1、证券代码：002939 证券简称：长城证券 长城证券股份有限公司长城证券股份有限公司 2022年半年度报告年半年度报告 2022 年年 08 月月长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 1 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、公司负责人张巍、主管会计工作负责人李翔及

2、会计机构负责人（会计主管人员）阮惠仙声明：保证本二、公司负责人张巍、主管会计工作负责人李翔及会计机构负责人（会计主管人员）阮惠仙声明：保证本半年半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。度报告中财务报告的真实、准确、完整。三、本报告经公司第二届董事会第十九次会议审议通过。本公司全体董事均亲自出席董事会会议，未有董三、本报告经公司第二届董事会第十九次会议审议通过。本公司全体董事均亲自出席董事会会议，未有董事对本报告提出异议。事对本报告提出异议。四、本报告未经会计师事务所审计。四、本报告未经会计师事务所审计。五、本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成本公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注

3、五、本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成本公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。意投资风险。六、本公司请投资者认真阅读本半年度报告全文，并特别注意下列风险因素：六、本公司请投资者认真阅读本半年度报告全文，并特别注意下列风险因素：公司的业务、财务状况和经营业绩可能在多方面受中国及相关业务所在地区的整体经济及市场状况的影响。公司所处的证券行业具有较强的周期性，根据对宏观经济形势、行业发展状况及公司经营情况的分析，未来存在公司经营业绩随着我国证券市场周期性变化而大幅波动的风险。此外，公司在经营活动中还面临市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、合规风险等。请投资者认真阅读本

4、报告“第三节 管理层讨论与分析”相关内容，并特别注意上述风险因素。七、公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。七、公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 2 目目 录录 第一节 重要提示、目录和释义.1 第二节 公司简介和主要财务指标.5 第三节 管理层讨论与分析.9 第四节 公司治理.26 第五节 环境和社会责任.27 第六节 重要事项.28 第七节 股份变动及股东情况.37 第八节 优先股相关情况.41 第九节 债券相关情况.42 第十节 财务报告.47 长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 3

5、备查文件目录备查文件目录 一、载有公司法定代表人签名的2022年半年度报告文本。二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。三、报告期内公司在中国证监会指定媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。四、其他有关资料。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 4 释义释义 释义项 指 释义内容 长城证券、本公司、公司 指 长城证券股份有限公司 华能集团、实际控制人 指 中国华能集团有限公司，本公司实际控制人 华能资本、控股股东 指 华能资本服务有限公司，本公司控股股东 深圳能源 指 深圳能源集团股份有限公司 深圳新江南 指 深圳新江南投资有限公司

6、招商局集团 指 招商局集团有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 证券业协会 指 中国证券业协会 深交所 指 深圳证券交易所 北交所 指 北京证券交易所 新三板 指 全国中小企业股份转让系统 长城长富 指 深圳市长城长富投资管理有限公司，本公司全资子公司 长城投资 指 深圳市长城证券投资有限公司，本公司全资子公司 宝城期货 指 宝城期货有限责任公司，本公司控股子公司 长城富浩 指 深圳长城富浩私募股权基金管理有限公司，本公司控股孙公司 长城基金 指 长城基金管理有限公司，本公司参股公司 景顺长城 指 景顺长城基金管理有限公司，本公司参股公司 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至

7、 2022 年 6 月 30 日 报告期末 指 2022 年 6 月 30 日 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 资产证券化、ABS 指 以基础资产所产生的现金流为偿付支持，通过结构化等方式进行信用增级，在此基础上发行资产支持证券的业务活动 IPO 指 首次公开发行股票 ESG 指 环境、社会和公司治理 长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 5 第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标 一、公司简介一、公司简介 股票简称 长城证券 股票代码 002939 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 长城证券股份有限公司 公司的中文简称 长城

8、证券 公司的外文名称 China Great Wall Securities Co.,Ltd.公司的外文名称缩写 CGWS 公司的法定代表人 张巍 二、联系人和联系方式二、联系人和联系方式 董事会秘书 姓名 吴礼信 联系地址 深圳市福田区福田街道金田路 2026 号能源大厦南塔楼 19 层 电话 传真 电子信箱 三、其他情况三、其他情况（一）公司联系方式（一）公司联系方式 公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 适用 不适用 公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可

9、参见 2021 年年报。（二）信息披露及备置地点（二）信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 适用 不适用 公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。四、主要会计数据和财务指标四、主要会计数据和财务指标 长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 6 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 合并 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 营业总收入（元）2,089,298,387.18 3,655,001,851.22-42.84%归属于上市公司股东的净利润（元）433,

10、763,046.00 833,382,930.15-47.95%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）428,218,641.28 834,831,722.38-48.71%其他综合收益（元）-16,182,872.45 17,578,536.23-192.06%经营活动产生的现金流量净额（元）948,977,457.78-559,914,293.64 不适用 基本每股收益（元/股）0.14 0.27-48.15%稀释每股收益（元/股）0.14 0.27-48.15%加权平均净资产收益率 2.20%4.51%下降 2.31 个百分点 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减

11、资产总额（元）99,187,359,791.17 92,696,887,190.63 7.00%负债总额（元）79,107,950,651.42 72,583,850,428.44 8.99%归属于上市公司股东的净资产（元）19,543,108,039.25 19,591,038,668.35-0.24%母公司 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 营业总收入（元）1,189,535,914.74 1,998,050,895.93-40.47%净利润（元）412,081,716.10 771,181,883.06-46.56%其他综合收益（元）-16,182,872.45 17,586,

12、190.73-192.02%经营活动产生的现金流量净额（元）1,526,625,392.71-1,309,395,778.68 不适用 基本每股收益（元/股）0.13 0.25-48.00%稀释每股收益（元/股）0.13 0.25-48.00%加权平均净资产收益率 2.13%4.23%下降 2.10 个百分点 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 资产总额（元）89,593,402,869.23 84,131,891,264.45 6.49%负债总额（元）70,411,074,175.19 64,879,950,611.41 8.53%所有者权益总额（元）19,182,328,694

13、.04 19,251,940,653.04-0.36%五、境内外会计准则下会计数据差异五、境内外会计准则下会计数据差异（一）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况（一）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 7 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。（二）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况（二）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情

14、况 适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。六、非经常性损益项目及金额六、非经常性损益项目及金额 适用 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）53,078.83 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）6,658,931.25 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 750,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 494,364.26 减：所得税影响额 2,001,593.59 少数股东权益影

15、响额（税后）410,376.03 合计 5,544,404.72-将 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 适用 不适用 项目 涉及金额（元）原因 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动收益，持有其他权益工具投资取得的投资收益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益-63,952,804.13 作为证券经营机构，公司持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负

16、债和其他权益工具投资，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资均属于公司正常经营业务。所产生的公允价值变动收益以及投资收益不作为非经常性损益披露。七、母公司净资本及有关风险控制指标七、母公司净资本及有关风险控制指标 单位：元 项目 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 核心净资本 14,457,864,973.07 14,585,634,977.56-0.88%附属净资本 1,700,000,000.00 2,700,000,000.00-37.04%净资本 16,157,864,973.07 17,285,634,977.56-6.52%净资

17、产 19,182,328,694.04 19,251,940,653.04-0.36%长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 8 净资本/各项风险资本准备之和 199.65%208.65%下降 9.00 个百分点 表内外资产总额 73,760,363,362.39 69,097,721,977.98 6.75%风险覆盖率 199.65%208.65%下降 9.00 个百分点 资本杠杆率 19.60%21.11%下降 1.51 个百分点 流动性覆盖率 301.11%312.07%下降 10.96 个百分点 净稳定资金率 154.09%143.29%上升 10.80 个百分点 净资本/净资产

18、 84.23%89.79%下降 5.56 个百分点 净资本/负债 30.75%36.19%下降 5.44 个百分点 净资产/负债 36.51%40.30%下降 3.79 个百分点 自营权益类证券及证券衍生品/净资本 17.84%17.10%上升 0.74 个百分点 自营固定收益类证券/净资本 262.74%196.86%上升 65.88 个百分点 长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 9 第三节第三节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、报告期内公司从事的主要业务一、报告期内公司从事的主要业务（一一）报告期内公司从事的主要业务）报告期内公司从事的主要业务及经营模式及经营模式 公司坚持

19、以客户为中心，洞察客户需求，向个人、机构及企业客户提供多元、全方位的金融产品和服务，并从事自营投资与交易，主要业务如下：财富管理业务：接受委托代客户买卖股票、基金、债券等有价证券，为客户提供投资咨询、投资组合建议、产品销售、资产配置等增值服务，赚取手续费及佣金收入；为客户提供融资融券、股票质押式回购及约定购回交易等资本中介服务，赚取利息收入。投资银行业务：为客户提供发行上市保荐、股票承销、债券承销、资产证券化、资产重组、收购兼并等股权融资、债务融资和财务顾问服务，赚取承销费、保荐费及财务顾问费收入。资产管理业务：为客户提供集合资产管理、单一资产管理、专项资产管理等资产管理服务，赚取管理费及投资

20、业绩报酬收入。证券投资及交易业务：以自有资金买卖有价证券，包括权益类投资、量化投资与OTC、固定收益类投资和新三板做市交易业务，赚取投资收益。此外，公司还开展为客户提供基金管理、产业金融及投资研究、股权投资等业务，赚取手续费及佣金收入和投资收益。（二二）报告期内证券行业的发展阶段与周期性特点）报告期内证券行业的发展阶段与周期性特点 2022年上半年，受俄乌军事冲突、新冠疫情反复、美联储加息等影响，全球主要股指均出现下跌，资本市场波动加大，证券行业业绩面临压力。进入二季度后半段之后，在党中央、国务院的决策部署下，我国疫情防控形势逐步好转，资本市场开始回暖，呈现环比改善趋势。后续，资本市场改革将持

21、续深化，围绕全面注册制改革不断完善资本市场基础制度体系，推进资本市场双向开放，助力实体经济转型升级。面对充满挑战和不确定性的形势环境，证券行业将继续贯彻新发展理念，构建新发展格局，实现高质量发展。根据证券业协会统计数据，截至2022年6月30日，证券行业总资产为11.20万亿元，较上年末增长5.76%；净资产为2.68万亿元，较上年末增长4.28%。2022年上半年，证券行业实现营业收入2,059.19亿元，同比减少11.40%；实现净利润811.95亿元，同比减少10.06%，140家证券公司中115家实现盈利。（三三）报告期内公司的行业地位）报告期内公司的行业地位 根据证券业协会统计数据，

22、2022年上半年，公司营业收入位列行业第37名，净利润位列行业第36名；在细分业务领域，公司融资融券利息收入位列行业第21名，投资银行业务净收入位列行业第22名，股票主承销家数位列行业第24名，股票、债券主承销收入分别位列行业第23、22名。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 10 二、核心竞争力分析二、核心竞争力分析（一）公司战略科学完整，高度契合国家发展方向，聚焦电力、能源领域打（一）公司战略科学完整，高度契合国家发展方向，聚焦电力、能源领域打造特色化、差异化核心竞争力造特色化、差异化核心竞争力 公司立足中央企业、上市公司、金融机构三大属性，深入挖掘自身资源禀赋，以“安全”“领先

23、”为战略指导思想，努力践行“四个革命、一个合作”的能源安全战略，发挥公司作为能源央企控股上市券商的优势地位，全面规划零碳能源的金融助力路径，积极服务于碳达峰、碳中和“3060”目标的国家级绿色发展战略。公司牢牢抓住能源市场和资本市场两大历史机遇，坚持转型和创新双轨驱动，重点培育以“三投、两力”为内涵的核心竞争力（“三投”指投研、投行、投资，“两力”指获客能力和定价能力），聚焦科创金融、绿色金融、产业金融形成差异化、特色化竞争优势，围绕双碳产业链、科创金融港重点打造全新的“一链一圈”产业金融新模式，奋力创建精于电力、能源领域的特色化一流证券公司。（二）股东产业背景深厚，绿色转型市场机遇巨大，有助

24、于公司推进产融结合、打造发展特色（二）股东产业背景深厚，绿色转型市场机遇巨大，有助于公司推进产融结合、打造发展特色 公司控股股东为华能资本，实际控制人为华能集团，主要股东为深圳能源、深圳新江南（央企招商局集团有限公司旗下投资公司）。华能集团为国内发电领域的标志性公司，深圳能源为国内领先的能源与环保综合服务商，招商局集团有限公司为业务多元的综合企业。上述股东及公司实际控制人积极贯彻落实国家实现碳达峰、碳中和的战略部署和发展绿色低碳循环经济的重大决策，大力推动绿色转型、自主创新，具有深厚的绿色能源产业基础和丰富的产业链场景，为公司创建精于电力、能源领域的特色化一流证券公司提供坚实的发展基础；同时，

25、华能资本及其下属企业涉足保险、信托、期货、融资租赁等各类金融业务，有利于与公司发挥协同效应，实现资源共享和优势互补，为公司提供了较大的业务发展空间。公司积极为股东及其关联企业提供全生命周期的综合金融服务，配合其资源整合工作，深化产融结合，服务实体经济，积极践行金融行业“脱虚向实”。（三）公司区位布局合（三）公司区位布局合理、重点集中，参控股公司覆盖金融行业多业务领域理、重点集中，参控股公司覆盖金融行业多业务领域 公司总部位于深圳，将充分受益于粤港澳大湾区、深圳先行示范区“双区”驱动，深圳经济特区、深圳先行示范区“双区”叠加的黄金发展期；分支机构分布于全国26个省市自治区，覆盖全国重点区域，设有

26、北京、上海、广东、浙江等十余家分公司，在北京、上海、广州、杭州、南京、成都等主要城市共设有一百余家营业部，布局科学合理、重点集中，可为公司带来巨大增量发展空间。公司参控股长城基金、景顺长城、宝城期货、长城长富、长城投资，覆盖公募基金、期货、私募基金、另类投资等领域，与各参控股公司在品牌、客户、渠道、产品、信息等方面形成资源共享，并实现跨业务合作，尤其是景顺长城作为股票投资领先的多资产管理专家，是中外合资基金公司创新合作的发展典范，近年来为公司作出了积极的业绩贡献。（四）公司业务牌照齐备，以客户为中心，已形成多功能协调发展的金融业务体系（四）公司业务牌照齐备，以客户为中心，已形成多功能协调发展的

27、金融业务体系 公司业务牌照齐备，以客户为中心不断推动战略转型，形成了多功能协调发展的金融业务体系。财富管理条线以融资融券业务为抓手，以网络金融业务拓渠道，构建公司发展的“护城河”；投资银行条线聚焦科创金融，为科创类企业提供全生命周期综合金融服务，展现出“火车头”的带动效应；资产管理条线发布“鑫、享、势、城、盈、红、创新”新产品系列，构建ESG投研体系，成为连接公司资金端与资产端的腰部力量，为客户提供“金管家”服务；机构业务条线设立产业金融研长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 11 究院并发布长城证券碳中和系列指数，证券投资基金托管资格获批，投研业务逐步踏上“智慧投资”征程，机构业务“

28、智囊团”专家阵容日趋壮大。（五）（五）“数字券商数字券商”建设高效推进，赋能经营创新发展，打造安全、领先、智慧、高效的数字化能力建设高效推进，赋能经营创新发展，打造安全、领先、智慧、高效的数字化能力 公司顺应市场发展趋势，积极落实“1+6+N”金融科技战略规划，推进“数字券商”建设，打造安全、领先、智慧、高效的数字化能力，构建“大平台+小前端”赋能体系，推动金融科技从局部赋能向科技与业务共创、最终全面赋能的转变。公司加快科技人才队伍建设，积极开展金融科技能力建设，打造业务赋能、支撑体系赋能与科技能力三大平台，从“业务链赋能”和“平台场景化”两个维度实现数字金融双轮驱动。公司持续推动移动客户服务

29、平台“长城炼金术”APP的快速迭代，开发科创金融智慧生态平台，加快数据治理，推进客户画像，实现覆盖全产品类的资产分析、五大投资能力评估，推动机构客户服务一体化系统及六大中心建设，打造小程序矩阵。公司通过金融科技赋能，推进前中后台数字化流程再造，将技术优势转化为业务胜势，打造场景生态丰富、线上线下协同、用户体验极致、产品创新灵活、运营管理高效、风险控制智能的一体化数字金融生态，高效推动公司高质量发展。（六）经营发展持续稳健，风控合规保障有力，具有良好的声誉与知名度（六）经营发展持续稳健，风控合规保障有力，具有良好的声誉与知名度 公司作为国内较早成立的证券公司，坚持“安全”“领先”战略指导思想，筑

30、牢风控之本、稳扎经营之基，高度重视风控合规管理，持续倡导和推进风控合规文化建设，以全面化、精细化和科技化为发展主线，构建全面风险管理体系和合规管理体系，实现对公司各业务线、控股子公司的风险管理全覆盖。公司坚持风控合规与业务发展并举，建立与自身业务发展相匹配的风控合规体系，有效保障了公司稳健经营和高质量发展，被市场和监管部门广泛认可，行业知名度和品牌影响力不断提升。三、主营业务分析三、主营业务分析（一）概述（一）概述 进入2022年，在多重不利因素的超预期影响下，全球政治、经贸、能源、金融等遭遇数年未有之巨大冲击。俄乌危机创冷战后历史最高水平，全球地缘政治格局加速分化。全球主要经济体开启新一轮加

31、息周期，国际金融市场大幅震荡。疫情反复对经济供需两端造成较大影响，我国经济面临的需求收缩、供给冲击、预期转弱“三重压力”持续增大，经济增速显著放缓，资本市场急剧动荡。2022年上半年，公司坚持稳字当头，科学应对复杂防疫形势，全面强化风险防范化解，切实筑牢安全经营防线；公司坚定稳中求进，聚焦“十四五”战略规划年度任务目标，非公开发行股票工作圆满完成、科创金融智慧生态平台2.0顺利上线，坚定特色化发展道路，加速产业金融转型步伐。截至报告期末，公司总资产991.87亿元，比上年末增长7.00%；归属于母公司股东的净资产195.43亿元，比上年末减少0.24%。本报告期，公司实现营业总收入20.89亿

32、元，同比减少42.84%；归属于母公司股东净利润4.34亿元，同比减少47.95%；加权平均净资产收益率2.20%，同比减少2.31个百分点。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 12 1、财富管理业务、财富管理业务（1）2022年上半年市场环境 2022年上半年，A股市场整体较2021年有所降温，上证指数下跌6.63%，深证综指下跌12.09%，创业板指下跌15.41%，上证50下跌6.59%，科创50指数下跌20.92%。根据沪深交易所数据，上半年市场股票基金日均交易量10,318亿元，两市累计成交额120.73万亿元，同比增长7.1%。融资融券市场规模先抑后扬，整体缩减。根据沪深

33、交易所数据，截至报告期末，全市场融资融券余额16,033亿元，较上年同期下降10.14%。（2）经营举措及业绩 报告期内，公司借力金融科技赋能，持续优化零售客户端平台“长城炼金术”APP，搭建完善线上业务场景，撬动产品和投顾服务触达能力，扩大服务半径；深化建设线上用户分层管理体系和自动化运营平台，积极引入优质内容资源，提升服务效率、优化客户体验；强化布局互联网渠道矩阵，提升“强流量、弱金融”平台引流功能，夯实基础客户规模并积极引入高净值客户；持续引入优质公、私募产品，积极打造适用于不同客群的投顾产品，全面提升个性化服务水平；持续培育期权业务，打造特色赛道明星业务。公司融资融券业务发展稳健，报告

