1、 黑龙江北大荒农业股份有限公司 黑龙江北大荒农业股份有限公司 600598600598 2008 年年度报告 2008 年年度报告 黑龙江北大荒农业股份有限公司董事会 二九年四月二十一日 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 1 目录 目录 一、重要提示.2 二、公司基本情况.2 三、会计数据和业务数据摘要：.3 四、股本变动及股东情况.4 五、董事、监事和高级管理人员.11 六、公司治理结构.14 七、股东大会情况简介.16 八、董事会报告.16 九、监事会报告.25 十、重要事项.26 十一、财务会计报告.36 十二、备查文件目录.104 黑龙江北大荒农业股份有限公司 200

2、8 年年度报告 2一、重要提示 一、重要提示 (一) 本公司董事会、 监事会及其董事、 监事、 高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 信永中和会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人奚河滨、 主管会计工作负责人高建国及会计机构负责人 （会计主管人员） 顾 坚声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 二、公司基本情况 公司法定中文名称 黑龙江北大荒农业股份有限公司 公司法定中文名称缩写 北大荒 公司法定英文名

3、称 Heilongjiang Agriculture Company Limited 公司法定英文名称缩写 HACL 公司法定代表人 奚河滨 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 史晓丹 董事会秘书联系地址 哈尔滨市南岗区汉水路 263 号 董事会秘书电话 045155195980 董事会秘书传真 045155195993 董事会秘书电子信箱 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 赵义军 证券事务代表联系地址 哈尔滨市南岗区汉水路 263 号 证券事务代表电话 045155195980 证券事务代表传真 045155195963 证券事务代表电子信箱 公司注册地址 哈尔滨市南岗区汉水路 2

4、63 号 公司办公地址 哈尔滨市南岗区汉水路 263 号 公司办公地址邮政编码 150090 公司国际互联网网址 http:/ 公司电子信箱 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、证券时报登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http:/ 公司年度报告备置地点 公司董事会工作部 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 北大荒 600598 其他有关资料 公司首次注册日期 1998 年 11 月 27 日 公司首次注册地点 黑龙江省工商行政管理局 公司变更注册日期 2008 年 11 月 10 日 公司变更注册地点 黑

5、龙江省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 230000100002272 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 3税务登记号码 230X 组织机构代码 70283865X 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9层 三、会计数据和业务数据摘要： 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 486,794,042.89 利润总额 560,561,039.19 归属于上市公司股

6、东的净利润 588,060,813.52归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 547,418,285.98经营活动产生的现金流量净额 909,747,752.59 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -277,104.89 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 729,733.33 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 486,874.91 债务重组损益 40,000,000.00 根据 2008 年 12 月 2 日本公司之子

7、公司麦芽公司与黑龙江省农垦总局红兴隆分局签订的债务重组协议，黑龙江省农垦总局红兴隆分局豁免麦芽公司 4000 万债务。 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -2,264,574.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 22,960,158.18 少数股东权益影响额 -20,511,671.76 所得税影响额 -480,888.23 合计 40,642,527.54 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2008 年

8、2007 年 本年比上年增减(%) 2006 年 营业收入 5,610,025,153.255,434,203,752.793.24 4,958,668,116.90黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 4利润总额 560,561,039.19544,083,319.753.03 538,243,070.46归属于上市公司股东的净利润 588,060,813.52536,819,977.409.55 525,746,798.97归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 547,418,285.98445,658,376.1122.83 489,095,298.01基本每股收益

9、（元股） 0.360.339.09 0.32 稀释每股收益（元股） 0.36 0.33 9.09 0.32 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元股） 0.33 0.2722.22 0.29 全面摊薄净资产收益率（%） 12.4312.70减少 0.27个百分点 13.72加权平均净资产收益率（%） 13.5313.81减少 0.28个百分点 13.24扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率（%） 11.5710.54增加 1.03个百分点 12.76 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 12.5911.46增加 1.13个百分点 12.32经营活动产生的现金流量净额 909,747

10、,752.59 987,811,357.15-7.9 944,014,457.48每股经营活动产生的现金流量净额（元股） 0.540.60-10 0.58 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减(%) 2006 年末 总资产 10,193,213,012.28 10,712,551,000.10 -4.85 9,642,124,364.05所有者权益（或股东权益） 4,731,510,357.35 4,227,710,344.2811.92 3,832,712,140.56归属于上市公司股东的每股净资产（元股） 2.82 2.59 8.88 2.35 四、股本变动及股东情况 四、股

11、本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（，） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股公积金转股其他 小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 1、 国家持1,151,892,000 70.48 -81,714,600-81,714,600 1,070,177,40063.84黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 5股 2、 国有法人持股 3、 其他内资持股 其中： 境内非国有法人持股 境内自然人持股 、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 1,151,892,000 70.48 -81,

12、714,600-81,714,600 1,070,177,40063.84二、无限售条件流通股份 1、 人民币普通股 482,400,000 29.52 123,730,187123,730,187 606,130,18736.162、 境内上市的外资股 3、 境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 482,400,000 29.52 123,730,187123,730,187 606,130,18736.16三、股份总数 1,634,292,000.00 100 42,015,587.0042,015,587.00 1,676,307,587.00100 股份变动的批准情况 根

13、据公司 2005 年股权分置改革及定向回购方案， 经申请及上海证券交易所核准， 集团公司持有公司 115,189.20 万股有限售条件流通股股份中的 8171.46 万股股份（占公司总股本的 5%）于 2008 年 1月 17 日由有限售条件流通股变为无限售条件流通股。 公司于 2007 年 12 月 19 日发行 15 亿元可转换公司债券，可转换公司债券于 2008 年 6 月 19 日起实施转股。 截止到 2008 年 12 月 31 日， 已有 491,771,000 元可转换公司债券转股， 累计转股 42,015,587股。 报告期后到年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等

14、财务指标的影响 报告期后到年报披露日期间可转换债券转股将会使每股收益、每股净资产、净资产收益率等指标有所减小。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 62、限售股份变动情况 单位：股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数限售原因 解除限售日期 黑龙江北大荒农垦集团总公司 1,151,892,000 81,714,60001,070,177,400股权分置改革 2009年1月4 日 合计 1,151,892,000 81,714,60001,070,177,400/ / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 单位：股 币种:人民

15、币 股票及其衍生证券的种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 获准上市交易数量 交易终止日期可转换公司债券 2007 年 12月 19 日 10015,000,0002007 年 12月 28 日15,000,000 2012 年 12 月19 日 2、公司股份总数及结构的变动情况 根据本公司股权分置改革及定向回购方案中关于有限售条件的流通股上市流通有关承诺，有限售条件的流通股 81,714,600 股于 2008 年 1 月 27 日上市流通。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数

16、 182,637 户前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内增减持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 黑龙江北大荒农垦集团总公司 国家 68.64 1,150,658,421-1,233,5791,070,177,400 无 中国工商银行南方隆元产业主题股票型证券投资基金 其他 1.56 26,232,57917,606,7990 未知 中国工商银行开元证券投资基金 其他 0.47 7,921,0001,664,8720 未知 中国民生银行股份有限公司华商领先企业混其他 0.36 6,000,0000 未知 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年

17、度报告 7合型证券投资基金 中国平安人寿保险股份有限公司分红团险分红 其他 0.32 5,407,3390 未知 招商银行股份有限公司上证红利交易型开放式指数证券投资基金 其他 0.31 5,207,8990 未知 中国银行南方高增长股票型开放式证券投资基金 其他 0.26 4,298,8300 未知 中国银行嘉实沪深300 指数证券投资基金 其他 0.25 4,212,3190 未知 中国工商银行申万巴黎新经济混 合型证券投资基金 其他 0.25 4,136,1710 未知 中国农业银行大成积极成长股票 型证券投资基金 其他 0.24 4,000,0000 未知 前十名无限售条件股东持股情况

18、 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 黑龙江北大荒农垦集团总公司 80,481,021人民币普通股 中国工商银行南方隆元产业主题股票型证券投资基金 26,232,579人民币普通股 中国工商银行开元证券投资基金 7,921,000人民币普通股 中国民生银行股份有限公司华商领先企业混合型证券投资基金 6,000,000人民币普通股 中国平安人寿保险股份有限公司分红团险分红 5,407,339人民币普通股 招商银行股份有限公司上证红利交易型开放式指数证券投资5,207,899人民币普通股 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 8基金 中国银行南方高增长股票型开放式证券投资基

19、金 4,298,830人民币普通股 国银行嘉实沪深300 指数证券投资基金 4,212,319人民币普通股 中国工商银行申万巴黎新经济混 合型证券投资基金 4,136,171人民币普通股 中国农业银行大成积极成长股票 型证券投资基金 4,000,000人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司控股股东黑龙江北大荒农垦集团总公司与上述其他股东无关联关系， 本公司未知上述无限售条件股东之间是否存在关联关系或属于 上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件

20、股份数量可上市交易时间新增可上市交易股份数量 限售条件 1. 黑龙江北大荒农垦集团总公司 1,070,177,4002009 年 1 月 4 日1,070,177,400 集团公司所持有的本公司非流通股股份自获得上市流通权之日起，除为解决大股东占用资金问题而进行的定向回购外，至少 24 个月内不上市交易或者转让。至少 24个月内不上市交易或者转让的承诺期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售的股份数量占本公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:亿元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 黑龙江北大荒农

21、垦集团总公司 隋凤富 601994 年 4 月 9 日 农林牧渔业、采掘、生产加工、交通运输、建筑工程、房地产开发、物资供销、仓储、金融保险业、文教卫黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 9生、社会服务业；承接境外农业工程和境内国际招标工程，及工程所需的设备、材料出口；对外派遣农业行业所需的劳务人员。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 (四) 可转换公司债券情况 1、转债发行情况

22、公司于 2007 年 12 月 19 日发行可转换公司债券 150,000 万元,每张面值为 100 元人民币,共 1,500万张,发行价格为每张 100 元人民币，债券期限自申购日起 5 年，并于 2007 年 12 月 28 日在上海证券交易所上市，简称“大荒转债”,本次发行的可转换公司债券于 2008 年 6 月 19 日进入转股期。 2、报告期转债持有人情况 期末可转债持有人数 4,960前十名可转债持有人情况 可转换公司债券持有人名称 期末持债数量（元） 持有比例(%) 中国建设银行工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 83,950,0008.33中国工商银行南方隆元产业主题股票型证券

23、投资基金 62,808,0006.23全国社保基金二零五组合 60,606,0006.01中国工商银行开元证券投资基金 59,715,0005.92黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 10全国社保基金二零六组合 59,091,0005.86中国建设银行工银瑞信信用添利债券型证券投资基金 57,217,0005.68国际金融渣打CITIGROUP GLOBAL MARKETS LIMITED 43,359,0004.30中信证券工行CREDIT SUISSE(HONGKONG) LIMITED 39,167,0003.88东方证券股份有限公司 39,000,0003.87中国银行

24、嘉实债券开放式证券投资基金 38,236,0003.79 3、报告期转债变动情况 单位:元 币种:人民币 本次变动增减 本次变动前 转股 赎回 回售 本次变动后 可转换公司债券 1,500,000,000 491,771,000010,000 1,008,219,000 4、报告期转债累计转股情况 报告期转股额（元） 491,771,000报告期转股数（股） 42,015,587累计转股数（股） 42,015,587累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%） 2.57尚未转股额（元） 1,008,219,000未转股占转债发行总量（%） 67.215、转股价格历次调整情况 单位:元 币种:人民

25、币 转股价格调整日 调整后转股价格 披露时间 披露媒体 转股价格调整说明 2008 年 6 月 13 日 14.05 2008 年 6 月 6 日 上海证券报、中国证券报、证券时报 公司于 2008 年 6 月12 日实施 2007 年度利润分配方案，每股派发现金红利 0.272 元（含税），为此，“大荒转债（110598）”的转股价格将由初始转股价每股人民币 14.32 元调整为 14.05 元。2008 年 9 月 26 日 10.08 2008 年 9 月 25 日上海证券报、中国证券报、证券时报 公司于 2008 年 9 月24 召开 2008 年第三次临时股东大会，会议审议通过了关于

26、向下修正大荒转债转股价格的议案，自 2008 年 9 月 26 日起，大荒转债转股价格由原来的 14.05元/股调整为 10.08元/股。 截止本报告期末最新转股价格 10.08黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 11 6、转债其他情况说明 根据上市公司发行证券管理办法第二十条规定，公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期末经审计的净资产不低于人民币十五亿元的公司除外。2007 年 12 月 19 日发行可转债时，公司最近一期末经审计的净资产为人民币 38.37 亿元， 高于 15 亿元， 因此本公司未对本次可转换公司债券发行提供担保。 五、董事、监事和高级管理人员 五

27、、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 姓名 职务 性别 年龄任期起止日期 年初持股数年末持股数股份增减数变动原因是否在公司领取报酬、津贴 报告期内从公司领取的报酬总额（万元）（税前） 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴奚河滨 董事长、总经理 男 502007 年 6 月 13 日2009 年 6月 13 日 000 是 43.83否 赵广民 董事 男 542007 年 6 月 13 日2009 年 6月 13 日 000 否 是 贺天元 董事 男 462007 年 6 月 13 日2009 年 6月 13 日 000 否 是 王金会 董事 男 4

28、92007 年 6 月 13 日2009 年 6月 13 日 000 否 是 侯培耀 董事 男 512007 年 6 月 13 日2009 年 6月 13 日 000 否 是 宋颀年 董事 男 462007 年 6 月 13 日2009 年 6月 13 日 000 是 31.65否 朱小平 独立董事 男 602007 年 6 月 13 日2009 年 6月 13 日 000 是 3.68否 于逸生 独立董事 男 572007 年 6 月 13 日2009 年 6月 13 日 000 是 3.68否 李一军 独立董事 男 522007 年 6 月 13 日2009 年 6月 13 日 000 是

29、 3.68否 赵世君 独立董事 男 422007 年 6 月 13 日2009 年 6月 13 日 000 是 3.68否 王志威 监事会主席 男 602005 年 7 月 4 日2008 年 7月 4 日 000 是 33.68否 于国良 监事 男 472005 年 7 月 4 日2008 年 7月 4 日 000 否 是 孙文斌 监事 男 522005 年 7 月 4 日2008 年 7月 4 日 000 否 否 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 12史晓丹 董事会秘书、副总经理 男 492007 年 6 月 13 日2009 年 6月 13 日 000 是 31.30否

30、 陈玉林 副总经理 男 452007 年 6 月 13 日2009 年 6月 13 日 000 是 31.30否 高建国 总会计师 男 372007 年 6 月 13 日2009 年 6月 13 日 000 是 31.03否 姜 夏 原董事长 男 612007 年 6 月 13 日2009 年 6月 13 日 000 是 18.57否 合计 / / / / / 236.08/ 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.奚河滨：历任黑龙江省农垦总局计委主任，集团公司九三分公司总经理、党委副书记、党委书记，现任公司董事长、总经理。 2.赵广民：历任集团公司宝泉岭分公司总经理、党委副

31、书记、现任集团公司宝泉岭分公司党委书记，本公司董事。 3.贺天元：历任黑龙江省农垦社会保险事业管理局党组书记、局长，现任集团公司红兴隆分公司总经理、党委副书记，本公司董事。 4.王金会：历任集团公司红兴隆分公司副总经理、现任集团公司建三江分公司总经理、党委副书记，本公司董事。 5.侯培耀：历任黑龙江省农垦总局项目办主任，农业开发办主任，发展和改革委员会主任，现任集团公司牡丹江分公司总经理、党委副书记,本公司董事。 6.宋颀年：历任股份公司七星分公司总经理，现任本公司工会主席，本公司董事。 7.朱小平：历任中国人民大学财政系副主任，会计系副主任、主任，中国人民大学副教授，现任中国人民大学商学院教

32、授、博士生导师，本公司独立董事。 8.于逸生：历任黑龙江大学法律系副主任、法学院党总支书记，现任黑龙江大学法学院院长，本公司独立董事。 9.李一军：历任哈尔滨工业大学管理学院副教授、副院长，现任哈尔滨工业大学管理学院院长，本公司独立董事。 10.赵世君：历任辽宁省财政专科学校讲师，辽宁财政学院会计系教师，现任上海对外贸易学院会计系主任，本公司独立董事。 11.王志威：历任集团公司红兴隆分公司总经理、党委书记，现任本公司监事会主席。 12.于国良：现任集团公司财务部副经理，本公司监事。 13.孙文斌：现任公司宝泉岭分公司家庭农场场长，本公司监事。 14.史晓丹：现任本公司副总经理、董事会秘书。

33、15.陈玉林：现任本公司副总经理。 16.高建国：历任本公司财务部部长兼任公司证券事务代表，现任本公司总会计师。 17.姜 夏：历任集团公司牡丹江分公司总经理、党委书记、公司董事长，2008 年 7 月退休。 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 赵广民 集团公司宝泉岭分公司 党委书记 2007 年 12 月 17日 是 贺天元 集团公司红兴隆分公司 总经理、 副书记2007 年 11 月 28日 是 王金会 集团公司建三江分公司 总经理、 副书记2003 年 12 月 1日 是 侯培耀 集团公司牡总经理、 副书记2006 年

34、 8 月 28 是 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 13丹江分公司 日 于国良 集团公司财务部 副经理 2001 年 5 月 30日 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期任期终止日期 是否领取报酬津贴 朱小平 中国人民大学商学院 教授 是 于逸生 黑龙江大学法学院、黑龙江哈药集团股份有限公司 院长、独立董事 1998年10月30日 是 李一军 哈尔滨工业大学管理学院 教授 是 赵世君 上海对外贸易学院、上海国家会计学院、上海交通大学成教院、上海现代制药股份有限公司 副院长、客座教授、独立董事 2008 年 1 月 30日 是 (三) 董事、监

35、事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 除董事长、监事会主席报酬需经股东大会批准外，其余高级管理人员报酬由董事会审议通过后实施。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据黑龙江北大荒农业股份有限公司高级管理人员经营业绩考核与薪酬管理办法确定。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 姜夏 董事长 退休 (五) 公司员工情况 在职员工总数 40,231 公司需承担费用的离退休职工人数 469 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 34,760销售人员 348技术人员 1,912财务人员 912行政人员

36、2,299 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 142、教育程度情况 教育类别 人数 研究生 52 大学本科 1,771 大专 3,788 中专 3,599 高中及以下 31,021 六、公司治理结构 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内公司按照公司法、证券法、中国证监会关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知(证监公司字200728 号)及关于公司治理专项活动公告的通知(中国证监会公告200827 号)等相关法律、 法规及通知要求， 继续深入开展公司治理专项活动,不断完善法人治理结构，努力规范企业经营运作。公司股东大会、董事会、监事会和管理层形成了规范、科

37、学的经营决策机制，公司治理情况与中国证监会有关上市公司治理的规范文件要求无大的差异。公司目前的治理结构状况如下： (1)关于股东与股东大会 公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等的地位及权利，股东依法对公司的经营享有知情权和参与权，公司章程对股东大会的召开和表决、股东大会对董事会的授权原则、股东大会与董事会关于关联交易的回避制度等事项作明确的规定，公司能够严格按照中国证监会发布的上市公司股东大会规范意见召集、召开股东大会。 (2)关于控股股东与上市公司 控股股东能够支持公司深化劳动、人事、分配制度改革，能够对公司及其他股东较好地履行诚信义务；控股股东对公司董事、监事候选人的提名，能够严格

38、遵循法律、法规和公司章程规定的条件和程序；公司的重大决策由股东大会和董事会依法作出。 (3)关于董事与董事会 公司董事会的选聘严格按照有关法律、法规及公司章程的规定履行相关程序，董事能够较好地履行其义务，董事会的人数及人员构成基本符合有关法律、法规的要求，董事会能够较好地履行有关法律、法规和公司章程规定的职责，公司己有按法定程序选举产生的四名独立董事。 (4)关于监事与监事会 公司监事的选聘程序严格按照有关法律、法规及公司章程的规定履行相关程序，监事能够较好地履行其义务，监事会的人数及人员构成符合有关法律、法规的要求，监事会能够独立有效地行使对董事、经理和其他高级管理人员及公司财务的监督和检查

39、。 (5)关于利益相关者 公司能够尊重银行及其他债权人、员工、供应商等利益相关者的合法权益，并积极与利益相关者进行各种有益的合作，共同推动公司持续、健康地发展。 (6)关于绩效评价与激励约束机制 公司已经建立了绩效考核机制。对董事、监事、高级管理人员进行绩效考核，根据公司年度工作目标完成情况兑现工资、奖金。 (7)关于信息披露与透明度 公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露各类包括公司经营状况、公司治理结构情况、股东权益等相关信息。公司指定董事会秘书负责信息披露工作，并配有证券事务代表协助董事会秘书作好投资者的来访接待、询咨，能保证所有股东有平等的机会和经济便

