1、 黑龙江北大荒农业股份有限公司 黑龙江北大荒农业股份有限公司 600598600598 2009 年年度报告 2009 年年度报告 黑龙江北大荒农业股份有限公司董事会 二一年四月二十七日 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 1 目录 目录 一、重要提示.2 二、公司基本情况.2 三、会计数据和业务数据摘要.3 四、股本变动及股东情况.4 五、董事、监事和高级管理人员.10 六、公司治理结构.14 七、股东大会情况简介.18 八、董事会报告.19 九、监事会报告.28 十、重要事项.29 十一、财务会计报告.36 十二、备查文件目录.110 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009

2、 年年度报告 2一、重要提示 一、重要提示 (一) 本公司董事会、 监事会及其董事、 监事、 高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名 奚河滨 董事长 因工作原因 丁晓枫 宋颀年 董事 因工作原因 贺天元 陶喜军 董事 因工作原因 于金友 (三) 信永中和会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人姓名 丁晓枫 主管会计工作负责人姓名 高建国 会计机构负责人（会计主管

3、人员）姓名 黄宏宝 公司负责人丁晓枫、主管会计工作负责人高建国及会计机构负责人（会计主管人员）黄宏宝声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 黑龙江北大荒农业股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 北大荒 公司的法定英文名称 Heilongjiang Agriculture Company Limited 公司的法定英文名称缩写 HACL 公司法定代表人 奚河滨 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书

4、证券事务代表 姓名 史晓丹 于洪波 联系地址 哈尔滨市南岗区汉水路 263 号 哈尔滨市南岗区汉水路 263 号 电话 传真 电子信箱 (三) 基本情况简介 注册地址 哈尔滨市南岗区汉水路 263 号 注册地址的邮政编码 150090 办公地址 哈尔滨市南岗区汉水路 263 号 办公地址的邮政编码 150090 公司国际互联网网址 http:/ 电子信箱 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 3(四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中

5、国证券报、证券时报登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http:/ 公司年度报告备置地点 公司董事会工作部 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 北大荒 600598 (六) 其他有关资料 公司首次注册登记日期 1998 年 11 月 27 日 公司首次注册登记地点 黑龙江省工商行政管理局 最近一次变更 公司变更注册登记日期 2008 年 11 月 10 日 公司变更注册登记地点 黑龙江省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 230000100002272 税务登记号码 230X 组

6、织机构代码 70283865X 公司聘请的会计师事务所名称 信永中和会计师事务所 公司聘请的会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9层 三、会计数据和业务数据摘要 三、会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 278,869,468.39 利润总额 334,948,719.98 归属于上市公司股东的净利润 358,524,686.06归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 309,917,558.43经营活动产生的现金流量净额 -934,497,988.81 (二) 非经常性损益项目和金额 单位：元 币

7、种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -1,284,504.03计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 53,813,149.82除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 1,075,040.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,550,605.80所得税影响额 -1,396,006.07少数股东权益影响额（税后） -7,151,157.89合计 48,607,127.63 黑龙江北

8、大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 4(三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2009 年 2008 年 本期比上年同期增减(%) 2007 年 营业收入 6,521,953,199.485,610,025,153.2516.26 5,434,203,752.79 利润总额 334,948,719.98560,561,039.19-40.25 544,083,319.75归属于上市公司股东的净利润 358,524,686.06588,060,813.52-39.03 536,819,977.40归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润

9、 309,917,558.43547,418,285.98-43.39 445,658,376.11经营活动产生的现金流量净额 -934,497,988.81 909,747,752.59-202.72 987,811,357.15 2009 年末 2008 年末 本期末比上年同期末增减(%) 2007 年末 总资产 11,981,814,996.18 10,193,213,012.28 17.55 10,712,551,000.10所有者权益（或股东权益） 4,956,493,659.61 4,731,510,357.354.75 4,227,710,344.28 主要财务指标 2009 年

10、2008 年本期比上年同期增减(%) 2007 年基本每股收益（元股） 0.210.36-41.67 0.33 稀释每股收益（元股） 0.21 0.36 -41.67 0.33 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元股） 0.18 0.33-45.45 0.27 加权平均净资产收益率（%） 7.3013.53减少 6.23 个百分点 13.81扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 6.3112.59减少 6.28 个百分点 11.46每股经营活动产生的现金流量净额（元股） -0.550.54-201.85 0.60 2009 年末 2008 年末 本期末比上年同期末增减(%) 2007

11、 年末 归属于上市公司股东的每股净资产（元股） 2.89 2.82 2.48 2.59 四、股本变动及股东情况 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（，） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股公积金转股其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 1,070,177,40063.84 -1,070,177,400-1,070,177,400 001、 国家持1,070,177,40063.84 -1,070,177,400-1,070,177,400 00黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 5股 2、

12、国有法人持股 3、 其他内资持股 其中： 境内非国有法人持股 境内自然人持股 、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 606,130,18736.16 1,108,351,6131,108,351,613 1,714,481,800100.001、 人民币普通股 606,130,18736.16 1,108,351,6131,108,351,613 1,714,481,800100.002、 境内上市的外资股 3、 境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 1,676,307,587100.00 38,174,21338,174,213 1,714,481,8

13、00100.00 股份变动的批准情况 根据公司 2005 年股权分置改革及定向回购方案， 经申请及上海证券交易所核准， 集团公司持有的有限售条件的流通股 81,714,600 股于 2008 年 1 月 27 日上市流通。 剩余 1,070,177,400 股有限售条件流通股股份于 2009 年 1 月 5 日由有限售条件流通股变为无限售条件流通股。 公司于 2007 年 12 月 19 日发行 15 亿元可转换公司债券，可转换公司债券于 2008 年 6 月 19 日起实施转股。 截止到 2009 年 12 月 31 日， 已有 876,568,000 元可转换公司债券转股， 累计转股 80

14、,189,800股。 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响 报告期后到年报披露日期间可转换债券转股将会使每股收益、每股净资产、净资产收益率等指标有所减小。 2、限售股份变动情况 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 黑龙江北大荒农垦集团总公司 1,070,177,400 1,070,177,40000股权分置改革 2009年1月5 日 合计 1,070,177,400 1,070,177,40000/ / 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 6 (二) 证券发行与上市情况 1、前三

15、年历次证券发行情况 单位：股 币种:人民币 股票及其衍生证券的种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 获准上市交易数量 交易终止日期可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 可转换公司债券 2007 年 12月 19 日 10015,000,0002007 年 12月 28 日 15,000,000 2012年12月19日 2、公司股份总数及结构的变动情况 根据本公司股权分置改革及定向回购方案中关于有限售条件的流通股上市流通有关承诺，有限售条件的流通股 1,070,177,400 股于 2009 年 1 月 5 日上市流通。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。

16、(三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 163,917 户前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 黑龙江北大荒农垦集团总公司 国家 66.51 1,140,262,121-10,396,300 无 中国太平洋财产保险股份有限公司传统普通保险产品013CCT001 沪 未知 0.97 16,624,24716,624,247 未知 中国工商银行南方隆元产业主题股票型证券投资基金 未知 0.87 14,907,062-11,325,517 未知 交通银行华安宝利配置证券投

17、资基金 未知 0.75 12,801,9159,801,915 未知 中国建设银行华夏红利混合型开放式证券投资基金 未知 0.64 11,025,40811,025,408 未知 中国工商银行华安中小盘成长股票型证未知 0.55 9,402,2509,402,250 未知 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 7券投资基金 中国工商银行上证 50 交易型开放式指数证券投资基金 未知 0.39 6,605,4106,605,410 未知 中国工商银行开元证券投资基金 未知 0.27 4,714,200-3,206,800 未知 中国银行嘉实沪深 300 指数证券投资基金 未知 0.

18、26 4,462,820250,501 未知 中国建设银行中信红利精选股票型证券投资基金 未知 0.23 4,024,6403,224,640 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 黑龙江北大荒农垦集团总公司 1,140,262,121人民币普通股 1,140,262,121 中国太平洋财产保险股份有限公司传统普通保险产品013CCT001 沪 16,624,247人民币普通股 16,624,247 中国工商银行南方隆元产业主题股票型证券投资基金 14,907,062人民币普通股 14,907,062 交通银行华安宝利配置证券投资基金 12,8

19、01,915人民币普通股 12,801,915 中国建设银行华夏红利混合型开放式证券投资基金 11,025,408人民币普通股 11,025,408 中国工商银行华安中小盘成长股票型证券投资基金 9,402,250人民币普通股 9,402,250 中国工商银行上证 50交易型开放式指数证券投资基金 6,605,410人民币普通股 6,605,410 中国工商银行开元证券投资基金 4,714,200人民币普通股 4,714,200 中国银行嘉实沪深 300指数证券投资基金 4,462,820人民币普通股 4,462,820 中国建设银行中信红利精选股票型证券投资基金 4,024,640人民币普通

20、股 4,024,640 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司控股股东黑龙江北大荒农垦集团总公司与上述其他股东无关联关系，本公司未知上述其他无限售条件股东之间是否存在关联关系或属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 82、控股股东及实际控制人情况 (1) 控股股东情况 法人 单位：亿元 币种：人民币 名称 黑龙江北大荒农垦集团总公司 单位负责人或法定代表人 隋凤富 成立日期 1994 年 4 月 9 日 注册资本 60主要经营业务或管理活动 农林牧渔业、采掘、生产加工、交通运输、建筑工程、房地产开发、物资供销、仓储、金融保

21、险业、文教卫生、社会服务业；承接境外农业工程和境内国际招标工程，及工程所需的设备、材料出口；对外派遣农业行业所需的劳务人员。 (2) 实际控制人情况 法人 单位：亿元 币种：人民币 名称 中华人民共和国农业部 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 (四) 可转换公司债券情况 1、转债发行情况 经中国证监会证监发行字2007 451 号文核准，公司于 2007 年 12 月 19 日发行可转换公司债券150,

22、000 万元,每张面值为 100 元人民币,共 1,500 万张,发行价格为每张 100 元人民币， 债券期限自申购日起 5 年，票面利率第一年 1.50%、第二年 1.80%、第三年 2.10%、第四年 2.40%、第五年 2.70%，并于 2007 年 12 月 28 日在上海证券交易所上市，简称“大荒转债”，本次发行的可转换公司债券于2008 年 6 月 19 日进入转股期。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 9 2、报告期转债持有人及担保人情况 期末转债持有人数 1,906本公司转债的担保人 无前十名转债持有人情况如下: 可转换公司债券持有人名称 期末持债数量（元）

23、持有比例(%) 华夏成长证券投资基金 84,043,00013.48中国银行股份有限公司友邦华泰盛世中国股票型开放式证券投资基金 49,559,0007.95交通银行华夏债券投资基金 33,082,0005.31全国社保基金二零五组合 32,201,0005.17交通银行华安宝利配置证券投资基金 24,152,0003.87全国社保基金二零一组合 23,908,0003.83中国建设银行华安稳定收益债券型证券投资基金 22,855,0003.67中国建设银行中信稳定双利债券型证券投资基金 21,607,0003.47中国建设银行交银施罗德增利债券证券投资基金 20,000,0003.21全国社

24、保基金二零二组合 20,000,0003.21 3、报告期转债变动情况 单位:元 币种:人民币 本次变动增减 可转换公司债券名称 本次变动前 转股 赎回 回售 其它 本次变动后大荒转债 1,008,219,000 384,797,000 623,422,000 4、报告期转债累计转股情况 报告期转股额（元） 384,797,000报告期转股数（股） 38,174,213累计转股数（股） 80,189,800累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%） 4.91尚未转股额（元） 623,422,000未转股转债占转债发行总量比例（%） 41.56 5、转股价格历次调整情况 单位:元 币种:人民币

25、转股价格调整日 调整后转股价格 披露时间 披露媒体 转股价格调整说明 2008 年 6 月 13 日 14.05 2008 年 6 月 6 日 中国证券报、上海证券报、证券时报 公司于 2008 年 6 月12 日实施 2007 年度利润分配方案，每股派发现金红利 0.272 元（含税），为此，“大荒转债（110598）”的转股黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 10价格将由初始转股价每股人民币 14.32 元调整为 14.05 元。2008 年 9 月 26 日 10.08 2008 年 9 月 25 日中国证券报、上海证券报、证券时报 公司于 2008 年 9 月24 召开

26、 2008 年第三次临时股东大会，会议审议通过了关于向下修正大荒转债转股价格的议案，自 2008 年 9 月 26 日起，大荒转债转股价格由原来的 14.05元/股调整为 10.08元/股。 2009 年 6 月 12 日 9.81 2009 年 6 月 8 日 中国证券报、上海证券报、证券时报 公司于 2009 年 6 月11 日（股权登记日）实施的 2008 年度利润分配方案为每股派发现金红利0.26790 元 （含税） ，为此，公司可转换公司债券“大荒转债（110598）”的转股价格将由原转股价每股人民币10.08元调整为每股人民币9.81 元。 截止本报告期末最新转股价格 9.81 6

27、、转债其他情况说明 根据上市公司发行证券管理办法第二十条规定，公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期末经审计的净资产不低于人民币 15 亿元的公司除外。2007 年 12 月 19 日发行可转债时，公司最近一期末经审计的净资产为人民币 38.37 亿元， 高于 15 亿元， 因此本公司未对本次可转换公司债券发行提供担保。 五、董事、监事和高级管理人员 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位：股 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期任期终止日期年初 持股数年末 持股数变动 原因 报告期内从公司领取的报酬总额 （万元） （税前） 是否在股东

28、单位或其他关联单位领取报酬、津贴 奚河滨 董事长 男 51 2009 年11 月 12日 2012 年11 月 12日 00 40.5 否 丁晓枫 董事、总经理 男 51 2009 年11 月 12日 2012 年11 月 12日 00 1.44 否 刘长友 董事 男 48 2009 年11 月 12日 2012 年11 月 12日 00 是 贺天元 董事 男 47 2009 年2012 年00 是 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 1111 月 12日 11 月 12日 陶喜军 董事 男 49 2009 年11 月 12日 2012 年11 月 12日 00 是 于金友 董

29、事 男 56 2009 年11 月 12日 2012 年11 月 12日 00 是 宋颀年 董事 男 47 2009 年11 月 12日 2012 年11 月 12日 00 30.4 否 朱小平 独立董事 男 61 2009 年11 月 12日 2012 年11 月 12日 00 8.2 否 于逸生 独立董事 男 58 2009 年11 月 12日 2012 年11 月 12日 00 8.2 否 李一军 独立董事 男 53 2009 年11 月 12日 2012 年11 月 12日 00 8.2 否 赵世君 独立董事 男 43 2009 年11 月 12日 2012 年11 月 12日 00

30、8.2 否 徐丰年 监事会主席 男 55 2009 年11 月 12日 2012 年11 月 12日 00 1.44 否 于国良 监事 男 48 2009 年11 月 12日 2012 年11 月 12日 00 是 姜秀奇 监事 女 43 2009 年11 月 12日 2012 年11 月 12日 00 否 史晓丹 副总经理、董事会秘书 男 50 2009 年11 月 12日 2012 年11 月 12日 00 30.4 否 高建国 总会计师 男 38 2009 年11 月 12日 2012 年11 月 12日 00 30.4 否 赵广民 董事（已解任） 男 55 2007 年6 月 13日

31、2009 年6 月 13日 00 是 王金会 董事（已解任） 男 50 2007 年6 月 13日 2009 年6 月 13日 00 是 侯培耀 董事（已解任） 男 52 2007 年6 月 13日 2009 年6 月 13日 00 是 王志威 监事会主席（已解任） 男 61 2005 年7月4日2008 年7月4日00 36.5 否 孙文斌 监事（已解任） 男 53 2005 年7月4日2008 年7月4日00 是 陈玉林 副总经理（已解任） 男 46 2007 年6 月 13日 2009 年6 月 13日 00 30.4 否 合计 / / / / / / 234.28 / 黑龙江北大荒农业

32、股份有限公司 2009 年年度报告 12奚河滨：历任黑龙江省农垦总局计委主任，集团公司九三分公司总经理、党委副书记、党委书记，公司董事、总经理，现任公司董事长。 丁晓枫：历任黑龙江省建边农场副场长，场长，黑龙江省嫩江农场场长，北大荒农垦集团总公司哈尔滨分公司副总经理、党委委员。现任公司董事、总经理。 刘长友：历任北大荒农垦集团总公司宝泉岭分公司副总经理、党委委员。现任北大荒农垦集团总公司宝泉岭分公司总经理、党委副书记。 贺天元：历任黑龙江省农垦社会保险事业管理局党组书记、局长，现任集团公司红兴隆分公司总经理、党委副书记，本公司董事。 陶喜军：历任北大荒农垦集团总公司北安分公司副总经理、党委委员

33、。现任北大荒农垦集团总公司建三江分公司总经理、党委副书记。 于金友：历任北大荒农垦集团总公司建三江分公司副总经理、党委委员。现任北大荒农垦集团总公司牡丹江分公司总经理、党委副书记。 宋颀年：历任北大荒农业股份有限公司七星分公司总经理，公司党委副书记、纪委书记、工会主席。现任黑龙江北大荒农业股份有限公司党委副书记、纪委书记、工会主席、董事。 朱小平：历任中国人民大学财政系副主任，会计系副主任、主任，中国人民大学副教授，现任中国人民大学商学院教授、博士生导师，本公司独立董事。 于逸生：历任黑龙江大学法律系副主任、法学院党总支书记，现任黑龙江大学法学院院长，本公司独立董事。 李一军：历任哈尔滨工业大

34、学管理学院副教授、副院长、院长，现任哈尔滨工业大学管理学院教授，本公司独立董事。 赵世君：历任辽宁省财政专科学校讲师，辽宁财政学院会计系教师，现任上海对外贸易学院会计系主任，本公司独立董事。 徐丰年：历任阳光农业保险公司党委书记、监事长。现任北大荒农业股份有限公司监事会主席。 于国良：现任集团公司财务部副经理，本公司监事。 姜秀奇：现任公司审计部部长、工会委员、本公司监事。 史晓丹：现任本公司副总经理、董事会秘书。 高建国：现任本公司总会计师。 赵广民：历任集团公司宝泉岭分公司总经理、党委副书记、党委书记、本公司董事。 王金会：历任集团公司红兴隆分公司副总经理、集团公司建三江分公司总经理、党委

35、副书记、本公司董事。 侯培耀：历任黑龙江省农垦总局项目办主任，农业开发办主任，发展和改革委员会主任、集团公司牡丹江分公司总经理、党委副书记、本公司董事。 王志威：历任集团公司红兴隆分公司总经理、党委书记、本公司监事会主席。 孙文斌：历任公司宝泉岭分公司家庭农场场长、本公司监事。 陈玉林：曾任本公司副总经理。 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 刘长友 集团公司宝泉岭分公司 总经理、 副书记2007 年 12 月至今 是 贺天元 集团公司红兴隆分公司 总经理、 副书记2006年9月至今 是 陶喜军 集团公司建三江分公司 总经理

36、、 副书记2009年6月至今 是 于金友 集团公司牡丹江分公司 总经理、 副书记2009年6月至今 是 于国良 集团公司财务部 副经理 2001 年 5 月 30日 是 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 13在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期任期终止日期 是否领取报酬津贴 中国人民大学商学院 教授 1983 年 1 月至今 是 万东医疗股份有限公司 独立董事 2006 年 7 月至今 是 朱小平 西藏诺迪康药业 独立董事 2007 年 10 月至今 是 黑龙江大学法学院 院长 1998 年 7 月至今 是 于逸生 黑龙江龙电路桥有限公司 独立董事

37、 2003 年至今 是 哈尔滨工业大学管理学院 教授 2008 年 3 月至今 是 李一军 恒丰纸业 独立董事 2005 年 9 月至今 是 上海对外贸易学院 会计系主任 2008 年至今 是 龙元建设股份有限公司 独立董事 2009 年至今 是 赵世君 现代制药股份有限公司 独立董事 2008 年至今 是 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 除董事长、监事会主席报酬需经股东大会批准外，其余高级管理人员报酬由董事会审议通过后实施。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据黑龙江北大荒农业股份有限公司高级管理人员经营业绩考核与薪酬管理办法确定。 董

38、事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 公司董事、监事和高级管理人员报酬按规定程序已支付。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 赵广民 董事 解任 换届 王金会 董事 解任 换届 侯培耀 董事 解任 换届 王志威 监事会主席 解任 换届 孙文斌 监事 解任 换届 陈玉林 副总经理 解任 工作调动 (五) 公司员工情况 在职员工总数 38,423公司需承担费用的离退休职工人数 442专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 32,548销售人员 382黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 14技术人员 2,249财务人员 85

39、9行政人员 2,385教育程度 教育程度类别 数量（人） 研究生 86大学本科 1,982大专 3,876中专 3,144高中及以下 29,335 六、公司治理结构 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内公司按照公司法、证券法、中国证监会关于开展加强上市公司治理专项活动等相关法律、法规及通知要求，不断完善法人治理结构，促进公司规范运作，并对公司现有内控制度和落实情况进行相应的核查，并持续开展公司治理专项活动等工作。公司股东大会、董事会、监事会和管理层权责明确，公司法人治理结构符合中国证监会有关上市公司治理的规范文件要求。另外，结合年报编制工作，公司制定了年报信息披露重大差错责任追究

40、制度、内幕信息知情人管理制度、外部信息使用人管理制度。公司目前的治理结构情况如下： (1)关于股东与股东大会 公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等的地位及权利，股东依法对公司的经营享有知情权和参与权，公司章程对股东大会的召开和表决、股东大会对董事会的授权原则、股东大会与董事会关于关联交易的回避制度等事项作了明确的规定， 公司能够严格按照 公司法 、 公司章程 、股东大会议事规则召集、召开股东大会。 (2)关于控股股东与上市公司 控股股东能够支持公司深化劳动、人事、分配制度改革，能够对公司及其他股东较好地履行诚信义务；控股股东对公司董事、监事候选人的提名，能够严格遵循法律、法规和公司章程

