1、 黑龙江北大荒农业股份有限公司 黑龙江北大荒农业股份有限公司 600598 600598 2006 年年度报告 2006 年年度报告 黑龙江北大荒农业股份有限公司董事会 二七年四月十九日 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 1 目录 目录 一、重要提示 . 1 二、公司基本情况简介 . 1 三、主要财务数据和指标 . 2 四、股本变动及股东情况 . 3 五、董事、监事和高级管理人员 . 7 六、公司治理结构 . 10 七、股东大会情况简介 . 11 八、董事会报告 . 12 九、监事会报告 . 18 十、重要事项 . 18 十一、财务会计报告 . 23 十二、备查文件目录 .

2、80 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 1一、重要提示一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、会议应到董事 11 人，实到董事 7 人，因故未能到会的董事母松华、王金会、赵广民、朱小平分别委托到会的丁元森、于洪洲、王有国、戴谟安董事代为表决。 3、信永中和会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人姜夏，主管会计工作负责人高建国，会计机构负责人（会计主管人员）魏成霖声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。

3、 二、公司基本情况简介二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：黑龙江北大荒农业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：北大荒 公司英文名称：Heilongjiang Agriculture Company Limited 公司英文名称缩写：HACL 2、 公司法定代表人：姜夏 3、 公司董事会秘书：史晓丹 电话： 传真： E-mail： 联系地址：哈尔滨市南岗区汉水路 263 号 公司证券事务代表：赵义军 电话： 传真： E-mail： 联系地址：哈尔滨市南岗区汉水路 263 号 4、 公

4、司注册地址：哈尔滨市南岗区汉水路 263 号 公司办公地址：哈尔滨市南岗区汉水路 263 号 邮政编码：150090 公司国际互联网网址：http:/ 公司电子信箱： 5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报、证券时报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http:/ 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：北大荒 公司 A 股代码：600598 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 11 月 27 日 公司首次注册登记地点：黑龙江省工商行政管理局 公司最近 1 次变更注册登记日期：20

5、06 年 8 月 24 日 公司最近 1 次变更注册登记地址：黑龙江省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：2300001100490 公司税务登记号码：230X 公司聘请的境内会计师事务所名称：信永中和会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 2 三、主要财务数据和指标三、主要财务数据和指标 (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 537,176,831.82净利润 534,516,304.64扣除非经常性损益后的净利

6、润 497,494,569.75主营业务利润 1,448,825,105.54其他业务利润 19,968,606.25营业利润 525,539,692.43投资收益 -1,288,937.65补贴收入 16,239,874.60营业外收支净额 -3,313,797.56经营活动产生的现金流量净额 944,014,457.48现金及现金等价物净增加额 -189,994,857.90 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -117,043.29各种形式的政府补贴 695,460计入当

7、期损益的对非金融企业收取的资金占用费 36,000,598.72扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -1,150,964.76以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,593,684.22合计 37,021,734.89 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2006 年 2005 年 本年比上年增减(%) 2004 年 主营业务收入 4,676,827,246.814,051,610,333.3515.43 3,205,039,367.68利润总额 537,176,831.82492,138,141.5

8、89.15 449,526,590.45净利润 534,516,304.64497,147,735.687.52 446,339,965.41扣除非经常性损益的净利润 497,494,569.75482,877,548.213.03 420,633,300.20每股收益 0.330.2817.86 0.30最新每股收益 净资产收益率（%） 13.9311.22增加 2.71 个百分点 11.14扣除非经常性损益的净利润为基础计算12.9710.90增加 2.07 个百分10.50黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 3的净资产收益率（%） 点 扣除非经常性损益后净利润为基础计算的

9、加权平均净资产收益率（%） 12.5311.44增加 1.09 个百分点 10.56经营活动产生的现金流量净额 944,014,457.48-159,466,948.99-691.98 236,084,278.65每股经营活动产生的现金流量净额 0.58-0.10-680 0.16 2006 年末 2005 年末 本年末比上年末增减(%) 2004 年末 总资产 9,646,112,913.199,683,773,910.73-0.39 8,653,603,083.16股东权益（不含少数股东权益） 3,836,701,328.214,429,701,066.57-13.39 4,006,051

10、,330.89每股净资产 2.352.51-6.37 2.73调整后的每股净资产 2.072.050.98 2.51 (四)报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金未分配利润 股东权益合计 期初数 1,763,952,000.00 1,305,273,921.43422,452,089.67 938,023,055.47 4,429,701,066.57本期增加 23,394,405.0079,859,545.84 534,516,304.64 637,770,255.48本期减少 129,660,000 295,624,800.0

11、0 805,485,193.84 1,230,769,993.84期末数 1,634,292,000.00 1,033,043,526.43502,311,635.51 667,054,166.27 3,836,701,328.21股本变动原因：本年度公司实施定向回购 资本公积变动原因：本年度公司实施定向回购 盈余公积变动原因：本年度提取 未分配利润变动原因：本年度实现净利润及分配上年度现金红利 四、股本变动及股东情况四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（，） 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股送股公积金转股 其他 小计 数量

12、比例(%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 1,281,552,000 72.65 129,660,000129,660,000 1,151,892,00070.482、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 44、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 1,281,552,000 72.65 129,660,000129,660,000 1,151,892,00070.48二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 482,400,000 27.35 482,400,00029.52

13、2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 482,400,000 27.35 482,400,00029.52三、股份总数 1,763,952,000 100 129,660,000129,660,000 1,634,292,000100 有限售条件股份可上市交易时间 单位:股 时 间 限售期满新增可上市交易股份数量 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额 说明 2008 年1 月 4 日 81,714,600 1,070,177,400482,400,000集团公司所持有的本公司非流通股股份自获得上市流通权之日起，除为解决大股东占用资金问题而进行的

14、定向回购外，至少 24 个月内不上市交易或者转让。2009 年1 月 4 日 1,070,177,400 0482,400,000至少 24 个月内不上市交易或者转让的承诺期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售的股份数量占本公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%。 股份变动的批准情况 黑龙江北大荒农业股份有限公司股权分置改革及定向回购方案已经公司 2005 年 12 月 19 日相关股东会议暨 2005 年第三次临时股东大会表决通过， 并经上海证券交易所批准(上证上字 2005 268 号)，于 2005 年 12 月 29 日实施股权分置方案。 股份变动的过户情况 鉴于黑龙江北大荒农

15、业股份有限公司相关股东会议通过的股权分置改革及定向回购方案，根据上海证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的工作安排，黑龙江北大荒农垦集团总公司(下称：集团公司)持有的公司 12966 万股存在限售条件的流通股股份已于 2006 年 3 月 17 日予以注销。上述股份注销后，公司总股本变更为 163429.20 万股，其中，集团公司持有公司存在限售条件的流通股股份为 115189.20 万股，占公司总股本的 70.48%。 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变

16、动情况 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 5 报告期公司因实施股权分置及定向回购使公司总股本从 176395.2 万股变更为 163429.20 万股， 其中：集团公司持有的公司存在限售条件的流通股股份 12966 万股已于 2006 年 3 月 17 日予以注销。上述股份注销后，集团公司持有公司存在限售条件的流通股股份为 115189.20 万股，占公司总股本比重从 72.65%降为 70.48%，社会公众股 48240 万股，占公司总股本的比重从 27.35%增加到 29.52%。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和

17、持股情况 单位:股 报告期末股东总数 72,812前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 年度内增减 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 黑龙江北大荒农垦集团总公司 国有股东 70.481,151,892,000-129,660,0001,151,892,000 全国社保基金一零八组合 未知 0.7312,000,0000 未知 中国建设银行博时价值增长贰号证券投资基金 未知 0.325,190,4340 未知 裕阳证券投资基金 未知 0.284,519,3450 未知 代增鸿 未知 0.223,569,9080 未知 招商银行股份有限公司-上证红利交易型开

18、放式指数证券投资基金 未知 0.213,510,4000 未知 博时价值增长证券投资基金 未知 0.213,500,0000 未知 中国工商银行-博时平衡配置混合型证券投资基金 未知 0.213,499,8770 未知 浙江古纤道新材料有限公司 未知 0.203,200,0000 未知 中国建设银行-博时主题行业股票证券投资基金 未知 0.193,172,0370 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 全国社保基金一零八组合 12,000,000人民币普通股 中国建设银行博时价值增长贰号证券投资基金 5,190,434人民币普通股 裕阳证券投资基金 4

19、,519,345人民币普通股 代增鸿 3,569,908人民币普通股 招商银行股份有限公司-上证红利交易型开放式指数证券投资基金 3,510,400人民币普通股 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 6博时价值增长证券投资基金 3,500,000人民币普通股 中国工商银行-博时平衡配置混合型证券投资基金 3,499,877人民币普通股 浙江古纤道新材料有限公司 3,200,000人民币普通股 中国建设银行-博时主题行业股票证券投资基金 3,172,037人民币普通股 全国社保基金一零二组合 3,037,600人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 本公司未知上述无限售

20、条件股东之间是否存在关联关系或属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件 1 黑龙江北大荒农垦集团总公司 1,151,892,000 2008年1月 4 日 81,714,600集团公司所持有的本公司非流通股股份自获得上市流通权之日起，除为解决大股东占用资金问题而进行的定向回购外，至少 24 个月内不上市交易或者转让。 2 黑龙江北大荒农垦集团总公司 1,070,177,400 2009年1月 4

21、日 1,070,177,400至少24个月内不上市交易或者转让的承诺期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售的股份数量占本公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：黑龙江北大荒农垦集团总公司 法人代表：吕维峰 注册资本：60 亿元 成立日期：1994 年 4 月 9 日 主要经营业务或管理活动：农林牧渔业、采掘、生产加工、交通运输、建筑工程、房地产开发、物资供销、仓储等 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 7(3)

22、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数年末持股数 股份增减数 变动原因 报告期内从公司领取的报酬总额(万元)税前 姜夏 董事长 男 59 2005年7月4日2007年7月4日00 0 无 20母松华 董事 男 59 2005年7月4日2007年7月4日00 0 无 赵广民 董事 男 52 2005年7月4日2007年

23、7月4日00 0 无 王有国 董事 男 46 2005年7月4日2007年7月4日00 0 无 王金会 董事 男 47 2005年7月4日2007年7月4日00 0 无 丁元森 董事 男 58 2005年7月4日2007年7月4日00 0 无 于洪洲 董事、 总经理 男 60 2005年7月4日2007年7月4日00 0 无 27戴谟安 独立董事 男 72 2005年7月4日2007年7月4日00 0 无 1.25程国强 独立董事 男 44 2005年7月4日2007年7月4日00 0 无 1.25朱小平 独立董事 男 58 2005年7月4日2007年7月4日00 0 无 1.25于逸生 独

24、立董事 男 55 2005年7月4日2007年7月4日00 0 无 1.25王志威 监事会主席 男 58 2005年7月4日2008年7月4日00 0 无 14.7于国良 监事 男 45 2005年7月4日2008年7月4日00 0 无 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 8孙文斌 监事 男 50 2005年7月4日2008年7月4日00 0 无 史晓丹 董事会秘书 男 47 2005年7月4日2007年7月4日00 0 无 22.8陈玉林 副总经理 男 43 2005年7月4日2007年7月4日00 0 无 18.9高建国 总会计师 男 35 2005年7月4日2007年7月

25、4日00 0 无 22.8合计 / / / / / 00 0 / 131.2 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)姜夏,历任集团公司牡丹江分公司总经理、书记、公司董事,现任公司董事长。 (2)母松华,现任集团公司工会主席，本公司董事。 (3)赵广民,现任集团公司宝泉岭分公司总经理、副书记，本公司董事。 (4)王有国,现任集团公司红兴隆分公司书记，本公司董事。 (5)王金会,现任集团公司建三江分公司总经理、副书记，本公司董事。 (6)丁元森,现任集团公司牡丹江分公司书记，本公司董事。 (7)于洪洲,现任本公司董事、总经理。 (8)戴谟安,现任本公司独立董事。 (9)程国强

26、,历任中国农科院国际农产品贸易研究中心主任，国务院发展研究中心研究员，并兼任外经贸部加入 WTO 农业谈判专家组组长，农业部顾问，农业部农业外经贸工作专家组组长，农业部软科学委员会专家工作组成员、课题管理委员会副主任委员，国家粮食局顾问，农业部农村经济研究中心特邀专家等职，本公司独立董事。 (10)朱小平,现任中国人民大学商学院教授、博士生导师，并兼任中国会计学会理事、中国审计学会常务理事，本公司独立董事。 (11)于逸生,现任黑龙江大学法学院院长并兼任黑龙江省人大常委会内务司法委员会委员， 本公司独立董事。 (12)王志威,历任集团公司红兴隆分公司总经理、党委书记，现任本公司监事会主席。 (

27、13)于国良,现任集团公司财务部副经理，本公司监事。 (14)孙文斌,现任公司宝泉岭分公司家庭农场场长，本公司监事。 (15)史晓丹,现任本公司董事会秘书。 (16)陈玉林,现任本公司副总经理。 (17)高建国,历任本公司财务部副部长、部长，兼任公司证券事务代表,现任本公司总会计师。 (二)在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期任期终止日期 是否领取报酬津贴 母松华 集团总公司 工会主席 是 赵广民 集团总公司宝泉岭分公司 经理、副书记 是 王有国 集团总公司红兴隆分公司 书记 是 王金会 集团总公司建三江分公司 经理、副书记 是 丁元森 集团总公司牡丹江分公司 书记

28、 是 于国良 集团总公司财务部 副经理 是 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 9在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴戴谟安 已退休 是 程国强 国务院发展研究中心 研究员 是 朱小平 中国人民大学商学院、深圳大通实业股分有限公司、三门峡天元铝业股份有限公司 教授、 独立董事 是 于逸生 黑龙江大学法学院、黑龙江龙电路桥有限公司 院长、 独立董事 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:除董事长、监事会主席报酬需经股东大会批准外，其余高级管理人员报酬由董事会审议通过后实施

29、。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：根据黑龙江北大荒农业股份有限公司经营业绩考核与薪酬管理办法确定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 母松华 是 赵广民 是 王有国 是 王金会 是 丁元森 是 于国良 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 37,554 人,需承担费用的离退休职工为 0 人 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 32,379销售人员 310技术人员 1,19

30、9财务人员 848行政人员 2,818 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 102、教育程度情况 教育类别 人数 大专以上 4,910中专 3,768高中及以下 28,876 六、公司治理结构六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内公司按照公司法、证券法、中国证监会及上海证券交易所等颁布的相关法律、法规及规章，不断完善法人治理结构，努力规范企业经营运作。公司股东大会、董事会、监事会和管理层形成了规范、科学的经营决策机制，公司治理情况与中国证监会有关上市公司治理的规范文件要求无大的差异。本年度公司根据新修订的公司法、证券法和中国证监会上市公司部上市公司章程指引等有关文件修

31、订了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则经理工作规则等，公司目前的治理结构状况如下： 1、关于股东与股东大会 公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等的地位及权利，股东依法对公司的经营享有知情权和参与权，公司章程对股东大会的召开和表决、股东大会对董事会的授权原则、股东大会与董事会关于关联交易的回避制度等事项作明确的规定，公司能够严格按照中国证监会发布的上市公司股东大会规范意见召集、召开股东大会。 2、关于控股股东与上市公司 控股股东能够支持公司深化劳动、人事、分配制度改革，能够对公司及其他股东较好地履行诚信义务；控股股东对公司董事、监事候选人的提名，能够严格遵循法律、

32、法规和公司章程规定的条件和程序；公司的重大决策由股东大会和董事会依法作出。 3、关于董事与董事会 公司董事会的选聘严格按照有关法律、法规及公司章程的规定履行相关程序，董事能够较好地履行其义务，董事会的人数及人员构成基本符合有关法律、法规的要求，董事会能够较好地履行有关法律、法规和公司章程规定的职责，公司己有按法定程序选举产生的四名独立董事。 4、关于监事与监事会 公司监事的选聘程序严格按照有关法律、法规及公司章程的规定履行相关程序，监事能够较好地履行其义务，监事会的人数及人员构成符合有关法律、法规的要求，监事会能够独立有效地行使对董事、经理和其他高级管理人员及公司财务的监督和检查。 5、关于利

33、益相关者 公司能够尊重银行及其他债权人、员工、供应商等利益相关者的合法权益，并积极与利益相关者进行各种有益的合作，共同推动公司持续、健康地发展。 6、关于绩效评价与激励约束机制 公司已经建立了绩效考核机制。对董事、监事、高级管理人员进行绩效考核，根据公司年度工作目标完成情况兑现工资、奖金。 7、关于信息披露与透明度 作为公众公司，公司充分理解持续信息披露是上市公司的责任。公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露各类包括公司经营状况、公司治理结构情况、股东权益等相关信息，并保证所有股东有平等的机会和经济便捷的途径获得公司相关信息。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2