40、捷的途径获得公司相关信息。 公司专项治理活动 自 2007 年中国证监会启动公司治理专项活动以来，公司按要求完成了自查、公众交流、整改、接受黑龙江监管局现场检查、进一步整改等各阶段任务。通过本次专项治理活动，公司董事会下属专门委员会以及独立董事作用、与投资者之间沟通工作也得到了进一步加强。2008 年在各级监管部门的指导下，公司以关于公司治理专项活动公告的通知(中国证证监会公告200827 号)精神为契机，继续巩固 2007 年专项活动的成果，把该项活动推向深入。同时严格执行信息披露制度，进一步规范公司信息披露行为，提高公司透明度，不断提高公司治理水平，使公司又好又快地发展。 黑龙江北大荒农业

41、股份有限公司 2008 年年度报告 15 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次）缺席（次） 缺席原因及其他说明 朱小平 9 900 于逸生 9 900 李一军 9 720 赵世君 9 900 公司独立董事在任期内能够认真履法律、法规赋予的职责和义务，在履行职责时，不受上市公司主要股东、 实际控制人或者其他与上市公司存在利害关系的单位或个人影响， 努力维护公司整体利益，尤其关注中小股东的合法权益不受损害。自公司选聘独立董事以来，独立董事己在董事会审议有关关联交易、对外担保、支付会计师事务所报酬、聘任高级管

42、理人员、募集资金投向、公司经营管理等方面提出了很多建议和意见，对公司董事会科学、合理地作出决策、提高管理水平以及规范运作起到了积极作用，促进了公司保持健康、稳定发展。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务方面独立情况 公司拥有独立的生产、供应、销售系统及人员，具有自主经营能力，并完全独立于股东单位。 人员方面独立情况 公司人员独立于控股股东，公司总经理、财务负责人、营销负责人及董事会秘书等高级管理人员未在控股股东兼职、领取报酬。

43、资产方面独立情况 公司的资产独立完整、权属清晰，控股股东未占用、支配公司的资产或干预公司对资产的经营管理。 机构方面独立情况 公司建立健全了董事会、监事会并独立于控股股东的组织机构，不存在从属于控股股东职能部门合署办公等情况。 财务方面独立情况 公司设立了独立的财务部门，建立健全了统一的财务会计制度，独立开设银行账户。控股股东未干预公司财务会计活动。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司董事会非常重视内部控制制度的建立和完善。为保证生产经营业务的正常开展，防范各项经营管理风险，根据公司所处的行业、经营方式、资产结构特点及自身业务情况制订了包括生产经营控制、财务管理控制、信息披露控制等内

44、部控制制度，并确定审计部为公司内部控制检查监督管理部门，定期检查并向董事会及其审计委员会汇报内部控制执行情况。2008 年公司对财政部企业内部控制基本规范（财会 20087 号）等规定进行了认真学习贯彻，并对相关制度作了进一步完善。目前公司的内部控制制度具备了完整性、合理性、有效性，这些制度能够适应公司管理要求和发展的需要，能够保证公司健康持续发展，对经营风险可以起到有效的控制作用。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控

45、制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 16 公司董事会制定了黑龙江北大荒农业股份有限公司高级管理人员经营业绩考核与薪酬管理办法，考核与管理的对象为公司董事长、总经理、监事会主席及其他在公司领取薪酬的高级管理人员，根据公司年度工作目标完成情况进行考评与兑现。 公司总经理及以下高级管理人员的经营业绩考核与薪酬管理，由公司董事会薪酬与考核委员会具体组织，经董事会决议后实施。公司董事长与监事会主席的业绩考核与薪酬管理，由公司董事会薪酬与考核委员会提

46、出建议，经董事会审议后，提交股东大会决定。董事长、总经理、监事会主席及其他高管人员的薪酬包括年薪和特别奖励。年薪分为基础年薪和绩效年薪，绩效年薪与经营业绩考核结果挂钩，特别奖励主要用于奖励企业高管人员及有特殊贡献的人员。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年度股东大会 2008 年 5 月 13 日 上海证券报、中国证券报、证券时报 2008 年 5 月 14 日 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议

47、刊登的信息披露日期 2008 年第 1 次临时股东大会 2008 年 2 月 20 日 上海证券报、中国证券报、证券时报 2008 年 2 月 21 日 2008 年第 2 次临时股东大会 2008 年 8 月 14 日 上海证券报、中国证券报、证券时报 2008 年 8 月 15 日 2008 年第 3 次临时股东大会 2008 年 9 月 24 日 上海证券报、中国证券报、证券时报 2008 年 9 月 25 日 2008 年第 4 次临时股东大会 2008 年 11 月 7 日 上海证券报、中国证券报、证券时报 2008 年 11 月 8 日 八、董事会报告 八、董事会报告 (一) 管理

48、层讨论与分析 1、报告期内经营情况的回顾 （1）报告期总体经营情况 2008 年公司紧紧围绕实现“从资源优势向经济强势的转变、从工业大企向工业强企的转变、从投资拉动向创新推动的转变”这条主线，扎实工作、锐意进取，克服重重困难，全面完成了各项经营指标。2008 年公司实现营业收入 56.10 亿元，比上年增长 3.2%、营业利润 4.9 亿元，比上年减少 7.2%、净利润 5.9 亿元，比上年增长 9.6%；基本每股收益 0.36 元，比上年增长 9.1%；加权平均净资产收益率 13.53%，比上年降低 0.28 个百分点。2008 年末公司资产总额 101.9 亿元，比上年减少 4.9%；净资

49、产 49.3 亿元，比上年增长 11.9%；每股净资产 2.82 元，比上年增长 8.9%；资产负债率 51.6%，同比下降 7.2 个百分点。 现代农业建设成效显著。2008 年公司大力推进现代农业建设成效显著，使粮豆综合生产能力实现稳步增长，全年实现粮豆总产 457 万吨，比 2007 年增长 9.9%；粮豆单产 502 公斤，比 2007 年增长5.9%。建设农业部现代农业示范区 3 个、垦区现代农业示范区 7 个，建设科技示范带 265.8 万亩；在农业部与垦区粮油作物高产创建活动中，八五二、七星分公司分别取得了大豆高产攻关全国第一、玉米和水稻高产攻关黑龙江垦区第一，七星分公司被农业部

50、授予全国粮食生产标兵单位，七星、八五二、八五三、八五四、八五六等五个分公司被农业部授予全国粮食生产先进单位。 工业企业受金融危机影响效益下滑。2008 年工业企业在克服金融危机影响的情况下实现营业收入 33.3 亿元，比上年降低 4.6%，实现净利润-5434 万元，比上年减少 6790 万元：其中：浩良河化肥分公司增产技改项目已经投产，达到年产尿素 31.3 万吨、甲醇 6.8 万吨的生产能力，尿素产能增长57%， 产能排名省内第二。 2008 年浩良河化肥分公司生产尿素 20.5 万吨、 甲醇 8.6 万吨， 分别销售 20.6万吨、8 万吨，实现营业收入 5.28 亿元，比上年增长 21

51、.1%，实现净利润 595 万元，比上年增加 582万元。浩良河分公司利润增长的主要原因是尿素生产系统实现了长周期、稳定生产、产量增加，成本黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 17降低所致。 2008 年北大荒米业产能布局战略调整稳步推进，迎春 30 万吨稻谷综合加工项目完成扩建。北大荒米业公司全年生产大米 42.4 万吨、副产品 9.1 万吨，共销售大米 43 万吨、副产品 9.7 万吨、水稻及其他 57.1 万吨。实现营业收入 21.3 亿元，比上年减少 1 亿元，降低 4.9%，实现净利润 1703 万元，比上年增加 1435 万元，增长 435.4%。该公司利润增长的主

52、要原因是所属省外分子公司取得的中央财政给予的运费补贴。按照相关规定,为鼓励北粮南运，到东北三省采购新粳稻（含大米），运粮入关到本省（自治区、直辖市）销售或充实地方储备的，中央财政给予适当的运费补贴。 2008 年龙垦麦芽以 9,280.74 万元收购秦皇岛麦芽 100%股权， 实现低成本扩张 10 万吨产能， 产能增长 40%达到 35 万吨，居全国第三位，完成了辐射京津冀、长三角优势销售区域和上游进口原料的战略布局。 2008 年度生产麦芽 16.3 万吨，销售 13.3 万吨，实现营业收入 4.7 亿元，比上年减少 1.7亿元，净利润-7351 万元，比上年减少 8384 万元。该公司利润

53、下降的主要原因是上一原料收购期大麦成本较高，下半年受宏观经济影响，啤酒消耗量低于预期，而大宗客户又千方百计把危机转嫁给麦芽企业，致使合同未履约，销量大幅降低，库存原料成本较高，年末提取存货跌价准备而形成。 2008 年北大荒纸业新纸机提速达到 350 米/分的设计能力，全面达产达效。北大荒纸业公司本年度生产纸张 4.8 万吨、销售 3.9 万吨，实现营业收入 2 亿元，比上年增长 11.6%；实现净利润-338 万元，比上年减少 380 万元。造成利润下降的主要原因是由于受经济危机影响,下半年市场销售下滑，市场价格下降，年末提取存货跌价准备所致。 引进战略投资者取得重大突破。公司与韩国希杰集团

54、合资 2.1 亿元成立了北大荒希杰食品科技有限责任公司，公司控股 51%，促进了公司产业升级和产业集群发展。 公司新兴产业开局良好。公司以北大荒鑫亚经贸公司为平台，整合公司流通资源要素，推动营销流通由分散粗放型经营向规模集约型经营转变，构建起统分结合的经贸流通体系。公司审时度势科学决策，与黑龙江红旗农场、香坊农场联手，整合哈尔滨市内土地资源优势和公司资本优势，合资成立了北大荒鑫都房地产公司及建筑工程公司，向高利润产业要回报，提高了公司发展潜力。 财务运营体系不断完善。推进和完善了以资金为核心的财务、投资管理体制改革，对公司资金流、盈亏预算进行了一体化管理，建立完善了资金管理体系、核算管理体系和

55、内控管理体系。2008 年公司集中管理资金达 30 亿元，节约财务费用 3000 余万元。积极开展筹融资产品创新，先后通过银行成功发行 5 亿元“利得盈”、2 亿元“利多多”信托理财产品，借款利率在银行同期利率的基础上分别下浮 15%和 14%，并成为 2008 年省内第一家利用银行中间产品进行融资的企业。 积极履行社会责任。北大荒股份作为上市公司在关注自身经济效益、保护股东利益的同时，积极承担了社会责任。公司在为股东、员工、客户创造经济效益的同时，积极参与社会公益事业，践行了社会责任，在职工卫生、安全环保和节能减排方面加大了投入，促进了公司与社会、环境、股东及其他利益相关者的和谐发展。200

56、8 年“5.12”汶川大地震发生后，经董事会研究同意，公司仅用 3 天时间就完成为四川灾区捐助 2,400 吨大米的紧急加工调运，履行了作为公众公司的社会责任，在资本市场和社会各界树立了良好的企业形象。 资本市场声誉良好。良好的发展业绩和成长性，使公司在资本市场的声誉始终处于最佳时期，已入选上证 180 指数股、上证红利指数股、沪深 300 指数股、道琼斯中国指数股、道琼斯上海指数股；2008 年 5 月，经中国蓝筹公司年会组委会评议，公司荣登“2008 年中国蓝筹公司百强榜”；并连续第三次入选黑龙江企业 50 强。 （2）主要供应商、客户情况 2008 年前五名供应商采购金额合计 47057

57、 万元，占全年总采购金额的 4.92%，年内向前五名销售商销售金额合计 26255 万元，占全年总销售收入的 9.76%。 (3)年末资产、负债及股东权益构成重大变动情况 货币资金 10.13 亿元，比上年末减少 8.71 亿元，减少的主要原因是 2007 年底募集到位的可转债资金在 2008 年陆续投入使用。 应收票据 1090.53 万元，比上年末减少 1.25 亿元，减少的主要原因是 2008 年采用银行承兑汇票结算方式减少。 预付账款 3.63 亿元，比上年末增加 1.66 亿元，增加的主要原因是公司 2008 年预付原材料采购款较多。 其他流动资产 2544 万元， 比上年末减少 3

58、500 万元， 减少的主要原因是待认证进项税已抵扣形成。 应付账款 3.08 亿元，比上年末增加 6109 万元，增加的主要原因是利用信用期暂未付的购买生产原料款。 预收账款 5.43 亿元，比上年末增加 1.58 亿元，增加的主要原因是农业分公司预收 2009 年度承黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 18包费形成。 长期借款 1298.54 万元，比上年末减少 2958 万元，减少的主要原因是本期偿还集团公司借款。 应付债券 8.5 亿元，比上年末减少 3.54 亿元，减少的原因是可转换公司债券本期开始转股。 资本公积 16.53 亿元，比上年末增加 3.18 亿元，增加的

59、主要原因是可转换公司债券本期开始转股，转股溢价部分。 (4)年度主要财务数据重大变动情况 管理费用 7.78 亿元，同比增加 1.62 亿元，增长增加的主要原因是 2007 年福利费余额冲回 6,954万元，以及本年职工薪酬有所提高。 财务费用 1.5 亿元，同比减少 3351 万元，减少的主要原因是 2007 年底可转债募集资金到位后，公司减少了对外借款，相应的利息支出有所减少。 营业外收入 8241 万元，同比增加 5729 万元，增加的主要原因是公司所属子公司麦芽公司与黑龙江省农垦总局红兴隆分局签订的债务重组协议， 黑龙江省农垦总局红兴隆分局豁免麦芽公司 4000 万债务。 营业外支出

60、865 万元，同比增加 324 万元，增加的主要原因是为地震灾区捐赠支出形成。 (5)公司现金流量构成情况分析 经营活动产生的现金流量净额为 9.09 亿元，比上年略有下降。 投资活动产生的现金流量净额为-5.88 亿元，同比减少 2.52 亿元，主要为可转债项目投资及公司之子公司麦芽公司收购秦皇岛麦芽股权形成。 筹资活动产生的现金流量净额为-12.1 亿元，同比减少 15 亿元，主要是本年度利用可转债资金减少了向银行借款形成。 （6）公司设备利用情况、订单的获取情况、产品的销售或积压情况、主要技术人员变动情况分析。 报告期内公司生产设备利用比较充分、运转良好。报告期内受市场影响公司销售下降，

61、公司产品库存增加，但销售市场和地区分没有发生重大变化。公司主要生产技术人员稳定。 （7）主要控股和参股公司的经营情况及业绩分析 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 （万元）总资产 （万元） 净资产 （万元） 净利润（万元）黑龙江北大荒米业有限公司 加工业 水稻生产加工、销售等 51,000306,462 60,706 1,703 黑龙江北大荒纸业有限责任公司 加工业 文化用纸及其他纸制品生产、加工、销售 6,000 37,810 6,539 -338 哈尔滨龙垦麦芽有限公司 加工业 麦芽的生产、销售；大麦经营等38,500138,826 32,475 -7,351北大荒鑫亚经贸有限公

62、司 流通业 粮食及农资购销等业务 5,000 22,043 5,181 181 北大荒希杰食品科技有限公司 加工业 米糠油及米糠蛋白项目 21,0005,370 5,356 -44 北大荒鑫都房地产开发有限公司 房地产业 房地产开发业务 5,000 5,001 5,001 1 （8）2008 年以来国内外市场形势变化、信贷政策调整、汇率利率变动、成本要素价格变化及自然灾害等对公司本年度和未来财务状况和经营成果的影响： 2008 年以来随着国际金融危机的不断延伸和加剧，国内宏观经济环境发生了巨大变化，各行各业均不同程度受到影响。为了应对国际金融危机，中国全面实施了促进经济平稳较快发展的一揽子刺激

63、计划，目前中国经济已经出现了积极的变化，但当前中国经济仍面临很大困难。其中国内出口萎缩、内需不足，市场低迷，而公司纸业、麦芽等的原料成本及价格受到不同程度影响。 2、公司未来发展展望 （1）所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局。 公司是目前我国最大的以粮食生产、精深加工和销售为主的上市公司。长远来看, 我国农业发展趋势是继续稳定粮食生产、确保粮食安全；加快推进优势区域布局，大力调整产业结构，提高水利化、机械化和信息化水平，提高土地产出率；积极推进农业产业化经营，形成产前、产中和产后紧密连接的现代农业产业系统，培育一批竞争力强的农业产业化龙头企业，带动产业结构升级。我国农产品面临着国内市场

64、国际化与农产品市场全面开放的严峻挑战,国内农产品与世界农产品市场联系更加紧密，农业行业面临的市场竞争将进一步显现，优势农业企业面临着更多的机遇，而劣势经营者将受到较大黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 19的冲击。 （2）公司未来发展机遇、发展战略和新年度的经营计划 自 2003 年国家取消农业税开始，我国农业政策向支持和保护农业转变，2004 年以来出台 6 个与农业相关的“一号文件”，而 2008 年党的十七届三中全会更明确提出“工业反哺农业”， 预示着中国农业将迎来一场新的革命性发展及新一轮发展的高峰。尤其应对当前严峻的国际、国内经济形势，中央 4 万亿元大规模经济刺激计

65、划、全国新增 1000 亿斤粮食生产能力规划等系列措施的出台和实施，彰显了国家在政策层面上对农业给予了高度重视、长期支持与保护。加之人们对农产品的需求日益增长、食品安全问题及全球农产品价格持续攀升，可以预期农产品价格将继续走高，这给以粮食生产为主导的农业上市公司创造了难得的机遇。 公司未来发展战略是：将充分利用自身的优势，灵活运用上市公司的经营机制，以农业为基础，以市场为导向，以农业高新技术研发与应用为手段，以实现利润最大化为目标，突出北大荒绿色产品的品牌优势，大力拓展以水稻为主的农产品精深加工，实现种植业向农产品加工、传统农业向现代农业转变，使公司成为国内最大、国际有影响的农业高新技术示范基

66、地、农产品精深加工基地、绿色(有机)产品生产基地和经营稳健、效益显著、成长良好的现代化农业企业。 2009 年公司将重点围绕现代农业、新型工业、建筑业、流通业四大产业，继续强化管理、明晰目标、 调整策略、 全力推进，扎实做好各项工作， 用优异的成绩回报股东。 公司 2009 年总体工作目标是：力争实现公司营业收入 62 亿元，利润总额 5.8 亿元，和谐推动和建设区域内社会事业。 为实现 2009 年发展目标， 公司各企业应当高度重视应收账款和预付账款管理， 强化合同订单管理；加强货款回收管理，落实催收责任，提高应收款周转速度；树立过紧日子的思想，强化精细管理，推进挖潜增效，降低企业成本费用水

67、平；采取综合措施，有效缓解企业库存压力，不断提高企业产销率；努力缩短资金循环周期，防范资金风险，保障资金运转安全。 （3）未来发展战略所需的资金需求及使用计划 由于公司控股子公司米业公司、麦芽公司农产品加工业的特点，决定了本公司需要大量采购并储存原料，每年的原料收购资金需求在 30 亿元左右。公司将充分利用自身优势，加大资金集中管理的力度，加强销售资金回笼，减少存货周转期，提高自有资金利用率。同时在合理利用自有资金的基础上，以银行信贷等方式筹集资金等保证 2009 年公司资金需求。 （4）公司面临的风险及对策 宏观政策风险：公司作为农业类上市公司,受国家有关农业及粮食产业政策的扶持，并享受税收

68、方面的优惠，国家宏观政策的导向将会对公司的经营产生直接影响。 对策是：公司将适时根据政策导向调整公司的经营战略，加强公司的经营管理，以减少国家产业政策调整及税收政策调整可能给公司带来的不利影响。 市场风险：日益激烈的市场竞争对公司的生产经营带来一定的风险。对策是：公司将继续实施品牌战略，发挥已有的产品和技术优势，努力提高产品质量，降低产品成本，不断增强产品的竞争力。 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率 (%) 营业收入比上年增减（） 营业成本比上年增减（） 营业利润率比上年增减（%） 分行业 农

69、业 2,284,066,501.60 1,653,511,115.6738.1310.2310.24 增加 10.52个百分点米业 2,126,504,682.33 2,065,998,001.042.93-4.92-4.40 增加 2.85 个百分点化肥 528,102,649.36 509,551,254.203.6421.0718.21 增加 3.51 个百分点麦芽 470,553,084.43 544,889,828.85-13.94-26.38-7.86 减少 15.80个百分点黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 20分产品 土地承包收入 1,292,959,902.