41、规定的条件和程序；公司董事会、监事会均能独立运作，公司的重大决策由股东大会和董事会依法作出。 (3)关于董事与董事会 公司董事会的选聘严格按照有关法律、法规及公司章程的规定履行相关程序，董事能够较好地履行其义务，董事会的人数及人员构成基本符合有关法律、法规的要求，董事会能够较好地履行有关法律、法规和公司章程规定的职责，公司己有按法定程序选举产生的四名独立董事。公司董事会各专门委员会积极向董事会提供意见建议，发挥了各委员会的职能，有效地保证了公司决策的科学性。 (4)关于监事与监事会 公司监事的选聘程序严格按照有关法律、法规及公司章程的规定履行相关程序，监事能够较好地履行其义务，监事会的人数及人

42、员构成符合有关法律、法规的要求，监事会能够独立有效地行使对董事、经理和其他高级管理人员及公司财务的监督和检查。 (5)关于利益相关者 公司能够尊重银行及其他债权人、员工、供应商等利益相关者的合法权益，并积极与利益相关者进行各种有益的合作，共同推动公司持续、健康地发展。 (6)关于绩效评价与激励约束机制 公司已经建立了绩效考核机制。对董事、监事、高级管理人员进行绩效考核，根据公司年度工作目标完成情况兑现工资、奖金。 (7)关于信息披露与透明度 公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露各类包括公司经营状况、公司治理结构情况、股东权益等相关信息。公司指定董事会秘书负责

43、信息披露工作，并配有证券事务代表协助董事会秘书作好投资者的来访接待、询咨，能保证所有股东有平等的机会和经济便捷的途径获得公司相关信息。 公司专项治理活动 自 2007 年中国证监会启动公司治理专项活动以来，公司按要求完成了自查、公众交流、整改、接受黑龙江监管局现场检查、进一步整改等各阶段任务。通过本次专项治理活动，公司董事会下属专门黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 15委员会以及独立董事作用、与投资者之间沟通工作也得到了进一步加强。2009 年在各级监管部门的指导下，公司继续巩固和深化 2007 年专项活动的成果，切实保证公司治理结构更加规范、完整。公司治理是一项长期的系统工

44、程，需要持续地规范和提高，本公司将不断强化企业管理，通过完善法人治理、强化内部管理来加强科学决策和内部控制，并不断完善本公司规范运作和法人治理水平，同时严格执行信息披露制度，进一步规范公司信息披露行为，提高公司透明度，使公司平稳健康发展。 (二) 董事履行职责情况 1、董事参加董事会的出席情况 董事姓名 是否独立董事 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 以通讯方式参加次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自参加会议 奚河滨 否 6 6200 否 丁晓枫 否 1 1000 否 刘长友 否 1 1000 否 贺天元 否 6 5210 否 陶喜军 否 1 1000 否 于金友 否 1 100

45、0 否 宋颀年 否 6 6200 否 朱小平 是 6 6200 否 于逸生 是 6 5210 否 李一军 是 6 5210 否 赵世君 是 6 5210 否 年内召开董事会会议次数 6其中：现场会议次数 4通讯方式召开会议次数 2现场结合通讯方式召开会议次数 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 3、独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况 本公司已制定了独立董事制度、独立董事年报工作制度，对独立董事的权利和义务以及年报编制和披露过程中的责任和义务等作出了规定。按照相关制度的具体要求

46、，公司独立董事认真行使公司所赋予的权利，认真履行职责，及时了解公司的生产经营信息，全面关注公司的发展情况，积极出席公司召开的相关会议，对公司董事会审议的关联交易、董事会换届改选、聘任高级管理人员等相关事项发表了独立意见，并充分发挥独立董事的作用，促进了董事会决策的科学性和客观性，积极维护公司全体股东尤其是中小股东的合法权益。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 是否独立完整 情况说明 对公司产生的影响 改进措施 业务方面独立完整情况 是 公司拥有独立的生产、供应、销售系统及人员，具有自主经营能力，并完全独立于股东单位。 人员方面独立完是 公司人员独立于

47、 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 16整情况 控股股东，公司总经理、财务负责人、营销负责人及董事会秘书等高级管理人员未在控股股东兼职、领取报酬。 资产方面独立完整情况 是 公司的资产独立完整、权属清晰，控股股东未占用、支配公司的资产或干预公司对资产的经营管理。 机构方面独立完整情况 是 公司建立健全了董事会、监事会并独立于控股股东的组织机构，不存在从属于控股股东职能部门合署办公等情况。 财务方面独立完整情况 是 公司设立了独立的财务部门，建立健全了统一的财务会计制度，独立开设银行账户。控股股东未干预公司财务会计活动。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 内部控制建设的总

48、体方案 公司根据公司法、证券法、上海证券交易所上市公司内部控制指引等有关法律法规的规定和规范性文件的要求，建立和完善符合现代企业管理要求的公司法人治理结构及内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，确保公司经营目标的实现。公司层面重点强化担保与投融资的组织、管理与实施，收购、重组、兼并及证券市场股票、债券、基金、期货等产品及金融衍生品的经营，财务、核算、资金的管理，农业公司重点抓好土地承包、生产的组织及管理、原料采购及产品销售、承包费及标准确定及收缴、成本控制以及防灾等生产环节。工业分公司重点是生产的组织及管理、购销管理、成本控制、安全管理、质量管理。子公司从法人治理结构、生产的组

49、织及管理、购销管理、成本控制、质量管理、资金筹措、市场研发等方面。使公司形成涵盖内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素的内部控制体系。内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情况为了保证公司战略目标的实现，对公司战略制定和经营活动中存在的风险进行管理，公司按照相关法律法规的要求，初步建立了涵盖公司、各部门、各分、子公司各层面、各业务环节及各项管黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 17理环节的的内部控制体系。整个内部控制体系主要包括：内部控制目标、控制环境、内部控制制度、财务控制、控制程序等；内部控制制度涉及生产经营、管理、物资供应、人事、薪酬、财务管理、审计及信

50、息披露等整个生产经营过程，以确保各项工作有章可循，从而保证公司内部控制目标的实现。制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则经理工作规则等重大规章制度，建立健全以“三会”议事规则等为基础的基本管理制度，同时制定完善各业务制度、工作制度，部门职能、岗位职责等涵盖公司生产经营的各层面和各环节，形成体系完整、层次分明的内部控制制度，并通过不断细化完善、监督实施来确保得到有效运行。 内部控制检查监督部门的设置情况 公司设立了审计部，在审计委员会的指导下，独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。配备了专职审计人员，制订了黑龙江北大荒农业股份有限公司内部审计管理制度、违规违纪事项

51、处理处罚的规定、内部审计工作考核评比办法等制度。 内部监督和内部控制自我评价工作开展情况 公司审计部对公司及下属子公司经营管理、财务状况、内控执行、经济责任等情况进行内部审计，对公司经营活动的真实性、合理性、合法性做出合理评价，促进公司管理活动的有效进行，进一步防范经营风险和财务风险。发现内控制度存在缺陷和薄弱环节，提出审计建议及整改措施，及时予以改进，确保内控制度有效执行。报告期内公司未开展内部控制自我评估。 董事会对内部控制有关工作的安排 提高公司内部控制质量是一个长期的、持续的过程，公司下设董事会审计委员，定期组织审计部对公司内部控制制度执行情况进行检查，查找公司在经营管理和内部控制中存

52、在的缺陷和薄弱环节，使公司的内部控制在制度建设、实施、监督方面都有了较大的提高。 与财务核算相关的内部控制制度的完善情况 公司建立了规范、完整的财务管理控制制度以及相关的操作规程，主要包括财务管理制度、财务管理基础工作标准、货币资金集中管理办法、土地承包费核算办法、资产损失处理实施细则、货币资金集中管理内部控制管理办法、固定资产管理办法、财务报告管理办法、货币资金集中结算中心工作分工和流程的有关规定、公司机关各项费用管理办法、差旅费管理办法、各项资产减值准备提取和损失处理内部控制制度 等制度，以及较为明确的会计凭证、会计账簿和会计报告处理程序。以上制度办法均得到有效执行，有效降低了财务风险，及

53、时合理地保证了财务信息的准确性有效性，保证了公司资产的安全与完整，为企业目标的实现提供了有效保证。 内部控制存在的缺陷及整改情况 在实际运行过程中， 公司内部控制体系运作良好，黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 18未发现内部控制设计及执行方面的重大缺陷。在今后的工作中， 公司将进一步提高风险管控能力。不断完善全面风险管理和内部管控体系建设，健全内部控制制度和内控长效机制；加大监督、检查力度，强化审计结果问效、问责机制；公司成立经营风险管控委员会，严控分、子公司借贷、投资规模和资产负债， 切实保护广大投资者利益。 (五) 高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会制定了黑龙江北大

54、荒农业股份有限公司高级管理人员经营业绩考核与薪酬管理办法，考核与管理的对象为公司董事长、总经理、监事会主席及其他在公司领取薪酬的高级管理人员，根据公司年度工作目标完成情况进行考评与兑现。 (六) 公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告：否 (七) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况 根据相关规定，公司制定了年报信息披露重大差错责任追究制度，该制度将有助于提高公司信息披露的质量。 七、股东大会情况简介 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年度股东大会 2009 年 5 月 16

55、日 上海证券报、中国证券报、证券时报 2009 年 5 月 19 日 2008 年度股东大会审议并决议通过了以下议案： 1、2008 年度董事会工作报告的议案； 2、2008 年度监事会工作报告的议案； 3、2008 年度独立董事工作报告的议案； 4、黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告及摘要的议案； 5、2008 年度利润分配预案的议案； 6、2009 年财务预算的议案； 7、关于预计公司 2009 年日常关联交易总金额的议案； 8、关于会计师事务所续聘及报酬的议案； 9、关于董事长、监事会主席的薪酬兑现的议案。 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露

56、报纸 决议刊登的信息披露日期 2009 年第一次临时股东大会 2009 年 9 月 5 日 上海证券报、中国证券报、证券时报 2009 年 9 月 8 日 2009 年第二次临时股东大会 2009 年 11 月 12 日 上海证券报、中国证券报、证券时报 2009 年 11 月 13 日 2009 年第一次临时股东大会审议并决议通过了以下议案： 1、关于为黑龙江省北大荒米业集团有限公司收购原料资金办理银行授信业务提供担保的议案； 2、关于为哈尔滨龙垦麦芽有限公司收购原料资金办理银行授信业务提供担保的议案； 3、关于为北大荒鑫亚经贸有限责任公司收购粮食资金办理银行授信业务提供担保的议案； 4、关

57、于公司发行短期融资券的议案。 2009 年第二次临时股东大会审议并决议通过了以下议案： 1、关于修改公司章程的议案； 2、关于调整独立董事津贴的议案； 3、关于公司董事会换届改选的议案； 4、关于公司监事会换届改选的议案。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 19 八、董事会报告 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内经营情况的回顾 （1）报告期总体经营情况 2009 年，面对国际金融危机带来的巨大压力和不利影响，在逆境中公司上下认真分析国内外经营环境变化等因素，迎难而上，积极应对挑战，在成本控制、产品结构调整、市场开发及风险管控上采取了一系列措施，虽然公司利润

58、受到一定影响，但公司整体经济在发展中迈出了坚定的步伐，为公司可持续发展奠定了坚实的基础。 2009 年公司实现营业收入 65.22 亿元， 比上年增长 16%、 营业利润 2.78亿元， 比上年减少 43%、 净利润 3.59 亿元， 比上年减少 39%； 基本每股收益 0.21 元， 比上年降低 41.7%；加权平均净资产收益率 7.3%，比上年降低 6.23 个百分点。2009 年末公司资产总额 119.82 亿元，比上年增长 18%；净资产 49.56 亿元，比上年增长 0.5%；每股净资产 2.89 元，比上年增长 2.5%；资产负债率 56.6%，同比增加 5 个百分点。 现代农业发

59、展水平显著提升。2009 年公司现代农机装备、农业标准化水平，农业科技推广、抗灾、粮食综合生产能力均显著提升，承担并出色完成 9 项农业部高产攻关项目，粮豆综合生产能力实现稳步增长，全年实现粮豆总产 475 万吨，粮豆平均单产 493 公斤。二九、友谊、八五二、七星、八五六等分公司被评为全国粮食生产先进单位。 工业企业在逆境中前行。2009 年面对国际金融的严峻挑战，工业企业积极应对，把开发市场与苦炼内功作为工作的重点。纸业积极引进管理人才，通过技改和严格管理实现纸机大幅提速，吨纸耗水达到国内一流水平，利润总额比上年减亏 118 万元；北大荒米业全面加强财务管控，应收账款大幅下降，提高了存货周

60、转次数，并通过开发高端米提高附加值，实现利润总额 719 万元；尿素由于进口数量增加和出口受限，国内尿素市场供大于求，加之水、电、煤等原料的价格上涨，加大了企业的经营成本，甲醇产品市价下跌较大，远低于成本，本年基本未实现生产和销售，虽然浩化分公司采取了综合节本降耗措施，但仍形成了 1.47 亿元的亏损；麦芽生产国内产能过剩，啤酒企业麦芽使用比例大幅降低，库存原料成本较高，同时受进口大麦降价的冲击，致使麦芽公司亏损 0.74 亿元。2009 年工业企业实现营业收入 42.1 亿元，比上年增长 22.07 %，实现净利润-2.36 亿元，比上年增加亏损 1.83亿元。 技术创新成果显著。2009

61、年，公司投入 1000 余万元，用于节能减排新产品开发和高新技术成果转化应用，经 16 家农业分公司广泛试验示范，取得了初步成果。试验示范 10 项农业高新成果，其中三项水稻亩增产在 50 公斤以上，探索了一条水稻单产跨越增长的新路子。 （2）主要供应商、客户情况 2009 年向前五名供应商采购金额合计 61,125 万元， 占全年采购总额的 8.41%。 向前五名销售商销售金额合计 131,386 万元，占全年总销售收入的 20.15%。 （3）年末资产、负债及股东权益构成重大变动情况 a、预付账款比年初增加 63,971 万元，主要原因系本年预付原材料采购款及工程款较多。 b、其他应收款比

62、年初增加 8,669 万元，主要原因系本年支付了较多购粮保证金。 c、存货比年初增加 77,522 万元，主要原因系原材料、库存商品随着生产、销售规模的扩大也相应地增加，以及本公司之子公司房地产公司项目开工导致在产品增加。 d、其他流动资产比年初减少 745 万元，主要原因系待认证进项税已抵扣形成。 e、在建工程比年初减少 14,128 万元，主要原因系麦芽公司 10 万吨/年麦芽生产线工程和浩良河化肥分公司扩容工程转固形成。 f、 无形资产比年初增加 5,812 万元， 主要原因系本公司之子公司希杰公司建厂购买土地使用权增加。 g、短期借款比年初增加 189,105 万元，主要原因系为满足业

63、务规模扩展需要，扩大粮食收购业务规模所需资金较多形成。 h、应付账款比年初增加 7,122 万元，主要原因系随着生产、销售规模扩大，在信用期内暂未付购买生产原料款形成。 i、预收账款比年初减少 16,564 万元，主要原因系农业分公司预收土地承包费同比减少形成。 j、 应交税费比年初减少 7,848 万元， 主要原因系本年收购原材料增加， 待抵扣进项税额增加形成。 k、应付债券比年初减少 29,959 万元，原因系可转换公司债券转股形成。 l、 其他非流动负债比年初增加 3,675 万元， 主要原因系本公司下属子公司收到的投资建设补贴较多形成。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报

64、告 20 （4）年度主要财务数据重大变动情况 a、 营业税金及附加同比减少 141 万元， 主要原因系缴纳增值减少导致城市维护建设税和教育费附加减少形成。 b、销售费用同比增加 5,494 万元，主要原因系农产品等销售量增加导致运费支出增加。 c、管理费用同比增加 13,167 万元，主要原因系职工薪酬、固定资产折旧以及加强农业基础设施建设、水利设施改造等支出增加形成。 d、资产减值损失同比增加 6,726 万元，主要原因系坏账准备和固定资产减值准备增加形成。 e、投资收益同比增加 316 万元，主要原因系交易性金融资产处置收益增加形成。 f、营业外支出同比增加 342 万元，主要原因系固定资

65、产处置损失增加形成。 （5）公司现金流量构成情况分析 经营活动产生的现金流量净额为-9.3 亿元，同比减少 18.4 亿元，主要原因系随着生产、销售规模的扩大购买商品付现增加较多所致。 投资活动产生的现金流量净额为-6 亿元，同比略有下降。 筹资活动产生的现金流量净额为 14.3 亿元， 同比增加 26 亿元， 主要系本年向银行借款增加形成。 （6）公司设备利用情况、订单的获取情况、 产品的销售或积压情况、 主要技术人员变动情况分析。 报告期内公司生产设备利用正常，销售市场和地区分没有发生重大变化，公司主要生产技术人员稳定。 （7）主要控股和参股公司的经营情况及业绩分析 公司名称 业务性质 主

66、要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 净利润 （万元） （万元）（万元）（万元） 黑龙江省北大荒 加工及销 水稻生产加工、 51,000 461,248 63,409 22 米业集团有限公司 售农产品 销售等 黑龙江北大荒 纸制品生 文化用纸及其 6,000 39,083 6,319 -221 纸业有限责任公司 产和销售 他纸制品生产、 加工、销售 北大荒龙垦麦芽 麦芽生产 麦芽生产、销 38,500 155,645 25,076 -7,398 有限公司 和销售 售；大麦经营等 2、公司未来发展展望 （1）所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局。 公司目前是我国最大的农业类上市公司。我国

67、农业发展趋势是在继续稳定粮食生产、确保粮食安全的前提下，由资源依赖型向科技推动型转变，充分发挥科技在集约降本、增产提质、转化增值等方面的潜力，使农业发展由粗放型经济增长向集约型经济增长转变；农业产业链条将不断延伸，产业化经营成为引领现代农业发展的基本经营机制将在实践中不断发展和完善。 随着我国入世过渡期的结束，农产品国际统一市场已经基本形成， 农产品配额管理的品种也将越来越少， 农产品关税将进一步降低，2010 年中国东盟自由贸易区将实施，我国保护农业的手段如关税、配额等也将逐步消失，我国农产品市场已高度融入国际市场，农业从局部参与国际竞争转向全面参与国际竞争。 （2）公司未来发展机遇、发展战

68、略和新年度的经营计划。 近年来我国经济持续、 健康的发展为我国农业发展创造了有利的条件， 农产品市场需求日益旺盛，给农业发展带来了广阔的前景。目前我国在提高农业现代化装备水平和管理水平，加速改造国内的传统农业， 实现向现代化大农业的转变， 全面提高农产品质量和农业的经济效益等方面正全面有序推进，在此基础上，新的农业科技将为我国农业发展提供强大的技术支持。可以预见，上述这些措施将给公司未来发展创造良好的机遇和巨大的发展空间。 公司未来发展战略是：公司将牢牢把握当前重要的发展战略期，借助国家惠农政策，构建起紧密衔接、高效整合、核心竞争力凸显的现代化大农业产业体系，建成全国重要的现代农业经济区和高效

69、生态经济区。并将充分利用自身的优势，突出北大荒绿色产品优势，大力拓展以水稻为主的农产品精黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 21深加工，使公司成为国内最大、国际有影响的农业高新技术示范基地、农产品精深加工基地、绿色(有机)产品生产基地，通过农产品精深加工，不断推进科技创新，积极开拓多种经营、延长产业链条，提升企业在上市公司的地位，实现公司的可持续发展，为股东创造良好回报。 2010 年公司围绕“构建核心竞争力，推进公司综合利益最大化”这一主题，加快公司管理现代化和国际化进程，全力推进“双减亏、双增效、双跨越”，即：北大荒龙垦麦芽公司和浩化分公司努力实现双减亏；北大荒鑫都房地产公

70、司和北大荒纸业公司实现双增效。公司销售收入、利润总额分别实现 20%以上的增长。为完成上述目标主要措施：一是以提质为着力点，加快建设现代化大农业；二是以提效为着重点，全面提升工业经济运行质量；三是以提档为着力点，稳步发展经贸流通产业；四是以提速为着重点，推动房地产建筑业加快发展；五是发挥资信优势，增强发展动力。 （3）未来发展战略所需的资金需求及使用计划 由于本公司控股子公司米业公司、麦芽公司是农产品加工类企业，这一特点决定了需要大量采购并储存原料，每年的原料收购资金需求较大。因此，公司将充分利用自身优势，加大资金集中管理的力度，加强销售资金回笼，减少存货周转期，提高自有资金利用率。同时在合理

71、利用自有资金的基础上，积极探索新型金融产品筹集资金，保证 2010 年公司资金需求。 （4）公司面临的风险及对策 公司作为农业类上市公司,受国家农业及粮食产业政策的扶持， 享受税收方面的优惠， 国家宏观政策的导向将会对公司的经营产生积极影响。而日益激烈的市场竞争对公司的生产经营也带来了一定的风险；公司农产品加工企业由于生产原料价格上涨，使生产成本上升，边际效益缩小，成为公司主要面临的风险。对策是：公司将适时根据政策导向调整公司的经营战略，加强公司的经营管理，提高产品附加值，实施品牌战略，发挥已有的产品和技术优势，努力提高产品质量，降低产品成本，不断增强产品的竞争力。 公司是否披露过盈利预测或经

72、营计划：否 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率 (%) 营业收入比上年增减(%) 营业成本比上年增减(%) 营业利润率比上年增减（%） 分行业 农业 2,312,268,784.61 1,710,157,470.0126.046.5312.27 减少 4.54 个百分点米业 3,689,265,064.96 3,751,638,686.39-1.6939.0338.40 增加 1.06 个百分点化肥 278,789,983.17 433,457,708.22-55.48-89.43-21.61