34、006 年年度报告 11(二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数亲自出席（次）委托出席（次） 缺席（次）备注戴谟安 66 程国强 641 1 朱小平 642 于逸生 66 公司独立董事能够认真履法律、法规赋予的职责和义务，在履行职责时，不受上市公司主要股东、实际控制人或者其他与上市公司存在利害关系的单位或个人影响，努力维护公司整体利益，尤其关注中小股东的合法权益不受损害。自公司选聘独立董事以来，独立董事己在董事会审议有关关联交易、对外担保、支付会计师事务所报酬、聘任高级管理人员等议案时出具相关的独立意见，为公司董事会科学、合理地作出决策奠

35、定了基础。 公司独立董事作为董事会各专门委员会委员(主任委员)，认真履行其职责，关注公司未来发展并对公司经营管理、规范运作等各方面工作提出多项建议，有效促进了董事会各项工作顺利开展。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司拥有独立的生产、供应、销售系统及人员，具有自主经营能力，并完全独立于股东单位。 2、人员方面：公司人员独立于控股股东，公司总经理、财务负责人、营销负责人及董事会秘书等高级管理人员未在控股股东兼职、领取报

36、酬 3、资产方面：公司的资产独立完整、权属清晰，控股股东未占用、支配公司的资产或干预公司对资产的经营管理。 4、机构方面：公司建立健全了董事会、监事会并独立于控股股东的组织机构，不存在从属于控股股东职能部门合署办公等情况。 5、财务方面：公司设立了独立的财务部门，建立健全了统一的财务会计制度，独立开设银行账户。控股股东未干预公司财务会计活动。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司已初步建立了对董事、监事、高级管理人员的绩效考评标准与激励约束机制。公司建立了任前及解聘审计制度、年度工作责任目标制度及绩效考核和业绩评价等制度，由董事会下设的薪酬与考核委员会依据董事会年初下达的年度经营目标完成情

37、况，结合高管人员年度绩效考评情况，实现对高管人员的考评与激励。 七、股东大会情况简介七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2006 年 5 月 18 日召开二五年度股东大会。决议公告刊登在 2006 年 5 月 19 日的上海证券报、中国证券报、证券时报。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 12 本次股东大会审议通过了2005 年度公司董事会向股东大会所作工作报告、2005 年度公司监事会向股东大会所作工作报告、公司 2005 年年度报告及其摘要、公司 2005 年度利润分配方案、公司 2006 年预算方案、关于预计公司 2006 年日常关联交易总金额的议

38、案、黑龙江北大荒农业股份有限公司经济发展“十一五”规划、关于修改公司章程的议案、关于续聘信永中和会计师事务所为公司 2006 年度财务审计机构的议案。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2006 年 2 月 21 日召开年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登在 2006 年 2 月 22 日的上海证券报、中国证券报、证券时报。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2006 年 10 月 25 日召开年第 2 次临时股东大会。 决议公告刊登在 2006 年 10 月 26 日的 上海证券报、中国证券报、证券时报。 八、董事会报告八、董事会报告 (一)管理层讨

39、论与分析 1、报告期内经营情况的回顾 1、报告期内经营情况的回顾 （1）报告期总体经营情况 （1）报告期总体经营情况 2006 年公司围绕生产经营目标，努力优化产业结构，不断加强企业管理和内部控制，推进现代农业建设和产业化经营，公司经济总量明显增加，资产实力不断扩张、融资能力大大增强，公司经济实现了健康、稳定的增长。 2006 年度公司实现主营业务收入 46.8 亿元,主营业务利润 14.5 亿元、 净利润 5.3 亿元,分别比上年增长 15.4%、6.5%、7.5%；每股收益 0.33 元、净资产收益率 13.93%，分别比上年增长 17.9%、增加2.71 个百分点。2006 年末公司资产

40、总额 96.5 亿元，其中净资产 38.4 亿元，每股净资产 2.35 元，比上年降低 6.37%（主要是本年度分配股利及实施定向回购减少了净资产）。资产负债率为 58.9%，比上年增加 5.9 个百分点。经营活动现金流量净额为 9.4 亿元，比上年增加 11 亿元。 2006 年公司以提高粮食综合生产能力为主攻方向，实施现代农业工程，扩大绿色、有机、高效农产品生产，促进了传统农业向高效农业种植业生产方式及增长方式的转变。本年度共完成总播种面积946.6 万亩，实现粮豆总产 381 万吨、粮豆平均单产 443.7 公斤，总产及单产均比上年增长 11%。农业分公司全年实现主营业务收入 20 亿元

41、，与上年基本持平，实现主营业务利润 11.3 亿元，比上年增加0.4 亿元，增长 3.7%。 2006 年公司新建工业项目的扩大，有力地拉动了种植结构的调整，促进了公司经济总量的增加，壮大了工业实力。公司在抓好工业单位项目建设的同时，全面实施精细化管理，保证了项目建设与正常生产经营两不误。工业单位全年实现主营业务收入 27.2 亿元，实现净利润 4054 万元。其中： 浩良河分公司 2006 年生产尿素 17.2 万吨、甲醇 1 万吨，分别销售 17.3 万吨、0.9 万吨，由于本年尿素生产系统与 10 万吨甲醇项目系统对接，产、销量降低，实现主营业务收入 2.8 亿元，比上年略有减少，实现净

42、利润 2528 万元，比去年减少 1010 万元，降低 28.5%。 北大荒米业公司全年生产大米 48.6 万吨、副产品 10.2 万吨，共销售大米 50 万吨、水稻及其他副产品 49.8 万吨。实现主营业务收入 20.5 亿元，比上年增长 22.8%，由于原料价格上涨过快及银行连续加息，本年实现净利润 984 万元，比上年减少 1153 万元，降低 54%。 龙垦麦芽公司 2006 年度生产麦芽 11 万吨，销售 11 万吨，实现主营业务收入 2.8 亿元，净利润410 万元，扭转了上年亏损 909 万元的局面。 北大荒纸业本年度生产纸张 2.2 万吨、 销售 2 万吨， 实现主业务收入 8

43、818 万元， 比上年略有增长，由于产量增加，开拓市场中营销成本上升，实现净利润 132 万元，比上年减少 229 万元，降低 63.4%。 （2）报告期内采购、销售情况 （2）报告期内采购、销售情况 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 13 2006 年前五名供应商采购金额合计 22764 万元，占全年总采购金额的 4.9%，年内向前五名销售商销售金额合计 81703 万元，占全年总销售收入的 17%。 (3)报告期资产构成重大变动情况 (3)报告期资产构成重大变动情况 本报告期 上一报告期 变动情况 项目 期末数（万元） 占总资产比重(%) 期末数（万元） 占总资产比重(%

44、) 变动金额（万元） 增减百分比应收款项 137,797 14.29 180,868 18.68 43,071 减少4.39个百分点 固定资产 426,453 44.21 314,691 32.50 111,762 增加 11.71个百分点 在建工程 6,492 0.67 55,300 5.71 48,808 减少5.04个百分点 变动原因说明： 应收款项减少的原因是：本年度实施定向回购集团公司股份及收回应收家庭农场款所致。 固定资产增加的原因是：本年度 10 万吨甲醇项目、30 万吨稻米加工项目、10 万吨麦芽二期工程项目建成及收购北大荒麦芽资产增加所致。 在建工程减少的原因是：本年度 10

45、 万吨甲醇项目、30 万吨稻米加工项目、10 万吨麦芽二期工程项目完工转入固定资产所致。 (4)报告期主要财务数据重大变动情况 (4)报告期主要财务数据重大变动情况 项目 本报告期（万元） 上一报告期（万元） 增减(%) 主营业务收入 467,683 405,161 15.43 主营业务成本 322,772 268,962 20.01 营业费用 17,420 16,469 5.78 管理费用 70,325 63,733 10.34 财务费用 6,581 9,145 -28.04 投资收益 -129 -106 21.61 补贴收入 1,624 1,273 27.53 所得税 38 -110 -1

46、34.08 变动原因说明： 主营业务收入增加的主要原因是本年度大米销售、麦芽销售收入增加及甲醇试生产销售所致。 主营业务成本增加的主要原因是本年度销售收入增加同时原材料价格上涨较大。 营业费用增加的主要原因是本年度销售增加，费用相应加大。 管理费用增加的主要原因是本年度新建项目完工试生产及核销资产、计提坏账准备。 财务费用下降的主要原因是公司加大货币资金集中管理力度、发行短期融资券利率较低及公司收取关联方占用资金利息冲减财务费用所致。 投资收益下降的主要原因是本年度控股子公司净利润较上年下降，按权益法核算的投资收益下降。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 14补贴收入增加的主

47、要原因是本年度根据国家相关税务政策返还给公司下属浩良河分公司的销售尿素的增值税增加及麦芽公司收到哈尔滨市开发区财政局土地使用税、房产税返还。 所得税增加的主要原因是公司控股的庆丰边贸公司属于“老、少、边、穷”地区新办企业自开业起 3 年内免征所得税期限已到，2006 年度开始计缴企业所得税。 (5)公司现金流量构成情况分析 (5)公司现金流量构成情况分析 经营活动现金流量净额 9.4 亿元， 同比增加 11 亿元， 主要是本年度公司货币资金集中管理力度加大并严格控制付款节奏。 投资活动现金流量净额-6.4 亿元，与上年度基本持平，主要是公司本年度 10 万吨甲醇项目、30万吨稻米加工项目、10

48、 万吨麦芽二期工程项目投资所致。 筹资活动现金流量净额-4.9 亿元，同比减少 10.3 亿元，主要是本年度公司分配股利、偿还借款本息较大所致。 本年度经营活动产生的现金流量净额为 9.4 亿元，与净利润 5.3 亿元存在的差异主要原因是：影响净利润但没有经营活动现金流出的项目即：计提的资产减值准备、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销等， 共计 3.7 亿元； 存货的减少使经营活动现金流入， 但不影响净利润的金额 1.4亿元；属于非经营活动，影响净利润的项目财务费用、投资收益等 0.9 亿元。 (6)主要控投和参股公司的经营情况及业绩分析 (6)主要控投和参股公司的经营情况及业绩分析

49、 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本（万元） 资产规模（万元） 净利润 （万元）黑龙江北大荒米业有限公司 加 工业 水稻生产加工、销售等51,000 302,146 984 黑龙江北大荒纸业有限责任公司 加 工业 文化用纸及其他纸制品生产、加工、销售 6,000 33,990 132 哈尔滨龙垦麦芽有限公司 加 工业 水稻生产加工、销售等20,500 130,600 410 黑龙江农垦庆丰边境贸易有限公司 流 通业 粮食、农药、化肥、水果、建材、农业机械 500 21,837 1 2、公司未来发展展望2、公司未来发展展望 (1)所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 可以看到，在国

50、家大力支持农业生产特别是粮食生产和重视增加农民收入的大背景下，农业生产迎来了新的发展机会。随着国家惠农政策力度进行一步加大，将会给以种植业为主导的农业类上市公司带来更好的政策环境和更广泛的发展机遇。同时公司利润主要来自于承包费收入，与同行业上市公司相比盈利能力具有较大的稳定性。 (2)公司未来发展机遇、发展战略和新年度的经营计划 公司未来发展机遇、发展战略 公司正面临着前所未有的发展机遇：国家高度重视农业的发展，各种惠农政策的贯彻实施，极大地调动了农业生产者的生产积极性；随着国民经济的高速发展，对农产品的需求日益增长；资本市场的复苏向暖，为我们充分利用上市公司的优势，创造了难得的机遇。目前，公

51、司的利润主要依赖种植业，而限于土地等自然资源状况的约束，再加上国家“减负”，作为农业利润来源的承包费增长将是有限的。因此，从长远看，要实现持续稳定发展，必须立足种植业，通过工业和加工业的发展，拓展产业领域、延长产业链条，保证和实现经济总量和效益的持续增长。 公司未来发展战略是：将充分利用自身的优势，灵活运用上市公司的经营机制，以农业为基础，以市场为导向，以农业高新技术研发与应用为手段，以实现利润最大化为目标，突出北大荒绿色产品的品牌优势，大力拓展以水稻为主的农产品精深加工，实现种植业向农产品加工、传统农业向现代农业转变，使公司成为国内最大、国际有影响的农业高新技术示范基地、农产品精深加工基地、

52、绿色(有机)产品生产基地和经营稳健、效益显著、成长良好的现代化农业企业。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 15新年度经营计划 2007 年是公司实施“十一五”规划的第二年，是全面完成“十一五”奋斗目标至关重要的一年。本年度充分发挥上市公司的资源、规模优势，装备、技术优势，绿色产品开发优势和产业化经营优势，加快经济结构调整、转变增长方式，提高经济总量和运行质量，提升公司创利能力，实现又好又快发展，保持利润稳定增长，给投资者以丰厚回报。因此，公司 2007 年总体工作目标是：粮食总产 381万吨、主营业务收入 47.5 亿元、利润 5.5 亿元、人均纯收入 7850 元。 公司

53、面临的风险因素分析 一是政策风险，世贸组织（WTO）对我国农产品进出口政策直接影响国内农产品市场的供求关系，这对公司尤其是以农产品为原料的加工企业产生影响。加之国家利率水平不断上浮，对目前需要大量银行借款收购原料的工业单位来说，将会增大公司的财务费用。对策是：加强对农业及相关产业发展的前瞻性研究，加强信息化决策服务。完善内部控制体系建设，继续加大货币资金集中管理力度，提高资金的使用效益，通过发行短期债券融资，降低资金使用成本。 二是市场竟争风险，公司生产的产品多为初级产品，综合加工、精深加工程度过低，市场占有率及竟争力不强。同时近几年原材料价格不断上扬，增加了工业单位的产品成本。若生产资料市场

54、行情持续上涨，将会给公司带来不利影响。对策是：抓好定额管理，实现节本增效；强化全面质量管理，实现提质增效；降低交易成本，实现营销增效。 三是技术风险，公司目前研发能力偏弱，农业上由于技术投入不足，具有长远战略意义的新技术、以及高产优质新品种储备不足，有机绿色优势、技术优势没有充分发挥，直接制约了加工业的发展和市场开拓；工业上仍然以低技术门槛的初级加工为主，高技术缺乏，其结果是资产利润率、销售利润率都比较低。对策是：强化农业科技研发中心建设，增加科研投入力度，坚持自主创新与技术引进相结合，努力创新关键技术，提高单位面积产出效益。工业方面要加强先进设备和生产工艺引进后的消化吸收再创新，加大新产品开

55、发力度，提高产品科技含量和附加值。 3、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况 （1）关于 2007 年 1 月 1 日执行新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差异分析 3、执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况 （1）关于 2007 年 1 月 1 日执行新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差异分析 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会20063 号关于印发等38 项具体准则的通知的规定，公司应于 2007 年 1 月 1 日起执行新企业

56、会计准则。公司依据现行会计准则编制规定已经辨别认定的2007年1月1日会计报表中首次执行日现行会计准则和新准则的差异情况如下： 同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 公司按现行会计准则逐年摊销的同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 7,336 千元根据新准则尚未摊销完毕的股权投资差额应全额冲销，并调整留存收益，导致股东权益减少 7,336 千元，其中归属于母公司的权益 7,336 千元。 所得税 公司按现行会计准则对应收账款、其他应收款、固定资产等计提了相关准备。按照新会计准则，所得税核算应采用资产负债表债务法，在2007年1月1日，对资产、负债的帐面价值与其计税基础不同形成的暂时性差

57、异，应当按照相关条件确认递延所得税资产或递延所得税负债，并将影响金额调整留存收益， 导致增加股东权益4,058千元， 其中归属于母公司所有者权益为3,779千元，归属于少数股东权益为279千元。 少数股东权益 本公司 2006 年 12 月 31 日按照现行会计准则编制的合并报表中的少数股东权益 131,190 千元，按照新会计准则，在 2007 年 1 月 1 日，本公司 2006 年 12 月 31 日按照现行会计准则编制的合并报表中的少数股东权益应转列为股东权益，导致增加股东权益 131,190 千元。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 16（2）执行新企业会计准则后，

58、公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况 （2）执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更对公司的财务状况和经营成果的主要影响如下： 根据新企业会计准则第 2 号一长期投资的规定，公司将现行对控股子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，由此将减少子公司经营盈亏对母公司当期投资收益的影响，母公司财务报表的利润会受到影响，但在编制合并财务报表时对子公司按照权益法核算，因此不影响公司合并财务报表的利润。 根据新企业会计