70、27 0100.006.70 增加 0 个百分点农产品销售 2,883,590,405.77 2,593,790,601.7410.055.665.38 增加 2.4 个百分点 与公允价值计量相关的项目 单位：万元 项目 （1） 期初金额 （2） 本期公允价值变动损益 （3） 计入权益的累计公允价值变动 （4） 本期计提的减值 （5） 期末金额 （6） 金融资产 其中：1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 0 49.5 444.31 其中：衍生金融资产 0 49.5 444.31 2.可供出售金融资产 金融资产小计 0 49.5 444.31合计 0 49.5 444.31 2、持

71、有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 3、对公司未来发展的展望 (1) 新年度经营计划 收入计划(亿元) 费用计划(亿元) 新年度经营目标 为达目标拟采取的策略和行动 62 56.2 2009 年公司将重点围绕现代农业、新型工业、建筑业、流通业四大产业，继续强化管理、明晰目标、调整策略、全力推进，扎实做好各项工作，用优异的成绩回报股东。 公司 2009 年总体工作目标是：力争实现公司营业收入 62 亿元，利润总额 5.8 亿元，和谐推动和建设区域内社会事业。 为实现 2009 年发展目标， 公司各企业应当高度重视应收账款和预付账款管理， 强化合同订单管理； 加强

72、货款回收管理， 落实催收责任， 提高应收款周转速度； 树立过紧日子的思想，强化精细管理，推进挖潜增效，降低企业成本费用水平； 采取综合措施， 有效缓解企业库存压力，不断提高企业产销率； 努力缩短资金循环周期， 防范资金风险，保障资金运转安全。 (2) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 21(二) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 21,123报告期内公司投资额比上年增减数 21,123报告期内公司投资额增减幅度(%) 100 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注

73、北大荒鑫亚经贸有限公司 粮食及农资购销等业务 100 北大荒希杰食品科技有限公司 米糠油及米糠蛋白项目 51 北大荒鑫都房地产开发有限公司 房地产开发业务 60 黑龙江农垦北米储备粮有限公司 农、副产品购销、仓储 100 秦皇岛北大荒麦芽有限公司 生产、加工及销售麦芽 100 1、募集资金总体使用情况 单位:万元 币种:人民币 募集年份 募集方式 募集资金总额 本年度已使用募集资金总额 已累计使用募集资金总额 尚未使用募集资金总额 尚未使用募集资金用途及去向 2007 发行可转债 146,436 99,64499,64446,792 存于公司募集资金专户 合计 / 146,436 99,644

74、99,64446,792 / 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 承诺项目名称 是否变更项目 拟投入金额 实际投入金额 是否符合计划进度 项目进度 预计收益 产生收益情况 是否符合预计收益 未达到计划进度和收益说明 变更原因及募集资金变更程序说明 150 万亩优质水稻生产基地建设项目 否 40,665 22,802 是 5,7301700 是 浩化分公司年增产否 18,159 16,480 是 100% 3,3900 是 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 2211.3万吨尿素项目 米业公司优质大米加工技改项目 是 24,020 0 是 4,9280 米业公司迎春制

75、米厂年综合加工30 万吨稻谷技改项目 否 9,002 0 是 1,8680 是 米业公司年产8,000吨米糠蛋白项目 是 12,010 3,342 是 2,7920 公司营销网络建设项目 否 9,120 0 是 2,6130 是 补充流动资金 否 38,000 57,020 是 100% 1,4481416 是 合计 / 150,976 99,644 / / 22,769/ / / / 3、募集资金变更项目情况 单位:万元 币种:人民币 变更后的项目名称 对应的原承诺项目变更项目拟投入金额 实际投入金额是否符合计划进度变更项目的预计收益产生收益情况项目进度 是否符合预计收益 未达到计划进度和收

76、益说明补充流动资金 米业公司优质大米加工技改项目 24,020 24,020是 1,665151 100% 是 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 23合资建设米糠深加工项目 米业公司年产8,000 吨米糠蛋白项目 14,310 9,342是 5,665 是 合计 / 38,330 33,362/ 7,330/ / / / 本次变更募集资金项目有两个： 1、米业公司年产 8,000 吨米糠蛋白项目 2008 年 7 月 23 日召开的董事会四届八次会议（临时）决议, 黑龙江北大荒农业股份有限公司出资 19380 万元、 希杰第一制糖株式会社出资 18620 万元合资组建北大荒希

77、杰科技食品有限责任公司，并建设米糠深加工项目。 鉴于此， 公司拟将米业公司年产 8000 吨米糠蛋白项目调整为合资公司建设米糠深加工项目，此次募集资金项目的变更只是对原项目投资规模和投资方式的调整，符合公司的发展战略。 项目总投资 38002 万元，总投资收益率为 22.09%，高于行业平均水平。 2、米业公司优质大米加工技改项目 近来国家加大对农业支持力度，水稻保护价提高，而农产品初级加工终端产品-大米的价格涨幅度有限，大米初级加工毛利不显著，项目原预计收益水平实现难度较大。同时米业公司水稻原料的年需求量常年保持在 140 万吨的水平，年需流动资金数额很大，鉴于此，公司拟将米业公司优质大米加

78、工技改项目资金变更为补充流动资金，以解决资金缺口，并降低财务费用。经估算，年可减少财务费用 1664.58 万元。 以上募集资金变更方案已分别于 2008 年 10 月 23 日、 2008 年 11 月 7 日经公司四届董事会第十二次会议（临时）、2008 年第四次临时股东大会通过。 4、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 会议届次 召开日期 决议内容 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披

79、露日期 第四届董事会第五次会议 （临时） 2008年1月30日 上海证券报、中国证券报、证券时报 2008 年 1 月 31日 第四届董事会第六次会议 （临时） 2008年2月23日 上海证券报、中国证券报、证券时报 2008 年 2 月 26日 第四届董事会第七次会议 2008年4月21日 上海证券报、中国证券报、证券时报 2008 年 4 月 23日 第四届董事会第八次会议 （临时） 2008年7月23日 上海证券报、中国证券报、证券时报 2008 年 7 月 24日 第四届董事会第九次会议 （临时） 2008年7月29日 上海证券报、中国证券报、证券时报 2008 年 7 月 30日 第

80、四届董事会第十次会议 2008年8月17日 决议仅有通过公司 2008 年半年度报告及摘要的一项议案，按规定免于公告。 上海证券报、中国证券报、证券时报 第四届董事会2008 年 9 月 8 上海证券报、2008 年 9 月 9黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 24第十一次会议（临时） 日 中国证券报、证券时报 日 第四届董事会第十二次会议（临时） 2008 年 10 月21 日 上海证券报、中国证券报、证券时报 2008年10月23日 第四届董事会第十三次会议（临时） 2008年11月7日 上海证券报、中国证券报、证券时报 2008 年 11 月 8日 2、董事会对股东大会

81、决议的执行情况 (1)2008 年 5 月 13 日公司 2007 年度股东大会决议通过了 2007 年度利润分配方案的议案； 以股本1,634,292,000 股为基数，每 10 股派 2.72 元（含税）现金红利,共派现 444,527,424.00 元。该项决议已于 2008 年 6 月 19 日实施完毕。 (2)按照 2008 年第一次临时股东大会决议精神完成了公司关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的工作。 (3)按照 2008 年第二次临时股东大会决议精神完成了对子公司为哈尔滨龙垦麦芽有限公司收购原料资金贷款提供担保工作。 (4)按照 2008 年第三次临时股东大会决议精神完成了关

82、于向下修正大荒转债转股价格及使用闲置募集资金暂时补充流动资金的工作。 (5)按照2008年第四次临时股东大会决议精神完成了调整黑龙江省北大荒米业有限公司年产8000吨米糠蛋白项目建设规模和投资方式、关于黑龙江省北大荒米业有限公司优质大米加工技改项目变更为补充流动资金、为黑龙江省北大荒米业有限公司收购原料资金贷款提供担保工作。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会公告（2008）48 号、公开发行证券的公司信息披露内容格式与准则第 2 号年度报告的内容与格式（2007 年修订）和上海证券交易所关于做好上市公司 2008 年年度报告工作的通知 的有关要求， 审计委员会积极组

83、织公司 2008 年年度报告的编制、 审议等工作， 现汇报如下： 黑龙江北大荒农业股份有限公司第四届董事会审计委员会 2009 年第一次会议于 2009 年 3 月 3日召开。审计委员会在公司 2008 年度审计机构进场审计前审阅了公司编制的财务会计报表及相关资料，并与负责公司年度审计工作的信永中和会计师事务所注册会计师进行沟通，共同协商确定了公司2008 年年度财务报告审计工作的时间安排。就相关事宜与会委员形成一致意见如下： 同意年审注册会计师进场审计。 协商确定 2008 年度审计工作日程安排为： 审计计划阶段：2008 年 12 月 13 日至 12 月 31 日； 存货监盘阶段：200

84、9 年 3 月 25 日至 3 月 31 日； 现场审计阶段：2009 年 3 月 5 日至 4 月 1 日； 报告编制阶段：2009 年 4 月 2 日至 4 月 19 日。 请年审会计师事务所保质保量完成审计工作任务，并在约定的时限内提交 2008 年度审计报告。 黑龙江北大荒农业股份有限公司第四届董事会审计委员会 2009 年第二次会议于 2009 年 4 月 15日召开。审计委员会在年审会计师出具审计初步意见后，全体委员再次审阅了公司财务会计报表及相关资料，并与年审会计师进行了沟通。与会委员形成一致意见如下： 我们与负责公司审计的注册会计师进行了充分的沟通，负责公司年审的注册会计师将审

85、计过程中发现的问题及应进行调整的事项向我们作了详细的说明，需要调整事项公司已按年审注册会计师的审计调整意见作了调整。 根据我们向年审会计师了解的审计情况及公司管理层向我们汇报的本年度生产经营情况，我们认为：经信永中和会计师事务所注册会计师初步审定的 2008 年年度财务会计报表真实、准确、完整的反映了公司的整体情况，可以提交审计委员会进行表决，年审注册会计师拟对公司财务会计报表出具的审计意见我们无异议。 黑龙江北大荒农业股份有限公司第四届董事会审计委员会 2009 年第三次会议于 2009 年 4 月 16日召开，会议决议如下： 经审计委员会审议， 同意将信永中和会计师事务所审定的公司 200

86、8 年年度财务报表及审计报告提交公司董事会审议； 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 25 我们认为公司聘请的信永中和会计师事务所在 2008 年为公司提供的审计服务工作中， 较好的完成了公司委托的各项审计工作。 同意将审计委员会关于会计师事务所从事 2008 年度公司审计工作的总结报告提交董事会审议； 经审计委员会审议，鉴于信永中和会计师事务所以往多年与公司的良好合作以及在业内所具有的良好信誉和业绩，提议继续聘任信永中和会计师事务所为公司 2009 年度财务审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的薪酬与考核委员会，由 3 名董事组成，独立董事

87、占多数，委员会主任由独立董事担任。自成立以来薪酬与考核委员会一直积极履行职责。报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会审查了 2008 年度报告中披露的关于公司董事、 监事和高级管理人员薪酬制度执行情况， 认为公司董事、监事和高级管理人员在公司领取的薪酬严格按照公司高级管理人员经营业绩考核与薪酬管理办法的规定进行兑现，所披露的薪酬情况与实际发放情况相符。 报告期内，公司未实施股权激励计划。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 2009 年 4 月 21 日，本公司第四届董事会第十六次会议通过有关 2008 年度利润分配预案，根据公司章程分别按 10%、5%的比例提取法定盈余公积金、任意盈余公

88、积金后，以 2008 年 12 月 31 日总股本1,676,307,587 股为基数，向全体股东派发现金红利每股派 0.274 元（含税），如在分红派息股权登记日股本总数发生变化， 以变化后的股本重新计算每股现金红利， 该 2008 年度利润分配预案尚需经股东大会批准。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：万元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 年 72,56349,715145.962006 年 45,43352,57586.422007 年 44,45353,68282.81 (七) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金

89、安排 报告期内公司资信状况未发生变化，2008 年末公司（母公司）总资产 80 亿元，货币资金 6.9 亿元，资产负债率 41.86%，负债状况良好。 自公司可转换债券转股以来，已累计转股 4201.56 万股，截止到 2008 年末，公司可转换债券尚未转股余额 10.08 亿元，占发行总量的 67.21%。公司一向坚持稳健发展的经营原则，保持了稳定增长的盈利能力和较强的市场竞争力，在证券市场上树立了良好的企业形象。一旦可转换公司债券到期不能全部转换为股票，本公司将凭借长期以来树立的良好资信，以本次募集资金投资项目预计产生的现金流量、综合偿债能力以及良好的融资能力为支持，及时、足额地偿付本次可

90、转债的本息。 九、监事会报告 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 公司于 2008 年 4 月 21 日在哈尔滨市南岗区汉水路 263 号公司八楼会议室召开第三届监事会第七次会议 决议通过公司 2007 年度监事会工作报告的议案；黑龙江北大荒农业股份有限公司 2007 年年度报告及摘要的议案； 公司 2008 年第一季度报告的议案。 公司于 2008 年 8 月 17 日召开第三届监事会第八次会议 决议通过黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008年半年度报告及摘要的议案。 公司于2008年10月21日在哈尔滨市南岗区汉水路 263 号公司八楼会议室召

91、开第三届监事会第九次会议（临时） 决议通过公司 2008 年第三度报告的议案； 关于调整黑龙江省北大荒米业有限公司年产 8000 吨米糠蛋白项目建设规模和投资方式的议案；关于黑龙江省北大荒米业有限公司优质大米加工技改项目变更为补充流动资金的议案。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 26 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内公司监事会对公司执行国家有关法律、法规情况，执行股东大会、董事会决议情况实施了监督，未发现公司董事会、高级管理层在执行职务时有违反国家法律、法规、公司章程及管理制度的情况，没有发生任何损害公司利益和股东权益的行为。 (三) 监事会对检查公司财

92、务情况的独立意见 报告期内监事会在对公司财务制度执行情况和财务状况进行了认真的检查，通过审阅公司财务报表及其他会计资料，监事会认为公司账目清楚，会计核算、会计政策变更和财务管理均符合有关规定，未发现重大差错与问题。 认为公司 2008 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果， 信永中和会计师事务所出具的标准无保留意见的审计报告公正、客观、真实、可靠，未发现虚假与重大遗漏。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金投资项目及实际投资金额与相关文件相符，项目变更时也及时履行了相关法律程序及披露义务，没有违反法律、法规及损害股东利益的行为发生。 (五

93、) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内公司无重大资产收购、出售等情况，不存在内幕交易，未发生损害股东利益或造成公司资产流失的情况。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司与关联方均签订一系列合同及协议，本着公开、公平、公正的原则，按正常的商业往来进行交易，未发现损害公司利益的情况，也未发现给公司资产造成损失的情况。 (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 信永中和会计师事务所对公司本年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。 十、重要事项 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无

94、破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 27(五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额 占同类交易金额的比例(%) 关联交易结算方式 市场 价格 交易价格与市场参考价格差异较大的原因黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业 母公司

95、的全资子公司 购买商品 市场价格 695,505.000.02现金 黑龙江北大荒农垦集团总公司 母公司 购买商品 市场价格 450,000.000.01现金 黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业 母公司的全资子公司 接受劳务 市场价格 111,974,033.272.88现金 黑龙江北大荒农垦集团总公司 母公司 购买商品 账面价格 79,505,527.152.05现金 黑龙江北大荒农垦集团总公司 母公司 购买商品 市场价格 17,344,759.410.45现金 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 28黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业 母公司的全资子公司 接受劳务 市场价格

96、17,678,972.020.45现金 黑龙江北大荒农垦集团总公司 母公司 销售商品 市场价格 82,089,427.431.46现金 黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业 母公司的全资子公司 销售商品 市场价格 53,724,216.790.96现金 哈尔滨北米科技发展有限公司 合营公司 销售商品 市场价格 1,543,997.570.03现金 哈尔滨北米粮油有限公司 合营公司 销售商品 市场价格 38,746,214.120.69现金 普宁市北大荒米业有限公司 合营公司 销售商品 市场价格 6,100,261.510.11现金 黑龙江北大荒农垦集团总公司 母公司 提供劳务 市场价格 617,

97、077.070.01现金 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 29黑龙江信德贸易有限公司 合营公司 其它流入 银行同期借款利率 35,503.657.29现金 普宁市北大荒米业有限公司 合营公司 其它流入 银行同期借款利率 197,496.9840.56现金 黑龙江省讷河市北龙米业有限公司 合营公司 其它流入 银行同期借款利率 253,874.2852.15现金 鉴于集团公司及股份公司的地域特点，为保证生产经营的正常进行，与集团公司及所属企业之间在加工原料与生产资料采购及销售方面，不可避免地产生关联交易 无 这些交易是由交易双方依照“自愿、平等、等价”的原则，按照市场价格协商一

98、致而进行的。不存在损害上市公司利益的情况，没有也不会对公司本期及未来财务状况及经营成果产生影响，也不会因此对集团及所属企业造成依赖或被控制，对公司的独立性未造成损害和影响。 2、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 黑龙江信德贸易有限公司 合营公司 3.551,544.01 普宁市北大荒米业有限公司 合营公司 3,127.692,616.78 哈尔滨北米科技发展有限公司 合营公司 320.5440.5 哈尔滨北米粮油有限公司 合营公司 4,816.74853.68 黑龙江省讷河市北龙米业有限公司 合

99、营公司 25.39 合计 8,293.875,454.97 报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 （元） 0黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 30公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（元） 0关联债权债务形成原因 鉴于集团公司及股份公司的地域特点，为保证生产经营的正常进行，与集团公司及所属企业之间在加工原料与生产资料采购及销售方面，不可避免地产生关联交易。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 这些交易是由交易双方依照“自愿、平等、等价”的原则，按照市场价格协商一致而进行的。不存在损害上市公司利益的情况，没有也不会对公司本期及未来财务状况及经营成果产生影响

100、，也不会因此对集团及所属企业造成依赖或被控制，对公司的独立性未造成损害和影响。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:亿元 币种:人民币 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 24.20报告期末对子公司担保余额合计 18.40公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 18.40担保总额占公司净资产的比例(%) 38.89其中： 直接或间接为资产负债率超过 70的被担保对象提供的债务担保金额 18.40上述三

101、项担保金额合计 18.40 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 股改承诺 （1）集团公司所持有的本公司非流通股股份自获得上市流通权之日（2006 年 1 月 4 日）起，除为解决大股东占用资金问题而进行的定向回购外，至少 24 个月内不上市交易或者转让。（2）集团公司所持有的严格按承诺履行。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 31本公司非流通股股份自获得上市流通权之日（2006 年 1 月 4 日）起

102、，除为解决大股东占用资金问题而进行的定向回购外，至少 24 个月内不上市交易或者转让的承诺期满后， 通过上海证券交易所挂牌交易出售的股份数量占本公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%。（3）本公司未来 5 年每年的现金分红不低于当年实现的可分配利润的 50%。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所 境内会计师事务所报酬 162.5境内会计师事务所审计年限 7 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司

103、股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 黑龙江北大荒农业股份有限公司关于黑龙江北大荒农垦集团总公司减持公司可转换公司债券提示性公告 上海证券报D32 版、中国证券报A26 版、证券时报C28 版 2008 年 1 月 3日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司有限售条件的流通股上市公告 上海证券报D8 版、中国证券报C11 版、证券时报C4 版 2008 年 1 月 11日 http:/ 黑龙江北大荒农

104、业股份有限公司第四届董事会第五次会议（临时）决议公告暨关于召开年第一次临时股东大会的通知 上海证券报D16 版、中国证券报A20 版、证券时报C12 版 2008 年 1 月 31日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司年第一次临时股东大会决议公告 上海证券报D16 版、中国证券报 D003 版、证券时报C4 版 2008 年 2 月 21日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司第四上海证券报D6 版、中国证券报B07 版、2008 年 2 月 26日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 32届董事会第六次会议（临时）决议公告 证券时报C20 版 黑龙

105、江北大荒农业股份有限公司关联交易公告 上海证券报D6 版、中国证券报B07 版、证券时报C20 版 2008 年 2 月 26日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司股票价格异动公告 上海证券报D64 版、中国证券报 D051 版、证券时报C52 版 2008 年 4 月 15日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2007年度报告摘要 上海证券报D55 版、中国证券报 D023 版、证券时报C20 版 2008 年 4 月 23日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008年第一季度报告 上海证券报D56 版、中国证券报 D023 版、证券时报C20 版 2008 年

106、 4 月 23日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司第四届董事会第七次会议决议公告暨关于召开年度股东大会的通知 上海证券报D56 版、中国证券报 D024 版、证券时报C19 版 2008 年 4 月 23日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司第三届监事会第七次会议决议公告 上海证券报D56 版、中国证券报 D024 版、证券时报C19 版 2008 年 4 月 23日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司关于预计公司年日常关联交易总金额的公告 上海证券报D56 版、中国证券报 D024 版、证券时报C19 版 2008 年 4 月 23日 http:/ 黑龙江北大荒农业

107、股份有限公司年度股东大会决议公告 上海证券报D24 版、中国证券报A06 版、证券时报C17 版 2008 年 5 月 14日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司年度利润分配实施公告 上海证券报D16 版、中国证券报 D016 版、证券时报D1 版 2008 年 6 月 6日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司关于调整可转换公司债券转股价格的公告 上海证券报D16 版、中国证券报 D016 版、证券时报D1 版 2008 年 6 月 6日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司关于“大荒转债”实施转股事宜的公告 上海证券报D16 版、中国证券报 D015 版、证券时报A12