34、期内，公司融资融券日均余额211.23亿元，较上年同期上升1.15%，日均余额市场份额1.28%，与上年末持平。（3）2022年下半年展望 公司将继续通过科技赋能，坚持转型与创新，大力推进财富管理业务全方位高质量发展。公司将进一步提升“长城炼金术”APP“获客+工具+运营”的一体化能力，打造“以客户为中心”的一站式智能服务体系，精耕细作，丰富客户权益、优化客户体验；持续拓宽获客渠道与资源，深度挖掘存客价值，全面拓展增量客户，全力夯实客户基础；基于自身业务和客户禀赋持续丰富产品矩阵，积极开发差异化、定制化的产品和服务，打造特色化拳头投顾服务产品，形成特色化财富管理品牌；通过业务竞赛等方式持续开拓

35、融资融券“富裕+”客户，积极拓展券源渠道，搭建券源管理平台，推广专项券源融券业务，推进融资融券业务进一步发展。2、投资银行投资银行业务业务（1）2022年上半年市场环境 2022年上半年，股权市场融资规模下滑，据统计，股权市场融资总额7378亿元，同比下滑6.68%，债券市场发行规模31.51万亿元，同比增长6.74%。（2）经营举措及业绩 报告期内，公司投行股权类业务稳中有进，债券类业务投行投资化进展顺利。2022年上半年，公司实现投行业务净收入3.11亿元，同比增长15.29%，在基金债、低碳转型挂钩债券等领域取得实质性突破，发行多只符合国家战略和政策的碳中和绿色公司债。（3）2022年下

36、半年展望 长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 13 公司将持续深化内外协同，创新推动“保荐+投资”业务模式，打造综合客户服务平台；以交易型投行业务为切入点，扩大业务规模，推动一级投行业务发展；深耕区域化发展，打造重点区域的竞争优势，强化服务核心客户；聚焦电力能源和科创相关行业，打造细分领域的相对优势；积极开拓专精特新、绿色债、REITs等业务，丰富业务品种和客户群体；坚持产融结合，加强服务实体企业客户，践行金融服务实体经济初心；深入推动数字化平台赋能，加强系统建设与优化，进一步提升业务发展效能。3、资产管理资产管理业务业务（1）2022年上半年市场环境 2022年是资管新规正式实施元

37、年，“大资管”时代下券商资管业务竞争日趋激烈。增强资产管理业务主动管理能力、做大主动管理业务规模并从中发掘新的业绩增长点，成为券商资管转型发展的重要课题。（2）经营举措及业绩 报告期内，公司加大投研人才培养和队伍建设力度，推进投研体系精细化，逐步完善ESG投研体系底层数据库和评价模型建设；重点布局FOF产品系列，设计稳健型、进取型两类FOF产品线并成功发行2支FOF产品；打造以分支机构为主的内部渠道和以商业银行为主的外部渠道相结合的产品销售双循环体系，公司与国有银行、股份制银行代销业务合作取得显著进展；积极开发能源金融、消费金融、供应链金融、不动产金融ABS和CMBS业务并加速推进公募REIT

38、s业务转型，成功发行“长城-杭州西溪投资资产支持专项计划”，项目创国内酒店类CMBS发行利率新低。截至报告期末，公司资产管理业务受托资产净值为632.63亿元，其中公募基金（含公募大集合）受托资产净值为13.91亿元，集合资产管理计划受托资产净值为28.06亿元，单一资产管理计划受托资产净值为385.10亿元，专项资产管理计划受托资产净值为205.56亿元。（3）2022年下半年展望 公司将不断加强资产管理业务的主动管理能力，坚定不移向主动管理方向发展；通过持续丰富资管产品序列，深化销售渠道合作关系，激发渠道销售潜力，双措并举力争实现资产管理业务规模稳步提升；把公募REITs业务作为长期战略核

39、心和转型方向，加强专业研究和同业交流，在创新实践中提升服务能力。4、证券投资及交易业务、证券投资及交易业务（1）2022 年上半年市场环境 2022年上半年，全球股市剧烈震荡，A股市场一度出现基本面和流动性双杀的极端情形，随后在政策不断加码稳经济的作用下，高频经济数据开始走稳回暖，A股市场出现反弹行情。上半年上证指数下跌6.63%，深证成指下跌13.2%，沪深300指数下跌9.22%。债市一波三折，一季度央行降低MLF利率点燃债市热情，但在地产政策放松中回落，二季度在资金利率小幅下行、疫情反复的背景下，债市呈现震荡走势。（2）经营举措及业绩 报告期内，公司固定收益业务严格控制信用风险，积极调整

40、持仓结构，增厚息差收入，通过引入固收量化系统不断丰富长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 14 利率衍生品投资策略，资本中介业务保持快速增长。量化投资与OTC业务持续提升量化类系列策略，通过研发新产品结构对冲交易方案、组建场外衍生品对冲管理团队与业务架构，逐步提升场外衍生品的投研、交易和风险管理能力，同时通过重点推进场外衍生品收益凭证、收益互换、场外期权三条业务线，大力发展柜台对客业务。权益投资业务坚持深度投研，夯实投资内功，尤其在消费健康、科技互联、先进制造三大战略赛道精选个股、重点投资，强化对资产单元的模块化和数字化管理，严谨控制节奏。新三板做市投资抓住北交所设立、新三板跨层、转板

41、的多层次资本市场跨越机会，坚持“滴灌式前置投资”思路，重点关注新能源、新材料、新消费、TMT及大健康五大重点赛道，借助科创金融智慧生态平台产业链分析及投研逻辑传导等功能，不断增厚优质中小企业权益资产。（3）2022年下半年展望 公司固定收益业务将继续严控信用风险，重视波段交易机会，并持续加强大类资产研究能力，积极推进FICC相关策略，保持利润稳定增长。量化投资与OTC业务将继续坚持“低波动、高协同、收益稳健”定位，不断提升交易对冲与风险管控能力，构建自营投资、OTC业务及机构业务的内外双循环生态圈。权益投资业务将秉承多元配置思路，提高风格转换的敏感度与研究结果的转换能力，持续优化迭代投资框架，

42、在平衡风险收益特征的基础上，努力提升收益率和收入规模。新三板做市投资业务将积极筛选并投资具有直接转板预期的创新层项目，同时做好北交所混合做市业务资质申报准备工作，同步启动研究潜在的北交所等市场混合做市业务并储备相关项目。5、子公司主要业务子公司主要业务 公司通过控股子公司宝城期货开展期货业务，通过全资子公司长城长富开展私募股权基金业务，通过全资子公司长城投资开展另类投资业务，相关情况详见本节“八、主要控股参股公司分析”。（二）主要财务数据同比变动情况（二）主要财务数据同比变动情况 单位：元 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 营业总收入 2,089,298,387.18 3,655,001

43、,851.22-42.84%主要系受市场行情影响自营投资业务收入及子公司业务收入减少 营业总支出 1,666,718,581.45 2,619,933,772.18-36.38%主要系子公司业务成本减少 所得税费用-24,938,803.84 153,232,166.16-116.28%主要系递延所得税费用减少 经营活动产生的现金流量净额 948,977,457.78-559,914,293.64 不适用 主要系融出资金净收到的现金增加 投资活动产生的现金流量净额 834,931,213.67 499,867,092.82 67.03%主要系取得投资收益收到的现金增加 筹资活动产生的现金流量净

44、额-2,276,135,375.65 4,348,392,191.84-152.34%主要系发行债券收到的现金减少 现金及现金等价物净增加额-489,428,121.76 4,287,748,550.79-111.41%主要系筹资活动现金流入减少 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 适用 不适用 （三）营业总收入构成（三）营业总收入构成 单位：元 长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 15 项目 本报告期 上年同期 同比增减 金额 占营业总收入比重 金额 占营业总收入比重 手续费及佣金净收入 855,615,444.16 40.95%890,779,178.29 24.37%-3

45、.95%利息净收入 103,158,873.18 4.94%162,267,555.71 4.44%-36.43%投资收益及公允价值变动收益 332,737,259.67 15.93%1,112,232,321.29 30.43%-70.08%汇兑收益 2,798,582.44 0.13%-596,440.23-0.02%不适用 其他业务收入 788,329,296.48 37.73%1,485,702,956.92 40.65%-46.94%其他收益 6,658,931.25 0.32%4,616,279.24 0.13%44.25%营业总收入合计 2,089,298,387.18 100%

46、3,655,001,851.22 100%-42.84%相关数据同比发生变动30%以上的原因说明 适用 不适用 1、利息净收入：2022年上半年，公司利息净收入10,315.89万元，同比减少5,910.87万元，降幅36.43%，主要系应付债券利息支出增加。2、投资收益及公允价值变动收益：2022年上半年，公司投资收益及公允价值变动收益合计33,273.73万元，同比减少77,949.51万元，降幅70.08%，主要系2022年上半年市场行情震荡，自营业务投资收入下滑。3、汇兑收益：2022年上半年，公司汇兑损益279.86万元，同比增加339.50万元，主要系受汇率变动影响。4、其他业务收

47、入：2022年上半年，公司其他业务收入78,832.93万元，同比减少69,737.37万元，降幅46.94%，主要系受市场行情影响子公司业务收入减少。5、其他收益：2022年上半年，公司其他收益665.89万元，同比增加204.27万元，增幅44.25%，主要系本期收到的政府补助增加。（四）主营业务分业务（四）主营业务分业务情况情况 单位：元 业务类别 营业总收入 营业总支出 营业 利润率 营业总收入比上年同期增减 营业总支出比上年同期增减 营业利润率比上年同期增减 财富管理业务 1,222,940,372.21 485,071,458.84 60.34%-6.09%-7.45%上升 0.5

48、9 个百分点 投资银行业务 311,396,859.68 191,712,893.21 38.43%15.29%11.13%上升 2.31 个百分点 资产管理业务 42,100,375.83 28,676,344.31 31.89%-23.36%-1.27%下降15.23个百分点 证券投资及交易业务-226,960,009.37 21,696,339.66 不适用-139.64%-53.74%不适用 相关数据同比发生变动30%以上的原因 1、本期证券投资及交易业务营业总收入同比减少139.64%，主要系本年国内外经济环境复杂多变，疫情形势严峻，证券市场波动加剧，公司证券投资及交易业务产生亏损所

49、致。2、本期证券投资及交易业务营业总支出同比减少53.74%，主要系证券投资及交易业务收入减少导致证券投资及交易业务费用支出等相应减少。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 16 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近一期按报告期末口径调整后的主营业务数据 适用 不适用 （五）主营业务分地区情况（五）主营业务分地区情况 1、营业总收入地区分部情况营业总收入地区分部情况 单位：元 地区 本报告期 上年同期 营业总收入比上年同期增减 分支机构数量 营业总收入 分支机构数量 营业总收入 安徽 2 5,025,922.90 2 4,286,655.04 17.25%北京 8

50、 31,832,418.82 8 39,292,223.99-18.99%福建 6 6,812,183.65 6 8,797,450.42-22.57%甘肃 1 521,674.54 1 629,326.18-17.11%广东 23 130,292,197.30 23 144,866,091.88-10.06%广西 2 4,096,173.83 2 6,338,697.54-35.38%贵州 2 1,185,405.13 2 1,468,410.16-19.27%海南 2 3,509,841.21 2 4,922,544.53-28.70%河北 4 4,746,842.94 4 5,100,5

51、29.51-6.93%河南 3 3,490,362.10 3 3,917,127.72-10.89%黑龙江-1 492,920.41-100.00%湖北 6 18,333,792.83 6 21,792,195.36-15.87%湖南 2 6,049,089.39 3 6,131,425.36-1.34%吉林 1 979,890.48 1 770,399.81 27.19%江苏 11 19,536,389.71 12 23,483,611.36-16.81%江西 6 7,059,898.90 6 6,654,398.82 6.09%辽宁 2 11,132,045.98 4 11,802,915

52、.83-5.68%内蒙古 2 1,086,709.05 3 1,565,746.72-30.59%山东 7 9,336,607.07 7 10,745,167.73-13.11%山西 1 737,657.94 2 1,038,596.17-28.98%陕西 2 6,843,397.33 2 8,452,035.41-19.03%上海 7 8,340,348.14 7 10,443,846.80-20.14%四川 5 8,065,429.25 5 9,227,642.25-12.59%天津 1 282,130.37 1 241,131.01 17.00%云南 1 7,107,381.22 3 7

53、,926,370.20-10.33%浙江 15 24,591,444.78 14 25,537,089.71-3.70%重庆 5 10,979,466.10 5 17,147,577.35-35.97%总部及子公司-1,757,323,686.22-3,271,929,723.95-46.29%合计 127 2,089,298,387.18 135 3,655,001,851.22-42.84%长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 17 2、营业利润地区分部情况营业利润地区分部情况 单位：元 地区 本报告期 上年同期 营业利润比上年同期增减 分支机构数量 营业利润 分支机构数量 营业利

54、润 安徽 2-331,015.18 2 80,632.04-510.53%北京 8 7,993,336.12 8 12,025,894.57-33.53%福建 6-3,244,881.50 6-2,805,264.22 不适用 甘肃 1-596,339.56 1-431,777.62 不适用 广东 23 71,392,645.48 23 75,320,020.80-5.21%广西 2-1,004,277.21 2 655,926.74-253.11%贵州 2-1,403,719.74 2-1,287,235.68 不适用 海南 2-607,955.55 2 439,573.97-238.31%

55、河北 4-569,339.62 4-266,544.00 不适用 河南 3-1,069,002.56 3-599,387.31 不适用 黑龙江-1-1,351,131.79 不适用 湖北 6 8,293,174.44 6 8,308,590.83-0.19%湖南 2 1,247,463.78 3 1,129,455.53 10.45%吉林 1-311,386.21 1-471,540.06 不适用 江苏 11 768,900.07 12 2,477,319.94-68.96%江西 6-3,814,808.18 6-4,344,858.34 不适用 辽宁 2 463,301.66 4-724,4

56、12.01 不适用 内蒙古 2-823,057.37 3-1,508,570.76 不适用 山东 7-542,547.97 7 67,939.51-898.58%山西 1-1,093,582.06 2-978,272.02 不适用 陕西 2 533,026.76 2 2,892,543.93-81.57%上海 7-13,171,778.50 7-8,668,912.26 不适用 四川 5 521,004.37 5 1,252,397.71-58.40%天津 1-627,797.21 1-717,391.57 不适用 云南 1 3,883,760.08 3 4,091,911.95-5.09%浙

57、江 15-5,952,949.06 14-4,145,343.43 不适用 重庆 5 851,017.68 5 3,486,250.26-75.59%总部及子公司-361,796,612.77-951,140,262.33-61.96%合计 127 422,579,805.73 135 1,035,068,079.04-59.17%四、非主营业务分析四、非主营业务分析 适用 不适用 五、资产及负债状况分析五、资产及负债状况分析 长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 18（一）资产构成重大变动情况（一）资产构成重大变动情况 单位：元 本报告期末 上年末 比重增减 金额 占总资产比例 金额

58、 占总资产比例 货币资金 20,711,407,496.98 20.88%19,789,750,981.46 21.35%-0.47%结算备付金 3,703,466,147.12 3.73%5,114,550,784.40 5.52%-1.79%融出资金 21,066,126,587.22 21.24%23,614,329,242.76 25.47%-4.23%衍生金融资产 50,030,470.93 0.05%1,190,017.61 0.00%0.05%存出保证金 3,569,177,967.72 3.60%3,091,822,150.55 3.34%0.26%应收款项 279,953,1

59、38.78 0.28%360,468,282.94 0.39%-0.11%买入返售金融资产 855,158,192.09 0.86%1,852,474,205.94 2.00%-1.14%交易性金融资产 44,044,513,444.07 44.41%33,611,273,075.74 36.26%8.15%债权投资 20,312,500.00 0.02%29,250,000.00 0.03%-0.01%其他债权投资 492,342,516.22 0.50%704,504,669.39 0.76%-0.26%其他权益工具投资 44,843,584.17 0.05%191,679,684.61

60、0.21%-0.16%长期股权投资 2,201,004,783.69 2.22%2,298,222,888.33 2.48%-0.26%固定资产 144,565,675.47 0.15%154,485,604.76 0.17%-0.02%使用权资产 379,998,013.97 0.38%413,456,798.29 0.45%-0.07%无形资产 86,466,681.69 0.09%92,447,912.23 0.10%-0.01%商誉 11,302,586.62 0.01%11,302,586.62 0.01%0.00%递延所得税资产 343,113,935.30 0.35%164,73

61、8,929.52 0.18%0.17%其他资产 1,183,576,069.13 1.19%1,200,939,375.48 1.30%-0.11%短期借款 585,555,112.44 0.59%319,468,002.74 0.34%0.25%应付短期融资款 5,197,147,752.05 5.24%6,041,275,705.47 6.52%-1.28%拆入资金 501,400,000.00 0.51%1,281,897,777.08 1.38%-0.87%衍生金融负债 86,991,541.44 0.09%84,813,877.97 0.09%0.00%卖出回购金融资产款 21,70

62、6,559,608.47 21.88%14,203,807,051.69 15.32%6.56%代理买卖证券款 25,701,304,898.97 25.91%23,053,222,073.70 24.87%1.04%代理承销证券款-708,932,079.64 0.76%-0.76%应付职工薪酬 1,101,824,417.28 1.11%1,544,979,095.55 1.67%-0.56%应交税费 176,223,395.54 0.18%138,619,556.96 0.15%0.03%应付款项 297,702,467.06 0.30%408,962,131.89 0.44%-0.14

63、%应付债券 23,014,657,806.72 23.20%23,688,980,678.90 25.56%-2.36%租赁负债 404,998,421.89 0.41%431,531,603.86 0.47%-0.06%递延所得税负债-2,294,687.96 0.00%0.00%其他负债 333,585,229.56 0.34%675,066,105.03 0.73%-0.39%（二）主要境外资产情况（二）主要境外资产情况 适用 不适用 长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 19（三）以公允价值计量的资产和负债（三）以公允价值计量的资产和负债 适用 不适用 单位：元 项目 期初数

64、本期公允价值变动损益 计入权益的累计公允价值变动 本期计提的减值 本期购买金额 本期出售金额 其他变动 期末数 金融资产 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产）33,611,273,075.74-371,865,444.96-422,898,912,630.36 412,151,419,758.73-44,044,513,444.07 2.衍生金融资产 1,190,017.61 18,383,139.32-115,130,566.13 112,860,096.11-50,030,470.93 3.其他债权投资 704,504,669.39-2,818,036.62-407,596.32-217

65、,513,997.62-492,342,516.22 4.其他权益工具投资 191,679,684.61-62,456,253.24-84,379,847.20-44,843,584.17 金融资产小计 34,508,647,447.35-353,482,305.64-59,638,216.62-407,596.32 423,014,043,196.49 412,566,173,699.66-44,631,730,015.39 上述合计 34,508,647,447.35-353,482,305.64-59,638,216.62-407,596.32 423,014,043,196.49 41

66、2,566,173,699.66-44,631,730,015.39 金融负债 84,813,877.97-4,807,789.49-981,892,940.25 981,892,940.25-86,991,541.44 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 是 否 （四）截至报告期末的资产权利受限情况（四）截至报告期末的资产权利受限情况 报告期末，主要资产权利受限情况详见本报告“第十节 财务报告”之附注五“8.交易性金融资产”及“10.其他债权投资”相关部分。六、投资状况分析六、投资状况分析（一）对外股权投资总体情况（一）对外股权投资总体情况 适用 不适用 报告期投资额（元）上年同期

67、投资额（元）变动幅度-30,000,000.00-100%长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 20 上年同期，公司向全资子公司长城投资实缴增资 30,000,000.00 元。（二）报告期内获取的重大的股权投资情况（二）报告期内获取的重大的股权投资情况 适用 不适用 （三）报告期内正在进行的重大的非股权投资情况（三）报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 适用 不适用 （四）金融资产投资（四）金融资产投资 1、证券投资情况、证券投资情况 适用 不适用 证券品种 证券 代码 证券简称 最初投资成本（元）会计计量模式 期初账面价值（元）本期公允价值变动损益（元）计入权益的累计公允价值变动

68、（元）本期购买金额（元）本期出售金额（元）报告期损益（元）期末账面价值（元）会计核算科目 资金来源 债券 220011.IB 22附息国债11 1,624,167,423.79 公允价值计量-3,006,913.79-3,019,364,110.00 1,395,196,686.21-2,688,906.79 1,624,861,726.44 交易性金融资产 自有资金 债券 220013.IB 22附息国债13 948,935,343.64 公允价值计量-1,126,993.64-1,098,767,240.00 149,831,896.36-1,020,916.41 948,148,788.