59、准则第 18 号一所得税的规定，本公司将现行会计政策下的应付税款法变更为资产负债表债务法，此变化将影响公司当期会计所得税费用，从而将影响公司的利润和股东权益。 根据新企业会计准则第 17 号一借款费用的规定，公司可以资本化的借款范围，不仅包括目前现行制度下的专门借款，还包括公司为购建符合资本化条件的资产占用的一般借款，从而将会增加公司资本化的范围，可能增加公司当期利润和股东权益。 根据新企业会计准则第 33 号一合并财务报表的规定，少数股东权益由原来的单独列示变更为在合并资产负债表中股东权益项下以“少数股东权益”项目列示，此变化将影响公司合并资产负债表的股东权益。 上述影响事项可能因财政部对新

60、企业会计准则的进一步解释而进行调整。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率(%) 主营业务收入比上年增减(%)主营业务成本比上年增减(%) 主营业务利润率比上年增减(%) 分行业 大米销售 2,046,700,851.45 1,850,870,548.709.5722.6525.70 减少 2.19 个百分点 种植业 2,000,896,958.05 866,200,177.6256.71-8.36-21.12 增加 7.01 个百分点 分产品 大米 2,046,700,851.45

61、1,850,870,548.709.5722.6525.70 减少 2.19 个百分点 其他农产品 2,000,896,958.05 866,200,177.6256.71-8.36-21.12 增加 7.01 个百分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（） (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、10 万吨甲醇项目 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 17 公司出资 29,872 万元投资该项目，报告期完成全部投资。 2)、10

62、万吨麦芽项目(二期) 公司出资 26,720 万元投资该项目，报告期完成全部投资，实现收益 410 万元。 3)、30 万吨稻谷加工项目 公司出资 21,997 万元投资该项目，报告期完成全部投资。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2006 年 1 月 19 日召开三届第八次董事会会议，决议通过黑龙江北大荒农业股份有限公司经营业绩考核与薪酬管理办法的议案；关于下达 2006 年经营业绩指标的议案；关于对完成股权分置改革给予特别奖励的议案

63、； 关于对成功发行短期融资券给予特别奖励的议案； 关于召开 2006 年第一次临时股东大会的议案。决议公告刊登在 2006 年 1 月 21 日的上海证券报、中国证券报、证券时报。 （2）、公司于 2006 年 4 月 16 日召开三届第九次董事会会议，决议通过公司董事会向股东大会所作工作报告的议案；公司 2005 年年度报告及摘要的议案；公司 2005 年度决算报告的议案；公司 2005 年度利润分配方案的议案；公司 2006 年度预算方案的议案；公司 2006 年第一季度报告的议案；公司关于预计公司 2006 年日常关联交易总金额的议案；公司黑龙江北大荒农业股份有限公司经济发展“十一五”规

64、划（草案）的议案；修改公司章程的议案；修改公司股东大会议事规则的议案；修改公司董事会议事规则的议案； 关于会计师事务所续聘及报酬的议案； 关于召开公司 2005 年度股东大会的议案。决议公告刊登在 2006 年 4 月 18 日的上海证券报、中国证券报、证券时报。 （3）、公司于 2006 年 6 月 5 日召开三届第十次董事会会议，决议通过关于为黑龙江省北大荒米业有限公司 3 亿元贷款提供担保的议案、关于为哈尔滨龙垦麦芽有限公司 3 亿元贷款提供担保的议案。决议公告刊登在 2006 年 6 月 7 日的上海证券报、中国证券报、证券时报。 （4）、公司于 2006 年 7 月 17 日召开三届

65、第十一次董事会会议，决议通过公司黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年中期报告及摘要的议案；公司 2005 年度公司高管人员风险收入标准的议案。决议公告刊登在 2006 年 7 月 18 日的上海证券报、中国证券报、证券时报。 （5）、公司于 2006 年 10 月 8 日召开三届第十二次董事会会议，决议通过关于为黑龙江省北大荒米业有限公司在中国银行哈尔滨市南岗支行贷款 2 亿元人民币提供担保的议案；关于为黑龙江省北大荒米业有限公司在交通银行股份有限公司哈尔滨融通支行贷款 2 亿元人民币提供担保的议案；关于为黑龙江省北大荒米业有限公司在中国民生银行股份有限公司大连分行贷款 2 亿元人民币提

66、供担保的议案；关于为黑龙江省北大荒米业有限公司贷款 22 亿元人民币提供担保的议案； 关于黑龙江北大荒农业股份有限公司章程修正案的议案；关于召开 2006 年第二次临时股东大会的议案。决议公告刊登在 2006 年10 月 10 日的上海证券报、中国证券报、证券时报。 （6）、公司于 2006 年 10 月 26 日召开三届第十三次董事会会议，决议通过公司 2006 年第三季度报告的议案；黑龙江北大荒农业股份有限公司内部控制制度体系建设纲要的议案；关于修改黑龙江北大荒农业股份有限公司经理工作规则的议案；关于收购黑龙江北大荒麦芽有限公司有效固定资产的议案。决议公告刊登在 2006 年 10 月 2

67、8 日的上海证券报、中国证券报、证券时报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 (1)2006 年 5 月 18 日公司 2005 年度股东大会决议通过了司 2005 年度利润分配方案的议案； 以完成定向回购后股本 1,634,292,000 股为基数，每 10 股派 2.57 元（含税）现金红利，对以前年度可供股东分配的利润每 10 股 1.87 元 （含税） 现金红利， 以上两项合计每 10 股派 4.44 元， 共派现 25,625,648.00元。该项决议已于 2006 年 6 月 6 号实施完毕。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 18(2)根据 2005 年股东大

68、会决议完成了公司章程的修改工作。 (3)根据 2006 年临时股东大会决议完成了对控股子公司贷款进行担保的工作。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 经信永中和会计师事务所审计，本公司 2006 年度合并实现净利润 534,516,304.64 元。根据公司章程， 以母公司实现净利润 532,396,972.26 元为基数， 按 10%比例提取法定盈余公积金 53,239,697.23元，按 5%比例提取任意盈余公积金 26,619,848.61 元，本年度可供股东分配利润 454,656,758.80 元，以完成定向回购后股本 1,634,292,000 股为基数，每 10 股派 2.78

69、元（含税）现金红利，共派现454,333,176.00 元。公司本年度不实施资本公积金转增股本。 九、监事会报告九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、三届监事会二次会议,决议通过公司监事会向股东大会所作工作报告的议案；修改公司监事会议事规则的议案；黑龙江北大荒农业股份有限公司 2005 年年度报告及摘要的议案；公司 2006 年第一季度报告的议案 2、 三届监事会三次会议,决议通过公司 2006 年第三季度报告的议案； 关于收购黑龙江北大荒麦芽有限公司有效固定资产审核意见的议案 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内公司监事会对公司执行国家有关法律、法规情况，执行股东大会、董

70、事会决议情况实施了监督，未发现公司董事会、高级管理层在执行职务时有违反国家法律、法规、公司章程及管理制度的情况，没有发生任损害公司利益和股东权益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内监事会在对公司财务制度执行情况和财务状况进行了认真的检查，通过审阅公司财务报表及其他会计资料，监事会认为公司账目清楚，会计核算、会计政策变更和财务管理均符合有关规定，未发现重大差错与问题。 认为公司 2006 年度财务报告真实地反映了公司的财务状况的经营成果， 信永中和会计师事务所出具的标准无保留意见的审计报告公正、客观、真实、可靠，未发现虚假与重大遗漏。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实

71、际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金投资项目及实际投资金额与与相关文件相符，当项目变更时也及时履行了相关法律程序及披露义务，没有违反法律、法规及损害股东利益的行为发生。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司收购、出售资产定价依据公允合理，遵循了一般商业原则，不存在内幕交易，未发生损害股东利益或造成公司资产流失的情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司与关联方均签订一系列合同及协议，本着公开、公平、公正的原则，按正常的商业往来进行交易，未发现损害公司利益的情况，也未发现给公司资产造成损失的情况。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 信永

72、中和会计师事务所对公司本年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。 (八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 19报告期公司利润实现数与预测数基本相符，不存在较大差异。 十、重要事项十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产情况 1)、2006 年 10 月 11 日，本公司向公司母公司全资子公司黑龙江北大荒麦芽有限公司购买固定资产，该资产的帐面价值为 13,217.56 万元，评估价值为 12,111.66 万元，实际购买金额为 12,

73、111.66万元。 本次收购价格的确定依据是评估值， 该事项已于 2006 年 10 月 28 日刊登在 上海证券报 、 中国证券报、证券时报上。本次资产购买将有利于本公司进一步整合麦芽业务，扩大麦芽业务规模，并有利于解决本公司与控股股东之间同业竞争问题，增强本公司的持续经营能力。 本公司控股子公司哈尔滨龙垦麦芽有限公司（简称龙垦麦芽）于 2006 年 10 月 11 日与黑龙江北大荒农垦集团总公司下属北大荒麦芽有限公司（简称北大荒麦芽）签订资产转让协议，龙垦麦芽以现金收购北大荒麦芽部分资产。经交易双方商定，以 2006 年 8 月 31 日为基准日，中和资产评估有限公司出具的评报字2006第

74、 V1056 号评估报告所确认的评估值 12,111.66 万元作为本次交易价格。本次收购资产已经本公司第三届董事会第十三次会议决议通过，并经黑龙江省农垦总局国有资产监督管理委员会黑垦国资复字200651 号文批复同意。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易价格 关联交易金额 占同类交易金额的比例(%) 关联交易结算方式 市场价格 关联交易对公司利润的影响黑龙江北大荒农垦集团总公司 种子肥料农药 市场价格 647.80.14现金 无 受同一母公司控制

75、的其他关联公司 种子肥料农药 市场价格 1,293.60.28现金 无 黑龙江信德贸易有限公司 原料 市场价格 1,157.9现金 无 黑龙江北大荒农垦集团总公司 水电气 市场价格 1.8100现金 无 受同一母公司控制的其他关联公司 水电气 市场价格 1,901.6100现金 无 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 20（2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易价格 关联交易金额 占同类交易金额的比例(%) 关联交易结算方式 市场价格 关联交易对公司利润的影响黑龙江北大荒农垦集团总公司 农产品 市场价格

76、 609.80.13现金 无 受同一母公司控制的其他关联公司 农产品 市场价格 26,2365.61现金 无 黑龙江信德贸易有限公司 农产品 市场价格 9030.19现金 无 方少林 农产品 市场价格 427.20.09现金 无 本公司发生的经济业务主要是在集团公司的地域范围内进行，双方之间不可避免地发生部分购销及债权债务往来业务。 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 黑龙江北大荒农垦集团总公司 控股股东 98 98受同一母公司控制的其他关联公司 母公司全资子公司 0 166合计 / 98 2

77、64 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 万元，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额 0 万元。 关联债权债务形成原因： 鉴于集团公司及股份公司的地域特点，为保证生产经营的正常进行，与集团公司及所属企业之间在加工原料与生产资料采购及销售方面，不可避免地产生关联交易。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响： 这些交易是由交易双方依照“自愿、平等、等价”的原则，按照市场价格协商一致而进行的。不存在损害上市公司利益的情况，没有也不会对公司本期及未来财务状况及经营成果产生影响，也不会因此对集团及所属企业造成依赖或被控制，对公司的独立性未造成损害和影响。 黑龙江北大荒农

78、业股份有限公司 2006 年年度报告 212006 年资金被占用情况及清欠进展情况 大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金的余额（万元） 期初 期末 报告期清欠总额 （万元） 清欠方式 清欠金额（万元） 清欠时间(月份) 37,374 0 37,374以股抵债清偿 37,374 2006.3大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金及清欠情况的具体说明 公司已于 2006 年 3 月通过以股抵债的方式全部清偿大股东占款，报告期末大股东占款余额为 0。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 单位

79、:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限 是否履行完毕是否为关联方担保 0 报告期内担保发生额合计 0报告期末担保余额合计 0公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 234,600报告期末对控股子公司担保余额合计 204,600公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 204,600担保总额占公司净资产的比例(%) 53其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 22直接或间接为资产负债率超过 70的被担保对象提供的债务担

80、保金额 0担保总额超过净资产 50部分的金额 12,765上述三项担保金额合计 12,765 (八)委托理财 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况 股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注 黑龙江北大荒农业股份有限公司 1、 集团公司所持有的本公司非流通股股份自获得上市流通权之日起，除为解决大股东占用资金问题而进行的定向回购外， 至少 24 个月内不上市交易或者转让。 2、 集团公司所持有的本公司非流通股股份自获得上市流通权之日起，除为解决大股东占用资金问题而进行的定向回购外

81、， 至少 24 个月内不上市交易或者转让的承诺期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售的股份数量占本公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%。 3、 本公司未来 5 年每年的现金分红不低于当年实现的可分配利润的50%。 严格按承诺履行 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 23 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内， 公司未改聘会计师事务所， 公司现聘任信永中和会计师事务所为公司的境内审计机构。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处

82、罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项 报告期内公司无其它重大事项。 (十四)公司内部控制制度的建设情况 公司根据自身实际情况制定了较为完善的内部控制制度，并得到有效实施。这些制度能够适应公司管理要求和发展的需要，对公司健康发展和贯彻执行法律、法规提供了有力保障。本年度公司依据上海证券交易所出台的上市公司内部控制指引的要求，完善内控机构，建立起以董事会为主体的企业内部控制系统，制定内控发展战略，于公司三届董事会第十三次会议研究并通过了黑龙江北大荒农业股份有限公司内部控制制度体系建设纲要，并据此新拟订通过了一系列新制度。随着国家法律法规的逐步完善及公司的不断发展，公司将根据业

83、务发展需要，及时完善和细化内部控制制度，提高内部控制制度的可操作性。 十一、财务会计报告十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经信永中和会计师事务所注册会计师唐炫、关凤茹审计，的审计报告。 (一)审计报告 审计报告审计报告 XYZH/2006A1021 黑龙江北大荒农业股份有限公司全体股东： 黑龙江北大荒农业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的黑龙江北大荒农业股份有限公司（以下简称北大荒公司）合并及母公司财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表，2006 年度的利润及利润分配表和现金流量表以及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 一、 管理层对财务报表的责任 黑

84、龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 24按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制财务报表是北大荒公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、 注册会计师的责任 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，

85、以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 三、 审计意见 我们认为，北大荒公司财务报表已经按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了北大荒公司 2006 年 12 月 31 日的财务状

86、况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师：唐炫、关凤茹 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层 2007 年 4 月 19 日 (二)财务报表 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 25资产负债表资产负债表 2006 年 12 月 31 日 编制单位: 黑龙江北大荒农业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产：流动资产： 货币资金 942,348,932.541,132,343,790.44626,799,279.15 863,881,954.

87、44短期投资 应收票据 12,156,191.204,832,929.85 应收股利 02,349,977.38 应收利息 应收账款 692,738,384.88434,481,543.14208,462,256.99 307,064,277.54其他应收款 548,977,786.991,040,537,262.352,160,924,153.63 2,568,443,886.90预付账款 164,253,079.18333,662,709.3470,345,746.06 96,643,385.36应收补贴款 存货 2,629,962,800.172,771,002,902.31641,15

88、1,050.82 727,518,456.49待摊费用 89,981,218.6227,701,639.726,104,171.63 3,079,495一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 5,080,418,393.585,746,912,754.533,713,786,658.28 4,566,631,455.73长期投资：长期投资： 长期股权投资 10,652,841.6311,941,916.38745,138,101.33 728,905,773.79长期债权投资 长期投资合计 10,652,841.6311,941,916.38745,138,101.33 728,

89、905,773.79其中：合并价差(贷差以“-”号表示，合并报表填列) 7,474,299.738,540,538.37 其中： 股权投资差额(贷差以 “-” 号表示，合并报表填列) 固定资产：固定资产： 固定资产原价 5,893,254,228.734,612,972,958.674,175,128,906.77 3,660,045,432.90减：累计折旧 1,620,721,197.231,459,222,718.021,508,363,981.61 1,384,924,535.79固定资产净值 4,272,533,031.503,153,750,240.652,666,764,925.

