1、 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2003 年年度报告黑龙江北大荒农业股份有限公司 2003 年年度报告 黑龙江北大荒农业股份有限公司董事会 二四年四月十九日 重 要 提 示 重 要 提 示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 董事长孙勇才先生因病未能出席会议，委托董事于洪洲代为主持会议并表决。 因故未能到会的董事程国强、张广勤、郭维和、邹积慧分别委托到会的其他董事 代为表决。 公司董事长孙勇才先生、总经理于洪洲先生、主管会计工作负责人付连祯 先生、财务部长高建国先生声明：保证年度报告中财务报告的

2、真实、完整。 公司年度报告已经信永中和会计师事务所审计并出具了标准无保留意见的 审计报告。 目目 录录 一、 公司基本情况简介.1 二、 会计数据和业务数据摘要.1 . 三、 股本变动及股东情况.3 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况5 五、 公司治理结构. .7 六、 股东大会情况简介 .8 七、 董事会报告.9 八、 监事会报告.14 九、 重要事项15 十、 财务报告17 十一、 备查文件目录.40 1 一、公司基本情况简介 公司的法定中文名称：黑龙江北大荒农业股份有限公司 中文缩写：北大荒 公司的法定英文名称：Heilongjiang Agriculture Company Li

3、mited 英文缩写：HACL 公司的法定代表人：孙勇才先生 公司董事会秘书：史晓丹先生 联系地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区汉水路 263 号 电话： 传真： 电子信箱： 董事会证券事务代表：高建国先生 联系地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区汉水路 263 号 电话： 传真： 电子信箱： 公司注册地址：黑龙江省哈尔滨市香坊区红旗大街 175 号 公司办公地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区汉水路 263 号 邮政编码：150090 公司国际互联网网址：http:/ 电子信箱： 公司选定的信息披露报纸：上海证

4、券报、中国证券报、证券时报 登载公司年度报告的中国证监会指定网站的网址：http:/ 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：北大荒 股票代码：600598 其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1998 年 11 月 27 日 公司最近一次变更注册登记日期：2002 年 3 月 20 日 公司最近一次变更注册登记地点：黑龙江省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号码：2300001100490 税务登记号码：地税 2309、国税 230X 公司聘请的会计师事务所：信永中和会计师事务所 会计师事务所办

5、公地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 C 座 12 层 二、会计数据和业务数据摘要 本年度主要会计数据 单位： 人民币元 项 目 金 额 利润总额 383,430,731.47净利润 383,430,731.47扣除非经常性损益后的净利润* 379,371,106.49主营业务利润 903,482,514.08其他业务利润 17,891,657.43营业利润 381,556,672.39 2投资收益 0补贴收入 0营业外收支净额 1,874,059.08经营活动产生的现金流量净额 556,505,816.68现金及现金等价物净增加额 37,402,484.59注:扣除的非经常性损益

6、项目为营业外收支净额 4,059,624.98 元,为： 营业外收入 5,959,047.35 元(+) 扣除计提的在建工程和固定资产减值准备后的营业外支出 3,026,398.46 元(-)， 收到的非金融机构资金占用费 1,126,976.09 元(+)。 近三年主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 项 目 2003 年 2002 年（调整前） 2002 年（调整后） 2001 年 主营业务收入 1,866,327,376.501,471,430,073.091,471,430,073.09 1,406,322,626.46净利润 383,430,731.47380,637,181.31

7、380,637,181.31 364,282,993.16总资产 7,640,195,459.696,199,190,010.656,199,190,010.65 4,339,305,681.18股东权益（不含少数股东权益） 3,883,102,565.483,496,411,604.293,687,506,404.29 1,724,488,520.94全面摊薄 0.260.260.26 0.31每股收益 （元/股） 加权平均 0.260.270.27 0.31每股净资产（元/股） 2.642.382.51 1.47调整后每股净资产（元/股） 2.382.302.39 1.40 全面摊薄 9.

8、8710.8910.32 21.12净资产收益率(%) 加权平均 10.1312.2812.28 20.54每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.380.160.16 0.18 利润表附表 根据公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号的要求计算本年度净资产收益率和每股收益 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 23.2723.870.61 0.61营业利润 9.8310.080.26 0.26净利润 9.8710.130.26 0.26扣除非经常性损益后的净利润 9.7710.020.26 0.26 报告期内股东权益变

9、动情况 单位： 人民币元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 其中： 法定公益金 未分配利润 股东权益合计期 初 数 1,469,960,000 1,596,005,691.71222,131,992.4374,043,997.52399,408,720.15 3,687,506,404.29本期增加 3,260,229.7257,514,609.7219,171,536.57134,821,321.75 195,596,161.19本期减少 期 末 数 1,469,960,000 1,599,265,921.43279,646,602.1593,215,534.09534,230,041.9

10、0 3,883,102,565.48变动原因： 1、资本公积增加主要为本期收购增加股权投资准备 326 万元； 2、盈余公积增加为本年提取增加； 3、法定公益金增加为本年提取增加； 4、未分配利润增加为本期利润增加； 3三、 股本变动及股东情况 股本变动情况 1、股份变动情况表 数量单位： 股 本次变动增减（，） 本次变动前 配 股送 股公 积金 转股 增 发发行 新股 小 计 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通

11、股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 1,169,960,0001,169,960,0001,169,960,000300,000,000300,000,000 1,169,960,0001,169,960,0001,169,960,000300,000,000300,000,000三、股份总数 1,469,960,000 1,469,960,000股票发行与上市情况 经中国证监会证监发行字200219 号文核准，本公司于 2002 年 3 月 13 日利用上海证券交易系统，以网上累计投标询价方式成功发行了 30,000 万股每股面值 1.00 元的人民

12、币普通股，发行价为每股人民币5.38 元。并于 2002 年 3 月 29 日起在上海证券交易所挂牌交易。 公司 2002 年首次成功发行了 30,000 万股社会公众股后， 总股本从 116,996 万股增至 146,996 万股，公司总股本由 116,996 万元增至 146,996 万元。 公司无内部职工股。 股东情况介绍 报告期末股东总数 83,608 户 报告期公司前十名股东持股变动情况 序号 股东名称 增减 变动 (+，-)年 末 持股数 (股） 占总 股本 比例% 股份 类别 质押或冻结 情况 1 黑龙江北大荒农垦集团总公司 无 1,169,960,00079.59国有股 无 2

13、 裕隆基金 10,074,8590.69流通股 3 南方稳健 5,000,0000.34流通股 4 银丰基金 4,542,5240.31流通股 45 华夏回报 3,966,6500.27流通股 6 国元证券 3,828,9600.26流通股 7 博时裕富 3,351,5100.23流通股 8 景顺优选 2,457,4560.17流通股 9 宝康消费 2,422,6920.16流通股 10 泰和基金 2,232,5780.15流通股 注: 报告期内持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东为黑龙江北大荒农垦集团总公司， 其持有的股份为国家股，持有数量在报告期内未发生变化，且所持股份不存在质押或冻

14、结的情况。 本公司第一大股东与其他九位流通股股东之间不存在关联关系，本公司不了解其它九名流通股股东之间的关联关系。 公司控股股东情况 本公司独家控股股东为黑龙江北大荒农垦集团总公司(简称集团公司)。集团公司是经黑龙江省体改委批准，于 1994 年 4 月 9 日成立的大型国有资产运营公司，是经国家计委、经贸委、体改委以计规划1998332 号文批准的国家 120 家大型企业试点集团-黑龙江北大荒农垦集团的核心企业。注册资本 60 亿元，注册地址为哈尔滨市香坊区红旗大街 175 号，法定代表人吴杰凯。经营范围主要包括：农林牧渔业、采掘、生产加工、交通运输、建筑工程、房地产开发、物资供销、仓储等。

15、 报告期内公司无其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东。 公司前 10 名流通股股东情况 序号 股东名称 年末持股数(股） 股份种类 1 裕隆基金 10,074,859A 股 2 南方稳健 5,000,000A 股 3 银丰基金 4,542,524A 股 4 华夏回报 3,966,650A 股 5 国元证券 3,828,960A 股 6 博时裕富 3,351,510A 股 7 景顺优选 2,457,456A 股 8 宝康消费 2,422,692A 股 9 泰和基金 2,232,578A 股 10 鹏华成长 2,038,834A 股 公司不了解前 10 名流通股之间的关联关系。 5四、董

16、事、监事、高级管理人员和员工情况 董事、监事、高级管理人员基本情况 在股东单位任职的董事监事情况 姓名 任职的股东单位名称 在股东单位 担任的职务 任职期间 是否领取报酬、津贴(是或否) 胡成真 北大荒农垦集团总公司 副总经理 1998.11-今 是 张广勤 北大荒农垦集团总公司 副总经理 1996.4-今 是 母松华 北大荒农垦集团总公司 工会主席 1996.4-今 是 郭维和 北大荒农垦集团总公司红兴隆分公司 经理 1996.8-今 是 姜夏 北大荒农垦集团总公司牡丹江分公司 经理 1999.12-今 是 邹积慧 北大荒农垦集团总公司宝泉岭分公司 经理 1997.7-今 是 姓名 职务 性

17、别 年龄任期起止日期年初持股数年末持股数 变动原因孙勇才 董事长 男 62 2000.6-2003.6 - - - 胡成真 董事 男 59 2001.6-2003.6 - - - 张广勤 董事 男 40 2001.6-2003.6 - - - 母松华 董事 男 56 2001.6-2003.6 - - - 郭维和 董事 男 59 2001.6-2003.6 - - - 姜 夏 董事 男 56 2001.6-2003.6 - - - 邹积慧 董事 男 49 2001.6-2003.6 - - - 于洪洲 董事、总经理 男 57 2001.6-2003.6 - - - 付连祯 董事、副总经理 男

18、55 2001.6-2003.6 - - - 戴谟安 独立董事 男 69 2001.6-2003.6 - - - 程国强 独立董事 男 41 2001.6-2003.6 - - - 钟国林 监事 男 56 2001.6-2003.6 - - - 丁元森 监事 男 55 2001.6-2003.6 - - - 谭占龙 监事 男 42 2001.6-2003.6 - - - 史晓丹 董事会秘书 男 44 2001.6-2003.6 - - - 陈玉林 副总经理 男 40 2002.8-2003.6 - - - 6钟国林 北大荒农垦集团总公司 纪委书记 1998.5-今 是 谭占龙 北大荒农垦集团总

19、公司 财务部经理 2000.6-今 是 年度报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序和确定依据 公司董事、监事报酬依据公司章程和股东大会决议，每年享受职务津贴分别为 2.5 万元、2万元， 监事会主席执行董事职务标准； 董事长职务津贴为每年 4 万元。 执行董事年基薪 7.2 万元；高级管理人员年基薪 5.4 万元 。非执行董事不在本公司领取工资。 现任董事、监事、高级管理人员报酬 年度报酬总额 55.7 万元 金额最高的前三名董事的报酬总额 18.4 万元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额(公司实有两名) 10.8 万元 独立董事津贴 5 万元 独立董事其他待遇 无 不在公司领

20、取报酬、津贴的董事、监事姓名 无 报酬区间 人数 2-4 万元 12 人 5.4-7.2 万元 4 人 报告期内无离任董事、监事、高级管理人员。 公司员工情况 截止报告期末，公司员工总数 38,411 人，公司没有需承担费用的离退休职工。主要构成为： 员工专业构成：生产人员 31,823 人，销售人员 251 人，技术人员 1,120 人，管理财务人员 5,217 人,分别占总人数的 82.85%、0.65%、2.92%、13.58%。 员工受教育程度：大专以上 4,506 人，中专 3,023 人,高中 13,644 人，其他 17,238 人，分别占总人数的 11.73%、7.87%、35

21、.52%、44.88%。 7五、公司治理结构 公司治理情况 报告期内公司严格按照上市公司治理准则、公司章程和中国证监会有关法律法规的要求，进一步完善了公司法人治理结构，强化了公司规范运作。 公司加强了对董事、监事及高级管理人员的培训，通过提高管理决策层的规范治理意识和能力来提升公司的治理水平。公司专门组织了管理人员集中学习有关上市公司治理法律法规,并安排董事参加上海交易所举办的董事培训班，使董事会日常运作更加规范高效。 公司按照关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发200356 号)的要求，针对公司存在的关联方资金往来和对外担保情况进行了认真自查，并落实了相应

22、整改措施。 比照 上市公司治理准则 等规范性要求， 公司尚有一些差距， 独立董事中应补充一名会计专业人士，独立董事人数尚未达到有关规定要求，需进一步完善高级管理人员考评及激励机制。 公司独立董事履行职责情况 本公司共有程国强、戴谟安二位独立董事，报告期内独立董事勤勉尽职，积极参与公司的重大决策活动，在公司规范化运作和科学决策方面发挥了重要作用，就董事会决议事项认真研究特别是对于事关中小股东利益和公司发展的事项均给予了关注，切实维护了中小股东的合法权益。 公司与控股股东 本公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，各自独立核算，独立承担责任及风险。 业务方面：公司拥有独立的生产

