他应收款(续) 其他应收款账龄及相应的专项坏账准备分析如下: 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 人民币元 比例(%)坏账准备人民币元比例(%) 坏账准备账 龄 1 年以内 55,851,628 46.88%(150,268)217,194,335 68.55% (2,765,743)1-2 年 24,520,213 20.59%(327,100)89,949,833 28.39% (5,291,645) 2-3 年 29,857,811 25.06%(374,485)3,308,557 1.04% (7,76
247、3)3 年以上 8,904,095 7.47%(419,246)6,387,5502.02% (2,135,814) 119,133,747 100.00%(1,271,099)316,840,275100.00% (10,200,965) 持有本公司股权 5%以上(含 5%)股东的欠款情况如下: 单位名称 2003 年 12 月 31 日2002 年 12 月 31 日 北京京东方投资发展有限公司 1,444,9827,079,916北京东电实业开发公司 -63,305,262 1,444,98270,385,178 除上述款项外,年末其他应收款余额中并无持有本公司股权 5%(含 5%)以上
248、其他股东的欠款。 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) 七 母公司会计报表主要项目注释(续) - 58 - 2 长期投资 2003 年本期增加本期减少 2003 年 1 月 1 日 12 月 31 日 长期股权投资 未合并子公司 40,184,739 - (18,293,017) 21,891,722子公司 (1) 481,386,743 1,914,728,558(42,044,789) 2,354,070,512合营公司 (2) 72,030,895 1,590,459 (8,439,525) 65,181,829联营公司 722,7
249、92,558 764,574,891(20,442,400) 1,466,925,049其他投资 55,593,223 281,949(225,378) 55,649,794股权投资差额 48,351,373 436,048,447(884,890) 483,514,930 长期股权投资小计 1,420,339,5313,117,224,304(90,329,999) 4,447,233,836长期债券投资 44,031,512 -(44,031,512) - 小计 1,464,371,0433,117,224,304(134,361,511) 4,447,233,836长期投资减值准备 (4
250、,959,407)(9,710,840)510,000 (14,160,247)净值 1,459,411,6363,107,513,464(133,851,511) 4,433,073,589 未合并子公司、联营公司、合并价差及长期投资减值准备详见本会计报表附注六-6。 本集团联营公司中长春联信光电子有限公司的股权不为母公司所有。 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) 七 母公司会计报表主要项目注释(续) 2 长期投资(续) - 59 - (1) 子公司 占被投资公司 投资起止期限 注册资本比例 投资金额 累计权益变动 账面余额 2003
251、 年2003 年2003 年2003 年2003 年本期2003 年2003 年 2003 年 1 月 1 日 12 月 31 日1 月 1 日12 月 31 日1 月 1 日增减额12 月 31 日1 月 1 日 12 月 31 日 北京东方冠捷电子股份有限公司 1997 年-2047 年45.21%45.21%126,880,000126,880,00077,671,79628,711,365106,383,161204,551,796 233,263,161浙江京东方显示技术股份有限公司 1993 年-2049 年60%60%59,520,00059,520,00039,776,4038
252、,402,89848,179,30199,296,403 107,699,301北京京东方真空电器有限责任公司 1998 年-2048 年55%55%19,250,00019,250,000(3,704,243)1,939,698(1,764,545)15,545,757 17,485,455深圳市京东方智能显示技术有限公司 1998 年-2008 年59.8%59.8%5,980,0005,980,000(3,085,786)(892,495)(3,978,281)2,894,214 2,001,719北京京东方半导体有限公司 2002 年-2012 年63%63%9,450,0009,45