90、16 2,275,120,897.11减： 固定资产减值准备 7,999,753.696,841,532.187,999,753.69 6,841,532.18固定资产净额 4,264,533,277.813,146,908,708.472,658,765,171.47 2,268,279,364.93工程物资 361,830.953,313,757.77 1,441,157.59在建工程 64,915,958.86552,999,045.8453,923,356.36 102,557,070.97固定资产清理 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 26固定资产合计 4,329,

91、811,067.623,703,221,512.082,712,688,527.83 2,372,277,593.49无形资产及其他资产：无形资产及其他资产： 无形资产 206,472,561.75199,062,318.66119,618,574.59 113,397,144.95长期待摊费用 18,758,048.6122,635,409.0810,256,893.20 15,811,181.61其他长期资产 无形资产及其他资产合计 225,230,610.36221,697,727.74129,875,467.79 129,208,326.56递延税项：递延税项： 递延税款借项 资产总计

92、 9,646,112,913.199,683,773,910.737,301,488,755.23 7,797,023,149.57负债及股东权益：负债及股东权益： 流动负债：流动负债： 短期借款 2,146,085,946.851,979,250,00082,256,669.85 339,250,000应付票据 应付短期债券 1,400,000,0001,400,000,0001,400,000,000 1,400,000,000应付账款 423,504,548.93280,090,163.46256,402,091.08 217,889,125.70预收账款 390,959,287.113

93、12,741,136.43365,693,813.37 180,801,213.53应付工资 106,348,072.86103,015,644.3397,513,162.99 94,999,847.32应付福利费 107,584,522.6696,979,904.6599,701,863.92 90,290,471.39应付股利 200,163.75137,175.2319,053.47 应付利息 545,682.50 545,682.50 应交税金 -262,849,889.10-261,246,683.82-29,572,215.29 -629,950.08其他应交款 1,199,356

94、.20973,053.1338,957.97 34,153.40其他应付款 908,810,862.43907,547,037.86827,887,061.11 829,281,189.64预提费用 12,219,134.406,627,897.584,263,434.28 1,725,032.77预计负债 一年内到期的长期负债 56,347,763.7957,851,422.425,114,923.63 25,290,552.04其他流动负债 流动负债合计 5,290,955,452.384,883,966,751.273,109,864,498.88 3,178,931,635.71长期负

95、债：长期负债： 长期借款 379,912,677.50237,068,770.59347,432,673.66 178,655,759.97应付债券 长期应付款 1,060,704.471,185,804.931,060,704.47 1,185,804.93专项应付款 6,292,934.786,362,725.20 其他长期负债 长期负债合计 387,266,316.75244,617,300.72348,493,378.13 179,841,564.90递延税项：递延税项： 递延税款贷项 负债合计 5,678,221,769.135,128,584,051.993,458,357,877

96、.01 3,358,773,200.61少数股东权益(合并报表填列) 131,189,815.85125,488,792.17 所有者权益 （或股东权益）：所有者权益 （或股东权益）： 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 27实收资本（或股本） 1,634,292,000.001,763,952,0001,634,292,000 1,763,952,000减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 1,634,292,0001,763,952,0001,634,292,000 1,763,952,000资本公积 1,033,043,526.431,305,273,921.431,0

97、33,043,526.43 1,305,273,921.43盈余公积 502,311,635.51422,452,089.67502,311,635.51 422,452,089.67其中：法定公益金 减： 未确认投资损失(合并报表填列) 未分配利润 667,054,166.27938,023,055.47673,483,716.28 946,571,937.86拟分配现金股利 454,333,176.00725,625,648454,333,176.00 725,625,648外币报表折算差额(合并报表填列) 股东权益合计 3,836,701,328.214,429,701,066.573,

98、843,130,878.22 4,438,249,948.96负债和股东权益总计 9,646,112,913.199,683,773,910.737,301,488,755.23 7,797,023,149.57公司法定代表人:姜夏 主管会计工作负责人:高建国 会计机构负责人:魏成霖 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 28利润及利润分配表利润及利润分配表 2006 年 1-12 月 编制单位: 黑龙江北大荒农业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、主营业务收入 4,676,827,246.81

99、4,051,610,333.352,280,729,335.35 2,476,200,412.86减：主营业务成本 3,227,721,351.332,689,623,333.421,095,088,512.01 1,345,058,555.11主营业务税金及附加 280,789.941,344,081.5240,110.91 738,368.75二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 1,448,825,105.541,360,642,918.411,185,600,712.43 1,130,403,489加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 19,968,606.2518,409,514

100、.7614,963,835.34 14,133,028.27减: 营业费用 174,202,451.71164,690,626.1053,853,768.84 47,721,540.31管理费用 703,245,112.30637,331,095.69656,380,102.23 596,606,383.85财务费用 65,806,455.3591,446,647.20-17,811,780.97 25,393,997.58三、营业利润（亏损以“-”号填列） 525,539,692.43485,584,064.18508,142,457.67 474,814,595.53加：投资收益（损失以“

101、-”号填列） -1,288,937.65-1,059,856.7711,993,227.54 21,715,750.80补贴收入 16,239,874.612,734,211.5915,201,874.60 12,734,211.59营业外收入 4,001,686.385,549,850.173,771,263.42 5,213,478.05减：营业外支出 7,315,483.9410,670,127.596,711,850.97 10,067,167.69四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 537,176,831.82492,138,141.58532,396,972.26 504,41

102、0,868.28减：所得税 376,468.45-1,104,545.52 减：少数股东损益(合并报表填列) 2,284,058.73-3,905,048.58 加：未确认投资损失(合并报表填列) 五、净利润（亏损以“-”号填列） 534,516,304.64497,147,735.68532,396,972.26 504,410,868.28加：年初未分配利润 938,023,055.47590,034,950.03946,571,937.86 591,320,699.82其他转入 六、可供分配的利润 1,472,539,360.111,087,182,685.711,478,968,910

103、.12 1,095,731,568.10减：提取法定盈余公积 53,239,697.2350,441,086.8353,239,697.23 50,441,086.83提取法定公益金 提取职工奖励及 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 29福利基金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 1,419,299,662.881,036,741,598.881,425,729,212.89 1,045,290,481.27减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 26,619,848.6125,220,543.4126,619,848.61

104、25,220,543.41应付普通股股利 725,625,64873,498,000725,625,648 73,498,000转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 667,054,166.27938,023,055.47673,483,716.28 946,571,937.86补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人:姜夏 主管会计工作负责人:高建国 会计机构负责人:魏成霖 黑龙江北大荒农业股份有限公司 20

105、06 年年度报告 30现金流量表现金流量表 2006 年 1-12 月 编制单位: 黑龙江北大荒农业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并母公司 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,953,950,850.632,749,008,421.82收到的税费返还 630,405.65 收到的其他与经营活动有关的现金 443,812,587.03731,365,451.57经营活动现金流入小计 5,398,393,843.313,480,373,873.39购买商品、接受劳务支付的现金 3,455,280,255

106、.471,439,231,419.31支付给职工以及为职工支付的现金 278,214,316.18225,253,095.60支付的各项税费 13,492,7322,918,834.63支付的其他与经营活动有关的现金 707,392,082.18878,456,106.41经营活动现金流出小计 4,454,379,385.832,545,859,455.95经营活动产生的现金流量净额 944,014,457.48934,514,417.44二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 2,350,114.4

107、8 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 2,511,272.672,511,272.67收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,861,387.152,511,272.67购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 646,721,493.71345,975,815.02投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 646,721,493.71345,975,815.02投资活动产生的现金流量净额 -641,860,106.56-343,464,542.35三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的

108、现金 3,500,000 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 3,500,000 借款所收到的现金 4,626,854,947.291,971,554,947.29收到的其他与筹资活动有关的现金 11,038,088.23 筹资活动现金流入小计 4,641,393,035.521,971,554,947.29偿还债务所支付的现金 4,326,288,971.322,085,813,448.32分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 800,353,273.02706,974,049.35其中：支付少数股东的股利 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 31支付的其他与筹资活

109、动有关的现金 6,900,0006,900,000其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 5,133,542,244.342,799,687,497.67筹资活动产生的现金流量净额 -492,149,208.82-828,132,550.38四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -189,994,857.9-237,082,675.29补充材料补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量：1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 534,516,304.64532,396,972.26加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 2,284,058.73

110、 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 172,165,439.97166,143,619.47固定资产折旧 178,968,405.46140,909,372.07无形资产摊销 6,528,392.784,226,586.98长期待摊费用摊销 13,886,131.858,284,110.96待摊费用减少（减：增加） -62,279,578.90-3,024,676.63预提费用增加（减：减少） 5,591,236.822,538,401.51处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 804,959.101,059,129.51固定资产报废损失 164,535.1516

111、4,535.15财务费用 90,031,367.466,053,719.84投资损失（减：收益） 1,288,937.65-11,993,227.54递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 137,307,289.5182,634,593.04经营性应收项目的减少(减：增加) -318,723,101.66-110,989,309.56经营性应付项目的增加(减：减少) 181,480,078.92116,110,590.38其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 944,014,457.48934,514,417.442不涉及现金收支的投资和筹资活动：2不涉及现金收支的投

112、资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况：3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 942,348,932.54626,799,279.15减：现金的期初余额 1,132,343,790.44863,881,954.44加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -189,994,857.9-237,082,675.29公司法定代表人:姜夏 主管会计工作负责人:高建国 会计机构负责人:魏成霖 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 32 合并资产减值准备明细表合并资产减值准备

113、明细表 2006 年 1-12 月 编制单位: 黑龙江北大荒农业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 行次 期初余额 本期增加数 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计 期末余额 一、坏账准备合计 1 215,533,260.57 142,097,949.13 54,021,937.1454,021,937.14 303,609,272.56其中：应收账款 2 44,353,221.96 26,651,062.74 7,025,544.407,025,544.40 63,978,740.30其他应收款 3 171,180,038.61 115,446,886.39 46,

114、996,392.7446,996,392.74 239,630,532.26二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 29,721,678.46 28,090,237.401,593,684.2222,763,740.5524,357,424.77 33,454,491.09其中：库存商品 8 2,440,864.93 6,571,316.181,593,684.223,258,492.504,852,176.72 4,160,004.39原材料 9 27,262,813.53 18,879,548.79 19,505,248.0519,505,

115、248.05 26,637,114.27低值易耗品 18,000 2,639,372.43 2,657,372.43四、长期投资减值准备合计 10 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 6,841,532.18 2,630,853.44 1,472,631.931,472,631.93 7,999,753.69其中： 房屋、建筑物 14 2,519,130.44 2,630,853.44 78,43878,438 5,071,545.88机器设备 15 1,378,762.10 653,600.00653,600.00 725,162.10六、无形资产减

116、值准备合计 16 0 0其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计 19 55,529.27 0000 55,529.27八、委托贷款减值准备合计 20 九、总 计 21 252,152,000.48 172,819,039.971,593,684.2278,258,309.6279,851,993.84 345,119,046.61公司法定代表人:姜夏 主管会计工作负责人:高建国 会计机构负责人:魏成霖 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 33 母公司资产减值准备明细表母公司资产减值准备明细表 2006 年 1-12 月 编制单位: 黑龙江北大荒农业股份有限公

117、司 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 行次 期初余额 本期增加数 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计 期末余额 一、坏账准备合计 1 207,723,303.26 136,076,128.63 54,021,937.1454,021,937.14 289,777,494.75其中：应收账款 2 37,542,735.65 21,386,317.17 7,025,544.407,025,544.40 51,903,508.42其他应收款 3 170,180,567.61 114,689,811.46 46,996,392.7446,996,392.74 237,873,986.3

118、3二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 三、存货跌价准备合计 7 29,721,678.46 28,090,237.401,593,684.2222,763,740.5524,357,424.77 33,454,491.09其中：库存商品 8 2,440,864.93 6,571,316.181,593,684.223,258,492.504,852,176.72 4,160,004.39原材料 9 27,262,813.53 18,879,548.79 19,505,248.0519,505,248.05 26,637,114.27低值易耗品 18,000 2,63

119、9,372.43 2,657,372.43四、长期投资减值准备合计 10 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准备合计 13 6,841,532.18 2,630,853.44 1,472,631.931,472,631.93 7,999,753.69其中：房屋、建筑物 14 2,508,130.44 2,630,853.44 78,43878,438 5,060,545.88机器设备 15 1,378,762.10 653,600.00653,600.00 725,162.10六、无形资产减值准备合计 16 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准备合计

120、 19 55,529.27 55,529.27八、委托贷款减值准备合计 20 九、总 计 21 244,342,043.17 166,797,219.471,593,684.2278,258,309.6279,851,993.84 331,287,268.80公司法定代表人:姜夏 主管会计工作负责人:高建国 会计机构负责人:魏成霖 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 34按中国证监会发布的公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号的要求计算的净资产收益率及每股收益： 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业

121、务利润 37.7636.500.89 0.87营业利润 13.7013.240.32 0.32净利润 13.9313.470.33 0.32扣除非经常性损益后的净利润 12.9712.530.30 0.30新旧会计准则股东权益差异调节表新旧会计准则股东权益差异调节表 重要提示 本公司于 2007 年 1 月 1 日起开始执行财政部于 2006 年颁布的企业会计准则（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响， 在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后， 本公司在编制 2007 年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则

122、股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整， 从而可能导致差异调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益 （新会计准则）与 2007 年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。 股东权益调节表 单位:元 币种:人民币 项目 注释 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 3,836,701,328.211 长期股权投资差额 -7,336,121.36 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -7,336,121.36 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3

123、因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 4,058,147.4514 少数股东权益 13 其他 131,189,815.85 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 3,964,613,170.15公司法定代表人:姜夏 主管会计工作

124、负责人:高建国 会计机构负责人:魏成霖 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 35 编制目的 黑龙江北大荒农业股份有限公司（以下简称本公司）于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司股东权益的影响，中国证券监督管理委员会发布关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知（证监发2006136 号，以下简称通知），要求上市公司按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则的规定，在 2006 年度财务报告的“补充资料”部分编制新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称股东权益差异调节表），披露股东权益的变化情况和重大差异的调节过程

125、。 编制基础 本公司以 2007 年 1 月 1 日为新会计准则首次执行日，根据企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则规定，结合公司的自身特点和具体情况，以 2006 年度（合并）财务报表为基础，并依据重要性原则编制股东权益差异调节表。 主要项目附注 1. 长期股权投资差额 1. 长期股权投资差额 1.1 同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 按照新会计准则，在 2007 年 1 月 1 日，属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资，尚未摊销完毕的股权投资差额应全额冲销，并调整留存收益，导致减少股东权益 7,336 千元，其中归属于母公司所有者权益为 7,336 千元。 被投资单位名

126、称 初始金额形成原因 累计摊销额 摊余价值 被投资单位名称 初始金额形成原因 累计摊销额 摊余价值 黑龙江北大荒纸业有限责任公司 10,480投资成本高于所享有的子公司所有者权益份额 3,1447,336合 计 10,4803,1447,336合 计 10,4803,1447,336 1.2 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 无 2. 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 2. 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 无 3. 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 3. 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 无 4. 符合预计负债确认条件的辞退补偿 4. 符合预计负债确认条件的辞退补

127、偿 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 36无 5. 股份支付 5. 股份支付 无 6. 符合预计负债确认条件的重组义务 6. 符合预计负债确认条件的重组义务 无 7. 企业合并 7. 企业合并 7.1 同一控制下企业合并商誉的账面价值 无 7.2 根据新准则计提的商誉减值准备 无 8. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 8. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 无 9. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 9. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 无 10. 金融工具分拆增加的权益 10. 金融

128、工具分拆增加的权益 无 11. 衍生金融工具 11. 衍生金融工具 无 12. 所得税 12. 所得税 按照新会计准则，所得税核算应采用资产负债表债务法，在2007年1月1日，对资产、负债的账面价值与其计税基础不同形成的暂时性差异，应当按照相关条件确认递延所得税资产或递延所黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 37得税负债，并将影响金额调整留存收益，导致增加股东权益4,058千元，其中归属于母公司所有者权益为3,779千元，归属于少数股东权益为279千元。 调整项目 可抵扣差异 应纳税差异 对股东权益影响 调整项目 可抵扣差异 应纳税差异 对股东权益影响 应收账款坏账准备 228

129、 228 其他应收款坏账准备 157 157 固定资产减值准备 658 658 可抵扣亏损 2,154 2,154 预提电费及工资暂时性差异 861 861 合 计 4,0584,058 合 计 4,0584,058 13. 其他 13. 其他 13.1 少数股东权益转列 按照新会计准则，在 2007 年 1 月 1 日，本公司 2006 年 12 月 31 日按照现行会计准则编制的合并报表中的少数股东权益应转列为股东权益，导致增加股东权益 131,190 千元。 13.2 合并范围变化影响 无 四、其他需说明事项 四、其他需说明事项 1. 新会计准则下合并报表的少数股东权益 1. 新会计准则