23、、供应、销售系统及人员，具有自主经营能力，并完全独立于股东单位。 人员方面：公司人员独立于控股股东，公司总经理、财务负责人、营销负责人及董事会秘书等高级管理人员未在控股股东兼职、领取报酬。 资产方面： 公司的资产独立完整、权属清晰，控股股东未占用、支配公司的资产或干预公司对资产的经营管理。 机构方面：公司建立健全了董事会、监事会并独立于控股股东的组织机构，不存在从属于控股股东职能部门合署办公等情况。 财务方面：公司设立了独立的财务部门，建立健全了统一的财务会计制度，独立开设银行账户。控股股东未干预公司财务会计活动。 公司高级管理人员考评及激励机制、相关奖励制度建立、实施公司已初步建立了对董事、

24、监事、高级管理人员的绩效考评标准与激励约束机制。建立并严格依照股东大会制度、董事会议事规则、经理工作规则等制度进行决策,建立了任前及解聘审计制度、年度工作责任目标制度及绩效考核和业绩评价制度。 8六、股东大会情况简介 报告期内公司召开了两次股东大会，即 2002 年度股东大会和 2003 年第一次临时股东大会。各次股东大会基本情况如下： 2002 年度股东大会 公司于2003年 6月27日在哈尔滨市南岗区汉水路263号公司八楼会议室召开2002年度股东大会会议，出席大会的股东及股东代表共 4 人，代表有表决权股份总数 117589.8032 万股，占公司总股份数的 79.995%,公司董事、监

25、事及高级管理人员列席了会议。本次会议符合公司法及公司章程的有关规定,会议的召开及议案事项合法有效。会议由董事长孙勇才先生主持,会议审议并决议通过了以下议案： 决议通过本公司董事会向股东大会所做工作报告； 决议通过本公司监事会向股东大会所做工作报告； 决议通过本公司黑龙江北大荒农业股份有限公司 2002 年年度报告及摘要； 决议通过本公司 2002 年年度决算； 决议通过本公司 2002 年年度利润分配方案； 2002 年年度利润分配方案：经北京信永中和会计师事务所审计，本公司 2002 年度实现净利润380,637,181.31 元，根据公司章程，按 10%比例提取法定盈余公积金 38,063

26、,718.13 元，按 5%比例提取法定公益金 19,031,859.07 元，本年度可供股东分配利润 323,541,604.11 元。以 2002 年底股本 146,996 万股为基数，每 10 股派 1.20 元现金红利。 根据公司2001年度第三次临时股东大会决议， 2001年度10月至12月可供股东分配的利润75,867,116.04元，由全体股东共享，该项利润每 10 股派 0.10 元现金红利。 以上两项合计每 10 股派 1.30 元现金红利（含税）。派送现金红利后剩余未分配利润 208,313,920.15 元结转 2003 年度。公司本年度不实施资本金转增股本。 决议通过本

27、公司关于会计师事务所续聘与报酬的议案； 继续聘任北京信永中和会计师事务所为公司 2003 年度财务审计师，年度报酬确定为人民币 75 万元。 决议通过本公司关于修改公司章程的草案（增加“种子引进、繁育、加工、销售，造纸，中草药材种植、加工，自营进出口和投资兴办实业”的经营内容。 本次股东大会决议公告刊登于 2003 年 6 月 30 日上海证券报、中国证券报。 2003 年第一次临时股东大会 公司于 2003 年 12 月 19 日在哈尔滨市南岗区汉水路 263 号公司八楼会议室召开 2003 年第一次临时股东大会会议，出席大会的股东及股东代表共 12 人，代表有表决权股份总数 1211771

28、197 股，占公司总股份数的 82.43%，公司董事、监事及高级管理人员列席了会议。本次会议符合公司法及公司章程的有关规定，会议的召开及议案事项合法有效。会议由于洪洲先生主持，会议审议并决议通过了以下议案： 关于变更募集资金投向及投资方式的议案 本公司与集团公司关于米业公司的股权转让协议的议案 本公司与集团公司关于纸业公司的股权转让协议的议案 关于与集团公司共同出资兴建“哈尔滨龙垦麦芽有限责任公司”的投资协议的议案 关于大股东及关联方偿还占用公司资金的方案的议案 本次股东大会决议公告刊登于 2003 年 12 月 22 日上海证券报、中国证券报。 9 七、董事会报告 报告期内整体经营情况讨论与

29、分析 2003 年度的农业经营，在播种面积下降、旱灾较重的情况下，基本实现了产量、收入的平稳增长；农产品销售取得较大幅度的增加，但由于价格升高、成本大幅上升，毛利水平没有改善；化肥生产经营较为平稳，亏损仍然较大。综上原因，2003 年度利润水平与上年基本持平，略有增长。 由于粮价上涨及粮食供求形势变化的原因，2003 年度承包费收缴进度较上年提前，农产品购销活跃，使公司年经营活动产生的现金流达到 5.56 亿元，比上年增加 3.24 亿元。由于狠抓了欠款回收，应收款又大幅降低，剔除米业、纸业收购的影响，资产负债率下降 3.5 个百分点，资产财务状况明显改善。 2003 年度实现主营业务收入 1

30、86,633 万元,主营业务利润 90,348 万元、 净利润 38,343 万元,分别比 2002 年增长 26.84%、0.56%、0.73%；每股收益为 0.26 元,净资产收益率 10.13%(全面摊薄为9.87%)。 截止2003年末， 资产总额76.40亿元， 其中净资产38.83亿元， 资产负债率为48.85%,每股净资产 2.64 元。 经营情况 1、主营业务范围及经营状况 公司主要是从事水稻、小麦、大豆、玉米等粮食作物的生产、精深加工、销售；尿素的生产、销售；水稻生产加工、销售；文化用纸及其他纸制品生产、加工、销售；与种植业生产及农产品加工相关的技术、信息及服务体系的开发、咨

31、询及运营。 2003 年完成总播种面积 59.54 万公顷， 实现粮豆总产 254 万吨。 其中水稻面积 23.03 万公顷， 总产 166.5万吨，公顷单产 7,228.5 公斤；大豆面积 15.3 万公顷，总产 31.7 万吨，公顷单产 2,071.5 公斤；小麦面积2.55 万公顷，总产 5.7 万吨，公顷单产 2,250 公斤；大麦 3.35 万公顷，总产 9.3 万吨，公顷单产 2,622 公斤；玉米 5.08 万公顷，总产 33 万吨，公顷单产 6,496.5 公斤。由于受 2002 年低温冷害和稻谷品质及价格下降的影响，2003 年水稻面积下降 3.37 万公顷；2003 年春旱

32、较为严重，对喜水的麦类作物产量产生了较大影响，由于狠抓了大田作物后期管理，加上无霜期延长，积温较往年增加，大豆、玉米等作物取得了较好收成，使得粮食总产仍较上年增加 2.9 万吨，基本实现了预计的生产目标。 化肥业务在技改项目建设的同时，生产尿素 11 万吨，主营业务收入 15,308 万元，实现净利润-4,016 万元,比上年减亏 19 万元。2003 年企业面对生产经营环境错综复杂，一是受国际形势（伊拉克战争）的影响，原料重油货紧价扬，价格由年初的 1,180 元一路飙升到 1,860 元，煤炭市场转为卖方市场，价格上涨 5-10 元/吨，使企业正常运行生产受到影响,同时导致企业经营成本大幅

33、度上升； 二是化肥市场波动颇大， 受国际化肥市场价格上涨和国内化肥出口增加以及春旱的影响，2003 年首、尾两季化肥价格攀升较快，且在 1,350-1,500 左右，从 4 月起价格跳水，形成旺季不旺，淡季不淡，价格跳跃式波动的局面。也就是说受各种因素的影响，化肥市场理性的一方在逐渐减弱，震荡和波动使市场更难以预测。分公司 2003 年销售工作特点是 1 至 3 月份销售较好， 4 月份后销售量及价格均走低,从 9 月份开始出现恢复性增加， 10-12 月份销售形势较好。全年平均尿素销售价格（不含税）为 1,195.76 元/吨,比计划尿素销售价格上升 35.59 元/吨。三是“油改煤”工程建

34、设与生产同时进行,以“油改煤”为核心，生产服务于“油改煤”建设，这对生产运行本身有一定的影响。 10 (1)按行业分析主营业务收入、主营业利润构成情况 单位：人民币元 行 业 主营业务收入 占主营业务 收入比重% 主营业务利润 占主营业务 利润比重% 种 植 业 1,713,238,015.80 91.80918,023,536.19101.61化肥业务 153,089,360.70 8.20-14,541,022.11-1.61合 计 1,866,327,376.50 100903,482,514.08100 (2)占主营业务收入或利润 10%以上产品销售情况 单位：人民币元 行 业 主营业

35、务收入 主营业务成本 毛利率% 主营业务 收入比上 年增减% 主营业务 成本比上 年增减% 毛利率比上年增减% 农产品 1,713,238,015.80 795,213,207.9453.5832.34105.41 -16.52化 肥 153,089,360.70 167,582,382.81-9.46-13.45-9.83 -4.38合 计 1,866,327,376.50 962,795,590.7548.4126.8468.03 -12.65 报告期公司主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化 主要控股公司及参股公司经营情况及业绩 报告期公司控股公司为两个： (1)黑龙江省北大荒

36、米业有限公司，成立于 2001 年 8 月 27 日，由黑龙江省建三江农垦大兴农场等 10家单位共同发起设立，注册资本 5,100 万元；根据 2002 年 6 月 20 日第三次股东会议的规定，注册资本总额由 5,100 万元人民币增至 51,000 万元人民币，股东增加到 31 家；2003 年 5 月 20 日，经黑龙江北大荒农垦集团总公司黑垦集总文200310 号关于划转黑龙江省北大荒米业有限公司股权、相关资产及北大荒纸业公司的部分股权的通知批准，将除黑龙江省兴凯湖企业集团有限公司持有的股权外其他 29 家股东的股权 16,563.24 万元，全部划归黑龙江北大荒农垦集团总公司集中持有

37、；2003 年 12 月 19 日，黑龙江北大荒农垦集团总公司将所持全部股权转让给黑龙江北大荒农业股份有限公司。该公司企业法人营业执照的注册号为：2330001100126 法定代表人：胡成真。该公司主营业务:水稻生产加工、销售；稻米副产品及副产品的再利用，稻谷和粮油的购销，生产经营稻米相关产品的科研、开发以及生产经营；经营本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。本公司持有该公司 98.55%的股权。截止 2003 年 12 月 31 日总资产为 173,783 万元，净利润 438 万元。 (2)黑龙江北大荒纸业

38、有限责任公司，根据黑龙江省农垦总局牡丹江分局关于兴凯湖造纸厂股份制改革方案的批复于 2003 年 3 月 21 日设立，企业法人营业执照注册号：2330001100313，注册时间 2003 年3 月 21 日，法定代表人：杜崇山。属于造纸行业，经营范围主要包括：文化用纸及其他纸制品生产、加工、销售。本公司持有该公司 89.96%的股权。截止 2003 年 12 月 31 日总资产为 10,104 万元，净利润 29 万元。 主要供应商、客户情况 公司向前五名供应商采购金额合计为 6,534 万元，占年度采购总额的 28.24%；公司向前五名客户销售金额合计为 36,005 万元，占年度主营业

39、务收入的 19.29%。 经营中出现的问题与困难及解决方案 主营业务的结构性矛盾仍然突出，主营业务收入及利润贡献仍然过多依赖种植业，工业的达产率和效益水平亟待提高，面对变化了的农产品供求新形势，流通、销售工作有待加强，农业的内部结构离高产、 11优质、高效的要求还有距离，产业化水平还远未达到应有的水平。同时，公司的应收款数额仍然较大，影响和制约了公司财务状况的改善。为解决以上矛盾，今后一个时期，重点抓好以下方面的工作： 进一步抓好工业项目建设，尽快达产、达效，努力提高工业在公司利润中的贡献水平。龙垦麦芽 10万吨项目要确保在七月末投料试车，同时加快二期工程建设进度；北大荒纸业 3.5 万吨改造

40、项目要加紧实施， 力争 2005 年中旬建成； 抓好浩化分公司改造收尾， 尽快投料生产； 北大荒米业达产率要达到 60%以上，力争为公司利润增长做出更大贡献。 抓好优质农产品基地建设， 努力增加粮食产量， 提高市场竞争力。 力争用三年时间建成 300 万亩水稻、200 万亩大豆、100 万亩麦类、100 万亩玉米的优质农产品生产基地（即“3211”工程）。围绕工程建设重点加强良种工程、农业生产标准化、综合配套技术体系、现代装备试验及无公害、绿色（有机）食品开发等项建设。 实施大流通大经贸战略，努力实现产品优势向市场优势的转变。着重抓好粮食及加工品的市场营销；切实保证米业、麦芽的原料供应；强化粮