69、36 交易性金融资产 自有资金 债券 229929.IB 22贴现国债29 846,937,697.91 公允价值计量-302,847.91-1,195,676,750.00 348,739,052.09-435,959.56 846,766,366.48 交易性金融资产 自有资金 债券 220004.IB 22附息国债04 677,501,308.41 公允价值计量-221,308.41-5,865,588,810.00 5,188,087,501.59 15,601,554.95 682,627,221.92 交易性金融资产 自有资金 基金 003468.OF 富荣货币B 550,000,

70、000.00 公允价值计量 305,162,962.50 4,335,697.12-250,000,000.00-4,335,697.12 559,498,659.62 交易性金融资产 自有资金 债券 171126.SH 20北京13 504,962,200.00 公允价值计量 527,018,717.81-5,337,764.38 521,592,482.19 交易性金融资产 自有资金 长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 21 基金 400006.OF 东方金账簿货币B 400,000,000.00 公允价值计量 406,871,654.27 5,047,999.12-5,047,

71、999.12 411,919,653.39 交易性金融资产 自有资金 基金 004120.OF 国富安享货币 400,000,000.00 公允价值计量 200,788,168.78 2,786,435.45-200,000,000.00-2,786,435.45 403,574,604.23 交易性金融资产 自有资金 基金 004373.OF 金鹰增益货币B 350,000,000.00 公允价值计量 353,308,825.26 3,894,522.95-3,894,522.95 357,203,348.21 交易性金融资产 自有资金 基金 675062.OF 西部利得天添富货币B 350

72、,000,000.00 公允价值计量 251,637,793.33 2,820,315.28-200,000,000.00 100,000,000.00 2,869,432.10 354,458,108.61 交易性金融资产 自有资金 期末持有的其他证券投资 37,591,315,677.15-32,491,919,307.79-386,092,351.13-59,638,216.62 411,069,515,720.36 405,280,395,967.30-146,076,557.25 37,891,361,085.01-合计 44,243,819,650.90-34,536,707,42

73、9.74-371,865,444.96-59,638,216.62 422,898,912,630.36 412,462,251,103.55-110,348,933.94 44,602,012,044.46-证券投资审批董事会公告披露日期 2022 年4 月12 日 证券投资审批股东大会公告披露日期 2022 年5 月10 日 2、衍生品投资情况、衍生品投资情况 适用 不适用 （五）募集资金使用情况（五）募集资金使用情况 1、募集资金总体使用情况、募集资金总体使用情况 适用 不适用 单位：万元 募集 年份 募集 方式 募集资金 总额 本期已使用募集资金总额 已累计使用募集资金总额 报告期内变

74、更用途的募集资金总额 累计变更用途的募集资金总额 累计变更用途的募集资金总额比例 尚未使用募集资金总额 尚未使用募集资金用途及去向 闲置两年以上募集资金金额 2022 年 公开发行公司债券 300,000.00 300,000.00 300,000.00-不适用-合计-300,000.00 300,000.00 300,000.00-长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 22 募集资金总体使用情况说明 公司于 2022 年 1 月 10 日发行长城证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期），品种一及品种二规模均为人民币 10 亿元；于 2022 年 2 月

75、17 日发行长城证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期），规模为人民币 10 亿元。截至 2022 年 6 月 30 日，上述募集资金已全部用于补充公司营运资金，与发行债券时承诺的募集资金用途一致。2、募集资、募集资金承诺项目情况金承诺项目情况 适用 不适用 3、募集资金变更项目情况、募集资金变更项目情况 适用 不适用 七、重大资产和股权出售七、重大资产和股权出售（一）出售重大资产情况（一）出售重大资产情况 适用 不适用 （二）出售重大股权情况（二）出售重大股权情况 适用 不适用 八、主要控股参股公司分析八、主要控股参股公司分析 单位：元 公司名称 公司类型 主要

76、业务 注册资本 总资产 净资产 营业总收入 营业利润 净利润 深圳市长城长富投资管理有限公司 子公司 设立私募基金，筹集并管理募集资金进行对外投资；使用自有资金投资于本公司或下设机构设立的私募基金；为客户提供私募基金相关的财务顾问服务 600,000,000.00 638,953,253.32 631,429,585.08 6,473,562.36 1,397,441.91 1,654,643.94 深圳市长城证券投资有限公司 子公司 股权投资、金融产品投资和其他另类投资业务 1,000,000,000.00 661,503,444.36 648,074,271.18-16,882,156.8

77、1-19,208,112.43-14,901,211.08 宝城期货有限责任公司 子公司 商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询、资产管理业务 600,000,000.00 10,134,596,130.12 1,336,702,277.71 911,442,050.31 65,654,874.45 49,230,903.70 长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 23 长城基金管理有限公司 参股公司 基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务 150,000,000.00 2,175,735,108.07 1,650,770,185.80 466,949,246.50

78、95,305,483.12 61,305,842.32 景顺长城基金管理有限公司 参股公司 基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务 130,000,000.00 4,495,142,526.96 2,911,938,406.94 2,192,675,855.21 999,515,392.54 755,744,214.00 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 不适用 主要控股参股公司情况说明 1、景顺长城报告期营业收入同比增长 3.09%，净利润同比增长 5.01%，主要系基金业绩近年整体表现优异，管理规模稳中有升，带动营业收入增长。2、长城基金报告期管理费收入同比增长 4.3

79、0%，营业收入同比减少 7.28%，主要系交易性金融资产公允价值波动所致。3、宝城期货报告期营业收入同比减少 43.64%，净利润同比减少 16.26%，主要系受市场行情影响子公司业务减少所致。4、长城投资报告期营业收入同比减少 150.51%，主要系受二级市场波动影响，交易性金融资产公允价值出现一定幅度的回调所致。5、长城长富报告期营业收入同比减少 15.46%，主要系持仓的基金、产品等收益有所下降所致。九、公司控制的结构化主体情况九、公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 公司综合考虑合并报表范围内公司合计享有结构化主体的可变回报等因素，认定将 59 个结构化主体纳入合并报表范围。十、公司

80、面临的风险和应对措施十、公司面临的风险和应对措施 针对自身特点，遵循关联性和重要性原则，公司主要面临的重大风险因素有市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、合规风险等。具体如下：（一）市场风险（一）市场风险 市场风险是指因市场价格、利率、汇率等变动而导致公司表内和表外业务面临潜在损失的风险。公司涉及市场风险的业务主要包括权益类证券投资、固定收益类证券投资、衍生品投资等。市场风险管理的措施包括：长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 24 1、根据公司风险偏好，确定公司总体的容忍度和风险限额。通过将公司整体的风险限额分配至各业务线及业务部门、内部控制部门监督执行、重大风险及时评估与报告等

81、方式控制公司总体的市场风险水平在合适范围内。2、根据业务性质与风险属性，建立正面清单或负面清单实现证券名单管理，并定期维护更新。3、根据业务开展和风险管理需要对持有的头寸进行风险对冲；设置止损限额，及时止损。4、完善压力测试模型、组织压力测试、对测试结果进行分析、运用，并为对公司有重大影响的情形制定应急处理方案，提出对相关政策和程序进行改进的建议。5、通过一系列测量方式估计可能的市场风险损失，建立具有层次性、全面性、针对性和权威性的市场风险指标体系，从而对公司整体风险和各业务部门局部风险进行清晰揭示，有效评估全公司市场风险。6、业务部门密切监控本部门市场风险指标，定期向风险管理部通报本部门市场

82、风险管理的总体状况，并及时通报重大市场风险事件。（二）信用风险（二）信用风险 信用风险是指交易对手或债务工具融资人不愿或无力履行合同条件而构成违约，致使公司遭受损失的风险。公司面临的信用风险主要来自债券投资业务、融资融券业务、股票质押式回购及衍生品交易业务等。信用风险管理的措施包括：1、根据经营战略、业务特点、客户特点和总体风险偏好，在充分考虑信用风险与市场风险、流动性风险相互影响与转换的基础上，确定公司可承受的信用风险水平。2、完善公司内部评级体系，严格业务准入，根据风险承受能力、资金供应能力和客户信用风险水平，对客户统一核定授信额度，并在授信额度内开展授信业务。3、建立健全各业务口的履约保

83、障管理机制，在授信业务中采用单一或组合使用合格抵质押品、净额结算、保证和信用衍生工具方式转移或降低授信业务信用风险。4、对公司信用风险进行监控、预警，基于公司各类风险敞口全面分析信用风险，完善信用风险信息传递和汇报机制，保证各类信用风险信息能以可理解的方式及时、合理、准确地在各部门及管理层流动、传递和汇总。（三）流动性风险（三）流动性风险 流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。公司制定了流动性风险管理办法和流动性风险应急处理实施细则，明确公司资金流动性风险管理的总体目标、管理模式、组织职责以及流动性风险识别、计量、

84、监测和控制的方法和程序。流动性风险管理的措施包括：1、实施限额管理，根据业务规模、性质、复杂程度、流动性风险偏好和市场变化情况等，设定流动性风险限额并进行监控。公司每年对流动性风险限额进行一次评估，必要时进行调整。2、建立现金流测算和分析框架，有效计量、监测和控制正常和压力情景下未来不同时间段的现金流缺口。加强日间流动性管理，确保具有充足的日间流动性头寸和相关融资安排，及时满足正常和压力情景下的日间支付需求，并对异常情况及时预警。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 25 3、建立健全流动性风险压力测试机制，定期根据市场及公司经营变化情况对流动性风险控制指标进行压力测试，分析其承受短期

85、和中长期压力的能力，及时制定融资策略。4、持有充足的优质流动性资产，确保在压力情景下能够及时满足流动性需求。强化融资抵（质）押品管理，确保其能够满足正常和压力情景下日间和不同期限融资交易的抵（质）押品需求，并且能够及时履行向相关交易对手返售抵（质）押品的义务。5、完善融资策略，提高融资来源的多元化和稳定程度。（四）操作风险（四）操作风险 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。操作风险管理的措施包括：1、推进重点业务流程梳理，完善业务审查机制，逐步建立操作风险三大工具（RCSA、KRI 和 LDC）应用场景及机制、闭环管理机制，加强操作风险文化建

86、设，全面提升操作风险管理水平。2、梳理公司各项管理及审批权限，明确公司内部授权审批的内容、方式及节点，完善公司授权管理体系。3、关注并收集外部监管条例，及时更新公司监测指标和控制措施。4、进行日常操作风险监控，定期检查并分析各部门操作风险的管理情况，确保操作风险制度和措施得到贯彻落实；及时向出现操作风险的部门出示预警提示书，通知其及时作出相应的风险处理。5、跟踪风险事件处理进展和结果，以风险周报、月报的形式向公司领导汇报。将行业和公司内部的操作风险案例进行收集和整理，形成风险事件库，定期分析比对，优化内部管理。（五）合规风险（五）合规风险 合规风险是指公司或工作人员的经营管理或执业行为违反法律

87、、法规和准则而使公司被依法追究法律责任、采取监管措施、给予纪律处分、出现财产损失或商业信誉损失的风险。合规风险管理的措施如下：1、加强事前风险防范。公司通过制度建设、合规培训与宣导等方式，倡导和推进合规经营的合规文化建设，培育全体工作人员合规意识，提升合规管理人员职业荣誉感和专业化、职业化水平；进一步加强与完善合规管理系统建设，加大投入促进信息化建设，丰富风险防范的监测手段和措施，严把风险准入关，控制和减少各类风险事件；积极参与新业务、新方案，实现风控合规前置，有力防范合规风险的发生。2、加强事后合规检查。公司通过合规检查与调查及时发现违法违规行为，并按照监管要求与公司制度相关规定报告，及时纠

88、正违法违规情况。在监管风险发生前，采用内部检查与调查、采取合规措施如发送合规提示函、通报、谈话等方式进行防范。3、加大责任追究力度。对监管部门或自律组织下发的函件，公司及分支机构、子公司针对检查发现的问题，立即召开专题会议，认真反省，吸取教训，研究制定相关整改方案及改进措施，逐项落实整改，并对相关责任人进行责任追究。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 26 第四节第四节 公司治理公司治理 一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况（一）（一）本报告期股东大会情况本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例

89、召开日期 披露日期 会议决议 2021 年度股东大会 年度股东大会 72.03%2022 年 5 月 9 日 2022 年 5 月 10 日 披露网址：巨潮资讯网（），公告名称：2021 年度股东大会决议公告，公告编号：2022-035。（二）表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会（二）表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 适用 不适用 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 适用 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 何捷 独立董事 任期满离任 2022 年 5 月 9 日 何捷先生连续担任公司独立董事已达六年，任期满离任。吕益民 独

90、立董事 被选举 2022 年 5 月 9 日 经公司 2021 年度股东大会审议通过，选举吕益民先生为公司独立董事。三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 适用 不适用 公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 适用 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 27 第五节第五节 环境和社会责任环境和社会责任 一、重大环保问

91、题情况一、重大环保问题情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是 否 公司及各下属子公司均主要从事金融服务相关业务，不属于环境保护部门公布的重点排污单位。二、社会责任情况二、社会责任情况（一）报告期乡村振兴工作概要（一）报告期乡村振兴工作概要 为积极贯彻落实党中央关于金融服务实体经济、金融助力乡村振兴方面要求，公司继续对“一司一县”结对帮扶脱贫县江西遂川、湖北团风、湖南新化、宁夏盐池和新疆尼勒克进行常态帮扶，同时还延伸了对陕西榆林、新疆阿合奇和青海尖扎等国家重点帮扶地区的乡村振兴帮扶工作，帮助上述脱贫地区巩固脱贫攻坚成果。本报告期内，为实现巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴

92、工作的有效衔接，公司根据现有帮扶政策和公司实际情况因地制宜在消费帮扶和公益帮扶等方面进行了帮扶工作，具体如下：1、助农兴农，扎实开展消费帮扶工作。为提高脱贫地区农民致富能力、促进农民增收，公司积极开展脱贫地区农产品消费帮扶工作，2022 年上半年共采购脱贫地区农产品 148.70 万元。2、温暖人心，持续开展公益帮扶工作。“安老扶幼、助学济困”是公司多年来开展公益帮扶、履行社会责任的宗旨。2022 年上半年，公司累计公益性支出 55 万元（含宝城期货），主要用于助力疫情防控工作和脱贫地区乡村振兴发展。（二）后续乡村振兴精准帮扶计划（二）后续乡村振兴精准帮扶计划 2022 年下半年，公司将在乡村

93、振兴、消费助农、教育援助、资本市场知识培训、文化帮扶、组织帮扶、生态帮扶等方面继续开展帮扶工作。在开展乡村振兴帮扶工作方面，考虑到结对帮扶工作的延续性及公司实际情况，将在江西遂川县、湖南新化县、湖北团风县、陕西榆林市横山区等脱贫县中选择一个脱贫县重点开展帮扶工作。在开展消费助农工作方面，将继续推动公司优先采购脱贫县的优质农产品。在开展教育帮扶工作方面，将继续开展对帮扶脱贫县学生的资助及乡村学校教学设施的改善，帮助脱贫县学生更好地完成学业。在开展资本市场知识培训方面，将继续普及对脱贫地区群众的投资者教育工作，同时适当开展投资大讲堂等理财讲座，帮助脱贫地区群众在防范金融风险的同时，提高财产性收入。

94、在开展文化帮扶方面，将对结对帮扶地区开展乡村公共文化设施建设，丰富乡村精神文化生活。在开展组织帮扶方面，将面向结对帮扶地区开展基层党组织联学联建活动，开展党建人才培训，支持农村基层组织建设。在开展生态帮扶方面，支持结对帮扶地区及脱贫地区农业农村生产生活服务设施改善活动，服务美丽乡村建设。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 28 第六节第六节 重要事项重要事项 一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项截至报告期末超期未履行完毕的承诺

95、事项 适用 不适用 公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。三、违规对外担保情况三、违规对外担保情况 适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。四、聘任、解聘会计师事务所情况四、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 是 否 公司半年度报告未经审计。五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期五、董事

96、会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告非标准审计报告”的说明的说明 适用 不适用 六、董事会对上年度六、董事会对上年度“非标准审计报告非标准审计报告”相关情况的说明相关情况的说明 适用 不适用 七、破产重整相关事项七、破产重整相关事项 适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。八、诉讼事项八、诉讼事项（一）重大诉讼仲裁事项（一）重大诉讼仲裁事项 长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 29 报告期内，公司未发生以下重大诉讼、仲裁事项：涉案金额超过一千万元，且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上的诉讼、仲裁事项；涉及公司股东大会、董事会决议被申请撤销或者宣告无效的

97、诉讼；证券纠纷代表人诉讼。（二）其他诉讼事项（二）其他诉讼事项 截至报告期末，公司未达到重大诉讼和仲裁披露标准的未决诉讼和仲裁程序（含子公司，不含为客户权益案件及第三方代起诉案件）的涉案总金额为 18,891 万元。九、处罚及整改情况九、处罚及整改情况 适用 不适用 报告期内，未发生公司及公司董事、监事、高级管理人员被证券期货监管机构、相关自律组织采取行政处罚、公开谴责，或被财税、外汇、审计等部门作出处罚的情况，亦未发生公司被监管部门采取行政监督管理措施的情况。十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 适用 不适用 报告期内，公司及控股股东、实际控制

98、人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。十一、重大关联交易十一、重大关联交易（一）与日常经营相关的关联交易（一）与日常经营相关的关联交易 适用 不适用 报告期内，公司发生的日常关联交易均在预计范围内，其中金额超过 3,000 万元且占最近一期经审计净资产 5%以上的关联交易情况如下：关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易价格 关联交易金额（万元）占同类交易金额的比例 获批的交易额度（万元）是否超过获批额度 关联交易结算方式 可获得的同类交易市价 披露日期 披露索引 博时基金管理有限公司 公司董事担任该公司董事 现券买卖