130、下合并报表的少数股东权益 本公司 2006 年 12 月 31 日按照现行会计准则编制的合并报表中少数股东权益为 131,190 千元，在 2007 年 1 月 1 日，对按新会计准则纳入合并财务报表范围的子公司的上述调整事项，按子公司少数股东股权比例确认为少数股东权益，导致少数股东权益增加 279 千元，新会计准则下合并报表的少数股东权益应为 131,469 千元。 2、本调节表的编制遵循重要性原则，同时，随着公司对新会计准则影响评价的进一步深入及财政部门对新会计准则解释的进一步明确，本公司有可能调整编制本调节表时所采用的相关会计政策，并导致 2007 年度财务报告中的相关数据与本调节表出现

131、差异。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 38 一 公司的基本概况 一 公司的基本概况 黑龙江北大荒农业股份有限公司（以下简称：本公司）是经国家经贸委（1998）775 号文批准，由黑龙江北大荒农垦集团总公司（以下简称：集团公司）作为独家发起人，以发起设立方式设立的股份有限公司，于 1998 年 11 月 27 日注册成立，注册资本 116,996 万元。集团公司以其拥有的友谊农场等 16 家农场中与农业相关的资产及浩良河化肥厂中与化肥生产相关的资产重组为 16 个从事农业的分公司和 1 个从事化肥生产的分公司后投入本公司。 经中国证券监督管理委员会证监发行字200219 号

132、文核准，本公司向社会公开发行人民币普通股股票 30,000 万股，于 2002 年 3 月 29 日在上海证券交易所挂牌交易。根据本公司 2004 年度股东大会决议，2005 年 6 月本公司实施资本公积转增股本，每 10 股转增 2 股，共计转增股本 293,992,000元。 根据农业部 关于黑龙江北大荒农业股份有限公司进行股权分置改革及定向回购方案的批复 （农财发 200598 号）的批准，经本公司 2005 年第三次临时股东大会决议，2006 年 3 月 17 日本公司定向回购集团公司所持股份 129,660,000 股，具体方案及处理详见十一、其他重要事项。股权回购后截止 2006

133、年 12 月 31 日，本公司的股本结构如下： 股东名称 股本金额 持股数量（千股） 持股比例（%）黑龙江北大荒农垦集团总公司 1,151,8921,151,89270.48 社会公众 A 股股东 482,400482,40029.52 合计 1,634,2921,634,292100.00 本公司经营范围：水稻、小麦、大豆、玉米等粮食作物的生产、精深加工、销售；尿素的生产、销售；与种植业生产及农产品加工相关的技术、信息及服务体系的开发、咨询及运营。经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和“

134、三来一补”业务。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 39二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 二 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1 会计制度 本公司执行企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。 2 会计年度 本公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4 记账基础和计价原则 本公司会计报表以权责发生制为记账基础， 除本公司成立时所投入的资产及负债以评估值入账外，均以历史成本为计价原则。 5 外币业务核算方法 本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币记账，

135、资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价折算。由此产生的汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的，按借款费用资本化的原则处理。 6 外币会计报表的折算方法 除股东权益类项目按业务发生时中国人民银行公布的市场汇价折算外，其他项目均按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币，由此产生的差异作为外币会计报表折算差额处理。 7 现金等价物的确定标准 本公司以持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 8 短期投资核算方法 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006

136、 年年度报告 40（1）短期投资计价方法：短期投资在取得时按投资成本计量，其中，以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款扣除尚未领取的现金股利或债券利息作为投资成本；投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值作为投资成本。 （2）短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认为投资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资账面价值以及尚未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。 （3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：本公司期末对短期投资按成本与市价孰低的原则计量，当期末短期投资成本高于市价时，计提短期

137、投资跌价准备。具体计提时，一般按单项投资计提跌价准备。 9 应收款项坏账损失核算方法 （1）坏账的确认标准：a.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；b.债务单位逾期未履行偿债义务超过 3 年；c.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 （2）坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法计提坏账准备，计入当期损益，本公司对关联方欠款不计提坏账准备。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司董事会或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。 应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 比例 1

138、 年以内 2% 1-2 年 5% 2-3 年 15% 3 年以上 50% 10 存货核算方法 存货主要包括原材料、库存商品和低值易耗品等，以实际成本入账。 购入原材料的实际成本由买价加运输、装卸、保险及入库前的加工、整理、挑选等费用构成； 自制的原材料按制造过程中的各项实际支出计价； 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 41 库存商品中农业产成品的入库价格采用市场价，加上运输、装卸、保险及入库前的加工、整理、挑选等费用构成。 存货实行永续盘存制，农业产成品出库按加权平均法确定其成本。 低值易耗品于投入使用时一次计入相关成本、费用。 存货以成本与市价孰低法计价。存货跌价准备按单个

139、存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。 11 长期投资核算方法 长期投资包括长期股权投资和长期债权投资。 （1）长期股权投资 长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价款或确定的价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上但不具重大影响的股权投资，采用成本法核算；对投资额占被投资企业有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽不足 20%但具有重大影响的股权投资，采用权益法核算。 长期股权投资差额的核算方法：初始投资成本与投资时应享有被投资企业所有

140、者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按一定的期限摊销计入损益。合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规定投资期限的， 股权投资差额按 10 年平均摊销。 初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入资本公积。 （2）长期债权投资 长期债权投资的计价和收益确认方法：长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本，以支付现金取得的长期债券投资，按实际支付的全部价款减去尚未领取的债券利息，作为初始投资成本。长期债权投资按权责发生制原则按期计提应计利息，计入投资收益。 债券投资溢价和折价的摊销方法

141、：本公司将债券投资初始投资成本减去相关费用及已到付息期但尚未领取的债券利息和未到期的债券利息后，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期内于确认相关利息收入时，按直线法分期摊销。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 42 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因，导致可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内难以恢复的长期投资，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 12 委托贷款核算方法 （1）委托贷款的计价和利息确认方法：委托贷款按实际委托的贷款金额入账。期末

142、按委托贷款规定的利率计提应收利息，计入投资收益。如计提的利息到期不能收回，则停止计提利息并冲回已计提利息。 （2）委托贷款减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对委托贷款进行全面检查，如有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按其差额计提减值准备。 13 固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年；单位价值较高（2000 元及 2000 元以上）。 （2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器机械设备、运输工具和办公设备及其他设备。 （3）固定资产的计价：除 1998 年 6 月 30

143、日以经评估确认之资产的评估价值入账外，其他固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时以预计使用年限，采用直线法计算并预留残值 0%-5%，各类固定资产的折旧年限如下： 房屋建筑物 15 至 50 年 机器机械设备 * 5 至 20 年 运输工具 5 至 10 年 办公设备及其他设备 5 至 25 年 * 本公司之子公司黑龙江省北大荒米业有限公司（以下简称“米业公司”）的机

144、器设备按照工作量法计提折旧，总工作量 60 万吨/每条生产线，生产线的设计能力 100 吨/日。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 43* 本公司之子公司哈尔滨龙垦麦芽有限公司（以下简称“麦芽公司”）的机器设备按照工作量法计提折旧，两条自建生产线中进口设备总工作量 232 万吨/每条生产线，国产设备总工作量为 58-174万吨/每条生产线，生产线的设计能力为 11.6 万吨/年/条；收购生产线总工作量为 75 万吨，生产线的设计能力为 5 万吨/年。 （5）融资租入固定资产的计价方法：按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。 （6）固定

145、资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则评价固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计提时按单项资产计提。 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复； 固定资产陈旧过时或发生实体损坏等； 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响； 企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期

146、发生重大变化，并对企业产生负面影响； 同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低； 其他有可能表明资产已发生减值的情况。 14 在建工程核算方法 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 44（2）在建工程结转固定资产的时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成

147、本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 （3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查， 当存在下列一项或若干项情况时， 按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计提时按工程项目分别计提。 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性； 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 15 借款费用的会计处理方法 （1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助

148、费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期计入当期财务费用。当以下三个条件同时具备时，为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化： 资产支出已经发生； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产成本，在达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间的利息资本化金额根据截至当期末购建固

149、定资产累计支出按月计算的加权平均数，乘以资本化率计算得出。资本化率为专门借款按月计算的加权平均利率（或专门借款的利率）。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 45 16 无形资产计价及摊销方法 （1）无形资产的计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本，在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计入当期损益。 （2）无形资产摊销方法和期限：无形资产自取得当月起按预计使

150、用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销，计入当期损益。合同、法律均未规定年限的，摊销年限不应超过 10 年。 本公司及控股子公司接受的股东投入的土地使用权， 按经评估确认的价值入账，并按使用年限 50 年平均摊销。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对存在下列一项或若干项情况的无形资产，按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 其他足以证明实际上已经发生减值

151、的情形。 17 长期待摊费用摊销方法 本公司长期待摊费用指已经支出、但摊销期限在 1 年以上的各项费用，以实际成本入账，并采用直线法在受益期内平均计算摊销额。 18 应付债券的核算方法 （1）应付债券的计价和溢、折价的摊销：应付债券按照实际的发行价格计价；发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 46（2）应付债券的应计利息：根据应付债券的债券面值和规定的利率按期计提应计利息，并按借款费用资本化的处理原则，分别计入工程成本或当期财务费用。 19 预计负债的核算

152、方法 （1）确认原则：当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 20 收入确认原则 本公司的营业收入主要包括生产承包费收入、农产品、农产品加工品的销售收入、化肥销售收入和机制纸的销售收入，其收入确认原则如下： （1）销售商品：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益

153、能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计量的情况下，按有关合同、协议规定的时间和方法确认收入的实现。 （4）本公司生产承包费收入以与家庭农场签订的农业生产承包协议中规定的收费时间和方法计算确定；与此交易中相关的经济利益能够流入本公司时，确认生产承包费收入的实现。 21 所得税会计处理方法 本公司

154、所得税采用应付税款法核算。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 47 22 合并会计报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则：本公司将投资额占被投资企业有表决权资本总额 50%以上，或虽不足50%但拥有实际控制权的被投资企业， 纳入合并会计报表范围； 虽拥有实际控制权但对合并会计报表无重大影响的，不纳入合并会计报表范围。 （2）合并会计报表所采用的会计方法：本公司合并会计报表是按照财政部合并会计报表暂行规定及有关补充规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。 三 税项 三 税项 1 企业所得税 本公司适用中华人民共和国企业所得税暂行条例，所得税税率为 3

155、3%。 根据财政部财税政便2001117 号文对财税字1998101 号文件-对农业部关于申请黑龙江北大荒实业发展股份有限公司（筹）上市后免缴所得税的函的复函确认，本公司从事种植业、养殖业、农林产品初加工业的所得免征所得税。 本公司化肥生产销售业务的所得税税率为 33%。 本公司之子公司米业公司与其下属制米厂、 分公司汇总缴纳企业所得税； 根据 1997 年 5 月 8 日财税字199749 号文关于国有农口企事业单位征收企业所得税问题的通知及 2000 年 10 月 8 日农经发20008 号关于扶持农业产业经营重点龙头企业的意见，米业公司所经营的水稻、大米及其副产品，属于文件所规定的暂免征

156、收企业所得税的范围，该部分经营所得暂免征收所得税。除上述所得以外的其他所得适用 33%的税率。 根据财税1994001 号文件， 本公司下属子公司黑龙江农垦庆丰边境贸易有限公司 （以下简称 “庆丰边贸公司”）和黑龙江北大荒纸业有限责任公司（以下简称“纸业公司”）属于“老、少、边、穷”地区新办企业。经黑龙江省虎林市国家税务局庆丰分局批准，庆丰边贸公司自开业起 3 年内免征所得税，2005 年度为庆丰边贸公司免征所得税的最后一个年度，2006 年度按 33%计缴企业所得税。经黑龙江省鸡西市国家税务局批准，纸业公司自 2004 年度起 3 年内免征所得税，2006 年度为纸业公司免征所得税的最后一个

157、年度。 除上述情况外，本公司其他子公司企业所得税的适用税率为 33%。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 482 增值税 本公司化肥销售收入适用增值税，销项税率为 13%。本公司购买与化肥生产有关的原材料支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，增值税应纳税额为当期销项税额抵减当期进项税后的余额。 根据财政部、 国家税务总局 关于暂免征收尿素产品增值税的通知 （财税200587 号） ， 自 2005年 7 月 1 日起，对本公司生产销售的尿素产品增值税由先征后返 50%调整为暂免征收增值税。 根据财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知（财税2001113号）

158、本公司及下属子公司批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机免征增值税。 本公司下属子公司适用增值税率为 13%或者 17%，其中：大米的主、副产品销项税率为 13%，其他商品的销项税率 17%；购买水稻（进项税率 13%）、大麦（进项税率 13%）和其他商品所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，增值税应纳税额为当期销项税额抵减当期进项税后的余额。 3 农业税 根据财政部、农业部、国家税务总局财税200477 号关于 2004 年降低农业税税率和在部分粮食主产区进行免征农业税改革试点有关问题的通知，2004 年，为了调动粮食主产区农民粮食生产的积极性，吉林、黑龙江两省先行免征农业税改革试点，自

159、2004 年起本公司家庭农场不需交纳农业税。 4 城市维护建设税 本公司城市维护建设税依分公司所在地区不同分别按应纳流转税的 1%、5%、7%计提和缴纳。 5 教育费附加 本公司教育费附加依分公司所在地区不同分别按应纳流转税的 1%、1.5%、2%、3%计提和缴纳。 四 控股子公司及合营企业 四 控股子公司及合营企业 本公司的控股子公司及合营企业的情况如下： 投资金额投资金额 持股比例持股比例 公司名称公司名称 注册注册 资本资本 直接直接 投资投资 间接投资直接持股间接持股主营业务间接投资直接持股间接持股主营业务 黑龙江省北大荒米业有限公司 510,000 477,215 098.55%0

160、水稻生产加工、销售等 黑龙江北大荒纸业有限责任公司 60,000 65,515 089.96%0文化用纸及其他纸制品生产、加工、销售 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 49哈尔滨龙垦麦芽有限公司 205,000 10,500 051.22%0麦芽生产、销售；大麦经营；制麦副产品、饲料等的销售；啤酒原料经营； 农副产品收购与经营等。 黑龙江农垦庆丰边境贸易有限公司*1 5,000 5,000 0100.00%0粮食、农药、化肥、水果、建材、农业机械 兰州北龙米业有限责任公司 5,000 0 3,000060.00% 稻谷加工、米制品等销售 虎林市北大荒米业有限公司 3,900

161、0 3,600092.31%水稻、农副产品加工、销售、收购 江苏北大荒米业有限公司 30,000 0 21,000070.00%粮食收购、 销售； 农副产品 （除棉花、生猪、蚕茧）销售 上海北奉食品有限公司 15,000 1,600 12,60010.67%84.00%精致米商场、 碾米加工、 粮食制品、 农副土特产品批发 （涉及许可经营的凭许可经营证）普宁市北大荒米业有限公司 6,200 0 3,344051.00% 加工、销售：大米、稻谷 西安北大荒米业有限公司*2 5,000 0 2,100042.00% 大米、 杂粮的加工、 分装销售呼伦贝尔市红海种业科技有限公司*3 1,000 0

162、400040.00%农业生产技术咨询、 服务、 新产品开发、农作物种子销售期末本公司已将上述子公司纳入合并范围。本年合并范围较上年新增西安北大荒米业有限公司、呼伦贝尔市红海种业科技有限公司。 *1 本年度本公司收购该公司另一股东朱万杰所持股权，该公司变更为本公司全资子公司。 *2 该公司为子公司黑龙江省北大荒米业有限公司本年投资设立的子公司， 黑龙江省北大荒米业有限公司是其第一大股东。 *3 该公司为子公司哈尔滨龙垦麦芽有限公司本年投资设立的子公司， 哈尔滨龙垦麦芽有限公司是其第一大股东。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 50五 合并财务报表主要项目注释 五 合并财务报表主

163、要项目注释 1 货币资金 项 目 2006.12.312005.12.31项 目 2006.12.312005.12.31现金 3,4764,697银行存款 938,4581,099,147其他货币资金 41528,500合 计 合 计 942,3491,132,344 （1）期末货币资金余额减少的原因是支付股东现金红利，以及购建固定资产支付现金所致。 （2）期末其他货币资金系银行汇票存款。 2 应收票据 项 目 2006.12.312005.12.31项 目 2006.12.312005.12.31银行承兑汇票 12,1564,833 3 应收股利 名 称 2006.12.312005.12

