《福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告(73页).PDF》由会员分享,可在线阅读,更多相关《福建省昌源投资股份有限公司2005年年度报告(73页).PDF(73页珍藏版)》请在三个皮匠报告上搜索。
1、0 福建省昌源投资股份有限公司2 0 0 5年年度报告1 重要提示本公司董事会监 事 会高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性准确性和完整性承担个别及连带责任史荣贵董事无法保证本报告内容的真实性准确性和完整性理由是因时间匆促情况不明无法作出正确判断故投了弃权票厦门天健华天会计师事务所为公司出具了无法表示意见的审计报告本公司董事会监事会对相关事项亦有详细说明请投资者注意阅读公司董事长何尔涛总裁王小宁财务总监宋克均财务部经理陈建家声明保证年度报告中财务报告的真实完整2 目 录一 公司简介 3二 会计数据和业务数据摘要 4三 股本变动及股东情况 5四
2、 董事监事高级管理人员和员工情况 7五 公司治理结构 8六 股东大会简介 10七 董事会报告 10八 监事会报告 17九 重要事项 18十 财务会计报告 20十一 2005 年读会计报表附注 21十二 资产负债表 63十三 利润及利润分配表 66十四 现金流量表 67十五 资产减值准备明细表 69十六 股东权益增减变动表 70十七 利润及利润表附表 71 3 一公司基本情况简介 ( 一) 法定中文名称福建省昌源投资股份有限公司法定英文名称FUJIAN CHANGYUAN INVESTMENT C0.,LTD缩写英文名称 CYI ( 二) 公司法定代表人何尔涛 ( 三) 公司董事会秘书邹薇 联系
3、地址福建省福州市东街 1 2 3 号航空大厦 1 5 层电话0 5 9 1 - 8 7 6 2 1 0 1 0 传真0 5 9 1 - 8 7 6 2 1 1 1 2电子信箱W W W . Z W 3 2 1 L T . S O H U . C O M证券事务代表付晨熙联系地址福建省福州市东街 1 2 3 号航空大厦 1 5 层电话0 5 9 1 - 8 7 6 2 1 0 1 2 传真0 5 9 1 - 8 7 6 2 1 1 1 2电子信箱 m r f u c h e n x i 1 2 6 . C O M ( 四) 公司注册地址福建省福州市华林路 3 1 2 号 公司办公地址福建省福州市
4、东街 1 2 3 号航空大厦 1 5 层邮政编码3 5 0 0 0 1 电子信箱c f c p u b l i c . f z . f j . c n ( 五) 公司选定的信息披露报纸名称: 证券时报 登载年度报告的中国证监会指定国际互联网网址 h t t p / / w w w . c n i n f o . c o m . c n 公司年度报告备置地点: 福建省福州市东街 1 2 3 号航空大厦 1 5 层 ( 六) 公司股票上市交易所深圳证券交易所 股票简称* S T 昌源股票代码0 0 0 5 9 2 ( 七) 其他有关资料公司变更注册登记日期2 0 0 3 年 1 1 月 1 4 日
5、注册登记地点福建省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号3 5 0 0 0 0 1 0 0 1 6 0 5 税务登记号码3 5 0 1 1 1 1 5 8 1 5 6 4 1 9 公司聘请的会计师事务所名称厦门天健华天会计师事务所 办公地址 厦门市湖滨南路 5 7 号金源大厦 1 7 层 4二会计数据和业务数据摘要一本年度会计数据 单位人民币元 利润总额 - 1 8 6 , 9 0 0 , 8 5 8 . 2 3 净利润 - 1 5 6 , 4 2 2 , 4 4 3 . 4 5扣除非经常性损益后的净利润 - 1 1 0 , 1 7 9 , 3 4 5 . 2 3主营业务利润 1 , 8 1
6、7 , 6 6 4 . 5 6其他业务利润 3 5 7 , 0 4 1 . 1 5营业利润 - 7 4 , 9 3 8 , 3 2 7 . 3 2投资收益 - 6 5 , 6 1 9 , 4 1 7 . 2 9补贴收入 营业外收支净额 - 4 6 , 3 4 3 , 1 1 3 . 6 2经营活动产生的现金流量净额 2 3 , 5 5 7 , 8 6 4 . 7 1现金及现金等价物净增加额 1 , 7 8 5 , 5 2 7 . 1 7注: 扣除的非经常性损益项目和涉及金额 项目 本年数 处置长期股权投资固定资产在建工程无形资产其他长期资产产生的损益- 各种形式的政府补贴- 计入当年度损益的对
7、非金融企业收取的资金占用费- 短期投资收益- 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入支出- 46,243,098.22 以前年度已经计提的各项减值准备的转回- 减所得税影响数- 合计- 46,243,098.22二主要会计数据和财务指标 单位人民币元2 0 0 4年2 0 0 3年指标项目2 0 0 5年调整后调整前调整后调整前主营业务收入5 6 , 7 6 3 , 7 2 2 . 1 08 , 8 4 4 , 5 0 0 . 1 79 , 4 4 4 , 8 1 9 . 1 76 3 , 8 4 6 , 0 2 9 . 6 77 0 , 4 8 0 , 3
8、0 4 . 3 1净利润- 1 5 6 , 4 2 2 , 4 4 3 . 4 5 - 1 1 7 , 9 9 3 , 7 7 6 . 7 7- 1 4 2 , 9 1 6 , 3 4 6 . 6 9 - 1 6 9 , 4 5 9 , 5 3 9 . 5 3 - 2 2 0 , 0 7 6 , 4 8 0 . 7 4总资产2 5 3 , 0 6 8 , 2 8 2 . 2 9 4 2 4 , 1 4 2 , 9 5 9 . 0 65 0 8 , 9 4 0 , 9 5 3 . 3 36 0 4 , 7 2 4 , 0 7 7 . 7 26 9 2 , 6 2 4 , 2 2 1 . 4 3股
9、东权益- 4 3 4 , 7 8 6 , 1 7 0 . 0 4- 2 4 7 , 8 4 6 , 9 8 6 . 0 0- 1 3 0 , 8 1 7 , 7 4 9 . 9 3- 8 7 , 0 2 2 , 2 5 0 . 6 61 5 , 3 9 8 , 4 2 3 . 7 8每股收益- 0 . 5 3 1 3- 0 . 4 0 0 8- 0 . 4 8 5 4- 0 . 5 7 5 6- 0 . 7 4 7 5每股净资产- 1 . 4 7 6 8- 0 . 8 4 1 9- 0 . 4 4 4 3- 0 . 2 9 5 60 . 0 5 2 3调整后每股净资产- 1 . 9 9 0 3
10、- 1 . 0 4 3 9- 0 . 7 5 0 1- 0 . 5 3 5 8- 0 . 3 1 7 1每股经营活动产生的现金流量净额0 . 0 8- 0 . 0 1 3 0- 0 . 0 0 3 8- 0 . 0 3 5 6- 0 . 0 4 3 0净 资 产 收 益 率%不适用不适用不适用不适用- 1 4 2 9 . 2 15按照中国证监会公开发行证券公司信息披露编报规则第 9号通知要求计算 2 0 0 5年度净资产收益率数据如下2005年净资产收益率%每股收益元报告期利润全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均主营业务利润不适用不适用0.00620.0062营业利润不适用不适用- 0.2545-
11、 0.2545净利润不适用不适用- 0.5313- 0.5313扣除非正常性损益后的净利润不适用不适用- 0.3742- 0.3742三报告期内股东权益变动情况项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因股本 2 9 4 , 4 0 4 , 6 5 5 . 0 0 2 9 4 , 4 0 4 , 6 5 5 . 0 0资本公积 2 5 4 , 2 9 3 , 6 5 4 . 0 7 2 5 4 , 2 9 3 , 6 5 4 . 0 7盈余公积 3 3 , 0 3 5 , 0 3 2 . 6 4 3 3 , 0 3 5 , 0 3 2 . 6 4法定公益金 1 2 , 4 2 1 , 5
12、 7 9 . 3 0 1 2 , 4 2 1 , 5 7 9 . 3 0未确定的投资损失 - 7 7 , 1 4 8 , 1 9 5 . 0 53 0 , 2 5 2 , 1 1 3 . 9 3- 1 0 7 , 4 0 0 , 3 1 4 . 9 8未分配利润 - 7 5 5 , 7 6 9 , 3 5 8 . 6 4 1 5 6 , 4 2 2 , 4 4 3 . 4 5 - 9 1 2 , 1 9 1 , 8 0 2 . 0 9 报告期内亏损外币报表折算差额 3 , 3 3 7 , 2 2 5 . 9 8 2 6 4 , 6 2 0 . 6 6 3 , 0 7 2 , 6 0 5 . 3
13、 2股东权益合计 - 2 4 7 , 8 4 6 , 9 8 6 . 0 0 1 8 6 , 9 3 9 , 1 8 4 . 0 4 - 4 3 4 , 7 8 6 , 1 7 0 . 0 4 报告期内亏损三股本变动及股东情况 一股份变动情况 1 股份变动情况表 数量单位股本次变动前本次变动增减+ -本次变动后配股送股公积金转股增发其他一未上市流通股份1 发起人股份0873600其中国家持有股份23600境内法人持有股份54500002 募集法人股份76222900762229003 内部职工股4 优先股或其他未上市流通股份合计
14、207096500207096500二已上市流通股份1 人民币普通股873082 其他已上市流通股份合计87308三股份总数294404655294404655 2 股票发行与上市情况1到报告期末为止的前三年公司没有发行股票2报告期内公司股份总数及结构没有发生变动3公司目前不存在内部职工股6二股东情况介绍 1 报告期末股东总数2 7 0 1 0 户 2 公司前十名股东持股情况截止 2 0 0 5 年 1 2 月 3 1 日名序 股东名称 持股数量股 持股比例 类别 质押或冻结情况1 上海福建神龙企业集团有限公司 5 8 , 8 9 0 , 0 0 0
15、 2 0 % 境内法人股 质押冻结 5 1 8 9万股司法冻结 7 0 0 万股2 神龙国际投资有限公司 3 4 , 0 6 0 , 0 0 0 1 1 . 5 7 % 境内法人股 质押冻结3 象山黄金海岸大酒店有限公司 1 2 , 5 0 0 , 0 0 0 4 . 2 5 % 境内法人股4 象山香溢欢乐大世界娱乐有限公司 1 0 , 0 0 0 , 0 0 0 3 . 4 0 % 国家股5 上海源长礼品包装有限公司 9 , 8 5 0 , 0 0 0 3 . 3 5 % 境内法人股6 福建省华侨信托投资公司 5 , 4 2 3 , 6 0 0 1 . 8 4 % 国家股7 福建省三星建材联
16、合贸易公司 1 , 8 7 2 , 0 1 3 0 . 6 4 % 境内法人股8 中国人民建设银行福建省分行 1 , 8 5 9 , 0 0 0 0 . 6 3 % 境内法人股9 福建华兴信托投资公司 1 , 5 1 5 , 0 8 5 0 . 5 1 % 境内法人股1 0 福建省九盛经济开发公司 1 , 3 4 7 , 7 7 5 0 . 4 6 % 境内法人股注上海福建神龙企业集团有限公司和神龙国际投资有限公司存在关联关系法定代表人为关联关系人象山黄金海岸大酒店有限公司和象山香溢欢乐大世界娱乐有限公司存在关联关系受同一家公司控制其他股东未知是否存在关联关系 3 控股股东情况上海福建神龙企业
17、集团有限公司前身系福建省神龙企业集团有限公司为公司第一大股东成立日期1 9 9 5 年 6 月 2 3 日住所上海市天钥桥路 9 3 号 1 1 层法定代表人陈克根注册资本6 4 0 0 万元人民币经营范围实业投资该公司实际控制人为陈克恩出资 5 5 8 5万元持股 8 7 . 2 7 % 国籍中国是上海福建神龙企业集团有限公司董事局主席陈克恩 8 7 . 2 7 % 2 0 %4 其他持股 1 0 % 以上股东情况神龙国际投资有限公司前身系福州中威实业有限公司为公司第二大股东成立日期1 9 9 7 年 4 月 2 9 日住所福州市东街 1 2 3 号航空大厦法定代表人陈克根注册资本7 0 0
18、 0 万元经营范围对房地产业教育产业旅游业酒店业生物制药业商业贸易的投资对五金纺织品罐头建材电子行业的投资和贸易5 公司前 1 0 名流通股股东情况上海福建神龙企业集团有限公司福建省昌源投资股份有限公司7名序股东名称年末持股数量持股种类1颜迪明1 0 9 1 8 0 0A 股2王淳5 0 3 8 0 0A 股3朱昌全4 1 1 9 0 0A 股4黄路玉3 8 9 4 0 0A 股5李庆海3 7 8 5 2 0A 股6江晓红3 2 9 6 0 0A 股7连健英3 0 0 5 0 0A 股8谢耀好2 8 0 7 0 0A 股9詹妙君2 7 8 5 0 0A 股1 0刘拥军2 7 8 0 0 0A
19、股四董事监事高级管理人员和员工情况一董事监事高级管理人员的情况1 基本情况姓名 职务 性别 年龄 任期 持股数量 年度报酬总额( 万元)何尔涛 董事长 男 6 3 2 0 0 5 . 6 . 2 8 - 2 0 0 8 . 6 . 2 7 0 1 5 . 7 7王小宁 董事兼总裁 男 5 2 2 0 0 5 . 6 . 2 8 - 2 0 0 8 . 6 . 2 7 0 1 1 . 8 3史荣贵 董事 男 4 8 2 0 0 5 . 6 . 2 8 - 2 0 0 8 . 6 . 2 7 0陈恭健 独立董事 男 4 0 2 0 0 5 . 6 . 2 8 - 2 0 0 8 . 6 . 2 7
20、 0 3丁金标 独立董事 男 4 3 2 0 0 5 . 6 . 2 8 - 2 0 0 8 . 6 . 2 7 0 3叶能湘 监事会召集人 男 5 9 2 0 0 5 . 6 . 2 8 - 2 0 0 8 . 6 . 2 7 0 1 . 5陈峰 监事 男 3 2 2 0 0 5 . 6 . 2 8 - 2 0 0 8 . 6 . 2 7 0 1 . 5许东佐 监事 男 4 2 2 0 0 5 . 6 . 2 8 - 2 0 0 8 . 6 . 2 7 0 6 . 3 5邹薇 副总裁 女 5 1 2 0 0 5 . 6 . 2 8 - 2 0 0 8 . 6 . 2 7 0 5 . 4宋克均
21、 财务总监 男 4 0 2 0 0 5 . 6 . 2 8 - 2 0 0 8 . 6 . 2 7 0 8 . 9 3鲁飞 董事会秘书 男 2 7 2 0 0 4 . 7 . 1 - 2 0 0 5 . 1 0 . 3 0 0 4 . 3董事监事在股东单位任职情况姓名职务在股东单位任职情况任职时间浙江省象山县烟草专卖局公司党组成员自 1 9 9 8 年 7 月起浙江省象山县烟草专卖局公司行业工作委员会主任自 2 0 0 3 年 1 0 月起史荣贵董事浙江省象山县烟草专卖局公司副经理自 2 0 0 5 年 4 月起叶能湘监事神龙国际投资有限公司董事自 2 0 0 3 年 6 月起陈峰监事神龙国际