73、减少 55.66个百分点麦芽 359,327,745.38 440,159,748.09-22.50-30.95-32.85 增加 1.77 个百分点分产品 土地承包 1,361,633,401.82 784,508,328.8542.385.3120.10 减少 7.10 个百分点农产品及农用物资 4,369,988,026.35 4,412,327,840.66-0.9740.1739.71 增加 0.33 个百分点工业品及其他 875,865,319.98 1,128,270,847.34-28.82-27.18-14.39 减少 19.25个百分点 黑龙江北大荒农业股份有限公司 200

74、9 年年度报告 22 2、对公司未来发展的展望 (1) 新年度经营计划 收入计划(亿元) 费用计划(亿元) 新年度经营目标 为达目标拟采取的策略和行动 80 公司销售收入、利润总额分别实现 20%以上的增长。 一是以提质为着力点，加快建设现代化大农业；二是以提效为着重点，全面提升工业经济运行质量；三是以提档为着力点，稳步发展经贸流通产业；四是以提速为着重点，推动房地产建筑业加快发展；五是发挥资信优势，增强发展动力。 (2) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:万元 报告期内投资额 3,416投资额增减变动数 -17,707上年同期投资额 21,123投资额增减幅

75、度(%) -83.8 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 北大荒鑫都建筑工程有限公司 工程施工 60 秦皇岛市强生商贸有限公司 煤炭零售、金属材料、其他化工产品、矿产品、 原粮、 饮料、化肥、其他机械设备、建材的销售；货物的进出口 100 1、募集资金总体使用情况 单位:万元 币种:人民币 募集年份 募集方式 募集资金总额 本年度已使用募集资金总额 已累计使用募集资金总额 尚未使用募集资金总额 尚未使用募集资金用途及去向 2007 发行可转债 146,380.8 30,246.8129,890.816,490 存于公司募集资金专户 合计 / 1

76、46,380.8 30,246.8129,890.816,490 / 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 232、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 承诺项目名称 是否变更项目 募集资金拟投入金额 募集资金实际投入金额 是否符合计划进度 项目进度 预计收益 产生收益情况 是否符合预计收益 未达到计划进度和收益说明 变更原因及募集资金变更程序说明 150 万亩优质水稻生产基地建设项目 否 40,665 40,370是 5,7302,846是 浩化分公司年增产11.3万吨尿素项目 否 18,159 18,159是 100% 3,390-127 否 由于2009年度煤价上涨较

77、大，使本期尿素产品毛利为负数，从而不能达到预期收益。 米业公司优质大米加工技改项目 是 24,020 0是 4,9280 米业公司迎春制米厂年综合加工30 万吨稻谷技否 9,002 5,369是 1,868465 是 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 24改项目 米业公司年产8,000吨米糠蛋白项目 是 12,010 0是 2,7920 合资公司建设“米糠深加工项目” 否 8,568是 根据合资公司建设“米糠深加工项目”建设进度，2009年 12月份开始试生产， 因此未产生收益。 公司营销网络建设项目 否 9,120 0是 2,6130 否 营销网络项目背景试点已经结束：北京

78、、上海、广州三地的区域性分子公司经销商资源的梳理、调整和整合需要一 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 25定的时间，以便理顺营销体系，顺利推进项目实施。 补充流动资金 否 38,000 57,424.8是 100% 1,4483,546是 合计 / 150,976 129,890.8/ / 22,769/ / / / 3、募集资金变更项目情况 单位:万元 币种:人民币 变更投资项目资金总额 38,330变更后的项目名称 对应的原承诺项目变更项目拟投入金额 实际投入金额是否符合计划进度变更项目的预计收益产生收益情况项目进度 是否符合预计收益 未达到计划进度和收益说明 补充流动资

79、金 米业公司优质大米加工技改项目 24,020 24,020是 1,665151 100% 是 合资建设米糠深加工项目 米业公司年产8,000 吨米糠蛋白项目 14,310 9,342是 5,665 是 合计 / 38,330 33,362/ 7,330/ / / / 募集资金变更项目有两个： （1）米业公司年产 8,000 吨米糠蛋白项目 2008 年 7 月 23 日召开的董事会四届八次会议（临时）决议,黑龙江北大荒农业股份有限公司出资19380 万元、希杰第一制糖株式会社出资 18620 万元合资组建北大荒希杰科技食品有限责任公司，并建设米糠深加工项目。 鉴于此， 公司拟将米业公司年产

80、8000 吨米糠蛋白项目调整为合资公司建设米糠深加工项目，此次募集资金项目的变更只是对原项目投资规模和投资方式的调整，符合公司的发展战略。 项目总投资 38002 万元，总投资收益率为 22.09%，高于行业平均水平。 （2）米业公司优质大米加工技改项目 近来国家加大对农业支持力度，水稻保护价提高，而农产品初级加工终端产品-大米的价格涨幅度有限，大米初级加工毛利不显著，项目原预计收益水平实现难度较大。同时米业公司水稻原料的年需求量常年保持在 140 万吨的水平，年需流动资金数额很大，鉴于此，公司拟将米业公司优质大米加工技改项目资金变更为补充流动资金，以解决资金缺口，并降低财务费用。经估算，年可

81、减少财务费用 1664.58 万元。 以上募集资金变更方案已分别于 2008 年 10 月 23 日、 2008 年 11 月 7 日经公司四届董事会第十二次会议（临时）、2008 年第四次临时股东大会通过。 4、非募集资金项目情况 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 26 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正的原因及影响的讨论结果，以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正。 (四) 董事

82、会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 会议届次 召开日期 决议内容 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 第四届董事会第十四次会议（临时） 2009年2月27日 上海证券报、中国证券报、证券时报 2009 年 3 月 2日 第四届董事会第十五次会议决议 2009年3月14日 上海证券报、中国证券报、证券时报 2009 年 3 月 17日 第四届董事会第十六次会议决议 2009年4月21日 上海证券报、中国证券报、证券时报 2009 年 4 月 23日 第四届董事会第十七次会议（临时） 2009年8月18日 上海证券报、中国证券报、证券时报 2009 年 8 月 20日 第四届

83、董事会第十八次会议决议 2009 年 10 月24 日 上海证券报、中国证券报、证券时报 2009年10月27日 第五届董事会第一次会议决议 2009 年 11 月12 日 上海证券报、中国证券报、证券时报 2009年11月13日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2009 年 5 月 16 日公司 2008 年度股东大会决议通过了 2008 年度利润分配预案的议案,该项决议已于 2009 年 6 月 18 日实施完毕； 按照 2009 年第一次临时股东大会决议精神完成了为北大荒米业集团有限公司、哈尔滨龙垦麦芽有限公司、北大荒鑫亚经贸有限责任公司收购原料、收购粮食资金办理银行授信业务提供担保

84、工作， 关于公司发行短期融资券工作； 按照 2009 年第二次临时股东大会决议精神完成了关于修改公司章程、关于调整独立董事津贴、关于公司董事会换届改选、关于公司监事会换届改选工作。 3、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告 根据中国证监会公告（2009）34 号、公开发行证券的公司信息披露内容格式与准则第 2 号年度报告的内容与格式（2007 年修订）和上海证券交易所关于做好上市公司 2009 年年度报告工作的通知 的有关要求， 审计委员会积极组织公司 2009 年年度报告的编制、 审议等工作， 现汇报如下： （1）黑龙江北大荒农业股份有限公司第五届董

85、事会审计委员会 2010 年第一次会议于 2010 年 2月 26 日召开。审计委员会在公司 2009 年度审计机构进场审计前审阅了公司编制的财务会计报表及相关资料，并与负责公司年度审计工作的信永中和会计师事务所注册会计师进行沟通，共同协商确定了公司 2009 年年度财务报告审计工作的时间安排。就相关事宜与会委员形成一致意见如下： 同意年审注册会计师进场审计。 协商确定 2009 年度审计工作日程安排为： 审计计划阶段：2010 年 2 月 22 日至 3 月 2 日； 存货监盘阶段：2010 年 3 月 22 日至 3 月 26 日； 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 27

86、 现场审计阶段：2010 年 3 月 2 日至 4 月 4 日； 报告编制阶段：2010 年 4 月 4 日至 4 月 20 日。 请年审会计师事务所保质保量完成审计工作任务，并在约定的时限内提交 2009 年度审计报告。 （2）黑龙江北大荒农业股份有限公司第五届董事会审计委员会 2010 年第二次会议于 2010 年 4月 14 日召开。 审计委员会在年审会计师出具审计初步意见后， 全体委员再次审阅了公司财务会计报表及相关资料，并与年审会计师进行了沟通。与会委员形成一致意见如下： 我们与负责公司审计的注册会计师进行了充分的沟通，负责公司年审的注册会计师将审计过程中发现的问题及应进行调整的事项

87、向我们作了详细的说明，需要调整事项公司已按年审注册会计师的审计调整意见作了调整。 根据我们向年审会计师了解的审计情况及公司管理层向我们汇报的本年度生产经营情况，我们认为：经信永中和会计师事务所注册会计师初步审定的 2009 年年度财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司的整体情况，可以提交审计委员会进行表决，年审注册会计师拟对公司财务会计报表出具的审计意见我们无异议。 （3）黑龙江北大荒农业股份有限公司第四届董事会审计委员会 2010 年第三次会议于 2010 年 4月 15 日召开，会议决议如下： 经审计委员会审议， 同意将信永中和会计师事务所审定的公司 2009 年年度财务报表及审计报告提

88、交公司董事会审议； 我们认为公司聘请的信永中和会计师事务所在 2009 年为公司提供的审计服务工作中， 较好的完成了公司委托的各项审计工作。 同意将审计委员会关于会计师事务所从事 2009 年度公司审计工作的总结报告提交董事会审议； 经审计委员会审议，鉴于信永中和会计师事务所以往多年与公司的良好合作以及在业内所具有的良好信誉和业绩，提议继续聘任信永中和会计师事务所为公司 2010 年度财务审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的薪酬与考核委员会，由 3 名董事组成，独立董事占多数，委员会主任由独立董事担任。自成立以来薪酬与考核委员会一直积极履行职责。报告期内，

89、公司董事会薪酬与考核委员会审查了 2009 年度报告中披露的关于公司董事、 监事和高级管理人员薪酬制度执行情况， 认为公司董事、监事和高级管理人员在公司领取的薪酬严格按照公司高级管理人员经营业绩考核与薪酬管理办法的规定进行兑现，所披露的薪酬情况与实际发放情况相符。 报告期内，公司未实施股权激励计划。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经信永中和会计师事务所审计，根据公司章程规定，以母公司 2009 年度实现净利润412,700,750.36 元为基数，按 10%比例提取法定盈余公积金 41,270,075.04 元，按 5%比例提取任意盈余公积金 20,635,037.52 元。本年度

90、共派现 263,299,895.10 元，如以 2009 年末总股本 1,714,481,800 股为基数，每 10 股派 1.53 元（含税）现金红利，如在分红派息股权登记日股本总数发生变化，以变化后的股本重新计算每股现金红利。 (六) 公司前三年分红情况 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率(%) 2006 年度 454,333,176.00525,746,798.9786.422007 年度 444,527,424.00536,819,977.4082.812008 年度 45

91、9,308,278.94588,060,813.5278.11 (七) 公司外部信息使用人管理制度建立健全情况 本公司已建立了外部信息使用人管理制度，该制度已经公司第五届董事会第三次会议审议通过。 (八) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 28 报告期内公司资信状况未发生变化，2009 年末公司（母公司）总资产 84 亿元，货币资金 4.4 亿元，资产负债率 41.3%，负债状况良好。 自公司可转换债券转股以来，已累计转股 8,018.98 万股，截止到 2009 年末，公司可转换债券尚未转股余额 62,342.2 亿元

92、，占发行总量的 41.56%。公司一向坚持稳健发展的经营原则，保持了稳定增长的盈利能力和较强的市场竞争力，在证券市场上树立了良好的企业形象。一旦可转换公司债券到期不能全部转换为股票，本公司将凭借长期以来树立的良好资信，以本次募集资金投资项目预计产生的现金流量、综合偿债能力以及良好的融资能力为支持，及时、足额地偿付本次可转债的本息。 九、监事会报告 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 召开会议的次数 4监事会会议情况 监事会会议议题 公司于 2009 年 4 月 21 日在哈尔滨市南岗区汉水路 263 号公司八楼会议室召开第三届监事会第十次会议 2008 年度监事会工作报告的议案；黑龙江北

93、大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 及摘要的议案；2009 年第一季度报告的议案。 公司于 2009 年 8 月 18 日以通讯方式召开第三届监事会第十一次会议（临时） 关于公司 2009 年半年度报告及摘要的议案。 公司于2009年10月24日在哈尔滨市南岗区汉水路 263 号公司八楼会议室召开第三届监事会第十二次会议 关于公司 2009 年第三季度报告的议案； 关于公司监事会换届改选的议案。 公司于2009年11月12日在哈尔滨市南岗区汉水路 263 号公司八楼会议室召开第四届监事会第一次会议 关于选举监事会主席的议案。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 2009 年度公

94、司监事会对公司董事会和高管层在经营活动中进行了全面的全程监督， 未发现公司董事会、高级管理层在执行职务时有违反国家法律、法规、公司章程及管理制度的情况，没有发生任何损害公司利益和股东权益的行为。公司董事会和高管层在经营活动中恪尽职守、遵纪守规、思想解放、开拓创新，使公司的经营版块更加清晰、科学，发展战略更加宏伟、远大，使公司在多元化的科学发展中向前推进了一大步。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 2009 年度监事会对公司财务制度执行情况和财务状况进行了认真的检查， 通过审阅公司财务报表及其他会计资料，监事会认为公司账目清楚，会计核算、会计政策变更和财务管理均符合有关规定，未发现重大

95、差错与问题。 认为公司 2009 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果， 信永中和会计师事务所出具的标准无保留意见的审计报告公正、客观、真实、可靠，未发现虚假与重大遗漏。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金投资项目及实际投资金额与相关文件相符，项目变更时也及时履行了相关法律程序及披露义务，没有违反法律、法规及损害股东利益的行为发生。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 2009 年度公司无重大资产收购、出售等情况，不存在内幕交易，未发生损害股东利益或造成公司资产流失的情况。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 20

96、09 年度公司与关联方均签订一系列合同及协议，本着公开、公平、公正的原则，按正常的商业往来进行交易，未发现损害公司利益的情况，也未发现给公司资产造成损失的情况。 (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 29 信永中和会计师事务所对公司本年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。 (八) 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司是否披露过盈利预测或经营计划：否 报告期内，公司工业亏损较大，其原因是本年麦芽、尿素、甲醇等工业品行业销售未见明显好转，市场价格下降及部分原材料成本上升。其中，（1）甲醇产品市价下跌较大，远低于成

97、本，本年基本未实现生产和销售；（2）麦芽产品主要消化以前年度采购价较高的大麦而使得本年亏损较大；（3）尿素产品主要原材料煤炭价格上升，而售价未能相应提高，使得尿素产品亏损较大。 十、重要事项 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易

98、 单位:元 币种:人民币 关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额 占同类交易金额的比例(%) 关联交易结算方式 市场 价格 交易价格与市场参考价格差异较大的原因黑龙江北大荒农垦集团总公司 母公司 购买商品 采购设备 市场价格 266,000.000.01现金 黑龙江北大荒农垦集团总公司 母公司 购买商品 采购资产 市场价格 6,883,298.820.14现金 黑龙江北大荒农垦母公司 接受劳务 道路维护等劳务 市场价格 8,457,224.230.18现金 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 30集团总公司 黑龙江北大荒农垦集

99、团总公司所属企业 母公司的控股子公司 接受劳务 采购农业物资 市场价格 6,094,558.500.13现金 黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业 母公司的控股子公司 接受劳务 工程施工 市场价格 103,571,016.132.16现金 黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业 母公司的控股子公司 接受劳务 道路维护、水电等劳务 市场价格 40,529,318.530.85现金 黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业 母公司的控股子公司 接受劳务 合作开发房地产 市场价格 42,520,170.0024.07现金 黑龙江北大荒农垦集团总公司 母公司 销售商品 农产品及农业物资等 市场价格 20,966,

100、563.000.32现金 黑龙江北大荒农垦集团母公司的控股子公司 销售商品 农产品及农业物资等 市场价格 24,962,131.970.38现金 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 31总公司所属企业 哈尔滨北米科技发展有限公司 其他 销售商品 农产品 市场价格 1,163,925.500.02现金 普宁市北大荒米业有限公司 其他 销售商品 农产品 市场价格 4,940,574.190.08现金 黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业 母公司的控股子公司 其它流入 出租房屋 市场价格 1,460,000.000.44现金 合计 / / 261,814,780.87/ / / 鉴于集

101、团总公司及本公司的地域特点，为保证生产经营的正常运行，与集团总公司及所属企业之间在加工原料与生产资料采购及销售方面，不可避免地产生关联交易。 上述关联交易对公司独立性没有影响。 上述关联交易均以市场价格定价，符合公开、公平、公正原则，没有损害公司和股东的利益，这些关联交易对本期以及未来的生产经营效益将产生积极的影响。 2、关联债权债务往来 单位：元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 黑龙江信德贸易有限公司 其他 15,440,114.48 普宁市北大荒米业有限公司 其他 648,654.6225,519,127.43 哈尔滨

102、北米科技发展有限公司 其他 3,421,961.57983,050.4 合计 4,070,616.1941,942,292.31 (六) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10以上（含 10）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 32 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:亿元 币种:人民币 公司对控股子公司的担保情况公司对控股子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 32报告期末对子公司担保余额合计（B） 30

103、.3公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（A+B） 30.3担保总额占公司净资产的比例(%) 60其中： 直接或间接为资产负债率超过 70的被担保对象提供的债务担保金额（D） 30.3上述三项担保金额合计（C+D+E） 30.3 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 股改承诺 本公司未来 5 年每年的现金分红不低于当年实现的可分配利润的 50%。严格按承诺履行。

104、(八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所 境内会计师事务所报酬 211.5境内会计师事务所审计年限 8 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 33(十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网

105、站及检索路径 黑龙江北大荒农业股份有限公司关于股份变动情况的公告 中国证券报 D006 版、上海证券报C9 版、证券时报A12 版 2009 年 1 月 6日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司提示性公告 中国证券报 D006 版、上海证券报C9 版、证券时报A12 版 2009 年 1 月 6日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司提示性公告 中国证券报 C006 版、上海证券报14 版、证券时报B9 版 2009 年 2 月 21日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司第四届董事会第十四次会议（临时）决议公告 中国证券报 D002 版、上海证券报 封 7 版、证券时报C

106、5 版 2009 年 3 月 2日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司第四届董事会第十五次会议决议公告 中国证券报 D010 版、上海证券报C8 版、证券时报D12 版 2009 年 3 月 17日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司关于股份变动情况的公告 中国证券报 D003 版、上海证券报C3 版、证券时报D20 版 2009 年 4 月 3日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司第四届董事会第十六次会议决议公告暨关于召开 2008 年度股东大会的通知 中国证券报 D023 版、上海证券报C24 版、证券时报D16 版 2009 年 4 月 23日 http:/ 黑龙

107、江北大荒农业股份有限公司第三届监事会第十次会议决议公告 中国证券报 D023 版、上海证券报C24 版、证券时报D16 版 2009 年 4 月 23日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司关于预计公司 2009 年日常关联交易总金额的公告 中国证券报 D023 版、上海证券报C24 版、证券时报D16 版 2009 年 4 月 23日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008年年度报告摘要 中国证券报 C23、 C24版、上海证券报C23版、证券时报D16版 2009 年 4 月 23日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009年第一季度报告正文 中国证券报 D

108、023 版、上海证券报C24 版、证券时报D16 版 2009 年 4 月 23日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008年度股东大会决议中国证券报C10 版、上海证券报C9 版、证券时报C8 版 2009 年 5 月 19日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 34公告 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008年度利润分配及调整大荒转债转股价格的提示性公告 中国证券报 D003 版、上海证券报A25 版、证券时报C12 版 2009 年 6 月 1日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008年度利润分配实施公告 中国证券报 D008 版、

109、上海证券报A14 版、证券时报A12 版 2009 年 6 月 8日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司关于调整可转换公司债券转股价格的公告 中国证券报 D008 版、上海证券报A14 版、证券时报A12 版 2009 年 6 月 8日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司关于股份变动情况的公告 中国证券报C10 版、上海证券报C8 版、证券时报A12 版 2009 年 7 月 2日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司澄清公告 中国证券报 D002 版、上海证券报C9 版、证券时报A5 版 2009 年 7 月 16日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司第四届董事

110、会第十七次会议（临时）决议公告暨关于召开2009 年第一次临时股东大会的通知 中国证券报 D066 版、上海证券报C9 版、证券时报D17 版 2009 年 8 月 20日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司关于为黑龙江省北大荒米业集团有限公司、哈尔滨龙垦麦芽有限公司收购原料资金办理银行授信业务提供担保和北大荒鑫亚经贸有限责任公司收购粮食资金办理银行授信业务提供担保的公告 中国证券报 D066 版、上海证券报C9 版、证券时报D17 版 2009 年 8 月 20日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009年半年度报告摘要 中国证券报 D066 版、上海证券报C9 版、证券

111、时报D17 版 2009 年 8 月 20日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009年第一次临时股东大会决议公告 中国证券报 D003 版、上海证券报B17 版、证券时报D008 版 2009 年 9 月 8日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司关于股份变动情况的公中国证券报 C007 版、上海证券报14 版、证券时报B012 版 2009年10月10日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 35告 黑龙江北大荒农业股份有限公司第四届董事会第十八次会议决议暨关于召开 2009 年第二次临时股东大会的通知 中国证券报 D085 版、上海证券报B8

112、1 版、证券时报D004 版 2009年10月27日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司第三届监事会第十二次会议决议公告 中国证券报 D085 版、上海证券报B81 版、证券时报D004 版 2009年10月27日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009年第三季度报告正文 中国证券报 D085 版、上海证券报B81 版、证券时报D004 版 2009年10月27日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009年第二次临时股东大会决议公告 中国证券报B07 版、上海证券报B16 版、证券时报D013 版 2009年11月13日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限