253、0,0003,893,2019,029,09612,922,29713,343,201 22,372,297北京京东方软件与系统集成有限公司 1999 年-2049 年100%100%20,000,00020,000,00064,138(8,150,189)(8,086,051)20,064,138 11,913,949北京东方恒通物业有限公司 2001 年-2041 年100%100%9,931,5609,931,560(6,640,682)(1,080,386)(7,721,068)3,290,878 2,210,492北京京东方移动科技有限公司 2001 年-2031 年51%51%19
254、,777,80019,777,800(5,660,150)(13,200,515)(18,860,665)14,117,650 917,135现代液晶显示株式会社 长期 45%48.5%56,929,93064,661,05729,142,8483,342,12932,484,97786,072,778 97,146,034苏州京东方茶谷电子有限公司 2002 年-2022 年75%75%-25,232,940-(8,704,622)(8,704,622)- 16,528,318京东方现代(北京)显示技术有限公司 2002 年-2020 年75%75%24,831,00031,038,525(
255、2,621,072)3,488,431867,35922,209,928 31,905,884BOE-Hydis 技术株式会社 长期 100%100%-1,241,923,219-518,611,799518,611,799- 1,760,535,018北京京东方光电科技有限公司 2003 年-2023 年75%75%-62,081,213-(11,989,464)(11,989,464)- 50,091,749 352,550,2901,695,726,314 128,836,453529,507,745658,344,198481,386,743 2,354,070,512 京东方科技集团
256、股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) 七 母公司会计报表主要项目注释(续) 2 长期投资(续) - 60 - (2) 合营公司投资 占被投资公司 投资起止期限 注册资本比例 投资金额 累计权益变动 账面余额 2002 年2002 年2003 年2003 年 2003 年本期2003 年2003 年2003 年 1 月 1 日12 月 31 日1 月 1 日12 月 31 日 1 月 1 日增减额12 月 31 日1 月 1 日12 月 31 日 北京旭硝子电子玻璃有限公司 1993 年-2004 年 50%50%30,788,420 30,788,42
257、0 17,870,3091,590,459 19,460,768 48,658,729 50,249,188 北京京东方大和光电子有限公司 2001 年-2021 年 51%51%25,326,702 25,326,702 (1,954,536)(8,439,525)(10,394,061) 23,372,166 14,932,641 56,115,122 56,115,122 15,915,773 (6,849,066)9,066,707 72,030,89565,181,829 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) - 61 - 七
258、母公司会计报表主要项目注释(续) 3 一年内到期的长期债券投资 1 发行序号发行日 期限面值年利率投资成本 应收利息 第二次 2002 年 2 月 6 日 2 年美元 3,150,000 7%26,071,290 2,285,556第三次 2002 年 2 月 8 日 2 年美元 2,170,000 7%17,960,222 1,566,761第四次 2003 年 12 月 31 日 1 年美元 4,090,000 7%33,851,294 814,562 美元 9,410,000 77,882,806 4,666,879 长期债券投资为本公司以面值购入的控股子公司现代液晶显示株式会社发行的美
259、元面值、无担保可转换公司债券,该债券按面值发行,分期付息。于 2003 年 12 月 31 日,已发行且尚未到期的可转换公司债券在发行 3 个月后至债券到期日可实施转股。以上可转换公司债券每 5,000 韩元(约合 34.72 元人民币)可转换为一股,如有配股、股票分割或合并、派发股票股利的情形,该转换价将随之调整。债券的转换无其它附加条件。 本公司购买的第一次发行的美元面值无担保债券已于 2003 年 12 月 31 日到期,现代液晶显示株式会社将其进行展期为第四次美元面值无担保债券,第一次的利息尚未结清。于 2003 年 12 月 31 日,本公司未行使转股权。 4 主营业务收入 2003