41、食销售网络建设，努力做大做强流通产业。 以创新的思维与手段，下大力抓好应收帐款的清缴工作，为公司财务状况的进一步优化创造条件。 生产经营环境及宏观政策、法规发生重大变化对公司的影响 党和国家比以往任何时候都重视农业问题，中央 1 号文件的出台，使公司获得国家更多更直接的支持；国家优质粮食产业带工程的实施，为公司优质专用农产品基地的建设创造了有利条件；国家“振兴东北老工业基地”战略的实施，为公司提升竞争力，促进产业化的发展提供了有利的政策支持，也为龙头企业的建设和壮大提供了新的机遇；全球以及全国农产品供求关系的变化引起农产品及其加工品价格的上扬，为公司主营业务收入的增长和利润水平的提高，提供了十

42、分难得的历史性机遇。 报告期公司投资情况 募集资金的使用情况 公司于 2002 年 3 月 募集资金 16.14 亿元，扣除发行费用净募集资金 15.63 亿元。报告期使用 68,847 万元，已累计使用募集资金 115,441 万元。尚未使用的募集资金存于银行，未作其它用途使用。 募集资金建设项目实施情况 本年度已使用募集资金总额 68,847 募集资金总额 161,400 已累计使用募集资金总额 115,441 承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 产生收益金额 是否符合计划进度和预计收益 1、 百万吨稻谷精深加工及十万立方米绿色稻草板生产项目 60,177 是35,006 4

43、72 是2、 农业高新技术大规模综合应用项目 59,528 否37,5421,980 是 123、浩良河分公司“油改煤”技改工程项目 61,648 否 42,893 无 是合计 181,353 115,4412,452 未达到计划进度和收益的说明（分具体项目） 无 变更原因及变更程序说明（分具体项目） 为优化本公司的主业及资产负债结构，促进产业结构升级，增强本公司的核心竞争力，减少关联交易，消除同业竞争，加快募集资金项目建设进程。 收购米业、纸业的项目变更，依照法规要求履行了正常变更手续。其专项报告书业经中国证监会核准，股东大会表决时大股东放弃了表决，并按要求进行了披露。 2003 年募集资金

44、建设项目投资 68，847 万元，累计投资 115,441 万元，其中： 农业高新技术大规模综合应用项目 2003 年投资 9,255 万元，累计完成投资额 37,542 万元。主要用于农业基础设施建设、低产田改造、农机具购置及信息中心建设。 浩良河分公司“油改煤”技改工程项目 2003 年投资 24,586 元，累计完成投资额 42,893 万元。 为优化本公司的主业及资产负债结构，促进产业结构升级，增强本公司的核心竞争力，减少关联交易，消除同业竞争，加快募集资金项目建设进程。经对公司实际及市场、技术等的反复研究论证，对黑龙江北大荒农业股份有限公司招股说明书中披露的募集资金投向和投资方式进行

45、了如下变更调整(已于2003 年 12 月 19 日公司 2003 年第一次临时股东大会会议通过)： 改变“百万吨稻谷综合精深加工及十万立方米稻草板项目”投资方式，由原投资新建改变为收购黑龙江北大荒农垦集团总公司（以下简称集团公司）所持黑龙江北大荒米业有限公司（以下简称米业公司）98.55%的股权，此项交易实际出资 35005.5 万元。 调减“百万吨稻谷综合精深加工和十万立方米稻草板项目”投资 10500 万元，用于与集团公司共同出资设立“哈尔滨龙垦麦芽有限责任公司（以下简称麦芽公司）”并建设 10 万吨麦芽工程项目。 调减“浩良河油改煤化肥工程”投资 6536.59 万元，用于收购集团公司

46、所持“黑龙江北大荒纸业有限责任公司（纸业公司）”89.96%的股权；调减“农业高新技术大规模综合应用项目”投资 13000 万元，用于纸业公司的扩产技术改造。 报告期内公司无重大非募集资金项目的投资活动。 报告期内财务状况及经营成果 单位：人民币元 项 目 2003 年 2002 年 增减% 总资产 7,640,195,459.696,199,190,010.65 23.25 股东权益 3,883,102,565.483,687,506,404.29 5.30 主营业务利润 903,482,514.08898,454,094.55 0.56 净利润 383,430,731.47380,637,

47、181.31 0.73 现金及现金等价物净增加额 37,402,484.591,234,076,800.25 -96.97 注：总资产增加为本年度合并范围变化所致。股东权益增加为本年利润增加。主营业务利润、净利润比上年略有增长为农产品销售收入比上年增加。现金及现金等价物净增加额大幅度降低主要是 2002 年度发行股票募集大量资金所致； 董事会日常工作情况 报告期内董事会的会议情况及决议内容 13(1)于 2003 年 4 月 6 日在哈尔滨市南岗区汉水路 263 号公司八楼会议室召开第二届第九次董事会议，会议审议并决议通过了以下议案：决议通过本公司黑龙江北大荒农业股份有限公司 2002 年年度

48、报告及摘要；决议通过本公司董事会向股东大会所作工作报告；决议通过本公司 2002 年年度决算；决议通过本公司 2002 年年度利润分配方案；决议通过本公司关于会计师事务所续聘与报酬的议案；决议通过本公司关于修改公司章程的草案（增加“种子引进、繁育、加工、销售，造纸，中草药材种植、加工，自营进出口和投资兴办实业”的经营内容）；决议通过本公司内部审计管理制度；决议通过本公司 2003 年第一季度季报；决议通过本公司关于召开二二年度股东大会的议案。本次董事会决议公告刊登于 2003 年4 月 8 日上海证券报、中国证券报。 (2)2003 年 8 月 8 日上午 9 时召开第二届第十次董事会议，本次

49、会议以通信方式表决，全部 11 名董事均参加了表决。决议通过本公司黑龙江北大荒农业股份有限公司 2003 年半年度报告及摘要。本次董事会决议公告刊登于 2003 年 8 月 11 日上海证券报、中国证券报。 (3)2003 年 10 月 8 日在哈尔滨市南岗区汉水路 263 号本公司 8 楼董事会会议室召开第二届董事会第十一次会议，与会董事审议通过以下议案：关于变更募集资金投向及投资方式的议案；本公司与集团公司关于米业公司的股权转让协议的议案；本公司与集团公司关于纸业公司的股权转让协议的议案；关于与集团公司共同出资兴建“哈尔滨龙垦麦芽有限责任公司”的投资协议的议案；关于大股东及关联方偿还占用公

50、司资金的方案的议案；黑龙江北大荒农业股份有限公司 2003 年第三季度报告的议案；关于召开二三年度第一次临时股东大会的议案；本次董事会决议公告刊登于 2003 年 10 月 10 日上海证券报、 中国证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司董事会根据公司法、证券法、公司章程等有关法律、法规要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议内容。 利润分配预案 经北京信永中和会计师事务所审计，本公司 2003 年度实现净利润 383,430,731.47 元，根据公司章程，按 10%比例提取法定盈余公积金 38,343,073.15 元，按 5%比例提取法定公益

51、金 19,171,536.57 元，本年度可供股东分配利润 325,916,121.75 元。董事会提议以 2003 年底股本 1,469,960,000 股为基数，每 10 股派2.20 元（含税）现金红利,合计派现 323,391,200.00 元。 派送现金红利后剩余未分配利润 2,524,921.75 元结转 2004 年度。公司本年度不实施资本公积金转增股本。 其他事项 公司选定信息披露的报纸仍为上海证券报、中国证券报,无变化。 根据中国证监会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发200356 号)(以下简称通知)要求，本公司对关联方资金往来和对外担

52、保情况进行了自查，公司不存在通知中所述的关于关联方违规占用资金情况。注册会计师对控股股东及关联方占用资金的说明原文如下： “中国证券监督管理委员会黑龙江监管局： 黑龙江北大荒农业股份有限公司董事会： 我们接受委托，审计了黑龙江北大荒农业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2003 年 12 月 31 日母公司及合并资产负债表、 2003 年度母公司及合并利润及利润分配表和现金流量表， 并出具 XYZH/A104062-1号审计报告。根据中国证券监督管理委员会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发2003 56 号）（以下简称“证监会通知”）的要求，我们对截止 2

53、003 年 12 月 31 日贵 14公司控股股东及其他关联方与贵公司资金往来情况及提供担保事项出具专项说明。贵公司董事会的责任是依据证监会通知要求准备说明文件并对说明文件负责，同时提供大股东及其他关联方资金占用情况和贵公司为控股股东及其他关联方提供担保有关情况的真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，我们的责任是对贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况和贵公司为控股股东及其他关联方提供担保有关情况进行审核，并出具专项说明。 经审核，截至 2003 年 12 月 31 日，贵公司应收控股股东及其他关联方资金往来余额共计50,963 万元，其中，

54、应收控股股东黑龙江北大荒农垦集团总公司资金往来余额为11,312 万元；应收其他关联方资金往来余额为39,651 万元，贵公司未对外提供担保。贵公司与控股股东及其他关联方资金往来和贵公司为控股股东及其他关联方提供担保的具体情况请见附表。 本说明仅供贵公司向中国证监会及其相关机构报送贵公司 2003 年度报告使用， 未经本事务所的书面同意，不得用于其他用途。 附件 1、上市公司资金占用情况表 附件 2、上市公司对外担保情况表 信永中和会计师事务所 中国 北京 2004 年 4 月 19 日” 独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见 根据中国证监会关于规范上市公司与关联方资金往来

55、及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发200356 号)(以下简称通知)精神，公司独立董事戴谟安先生、程国强先生本着认真负责的原则对公司累计和当期对外担保情况，执行前述规定情况进行了检查和核实，公司没有对外担保情况。现就有关情况说明如下： 经认真审核， 公司累计和当期未发生任何对外担保事项。此说明。 戴谟安 程国强 八、监事会报告 报告期内监事会工作情况 2002 年度公司监事会列席了公司全部董事会会议。 2003 年 4 月 6 日在哈尔滨市南岗区汉水路 263 号公司八楼会议室召开第二届第五次监事会议，应到监事 3 人，实到监事 3 人。本次会议符合公司法及公司章程的有关规定，会议的召开

56、及议案事项合法有效。会议由监事会召集人钟国林先生主持，会议审议并决议通过了以下议案： 决议通过本公司黑龙江北大荒农业股份有限公司 2002 年年度报告及摘要； 决议通过本公司2002 年度监事会工作报告； 决议通过本公司对公司规范运作、经营财务状况、募集资金运用、关联交易所作评价的报告。 监事会对下列事项的独立意见 公司依法运作情况 公司决策程序合法有效，已建立起完善的内部控制制度，未发现公司董事、经理执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为； 15检查公司财务情况 会计师事务所出具的审计报告及附注，真实地反映了公司的财务状况和经营成果； 鉴于公司未按计划完成 A 股股票发

57、行，母公司已组建北大荒米业集团，该集团与公司拟建百万吨稻谷精深加工项目存在同业竞争，对北大荒米业集团的收购、重组事宜一直在讨论中，故 2002 年未对该项目进行投资；十万立方米绿色稻草板项目 2002 年度在原设计基础上又进一步进行了论证、编制可研报告,因年度内与国外公司在工艺设计、进口设备引进等谈判尚未结束，故未按时完成预计投资计划。 报告期内未发现损害公司利益的内幕交易与损害股东权益的行为； 关联交易公平，未发现损害上市公司利益的行为。 九、重要事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 报告期内公司重大资产收购及出售处置、吸收合并事项。 根据公司 2003 年 12 月 19 日召开的 2

58、003 年第一次临时股东大会决议，本公司收购集团公司持有的黑龙江省北大荒米业有限公司 98.55%股权和黑龙江北大荒纸业有限责任公司 89.96%的股权。本次收购依据中和资产评估有限公司于 2003 年 10 月 9 日出具的中和评报字(2003)第 XYZH/V203024 号、第 XYZH/V203025号资产评估报告的评估结果加以确定。根据该评估结果，本公司以集团公司所持黑龙江省北大荒米业有限公司的股权在评估基准日（2003 年 7 月 31 日）对应的评估值 47,612.55 万元和黑龙江北大荒纸业有限责任公司的股权在评估基准日（2003 年 6 月 30 日）对应的评估值 6,53

59、6.59 万元作为收购资产出资价格,合计54,149.14 万元。扣除集团公司欠付黑龙江省北大荒米业有限公司 12,607.05 万元后,实际以募集资金41,542.09 万元支付上述收购款项。本次收购已经完成。 报告期内公司重大关联交易事项。 因黑龙江北大荒农垦集团总公司规模大、地域分布较广，公司发生的经济业务主要是在集团公司的地域范围内进行，因此公司与集团公司形成较频繁的购销及债权债务往来业务，但这些购销业务和其他往来占公司全部的经济业务总额的比例较小。 购销业务 报告期内公司与关联方发生的经济业务签订了相关合同及协议，双方的购销业务均遵循公平、公正的市场原则进行。公司向关联方采购占公司全

60、部采购总额的 0.67%，向关联方销售产品占公司主营业务收入的 24.90%。其中较大的销售业务包括：报告期对九三油脂厂的累计销售额为 21,190 万元,占公司主营业务收入的 11.35%；对北大荒粮油的累计销售额为 9,082 万元，占公司主营业务收入的 4.9%； 关联方债权债务往来 单位： 万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 应收账款 应收账款 3,87322,147 其中：集团公司 1,693 2,015 母公司外的其他关联公司 83716,665 赵建国 1,3433,467 应付账款应付账款 -939 2,976其中：集团公司 2