22、投资有限公司财务总监自 2 0 0 3 年 7 月起2 现任董事监事高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况何尔涛历任福建省乡镇企业局外经处副处长处长福建省乡镇企业联合总公司党组成员副总经理兼福建省乡镇企业进出口公司总支书记总经理福建省地方经贸有限公司副董事长现兼任福建省乡镇企业总商会副会长王小宁历任部队电台台长副指导员指导员副教导员教导员政治处主任福建省乡镇企业进出口公司贸易部经理副总经理总经理福建绿得生物股份有限公司董事长兼总经理福建省神龙发展股份有限公司总裁史荣贵历任浙江省象山县糖烟酒菜公司批发部副主任经营部主任办公室主任象山县烟草专卖局专卖科科长办公室主任现
23、任象山县烟草专卖局公司党组成员行业工作委员会主8任公司副经理陈恭健现为福建省政法管理干部学院民商法系系主任福建省政法管理干部学院学术委员会委员教学委员会委员青年教师导师福建政法管理干部学院学报编委中国法学会会员中国劳动法研究会会员福建省法学会会员福建信得律师事务所兼职律师福建省电信网间互联争议专家论证会专家成员福建省律师协会省直分会民商法律专业委员会委员丁金标: 历任福建省顺昌县财政局科员福建省顺昌县审计局股长福建闽才有限责任会计师事务所主任会计师现任福建闽才有限责任会计师事务所所长叶能湘历任深圳安达塑胶工业有限公司总经理福清市益乐乳制品有限公司福建龙安塑胶工业有限公司任职福建省神龙企业集团有
24、限公司副总裁福建绿得生物股份有限公司计财部副经理上海福建神龙企业集团有限公司法定代表人, 现任神龙国际投资有限公司董事陈峰历任福州市物资贸易中心财务主管福建省绿得罐头饮料厂财务经理福建省依神实业有限公司财务总监福建省神龙企业集团有限公司财务总监现任神龙国际投资有限公司财务总监许东佐 历任解放军 32160 部队指导员中国福建国际经济技术合作公司团委书记澳力福建房地产有限公司总经理侨益福建房地产有限公司总经理福建省中福置业发展有限公司总经理现任福建省昌源投资股份有限公司总裁助理兼总裁办主任和投资部经理邹薇历任福建省中福工程承包公司中福技术服务澳门有限公司工程师福建省中福物业管理有限公司经营部经理
25、福建省中福实业股份有限公司法务部经理投资管理部经理董事会秘书宋克均历任福建省顺昌县审计局审计员福建省顺昌县审计师事务所所长福建省顺昌县审计局股长鲁飞历任福建省中福实业股份有限公司秘书科副科长证券事务代表福建省昌源投资股份有限公司办公室副主任3 年度报酬情况董事监事和高级管理人员报酬是根据当地上市公司高管人员的报酬及本公司的实际情况由有关部门提出方案经营班子讨论确定后报董事会研究确定每位独立董事的报酬为每年 3万元人民币的津贴含税监事的报酬为每年 1 . 5万元人民币的津贴含税, 以现金形式支付 董事史荣贵不在公司而在股东单位领取报酬津贴4 在报告期内离任的董事监事高级管理人员姓名及离任原因姓名
26、原职务离任原因 鲁飞董事会秘书工作调动 周科俊监事工作调动5聘任高级管理人员的情况公司于 2 0 0 5年 6月 2 8 日召开二 0 0五年第三次董事会选举何尔涛担任公司第五届董事会董事长续聘王小宁担任公司总裁续聘邹薇担任公司副总裁续聘鲁飞担任董事会秘书聘宋克均担任财务总监 公司于 2 0 0 5 年 4 月 2 6 日召开二 0 0 五年第一次监事会选举许东佐为公司第五届监事会职工代表监事二公司员工情况截止 2 0 0 5年 1 2 月 3 1 日本公司职工人数 9 7 人其中财务人员 1 0 人行政人员 1 0 人技术人员 1 7 人大专以上学历的职工人数 2 9 人公司无需承担离退休职
27、工费用 五公司治理结构一公司治理情况公司按照公司法证券法中国证监会有关规定和深圳证券交易所股票上市规则的9要求不断完善公司法人治理结构努力建立现代企业制度根据中国证监会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知规范公司运作1关于股东与股东大会公司能够确保所有股东特别是中小股东享有平等地位并按其所持股份在承担相应责任的同时充分行使自己的权利 公司按照 上市公司股东大会规范意见公司章程的要求召集召开股东大会尽量保证更多的股东参加股东大会并在股东大会合法有效的程序中行使表决权股东大会召开有律师见证由律师出具法律意见书公司尚未建立投资者关系管理制度将尽快学习和借鉴其他优秀上市公司
28、的经验制定适合公司自身的公司投资者关系管理工作制度2关于控股股东与上市公司的关系控股股东通过股东大会依法行使出资人的权利公司与控股股东在人员资产财务上分开在机构和业务上独立各自独立核算独立承担责任和风险3关于董事与董事会公司严格按照公司章程的规定选聘董事董事会人数和人员符合有关法律法规的要求董事能够遵守有关法律法规和公司章程的规定履行相应的权利义务承担相应的责任公司有二名独立董事公司尚未建立董事会专门委员会将根据有关要求在健全公司法人治理结构完善独立董事制度的基础上建立董事会专门委员会4关于监事和监事会公司严格按照公司章程的规定选聘监事监事会的人数和人员构成符合法律法规的要求公司监事能够认真履
29、行自己的职责对公司财务以及公司董事高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督公司监事会按照公司章程的规定召开会议并行使监督权和检查权5关于相关利益者公司能够充分尊重银行供应商及其他债权人等利益相关者的合法权益共同推动公司持续健康地发展6关于绩效评价与激励约束机制公司一直积极探索建立公正透明的董事监事高级管理人员和员工的绩效评价标准与激励约束机制高级管理人员的聘任公开透明符合法律法规和/公司章程的规定7关于信息披露与透明度公司按照证券法深圳证券交易所股票上市规则和公司章程的要求真实准确完整及时地披露有关信息并确保所有股东有平等的机会获得信息公司董事会秘书处负责信息披露工作接待股东来访和咨询向投资者
30、提供公司公开披露的资料二独立董事履行职责情况报告期内公司按照关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见的规定要求聘任二名独立董事独立董事受聘后能按规定履行职责维护公司整体利益保障中小股东利益独立董事姓名本年应参加董事会次数亲自出席(次)委托出席(次)缺席(次)备注陈恭健6600丁金标6600独立董事姓名提出异议的事项提出异议的具体内容备注陈恭健无无丁金标无无三公司与控股股东在人员资产财务机构业务等方面的分开情况 公司与控股股东在人员资产财务机构业务等方面完全分开各自独立核算独立承担责任和风险 四高级管理人员的考评及激励机制 公司与高级管理人员签订了聘任合同明确权利义务责任及奖惩措施董事会根据下达
31、的公司年度经营考核指标对高级管理人员的业绩和绩效进行考评奖励今后公司将寻求引进合理的多样化的激励方式进一步完善高级管理人员的考评与激励机制10六股东大会情况简介 公司董事会于 2 0 0 5 年 4 月 2 6 日在 证券时报 上刊登 召开 2 0 0 4 年度股东大会的通知2 0 0 5年 6月 2 8 日上午 9 3 0 年度股东大会在福州市东街 1 2 3 号航空大厦 1 4层会议室召开会议决议刊登在 2 0 0 5 年 6 月 2 9 日证券时报七董事会报告一2 0 0 5 年公司经营情况的回顾1 总体经营情况1公司财务状况项目2 0 0 5 年 1 2 月 3 1 日2 0 0 4
32、年 1 2 月 3 1 日变动比例原因总资产2 5 3 , 0 6 8 , 2 8 2 . 2 94 2 4 , 1 4 2 , 9 5 9 . 0 6- 4 0 . 3 3 %报告期内亏损股东权益- 4 3 4 , 7 8 6 , 1 7 0 . 0 4- 2 4 7 , 8 4 6 , 9 8 6 . 0 0- 7 5 . 4 3 %报告期内亏损主营业务利润1 , 8 1 7 , 6 6 4 . 5 67 1 9 , 6 0 0 . 7 21 5 2 . 5 9 %处理积压房产净利润- 1 5 6 , 4 2 2 , 4 4 3 . 4 5- 1 1 7 , 9 9 3 , 7 7 6 .
33、 7 7- 3 2 . 5 7 %计提四项准备及预计负债现金及现金等价物净增加额1 , 7 8 5 , 5 2 7 . 1 7- 4 , 1 2 6 , 3 1 4 . 2 31 4 3 . 2 7 %报告期内销售收入增加减少2报告期内公司的主营业务收入及主营业务利润主要来自于福州的房地产销售和物业管理收入3公司主营业务情况公司 2 0 0 5年度主营业务收入 5 6 7 6 万元主要为房地产业务销售收入和物业管理收入主营业务成本 5 1 6 8万元主营业务毛利为 5 0 8万元主营业务收入较去年同期增加的原因主要是公司报告期内处置剩余商品房及拍卖抵押房产地区分布情况如下项目 主营业务收入万元
34、 主营业务成本万元 主营业务毛利万元福州 5 6 7 6 5 1 6 8 5 0 82 公司主营业务情况及经营状况公司全资子公司福建省中福置业发展有限公司该公司以房地产开发为主业注册资本 2 0 0 0万元总资产 5 4 9 1万元报告期内实现销售收入 5 5 0 7万元主营业务利润 1 4 5万净利润- 1 0 4 4万元主要销售处置乐福苑中福西湖花园的抵押房产福建省中福物业管理发展有限公司注册资本 200 万元总资产 550 万元报告期内实现主营业务收入 169 万元主营业务利润 37 万元净利润-18 万元该公司主要管理中福广场等四个项目面积约 10 万平方米本公司为房地产开发经营企业主
35、要承建商为福建省二建建设集团公司和福建省第六建设公司公司是提供个人商品房的公司主要客户为购买商品房的个人前五名客户销售额合计占公司销售总额的 46.37%3公司资产构成同比无发生重大变动营业费用管理费用财务费用所得税等财务数据无发生重大变动4经营活动产生的现金流量净额同比发生重大变化主要是处置乐福苑中福西湖花园的抵押房产公司经营活动产生的现金流量与净利润存在重大差异主要是因为处置的房产大部分用于还贷处置价偏低以及计提四项准备5公司控股参股子公司的业务公司主营业务萎缩房地产项目基本完工缺乏后续储备项目财务上资金紧缺银行债务沉重涉及诉讼案件比较多面临巨大的还款压力资产上股权和应收帐款在资产总量里占
36、有较大比例不良资产较多资产变现能力低公司资金紧张持续经营乏力二对未来发展的展望为了解决公司经营困难公司经营班子在 2 0 0 6年将采取以下措施11根据国家加强宏观调控和调整房贷利率政策适时调整公司经营策略巩固主营业务做好配套服务提高盈利水平继续做好现有房地产项目盘活中福西湖花园项目抵押房产回笼资金 解决遗留问题加强与债权银行及各有关部门的沟通协调争取各方面理解和支持做好债务重组工作资产重组工作力争尽快完成股权分置改革 加大资产清理及应收债权催讨的力度成立专门的资产清欠小组催讨应收帐款一方面变现不良资产回笼资金部分解决公司资金短缺问题另一方面改善资产质量优化资产结构为公司资产重组创造条件三公司
37、投资情况 1 募股资金情况本年度公司无募集资金使用问题2 报告期内无非募集资金投资的重大项目四对会计师事务所出具无法表示意见审计报告所涉及事项的专项说明一关于应收帐款的说明截至 2005 年 12 月 31 日止我公司应收款项账面余额合计为 51,416.79 万元其中应收已确定的关联方款项为 29,307.78 万元应收前股东及附属企业款项 9,046.01 万元应收疑似关联资金占用余额为 10,948.30 万元三项合计 49,302.09 万元占应收款项账面余额 95.89%此外账龄已逾 3 年的应收款项为 49,489.40 万元占应收款项账面余额 96.25%会计师事务所认为上述应收
38、款项期后基本无收款故此对我公司应收款项的真实性及可回收性无法作出专业判断 我公司董事会意见已确认的关联方款项 29,307.78 万元其中包括香港中发 14,034.88 万元该公司早已进入破产程序基本无法收回控股股东占用资金 1.31 亿元控股股东承诺以资抵债其余部分我们将加大催讨力度前股东中福集团早已资不抵债濒临破产另一前股东九州股份已退市至三板市场所以前股东及附属企业款项 9046.01 万元基本无法收回应收疑似关联方的资金占用 10948.30 万元由于债务公司大部分已经被吊销营业执照或无年审或不知去向该款项回收的可能性不确定应收帐款额数额大无疑是公司的沉重包袱我们将尽一切可能督促现控
39、股股东按承诺于年底前以资抵债努力查询疑似关联方的下落采取必要的措施催讨欠款另外本公司 2003 年以前应收款项的坏帐准备基本采用余额百分法计提只是对部分确已无法回收的按 100%全额计提到了 2003 年考虑到部分应收款的帐龄已较长 不能回收的风险变大继续按余额百分比法计提已不适应公司的具体情况根据会计谨慎性原则对部分应收款按 15%计提坏帐准备2004 年2005 年延续这一政策但由于债务公司的财务资料很难取得计提比例很难做到合理只能和帐龄分析法比较以适当比例提取二关于持续经营假设的合理性根据 2005 年度会计报表我公司 2005 年 12 月 31 日的总资产 2.53 亿元 股东权益为
40、-43,478.62万元已严重资不抵债其主要经营性资产处于被抵押冻结和查封状态并存在大量逾期未偿还债务和已经法院判决须承担连带偿债责任的对外担保财务状况已明显恶化此外公司的主营业务已严重萎缩可供经营活动支出的货币资金严重短缺会计师事务所的基本意见是昌源投资公司的持续经营能力存在重大不确定性截止本报告日止昌源投资公司未能提出切实可行的重组方案或其他相关措施因此我们无法对昌源投资公司12编制 2005 年度会计报表所依据的持续经营假设的合理性作出专业判断公司董事会监事会和管理层对公司持续经营的必要性有充分的认识2006 年 5 月公司已被暂停上市除非进行大规模的资产重组引进可持续发展的项目才能使公
41、司走向新生否则公司前途堪虑目前公司已经组织人员分别与收购方债权人政府有关部门监管部门洽谈剥离债务问题如果债务谈判与债权人达成统一认识前提下注入优质资产将使公司情况发生重大改变有关重组情况的进展,公司将予及时公告公司聘请的 2005 年度审计机构厦门天健华天有限责任会计师事务所在审计公司 2005 年度的会计报表时发现存在 8 个重大的会计差错事项经与公司董事会和管理层沟通取得了一致意见对这些会计差错进行了更正并在 2005 年度报告中作出了披露对此公司董事会和管理层特将有关情况说明如下 1公司于 2002 年 12 月 23 日与亚洲信托有限公司签订资产委托管理契据契据中约定将公司已全额计提坏
42、账的应收中福集团款项 3,838 万元及应收福建九州集团股份有限公司款项 1,500 万元作为资产包委托给亚洲信托有限公司管理投资或出售亚洲信托有限公司于 2002 年 12 月 23日承付给昌源投资公司在亚洲信托有限公司开立的账户账号为 163-1202-0266,362,207.00 美元公司于 2002 年对此项业务以出售资产包的方式进行账务处理本年度公司根据契据约定中止合同由于上述资产包管理契据非买断式协议公司将该事项作为会计差错更正进行了追溯调整会计处理为借: 年初未分配利润 52,647,442.46 元借: 管理费用 10,000.00 元 贷: 坏账准备-其他应收款九州 15,
43、000,000.00 元 贷: 坏账准备-其他应收款中福集团 37,657,442.46 元因 2002 年出售资产包时未增加 2002年利润2002 年的会计分录为借其他货币奖金 52,657,442.46 元 贷: 其他应收款 九州集团 15,000,000.00 元 贷: 集团往来 中福集团 37,657,442.46 元借: 坏账准备 52,647,442.46 元 贷: 利润分配 未分配利润 52,647,442.46 元为此调整后公司 2002 年度利润不受影响只调减 2004 年年初未分配利润 52,646,806.24 元调增 2005 年年初其他应收款 52,657,442.