260、 年度 2002 年度 产品类别 主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本 精密电子零件与材料 139,053,243 111,865,226127,272,002 105,691,871数字化产品与服务 104,197,638102,156,83692,141,664 91,280,733其他 441,081102,44279,933,514 46,200,519 243,691,962214,124,504299,347,180 243,173,123 京东方科技集团股份有限公司 会计报表附注 2003年度 (除特别标明外,金额单位为人民币元) - 62 - 七 母公司会计报表主
261、要项目注释(续) 5 投资收益 2003 年度2002 年度 债券投资收益 7,193,666 4,610,608 年末按权益法调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 635,340,202161,611,299以成本法核算的被投资公司所宣告发放的股利 138,086 133,316 合并价差摊销 (884,890)(925,232) 股权投资转让收益 48,0001,049,745计提长期投资减值准备 (9,710,840)(4,078,954) 632,124,224162,400,782 二三年年度报告(境内全文) - 63 - 八 关联方关系及其交易 1 存在控制关系的关联方 企业名称
262、 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 或类型 法定 代表人 北京京东方投资发展有限公司 北京朝阳区酒仙桥路 10 号 生产及销售电子产品 母公司 有限责任公司 王东升 北京东方冠捷电子股份有限公司 北京朝阳区酒仙桥路 10 号 生产及销售彩色显示器和多媒体产品 子公司 中外合资经营 王东升浙江京东方显示技术股份有限公司 浙江绍兴人民东路 C-1 号桥研究、开发、生产及销售电子显示器件及其配件 子公司 股份有限公司 孙继平 北京京东方真空电器有限责任公司 北京朝阳区酒仙桥路 10 号 生产及销售真空电器产品 子公司 有限责任公司 任建昌 深圳市京东方智能显示技术有限公司 深圳市南山区高新
263、技术产业园北区郎山二路京东方大厦 电子智能系统的技术开发 子公司 有限责任公司 孙继平 北京京东方半导体有限公司 1 北京朝阳区酒仙桥路 10 号 制造半导体器件及微型模块 子公司 有限责任公司 曹红 北京京东方软件与系统集成有限公司 北京朝阳区酒仙桥路 10 号 计算机网络与通讯技术的开发 子公司 有限责任公司 梁新清北京东方恒通物业有限公司 北京朝阳区酒仙桥路 10 号 出租写字间,经营中档客房 子公司 有限责任公司 龚晓青 北京京东方移动科技有限公司 北京朝阳区酒仙桥路 10 号 2 3 开发、 生产便携式电子信息处理产品与通信终端产品 子公司 中外合资经营 王东升 现代液晶显示株式会社
264、 San 136-1 Ami-ri. Bubal-eup.Ichon-si.Kyoungki-do. Korea 生产及销售液晶显示器件 子公司 有限责任公司 安东哲苏州京东方茶谷电子有限公司 江苏省苏州工业园区苏桐路开发生产液晶显示器件用背光源及相关部件、配套元器件 子公司 中外合资经营 王东升 京东方现代(北京)显示技术有限公司 北京朝阳区酒仙桥路 10 号 开发、 制造、 销售 STN-LCD(液晶显示模块)产品, 提供自产产品的技术服务 子公司 中外合资经营 王东升 BOE-Hydis 技术株式会社 San 136-1 Ami-ri.Bubal-eup.Ichon.Korea. 开发、
265、 制造、 销售 TFT-LCD(彩色薄膜晶体管,液晶显示器)产品,提供自产产品的技术服务 子公司 有限责任公司 王东升北京京东方光电科技有限公司 北京市经济技术开发区西环中路 8 号 开发、生产薄膜晶体管显示器件;自产产品的调试、维修、技术咨询、技术服务。 子公司 中外合资经营 王东升 北京旭硝子电子玻璃有限公司 北京朝阳区酒仙桥路 10 号 生产及销售支架玻杆和低熔点焊料粉 合营公司 中外合资经营 赵才勇北京京东方大和光电子有限公司 北京市北京经济技术开发区地泽路 11 号 开发、生产、销售平面显示器件用背光、电子玻璃制品;自产产品的安装、调试 合营公司 中外合资经营 吴丽娟 二三年年度报告
266、(境内全文) - 64 - 八 关联方关系及其交易(续) 1 存在控制关系的关联方(续) 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 或类型 法定 代表人 京东方科技有限公司 374 S.Abbott Ave., City of Milpitas, California, U.S.A. 高科技电子信息产品的研发、制造与销售 子公司 有限责任公司 王东升 北京京东方数码科技有限公司 北京朝阳区酒仙桥路 10 号 研究、开发、生产、销售自产数码相机、数码视像无线传输平台产品 子公司 中外合资经营 王东升 北京京东方置业有限公司 北京市北京经济技术开发区宏达北路 12 号 B 座商务中心