113、公司第五届董事会第一次会议决议公告 中国证券报B07 版、上海证券报B16 版、证券时报D013 版 2009年11月13日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司第四届监事会第一次会议决议公告 中国证券报B07 版、上海证券报B16 版、证券时报D013 版 2009年11月13日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司关于中国证监会黑龙江监管局就相关事项限期整改的方案公告 中国证券报B07 版、上海证券报B16 版、证券时报D013 版 2009年11月13日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司可转换公司债券付息公告 中国证券报B07 版、上海证券报B32 版、证券时报D0

114、08 版 2009年12月15日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 36十一、财务会计报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经信永中和会计师事务所注册会计师郞 争、张新卫审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告审计报告 XYZH/2009A1009 黑龙江北大荒农业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的黑龙江北大荒农业股份有限公司（以下简称“北大荒公司”）合并及母公司财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表，2009 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照

115、企业会计准则的规定编制财务报表是北大荒公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的

116、审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，北大荒公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了北大荒公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量。 信永中和会计师事务所 中国注册会

117、计师：郞 争、张新卫 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 2010 年 4 月 27 日 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 37(二) 财务报表财务报表 合并资产负债表合并资产负债表 2009 年 12 月 31 日 编制单位:黑龙江北大荒农业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 期末余额期末余额 年初余额年初余额 流动资产：流动资产： 货币资金 1,015,762,162.761,013,894,589.59结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 4,443,120.00应收票据 11,025,503.8110,905,263.85应

118、收账款 713,965,697.36849,339,383.28预付款项 1,002,420,829.18362,706,186.51应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 062,166.81其他应收款 312,527,439.70225,836,945.85买入返售金融资产 存货 3,303,344,642.542,528,115,782.25一年内到期的非流动资产 7,414,717.076,949,512.42其他流动资产 17,990,732.7725,441,146.88流动资产合计 6,384,451,725.195,027,694,097.44非流动资产

119、：非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 2,101,696.584,446,766.53投资性房地产 9,830,012.1510,275,559.91固定资产 5,093,232,189.024,570,175,807.29在建工程 227,508,443.79368,789,472.00工程物资 20,286.34固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 257,684,184.16199,557,408.90开发支出 商誉 长期待摊费用 6,986,458.959,536,123.07递延所得税资产 2,737,777.14

120、其他非流动资产 非流动资产合计 5,597,363,270.995,165,518,914.84资产总计 11,981,814,996.1810,193,213,012.28流动负债：流动负债： 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 38短期借款 4,530,897,062.772,639,850,000.00向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 550,000应付账款 378,916,674.75307,697,895.63预收款项 377,268,657.05542,905,253.78卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 22

121、9,150,652.88219,728,974.84应交税费 -319,997,236.88-241,523,989.22应付利息 5,148,876.927,037,823.71应付股利 379,889.56380,302.83其他应付款 967,115,132.42907,506,848.10应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,169,429,709.474,383,583,109.67非流动负债：非流动负债： 长期借款 12,418,501.1312,985,429.96应付债券 550,602,487.7

122、1850,194,962.07长期应付款 137,271.31137,271.31专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 49,699,691.3712,948,826.37非流动负债合计 612,857,951.52876,266,489.71负债合计 6,782,287,660.995,259,849,599.38所有者权益（或股东权益）：所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,714,481,8001,676,307,587资本公积 1,940,918,474.081,653,325,791.94减：库存股 专项储备 盈余公积 735,623,185.44673

123、,718,072.88一般风险准备 未分配利润 565,470,200.09728,158,905.53外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 4,956,493,659.614,731,510,357.35少数股东权益 243,033,675.58201,853,055.55所有者权益合计 5,199,527,335.194,933,363,412.90负债和所有者权益总计 11,981,814,996.1810,193,213,012.28法定代表人：奚河滨 主管会计工作负责人：高建国 会计机构负责人：黄宏宝 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 39 母公司资产负债表

124、 母公司资产负债表 2009 年 12 月 31 日 编制单位:黑龙江北大荒农业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 期末余额期末余额 年初余额年初余额 流动资产：流动资产： 货币资金 441,408,239.91694,186,856.12交易性金融资产 应收票据 3,000,000.004,477,379.91应收账款 69,410,489.43313,290,473.07预付款项 113,058,804.4959,547,331.23应收利息 应收股利 其他应收款 2,547,037,379.372,233,722,873.73存货 786,001,645.93543

125、,325,765.11一年内到期的非流动资产 3,628,791.094,090,983.02其他流动资产 流动资产合计 3,963,545,350.223,852,641,662.19非流动资产：非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 933,639,576.33872,579,129.02投资性房地产 固定资产 3,297,413,737.663,002,708,538.91在建工程 107,805,928.22170,429,226.74工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 96,527,491.1199,808,032.96开发支

126、出 商誉 长期待摊费用 1,988,831.353,264,277.04递延所得税资产 2,737,777.14其他非流动资产 非流动资产合计 4,437,375,564.674,151,526,981.81资产总计 8,400,920,914.898,004,168,644.00流动负债：流动负债： 短期借款 1,410,000,000.00799,850,000.00交易性金融负债 应付票据 应付账款 234,471,679.36140,567,912.76预收款项 276,574,888.87473,089,726.37应付职工薪酬 196,623,218.77204,862,198.7

127、7应交税费 -20,399,230.479,262,170.81应付利息 2,500,985.424,366,098.71黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 40应付股利 62,586.0862,999.35其他应付款 805,340,667.26855,428,075.28一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,905,174,795.292,487,489,182.05非流动负债：非流动负债： 长期借款 12,418,501.1312,985,429.96应付债券 550,602,487.71850,194,962.07长期应付款 137,271.31137

128、,271.31专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 563,158,260.15863,317,663.34负债合计 3,468,333,055.443,350,806,845.39所有者权益（或股东权益）：所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,714,481,8001,676,307,587资本公积 1,931,967,622.311,644,308,245.89减：库存股 专项储备 盈余公积 722,588,430.15660,683,317.59一般风险准备 未分配利润 563,550,006.99672,062,648.13所有者权益 （或

129、股东权益）合计 4,932,587,859.454,653,361,798.61负债和所有者权益（或股东权益）总计 8,400,920,914.898,004,168,644.00法定代表人：奚河滨 主管会计工作负责人：高建国 会计机构负责人：黄宏宝 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 41合并利润表合并利润表 2009 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期金额本期金额 上期金额上期金额 一、营业总收入 6,521,953,199.485,610,025,153.25其中：营业收入 6,521,953,199.485,610,025,153.25利息

130、收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 6,242,905,082.305,120,888,004.06其中：营业成本 4,789,324,132.613,886,527,922.01利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,814,396.033,216,755.45销售费用 263,613,129.02208,669,793.09管理费用 909,472,934.24777,799,248.53财务费用 116,862,005.04150,112,414.48资产减值损失 161,818,485.3694

131、,561,870.50加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） -495,000.00495,000.00投资收益（损失以“”号填列） 316,351.21-2,838,106.30其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,253,795.551,026,802.44汇兑收益（损失以“”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 278,869,468.39486,794,042.89加：营业外收入 68,147,060.3282,414,586.34减：营业外支出 12,067,808.738,647,590.04其中：非流动资产处置损失 8,514,489.912,853,804.75四

132、、利润总额（亏损总额以“”号填列） 334,948,719.98560,561,039.19减：所得税费用 9,743,712.328,831,919.75五、净利润（净亏损以“”号填列） 325,205,007.66551,729,119.44归属于母公司所有者的净利润 358,524,686.06588,060,813.52少数股东损益 -33,319,678.40-36,331,694.08六、每股收益： （一）基本每股收益 0.210.36（二）稀释每股收益 0.210.36七、其他综合收益 八、综合收益总额 325,205,007.66551,729,119.44归属于母公司所有者的

133、综合收益总额 358,524,686.06588,060,813.52归属于少数股东的综合收益总额 -33,319,678.40-36,331,694.08法定代表人：奚河滨 主管会计工作负责人：高建国 会计机构负责人：黄宏宝 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 42 母公司利润表母公司利润表 2009 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期金额本期金额 上期金额上期金额 一、营业收入 2,501,883,010.882,689,372,706.26减：营业成本 1,089,383,646.451,247,007,513.64营业税金及附加 242,2

134、40.972,019,978.47销售费用 58,356,645.1561,015,272.24管理费用 823,043,592.57721,917,198.47财务费用 -15,716,141.80-18,931,490.04资产减值损失 101,972,097.1512,022,151.50加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 1,634,669.77-339,311.00其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,634,669.77-339,311.00二、营业利润（亏损以“”号填列） 446,235,600.16663,982,770.98加：营业外收

135、入 5,542,018.9016,078,098.55减：营业外支出 36,339,091.5662,117,636.86其中：非流动资产处置损失 8,502,177.682,458,365.00三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 415,438,527.50617,943,232.67减：所得税费用 2,737,777.145,261,055.83四、净利润（净亏损以“”号填列） 412,700,750.36612,682,176.84五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 412,700,750.36612,682,176.84法定代表

136、人：奚河滨 主管会计工作负责人：高建国 会计机构负责人：黄宏宝 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 43合并现金流量表合并现金流量表 2009 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期金额本期金额 上期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,722,518,948.706,110,942,578.53客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加

137、额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 25,353,682.73收到其他与经营活动有关的现金 75,608,308.02108,137,945.27经营活动现金流入小计 6,798,127,256.726,244,434,206.53购买商品、接受劳务支付的现金 6,292,072,070.274,198,276,941.04客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 509,175,942.05458,563,867.

138、83支付的各项税费 54,512,103.2874,160,845.58支付其他与经营活动有关的现金 876,865,129.93603,684,799.49经营活动现金流出小计 7,732,625,245.535,334,686,453.94黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 44经营活动产生的现金流量净额 -934,497,988.81909,747,752.59二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,266,737.361,492,730.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 9,018,

139、905.737,004,896.51处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 300,000.00收到其他与投资活动有关的现金 36,350,000.00投资活动现金流入小计 46,635,643.098,797,626.51购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 642,912,505.26495,375,087.76投资支付的现金 3,530,003.998,200,424.00质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 299,665.1792,907,400.00支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 646,742,174.42596,482,911.

140、76投资活动产生的现金流量净额 -600,106,531.33-587,685,285.25三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 76,449,549.11100,580,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 76,599,381.69100,580,000.00取得借款收到的现金 5,268,897,062.773,229,850,000.00发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,345,346,611.883,330,430,000.00偿还债务支付的现金 3,377,850,000.003,965

141、,654,520.16分配股利、利润或偿付利息支付的现金 542,319,958.24571,984,947.94其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 240,000.00支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 3,920,169,958.244,537,639,468.10筹资活动产生的 1,425,176,653.64-1,207,209,468.10黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 45现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 161,272.0034.95五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加

142、额 -109,266,594.50-885,146,965.81加：期初现金及现金等价物余额 999,861,239.281,885,008,205.09六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 890,594,644.78999,861,239.28法定代表人：奚河滨 主管会计工作负责人：高建国 会计机构负责人：黄宏宝 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 46母公司现金流量表母公司现金流量表 2009 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期金额本期金额 上期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量： 销售商

143、品、提供劳务收到的现金 2,285,382,111.502,626,358,992.33收到的税费返还 17,824,145.21收到其他与经营活动有关的现金 25,069,039.5180,324,329.76经营活动现金流入小计 2,310,451,151.012,724,507,467.30购买商品、接受劳务支付的现金 978,426,545.85950,430,339.81支付给职工以及为职工支付的现金 413,543,995.95383,646,014.88支付的各项税费 31,257,570.5746,055,124.87支付其他与经营活动有关的现金 888,756,050.351

144、,117,813,310.42经营活动现金流出小计 2,311,984,162.722,497,944,789.98经营活动产生的现金流量净额 -1,533,011.71226,562,677.32二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 25,000,000.00取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,533,556.236,297,866.51处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 26,533,556.236,297,866.51购建固定资产、无形资产和其他长期

145、资产支付的现金 354,199,171.55412,498,099.02投资支付的现金 54,425,777.54233,420,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 408,624,949.09645,918,099.02投资活动产生的现金流量净额 -382,091,392.86-639,620,232.51黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 47三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,510,000,000.00999,850,000.00收到其他

146、与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,510,000,000.00999,850,000.00偿还债务支付的现金 899,850,000.001,016,448,120.16分配股利、利润或偿付利息支付的现金 479,474,127.64488,753,738.22支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,379,324,127.641,505,201,858.38筹资活动产生的现金流量净额 130,675,872.36-505,351,858.38四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 169,916.00五、现金及现金等价物净增加额

147、五、现金及现金等价物净增加额 -252,778,616.21-918,409,413.57加：期初现金及现金等价物余额 694,186,856.121,612,596,269.69六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 441,408,239.91694,186,856.12法定代表人：奚河滨 主管会计工作负责人：高建国 会计机构负责人：黄宏宝黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 48 合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表 2009 年 112 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专

148、项储备盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他少数股东权益 所有者权益合计 一、 上年年末余额 1,676,307,587 1,653,325,791.94673,718,072.88 728,158,905.53201,853,055.554,933,363,412.90 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、 本年年初余额 1,676,307,587 1,653,325,791.94673,718,072.88 728,158,905.53201,853,055.554,933,363,412.90 三、 本期增减变动金额 （减少以 “” 号填列） 38,174,213 287,592

149、,682.1461,905,112.56 -162,688,705.4441,180,620.03266,163,922.29 （一） 净利润 358,524,686.06-33,319,678.40325,205,007.66 （二） 其他综合收益 -66,694.28 上述 （一） 和（二）小计 358,524,686.06-33,319,678.40325,138,313.38 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 49（三） 所有者投入和减少资本 38,174,213 287,592,682.14 74,500,298.43400,333,887.85 1所有者投入资本

150、38,174,213 287,659,376.42 74,675,381.69400,508,971.11 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 -66,694.28 -175,083.26-175,083.26 （四） 利润分配 61,905,112.56 -521,213,391.50-459,308,278.94 1提取盈余公积 61,905,112.56 -61,905,112.56 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东） 的分配 -459,308,278.94-459,308,278.94 4其他 （五） 所有者权益内部结转 1资本公积转增资本 （或股本） 2盈余公积转增资本 （

151、或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六） 专项储备 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 501本期提取 2本期使用 四、 本期期末余额 1,714,481,800 1,940,918,474.08735,623,185.44 565,470,200.09243,033,675.585,199,527,335.19 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 1,634,292,000 1,335,074,755.

152、39581,815,746.36 676,527,842.53182,008,224.074,409,718,568.35 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,634,292,000 1,335,074,755.39581,815,746.36 676,527,842.53182,008,224.074,409,718,568.35 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）42,015,587 318,251,036.5591,902,326.52 51,631,063.0019,844,831.48523,644,844.55 （一）净利润 588,060,813.5

153、2-36,331,694.08551,729,119.44 （二）其他综合收益 4,878,446.05 4,878,446.05 上述 （一） 和 （二）小计 4,878,446.05 588,060,813.52-36,331,694.08556,607,565.49 （三）所有者投42,015,587 313,372,590.50 56,463,183.06411,851,360.56 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 51入和减少资本 1 所有者投入资本 42,015,587 364,592,590.50 56,463,183.06463,071,360.56 2 股

154、份支付计入所有者权益的金额 3其他 -51,220,000.00 -51,220,000.00 （四）利润分配 91,902,326.52 -536,429,750.52-286,657.50-444,814,081.50 1 提取盈余公积 91,902,326.52 -91,902,326.52 2 提取一般风险准备 3 对所有者 （或股东）的分配 -444,527,424.00-286,657.50-444,814,081.50 4其他 （五）所有者权益内部结转 1 资本公积转增资本（或股本） 2 盈余公积转增资本（或股本） 3 盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期

155、使用 四、本期期末余额 1,676,307,587 1,653,325,791.94673,718,072.88 728,158,905.53201,853,055.554,933,363,412.90 法定代表人：奚河滨 主管会计工作负责人：高建国 会计机构负责人：黄宏宝 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 52 母公司所有者权益变动表母公司所有者权益变动表 2009 年 112 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计一、 上年年末余额 1,676,307,587 1,64

156、4,308,245.89660,683,317.59672,062,648.13 4,653,361,798.61加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、 本年年初余额 1,676,307,587 1,644,308,245.89660,683,317.59672,062,648.13 4,653,361,798.61三、 本期增减变动金额 （减少以 “” 号填列） 38,174,213 287,659,376.4261,905,112.56-108,512,641.14 279,226,060.84（一） 净利润 412,700,750.36 412,700,750.36（二） 其他综合收

157、益 上述 （一） 和（二）小计 412,700,750.36 412,700,750.36（三） 所有者投入和减少资本 38,174,213 287,659,376.42 325,833,589.421所有者投入资本 38,174,213 287,659,376.42 325,833,589.422股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （四） 利润分配 61,905,112.56-521,213,391.50 -459,308,278.941提取盈余公积 61,905,112.56-61,905,112.56 2.提取一般风险准备 3对所有者（或股东） 的分配 -459,308,278.94

158、-459,308,278.944其他 （五） 所有者权益内部结转 1资本公积转增资本 （或股本） 2盈余公积转增资本 （或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六） 专项储备 1本期提取 2本期使用 四、 本期期末余额 1,714,481,800 1,931,967,622.31722,588,430.15563,550,006.99 4,932,587,859.45黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 53单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计一、 上年年末余额 1,634,

159、292,000 1,279,715,655.39568,780,991.07595,810,221.81 4,078,598,868.27加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、 本年年初余额 1,634,292,000 1,279,715,655.39568,780,991.07595,810,221.81 4,078,598,868.27三、 本期增减变动金额 （减少以 “” 号填列） 42,015,587 364,592,590.5091,902,326.5276,252,426.32 574,762,930.34（一） 净利润 612,682,176.84 612,682,176.8

160、4（二） 其他综合收益 上述 （一） 和（二）小计 612,682,176.84 612,682,176.84（三） 所有者投入和减少资本 42,015,587 364,592,590.50 406,608,177.501所有者投入资本 42,015,587 364,592,590.50 406,608,177.502股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （四） 利润分配 91,902,326.52-536,429,750.52 -444,527,424.001提取盈余公积 91,902,326.52-91,902,326.52 2.提取一般风险准备 3对所有者（或股东） 的分配 -444,5

161、27,424.00 -444,527,424.004其他 （五） 所有者权益内部结转 1资本公积转增资本 （或股本） 2盈余公积转增资本 （或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六） 专项储备 1本期提取 2本期使用 四、 本期期末余额 1,676,307,587 1,644,308,245.89660,683,317.59672,062,648.13 4,653,361,798.61法定代表人：奚河滨 主管会计工作负责人：高建国 会计机构负责人：黄宏宝 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 54(三) 公司财务报表附注 一、 公司的基本情况 一、 公司的基本情况 黑龙江北大荒

162、农业股份有限公司（以下简称：本公司）是经国家经贸委（1998）775号文批准，由黑龙江北大荒农垦集团总公司（以下简称：农垦集团）作为独家发起人，以发起设立方式设立的股份有限公司，于 1998 年 11 月 27 日注册成立，注册资本 116,996万元。农垦集团以其拥有的友谊农场等 16 家农场中与农业相关的资产及浩良河化肥厂中与化肥生产相关的资产重组为 16 个从事农业的分公司 1 个从事化肥生产的分公司后投入本公司。 经中国证券监督管理委员会证监发行字200219 号文核准，同意本公司利用上海证券交易系统，采用上网定价发行方式向社会公开发行人民币普通股股票 30,000 万股；本公司于 2

163、002 年 3 月 19 日以每股发行价格人民币 5.38 元， 发行每股面值 1.00 元的社会公众股 30,000 万股，2002 年 3 月 29 日在上海证券交易所挂牌交易。 根据本公司 2004 年度股东大会决议，2005 年 6 月本公司实施资本公积转增股本，每10 股转增 2 股，共计转增股本 293,992,000 元。根据农业部关于黑龙江北大荒农业股份有限公司进行股权分置改革及定向回购方案的批复（农财发200598 号）的批准，经本公司 2005 年第三次临时股东大会决议，2006 年 3 月 17 日本公司定向回购集团公司所持股份 129,660,000 股。股权回购后本公

164、司的股本结构如下： 股东名称 股本金额（元）持股数量（股） 持股比例（%）黑龙江北大荒农垦集团总公司 1,151,892,000.001,151,892,000 70.48 社会公众 A 股股东 482,400,000.00482,400,000 29.52 合计 1,634,292,000.001,634,292,000 100.00 根据本公司于 2007 年 7 月 27 日召开的 2007 年第二次临时股东大会通过的发行可转换公司债券决议，以及中国证券监督管理委员会证监发行字2007451 号文的核准，2007年 12 月 19 日本公司以面值（100 元）为发行价格，公开发行可转换公

165、司债券 1,500 万张，募集资金总额 15 亿元，根据发行可转换公司债券募集说明书的约定，可转换公司债券的转股期自其发行结束之日起满 6 个月后的第一个交易日起至其到期日止，即 2008 年6 月 19 日至 2012 年 12 月 19 日止。持有人可以在转股期内的转股申请时间内申请转股。 截至 2009 年 12 月 31 日，上述可转债已有 876,568,000 元转成本公司发行的股票，自进入转股期以来累计转股股数为 80,189,800 股。 截止 2009 年 12 月 31 日本公司的股本结构如下： 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 55股东名称 股本金额（元

166、）持股数量（股） 持股比例（%）黑龙江北大荒农垦集团总公司 1,140,262,121.001,140,262,121 66.51 社会公众 A 股股东 574,219,679.00574,219,679 33.49 合计 1,714,481,800.001,714,481,800 100.00 本公司之母公司为农垦集团，最终控制人为中华人民共和国农业部。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持本公司的生产经营管理工作。本公司主要业务包括农业、化肥、米