44、46 元 调增 2005年年初坏账准备52,647,442.46元 调减 2005年年初其他货币资金 52,656,806.24 元调减 2005 年年初未分配利润 52,646,806.24 元2根据福建省地方税务局稽查分局 2000 年 12 月 29 日下发的税务处理决定书公司应补缴 1997 年利润分配时送红股所产生的个人所得税公司尚未缴纳该笔个人所得税2005 年予以追溯调整补提税金 4,006,700.00 元会计处理为:借年初未分配利润 4,006,700.00 元13 贷应交税金 个人所得税 4,006,700.00 元 调整后 公司 2000 年利润减少 4,006,700.
45、00 元 实际利润调整为 10,420,381.27 元 并调减 2004年年初未分配利润 4,006,700.00 元调增 2005 年年初应交税金 4,006,700.00 元调减 2005 年初未分配利润 4,006,700.00 元 3公司全资子公司福愿投资有限公司账面净资产为负值公司以前年度均根据其当年损益按权益法全额确认并将因此形成的长期股权投资负数冲减其他应收款冲抵其所欠款项本年度公司根据企业会计准则投资对此差错予以调整会计处理为:借: 内部往来-福愿投资 24,831,782.31 元 贷: 年初未分配利润 24,831,782.31 元调整后,公司调增 2004 年年初未分配
46、利润 7,506,783.71 元 调增 2004年度投资收益 17,324,998.60元调增 2005 年年初其他应收款 24,831,782.31 元调增 2005 年年初未分配利润 24,831,782.31 元调增 2005 年年初未确认投资损失 24,831,782.31 元对合并报表净资产的影响数为 0 元4根据 2001 年 9 月 18 日年福州市中级人民法院榕执申字第 343-1 号民事裁定书公司将塔头新村 5 套房产及 5 间附属间福建省中福置业发展有限公司以下简称中福置业公司公司持有 98%股份账面中福西湖花园 23 套房产以人民币 16,952,923.71 元作价抵
47、偿中福集团所欠福建省兴业银行借款本金截止 2004 年度末公司尚未就上述事项作出账务处理本年度公司将该事项作为会计差错予以更正会计处理为借预计负债-中福集团 16,952,923.71 元 贷: 其他应收款 塔头新村 1,389,557.09 元 贷: 内部往来 中福置业 15,563,366.62 元借: 坏账准备 其他应收款 1,389,557.09 元 贷: 年初未分配利润 1,389,557.09 元调整后公司 2001 年亏损减少 1,389,557.09 元调增 2004 年年初未分配利润 1,389,557.09 元调减 2005 年年初坏账准备 1,389,557.09 元调减
48、 2005 年年初预计负债 16,952,923.71 元中福置业公司调减 2005 年年初存货 10,451,487.75 元调增 2005 年年初应交税金 832,640.11 元调增 2005年年初其他应交款 31,126.73元调增 2005 年年初资本公积 4,248,112.03 元5公司于 2000 年度协议受让中福发展香港有限公司所持有宝安兴中制衣公司的 100%股权并作了相应的会计处理由于中福发展香港有限公司于 2001 年度进入破产程序股权无法过户且宝安兴中制衣公司 2002 年至今尚未办理工商年检本年度公司将上述长期股权投资予以转回会计处理为借: 其他应收款 中发香港 4
49、,321,957.23 元借: 长期投资减值准备 长期股权投资 5,379,143.61 元 贷: 长期股权投资 宝安兴中制衣 9,701,100.84 元借: 年初未分配利润 4,321,957.23 元14 贷: 坏账准备 其他应收款 4,321,957.23 元调整后公司 2001 年亏损增加 4,321,957.23 元调减 2004 年年初未分配利润 4,321,957.23 元调减 2005 年年初长期股权投资 9,701,100.84 元 调减 2005年年初长期股权投资减值准备5,379,143.61元调增 2005 年年初其他应收款 4,321,957.23 元调增 2005
50、 年年初坏账准备 4,321,957.23 元调减 2005 年年初未分配利润 4,321,957.23 元6公司于 2001 年将部分难以收回的债权置换上海中豪投资有限公司所持有的福建龙安塑胶工业有限公司 67%的股权并作了相应的会计处理由于至今未办理上述股权过户手续且福建龙安塑胶工业有限公司 2004 年已被工商注销登记本年度公司将股权投资予以转回会计处理为借: 其他应收款 九州福州分公司 1,580,000.00 元借: 其他应收款 九州得益公司 2,000,000.00 元借: 其他应收款 中福集团 9,202,366.73 元借: 其他应收款 中福技术(澳门)有限公司 798,149
51、.27元 贷: 长期股权投资 龙安塑胶工业有限公司 13,580,516.00 元借: 长期投资减值准备 长期股权投资 13,580,516.00 元 贷: 坏账准备 其他应收款 13,580,516.00元调整后公司 2001 年亏损增加 13,580,516.00 元调减 2004 年年初未分配利润 12,222,464.40元调增 2004 年度投资收益 12,222,464.40 元调减 2005 年年初长期股权投资 13,580,515.98 元调减 2005 年年初长期投资减值准备 13,580,515.98 元调增 2005 年年初其他应收款 13,580,515.98元调增 2
52、005 年年初坏账准备 13,580,515.98 元7公司原按综合利率计提利息本年度公司根据法院判决书贷款合同及提供贷款金融机构回复的询证函共计补提贷款利息 7,193,320.86 元除 2005 年度应分摊的 2,067,033.11 元外其余5,126,287.75元调增 2004 年度的贷款利息支出会计处理为借财务费用 2,067,033.11 元借年初未分配利润 5,126,287.75 元 贷: 预提费用 应付利息 7,193,320.86 元为此 调增 2004 年度亏损 5,126,287.75 元 调增 2005 年年初预提费用 5,126,287.75元 调减 2005年
53、年初未分配利润 5,126,287.75 元8公司子公司中福置业公司会计差错累计事项如下1 根据福建省地方税务局闽地税案处20043 号 税务处理决定书中福置业公司应补缴 1995年至 2002 年的税收滞纳金 5,724,057.51 元中福置业公司本年度就该事项调增 2004 年度营业外支出 5,724,057.51 元调增 2005 年年初其他应付款 5,724,057.51 元调减 2005 年年初未分配利润5,724,057.51元因置业公司 2004 年净资产已为负值此事项不影响公司利润2中福置业公司将 1998 年之前支付给公司的资金占用费计入存货成本且公司在编制合并15会计报表
54、时未予以抵销本年度中福置业公司将该事项作为会计差错更正调减 2004 年年初未分配利润 26,635,222.98 元调减 2004 年度主营业务成本 1,033,845.00 元调减 2005 年年初存货25,601,377.98元调减 2005 年年初未分配利润 25,601,377.98 元该事项影响公司 1998 年以前年度利润3 中福置业公司 2005 年根据确认的存货开发成本调整以前年度暂估开发成本 相应调减 2004年年初未分配利润 7,140,856.31 元调增 2004 年度主营业务成本 718,030.59 元调减 2005 年年初存货 7,858,886.90 元调减
55、2005 年年初未分配利润 7,858,886.90 元该事项减少 2003 年利润4,991,353.81元4中福置业公司 2000 年至 2004 年度重复确认收入 22,311,779.56 元并重复结转成本及计提税金中福置业公司本年将该事项作为会计差错更正调增 2004 年年初未分配利润 447,704.82元调增 2004 年度净利润 86,557.39 元调增 2005 年年初存货 21,607,738.00 元调增 2005 年年初预收账款 22,311,779.56元调减 2005 年年初应交税金 1,193,680.21 元调减 2005 年年初其他应交款 44,623.56
56、元调增 2005 年年初未分配利润 534,262.21 元该事项增加公司 2000 年至 2003 年利润 447,704.82元5中福置业公司将乐福苑项目 2002 年的销售退回分别在 2003 至 2005 年期间调减当期销售收入中福置业公司本年将该事项作为会计差错更正该事项调减 2004 年年初未分配利润2,369,749.34元调增 2004 年度净利润 409,222.34 元调增 2005 年年初存货 4,203,157.21 元调减2005 年年初应收账款 371,055.00 元调增 2005 年年初预收账款 6,154,815.00 元调减 2005 年年初应交税金 349
57、,134.05 元调减 2005 年年初其他应交款 13,051.74 元调减 2005 年年初未分配利润1,960,527.00元该事项减少 2002 年利润 2,369,749.34 元6根据中福置业公司与福建省六建建工集团公司于 2003 年 12 月 16 日签订的补充协议中福置业公司将部分房产以 6,716,774.00 元作价抵偿欠福建省六建建工集团公司的工程款昌源投资公司在 2003 年度未确认该事项并在 2004 年度及 2005 年度重新确认部分上述已抵债房产的销售收入成本及税金本年度中福置业公司将上述事项作为会计差错更正调增 2004 年年初未分配利润 112,614.00
58、 元调减 2004 年度净利润 111,031.25 元调减 2005 年年初存货 5,487,230.28 元调增 2005 年年初应交税金及其他应交款 340,191.69 元调减 2005 年年初应付账款 5,930,000.00 元调增 2005 年年初资本公积 100,995.28 元 调增 2005 年年初未分配利润 1,582.75元 该事项增加 2003年利润 112,614.00 元为此中福置业公司 2005 年予以追溯调整调减 2004 年年初未分配利润 35,585,509.81 元调减 2004 年度净损益 5,023,494.62 元相应调减 2005 年年初未分配利
59、润 40,609,004.43 元调增 2005年年初资本公积 4,349,107.31 元公司根据中福置业公司更正后的净资产相应调增公司 2004 年度投资收益 501,394.67元调减公司 2004 年年初未分配利润 501,394.67 元上述会计差错更正事项对公司以前年度财务状况和经营成果的影响列示如下项 目2004年度2003年度2002年度16主营业务收入追溯调整前9,444,819.1770,480,304.31146,942,649.67主营业务收入追溯调整后8,844,500.1763,846,029.67129,451,865.75净利润追溯调整前-142,916,346
60、.69-220,076,480.743,437,271.51净利润追溯调整后-117,993,776.77-169,459,539.531,669,819.89股东权益追溯调整前-147,599,463.4915,398,423.78249,269,562.06股东权益追溯调整后-247,846,986.00-87,022,250.66119,969,051.09未分配利润追溯调整前-715,888,317.62-572,971,970.93-339,015,531.37未分配利润追溯调整后-755,769,358.64-637,775,581.87-468,316,042.34公司根据以上方
61、法更正会计差错后的 2005 年财务报告已经过具有执行证券相关业务资格的厦门天健华天有限责任会计师事务所的审计并出具了无法表示意见的审计报告更正会计差错后的 200320042005 年财务指标及相关附注详见公司在巨潮资讯网 http:/ 和证券时报上披露的公司 2005 年年度报告及报告摘要2006 年 5 月 24 日召开的公司第三次董事会已审议通过同意对以上重大会计差错进行更正公司的独立董事也对此事发表独立意见厦门天健华天有限责任会计师事务所的更正意见是符合有关会计制度的规定的同意公司对上述会计差错进行更正公司的监事同意独立董事的意见 厦门天健华天有限责任会计师事务所就上述情况与公司前任
62、审计机构北京中勤万信会计师事务所的签字注册会计师进行了沟通他们对厦门天健华天有限责任会计师事务所的上述追溯调整表示了不同意见主要是对 2002 年资产委托管理的账务处理和对宝安兴中制衣有限公司及龙安塑胶有限公司长期股权投资的账务处理认为上述业务发生时其账务处理是符合会计准则及相关规定的只是以后年度情况发生了变化同时认为该等差异是不同的人对企业会计制度有关条款或公司有关管理协议的部分条款有不同的理解所造成的五董事会日常工作情况一报告期内共召开六次董事会议会议情况及决议内容如下1公司于 2005 年 4 月 26 日在福州市东街 123 号航空大厦 15 层会议室召开二 00 五年第一次董事会应出
63、席董事 5 人实际表决董事 4 人会议审议通过以下决议1审议通过公司 2 0 0 4 年年度报告及摘要2审议通过2 0 0 4 年度总经理业务工作报告3审议通过2 0 0 4 年度董事会报告4审议通过2 0 0 4年度财务决算报告和利润分配预案2 0 0 4年度不进行利润分配也不进行公积金转增股本亏损留待以后年度弥补5审议通过关于修改公司章程部分条款的议案6审议通过关于修改股东大会议事规则部分条款的议案7审议通过独立董事制度8审议通过累积投票制实施细则9审议通过关于董事会换届选举的议案1 0审议通过关于计提四项准备和预计负债的议案1 1审议通过关于申请风险警示特别处理的议案1 2审议通过关于续
64、聘中勤万信会计事务所的议案1 3审议通过关于免去蒋建正副总裁职务的议案1 4审议通过关于召开 2 0 0 4 年度股东大会的议案1 5审议通过董事会对会计师事务所出具的无法表示意见的审计报告涉及事项的专项说明上述决议内容刊登于 2 0 0 5 年 4 月 2 8 日证券时报172 公司于 2 0 0 5年 4 月 2 8 日在福州市东街 123 号航空大厦 15 层会议室召开二 0 0五年第二次董事会应出席董事 5 人实际表决董事 4 人会议审议通过公司 2 0 0 5 年第一季度季度报告上述决议内容刊登于 2 0 0 5 年 4 月 3 0 日证券时报3 公司于 2 0 0 5年 6 月 2
65、 8 日在福州市东街 123 号航空大厦 15 层会议室召开二 0 0五第三次董事会应出席董事 5 人实际表决董事 4 人会议审议通过以下决议选举何尔涛担任公司第五届董事会董事长续聘王小宁任公司总裁续聘邹薇任公司副总裁续聘宋克均任公司财务总监续聘鲁飞任公司董事会秘书上述决议内容刊登于 2 0 0 5 年 6 月 2 9 日证券时报4 公司于 2 0 0 5年 8 月 2 2 日在福州市东街 123号航空大厦 15 层会议室召开二 00 五年第四次董事会应出席董事 5 人实际表决董事 4 人会议审议通过公司 2005 年半年度报告及其摘要上述决议内容刊登于 2 0 0 5 年 8 月 2 4 日
66、证券时报5公司于 2 0 0 5 年 1 0 月 2 8 日在福州市东街 123号航空大厦 15 层会议室召开二 0 0五年第五次董事会应出席董事 5 人实际表决董事 4 人会议审议通过以下决议1公司 2 0 0 5 年第三季度报告2公司预测 2 0 0 5 年度的累计净利润可能为亏损上述决议内容刊登于 2 0 0 5 年 1 0 月 3 1 日证券时报6公司于 2 0 0 5年 1 2 月 2 2 日以通讯方式召开二 0 0 五年第六次董事会应出席董事 5 人实际表决董事 4 人会议审议通过以下决议上述内容刊登于 2 0 0 5 年 1 0 月 2 6 日证券时报1提议于 2006 年 1
67、月 24 日召开临时股东大会2公司改聘厦门天健华天会计师事务所为公司 2005 年度财务报表审计的议案上述决议内容刊登于 2 0 0 5 年 1 2 月 2 4 日证券时报3 2005 年 10 月 25日公司董事会同意鲁飞先生辞去公司董事会秘书职务上述内容刊登于 2 0 0 5 年 1 0 月 2 6 日证券时报六公司本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案本次利润分配方案不进行利润分配也不进行公积金转增股本亏损留待以后年度弥补八监事会报告一会议情况报告期内监事会依法定程序共召开二次会议1 公司于 2 0 0 5 年 4 月 2 6 日在福州市东街 1 2 3 号航空大厦 1 5 层公司会议
68、室召开第一次监事会,通过以下决议1审议通过公司 2 0 0 4年度报告及摘要会议认为公司 2 0 0 4 年度报告及摘要真实的反映了公司 2 0 0 4 年 1 - 1 2 月的经营成果及财务状况2 审议通过2 0 0 4 年度监事会工作报告3 审议通过关于监事会换届选举的议案同意上海福建神龙企业集团有限公司提名叶能湘神龙国际投资有限公司提名陈峰为公司第五届监事会候选人并提交公司 2 0 0 4年年度股东大会审议许东佐为公司第五届监事会候选人提交 2 0 0 5 年公司职工代表大会审议4 审议通过关于计提四项准备和预计负债的议案5 同意董事会对中勤万信会计师事务所为公司出具无法表示意见的审计报
69、告涉及事项的专项说明6 同意将一至四项议案提交公司 2 0 0 4 年年度股东大会审议2 公司于 2 0 0 5 年 6 月 2 8 日在福州市东街 1 2 3 号航空大厦 1 5 层公司会议室召开第二次监事会,通过以下决议18选举叶能湘担任公司第五届监事会监事召集人二报告期内监事会对有关事项的独立意见1 公司依法运作情况报告期内公司监事会列席了公司召开的董事会股东大会并根据有关法律法规和规范性文件对董事会股东大会的召开程序决议事项决策程序董事会对股东大会决议的执行情况公司董事经理执行公司职务的情况等进行了监督监事会认为公司能够按照公司法证券法公司章程及其他有关法律法规规范运作较好地贯彻了中国