99、及回购 与关联方在银行间市场进行现券买卖及回购交易 市场原则 不适用 4,352,696.09 不适用 以实际发生数为准 否 券款对付 不适用 2022年 4月 12日 披露网址：巨潮 资 讯 网（），公告名称：关于公司2022年度预计日常关联交易的公告，公告 编 号：2022-026 长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 30 招商银行股份有限公司 公司董事担任该公司董事 现券买卖 与关联方在银行间市场进行现券买卖交易 市场原则 不适用 228,756.59 不适用 以实际发生数为准 否 券款对付 不适用 2022年 4月 12日 披露网址：巨潮 资 讯 网（），公告名称：关于公司2

100、022年度预计日常关联交易的公告，公告 编 号：2022-026 华西证券股份有限公司 公司控股股东前任高管担任该公司副董事长 现券买卖 与关联方在银行间市场进行现券买卖交易 市场原则 不适用 105,233.02 不适用 以实际发生数为准 否 券款对付 不适用 2022年 4月 12日 披露网址：巨潮 资 讯 网（），公告名称：关于公司2022年度预计日常关联交易的公告，公告 编 号：2022-026 合计合计-4,686,685.70-以实际发生数为准-大额销货退回的详细情况 无 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况 不适用 交易价格与市场参考价格差异

101、较大的原因 不适用（二）资产或股权收购、出售发生的关联交易（二）资产或股权收购、出售发生的关联交易 适用 不适用 （三）共同对外投资的关联交易（三）共同对外投资的关联交易 适用 不适用 （四）关联债权债务往来（四）关联债权债务往来 适用 不适用 （五）与存在关联关系的财务公司的往来情况（五）与存在关联关系的财务公司的往来情况 适用 不适用 贷款业务 长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 31 关联方 关联关系 贷款额度（万元）贷款利率范围 期初余额（万元）本期发生额（万元）期末余额（万元）本期合计贷款金额 本期合计还款金额 中国华能财务有限责任公司 受同一最终控制方控制的公司 20,0

102、00.00 3.25%20,000.00 6,100.00 20,000.00 6,100.00 上述贷款业务的借款方为公司控股孙公司华能宝城物华有限公司，报告期内公司（母公司）与关联财务公司未发生贷款业务。（六）公司控股的财务公司与关联方的往来情况（六）公司控股的财务公司与关联方的往来情况 适用 不适用 （七）其他重大关联交易（七）其他重大关联交易 适用 不适用 十二、重大合同及其履行情况十二、重大合同及其履行情况（一）托管、承包、租赁事项情况（一）托管、承包、租赁事项情况 1、托管情况、托管情况 适用 不适用 2、承包情况、承包情况 适用 不适用 3、租赁情况、租赁情况 适用 不适用 公司

103、报告期不存在损益额达到公司利润总额 10%以上的托管、承包、租赁情况。（二）重大担保（二）重大担保 适用 不适用 公司报告期不存在重大担保情况。（三）委托理财（三）委托理财 适用 不适用 公司报告期不存在委托理财。（四）其他重大合同（四）其他重大合同 适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。十三、各单项业务资格的变化情况十三、各单项业务资格的变化情况 报告期内，公司各单项业务资格未发生变化。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 32 十四、其他重大事项的说明十四、其他重大事项的说明（一）公司债务融资事项（一）公司债务融资事项 为及时满足公司业务发展需要，有序、高效开展公司债务融资工

104、作，公司对债务融资工具进行统筹管理。报告期内，公司合理安排债务融资工作，公开发行公司债券累计 30 亿元，短期融资券累计 30 亿元。截至 2022 年 6 月 30 日，公司债务融资工具总体待偿余额为 282.12 亿元。公司报告期内债券发行情况，详见本报告“第九节 债券相关情况”相关内容。（二）非公开发行（二）非公开发行 A 股股票事项股股票事项 2022 年 2 月，公司召开第二届董事会第十三次会议，审议通过关于调整公司非公开发行 A 股股票方案的议案等议案，根据股东大会授权对非公开发行股票方案相关内容进行了调整。2022 年 3 月，公司本次非公开发行股票申请获中国证监会发行审核委员会

105、审核通过。2022 年 4 月，公司收到中国证监会关于核准长城证券股份有限公司非公开发行股票的批复。2022 年 8 月，公司完成本次非公开发行，实际发行 A 股股票 931,021,605 股，每股发行价格人民币 8.18 元，募集资金总额人民币 7,615,756,728.90 元，扣除保荐承销费用等发行费用人民币 62,557,547.10 元（不含增值税）后，募集资金净额人民币 7,553,199,181.80 元。详见公司于 2022 年 2 月 19 日、3 月 15 日、3 月 29 日、4 月 13 日、8 月 10 日、8 月 19 日披露的相关公告。（三）变更独立董事事项（

106、三）变更独立董事事项 何捷先生自 2015 年 8 月 19 日起担任公司独立董事，至 2021 年 8 月 18 日连任时间已达六年，任期届满；经商，何捷先生继续履行独立董事及相关董事会专门委员会委员职责至公司股东大会选举产生新任独立董事。2022 年 5 月 9 日，经公司2021 年度股东大会审议通过，选举吕益民先生为公司第二届董事会独立董事，任期自本次股东大会审议通过之日起至本届董事会换届之日止。何捷先生不再担任公司独立董事。吕益民先生任职独立董事后，承续何捷先生在公司第二届董事会薪酬考核与提名委员会、第二届董事会审计委员会的委员职务。详见公司于 2022 年 5 月 10 日披露的2

107、021 年度股东大会决议公告。（四）（四）2021 年度权益分派实施情况年度权益分派实施情况 2022 年 5 月，公司召开 2021 年度股东大会审议通过关于公司 2021 年度利润分配方案的议案，公司 2021 年度利润分配以总股本 3,103,405,351 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.5 元（含税），合计派发现金红利 465,510,802.65元，不送红股，不以资本公积转增股本。公司于 2022 年 5 月 19 日披露2021 年年度权益分派实施公告，并于 2022 年 5月 25 日实施完毕。（五）行政许可事项（五）行政许可事项 批复名称 批复文号 批复日期

108、 关于同意长城证券股份有限公司面向专业投资者公开发行短期公司债券注册的批复 证监许可2022329号 2022年2月14日 关于核准长城证券股份有限公司非公开发行股票的批复 证监许可2022686号 2022年4月1日 关于同意长城证券股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复 证监许可20221177号 2022年6月7日 长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 33（六）分支机构撤销、搬迁及更名情况（六）分支机构撤销、搬迁及更名情况 1、报告期内，为进一步优化营业网点布局并加强资源整合，推进财富管理业务转型升级，公司撤销 5 家营业部，具体情况如下：序号 分支机构名称 分支机

109、构地址 1 抚顺沈抚路证券营业部 辽宁省沈抚新区沈抚路 58-1 号（国际鑫城）M4 2 晋中安宁街证券营业部 山西省晋中市山西示范区晋中开发区汇通产业园区安宁街 672 号嘉丰小区 1幢 2 单元 1 层 101 室、201 室 3 如皋海阳路证券营业部 江苏省如皋市如城街道海阳路 1 号商业 07 室 4 昆明石林县石林南路证券营业部 云南省石林县鹿阜街道办事处石林南路财富中心 A1-6 商铺 5 昭通昭通大道证券营业部 云南省昭通市昭阳区昭通大道发达广场 2 幢 7 楼 2、报告期内，公司分支机构注册地址变更情况如下：序号 分支机构名称 前注册地址 现注册地址 1 合肥临泉路证券营业部

110、合肥市庐阳区临泉路4999号广大商务中心商310、311 合肥市庐阳区临泉路4999号广大商务中心商309、310、311 2 杭州民心路证券营业部 浙江省杭州市江干区万银大厦401室 浙江省杭州市上城区万银大厦401室 3 江苏分公司 南京市建邺区庐山路168号新地中心二期1101、1112室 南京市建邺区江东中路258号1幢10层1005室 十五、公司子公司重大事项十五、公司子公司重大事项（一）长城长富高级管理人员变动情况（一）长城长富高级管理人员变动情况 2022 年 1 月，经长城长富第二届董事会第四十二次会议审议通过，聘任常玉女士为长城长富总经理。（二）长城长富下设机构及存量项目清理

111、情况（二）长城长富下设机构及存量项目清理情况 2022 年 4 月，长城长富全资子公司北京长城弘瑞投资管理有限公司完成工商注销；2022 年 5 月，长城长富控股子公司南京长茂宏懿投资管理有限公司完成工商注销。十六、信息披露索引十六、信息披露索引 报告期内，公司共披露了 106 份公告文件（公告编号 2022-001 至 2022-046），具体请查阅中国证券报 上海证券报证券时报 证券日报、深交所网站（）及巨潮资讯网（）的相关信息：序号 公告编号 公告名称 公告日期 1 长城证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）信用评级报告 2022-01-06 2 长城证券

112、股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）募集说明书 2022-01-06 3 长城证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）发行公告 2022-01-06 4 长城证券股份有限公司 2021 年面向专业投资者公开发行公司债券更名公告 2022-01-06 5 长城证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）募集说明书摘要 2022-01-06 长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 34 6 关于延长长城证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）簿记建档时间的公告 2022-01-

113、07 7 关于延长长城证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）簿记建档时间的公告（第二次）2022-01-07 8 关于延长长城证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）簿记建档时间的公告（第三次）2022-01-07 9 长城证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）票面利率公告 2022-01-07 10 长城证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）发行结果公告 2022-01-12 11 长城证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）在深圳证券交

114、易所上市的公告 2022-01-14 12 2022-001 2022 年度第一期短期融资券发行结果公告 2022-01-18 13 2022-002 长城证券股份有限公司 2021 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）2022 年付息公告 2022-01-18 14 2022-003 关于撤销 3 家证券营业部的公告 2022-01-19 15 2022-004 长城证券股份有限公司 2019 年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）（品种一）付息兑付暨摘牌公告 2022-01-19 16 2022-005 关于 2021 年度第九期短期融资券兑付完成的公告 2022-01-20 1

115、7 2022-006 2021 年度业绩快报 2022-01-28 18 长城证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）募集说明书摘要 2022-02-15 19 长城证券股份有限公司 2021 年面向专业投资者公开发行公司债券更名公告 2022-02-15 20 长城证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）发行公告 2022-02-15 21 长城证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）募集说明书 2022-02-15 22 长城证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）信用评

116、级报告 2022-02-15 23 关于延长长城证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）簿记建档时间的公告 2022-02-16 24 关于延长长城证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）簿记建档时间的公告（第二次）2022-02-16 25 关于延长长城证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）簿记建档时间的公告（第三次）2022-02-16 26 长城证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）票面利率公告 2022-02-16 27 2022-007 长城证券股份有限公司 2

117、020 年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）（疫情防控债）2022年付息公告 2022-02-17 28 2022-008 第二届董事会第十三次会议决议公告 2022-02-19 29 独立董事关于第二届董事会第十三次会议相关事项的事前认可意见 2022-02-19 30 独立董事关于第二届董事会第十三次会议相关事项的独立意见 2022-02-19 31 2022-009 第二届监事会第七次会议决议公告 2022-02-19 32 2022-010 关于与特定对象终止附条件生效的股份认购协议暨关联交易的公告 2022-02-19 33 2022-011 关于调整公司非公开发行 A 股股票

118、方案的公告 2022-02-19 34 2022-012 关于公司非公开发行 A 股股票预案修订说明的公告 2022-02-19 35 非公开发行 A 股股票预案（修订稿）2022-02-19 36 2022-013 关于非公开发行 A 股股票构成关联交易（修订稿）的公告 2022-02-19 长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 35 37 2022-014 关于公司本次非公开发行股票摊薄即期回报、填补措施及相关主体承诺（修订稿）的公告 2022-02-19 38 2022-015 关于非公开发行 A 股股票申请文件反馈意见回复（修订稿）的公告 2022-02-19 39 关于长城证

119、券股份有限公司非公开发行股票申请文件反馈意见的回复（修订稿）2022-02-19 40 关于非公开发行股票募集资金使用可行性分析报告（修订稿）2022-02-19 41 长城证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）发行结果公告 2022-02-21 42 长城证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）发行结果公告（以此为准）2022-02-21 43 长城证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）在深圳证券交易所上市的公告 2022-02-23 44 2022-016 长城证券股份有限公司2020 年面向专业

120、投资者公开发行公司债券（第三期）付息兑付暨摘牌公告 2022-02-24 45 2022-017 关于撤销 2 家证券营业部的公告 2022-03-05 46 2022-018 关于向专业投资者公开发行短期公司债券获中国证监会同意注册批复的公告 2022-03-08 47 2022-019 关于 2021 年度第十期短期融资券兑付完成的公告 2022-03-12 48 关于请做好长城证券非公开发行股票发审委会议准备工作的函的回复 2022-03-15 49 2022-020 关于非公开发行股票发审委会议准备工作告知函回复的公告 2022-03-15 50 2022-021 2019 年非公开发

121、行公司债券（品种一）兑付完成的公告 2022-03-23 51 2022-022 关于非公开发行股票申请获得中国证监会发行审核委员会审核通过的公告 2022-03-29 52 2022-023 第二届董事会第十四次会议决议公告 2022-04-12 53 2022-024 2021 年年度报告摘要 2022-04-12 54 2021 年年度报告 2022-04-12 55 2021 年度董事会工作报告 2022-04-12 56 2021 年度社会责任报告 2022-04-12 57 独立董事关于公司 2022 年度预计日常关联交易事项的事前认可意见 2022-04-12 58 独立董事关于

122、第二届董事会第十四次会议相关事项的独立意见 2022-04-12 59 独立董事候选人声明 2022-04-12 60 独立董事提名人声明 2022-04-12 61 2022-025 2021 年度募集资金存放与实际使用情况专项报告 2022-04-12 62 2021 年度募集资金存放与实际使用情况鉴证报告 2022-04-12 63 2022-026 关于公司 2022 年度预计日常关联交易的公告 2022-04-12 64 2021 年年度审计报告 2022-04-12 65 2021 年度独立董事工作报告 2022-04-12 66 2021 年度董事履职考核和薪酬情况专项说明 20

123、22-04-12 67 2021 年度风险控制指标报告 2022-04-12 68 2021 年度内部控制自我评价报告 2022-04-12 69 2021 年度内部控制审计报告 2022-04-12 70 2021 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 2022-04-12 71 2021 年度高级管理人员履职、绩效考核和薪酬情况专项说明 2022-04-12 72 2022-027 第二届监事会第八次会议决议公告 2022-04-12 长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 36 73 2021 年度监事会工作报告 2022-04-12 74 2021 年度监事履职考核和薪

124、酬情况专项说明 2022-04-12 75 关于对中国华能财务有限责任公司的风险持续评估报告 2022-04-12 76 2021 年度涉及财务公司关联交易的存贷款等金融业务的专项说明 2022-04-12 77 2022-028 关于举行 2021 年度业绩说明会的公告 2022-04-12 78 2022-029 关于非公开发行股票申请获得中国证监会核准批复的公告 2022-04-13 79 2022-030 关于召开 2021 年度股东大会的通知 2022-04-19 80 2022-031 长城证券股份有限公司 2020 年面向专业投资者公开发行公司债券（第五期）（品种一）付息兑付暨摘

125、牌公告 2022-04-20 81 2022-032 第二届董事会第十五次会议决议公告 2022-04-30 82 2022-033 第二届监事会第九次会议决议公告 2022-04-30 83 2022-034 2022 年一季度报告 2022-04-30 84 董事会授权管理办法 2022-04-30 85 2022-035 2021 年度股东大会决议公告 2022-05-10 86 2021 年度股东大会的法律意见书 2022-05-10 87 2022-036 关于非公开发行股票会后事项说明的公告 2022-05-17 88 中信建投证券股份有限公司关于公司非公开发行股票会后事项承诺函

126、2022-05-17 89 北京国枫律师事务所关于公司非公开发行股票会后事项承诺函 2022-05-17 90 中信建投证券股份有限公司关于公司 2022 年一季度业绩情况的专项核查意见 2022-05-17 91 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）关于公司非公开发行股票的会后事项承诺函 2022-05-17 92 长城证券股份有限公司关于非公开发行股票会后事项承诺函 2022-05-17 93 2022-037 关于 2021 年度第十一期短期融资券兑付完成的公告 2022-05-17 94 2022-038 2021 年年度权益分派实施公告 2022-05-19 95 2022-039

127、长城证券股份有限公司 2021 年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）（品种一）2022 年付息公告 2022-05-23 96 2022-040 长城证券股份有限公司 2021 年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）（品种二）2022 年付息公告 2022-05-23 97 2022-041 第二届董事会第十六次会议决议公告 2022-06-01 98 2022-042 2022 年度第二期短期融资券发行结果公告 2022-06-10 99 2022-043 2022 年度第三期短期融资券发行结果公告 2022-06-10 100 长城证券股份有限公司及其发行的公开发行债券跟踪评级报

128、告 2022-06-10 101 长城证券股份有限公司公开发行相关债券 2022 年跟踪评级报告 2022-06-10 102 2022-044 关于向专业投资者公开发行公司债券获中国证监会同意注册批复的公告 2022-06-14 103 2022-045 关于公司独立董事任期届满的公告 2022-06-21 104 2022-046 长城证券股份有限公司 2021 年面向专业投资者公开发行公司债券（第三期）2022 年付息公告 2022-06-21 105 安信证券股份有限公司关于长城证券股份有限公司公司债券 2021 年度受托管理事务报告 2022-06-28 106 国信证券股份有限公司

129、关于长城证券股份有限公司公司债券 2021 年度受托管理事务报告 2022-06-28 长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 37 第七节第七节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况 一、股份变动情况一、股份变动情况（一）报告期内公司股份变动情况（一）报告期内公司股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（，）本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 0-0 0 0 0 0 0-二、无限售条件股份 3,103,405,351 100.00%0 0 0 0 0 3,103,405,351 100.00%1、人民币普通股 3,10

130、3,405,351 100.00%0 0 0 0 0 3,103,405,351 100.00%2、境内上市的外资股 0-0 0 0 0 0 0-3、境外上市的外资股 0-0 0 0 0 0 0-4、其他 0-0 0 0 0 0 0-三、股份总数 3,103,405,351 100.00%0 0 0 0 0 3,103,405,351 100.00%股份变动的原因 适用 不适用 股份变动的批准情况 适用 不适用 股份变动的过户情况 适用 不适用 股份回购的实施进展情况 适用 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益

131、、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用 报告期内，公司总股本及股份限售情况未发生变化。2022 年 8 月，公司完成非公开发行 A 股股票，本次非公开发行新增股份931,021,605股已于2022年8月22日上市，上市后公司总股本增加至4,034,426,956股，其中有限售条件股份931,021,605股，无限售条件股份3,103,405,351 股。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 38（二）限售股份变动情况（二）限售股份变动情况 适用 不适用 二、证券发行与上市情况二、证券发行与上市情况

132、报告期内，公司未发行股票类、可转换公司债券类、分离交易的可转换公司债券类及其他衍生证券类证券。报告期内，公司债券发行情况详见本报告“第九节 债券相关情况”。三、公司股东数量及持股情况三、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股东总数 96,174 报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0 持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持有的普通股数量 报告期内增减变动情况 持有有限售条件的普通股数量 持有无限售条件的普通股数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 华能资本服务有限公司 国有法人 46.38%1,439,224,420