61、,059 2 ,236 16母公司外的其他关联公司 -2,998 740其他应收款 其他应收款 -25,92450,963 其中：集团公司 -33,99411,312 母公司外的其他关联公司 8,07039,651 其他应付款其他应付款 8,586 11,451其中：集团公司 0 0母公司外的其他关联公司 8,586 11,451预收账款预收账款 -866 7,747其中：集团公司 74 78母公司外的其他关联公司 -940 7,669预付账款预付账款 -1,1057 其中：集团公司 00 母公司外的其他关联公司 -1,1057 报告期公司除收购北大荒米业、 北大荒纸业资产外无其他资产、 股权

62、转让发生的关联交易 重大合同及其履行情况 公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包本公司资产的事项。 报告期内公司无重大合同、担保事项发生。 报告期内公司没有委托他人进行现金资产管理事项。 报告期内无公司或持股 5%以上股东承诺事项及履行情况。 聘任会计师事务所情况 报告期内公司继续聘用信永中和会计师事务所作为 2003 年度审计会计师，审计费用 75 万元，该会计师事务所已为公司连续审计 3 年。 17十、财务报告 (一)审计报告 审 计 报 告 审 计 报 告 XYZH/A104062-1 黑龙江北大荒农业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的黑龙江北大荒农业股份有限公

63、司（以下简称：贵公司）2003 年12月31日的母公司及合并资产负债表以及2003年度的母公司及合并利润表及利润分配表和现金流量表。这些会计报表及其编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。 审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为， 上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和 企业会计制

64、度 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量情况。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师 张克 中国 北京 中国注册会计师 郎争 2004 年 4 月 19 日 18(二)会计报表(见附表) (三) 会计报表附注 一 公司的基本概况 一 公司的基本概况 黑龙江北大荒农业股份有限公司（以下简称：本公司）是经国家经贸委（1998）775 号文批准，由黑龙江北大荒农垦集团总公司（以下简称：集团公司）作为独家发起人，以发起设立方式设立的股份有限公司，于 1998 年 11 月 27 日注册成立，注册资本 116,996

65、万元。集团公司以其拥有的友谊农场等 16 家农场中与农业相关的资产及浩良河化肥厂中与化肥生产相关的资产重组为16个从事农业的分公司和1个从事化肥生产的分公司后投入本公司。 经中国证券监督管理委员会证监发行字200219 号文核准，本公司向社会公开发行人民币普通股股票 30,000 万股，于 2002 年 3 月 29 日在上海证券交易所挂牌交易。截止 2003 年 12 月 31 日，本公司的股本结构如下： 股东名称 股本金额 持股数量(千股) 持股比例（%） 黑龙江北大荒农垦集团总公司 1,169,9601,169,96079.59社会公众 A 股股东 300,000300,00020.41

66、合计 1,469,9601,469,960100.00本公司所属的 17 个分公司如下：二九分公司、宝泉岭分公司、新华分公司、江滨分公司、友谊分公司、八五二分公司、八五三分公司、二九一分公司、八五四分公司、八五六分公司、庆丰分公司、兴凯湖分公司、七星分公司、八五九分公司、勤得利分公司、青龙山分公司及浩良河分公司。 本公司经营范围：水稻、小麦、大豆、玉米等粮食作物的生产、精深加工、销售；尿素的生产、销售；水稻生产加工、销售；文化用纸及其他纸制品生产、加工、销售；与种植业生产及农产品加工相关的技术、信息及服务体系的开发、咨询及运营。 二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 二 主要会计

67、政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 会计制度 本公司执行企业会计准则和企业会计制度。 会计年度 本公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 记账基础和计价原则 本公司会计报表以权责发生制为记账基础，除本公司成立时所投入的资产及负债以评估值入账外，均以历史成本为计价原则。 外币业务核算方法 本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币记账， 资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价折算。由此产生的汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的，按借款费用资本

68、化的原则处理。 外币会计报表的折算方法 19除股东权益类项目按业务发生时中国人民银行公布的市场汇价折算外， 其他项目均按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币，由此产生的差异作为外币会计报表折算差额处理。 现金等价物的确定标准 本公司以持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 短期投资核算方法 短期投资计价方法：短期投资在取得时按投资成本计量，其中，以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款扣除尚未领取的现金股利或债券利息作为投资成本；投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值作为投资成本。 短期投资收益

69、确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认为投资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以及尚未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：本公司期末对短期投资按成本与市价孰低的原则计量，当期末短期投资成本高于市价时，计提短期投资跌价准备。具体计提时，一般按单项投资计提跌价准备。 应收款项坏账损失核算方法 坏账的确认标准：a.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；b.债务单位逾期未履行偿债义务超过 3

70、年；c.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法计提坏账准备，计入当期损益，本公司对关联方欠款不计提坏账准备。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。 应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 比例 1 年以内 2% 1-2 年 5% 2-3 年 15% 3 年以上 50% 存货核算方法 存货主要包括原材料、库存商品和低值易耗品等，以实际成本入账。 购入原材料的实际成本由买价加运输、装卸、保险及入库前的加工、整理、挑选等费用构成； 自制的原材料按制造过程中的各项实

71、际支出计价； 库存商品中农业产成品的入库价格采用市场价，加上运输、装卸、保险及入库前的加工、整理、挑选等费用构成。 存货实行永续盘存制，农业产成品出库按加权平均法确定其成本。 低值易耗品于投入使用时一次计入相关成本、费用。 存货以成本与市价孰低法计价。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。 长期投资核算方法 长期投资包括长期股权投资和长期债权投资。 长期股权投资 20a 长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价款或确定的价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额 20

72、%以下，或虽占 20%或 20%以上但不具重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占被投资企业有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽不足 20%但具有重大影响的股权投资，采用权益法核算。 B 长期股权投资差额的核算方法：初始投资成本与投资时应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按一定的期限摊销计入损益。合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的，股权投资差额按 10 年平均摊销。初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入资本公积。 长期债权投资 a

73、长期债权投资的计价和收益确认方法：长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，以支付现金取得的长期债券投资，按实际支付的全部价款减去尚未领取的债券利息，作为初始投资成本。长期债权投资按权责发生制原则按期计提应计利息，计入投资收益。 B 债券投资溢价和折价的摊销方法： 本公司将债券投资初始投资成本减去相关费用及已到付息期但尚未领取的债券利息和未到期的债券利息后，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期内于确认相关利息收入时，按直线法分期摊销。 长期投资减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因，导致可收回金额低于其账面价值，并且这种

74、降低的价值在可预计的未来期间内难以恢复的长期投资，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 委托贷款核算方法 委托贷款的计价和利息确认方法：委托贷款按实际委托的贷款金额入账。期末按委托贷款规定的利率计提应收利息，计入投资收益。如计提的利息到期不能收回，则停止计提利息并冲回已计提利息。 委托贷款减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对委托贷款进行全面检查，如有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按其差额计提减值准备。 固定资产计价和折旧方法 固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年；单位价值较高

75、（2000 元及 2000 元以上）。 固定资产的分类：房屋及建筑物、机器机械设备、运输工具和办公设备及其他设备。 固定资产的计价：除 1998 年 6 月 30 日以经评估确认之资产的评估价值入账外，其他固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时以预计使用年限，采用直线法计算并预留残值 2%-5%，各类固定资产的折旧年限如下： 房屋建筑物 15 至 50 年机器机械设备 *

76、5 至 20 年运输工具 5 至 10 年办公设备及其他设备 5 至 25 年 21* 其中本公司之子公司黑龙江省北大荒米业有限公司的机器设备按照工作量法计提折旧，总工作量60 万吨/每条生产线，生产线的设计能力 100 吨/日。 融资租入固定资产的计价方法：按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。 固定资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则评价固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计提时按单项资产计提

77、。 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复； 固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响； 企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响； 同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低； 其他有可能表明资产已发生减值的情况。 在建工程核算方法 在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。

78、自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。 在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计提时按工程项目分别计提。 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的

79、在建工程； 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性； 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 借款费用的会计处理方法 借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期计入当期财务费用。当以下三个条件同时具备时，为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化： 资产支出已经发生； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 22借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发

80、生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本，在达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间的利息资本化金额根据截止当期末购建固定资产累计支出按月计算的加权平均数， 乘以资本化率计算得出。 资本化率为专门借款按月计算的加权平均利率 （或专门借款的利率）。 无形资产计价及摊销方法 无形资产的计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得

81、时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计入当期损益。 无形资产摊销方法和期限：无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，计入当期损益。合同、法律均未规定年限的，摊销年限不应超过 10 年。本公司无形资产系成立时集团公司折股投入的土地使用权，按使用年限 50 年平均摊销。 无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项情况的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重

82、大不利影响； 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用指已经支出、但摊销期限在 1 年以上的各项费用，以实际成本入账,并采用直线法在受益期内平均计算摊销额。 应付债券的核算方法 应付债券的计价和溢、折价的摊销：应付债券按照实际的发行价格计价；发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 应付债券的应计利息：根据应付债券的债券面值和规定的利率按期计提应计利息，并按借款费用资本化的处

83、理原则，分别计入工程成本或当期财务费用。 预计负债的核算方法 确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 该义务的金额能够可靠地计量。 计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 收入确认原则 本公司的营业收入主要包括生产承包费收入、农产品、农产品加工品的销售收入、化肥销售收入和机制纸的销售收入，其收入确认原则如下： 23销售商品：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理

84、权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计量的情况下，按有关合同、协议规定的时间和方法确认收入的实现。 本公司生产承包费收入以与家庭农场签订的农业生产承包协议中规定的收费时间和方法计算确定；与此交易中相关的经济利益能够流入本公司时，确认生产承包费收入的实现。 21、所得税会

85、计处理方法 本公司所得税采用应付税款法核算。 22、报告期会计政策、会计估计变更的影响 根据修订后的企业会计准则-资产负债表日后事项，对资产负债表日后至财务报告批准日之间董事会制定的利润分配预案中的现金股利，原作为期后调整事项计入“应付股利”项目，现改为仅在报告年度资产负债表中“未分配利润”项目下单独列示。 上述会计政策变更已采用追溯调整法，相应调整了 2003 年及 2002 年的年初留存收益及相关项目的期初数，2003 年度及 2002 年度的利润及利润分配表中的相关数据也进行了调整。此项会计政策变更的累计影响数为 191,094,800 元；调增了 2003 年年初留存收益 191,09

86、4,800 元，其中：调增 2002 年度利润及利润分配表中年初未分配利润 233,773,428 元， 调增 2002 年度利润分配表中应付普通股股利 42,678,628 元。 23、合并会计报表的编制方法 合并范围的确定原则：本公司将投资额占被投资企业有表决权资本总额 50%以上，或虽不足 50%但拥有实际控制权的被投资企业，纳入合并会计报表范围；虽拥有实际控制权但对合并会计报表无重大影响的，不纳入合并会计报表范围。 合并会计报表所采用的会计方法：本公司合并会计报表是按照财政部合并会计报表暂行规定及有关补充规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业务已抵销。 三 税项 三

87、 税项 企业所得税 本公司适用中华人民共和国企业所得税暂行条例，所得税税率为 33%。 根据财政部财税政便2001117 号文对财税字1998101 号文件-对农业部关于申请黑龙江北大荒实业发展股份有限公司(筹)上市后免缴所得税的函的复函确认，本公司从事种植业、养植业、农林产品初加工业的所得免征所得税。 本公司化肥生产销售业务的所得税税率为 33%。 本公司之子公司黑龙江省北大荒米业有限公司与其下属制米厂、分公司汇总缴纳企业所得税；并根据黑龙江省国家税务局黑国税函2003253 号文所转发的国家税务总局关于黑龙江、海南和广东农垦总局缴纳企业所得税问题的通知的通知（国税函20031139 号文件

88、），与黑龙江省农垦总局合并缴纳企业所得税。 根据 1997 年 5 月 8 日财税字199749 号文 关于国有农口企事业单位征收企业所得税问题的通知 ， 24黑龙江省北大荒米业有限公司所经营的水稻、大米及其副产品，属于文件所规定的暂免征收企业所得税的范围，该部分经营所得暂免征收所得税。除上述所得以外的其他所得适用 33%的税率。 本公司之子公司黑龙江北大荒纸业有限责任公司企业所得税的适用税率为 33%。 增值税 本公司化肥销售收入适用增值税，销项税率为 13%。本公司购买与化肥生产有关的原材料支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，增值税应纳税额为当期销项税额抵减当期进项税后的余额。 农业税 家