70、证监会法制监督自律规范的八字方针真实完整准确及时地披露公司信息董事会认真履行公司法和公司章程所赋予的各项职权严格执行股东大会的各项决议和授权决策程序合法公司经营班子认真履行公司章程赋予的各项职权认真贯彻董事会决议为了保障公司发展公司建立了较为完善的内控制度公司董事经理能够忠于职守认真谨慎廉洁自律勤勉尽责没有发现公司董事经理在执行公司职务时有违反法律法规公司章程或损害公司利益的行为2 检查公司财务情况公司监事会认为厦门天健华天会计师事务所出具的无法表示意见的审计报告福建省昌源投资股份有限公司 2 0 0 5 年度财务审计报告能够真实反映公司 2 0 0 5 年度的财务状况和经营成果3 公司最近一
71、次募集资金于 1 9 9 7 年 1 1 月配股所得实际投入项目和承诺投入项目一致4 报告期内公司无出售资产交易.5 报告期内公司无关联交易6 监事会同意董事会对厦门天健华天会计师事务所为公司出具的无法表示意见的审计报告所涉及事项的专项说明认为该专项说明真实客观地反映了公司的实际情况九重要事项一重大诉讼仲裁事项公司在报告期内发生涉及公司的重大诉讼仲裁事项情况1 2001 年 12 月 19 日中国农业银行马尾支行与我司签订借款合同借款美元 100 万元期限一年按 3 个月浮动利率计收利息首期利率为 6.09375%按季结息到期还本福建省中福置业发展有限公司与福建绿得生物股份有限公司为该笔贷款承
72、担连带担保责任2005 年 8 月 18 日我司收到福州市中级人民法院寄来的中国农业银行马尾支行民事起诉书由于我司未按时履行债务中国农业银行马尾支行于 2005 年 3 月 31 日向福州市中级人民法院诉讼请求判决1判决我司归还贷款本金 100 万美元及到期逾期利息 174416.14 美元计算至 2005 年 3 月 21 日及至归还之日的利息罚息并承担本案一切诉讼费用2判令福建省中福置业发展有限公司和福建绿得生物股份有限公司对上述债务承担连带清偿责任2 公司对福建省高院分别于 2005 年 7 月 21 日和 7 月 22 日作出民事判决书不服上述判决于2005 年 8 月 26日向中华人
73、民共和国最高人民法院提起上诉1对第一起诉案的判决结果我司上诉请求撤销原审判决第二项内容并直接改判判令免除本公司向福建省中行支付利息之义务本案一审二审诉讼费用由福建省中行承担2对第二起诉案的判决结果我司上诉请求撤销原审判决第三项内容并直接改判判令福建省中行向本公司返还已付款项人民币 19633 万元整并赔偿本公司利息损失共计 37,378,351.66元利息暂计至 2002 年 3 月 1 日本案一审二审的全部诉讼费用由福建省中行承担详见十财务会计报告之十其他重要事项 二报告期内公司无收购及出售资产吸收合并事项三重大关联交易事项详见十财务会计报告之六关联方关系及其交易四重大合同及履行情况191
74、报告期内无托管承包租赁其他公司资产或其他公司托管承包租赁本公司资产且该事项为本公司带来的利润达到本公司报告期内利润总额 1 0 % 以上的合同2重大担保详见十财务报告之七或有事项45公司对外担保情况报告期内本公司没有为控股子公司的债务提供担保根据关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知文件要求本公司违规担保总额为 34132.41万元3报告期内无委托他人进行现金资产管理事项五公司或持股 5 % 以上股东承诺事项上海福建神龙企业集团有限公司在本公司与关联方资金往来及对外担保问题的自查情况与整改方案中承诺将在 2 0 0 6 年底解决关联方占用本公司资金事宜根据福建证监局关
75、于加快清理大股东及其他关联方占用资金和违规担保的通知的文件要求在公司董事会的催促下上海福建神龙企业集团有限公司承诺将于 2006 年 12 月 31 日之前实施一次重大资产重组将较为优良的资产注入公司一方面提高公司净资产值一方面置换出大股东及关联方的占用资金目前上海福建神龙企业集团有限公司正在抓紧时进行债务重组及资产重组根据控股股东的承诺将于 2006 年 12 月底之前完成股权分置改革具体时间安排视与各债权银行的谈判进展情况而定六聘任解聘会计师事务所情况2005 年 6 月 28 日公司召开 2004 年度股东大会审议通过续聘中勤万信会计师事务所的议案续聘中勤万信会计师事务所为公司 2005
76、 年度财务状况进行审计 2006 年 1 月 24 日召开第一次临时股东大会审议通过改聘厦门天健华天会计师事务所为公司 2005 年度财务报表审计的议案七关联债权债务往来 根据厦门天健华天会计师事务所出具了关于福建省昌源投资股份有限公司大股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明截至 2005 年 12 月 31 日止昌源投资公司大股东及其附属企业非经营性资金占用累计余额为 13,114.10 万元大股东及其附属企业其他关联资金往来累计余额为 0.00 万元昌源投资公司前大股东及其附属企业非经营性资金占用累计余额为 9,046.01 万元昌源投资公司的子公司及其附属企业非
77、经营性资金占用累计余额为26,549.94 万元其他关联人及其附属企业其他关联资金往来累计余额为 83.85 万元资金占用的形成原因是借款股权转让款代垫资金等大股东已承诺 2006 年底之前以资抵债20十财务会计报告审计报告厦门天健华天所审2006GF 字第 0038 号福建省昌源投资股份有限公司全体股东我们接受委托对后附的福建省昌源投资股份有限公司以下简称昌源投资公司2005 年 12月 31 日的资产负债表和合并资产负债表2005 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及 2005 年度的现金流量表和合并现金流量表进行审计这些会计报表的编制是昌源投资公司管理当局的责任1截至 200
78、5 年 12 月 31 日止昌源投资公司应收款项账面余额合计为 51,416.79 万元其中应收已确定的关联方和前股东单位款项以及账龄已逾 3 年的应收款项分别为 38,353.79 万元和49,489.40 万元昌源投资公司对上述应收款项按个别认定法并结合余额百分比法提取的坏账准备合计为 34,725.82 万元但我们无法获取充分适当的审计证据对昌源投资公司上述应收款项之真实性和可回收性以及已提取坏账准备之合理性作出专业判断2根据昌源投资公司编制的 2005 年度会计报表昌源投资公司 2005 年 12 月 31 日的股东权益为-43,478.62 万元其主要经营性资产处于被抵押冻结和查封状
79、态并存在大量逾期未偿还债务及已经法院判决须承担连带偿债责任的对外担保财务状况已明显恶化此外昌源投资公司的主营业务已严重萎缩可供经营活动支出的货币资金严重短缺且可能无法偿还债务昌源投资公司的持续经营能力存在重大不确定性截至本报告日止昌源投资公司亦未能就改善财务状况和增强持续经营能力的相关措施提供充分适当的证据因此我们无法对昌源投资公司编制 2005 年度会计报表所依据的持续经营假设之合理性作出专业判断由于上述事项可能产生的影响非常重大和广泛我们无法对上述会计报表发表意见厦门天健华天有限责任会计师事务所 中国注册会计师 林新田 中国注册会计师 胡素萍中国 厦门2006 年 5 月 24 日 21十
80、 一福建省昌源投资股份有限公司会计报表附注二五 年 度一公司的基本情况福建省昌源投资股份有限公司以下简称本公司于 1993 年经福建省经济体制改革委员会闽体改1993078 号和闽体改1993134 号文件批准设立原名福建省中福实业股份有限公司系由中国福建国际经济技术合作公司以下简称中福集团以其下属 8 家工程承包及关联业务为主的全资机构福建省中福工程承包公司福建省中福置业发展有限公司福建省中福建筑设计有限公司中福公司地产部中福物资部中福发展香港有限公司中福技术服务澳门有限公司及香港中新国际金融有限公司经评估后的净资产独家发起设立本公司于 1996 年 3 月在深圳证券交易所上市2000 年
81、4 月上海福建神龙企业集团有限公司原名福建省神龙企业集团有限公司通过收购股权成为本公司的控股股东2003 年 4 月公司更名为福建省昌源投资股份有限公司截止 2005年 12 月 31 日本公司的股份总额为 294,404,655 股其中发起人股份募集法人股等非流通股份合计为 207,096,500 股占 70.34%已流通股份合计为 87,308,155 股占 29.66%本公司注册地址为福州市鼓楼区华林路 312 号法定代表人为何尔涛本公司经营范围1工程施工总承包壹级2房地产开发二级3工业生产资料五金交电化工不含化学危险品电子计算机及配件仪器仪表建筑材料百货针纺织品工艺美术品的销售4室内装
82、饰5综合技术服务技术咨询工程咨询等二主要会计政策会计估计和合并会计报表的编制方法1公司目前执行的会计准则和会计制度本公司日常会计核算和会计报表的编制执行企业会计准则和企业会计制度的相关规定222会计年度本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31日止3记账本位币本公司以人民币为记账本位币本公司注册于香港的子公司福愿投资有限公司以港币为记账本位币在编制合并会计报表时已将其会计报表折算为以人民币表示的会计报表4记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为基础采用借贷记账法记账除附注中特别注明外各项资产均按取得时的实际成本入账如果以后发生资产减值则计提相应的资产减值准备5外币业务核
83、算及外币报表折算方法本公司及境内所属公司对发生的外币业务采用业务发生当月月初中国人民银行公布的基准汇率中间价折合为人民币记账年末所有货币性外币资产和负债的年末余额均按中国人民银行公布的该日基准汇率中间价折算为人民币由此产生的折合差额属于筹建期间的计入长期待摊费用属于与购建固定资产有关的借款产生的按照借款费用资本化的原则进行处理其他部分作为汇兑损益计入当期损益本公司境外所属公司福愿投资有限公司的财务报表以港币表述在编制合并会计报表时采用现行汇率法折算其中资产负债表中所有资产负债类项目均按年末市场汇价折算股东权益项目除未分配利润项目外均按历史汇率折算未分配利润项目以折算后的利润分配表中该项目的人民
84、币金额列示利润表所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按年末市场汇价折算利润分配表中净利润项目按折算后利润表该项目的数额列示年初未分配利润项目以上一年折算后的年末未分配利润项目的数额列示折算后资产类项目合计数与负债类项目和股东权益类项目合计数之间的差额作为外币报表折算差额单独列示在股东权益下未分配利润项目后6现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物是指本公司持有的期限短流动性强易于转换为已知金额现金价值变动风险很小的投资受到限制的银行存款不作为现金流量表中的现金及现金等价物7短期投资核算方法本公司短期投资在取得时按照投资成本计价短期投资的现金股利或利息于实际收到时先行
85、23冲减投资的账面价值在处置时将短期投资的账面价值与实际取得的价款的差额作为当年度投资损益本公司于年末对短期投资按成本与市价孰低计量短期投资跌价准备系按单个投资项目的成本高于其市价的差额提取预计的短期投资跌价损失计入当年度损益8应收款项坏账确认标准坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法本公司坏账损失的核算采用备抵法按个别认定法并结合余额百分比法估算坏账损失对于预计不能收回或不能全部收回的应收款项根据实际情况作出估计后采用个别认定法计提坏账准备余额百分比法系按应收款项含应收账款和其他应收款下同的年末余额扣除按个别认定法提取坏账准备部分的 3提取坏账准备本公司确认坏账损失的标准为1债务人破产或者死亡
86、以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回2债务人逾期未履行其清偿义务且具有明显特征表明无法收回对确实无法收回的应收款项经批准后作为坏账损失并冲销提取的坏账准备9存货核算方法本公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售或者仍然处在生产过程或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等包括库存商品开发成本开发产品和低值易耗品等存货在取得时以实际成本计价领用或发出存货的成本按加权平均法计价房地产开发项目的成本按实际成本进行核算对已经全部完工并结算的开发项目按实际发生的成本结转营业成本对开发成本尚未归集完备但已经销售的开发项目按项目预估成本结转营业成本项目结清后根据实际成本对开发项目的原预估成本进行调整本公
87、司存货定期进行清查按永续盘存制的原则进行盘点低值易耗品领用时按一次摊销法进行摊销本公司年末对存货按账面价值与可变现净值孰低计量存货跌价准备系按单个存货项目的账面价值高于其可变现净值的差额提取预计的存货跌价损失计入当年度损益10长期投资核算方法本公司的长期投资均为持有时间准备超过 1 年不含 1 年的各种股权性质的投资长期股权投资的核算方法为 对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%的或 20%以上或虽投资不足 20%但具有重大影响的采用权益法核算对其他单位的投资占该单位有表决24权资本总额 20%以下或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的 20%或 20%以上但不具有重大影
88、响时采用成本法核算对于直接或间接拥有被投资单位有表决权资本总额 50%以上的采用权益法核算并对会计报表予以合并采用权益法核算时长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额作为股权投资差额分别情况进行会计处理初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额记入长期股权投资 单位股权投资差额科目并按 10 年或合同规定期限摊销计入损益初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额属于 2003 年度以前已经记入长期股权投资 单位股权投资差额科目贷方的按 10 年或合同规定期限摊销计入损益属于 2003 年度及以后年度发生的记入资本公积 股权投资准备科目对于纳入合并
89、会计报表范围的被投资单位的股权投资差额摊余金额在合并会计报表中反映为合并价差本公司以现金对外投资采用权益法核算时长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额也比照上述原则处理合并会计报表单位发生资不抵债时本公司以账面投资金额为限确认投资损失对该合并会计报表单位未被确认的亏损本公司在合并会计报表上作为未确认的投资损失单独列示于资产负债表的未分配利润项目前和利润及利润分配表的少数股东本年损益项目后本公司年末对长期投资按账面价值与可收回金额孰低计量长期投资减值准备系按单个投资项目的账面价值高于其可收回金额的差额提取预计的长期投资减值损失计入当年度损益11固定资产的标准分类计价
90、折旧政策及减值准备计提方法本公司固定资产是指同时具备以下特征的房屋建筑物施工机械电子运输工具和其他设备器具等有形资产为生产商品提供劳务出租或经营管理而持有的使用年限超过 1 年单位价值在 2,000 元以上固定资产在同时满足以下两个条件时予以确认该固定资产包含的经济利益很可能流入公司该固定资产的成本能够可靠地计量固定资产以实际成本计价取得成本包括买价进口关税运输和保险等相关费用以及为使用固定资产达到预定使用状态前所必须的支出与固定资产有关的后续支出如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估计如延长了固定资产的使用寿命或者使产品质量实质性提高或者使产品成本实质性降低则应当计入固定资产账面价值其增计
91、金额不应超过该固定资产的可收回金额其他对固定资产的修理及维护而发生的后续支出于发生时计入当期费用固定资产折旧采用平均年限法计算并按固定资产类别的原价估计经济使用年限和估计残值确定其折旧率如下25资产类别预计可使用年限预计净残值率年折旧率房屋及建筑物203%4.85%运输设备63%16.17%施工机械103%9.70%生活及管理设施53%19.40%本公司年末对固定资产按照账面净值与可收回金额孰低计量按单项资产可收回金额低于账面净值的差额计提固定资产减值准备12在建工程核算及减值准备计提方法本公司在建工程以实际成本计价为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额在固定资产达到预计可使用状态前
92、计入工程成本在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整本公司年末对在建工程进行全面检查对存在下列情况的在建工程按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备并计入当年度损益1本期停建并预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程2工程无论在性能上还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性3其他足以证明在建工程已经发生减值的情形13借款费用资本化的核算方法在同时满足以下 3 个条件的情况下因专门借款而发生的利息及借款相关费用开始资本化计入所购建固定资产的成本资产支出为购建固定资产而以支付现金转移
93、非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出已经发生借款费用已经发生为使资产达到预期可使用状态所必要的购建活动已经开始在应予资本化的每一会计期间资本化金额根据截止当年末购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确认资本化金额不得超过当年专门借款实际发生的借款费用当所购建固定资产达到预定可使用状态时停止借款费用资本化为开发房地产项目而发生的借款费用参照固定资产专门借款利息资本化的标准在所开发项目完工之前予以资本化计入相关开发项目的开发成本14长期待摊费用摊销方法本公司长期待摊费用主要系受益期限在 1 年以上的其他待摊费用按受益期限平均摊销2615收入确认方法本公司销售商品在同时符合以下 4 个条件