133、 0 0 1,439,224,420-深圳能源集团股份有限公司 国有法人 12.69%393,972,330 0 0 393,972,330-深圳新江南投资有限公司 境内非国有法人 12.36%383,437,823 0 0 383,437,823-福建湄洲湾控股有限公司 国有法人 0.81%25,165,304-14,627,000 0 25,165,304 质押 19,896,152 香港中央结算有限公司 境外法人 0.66%20,588,343-13,693,732 0 20,588,343-宁夏恒利通经贸有限公司 境内非国有法人 0.59%18,278,315-476,800 0 18

134、,278,315 质押 1,730,000 招商证券股份有限公司 国有法人 0.53%16,552,505+16,552,305 0 16,552,505-中国建设银行股份有限公司国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 其他 0.53%16,493,599-664,900 0 16,493,599-新疆生产建设兵团国有资产经营有限责任公司 国有法人 0.49%15,093,728 0 0 15,093,728-中铁二院工程集团有限责任公司 国有法人 0.43%13,370,000 0 0 13,370,000-战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东的情况 不适用 上

135、述股东关联关系或一致行动的说明 1.华能资本的控股股东为华能集团。截至报告期末，公司股东深圳能源的第二大股东是华能国际电力股份有限公司，持有深圳能源25.02%股份，华能集团直接和间接合计持有华能国际电力股份有限公司46.22%股份；深圳能源的前十大股东之一广东电力发展股份有限公司持有深圳能源 0.32%股份，广东电力发展股份有限公司的控股股东为广东省能源集团有限公司，华能集团持有广东省能源集团有限公司24%股权。2.截至报告期末，深圳新江南投资有限公司与招商证券股份有限公司的实际控制人均为招商局集团有限公司。除此之外，公司未获知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。长城证券股份有限公司

136、 2022 年半年度报告 39 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 不适用 前10 名股东中存在回购专户的特别说明 不适用 前 10 名无限售条件普通股股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类 股份种类 数量 华能资本服务有限公司 1,439,224,420 人民币普通股 1,439,224,420 深圳能源集团股份有限公司 393,972,330 人民币普通股 393,972,330 深圳新江南投资有限公司 383,437,823 人民币普通股 383,437,823 福建湄洲湾控股有限公司 25,165,304 人民币普通股 25,165,30

137、4 香港中央结算有限公司 20,588,343 人民币普通股 20,588,343 宁夏恒利通经贸有限公司 18,278,315 人民币普通股 18,278,315 招商证券股份有限公司 16,552,505 人民币普通股 16,552,505 中国建设银行股份有限公司国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 16,493,599 人民币普通股 16,493,599 新疆生产建设兵团国有资产经营有限责任公司 15,093,728 人民币普通股 15,093,728 中铁二院工程集团有限责任公司 13,370,000 人民币普通股 13,370,000 前 10 名无限售条件普通股股东之

138、间，以及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 1.华能资本的控股股东为华能集团。截至报告期末，公司股东深圳能源的第二大股东是华能国际电力股份有限公司，持有深圳能源25.02%股份，华能集团直接和间接合计持有华能国际电力股份有限公司46.22%股份；深圳能源的前十大股东之一广东电力发展股份有限公司持有深圳能源0.32%股份，广东电力发展股份有限公司的控股股东为广东省能源集团有限公司，华能集团持有广东省能源集团有限公司24%股权。2.截至报告期末，深圳新江南投资有限公司与招商证券股份有限公司的实际控制人均为招商局集团有限公司。除此之外，公司未获知前1

139、0 名无限售条件普通股股东之间，以及前10 名无限售条件普通股股东和前10 名普通股股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明 公司前 10 名普通股股东中，宁夏恒利通经贸有限公司除通过普通证券账户持有 2,915,800股外，还通过长城证券客户信用交易担保证券账户持有 15,362,515 股，实际合计持有18,278,315 股。公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。四、董事、监事和高级管理人

140、员持股变动四、董事、监事和高级管理人员持股变动 适用 不适用 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员均不存在持有公司股份、股票期权、限制性股票及相关增减变动情况。五、控股股东或实际控制人变更情况五、控股股东或实际控制人变更情况 长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 40 控股股东报告期内变更 适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更 适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 41 第八节第八节 优先股相关情况优先股相关情况 适用 不适用 长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 42 第九节第九节 债券相关

141、情况债券相关情况 一、企业债券一、企业债券 报告期公司不存在企业债券。二、公司债券二、公司债券（一）公司债券基本信息（一）公司债券基本信息 1、截至本报告披露日已发行且在存续期内的公司债券、截至本报告披露日已发行且在存续期内的公司债券 债券名称 债券简称 债券 代码 发行日 起息日 到期日 债券余额（元）利率 还本付息方式 交易场所 长城证券股份有限公司2020 年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）（疫情防控债）20 长城 01 149036 2020 年 2 月 19 日 2020 年 2 月 20 日 2023 年 2 月 20 日 10 亿 3.09%每年付息一次，到期一次还本，最

142、后一期利息随本金的兑付一起支付。深交所 长城证券股份有限公司2020 年证券公司次级债券（第一期）20 长城 C1 115107 2020 年 3 月 12 日 2020 年 3 月 12 日 2025 年 3 月 12 日 10 亿 4.00%每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。深交所 长城证券股份有限公司2020 年证券公司次级债券（第二期）20 长城 C2 115115 2020 年 5 月 22 日 2020 年 5 月 22 日 2023 年 5 月 22 日 10 亿 3.37%每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。深交所 长城证券

143、股份有限公司2020 年非公开发行次级债券（第三期）20 长城 C3 115118 2020 年 8 月 21 日 2020 年 8 月 21 日 2023 年 8 月 21 日 10 亿 4.04%每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。深交所 长城证券股份有限公司2020 年面向专业投资者公开发行公司债券（第四期）20 长城 05 149248 2020 年 9 月 23 日 2020 年 9 月 25 日 2023 年 9 月 25 日 10 亿 3.84%每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。深交所 长城证券股份有限公司 2022 年半年度

144、报告 43 长城证券股份有限公司2020 年面向专业投资者公开发行公司债券（第五期）（品种二）20 长城 07 149269 2020 年 10 月 20 日 2020 年 10 月 22 日 2022 年 10 月 22 日 10 亿 3.58%每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。深交所 长城证券股份有限公司2021 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）21 长城 01 149356 2021 年 1 月 18 日 2021 年 1 月 20 日 2024 年 1 月 20 日 10 亿 3.57%每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。

145、深交所 长城证券股份有限公司2021 年非公开发行次级债券（第一期）21 长城 C1 115122 2021 年 3 月 22 日 2021 年 3 月 22 日 2024 年 3 月 22 日 10 亿 4.25%每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。深交所 长城证券股份有限公司2021 年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）（品种一）21 长城 02 149482 2021 年 5 月 21 日 2021 年 5 月 25 日 2024 年 5 月 25 日 14 亿 3.39%每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。深交所 长城证券股份有

146、限公司2021 年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）（品种二）21 长城 03 149483 2021 年 5 月 21 日 2021 年 5 月 25 日 2023 年 5 月 25 日 6 亿 3.20%每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。深交所 长城证券股份有限公司2021 年面向专业投资者公开发行公司债券（第三期）21 长城 04 149524 2021 年 6 月 21 日 2021 年 6 月 23 日 2024 年 6 月 23 日 10 亿 3.67%每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。深交所 长城证券股份有限公司202

147、1 年面向专业投资者公开发行公司债券（第四期）（品种一）21 长城 05 149570 2021 年 7 月 23 日 2021 年 7 月 27 日 2023 年 7 月 27 日 10 亿 3.07%每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。深交所 长城证券股份有限公司2021 年面向专业投资者公开发行公司债券（第四期）（品种二）21 长城 06 149571 2021 年 7 月 23 日 2021 年 7 月 27 日 2024 年 7 月 27 日 10 亿 3.24%每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。深交所 长城证券股份有限公司 20

148、22 年半年度报告 44 长城证券股份有限公司2021 年面向专业投资者公开发行公司债券（第五期）（品种一）21 长城 07 149641 2021 年 9 月 22 日 2021 年 9 月 24 日 2024 年 9 月 24 日 13 亿 3.30%每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。深交所 长城证券股份有限公司2021 年面向专业投资者公开发行公司债券（第五期）（品种二）21 长城 08 149642 2021 年 9 月 22 日 2021 年 9 月 24 日 2026 年 9 月 24 日 7 亿 3.69%每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金

149、的兑付一起支付。深交所 长城证券股份有限公司2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）（品种一）22 长城 01 149773 2022 年 1 月 10 日 2022 年 1 月 12 日 2025 年 1 月 12 日 10 亿 3.00%每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。深交所 长城证券股份有限公司2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）（品种二）22 长城 02 149774 2022 年 1 月 10 日 2022 年 1 月 12 日 2027 年 1 月 12 日 10 亿 3.40%每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金

150、的兑付一起支付。深交所 长城证券股份有限公司2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）22 长城 03 149802 2022 年 2 月 17 日 2022 年 2 月 21 日 2027 年 2 月 21 日 10 亿 3.38%每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。深交所 投资者适当性安排 面向合格投资者公开发行；面向合格机构投资者非公开发行；面向专业投资者公开发行；面向专业机构投资者非公开发行。适用的交易机制 公开发行债券的现券交易可采用匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交及协商成交交易方式。非公开发行债券的现券交易可采用点击成交、询价成交、竞买成交

151、及协商成交交易方式。是否存在终止上市交易的风险（如有）和应对措施 截至本报告披露日，以上债券不存在终止上市交易的风险。2、逾期未偿还债券逾期未偿还债券 适用 不适用（二）发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和（二）发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况执行情况 适用 不适用 长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 45（三）报告期内信用评级结果调整情况（三）报告期内信用评级结果调整情况 适用 不适用 报告期内，公司债券的信用评级未发生变化。根据联合资信评估股份有限公司、上海新世纪资信评估投资服务有限公司出具的相关评级报告，截至报告期末，20长城C1、20长城C

152、2、20长城C3、21长城C1的债券信用等级为AA+；17长证02、19长城03、20长城01、20长城03、20长城05、20长城07、21长城01、21长城02、21长城03、21长城04、21长城05、21长城06、21长城07、21长城08、22长城01、22长城02、22长城03的债券信用等级为AAA；公司主体信用等级为AAA，评级展望为“稳定”。（四）担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的（四）担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影响影响 适用 不适用 截至本报告披露日，公司债券担保情

153、况、偿债计划和其他偿债保障措施较相应债券募集说明书中相关章节内容没有重大变化。20 长城 01、20 长城 C1、20 长城 C2、20 长城 C3、20 长城 05、20 长城 07、21 长城 01、21 长城 C1、21 长城 02、21长城 03、21 长城 04、21 长城 05、21 长城 06、21 长城 07、21 长城 08、22 长城 01、22 长城 02、22 长城 03 不设担保等增信机制。公司债券的偿债资金将主要来源于公司日常经营所产生的收入及利润。2020 年度、2021 年度和 2022 年半年度，公司合并财务报表营业收入分别为 68.69 亿元、77.57 亿

154、元和 20.89 亿元，实现归属于母公司股东的净利润分别为 15.02 亿元、17.66 亿元和 4.34 亿元。良好的收入规模和盈利积累，是公司按期偿本付息的有力保障。公司经营稳健，信用记录良好，各项风险监管指标均满足相关要求，外部融资渠道畅通。公司获得多家商业银行的授信额度，一旦债券兑付时遇到突发性的资金周转问题，公司将通过各种可行的融资方式予以解决。同时，为了充分、有效地维护债券持有人的利益，公司为公司债券的按时、足额偿付做出一系列安排，包括制定债券持有人会议规则、设立专门的偿付工作小组、制定并严格执行资金管理计划、充分发挥债券受托管理人的作用和严格履行信息披露义务等，形成一套确保债券安

155、全付息、兑付的保障措施，报告期内上述措施的执行情况，与募集说明书的相关承诺一致。截至本报告披露日，公司偿债资金专项账户的提取情况与募集说明书相关承诺一致，未发生重大变化。三、非金融企业债务融资工具三、非金融企业债务融资工具 适用 不适用 报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。四、可转换公司债券四、可转换公司债券 适用 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 46 五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产产 10%适用 不适用 六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标六、截至报告期末公司近两年

156、的主要会计数据和财务指标 项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减 流动比率 2.33 2.63-11.41%资产负债率 72.68%70.82%上升 1.86 个百分点 速动比率 2.33 2.63-11.41%本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 扣除非经常性损益后净利润（万元）44,211.13 85,706.19-48.42%EBITDA 全部债务比 4.33%5.76%下降 1.43 个百分点 利息保障倍数 1.84 3.20-42.50%现金利息保障倍数 3.17-0.11 不适用 EBITDA 利息保障倍数 2.48 3.44-27.91%贷款偿还率 100.00%

157、100.00%-利息偿付率 100.00%100.00%-长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 47 第十节第十节 财务报告财务报告 一、审计报告一、审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否 二、财务报表二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 48 合并资产负债表合并资产负债表 编制单位：长城证券股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 附注 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 资产：资产：货币资金 五、1 20,711,407,496.98 19,789,750,981.46 其中：客户存款 19,955,5

158、40,267.45 18,279,178,415.25 结算备付金 五、2 3,703,466,147.12 5,114,550,784.40 其中：客户备付金 3,065,318,083.57 3,589,305,326.65 融出资金 五、3 21,066,126,587.22 23,614,329,242.76 衍生金融资产 五、4 50,030,470.93 1,190,017.61 存出保证金 五、5 3,569,177,967.72 3,091,822,150.55 应收款项 五、6 279,953,138.78 360,468,282.94 买入返售金融资产 五、7 855,15

159、8,192.09 1,852,474,205.94 金融投资：交易性金融资产 五、8 44,044,513,444.07 33,611,273,075.74 债权投资 五、9 20,312,500.00 29,250,000.00 其他债权投资 五、10 492,342,516.22 704,504,669.39 其他权益工具投资 五、11 44,843,584.17 191,679,684.61 长期股权投资 五、12 2,201,004,783.69 2,298,222,888.33 固定资产 五、13 144,565,675.47 154,485,604.76 使用权资产 五、14 37

160、9,998,013.97 413,456,798.29 无形资产 五、15 86,466,681.69 92,447,912.23 商誉 五、16 11,302,586.62 11,302,586.62 递延所得税资产 五、17 343,113,935.30 164,738,929.52 其他资产 五、18 1,183,576,069.13 1,200,939,375.48 资产总计资产总计 99,187,359,791.17 92,696,887,190.63 附注为财务报表的组成部分。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 49 合并资产负债表（续）合并资产负债表（续）编制单位：长城

161、证券股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 附注 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 负债：负债：短期借款 五、20 585,555,112.44 319,468,002.74 应付短期融资款 五、21 5,197,147,752.05 6,041,275,705.47 拆入资金 五、22 501,400,000.00 1,281,897,777.08 衍生金融负债 五、4 86,991,541.44 84,813,877.97 卖出回购金融资产款 五、23 21,706,559,608.47 14,203,807,051.69 代理买卖证券款 五、24 25,7

162、01,304,898.97 23,053,222,073.70 代理承销证券款 -708,932,079.64 应付职工薪酬 五、25 1,101,824,417.28 1,544,979,095.55 应交税费 五、26 176,223,395.54 138,619,556.96 应付款项 五、27 297,702,467.06 408,962,131.89 应付债券 五、28 23,014,657,806.72 23,688,980,678.90 递延所得税负债 五、17-2,294,687.96 租赁负债 五、29 404,998,421.89 431,531,603.86 其他负债 五

163、、30 333,585,229.56 675,066,105.03 负债合计负债合计 79,107,950,651.42 72,583,850,428.44 股东权益：股东权益：股本 五、31 3,103,405,351.00 3,103,405,351.00 资本公积 五、32 9,220,082,218.87 9,220,082,218.87 其他综合收益 五、33-32,226,184.05 12,808,175.64 盈余公积 五、34 858,135,511.30 858,135,511.30 一般风险准备 五、35 2,456,907,794.20 2,456,907,794.20

164、 未分配利润 五、36 3,936,803,347.93 3,939,699,617.34 归属于母公司股东权益合计归属于母公司股东权益合计 19,543,108,039.25 19,591,038,668.35 少数股东权益 536,301,100.50 521,998,093.84 股东权益合计股东权益合计 20,079,409,139.75 20,113,036,762.19 负债和股东权益总计负债和股东权益总计 99,187,359,791.17 92,696,887,190.63 附注为财务报表的组成部分。财务报表由下列负责人签署：法定代表人：张巍 主管会计工作负责人：李翔 会计机构

165、负责人：阮惠仙 长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 50 母公司资产负债表母公司资产负债表 编制单位：长城证券股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 附注 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 资产：资产：货币资金 16,390,492,182.69 14,894,567,273.50 其中：客户存款 16,083,068,039.05 14,620,017,027.62 结算备付金 2,817,787,452.37 4,485,727,389.90 其中：客户备付金 2,059,135,503.28 3,088,640,693.47 融出资金 21,06

166、6,126,587.22 23,614,329,242.76 衍生金融资产 50,030,470.93 1,190,017.61 存出保证金 415,587,189.82 610,553,204.56 应收款项 279,953,138.78 360,468,282.94 买入返售金融资产 855,158,192.09 1,210,012,988.38 金融投资：交易性金融资产 42,186,146,321.87 33,092,055,246.18 其他债权投资 492,342,516.22 704,504,669.39 其他权益工具投资 44,843,584.17 191,679,684.61

167、 长期股权投资 十五、1 3,931,433,058.57 4,028,651,163.21 固定资产 137,441,358.50 147,809,706.88 使用权资产 351,066,546.01 391,705,072.23 无形资产 84,805,056.43 90,862,692.05 递延所得税资产 318,153,618.38 144,231,735.12 其他资产 172,035,595.18 163,542,895.13 资产总计资产总计 89,593,402,869.23 84,131,891,264.45 附注为财务报表的组成部分。长城证券股份有限公司 2022 年半

168、年度报告 51 母公司资产负债表（续母公司资产负债表（续）编制单位：长城证券股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 附注 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 负债：负债：应付短期融资款 5,197,147,752.05 6,041,275,705.47 拆入资金 501,400,000.00 1,281,897,777.08 衍生金融负债 86,991,541.44 84,813,877.97 卖出回购金融资产款 21,706,559,608.47 14,203,807,051.69 代理买卖证券款 17,873,010,189.71 16,403,960,179

169、.63 代理承销证券款 -708,932,079.64 应付职工薪酬 十五、2 1,045,128,214.93 1,451,829,502.11 应交税费 156,539,715.25 63,944,889.07 应付款项 297,702,467.06 408,962,131.89 应付债券 23,014,657,806.72 23,688,980,678.90 租赁负债 375,973,178.80 410,943,516.57 其他负债 155,963,700.76 130,603,221.39 负债合计负债合计 70,411,074,175.19 64,879,950,611.41 股

170、东权益：股东权益：-股本 3,103,405,351.00 3,103,405,351.00 资本公积 9,250,143,425.21 9,250,143,425.21 其他综合收益 -32,226,184.05 12,808,175.64 盈余公积 858,135,511.30 858,135,511.30 一般风险准备 2,456,907,794.20 2,456,907,794.20 未分配利润 3,545,962,796.38 3,570,540,395.69 股东权益合计股东权益合计 19,182,328,694.04 19,251,940,653.04 负债和股东权益总计负债和股

171、东权益总计 89,593,402,869.23 84,131,891,264.45 附注为财务报表的组成部分。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 52 合并利润表合并利润表 编制单位：长城证券股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 附注 2022 年半年度 2021 年半年度 一、营业总收入一、营业总收入 2,089,298,387.18 3,655,001,851.22 利息净收入 五、37 103,158,873.18 162,267,555.71 其中：利息收入 877,664,070.08 865,398,004.17 利息支出 774,505,196.90 703,130,

172、448.46 手续费及佣金净收入 五、38 855,615,444.16 890,779,178.29 其中：经纪业务手续费净收入 477,468,345.92 543,356,446.65 投资银行业务手续费净收入 311,396,859.68 270,088,206.34 资产管理业务手续费净收入 42,100,375.83 54,931,922.09 投资收益 五、39 691,027,354.80 938,779,346.47 其中：对联营和合营企业的投资收益 396,690,063.80 389,839,277.65 其他收益 五、40 6,658,931.25 4,616,279.