89、庭农场上缴的农业税由本公司代扣代缴。 城市维护建设税 本公司城市维护建设税依分公司所在地区不同分别按应纳流转税的 1%、5%、7%计提和缴纳。 教育费附加 本公司教育费附加依分公司所在地区不同分别按应纳流转税的 1%、1.5%、2%、3%计提和缴纳。 四 控股子公司及合营企业 四 控股子公司及合营企业 本公司的控股子公司及合营企业的情况如下： 投资金额 持股比例 公司名称 注册资本 直接投资间接投资直接持股间接持股主营业务 投资金额 持股比例 公司名称 注册资本 直接投资间接投资直接持股间接持股主营业务 黑龙江省北大荒米业有限公司 510,000 477,215098.55%0 水稻生产加工、

90、 销售等黑龙江北大荒纸业有限责任公司 60,000 65,515089.96%0文化用纸及其他纸制品生产、加工、销售兰州北龙米业有限责任公司 5,000 03,000060.00%稻谷加工、 米制品等销售 虎林市北大荒米业有限公司 3,900 03,600092.31%水稻、农副产品加工、销售、收购 江苏北大荒米业有限公司 30,000 021,000070.00%粮食收购、销售；农副产品（除棉花、生猪、蚕茧）销售 新增上述五家子公司， 系本年度收购黑龙江省北大荒米业有限公司 98.55%的股权和黑龙江北大荒纸业有限责任公司 89.96%的股权所致；其中兰州北龙米业有限责任公司、虎林市北大荒米

91、业有限公司和江苏北大荒米业有限公司系黑龙江省北大荒米业有限公司的子公司。 本次收购的购买日为 2003 年 12 月 19 日，期末本公司将上述子公司纳入合并范围。 五 合并会计报表主要项目注释 五 合并会计报表主要项目注释 货币资金 项 目 2003.12.312002.12.31 项 目 2003.12.312002.12.31 现金 12,8333,390 银行存款 1,424,1461,396,186 其他货币资金 00 合 计 合 计 1,436,9791,399,576 应收账款 应收账款账龄分析 252003.12.31 2002.12.31 项 目 金额 比例坏账准备金额比例

92、坏账准备 2003.12.31 2002.12.31 项 目 金额 比例坏账准备金额比例 坏账准备 1 年以内 358,557 56%5,863488,92582% 6,548 1-2 年 181,178 28%5,33956,78410% 2,839 2-3 年 27,461 4%3,56329,2185% 4,383 3 年以上 70,055 11%10,94818,1763% 9,088 合 计 合 计 637,251 100%25,713593,103100% 22,858 期末应收账款余额增加的主要原因系合并范围变化增加 163,560 千元及收回以前年度承包费 120,760千元所

93、致。 坏账准备的计提比例参见注释二.9。 期末应收账款中包含持本公司 79.59%表决权股份的股东单位集团公司欠款 20,152 千元。 期末欠款金额前五位 （不包括关联方） 的应收账款合计数为 269,497 千元， 占应收账款总额的 42.29%；其中应收家庭农场款的款项共计 220,563 千元。 其他应收款 其他应收款账龄分析 2003.12.31 2002.12.31 项 目 金额 比例坏账准备金额比例 坏账准备2003.12.31 2002.12.31 项 目 金额 比例坏账准备金额比例 坏账准备1 年以内 556,039 35%6,1641,433,53176% 7,9301-2

94、 年 652,825 42%7,770218,31511% 10,9162-3 年 138,703 9%17,287130,0567% 19,5083 年以上 223,696 14%70,462112,2326% 56,116合 计合 计 1,571,263 100%101,6831,894,134100% 94,470期末其他应收款余额减少的主要原因系合并范围变化增加 175,208 千元以及收回母公司欠款减少415,421 千元所致，详见注释七.5。 坏账准备的计提比例参见注释二.9。 期末其他应收款中包含持本公司 79.59%表决权股份的股东单位集团公司的欠款 113,121 千元。 期

95、末欠款金额前五位的其他应收款（不包括关联方）合计数为 619,885 千元，占其他应收款总额的39.45%；其中应收家庭农场款的款项共计 542,167 千元。 预付账款 预付账款账龄分析： 2003.12.31 2002.12.31 项 目 金额 比例 金额 比例 2003.12.31 2002.12.31 项 目 金额 比例 金额 比例 1 年以内 82,15998% 14,859 96%12 年 1,8621% 0 0%23 年 00% 0 0%3 年以上 01% 650 4%合 计合 计 84,021100% 15,509 100%期末预付账款余额增加的主要原因系合并范围变化所致。 一

96、年以上未结转的预付账款是浩良河分公司未结算完的工程款。 预付账款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位的欠款。 存货 262003.12.31 2002.12.31 项 目 金额 跌价准备净值金额跌价准备 净值2003.12.31 2002.12.31 项 目 金额 跌价准备净值金额跌价准备 净值原材料 801,954 43,740 758,214247,4958,415 239,080低值易耗品 16,549 412 16,1375,5870 5,587库存商品 462,890 3,965 458,925324,70819,454 305,254在产品 1,464 0 1,46

97、4 1,1830 1,183合 计合 计 1,282,857 48,117 1,234,740 578,97327,869 551,104 期末存货及存货跌价准备余额增加的主要原因系合并范围变化所致。 长期股权投资 长期股权投资 2003.12.31 2002.12.31 项 目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 2003.12.31 2002.12.31 项 目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 其他股权投资 2,857 0 0 0 股权投资差额 10,480 0 0 0 合 计合 计 13,337 0 0 0 股权投资净额 13,337 0 其他股权投资 被投资单 所占 初始投

98、本期权累计权期末 期末减 期初减位名称 投资期限 比例 资金额益调整益调整余额 值准备 值准备被投资单 所占 初始投本期权累计权期末 期末减 期初减位名称 投资期限 比例 资金额益调整益调整余额 值准备 值准备黑龙江省讷河市北龙米业有限公司 长期 34.28%2,2283293292,557 0 0 黑龙江信德贸易有限公司 长期 30.00%30000300 0 0 合 计 合 计 2,5283293292,857 0 0 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限本期 摊销额 摊余价值被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限本期 摊销额 摊余价值黑龙江北大荒纸业有限责任公

99、司 10,480 投资成本高于所享有的子公司所有者权益份额 10 年 0 10,480定资产原价、累计折旧及减值准备 (1)固定资产原价及累计折旧 房屋 建筑物 机器机械设备运输工具办公设备 及其他 合计 房屋 建筑物 机器机械设备运输工具办公设备 及其他 合计 原值 2003.1.1 1,751,612 728,81128,647148,289 2,657,359本期增加 350,461 246,09929,16030,310 656,030其中:在建工程转入 107,643 22,4182,6411,795 134,497本期减少 5,227 32,0586,6374,393 48,315

100、2003.12.31 2,096,846 942,85251,170174,206 3,265,074 累计折旧 2003.1.1 524,056 478,26212,60541,544 1,056,467本期增加 91,075 44,7094,06718,396 158,247 27本期减少 3,841 22,7183,3313,128 33,0182003.12.31 611,290 500,25313,34156,812 1,181,696 净值 2003.1.1 1,227,556 250,54916,042106,745 1,600,8922003.12.31 1,485,556 4

101、42,59937,829117,394 2,083,378期末固定资产及累计折旧余额增加的主要原因系合并范围变化所致。 本期固定资产减少主要为向家庭农场出售技术较先进的农用机械，以此支持规模较大、实力较强的家庭农场，进而达到土地向大的家庭农场集中以稳定生产承包费收入的目的，款项回收期一般为 3-8 年。 本公司固定资产中用于抵押的房屋建筑物价值账面原值为 393,672 千元、账面净值为 280,804 千元。 (2)固定资产减值准备 类 别 2002.12.31 本期增加本期减少2003.12.31 计提原因 类 别 2002.12.31 本期增加本期减少2003.12.31 计提原因 房屋

102、建筑物 815 9786281,165 闲置 机器机械设备 53 0053 拟更新 运输工具 1,847 001,847 拟出售 办公设备及其他 93 254870 技术落后 合 计合 计 2,808 1,0036763,135 工程物资 项 目 2003.12.31 2002.12.31项 目 2003.12.31 2002.12.31专用材料 22,4070专用设备 7680合 计 合 计 23,1750在建工程 工程 本期 本期 其他资金 工程名称 预算 2002.12.31增加 转固 减少2003.12.31 来源 投入占预算比工程 本期 本期 其他资金 工程名称 预算 2002.12

103、.31增加 转固 减少2003.12.31 来源 投入占预算比油改煤工程 514,482 89,953259,25600349,209 募集 67.88%农业高新技术大规模综合应用工程 595,280 18,56931,16645,6063,1291,000 募集 41.81%其他 11,735208,88288,8916,930124,796 自筹/ 其他 合 计合 计 120,257499,304134,49710,003475,005 期末在建工程增加的主要原因系募股资金投入使用增加 236,282 千元及合并范围变化增加 392,716 千元所致。 在建工程中无资本化利息，期末在建工程

104、无减值情况，未计提减值准备。 无形资产 项目名称 取得方式原值 2002.12.31本期 增加 本期 摊销 累计 摊销 2003.12.31 剩余摊销年限 项目名称 取得方式原值 2002.12.31本期 增加 本期 摊销 累计 摊销 2003.12.31 剩余摊销年限 土地使用权 投入/购置179,378 99,53870,9882,16811,020168,358 38-49 年软件 购置 1,608 01,6080 0 1,608 9-10 年合 计 合 计 180,986 99,53872,5962,16811,020169,966 期末无形资产增加的主要原因系合并范围变化所致。 土地

105、使用权按使用期限 50 年采用直线法摊销，剩余摊销年限 38-49 年。 期末无形资产无减值情况，未计提减值准备。 28长期待摊费用 原始 本期本期累计剩余摊项 目 发生额 原始 本期本期累计剩余摊项 目 发生额 2002.12.31增加摊销摊销2003.12.31 销年限2002.12.31增加摊销摊销2003.12.31 销年限沟渠等农田水利基础设施 37,047 16,8701,4287,92426,67310,374 1-4 年小土方等农田水利基础设施 55,065 25,2054,69710,29435,45719,608 1-5 年其他 13,299 2,7979,0282,668

106、4,1429,157 1-5 年合 计合 计 105,411 44,87215,15320,88666,27239,139 长期待摊费用主要为用于灌溉的小型简易水利设施，如沟渠、小土方等，按受益期平均摊销。 短期借款 借款类别 2003.12.31 2002.12.31年利率 备注 借款类别 2003.12.31 2002.12.31年利率 备注 抵押借款 417,020 512,2775.7510.8% （1） 担保借款 1,160,000 9,5455.045.84% （2） 信用借款 314,809 176,96846.903% 合 计合 计 1,891,829 698,790 期末短期

107、借款增加的主要原因系合并范围变化所致。 本公司短期借款均为期限在一年以内的银行借款，借款用于购置农用生产资料及流动资金周转。 抵押物详见注释五.7。 担保方为集团公司。 应付账款及预收账款 项 目 2003.12.312002.12.31项 目 2003.12.312002.12.31应付账款 429,371246,299预收账款 180,15490,880期末应付账款增加的主要原因系浩良河化肥分公司应付设备款增加 89,212 千元及合并范围变化应付水稻款增加 97,433 千元所致。 三年以上未付的应付款项计 36,755 千元主要是以前年度未结算完的粮食收购款、农用物资采购款。 应付账款

108、中含欠持有本公司 79.59%表决权股份的股东单位集团公司的款项 22,359 千元。 账龄超过 1 年未结转的预收账款计 30,596 千元是尚未结算完的粮食销售款。 预收账款中含欠持有本公司 79.59%表决权股份的股东单位集团公司的款项 782 千元。 应付工资 2003 年 12 月 31 日应付工资余额 126,976 千元，主要是尚未发放的工资。 应交税金 税 种 适用税率 2003.12.31 2002.12.31税 种 适用税率 2003.12.31 2002.12.31增值税 4%、13%、17% -95,623 -7,889农业税 根据土地等级确定 10,609 35,32

109、7营业税 3%、5% 1,580 922城市维护建设税 1%、5%、7% 568 34所得税 33% 4,036 0其他 217 57合 计合 计 -78,613 28,451期末应交税金-增值税负数余额增加的主要原因系合并范围变化导致待抵扣增值税进项税额增加。 其他应付款 29期末其他应付款余额为 802,105 千元， 其中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位的应付款。 大额其他应付款 项 目 2003.12.31 注 项 目 2003.12.31 注 应付家庭农场款 118,565 1）承包兑现款 105,367 2）工程款 106,619 3）保证金 54,915 4）风

110、险抵押金 36,655 5）其他应付款中的应付家庭农场款主要是按确定的标准及家庭农场承包的耕地面积，预留的用于组织农机具设备更新、生产资料供应和安排机械作业的资金。 承包兑现款主要是小型农田水利等工程承包给单位或个人以及由单位或个人承担机械作业、运输等应支付的款项。 工程款主要是应支付的水利施工的工程款。 保证金系家庭农场承包经营土地缴纳给本公司的保证金。 风险抵押金系本公司管理人员交纳的为保证完成岗位责任指标而交纳的抵押金，其收取的标准为每人 5000-50000 元人民币。 三年以上大额其他应付款 项目 风险抵押金 土地承包保证金 工程款 承包兑现款 粮款 应付家农款 其他 合计 项目 风