167、业、麦芽、纸业等，分公司主要包括 16 家农业分公司、浩良河化肥分公司等，子公司主要包括黑龙江省北大荒米业集团有限公司（以下简称“米业公司”）、北大荒龙垦麦芽有限公司（以下简称“麦芽公司”）、黑龙江北大荒纸业有限责任公司（以下简称“纸业公司”）、北大荒希杰食品科技有限责任公司（以下简称“希杰公司”）、北大荒鑫都建筑工程有限公司（以下简称“建筑公司”）、北大荒鑫都房地产开发有限公司（以下简称“房地产公司”）、北大荒鑫亚经贸有限责任公司（以下简称“鑫亚公司”）等。 本公司行业属于农业。经营范围主要为：水稻、小麦、大豆、玉米等粮食作物的生产、精深加工、销售；尿素的生产、销售；与种植业生产及农产品加工

168、相关的技术、信息及服务体系的开发、咨询及运营。经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。生产尿素、二氧化碳、液氨、氧气、液氧、液氮、甲醇、复合肥生产销售、化肥零售（以上项目仅限分支机构经营）。 公司注册地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区汉水路 263 号。 二、 财务报表的编制基础 二、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和

169、估计编制。 三、 遵循企业会计准则的声明 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 四、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1. 会计期间 本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 562. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3. 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。 4

170、. 现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。 现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 5. 外币业务 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。

171、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。 6. 金融资产和金融负债 （1） 金融资产 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 2） 持有至到期投资是指到期日固定、 回收金额固定或可确定， 且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 3） 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价， 回收金额固定或可确定的非

172、衍生金融资产。 4） 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 57金融资产以公允价值进行初始确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量； 贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率

173、法， 以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外， 本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值

174、进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。 （2） 金融负债 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （3

175、） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 1） 金融工具存在活跃市场的， 活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。 在活跃市场上， 本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值； 本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 582） 金融工具不存在活跃市场的， 采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近

176、进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 7. 应收款项坏账准备 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大的应收款项，计提坏账准备。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算， 期末按账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备，计入当期损益，应收款项中与关联公司的往来一般不计提坏账准备。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后列作坏账损失，冲销提取

177、的坏账准备。 本公司将单项金额超过500万元的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项， 本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础， 结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。本公司将应收账款中有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大的款项，划分为特定资产组合，全额计提坏账准备。 应

178、收款项按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下： 账龄 计提比例 账龄 计提比例 1 年以内（含 1 年） 2% 1 至 2 年（含 2 年） 5% 2 至 3 年（含 3 年） 15% 3 年以上 50% 8. 存货 本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存黑龙江北大荒农业股份有限公

179、司 2009 年年度报告 59商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定； 用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 9. 长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、 共同控制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在

180、活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。 共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动； 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。 重大影响的确定依据主要为当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20（含）以上但低于50的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外。 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资， 在合并日按照

181、取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本， 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资

182、合同或协议约定的价值作为初始投资成本； 以债务重组、 非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。 本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 60采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调

183、整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分， 对被投资单位的净利润进行调整后确认。 本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响， 并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对

184、被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的， 或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资， 因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。 10. 投资性房地产 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行

185、建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量， 按其预计使用寿命及净残值率计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下： 类别 折旧年限（年）预计残值率(%) 年折旧率(%) 类别 折旧年限（年）预计残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 15-45 5 2.11-6.33 当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换

186、前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 11. 固定资产 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 61本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2000元的有形资产。 固定资产包括房屋及建筑物、 机器机械设备、 运输工具和办公设备及其他设备。 除1998年6月30日经评估确认的资产以评估价值计量外，其余的固定资产按取得时的实际

187、成本进行初始计量，其中，外购的固定资产成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出； 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件

188、的，于发生时计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%)年折旧率(%) 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%)年折旧率(%) 1 房屋建筑物 15-50 0-5 1.90-6.67 2 机器机械设备* 5-20 0-5 4.75-20.00 3 运输工具 5-10 0-5 9.50-20.00 4 办公设备及其他设备 5-25 0-5 6.33-20.00 *本

189、公司之子公司米业公司的机器设备按照工作量法计提折旧， 总工作量60万吨/每条生产线，生产线的设计能力100吨/日。 本公司之子公司麦芽公司的机器设备按照工作量法计提折旧， 两条自建生产线中进口设备总工作量232万吨/每条生产线，国产设备总工作量为58-174万吨/每条生产线，生产线的设计能力为11.6万吨/年/条；收购生产线总工作量为75万吨，生产线的设计能力为5万吨/年。 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或

190、毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 12. 在建工程 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 62在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量； 出包工程按应支付的工程价款等计量； 设备安装工程按所安装设备的价值、 安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。 在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。 13. 借款费用 借款费用包括借款利息、

191、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用， 扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化； 一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率， 确定资本化金额。 符合资本化

192、条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、 且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14. 无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、商标权以及软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，

193、按其出让年限平均摊销；专利技术、商标权和软件按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 63果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 15. 非金融资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时

194、，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的

195、市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 16. 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以

196、上(不含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 17. 职工薪酬 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 64本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。 职工薪酬主要包括工资、 奖金、 津贴和补贴、 职工福利费、 社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。 如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系， 或为鼓励职工自愿接受

197、裁减而提出给予补偿的建议， 如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。 18. 应付债券 应付债券指本公司发行的可转换公司债券。 可转换公司债券在发行时按相关负债和权益成份进行分拆，分别进行核算。在进行分拆时，首先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照该债券发行价格扣除负债成份初始确认后的金额确定权益成份的初始确认金额。 发行债券的交易费用在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。 可转换公司债券的负债成份后续采用实际利

198、率法按摊余成本进行计量。 19. 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量， 并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 20. 收入确认原则 本公司的营业收

199、入主要包括土地承包费收入；农产品及农用物资销售收入，包括精选水稻、大米等农产品初加工及农用物资贸易销售取得收入；工业产品销售及其他收入，包括化肥、甲醇、麦芽和机制纸等工业加工产品的销售收收入。具体确认原则如下： 本公司生产承包费收入以与家庭农场签订的农业生产承包协议中规定的收费时间和方法计算确定；与此交易中相关的经济利益能够流入本公司时，确认生产承包费收入的实现。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 65本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利

200、益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、 与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入。 与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 21. 租赁 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 本公司作为承租方，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与

201、最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益， 本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。 22. 政府补助 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计

202、量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益， 并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。 与收益相关的政府补助， 用于补偿以后期间的相关费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 23. 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。 对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 66损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所

203、得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限， 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时， 应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 24. 所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期

204、所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项， 应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 25. 企业合并 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。 对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支

205、付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下企业合并， 合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。 26. 分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、 发生费用； 公司管理

206、层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 6727. 金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的市场报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等，采用估值技术时，尽可能多使用市场参数，不使用本公司特定相关的参数。 28. 合并财务报表的编制方法 （1）合并

207、范围的确定原则 本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法 本公司合并财务报表按照企业会计准则第33号合并财务报表及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；

208、 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。 五、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正 五、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正 本公司 2009 年度无会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正。 六、 税项 六、 税项 本公司适用的主要税种及税率如下： 1. 企业所得税 本公司企业所得税的适用税率为 25%。 根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例和国税函2009779 号文件的规定，本公司从事农业项目免征企业所得税。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告

209、68根据财政部 关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围 （试行） 的通知（财税2008149 号）的规定，本公司子公司米业公司从事农产品初加工项目免征企业所得税。 除上述情况外，本公司从事的其他经营项目及其他子公司企业所得税的适用税率为25%。 2. 增值税 本公司增值税率因销售产品的不同适用不同的税率，应税收入分别按 13%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 本公司化肥、麦芽以及大米的主、副产品销售收入适用增值税，销项税率为 13%；根据国家税务总局关于麦芽使用税率问题的批复（国税函（2009）177 号），本公司麦芽销售收入自 2009

210、年 7 月 1 日起适用 17%的增值税销项税率；其他商品的销项税率 17%；购买水稻（进项税率 13%）、大麦（进项税率 13%）和其他商品所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。 根据财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知（财税2001113 号），本公司及下属分公司批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机免征增值税。 根据文件财政部、 国家税务总局 关于暂免征收尿素产品增值税的通知 （财税 200587 号），本公司生产销售的尿素产品暂免征收增值税。 3. 城建税 本公司城市维护建设税依分子公司所在地区不同分别按应纳流转税的 1%、5%、7%计提和缴纳。 4. 教育费

211、附加 本公司教育费附加依分、子公司所在地区不同分别按应纳流转税的 3%、4%计提和缴纳。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 69七、 企业合并及合并财务报表 七、 企业合并及合并财务报表 （一） 重要子公司（单位：万元） 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本本公司投资金额持股 比例% 表决权比例% 是否合并报表子公司名称 注册地 业务性质 注册资本本公司投资金额持股 比例% 表决权比例% 是否合并报表黑龙江省北大荒米业集团有限公司 哈尔滨 加工及销售农产品 51,00048,01198.5598.55 是 黑龙江北大荒纸业有限责任公司 密山市 纸制品生产和销售 6,0005

212、,72093.1793.17 是 北大荒龙垦麦芽有限公司 哈尔滨 麦芽的生产和销售 38,50022,27358.4458.44 是 北大荒希杰食品科技有限责任公司 哈尔滨 米糠蛋白和膳食纤维加工 21,0008,56851.0051.00 是 北大荒鑫都房地产开发有限公司 哈尔滨 房地产开发 5,0003,00060.0060.00 是 北大荒鑫都建筑工程有限公司 哈尔滨 工程施工 5,0003,00060.0060.00 是 北大荒鑫亚经贸有限责任公司 哈尔滨 粮食及农资购销等业务 5,0005,000100.00100.00 是 注：母公司拥有其半数或半数以下表决权但纳入合并范围的子公司

213、情况如下： 子公司名称 持股比例表决权比例%纳入合并范围的原因 子公司名称 持股比例表决权比例%纳入合并范围的原因 西安北大荒米业有限公司 42.00 42.00 实质控制权 呼伦贝尔市红海种业科技有限公司50.00 50.00 实质控制权 （二） 本年合并财务报表合并范围的变动 1. 本年度新纳入合并范围的公司情况 子公司名称 新纳入合并 范围的原因 持股比 例% 年末净资产 本年净利润 子公司名称 新纳入合并 范围的原因 持股比 例% 年末净资产 本年净利润 北大荒鑫都建筑工程有限公司 新设立 60.00 49,967,456.46 -32,543.54秦皇岛市强生商贸有限公司 非同一控制

214、下企业合并 100.00 2,759,787.43 -1,100,547.40（三） 本年发生的企业合并 1 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的情况 子公司名称 注册地注册资本 投资金额 持股比例% 经营范围 子公司名称 注册地注册资本 投资金额 持股比例% 经营范围 秦皇岛市强生商贸有限公司 秦皇岛市 600 万 416 万100.00 煤炭零售；金属材料、其他化工产品、矿产品、原粮、 饲料、 化肥、 其他机械设备、 建材的销售；货物的进出口 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 70（1） 秦皇岛市强生商贸有限公司(以下简称”强生公司”) 于 2004 年 8 月 2 日

215、由自然人朱正康、王忠波、王朝英出资组建，注册资本人民币 214 万。2009 年 7 月本公司之子公司鑫亚公司支付股权转让款 30 万取得强生公司全部股权。2009 年 8 月 14 日，鑫亚公司对强生公司增资 386 万，增资后注册资本为人民币 600 万。强生公司主要经营煤炭经销业务。 （2） 购买日为 2009 年 7 月 31 日，确定依据为： 1） 企业合并合同或协议已获股东大会通过； 2） 参与合并各方已办理了财产权交接手续； 3） 鑫亚公司（购买方）已支付了 30 万元，占购买价款的 100%； 4） 鑫亚公司（购买方）实际上已经控制了强生公司（被购买方）的财务和经营政策，并享有

216、相应的收益和风险。 （3） 被购买方可辨认资产负债情况 2009 年 7 月 31 日 2009 年 7 月 31 日 项目 账面价值 公允价值 项目 账面价值 公允价值 货币资金 334.83334.83资产总计 334.83334.83负债总计 所有者权益总计 334.83334.83（4） 合并成本为支付的货币资金 30 万元，合并成本与取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 299,665.17 元，由于金额较小一次计入当期损益。 （5） 被购买方购买日后的经营情况 项目 2009 年 7 月 31 日-2009 年 12 月 31 日 项目 2009 年 7 月 31 日-20

217、09 年 12 月 31 日 营业收入 4,283,021.03净利润 -1,100,547.40经营活动现金流量净额 -2,921,942.71净现金流量 576,746.49 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 71八、 合并财务报表主要项目注释 八、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据， 除特别注明之外， “年初”系指 2009 年 1 月 1 日， “年末”系指 2009 年 12 月 31 日，“本年”系指 2009 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”系指 2008 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1.

218、货币资金 年末金额 年末金额 项目 原币 折算汇率 折合人民币 项目 原币 折算汇率 折合人民币 库存现金 人民币 715,241.71715,241.71银行存款 人民币 871,777,111.25871,777,111.25美元 2,651,033.786.8318,102,185.13欧元 10.899.80106.69其他货币资金 人民币 125,167,517.98125,167,517.98合计 合计 1,015,762,162.76（续表） 年初金额年初金额 项目项目 原币原币 折算汇率折算汇率 折合人民币折合人民币 库存现金 人民币 813,733.55813,733.55银

219、行存款 人民币 961,408,885.26961,408,885.26美元 6,542,868.156.8244,622,360.78欧元 其他货币资金 人民币 7,049,610.007,049,610.00合计 合计 1,013,894,589.59其他货币资金为银行承兑汇票保证金 115,530,000.00 元及投标保证金、信用证保证金存款等 9,637,517.98 元。 2. 交易性金融资产 （1）交易性金融资产的种类 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 72项目 年末公允价值 年初公允价值 项目 年末公允价值 年初公允价值 衍生金融资产 4,443,120.00

220、合计 合计 4,443,120.00交易性金融资产为本公司购买的大豆期货，本年平仓处置。 3. 应收票据 （1） 应收票据种类 票据种类 年末金额 年初金额 票据种类 年末金额 年初金额 银行承兑汇票 11,025,503.8110,905,263.85合计 合计 11,025,503.8110,905,263.85（2） 年末已经背书给他方但尚未到期的银行承兑汇票金额总计 4,830,000.00 元， 明细如下： 票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额 票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额 银 行 承 兑 汇票大连金谷农资有限公司 2009.10.152010.04.15 4,6

221、30,000.00银 行 承 兑 汇票河南省人民医院 2009.07.272010.01.27 200,000.00合计 合计 4,830,000.00（3） 年末已贴现但尚未到期的银行承兑汇票金额总计 116,992,476.89 元， 其中前五项明细如下： 票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额 票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额 银行承兑汇票 华润雪花啤酒（中国）有限公司2009.11.272010.2.26 38,200,568.89银行承兑汇票 瓮福(集团)有限责任公司 2009.08.122010.02.12 10,000,000.00银行承兑汇票 中国农业生产资料集团

222、公司 2009.11.152010.05.05 9,900,000.00银行承兑汇票 黑龙江省倍丰农业生产资料集团公司 2009.09.282010.03.28 8,100,000.00银行承兑汇票 黑龙江省倍丰农业生产资料集团公司 2009.08.032010.02.03 8,000,000.00合计 合计 74,200,568.89（4） 年末应收票据余额中无抵押、质押、逾期的银行承兑汇票。 4. 应收账款 （1） 应收账款风险分类 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 73年末金额年末金额 年初金额年初金额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 项目 金额

223、比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的应收账款 577,813,011.91 65.36 87,053,319.67506,687,256.7354.01 9,442,282.43其他单项金额不重大的应收账款 306,201,923.02 34.64 82,995,917.90431,381,802.5045.99 79,287,393.52合计 合计 884,014,934.93 100.00 170,049,237.57938,069,059.23100.00 88,729,675.95（2） 单项金额重大的应收账款是指单笔超过 500 万元的款项，其中应收成都建君商贸有

224、限公司款项 25,516,582.47 元（1-2 年），法院裁定对方单位已经资不抵债、无力偿付，故对其全额计提坏账准备。另外对账龄时间较长（5 年以上）预计无法收回的应收账款全额计提坏账准备，本年计提坏账准备 45,788,582.73 元。 （3） 应收账款账龄 年末金额年末金额 年初金额年初金额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 585,878,159.42 66.27 12,729,542.67620,657,495.7666.16 11,594,380.791-2 年 126,856,163.33

225、14.35 29,508,078.0989,190,582.829.51 4,006,350.302-3 年 29,854,613.11 3.38 4,478,191.9746,077,156.414.91 9,396,016.233 年以上 141,425,999.07 16.00 123,333,424.84182,143,824.2419.42 63,732,928.63合计 合计 884,014,934.93 100.00 170,049,237.57938,069,059.23100.00 88,729,675.95（4） 本年核销经确认无法收回的应收账款合计 377,864.63

226、元。 （5） 本年收回以前年度核销的应收账款 51,675.20 元，其款项性质为应收家农款。 （6） 年末应收账款余额中包含家农欠款 63,643,014.03 元。 （7） 年末应收账款余额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例%单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例%中粮国际(北京)有限公司 非关联方 88,222,928.121 年以内 9.98 ALIMPORTHAVANACUBA 非关联方 66,452,656.271 年以内 7.52 华润雪花啤酒有限公司 非关联方 49,284,406.56 1 年以内 5.58 友谊农场粮

227、油加工厂 关联方 31,808,404.83 3 年以上 3.60 大连良旺粮食经销有限公司 非关联方 27,782,664.851 年以内 3.14 合计 合计 263,551,060.63 29.82 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 74（8） 年末应收账款余额中应收关联方款项合计 62,896,575.23 元、占应收账款余额的 7.11%，其中持本公司 66.51%表决权股份的股东单位农垦集团款项 7,732,494.46 元。 5. 预付款项 （1） 预付款项账龄 年末金额 年初金额 年末金额 年初金额 项目 金额 比例% 金额 比例% 项目 金额 比例% 金额

228、比例% 1 年以内 964,732,114.90 96.24 335,576,318.36 92.5212 年 21,972,373.92 2.19 21,356,771.73 5.8923 年 12,557,754.87 1.25 2,207,793.32 0.613 年以上 3,158,585.49 0.32 3,565,303.10 0.98合计 合计 1,002,420,829.18 100.00 362,706,186.51 100.00（2） 年末预付账款比年初增加较大，其原因是：本公司本年预付原材料采购款及工程款较多。 （3） 账龄超过 1 年的预付款项主要是尚未结算的工程款。

229、（4） 年末预付账款余额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 款项性质 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 款项性质 南京铁心桥国家粮食储备库 非关联方 45,447,411.201 年以内 代购水稻款 黑龙江鑫都房地产开发有限公司 关联方 42,520,170.001 年以内 预付工程款 黑龙江世纪翔宇经贸有限公司 非关联方 30,500,000.001 年以内 预付大麦款 哈尔滨市道里区棚户区改造工作领导小组办公室 非关联方 30,000,000.001 年以内 预付工程款 天津天盛嘉农用资料销售有限公司 非关联方 24,652,800.001 年以内 预付化肥款 合计 合

230、计 173,120,381.20 （5） 年末预付账款余额中预付关联方款项合计 62,253,110.34 元、占预付账款余额的 6.21%，其中包含持本公司 66.51%表决权股份的股东单位农垦集团款项 15,601,217.66元。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 756. 其他应收款 （1） 其他应收款风险分类 年末金额年末金额 年初金额年初金额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 182,340,592.13 31.47 2,781,523.5351,779,252.5

231、510.56 1,672,505.79其他单项金额不重大的其他应收款 397,145,182.73 68.53 264,176,811.63438,659,578.1489.44 262,929,379.05合计 合计 579,485,774.86 100.00 266,958,335.16490,438,830.69100.00 264,601,884.84单项金额重大的其他应收款是指单笔超过 500 万元的款项。 经对单项金额重大的其他应收款进行认定，未发生减值迹象，故采用账龄法计提坏账准备。其他单项金额不重大的其他应收款中，对与账龄较长的款项单独进行减值测试计提坏账准备。 （2） 其他应

232、收款账龄 年末金额年末金额 年初金额年初金额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 222,082,135.16 38.325,192,801.21131,658,442.4226.85 3,001,311.821-2 年 50,281,272.85 8.68354,023.8143,385,640.498.85 2,130,818.572-3 年 32,367,064.17 5.594,845,796.0843,482,865.908.87 4,245,169.233 年以上 274,755,302.68 47

233、.41256,565,714.06271,911,881.8855.43 255,224,585.22合计 合计 579,485,774.86 100.00266,958,335.16490,438,830.69100.00 264,601,884.84（3） 年末其他应收款比年初增加较大，其原因是：本公司本年支付了较多购粮保证金。 （4） 本年核销经确认无法收回的其他应收款 2,094,719.52 元。 （5） 本年收回以前年度核销的其他应收款 383,913.13 元，其款项性质为应收家农款。 （6） 年末其他应收款余额中包含家农欠款 278,038,341.21 元。 （7） 年末其他

234、应收款余额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占其他应收款总额的比例% 性质或内容 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占其他应收款总额的比例% 性质或内容 哈尔滨国家粮食交易中心 非关联方 61,800,000.001 年以内10.66 粮食交易保证金 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 76黑龙江省牡丹江垦区金谷制米有限公司 非关联方 20,000,000.001 年以内3.45 粮食交易保证金 大连恒承农产品有限公司 非关联方 13,301,971.781 年以内2.30 往来款 虎林市九鼎贡米业有限公司 非关联方 10,000,000.001 年以内1

235、.73 往来款 黑龙江省稷丰经贸有限公司 非关联方 10,000,000.001 年以内1.73 往来款 合计 合计 115,101,971.78 19.87 （8） 年末其他应收款余额中应收关联方款项余额为 3,924,903.08 元、 占其他应收款余额的 0.68%，其中持本公司 66.51%表决权股份的股东单位农垦集团款项 3,806,304.48元。 7. 存货 （1） 存货分类 年末金额 年初金额 年末金额 年初金额 项目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 项目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 1,886,825,838.2039,491,083.631,75

236、6,361,466.9149,642,274.95低值易耗品 14,179,798.93791,238.5713,398,197.5288,484.62在产品 102,597,151.536,196,512.89库存商品 1,387,442,268.7969,946,564.90825,533,155.2945,434,800.74其他 22,528,472.1921,792,009.95合计 合计 3,413,573,529.64110,228,887.102,623,281,342.5695,165,560.31（2） 年末存货余额较年初增加较多，其原因是：原材料、库存商品随着生产、销售规

237、模的扩大也相应地增加，以及本公司之子公司房地产公司项目开工导致了在产品增加。 （3） 存货跌价准备 本年减少 本年减少 项目项目 年初金额 本年增加 转销 其他 年末金额 年初金额 本年增加 转销 其他 年末金额 原材料 49,642,274.95 16,645,276.8726,796,468.19 39,491,083.63低 值 易 耗品 88,484.62 711,191.848,437.89 791,238.57库存商品 45,434,800.74 46,796,076.3022,284,312.14 69,946,564.90合计 合计 95,165,560.31 64,152,5

238、45.0149,089,218.22 110,228,887.10本年计提的存货跌价主要为库存商品中的麦芽、甲醇、尿素，因为工业品行业形势仍未好转导致可变现净值低于成本而计提跌价准备。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 778. 一年内到期的非流动资产 项目 年末金额 年初金额 项目 年末金额 年初金额 触媒摊销 3,221,369.033,423,704.28储粮物资 3,785,925.982,858,529.40沟渠等农田水利基础设施 407,422.06667,278.74合计 合计 7,414,717.076,949,512.429. 其他流动资产 项目 年末金额

239、年初金额 项目 年末金额 年初金额 待认证进项税 17,990,732.7725,441,146.88合计 合计 17,990,732.7725,441,146.8810. 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项目 年末金额 年初金额 项目 年末金额 年初金额 按权益法核算的长期股权投资 464,624.834,446,766.53按成本法核算的长期股权投资 2,728,452.91长期股权投资合计 长期股权投资合计 3,193,077.744,446,766.53减：长期股权投资减值准备 1,091,381.16长期股权投资价值 长期股权投资价值 2,101,696.584,446,76

240、6.53（2） 权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 持股 比例% 表决权比例% 初始 金额 年初 金额 本年 增加 本年 减少 年末 金额 被投资单位名称 持股 比例% 表决权比例% 初始 金额 年初 金额 本年 增加 本年 减少 年末 金额 普宁市北大荒米业有限公司 18.8 18.8 1,232,768.801,276,048.55950,492.91 325,555.64哈尔滨北米科技发展有限公司 30 30 150,000.00138,962.43106.76 139,069.19黑龙江省讷河市北龙米业有限公司 34.28 34.28 2,228,375.002,728,452.