173、24 公允价值变动收益 五、41-358,290,095.13 173,452,974.82 汇兑收益 2,798,582.44-596,440.23 其他业务收入 五、42 788,329,296.48 1,485,702,956.92 二、营业总支出二、营业总支出 1,666,718,581.45 2,619,933,772.18 税金及附加 五、43 13,537,708.36 14,926,647.16 业务及管理费 五、44 903,271,062.26 1,164,716,933.62 信用减值损失 五、45-5,071,129.67-8,879,702.16 其他业务成本 五、4

174、6 754,980,940.50 1,449,169,893.56 三、营业利润三、营业利润 422,579,805.73 1,035,068,079.04 加：营业外收入 五、47 1,141,968.11 28,570.74 减：营业外支出 五、48 594,525.02 26,232,231.00 四、利润总额四、利润总额 423,127,248.82 1,008,864,418.78 减：所得税费用 五、49-24,938,803.84 153,232,166.16 五、净利润五、净利润 448,066,052.66 855,632,252.62(一)按经营持续性分类 1.持续经营净利

175、润 448,066,052.66 855,632,252.62(二)按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 433,763,046.00 833,382,930.15 2.少数股东损益 14,303,006.66 22,249,322.47 六、其他综合收益的税后净额六、其他综合收益的税后净额 -16,182,872.45 17,578,536.23 归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 五、33-16,182,872.45 17,578,536.23(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 -17,990,702.68 19,335,104.97 1.其他权益工具投资公允价值变动

176、-17,990,702.68 19,335,104.97(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1,807,830.23-1,756,568.74 1.其他债权投资公允价值变动 2,113,527.47-1,690,031.71 2.其他债权投资信用损失准备 -305,697.24-66,537.03 七、综合收益总额七、综合收益总额 431,883,180.21 873,210,788.85 归属于母公司股东的综合收益总额 五、33 417,580,173.55 850,961,466.38 归属于少数股东的综合收益总额 14,303,006.66 22,249,322.47 八、每股收益：

177、八、每股收益：(一)基本每股收益(元/股)五、50 0.14 0.27(二)稀释每股收益(元/股)五、50 0.14 0.27 附注为财务报表的组成部分。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 53 母公司利润表母公司利润表 编制单位：长城证券股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 附注 2022 年半年度 2021 年半年度 一、营业总收入一、营业总收入 1,189,535,914.74 1,998,050,895.93 利息净收入 十五、3 73,746,237.15 131,380,749.57 其中：利息收入 810,288,293.09 816,924,149.36 利息支出

178、736,542,055.94 685,543,399.79 手续费及佣金净收入 十五、4 757,170,448.62 805,656,279.22 其中：经纪业务手续费净收入 378,763,561.34 457,452,997.25 投资银行业务手续费净收入 311,396,859.68 270,088,206.34 资产管理业务手续费净收入 41,667,182.58 54,783,736.42 投资收益 十五、5 679,359,026.14 900,650,567.85 其中：对联营和合营企业的投资收益 396,690,063.80 389,839,277.65 其他收益 6,406

179、,037.30 4,442,443.99 公允价值变动收益 十五、6-333,639,711.83 153,577,731.15 汇兑收益 2,798,582.44-596,440.23 其他业务收入 3,695,294.92 2,939,564.38 二、营业总支出二、营业总支出 814,800,312.94 1,075,855,810.91 税金及附加 13,482,982.35 13,239,692.97 业务及管理费 十五、7 805,371,506.60 1,071,302,174.23 信用减值损失 -4,321,129.67-8,716,479.75 其他业务成本 266,953

180、.66 30,423.46 三、营业利润三、营业利润 374,735,601.80 922,195,085.02 加：营业外收入 90,921.33 22,007.24 减：营业外支出 92,054.07 26,220,388.33 四、利润总额四、利润总额 374,734,469.06 895,996,703.93 减：所得税费用 -37,347,247.04 124,814,820.87 五、净利润五、净利润 412,081,716.10 771,181,883.06(一一)按经营持续性分类按经营持续性分类 1.持续经营净利润 412,081,716.10 771,181,883.06 六

181、、其他综合收益的税后净额六、其他综合收益的税后净额 -16,182,872.45 17,586,190.73(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 -17,990,702.68 19,335,104.97 1.其他权益工具投资公允价值变动 -17,990,702.68 19,335,104.97(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1,807,830.23-1,748,914.24 1.其他债权投资公允价值变动 2,113,527.47-1,690,031.71 2.其他债权投资信用损失准备 -305,697.24-58,882.53 七、综合收益总额七、综合收益总额 395,898,84

182、3.65 788,768,073.79 附注为财务报表的组成部分。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 54 合并现金流量表合并现金流量表 编制单位：长城证券股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 附注 2022 年半年度 2021 年半年度 一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量：收取利息、手续费及佣金的现金 2,265,373,307.18 1,918,687,491.92 拆入资金净增加额 -780,000,000.00 回购业务资金净增加额 8,501,236,540.41 5,519,075,413.63 融出资金净减少额 2,552,987,821.36-代

183、理买卖证券收到的现金净额 2,541,280,726.24 4,994,729,889.30 收到其他与经营活动有关的现金 五、51(3)4,894,582,189.91 1,905,098,982.76 经营活动现金流入小计经营活动现金流入小计 20,755,460,585.10 15,117,591,777.61 为交易目的而持有的金融资产净增加额 10,705,619,990.78 4,651,271,571.82 支付利息、手续费及佣金的现金 608,494,375.67 570,199,340.96 拆入资金净减少额 780,000,000.00-融出资金净增加额 -6,513,34

184、2,265.90 代理承销证券支付的现金净额 708,932,079.64-支付给职工以及为职工支付的现金 1,000,503,480.08 909,495,376.37 支付的各项税费 233,318,200.86 242,773,367.92 支付其他与经营活动有关的现金 五、51(4)5,769,615,000.29 2,790,424,148.28 经营活动现金流出小计经营活动现金流出小计 19,806,483,127.32 15,677,506,071.25 经营活动产生的现经营活动产生的现金流量净额金流量净额 五、51(1)948,977,457.78-559,914,293.64

185、 二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量：收回对外投资收到的现金 349,099,026.84 286,253,055.73 取得投资收益收到的现金 508,363,020.47 314,378,645.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 65,772.12 22,672.54 投资活动现金流入小计投资活动现金流入小计 857,527,819.43 600,654,373.49 投资支付的现金 -67,465,269.97 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 22,596,605.76 33,322,010.70 投资活动现金流出小计投资活动

186、现金流出小计 22,596,605.76 100,787,280.67 投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 834,931,213.67 499,867,092.82 三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量：取得借款收到的现金 617,167,500.00 611,608,637.39 发行债券收到的现金 6,736,650,940.28 14,194,330,202.24 筹资活动现金流入小计筹资活动现金流入小计 7,353,818,440.28 14,805,938,839.63 偿还债务支付的现金 8,624,958,254.73 10,009,818,

187、500.68 分配股利、利润或偿付利息支出支付的现金 941,826,290.09 380,821,772.53 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 -支付其他与筹资活动有关的现金 63,169,271.11 66,906,374.58 筹资活动现金流出小计筹资活动现金流出小计 9,629,953,815.93 10,457,546,647.79 筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 -2,276,135,375.65 4,348,392,191.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,798,582.44-596,440.23

188、五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 五、51(1)-489,428,121.76 4,287,748,550.79 加：年初现金及现金等价物余额 24,904,301,765.86 19,243,080,809.05 六、期末现金及现金等价物余六、期末现金及现金等价物余额额 五、51(2)24,414,873,644.10 23,530,829,359.84 附注为财务报表的组成部分。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 55 母公司现金流量表母公司现金流量表 编制单位：长城证券股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 附注 2022 年半年度 2021 年半年度

189、一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量：收取利息、手续费及佣金的现金 1,909,357,661.56 1,711,394,318.88 拆入资金净增加额 -780,000,000.00 回购业务资金净增加额 7,858,775,322.85 4,812,863,405.63 融出资金净减少额 2,552,987,821.36-代理买卖证券收到的现金净额 1,382,319,020.39 3,329,784,236.82 收到其他与经营活动有关的现金 429,513,452.69 175,782,857.12 经营活动现金流入小计经营活动现金流入小计 14,132,953,27

190、8.85 10,809,824,818.45 为交易目的而持有的金融资产净增加额 9,354,070,012.26 3,740,391,416.39 支付利息、手续费及佣金的现金 472,155,376.47 485,493,160.61 拆入资金净减少额 780,000,000.00-融出资金净增加额 -6,513,342,265.90 代理承销证券支付的现金净额 708,932,079.64-支付给职工以及为职工支付的现金 916,219,306.42 855,621,779.13 支付的各项税费 183,608,499.95 228,817,904.07 支付其他与经营活动有关的现金 1

191、91,342,611.40 295,554,071.03 经营活动现金流出小计经营活动现金流出小计 12,606,327,886.14 12,119,220,597.13 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 十五、8 1,526,625,392.71-1,309,395,778.68 二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量：收回对外投资收到的现金 340,161,526.84 256,253,055.73 取得投资收益收到的现金 508,363,020.47 311,778,182.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 725.16 21

192、,822.54 投资活动现金流入小计投资活动现金流入小计 848,525,272.47 568,053,060.78 投资支付的现金 -97,465,269.97 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 20,414,189.82 32,256,764.41 投资活动现金流出小计投资活动现金流出小计 20,414,189.82 129,722,034.38 投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 828,111,082.65 438,331,026.40 三、筹资活动产生的现金流量：三、筹资活动产生的现金流量：发行债券收到的现金 6,736,650,940.28 14,1

193、94,330,202.24 筹资活动现金流入小计筹资活动现金流入小计 6,736,650,940.28 14,194,330,202.24 偿还债务支付的现金 8,273,670,754.73 9,690,756,666.49 分配股利、利润或偿付利息支出支付的现金 933,666,048.72 375,708,537.49 支付其他与筹资活动有关的现金 58,864,222.97 65,094,440.35 筹资活动现金流出小计筹资活动现金流出小计 9,266,201,026.42 10,131,559,644.33 筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 -2,529,550

194、,086.14 4,062,770,557.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,798,582.44-596,440.23 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 十五、8-172,015,028.34 3,191,109,365.40 加：年初现金及现金等价物余额 19,380,294,663.40 16,513,707,903.98 六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 19,208,279,635.06 19,704,817,269.38 附注为财务报表的组成部分。长城证券股份有限公司 2022 年半年

195、度报告 56 合并股东权益变动表合并股东权益变动表 编制单位：长城证券股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 2022 年半年度年半年度 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 附注五、31 附注五、32 附注五、33 附注五、34 附注五、35 附注五、36 一、上年年末余额一、上年年末余额 3,103,405,351.00 9,220,082,218.87 12,808,175.64 858,135,511.30 2,456,907,794.20 3,939,699,617.34 521,998,093.84 20

196、,113,036,762.19 二、本年年初余额二、本年年初余额 3,103,405,351.00 9,220,082,218.87 12,808,175.64 858,135,511.30 2,456,907,794.20 3,939,699,617.34 521,998,093.84 20,113,036,762.19 三、本年增减变动金额三、本年增减变动金额-45,034,359.69-2,896,269.41 14,303,006.66-33,627,622.44(一)综合收益总额-16,182,872.45-433,763,046.00 14,303,006.66 431,883,1

197、80.21(二)利润分配-465,510,802.65-465,510,802.65 1.提取盈余公积-2.一般风险准备-3.对股东的分配-465,510,802.65-465,510,802.65(三)股东权益内部结转-28,851,487.24-28,851,487.24-1.其他综合收益结转留存收益-28,851,487.24-28,851,487.24-四、本期期末余额四、本期期末余额 3,103,405,351.00 9,220,082,218.87-32,226,184.05 858,135,511.30 2,456,907,794.20 3,936,803,347.93 536,

198、301,100.50 20,079,409,139.75 附注为财务报表的组成部分。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 57 合并股东权益变动表（续）合并股东权益变动表（续）编制单位：长城证券股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 2021 年半年度年半年度 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 附注五、31 附注五、32 附注五、33 附注五、34 附注五、35 附注五、36 一、上年年末余额一、上年年末余额 3,103,405,351.00 9,220,082,218.87-45,638,921.48

199、696,550,426.74 2,133,348,779.19 2,967,954,128.83 450,871,929.17 18,526,573,912.32 加：会计政策变更-2,310,664.70-4,621,329.40-16,399,392.14-141,867.45-23,473,253.69 二、本年年初余额二、本年年初余额 3,103,405,351.00 9,220,082,218.87-45,638,921.48 694,239,762.04 2,128,727,449.79 2,951,554,736.69 450,730,061.72 18,503,100,658.

200、63 三、本年增减变动金额三、本年增减变动金额-17,604,684.55-523,016,246.73 22,249,322.47 562,870,253.75(一)综合收益总额-17,578,536.23-833,382,930.15 22,249,322.47 873,210,788.85(二)利润分配-310,340,535.10-310,340,535.10 1.提取盈余公积-2.一般风险准备-3.对股东的分配-310,340,535.10-310,340,535.10(三)股东权益内部结转-26,148.32-26,148.32-1.其他综合收益结转留存收益-26,148.32-2

201、6,148.32-四、本期期四、本期期末余额末余额 3,103,405,351.00 9,220,082,218.87-28,034,236.93 694,239,762.04 2,128,727,449.79 3,474,570,983.42 472,979,384.19 19,065,970,912.38 附注为财务报表的组成部分。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 58 母公司股东权益变动表母公司股东权益变动表 编制单位：长城证券股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 2022 年半年度年半年度 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 一

202、、上年年末余额一、上年年末余额 3,103,405,351.00 9,250,143,425.21 12,808,175.64 858,135,511.30 2,456,907,794.20 3,570,540,395.69 19,251,940,653.04 二、本年年初余额二、本年年初余额 3,103,405,351.00 9,250,143,425.21 12,808,175.64 858,135,511.30 2,456,907,794.20 3,570,540,395.69 19,251,940,653.04 三、本年增减变动金额三、本年增减变动金额-45,034,359.69-24

203、,577,599.31-69,611,959.00(一)综合收益总额-16,182,872.45-412,081,716.10 395,898,843.65(二)利润分配-465,510,802.65-465,510,802.65 1.提取盈余公积-2.一般风险准备-3.对股东的分配-465,510,802.65-465,510,802.65(三)股东权益内部结转-28,851,487.24-28,851,487.24-1.其他综合收益结转留存收益-28,851,487.24-28,851,487.24-四、本期期末余额四、本期期末余额 3,103,405,351.00 9,250,143,4

204、25.21-32,226,184.05 858,135,511.30 2,456,907,794.20 3,545,962,796.38 19,182,328,694.04 附注为财务报表的组成部分。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 59 母公司股东权益变动表（续）母公司股东权益变动表（续）编制单位：长城证券股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 2021 年半年度年半年度 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额一、上年年末余额 3,103,405,351.00 9,250,143,425.21-45,646,575.98

205、696,550,426.74 2,133,348,779.19 2,717,364,274.10 17,855,165,680.26 加：会计政策变更-2,310,664.70-4,621,329.40-16,174,652.91-23,106,647.01 二、本年年初余额二、本年年初余额 3,103,405,351.00 9,250,143,425.21-45,646,575.98 694,239,762.04 2,128,727,449.79 2,701,189,621.19 17,832,059,033.25 三、本年增减变动金额三、本年增减变动金额-17,612,339.05-460

206、,815,199.64 478,427,538.69(一)综合收益总额-17,586,190.73-771,181,883.06 788,768,073.79(二)利润分配-310,340,535.10-310,340,535.10 1.提取盈余公积-2.一般风险准备-3.对股东的分配-310,340,535.10-310,340,535.10(三)股东权益内部结转-26,148.32-26,148.32-1.其他综合收益结转留存收益-26,148.32-26,148.32-四、本期期末余额四、本期期末余额 3,103,405,351.00 9,250,143,425.21-28,034,23

207、6.93 694,239,762.04 2,128,727,449.79 3,162,004,820.83 18,310,486,571.94 附注为财务报表的组成部分。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 60 长城证券股份有限公司长城证券股份有限公司 2022 年半年度年半年度 财务报表附注财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、公司基本情况 长城证券股份有限公司(以下简称“本公司”)原为长城证券有限责任公司，系经中国人民银行银复(1995)417 号文批复，于 1996 年 5 月 2 日成立，成立时注册资本为 15

208、,700 万元。1999年10月15日，经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监机构字(2000)43号关于长城证券有限责任公司增资扩股的批复核准，本公司注册资本增至 82,500 万元。2005 年 12 月 22 日，经中国证监会证监机构字(2006)75 号关于长城证券有限责任公司增资扩股的批复核准，本公司注册资本增至 92,500 万元。2007 年 4 月 17 日，经中国证监会证监机构字(2007)87 号关于长城证券有限责任公司股权变更及增资扩股的批复核准，本公司将部分股东认购的64,200万元次级债转增实收资本，转增后注册资本增至156,700万元。2007 年

209、12 月 29 日，经中国证监会证监机构字(2007)342 号关于长城证券有限责任公司变更注册资本的批复核准，本公司注册资本增至 206,700 万元。2014 年 11 月 15 日，长城证券有限责任公司 2014 年股东会第四次临时会议通过决议，长城证券有限责任公司拟整体变更设立为股份有限公司，以长城证券有限公司 2014 年 6 月 30日经审计后的净资产折合为股份有限公司的股份 206,700 万股，每股面值 1.00 元。长城证券有限责任公司于 2015 年 4 月 17 日整体变更设立为本公司，并领取了深圳市工商行政管理局核发的编号为 440301102870699 的企业法人营

210、业执照。2015 年 10 月 27 日，根据本公司股东会决议长证股字(2015)第 2 号、第 4 号及第 5 号，本公司增加注册资本 726,064,815.00 元，由华能资本服务有限公司、深圳能源集团股份有限公司、深圳新江南投资有限公司、四川长虹电子控股集团有限公司等 16 位股东于 2015 年 10月 27 日之前一次缴足，变更后的注册资本为 2,793,064,815.00 元。经中国证券监督管理委员会 关于核准长城证券股份有限公司首次公开发行股票的批复(证监许可2018808 号)核准，本公司向社会公开发行人民币普通股(A 股)股票 310,340,536 股。发行后，本公司的