164、.31名 称 2006.12.312005.12.31黑龙江省讷河市北龙米业有限公司 02,350 4 应收账款 应收账款账龄分析： 2006.12.31 2005.12.31 项 目 金额 比例 坏账准备金额比例 坏账准备2006.12.31 2005.12.31 项 目 金额 比例 坏账准备金额比例 坏账准备1 年以内 544,824 72% 7,767201,65842% 3,6181-2 年 13,691 2% 1,70749,44010% 2,0422-3 年 30,225 4% 4,37341,9409% 6,1453 年以上 167,977 22% 50,132185,79739

165、% 32,548合 计 合 计 756,717 100% 63,979478,835100% 44,353黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 51 （1）期末应收账款余额增加的主要原因系子公司米业公司、庆丰边贸、龙垦麦芽的应收大米、大豆和麦芽的销售货款增加所致。 坏账准备的计提比例参见注释二 9。 （2）期末应收账款中包含持本公司 70.48%表决权股份的股东单位集团公司欠款 8,805 千元。 （3）期末欠款金额前五位（不包括关联方）的应收账款合计数为 211,421 千元，占应收账款总额的 28%；其中应收家庭农场的款项共计 99,966 千元； 其账龄分析如下： 2006

166、.12.31 账 龄 金额 比例2006.12.31 账 龄 金额 比例1 年以内 125,523 59%1-2 年 1,453 1%2-3 年 24,590 12%3 年以上 59,855 28%合 计合 计 211,421 100% （4）本年根据黑北农文2006 154 号黑北农文2006166 文件，本公司本期共核销经确认无法收回的应收账款 7,026 千元。 5 其他应收款 2006.12.31 2005.12.31 项 目 金额 比例 坏账准备金额比例 坏账准备2006.12.31 2005.12.31 项 目 金额 比例 坏账准备金额比例 坏账准备1 年以内 223,832 28

167、% 2,432151,16212% 2,2031-2 年 76,159 10% 2,80140,4113% 5,1372-3 年 39,471 5% 10,412277,30323% 38,3073 年以上 449,146 57% 223,986742,84162% 125,533合 计 合 计 788,608 100% 239,6311,211,717100% 171,180 （1） 期末其他应收款余额减少的主要原因系定向回购集团公司股份收回关联方占用资金、 核销坏账及农业形势好转家农还款所致。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 52 坏账准备的计提比例参见注释二 9。 （

168、2）期末其他应收款中无持有本公司 5%及以上表决权股份的股东单位的欠款。 （3）期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为 492,901 千元，占其他应收款总额的 63%；其中应收家庭农场的款项共计 398,339 千元。 其账龄分析如下： 2006.12.31 账 龄 金额 比例2006.12.31 账 龄 金额 比例1 年以内 177,482 36%1-2 年 51,769 11%2-3 年 17,917 4%3 年以上 245,733 49%合 计合 计 492,901 100% （4）本年根据黑北农文2006154 号黑北农文2006166 号文件，本公司本期共核销经确认无法收回的其他应

169、收款 46,996 千元。 6 预付账款 2006.12.31 2005.12.31 项 目 金额比例金额 比例 2006.12.31 2005.12.31 项 目 金额比例金额 比例 1 年以内 144,41688%316,285 95% 12 年 15,4579%14,748 4% 23 年 4,0363%2,397 1% 3 年以上 3440%233 0% 合 计合 计 164,253100%333,663 100% （1）一年以上未结转的预付账款主要是浩良河分公司、米业公司未结算完的工程款、水稻款等。 （2）期末预付账款中包含持本公司 70.48%股份的股东集团公司欠款 3,037 千

170、元。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 53 7 存货 2006.12.31 2005.12.31 项 目2006.12.31 2005.12.31 项 目 金额金额 跌价准备净值金额跌价准备跌价准备净值金额跌价准备 净值净值原材料 1,887,130 26,637 1,860,4932,013,39527,263 1,986,132低值易耗品 20,120 2,657 17,46317,60918 17,591库存商品 730,442 4,160 726,282690,5922,441 688,151在产品 474 0 4746,5230 6,523其他 25,251 0

171、25,25172,6060 72,606合 计合 计 2,663,417 33,4542,629,9632,800,72529,722 2,771,003 （1）本年根据黑北农文2006 154 号黑北农文2006166 号文件，本公司本期共核销过期报废存货 17,680 千元。 8 待摊费用 项 目 2006.12.312005.12.31项 目 2006.12.312005.12.31保险费 469537排污费 260310广告费 172588待认证进项税 54,1422,925报刊费 466665短期融资券利息及发行费 30,63822,072其他 3,834605合计 合计 89,98

172、127,702 期末待摊费用增加的主要原因是待认证进项税金增加所致。 9 长期股权投资 （1）长期股权投资 2006.12.31 2005.12.31 项 目 2006.12.31 2005.12.31 项 目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 其他股权投资 3,17903,401 0合并价差 7,47408,541 0合 计合 计 10,653011,942 0股权投资净额 10,65311,942 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 54 （2）其他股权投资 被投资单 位名称 投资期限 所占 比例 初始投资金额年初余额本期权益调

173、整累计权益调整期末余额期末减 值准备 被投资单 位名称 投资期限 所占 比例 初始投资金额年初余额本期权益调整累计权益调整期末余额期末减 值准备 期初减值准备期初减值准备黑龙江省讷河市北龙米业有限公司 长期 34.28% 2,2282,650664882,7160 0黑龙江信德贸易有限公司 长期 30.00% 300301-301-30000 0哈尔滨北米粮油有限公司 长期 30.00% 30030011113110 0哈尔滨北米科技发展有限公司 长期 30.00% 0 0合 计 合 计 2,9783,,1790 0 （3）合并价差 被投资单位名称

174、初始 金额 形成原因 摊销期限本期 摊销额 摊余价值被投资单位名称 初始 金额 形成原因 摊销期限本期 摊销额 摊余价值黑龙江北大荒纸业有限责任公司 10,480 投资成本高于所享有的子公司所有者权益份额 10年 1,048 7,336普宁市北大荒米业有限公司 182 投资成本高于所享有的子公司所有者权益份额 10年 18 138合计 10,662 1,066 7,474 10 固定资产原价、累计折旧及减值准备 （1）固定资产原价及累计折旧 房屋 建筑物 机器机械设备 运输工具 办公设备及其他 合计 房屋 建筑物 机器机械设备 运输工具 办公设备及其他 合计 原值 2005.12.31 2,8

175、40,915 1,626,15755,28090,621 4,612,973本期增加 596,097 360,0587,142369,503 1,332,800其中： 在建工程转入 461,926 291,8511,510355,332 1,110,619本期减少 8,951 39,3662,8621,340 52,5192006.12.31 3,428,061 1,946,84959,560458,784 5,893,254累计折旧 2005.12.31 787,547 614,20520,16437,307 1,459,223黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 55本期增加

176、 107,894 80,6944,53010,141 203,259本期减少 8,885 30,4961,715665 41,7612006.12.31 886,556 664,40322,97946,783 1,620,721净值 2005.12.31 2,053,368 1,011,95235,11653,314 3,153,7502006.12.31 2,541,505 1,282,44636,581412,001 4,272,533 本公司期末固定资产增加的主要原因系麦芽公司 10 万吨麦芽工程（二期）、浩良河分公司甲醇项目、米业公司 30 万吨稻谷加工项目等完工暂估入账所致。 本公司

177、固定资产中用于经营租赁租出的资产原值为 71,038 千元、净值 49,962 千元。 （2） 固定资产减值准备 类 别 2005.12.31 本期增加本期减少2006.12.31 计提原因类 别 2005.12.31 本期增加本期减少2006.12.31 计提原因房屋建筑物 2,519 2,631785,072 房屋闲置机器机械设备 1,379 0654725 运输工具 2,808 07112,097 办公设备及其他 136 029106 合 计合 计 6,842 2,6311,4728,000 11 工程物资 项 目 2006.12.312005.12.31项 目 2006.12.3120

178、05.12.31专用材料 01,452专用设备 3621,862合 计 合 计 3623,314 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 56 12 在建工程 （1）在建工程 工程名称 工程 预算 2005.12.31 工程名称 工程 预算 2005.12.31 本期 增加 本期 转固 其他减少2006.12.31 资金 来源 投入占预算比本期 增加 本期 转固 其他减少2006.12.31 资金 来源 投入占预算比农用水利工程 85,183 45,085 20,18125,6401,21738,409 自筹 55%粮食仓储及设施建设 234,457 154,534 101,109

179、247,9057,007731 自筹 99%10 万吨麦芽工程二期*1 267,200 172,631 56,987227,4962,1220 自筹 借款 已完工农业高新技术大规模综合应用工程*2 595,280 0 8,2748,27400 自筹 已完工10 万吨甲醇工程 298,720 20,253 327,705337,45810,5000 自筹借款 已完工30 万吨稻谷加工项目*1、*3 219,975 99,129 35,839134,96800 借款 已完工其他*4 56,750 61,423 94,860128,8781,57325,832 自筹 合计 553,055 644,9

180、55 1,110,61922,41964,972 *1 在建工程中 10 万吨麦芽项目（二期）、30 万吨稻谷加工项目和其他项目累计资本化利息分别为 13,519 千元、3,095 千元和 242 千元，其中 2006 年度资本化利息分别为 7,837 千元、3,095 千元和242 千元。 *2 农业高新技术大规模综合应用工程系由多项相关应用工程组成。 *3 米业公司 30 万吨稻谷加工项目预算总金额中包含铺底流动资金 7,062 万元。 *4 其他主要包括种子基地及种子加工工程、土地综合治理、涵洞沟渠工程等。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 57（2）在建工程减值准备

181、类 别 2005.12.31 本期增加本期减少2006.12.31 计提原因类 别 2005.12.31 本期增加本期减少2006.12.31 计提原因其 他 56 0056 闲置 13 无形资产 项目名称 取得方式 原值 2005.12.31 本期 增加 本期摊销累计摊销其他转出2006.12.31 剩余摊销年限 项目名称 取得方式 原值 2005.12.31 本期 增加 本期摊销累计摊销其他转出2006.12.31 剩余摊销年限 土地使用权 投入/购置 201,070 180,041 1,6194,795 24,205612176,253 30-49年 软件 购置 6,883 3,214

182、3,0454361,06005,823 3-10 年商标权 购置 500 495 056610439 8 年 专利技术 购置 28,168 15,312 10,5001,8544,210023,958 7-10 年 236,621 199,062 15,1647,141 29,536612206,473 （1） 土地使用权按使用期限 50 年或土地使用权证书有效期采用直线法摊销， 剩余摊销年限 30-49年。 （2） 专利技术年初数系浩良河分公司购入的德士古汽化专有技术， 本期增加数为浩良河分公司购入的甲醇生产工艺流程专利技术。 （3）期末无形资产无减值情况，未计提减值准备。 14 长期待摊费

183、用 项 目 原始 发生额 项 目 原始 发生额 2005.12.31 2005.12.31 本期 增加 本期 摊销 累计 摊销 其他 转出本期 增加 本期 摊销 累计 摊销 其他 转出 2006.12.31 剩余摊销年限2006.12.31 剩余摊销年限沟渠等农田水利基础设施 20,806 3,327 02,31019,78901,017 1-2 年小土方等农田水利基础设施 23,738 10,862 6044,87017,14206,596 1-5 年其他 27,725 8,446 9,4056,70616,580011,145 1-4 年合 计合 计 72,269 22,635 10,00

184、913,88653,511018,758 （1） 长期待摊费用主要为用于灌溉的小型简易水利设施， 如沟渠、 小土方等， 按受益期平均摊销。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 58 15 短期借款 借款类别 2006.12.31 2005.12.31备注 借款类别 2006.12.31 2005.12.31备注 抵押借款 0 149,250 担保借款 2,054,825 1,640,000 信用借款 91,261 190,000 合 计 合 计 2,146,086 1,979,250 （1） 本公司分别为控股子公司米业公司、 麦芽公司和纸业公司提供担保 1,800,000 千元

185、、 240,000千元和 6,000 千元；江苏永芳粮油有限公司为米业公司担保的借款余额为 8,825 千元。 16 应付短期债券 项 目 期限 利率 2006.12.312005.12.31项 目 期限 利率 2006.12.312005.12.31短期融资券 2006-7-26 至 2007-7-25 3.57%1,000,0001,000,000短期融资券 2006-9-18 至 2007-6-14 2.66%400,000400,000合计 1,400,0001,400,000 根据 中国人民银行关于黑龙江北大荒农业股份有限公司发行短期融资券的通知（银发2005243号）批准，核定本公

186、司待偿还短期融资券的最高余额为 14 亿元，该限额有效期至 2006 年 9 月 30 日，在限额内可分期发行，发行方式采用贴现式。 17 应付账款及预收账款 项 目 2006.12.312005.12.31项 目 2006.12.312005.12.31应付账款 423,505280,090预收账款 390,959312,741 （1）期末应付账款余额增加系本公司、麦芽公司、纸业公司的应付购货款增加所致。 （2）三年以上未付的应付账款共计 37,213 千元主要是以前年度未结算完的粮食收购款、农用物资采购款等。 （3）应付账款中包含应付持有本公司 70.48%表决权股份的股东单位集团公司款项

187、 9,506 千元。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 59 （4）账龄超过 1 年未结转的预收账款计 2,364 千元是尚未结算完的粮食销售款。 （5）预收账款中包含预收持有本公司 70.48%表决权股份的股东单位集团公司款项 223 千元。 18 应付工资 2006 年 12 月 31 日应付工资余额 106,348 千元，主要是尚未发放的工资。 19 应付利息 项 目 2006.12.31 2005.12.31项 目 2006.12.31 2005.12.31长期借款利息 546 0 20 应交税金 税 种 适用税率 2006.12.312005.12.31 税 种 适

188、用税率 2006.12.312005.12.31增值税 4%、13%、17% -268,349-268,230农业税 根据土地等级确定 02,596营业税 3%、5% 754530城市维护建设税 1%、5%、7% 324292所得税 33% 1,5021,404其他 2,9192,161合 计合 计 -262,850-261,247 21 其他应付款 （1）期末其他应付款余额为 908,811 千元，包含应付持有本公司 70.48%表决权股份的股东集团公司款项 980 千元。 （2）大额其他应付款 项 目 2006.12.31注释 项 目 2006.12.31注释 工程款 126,501 承包

189、兑现款 123,395 应付家庭农场款 66,158 保证金 66,181 风险抵押金 25,171 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 60 工程款主要是应支付的水利施工的工程款。 承包兑现款主要是小型农田水利等工程承包给单位或个人以及由单位或个人承担机械作业、运输等应支付的款项。 其他应付款中的应付家庭农场款主要是按确定的标准及家庭农场承包的耕地面积，预留的用于组织农机具设备更新、生产资料供应和安排机械作业的资金。 保证金系家庭农场承包经营土地缴纳给本公司的保证金。 风险抵押金系本公司管理人员交纳的为保证完成岗位责任指标而交纳的抵押金，其收取的标准为每人 1000-5000

190、0 元人民币。 （3）三年以上大额其他应付款 项目 风险抵押金 土地承包保证金 工程款承包兑现款粮款应付家农款 其他 合计项目 风险抵押金 土地承包保证金 工程款承包兑现款粮款应付家农款 其他 合计金额 14,793 5,007 16,21424,8379523,42814,500 98,87422 预提费用 费用类别 2006.12.312005.12.31费用类别 2006.12.312005.12.31借款利息 3,6423,175仓储费 2,6880电费 2,1750其他 3,7143,453合计 合计 12,2196,62823 一年内到期的长期负债 借款条件 2006.12.312

191、005.12.31 备注 借款条件 2006.12.312005.12.31 备注 集团公司借款 56,34837,547 （1） 银行借款 020,304 其中： 担保 010,000 信用 010,304 合 计 合 计 56,34857,851 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 61 （1） 集团公司借款系集团公司从世界银行及政府部门等借款后安排给本公司， 利率与集团公司从银行及政府部门借款的利率一致。 24 长期借款 借款条件 2006.12.312005.12.31 注释 借款条件 2006.12.312005.12.31 注释 集团公司借款 67,913137,0

192、69 银行借款 312,000100,000 其中：信用 312,000100,000 合 计 合 计 379,913237,069 （1） 集团公司借款系其从世界银行及政府部门等借款后安排给本公司， 利率与集团公司从银行及政府部门借款的利率一致，其年利率为 2.4%-7.137%。借款主要用于农田水利基本建设等。 （2） 银行借款均为人民币借款， 其年利率为 5.67%-5.76%， 期限从 2005 年 12 月至 2009 年 12 月。 25 长期应付款 项 目 2006.12.312005.12.31项 目 2006.12.312005.12.31日棉借款 1,0611,061丸红借