94、时确认收入1已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方2既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施控制3与交易相关的经济利益能够流入企业4相关的收入和成本能够可靠地计量本公司房地产销售收入的确认原则在合同已经签订商品房已经完工移交并且符合商品销售收入确认的各项条件时予以确认本公司物业管理收入在实际收到物业管理费时确认收入本公司其它收入的确认原则在交易相关的经济利益能够流入企业收入的金额能够可靠地计量的情况下确认收入16所得税的会计处理方法本公司按应付税款法核算企业所得税17预计负债的确认方法与或有事项相关的义务同时符合以下条件时将其列为预计负债1 该义务是企业承担的现时业
95、务2 该义务履行很可能导致经济利益流出企业3 该义务的金额能够可靠的计量上述金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数如果所需支出存在一个金额范围则最佳估计数按该范围的上下限金额的平均数确定1 或有事项涉及单个项目时最佳估计数按可能发生金额确定2 或有事项涉及多个项目时最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿则补偿金额在基本确定能收到时作为资产单独确认确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值18会计政策会计估计变更的说明本公司无应披露未披露的重要会计政策和会计估计变更19重大会计差错更正的说明2005 年度发生的对会计报表产生重要影响并进行追
96、溯调整的重大会计差错事项如下271本公司于 2002 年 12 月 23 日与亚洲信托有限公司签订资产委托管理契据契据中约定将本公司已全额计提坏账的应收中福集团款项 3,838 万元及应收福建九州集团股份有限公司以下简称九州集团款项 1,500 万元作为资产包委托给亚洲信托有限公司管理投资或出售亚洲信托有限公司于 2002 年 12 月 23 日承付给本公司在亚洲信托有限公司开立的账户账号为 163- 1202-0266,362,207.00 美元本公司于 2002 年对此项业务以出售资产包的方式进行账务处理本年度本公司根据契据约定中止协议由于上述资产包管理契据非买断式协议本公司将该事项作为会
97、计差错更正调减 2004 年年初未分配利润 52,646,806.24 元调增 2005 年年初其他应收款 52,657,442.46 元调增 2005 年年初坏账准备 52,647,442.46 元调减 2005 年年初其他货币资金52,656,806.24 元调减 2005 年年初未分配利润 52,646,806.24 元2根据福建省地方税务局稽查分局 2000 年 12 月 29 日下发的税务处理决定书本公司应补缴 1997 年利润分配时送红股所产生的个调税 该事项调减 2004 年年初未分配利润 4,006,700.00 元调增 2005 年年初应交税金 4,006,700.00 元调
98、减 2005 年年初未分配利润 4,006,700.00 元3本公司全资子公司福愿投资有限公司账面净资产为负值但本公司以前年度均根据其当年损益按权益法全额确认并将因此形成的长期股权投资负数冲减其他应收款抵其所欠款项本年度本公司根据企业会计准则投资对此差错予以调整相应调增 2004 年度年初未分配利润7,506,783.71 元调增 2004 年度投资收益 17,324,998.60 元调增 2005 年年初其他应收款 24,831,782.31元 调增 2005 年年初未分配利润 24,831,782.31 元 调增 2005 年年初未确认投资损失 24,831,782.31 元对合并报表的净
99、资产影响数为 0 元4根据 2001 年 9 月 18 日福州市中级人民法院榕执申字第 343- 1 号民事裁定书本公司同意将塔头新村 5 套房产及 5 间附属间福建省中福置业发展有限公司以下简称中福置业公司账面中福西湖花园 23 套房产以人民币 16,952,923.71 元作价抵偿中福集团所欠福建省兴业银行借款本金本公司将该事项作为会计差错更正调增 2004 年年初未分配利润 1,389,557.09 元调减 2005 年年初坏账准备 1,389,557.09 元调减 2005 年年初预计负债 16,952,923.71 元同时该事项调减中福置业公司 2005 年年初存货 10,451,4
100、87.75 元调增 2005 年年初应交税金 832,640.11 元调增 2005 年年初其他应交款 31,126.73 元调增 2005 年年初资本公积 4,248,112.03 元5本公司于 2000 年受让中福发展香港有限公司所持有宝安兴中制衣公司的 100%股权由于中福发展香港有限公司于 2001 年度进入破产程序股权无法过户且宝安兴中制衣公司从 2002 年至今尚未办理工商年检本年度本公司将误入的长期股权投资予以转回调减 2004 年年初未分配利润 4,321,957.23 元调减 2005 年年初长期股权投资 9,701,100.84 元调减 2005 年年初长期投资减值准备 5
101、,379,143.61 元调增 2005 年年初其他应收款 4,321,957.23 元调增 2005 年年初坏账准备 4,321,957.23 元调减 2005 年年初未分配利润 4,321,957.23 元6本公司于 2001 年将部分难以收回的债权置换上海中豪投资有限公司所持有的福建龙安塑28胶工业有限公司 67%的股权但至今尚未办理股权转让手续且福建龙安塑胶工业有限公司 2004年已被工商注销登记本年度本公司将误入的长期股权投资予以转回调减 2004 年年初未分配利润 12,222,464.40 元调增 2004 年度投资收益 12,222,464.40 元调减 2005 年年初长期股
102、权投资13,580,515.98 元调减 2005 年年初长期投资减值准备 13,580,515.98 元调增 2005 年年初其他应收款13,580,515.98 元调增 2005 年年初坏账准备 13,580,515.98 元7本年度本公司根据法院判决书贷款合同及提供贷款金融机构回复的询证函共计补提贷款利息 7,193,320.86 元除 2005 年度应分摊的 2,067,033.11 元外其余 5,126,287.75 元从简计作 2004年度的贷款利息支出为此调增 2004 年度财务费用 5,126,287.75 元调增 2005 年年初预提费用5,126,287.75 元调减 20
103、05 年年初未分配利润 5,126,287.75 元8本公司控股子公司中福置业公司持股比例 98%会计差错累计调减 2004 年年初未分配利润 35,585,509.81元 调减 2004年度净损益 5,023,494.62元 相应调减 2005年初未分配利润40,609,004.43元本公司根据中福置业公司更正后的净资产相应调增母公司 2004 年度投资收益 501,394.67 元调减母公司 2004 年年初未分配利润 501,394.67 元中福置业公司的重大会计差错事项如下A. 根据福建省地方税务局闽地税案处20043 号 税务处理决定书中福置业公司应补缴 1995年至 2002 年的
104、税收滞纳金 5,724,057.51 元 该事项调增 2004 年度营业外支出 5,724,057.51 元 调增 2005年年初其他应付款 5,724,057.51 元调减 2005 年年初未分配利润 5,724,057.51 元B. 中福置业公司将 1998 年之前支付给本公司的资金占用费计入存货成本且在合并报表时未予以抵销本年度中福置业公司将该事项作为会计差错更正调减 2004 年年初未分配利润26,635,222.98 元 调减 2004 年度主营业务成本 1,033,845.00 元 调减 2005 年年初存货 25,601,377.98 元调减 2005 年年初未分配利润 25,6
105、01,377.98 元C. 中福置业公司 2005 年根据确认的存货开发成本调整以前年度暂估开发成本 相应调减 2004年年初未分配利润 7,140,856.31 元调增 2004 年度主营业务成本 718,030.59 元调减 2005 年年初存货 7,858,886.90 元调减 2005 年年初未分配利润 7,858,886.90 元D. 中福置业公司从 2000 年至 2004 年重复确认收入 22,311,779.56 元并重复结转成本及计提税金本年将该事项作为会计差错更正调增 2004 年年初未分配利润 447,704.82 元调增 2004 年度净利润 86,557.39 元 调
106、增 2005 年年初存货 21,607,738.00 元 调增 2005 年年初预收账款 22,311,779.56元调减 2005 年年初应交税金 1,193,680.21 元调减 2005 年年初其他应交款 44,623.56 元调增 2005年年初未分配利润 534,262.21 元E. 中福置业公司将乐福苑项目 2002 年的销售退回分别在 2003 年至 2005 年期间调减当期销售收入 中福置业公司本年将该事项作为会计差错更正 该事项调减 2004年年初未分配利润 2,369,749.34元调增 2004 年度净利润 409,222.34 元调增 2005 年年初存货 4,203,
107、157.21 元调减 2005 年年初应29收账款 371,055.00 元 调增 2005 年年初预收账款 6,154,815.00 元 调减 2005 年年初应交税金 349,134.05元调减 2005 年年初其他应交款 13,051.74 元调减 2005 年年初未分配利润 1,960,527.00 元F. 根据中福置业公司与福建省六建建工集团公司于 2003 年 12 月 16 日签订的补充协议中福置业公司将部分房产以 6,716,774.00 元作价抵偿欠福建省六建建工集团公司的工程款本公司在 2003年度未确认该事项并在 2004 年度及 2005 年度重新确认部分上述已抵债房产
108、的销售收入成本及税金本年度中福置业公司将上述事项作为会计差错更正调增 2004 年年初未分配利润 112,614.00 元调减 2004 年度净利润 111,031.25 元调减 2005 年年初存货 5,487,230.28 元调增 2005 年年初应交税金及其他应交款 340,191.69 元调减 2005 年年初应付账款 5,930,000.00 元调增 2005 年年初资本公积 100,995.28 元调增 2005 年年初未分配利润 1,582.75 元上述会计差错更正事项对以前年度财务状况和经营成果的影响列示如下项 目本年调整后上年审定数 影响数2004 年年初未分配利润 - 63
109、7,775,581.87- 572,971,970.93 - 64,803,610.942004 年年初未确认投资损失- 37,617,063.50- 37,617,063.502004 年度净利润 - 117,993,776.77- 142,916,346.69 24,922,569.922004 年度未确认投资损失 - 39,531,131.55- 16,781,713.56 - 22,749,417.992005 年年初未分配利润 - 755,769,358.64- 715,888,317.62 - 39,881,041.022005 年年初未确认投资损失 - 77,148,195.05
110、- 16,781,713.56 - 60,366,481.492005 年年初净资产 - 247,846,986.00- 147,599,463.49 - 100,247,522.5120合并会计报表的编制方法本公司合并会计报表根据财政部财会字199511 号关于印发的通知的规定以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据进行编制其中在报告期内出售购买子公司的按以下原则进行合并在报告期内出售子公司包括减少投资比例,以及将所持股份全部出售期末在编制合并利润表时将子公司期初至出售日止的相关收入成本利润纳入合并利润表在报告期内购买子公司的将购买日起至报告期末该子公司的相关收入成本
111、利润纳入合并利润表企业在报告期内出售购买子公司的期末在编制合并资产负债表时不调整合并资产负债表的期初数本年度纳入合并报表范围的子公司详见本附注之四1本公司与子公司间以及子公司之间的所有投资重大交易资金往来以及公司间交易未实现利润均在会计报表合并时予以消除少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与股东权益项目之间少数股东应享损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定并作为单独30项目列示在利润表的利润总额项目之后21公司间往来的核算方法本公司及子公司均通过股份往来附属公司
112、往来和公司间往来等科目核算集团内各单位之间的往来款项合并时对纳入合并范围的母子公司之间的往来款予以核销母公司与未纳入合并范围的子公司之间的往来根据核算内容的性质重分类到相应的应收应付款科目三主要税项本公司及其子公司主要的应纳税项列示如下1流转税及附加税目纳税费基础税费率营业税劳务收入房地产开发收入含预售房款等应税营业收入5%城建税应交营业税额7%教育费附加应交营业税额4%江海堤防工程维护管理费应税营业收入0.09%2企业所得税本公司及其子公司企业所得税按应纳税所得额的 33%计缴3房产税房产税按照房产原值的 75%为纳税基准税率为 1.2%或以租金收入为纳税基准税率为 12%4个人所得税员工个
113、人所得税由本公司或子公司代扣代缴四子公司及合并会计报表范围5子公司基本概况公司名称注册资本注册地址主营业务法定代表人拥有权益比例是否合并福建省中福工程承包公司1,500,000.00 福州工程承包傅晨熙100%是福建省中福置业发展有限公司20,000,000.00 福州临时三级房地产开发商品房销售和出租等郭宣贵98%是31公司名称注册资本注册地址主营业务法定代表人拥有权益比例是否合并福建中福物业管理发展有限公司2,000,000.00 福州 物业管理和房屋租赁周科俊90%是福建省中福建筑设计有限公司6,000,000.00 福州建筑设计-100%否福愿投资有限公司HKD10,000,000.0
114、0 香港投资-100%是上海福优贸易有限公司2,000,000.00 上海针纺织品销售谢金官90%否中福发展香港有限公司 HKD26,154,610.41 香港房地产开发-100%否同上年相比本公司本年度合并会计报表范围未发生变化6应纳入合并会计报表范围而未纳入的子公司1本公司 2003 年 8 月已将福建省中福建筑设计有限公司承包给他人经营承包期 5 年公司对其无实质控制权故未将其纳入合并会计报表范围2上海福优贸易有限公司 2005 年 12 月 31 日的资产总额和净资产合计数占本公司合并资产总额和合并净资产的比例在 10%以下本公司根据财政部财会二字1996第 2 号文关于合并会计报表合
115、并范围请示的复函的有关规定未将其纳入合并会计报表范围该公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况和经营成果如下公司全称资产总额负债总额净资产主营收入净利润备注上海福优贸易有限公司10,875,719.499,188,212.931,687,506.56-经营处停滞状态3中福发展香港有限公司于 2001 年经香港高等法院宣布进入破产程序故未将其纳入合并会计报表范围五会计报表主要项目注释除特别说明之外以下注释的金额单位为人民币元一合并报表主要报表项目注释7货币资金货币资金明细项目列示如下年 末 数年 初 数项 目原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币现金-30,831.39-57,511.42
116、银行存款-3,377,165.52-2,721,372.21其中港币5,787.881.04036,021.136,267.211.06436,670.19其他货币资金-38,056.77-38,056.7732年 末 数年 初 数项 目原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币合 计-3,446,053.68-2,816,940.40注年末银行存款中存放于共管户的款项 662,801.82 元存放于保证金户的款项 464,042.01 元上述款项的使用受限在现金流量表中现金及现金等价物项目余额中已予扣除8应收账款1应收账款按账龄分析列示如下年 末 数年 初 数账 龄金 额比例%坏账准备金额比例%坏
117、账准备1 年以内729,088.7215.522,187.26436,904.579.971,310.7212 年58,517.051.25175.55231,795.455.29695.3923 年231,795.454.94695.3959,892.501.37179.683 年以上3,677,012.7678.291,264,551.803,652,741.3183.371,216,968.76合 计4,696,413.98100.001,267,610.004,381,333.83100.001,219,154.552年末应收账款中无持有本公司 5%含 5%以上表决权股份的股东单位欠款
118、3应收账款年末余额前五名的客户应收金额合计 2,760,222.11 元占应收账款总额的比例为58.77%4年末按个别认定法全额计提坏账准备的主要应收账款明细如下客户名称欠款金额提取比例%已计提坏账准备提取理由上海德胜公司734,000.00100.00734,000.003 年以上涉及诉讼上海幼教玩具公司47,440.00100.0047,440.00账龄长主要明细合计781,440.00-781,440.00-9其他应收款1其他应收款按账龄分析列示如下年 末 数年 初 数账 龄金 额比例%坏账准备金额比例%坏账准备1 年以内3,487,458.710.6811,276.984,282,69
119、7.570.841,532,850.3712 年4,115,787.230.811,514,893.4310,692,158.362.102,139,387.5033年 末 数年 初 数账 龄金 额比例%坏账准备金额比例%坏账准备23 年10,651,209.362.091,976,597.1288,995,609.4317.4462,559,826.743 年以上491,217,003.9196.42 342,487,845.95406,331,477.9779.63248,232,220.15合 计509,471,459.21100.00345,990,613.48510,301,943.