211、注册资本由 2,793,064,815.00 元变更为 3,103,405,351.00 元。2018 年 10 月 26 日，本公司股票在深圳证券交易所挂牌交易，简称“长城证券”，股票代码：002939。本公司统一社会信用代码：931912U，注册地址：广东省深圳市福田区福田街道金田路 2026 号能源大厦南塔楼 10-19 层。本公司经营范围：证券经纪，证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；融资融券；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务；代销金融产品；证券投资基金托管。本公司的控股股东为华能资本服务有限公

212、司，最终控制方为中国华能集团有限公司。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 61 一、公司基本情况(续)截至 2022 年 6 月 30 日，本公司共有三家控股一级子公司，分别为宝城期货有限责任公司(以下简称“宝城期货公司”)、深圳市长城长富投资管理有限公司(以下简称“长富投资公司”)和深圳市长城证券投资有限公司(以下简称“长城投资公司”)。截至 2022 年 6 月 30 日，本公司在深圳、北京、上海等地共有 113 家证券营业部，14 家分公司。本公司员工人数合计 3068 人，公司董事 12 人，监事 5 人，高级管理人员 9 人。二、财务报表的编制基础 编制基础 本公司及下属子

213、公司(以下简称“本集团”)执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2014 年修订)及证券公司财务报表附注编制的特别规定(2018)披露有关财务信息。持续经营 本集团对自 2022 年 6 月 30 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。在历史

214、成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。对于

215、以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 62 二、财务报表的编制基础(续)记账基础和计价原则(续)公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。三、重要会计政策

216、和会计估计 1.遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2022 年 6月 30 日的母公司及合并财务状况以及 2022 年 1-6 月的母公司及合并经营成果、母公司及合并股东权益变动和母公司及合并现金流量。2.会计期间 本集团会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。3.记账本位币 人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。4.非同一控制下企业合并的会计处理方法 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，

217、为非同一控制下的企业合并。合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中

218、取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 63 三、重要会计政策和会计估计(续)4.非同一控制下企业合并的会计处理方法(续)因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。5.合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权

219、时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股

220、东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。6.现金及现金等价物的确定标准 现金是指本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、

221、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 64 三、重要会计政策和会计估计(续)7.外币业务 外币交易在初始确认时采用交易发生日即期汇率折算。于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生

222、的汇兑差额计入其他综合收益外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。8.金融工具 本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金

223、融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照企业会计准则第 14 号收入初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项时，按照企业会计准则第 14 号收入定义的交易价格进行初始计量。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)

224、的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 65 三、重要会计政策和会计估计(续)8.1 金融资产的分类、确认与计量 初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金

225、金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、结算备付金、融出资金、买入返售金融资产、存出保证金、应收款项、其他应收款和债权投资等。金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产列示为其他债权投资。初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企

226、业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

227、益的金融资产：不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生金融资产外的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 66 三、重要会计政策和会计估计(续)8.金融工具(续)8.1 金融资产的分类、确认与计量(续)8.1.1 以摊余成本计量金融资产 以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成

228、本进行后续计量，发生减值或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际

229、利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。8.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息收入计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益

230、的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 67 三、重要会计政策和会计估计(续)8.金融工具(续)8.1 金融资产的分类、确认与计量(续)8.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。8.2 金融工具减值 本集团对以摊余

231、成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。本集团对由企业会计准则第 14 号收入规范的交易形成且未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项，以及由 企业会计准则第 21 号租赁规范的交易形成的应收经营租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金

232、额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显

233、著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 68 三、重要会计政策和会计估计(续)8.金融工具(续)8.2 金融工具减值(续)8.2.1 信用风险显著增加 本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素(包括但不限于)：(1)同一金融工具或具有相同预计存续期的

234、类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；(2)金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；(3)预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不利变化；(4)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；(5)同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加；(6)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；(7)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；(8)实际或预期增信措施有效性发生重大不利变化；(9)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险

235、，则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。8.2.2 已发生信用减值的金融资产 当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：(1)发行方或债务人发生重大财务困难；(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑

236、，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组；(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 69 三、重要会计政策和会计估计(续)8.金融工具(续)8.2 金融工具减值(续)8.2.3 预期信用损失的确定 本集团基于单项或组合评估金融工具的预期信用损失。本集团以共同风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、担保品相对于金融资产

237、的价值等。本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。8.2.4 减记金融资产 当本集团不再合理预期金融资产合同现金

238、流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。8.3 金融资产的转移 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关

239、负债进行计量：被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。长城

240、证券股份有限公司 2022 年半年度报告 70 三、重要会计政策和会计估计(续)8.金融工具(续)8.3 金融资产的转移(续)金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公

241、允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。8.4 金融负债和权益工具的分类 本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组

242、成部分分类为金融负债或权益工具。8.4.1 金融负债的分类、确认及计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 71 三、重要会计政策和会计估计(续)8.金融工具(续)8.4 金融负债和权益工具的分类(续)8.4.1 金融负债的分类、确认及计量(续)8.4.1.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生金融负债单独列示外，以公允价值计量且其变动计

243、入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。金融负债满足下列条件之一，表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的：承担相关金融负债的目的，主要是为了近期回购。相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。本集团将符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1)该指定能够消除或显著减少会计错配；(2)根据本集团正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和

244、金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告；(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行

245、处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 72 三、重要会计政策和会计估计(续)8.金融工具(续)8.4 金融负债和权益工具的分类(续)8.4.1 金融负债的分类、确认及计量(续)8.4.1.2 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量

246、的金融负债终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。8.4.2 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债

247、，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。8.4.3 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。8.5 衍生工具与嵌入衍生工具 衍生工具，包括股指期货、国债期货、商品期货、利率互换、权益类收益互换以及场外期权业务等。衍生工

248、具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本集团不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 73 三、重要会计政策和会计估计(续)8.金融工具(续)8.5 衍生工具与嵌入衍生工具(续)若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本集团将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作为单独存在的衍生工具处理。(1)嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。(2)与嵌入衍生工具具有相同条款

249、的单独工具符合衍生工具的定义。(3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本集团无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本集团将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。8.6 金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该

250、种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。9.长期股权投资 9.1 共同控制、重要影响的判断标准 控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制

251、这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 74 三、重要会计政策和会计估计(续)9.长期股权投资(续)9.2 初始投资成本的确定 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加投资能够对被投资单位实施

252、重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。9.3 后续计量及损益确认方法 9.3.1 按成本法核算的长期股权投资 母公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。9.3.2 按权益法核算的长期股权投资 本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款

253、等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其

254、他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。长城证券股份有限公司 2

255、022 年半年度报告 75 三、重要会计政策和会计估计(续)9.长期股权投资(续)9.3 后续计量及损益确认方法(续)9.3.2 按权益法核算的长期股权投资(续)在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。9.3.3 长期股权投资处置 处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。10.固定资产 10.1

256、确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。10.2 折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的折旧方法、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：资产类别 预计使用寿命(年)预计净残值

257、率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物 30 3 3.23 运输工具 9 3 10.78 电子设备 5 0 20.00 办公设备 5 0 20.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。10.3 其他说明 当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。长城证券股份有限公司 2022 年

258、半年度报告 76 三、重要会计政策和会计估计(续)11.借款费用 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。12.无形资产 无形资产包括交易席位费、软件等。无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。计算机软件按 5 年摊销，残值率为零。期末，

259、对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。13.长期资产减值 本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。如果资产的可收回金额低于其账面

260、价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 7

261、7 三、重要会计政策和会计估计(续)14.长期待摊费用 本集团的长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用，如租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费在各费用项目的预计受益期间内分期平均摊销，其中租入的固定资产发生的改良支出按租赁合同期限与 5 年孰短年限平均摊销，其他长期待摊费用项目按费用项目的受益期平均摊销，但最长不得超过 10 年。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。15.买入返售及卖出回购业务 对于买入返售证券业务，本集团在买入证券时，按实际支付的金额确认为买入返售金融资产。按照商定利率计算确定

262、的买入返售金融资产的利息收入确认为当期收入。对于卖出回购证券业务，本集团在卖出证券时，按实际收到的金额确认为卖出回购金融资产款。按照商定利率计算确定的卖出回购金融资产款的利息支出确认为当期费用。16.融资融券及转融通业务 本集团融资融券业务中，将资金借给客户，形成一项应收客户的债权确认为融出资金，并按商定利率确认相应利息收入。本集团融资融券业务中，将自有的证券借给客户，约定到期后客户需归还相同数量的同种证券。对于融出的自有证券，不终止确认该证券，但确认利息收入。本集团对于转融通融入的资金，确认对出借方的负债，并确认相应利息费用。对于转融通融入的证券，由于其主要收益或风险不由本集团享有或承担，不

263、确认该证券，并确认相应利息费用。17.客户交易结算资金 本集团收到的客户交易结算资金存放在客户交易结算资金存管银行账户上，与自有资金分开管理，为代理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入登记结算公司，在结算备付金中进行核算。本集团在收到代理客户买卖证券款的同时确认为资产及负债，代理客户买卖证券的款项在与清算代理机构清算时，按规定交纳的经手费、证管费、证券结算风险基金等相关费用确认为手续费支出，按规定向客户收取的手续费，在证券买卖交易日确认为手续费收入。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 78 三、重要会计政策和会计估计(续)18.证券承销业务 本集团根据与发行人确定的发售方式，分

264、别进行核算：(1)对于以全额包销方式进行承销证券的业务，在按承购价格购入发行人待发售的证券时，按承销价格确认为一项资产；将证券转售给投资者时，按承销价格确认为证券承销收入，按已承销证券的承购价格结转承销证券的成本；承销期结束后，如有未售出的证券，按承购价格转为金融资产，根据附注三、8“金融工具”进行分类。(2)对于以余额包销方式进行承销证券的业务，在收到发行人发售的证券时，不需要在账内同时确认为一项资产和一项负债，只需在专设的备查账簿中登记承销证券的情况。承销期结束后，如有未售出的证券，按承购价格转为金融资产，根据附注三、8“金融工具”进行分类。(3)对于以代销方式进行承销证券的业务，在收到发

265、行人发售的证券时，不需要在账内同时确认为一项资产和一项负债，只需在专设的备查账簿中登记承销证券的情况。19.代理兑付证券 本集团分别对代兑付的证券和收到的兑付资金进行核算，在向委托单位交付已兑付的证券时，同时冲销“代理兑付证券”和“代理兑付证券款”科目。代理兑付证券的手续费收入，在代理兑付证券提供的相关服务完成，与委托方结算时确认手续费收入。20.客户资产管理 客户资产管理业务，是指本集团接受委托负责经营管理客户资产的业务，包括单一资产管理、资产支持专项管理业务和集合资产管理业务。本集团参照基金管理公司对基金产品的财务核算和财务报表编制的要求，对本集团开展的客户资产管理业务单独进行财务核算和编

266、制财务报表。21.职工薪酬 21.1 短期薪酬的会计处理办法 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 79 三、重

267、要会计政策和会计估计(续)21.职工薪酬(续)21.2 离职后福利的会计处理方法 离职后福利全部为设定提存计划。本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。21.3 辞退福利的会计处理办法 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。21.4 其他长期职工福利的会计处理方法 对于其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的有关规定进行处理，

268、除此之外按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。期末，其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动三个组成部分。这些项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。22.预计负债 当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计

269、未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 80 三、重要会计政策和会计估计(续)23.收入 各项收入同时满足下列条件的，才能予以确认：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；该合同明确了合同各方与提供劳务相关的权利和义务；该合同有明确的与提供劳务相关的支付条款；该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户提供劳务而有权取得的对价很可能收回。对于不符合上述条件的，只有在不再负有向客户提供劳务的剩余义务，且已向客户收取的对价无需退回时，才能将已收取的对价确认为收入；否则，应当将已收取的对价作为负债进行会计

270、处理。满足下列条件之一的，应在某一时段内确认收入，否则应在某一时点确认收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时点确认收入的，应当考虑下列迹象：本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务；本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实际占有该商品；本集团已按合同条款提供全部或阶段性服务，客户已接受该服务；其他表明客户已取得商品控制权或已实质获得服务的迹象。本集团根据在向客户转

271、让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例确定。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 81 三、重要会计政策和会计估计(续)23.收入(续)23.1 手续费及佣金收入 各类型收入的具体确认情况如下：(1)代理买卖证券手续费收入在代理买卖证券交易日确认。(2)承销证券的

272、佣金收入在提供承销服务的结果能够可靠估计时，于发行项目完成后根据合同金额确认。(3)资产管理收入在资产管理相关服务已经提供时，按合同约定确认。(4)代理兑付证券手续费收入在代理兑付证券相关服务完成，并与委托方结算时确认。(5)代理保管证券手续费收入在代理保管证券相关服务完成时确认。(6)咨询、财务顾问服务收入在咨询、财务顾问相关服务完成时确认。(7)代理销售金融产品收入在代理销售金融产品相关服务完成时确认。23.2 利息收入 根据本金及实际利率按照权责发生制原则确认入账。23.3 其他收入 在服务已经提供，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，相关的已发生或将发生的成本能够

273、可靠地计量时，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确认当期收入。24.政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。24.1 与收益相关政府补助的判断依据及会计处理方法 本集团政府补助中地方经济发展贡献奖励等，为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与本集团日常活动相关

274、的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 82 三、重要会计政策和会计估计(续)25.递延所得税资产和递延所得税负债 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。25.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。25.2 递延所得税资产及递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差

275、异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税

276、暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。除与直接计入其他综合收益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期

277、损益。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 83 三、重要会计政策和会计估计(续)25.递延所得税资产和递延所得税负债(续)25.2 递延所得税资产及递延所得税负债(续)25.3 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且

278、递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。26.租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。26.1 本集团作为承租人 合同中同时包含一项或多项租赁

279、和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。26.1.1 使用权资产 除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日，对租赁确认使用权资产和租赁负债。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：(1)租赁负债的初始计量金额；(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；(3)本集团发生的初始直接费用；(4)本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生

280、的成本。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 84 三、重要会计政策和会计估计(续)26.租赁(续)26.1 本集团作为承租人(续)26.1.1 使用权资产(续)对于使用权资产，本集团参照企业会计准则第 4 号固定资产有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本集团按照企业会计准则第 8 号资产减值的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。26.1.2 租赁负债 除短期租赁和低价值

281、资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，承租人应当采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：(1)固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；(2)取决于指数或比率的可变租赁付款额；(3)本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；(4)租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；(5)根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。租赁期开始日后，按照固

282、定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。(1)因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；(2)根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动的，按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。长城证券股份有限公司 2

283、022 年半年度报告 85 三、重要会计政策和会计估计(续)26.租赁(续)26.1 本集团作为承租人(续)26.1.2 租赁负债(续)租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的

284、账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。26.1.3 短期租赁和低价值租赁 本集团对短期租赁(租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁)以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。26.2 本集团作为出租人 合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据企业会计准则第 14 号收入关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬

285、的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。27.利润分配 资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 86 三、重要会计政策和会计估计(续)28.分部报告 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部，经营分部，是指本集团内同时满足下列条件的组织部分：该组成部分能够在日常活动

286、中产生收入、发生费用；管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。29.关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。30.重要会计政策和会计估计的变更 本集团本年无重要会计政策及会计估计变更事项。31.运用会计政策过程中所作的重要判断及会计估计所采用的关键假设和不确定因素 在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的

287、报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。-运用会计政策过程中所作的重要判断 合并范围的确定 评估本集团是否作为投资者控制被投资企业时须考虑所有事实及情况。控制的定义包含以下三项要素：(a)拥有对被投资者的权力；(b)通过参与被投资者的相关活动而享有可变回报；及(c)有能力运用对被投

288、资者的权力影响其回报的金额。倘若有事实及情况显示上述一项或多项要素发生了变化，则本集团需要重新评估其是否对被投资企业构成控制。对于本集团管理并投资的结构化主体(如资产管理计划、有限合伙企业等)，本集团会评估其所持有结构化主体连同其管理人报酬所产生的可变回报的最大风险敞口是否足够重大以致表明本集团对结构化主体拥有控制权。若本集团对管理的结构化主体拥有控制权，则将结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。对于本集团以外各方持有的结构化主体份额，因本集团作为发行人具有合约义务以现金回购其发售的份额，本集团将其确认为交易性金融负债或其他负债。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 87 三、重要会计

289、政策和会计估计(续)31.运用会计政策过程中所作的重要判断及会计估计所采用的关键假设和不确定因素(续)-运用会计政策过程中所作的重要判断(续)金融资产的分类 本集团确定金融资产的分类时，需要对金融资产的业务模式和合同现金流量特征进行一些重要判断。本集团在确定金融资产业务模式时考虑的因素包括：评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排一致时考虑的因素包括：本金金额可能因提前还款等原因在金融资产的存续期内发生变动，利息是否包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信

290、用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。-会计估计中采用的关键假设和不确定因素 金融资产的公允价值 对于没有活跃市场报价的金融工具，本集团运用各种估值技术确定其公允价值。估值技术包括市场价格模型法、现金流折现法等。在估值时，本集团需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。预期信用损失的计量 本集团在对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资的预期信用损失计量的过程中需要运用如下重要判断：信用风险的显著增加：本集团在评估金融资产预期信用损失时，需考虑定性和定量的信息，以判

291、断金融资产的信用风险自初始确认购入后是否显著增加。模型和假设的使用：本集团采用不同的模型和假设来评估金融资产的预期信用损失。本集团通过判断来确定每类金融资产的最适用模型，以及确定这些模型所使用的假设，包括信用风险的关键驱动因素相关的假设。前瞻性信息：在评估预期信用损失时，本集团使用了合理且有依据的前瞻性信息，这些信息基于不同经济驱动因素的未来走势，以及这些经济驱动因素如何相互影响的假设。违约概率：违约概率是预期信用风险的重要输入值。违约概率是对未来一定时期内发生违约的可能性的估计。对于信用业务，本集团对违约概率的计算涉及历史数据、假设和对未来情况的预期，对于债权投资和其他债权投资，本集团在确定

292、违约概率时参考外部评级确定每个级别对应的违约概率。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 88 三、重要会计政策和会计估计(续)31.运用会计政策过程中所作的重要判断及会计估计所采用的关键假设和不确定因素(续)-会计估计中采用的关键假设和不确定因素(续)预期信用损失的计量(续)违约损失率：违约损失率是对违约产生的损失的估计。对于信用业务，本集团基于合同现金流与借款人预期收到的现金流之间的差异，且考虑了抵押品产生的现金流和整体信用增级情况确认违约损失率。对于债权投资和其他债权投资，本集团在确定违约损失率时参考无担保高级债权和次级债权的违约损失率。所得税以及递延所得税 本集团在正常的经营活动

293、中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。如果这些税务事项的最终认定结果同最初确认的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。四、税项 本公司及子公司主要应纳税项及税率列示如下：税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额 3%、6%、9%或 13%企业所得税(注)应纳税所得额 25%城市维护建设税 实际缴纳增值税额 5%或 7%教育费附加 实际缴纳增值税额 3%地方教育费附加 实际缴纳增值税额 2%注：根据国家税务总局关于印发的公告(国家税务总局公告 2012 年第 57 号)，本公司实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所

294、得税征收管理办法。五、合并财务报表主要项目注释 1.货币资金 (1)按类别列示 项目 2022年6月30日 2021年12月31日 库存现金 18,921.50 19,783.84 银行存款 20,705,961,259.46 19,788,712,600.71 其中：客户存款 19,955,540,267.45 18,279,178,415.25 公司存款 750,420,992.01 1,509,534,185.46 其他货币资金 5,427,316.02 1,018,596.91 合计合计 20,711,407,496.98 19,789,750,981.46 长城证券股份有限公司 20

295、22 年半年度报告 89 五、合并财务报表主要项目注释(续)1.货币资金(续)(2)按币种列示 项目 币种 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 现金 人民币-1.0000 -1,700.00 1.0000 1,700.00 美元 141.56 6.7114 950.07 141.56 6.3757 902.55 港币 21,014.30 0.8552 17,971.43 21,014.30 0.8176 17,181.29 现金小计现金小计 18,921.50 19,783.84 银行存款 人民币 20,54

296、4,493,145.89 1.0000 20,544,493,145.89 19,634,625,666.23 1.0000 19,634,625,666.23 美元 12,913,955.64 6.7114 86,670,721.86 13,207,660.36 6.3757 84,208,080.17 港币 87,461,870.58 0.8552 74,797,391.71 85,468,266.04 0.8176 69,878,854.31 银行存款小计银行存款小计 20,705,961,259.46 19,788,712,600.71 其中：自有资金 人民币 702,096,703.