193、款 0125合 计合 计 1,0611,186 长期应付款为集团公司从日棉及丸红以补偿贸易方式借款后按原借款条件安排给本公司，年利率为 6.1%-6.5%，借款主要用于农田水利基本建设，以农产品（主要是大豆）折价偿还借款。 26 专项应付款 拨款单位 2006.12.312005.12.31内容或用途 注释拨款单位 2006.12.312005.12.31内容或用途 注释黑龙江省农垦总局 04,200精制米加工建设项目 黑龙江省科学技术厅 0158贷款贴息 黑龙江省科学技术厅 0200管理系统开发 中华人民共和国农业部 01,000有机肥料补助 黑龙江省农垦总局科技局 9463米胚芽饮料 黑龙

194、江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 62黑龙江省农垦总局科技局 0294米糠营养素提取项目 黑龙江省农垦总局 1048十五重点科技项目 （1）黑龙江省科技厅 2000信息系统开发 （2）黑龙江省农垦总局科技局 240国家食品安全关键技术综合示范 （3）黑龙江省农垦总局科技局 200蒸谷发芽糙米研发 （4）黑龙江省农垦总局科技局 300寒地水稻优质高效技术集成及产业化示范 （5）中央及地方财政国债资金 6,0000纸业节水型生产线项目 （6）合 计合 计 6,2936,363 （1）根据黑龙江省农垦总局黑垦局文2004198 号黑龙江省农垦总局关于下达“十五”重点科技项目 2004

195、年计划的通知，黑龙江省农垦总局为本公司下拨科研经费 50,000 元用于“十五”重点科技项目的攻关和开发；根据黑龙江省农垦总局黑垦局文2005117 号黑龙江省农垦总局关于下达“十五”重点科技项目 2005 年计划的通知，黑龙江省农垦总局为本公司下拨科研经费 30,000 元用于“十五”重点科技项目的攻关和开发。 （2）黑龙江省在十五期间每年为制造业企业进行信息化建设提供资金支持，本公司 2005 年经省制造业信息化专家组对信息化建设进行评估，并被确认为省级“制造业信息化优秀企业“，为完成黑龙江省发展高新技术产业专项资金项目，根据 FWO5A741 号合同，黑龙江省科技厅下拨经费 200,00

196、0元经费，用于信息系统开发。 （3）根据黑龙江省科学技术厅与黑龙江省农垦总局科技局签订的国家科技公关计划课题任务书，课题任务书编号（2001BA804A43）,黑龙江省农垦总局向本公司提供 30,000 元研究费。 （4）根据黑垦局文2006123 号黑龙江省农垦总局关于下达“十一五”重点科技项目 2006 年计划的通知 ， 黑龙江省农垦总局下拨科研经费 20,000 元用于“十一五”重点科技项目中蒸谷发芽糙米研发项目。 （5） 根据黑龙江省科学技术厅与东北农业大学签订的振兴东北老工业基地科技专项课题任务书编号（2004BA907A27）,本公司承担了该课题的部分任务，东北农业大学向本公司提供

197、 30,000 元研究费。 （6） 根据黑龙江省经济委员会黑经环资发2005314 号 关于转发 国家发展改革委关于下达 2005年第四批环境和资源综合利用项目国家预算内专项资金（国债）投资计划的通知的通知，本公司收到中央预算内专项资金 4,200,000 元，地方预算内专项资金 1,800,000 元，用于黑龙江北大荒纸业有限责任公司 5.3 万吨节水型生产线项目。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 6327 少数股东权益 子公司名称 2006.12.31净资产 少数股权比例 2006.12.31 2005.12.31 子公司名称 2006.12.31净资产 少数股权比例

198、2006.12.31 2005.12.31 兰州北龙米业有限责任公司 4,97440.00%1,990 2,004虎林市北大荒米业有限公司 5,0937.69%301 301江苏北大荒米业有限公司 29,95530.00%8,987 8,748上海北奉食品有限公司 15,1975.33%811 788普宁市北大荒米业有限公司 5,98749.00%2,934 3,097西安北大荒米业有限公司 4,87358.00%2,826 95,566哈尔滨龙垦麦芽有限公司 200,00948.78%97,565 144黑龙江农垦庆丰边境贸易有限公司 7,1640.00%0 8,111黑龙江省北大荒米业有限

199、公司 573,4001.45%8,314 6,730黑龙江北大荒纸业有限责任公司 68,35010.04%6,862 0呼伦贝尔市红海种业科技有限公司 1,00060.00%600 0合计 131,190 125,489 28 股本 本公司股份均为普通股，每股面值人民币 1 元，股本结构如下： 单位：千股 本期变动增减（+,-）本期变动增减（+,-） 项目 项目 2 2005.12.31 发行 新股005.12.31 发行 新股 配股配股 送股送股 转股转股 其他* 小计其他* 小计 2006.12.31一、 尚未流通股份 2006.12.31一、 尚未流通股份 1、发起人股份 0 0 000

200、00 0其中： 国家拥有股份 0 0 00000 0 境内法人持有股份 0 0 00000 0 外资法人持有股份 0 0 00000 0 其他 0 0 00000 02、募集法人股 0 0 00000 03、内部职工股 0 0 00000 04、优先股或其他 0 0 00000 0黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 64尚未流通股份合计 尚未流通股份合计 0 0 00000 0二、 有限售条件流通股 二、 有限售条件流通股 1,281,552 0 000-129,660 -129,660 1,151,892三、已流通部分 三、已流通部分 1、境内上市人民币普通股 482,400

201、 0 00000 482,4002、境内上市外资股 0 0 00000 03、境外上市外资股 0 0 00000 04、其他 0 0 00000 0已流通股份合计 已流通股份合计 482,400 0 00000 482,400四、股份总额 四、股份总额 1,763,952 0 000-129,660 -129,660 1,634,292 * 有限售条件流通股减少的原因系本公司回购集团公司所持有的本公司股份，详见十一、其他重要事项。 此次股本变更已经信永中和会计师事务所 XYZH/2005A1133 验资报告验证。 29 资本公积 项 目 2005.12.31本期增加本期减少 2006.12.3

202、1项 目 2005.12.31本期增加本期减少 2006.12.31股本溢价 1,280,2690295,625 984,644接受捐赠非现金资产准备 83900 839股权投资准备 2,8934,1390 7,032关联交易差价 019,2550 19,255其他资本公积 21,27300 21,273合 计 合 计 1,305,27423,394295,625 1,033,044 （1）本期资本公积-股本溢价减少及关联交易差价增加的原因系本公司回购集团公司所持有的本公司股份，详见十一、其他重要事项。 （2）本期资本公积-股权投资准备增加数是子公司米业公司农发项目通过验收后的拨款转入资本公积

203、，本公司按持股比例相应增加股权投资准备； 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 6530 盈余公积 项 目 2005.12.31本期增加本期减少 2006.12.31 项 目 2005.12.31本期增加本期减少 2006.12.31法定盈余公积 393,12353,2400 446,363任意盈余公积 29,32926,6200 55,949合 计 合 计 422,45279,8600 502,312 （1）根据财政部财企200667 号文的有关规定，将本公司 2005 年 12 月 31 日法定公益金的余额转入法定盈余公积。 31 未分配利润 项 目 2006.12.3120

204、05.12.31 项 目 2006.12.312005.12.31期初未分配利润 938,023590,035加：本年净利润 534,516497,148减：提取法定盈余公积金 53,24050,441 提取任意盈余公积金 26,62025,221 应付普通股股利 725,62573,498期末未分配利润 667,054938,023其中：拟分配现金股利 454,333725,626根据本公司 2007 年 4 月 19 日第三届董事会第十五次会议决议通过的 2006 年度利润分配方案， 在提取 10%的法定盈余公积金和 5%的任意盈余公积金后，以 2006 末股本为基数，对 2006 年度及

205、以前年度形成的可供分配的利润按每 10 股派 2.78 元现金红利（含税）。 32 主营业务收入及成本 2006 年度 2005 年度 项 目 收入 成本收入成本 2006 年度 2005 年度 项 目 收入 成本收入成本生产承包费收入 1,090,305 01,038,3730农产品销售 2,923,327 2,668,1452,553,0812,306,268化肥销售 274,770 230,519268,180223,875甲醇销售 23,045 11,98100麦芽销售 277,199 248,339104,32291,409纸类销售 88,181 68,73787,65468,071

206、合 计合 计 4,676,827 3,227,7214,051,6102,689,623黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 66 （1）本公司农业生产周期为一年，每年在播种期间陆续与家庭农场签订农业生产承包协议。本公司生产承包费的核算原则为：生产承包费逐月进行确认，即按报告期已签订的生产承包费协议金额乘以报告期月份占全年月份的比例确定应计生产承包费收入的金额。 （2）主营业务收入及成本增加原因：因国家农业政策调整，2006 年度农业形势持续好转，家庭农场承包土地的积极性进一步提高，因此本期承包费收入稳定上升，相应农用生产所耗用的化肥销售也有所增加。农产品、甲醇、麦芽销售收入和成

207、本增长较大，主要是粮食销售市场较好销售规模扩大以及 2006 年粮食价格上涨，以及本期甲醇项目、麦芽二期项目投入生产所致。 （3） 本公司前五名客户产品销售的收入总额为 817,026 千元， 占本期主营业务收入的比例为 17%。 33 其他业务利润 2006 年度 2005 年度 项 目 收入 支出利润收入支出 利润2006 年度 2005 年度 项 目 收入 支出利润收入支出 利润材料销售 203,967 190,46013,507115,128103,415 11,713出租固定资产 9,441 4,6274,8141,6431,904 -261其他 68,433 66,7861,647

208、146,680139,722 6,958合 计 合 计 281,841 261,87319,968263,451245,041 18,410 （1）本公司其他业务利润主要为农用生产资料的销售利润。 （2）其他业务利润中的其他主要是本公司为改善农田水利设施向家庭农场提供服务时实现的利润。 34 营业费用及管理费用 项 目 2006 年度2005 年度项 目 2006 年度2005 年度营业费用 174,202164,691管理费用 703,245637,331黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 67 35 财务费用 项 目 2006 年度2005 年度项 目 2006 年度200

209、5 年度利息支出 105,443111,212减：利息收入 7,15519,757汇兑损失 4153收取占用资金利息* -36,0010其他筹资费用 3,238-280金融机构手续费 240219合 计合 计 65,80691,447 * 收取占用资金利息原因详见十一、其他重要事项。 36 投资收益 （1） 投资收益明细如下： 2006 年度2005 年度 2006 年度2005 年度期末按权益法调整分享被投资公司净利润 -2236股权投资差额摊销 -1,066-1,066合 计 -1,289-1,060 （2） 期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下： 被投资公司名称 2006 年度

210、2005 年度被投资公司名称 2006 年度2005 年度黑龙江省讷河市北龙米业有限公司 656黑龙江信德贸易有限公司 -3010哈尔滨北米粮油有限公司 110哈尔滨北米科技发展有限公司 20合计 -2236 本公司投资收益的收回不存在重大限制。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 6837 补贴收入 项目 2006 年度2005 年度 备注 项目 2006 年度2005 年度 备注 增值税返还 15,20211,370 （1） 土地使用税、房产税返还 1,0381,364 （2） 合计 16,24012,734 （1）根据财政部、国家税务总局关于暂免征收尿素产品增值税的通知（

211、财税200587 号），自 2005 年 7 月 1 日起，对本公司生产销售的尿素产品增值税由先征后返 50%调整为暂免征收增值税。本公司 2006 年度共免征相关增值税 15,202 千元。 （2） 子公司麦芽公司 2006 年度收到哈尔滨市开发区财政局土地使用税、 房产税返还 1,038 千元。 38 营业外收入 项 目 2006 年度2005 年度项 目 2006 年度2005 年度处理固定资产净收益 1,0041,702罚款收入 6741,581其他 2,3242,267合 计合 计 4,0025,550 39 营业外支出 项 目 2006 年度2005 年度项 目 2006 年度20

212、05 年度处理固定资产净损失 1,9722,908捐赠支出 4751,173赔偿金 535432防汛抢险支出 31283罚款支出 1,423614固定资产减值准备 1,9762,576非常损失 3361其他 8702,623合 计合 计 7,31510,670 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 69 40 所得税 项 目 2006 年度2005 年度项 目 2006 年度2005 年度企业所得税 376-1,105 （1）根据财税1994001 号文件，本公司下属纸业公司属于“老、少、边、穷”地区新办企业，2006 年 3 月 9 日，经黑龙江省鸡西市国家税务局批准，全额减免

213、纸业公司 2005 年度企业所得税，据此冲减了 2006 年度所得税费用 867 千元。 41 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2006 年度项 目 2006 年度往来款 396,617农时保证金 36,200其他 10,996合 计合 计 443,813 42 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2006 年度项 目 2006 年度往来款 424,620粮食直补款 29,947返还定金 26,261生产措施保证金 17,373差旅费 14,122办公费 13,566业务招待费 13,203代付农机款 13,050保险款 9,141晒场农具厂补贴 3,861风险理赔款 2,494其

214、他 139,754合 计合 计 707,392 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 7043 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2006 年度项 目 2006 年度国债专项资金拨款 6,000其他 5,038合 计合 计 11,038 44 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2006 年度项 目 2006 年度短期融资券发行费用 6,900合 计合 计 6,900 六 母公司会计报表主要项目注释 六 母公司会计报表主要项目注释 1 应收账款 （1）应收账款账龄分析 2006.12.31 2005.12.31 项 目 金额 比例 坏账准备金额比例 坏账准备2006.1

215、2.31 2005.12.31 项 目 金额 比例 坏账准备金额比例 坏账准备1 年以内 69,654 26% 54680,70023% 2091-2 年 2,802 1% 1,11643,43513% 1,7952-3 年 25,012 10% 3,59138,05711% 5,6243 年以上 162,898 63% 46,651182,41553% 29,915合 计 合 计 260,366 100% 51,904344,607100% 37,543 （1）坏账准备的计提比例参见注释二 9。 （2）期末应收账款中包含持本公司 70.48%表决权股份的股东单位集团公司的欠款 8,653 千

216、元。 （3）期末欠款金额前五位（不包括关联方）的应收账款合计数为 110,931 千元，占应收账款总额的 43%；其中应收家庭农场款的款项共计 99,966 千元，主要为家庭农场依据农业生产承包协议应上交的生产承包费。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 71 其中账龄分析如下： 2006.12.31 账 龄 金额 比例2006.12.31 账 龄 金额 比例1 年以内 18,958 17%1-2 年 1,453 1%2-3 年 24,590 22%3 年以上 65,930 60%合 计合 计 110,931 100% 2 其他应收款 （1）其他应收款账龄分析 2006.12.