111、险抵押金 土地承包保证金 工程款 承包兑现款 粮款 应付家农款 其他 合计 金额 4,285 603 5,370 17,324 2,352 12,20319,432 61,569 预提费用 费用类别 2003.12.31 2002.12.31费用类别 2003.12.31 2002.12.31借款利息 4,2339,521其他 4,2231,282合 计合 计 8,45610,803期末预提费用减少的主要原因系支付借款利息所致。 一年内到期的长期负债 借款条件 2003.12.312002.12.31 备注借款条件 2003.12.312002.12.31 备注集团公司借款： 28,63430

112、,760 （1）银行借款 13,803163,915 （2）其中: 抵押 017,399 担保 10,000115,000 （3）信用 3,80331,516 合 计 合 计 42,437194,675 期末一年内到期的长期借款减少的主要原因系偿还到期借款所致。 集团公司借款系其从世界银行及政府部门等借款后安排给本公司，利率与集团公司从银行借款的利率一致。 一年内到期的长期负债中不存在已到期未偿还的款项。 担保方为集团公司。 长期借款 借款条件 2003.12.312002.12.31 注 借款条件 2003.12.312002.12.31 注 30集团公司借款 145,793168,564

113、（1）银行借款 115,29127,750 （2）其中： 抵押 48,83513,950 担保 010,000 信用 66,4563,800 合 计合 计 261,084196,314 期末长期借款增加的主要原因系本年新增长期借款 51,000 千元所致。 集团公司借款系其从世界银行及政府部门等借款后安排给本公司，利率与集团公司从银行及政府部门借款的利率一致，其年利率为 2.4%-11.088%。借款主要用于农田水利基本建设。 银行借款均为人民币借款，其年利率为 4.95%-11.088%，期限从 1995 年至 2004 年。 长期应付款 项 目 2003.12.31 2002.12.31项

114、 目 2003.12.31 2002.12.31日棉借款 1,714 6,586丸红借款 2,976 1,193合 计合 计 4,690 7,779长期应付款为集团公司从日棉及丸红以补偿贸易方式借款后按原借款条件安排给本公司，年利率为6.1%-6.5%，借款主要用于农田水利基本建设，以农产品（主要是大豆）折价偿还借款。 21、专项应付款 拨款单位 2003.12.31 2002.12.31 内容或用途 拨款单位 2003.12.31 2002.12.31 内容或用途 黑龙江省农垦总局 4,2000精制米加工建设项目黑龙江省科学技术厅 2500贷款贴息 合 计合 计 4,4500 根据农总农发字

115、【2003】60 号关于北大荒米业有限公司 2003 年精制米加工项目扩初设计的批复,黑龙江省农垦总局为本公司之子公司黑龙江省北大荒米业有限公司提供中央财政无偿资金 4,200 千元用于年生产精制米 18 万吨加工项目。 根据黑龙江省科学技术厅、黑龙江省农垦总局科技局与本公司之子公司黑龙江省北大荒米业有限公司签订的黑龙江省高新技术产业计划项目合同书，黑龙江省科学技术厅向黑龙江省北大荒米业有限公司提供250 千元贷款贴息。 22、少数股东权益 子公司名称 2003.12.31 净资产 少数股权比例 少数股东权益子公司名称 2003.12.31 净资产 少数股权比例 少数股东权益黑龙江省北大荒米业

116、有限公司 487,1721.45% 7,064黑龙江北大荒纸业有限责任公司 61,17810.04% 6,142兰州北龙米业有限责任公司 5,00340% 2,001虎林市北大荒米业有限公司 4,0077.69% 308江苏北大荒米业有限公司 30,00030% 9,000合 计合 计 24,51523、股本 本公司股份均为普通股，每股面值人民币 1 元，股本结构如下： 31本期变动增减（本期变动增减（+,-） 项目项目 2002.12.31发行新股配股送股转股小计2002.12.31发行新股配股送股转股小计 2003.12.31一、尚未流通股份2003.12.31一、尚未流通股份 1、发起人

117、股份 其中： 国家拥有股份 1,169,9600 0 0 0 0 1,169,960境内法人持有股份 外资法人持有股份 其 他 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 尚未流通股份合计尚未流通股份合计 1,169,9600 0 0 0 0 1,169,960二、已流通部分二、已流通部分 1、境内上市人民币普通股 300,0000 0 0 0 0 300,0002、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其 他 已流通股份合计已流通股份合计 300,0000 0 0 0 0 300,000三、股份总额三、股份总额 1,469,9600 0 0 0 0 1,469,96024、资本公积

118、项 目 2002.12.31本期增加本期减少 2003.12.31项 目 2002.12.31本期增加本期减少 2003.12.31股本溢价 1,574,261 1,574,261接受捐赠非现金资产准备 839 839股权投资准备 03,2600 3,260拨款转入 0 0其他资本公积 20,906 20,906合 计 合 计 1,596,0063,2600 1,599,26625、盈余公积 项 目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31项 目 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31法定盈余公积 143,980 38,3430 182,323任意

119、盈余公积 4,108 00 4,108法定公益金 74,044 19,1710 93,215合 计 合 计 222,132 57,5140 279,646盈余公积本期增加原因系根据本公司 2004 年 4 月 19 日第二届董事会第 13 次会议决议通过的 2003 年度利润分配方案，提取 10%的法定盈余公积金和 5%的法定公益金。 26、未分配利润 项 目 2003.12.31 2002.12.31 项 目 2003.12.31 2002.12.31期初未分配利润 399,408 309,640加：本年净利润 383,431 380,637减：提取法定盈余公积金 38,343 38,064

120、 提取法定公益金 19,171 19,032 提取任意盈余公积金 0 0 32 分配股利 191,095 233,773 转作股本的普通股股利 0 0期末未分配利润 534,230 399,408其中：拟分配现金股利 323,391 191,095根据本公司 2004 年 4 月 19 日第二届董事会第 13 次会议决议通过的 2003 年度利润分配方案，在提取10%的法定盈余公积金和 5%的公益金后，以 2003 年末总股本 1,469,960,000 股为基数，对 2003 年度实现的净利润按每 10 股派 2.20 元现金红利（含税）。该决议尚须经股东大会表决通过。 27、主营业务收入及

121、成本 项 目 2003 年度 2002 年度 项 目 2003 年度 2002 年度 收入 成本 收入 成本 收入 成本 收入 成本 生产承包费收入 911,6580895,243 0农产品销售 801,580795,213399,335 387,132化肥销售 153,089167,582176,852 185,844合 计合 计 1,866,327962,7951,471,430 572,976本公司农业生产周期为一年，每年在播种期间陆续与家庭农场签订农业生产承包协议。本公司生产承包费的核算原则为：生产承包费逐月进行确认，即按报告期已签订的生产承包费协议金额乘以报告期月份占全年月份的比例确

122、定应计生产承包费收入的金额。 2003 年度农产品销售收入比 2002 年度增加，主要是 2003 年粮食价格回升，本公司的销量增加所致。 本公司前五名客户产品销售的收入总额为 393,892 千元，占本期主营业务收入的比例为 21.11%。 28、其他业务利润 项 目 2003 年度 2002 年度 收入 支出 利润 收入 支出 利润 项 目 2003 年度 2002 年度 收入 支出 利润 收入 支出 利润 材料销售 158,010 144,17913,831114,079101,571 12,508出租固定资产 1,570 131 1,43945072 378其他 62,834 60,2

123、122,62252,96538,039 14,926合 计 合 计 222,414 204,52217,892167,494139,682 27,812本公司其他业务利润主要为农用材料的销售利润，由于粮食行情上涨导致农用材料销售增加。 其他业务利润中的其他主要是本公司为改善农田水利设施向家庭农场提供服务时实现的利润。2003 年度减少的主要原因是 2003 年水利设施增加，相应的折旧费用增加，导致其他业务利润其他减少。 29、财务费用 项 目 2003 年项 目 2003 年度度 2002 年度 2002 年度利息支出 70,690 85,187减：利息收入 9,696 9,447汇兑损失 5

124、74 1,459减：汇兑收入 1,224 1,253其他筹资费用 310 198金融机构手续费 248 2,230合 计合 计 60,902 78,37430、营业外收入 项 目 2003 年度 2002 年度项 目 2003 年度 2002 年度处理固定资产净收益 3,016 1,179 33罚款收入 576 546其他 2,367 3,885合 计合 计 5,959 5,61031、营业外支出 项 目 2003 年度 2002 年度项 目 2003 年度 2002 年度处理固定资产净损失 1,080 0捐赠支出 317 10赔偿金 374 0防汛抢险支出 0 0罚款支出 322 610固定

125、资产减值准备 955 2,808其他 1,037 1,738合 计合 计 4,085 5,16632、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2003 年度项 目 2003 年度往来款* 81,822承包结算款 46,357其他 25,036合 计合 计 153,215* 主要是收回家庭农场的代垫整地费、借款和周转金等款项。 33、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2003 年度项 目 2003 年度往来款* 221,280物料消耗 23,714保证金 5,800承包兑现款 20,046办公费 33,913运输费 20,082差旅费 8,418业务招待费 12,994修理费 6,134装

126、卸费 2,639水电费 3,646其他 65,955合 计合 计 424,621* 主要是代垫集团公司及关联公司的款项。 34、投资所支付的现金 项 目 2003 年度项 目 2003 年度购买子公司支付的现金 -168,489购买子公司的基本情况详见注释七.（二）.5，其中： 黑龙江省北大荒米业有限公司 购买价格 476,126购买价格中以现金支付的部分 0 34购买子公司所取得的现金 166,837资产负债状况： 2003.12.312003.12.31非现金资产： 存货 565,090 固定资产原价 391,065 减：累计折旧 31,453 长期投资 2,858 其他资产 580,53

127、2负债： 短期借款 1,160,000 应付账款 90,433 应交税金 -93,562 长期借款 16,800 其他负债 65,681黑龙江北大荒纸业有限责任公司 购买价格 65,366购买价格中以现金支付的部分 0购买子公司所取得的现金 1,652资产负债状况： 2003.12.312003.12.31非现金资产： 存货 41,249 固定资产原价 29,195 减：累计折旧 3,809 其他资产 65,681负债： 短期借款 7,000 应付账款 13,088 长期借款 10,000 其他负债 70,95535、收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2003 年度项 目 2003 年度

128、利息收入 9,378筹资费用 1,045汇兑收益 1,404合 计合 计 11,82736、支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2003 年度项 目 2003 年度银行手续费 352非金融机构资金占用费 603其他筹资费用 130其他 990合 计合 计 2,075六 母公司会计报表主要项目注释 六 母公司会计报表主要项目注释 351、应收账款 应收账款账龄分析 2003.12.31 2002.12.31 项 目 金额 比例坏账准备金额比例 坏账准备2003.12.31 2002.12.31 项 目 金额 比例坏账准备金额比例 坏账准备1 年以内 214,089 45%2,810488,9

129、2582% 6,5481-2 年 164,265 35%4,49356,78410% 2,8392-3 年 25,027 5%3,19829,2185% 4,3833 年以上 69,161 15%10,50118,1763% 9,088合 计 合 计 472,541 100%21,002593,103100% 22,858坏账准备的计提比例参见注释二.9。 期末应收账款减少的主要原因系本年收回以前年度承包费 120,760 千元所致。 期末应收账款中包含持本公司 79.59%表决权股份的股东单位集团公司的欠款 20,152 千元。 期末欠款金额前五位 （不包括关联方） 的应收账款合计数为 23

130、1,586 千元， 占应收账款总额的 49.01%；其中应收家庭农场款的款项共计 220,563 千元。 应收家庭农场款（生产承包费）账龄分析 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金额比例金额 比例 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金额比例金额 比例1 年以内 106,15748%317,050 85%1-2 年 82,90536%33,798 9%2-3 年 18,6168%17,183 5%3 年以上 12,8858%5,717 1%合 计合 计 220,563100%373,748 100%计提的坏账准备 15,50313,467 应收账款中的应收家庭

131、农场款为家庭农场依据农业生产承包协议应上交的生产承包费。 2、其他应收款 其他应收款账龄分析 2003.12.31 2002.12.31 项 目2003.12.31 2002.12.31 项 目 金额 比例坏帐准备金额 比例 坏帐准备金额 比例坏帐准备金额 比例 坏帐准备1 年以内 483,185 33%5,8301,433,531 76% 7,9301-2 年 617,638 42%7,758218,315 11% 10,9162-3 年 138,687 9%17,285130,056 7% 19,5083 年以上 223,500 15%70,364112,232 6% 56,116合 计合

132、 计 1,463,010 100%101,2371,894,134 100% 94,470期末其他应收款减少的主要原因系收回母公司欠款导致减少 415,421 千元所致。 坏账准备的计提比例参见注释二.9。 大额其他应收款 项 目 2003.12.31 注项 目 2003.12.31 注家庭农场 542,167 1)个人借款及周转金 22,161 2)代垫整地费 11,448 3)承包结算款 28,492 4)其他应收款中的应收家庭农场款主要为本公司为家庭农场垫支的农用生产资料的支出，包括为家庭农场垫支的机械作业费及种子化肥等，以及农户向本公司以分期付款方式购买农机具的欠款。小型机械的付款期一