241、912,728,452.91 黑龙江信德贸易有限公司 30 30 300,000.00303,302.64303,302.64 合计 合计 3,911,143.804,446,766.53106.763,982,248.46 464,624.83（3） 成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 持股 比例% 表决权比例% 初始 金额 年初 金额 本年 增加 本年 减少 年末 金额 被投资单位名称 持股 比例% 表决权比例% 初始 金额 年初 金额 本年 增加 本年 减少 年末 金额 黑龙江省讷河市北龙米业有限公司 34.28 34.28 2,228,375.002,728,452.91 2,7

242、28,452.91合计 合计 2,228,375.002,728,452.91 2,728,452.91黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 78本年对上述公司无重大影响，改为成本法核算。 （4） 长期股权投资减值准备明细 被投资单位名称 年初金额被投资单位名称 年初金额 本年增加本年增加 本年减少本年减少 年末金额 年末金额 黑龙江省讷河市北龙米业有限公司 1,091,381.16 1,091,381.16合计 合计 1,091,381.16 1,091,381.16上述公司经营效益不佳而计提减值准备。 （5） 长期股权投资处置未受到重大限制。 11. 投资性房地产 （1） 按

243、成本计量的投资性房地产 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 原值 原值 房屋、建筑物 11,166,655.43 11,166,655.43累计折旧 累计折旧 房屋、建筑物 891,095.52445,547.76 1,336,643.28账面净值账面净值 房屋、建筑物 10,275,559.91445,547.76 9,830,012.15减值准备 减值准备 房屋、建筑物 账面价值账面价值 房屋、建筑物 10,275,559.91445,547.76 9,830,012.15（2）上述投资性房地产尚未取得产权证。 （3）截止年末，本公司

244、投资性房地产不存在减值情形，未计提投资性房地产减值准备。 12. 固定资产 （1） 固定资产明细表 项目 年初金额项目 年初金额 本年增加本年增加 本年减少本年减少 年末金额年末金额 原值合计 原值合计 6,606,622,659.22 900,990,680.39121,586,834.137,386,026,505.48房屋建筑物 4,024,256,818.64 531,334,070.6629,312,166.184,526,278,723.12机器设备 2,369,593,090.91 307,334,246.9490,410,379.962,586,516,957.89运输设备 6

245、1,408,871.21 10,466,402.781,139,098.7870,736,175.21黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 79项目 年初金额项目 年初金额 本年增加本年增加 本年减少本年减少 年末金额年末金额 办公设备及其他 151,363,878.46 51,855,960.01725,189.21202,494,649.26累计折旧合计 累计折旧合计 2,028,783,783.25 288,246,236.2342,604,693.132,274,425,326.35房屋建筑物 1,116,978,667.24 151,425,251.8110,801,0

246、78.631,257,602,840.42机器设备 812,586,571.65 116,687,454.9730,793,248.99898,480,777.63运输设备 30,399,104.52 4,835,633.96735,587.3434,499,151.14办公设备及其他 68,819,439.84 15,297,895.49274,778.1783,842,557.16减值准备合计 减值准备合计 7,663,068.68 10,861,551.43155,630.0018,368,990.11房屋建筑物 4,627,085.42 1,073,295.90155,630.005,

247、544,751.32机器设备 794,913.82 9,788,255.5310,583,169.35运输设备 2,096,957.44 2,096,957.44办公设备及其他 144,112.00 144,112.00账面价值合计账面价值合计 4,570,175,807.29 601,882,892.7378,826,511.005,093,232,189.02房屋建筑物 2,902,651,065.98 378,835,522.9518,355,457.553,263,131,131.38机器设备 1,556,211,605.44 180,858,536.4459,617,130.971,

248、677,453,010.91运输设备 28,912,809.25 5,630,768.82403,511.4434,140,066.63办公设备及其他 82,400,326.62 36,558,064.52450,411.04118,507,980.10（2） 本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 746,187,687.88 元。本年增加的累计折旧中，本年计提 286,882,437.02 元。 （3） 本年固定资产增加主要系农用水利工程、粮食仓储及设施建、扩容工程、农业用电设施建设等工程完工转固。 （4） 本年固定资产减少主要系处置大型农机等机器设备。 （5） 本年计提减值准备的固

249、定资产是部分产能利用率不高的机器设备。 （6） 截止年末，本公司账面价值 373,200,987.12 元的房屋建筑物的房产证书正在办理中。 13. 在建工程 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 80（1） 在建工程明细表 序号 工程名称 工程预算数 年初金额 本年增加 序号 工程名称 工程预算数 年初金额 本年增加 1 农田水利工程*3 265,893,475.6530,933,000.00146,835,174.632 粮食仓储及设施建设*3 84,761,490.082,782,784.0066,884,224.483 扩容工程*2 247,405,900.00130,6

250、90,355.159,203,273.974 种子基地及种子加工工程*1 43,884,833.7282,900.0041,743,251.515 复合肥*1 33,000,000.001,926,885.632,271,337.636 农业用电设施建设*2 30,853,551.0030,685,907.507 农机服务设施建设*3 53,948,219.363,132,399.9543,647,629.248 土地综合治理*1 9,240,000.001,024,586.007,740,000.009 涵洞沟渠工程*1 8,376,206.458,175,336.4510 米糠蛋白生产线*

251、1 111,228,000.0027,269,392.9211 10 万吨/年麦芽生产线工程180,000,000.00179,712,263.914,966,943.3012 网络营销项目*1 3,636,257.362,358,342.361,277,915.0013 米糠油生产线*1 49,207,000.0023,928,987.3614 新建烘干塔工程*1 4,417,500.003,762,957.522,903,829.2315 稻壳发电项目*1 34,000,000.0024,564,410.0316 其他 124,773,533.3312,382,997.42105,376,

252、544.42 合计 合计 1,284,625,966.95368,789,472.0607,474,157.67（续表） 序号 工程名称 本年转固 其他减少 年末金额 序号 工程名称 本年转固 其他减少 年末金额 1 农田水利工程*3 109,948,174.63 67,820,000.002 粮食仓储及设施建设*3 60,654,817.97570,017.26 8,442,173.253 扩容工程*2 185,468,475.13 4,425,154.004 种子基地及种子加工工程*1 38,850,922.51 2,975,229.005 复合肥*1 4,198,223.266 农业用电

253、设施建设*2 30,685,907.50 7 农机服务设施建设*3 39,373,980.29487,810.00 6,918,238.908 土地综合治理*1 5,810,000.00 2,954,586.009 涵洞沟渠工程*1 3,925,850.00105,000.00 4,144,486.4510 米糠蛋白生产线*1 27,269,392.9211 10 万吨/年麦芽生产线工程 194,679,207.26 12 网络营销项目*1 1,256,290.00 2,379,967.3613 米糠油生产线*1 15,023,008.06519,510.89 8,386,468.4114 新

254、建烘干塔工程*1 6,666,786.7515 稻壳发电项目*1 24,564,410.0316 其他 60,511,054.53885,159.85 56,363,327.46 合计 合计 746,187,687.882,567,498.00 227,508,443.7黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 81注：*1 的资金来源为自筹资金；*2 的资金来源为可转债资金；*3 的资金来源根据小项目的不同分别来源于自筹资金和可转债资金。 （2） 本公司 2009 年资本化利息 3,397,069.85 元，资本化率 6.8817%。 （3） 截至年末，本公司在建工程不存在减值情形

255、，未计提在建工程减值准备。 14. 无形资产 （1）无形资产 项目 土地使用权 软件 商标权 专利技术 合计 项目 土地使用权 软件 商标权 专利技术 合计 原值 原值 年初金额 211,464,350.85 7,978,430.03503,600.0028,168,200.00 248,114,580.88本期增加 66,498,686.53 346,913.2923,000.001,470,106.91 68,338,706.73本期减少 23,000.00 23,000.00年末金额 277,963,037.38 8,325,343.32503,600.0029,638,306.91 3

256、16,430,287.61累计摊销 累计摊销 年初金额 33,748,314.48 2,190,998.97172,781.3112,445,077.22 48,557,171.98本期摊销 6,794,878.54 838,561.5256,652.602,501,905.48 10,191,998.14本期减少 3,066.67 3,066.67年末金额 40,543,193.02 3,029,560.49226,367.2414,946,982.70 58,746,103.45账面价值 账面价值 年初金额 177,716,036.37 5,787,431.06330,818.6915,7

257、23,122.78 199,557,408.90年末金额 237,419,844.36 5,295,782.83277,232.7614,691,324.21 257,684,184.16（2）本年增加的累计摊销中，本年摊销 10,188,931.47 元。 （3）截止年末，本公司账面价值 30,632,593.26 元土地使用权的土地使用权证正在办理中。 （4）截止年末，本公司无形资产不存在减值情形，未计提无形资产减值准备。 15. 长期待摊费用 项目 年末金额 年初金额 项目 年末金额 年初金额 沟渠等农田水利基础设施 100,411.60507,833.66触媒摊销 1,888,419.

258、752,036,443.38储粮物资 4,997,627.606,269,846.03租入固定资产改良支出 720,000.00其他 2,000.00合计 合计 6,986,458.959,536,123.0716. 递延所得税资产和递延所得税负债 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 82项目 年末金额 年初金额 项目 年末金额 年初金额 递延所得税资产 递延所得税资产 坏账准备 2,239,438.78固定资产减值准备 498,338.36合计 合计 2,737,777.1417. 资产减值准备明细表 本年增加 本年增加 项目 年初金额 本年计提 其他增加 项目 年初金额 本

259、年计提 其他增加 坏账准备 353,331,560.7985,713,007.76435,588.33存货跌价准备 95,165,560.3164,152,545.01长期股权投资减值准备1,091,381.16固定资产减值准备 7,663,068.6810,861,551.43合计 合计 456,160,189.78161,818,485.36435,588.33（续表） 本年减少 本年减少 项目 转销额 其他转出 年末金额 项目 转销额 其他转出 年末金额 坏账准备 2,472,584.15437,007,572.73存货跌价准备 49,089,218.22110,228,887.10长期

260、股权投资减值准备 1,091,381.16 固定资产减值准备 155,630.0018,368,990.11合计 合计 51,717,432.37566,696,831.1018. 短期借款 （1） 短期借款分类 借款类别 年末金额 年初金额 借款类别 年末金额 年初金额 保证借款 3,034,800,000.001,840,000,000.00信用借款 1,496,097,062.77799,850,000.00合计 合计 4,530,897,062.772,639,850,000.00（2） 年末短期借款较年初增加较多，其原因是：为了满足本公司业务规模扩展的需要，扩大粮食收购业务规模所需资

261、金较多而增加了借款。 （3） 保证借款是母公司为子公司麦芽公司、米业公司、鑫亚公司提供担保的借款，其中包含已贴现未到期的银行承兑汇票 1,049,800,000.00 元， 票据最终到期日为 2010 年5 月 24 日。 19. 应付票据 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 83票据种类 年末金额 年初金额 票据种类 年末金额 年初金额 银行承兑汇票 550,000.00合计 合计 550,000.0020. 应付账款 （1） 应付账款 项目 年末金额 年初金额 项目 年末金额 年初金额 合计 合计 378,916,674.75 307,697,895.63其中：1 年以上

262、60,836,345.4870,147,995.12（2） 年末应付账款余额较年初增加较多，其原因是：随着生产、销售规模的扩大，应付账款相应增加。 （3） 年末应付账款余额中包含持本公司 66.51%表决权股份的股东单位农垦集团款项 36,826.43 元。 （4） 年末应付账款余额中账龄 1 年以上的款项为未结算的材料款。 21. 预收账款 （1） 预收账款 项目 年末金额 年初金额 项目 年末金额 年初金额 合计 合计 377,268,657.05542,905,253.78其中：1 年以上 5,086,999.703,801,326.10（2） 年末预收账款余额较年初减少较多，其原因是：

263、农业分公司年末预收的承包费较少。 （3） 年末预收账款余额中包含持本公司 66.51%表决权股份的股东单位农垦集团款项 405,418.88 元。 （4） 年末预收账款余额中账龄 1 年以上的款项为尚未结算的零星尾款。 22. 应付职工薪酬 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 工资、奖金、津贴和补贴 138,882,613.35319,460,355.50289,831,851.49 168,511,117.36职工福利费 15,339,528.3615,339,528.36 社会保险费 33,971,440.28139,901,849.

264、87154,685,867.80 19,187,422.35住房公积金 17,739,697.9725,365,499.7935,838,398.58 7,266,799.18黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 84项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 工会经费和职工教育经费 29,070,629.6419,569,190.1615,363,395.81 33,276,423.99其他 64,593.601,514,773.73670,477.33 908,890.00合计 合计 219,728,974.84521,151,

265、197.41511,729,519.37 229,150,652.8823. 应交税费 项目 年末金额 年初金额 项目 年末金额 年初金额 增值税 -349,209,773.62-252,695,978.51营业税 2,784,716.361,432,490.07企业所得税 9,975,045.072,174,679.84个人所得税 6,900,019.152,628,090.25城市维护建设税 475,360.42886,116.60其他 9,077,395.744,050,612.53合计 合计 -319,997,236.88-241,523,989.2224. 应付利息 项目 年末金额

266、年初金额 项目 年末金额 年初金额 企业债券利息 466,402.702,789,317.03借款利息 4,682,474.224,248,506.68合计 合计 5,148,876.927,037,823.7125. 其他应付款 （1） 其他应付款 项目 年末金额 年初金额 项目 年末金额 年初金额 合计 合计 967,115,132.42907,506,848.10其中：1 年以上 416,272,911.97425,845,643.71（2） 年末其他应付款余额中包含持本公司 66.51%表决权股份的股东单位农垦集团款项 34,695,767.44 元。 （3） 年末大额其他应付款 项目

267、 金额 账龄 性质或内容 项目 金额 账龄 性质或内容 风险抵押金 22,110,526.741-3 年 管理人员交纳抵押金 应付家庭农场款 52,583,835.451-3 年 预留的用于组织农机具设备更新等基金 承包兑现款 43,941,412.841-3 年 水利等工程承包给单位或个人应支付款项 保证金 118,358,676.431-3 年 家庭农场承包经营土地缴纳的保证金黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 85项目 金额 账龄 性质或内容 项目 金额 账龄 性质或内容 应付工程款 278,996,869.701-3 年 工程款 合计 合计 515,991,321.16

268、 26. 长期借款 （1） 长期借款分类 借款类别 年末金额 年初金额 借款类别 年末金额 年初金额 信用借款 12,418,501.1312,985,429.96合计 合计 12,418,501.1312,985,429.96（2） 长期借款明细 贷款单位 年末金额 年初金额 贷款单位 年末金额 年初金额 世界银行借款 578,954.93578,954.93集团公司借款 11,839,546.2012,406,475.03合计 合计 12,418,501.1312,985,429.9627. 应付债券 债 券 种类 面值总额 期限 发行金额 年末金额 年初金额 债 券 种类 面值总额 期限

269、 发行金额 年末金额 年初金额 可 转 换公 司 债券 1,500,000,000.00 2007 年 12月 19 日至2012 年 12月 18 日 按面值100 元平价发行550,602,487.71850,194,962.07根据发行可转换公司债券募集说明书的约定，自 2008 年 6 月 19 日至 2012 年 12月 19 日止， 持有人可以在转股期内的转股申请时间内申请转股。 截至 2009 年 12 月 31 日，上述可转债中已有 876,568,000 元转为本公司 80,189,800 股股份，其中本年转股38,174,213 股。本公司回购债券 10,000.00 元。

270、 28. 长期应付款 项目 年末金额 年初金额 项目 年末金额 年初金额 日绵借款 137,271.31137,271.3129. 其他非流动负债 （1）其他非流动负债分类 项目 年末金额 年初金额 项目 年末金额 年初金额 与资产相关政府补助 47,917,000.0012,300,000.00其他 1,782,691.37648,826.37合计 合计 49,699,691.3712,948,826.37黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 86（2）其他流动负债余额较年初增加较多，其原因是：本公司下属子公司收到的投资建设补贴较多所致。 （3）与资产相关政府补助明细 拨款单位

271、 年末金额 计入当年损益金额 返还金额 内容或用途 拨款单位 年末金额 计入当年损益金额 返还金额 内容或用途 财政国债资金 6,000,000.00 纸业节水型生产线项目 中央财政预算 6,300,000.00 米业公司烘干炉技术改造拨款 农业部 2,140,000.00 2,140,000.00纯燃煤热风炉替换纯燃稻壳烘干炉改造项目 哈尔滨开发区财政局 33,477,000.00 733,000.00 34,210,000.00开发区哈平路集中区投资兴建项目的建设成本补贴 合计 合计 47,917,000.00 733,000.00 36,350,000.00 30. 股本 年初金额 年末

272、金额 年初金额 年末金额 股东名称/类别 金额 比例%本年变动 金额 比例%股东名称/类别 金额 比例%本年变动 金额 比例%有限售条件股份 国家持有股 1,070,177,400.0063.84-1,070,177,400.00 其中：农垦集团 1,070,177,400.0063.84-1,070,177,400.00 有限售条件股份合计 有限售条件股份合计 1,070,177,400.0063.84-1,070,177,400.00 无限售条件股份 人民币普通股 606,130,187.0036.161,108,351,613.001,714,481,800.00 100其中：农垦集团

273、80,481,021.004.801,059,781,100.001,140,262,121.00 66.51 社会公众 A 股股东 525,649,166.0031.3648,570,513.00574,219,679.00 33.49无限售条件股份合计 无限售条件股份合计 606,130,187.0036.161,108,351,613.001,714,481,800.00 100股份总额 股份总额 1,676,307,587.0010038,174,213.001,714,481,800.00 100（1）根据本公司股权分置改革及定向回购方案中关于有限售条件的流通股上市流通有关承诺，有限

274、售条件的流通股 1,070,177,400.00 股于 2009 年 1 月 5 日上市流通。 （2）人民币普通股其他增加详见注释八、27。 （3）本年农垦集团通过二级市场减持 10,396,300.00 股。 31. 资本公积 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 股本溢价 ,424,420,618.55 352,005,137.671,776,425,756.22其他资本公积 228,905,173.3964,412,455.53164,492,717.86其中:长期股权投资11,910,561.8011,910,561.80关联交易差

275、价19,255,305.0019,255,305.00黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 87可转债权益成份 175,627,390.5864,345,761.25111,281,629.33接受捐赠非现金资产准备 838,873.50838,873.50其他 21,273,042.5166,694.2821,206,348.23合计 合计 ,653,325,791.94 352,005,137.67 64,412,455.531,940,918,474.08（1）资本公积-股本溢价本年增加、减少的原因为：可转换公司债券本期开始转股，转股时的溢价部分计入本项目；由于本期转股和摊

276、销，将可转债权益成分从其他资本公积项目调整到本项目中。 （2）其他资本公积-其他是本公司之子公司纸业公司购买少数股东股权时，购买价款与所享有的净资产份额之间的差额。 32. 盈余公积 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 法定盈余公积 560,634,201.7341,270,075.04 601,904,276.77任意盈余公积 113,083,871.1520,635,037.52 133,718,908.67合计 合计 673,718,072.8861,905,112.56 735,623,185.4433. 未分配利润 项目 本年