108、 版 2008 年 6 月 13日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司关于股份变动情况的公告 上海证券报D11 版、中国证券报 D006 版、证券时报A4 版 2008 年 7 月 2日 http:/ 黑龙江北大荒农业上海证券报C8 版、2008 年 7 月 17http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 33股份有限公司公告 中国证券报 D009 版、证券时报D8 版 日 黑龙江北大荒农业股份有限公司第四届董事会第八次会议（临时）决议公告 上海证券报C8 版、中国证券报 D003 版、证券时报A12 版 2008 年 7 月 24日 http:/ 黑龙江北大荒农

109、业股份有限公司关于收购秦皇岛北大荒麦芽有限公司股权暨关联交易的公告 上海证券报B3 版、中国证券报 D003 版、证券时报A12 版 2008 年 7 月 24日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司第四届董事会第九次会议（临时）决议公告暨关于召开 2008年第二次临时股东大会的通知 上海证券报C11 版、中国证券报 D015 版、证券时报D24 版 2008 年 7 月 30日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司关于为哈尔滨龙垦麦芽有限公司提供担保的公告 上海证券报C11 版、中国证券报 D015 版、证券时报D24 版 2008 年 7 月 30日 http:/ 黑龙江北大荒

110、农业股份有限公 2008 年第二次临时股东大会决议公告 上海证券报C72 版、中国证券报C03 版、证券时报A8 版 2008 年 8 月 15日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008年半年度报告及摘要 上海证券报C40 版、中国证券报 D038 版、证券时报D20 版 2008 年 8 月 19日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司第四届董事会第十一次会议（临时）决议公告暨关于召开2008 年第三次临时股东大会的通知 上海证券报C14 版、中国证券报 D003 版、证券时报B2 版 2008 年 9 月 9日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司股票价格异动公告

111、 上海证券报C8 版、中国证券报C10 版、证券时报B17 版 2008 年 9 月 19日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司关于可转换公司债券转股价格修正的公告 上海证券报B1 版、中国证券报 D007 版、证券时报B8 版 2008 年 9 月 25日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008年第三次临时股东大会决议公告 上海证券报C16 版、中国证券报 D007 版、证券时报B8 版 2008 年 9 月 25日 http:/ 黑龙江北大荒农业上海证券报C11 版、 2008 年 10 月 7http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 34股份

112、有限公司股票价格异动公告 中国证券报 D016 版、证券时报D4 版 日 黑龙江北大荒农业股份有限公司关于股份变动情况的公告 上海证券报C11 版、中国证券报 D016 版、证券时报D4 版 2008 年 10 月 7日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司第四届董事会第十二次会议（临时）决议公告暨关于召开2008 年第四次临时股东大会的通知 上海证券报16 版、中国证券报 D018 版、证券时报D8 版 2008年10月23日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司第三届监事会第九次会议（临时）决议公告 上海证券报16 版、中国证券报 D018 版、证券时报D8 版 2008年10

113、月23日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司变更部分募集资金用途公告 上海证券报16 版、中国证券报 D018 版、证券时报D8 版 2008年10月23日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司关于投资组建黑龙江鑫辉房地产开发有限责任公司(筹)关联交易公告 上海证券报16 版、中国证券报 D018 版、证券时报D8 版 2008年10月23日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司关于投资组建黑龙江鑫辉建筑工程有限责任公司(筹)关联交易公告 上海证券报16 版、中国证券报 D018 版、证券时报D8 版 2008年10月23日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司关于为

114、黑龙江省北大荒米业有限公司收购原料资金贷款提供担保的公告 上海证券报16 版、中国证券报 D018 版、证券时报D8 版 2008年10月23日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008年第三季度报告 上海证券报16 版、中国证券报 D018 版、证券时报D8 版 2008年10月23日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司第四届董事会第十三次会议（临时）决议公告 上海证券报16 版、中国证券报 C008 版、证券时报B8 版 2008 年 11 月 8日 http:/ 龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年第四次临时股东大上海证券报16 版、中国证券报 C008 版、证券

115、时报B8 版 2008 年 11 月 8日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 35会决议公告 黑龙江北大荒农业股份有限公司关于大荒转债回售的公告 上海证券报A8 版、中国证券报 D003 版、证券时报A12 版 2008年11月10日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司关于大荒转债回售的第二次提示性公告 上海证券报C16 版、中国证券报B03 版、证券时报B8 版 2008年11月12日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司关于“大荒转债”回售的第三次提示性公告 上海证券报C9 版、中国证券报B03 版、证券时报D4 版 2008年11月14日 h

116、ttp:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司关于“大荒转债”回售结果公告 上海证券报C6 版、中国证券报 D010 版、证券时报B4 版 2008年11月26日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司可转换公司债券付息公告 上海证券报A16 版、中国证券报C07 版、证券时报C4 版 2008年12月15日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司有限售条件的流通股上市流通的公告 上海证券报A17 版、中国证券报C07 版、证券时报C5 版 2008年12月29日 http:/ 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 36十一、财务会计报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已

117、经信永中和会计师事务所注册会计师唐 炫、张新卫审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告审计报告 XYZH/2008A1021 黑龙江北大荒农业股份有限公司全体股东 ： 我们审计了后附的黑龙江北大荒农业股份有限公司（以下简称“北大荒公司”）合并及母公司财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表，2008 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是北大荒公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导

118、致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作

119、还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，北大荒公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了北大荒公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师：唐 炫、张新卫 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 2009 年 4 月 21 日 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 37(二) 财务报表财务报表 合并资产负债表合

120、并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:黑龙江北大荒农业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 期末余额期末余额 年初余额年初余额 流动资产：流动资产： 货币资金 1,013,894,589.591,885,008,205.09结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 4,443,120.00应收票据 10,905,263.85135,702,697.91应收账款 849,339,383.28805,833,199.22预付款项 362,706,186.51196,448,241.37应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 62,166.

121、8162,166.81其他应收款 225,836,945.85296,141,353.06买入返售金融资产 存货 2,528,115,782.252,496,986,356.04一年内到期的非流动资产 6,949,512.427,004,775.54其他流动资产 25,441,146.8860,445,926.24流动资产合计 5,027,694,097.445,883,632,921.28非流动资产：非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 4,446,766.533,698,381.05投资性房地产 10,275,559.9110,721,1

122、07.67固定资产 4,570,175,807.294,342,908,623.64在建工程 368,789,472.00268,232,886.88工程物资 0361,830.95固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 199,557,408.90193,001,162.46开发支出 商誉 长期待摊费用 9,536,123.078,679,938.30递延所得税资产 2,737,777.141,314,147.87其他非流动资产 非流动资产合计 5,165,518,914.844,828,918,078.82资产总计 10,193,213,012.2810,712,551,000.

123、10流动负债：流动负债： 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 38短期借款 2,639,850,000.003,192,256,669.85向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 307,697,895.63246,604,206.97预收款项 542,905,253.78384,710,836.72卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 219,728,974.84242,670,802.50应交税费 -241,523,989.22-232,563,102.84应付利息 7,037,823.717,413,365.33应付

124、股利 380,302.83333,641.23其他应付款 907,506,848.101,037,013,187.06应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 164,308,839.44其他流动负债 流动负债合计 4,383,583,109.675,042,748,446.26非流动负债：非流动负债： 长期借款 12,985,429.9642,567,127.48应付债券 850,194,962.071,204,662,630.22长期应付款 137,271.31137,271.31专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 12,948

125、,826.3712,716,956.48非流动负债合计 876,266,489.711,260,083,985.49负债合计 5,259,849,599.386,302,832,431.75股东权益：股东权益： 股本 1,676,307,587.001,634,292,000.00资本公积 1,653,325,791.941,335,074,755.39减：库存股 盈余公积 673,718,072.88581,815,746.36一般风险准备 未分配利润 728,158,905.53676,527,842.53外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 4,731,510,357.354,2

126、27,710,344.28少数股东权益 201,853,055.55182,008,224.07股东权益合计 4,933,363,412.904,409,718,568.35负债和股东权益合计 10,193,213,012.2810,712,551,000.10公司法定代表人：奚河滨 主管会计工作负责人：高建国 会计机构负责人：顾 坚 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 39母公司资产负债表 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:黑龙江北大荒农业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 期末余额期末余额 年初余额年初余额 流动资产：流动资

127、产： 货币资金 694,186,856.121,612,596,269.69交易性金融资产 应收票据 4,477,379.9134,214,997.91应收账款 313,290,473.07180,152,452.45预付款项 59,547,331.2380,539,983.17应收利息 应收股利 其他应收款 2,233,722,873.731,571,225,883.71存货 543,325,765.11551,778,289.80一年内到期的非流动资产 4,090,983.023,428,561.81其他流动资产 352,998.50流动资产合计 3,852,641,662.194,034

128、,289,437.04非流动资产：非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 872,579,129.02641,772,378.52投资性房地产 固定资产 3,002,708,538.912,765,797,769.28在建工程 170,429,226.7449,494,081.97工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 99,808,032.96107,488,174.06开发支出 商誉 长期待摊费用 3,264,277.042,468,256.10递延所得税资产 2,737,777.141,311,515.61其他非流动资产 非流动资产合

129、计 4,151,526,981.813,568,332,175.54资产总计 8,004,168,644.007,602,621,612.58流动负债：流动负债： 短期借款 799,850,000.00702,256,669.85交易性金融负债 应付票据 应付账款 140,567,912.76126,025,672.68预收款项 473,089,726.37300,621,786.88应付职工薪酬 192,033,741.54229,998,182.26应交税费 9,262,170.81-15,644,051.20应付利息 4,366,098.712,835,771.58应付股利 62,999

130、.3562,995.25黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 40其他应付款 868,256,532.51842,690,177.56一年内到期的非流动负债 105,252,180.22其他流动负债 流动负债合计 2,487,489,182.052,294,099,385.08非流动负债：非流动负债： 长期借款 12,985,429.9618,823,457.70应付债券 850,194,962.071,204,662,630.22长期应付款 137,271.31137,271.31专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 6,300,000.00非流动负债合计 86

131、3,317,663.341,229,923,359.23负债合计 3,350,806,845.393,524,022,744.31股东权益：股东权益： 股本 1,676,307,587.001,634,292,000.00资本公积 1,644,308,245.891,279,715,655.39减：库存股 盈余公积 660,683,317.59568,780,991.07未分配利润 672,062,648.13595,810,221.81外币报表折算差额 股东权益合计 4,653,361,798.614,078,598,868.27负债和股东权益合计 8,004,168,644.007,602

132、,621,612.58公司法定代表人：奚河滨 主管会计工作负责人：高建国 会计机构负责人：顾 坚 合并利润表合并利润表 2008 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期金额本期金额 上期金额上期金额 一、营业总收入 5,610,025,153.255,434,203,752.79其中：营业收入 5,610,025,153.255,434,203,752.79利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 5,120,888,004.064,909,179,226.26其中：营业成本 3,886,527,922.013,764,734,124.71利息支出 手续费

133、及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 3,216,755.452,093,930.95销售费用 208,669,793.09217,332,635.25管理费用 777,799,248.53616,076,938.98财务费用 150,112,414.48183,625,409.64黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 41资产减值损失 94,561,870.50125,316,186.73加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 495,000.00投资收益（损失以“”号填列） -2,838,106.30-660,40

134、5.74其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,026,802.44-650,762.84汇兑收益（损失以“”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 486,794,042.89524,364,120.79加：营业外收入 82,414,586.3425,125,238.20减：营业外支出 8,647,590.045,406,039.24其中：非流动资产处置净损失 2,853,804.751,517,416.15四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 560,561,039.19544,083,319.75减：所得税费用 8,831,919.752,655,160.56五、净利润（净亏损以“

135、”号填列） 551,729,119.44541,428,159.19归属于母公司所有者的净利润 588,060,813.52536,819,977.40少数股东损益 -36,331,694.084,608,181.79六、每股收益： （一）基本每股收益 0.360.33（二）稀释每股收益 0.360.33公司法定代表人：奚河滨 主管会计工作负责人：高建国 会计机构负责人：顾 坚 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 42母公司利润表母公司利润表 2008 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期金额本期金额 上期金额上期金额 一、营业收入 2,689,37

136、2,706.262,482,204,754.17减：营业成本 1,247,007,513.641,166,524,818.65营业税金及附加 2,019,978.471,485,880.84销售费用 61,015,272.2454,140,605.13管理费用 721,917,198.47565,479,800.28财务费用 -18,931,490.04-2,001,316.24资产减值损失 12,022,151.50117,205,361.56加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） -339,311.00460,472.43其中：对联营企业和合营企业的投资收益

137、 -339,311.007,867.19二、营业利润（亏损以“”号填列） 663,982,770.98579,830,076.38加：营业外收入 16,078,098.5519,858,915.95减：营业外支出 62,117,636.8672,499,093.83其中：非流动资产处置净损失 2,458,365.001,399,839.57三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 617,943,232.67527,189,898.50减：所得税费用 5,261,055.833,610,082.13四、净利润（净亏损以“”号填列） 612,682,176.84523,579,816.37公司法定代

138、表人：奚河滨 主管会计工作负责人：高建国 会计机构负责人：顾 坚 合并现金流量表合并现金流量表 2008 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期金额本期金额 上期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,110,942,578.535,550,202,422.25客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 43净

139、增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 25,353,682.7313,758,284.19收到其他与经营活动有关的现金 108,137,945.27390,571,598.77经营活动现金流入小计 6,244,434,206.535,954,532,305.21购买商品、接受劳务支付的现金 4,198,276,941.044,058,304,646.56客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 458,563,86

140、7.83363,035,738.75支付的各项税费 74,160,845.5865,068,094.39支付其他与经营活动有关的现金 603,684,799.49480,312,468.36经营活动现金流出小计 5,334,686,453.944,966,720,948.06经营活动产生的现金流量净额 909,747,752.59987,811,357.15二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,492,730.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,004,896.511,405,129.03处置子公司及其

141、他营业单位收到的现金净额 300,000.00收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,797,626.511,405,129.03购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 495,375,087.76334,844,569.98投资支付的现金 8,200,424.00质押贷款净增加额 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 44取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 92,907,400.00支付其他与投资活动有关的现金 3,270,973.30投资活动现金流出小计 596,482,911.76338,115,543.28投资活动产生的现金流量净额 -587,

142、685,285.25-336,710,414.25三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 100,580,000.00500,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 100,580,000.00500,000.00取得借款收到的现金 3,229,850,000.004,948,604,468.00发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,330,430,000.004,949,104,468.00偿还债务支付的现金 3,965,654,520.164,057,568,661.56分配股利、利润或偿付利息支付的现

143、金 571,984,947.94597,953,361.92其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 240,000.00支付其他与筹资活动有关的现金 2,024,114.87筹资活动现金流出小计 4,537,639,468.104,657,546,138.35筹资活动产生的现金流量净额 -1,207,209,468.10291,558,329.65四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 34.95五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 -885,146,965.81942,659,272.55加：期初现金及现金等价物余额 1,885,008,

144、205.09942,348,932.54六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 999,861,239.281,885,008,205.09公司法定代表人：奚河滨 主管会计工作负责人：高建国 会计机构负责人：顾 坚 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 45母公司现金流量表母公司现金流量表 2008 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期金额本期金额 上期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,626,358,992.332,380,011,788.22收到的税费返还 1

145、7,824,145.2111,725,622.68收到其他与经营活动有关的现金 80,324,329.76679,908,786.97经营活动现金流入小计 2,724,507,467.303,071,646,197.87购买商品、接受劳务支付的现金 950,430,339.811,091,170,702.01支付给职工以及为职工支付的现金 383,646,014.88289,546,416.41支付的各项税费 46,055,124.8749,009,461.85支付其他与经营活动有关的现金 1,117,813,310.42415,761,721.07经营活动现金流出小计 2,497,944,7

146、89.981,845,488,301.34经营活动产生的现金流量净额 226,562,677.321,226,157,896.53二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,297,866.511,145,133.03处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 5,000,000.00收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 6,297,866.516,145,133.03购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 412,498,099.02239,572,568.20

147、投资支付的现金 233,420,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 645,918,099.02239,572,568.20投资活动产生的现金流量净额 -639,620,232.51-233,427,435.17黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 46三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 999,850,000.002,167,600,000.00收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 999,850,000.002,167,600,000

148、.00偿还债务支付的现金 1,016,448,120.161,712,166,086.56分配股利、利润或偿付利息支付的现金 488,753,738.22460,443,269.39支付其他与筹资活动有关的现金 1,924,114.87筹资活动现金流出小计 1,505,201,858.382,174,533,470.82筹资活动产生的现金流量净额 -505,351,858.38-6,933,470.82四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 -918,409,413.57985,796,990.54加：

149、期初现金及现金等价物余额 1,612,596,269.69626,799,279.15六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 694,186,856.121,612,596,269.69公司法定代表人：奚河滨 主管会计工作负责人：高建国 会计机构负责人：顾 坚 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 47合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表 2008 年 112 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 减： 库存股盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 1,634,2

150、92,000.001,335,074,755.39581,815,746.36 676,527,842.53182,008,224.074,409,718,568.35 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,634,292,000.001,335,074,755.39581,815,746.36 676,527,842.53182,008,224.074,409,718,568.35 三、本年增减变动金额（减少以“”号填列） 42,015,587.00318,251,036.5591,902,326.52 51,631,063.0019,

151、844,831.48523,644,844.55 （一）净利润 588,060,813.52-36,331,694.08551,729,119.44 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 4,878,446.05 4,878,446.05 1可供出售金融资产公允价值变动净额 2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4其他 4,878,446.05 4,878,446.05 上述（一）和（二）小计 4,878,446.05 588,060,813.52-36,331,694.08556,607,565.49 （三）所有者投入和减少资本 42,015,

152、587.00313,372,590.50 56,463,183.06411,851,360.56 1所有者投入资本 42,015,587.00313,372,590.50 56,463,183.06411,851,360.56 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （四）利润分配 91,902,326.52 -536,429,750.52-286,657.50-444,814,081.50 1提取盈余公积 91,902,326.52 -91,902,326.52 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -444,527,424.00-286,657.50-444,814,081.50

153、 4其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 四、本期期末余额 1,676,307,587.001,653,325,791.94673,718,072.88 728,158,905.53201,853,055.554,933,363,412.90 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 48单位:元 币种:人民币 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 股本 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益所有者权益合计 一、上年年末余额 1,634,292,000.001,07

154、3,783,353.07503,278,773.90 672,578,013.59179,970,454.36 4,063,902,594.92 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,634,292,000.001,073,783,353.07503,278,773.90 672,578,013.59179,970,454.36 4,063,902,594.92 三、本年增减变动金额（减少以“”号填列） 261,291,402.3278,536,972.46 3,949,828.942,037,769.71 345,815,973.43

155、（一）净利润 536,819,977.404,608,181.79 541,428,159.19 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 261,291,402.32 261,291,402.32 1可供出售金融资产公允价值变动净额 2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4其他 261,291,402.32 261,291,402.32 上述（一）和（二）小计 261,291,402.32 536,819,977.404,608,181.79 802,719,561.51 （三）所有者投入和减少资本 -2,433,723.00 -2,433,723

156、.00 1所有者投入资本 -2,433,723.00 -2,433,723.00 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （四）利润分配 78,536,972.46 -532,870,148.46-136,689.08 -454,469,865.08 1提取盈余公积 78,536,972.46 -78,536,972.46 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -454,333,176.00-136,689.08 -454,469,865.08 4其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 四、本期期末余额

157、1,634,292,000.001,335,074,755.39581,815,746.36 676,527,842.53182,008,224.07 4,409,718,568.35 公司法定代表人：奚河滨 主管会计工作负责人：高建国 会计机构负责人：顾 坚 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 49 母公司所有者权益变动表 母公司所有者权益变动表 2008 年 112 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 1,634,292,000.001,279,715,655.39568,780,99

158、1.07595,810,221.814,078,598,868.27加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,634,292,000.001,279,715,655.39568,780,991.07595,810,221.814,078,598,868.27三、本年增减变动金额（减少以“”号填列） 42,015,587.00364,592,590.5091,902,326.5276,252,426.32574,762,930.34（一）净利润 612,682,176.84612,682,176.84（二）直接计入所有者权益的利得和损失 1可供出售金融资产公允价值变动净额 2权

159、益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4其他 上述（一）和（二）小计 612,682,176.84612,682,176.84（三）所有者投入和减少资本 42,015,587.00364,592,590.50406,608,177.501所有者投入资本 42,015,587.00364,592,590.50406,608,177.502股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （四）利润分配 91,902,326.52-536,429,750.52-444,527,424.001提取盈余公积 91,902,326.52-91,902,326.522对所有者

160、（或股东）的分配 -444,527,424.00-444,527,424.003其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 四、本期期末余额 1,676,307,587.001,644,308,245.89660,683,317.59672,062,648.134,653,361,798.61 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 50 单位:元 币种:人民币 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 1,634,292,000.001,018,42