267、A012 室 工业厂房及配套设施的开发、建设、物业管理及配套服务 子公司 中外合资经营 龚晓青 2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2003 年 1 月 1 日本期增加数 本期减少数 2003 年 12 月 30 日 北京京东方投资发展有限公司 690,982,000 - 690,982,000 北京东方冠捷电子股份有限公司 280,600,000 - 280,600,000 浙江京东方显示技术股份有限公司 99,200,000 - 99,200,000 北京京东方真空电器有限责任公司 35,000,000 - 35,000,000深圳市京东方智能显示技术有限公司 10,00
268、0,000 - 10,000,000 北京京东方半导体有限公司 15,000,000 - 15,000,000北京东方恒通物业有限公司 9,931,560 - 9,931,560 北京京东方移动科技有限公司 38,780,000- 38,780,000 北京京东方软件与系统集成有限公司 20,000,000 - 20,000,000 现代液晶显示株式会社 韩元 200 亿- 韩元 200 亿苏州京东方茶谷电子有限公司 美元 4,054,000- 美元 4,054,000京东方现代(北京)显示技术有限公司 美元 5,000,000- 美元 5,000,000BOE-Hydis 技术株式会社 韩元
269、 0.5 亿韩元 880.65 亿- 韩元 881.15 亿北京京东方光电科技有限公司 - 美元 29,800,000- 美元 29,800,000北京旭硝子电子玻璃有限公司 美元 8,626,000- 美元 8,626,000北京京东方大和光电子有限公司 美元 6,000,000 - 美元 6,000,000京东方科技有限公司 美元 200,000- 美元 200,000北京京东方数码科技有限公司 美元 10,000,000 - 美元 10,000,000北京京东方置业有限公司 -55,420,000- 55,420,000八 关联方关系及其交易(续) 3 控制本公司的关联方所持股份权益及其
270、变化 二三年年度报告(境内全文) - 65 - 企业名称 2003 年 1 月 1 日年初数 % 本年年增加%本年年减少%2003年12月31日年末数 % 北京京东方投资发展有限公司 292,059,000 53.15- 350,470,800 53.15 4 本公司直接或间接持有其控制的关联方之股份及其变化 企业名称 2003 年 1 月 1 日 % 本年增加 % 本年减少 %2003 年 12 月 31 日% 北京东方冠捷电子股份有限公司 126,880,000 52 - - - - 126,880,000 45.21 浙江京东方显示技术股份有限公司 59,520,000 60 - - -
271、 - 59,520,000 60 北京京东方真空电器有限责任公司 1,925,000 55 - - - - 1,925,000 55 深圳市京东方智能显示技术有限公司 5,980,000 59.8 - - - - 5,980,000 59.8 北京京东方半导体有限公司 9,450,000 63 - - - - 9,450,000 63 北京京东方软件与系统集成 20,000,000 100 - - - - 20,000,000 100 有限公司 北京东方恒通物业有限公司 9,931,560 100 - - - - 9,931,560 100 北京京东方移动科技有限公司 19,777,800 5
272、1 - - - - 19,777,800 51 现代液晶显示株式会社 56,929,930 45 7,731,127 3.5 - - 64,661,057 48.5 苏州京东方茶谷电子有限公司 25,166,219 75 - - - - 25,166,219 75 京东方现代(北京)显示技术 有限公司 24,831,000 75 6,207,525 75 - - 31,038,525 75 BOE-Hydis 技术株式会社 343,223 100 620,789,998 100 - - 621,133,221 100 北京京东方光电科技有限公司 - - 82,774,950100 - - 82
273、,774,950 100 北京京东方数码科技有限公司 12,416,550 75 - - - 12,416,550 75 京东方科技有限公司 1,743,697 100 - - - - 1,743,697 100 北京京东方大和光电子有限公司 25,326,702 51 - - - - 25,326,702 51 北京旭硝子电子玻璃有限公司 30,788,420 50 - - - - 30,788,420 50 北京京东方置业有限公司 - - 7,731,475 70 - - 7,731,475 70 二三年年度报告(境内全文) - 66 - 二三年年度报告(境内全文) - 67 - 八 关联