277、上年 项目 本年 上年 上年年末金额 上年年末金额 728,158,905.53676,527,842.53加：年初未分配利润调整数 本年年初金额 本年年初金额 728,158,905.53676,527,842.53加：本年归属于母公司股东的净利润 358,524,686.06588,060,813.52减：提取法定盈余公积 41,270,075.0461,268,217.68提取任意盈余公积 20,635,037.5230,634,108.84应付普通股股利 459,308,278.94444,527,424.00本年年末金额本年年末金额 565,470,200.09728,158,905

278、.53其中：拟分配现金股利 263,299,895.10459,308,278.842009 年 5 月 16 日，本公司 2008 年度股东大会通过有关 2008 年度利润分配方案，根据公司章程分别按 10%、5%的比例提取法定盈余公积金、任意盈余公积金后，以 2009 年6 月 5 日（可转债停止转股日）的总股本 1,714,477,940 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.6790 元（含税）。 2010 年 4 月 27 日，本公司第五届董事会三次会议通过有关 2009 年度利润分配预案，根据公司章程分别按 10%、5%的比例提取法定盈余公积金、任意盈余公积金后，本年度

279、拟共派现 263,299,895.10 元，如以 2009 年末总股本 1,714,481,800 股为基数，每 10 股黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 88派 1.53 元（含税）现金红利，如在分红派息股权登记日股本总数发生变化，以变化后的股本重新计算每股现金红利，该 2009 年度利润分配预案尚需经股东大会批准。 34. 少数股东权益 年末金额 年初金额 年末金额 年初金额 子公司名称 比例% 少数股东权益 比例% 少数股东权益 子公司名称 比例% 少数股东权益 比例% 少数股东权益 兰州北龙米业有限责任公司 40.00 -2,151,440.7240.00 -506,

280、038.28虎林市北大荒米业有限公司 7.69 301,251.557.69 301,251.55江苏北大荒米业有限公司 30.00 10,246,760.6630.00 9,190,702.75上海北奉食品有限公司 5.33 315,958.915.33 644,925.47西安北大荒米业有限公司 58.00 1,833,555.8958.00 1,276,842.42呼伦贝尔市红海种业科技有限公司 50.00 726,951.3250.00 719,321.38北大荒龙垦麦芽有限公司 41.56 103,915,052.1141.56 134,665,252.07黑龙江省北大荒米业集团有限

281、公司 1.45 8,610,358.501.45 8,625,572.51黑龙江北大荒纸业有限责任公司 6.83 4,315,566.4210.04 6,565,356.99北大荒希杰食品科技有限责任公司 49.00 75,118,530.7349.00 20,365,735.49北大荒鑫都房地产开发有限公司 40.00 19,814,147.6340.00 20,004,133.20北大荒鑫都建筑工程有限公司 40.00 19,986,982.58 合计 合计 243,033,675.58 201,853,055.5535. 营业收入、营业成本 项目项目 本年金额 上年金额 本年金额 上年金

282、额 主营业务收入 6,189,125,925.965,270,878,684.09其他业务收入 332,827,273.52339,146,469.16合计 合计 6,521,953,199.485,610,025,153.25主营业务成本 4,503,166,419.233,592,773,605.93其他业务成本 286,157,713.38293,754,316.08合计合计 4,789,324,132.613,886,527,922.01本公司农业生产周期为一年，每年在播种期间陆续与家庭农场签订农业生产承包协议。本公司生产承包费的核算原则为：生产承包费逐月进行确认，即按报告期已签订的生

283、产承包费协议金额乘以报告期月份占全年月份的比例确定应计土地承包费收入的金额。 （1） 主营业务按产品分类 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 产品名称产品名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 土地承包收入 1,361,633,401.82 1,292,959,902.27农产品及农用物资销售收入 4,091,768,628.07 3,775,603,783.802,880,239,811.322,587,301,380.76工业品及其他销735,723,896.07 727,562,635.431,097,67

284、8,970.501,005,472,225.17黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 89本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 产品名称产品名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 售收入 合计 合计 6,189,125,925.96 4,503,166,419.235,270,878,684.093,592,773,605.93由于工业品市场不景气，销量和售价持续下降，导致工业品销售收入下降较大。 （2） 本年公司前五名客户销售收入总额 1,313,864,931.16 元，占本年全部销售收入总额的

285、20.15%。 36. 营业税金及附加 项目 本年金额 上年金额 计缴标准 项目 本年金额 上年金额 计缴标准 营业税 681,150.32457,124.663%，5% 城市维护建设税 209,221.321,339,164.001%、5%、7% 教育费附加 360,698.151,275,265.643%、4% 其他 563,326.24145,201.15 合计 合计 1,814,396.033,216,755.45本年营业税金及附加比上年减少较多，其原因是：缴纳的增值税较上年减少导致的城市维护建设税和教育费附加减少。 37. 销售费用 项目 本年金额 上年金额 项目 本年金额 上年金额

286、 合计 合计 263,613,129.02208,669,793.09本年销售费用比上年增加较多， 其原因是： 农产品等销售量增加导致的运费支出增加。 38. 管理费用 项目 本年金额 上年金额 项目 本年金额 上年金额 合计 合计 909,472,934.24777,799,248.53本年管理费用比上年增加较多，其原因是：职工薪酬、固定资产折旧以及加强农业基础设施建设、农田水利设施改造等支出增加较多。 39. 财务费用 项目 本年金额 上年金额 项目 本年金额 上年金额 利息支出 122,076,867.45181,688,754.10减：利息收入 9,552,859.2028,053,9

287、18.21加：汇兑损益 -161,272.00-5,776,933.22黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 90项目 本年金额 上年金额 项目 本年金额 上年金额 加：其他支出 4,499,268.792,254,511.81合计 合计 116,862,005.04150,112,414.48本年财务费用比上年下降较多，其原因是：虽然年末银行贷款余额较大，但主要集中在第四季度，借款占用时间较短；同时，本年应付债券转股后债券利息支出减少，以及本年较多采用了利率较低银行承兑汇票贴现融资，使得本年利息支出减少。 40. 资产减值损失 项目 本年金额 上年金额 项目 本年金额 上年金额

288、 坏账损失 85,713,007.7621,663,088.92存货跌价损失 64,152,545.0172,898,781.58固定资产减值损失 10,861,551.43长期股权投资减值损失 1,091,381.16 合计 合计 161,818,485.3694,561,870.50本年资产减值损失比上年增加较多，其原因详见附注八、4、6、7、10、12。 41. 公允价值变动收益/损失 项目 本年金额 上年金额 项目 本年金额 上年金额 交易性金融资产 -495,000.00495,000.00合计 合计 -495,000.00495,000.0042. 投资收益 （1）投资收益来源 项

289、目 本年金额 上年金额 项目 本年金额 上年金额 权益法核算的长期股权投资收益 -1,253,688.79 1,026,802.44处置长期股权投资产生的投资收益 -1,105,334.74处置交易性金融资产取得的投资收益 1,570,040.00-2,759,574.00合计 合计 316,351.21-2,838,106.30本年投资收益较上年增加较多的原因为：交易性金融资产处置收益增加较多。 43. 营业外收入 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 91（1） 营业外收入明细 项目 本年金额 上年金额 项目 本年金额 上年金额 非流动资产处置利得 7,229,985.882

290、,306,222.86其中：固定资产处置利得 7,229,985.882,306,222.86债务重组利得 40,000,000.00政府补助 53,813,149.8228,754,382.69罚款收入 457,934.051,390,373.90其他 6,645,990.579,963,606.89合计 合计 68,147,060.3282,414,586.34（2） 本年政府补助明细 项目 本年金额 来源和依据 项目 本年金额 来源和依据 运费补贴 46,596,210.31关内企业采购 2008 年新产东北粳稻（大米）入关运费补贴财务管理办法 运费补贴 959,899.00陕财办建【2

291、009】494 号 粮食购销补贴 830,892.51中储粮黑【2009】81 号 农业综合开发补贴 1,650,000.00农总农发字【2009】46 号 工业企业补贴 800,000.00黑工信联发【2009】6 号 项目补贴 733,000.00哈尔滨经济技术高新技术产业开发区财政局 外贸发展金 500,000.00黑龙江省财政厅 农业综合开发补贴 410,000.00农总办 奖励款 300,000.00密山国库核算中心 其他 1,033,148.00合计 合计 53,813,149.82（3） 上年政府补助明细 项目 上年金额 来源和依据 项目 上年金额 来源和依据 运费补贴 18,9

292、37,928.47关内企业采购 2008 年新产东北粳稻（大米）入关运费补贴财务管理办法增值税返还 9,693,395.94关于暂免征收尿素产品增值税的通知（财税（2005）87 号） 其他 123,058.28合计 合计 28,754,382.6944. 营业外支出 项目 本年金额 上年金额 项目 本年金额 上年金额 非流动资产处置损失 8,514,489.912,853,804.75其中：固定资产处置损失 8,514,489.912,853,804.75黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 92罚款支出 471,072.13827,402.95对外捐赠 558,712.002

293、,583,667.28赔偿金 405,462.05807,733.16其他 2,118,072.641,574,981.90合计 合计 12,067,808.738,647,590.0445. 所得税费用 项目 本年金额 上年金额 项目 本年金额 上年金额 当期所得税 7,005,935.1810,255,549.02递延所得税 2,737,777.14-1,423,629.27合计 合计 9,743,712.328,831,919.7546. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 （1）基本每股收益计算过程 项目 序号 本年 上年 项目 序号 本年 上年 归属于本公司普通股股东的净利润 A

294、358,524,686.06588,060,813.52非经常性损益 B 48,607,127.6340,642,527.54归属于本公司普通股股东、 扣除非经常性损益后的净利润 C=A-B 309,917,558.43547,418,285.98期初股份总数 D 1,676,307,587.001,634,292,000.00公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（） E 发行新股或债转股等增加股份数（1-12 月） F 38,174,213.0042,015,587.00增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 G 0-110-6报告期因回购或缩股等减少股份数 H 减少股份下一月份起至报告

295、期期末的月份数 I 报告期月份数 J 1212发行在外的普通股加权平均数 K=D+E+FGJ-HIJ 1,707,946,389.921,641,716,081.75基本每股收益（） L=AK 0.210.36基本每股收益（） L=AK 0.210.36基本每股收益（） M=CK 0.180.33基本每股收益（） M=CK 0.180.33（2）稀释每股收益计算过程 项目项目 序号序号 本年本年 上年上年 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 N 37,360,640.6869,396,112.86转换费用 O 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 93所得税率 P 认股权证、股份

296、期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 Q 63,549,643.00100,021,726.00增量股的每股收益 增量股的每股收益 R=(N-O)(1-P)/Q 0.590.69 0.590.69通过上述计算可以看出，增量股的每股收益高于基本每股收益，因此潜在的普通股对每股收益具有反稀释性，计算稀释每股收益时可不考虑潜在的普通股的影响，从而稀释每股收益等于基本每股收益。 47. 现金流量表项目 （1） 收到/支付的其他与经营/投资/有关的现金 1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 项目 本年金额 运费补贴 25,077,965.55银行存款利息收入 9,552,859.20

297、收到的与收益相关的财政补贴 5,524,040.51农时保证金 22,736,491.05保函信用证保证金 4,395,832.33其他 8,321,119.38合计合计 75,608,308.022） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 项目 本年金额 银行承兑汇票保证金 115,530,000.00运费 154,496,840.29差旅费 18,289,646.24办公费 21,956,685.00业务招待费 25,229,675.56物料消耗 70,381,608.96晒场和农具场补贴等农业支出 89,596,087.30水资源及水土防治费等农田基础设施 104,809,57

298、4.11超市费用 11,313,299.19修理费 32,981,137.15保险费 13,411,691.42其他 218,868,884.71合计 合计 876,865,129.93 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 943） 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本年金额 项目 本年金额 与资产相关的政府补助 36,350,000.00（2） 合并现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 325,205,007.66551,729,119.44加：资产减值准

299、备 161,818,485.3694,561,870.50固定资产折旧 286,882,437.02254,108,090.17无形资产摊销 10,188,931.4711,134,012.84长期待摊费用摊销 9,406,795.703,487,967.42处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） 1,284,504.03547,581.89固定资产报废损失（收益以“-”填列） 公允价值变动损益（收益以“-”填列） 495,000.00-495,000.00财务费用（收益以“-”填列） 121,915,595.45181,688,754.10投资损失（收益以“-”填列）

300、 -316,351.212,838,106.30递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 2,737,777.14-1,423,629.27递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 存货的减少（增加以“-”填列） -790,292,187.08-85,165,789.59经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -667,842,493.0433,050,905.58经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -395,981,491.31-122,280,886.48其他 -14,033,350.31经营活动产生的现金流量净额 -934,497,988.81909,747,752.592.不涉

301、及现金收支的重大投资和筹资活动： 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 325,833,589.42408,882,116.00一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 890,594,644.78999,861,239.28减：现金的期初余额 999,861,239.281,885,008,205.09加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -109,266,594.50-885,146,965.81（3） 当年取得或处置子公司及其他营业单位的有关信

302、息 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 95项目 本年金额 上年金额 项目 本年金额 上年金额 取得子公司及其他营业单位的有关信息 取得子公司及其他营业单位的有关信息 1取得子公司及其他营业单位的价格 300,000.0092,807,400.002取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 300,000.0092,807,400.00减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 334.833取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 299,665.174取得子公司的净资产 334.83100,000,000.00流动资产 334.83非流动资产 175,182,084

303、.53流动负债 75,182,084.53非流动负债 处置子公司及其他营业单位的有关信息 处置子公司及其他营业单位的有关信息 1处置子公司及其他营业单位的价格 300,000.002处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 300,000.00减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 300,000.004处置子公司的净资产 928,056.51流动资产 14,170,775.49非流动资产 676,313.86流动负债 13,919,032.84非流动负债 （4） 现金和现金等价物 项目 本年金额 上年金额 项目 本年金额 上年金额 现金

304、 890,594,644.78 999,861,239.28其中：库存现金 715,241.71 813,733.55可随时用于支付的银行存款 889,879,403.07 991,997,895.73可随时用于支付的其他货币资金 7,049,610.00期末现金和现金等价物余额 890,594,644.78 999,861,239.28 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 96九、 关联方及关联交易 九、 关联方及关联交易 （一） 关联方关系 （一） 关联方关系 1. 母公司及最终控制方 （1）母公司及最终控制方 母公司 企业类型 注册地 法人代表业务性质 最终控制方 组织机

305、构代码 母公司 企业类型 注册地 法人代表业务性质 最终控制方 组织机构代码 黑 龙 江 北大 荒 农 垦集 团 总 公司 国有企业 哈尔滨市南岗区长江 路 386号 隋凤富 农业牧渔业、 采掘、生产加工业、交通运输、建筑、 房地产开发等。 农业部 71107724X （2）母公司的注册资本及其变化 母公司 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 母公司 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 黑龙江北大荒农垦集团总公司 6,000,000,000.006,000,000,000.00（3）母公司的所持股份或权益及其变化 持股金额 持股比例% 持股金额 持股比例% 母公司 年末金额 年初金额

306、年末比例 年初比例母公司 年末金额 年初金额 年末比例 年初比例黑龙江北大荒农垦集团总公司1,140,262,121.001,150,658,421.0066.51 68.642. 子公司 （1） 子公司 子公司 子公司类型 企业类型注册地 法人代表业务性质 组织机构代码 子公司 子公司类型 企业类型注册地 法人代表业务性质 组织机构代码 黑龙江省北大荒米业集团有限公司 控股子公司 有限责任公司 哈尔滨市 明友珍 加工及销售农产品 72898271-3黑龙江北大荒纸业有限责任公司 控股子公司 有限责任公司 密山市 殷文科 纸制品生产和销售 74698493-1北大荒龙垦麦芽有限公司 控股子公司

307、 有限责任公司 哈尔滨市 苑晓平 麦芽的生产和销售 73461455-4北大荒鑫亚经贸有限责任公司 全资子公司 有限责任公司 哈尔滨市 杨忠诚 粮食及农资等购销 67748436-9北大荒希杰食品科技有限责任公司 控股子公司 有限责任公司 哈尔滨市 李凯 米糠蛋白和膳食纤维加工 68025530-5北大荒鑫都房地产开发有限公司 控股子公司 有限责任公司 哈尔滨市 刘颖 房地产开发 68027557-6内蒙古呼伦贝尔市红控股子有限责任呼伦贝尔市李士臣 农业生产技术78709223-5黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 97子公司 子公司类型 企业类型注册地 法人代表业务性质 组织

308、机构代码 子公司 子公司类型 企业类型注册地 法人代表业务性质 组织机构代码 海种业科技有限公司 公司 公司 咨询服务、农作物种子销售 秦皇岛北大荒麦芽有限公司 全资子公司 有限责任公司 秦皇岛市 苑晓平 麦芽的生产和销售 77618075-8兰州北龙米业有限责任公司 控股子公司 有限责任公司 兰州市 赵建军 加工及销售农产品 73962952-8上海北奉食品有限公司 控股子公司 有限责任公司 上海市 李凯 加工及销售农产品 75147531-4江苏北大荒米业有限公司 控股子公司 有限责任公司 江苏大丰港李凯 加工及销售农产品 75644558-7虎林市北大荒米业有限公司 控股子公司 有限责任

309、公司 虎林市 赵建军 加工及销售农产品 75239293-2西安北大荒米业有限公司 控股子公司 有限责任公司 西安市 史衍军 加工及销售农产品 78357596-9黑龙江农垦庆丰边境贸易有限公司 全资子公司 有限责任公司 虎林市 徐殿友 粮食及农资等购销 74967636-0黑龙江农垦北米储备粮有限公司 全资子公司 有限责任公司 佳木斯市 彭继跃 农、副产品购销、仓储 68144267-1北大荒鑫都建筑工程有限公司 控股子公司 有限责任公司 哈尔滨市 刘颖 工程施工 68028447-2秦皇岛市强生商贸有限公司 全资子公司 有限责任公司 秦皇岛市 宋丙祥 销售煤炭、工业品、农产品 765179

310、81-5（2） 子公司的实收资本及其变化 子公司名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 子公司名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 黑龙江省北大荒米业集团有限公司 510,000,000.00 510,000,000.00黑龙江北大荒纸业有限责任公司 60,000,000.00 60,000,000.00北大荒龙垦麦芽有限公司 385,000,000.00 385,000,000.00北大荒鑫亚经贸有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00北大荒希杰食品科技有限责任公司 54,000,000.00108,859,381.69 162,859,381.69

311、北大荒鑫都房地产开发有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00内蒙古呼伦贝尔市红海种业科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00秦皇岛北大荒麦芽有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00兰州北龙米业有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00上海北奉食品有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00江苏北大荒米业有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00虎林市北大荒米业有限公司 3,900,000.00 3,900,000.00西安北大荒米业有限公司 5,000,0

312、00.00 5,000,000.00黑龙江农垦庆丰边境贸易有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00黑龙江农垦北米储备粮有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00北大荒鑫都建筑工程有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00秦皇岛市强生商贸有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 98（3） 对子公司的持股比例或权益及其变化 持股金额 持股比例% 表决权比例% 持股金额 持股比例% 表决权比例% 子公司名称 年末金额 年初金额 年末比例 年初比例 年末比例 年初比例

313、子公司名称 年末金额 年初金额 年末比例 年初比例 年末比例 年初比例 黑龙江省北大荒米业集团有限公司 502,605,000.00502,605,000.0098.5598.5598.55 98.55黑龙江北大荒纸业有限责任公司 55,902,000.0053,976,000.0093.1789.9693.17 89.96北大荒龙垦麦芽有限公司 224,994,000.00224,994,000.0058.4458.4458.44 58.44北大荒鑫亚经贸有限责任公司 50,000,000.0050,000,000.00100100100 100北大荒希杰食品科技有限责任公司 83,058,

314、284.6627,540,000.00515151 51北大荒鑫都房地产开发有限公司 30,000,000.0030,000,000.00606060 60内蒙古呼伦贝尔市红海种业科技有限公司 500,000.00500,000.00505050 50秦皇岛北大荒麦芽有限公司 100,000,000.00100,000,000.00100100100 100兰州北龙米业有限责任公司 3,000,000.003,000,000.00606060 60上海北奉食品有限公司 14,200,500.0014,200,500.0094.6794.6794.67 94.67江苏北大荒米业有限公司 21,0

315、00,000.0021,000,000.00707070 70虎林市北大荒米业有限公司 3,600,000.003,600,000.0092.3192.3192.31 92.31西安北大荒米业有限公司 2,100,000.002,100,000.00424242 42黑龙江农垦庆丰边境贸易有限公司 5,000,000.005,000,000.00100100100 100黑龙江农垦北米储备粮有限公司 5,000,000.005,000,000.00100100100 100北大荒鑫都建筑工程有限公司 30,000,000.006060 秦皇岛市强生商贸有限公司 6,000,000.001001

316、00 3. 其他关联方 （1）本公司之独家发起人农垦集团下辖 9 个分公司（分公司下辖 104 个农牧场）及所属工商建服企业。这些分公司及工商建服企业等均为本公司之关联方(以下简称黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业)。 （2）合营企业及联营企业 合营企业及 联营企业 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比例% 表决权比例% 组织机构代码 合营企业及 联营企业 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比例% 表决权比例% 组织机构代码 普宁市北大荒米业有限公司 有限责任公司 普宁市 方少林生产与流通 620 万元 18.8018.80 76730311-1黑龙江省讷河

317、市北龙米业有限公司 有限责任公司 讷河市 李辉 生产与流通 650 万元 34.2834.28 74965125-1黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 99黑龙江信德贸易有限公司 有限责任公司 哈尔滨市 杨玉堂生产与流通 100 万元 30 30 74954014-8哈尔滨北米科技发展有限公司 有限责任公司 哈尔滨市 金光彪生产与流通 50 万元 30 30 76730311-1（二） 关联交易（二） 关联交易 1. 定价政策：按照市场价格定价。 2. 购买商品、接受劳务等关联交易 本年 上年 本年 上年 关联方 关联交易类型 定价原则 金额 比例%金额 比例%关联方 关联交易