161、4,253.07490,244,018.61605,100,553.903,748,060,825.58加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,634,292,000.001,018,424,253.07490,244,018.61605,100,553.903,748,060,825.58三、本年增减变动金额（减少以“”号填列） 261,291,402.3278,536,972.46-9,290,332.09330,538,042.69（一）净利润 523,579,816.37523,579,816.37（二）直接计入所有者权益的利得和损失 261,291,402.322

162、61,291,402.321可供出售金融资产公允价值变动净额 2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4其他 261,291,402.32261,291,402.32上述（一）和（二）小计 261,291,402.32523,579,816.37784,871,218.69（三）所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （四）利润分配 78,536,972.46-532,870,148.46-454,333,176.001提取盈余公积 78,536,972.46-78,536,972.462对所有者（或股东）的分

163、配 -454,333,176.00-454,333,176.003其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 四、本期期末余额 1,634,292,000.001,279,715,655.39568,780,991.07595,810,221.814,078,598,868.27公司法定代表人：奚河滨 主管会计工作负责人：高建国 会计机构负责人：顾 坚 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 51 (三) 公司财务报表附注 一、 公司的基本情况 一、 公司的基本情况 黑龙江北大荒农业股份有限公司（以下简称“

164、本公司”）是经国家经贸委（1998）775 号文批准，由黑龙江北大荒农垦集团总公司（以下简称“农垦集团”）作为独家发起人，以发起设立方式设立的股份有限公司，于 1998 年 11 月 27 日注册成立，注册资本 116,996 万元。农垦集团以其拥有的友谊农场等 16 家农场中与农业相关的资产及浩良河化肥厂中与化肥生产相关的资产重组为 16 个从事农业的分公司和 1 个从事化肥生产的分公司后投入本公司。本公司注册、办公地址均为哈尔滨市南岗区汉水路 263 号。 经中国证券监督管理委员会证监发行字 2002 19 号文核准， 同意本公司利用上海证券交易系统，采用上网定价发行方式向社会公开发行人民

165、币普通股股票 30,000 万股； 公司于 2002 年 3 月 19 日以每股发行价格人民币 5.38 元，发行每股面值 1.00 元的社会公众股 30,000 万股，2002 年 3 月 29 日在上海证券交易所挂牌交易。 根据本公司 2004 年度股东大会决议，2005 年 6 月本公司实施资本公积转增股本，每 10 股转增 2股，共计转增股本 29,399.2 万元；根据本公司 2005 年第三次临时股东大会决议，并经农业部关于黑龙江北大荒农业股份有限公司进行股权分置改革及定向回购方案的批复（农财发200598 号）批准，2006 年 3 月 17 日定向回购农垦集团所持本公司的股份

166、12,966 万股。 根据本公司 2007 年第二次临时股东大会通过的发行可转换公司债券决议， 并经中国证券监督管理委员会证监发行字2007451 号文核准，2007 年 12 月 19 日本公司以面值（100 元）为发行价格，公开发行可转换公司债券 1,500 万张，募集资金总额 15 亿元。根据发行可转换公司债券募集说明书的约定， 自 2008 年 6 月 19 日至 2012 年 12 月 19 日止， 持有人可以在转股期内的转股申请时间内申请转股。截至 2008 年 12 月 31 日，上述可转债中已有 49,178.1 万元转成为本公司 4,201.56 万股股份。 截止 2008

167、年 12 月 31 日公司的股本结构如下： 股东名称 股本金额（元）持股数量（股） 持股比例 （%）黑龙江北大荒农垦集团总公司 1,150,658,421.001,150,658,421.0068.64 社会公众 A 股股东 525,649,166.00525,649,166.0031.36 合计 1,676,307,587.001,676,307,587.00100 本公司行业属于农业。经营范围主要为：水稻、小麦、大豆、玉米等粮食作物的生产、精深加工、销售；尿素的生产、销售等。 本公司之母公司为农垦集团，最终控制人为中华人民共和国农业部。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资

168、、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 52法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持本公司的生产经营管理工作。本公司主要业务包括农业、化肥、米业、麦芽、纸业等，分公司主要包括 16 家农业分公司、浩良河化肥分公司等，子公司主要包括黑龙江省北大荒米业有限公司（以下简称“米业公司”）、哈尔滨龙垦麦芽有限公司（以下简称“麦芽公司”）、黑龙江北大荒纸业有限责任公司（以下简称“纸业公司”）等。 二、 财务报表的编制基础 二、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础编制。 三、 遵循企业会计准

169、则的声明 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、 会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正 四、 会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正 本公司 2008 年度无会计政策、会计估计变更和重要前期差错更正。 五、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 五、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1. 会计期间 本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3. 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发

170、生制为记账基础，除交易性金融资产以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。 4. 现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 5. 外币折算 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 53本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

171、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。 外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 6. 金融资产和金融负债 （1） 金融资产 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表

172、中以交易性金融资产列示。 2） 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 3） 应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 4） 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。 金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所

173、有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置

174、时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 54除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益；对已确认减值损失的可供出

175、售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。 （2） 金融负债 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债采用实际利率法

176、，按照摊余成本进行后续计量。 7. 应收款项坏账准备 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大的应收款项，计提坏账准备。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。 本公司将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款

177、收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。本公司将应收账款中有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大的款项，划分为特定资产组合，全额计提坏账准备。 应收款项按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下： 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 55账龄 计提比例（%） 账龄

178、 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2% 1 至 2 年（含 2 年） 5% 2 至 3 年（含 3 年） 15% 3 年以上 50% 8. 存货 本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量

179、繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 9. 长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对被

180、投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20（含）以上但低于 50的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外。 通过同一控制下的

181、企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 56权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； 以发行权益性证券取得的

182、长期股权投资， 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。 本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 采用成本法核算时，长期股权投资按

183、初始投资成本计价，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他

184、实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期损益。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。 10. 投资性房地产 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价

185、款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下： 类别 折旧年限（年）预计残值率（%） 年折旧率（%）类别 折旧年限（年）预计残值率（%） 年折旧率（%）黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 57房屋建筑物 45 5% 2.11% 当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或

186、资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 11. 固定资产 本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2000 元的有形资产。 固定资产包括房屋及建筑物、机器机械设备、运输工具和办公设备及其他设备。除 1998 年 6 月30 日经评估确认的资产以评估价

187、值计量外， 其余的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量， 其中，外购的固定资产成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终

188、止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋建筑物 15-50 0-5 1.90-6.67 2 机器机械设备* 5-20 0-5 4.75-20.00 3 运输工具 5-10 0-5 9.50-20.00 4 办公设备及其他设备

189、5-25 0-5 6.33-20.00 * 本公司之子公司米业公司的机器设备按照工作量法计提折旧，总工作量 60 万吨/每条生产线，生产线的设计能力 100 吨/日。 本公司之子公司麦芽公司的机器设备按照工作量法计提折旧，两条自建生产线中进口设备总工作量 232 万吨/每条生产线，国产设备总工作量为 58-174 万吨/每条生产线，生产线的设计能力为 11.6万吨/年/条；收购生产线总工作量为 75 万吨，生产线的设计能力为 5 万吨/年。 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008

190、 年年度报告 58当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 12. 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资

191、产原值差异作调整。 13. 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占

192、用一般借款的加权平均利率，确定资本化金额。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、 且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14. 无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、商标权以及软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值

193、不公允的，按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、商标权和软件按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 5915. 非金融资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在

194、建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌

195、。 （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 16. 商誉 商誉为股权投资成本或

196、非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。 17. 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 18. 职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关

197、资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 60如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司

198、将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，确认为预计负债计入当期损益。 19. 应付债券 应付债券指本公司发行的可转换公司债券。 可转换公司债券在发行时按相关负债和权益成份进行分拆，分别进行核算。在进行分拆时，首先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照该债券发行价格扣除负债成份初始确认后的金额确定权益成份的初始确认金额。发行债券的交易费用在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。可转换公司债券的负债成份后续采用实际利率法按摊余成本进行计量。 20. 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼

199、或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 21. 收入确认原则 本公司的营业收入主要包括生产承包费收入、农产品销售及农产品加工品的销售收入、化肥销售收入、甲醇销售收入

200、、麦芽销售收入和机制纸的销售收入，收入确认原则如下： 本公司生产承包费收入以与家庭农场签订的农业生产承包协议中规定的收费时间和方法计算确定；与此交易中相关的经济利益能够流入本公司时，确认生产承包费收入的实现。 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 61本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入

201、本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入。 与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 22. 租赁 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 经营租赁是指除融资租

202、赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。 23. 政府补助 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认

203、相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 24. 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳

204、税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 25. 所得税的会计核算 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 62所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应

205、予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 26. 企业合并 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。 对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及

206、发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。 27. 分部报告 业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分，该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。 本公司以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。分部间转移价格参照市场价格确定，共同费用除无法合

207、理分配的部分外按照收入比例在不同的分部之间分配。 28. 金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的市场报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等，采用估值技术时，尽可能多使用市场参数，不使用本公司特定相关的参数。 29. 合并财务报表的编制方法 （1） 合并范围的确定原则 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 63本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 （

208、2） 合并财务报表所采用的会计方法 本公司合并财务报表按照企业会计准则第 33 号合并财务报表及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。 子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并

209、当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。 六、 税项 六、 税项 本公司适用的主要税种及税率如下： 1. 企业所得税 本公司企业所得税的适用税率为 25%。 根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例的规定，本公司从事农业项目免征企业所得税。 根据财政部关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知（财税2008149 号）的规定，本公司子公司米业公司从事农产品初加工项目免征企业所得税。 除上述情况外，本公司从事的其他经营项目及其他子公司企业所得税的适用税率为 25%。 2. 增值税 本公司增值税率因销售产品的不同适用不同的税率， 应税收入

210、分别按 13%、 17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 本公司化肥、麦芽以及大米的主、副产品销售收入适用增值税，销项税率为 13%，其他商品的销项税率 17%；购买水稻（进项税率 13%）、大麦（进项税率 13%）和其他商品所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。 根据财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知（财税2001113号），本公司及下属分公司批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机免征增值税。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 64根据文件财政部、国家税务总局关于暂免征收尿素产品增值税的通知 （财税200587

211、 号），本公司生产销售的尿素产品暂免征收增值税。 3. 城建税及教育费附加 本公司城市维护建设税依分子公司所在地区不同分别按应纳流转税的 1%、5%、7%计提和缴纳。 4. 教育费附加 本公司教育费附加依分、子公司所在地区不同分别按应纳流转税的 1%、1.5%、2%、3%计提和缴纳。 七、 企业合并及合并财务报表 七、 企业合并及合并财务报表 （一） 重要子公司（单位：万元） 公司名称 注册地 业务性质 注册资本本公司投资金额持股 比例 表决权比例 是否合并报表 公司名称 注册地 业务性质 注册资本本公司投资金额持股 比例 表决权比例 是否合并报表 黑龙江省北大荒米业有限公司 哈尔滨 加工及销

212、售农产品 51,00048,01198.55%98.55% 是 黑龙江北大荒纸业有限责任公司 密山市 生产、加工及销售文化用纸及其他纸制品6,0005,50489.96%89.96% 是 哈尔滨龙垦麦芽有限公司 哈尔滨 生产、加工及销售麦芽；大麦经营等 38,50022,50058.44%58.44% 是 （二） 本期合并财务报表合并范围的变动 1. 报告期新纳入合并范围的子公司情况（单位：万元） 公司名称 注册地业务性质 注册资本本公司投资金额持股 比例 表决权比例 新纳入合并范围的原因 公司名称 注册地业务性质 注册资本本公司投资金额持股 比例 表决权比例 新纳入合并范围的原因 北大荒鑫亚

213、经贸有限公司 哈尔滨粮食及农资购销等业务 5,0005,000100%100% 新设 北大荒希杰食品科技有限公司 哈尔滨米糠油及米糠蛋白项目 21,0003,34251%51% 新设 北大荒鑫都房地产开发有限公司 哈尔滨房地产开发业务 5,0003,00060%60% 新设 黑龙江农垦北米储备粮有限公司 佳木斯农、副产品购销、仓储 500500100%100% 新设 秦皇岛北大荒麦芽有限公司 秦皇岛生产、加工及销售麦芽 10,0009,281100%100% 收购 2. 报告期内不再纳入合并范围的子公司为黑龙江国能生物质能源科技有限公司， 已于 2008 年清算注销。 黑龙江北大荒农业股份有限

214、公司 2008 年年度报告 65（三） 本期企业合并 1. 通过同一控制下的企业合并取得的子公司情况 序号 子公司名称 注册地 注册资本 投资金额 持股比例 经营范围 序号 子公司名称 注册地 注册资本 投资金额 持股比例 经营范围 1 秦皇岛北大荒麦芽有限公司 秦皇岛 100,000,000.0092,807,400.00100% 大麦芽、小麦芽的生产与销售 秦皇岛北大荒麦芽有限公司（以下简称“秦皇岛麦芽”）于 2005 年 6 月由黑龙江北大荒麦芽有限公司、黑龙江省五九七农场、黑龙江省北兴农场共同出资组建，注册资本 1 亿元，主要业务：大麦芽、小麦芽的生产与销售等。 本公司之子公司麦芽公司

215、以 2008 年 7 月 10 日为基准日收购秦皇岛麦芽 100%股权，股权收购价格为 9280.74 万元。截止 2008 年 12 月 31 日，秦皇岛麦芽仍处于在建状态。 由于合并前后秦皇岛麦芽股东均受农垦集团控制且该控制并非暂时性，故该收购行为属同一控制下的业务合并，本公司在编制合并财务报表时，调整了合并财务报表的期初数和上年同期数。秦皇岛麦芽财务报表情况如下： 项目 2008 年 7 月 10 日 2007 年 12 月 31 日 项目 2008 年 7 月 10 日 2007 年 12 月 31 日 货币资金 4,028,438.96 其他应收款 94,854.90 在建工程 17

216、5,182,084.53210,048,378.95 应付职工薪酬 237,367.66其他应付款 75,182,084.53113,934,305.15实收资本 100,000,000.00100,000,000.00营业收入 净利润 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 66 八、 合并财务报表主要项目注释 八、 合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 2008 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 项目项目 原币 折算汇率折合人民币 原币 折算汇率折合人民币 库存现金 813,733.55813,733.55 银行存款 975,001,363.411,

217、006,031,246.04 其中：美元 6,542,868.15 6.82 44,622,360.78 其他货币资金 7,049,610.007,049,610.00 合计 合计 982,864,706.961,013,894,589.59 续表 2007 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目项目 原币 折算汇率折合人民币 原币 折算汇率折合人民币 库存现金 7,834,032.347,834,032.34 银行存款 1,877,174,172.751,877,174,172.75 其中：美元 其他货币资金 合计 合计 1,885,008,205.091,885,0

218、08,205.09 （1）2008 年 12 月 31 日货币资金余额较年初下降较大，其原因是：2007 年底募集到位的可转债资金在 2008 年陆续投入使用。 （2）其他货币资金为期货账户存款。 2. 交易性金融资产 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 衍生金融资产 4,443,120.00合计 合计 4,443,120.00交易性金融资产为本公司购买的大豆期货，其投资变现不存在重大限制。 3. 应收票据 票据种类 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日

219、 票据种类 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 10,905,263.85 135,702,697.91（1）2008 年 12 月 31 日应收票据余额比年初下降较大，其原因是：本公司 2008 年采用银行承兑汇票结算方式减少。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 67（2）截止 2008 年 12 月 31 日，本公司已背书转让未到期的应收票据金额为 8,927,965.05 元；已贴现未到期的应收票据金额为 1,325,086.04 元。 4. 应收账款 （1） 应收账款账龄 2008 年 12 月 31 日 2007 年 1

220、2 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例%坏账准备 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例%坏账准备 1年以内 620,657,495.76 66.16 11,594,380.79594,942,970.9068.14 11,255,302.561-2年 89,190,582.82 9.51 4,006,350.3072,398,643.788.29 3,216,907.562-3年 46,077,156.41 4.91 9,396,016.2310,815,650.771.24 2,491,823.793

221、年以上 182,143,824.24 19.42 63,732,928.63194,976,387.9022.33 50,336,420.22合计 合计 938,069,059.23 100.00 88,729,675.95873,133,653.35100.00 67,300,454.13（2） 应收账款风险分类 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例%坏账准备 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例%坏账准备 单项金额重大的应收账款* 506,687,

222、256.73 54.01 9,442,282.43 399,987,886.5145.81 7,918,662.04其他单项金额不重大的431,381,802.50 45.99 79,287,393.52 473,145,766.8454.1959,381,792.09 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 68应收账款 合计 合计 938,069,059.23 100.00 88,729,675.95 873,133,653.35100.0067,300,454.13*单项金额重大的应收账款是指单笔超过 500 万元的款项。 （3） 根据黑北农文2008103110 号文件，本

223、公司 2008 年核销经确认无法收回的应收账款11,184,916.57 元。 （4） 2008 年 12 月 31 日应收账款余额中应收家农款项 65,932,303.27 元。 （5） 2008 年 12 月 31 日应收账款余额中前五名单位款项为 214,411,093.28 元、占应收账款余额的 22.86%。 （6） 2008 年 12 月 31 日应收账款余额中应收关联方款项合计 161,480,906.03 元、占应收账款余额的 17.21%，其中持本公司 68.64%表决权股份的股东单位农垦集团款项 8,491,358.83 元。 5. 预付款项 2008 年 12 月 31

224、日 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目 金额 比例% 金额 比例% 项目 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 335,576,318.3692.52179,986,717.07 91.62 12 年 21,356,771.735.8911,383,615.84 5.8023 年 2,207,793.320.611,201,597.55 0.61 3 年以上 3,565,303.100.983,876,310.91 1.97 合计 合计 362,706,186.51100.00196,448,241.37 100.00

225、（1） 2008 年 12 月 31 日预付账款比年初增加较大，其原因是：本公司 2008 年预付原材料采购款较多。 （2） 账龄超过 1 年的预付款项主要是尚未结算的工程款。 （3） 2008 年 12 月 31 日预付账款余额中前五名单位款项为 164,257,133.00 元、占预付账款余额的 45.29%。 （4） 2008 年 12 月 31 日预付账款余额中包含持本公司 68.64%表决权股份的股东单位农垦集团款项 22,443,297.66 元。 6. 其他应收款 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 69（1） 其他应收款账龄 2008 年 12 月 31 日 2

226、007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 131,658,442.42 26.85 3,001,311.82172,177,707.3328.86 2,751,681.821-2年 43,385,640.49 8.85 2,130,818.5744,856,856.237.52 1,472,531.242-3年 43,482,865.90 8.87 4,245,169.2337,927,728.626.36 4,765,

227、024.293年以上 271,911,881.88 55.43 255,224,585.22341,584,906.8557.26 291,416,608.62合计 合计 490,438,830.69 100.00 264,601,884.84596,547,199.03100.00 300,405,845.97（2） 其他应收款风险分类 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例%坏账准备 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例%坏账准备 单项金额重大的应收

228、账款* 51,779,252.55 10.56 1,672,505.7992,571,392.5915.52 6,003,389.16其他单项金额不重大的应收账款 438,659,578.14 89.44 262,929,379.05503,975,806.4484.48 294,402,456.81合计 合计 490,438,830.69 100.00 264,601,884.84596,547,199.03100.00 300,405,845.97黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 70*单项金额重大的其他应收款是指单笔超过 500 万元的款项。 （3） 根据黑北农文200

229、8103110 号文件，本公司 2008 年核销经确认无法收回的其他应收款25,113,353.03 元。 （4） 2008 年 12 月 31 日其他应收款余额中应收家农款项 299,884,029.79 元。 （5） 2008 年 12 月 31 日其他应收款余额中欠款金额前五名单位款项为 79,625,773.93 元、 占其他应收款余额的 16.24%。 （6） 2008 年 12 月 31 日其他应收款余额中应收关联方款项余额为 21,354,118.21 元、 占其他应收款余额的 4.35%，其中持本公司 68.64%表决权股份的股东单位农垦集团款项 3,160,605.13 元。

230、 7. 存货及跌价准备 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目 原值 跌价准备 原值 跌价准备 项目 原值 跌价准备 原值 跌价准备 原材料 1,756,361,466.91 49,642,274.951,805,523,627.4230,538,625.94 低值易耗品 13,398,197.52 88,484.6219,923,114.71219,239.63 库存商品 825,533,155.29 45,434,800.74663,523,622.1610,371,331.36 在产品

231、6,196,512.89 13,834,274.08 其他 21,792,009.95 35,310,914.60 合计 合计 2,623,281,342.56 95,165,560.312,538,115,552.9741,129,196.93 存货跌价准备的计提方法参见本附注五、8。 8. 一年内到期的非流动资产 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 触媒摊销 3,423,704.281,890,404.46 储粮物资 2,858,529.401,679,216.89 沟渠等农田水

