结算准备金是指一个账户，在付款日期到期前应该支付的未付的余额应单独保留出来，而不能被挪用或投资。结算准备金是商业企业付款进行货币变现时必要保留的缓冲金，是货币和实时信息处理部门最重要的依赖内容之一。





一、结算准备金的本质

结算准备金是企业管理财务收支周转，保证货币流动性的重要工具。它就是强制管理企业在进行付款时将货币保留起来，而不可用于投资私人事务，或在账期到期前给付，以免出现流动性断层的情况。除此之外，结算准备金的建立也可以约束促使企业管理者更加谨慎，在进行财务支出和投资时谨节慎用，不得超出本应支付的范围，确保企业的经营财务资金的正常流动性。

二、结算准备金的功能与作用

1、减少无效资金流动。结算准备金采取预存款机制，针对客户及长期内部员工支付款项，可以有效减少相应款项的无效资金流动，极大地节约企业财务成本，有助于加强企业经营。

2、确保货币安全。结算准备金可以帮助公司有效地控制货币资源，一定程度上避免帐期到期时出现货币流动性危机，确保货币的安全和流动性，这是检验企业财务的重要指标之一。

3、确保支付灵活性。结算准备金能够有效促进支付灵活性，其中包括网上支付等多种支付方式，方便客户进行支付，提高交易效率，从而提高企业的竞争力。

三、结算准备金的实施方式

1、企业自行存入结算准备金。由于企业自身的资金安排，可以把一部分的流动性较高的资金存入结算准备金账户，以满足及时支付的需要。

2、利用银行结算准备金建靠背景。企业可以利用银行的支付结算准备金服务，直接将所需支付的货币存入银行账户，以满足其及时支付的需求，避免因过度投资造成自身货币资金断层的现象。

3、结算准备金可以通过融资渠道进行。企业可以利用信贷业务和担保服务等方式，把融资的资金用于存入结算准备金上，以确保及时支付的目的。

四、结算准备金的管理

1、严格管理货币资金成本。对结算准备金设定相应的限额，合理安排货币资金使用，并持续跟踪财务状况，确保有效管理货币资金成本。

2、定期备份准备金资金。企业可以定期备份结算准备金账户，以确保费用的预算，以及支出的准确性。

3、建立良好的结算准备金监管制度。结算准备金的账户需要采取适当的监管措施，例如定期发布账单报表，及时登记及时支付的结算金，并定期核查来路资