133、般为 2 年以内，大中型机械的付款期一般为 3-8 年。 36个人借款系本公司管理人员出差借款及采购人员用于采购的备用金。由于本公司地域广阔，作业分散，核算单位较多，因此此项余额较大。 代垫整地费系为达到耕作条件，本公司统一进行翻地等工作而发生的代垫款项，一般于次年收回。 承包结算款是指本公司将其固定资产及房屋等承包给个人或单位使用而应收的承包费等。 期末其他应收款中包含持本公司 79.59%表决权股份的股东单位集团公司的欠款 113,121 千元。 期末欠款金额前五位（不包括关联方）的其他应收款合计数为 549,049 千元，占其他应收款总额的37.53%；其中应收家庭农场款的款项共计 54

134、2,167 千元。 3、长期股权投资 长期股权投资 2003.12.31 2002.12.31 项 目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备2003.12.31 2002.12.31 项 目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备其他股权投资 545,6230 0 0其他股权投资 被投资单 所占 初始投本期权累计权期末 期末减 期初减位名称 投资期限 比例 资金额益调整益调整余额 值准备 值准备被投资单 所占 初始投本期权累计权期末 期末减 期初减位名称 投资期限 比例 资金额益调整益调整余额 值准备 值准备黑龙江省北大荒米业有限公司 长期 98.55%477,2152,8932,89348

135、0,108 0 0黑龙江北大荒纸业有限责任公司 长期 89.96%65,5150065,515 0 0合 计 合 计 542,7302,8932,893545,623 0 04、主营业务收入、成本 项 目 2003 年度 2002 年度 项 目 2003 年度 2002 年度 收入 成本 收入 成本 收入 成本 收入 成本 生产承包费收入 911,6580895,243 0农产品销售 801,580795,213399,335 387,132化肥销售 153,089167,582176,852 185,844合 计合 计 1,866,327962,7951,471,430 572,976本公司

136、本期前五名客户产品销售收入总额为人民币 393,892 千元， 占本期主营业务收入总额的 21.11%。 七 关联方关系及其交易 七 关联方关系及其交易 关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主要业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人企业名称 注册地址 主要业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人黑龙江北大荒农垦集团总公司 哈尔滨市香坊区红旗大街 175 号 农业牧渔业、采掘、生产加工业、交通运输、建筑、房地产开发等。 母公司 国有经济 王玉林2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 关联方名称

137、 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 黑龙江北大荒农垦集团总公司 6,000,0000 0 6,000,0003、存在控制关系的关联方的所持股份及其变化 持股金额 持股比例 关联方名称 2002.12.31 2003.12.31 2002.12.31 2003.12.31 持股金额 持股比例 关联方名称 2002.12.31 2003.12.31 2002.12.31 2003.12.31 37黑龙江北大荒农垦集团总公司 1,169,9601,169,96079.59% 79.59% 4、不存在控制关系的关联方 与本公司受同一母公司控制的关联方 本公司之独家发起人集

138、团公司下辖 9 个分公司（分公司下辖 103 个农牧场）及 63 家工商建服企业。这些分公司及工商建服企业等均为本公司之关联方。 与本公司存在其他关联关系的关联方 关联方名称 关联关系 主营业务 与本公司关联交易内容 关联方名称 关联关系 主营业务 与本公司关联交易内容 赵建国 与子公司关键管理人员关系密切的家庭成员 大米经销 销售本公司商品 （二） 关联交易 1、定价政策 本公司与关联方交易的价格采用市场价格进行确定。 2、销售商品 关联方名称 2003 年度 2002 年度关联方名称 2003 年度 2002 年度黑龙江北大荒农垦集团总公司 44,876 951母公司之外的其他关联公司 3

139、75,256 275,728赵建国 44,610 -合 计 合 计 464,742 276,6793、采购物资 关联方名称 2003 年度关联方名称 2003 年度 2002 年度2002 年度黑龙江北大荒农垦集团总公司 2,248 1,416母公司之外的其他关联公司 13,276 27,877合 计 合 计 15,524 29,2934、接受劳务 关联方名称 2003 年度关联方名称 2003 年度 2002 年度2002 年度黑龙江北大荒农垦集团总公司 8,934 11,3235、购入资产 根据本公司 2003 年 12 月 19 日召开的 2003 年第一次临时股东大会决议，本公司收购集

140、团公司持有的黑龙江省北大荒米业有限公司 98.55%股权和黑龙江北大荒纸业有限责任公司 89.96%的股权。 本次收购依据中和资产评估有限公司于 2003 年 10 月 9 日出具的资产评估报告的评估结果加以确定。根据该评估结果，本公司以集团公司所持黑龙江省北大荒米业有限公司的股权在评估基准日（2003 年 7 月 31 日）对应的评估值 47,612.55 万元和黑龙江北大荒纸业有限责任公司的股权在评估基准日（2003 年 6 月 30 日）对应的评估值 6,536.59 万元作为收购资产价格，合计 54,149.14 万元。扣除集团公司欠付黑龙江省北大荒米业有限公司 12,607.05 万

141、元后，实际以募集资金 41,542.09 万元支付上述收购款项。截止 2003 年 12 月 31 日，本次收购已经完成。 6、接受担保 截止 2003 年 12 月 31 日，集团公司为本公司提供的担保借款共计 1,170,000 千元。 7、商标许可使用 382002 年 11 月 20 日，本公司之子公司黑龙江省北大荒米业有限公司与集团公司下辖企业黑龙江北珠米业有限责任公司、黑龙江省查哈阳粮油总公司签订注册商标无偿转让合同，将其所拥有的北珠、查哈阳商标无偿转让给黑龙江省北大荒米业有限公司； 2002 年 11 月 20 日，本公司之子公司黑龙江省北大荒米业有限公司与集团公司下辖企业黑龙江

142、省兴凯湖兴丹米业有限公司签订注册商标无偿使用许可合同，许可黑龙江省北大荒米业有限公司无偿独占使用其所拥有的兴凯湖商标，使用期限为 2002 年 11 月 25 日到 2004 年 6 月 13 日； 2002 年 11 月 20 日，本公司之子公司黑龙江省北大荒米业有限公司与集团公司下辖企业黑龙江省农垦铁力实业总公司签订注册商标无偿使用许可合同，许可黑龙江省北大荒米业有限公司无偿独占使用其所拥有的吉蜜河商标，使用期限为 2002 年 11 月 25 日到 2011 年 3 月 13 日； 2002 年 11 月 20 日，本公司之子公司黑龙江省北大荒米业有限公司与集团公司下辖企业黑龙江御绿实业

143、集团有限公司签订注册商标无偿使用许可合同，许可黑龙江省北大荒米业有限公司无偿独占使用其所拥有的御绿商标，使用期限为 2002 年 11 月 25 日到 2011 年 6 月 27 日。 2003 年 9 月 23 日，本公司之子公司黑龙江省北大荒米业有限公司与集团公司签订“北大荒”商标使用许可合同，许可黑龙江省北大荒米业有限公司自 2003 年 9 月 23 日起至 2004 年 9 月 27 日止使用“北大荒”商标，在许可期间，集团公司收取 20 万元人民币。 8、其他交易 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司从集团公司获得由其安排的借款余额合计 179,117 千元，有关情况见注

144、释五.18、五.19、五.20。 （三） 关联方往来余额 2003.12.31 2002.12.31 2003.12.31 2002.12.31 应收账款 其中： 黑龙江北大荒农垦集团总公司 20,152 3,229母公司之外的其他关联公司 166,652 158,277赵建国 34,673 21,240 应付账款 其中： 黑龙江北大荒农垦集团总公司 22,359 1,763母公司之外的其他关联公司 7,403 37,386 其他应收款 其中： 黑龙江北大荒农垦集团总公司 113,121 453,055母公司之外的其他关联公司 396,508 315,809 其他应付款 其中： 黑龙江北大荒农

145、垦集团总公司 0 0母公司之外的其他关联公司 114,506 28,643 预付账款 39其中： 黑龙江北大荒农垦集团总公司 0 0母公司之外的其他关联公司 70 11,118 预收账款 其中： 黑龙江北大荒农垦集团总公司 782 37母公司之外的其他关联公司 76,688 86,092八 或有事项 八 或有事项 除注释五.7 中所披露的资产抵押外，截止 2003 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。 九 承诺事项 九 承诺事项 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十 资产负债表日后事项 十 资产负债表日后事项 本公司于 2004

146、年 2 月 28 日召开的第四次总经理办公会议纪要通过了为本公司之子公司黑龙江省北大荒米业有限公司贷款提供担保的议案， 决定同意为其在中国银行哈尔滨市南岗支行贷款人民币 10,000 万元提供担保。担保方式为连带责任担保；担保期限自 2004 年 3 月 8 日至 2005 年 3 月 8 日；担保额度为人民币 10,000 万元。该借款利率为年率 5.0445%。 十一 其他重要事项 十一 其他重要事项 本公司 2003 年 12 月 19 日召开的 2003 年第一次临时股东大会决议通过了关于与集团公司共同出资兴建“哈尔滨龙垦麦芽有限责任公司”的投资协议的议案。本公司与集团公司拟共同出资设

147、立“哈尔滨龙垦麦芽有限责任公司”，注册资本 20,500 万元，均以货币方式出资。其中本公司出资 10,500 万元，占注册资本的 51.22%；集团公司出资 10,000 万元，占注册资本的 48.78%。设立后的哈尔滨龙垦麦芽有限责任公司拟主营麦芽的生产、加工、销售，大麦相关加工品的生产、销售。生产能力为年产麦芽 10 万吨。 补充资料 补充资料 按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号净资产收益率和每股收益的计算及披露的要求，本公司 2003 年度全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下： 净资产收益率净资产收益率 每股收益每股收益 报告期利润报告期利润 全面摊薄

148、全面摊薄 加权平均加权平均 全面摊薄全面摊薄 加权平均加权平均 主营业务利润 23.27% 23.87% 0.61 0.61 营业利润 9.83% 10.08% 0.26 0.26 净利润 9.87% 10.13% 0.26 0.26 扣除非经常性损益后的净利润* 9.77% 10.02% 0.26 0.26 * 扣除非经常性损益项目共计 4,059,625 元，其中主要包括营业外收入 5,959,047 元，扣除计提的在建工程和固定资产减值准备后的营业外支出 3,026,398 元，收到的非金融机构资金占用费 1,126,976 元。 40 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、总会计师

149、、财务部长签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 董事长：孙勇才 2004 年 4 月 19 日 41 资产负债表 编制单位:黑龙江北大荒农业股份有限公司 单位: 人民币元 合并 母公司 合并 母公司 资 产 2003.12.31资 产 2003.12.31 2002.12.312002.12.31 2003.12.312003.12.31 2002.12.312002.12.31 流动资产： 货币资金 1,436,978,711.37

150、 1,399,576,226.78 1,268,490,362.61 1,399,576,226.78 短期投资 - 应收票据 353,233.00 应收股利 应收利息 应收账款 611,538,665.95 570,244,408.36 451,538,974.39 570,244,408.36 其他应收款 1,469,579,326.12 1,799,663,599.07 1,361,773,028.31 1,799,663,599.07 预付账款 84,021,438.57 15,509,093.80 25,289,690.47 15,509,093.80 应收补贴款 0.00 - -

151、存货 1,234,740,091.62 551,104,056.59 628,400,185.28 551,104,056.59 待摊费用 2,117,236.06 340,861.70 475,637.56 340,861.70 一年内到期的长期债权投资 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 4,839,328,702.69 4,336,438,246.30 3,735,967,878.62 4,336,438,246.30 长期投资： - - 长期股权投资 13,337,798.32 -545,623,700.59 - 长期债权投资 - - 长期投资合计 13,337,798.32

152、-545,623,700.59 - 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 3,265,074,404.38 2,657,359,409.66 2,844,815,084.25 2,657,359,409.66 减：累计折旧 1,181,696,157.87 1,056,467,125.31 1,146,435,014.40 1,056,467,125.31 固定资产净值 2,083,378,246.51 1,600,892,284.35 1,698,380,069.85 1,600,892,284.35 减：固定资产减值准备 3,135,267.47 2,807,569.01 3,135,

153、267.47 2,807,569.01 固定资产净额 2,080,242,979.04 1,598,084,715.34 1,695,244,802.38 1,598,084,715.34 工程物资 23,174,596.17 -22,447,065.66 - 在建工程 475,005,443.72 120,257,022.18 356,539,081.21 120,257,022.18 固定资产清理 - - 固定资产合计 2,578,423,018.93 1,718,341,737.52 2,074,230,949.25 1,718,341,737.52 无形资产及其他资产： 无形资产 16