232、利基础设施 667,278.741,450,407.35 其他 1,984,746.84 合计 合计 6,949,512.427,004,775.54 9. 其他流动资产 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 待认证进项税 25,441,146.8858,597,429.67 其他 1,848,496.57 合计 合计 25,441,146.8860,445,926.24 10. 长期股权投资 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 71（1） 长期股权投资 项目 2008

233、 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 按权益法核算长期股权投资 4,446,766.533,698,381.05 长期股权投资合计 长期股权投资合计 4,446,766.533,698,381.05 减：长期股权投资减值准备 长期股权投资净值 长期股权投资净值 4,446,766.533,698,381.05 （2） 按权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 被投资单位名称 持股比例（%） 表决权比例 （%） 初始金额 2007 年 12 月31 日 本年增加 （权益法核算） 本年减少 2008

234、年 12 月31 日 持股比例（%） 表决权比例 （%） 初始金额 2007 年 12 月31 日 本年增加 （权益法核算） 本年减少 2008 年 12 月31 日 权 益法 核算 权 益法 核算 普 宁市 北大 荒米 业有 限公司 18.8 18.8 1,232,768.80 576,707.13699,341.42 1,276,048.55黑 龙江 省讷 河市 北龙 米业 有限 公司 34.28 34.28 2,228,375.00 2,690,313.5038,139.41 2,728,452.91黑 龙江 信德 贸易 有限 公司 30 30 300,000.00 303,302.64

235、 303,302.64哈 尔滨 北米 粮油 有限 公司* 30 30 300,000.00 278,416.96278,416.96 哈 尔滨 北米 科技 发展 有限 公司 30 30 150,000.00 152,943.46-13,981.03 138,962.43合计 合计 4,211,143.80 3,698,381.051,026,802.44278,416.96 4,446,766.53*本公司转让持有的该公司股权。 11. 投资性房地产 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 72项目 2007 年 12 月 31 日本年增加 本年减少 2008 年 12 月 31

236、日 项目 2007 年 12 月 31 日本年增加 本年减少 2008 年 12 月 31 日 原价 原价 房屋、建筑物 11,166,655.4311,166,655.43 累计折旧和累计摊销 累计折旧和累计摊销 房屋、建筑物 445,547.76445,547.76891,095.52 减值准备 减值准备 房屋、建筑物 账面价值 账面价值 房屋、建筑物 10,721,107.67445,547.7610,275,559.91 上述投资性房地产按成本计量。 12. 固定资产 （1） 固定资产明细表 项目 2007年12月31日 本年增加额 本年减少额 2008年12月31日 项目 2007年

237、12月31日 本年增加额 本年减少额 2008年12月31日 一、原值合计 一、原值合计 6,204,531,190.12 523,860,518.63121,769,049.536,606,622,659.22 其中：房屋建筑物 3,717,712,763.85 362,475,029.4055,930,974.614,024,256,818.64 机 器 设备 2,286,263,771.46 140,445,606.5757,116,287.122,369,593,090.91 运 输 设备 61,362,020.19 5,651,183.465,604,332.4461,408,871

238、.21 办 公 用具及其他 139,192,634.62 15,288,699.203,117,455.36151,363,878.46 二、累计折旧合计 二、累计折旧合计 1,853,689,020.80 255,886,599.2880,791,836.832,028,783,783.25 其中：房屋建筑物 1,007,310,078.14 132,573,176.4522,904,587.351,116,978,667.24 机 器 设备 762,166,052.79 101,498,706.5051,078,187.64812,586,571.65 运 输 设备 26,179,542.

239、67 5,926,692.351,707,130.5030,399,104.52 办 公 用具及其他 58,033,347.20 15,888,023.985,101,931.3468,819,439.84 三、减值准备合计 三、减值准备合计 7,933,545.68 270,477.007,663,068.68 其中：房屋建筑物 4,897,562.42 270,477.004,627,085.42 机 器 设备 794,913.82 794,913.82 运 输 设备 2,096,957.44 2,096,957.44 办 公 用具及其他 144,112.00 144,112.00 黑龙江

240、北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 73四、账面价值合计 四、账面价值合计 4,342,908,623.64 267,973,919.3540,706,735.704,570,175,807.29 其中：房屋建筑物 2,705,505,123.29 229,901,852.9532,755,910.262,902,651,065.98 机 器 设备 1,523,302,804.85 38,946,900.076,038,099.481,556,211,605.44 运 输 设备 33,085,520.08 -275,508.893,897,201.9428,912,809.25 办

241、公 用具及其他 81,015,175.42 -599,324.78 -1,984,475.98 82,400,326.62 （2） 本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 345,107,204.93 元。 （3） 本年固定资产增加是由于农用水利工程、粮食仓储及设施建、扩容工程、农业用电设施建设等工程完工转固。 （4） 本年固定资产减少是由于转让了部分房屋和机器设备以及麦芽生产线大修转入在建工程。 （5） 截止 2008 年 12 月 31 日， 本公司账面价值 187,233,424.03 元的房屋建筑物的房产证书正在办理中。 13. 在建工程 （1） 在建工程明细表 序号 工程名称

242、工程预算数（元） 2007 年 12 月 31本年增加 序号 工程名称 工程预算数（元） 2007 年 12 月 31本年增加 1 10 万吨/年麦芽生产线工程*1 180,000,000.0210,048,378.95 2 农田水利工程*3 70,995,829.0035,081,532.5266,028,423.71 3 米业仓储工程*1 34,217,500.006,504,051.683,608,905.84 4 扩容工程*2 181,590,000.04,180,293.09178,047,912.78 5 清河水库加固*1 6,000,000.003,744,000.00 6 土地

243、综合治理*1 60,510,000.003,634,000.0012,348,804.82 7 复合肥*1 33,000,000.001,926,885.63 8 物流中心建设*2 93,558,342.361,384,484.23973,858.13 9 粮食仓储及设施建设*3 135,301,358.31,073,684.00138,668,814.26 10 种子基地及种子加工工程*1 1,963,600.0082,900.00390,000.00 11 农机服务设施建设*3 24,265,876.0019,855,737.68 12 农业用电设施建设*3 23,670,000.0026

244、,749,736.58 13 其他 137,942,945.7628,206.0535,431,453.6 合计 合计 268,288,416.15482,103,647.40 续表 序号 工程名称 本年转固 其他减少 2008 年 12 月 31 日序号 工程名称 本年转固 其他减少 2008 年 12 月 31 日1 10 万吨/年麦芽生产线工程*1 30,336,114.99179,712,263.96黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 742 农田水利工程*3 68,194,556.231,982,400.0030,933,000.003 米业仓储工程*1 6,350,

245、000.003,762,957.524 扩容工程*2 51,267,370.64270,480.07130,690,355.165 清河水库加固*1 3,744,000.006 土地综合治理*1 14,958,218.821,024,586.007 复合肥*1 1,926,885.638 物流中心建设*2 2,358,342.369 粮食仓储及设施建设*3 136,959,714.262,782,784.0010 种子基地及种子加工工程*1 390,000.0082,900.0011 农机服务设施建设*3 16,723,337.733,132,399.9512 农业用电设施建设*3 26,74

246、9,736.5813 其他 23,514,270.67162,391.5612,382,997.42 合计 合计 345,107,204.9336,495,386.62368,789,472.00注：*1 的资金来源为自筹资金；*2 的资金来源为可转债资金；*3 的资金来源根据小项目的不同分别来源于自筹资金和可转债资金。 （2） 本公司 2008 年资本化利息 4,040,209.01 元、资本化率 6.8817%。 （3） 截止 2008 年 12 月 31 日,本公司在建工程不存在减值情形，未计提在建工程减值准备。 14. 无形资产 （1） 无形资产 项 目 土地使用权 软件 商标权 专利

247、技术 合计 项 目 土地使用权 软件 商标权 专利技术 合计 原值 原值 2007 年 12 月 31日195,448,468.6,693,253.503,600.028,168,200.230,813,521.本期增加 16,148,682.71,329,576.17,478,259.2本期减少 132,800.00 44,400.00177,200.002008 年 12 月 31日211,464,350.7,978,430.503,600.028,168,200.248,114,580.累计摊销 累计摊销 2007 年 12 月 31日29,128,152.31,540,441.116,

248、865.77,026,900.037,812,359.1本期摊销 4,964,962.17 694,957.8955,915.565,418,177.211,134,012.8本期减少 344,800.00 44,400.00389,200.002008 年 12 月 31日33,748,314.42,190,998.172,781.312,445,077.48,557,171.9账面价值 账面价值 2007 年 12 月 31日166,320,315.5,152,812.386,734.221,141,300.193,001,162.2008 年 12 月 31日177,716,036.5,

249、787,431.330,818.615,723,122.199,557,408.（2） 截止 2008 年 12 月 31 日， 本公司账面价值 9,677,932.80 元土地使用权的土地使用权证正在办理中。 （3） 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无形资产不存在减值情形，未计提无形资产减值准备。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 7515. 长期待摊费用 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 沟渠等农田水利基础设施 507,833.661,195,1

250、90.56 小土方等农田水利基础设施 275,000.00 触媒摊销 2,036,443.38244,315.54 租入固定资产改良支出 720,000.001,332,395.30 储粮物资 6,269,846.035,609,036.90 其他 2,000.0024,000.00 合计 合计 9,536,123.078,679,938.30 16. 递延所得税资产 （1） 已确认递延所得税资产 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异之所得税资产 2,737,777.

251、141,314,147.87（2） 期末已确认递延所得税资产的暂时性差异项目 可抵扣暂时性差异项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 坏账准备 8,957,755.12729,859.25预提电费 2,533,378.79固定资产减值准备 1,993,353.441,993,353.44合计 合计 10,951,108.565,256,591.48税率 25%25%确认递延所得税资产 2,737,777.141,314,147.8717. 资产减值准备明细表 本年增加 本

252、年增加 项目 2007 年 12 月 31 日 本年计提 其他增加 项目 2007 年 12 月 31 日 本年计提 其他增加 坏账准备 367,794,245.1021,663,088.92172,496.37存货跌价准备 41,129,196.9372,898,781.58固定资产减值准备 7,933,545.68在建工程减值准备 55,529.27合计 合计 416,912,516.9894,561,870.50172,496.37续表 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 76本年减少 本年减少 项目 转销额 其他转出 2008 年 12 月 31 日 项目 转销额 其他

253、转出 2008 年 12 月 31 日 坏账准备 36,298,269.60353,331,560.79存货跌价准备 18,862,418.2095,165,560.31固定资产减值准备 270,477.007,663,068.68在建工程减值准备 55,529.27合计 合计 55,431,164.8055,529.27456,160,189.78 18. 短期借款 借款类别 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 借款类别 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 保证借款 1,840,000,000.002,490,000,000.0

254、0信用借款 799,850,000.00702,256,669.85合计 合计 2,639,850,000.003,192,256,669.85保证借款是母公司为子公司麦芽公司、米业公司提供担保的银行借款。 19. 应付账款 （1） 应付账款 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 合计 合计 307,697,895.63 246,604,206.97其中：1 年以上 70,147,995.12 61,389,622.03（2） 2008 年 12 月 31 日应付账款余额中包含持本公司

255、 68.64%表决权股份的股东单位农垦集团款项 36,262.38 元。 20. 预收款项 （1） 预收款项 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 合计 合计 542,905,253.78 384,710,836.72其中：1 年以上 3,801,326.10 9,179,305.10（2） 2008 年 12 月 31 日应付账款余额中包含持本公司 68.64%表决权股份的股东单位农垦集团款项 2,095.45 元。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 7721. 应

256、付职工薪酬 项目 2007年12月31日本期增加额 本期支付额 2008年12月31日项目 2007年12月31日本期增加额 本期支付额 2008年12月31日工资(含奖金、 津贴和补贴等) 113,760,525.99 267,407,122.02242,285,034.66 138,882,613.35 职工福利费 295,693.82 13,206,670.3313,502,364.15 社会保险费 100,424,709.05 131,494,157.58 197,947,426.35 33,971,440.28 住房公积金 1,121,446.87 22,800,503.376,18

257、2,252.2717,739,697.97 工会经费和职工教育经费 26,986,608.94 16,684,919.1614,600,898.4629,070,629.64 其他 81,817.83 349,592.48366,816.7164,593.60 合计 合计 242,670,802.50 451,942,964.94474,884,792.6219,728,974.84 22. 应交税费 税种 适用税率 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 税种 适用税率 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 增值税 4%、13%、17

258、% -252,695,978.51-237,005,925.56营业税 3%、5% 1,432,490.071,946,169.14城市维护建设税 1%、5%、7% 886,116.601,059,572.35所得税 25% 2,174,679.84-4,358,035.23个人所得税 5%-45% 2,628,090.252,921,489.78其他 4%、13%、17% 4,050,612.532,873,626.68合计 合计 -241,523,989.22-232,563,102.8423. 应付利息 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 欠付原因

259、项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 欠付原因 借款利息 4,248,506.68 6,611,995.47 未到期 应付债券利息 2,789,317.03 801,369.86未到期 合计 合计 7,037,823.717,413,365.33 24. 其他应付款 （1） 其他应付款 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 合计 合计 907,506,848.10 1,037,013,187.06其中：1 年以上 425,845,643.71 811

260、,415,148.68（2） 2008 年 12 月 31 日其他应付款余额中包含持本公司 68.64%表决权股份的股东单位农垦集团款项 37,772,577.58 元。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 78（3） 2008 年 12 月 31 日大额其他应付款 债权方名称 欠款金额 账龄 性质或内容 债权方名称 欠款金额 账龄 性质或内容 风险抵押金 37,071,192.891-3 年管理人员交纳抵押金 应付家庭农场款 68,026,267.301-3 年预留的用于组织农机具设备更新等基金 承包兑现款 72,030,775.321-3 年水利等工程承包给单位或个人应支付

261、款项 保证金 93,053,586.361-3 年家庭农场承包经营土地缴纳的保证金 应付工程款 254,103,033.351-3 年工程款 合计 合计 524,284,855.22 25. 长期借款 贷款单位 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 贷款单位 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 世界银行借款 578,954.938,503,219.79集团公司借款 12,406,475.0334,063,907.69合计 合计 12,985,429.9642,567,127.4826. 应付债券 债 券 种类 面值总额 期限 发行金

262、额 2008 年 12 月 31日 2007年12月31日债 券 种类 面值总额 期限 发行金额 2008 年 12 月 31日 2007年12月31日可 转 换公 司 债券 1,500,000,000.00 2007 年 12月 19 日至2012 年 12月 18 日 按面值 100元平价发行850,194,962.071,204,662,630.22根据发行可转换公司债券募集说明书的约定，自 2008 年 6 月 19 日至 2012 年 12 月 19 日止，持有人可以在转股期内的转股申请时间内申请转股。截至 2008 年 12 月 31 日，上述可转债中已有491,771,000 元

263、转为本公司 42,015,587 股股份。 27. 长期应付款 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 日棉借款 137,271.31137,271.31 28. 其他非流动负债 拨款单位 2008年12月31日2007 年 12 月 31 日内容或用途 拨款单位 2008年12月31日2007 年 12 月 31 日内容或用途 中央及地方财政国债资金 6,000,000.006,000,000.00纸业节水型生产线项目 中央财政预算 6,300,000.006,300,000.00米业

264、烘干炉技术改造拨款 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 79黑龙江省农垦总局 353,200.00353,200.00高新技术产业信息化产业 黑龙江省农垦总局科技局 30,000.0030,000.00寒地水稻优质高效技术 黑龙江省农垦总局科技局 24,122.9824,122.98国家食品安全关键技术 黑龙江省农垦总局科技局 8,937.008,937.00米糠纤维及营养素 黑龙江省农垦总局 696.50696.50稻壳发电 黑龙江省财政局 231,869.89脱脂米糠综合深加工(米糠蛋白) 合计 合计 12,948,826.3712,716,956.48 29. 股本 20

265、07 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 股东名称/类别 金额 比例 本年变动 金额 比例 股东名称/类别 金额 比例 本年变动 金额 比例 国家持有股 1,151,892,000.70.48-81,714,600.1,070,177,400.63.84有限售条件股份合有限售条件股份合计计1,151,892,000.70.48-81,714,600.1,070,177,400.63.84无限售条件股份 人民币普通股 482,400,000.0029.52123,730,187.606,130,187.00

266、 36.16无限售条件股份合无限售条件股份合计计482,400,000.0029.52123,730,187.606,130,187.00 36.16股份总额 股份总额 1,634,292,000.100.0042,015,587.01,676,307,587.100.00（1） 根据本公司股权分置改革及定向回购方案中关于有限售条件的流通股上市流通有关承诺， 有限售条件的流通股 81,714,600 股于 2008 年 1 月 27 日上市流通。 （2）人民币普通股其他增加详见注释八、26。 30. 资本公积 项 目 2007年12月31日 本年增加 本年减少 2008年12月31日 项 目

267、2007年12月31日 本年增加 本年减少 2008年12月31日 股本溢价 1,025,384,016.31 452,530,540.7453,493,938.501,424,420,618.55 其中：同一控制下企业合并 51,220,000.00 51,220,000.00 其他资本公积 309,690,739.08 4,878,446.0585,664,011.74228,905,173.39 其 中 : 长 期股权投资 7,032,115.75 4,878,446.0511,910,561.80 关联交易差价 19,255,305.00 19,255,305.00 可 转 债权益成份

268、 261,291,402.32 85,664,011.74175,627,390.58 接受捐赠非现金资产准备 838,873.50 838,873.50 其他 21,273,042.51 21,273,042.51 合计 合计 1,335,074,755.39 457,408,986.79139,157,950.241,653,325,791.94 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 80资本公积-股本溢价 2008 年增加的主要原因为： （1）可转换公司债券本期开始转股，转股时的溢价部分计入本项目； （2）由于本期转股和摊销，将可转债权益成分从其他资本公积项目调整到本项目中

269、。 31. 盈余公积 项目 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少2008 年 12 月 31 日 项目 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少2008 年 12 月 31 日 法定盈余公积 499,365,984.05 61,268,217.68560,634,201.73 任意盈余公积 82,449,762.31 30,634,108.84113,083,871.15 合计 合计 581,815,746.36 91,902,326.52673,718,072.88 32. 未分配利润 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目

270、 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 上年年末金额 上年年末金额 676,527,842.53667,054,166.27 加：年初未分配利润调整数 5,523,847.32 本年年初金额 本年年初金额 676,527,842.53672,578,013.59 加：本年净利润 588,060,813.52536,819,977.40 减：提取法定盈余公积 61,268,217.6852,357,981.64 提取任意盈余公积 30,634,108.8426,178,990.82 应付普通股股利 444,527,424.00454,333,176.00 本年年末金

271、额 本年年末金额 728,158,905.53676,527,842.53 其中：拟分配现金股利 459,308,278.84444,527,424.00 2008 年 5 月 13 日，本公司 2007 年度周年股东大会通过有关 2007 年度利润分配方案，根据公司章程分别按 10%、5%的比例提取法定盈余公积金、任意盈余公积金后，以股本 1,634,292,000 股为基数，向全体股东派发现金红利每股股派 0.272 元（含税）。 2009 年 4 月 21 日，本公司第四届董事会第十六次会议通过有关 2008 年度利润分配预案，根据公司章程分别按 10%、5%的比例提取法定盈余公积金、任

272、意盈余公积金后，以 2008 年 12 月 31 日总股本1,676,307,587 股为基数，向全体股东派发现金红利每股派 0.274 元（含税），如在（分红派息）股权登记日股本总数发生变化， 以变化后的股本重新计算每股现金红利， 该 2008 年度利润分配预案尚需经股东大会批准。 33. 少数股东权益 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 子公司名称 比例 少数股东权益 比例 少数股东权益 子公司名称 比例 少数股东权益 比例 少数股东权益 兰州北龙米业有限责任公司 40.00%-506,03

273、8.2840.00%929,686.62 虎林市北大荒米业有限公司 7.69%301,251.557.69%301,251.55 江苏北大荒米业有限公司 30.00%9,190,702.7530.00%9,042,752.72 上海北奉食品有限公司 5.33%644,925.475.33%814,421.97 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 81西安北大荒米业有限公司 58.00%1,276,842.4258.00%2,841,554.82 呼伦贝尔市红海种业科技公司 50.00%719,321.3860.00%909,436.58 黑龙江国能生物质能源科技公司 10.00

274、%500,000.00 哈尔滨龙垦麦芽有限公司 41.56%134,665,252.0748.78%151,386,172.50 黑龙江省北大荒米业有限公司 1.45%8,625,572.511.45%8,378,621.96 黑龙江北大荒纸业有限责任公司 10.04%6,565,356.9910.04%6,904,325.35 北大荒希杰食品科技有限公司 49.00%20,365,735.49 北大荒鑫都房地产开发有限公司 40.00%20,004,133.20 合计 合计 201,853,055.55 182,008,224.07 34. 营业收入、营业成本 （1） 营业收入、营业成本 项