297、48 1.0000 702,096,703.48 1,464,845,848.47 1.0000 1,464,845,848.47 美元 3,760,095.10 6.7114 25,235,502.25 3,577,940.92 6.3757 22,811,877.92 港币 26,998,113.06 0.8552 23,088,786.28 26,756,921.57 0.8176 21,876,459.07 自有资金小计自有资金小计 750,420,992.01 1,509,534,185.46 客户资金 人民币 19,842,396,442.41 1.0000 19,842,396,

298、442.41 18,169,779,817.76 1.0000 18,169,779,817.76 美元 9,153,860.54 6.7114 61,435,219.61 9,629,719.44 6.3757 61,396,202.25 港币 60,463,757.52 0.8552 51,708,605.43 58,711,344.47 0.8176 48,002,395.24 客户资金小计客户资金小计 19,955,540,267.45 18,279,178,415.25 其他货币资金 人民币 5,427,316.02 1.0000 5,427,316.02 1,018,596.91

299、1.0000 1,018,596.91 其他货币资金小计其他货币资金小计 5,427,316.02 1,018,596.91 合计合计 20,711,407,496.98 19,789,750,981.46 其中，融资融券业务：项目 币种 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 客户信用资金 人民币 2,842,836,567.88 1.0000 2,842,836,567.88 3,181,414,758.39 1.0000 3,181,414,758.39 注：于 2022 年 6 月 30 日及 2021

300、年 12 月 31 日，本集团货币资金不存在抵押、冻结等对变现有限制及存在潜在回收风险的款项。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 90 五、合并财务报表主要项目注释(续)2.结算备付金 (1)按类别列示 项目 2022年6月30日 2021年12月31日 客户备付金 3,065,318,083.57 3,589,305,326.65 公司备付金 638,148,063.55 1,525,245,457.75 合计合计 3,703,466,147.12 5,114,550,784.40 (2)按币种列示 项目 币种 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 原币

301、 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 结算备付金 人民币 3,654,672,797.88 1.0000 3,654,672,797.88 5,081,969,257.93 1.0000 5,081,969,257.93 美元 4,476,904.58 6.7114 30,046,297.40 3,890,512.37 6.3757 24,804,739.72 港币 21,921,248.64 0.8552 18,747,051.84 9,511,725.48 0.8176 7,776,786.75 结算备付金小计结算备付金小计 3,703,466,147.12 5,114,55

302、0,784.40 其中：自有结算备付金 人民币 638,148,063.55 1.0000 638,148,063.55 1,525,245,457.75 1.0000 1,525,245,457.75 自有自有资金小计资金小计 638,148,063.55 1,525,245,457.75 客户资金 人民币 3,016,524,734.33 1.0000 3,016,524,734.33 3,556,723,800.18 1.0000 3,556,723,800.18 美元 4,476,904.58 6.7114 30,046,297.40 3,890,512.37 6.3757 24,80

303、4,739.72 港币 21,921,248.64 0.8552 18,747,051.84 9,511,725.48 0.8176 7,776,786.75 客户资金小计客户资金小计 3,065,318,083.57 3,589,305,326.65 其中：客户信用备付金 人民币 275,281,673.97 1.0000 275,281,673.97 647,622,331.10 1.0000 647,622,331.10 合计合计 3,703,466,147.12 5,114,550,784.40 注：于 2022 年 6 月 30 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团无使用受

304、限的结算备付金。3.融出资金 (1)按类别列示 项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 融资融券业务融出资金 21,111,586,677.95 23,664,321,003.02 其中：个人 17,018,241,421.10 20,203,426,710.46 机构 4,093,345,256.85 3,460,894,292.56 减：减值准备 45,460,090.73 49,991,760.26 账面价值合计账面价值合计 21,066,126,587.22 23,614,329,242.76 (2)按账龄分析 项目 2022年6月30日 2021年12

305、月31日 融资融券业务融出资金 21,111,586,677.95 23,664,321,003.02 其中：1 个月以内 4,782,808,432.01 4,519,126,076.22 1 至 3 个月 1,798,029,830.18 2,414,099,396.30 3 至 6 个月 2,657,777,754.02 3,752,419,720.45 6 个月以上 11,872,970,661.74 12,978,675,810.05 减：减值准备 45,460,090.73 49,991,760.26 账面价值合计账面价值合计 21,066,126,587.22 23,614,32

306、9,242.76 长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 91 五、合并财务报表主要项目注释(续)3.融出资金(续)(3)担保物情况 类别 2022 年 6 月 30 日公允价值 2021 年 12 月 31 日公允价值 资金 1,804,168,160.72 2,498,094,261.76 证券 52,770,447,613.93 57,445,825,742.76 合计合计 54,574,615,774.65 59,943,920,004.52 注：上述担保物为融出资金和融出证券的担保物。(4)信用减值准备 项目 2022 年 6 月 30 日 未来 12 个月预期 信用损失 整个

307、存续期预期 信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期 信用损失(已发生信用减值)合计 账面余额 19,102,607,428.94 1,978,298,572.67 30,680,676.34 21,111,586,677.95 预期信用损失 4,002,298.52 10,777,115.87 30,680,676.34 45,460,090.73 账面价值账面价值 19,098,605,130.42 1,967,521,456.80 -21,066,126,587.22 项目 2021 年 12 月 31 日 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生信用减值)整个存

308、续期预期 信用损失(已发生信用减值)合计 账面余额 22,458,364,338.29 1,168,152,804.70 37,803,860.03 23,664,321,003.02 预期信用损失 4,134,346.35 8,053,553.88 37,803,860.03 49,991,760.26 账面价值账面价值 22,454,229,991.94 1,160,099,250.82 -23,614,329,242.76 长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 92 五、合并财务报表主要项目注释(续)4.衍生金融工具 项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月

309、31 日 非套期工具 非套期工具 名义金额 公允价值 名义金额 公允价值 资产 负债 资产 负债 权益衍生工具 2,858,085,832.17 24,022,266.62 17,759,036.74 2,914,134,166.86 1,190,017.61 28,552,146.12 其中：权益类收益互换 357,566,012.17 17,693,461.73 7,572,534.74 77,338,000.00 7,171.61 28,376,846.12 股指期货 1,970,645,920.00-64,441,680.00 1,656,198,520.00 -20,625,060.

310、00 减：可抵销暂收暂付款 -64,441,680.00 -20,625,060.00 股票期权 373,257,900.00-10,186,502.00 1,082,097,646.86 1,182,846.00 -场外期权 156,616,000.00 6,328,804.89-98,500,000.00 -175,300.00 利率衍生工具 43,085,000,000.00 -8,255,138.01 40,965,000,000.00 -4,048,396.45 其中：利率互换 43,085,000,000.00-8,255,138.01 40,965,000,000.00 -4,0

311、48,396.45 其他衍生工具 3,346,409,133.41 26,008,204.31 60,977,366.69 6,252,654,283.41 -52,213,335.40 其中：国债期货 2,376,827,850.00 744,950.00-5,744,873,000.00 -12,254,700.00 减：可抵销暂收暂付款 744,950.00-12,254,700.00 其他 969,581,283.41 26,008,204.31 60,977,366.69 507,781,283.41 -52,213,335.40 合计合计 49,289,494,965.58 50,

312、030,470.93 86,991,541.44 50,131,788,450.27 1,190,017.61 84,813,877.97 注：期货投资业务实行当日无负债结算制度，本集团期末所持有的股指期货及国债期货合约产生的持仓损益已经结算并包括在结算备付金中。因此，衍生金融工具项下的股指期货、国债期货合约形成的金融资产或金融负债与相关的暂收暂付款(结算所得的持仓损益)之间按抵销后的净额列示。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 93 五、合并财务报表主要项目注释(续)5.存出保证金 (1)按币种列示 币种 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 原币 折算

313、汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 人民币 3,566,510,689.72 1.0000 3,566,510,689.72 3,088,874,311.55 1.0000 3,088,874,311.55 美元 270,000.00 6.7114 1,812,078.00 270,000.00 6.3757 1,721,439.00 港币 1,000,000.00 0.8552 855,200.00 1,500,000.00 0.8176 1,226,400.00 合计合计 3,569,177,967.72 3,091,822,150.55 (2)存出保证金按类别列示 项目 202

314、2 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 交易保证金 3,238,205,096.06 2,630,275,034.34 信用保证金 209,322,861.55 384,199,542.69 履约保证金 121,650,010.11 77,347,573.52 合计合计 3,569,177,967.72 3,091,822,150.55 6.应收款项 (1)按明细类别列示 项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 应收权益互换保证金 159,660,012.17 16,660,000.00 应收违约债权款 103,169,102.43 107,

315、498,414.20 应收手续费及佣金 34,013,305.15 66,231,146.81 其他 71,321,267.61 262,398,886.79 合计合计 368,163,687.36 452,788,447.80 减：坏账准备 88,210,548.58 92,320,164.86 应收款项账面价值应收款项账面价值 279,953,138.78 360,468,282.94 (2)按账龄列示 账龄 2022 年 6 月 30 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%)金额 计提比例(%)1 年以内 259,688,731.93 70.53 33,357.68 0.01 1 至 2

316、 年 371,649.47 0.10 1,800.00 0.48 2 至 3 年 1,421,977.11 0.39 660.00 0.05 3 年以上 106,681,328.85 28.98 88,174,730.90 82.65 合计合计 368,163,687.36 100.00 88,210,548.58 长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 94 五、合并财务报表主要项目注释(续)6.应收款项(续)(2)按账龄列示(续)账龄 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%)金额 计提比例(%)1 年以内 339,641,605.09 75.01 14,

317、782.94 0.00 1 至 2 年 1,612,390.77 0.36 1,200.00 0.07 2 至 3 年 19,212,000.00 4.24 5,373,860.00 27.97 3 年以上 92,322,451.94 20.39 86,930,321.92 94.16 合计合计 452,788,447.80 100.00 92,320,164.86 (3)按评估方式列示 评估方式 2022 年 6 月 30 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%)金额 计提比例(%)单项计提坏账准备 103,169,102.43 28.02 87,473,508.26 84.79 组合计提坏

318、账准备 264,994,584.93 71.98 737,040.32 0.28 合计合计 368,163,687.36 100.00 88,210,548.58 评估方式 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%)金额 计提比例(%)单项计提坏账准备 107,498,414.20 23.74 91,802,820.03 85.40 组合计提坏账准备 345,290,033.60 76.26 517,344.83 0.15 合计合计 452,788,447.80 100.00 92,320,164.86 (4)应收款项金额前五名单位情况 单位名称 金额 占应收款项

319、总额比例(%)坏账准备 期末余额 坏账准备 计提比例(%)款项内容 申万宏源证券有限公司 143,000,012.17 38.84 -收益互换保证金 中央国债登记结算有限责任公司 37,744,000.00 10.25-应收债券本息 徐州中森通浩新型板材有限公司 32,995,551.54 8.96 32,995,551.54 100.00 违约债权 重庆市福星门业(集团)有限公司 32,983,550.89 8.96 32,983,550.89 100.00 违约债权 旭诚系列私募基金 19,190,000.00 5.21 5,373,200.00 28.00 基金清算款 合计合计 265,

320、913,114.60 72.22 71,352,302.43 长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 95 五、合并财务报表主要项目注释(续)7.买入返售金融资产 (1)按标的物类别列示 项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 债券 874,678,292.26 1,858,814,891.04 股票 15,398,698.47 28,325,130.54 减：减值准备 34,918,798.64 34,665,815.64 账面价值账面价值 855,158,192.09 1,852,474,205.94 (2)按业务类别列示 项目 2022 年 6 月

321、30 日 2021 年 12 月 31 日 债券质押式回购 874,678,292.26 1,858,814,891.04 股票质押式回购 15,398,698.47 28,325,130.54 合计合计 890,076,990.73 1,887,140,021.58 减：减值准备 34,918,798.64 34,665,815.64 账面价值账面价值 855,158,192.09 1,852,474,205.94 (3)股票质押式回购的剩余期限 剩余期限 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 一个月以内 5,398,698.47 4,325,130.54 一个月

322、至三个月以内 -三个月至一年以内 -14,000,000.00 一年以上 10,000,000.00 10,000,000.00 合计合计 15,398,698.47 28,325,130.54 减：减值准备 2,027,866.96 1,774,883.96 账面价值账面价值 13,370,831.51 26,550,246.58 (4)担保物情况 项目 2022 年 6 月 30 日 公允价值 2021 年 12 月 31 日 公允价值 担保物 1,136,223,028.64 2,331,549,107.16 其中：可出售或可再次向外抵押的担保物-其中：已出售或已再次向外抵押的担保物-长

323、城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 96 五、合并财务报表主要项目注释(续)7.买入返售金融资产(续)(5)信用减值准备 项目 2022 年 6 月 30 日 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期 信用损失(已发生信用减值)合计 账面余额 828,292,845.65 -61,784,145.08 890,076,990.73 预期信用损失-34,918,798.64 34,918,798.64 账面价值账面价值 828,292,845.65-26,865,346.44 855,158,192.09 项目 2021 年 12 月 31

324、 日 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期 信用损失(已发生信用减值)合计 账面余额 1,826,470,469.12 -60,669,552.46 1,887,140,021.58 预期信用损失-34,665,815.64 34,665,815.64 账面价值账面价值 1,826,470,469.12 -26,003,736.82 1,852,474,205.94 8.交易性金融资产 (1)按类别列示 项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 公允价值 初始成本 公允价值 初始成本 债券 27,154,505,

325、267.28 26,866,439,712.62 19,673,801,406.61 19,494,192,177.48 股票 2,114,153,942.19 2,034,743,244.30 1,380,837,030.73 1,282,759,155.66 基金 8,882,093,471.80 8,663,674,991.43 7,714,102,911.32 7,442,764,471.94 证券公司资产管理计划 4,422,561,984.57 4,666,336,753.91 3,741,929,688.89 3,617,501,568.43 信托产品 425,419,328.0

326、3 430,130,916.53 562,692,588.84 578,216,271.78 其他 1,045,779,450.20 951,610,931.77 537,909,449.35 450,010,033.65 合计合计 44,044,513,444.07 43,612,936,550.56 33,611,273,075.74 32,865,443,678.94 长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 97 五、合并财务报表主要项目注释(续)8.交易性金融资产(续)(2)存在有承诺条件的交易性金融资产 项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 2022 年 6 月 30 日 2

327、021 年 12 月 31 日 股票 为融资融券业务而转让过户；限售股 145,068,248.77 118,928,003.26 基金 为融资融券业务而转让过户；以管理人身份认购的基金份额；承诺不退出；未过封闭期 100,482,296.35 123,900,103.47 债券 为质押式回购业务而设定质押；债券借贷业务；国债充抵期货保证金 21,180,447,247.12 14,758,534,718.44 证券公司资产管理计划 以管理人身份认购的资产管理计划份额；承诺不退出；维持杠杆比例 191,120,281.22 142,953,838.04 信托产品 承诺不退出 -3,788,22

328、0.00 股权投资 承诺不退出 43,010,800.00 51,428,800.00 合计合计 21,660,128,873.46 15,199,533,683.21 9.债权投资 (1)按类别列示 项目 2022 年 6 月 30 日 初始成本 应计利息 减值准备 账面价值 证券公司资产管理计划 56,062,500.00 -35,750,000.00 20,312,500.00 其他 19,995,312.00 -19,995,312.00 -合计合计 76,057,812.00 -55,745,312.00 20,312,500.00 项目 2021 年 12 月 31 日 初始成本

329、应计利息 减值准备 账面价值 证券公司资产管理计划 65,000,000.00 -35,750,000.00 29,250,000.00 其他 19,995,312.00 -19,995,312.00 -合计合计 84,995,312.00 -55,745,312.00 29,250,000.00 注：于 2022 年 6 月 30 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团无使用受限的债权投资。长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 98 五、合并财务报表主要项目注释(续)9.债权投资(续)(2)信用减值准备 项目 2022 年 6 月 30 日 未来 12 个月 预期信用损失 整

330、个存续期 预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期 预期信用损失(已发生信用减值)合计 账面余额-76,057,812.00 76,057,812.00 预期信用损失-55,745,312.00 55,745,312.00 账面价值账面价值-20,312,500.00 20,312,500.00 项目 2021 年 12 月 31 日 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期 预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期 预期信用损失(已发生信用减值)合计 账面余额-84,995,312.00 84,995,312.00 预期信用损失-55,745,312.00 55,745,312.00 账面

331、价值账面价值-29,250,000.00 29,250,000.00 10.其他债权投资 (1)按类别列示 项目 2022 年 6 月 30 日 初始成本 应计利息 公允价值变动 账面价值 累计减值准备 企业债 325,053,877.12 10,796,993.12-2,490,345.12 333,360,525.12 778,108.32 中期票据 150,012,196.19 8,991,041.10-21,246.19 158,981,991.10 12,125.45 合计合计 475,066,073.31 19,788,034.22-2,511,591.31 492,342,516

332、.22 790,233.77 项目 2021 年 12 月 31 日 初始成本 应计利息 公允价值变动 账面价值 累计减值准备 企业债 542,450,065.12 13,038,609.95-5,243,922.12 550,244,752.95 1,090,715.84 中期票据 150,130,005.81 4,215,616.44-85,705.81 154,259,916.44 107,114.25 合计合计 692,580,070.93 17,254,226.39 -5,329,627.93 704,504,669.39 1,197,830.09 (2)存在有承诺条件的其他债权投资

333、 项目 限制条件 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 债券 质押式回购业务而设定质押；债券借贷业务 220,300,999.04 508,078,946.64 合计合计 220,300,999.04 508,078,946.64 长城证券股份有限公司 2022 年半年度报告 99 五、合并财务报表主要项目注释(续)10.其他债权投资(续)(3)信用减值准备 项目 2022 年 6 月 30 日 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期 预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期 预期信用损失(已发生信用减值)合计 账面余额 465,304,723.32 27,037,792.90-492,342,516.22 预期信用损失 339,162.26 451,071.51-790,233.77 账面价值账面价值 465,304,723.32 27,037,792.9