274、方关系及其交易(续) 5 不存在控制关系的关联方的性质: 关联企业名称 与本企业的关系 北京显像管总厂 受同一最终控股公司控制的企业 北京东电实业开发公司 受同一最终控股公司控制的企业 北京东方模具厂 受同一母公司控制的公司 北京东方电子物资公司 受同一母公司控制的公司 北京松下彩色显象管有限公司 本公司之联营公司 北京松下照明光源有限公司 本公司之联营公司 北京日伸电子精密部件有限公司 本公司之联营公司 北京日端电子有限公司 本公司之联营公司 深圳市众大实业股份有限公司 本公司之联营公司 北京华旭金卡股份有限公司 本公司之联营公司 北京东方万事利智能科技有限公司 本公司之联营公司 北京京东方
275、软件有限公司 本公司之联营公司 冠捷科技有限公司 本公司之联营公司 北京星城置业有限公司 本公司之合作公司 6 关联交易 (a) 定价政策 本集团销售给关联方的产品价格由市场价作为定价基础,控股公司规定的价格接近市场价。 (b) 采购货物或接收劳务 关联方名称 2003 年度2002 年度 北京京东方置业有限公司 22,852,797- 北京京东方数码科技有限公司 3,166,656- 26,019,453- 二三年年度报告(境内全文) - 68 - 八 关联方关系及其交易(续) 6 关联交易(续) (c) 销售货物 2003 年度2002 年度 北京松下彩色显象管有限公司 86,992,88
276、785,211,211北京东方万事利智能科技有限公司2,948,718- 89,941,60585,211,211 (d) 动力/能源收入 2003 年度2002 年度 北京松下彩色显象管有限公司 -8,966,076北京日伸电子精密部件有限公司 -767,623北京日端电子有限公司 -492,792 -10,226,491 (e) 房租收入 2003 年度2002 年度 北京日端电子有限公司 1,555,0202,411,654 北京日伸电子精密部件有限公司 202,9761,120,661 北京东方万事利智能科技有限公司 133,320399,168 北京东方模具厂 -991,733 北京
277、东方电子物资公司 -129,095 北京星城置业有限公司 -124,320 1,891,3165,176,631 二三年年度报告(境内全文) - 69 - 八 关联方关系及其交易(续) 6 关联交易(续) (f) 利息收入 2003 年度2002 年度 北京星城置业有限公司 600,000309,600北京京东方置业有限公司 356,041- 956,041309,600 (g) 借款担保 接收借款担保 2003 年 12 月 31 日2002 年 12 月 31 日 北京东方冠捷电子股份有限公司41,740,00096,000,000 二三年年度报告(境内全文) - 70 - 八 关联方关系
278、及其交易(续) 7 关联方应收应付款项余额 (a) 应收账款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 北京松下彩色显象管有限公司 9,971,03117,072,330冠捷科技有限公司 281,430,086-北京东方万事利智能科技有限公司2,105,000- 293,506,11717,072,330 (b) 应收票据 2003 年 12 月 31 日2002 年 12 月 31 日 北京松下彩色显象管有限公司24,096,42517,796,000 (c) 其它应收款 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 北京星城置业有限公司 33
279、,400,000 21,000,000冠捷科技有限公司 15,823,152-北京京东方置业有限公司 10,493,925-北京京东方投资发展有限公司 1,444,9827,079,916 北京东电实业开发公司 - 63,305,262深圳市众大实业股份有限公司 373,854 1,047,654 北京京东方数码科技有限公司 4,793 3,968,287 北京东方模具厂 - 3,342,258 北京松下彩色显象管有限公司 - 958,330 北京东方电子物资公司 -399,809 61,540,706101,101,516 二三年年度报告(境内全文) - 71 - 八 关联方关系及其交易(续
280、) 7 关联方应收应付款项余额(续) (d) 应付账款 2003 年 12 月 31 日2002 年 12 月 31 日 冠捷科技有限公司 45,242,331-北京京东方置业有限公司 562,800-北京显像管总厂 -62,037,270北京京东方软件有限公司 -1,020,000 45,805,13163,057,270 (e) 其它应付款 2003 年 12 月 31 日2002 年 12 月 31 日 冠捷科技有限公司 7,689,082-北京京东方置业有限公司 3,313,860- 11,002,942- (f) 预提费用 2003 年 12 月 31 日2002 年 12 月 31