275、目项目 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 5,270,878,684.09 5,161,702,877.52其他业务收入 339,146,469.16 272,500,875.27合计 合计 5,610,025,153.25 5,434,203,752.79主营业务成本 3,592,773,605.93 3,511,461,165.59其他业务成本 293,754,316.08 253,272,959.12合计合计 3,886,527,922.01 3,764,734,124.71本公司农业生产周期为一年，每年在播种期间陆续与家庭农场签订农业生产承包

276、协议。本公司生产承包费的核算原则为：生产承包费逐月进行确认，即按报告期已签订的生产承包费协议金额乘以报告期月份占全年月份的比例确定应计生产承包费收入的金额。 （2） 按产品类别列示主营业务收入和成本 项目 2008 年度 2007 年度 项目 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 主营业务收入 土地承包费收入 1,292,959,902.271,209,523,112.18农产品销售 2,883,590,405.772,729,194,940.64化肥销售 315,586,282.75250,508,383.14甲醇销售 199,714,139.17170,129,277.91麦芽销售

277、 375,546,301.67620,185,342.17纸类销售 203,481,652.46182,161,821.48合计 合计 5,270,878,684.095,161,702,877.52主营业务成本 主营业务成本 土地承包费成本 农产品销售 2,593,790,601.742,461,494,841.92化肥销售 286,748,102.08213,083,414.30甲醇销售 157,053,640.11149,563,508.55麦芽销售 385,457,426.24538,416,559.58黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 82纸类销售 169,723,

278、835.76148,902,841.24合计 合计 3,592,773,605.933,511,461,165.59主营业务毛利 主营业务毛利 土地承包费毛利 1,292,959,902.271,209,523,112.18农产品销售 289,799,804.03267,700,098.72化肥销售 28,838,180.6737,424,968.84甲醇销售 42,660,499.0620,565,769.36麦芽销售 -9,911,124.5781,768,782.59纸类销售 33,757,816.7033,258,980.24合计 合计 1,678,105,078.161,650,24

279、1,711.93（3） 本年公司前五名客户销售收入总额 1,008,480,978.78 元， 占 2008 年全部销售收入总额的17.98%。 35. 营业税金及附加 项目 计缴基数 计缴比例 2008 年度 2007 年度 项目 计缴基数 计缴比例 2008 年度 2007 年度 营业税 应税收入 3%，5% 457,124.66 293,292.45城市维护建设税 流转税 1%、5%、7% 1,339,164.00 1,019,786.41教育费附加 流转税 1%、1.5%、2%、3% 1,275,265.64 764,902.61其他 145,201.15 15,949.48合计 合计

280、 3,216,755.45 2,093,930.95 36. 管理费用 项目 2008 年度 2007 年度 项目 2008 年度 2007 年度 合计 合计 777,799,248.53616,076,938.982008 年管理费用比上年增加较多，其原因是：2007 年福利费余额冲回 69,543,230.94 元，以及2008 年职工薪酬有所提高。 37. 财务费用 项目 2008 年度 2007 年度 项目 2008 年度 2007 年度 利息支出 181,688,754.10 205,460,401.38减：利息收入 28,053,918.21 20,866,503.57加：汇兑损失

281、 -5,776,933.22-1,571,291.58金融机构手续费 2,254,511.81 602,803.41合计 合计 150,112,414.48183,625,409.64黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 832008 年度财务费用比上年减少，其原因是：2007 年底可转债募集资金到位后，本公司 2008 年减少了对外借款，相应的利息支出有所减少。 38. 资产减值损失 项目 2008 年度 2007 年度 项目 2008 年度 2007 年度 坏账准备 21,663,088.92 106,752,602.39存货跌价准备 72,898,781.5816,366,

282、978.64固定资产减值准备 1,966,205.70在建工程减值准备 230,400.00合计 合计 94,561,870.50 125,316,186.7339. 公允价值变动收益 项项目 2008目 2008 年年度2007度2007 年年度 度 交易性金融资产 495,000.00本项目为本公司进行大豆期货投资的公允价值变动。 40. 投资收益 项目 2008 年度 2007 年度 项目 2008 年度 2007 年度 权益法核算的长期股权投资收益 1,026,802.44-650,762.84 处置长期股权投资产生的投资收益 -1,105,334.74-9,642.90 处置交易性金

283、融资产取得的投资收益 -2,759,574.00 合计 合计 -2,838,106.30-660,405.74 41. 营业外收入 项目 2008 年度 2007 年度 项目 2008 年度 2007 年度 债务重组收益* 40,000,000.00 运费补贴 18,937,928.47 增值税返还 9,693,395.949,296,022.85 非流动资产处置利得 2,306,222.861,722,494.91 罚款收入 1,390,373.9056,250.00 土地使用税、房产税返还 1,350,000.00 其他 10,086,665.17 12,700,470.44 合计 合计

284、82,414,586.3425,125,238.20 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 84*根据2008年12月2日本公司之子公司麦芽公司与黑龙江省农垦总局红兴隆分局签订的债务重组协议，黑龙江省农垦总局红兴隆分局豁免麦芽公司 4000 万债务。 42. 营业外支出 项目 2008 年度 2007 年度 项目 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置损失 2,853,804.751,517,416.15 捐赠支出 2,583,667.28383,600.00 赔偿金 807,733.161,667,538.77 罚款支出 827,402.95742,860.98 防汛抢

285、险支出 742,112.40 其他 1,574,981.90352,510.94 合计 合计 8,647,590.045,406,039.24 43. 所得税费用 项目 2008 年度 2007 年度 项目 2008 年度 2007 年度 当期所得税费用 10,255,549.02665,771.06递延所得税费用 -1,423,629.271,989,389.50合计 合计 8,831,919.75 2,655,160.5644. 现金流量表 （1） 列示于现金流量表的现金和现金等价物包括： 项目 2008年度 2007年度 项目 2008年度 2007年度 现金 999,861,239.2

286、8 1,885,008,205.09其中：库存现金 813,733.55 7,834,032.34可随时用于支付的银行存款 991,997,895.73 1,877,174,172.75可随时用于支付的其他货币资金 7,049,610.00 现金等价物 期末现金和现金等价物余额 999,861,239.28 1,885,008,205.09其中：母公司或子公司使用受限制的现金和现金等价物 （2） 收到/支付的其他与经营/筹资/投资活动有关的现金 1） 收到的其他与经营活动有关的现金 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 85项目 2008 年度 2007 年度 项目 2008 年

287、度 2007 年度 往来款 72,889,576.85326,978,535.10农时保证金 20,380,988.93利息收入 28,053,918.2120,866,503.57其他 7,194,450.2122,345,571.17合计合计 108,137,945.27390,571,598.772） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2008 年度 2007 年度 项目 2008 年度 2007 年度 往来款 347,937,097.94312,025,552.54差旅费 51,833,157.5710,726,149.20办公费 17,815,564.2517,807,337.0

288、6业务招待费 17,496,060.2414,072,097.86 晒场和农具场补贴 43,636,933.1321,604,651.76返还订金 1,650,000.00风险理赔款 5,555,810.30保函保证金 14,033,350.31其他 110,932,636.0596,870,869.64合计合计 603,684,799.49480,312,468.36 （3） 合并现金流量表补充资料 项目 2008 年度 2007 年度 项目 2008 年度 2007 年度 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 551,729,119.44 541,428,159.19加：资产减值准备

289、94,561,870.50 125,316,186.73固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧254,108,090.17 254,769,478.69无形资产摊销 11,134,012.84 8,474,370.27长期待摊费用摊销 3,487,967.42 12,635,860.25处置固定资产、 无形资产和其他长期资产的损失 （减：收益）547,581.89 -521,605.24固定资产报废损失（收益以“”号填列） 238,571.84公允价值变动损失（收益以“”号填列） -495,000.00 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 86财务费用（收益以“”号填列

290、） 181,688,754.10 206,063,204.79投资损失（收益以“”号填列） 2,838,106.30 660,405.74递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -1,423,629.27 1,989,389.49递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -85,165,789.59 116,863,777.78经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 33,050,905.58 -156,740,993.68经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -122,280,886.48 -123,365,448.70其他 -14,033,350.31

291、经营活动产生的现金流量净额 909,747,752.59 987,811,357.15（4） 当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项目 2008 年 项目 2008 年 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1.取得子公司及其他营业单位的价格 92,807,400.00 2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 92,807,400.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4.取得子公司的净资产 100,000,000.00 非流动资产 175,182,084.53 流动负债 75,182,084.53 二、处置

292、子公司及其他营业单位的有关信息： 1.处置子公司及其他营业单位的价格 300,000.00 2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 300,000.00 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 300,000.00 4.处置子公司的净资产 928,056.51 流动资产 14,170,775.49 非流动资产 676,313.86 流动负债 13,919,032.84 九、 母公司财务报表主要项目注释 九、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1） 应收账款账龄 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月

293、31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例%坏账准备 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例%坏账准备 1年以内 193,421,971.82 51.89 3,265,975.8433,490,081.5914.65 1,724,604.661-2年 5,759,093.73 1.55 257,577.875,749,715.842.51 245,128.902-3年 4,219,544.29 1.13 632,496.452,658,809.941.16 1,269,085.83黑龙江北大荒农业股份有限公司 200

294、8 年年度报告 873年以上 169,342,552.64 45.43 55,296,639.25186,793,631.3481.68 45,300,966.87合计 合计 372,743,162.48 100.00 59,452,689.41228,692,238.71100.00 48,539,786.26（2） 应收账款风险分类 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例%坏账准备 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例%坏账准备 单项金额重大的应收账

295、款* 193,909,701.30 52.02 37,432,802.4116.37其他单项金额不重大的应收账款 178,833,461.18 47.98 59,452,689.41191,259,436.3083.6348,539,786.26合计 合计 372,743,162.48 100.00 59,452,689.41228,692,238.71100.0048,539,786.26（3） 根据黑北农文2008103110 号文件，本公司 2008 年核销经确认无法收回的应收账款11,184,222.27 元。 （4） 2008 年 12 月 31 日应收账款余额中应收家农款项 65,

296、932,303.27 元。 （5） 2008 年 12 月 31 日应收账款余额中前五名单位款项 140,633,813.96 元、占应收账款余额的 37.73%。 （6） 2008 年 12 月 31 日应收账款余额中应收关联方款项合计 122,371,327.79 元、占应收账款余额的 32.83%，其中持本公司 68.64%表决权股份的股东单位农垦集团款项 8,491,358.83 元。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 88 2. 其他应收款 （1） 其他应收款账龄 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日

297、2007 年 12 月 31 日 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 1,857,173,852.8874.46 1,516,905.281,178,702,923.2563.03 2,535,729.491-2年 214,590,194.318.60 2,040,645.77175,594,894.859.39 1,327,804.722-3年 56,126,957.152.25 3,940,163.88176,019,324.689.41 4,461,142.003年以上 366,196,930.3514.6

298、9 252,867,346.03339,715,144.6518.17 290,481,727.51合计 合计 2,494,087,934.69100.00 260,365,060.961,870,032,287.43100.00 298,806,403.72（2） 其他应收款风险分类 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单 项 金 额重 大 的 其他应收款 9,000,000.00 0.

299、36 733,325.9960,023,993.863.216,003,389.16 其 他 单 项金 额 不 重大 的 其 他应收款 2,485,087,934.69 99.64 259,631,734.971,810,008,293.5796.79292,803,014.56 合计 合计 2,494,087,934.69 100.00 260,365,060.961,870,032,287.43100.00298,806,403.72 （3） 根据黑北农文2008103110 号文件，本公司 2008 年核销确认无法收回的其他应收款23,112,017.47 元。 （4） 2008 年 1

300、2 月 31 日其他应收款余额中应收关联方款项余额为 2,047,645,926.74 元，占其他应收款余额的 82.10%，其中持本公司 68.64%表决权股份的股东单位农垦集团款项 1,824,305.13元。 （5） 2008 年 12 月 31 日其他应收款中余额中应收家农款项 299,884,029.79 元。 （6） 2008 年 12 月 31 日其他应收款余额中金额前五名单位款项为 2,073,068,223.01 元、占其他应收款余额的 83.12%。 3. 长期股权投资 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 89（1） 长期股权投资 项目 2008 年 12

301、月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 按成本法核算长期股权投资 871,289,588.73640,143,527.23 按权益法核算长期股权投资 1,289,540.291,628,851.29 长期股权投资合计 长期股权投资合计 872,579,129.02641,772,378.52 减：长期股权投资减值准备 长期股权投资净值 长期股权投资净值 872,579,129.02641,772,378.52 （2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 持股比例（%） 表决权比例（%）初始金额 2

302、007年12月31 日 本年增加 本年减少 2008年12月31 日 被投资单位名称 持股比例（%） 表决权比例（%）初始金额 2007年12月31 日 本年增加 本年减少 2008年12月31 日 成 本 法核算 成 本 法核算 黑 龙 江省 北 大荒 米 业有 限 公司 98.55 98.55480,108,200.86480,108,200.86480,108,200.86 黑 龙 江北 大 荒纸 业 有限 责 任公司 89.96 89.9655,035,326.3755,035,326.3755,035,326.37 哈 尔 滨龙 垦 麦芽 有 限公司 58.44 58.44105,0

303、00,000.00105,000,000.00117,726,061.50222,726,061.50 北 大 荒鑫 亚 经贸 有 限公司 100 10050,000,000.0050,000,000.0050,000,000.00 北 大 荒希 杰 食品 科 技有 限 公司 51 5133,420,000.0033,420,000.0033,420,000.00 北 大 荒鑫 都 房地 产 开发 有 限公司 60 6030,000,000.0030,000,000.0030,000,000.00 小计 753,563,527.23640,143,527.23231,146,061.50871

304、,289,588.73 权 益 法核算 权 益 法核算 上 海 北奉 食 品10.67 10.671,600,000.001,628,851.29-339,311.001,289,540.29 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 90有 限 公司 小计 1,600,000.001,628,851.29-339,311.001,289,540.29 合计 合计 755,163,527.23641,772,378.52230,806,750.50872,579,129.02 4. 营业收入、营业成本 （1） 营业收入、营业成本 项目 2008 年度 2007 年度 项目 2008

305、年度 2007 年度 主营业务收入 2,373,000,144.892,237,899,541.85其他业务收入 316,372,561.37244,305,212.32合计 合计 2,689,372,706.262,482,204,754.17主营业务成本 966,330,572.85935,220,480.83其他业务成本 280,676,940.79231,304,337.82合计 合计 1,247,007,513.641,166,524,818.65（2） 按产品类别列示主营业务收入和成本 项目 2008 年度 2007 年度 项目 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 生产承

306、包费收入 1,292,959,902.271,209,523,112.18农产品销售 561,389,226.25575,617,828.62化肥销售 315,586,282.75282,629,323.14甲醇销售 203,064,733.62170,129,277.91合计 合计 2,373,000,144.892,237,899,541.85主营业务成本 生产承包费成本 农产品销售 518,155,474.24534,449,733.12化肥销售 286,748,102.08251,207,239.16甲醇销售 161,426,996.53149,563,508.55合计 合计 966,

307、330,572.85935,220,480.83主营业务毛利 生产承包费毛利 1,292,959,902.271,209,523,112.18农产品销售 43,233,752.0141,168,095.50化肥销售 28,838,180.6731,422,083.98甲醇销售 41,637,737.0920,565,769.36合计 合计 1,406,669,572.041,302,679,061.02（3） 2008 年公司前五名客户销售收入总额 262,550,565.37 元，占 2008 年全部销售收入总额的9.76%。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 915. 投

308、资收益 产生投资收益的来源 2008 年度 2007 年度 产生投资收益的来源 2008 年度 2007 年度 以成本法核算的被投资单位宣告分派利润 452,605.24权益法核算的长期股权投资收益 -339,311.00 7,867.19合计 合计 -339,311.00 460,472.43 十、 分部报告 十、 分部报告 1. 主要报告形式业务分部 （1） 2008 年分部信息 项 目 农业 米业 化肥 麦芽 项 目 农业 米业 化肥 麦芽 一、营业收入 2,284,066,501.60 2,126,504,682.33528,102,649.36 470,553,084.43其中：对外

309、交易收入 2,280,715,907.15 2,126,504,682.33528,102,649.36 470,553,084.43 分部间交易收入 3,350,594.45 二、营业费用 1,653,511,115.67 2,065,998,001.04509,551,254.20 544,889,828.85三、营业利润 630,555,385.93 60,506,681.2918,551,395.16 -74,336,744.42四、资产总额 3,917,390,950.89 3,064,620,675.271,374,190,907.58 1,388,261,944.85五、负债总额

310、 1,575,070,531.62 -34,409,195.33100,449,940.24 54,670,473.36补充信息： 六、折旧费用 132,085,867.38 25,778,165.9663,593,814.67 19,798,557.05七、资本性支出 240,503,880.44 32,909,507.10188,381,623.62 136,306,331.36续表 项 目 纸业 房地产 食品加工 抵消 合计 项 目 纸业 房地产 食品加工 抵消 合计 一、营业收入 204,148,829.98 -3,350,594.45 5,610,025,153.25其中：对外交易收

311、入 204,148,829.98 5,610,025,153.25分部间交易收入 -3,350,594.45 二、营业费用 200,735,434.20 462,711.04-4,373,356.42 4,970,774,988.58三、营业利润 3,413,395.78 -462,711.041,022,761.97 639,250,164.67四、资产总额 378,098,382.85 50,010,333.0153,699,019.09-33,059,201.26 10,193,213,012.28五、负债总额 73,456,140.89 136,293.61-33,059,201.26

312、 1,736,314,983.13补充信息： 六、折旧费用 12,851,044.41 640.70 254,108,090.17七、资本性支出 6,451,310.79 63,410.00 604,616,063.31 （2） 2007 年分部信息 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 92项目 农业 米业 化肥 项目 农业 米业 化肥 一、营业收入 2,072,106,680.592,236,429,296.31436,188,023.58 其中：对外交易收入 1,997,722,798.762,212,603,356.31401,803,073.58 分部间交易收入 74,

313、383,881.8323,825,940.0034,384,950.00 二、营业费用 1,499,863,805.342,161,166,173.53431,062,611.12 三、营业利润 572,242,875.2575,263,122.785,125,412.46 四、资产总额 4,521,245,498.573,147,104,674.971,103,166,166.10 五、负债总额 1,369,435,303.70-50,776,998.91114,256,464.48 补充信息： 六、折旧费用 128,796,553.8426,488,071.5663,931,227.45

314、七、资本性支出 205,910,222.8751,733,197.1633,662,345.33 续表 项目 麦芽 纸业 抵消 合计 项目 麦芽 纸业 抵消 合计 一、营业收入 639,156,355.29182,918,168.85-132,594,771.83 5,434,203,752.79其中： 对外交易收入 639,156,355.29182,918,168.85 5,434,203,752.79分部间交易收入 -132,594,771.83 二、营业费用 591,403,275.36180,059,511.14-138,001,559.87 4,725,553,816.62三、营业

315、利润 47,753,079.932,858,657.715,406,788.04 708,649,936.17四、资产总额 1,569,433,903.98374,799,683.14-3,198,926.66 10,712,551,000.10五、负债总额 178,188,349.2967,681,262.38-2,176,164.69 1,676,608,216.25补充信息： 六、折旧费用 24,210,635.3811,342,990.46 254,769,478.69七、资本性支出 31,457,124.4316,110,119.15 338,873,008.94 十一、 关联方关系

316、及其交易 （一） 关联方关系 十一、 关联方关系及其交易 （一） 关联方关系 1 母公司 （1） 母公司基本情况 母公司 企业类型 注册地 法人代表业务性质 最终控制方 组织机构代码母公司 企业类型 注册地 法人代表业务性质 最终控制方 组织机构代码黑龙江北大荒农垦集团总公司 国有企业 哈尔滨市香坊区红旗大街175 号 隋凤富 农业牧渔业、采掘、 生产加工业、 交通运输、建筑、房地产开发等农业部 71107724X 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 93（2） 母公司注册资本及其变化 母公司 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2008 年 12 月 31

317、日 母公司 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2008 年 12 月 31 日 黑龙江北大荒农垦集团总公司 6,000,000,000.006,000,000,000.00（3） 母公司所持股份及其变化 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 母公司 母公司 持股金额 持股 比例 表决权比例 持股金额 持股 比例 表决权比例 持股金额 持股 比例 表决权比例 持股金额 持股 比例 表决权比例 黑龙江北大荒农垦集团总公司 1,150,658,421.0068.64%68.64%1,

318、151,892,000.00 70.48% 70.48% 2 子公司 （1） 子公司基本情况 子公司 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表业务性质 组织机构代码 子公司 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表业务性质 组织机构代码 黑龙江省北大荒米业有限公司 控股子公司 有限责任公司 哈尔滨市 明友珍 加工及销售农产品 72898271-3 黑龙江北大荒纸业有限责任公司 控股子公司 有限责任公司 密山市 刘春华 纸制品生产和销售 74698493-1 哈尔滨龙垦麦芽有限公司 控股子公司 有限责任公司 哈尔滨市 苑晓平 麦芽的生产和销售 73461455-4 北大荒鑫亚经贸有限公司 全资子公司