120、33100.00314,464,284.762 年末其他应收款中持有本公司 5% 含 5% 以上表决权股份的股东单位欠款合计 6,525,255.21元具体详见本附注之六二23年末金额较大的其他应收款明细如下名 称金额性质或内容账龄中福发展香港有限公司140,348,852.13往来款3 年以上香港宏万投资有限公司60,816,891.45往来款大部分 3 年以上中国福建国际经济技术合作公司61,045,581.55往来款3 年以上福建金梭房地产有限公司26,894,840.00借款及往来款3 年以上香港健裕有限公司24,781,295.40借款3 年以上中信财务香港有限公司21,670,67
121、1.45承担优新纺织亏损3 年以上上海利新纯水有限公司15,283,500.00借款3 年以上福建九州集团股份有限公司18,580,000.00往来款3 年以上上海中豪实业投资有限公司13,501,500.00股权转让款3 年以上江苏八达房地产开发有限公司10,934,769.50往来款3 年以上福州丰捷贸易有限公司10,579,170.24借款大部分 3 年以上福建绿得生物股份有限公司9,348,574.84往来款3 年以上福建省达勇贸易有限公司9,170,100.00借款3 年以上宏万投资有限公司8,450,094.81往来款3 年以上上海福优贸易公司8,344,638.00往来款3 年以
122、上福州中服出国人员服务中心8,000,000.00往来款3 年以上优星纺织福建有限公司7,300,000.00借款3 年以上福州森融贸易有限公司6,168,990.40借款3 年以上上海福建神龙企业集团有限公司5,686,714.75借款及往来款大部分 23 年上海中福企业投资发展有限公司5,104,808.23往来款大部分 3 年以上合 计472,010,992.75-注其他应收款前五名金额合计 313,887,460.53 元占其他应收款总额的比例为 61.61%4年末按个别认定法全额计提坏账准备或计提比例较大超过 40%的主要其他应收款明细如下名称欠款金额提取比例已计提坏账准备提取理由3
123、4名称欠款金额提取比例已计提坏账准备提取理由中福发展香港有限公司140,348,852.13100%140,348,852.13已进入破产程序中国福建国际经济技术合作公司61,045,581.55100%61,045,581.55财务状况恶化福建九州集团股份有限公司18,580,000.00100%18,580,000.00财务状况恶化福州丰捷贸易有限公司10,579,170.24100%10,579,170.24营业执照已被吊销宏万投资有限公司8,450,094.81100%8,450,094.81净资产为负数优星纺织福建有限公司7,300,000.00100%7,300,000.00资产已
124、被银行冻结中福石狮公司1,307,986.00100%1,307,986.00已停业中福澳门技术服务公司798,149.27100%798,149.27财务状况恶化塔头新村545,687.91100%545,687.91账龄长已无法收回福州市档案馆260,700.00100%260,700.00账龄长已无法收回城市房屋拆迁处200,000.00100%200,000.00账龄长已无法收回福州市杂技团82,599.75100%82,599.75账龄长已无法收回福州市政工程管理局30,150.00100%30,150.00账龄长已无法收回福州市土地局5,000.00100%5,000.00账龄长已
125、无法收回香港宏万投资有限公司60,816,891.4550%30,217,413.63净资产为负数福建金梭房地产有限公司26,894,840.0045%12,102,678.00账龄长香港健裕有限公司24,781,295.4045%11,151,582.93账龄长中信财务香港有限公司21,670,671.4545%9,751,802.15账龄长上海利新纯水有限公司15,283,500.0045%6,877,575.00账龄长上海中豪实业投资有限公司13,501,500.0045%6,075,675.00账龄长福建省达勇贸易有限公司9,170,100.0045%4,126,545.00账龄长福州
126、森融贸易有限公司6,168,990.4045%2,776,045.68账龄长上海中福企业投资发展有限公司5,104,808.2345%2,163,063.70账龄长上海金利贸易有限公司3,960,000.0045%1,782,000.00账龄长福建省福联经贸发展有限公司1,782,469.8445%802,111.43账龄长福建麒麟啤酒工业有限公司1,350,000.0045%607,500.00账龄长神龙国际投资有限公司838,540.4645%377,343.21账龄长福州鑫全贸易有限公司600,000.0045%247,650.00账龄长福清鑫龙食品开发有限公司110,000.0045%
127、49,500.00账龄长合计441,567,578.89-338,642,457.39-10预付账款1预付账款账龄分析如下账 龄年 末 数年 初 数35金 额比例%金 额比例%3 年以上- 479,878.52100.00合 计-479,878.52100.002预付账款年末数比年初数减少主要系本年将挂账 3 年以上的预付账款调整其他应收款所致11存货1存货分项列示如下年 末 数年 初 数项 目金 额存货跌价准备金 额存货跌价准备库存商品*132,188,966.2016,094,483.1032,830,309.32-开发成本41,328,665.29- 92,137,106.34-开发产品
128、*213,756,857.578,160,428.7913,756,857.572,670,000.00低值易耗品15,032.63-15,594.24-合 计87,289,521.6924,254,911.89138,739,867.472,670,000.00注 1年末库存商品系苏州太湖房产已被上海市第一中级人民法院和上海市第二中级人民法院查封注 2开发产品中天骅大厦 1922 层房产及车库账面原值 10,164,000.00 元因本公司为中福集团担保被法院查封已于 2006 年 2 月被拍卖具体情况详见本附注之九12各项存货跌价准备的增减变动情况如下项目年初数本年增加数本年转回减少数年末
129、数可变现净值的确定依据开发产品2,670,000.005,490,428.79- 8,160,428.79库存商品-16,094,483.10-16,094,483.10可收回金额低于账面价值合 计 2,670,000.0021,584,911.89 - 24,254,911.89-3存货的抵押情况详见本附注之七24存货年末数较年初数减少主要原因系本年度子公司中福置业公司补计房产销售及抵押给福州市商业银行的房产被法院拍卖所致12长期股权投资长期股权投资明细项目列示如下项 目年初数本年增加数本年减少数年末数按权益法核算的长期股权投资1,540,856.69- 22,100.79-1,518,75
130、5.9036项 目年初数本年增加数本年减少数年末数按成本法核算的长期股权投资176,352,656.15- 176,352,656.15减长期投资减值准备92,965,397.9965,597,316.50- 158,562,714.49合 计84,928,114.85- 65,619,417.29-19,308,697.561按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下被投资单位名称投资比例 初始投资额追加投资额 权益累计增减额累计现金红利上海福优贸易有限公司 90%1,800,000.00-281,244.10-合 计-1,800,000.00-281,244.10-续上表被投资单位名称年初
131、数本期权益增减额本期现金红利年末数上海福优贸易有限公司1,540,856.69- 22,100.79-1,518,755.90合 计1,540,856.69- 22,100.79-1,518,755.902按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下被投资单位名称投资期限投资金额股权比例备 注运盛上海实业股份有限公司-3,000,000.00 1.29%*1福建省运筹投资理财公司20 年2,000,000.0010.00%*2华通国际招商集团股份有限公司45 年4,520,000.003.157%*2福建省中福建筑设计有限公司20 年2,045,438.97100.00%*3上海中福企业发展有限
132、公司33 年75,531,538.2139.13%*4苏州永昌房屋建设开发有限公司-716,312.025.00%-上海洲际发展有限公司45 年3,693,041.007.1429%-优星纺织福建有限公司-53,672,252.0430.56%*5厦门福联有限公司30 年30,824,073.9120.00%*6莆田天福公司-350,000.0025.00%-中福发展香港有限公司-100.00%*7合 计-176,352,656.15- -注 1本公司所持有的运盛上海实业股份有限公司的股权因本公司为中福集团借款担保而被法院查封已于 2006 年 1 月 6 日被拍卖具体详见本附注之九2注 2本
133、公司所持有的福建省运筹投资理财公司股权因本公司为九州集团担保而被法院查封所持有的华通国际招商集团股份有限公司的股权因本公司为中福集团担保贷款而被法院查封注 3福建省中福建筑设计有限公司本年度仍由他方承包经营本公司未能对其实施重大影响因此本年度仍采用成本法核算对该公司的投资注 4本公司所持有的上海中福企业发展有限公司的股权及收益因公司为九州集团担保贷款而被法院查封本年度采用成本法核算对该公司的投资并根据可回收金额低于账面价值计提长期股权投资减值准备37注 5优星纺织福建有限公司 2002 年度因未归还自有银行借款其主要资产被法院查封企业已被债权人托管本年度采用成本法核算对该公司的投资并根据可回收
134、金额低于账面价值计提长期股权投资减值准备注 6本公司所持有厦门福联有限公司的 8.88%股权因本公司未归还福州市新店农村信用合作社借款而被法院查封因此本年度采用成本法核算对该公司的投资并根据可回收金额低于账面价值计提长期股权投资减值准备注 7中福发展香港有限公司于 2001 年经香港高等法院宣布进入破产程序3长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下投资类别及项目年初数本年增加本年减少年末数计提原因福建省运筹投资理财公司1,000,000.001,000,000.00-2,000,000.00已停业多年上海洲际发展有限公司1,846,520.501,846,520.50-3,693,041
135、.00已停业多年福建省中福建筑设计有限公司-1,022,719.48-1,022,719.48可收回金额低于账面价值上海中福企业发展有限公司35,380,313.43 40,151,224.78-75,531,538.21可收回金额低于账面价值厦门福联有限公司- 21,576,851.74-21,576,851.74可收回金额低于账面价值苏州永昌房屋建设开发有限公司716,312.02-716,312.02项目已被注销优星纺织福建有限公司53,672,252.04-53,672,252.04主要资产被查封企业被债权人托管莆田天福公司350,000.00-350,000.00可收回金额低于账面价
136、值 合 计92,965,397.99 65,597,316.50- 158,562,714.49-13固定资产及累计折旧1固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下项目年初数本年增加数本年减少数年末数一原值房屋建筑物17,376.00-17,376.00运输工具3,017,588.45-3,017,588.45生活及管理设施1,809,713.31-1,809,713.31原值合计4,844,677.76-4,844,677.76二累计折旧房屋建筑物16,854.72-16,854.72运输工具2,697,517.8487,599.75-2,785,117.59生活及管理设施1,633,0
137、46.7879,587.13-1,712,633.9138项目年初数本年增加数本年减少数年末数累计折旧合计4,347,419.34167,186.88-4,514,606.22三净值房屋建筑物521.28-521.28运输工具320,070.61-232,470.86生活及管理设施176,666.53-97,079.40净值合计497,258.42-330,071.5414长期待摊费用长期待摊费用明细项目列示如下项目原始发生额年初数本年增加数已房改员工住房支出970,130.49225,879.59-未过户车辆224,000.0078,400.00-中福西湖花园办公室装修费用234,314.0
138、046,781.96-合 计1,428,444.49351,061.55-续上表项目本年摊销累计摊销年末数剩余摊销年限已房改员工住房支出225,879.59970,130.49- -未过户车辆39,200.00184,800.0039,200.0012 个月中福西湖花园办公室装修费用46,781.96234,314.00-合 计311,861.551,389,244.4939,200.00-15短期借款1短期借款明细项目列示如下借款类别年末数年初数备注抵押借款11,136,587.9929,757,305.83已逾期担保借款230,876,179.00243,495,279.00已逾期合 计2
139、42,012,766.99273,252,584.83-2逾期借款明细如下贷款单位贷款金额到期日贷款利率未按期还款原因中国东方资产管理公司60,000,000.002000- 04- 086.3900%资金周转困难中国东方资产管理公司16,993,594.001999- 11- 297.6230%资金周转困难39贷款单位贷款金额到期日贷款利率未按期还款原因中国信达资产管理公司8,000,000.002000- 07- 016.4350%资金周转困难中国长城资产管理公司10,403,000.001998- 10- 2110.1062%资金周转困难中国长城资产管理公司10,403,000.0019
140、98- 09- 0810.1062%资金周转困难中国农业银行福州分行营业部18,673,385.002002- 03- 308.4000%资金周转困难福州市商业银行4,828,589.002003- 12- 315.3100%资金周转困难中国建设银行城北支行28,500,000.001999- 11- 297.6230%资金周转困难中国农业银行华林分理处13,000,000.002002- 09- 027.6050%资金周转困难中国农业银行华林分理处14,000,000.002003- 02- 077.6050%资金周转困难中国农业银行华林分理处15,000,000.002003- 03- 2