281、 日 冠捷科技有限公司 11,823,666- (g) 长期应付款及一年内到期长期应付款 2003 年 12 月 31 日2002 年 12 月 31 日 北京京东方投资发展有限公司 -62,535,986 二三年年度报告(境内全文) - 72 - 九 或有事项 1 担保 于 2003 年 12 月 31 日,本集团为其他公司提供的借款担保列示如下: 借款人 借款单位 最高担保额 担保方式 绍兴通力机床有限公司 中国建设银行绍兴市分行3,000,000 保证 本公司认为上述担保事项对本公司无重大影响。 2 或有损失 本公司之控股子公司 BOE-Hydis 技术株式会社收到 Sharp Corp
282、oration,LG Philips LCD 和Guardian Industries 的通知,宣称其某些专利权受到了侵犯并索取特许权使用费。董事会认为该事件的调查仍在进行中,暂时很难评价潜在诉讼的结果,因此在合并报表中未对该事件可能导致的负债提取任何准备。 十 承诺事项 1 资本承诺 以下为于资产负债表日,已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺: 2003 年 12 月 31 日2002 年 12 月 31 日 房屋、建筑物及机器设备 1,099,216,77489,110,796 权益性投资 -1,241,595,000 土地 -8,858,000 1,099,216,7741,33
283、9,563,796 2 经营租赁事项 本公司之控股子公司 BOE-Hydis 技术株式会社与 Hynix Semiconductor Inc. 签订了土地租用协议。协议有效期为 2003 年 1 月 22 日至 2033 年 1 月 21 日。 二三年年度报告(境内全文) - 73 - 十 承诺事项(续) 2 经营租赁事项(续) 在该不可撤销经营租赁下,未来最低租赁付款额的明细如下: 20032002 一年以内 12,704,000- 一年至五年 50,817,000- 五年以上 317,256,000- 380,777,000- 3 财务契约协议 本公司之控股子公司 BOE-Hydis 技术
284、株式会社与银团签定长期抵押借款合同(附注六-22)。 根据相关协议,BOE-Hydis 技术株式会社承诺在贷款本息全额偿还之前维持一定的财务比率,除日常经营用资产以外不得发生其他重大资产收购,如业务收购或股权收购等。同时在贷款本息全额偿还之前,BOE-Hydis 技术株式会社不得宣告或分派股利,并不得发生除债权人特别允许以外的其他债务。 十一 资产负债表日后事项 1 增发境内上市外资股 经中国证券监督管理委员会(证监发行字20042 号文)核准,本公司于 2004 年 1 月 16 日完成增资发行每股面值为人民币1元的316,400,000股境内上市外资股, 发行价格为每股港币6.32元,募集
285、资金总额港币 1,999,648,000 元。扣除相关发行费用后,本次境内上市外资股增发募集资金净额为港币 1,922,072,431 元 (折合人民币 2,048,160,383 元)。 本次增发已由普华永道中天会计师事务所有限公司审验,并于 2004 年 2 月 6 日出具普华永道验字(2004)第 20 号验资报告。 2 转让股权 根据北京市商务局于 2004 年 1 月 9 日签发的京商资字200416 号 北京市商务局关于北京松下照明光源有限公司股权转让为外资企业的批复 ,本公司将所持有的北京松下照明光源有限公司 30%的股份转让给日本松下电器产业株式会社,转让价格为 62,400,
286、000 元。截至 2003年 12 月 31 日北京松下照明光源有限公司的净资产为 106,675,622 元。 十二 扣除非经常性损益后的净利润 2003 年度 净利润 403,185,267 加(减):非经常性损益项目 二三年年度报告(境内全文) - 74 - - 处置长期股权投资、固定资产、递延资产、 无形资产产生的损失 19,450,256 - 债务重组损失 100,000 - 政府补贴 (4,442,978) - 营业外收入 (1,565,367) - 营业外支出 1,524,530 - 以前年度已经计提各项减值准备的转回 (9,631,723) 408,619,985 非经常性损益
287、的所得税影响数 (1,163,480) 扣除非经常性损益后的净利润 407,456,505 资产减值准备表编制单位:京东方科技集团股份有限公司编制时间:2003/12/31项目年初余额本期增加数本期转回数年末余额一、坏账准备合计2629490673其中:应收账款460206639其他应收款94741361二、短期投资跌价准备合计其中:股票投资债券投资三、存货跌价准备合计9334509622052035081其中:库存商品59753928 在产品45008224500822 产成品3358802297840548041原材料四、长期投资减值准备合计49594079714160247其中:长期股权投资49594079714160247长期债权投资五、固定资产减值准备合计582762760960其中:房屋、建筑物机器设备582762760960六、无形资产减值准备其中:专利权商标权七、在建工程减值准备八、委托贷款减值准备单位:元(人民币)