318、类型 定价原则 金额 比例%金额 比例%黑龙江北大荒农垦集团总公司 采购设备 市场价格 266,000.000.01450,000.00 0.01黑龙江北大荒农垦集团总公司 采购农业物资 市场价格 6,883,298.820.1479,505,527.15 2.05黑龙江北大荒农垦集团总公司 道路维护等劳务 市场价格 8,457,224.230.1817,344,759.41 0.45黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业 采购农业物资 市场价格 6,094,558.500.13695,505.00 0.02黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业 工程施工 市场价格 103,571,016.132.1

319、6111,974,033.27 2.88黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业 道路维护、水电等劳务 市场价格 40,529,318.53 0.8517,678,972.02 0.45黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业 合作开发房地产 市场价格 42,520,170.0024.07 3. 销售商品、提供劳务等关联交易 本年 上年 本年 上年 关联方 交易类型 定价原则 金额 比例%金额 比例%关联方 交易类型 定价原则 金额 比例%金额 比例%黑龙江北大荒农垦集团总公司 销售商品 市场价格 20,966,563.000.32 82,089,427.43 1.46黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业

320、销售商品 市场价格 24,962,131.970.38 53,724,216.79 0.96哈尔滨北米科技发展有限公司 销售商品 市场价格 1,163,925.500.02 1,543,997.57 0.03普宁市北大荒米业有限公司 销售商品 市场价格 4,940,574.190.08 6,100,261.51 0.11哈尔滨北米粮油有限公司* 销售商品 市场价格 38,746,214.12 0.69黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业 出租房屋 市场价格 1,460,000.000.44 1,460,000.00 0.43黑龙江北大荒农垦集团总公司 提供劳务 市场价格 617,077.07 0

321、.01黑龙江信德贸易有限公司 资金占用费 银行同期借款利率 35,503.65 7.29普宁市北大荒米业有限公司 资金占用费 银行同期借款利率 197,496.98 40.56黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 100本年 上年 本年 上年 关联方 交易类型 定价原则 金额 比例%金额 比例%关联方 交易类型 定价原则 金额 比例%金额 比例%黑龙江省讷河市北龙米业有限公司 资金占用费 银行同期借款利率 253,874.28 52.15*本年已出售其股权，不再作为关联方。 4. 关联担保情况 担保单位 担保对象 担保 方式 担保 种类 反担保方式 年末担保余额 担保对象现状 担

322、保单位 担保对象 担保 方式 担保 种类 反担保方式 年末担保余额 担保对象现状 本公司 北大荒龙垦麦芽有限公司 保证 贷款担保无 364,000,000.00 正常经营本公司 黑龙江省北大荒米业集团有限公司 保证 贷款担保无 1,471,000,000.00 正常经营本公司 北大荒鑫亚经贸有限责任公司 保证 贷款担保无 150,000,000.00 正常经营本公司 黑龙江省北大荒米业集团有限公司 保证 银行承兑汇票担保 无 1,049,800,000.00 正常经营5. 关联方资金往来 （1）本年度 向关联方提供资金 关联方向本公司提供资金 向关联方提供资金 关联方向本公司提供资金 关联方名

323、称 发生额 余额 发生额 余额 关联方名称 发生额 余额 发生额 余额 黑龙江信德贸易有限公司 15,440,114.48 普宁市北大荒米业有限公司 648,654.6225,519,127.43 哈尔滨北米科技发展有限公司 3,421,961.57983,050.4 哈尔滨北米粮油有限公司 黑龙江省讷河市北龙米业有限公司 合计 合计 4,070,616.1941,942,292.31 （2）上年度 向关联方提供资金 关联方向本公司提供资金 向关联方提供资金 关联方向本公司提供资金 关联方名称 发生额 余额 发生额 余额 关联方名称 发生额 余额 发生额 余额 黑龙江信德贸易有限公司 35,5

324、03.6515,440,114.48 普宁市北大荒米业有限公司 31,276,880.4126,167,782.05 哈尔滨北米科技发展有限公司 3,204,996.774,405,011.97 哈尔滨北米粮油有限公48,167,408.748,536,784.22 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 101司 黑龙江省讷河市北龙米业有限公司 253,874.28 合计 合计 82,938,663.8554,549,692.72 6. 商标许可使用 商标名称 是否有协议 协议签订时间 商标所有权人 商标名称 是否有协议 协议签订时间 商标所有权人 兴凯湖 有 2005 年 10

325、 月 31 日黑龙江省兴凯湖兴丹米业有限公司吉蜜河 有 2005 年 10 月 31 日黑龙江省农垦铁力实业总公司 御绿 有 2005 年 10 月 11 日黑龙江御绿实业集团有限公司 樱麒龙花；YQLH 有 2005 年 10 月 31 日黑龙江信德贸易有限公司 圣麒龙花；SQLH 有 2005 年 11 月 10 日黑龙江信德贸易有限公司 北大荒 有 2007 年 9 月 27 日 黑龙江北大荒农垦集团总公司 （续表） 商标名称 使用费金额 使用期间 使用权力 商标名称 使用费金额 使用期间 使用权力 兴凯湖 无偿 2005 年 10 月 31 日到 2014 年 6 月 13 日 独占使

326、用 吉蜜河 无偿 2005 年 10 月 31 日到 2011 年 3 月 13 日 独占使用 御绿 无偿 2005 年 10 月 31 日到 2011 年 6 月 27 日 独占使用 樱麒龙花；YQLH 无偿 2005 年 10 月 31 日到 2015 年 8 月 27 日 独占使用 圣麒龙花；SQLH 无偿 2005 年 11 月 10 日到 2015 年 8 月 27 日 独占使用 北大荒 20 万/年 2007 年 09 月 28 日到 2012 年 9 月 27 日 独占使用 （三） 关联方往来余额 （三） 关联方往来余额 关联方名称 年末金额 年初金额 款项性质 关联方名称 年末

327、金额 年初金额 款项性质 应收账款 黑龙江北大荒农垦集团总公司 7,732,494.468,491,358.83 粮食款等 黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业54,515,426.15113,879,968.96 粮食款等 普宁市北大荒米业有限公司 648,654.6226,167,782.05 粮食款 哈尔滨北米粮油有限公司 8,536,784.22 粮食款 哈尔滨北米科技发展有限公司 4,405,011.97 粮食款 其他应收款 黑龙江北大荒农垦集团总公司 3,806,304.483,160,605.13 保证金 黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业118,598.602,753,398.6

328、0 保证金 黑龙江信德贸易有限公司 15,440,114.48 借款 预付账款 黑龙江北大荒农垦集团总公司 15,601,217.6622,443,297.66 货款 黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业43,120,170.0017,235.10 工程款 哈尔滨北米科技发展有限公司 3,531,722.683,531,722.68 货款 应付账款 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 102关联方名称 年末金额 年初金额 款项性质 关联方名称 年末金额 年初金额 款项性质 黑龙江北大荒农垦集团总公司 36,826.43 36,262.38 货款 黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业

329、8,834,510.66 11,552,299.92 货款 其他应付款 黑龙江北大荒农垦集团总公司 34,695,767.4437,772,577.58 工程、劳务款等 黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业17,457,972.692,576,786.10 往来款 预收账款 黑龙江北大荒农垦集团总公司 405,418.882,095.45 货款 黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业292,388.22300,843.34 货款 哈尔滨北米科技发展有限公司 109,878.61 货款 十、 或有事项 十、 或有事项 截至 2009 年 12 月 31 日，本公司无其他重大或有事项。 十一、 承诺事项

330、 十一、 承诺事项 截至 2009 年 12 月 31 日，本公司无其他重大承诺事项。 十二、 资产负债表日后事项 十二、 资产负债表日后事项 根据可转换公司债券募集说明书的提前赎回条款约定，满足提前赎回条件，2010 年 1月 18 日，本公司召开第五届董事会第二次会议（临时）决议，决定行使提前赎回条款。截至赎回登记日（2010 年 3 月 5 日），本公司发行的可转债已有 1,496,544,000 元转换成 A 股股票 143,387,909 股，未转股可转债 3,446,000 元全部赎回。 除上述资产负债表日后事项外，本公司截止 2009 年 12 月 31 日无其他需对外披露的资产

331、负债表日后事项。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 103十三、 分部信息 十三、 分部信息 1 本年报告分部 项目 土地承包 农产品及农用物资 工业品及其他 抵销 合计 项目 土地承包 农产品及农用物资 工业品及其他 抵销 合计 营业收入 1,361,633,401.824,369,988,026.35875,865,319.98-85,533,548.676,521,953,199.48 其中：对外交易收入 1,361,633,401.824,369,988,026.35790,331,771.316,521,953,199.48 分部间交易收入 85,533,548.6

332、785,533,548.67 营业费用 794,589,336.024,412,995,444.411,128,270,847.34-92,771,896.686,243,083,731.09 营业利润（亏损） 567,044,065.80-43,007,418.06-252,405,527.367,238,348.01278,869,468.39 资产总额 5,534,626,161.145,197,939,171.663,746,136,013.85-2,496,886,350.4711,981,814,996.18 负债总额 1,986,666,823.143,978,383,885.1

333、83,321,361,651.15-2,504,124,698.486,782,287,660.99 补充信息 折旧和摊销费用 150,581,569.0332,989,355.66122,907,239.50306,478,164.19 资本性支出 358,491,748.3195,277,059.79192,973,701.15646,742,509.25 2 上年报告分部 项目 土地承包 农产品及农用物资 工业品及其他 抵销 合计 项目 土地承包 农产品及农用物资 工业品及其他 抵销 合计 营业收入 1,292,959,902.273,117,611,281.661,202,804,56

334、3.77-3,350,594.455,610,025,153.25 其中：对外交易收入 1,292,959,902.273,117,611,281.661,199,453,969.325,610,025,153.25 分部间交易收入 3,350,594.453,350,594.45 营业费用 655,645,748.463,153,002,578.251,317,933,378.10-3,350,594.455,123,231,110.36 营业利润（亏损） 637,314,153.81-35,391,296.59-115,128,814.33486,794,042.89 资产总额 5,214

335、,072,842.293,828,375,611.723,244,260,587.38-2,093,496,029.1110,193,213,012.28 负债总额 1,982,564,636.182,626,179,596.922,744,601,395.39-2,093,496,029.115,259,849,599.38 补充信息 折旧和摊销费用 140,852,174.2031,676,909.9296,200,986.31268,730,070.43 资本性支出 227,873,779.4037,406,456.59331,202,675.77596,482,911.76 黑龙江北大

336、荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 104按照财政部关于印发企业会计准则解释第 3 号的通知（财会20098 号）的要求，以经营分部为基础确认报告分部，并按同口径重新表述上年数据。 本年工业品分部亏损较大，其原因是：本年麦芽、尿素、甲醇等工业品行业销售未见明显好转，市场价格下降及部分原材料成本上升。其中，（1）甲醇产品市价下跌较大，远低于成本，本年基本未实现生产和销售； （2）麦芽产品主要消化以前年度采购价较高的大麦而使得本年亏损较大；（3）尿素产品主要原材料煤炭价格上升，而售价未能相应提高，使得尿素产品亏损较大。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 十四、 母公司财务报表主要项目注释

337、1. 应收账款 （1） 应收账款风险分类 年末金额 年初金额 年末金额 年初金额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例%坏账准备 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例%坏账准备 单项金额重大的应收账款 89,518,839.33 48.27 47,845,874.13193,909,701.3052.02 其他单项金额不重大的应收账款 95,925,837.56 51.73 68,188,313.33178,833,461.1847.9859,452,689.41 合计 合计 185,444,676.89 100.00 116,034,187.46372,743,162.48100.0

338、059,452,689.41 （2） 单项金额重大的应收账款是指单笔超过 500 万元的款项，对其中账龄时间较长（5 年以上）预计无法收回的应收账款全额计提坏账准备，本年计提坏账准备 45,788,582.73 元。 （3） 应收账款账龄 年末金额 年初金额 年末金额 年初金额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 9,335,904.385.04 160,252.10193,421,971.8251.893,265,975.84 1-2 年 48,887,683.6026.36 2,444,384.185,75

339、9,093.731.55257,577.87 2-3 年 5,436,791.192.93 815,518.694,219,544.291.13632,496.45 3 年以上 121,784,297.7265.67 112,614,032.49169,342,552.6445.4355,296,639.25 合计 合计 185,444,676.89100.00 116,034,187.46372,743,162.48100.0059,452,689.41 （4） 年末应收账款余额较年初减少较多，其原因是本公司加大回款力度，款项收回情况较好。 （5） 本年核销经确认无法收回的应收账款合计 37

340、7,864.63 元。 （6） 本年收回以前年度核销的应收账款 51,675.20 元，其款项性质为应收家农款。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 105（7） 年末应收账款余额中包含家农欠款 63,643,014.03 元。 （8） 年末应收账款余额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例%单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例%友谊农场粮油加工厂 关联方 31,808,404.83 3 年以上 17.15 龙谊麦业公司 关联方 13,980,177.903 年以上 7.54 宏信农资公司 非关联方11,998,640.60

341、1-2 年 6.47 新金雨经贸公司 非关联方10,181,491.351-2 年 5.49 华原农资公司 非关联方5,175,000.001-2 年 2.79 合计 合计 73,143,714.68 39.44 （9） 年末应收账款余额中应收关联方款项合计 49,145,320.61 元、占应收账款余额的26.50%，其中持本公司 66.51%表决权股份的股东单位农垦集团款项 466,694.46 元。 2. 其他应收款 （1） 其他应收款风险分类 年末金额 年初金额 年末金额 年初金额 项目 金额 比例%坏账准备 金额 比例% 坏账准备 项目 金额 比例%坏账准备 金额 比例% 坏账准备

342、单项金额重大的其他应收款 10,305,037.00 0.379,000,000.000.36 733,325.99其他单项金额不重大的其他应收款 2,797,539,341.43 99.63260,806,999.062,485,087,934.6999.64 259,631,734.97合计 合计 2,807,844,378.43 100.00260,806,999.062,494,087,934.69100.00 260,365,060.96单项金额重大的其他应收款是指单笔超过 500 万元的款项。经对单项金额重大的其他应收款进行认定，未发生减值迹象，采用账龄法计提坏账准备。其他单项金额

343、不重大的其他应收款中，对于账龄较长的款项单独进行减值测试计提坏账准备。 （2） 其他应收款账龄 年末金额 年初金额 年末金额 年初金额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例%坏账准备 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例%坏账准备 1 年以内 2,147,718,088.0876.49 1,073,713.081,857,173,852.8874.461,516,905.28 1-2 年 226,167,065.048.05 274,999.00214,590,194.318.602,040,645.77 2-3 年 85,845,838.963.06 4,653,097.8856,1

344、26,957.152.253,940,163.88 3 年以上 348,113,386.3512.40 254,805,189.10366,196,930.3514.69252,867,346.03 合计 合计 2,807,844,378.43100.00 260,806,999.062,494,087,934.69100.00260,365,060.96 （3） 本年核销确认无法收回的其他应收款合计 2,069,759.52 元。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 106（4） 本年收回以前年度核销的其他应收款 383,913.13 元。 （5） 年末其他应收款余额中包含家

345、农欠款 278,038,341.21 元。 （6） 年末其他应收款余额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占其他应收款总额的比例% 性质或内容 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占其他应收款总额的比例% 性质或内容 黑龙江省北大荒米业集团有限公司 控股子公司 784,465,607.491 年以内27.94 暂借款黑龙江北大荒纸业有限责任公司 控股子公司 259,334,462.481-3 年 9.24 暂借款北大荒龙垦麦芽有限公司 控股子公司 965,878,498.601-2 年 34.40 暂借款北大荒鑫亚经贸有限责任公司 全资子公司 300,790,000.001 年

346、以内10.71 暂借款北大荒鑫都房地产开发有限公司 控股子公司 130,000,000.001 年以内4.63 暂借款合计 合计 2,440,468,568.5786.92 （7） 年末其他应收款余额中应收关联方款项余额为 2,443,171,171.65 元，占其他应收款余额的 87.01%，其中持本公司 66.51%表决权股份的股东单位农垦集团款项 2,584,004.48 元。 3. 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项目 年末金额 年初金额 项目 年末金额 年初金额 按成本法核算长期股权投资 905,715,366.27871,289,588.73按权益法核算长期股权投资 27,

347、924,210.061,289,540.29长期股权投资合计 长期股权投资合计 933,639,576.33872,579,129.02减：长期股权投资减值准备 长期股权投资价值 长期股权投资价值 933,639,576.33872,579,129.02（2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 持股比例% 表决权比例% 初始金额 年初金额 被投资单位名称 持股比例% 表决权比例% 初始金额 年初金额 成本法核算 成本法核算 黑龙江省北大荒米业集团有限公司 98.5598.55480,108,200.86 480,108,200.86黑龙江北大荒纸业有限责任公司 93.1793

348、.1755,035,326.37 55,035,326.37北大荒龙垦麦芽有限公司 58.4458.44105,000,000.00 222,726,061.50北大荒希杰食品科技有限责任公司 515133,420,000.00 33,420,000.00北大荒鑫都房地产开发有限公司 606030,000,000.00 30,000,000.00北大荒鑫都建筑工程有限公司 606030,000,000.00 北大荒鑫亚经贸有限责任公司 10010050,000,000.00 50,000,000.00黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 107小计 783,563,527.23

349、871,289,588.73权益法核算 权益法核算 北大荒鑫亚经贸有限责任公司 505025,000,000.00 上海北奉食品有限公司 10.6710.671,600,000.00 1,289,540.29小计 26,600,000.00 1,289,540.29合计 合计 810,163,527.23 872,579,129.02（续表) 被投资单位名称 本年增加 本年减少 年末金额 被投资单位名称 本年增加 本年减少 年末金额 成本法核算 成本法核算 黑龙江省北大荒米业集团有限公司 480,108,200.86黑龙江北大荒纸业有限责任公司 2,165,777.54 57,201,103.

350、91北大荒龙垦麦芽有限公司 222,726,061.50北大荒希杰食品科技有限责任公司 52,260,000.00 85,680,000.00北大荒鑫都房地产开发有限公司 30,000,000.00北大荒鑫都建筑工程有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00北大荒鑫亚经贸有限责任公司 50,000,000.00 小计 84,425,777.5450,000,000.00 905,715,366.27权益法核算 权益法核算 北大荒鑫亚经贸有限责任公司 27,293,220.09 27,293,220.09上海北奉食品有限公司 658,550.32 630,989.97小计

351、27,293,220.09658,550.32 27,924,210.06合计 合计 111,718,997.6350,658,550.32 933,639,576.33*本年出售持有的鑫亚公司 50%的股权给米业公司后按照权益法核算。 4. 营业收入、营业成本 项目项目 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 主营业务收入 2,212,508,157.702,373,000,144.89其他业务收入 289,374,853.18316,372,561.37合计 合计 2,501,883,010.882,689,372,706.26主营业务成本 820,332,036.28966,330,57

352、2.85其他业务成本 269,051,610.17280,676,940.79合计合计 1,089,383,646.451,247,007,513.64（1） 主营业务按产品分类 本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 产品名称产品名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 土地承包收入 1,361,633,401.821,292,959,902.27 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 108本年金额 上年金额 本年金额 上年金额 产品名称产品名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

353、 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 土地承包收入 1,361,633,401.821,292,959,902.27 农产品及农用物资销售收入 643,201,622.21585,979,683.56561,389,226.25 518,155,474.24工业品及其他销售收入 207,673,133.67234,352,352.72518,651,016.37 448,175,098.61合计合计 2,212,508,157.70820,332,036.282,373,000,144.89 966,330,572.85（2） 本年公司前五名客户销售收入总额 182,607

354、,801.22 元，占本年全部销售收入总额的7.30%。 5. 投资收益 项目 本年金额 上年金额 项目 本年金额 上年金额 权益法核算的长期股权投资收益 1,634,669.77-339,311.00合计 合计 1,634,669.77-339,311.006. 母公司现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 412,700,750.36612,682,176.84加：资产减值准备 101,972,097.1512,022,151.50固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

355、旧 221,344,657.14195,679,008.68无形资产摊销 4,750,648.767,680,141.10长期待摊费用摊销 3,453,874.182,280,438.73处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） 5,598,655.47213,152.63固定资产报废损失（收益以“-”填列） 财务费用（收益以“-”填列） 59,961,710.31100,363,413.53投资损失（收益以“-”填列） -1,634,669.77339,311.00递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 2,737,777.14-1,426,261.53存货的减少（增

356、加以“-”填列） -279,784,521.2220,938,283.41经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -178,029,859.57-717,702,423.80经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -354,604,131.66-6,506,714.77其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,533,011.71226,562,677.322.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 109项目 本年金额 上年金额 项目 本年金额 上年金额 一年内到期的可转换公司债券 融

357、资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 441,408,239.91694,186,856.12减：现金的期初余额 694,186,856.121,612,596,269.69加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -252,778,616.21-918,409,413.57十五、 补充资料 十五、 补充资料 1. 非经营性损益明细表 项目 本年金额 上年金额 项目 本年金额 上年金额 非流动资产处置损益 -1,284,504.03-277,104.89 计入当期损益的政府补助 53,813,14

358、9.8228,754,382.69 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 486,874.91 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 1,075,040.00-2,264,574.00 债务重组收益 40,000,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,550,605.80-5,064,491.18 小计 57,154,291.5961,635,087.53 所得税影响额 -1,396,006.07-480,888.23 非经常性净损益

359、合计非经常性净损益合计 55,758,285.5261,154,199.30 其中：归属于少数股东的非经常性净损益 7,151,157.8920,511,671.76 其中：归属于母公司股东的非经常性净损益合计 48,607,127.6340,642,527.54 2. 净资产收益率及每股收益 每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益归属于本公司股东的净利润 7.30%0.21 0.21归属于本公司股东、 扣除非经常性损益后的净利润 6.31%0.18 0.18 十六、 财务报告批准 十六、 财务报告批准 本财务报告于 2010 年 4 月 27 日由本公司董事会批准报出。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年年度报告 110 十二、备查文件目录 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：奚河滨 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2010 年 4 月 27 日