141、86.9030%资金周转困难福州市新店农村信用合作社3,000,000.002000- 07- 188.7480%资金周转困难福州市新店农村信用合作社3,000,000.002000- 07- 188.7480%资金周转困难福州市新店农村信用合作社3,000,000.002000- 07- 188.7480%资金周转困难福州市新店农村信用合作社3,000,000.002000- 10- 188.7480%资金周转困难福州市新店农村信用合作社9,000,000.002000- 07- 188.7480%资金周转困难福州市新店农村信用合作社4,833,000.002000- 04- 209.576
142、0%资金周转困难中国农业银行马尾支行8,070,200.002002- 12- 196.0937%资金周转困难中国建设银行福州市城北支行6,307,998.992002- 09- 105.8500%资金周转困难中国农业银行福州市湖东支行2,000,000.002004- 03- 266.9030%资金周转困难合 计242,012,766.99-3年末短期借款中外币借款列示如下币 种原 币折算汇率折合人民币美元1,000,000.008.07028,070,200.00港币37,950,000.001.040339,479,385.00合 计-47,549,585.004逾期借款涉及诉讼情况详见
143、本附注之十二16应付账款应付账款年末余额 45,400,388.29 元其中1 年末账龄超过 3 年的大额应付账款的明细如下40客户金额发生时间应付西湖苑面积款1,618,091.102001- 2002 年上海南汇建筑总公司765,000.002001 年福清市秀辉建筑公司福州分公司595,521.682002 年南空勘察设计院437,400.002002 年之前上海三航安装公司319,767.622001 年主要明细合计3,735,780.402年末应付账款中无欠持有本公司 5%含 5%以上表决权股份的股东单位的款项17预收账款预收账款年末余额 2,035,329.35 元均系预收西湖苑售
144、房款账龄已超过 1 年年末预收账款中无欠持有本公司 5%含 5%以上表决权股份的股东单位的款项18应交税金应交税金明细项目列示如下税种年初数本年计提数本年缴交数其他减少数年末数营业税23,075,253.262,858,674.251,398,413.07-24,535,514.44企业所得税13,454,863.02-13,454,863.02土地增值税- 43,365.04110,390.08110,390.08- 43,365.04城市建设维护税357,668.17200,107.2297,783.86-459,991.53房产税7,590.7239,960.0021,156.00-26
145、,394.72个人所得税4,020,520.6670,650.0470,370.52-4,020,800.18合计40,872,530.793,279,781.591,698,113.53-42,454,198.8519其他应交款其他应交款明细列示如下项目年末数年初数教育费附加 263,493.93 204,414.65江海堤防工程维护管理费831.62-合 计 264,325.55 204,414.6520其他应付款其他应付款年末余额 51,126,243.09 元相关情况如下411年末账龄超过 3 年的大额其他应付款明细如下客户金额发生时间未支付原因福建省中福建筑设计有限公司4,258,5
146、40.761999 年至今欠关联公司款项福建三农集团股份有限公司5,370,265.142001 年至今资金周转困难叶琛2,014,261.752002 年资金周转困难主要明细合计11,643,067.65-2年末其他应付款中无欠持有本公司 5%含 5%以上表决权股份的股东单位的款项3年末金额较大的其他应付款列示如下项 目年末数年初数性质或内容运盛上海实业股份有限公司17,599,271.00141,720.00担保人代还贷款本息税收滞纳金5,724,057.515,724,057.51税收滞纳金福建三农集团股份有限公司5,370,265.145,365,265.14担保人代还贷款本息福建省中
147、福建筑设计有限公司4,258,540.764,178,540.76往来款叶琛2,014,261.752,014,261.75代还贷款福建省达勇贸易有限公司1,922,044.001,922,044.00往来款工会1,783,932.021,760,149.16工会经费等广场维修基金1,702,200.00- 代收款福建中文拍卖有限公司1,501,770.241,535,549.04售房定金主要明细合计41,876,342.4222,641,587.36-注其他应付款年末数较年初数减少主要原因系运盛上海实业股份有限公司代还贷款本息21预提费用预提费用明细项目列示如下费用类别年末数年初数借款利息8
148、7,451,289.0577,833,419.04合 计87,451,289.0577,833,419.0422预计负债年末预计负债余额均系承担对外担保所致其明细项目列示如下被担保企业年末数年初数确认依据及标准福建九州集团股份有限公司97,792,907.8697,792,907.86详见本附注之七1中国福建国际经济技术合作公司35,802,693.7935,802,693.79详见本附注之七1香港新中联有限公司2,584,615.032,584,615.03详见本附注之六二142被担保企业年末数年初数确认依据及标准中福发展香港有限公司6,024,670.636,024,670.63详见本附注
149、之六二1中福技术服务澳门有限公司9,528,900.009,528,900.00详见本附注之七1福建闽越花雕股份有限公司56,827,809.7510,584,723.56详见本附注之六二1合 计208,561,597.06162,318,510.87-23递延税款贷项递延税款贷项明细项目列示如下项目年初数本年增加本年转回年末数接受捐赠非现金资产未来应交所得税7,847,501.79-7,847,501.79合 计7,847,501.79-7,847,501.79注递延税款贷项年末余额系本公司 2000 年接受捐赠股权按 15%计提的应交所得税24少数股东权益少数股东权益明细列示如下合并报表单
150、位少数股东单位少数股东持股比例年末数福建中福置业发展有限公司福建省中福建筑设计有限公司2%- 1,273,653.63中福物业管理发展有限公司上海中福企业发展有限公司10%- 32,464.29 合 计- 1,306,117.9225股本1股本本年度变动情况列示如下本年增减变动,项目年初数送股其他小计年末数一尚未流通股份1.发起人股份130,873,600.00-130,873,600.00其中国家拥有股份15,423,600.00-15,423,600.00境内法人持有股份115,450,000.00-115,450,000.00外资法人持有股份-其他-2.募集法人股76,222,900.0
151、0-76,222,900.003.内部职工股-4.公众股-尚未流通股份合计207,096,500.00-207,096,500.00二已流通股份1.境内上市的人民币普通股87,308,155.00-87,308,155.0043本年增减变动,2.境内上市的外资股-3.境外上市的外资股-4.其他-已流通股份合计87,308,155.00-87,308,155.00股份总数294,404,655.00-294,404,655.002法人股前十名股东持股情况如下股东名称持股数量股持股比例%上海福建神龙企业集团有限公司58,890,000.0020.00%神龙国际投资有限公司34,060,000.00
152、11.57%象山黄金海岸大酒店有限公司12,500,000.004.25%象山香溢欢乐大世界娱乐有限公司10,000,000.003.40%上海源长礼品包装有限公司9,850,000.003.35%福建省华侨信托投资公司5,423,600.001.84%福建省三星建材联合贸易公司1,872,013.000.64%中国人民建设银行福建省分行1,859,000.000.63%福建华兴信托投资公司1,515,085.000.51%福建省九盛经济开发公司1,347,775.000.46%合 计137,317,473.0046.65%注上海福建神龙企业集团有限公司和神龙国际投资有限公司所持有本公司的股权
153、已质押在交通银行福建省分行现已转入中国信达资产管理公司26资本公积资本公积本年度明细情况列示如下项目年初数本年增加本年减少年末数股本溢价209,482,277.26-209,482,277.26接受捐赠非现金资产准备44,469,176.81-44,469,176.81其他资本公积342,200.00-342,200.00合 计254,293,654.07-254,293,654.0727盈余公积盈余公积明细项目列示如下项目年初数本年增加本年减少年末数法定盈余公积20,613,453.34-20,613,453.3444项目年初数本年增加本年减少年末数法定公益金12,421,579.30-12
154、,421,579.30合计33,035,032.64-33,035,032.6428未确认的投资损失未确认的投资损失明细列示如下合并报表单位持股比例年末数年初数福愿投资有限公司100%- 42,461,870.80- 24,831,782.31福建省中福置业发展有限公司98%- 62,409,028.04- 52,182,556.31中福物业管理发展有限公司90%- 292,178.59- 133,856.43福建省中福工程承包公司100%- 2,237,237.55-合 计- 107,400,314.98- 77,148,195.05注未确认的投资损失年末数较年初数增加原因系本年子公司亏损增
155、加29未分配利润未分配利润年末余额- 912,191,802.09 元本年度变动情况如下项 目金 额备 注年初未分配利润- 755,769,358.64加本年净利润 - 156,422,443.45 其他转入-可供分配利润-减本年度利润分配-年末未分配利润 - 912,191,802.09注本年度对以前年度损益调整致使年初未分配利润变动的金额为- 39,881,041.02 元具体变动原因及影响数详见本附注之二1930外币报表折算差额外币报表折算差额年末数 3,072,605.32 元系子公司福愿投资有限公司以港币表述的会计报表折算为以人民币表述时产生的外币报表折算差额本公司按照股权比例相应享
156、有的份额31主营业务收入和主营业务成本1 按业务性质分项列示如下本年数上年数业务性质主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本45本年数上年数业务性质主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本物业管理1,529,988.181,230,227.541,657,908.601,205,738.68房地产销售55,065,454.7250,452,444.886,977,522.076,393,910.65其他168,279.20-209,069.50-合 计56,763,722.1051,682,672.428,844,500.177,599,649.332 按行业分布列示如下本年数
157、上年数行业主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本房地产业55,065,454.7250,452,444.886,977,522.076,393,910.65服务业1,698,267.381,230,227.541,866,978.101,205,738.68合 计56,763,722.1051,682,672.428,844,500.177,599,649.333 前五名销售客户收入总额为 26,320,007.72 元占全部销售收入的 46.37%4 本年房地产销售收入较上年同期增长主要原因系A. 中福西湖花园西福楼以前年度已完工但因欠工程款未办理竣工验收已售房产 43 套共计 2
158、6,158,995.00 元款项已收并已交付住户使用本年结转销售收入B. 中福置业公司抵押给福州市商业银行的房产被法院拍卖拍卖所得 14,001,411.00 元用于清偿本公司欠福州市商业银行的借款32主营业务税金及附加主营业务税金及附加明细项目列示如下税种本年数上年数营业税2,838,186.1463,992.46城市维护建设税198,673.0534,554.94教育费附加113,527.4616,478.46江海堤防工程维护管理费1,528.431,680.26房产税1,080.008,544.00土地增值税110,390.08-合 计3,263,385.12525,250.1233其他
159、业务利润其他业务收入及其他业务支出的明细情况如下收入支出利润业务类别本年数上年数本年数上年数本年数上年数46收入支出利润业务类别本年数上年数本年数上年数本年数上年数租赁332,900.0078,220.0056,862.00-276,038.0078,220.00承包51,167.00306,819.192,839.7736,483.2748,327.23270,335.92其他34,596.0030,500.001,920.08-32,675.9230,500.00合计418,663.00415,539.1961,621.8536,483.27357,041.15379,055.9234管理
160、费用管理费用本年发生 57,809,953.20 元主要明细如下类 别本年数上年数坏账准备31,574,784.1767,987,545.24存货跌价准备21,584,911.89-其他4,650,257.144,746,852.98合 计57,809,953.2072,734,398.2235财务费用财务费用的明细项目列示如下类 别本年数上年数 利息支出19,174,403.50 20,751,978.14 减利息收入29,120.77 44,973.78 汇兑损失155,859.83 35,300.32 减汇兑收益- 其他1,937.27 167.50合 计19,303,079.83 20
161、,742,472.1836投资收益投资收益的明细项目说明如下项目本年数上年数按权益法确认的投资收益- 22,100.79568,535.84股权投资差额摊销- 2,426,861.58股权转让收益-900,000.00计提长期股权投资减值准备- 65,597,316.50- 38,943,145.95合计- 65,619,417.29- 39,901,471.69注投资收益本年数比上年数减少主要系本年比上年多计提长期股权投资减值准备所致37营业外支出营业外支出明细情况如下47项目本年数上年数备注滞纳金罚款支出101,524.55 5,788,203.11-预计对外担保损失46,243,086.