217、31 2005.12.31 项 目2006.12.31 2005.12.31 项 目 金额 比例 坏账准备金额比例 坏账准备金额 比例 坏账准备金额比例 坏账准备1 年以内 1,653,751 69% 1,9101,653,29460% 1,7981-2 年 200,747 8% 2,37098,1494% 4,9622-3 年 98,090 4% 10,289269,17410% 38,0743 年以上 446,211 19% 223,306718,00726% 125,346合 计合 计 2,398,799 100% 237,8752,738,624100% 170,180 坏账准备的计提

218、比例参见注释二 9。 （2）期末欠款金额前五位（不包括关联方）的其他应收款合计数为 438,061 千元，占其他应收款总额的 19%，其中应收家庭农场的款项共计 398,339 万元，主要是本公司为家庭农场垫支的农用生产资料的支出，包括为家庭农场垫支的机械作业费及种子化肥等，以及农户向本公司以分期付款方式购买农机具的欠款。 其中账龄分析如下： 2006.12.31 账 龄 金额 比例2006.12.31 账 龄 金额 比例1 年以内 114,470 26%1-2 年 34,466 8%2-3 年 17,917 4%3 年以上 271,208 62%合 计合 计 438,061 100%黑龙江北

219、大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 72 （3）期末其他应收款中无持本公司 5%及以上表决权股份的股东单位的欠款。 3 长期股权投资 （1）长期股权投资 2006.12.31 2005.12.31 项 目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 2006.12.31 2005.12.31 项 目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 其他股权投资 737,802 0720,521 0股权投资差额 7,336 08,384 0合计 合计 745,138 0728,905 0股权投资净额股权投资净额 745,138 728,905 （2）其他股权投资 被投资单 位名称 投资期限 所占 比

220、例 初始投资金额本期权益调整累计权益调整期末 余额 期末减 值准备 期初减值准备被投资单 位名称 投资期限 所占 比例 初始投资金额本期权益调整累计权益调整期末 余额 期末减 值准备 期初减值准备黑龙江省北大荒米业有限公司 长期 98.55% 480,10813,83984,978565,0860 0黑龙江北大荒纸业有限责任公司 长期 89.96% 55,0361,1876,45261,4880 0哈尔滨龙垦麦芽有限公司 长期 51.22% 105,0002,098-2,557102,4430 0上海北奉食品有限公司 长期 10.67% 1,60046211,6210 0黑龙江农垦庆丰边境贸易

221、有限公司 长期 100.00% 5,000102,1647,1640 0合 计 合 计 646,74417,18091,058737,8020 0 （3）股权投资差额 被投资单位名称 初始 金额 形成原因 摊销期限本期 摊销额 摊余价值被投资单位名称 初始 金额 形成原因 摊销期限本期 摊销额 摊余价值黑龙江北大荒纸业有限责任公司 10,480 投资成本高于所享有的子公司所有者权益份额 10 年1,048 7,336 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 734 主营业务收入、成本 2006 年度 2005 年度 项 目 收入 成本收入成本2006 年度 2005 年度 项 目

222、收入 成本收入成本生产承包费收入 1,090,305 01,038,3730农产品销售 862,051 819,3501,083,0681,039,278化肥销售 305,328 263,757354,759305,781甲醇销售 23,045 11,98100合 计合 计 2,280,729 1,095,0882,476,2001,345,059 （1）本公司本期前五名客户产品销售收入总额为 199,004 千元，占本期主营业务收入总额的 9%。 5 投资收益 （1）投资收益明细如下： 2006 年度2005 年度 2006 年度2005 年度期末按权益法调整分享被投资公司净利润 13,04

223、122,764股权投资差额摊销 -1,048-1,048合 计 11,99321,716 （2）期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下： 被投资公司名称 2006 年度2005 年度被投资公司名称 2006 年度2005 年度黑龙江省北大荒米业有限公司 9,70021,058黑龙江北大荒纸业有限责任公司 1,1873,245哈尔滨龙垦麦芽有限公司 2,098-4,655黑龙江农垦庆丰边境贸易有限公司 103,141上海北奉食品有限公司 46-25合计 13,04122,764 本公司投资收益的收回不存在重大限制。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 74 七 关联方关系

224、及其交易 七 关联方关系及其交易 （一） 关联方关系 1 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主要业务 与本公司关系 经济性质 法定 代表人企业名称 注册地址 主要业务 与本公司关系 经济性质 法定 代表人黑龙江北大荒农垦集团总公司 哈尔滨市香坊区红旗大街 175号 农业牧渔业、采掘、生产加工业、 交通运输、 建筑、房地产开发等。 母公司 国有经济 吕维峰黑龙江省北大荒米业有限公司 哈尔滨开发区赣水路 28 号 水稻生产加工、销售等本公司之控股子公司 国有经济 赵建军黑龙江北大荒纸业有限责任公司 黑龙江省密山市兴凯湖农场场部 文化用纸及其他纸制品生产、加工、销售 本公司之控股子公司 国有

225、经济 殷松 哈尔滨龙垦麦芽有限公司 哈尔滨开发区哈平路集中区宁波路 8 号 水稻生产加工、销售等本公司之控股子公司 国有经济 苑晓平黑龙江农垦庆丰边境贸易有限公司 虎林市庆丰农场场部 粮食、农药、化肥、水果、建材、农业机械 本公司之控股子公司 国有经济 于洪洲兰州北龙米业有限责任公司 兰州市七里河区西津西路775号 大米生产、 销售及副产品销售、 稻壳深加工综合开发利用 本公司控股子公司之子公司有限责任公司 赵建军虎林市北大荒米业有限公司 虎林市宝东镇宝兴村 水稻、农副产品加工、销售、收购 本公司控股子公司之子公司有限责任公司 赵建军江苏北大荒米业有限公司 大丰市大丰港临港工业区 粮食收购、销

226、售；农副产品 （除棉花、 生猪、 蚕茧）销售 本公司控股子公司之子公司有限责任公司 赵建军上海北奉食品有限公司 上海市奉贤区金汇镇金钱公路 1818 号 精制米生产，碾米加工，粮食制品， 农副土特产零售批发 （涉及许可经营的凭许可证经营） 本公司控股子公司之子公司有限责任公司 （国内合资） 赵建军普宁市北大荒米业有限公司 洪阳镇环城北路中段昆安乡路口 加工、 销售： 大米， 稻谷。本公司控股子公司之子公司有限责任公司 赵建军西安北大荒米业有限公司 西安市莲湖区丰禾路 253 号 大米、杂粮的加工、分装销售 本公司控股子公司之子公司有限责任公司 史衍军呼伦贝尔市红海种业科技有限公司 海拉尔区伊敏

227、大街邮政综合楼 7 号 农业生产技术咨询、服务、新产品开发、农作物种子销售 本公司控股子公司之子公司有限责任公司 李士臣 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 752 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 2005.12.31本期增加本期减少 2006.12.31关联方名称 2005.12.31本期增加本期减少 2006.12.31黑龙江北大荒农垦集团总公司 6,000,00000 6,000,000黑龙江省北大荒米业有限公司 510,00000 510,000黑龙江北大荒纸业有限责任公司 60,00000 60,000哈尔滨龙垦麦芽有限公司 205,00000 2

228、05,000黑龙江农垦庆丰边境贸易有限公司 5,00000 5,000兰州北龙米业有限责任公司 5,00000 5,000虎林市北大荒米业有限公司 3,90000 3,900江苏北大荒米业有限公司 30,00000 30,000上海北奉食品有限公司 15,00000 15,000普宁市北大荒米业有限公司 6,20000 6,200西安北大荒米业有限公司 05,0000 5,000呼伦贝尔市红海种业科技有限公司 01,0000 1,000 3 存在控制关系的关联方的所持股份及其变化 持股金额 持股比例 关联方名称 2006.12.312005.12.312006.12.31 2005.12.31

229、持股金额 持股比例 关联方名称 2006.12.312005.12.312006.12.31 2005.12.31黑龙江北大荒农垦集团总公司 1,151,8921,281,55270.48% 72.65%黑龙江省北大荒米业有限公司 477,215477,21598.55% 98.55%黑龙江北大荒纸业有限责任公司 65,51565,51589.96% 89.96%哈尔滨龙垦麦芽有限公司 105,000105,00051.22% 51.22%黑龙江农垦庆丰边境贸易有限公司 5,0004,900100.00% 98.00%兰州北龙米业有限责任公司 3,0003,00060.00% 60.00%虎林

230、市北大荒米业有限公司 3,6003,60092.31% 92.31%江苏北大荒米业有限公司 21,00021,00070.00% 70.00%上海北奉食品有限公司 14,20014,20094.67% 94.67%普宁市北大荒米业有限公司 3,3443,34451.00% 51.00%西安北大荒米业有限公司 2,100042.00% 0呼伦贝尔市红海种业科技有限公司 400040.00% 0 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 764 不存在控制关系的关联方 （1）与本公司受同一母公司控制的关联方 本公司之独家发起人集团公司下辖 9 个分公司 （分公司下辖 103 个农牧场）

231、及 63 家工商建服企业。这些分公司及工商建服企业等均为本公司之关联方。 （2）与本公司存在其他关联关系的关联方 关联方名称 关联关系 主营业务 与本公司关联交易内容 关联方名称 关联关系 主营业务 与本公司关联交易内容 黑龙江省讷河市北龙米业有限公司 控股子公司之合营公司 水稻、农副产品加工、销售、收购拆借资金/ 采购原粮 黑龙江信德贸易有限公司 控股子公司之合营公司 经销：粮油、农副产品、机械设备、农机及配件 拆借资金 哈尔滨北米粮油有限公司 控股子公司之合营公司 粮油及其制品、粮食机械设备等 拆借资金 哈尔滨北米科技发展有限公司 控股子公司之合营公司 购销农副产品、木材、建材 拆借资金

232、方少林 控股子公司的主要投资者个人大米经销 销售本公司商品 （二） 关联交易 1 定价政策 本公司与关联方交易的价格采用市场价格进行确定。 2 销售商品 关联方名称 2006 年度2005 年度关联方名称 2006 年度2005 年度黑龙江北大荒农垦集团总公司 6,0981,774受同一母公司控制的其他关联公司 262,36084,315黑龙江信德贸易有限公司 9,0300方少林 4,27210,624合 计合 计 281,76096,713 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 773 采购物资 关联方名称 2006 年度2005 年度关联方名称 2006 年度2005 年度黑

233、龙江北大荒农垦集团总公司 6,478205,555受同一母公司控制的其他关联公司 12,9365,356黑龙江省讷河市北龙米业有限公司 040黑龙江信德贸易有限公司 11,5790合 计合 计 30,993210,951 4 关联方资金往来及占用费 （1）关联资金往来 向关联方提供资金 向关联方提供资金 接受关联方资金 接受关联方资金 关联方关联方 占用额占用额 余额余额 占用额占用额 余额余额 黑龙江北大荒农垦集团总公司 00980 980受同一母公司控制的其他关联公司 0011,717 1,660黑龙江信德贸易有限公司 59,59941,2520 0哈尔滨北米科技发展有限公司 4,1209

234、0 0哈尔滨北米粮油有限公司 2,54200 0黑龙江省讷河市北龙米业有限公司 18,15815,0000 0方少林 7,7424,8830 0合计 合计 92,16161,14412,697 2,640 （2）收取关联资金占用费 关联方名称 交易内容 2006 年度2005 年度关联方名称 交易内容 2006 年度2005 年度受同一母公司控制的其他关联公司 资金占用费利息 51,5680黑龙江信德贸易有限公司 资金占用费利息 2,0991,311哈尔滨北米科技发展有限公司 资金占用费利息 1112哈尔滨北米粮油有限公司 资金占用费利息 4218黑龙江省讷河市北龙米业有限公司 资金占用费利息

235、 158196合计 53,9781,527 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 785 接受劳务 关联方名称 2006 年度2005 年度关联方名称 2006 年度2005 年度黑龙江北大荒农垦集团总公司 1816,732受同一母公司控制的其他关联公司 19,0167,844合 计合 计 19,03424,576 6 商标许可使用 2005 年 10 月 31 日， 本公司之子公司黑龙江省北大荒米业有限公司与集团公司下辖企业黑龙江省兴凯湖兴丹米业有限公司签订注册商标无偿使用许可合同，许可黑龙江省北大荒米业有限公司无偿独占使用其所拥有的“兴凯湖”商标，使用期限为 2005 年 1

236、0 月 31 日到 2014 年 6 月 13 日。 2005 年 10 月 30 日， 本公司之子公司黑龙江省北大荒米业有限公司与集团公司下辖企业黑龙江省农垦铁力实业总公司签订注册商标无偿使用许可合同，许可黑龙江省北大荒米业有限公司无偿独占使用其所拥有的“吉蜜河”商标，使用期限为 2005 年 11 月 31 日到 2011 年 3 月 13 日。 2005 年 10 月 30 日， 本公司之子公司黑龙江省北大荒米业有限公司与集团公司下辖企业黑龙江御绿实业集团有限公司签订注册商标无偿使用许可合同，许可黑龙江省北大荒米业有限公司无偿独占使用其所拥有的“御绿”商标，使用期限为 2005 年 10

237、 月 11 日到 2011 年 6 月 27 日。 2005 年 9 月 28 日，本公司之子公司黑龙江省北大荒米业有限公司与集团公司签订“北大荒”商标使用许可合同，许可黑龙江省北大荒米业有限公司自 2005 年 9 月 28 日起至 2006 年 9 月 27 日止使用“北大荒”商标，在许可期间，集团公司收取 20 万元人民币。2006 年 9 月 27 日双方续订商标使用许可合同，许可期限延长至 2007 年 9 月 27 日，收费 20 万元人民币。 7 收购资产 本公司控股子公司哈尔滨龙垦麦芽有限公司 （简称龙垦麦芽） 于 2006 年 10 月 11 日与黑龙江北大荒农垦集团总公司下

238、属北大荒麦芽有限公司（简称北大荒麦芽）签订资产转让协议，龙垦麦芽以现金收购北大荒麦芽部分资产。经交易双方商定，以 2006 年 8 月 31 日为基准日，中和资产评估有限公司出具的评报字2006第 V1056 号评估报告所确认的评估值 12,111.66 万元作为本次交易价格。本次收购资产已经本公司第三届董事会第十三次会议决议通过，并经黑龙江省农垦总局国有资产监督管理委员会黑垦国资复字200651 号文批复同意。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 798 提供担保 借款人 年末担保余借款人 年末担保余额额担保人 贷款期限 担保人 贷款期限 哈尔滨龙垦麦芽有限公司 240,00

239、0本公司 2006.12.31-2007.12.30黑龙江省北大荒米业有限公司 1,800,000本公司 2006.10.18-2007.12.20黑龙江北大荒纸业有限责任公司 6,000本公司 2006.3.10-2007.3.9 合 计 合 计 2,046,000 9 其他交易 截至 2006 年 12 月 31 日， 本公司从集团公司获得由其安排的借款余额合计 125,322 千元， 有关情况见注释五 23、五 24、五 25。 （三） 关联方往来余额 2006.12.312005.12.31 2006.12.312005.12.31应收账款 其中： 黑龙江北大荒农垦集团总公司 8,80

240、58,806受同一母公司控制的其他关联公司 183,781130,103方少林 04,081其他应收款 其中： 受同一母公司控制的其他关联公司 0373,740黑龙江信德贸易有限公司 41,25236,500黑龙江省讷河市北龙米业有限公司 15,0003,000哈尔滨北米科技发展有限公司 90方少林 4,8834,327 预付账款 其中： 黑龙江北大荒农垦集团总公司 3,037204,995受同一母公司控制的其他关联公司 28265黑龙江信德贸易有限公司 02,670黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 80哈尔滨北米科技发展有限公司 2,8000应付账款 其中： 黑龙江北大荒农

241、垦集团总公司 9,5069,035受同一母公司控制的其他关联公司 12,4739,731黑龙江省讷河市北龙米业有限公司 040其他应付款 其中： 受同一母公司控制的其他关联公司 1,66010,083黑龙江北大荒农垦集团总公司 9800预收账款 其中： 黑龙江北大荒农垦集团总公司 223146受同一母公司控制的其他关联公司 3,3571,876 八 或有事项 八 或有事项 截至 2006 年 12 月 31 日，本公司无重要或有事项。 九 承诺事项 九 承诺事项 截至 2006 年 12 月 31 日，本公司无重要承诺事项。 十 资产负债表日后事项 十 资产负债表日后事项 本公司无重要资产负债

242、表日后事项。 十一 其他重要事项 十一 其他重要事项 根据农业部 关于黑龙江北大荒农业股份有限公司进行股权分置改革及定向回购方案的批复 （农财发 200598 号）的批准，经本公司 2005 年第三次临时股东大会决议，2006 年 3 月 17 日本公司定向回购集团公司所持有的本公司股份 129,660,000 股，以收回关联方占用资金，并收取资金占用费；回购价为 3.28 元/每股，共计 425,284,800.00 元；本公司分别减少股本 129,660,000 元、资本公积-股本溢价 295,624,800.00 元；同时冲减关联方占用资金 373,739,804.21 元、一年期存款利

243、息部分冲减财务费用 32,312,890.79 元、 超出一年期存款利息部分增加资本公积-关联交易差价 19,255,305.00元、差额 23,200.00 元以应付集团公司现金股利抵账。 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2006 年年度报告 81十二 补充资料 十二 补充资料 1 按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号净资产收益率和每股收益的计算及披露的要求，本公司 2006 年度全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下： 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加

244、权平均 主营业务利润 37.76% 36.50% 0.89 0.87 营业利润 13.70% 13.24% 0.32 0.32 净利润 13.93% 13.47% 0.33 0.32 扣除非经常性损益后的净利润 12.97% 12.53% 0.30 0.30 2 非经常性损益 2006 年度2006 年度 项 目项 目 所得税前所得税后处置固定资产损益 -969-1,095处置无形资产损益 978978越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 00政府补贴 1,038695对非金融企业收取的资金占用费 36,00136,001扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -1,345-1,151以前年度已经计提各项减值准备的转回 1,5941,594债务重组损益 00合计 37,29737,022 十二、备查文件目录 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、总会计师、 财务部长签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：姜夏 黑龙江北大荒农业股份有限公司 2007 年 4 月 19 日