154、9,966,773.64 99,538,150.00 97,370,350.00 99,538,150.00 长期待摊费用 39,139,166.11 44,871,876.83 31,758,163.24 44,871,876.83 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 209,105,939.75 144,410,026.83 129,128,513.24 144,410,026.83 递延税项： 递延税款借项 - -资产总计 7,640,195,459.69 6,199,190,010.65 6,484,951,041.70 6,199,190,010.65 法定代表人 总会计师

155、 财务部部长 42 资产负债表(续) 编制单位:黑龙江北大荒农业股份有限公司 单位: 人民币元 合并 母公司 合并 母公司 负债及股东权益: 负债及股东权益: 2003.12.31 2002.12.31 2003.12.31 2002.12.31 流动负债： 短期借款 1,891,828,963.20 698,789,936.59 724,828,963.20 698,789,936.59 应付票据 - - 应付账款 429,371,702.92 246,298,590.53 335,510,836.39 246,298,590.53 预收账款 180,153,881.92 90,880,16

156、3.30 192,828,133.78 90,880,163.30 应付工资 126,976,329.82 77,628,019.98 120,953,558.03 77,628,019.98 应付福利费 59,293,174.60 90,165,250.26 57,368,426.67 90,165,250.26 应付股利 应交税金 -78,612,624.07 28,450,828.28 9,482,041.97 28,450,828.28 其他应交款 343,929.67 44,583.62 44,219.31 44,583.62 其他应付款 802,104,760.63 869,442

157、,508.88 875,334,596.37 869,442,508.88 预提费用 8,456,105.59 10,802,909.21 4,086,580.86 10,802,909.21 预计负债 - - 一年内到期的长期负债 42,436,949.26 194,674,720.82 42,436,949.26 194,674,720.82 其他流动负债 - - 流动负债合计 3,462,353,173.54 2,307,177,511.47 2,362,874,305.84 2,307,177,511.47长期负债： 长期借款 261,083,859.50 196,313,965.57

158、 234,283,859.50 196,313,965.57 应付债券 - - 长期应付款 4,690,310.88 7,778,952.82 4,690,310.88 7,778,952.82 专项应付款 4,450,000.00 - - 其他长期负债 - - 长期负债合计 270,224,170.38 204,092,918.39 238,974,170.38 204,092,918.39 递延税项： 递延税款贷项 0.00 413,176.50 413,176.50 负债合计 3,732,577,343.92 2,511,683,606.36 2,601,848,476.22 2,511

159、,683,606.36 少数股东权益 少数股东权益 24,515,550.29 股东权益： 股本 1,469,960,000.00 1,469,960,000.00 1,469,960,000.00 1,469,960,000.00 资本公积 1,599,265,921.43 1,596,005,691.71 1,599,265,921.43 1,596,005,691.71 盈余公积 279,646,602.15 222,131,992.43 279,646,602.15 222,131,992.43 其中：法定公益金 93,215,534.09 74,043,997.52 93,215,5

160、34.09 74,043,997.52 未分配利润 534,230,041.90 399,408,720.15 534,230,041.90 399,408,720.15 其中：拟分配现金股利 323,391,200.00 191,094,800.00 323,391,200.00 191,094,800.00 股东权益合计 3,883,102,565.48 3,687,506,404.29 3,883,102,565.48 3,687,506,404.29 负债和股东权益总计 7,640,195,459.69 6,199,190,010.65 6,484,951,041.70 6,199,1

161、90,010.65 法定代表人 总会计师 财务部部长 43 利润及利润分配表 编制单位: 黑龙江北大荒农业股份有限公司 单位: 人民币元 合并 母公司 合并 母公司 项 目 2003 年项 目 2003 年 2002 年2002 年 2003 年2003 年 2002 年2002 年 一、主营业务收入 1,866,327,376.50 1,471,430,073.09 1,866,327,376.50 1,471,430,073.09 减：主营业务成本 962,795,590.75 572,975,978.54 962,795,590.75 572,975,978.54 主营业务税金及附加 4

162、9,271.67 -49,271.67 -二、主营业务利润 903,482,514.08 898,454,094.55 903,482,514.08 898,454,094.55 加：其他业务利润 17,891,657.43 27,812,199.25 17,891,657.43 27,812,199.25 减：营业费用 38,242,943.10 37,067,665.39 38,242,943.10 37,067,665.39 管理费用 440,672,663.15 430,631,729.14 440,672,663.15 430,631,729.14 财务费用 60,901,892.8

163、7 78,373,910.73 60,901,892.87 78,373,910.73 三、营业利润 381,556,672.39 380,192,988.54 381,556,672.39 380,192,988.54 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 5,959,047.35 5,609,790.71 5,959,047.35 5,609,790.71 减：营业外支出 4,084,988.27 5,165,597.94 4,084,988.27 5,165,597.94 四、利润总额 383,430,731.47 380,637,181.31 383,430,731.47 380,637

164、,181.31 减：所得税 0.00 -0.00 -五、净利润 383,430,731.47 380,637,181.31 383,430,731.47 380,637,181.31 加：年初未分配利润 399,408,720.15 309,640,544.19 399,408,720.15 309,640,544.19 其他转入 六、可供分配的利润 782,839,451.62 690,277,725.50 782,839,451.62 690,277,725.50 减：提取法定盈余公积 38,343,073.15 38,063,718.13 38,343,073.15 38,063,718

165、.13 提取法定公益金 19,171,536.57 19,031,859.07 19,171,536.57 19,031,859.07 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - -七、可供投资者分配的利润 725,324,841.90 633,182,148.30 725,324,841.90 633,182,148.30 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 191,094,800.00 233,773,428.15 191,094,800.00 233,773,428.15 转作股本的普通股股利 - -

166、八、未分配利润 534,230,041.90 399,408,720.15 534,230,041.90 399,408,720.15 法定代表人 总会计师 财务部部长 44 现金流量表 2003 年度 编制单位: 黑龙江北大荒农业股份有限公司 单位: 人民币元 项 目 合并 母公司 项 目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,991,837,230.56 1,991,837,230.56 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 153,214,995.38 153,214,995.38 现金流入小计 2,145,

167、052,225.94 2,145,052,225.94 购买商品、接受劳务支付的现金 898,731,601.72 898,731,601.72 支付给职工以及为职工支付的现金 175,167,664.64 175,167,664.64 支付的各项税费 90,026,275.18 90,026,275.18 支付的其他与经营活动有关的现金 424,620,867.72 424,620,867.72 现金流出小计 1,588,546,409.26 1,588,546,409.26 经营活动产生的现金流量净额 556,505,816.68 556,505,816.68 二、投资活动产生的现金流量：

168、 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 收到投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,523,292.62 1,523,292.62 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 1,523,292.62 1,523,292.62 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 348,071,156.22 348,071,156.22 投资所支付的现金 -168,488,348.76 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 179,582,807.46 348,071,156.22 投资活动产生的现金流量净额 -178,059,51

169、4.84 -346,547,863.60 三、筹资活动产生的现金流量： 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 731,399,169.95 731,399,169.95 收到的其他与筹资活动有关的现金 11,827,202.83 11,827,202.83 现金流入小计 743,226,372.78 743,226,372.78 偿还债务所支付的现金 822,830,130.22 822,830,130.22 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 259,365,378.80 259,365,378.80 支付的其他与筹资活动有关的现金 2,074,681.01

170、 2,074,681.01 现金流出小计 1,084,270,190.03 1,084,270,190.03 筹资活动产生的现金流量净额 -341,043,817.25 -341,043,817.25 四、汇率变动对现金的影响 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五、现金及现金等价物净增加额 37,402,484.59 -131,085,864.17 法定代表人 总会计师 财务部部长 45 现金流量表补充资料 2003 年度 编制单位: 黑龙江北大荒农业股份有限公司 单位: 人民币元 项 目 合并 母公司 项 目 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量： 1.将

171、净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 383,430,731.47 383,430,731.47 加：少数股东损益 计提的资产减值准备 -4,760,678.48 -4,760,678.48 固定资产折旧 119,477,045.47 119,477,045.47 无形资产摊销 2,167,800.00 2,167,800.00 长期待摊费用摊销 20,886,134.08 20,886,134.08 待摊费用减少（减：增加） -134,775.86 -134,775.86 预提费用增加（减：减少） -6,716,328.35 -6,716,328.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资

172、产损失（减：收益） -1,605,602.62 -1,605,602.62 固定资产报废损失 财务费用 61,161,322.81 61,161,322.81 投资损失(减：收益) 递延税款贷项(减：借项) -413,176.50 -413,176.50 存货的减少(减：增加) -67,297,086.58 -67,297,086.58 经营性应收项目的减少(减：增加) 38,759,041.95 38,759,041.95 经营性应付项目的增加(减：减少) 11,551,389.29 11,551,389.29 其他 经营活动产生的现金流量净额 556,505,816.68 556,505,

173、816.68 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 1,436,978,711.37 1,268,490,362.61 减:现金的期初余额 1,399,576,226.78 1,399,576,226.78 现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 37,402,484.59 -131,085,864.17 法定代表人 总会计师 财务部部长 46 资产减值准备明细表（合并） 2003

174、 年度 资产减值准备明细表（合并） 2003 年度 编制单位: 黑龙江北大荒农业股份有限公司 单位：人民币元 本期减少数 项 目 2003年1月1日本期增加数 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计 2003 年 12 月 31日 行次 一、坏账准备合计 1 117,328,296.34 16,207,301.33 - 6,139,613.99 6,139,613.99 127,395,983.68 其中：应收账款 2 22,858,354.42 7,393,866.84 - 4,539,613.99 4,539,613.99 25,712,607.27 其他应收款 3 94,469,94

175、1.92 8,813,434.49 - 1,600,000.00 1,600,000.00 101,683,376.41 二、短期投资跌价准备合计 4 - - - - - - 其中：股票投资 5 - - - - - - 债券投资 6 - - - - - - 三、存货跌价准备合计 7 27,868,692.55 44,762,569.04 - 24,514,611.73 24,514,611.73 48,116,649.86 其中：产成品 8 18,980,904.97 - - 15,015,874.09 15,015,874.09 3,965,030.88 原材料 9 8,887,787.58

176、 44,762,569.04 - 9,498,737.64 9,498,737.64 44,151,618.98 四、长期投资减值准备合计 10 - - - - - - 其中：长期股权投资 11 - - - - - - 长期债权投资 12 - - - - - - 五、固定资产减值准备合计 13 2,807,569.01 1,003,060.54 - 675,362.08 675,362.08 3,135,267.47 其中：房屋、建筑物 14 815,150.17 977,738.54 - 627,082.21 627,082.21 1,165,806.50 机器设备及其他 15 1,992,

177、418.84 25,322.00 - 48,279.87 48,279.87 1,969,460.97 六、无形资产减值准备 16 - - - - - - 其中：专利权 17 - - - - - - 商标权 18 - - - - - - 七、在建工程减值准备 19 - 55,529.27 - - - 55,529.27 八、委托贷款减值准备 20 - - - - - - 九、总计 21 148,004,557.90 62,028,460.18 - 31,329,587.80 31,329,587.80 178,703,430.29 法定代表人 总会计师 财务部部长 47 资产减值准备明细表（母

178、公司） 2003 年度 资产减值准备明细表（母公司） 2003 年度 编制单位: 黑龙江北大荒农业股份有限公司 单位：人民币元 本期减少数 项 目 2003年1月1日本期增加数 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计 2003 年 12 月 31日 行次 一、坏账准备合计 1 117,328,296.34 11,050,279.16 - 6,139,613.99 6,139,613.99 122,238,961.51 其中：应收账款 2 22,858,354.42 2,683,353.30 - 4,539,613.99 4,539,613.99 21,002,093.73 其他应收款 3

179、94,469,941.92 8,366,925.86 - 1,600,000.00 1,600,000.00 101,236,867.78 二、短期投资跌价准备合计 4 - - - - - - 其中：股票投资 5 - - - - - - 债券投资 6 - - - - - - 三、存货跌价准备合计 7 27,868,692.55 14,515,569.62 - 24,514,611.73 24,514,611.73 17,869,650.44 其中：产成品 8 18,980,904.97 - - 15,015,874.09 15,015,874.09 3,965,030.88 原材料 9 8,8

180、87,787.58 14,515,569.62 - 9,498,737.64 9,498,737.64 13,904,619.56 四、长期投资减值准备合计 10 - - - - - - 其中：长期股权投资 11 - - - - - - 长期债权投资 12 - - - - - - 五、固定资产减值准备合计 13 2,807,569.01 1,003,060.54 - 675,362.08 675,362.08 3,135,267.47 其中：房屋、建筑物 14 815,150.17 977,738.54 - 627,082.21 627,082.21 1,165,806.50 机器设备及其他 15 1,992,418.84 25,322.00 - 48,279.87 48,279.87 1,969,460.97 六、无形资产减值准备 16 - - - - - - 其中：专利权 17 - - - - - - 商标权 18 - - - - - - 七、在建工程减值准备 19 - 55,529.27 - - - 55,529.27 八、委托贷款减值准备 20 - - - - - - 九、总计 21 148,004,557.90 26,624,438.59 - 31,329,587.80 31,329,587.80 143,299,408.69 法定代表人 总会计师 财务部部长