319、 有限责任公司 哈尔滨市 杨忠诚 粮食及农资等购销 67748436-9 北大荒希杰食品科技有限公司 控股子公司 有限责任公司 哈尔滨市 李凯 米糠蛋白和膳食纤维加工 68025530-5 北大荒鑫都房地产开发有限公司 控股子公司 有限责任公司 哈尔滨市 刘颖 房地产开发 68027557-6 内蒙古呼伦贝尔市红海种业科技有限公司 控股子公司 有限责任公司 呼伦贝尔市李士臣 农业生产技术咨询服务、农作物种子销售 78709223-5 秦皇岛北大荒麦芽有限公司 控股子公司 有限责任公司 秦皇岛市 苑晓平 麦芽的生产和销售 77618075-8 兰州北龙米业有限责任公司 控股子公司 有限责任公司

320、兰州市 赵建军 加工及销售农产品 73962952-8 上海北奉食品有限公司 控股子公司 有限责任公司 上海市 李凯 加工及销售农产品 75147531-4 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 94江苏北大荒米业有限公司 控股子公司 有限责任公司 江苏大丰港李凯 加工及销售农产品 75644558-7 虎林市北大荒米业有限公司 控股子公司 有限责任公司 虎林市 赵建军 加工及销售农产品 75239293-2 西安北大荒米业有限公司 控股子公司 有限责任公司 西安市 史衍军 加工及销售农产品 78357596-9 黑龙江农垦庆丰边境贸易有限公司 全资子公司 有限责任公司 虎林市

321、赵建军 粮食及农资等购销 74967636-0 黑龙江农垦北米储备粮有限公司 全资子公司 有限责任公司 佳木斯市 彭继跃 农、副产品购销、仓储 68144267-1 （2） 子公司的注册资本及其变化 子企业名称 2007 年 12 月 31日 本年增加 本年减少 2008 年 12 月 31日 子企业名称 2007 年 12 月 31日 本年增加 本年减少 2008 年 12 月 31日 黑龙江省北大荒米业有限公司 510,000,000.00510,000,000.00 黑龙江北大荒纸业有限责任公司 60,000,000.0060,000,000.00 哈尔滨龙垦麦芽有限公司 205,000

322、,000.00180,000,000.00385,000,000.00 北大荒鑫亚经贸有限公司 50,000,000.0050,000,000.00 北大荒希杰食品科技有限公司 54,000,000.0054,000,000.00 北大荒鑫都房地产开发有限公司 50,000,000.0050,000,000.00 内蒙古呼伦贝尔市红海种业科技有限公司 1,000,000.001,000,000.00 秦皇岛北大荒麦芽有限公司 100,000,000.00100,000,000.00 兰州北龙米业有限责任公司 5,000,000.005,000,000.00 上海北奉食品有限公司 15,000,

323、000.0015,000,000.00 江苏北大荒米业有限公司 30,000,000.0030,000,000.00 虎林市北大荒米业有限公司 3,900,000.003,900,000.00 西安北大荒米业有限公司 5,000,000.005,000,000.00 黑龙江农垦庆丰边境贸易有限公司 5,000,000.005,000,000.00 黑龙江农垦北米储备粮有限公司 5,000,000.005,000,000.00 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 95（3） 对子公司的持股比例及其变化 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2008

324、年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 母公司 持股金额 持股 母公司 持股金额 持股 比例比例表决权表决权比例比例持股金额 持股 持股金额 持股 比例比例表决权表决权比例比例黑龙江省北大荒米业有限公司 502,605,000.0098.55%98.55%502,605,000.00 98.55% 98.55%黑龙江北大荒纸业有限责任公司 346,346,000.0089.96%89.96%184,418,000.00 89.96% 89.96%哈尔滨龙垦麦芽有限公司 225,000,000.0058.44%58.44%105,000,000.00 51.22% 51.22%

325、北大荒鑫亚经贸有限公司 50,000,000.00100%100% 北大荒希杰食品科技有限公司 27,540,000.0051%51% 北大荒鑫都房地产开发有限公司 30,000,000.0060%60% 内蒙古呼伦贝尔市红海种业科技公司 500,000.0050%50%400,000.00 40% 40%秦皇岛北大荒麦芽有限公司 100,000,000.00100%100% 兰州北龙米业有限责任公司 3,000,000.0060%60%3,000,000.00 60% 60%上海北奉食品有限公司 12,600,000.0084%84%12,600,000.00 84% 84%江苏北大荒米业有

326、限公司 21,000,000.0070%70%21,000,000.00 70% 70%虎林市北大荒米业有限公司 3,600,000.0092.31%92.31%3,600,000.00 92.31% 92.31%西安北大荒米业有限公司 2,100,000.0042%42%2,100,000.00 42% 42%黑龙江农垦庆丰边境贸易有限公司 5,000,000.00100%100%5,000,000.00 100% 100%黑龙江农垦北米储备粮有限公司 5,000,000.00100%100% 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 963 合营企业及联营企业 合营企业及 联营企

327、业 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本持股比例（%）表决权比例（%） 组织机构代码 合营企业及 联营企业 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本持股比例（%）表决权比例（%） 组织机构代码 普宁市北大荒米业有限公司 有限责任公司 普宁市 方少林生产与流通 620 万元18.8018.80 76730311-1 黑龙江省讷河市北龙米业有限公司 有限责任公司 讷河市 李辉 生产与流通 650 万元34.2834.28 74965125-1 黑龙江信德贸易有限公司 有限责任公司 哈尔滨市 杨玉堂生产与流通 10 万元30 30 74954014-8 哈尔滨北米粮油有限公司 有限责

328、任公司 哈尔滨市 张勇 批发与零售 1000万元 78130788-0 哈尔滨北米科技发展有限公司 有限责任公司 哈尔滨市 金光彪生产与流通 50 万元30 30 76730311-1 4 其他关联方 本公司之独家发起人农垦集团下辖 9 个分公司 （分公司下辖 103 个农牧场） 及所属工商建服企业。这些分公司及工商建服企业等均为本公司之关联方(以下简称黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业)。 关联方名称 关联关系 与本公司关联交易内容 关联方名称 关联关系 与本公司关联交易内容 黑龙江省讷河市北龙米业有限公司 控股子公司之合营公司 拆借资金/采购原粮 黑龙江信德贸易有限公司 控股子公司之合营公

329、司 拆借资金 哈尔滨北米粮油有限公司 控股子公司之合营公司 拆借资金 哈尔滨北米科技发展有限公司 控股子公司之合营公司 拆借资金 普宁市北大荒米业有限公司 控股子公司之合营公司 拆借资金 方少林 控股子公司的主要投资者个人 销售本公司商品 （二） 关联交易 1 购买商品、接受劳务等关联交易 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 关联方 关联交易类型 定价原则 金额 比例（%）金额 比例（%） 关联方 关联交易类型 定价原则 金额 比例（%）金额 比例（%） 黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业 采购农业物资 市场价格 695,505.000.024,239,927.56

330、 0.11 黑龙江北大荒农垦集团总公司 采购农业物资 市场价格 16,308,248.19 0.43 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 97黑龙江北大荒农垦集团总公司 采购设备 市场价格 450,000.000.01 黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业 工程施工 市场价格 111,974,033.272.88 黑龙江北大荒农垦集团总公司 采购农业物资 账面价格 79,505,527.152.05 黑龙江北大荒农垦集团总公司 道路维护等劳务 市场价格 17,344,759.410.4525,000.00 黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业 道路维护、水电等劳务 市场价格 17,

331、678,972.020.455,067,462.33 0.13 黑龙江信德贸易有限公司 采购农业物资 市场价格 0.0011,479,646.15 0.30 2 销售商品、提供劳务等关联交易 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 关联方 交易类型 定价原则 金额 比例（%）金额 比例（%）关联方 交易类型 定价原则 金额 比例（%）金额 比例（%）黑龙江北大荒农垦集团总公司 销售商品 市场价格 82,089,427.431.4632,843,232.70 0.61黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业 销售商品 市场价格 53,724,216.790.96142,403,

332、321.29 2.62哈尔滨北米科技发展有限公司 销售商品 市场价格 1,543,997.570.031,809,800.00 0.03哈尔滨北米粮油有限公司 销售商品 市场价格 38,746,214.120.6984,839,549.06 1.56普宁市北大荒米业有限公司 销售商品 市场价格 6,100,261.510.1113,604,954.27 0.25黑龙江北大荒农垦集团总公司 提供劳务 市场价格 617,077.070.01 黑龙江信德贸易有限公司 资金占用费 银行同期借款利率 35,503.657.29237,387.15 10.81普宁市北大荒米业有限公司 资金占用费 银行同期

333、借款利率 197,496.9840.561,387,432.96 63.18黑龙江省讷河市北龙米业有限公司 资金占用费 银行同期借款利率 253,874.2852.15571,289.25 26.01 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 983 关联方资金往来 （1）2008 年度 向关联方提供资金 关联方向本公司提供资金 向关联方提供资金 关联方向本公司提供资金 关联方名称 发生额 余额 发生额 余额 关联方名称 发生额 余额 发生额 余额 黑龙江信德贸易有限公司 35,503.65 15,440,114.48 普宁市北大荒米业有限公司 31,276,880.41 26,16

334、7,782.05 哈尔滨北米科技发展有限公司 3,204,996.77 4,405,011.97 哈尔滨北米粮油有限公司 48,167,408.74 8,536,784.22 黑龙江省讷河市北龙米业有限公司 253,874.28 合计 合计 82,938,663.8554,549,692.72 （2）2007 年度 向关联方提供资金 关联方向本公司提供资金 向关联方提供资金 关联方向本公司提供资金 关联方名称 发生额 余额 发生额 余额 关联方名称 发生额 余额 发生额 余额 黑龙江省讷河市北龙米业有限公司 15,571,289.25 黑龙江信德贸易有限公司 43,328,578.63 15,

335、404,610.83 普宁市北大荒米业有限公司 37,167,148.02 23,918,443.99 哈尔滨北米科技发展有限公司 8,878.35 8,878.35 哈尔滨北米粮油有限公司 500,000.00 500,000.00 合计 合计 96,575,894.2539,831,933.17 4 商标许可使用 本公司下属子公司黑龙江省北大荒米业有限公司与农垦集团及所属企业相关的商标授权使用情况列示如下： 商标名称 是否有协议 协议签订时间 商标所有权人 商标名称 是否有协议 协议签订时间 商标所有权人 兴凯湖 有 2005 年 10 月 31 日黑龙江省兴凯湖兴丹米业有限公司 吉蜜河

336、有 2005 年 10 月 31 日黑龙江省农垦铁力实业总公司 御绿 有 2005 年 10 月 11 日黑龙江御绿实业集团有限公司 樱麒龙花；YQLH 有 2005 年 10 月 31 日黑龙江信德贸易有限公司 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 99圣麒龙花；SQLH 有 2005 年 11 月 10 日黑龙江信德贸易有限公司 北大荒 有 2007 年 9 月 27 日黑龙江北大荒农垦集团总公司 续表 商标名称 使用费金额 使用期间 使用权力 商标名称 使用费金额 使用期间 使用权力 兴凯湖 无偿 2005 年 10 月 31 日到 2014 年 6 月 13日 独占使用

337、吉蜜河 无偿 2005 年 10 月 31 日到 2011 年 3 月 13日 独占使用 御绿 无偿 2005 年 10 月 31 日到 2011 年 6 月 27日 独占使用 樱麒龙花；YQLH 无偿 2005 年 10 月 31 日到 2015 年 8 月 27日 独占使用 圣麒龙花；SQLH 无偿 2005 年 11 月 10 日到 2015 年 8 月 27日 独占使用 北大荒 20 万/年 2007 年 09 月 28 日到 2012 年 9 月 27日 独占使用 5 关联担保情况 担保单位 担保对象 担保 方式 担保 种类 反担保方式 2008 年12 月31日担保余额 担保对象现

338、状 担保单位 担保对象 担保 方式 担保 种类 反担保方式 2008 年12 月31日担保余额 担保对象现状 本公司 哈尔滨龙垦麦芽有限公司 保证 贷款担保无 140,000,000.00 正常经营本公司 黑龙江省北大荒米业有限公司 保证 贷款担保无 1,700,000,000.0正常经营（三） 关联方往来余额 关联方名称 科目名称 2008年12月31日2007 年12 月31日 款项性质 关联方名称 科目名称 2008年12月31日2007 年12 月31日 款项性质 黑龙江北大荒农垦集团总公司 应收账款 8,491,358.838,657,792.96 粮食款等 黑龙江北大荒农垦集团总公

339、司所属企业 应收账款 113,879,968.9693,888,758.02 粮食款等 普宁市北大荒米业有限公司 应收账款 26,167,782.0523,918,443.99 粮食款 哈尔滨北米粮油有限公司 应收账款 8,536,784.2214,623,197.04 粮食款 哈尔滨北米科技发展有限公司 应收账款 4,405,011.97 粮食款 黑龙江北大荒农垦集团总公司 其他应收款 3,160,605.13 保证金 黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业 其他应收款 2,753,398.60 保证金 黑龙江信德贸易有限其他应收款 15,440,114.4815,404,610.83 借款 黑

340、龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 100公司 哈尔滨北米科技发展有限公司 其他应收款 8,878.35 押金 哈尔滨北米粮油有限公司 其他应收款 500,000.00 押金 黑龙江北大荒农垦集团总公司 预付账款 22,443,297.6654,043,550.66 货款 黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业 预付账款 17,235.104,936,247.52 货款 哈尔滨北米科技发展有限公司 预付账款 3,531,722.683,531,722.68 货款 黑龙江北大荒农垦集团总公司 应付账款 36,262.382,386,147.73 货款 黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业

341、 应付账款 11,552,299.9211,297,914.57 货款 黑龙江北大荒农垦集团总公司 其他应付款 37,772,577.58724,112.93 工程、劳务款等 黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业 其他应付款 2,576,786.101,691,248.97 往来款 黑龙江北大荒农垦集团总公司 预收账款 2,095.452,095.45 货款 黑龙江北大荒农垦集团总公司所属企业 预收账款 300,843.34302,035.94 货款 十二、 或有事项 十二、 或有事项 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无重大或有事项。 十三、 承诺事项 十三、 承诺事项 截止 20

342、08 年 12 月 31 日，本公司无重大承诺事项。 十四、 资产负债表日后事项 十四、 资产负债表日后事项 本公司无其他重大资产负债表日后事项。 十五、 补充资料 十五、 补充资料 1. 非经营性损益表 按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益（2008）的要求，本集团非经常性损益如下： 项目 2008 年度 2007 年度 项目 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置损益 -277,104.892,183,625.20越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 729,733.332,269,800.00黑龙江北大荒农业

343、股份有限公司 2008 年年度报告 101计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 486,874.912,196,109.36债务重组收益 40,000,000.00除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -2,264,574.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出 22,960,158.1815,150,761.57执行新准则冲回的福利费 69,543,230.94小计 61,635,087.5391,343,527.07所得税影响额 -480,8

344、88.23-3,386,402.59非经常性净损益合计 非经常性净损益合计 61,154,199.3087,957,124.48其中：归属于少数股东的非经常性净损益 20,511,671.76-3,204,476.81其中：归属于母公司股东的非经常性净损益合计 40,642,527.5491,161,601.292. 净资产收益率及每股收益 按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露的要求，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下： （1）2008 年度 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄加权平

345、均基本每股收益 稀释每股收益报告期利润 全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益归属于母公司股东的净利润 12.43% 13.53% 0.36 0.36 归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 11.57% 12.59% 0.33 0.33 （2）2007 年度 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本 每股收益 稀释 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本 每股收益 稀释 每股收益 归属于母公司股东的净利润 12.70% 13.81% 0.33 0.33 归属于母公司股东、 扣除非经常性损益后的净利润 10.54% 11.46% 0

346、.27 0.27 （3）净资产收益率计算过程 项目项目 序号序号 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 归属于本公司普通股股东的净利润 1 588,060,813.52 536,819,977.40非经常性损益 2 40,642,527.54 91,161,601.29归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 547,418,285.98 445,658,376.11归属于本公司普通股股东的期末净资产 4 4,731,510,357.35 4,227,710,344.28全面摊薄净资产收益率（） 全面摊薄净资产收益率（） 5=14 12.43%

347、12.70%12.43% 12.70%黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 102全面摊薄净资产收益率（） 全面摊薄净资产收益率（） 6=34 11.57% 10.54%11.57% 10.54%归属于本公司普通股股东的期初净资产 7 4,227,710,344.28 3,883,932,140.56发行可转债、关联交易差价等新增的归属于母公司股东的净资产(6 月) 8.1 11,370,603.41 归属于母公司股东的、新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 9.1 6 发行可转债、关联交易差价等新增的归属于母公司股东的净资产(7 月) 8.2 187,401,935.06

348、归属于母公司股东的、新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 9.2 5 发行可转债、关联交易差价等新增的归属于母公司股东的净资产(8 月) 8.3 824.08 归属于母公司股东的、新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 9.3 4 发行可转债、关联交易差价等新增的归属于母公司股东的净资产(9 月) 8.4 8,288.35 归属于母公司股东的、新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 9.4 3 发行可转债、关联交易差价等新增的归属于母公司股东的净资产(10 月) 8.5 228,268.30 归属于母公司股东的、新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 9，5 2 发行可转债、关联交易

349、差价等新增的归属于母公司股东的净资产(11 月) 8.6 17,661,485.61 归属于母公司股东的、新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 9.6 1 发行可转债、关联交易差价等新增的归属于母公司股东的净资产(12 月) 8.7 192,219,373.07 261,291,402.32归属于母公司股东的、新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 9.7 0 现金分红减少的、归属于母公司股东的净资产 10 444,527,424.00 454,333,176.00回购股份减少的、归属于母公司股东的净资产 11 归属于母公司股东的、现金分红减少的净资产下一月份起至报告期期末的月份数12

350、7.00 7.00归属于母公司股东的、回购股份减少的净资产下一月份起至报告期期末的月份数13 报告期月份数 14 12 12归属于本公司普通股股东的净资产加权平均数 15=7+1 +-111314 4,347,714,710.32 3,887,314,443.26加权平均净资产收益率（） 加权平均净资产收益率（） 16=115 13.53% 13.81%13.53% 13.81%加权平均净资产收益率（） 加权平均净资产收益率（） 17=315 12.59% 11.46%12.59% 11.46%（4） 每股收益计算过程 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告

351、1031) 基本每股收益计算过程 项目项目 序号序号 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 归属于母公司股东的净利润 1 588,060,813.52536,819,977.40 归属于母公司的非经常性损益 2 40,642,527.5491,161,601.29 归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 547,418,285.98445,658,376.11 期初股份总数 4 1,634,292,000.001,634,292,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（） 5 发行新股或债转股等增加股份数（）(6 月) 6.1 987

352、,147.00 增加股份（）下一月份起至报告期期末的月份数 7.1 6.00 发行新股或债转股等增加股份数（）(7 月) 6.2 16,203,179.00 增加股份（）下一月份起至报告期期末的月份数 7.2 5.00 发行新股或债转股等增加股份数（）(8 月) 6.3 71.00 增加股份（）下一月份起至报告期期末的月份数 7.3 4.00 发行新股或债转股等增加股份数（）(9 月) 6.4 711.00 增加股份（）下一月份起至报告期期末的月份数 7.4 3.00 发行新股或债转股等增加股份数（）(10 月) 6.5 27,179.00 增加股份（）下一月份起至报告期期末的月份数 7.5

353、2.00 发行新股或债转股等增加股份数（）(11 月) 6.6 2,093,429.00 增加股份（）下一月份起至报告期期末的月份数 7.6 1.00 发行新股或债转股等增加股份数（）(12 月) 6.7 22,703,871.00 增加股份（）下一月份起至报告期期末的月份数 7.7 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9 报告期月份数 10 12.00 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6710-8910 1,641,716,081.751,634,292,000.00 基本每股收益（） 基本每股收益（） 12=111 0.360.33 0.3

354、60.33 基本每股收益（） 基本每股收益（） 13=311 0.330.27 0.330.27 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2008 年年度报告 1042) 稀释每股收益计算过程 项目项目 序号序号 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 1 69,396,112.862,947,402.40 转换费用 2 所得税率 3 认股权证、 期权行权增加股份数 4 100,021,726.003,730,772.00 增量股的每股收益 增量股的每股收益 5=(1-2)(1-3)/40.690.79 通过上述计算可以看出，增量股的每股收益高

355、于基本每股收益，因此潜在的普通股对每股收益具有反稀释性，计算稀释每股收益时可不考虑潜在的普通股的影响，从而稀释每股收益等于基本每股收益。 十六、 财务报告批准 十六、 财务报告批准 本财务报告于 2009 年 4 月 21 日由本公司董事会批准报出。 十二、备查文件目录 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人（如设置总会计师，须为总会计师）、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长： 奚河滨 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2009 年 4 月 21 日