162、1920,113,623.56详见本附注之六二12之注 4合计46,344,610.7425,901,826.67-注营业外支出本年数较上年数增加主要原因系本年预计对福建闽越花雕股份有限公司的担保损失 46,243,086.19 元38销售商品提供劳务收到的现金本年度销售商品提供劳务收到的现金 24,906,087.56 元其中 21,772,193.11 元系中福置业公司已被抵押的房产的拍卖所得其款项用途限定用于偿还银行借款本息39收到的其他与经营活动有关的现金本年度收到的其他与经营活动有关的现金 10,715,200.92 元其中金额较大的项目列示如下项 目金 额备注水电费2,600,33
163、4.55代收中福广场龙泉名府业主水电费维修基金1,740,000.00代收中福广场业主维修基金受限的共管户及保证金户本年转回数1,156,413.89受限的现金转回福州金山投资区管委会1,740,000.00原瑞鸿庄园项目投资款远太集团福建有限公司1,100,000.00原远太花园项目投资款主要明细合计8,336,748.44-40支付的其他与经营活动有关的现金本年度支付的其他与经营活动有关的现金 7,888,306.00 元其中金额较大的项目列示如下项 目金 额备注福州市自来水公司及福州市电业局2,500,544.82代付水电费上海神龙福建企业集团有限公司2,025,000.00往来款交通费
164、招待费手机费及员工借款等846,811.51-中勤万信会计师事务所500,000.00审计费主要明细合计5,872,356.33-41现金及现金等价物净增加额本年度现金及现金等价物净增加额 1,785,527.17 元其有关情况列示如下48项 目金额货币资金的年末余额3,446,053.68减保证金户存款年末余额464,042.01 共管户存款年末余额662,801.82现金及现金等价物年末余额2,319,209.85货币资金的年初余额2,816,940.40减保证金存款年初余额1,383,442.04 共管户存款年初余额899,815.68现金及现金等价物年初余额533,682.68现金及现
165、金等价物净增加额1,785,527.17二母公司报表主要项目注释42应收账款1应收账款按账龄分析列示如下年 末 数年 初 数账 龄金 额比例%坏账准备金额比例%坏账准备3 年以上47,440.00100.0047,440.0047,440.00100.0047,440.00合 计47,440.00100.0047,440.0047,440.00100.0047,440.002 年末应收账款中无持有本公司 5%含 5%以上表决权股份的股东单位欠款3年末按个别认定法全额计提坏账准备的主要应收账款明细如下客户名称欠款金额提取比例%已计提坏账准备提取理由上海幼教玩具公司47,440.00100.004
166、7,440.00账龄长合计47,440.00-47,440.00-43其他应收款其他应收款按账龄分析列示如下年 末 数年 初 数账 龄金 额比例%坏账准备金额比例%坏账准备1 年以内5,267,801.360.962,176.906,540,173.111.1531,983.8612 年6,487,451.111.1947,662.3239,391,670.906.942,130,106.0923 年22,583,044.684.131,967,315.71100,649,042.7917.7353,417,300.543 年以上512,818,577.2793.72311,492,500.7
167、1421,184,523.4274.18229,837,541.41合 计547,156,874.42100.00313,509,655.64 567,765,410.22100.00285,416,931.902 年末其他应收款中持有本公司 5% 含 5% 以上表决权股份的股东单位欠款合计 4,059,063.21元其中应收上海福建神龙企业集团有限公司款项 3,220,522.75 元应收神龙国际投资有限公司款项 838,540.46 元493年末金额较大的其他应收款明细如下名称金额账龄性质或内容中福发展香港有限公司140,348,852.133 年以上往来款福愿投资有限公司83,971,5
168、92.18主要是 3 年以上往来款中国福建国际经济技术合作公司61,039,088.553 年以上历史包袱香港宏万投资有限公司44,283,474.61主要是 3 年以上往来款福建金梭房地产有限公司26,894,840.003 年以上借款资金占用费及往来款中信财务香港有限公司21,670,671.453 年以上优星纺织的投资损失上海利新纯水有限公司15,283,500.003 年以上借款及资金占用费福建九州集团股份有限公司18,580,000.003 年以上历史包袱上海中豪实业投资有限公司13,501,500.003 年以上股权转让款江苏八达房地产开发有限公司10,752,722.003 年以
169、上往来款福建绿得生物股份有限公司9,348,574.843 年以上往来款福建省达勇贸易有限公司9,170,100.003 年以上借款及资金占用费宏万投资有限公司8,450,094.813 年以上往来款上海福优贸易有限公司8,344,638.003 年以上代收款福州中服出国人员服务中心8,000,000.003 年以上往来款优星纺织福建有限公司7,300,000.003 年以上借款福州森融贸易有限公司6,168,990.403 年以上借款上海中福企业投资发展有限4,804,808.23主要是 3 年以上往来款上海金利贸易有限公司3,960,000.003 年以上代收款上海福建神龙企业集团有限公司
170、3,220,522.75主要是 23 年往来款借款侨益福建房地产有限公司3,021,237.303 年以上往来款福建闽越花雕股份有限公司2,336,056.003 年以上代垫款福建省福联经贸发展有限公司1,782,469.843 年以上往来款福建麒麟啤酒工业有限公司1,350,000.003 年以上借款北医绿得科技开发公司1,185,050.513 年以上往来款合 计514,768,783.60-注其他应收款前五名客户金额合计 356,537,847.47 元其占其他应收款总额的比例为 65.16%4年末按个别认定法全额计提坏账准备或计提比例较大超过 40%的主要其他应收款明细如下名称欠款金额
171、提取比例已计提坏账准备提取理由中福发展香港有限公司140,348,852.13100%140,348,852.13已进入破产程序50名称欠款金额提取比例已计提坏账准备提取理由中国福建国际经济技术合作公司61,039,088.55100%61,039,088.55财务状况恶化福建九州集团股份有限公司18,580,000.00100%18,580,000.00财务状况恶化宏万投资有限公司8,450,094.81100%8,450,094.81净资产为负数优星纺织福建有限公司7,300,000.00100%7,300,000.00资产已被银行冻结中福澳门技术服务公司798,149.27100%798
172、,149.27财务状况恶化塔头新村545,687.91100%545,687.91账龄长已无法收回福州丰捷贸易有限公司130,000.00100%130,000.00营业执照已被吊销香港宏万投资有限公司44,283,474.6150%21,950,705.21净资产为负数福建金梭房地产有限公司26,894,840.0045%12,102,678.00账龄长中信财务香港有限公司21,670,671.4545%9,751,802.15账龄长上海中豪实业投资有限公司13,501,500.0045%6,075,675.00账龄长上海利新纯水有限公司15,283,500.0045%6,877,575.0
173、0账龄长福建省达勇贸易有限公司9,170,100.0045%4,126,545.00账龄长福州森融贸易有限公司6,168,990.4045%2,776,045.68账龄长上海中福企业投资发展有限4,804,808.2345%2,162,163.70账龄长上海金利贸易有限公司3,960,000.0045%1,782,000.00账龄长福建省福联经贸发展有限公司1,782,469.8445%802,111.43账龄长福建麒麟啤酒工业有限公司1,350,000.0045%607,500.00账龄长神龙国际投资有限公司838,540.4645%377,343.21账龄长福州鑫全贸易有限公司550,00
174、0.0045%247,500.00账龄长福清鑫龙食品开发有限公司110,000.0045%49,500.00账龄长合 计387,560,767.66-306,881,017.05-44长期股权投资长期股权投资明细项目列示如下项 目年初数本年增加数本年减少数年末数按权益法核算的长期股权投资1,898,096.89- 379,340.99-1,518,755.90按成本法核算的长期股权投资170,631,744.80-170,631,744.80减长期投资减值准备92,615,397.9960,328,677.10-152,944,075.09合 计79,914,443.70- 60,708,01
175、8.09-19,206,425.611按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下被投资单位名称投资比例初始投资额追加投资额权益累计增减额累计现金红利51被投资单位名称投资比例初始投资额追加投资额权益累计增减额累计现金红利上海福优贸易有限公司90%1,800,000.00-281,244.10-福建省中福置业发展有限公司98%19,800,000.00- 19,800,000.00-福建中福物业管理发展有限公司90%1,800,000.00- 1,800,000.00-福建省中福工程承包公司100%1,633,851.86- 1,633,851.86-福愿投资有限公司100%7,173,000.
176、00- 7,173,000.00-合 计-32,206,851.86- 30,688,095.96-续上表被投资单位名称年初数本期权益增减额本期现金红利年末数上海福优贸易有限公司1,540,856.69- 22,100.79-1,518,755.90福建省中福置业发展有限公司 - - - -福建中福物业管理发展有限公司 - - - -福建省中福工程承包公司 357,240.20 - 357,240.20 - -福愿投资有限公司 - - - -合 计1,898,096.89- 379,340.99-1,518,755.902按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下被投资单位名称投资期限投资金额
177、股权比例备 注运盛上海实业股份有限公司-3,000,000.001.29%详见本附注之五一6 注 1福建省运筹投资理财公司20 年2,000,000.0010.00%详见本附注之五一6 注 2华通国际招商集团股份有限公司45 年4,520,000.003.157%详见本附注之五一6 注 2福建省中福建筑设计有限公司20 年1,445,438.9790.00%详见本附注之五一6 注 3上海中福企业发展有限公司33 年70,760,626.8636.75%详见本附注之五一6 注 4苏州永昌房屋建设开发有限公司-716,312.025.00%-上海洲际发展有限公司45 年3,693,041.007.
178、1429%-优星纺织福建有限公司-53,672,252.0430.56%详见本附注之五一6 注 5厦门福联有限公司30 年30,824,073.9120.00%详见本附注之五一6 注 6中福发展香港有限公司-0.00100.00%详见本附注之五一6 注 7合 计-170,631,744.80- -3长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下投资类别及项目年初数本年增加本年减少年末数计提原因福建省运筹投资理财公司1,000,000.001,000,000.00-2,000,000.00已停业多年上海洲际发展有限公司1,846,520.501,846,520.50-3,693,041.00已停
179、业多年福建省中福建筑设计有限公司-524,991.43-524,991.43可收回金额低于账面价值52投资类别及项目年初数本年增加本年减少年末数计提原因上海中福企业发展有限公司35,380,313.4335,380,313.43-70,760,626.86可收回金额低于账面价值厦门福联有限公司- 21,576,851.74-21,576,851.74可收回金额低于账面价值苏州永昌房屋建设开发有限公司716,312.02-716,312.02项目已被注销优星纺织福建有限公司53,672,252.04-53,672,252.04主要资产被查封 合 计92,615,397.9960,328,677.
180、10152,944,075.09-45投资收益投资收益的明细项目说明如下项 目本 年 数上 年 数按权益法确认的投资收益- 379,340.99105,772.34股权投资差额摊销- 2,426,861.58股权转让收益-900,000.00计提的长期股权投资减值准备- 60,328,677.10- 38,943,145.95合 计- 60,708,018.09- 40,364,235.19注投资收益本年数较上年数减少主要系本年比上年多计提长期股权投资减值准备所致六关联方关系及其交易一关联方关系46存在控制关系的关联方企业名称注册地址主营业务与本企业的关系经济性质或类型法定代表人上海福建神龙企
181、业集团有限公司上海实业投资母公司有限责任叶能湘福建省中福工程承包公司福州工程承包子公司有限责任傅晨熙福建省中福置业发展有限公司福州房地产开发子公司有限责任郭宣贵中福物业管理发展有限公司福州物业管理子公司有限责任周科俊福愿投资有限公司香港投资子公司有限责任-中福发展香港有限公司香港房地产开发子公司有限责任-香港中志公司香港房地产开发孙公司有限责任-上海福优贸易有限公司上海针纺织品销售子公司有限责任谢金官福建省中福建筑设计有限公司福州建筑设计子公司有限责任-5347存在控制关系的关联方的注册资本及其变化金额单位人民币万元公司名称年初数本年增加本年减少年末数上海福建神龙企业集团有限公司6,400.0
182、0-6,400.00福建省中福工程承包公司163.39-163.39福建省中福置业发展有限公司2,000.00-2,000.00中福物业管理发展有限公司200.00-200.00福愿投资有限公司HKD1,000.00-HKD1,000.00中福发展香港有限公司HKD2,615.46-HKD2,615.46香港中志公司HKD10,000.00HKD10,000.00上海福优贸易有限公司200.00-200.00福建省中福建筑设计有限公司600.00-600.0048存在控制关系的关联方所持股份及其变化 金额单位人民币万元年初数本年增加本年减少年末数企业名称金额百分比金额百分比金额百分比金额百分比
183、上海福建神龙企业集团有限公司5,889.0020%-5,889.0020%福建省中福工程承包公司163.39100%-163.39100%福建省中福置业发展有限公司2,000.00100%-2,000.00100%中福物业管理发展有限公司200.00100%-200.00100%福愿投资有限公司HKD1,000.00100%- HKD1,000.00100%中福发展香港有限公司HKD2,615.46100%- HKD2,615.46100%香港中志公司-70%-上海福优贸易有限公司180.0090%-180.0090%福建省中福建筑设计有限公司600.00100%-600.00100%49不存
184、在控制关系的关联方企业名称与本公司关系神龙国际投资有限公司持有公司 5以上股权股东上海中福企业投资发展有限公司参股企业香港健裕有限公司同一控股股东福建省绿得生物股份有限公司同一控股股东福建闽越花雕股份有限公司同一控股股东54企业名称与本公司关系福建省福联经贸发展有限公司同一控股股东北京北医神龙科技开发有限公司同一控股股东北医绿得科技开发公司同一控股股东福联房地产公司同一控股股东香港神龙国际有限公司同一控股股东中信财务香港有限公司同一实质控制人福建麒麟啤酒工业有限公司同一控股股东福清鑫龙食品开发有限公司同一控股股东福建金梭房地产有限公司同一实质控制人江苏八达房地产开发有限公司同一实质控制人福建省
185、达勇贸易有限公司同一实质控制人优星纺织福建有限公司参股公司侨益福建房地产公司同一实质控制人福州鑫全贸易有限公司同一实质控制人福州丰捷贸易有限公司同一实质控制人二关联方交易50接受或提供担保1中福置业公司为本公司提供的担保列示如下公司名称担保金额其中违规担保担保总额占公司净资产的比例福建省昌源投资股份有限公司*18,000,000.00-福建省昌源投资股份有限公司*2USD1,000,000.00-合计-注 1本公司于 1999 年 8 月向交通银行福州分行借款 800 万元由中福置业公司和九州集团提供连带责任担保 该笔借款到期后未能及时偿还 根据 2000 年 11 月 22 日福州市中级人民
186、法院 2000榕经初字第 284 号民事判决书本公司应偿还 800 万元本金及相应利息中福置业公司和九州集团承担连带偿还责任法院已查封本公司所持有的上海中福企业投资发展有限公司 1,000 万元股权及中福置业公司所持有的上海中福企业投资发展有限公司 477 万元的股权及收益截至 2005 年 12月 31 日本公司尚未偿还该借款注 2本公司于 2001 年 12 月 19 日向中国农业银行马尾支行借款 100 万美元由中福置业公司和福建绿得生物股份有限公司提供连带责任保证该项借款 2002 年 12 月到期后本公司未能及时偿还根据 2005 年 10 月 9 日福州市中级人民法院2005榕民初
187、字第 356 号民事判决书本公司应偿还借款本金 100 万美元及利息 174,416.14 美元中福置业公司及福建绿得生物股份有限公司承担连带责任截至 2005 年 12 月 31 日本公司尚未偿还该笔借款552本公司对子公司及关联方的担保列示如下公司名称担保金额其中违规担保担保总额占公司净资产的比例中福发展香港有限公司*1HKD5,007,600.00-香港新中联有限公司*2HKD2,369,100.00-福建省中福置业发展有限公司*36,307,998.99-上海中福企业投资发展有限公司7,797,303.007,797,303.00-福建闽越花雕股份有限公司*420,000,000.00
188、20,000,000.00-福建闽越花雕股份有限公司*415,000,000.0015,000,000.00-福建闽越花雕股份有限公司*57,000,000.007,000,000.00-福建闽越花雕股份有限公司*63,000,000.003,000,000.00-港币7,376,700.00-合计人民币59,105,301.9952,797,303.00-注 1本公司为中福发展香港有限公司在香港交行的 OD 贷款额度港币 500.76 万元提供担保由于中福发展香港有限公司于 2001 年经香港高等法院宣布进入破产程序本公司已计提预计损失 6,024,670.63 元注 2本公司为香港新中联有
189、限公司欠中土工程香港有限公司工程款港币 236.91 万元提供担保本公司已计提预计损失人民币 2,584,615.03 元注 32001 年 9 月 11 日中福置业公司以中福西湖花园部分房产作为抵押物向中国建设银行福州市城北支行借款 1,137 万元同时由本公司提供担保2004 年中国建设银行福州市城北支行向福州市中级人民法院起诉要求中福置业公司归还借款本金余额 630.80 万元及利息 752,444.47 元福州市中级人民法院于 2004 年 7 月 29 日以2004榕民初字第 249 号民事判决书判决中福置业公司偿还上述借款本金及利息并由本公司对借款本金 630.80 万元及利息 7
190、52,444.47 元承担连带责任截至 2005 年 12 月 31 日尚有借款本金 6,307,998.99 元及利息未偿还注 42001 年 11 月 30 日福建省福联股份有限公司福建闽越花雕股份有限公司的前身向中国农业银行福建省分行营业部借款 2,000 万元2002 年 12 月 3 日福建省福联股份有限公司向中国农业银行福建省分行营业部借款 1,500 万元本公司为上述借款本息均提供连带责任保证由于借款到期后福建省福联股份有限公司未能按期还本付息2005 年 12 月 21 日中国农业银行福建分行营业部向福建省高级人民法院提请诉讼要求福建省福联股份有限公司及本公司连带偿还本金3,5
191、00 万元利息 11,243,086.19 元现此案正在审理中经征询律师意见认为本公司极有可能败诉故本年度按照本金及利息计提预计损失 46,243,086.19 元注 52002 年 3 月 1 日福建闽越花雕股份有限公司向交通银行福州分行借款 700 万元本公司为其借款本息提供连带责任保证福建闽越花雕股份有限公司因未能按期偿付已被提起诉讼根据 2004 年 12 月 1 日福建省高级人民法院2004闽民终字第 555 号民事判决书本公司对福建闽越花雕股份有限公司债务本金 700 万元及利息 409,475.17 元承担连带清偿责任本公司已根据法院判决预计损失 7,409,475.17 元56
192、注 62003 年 2 月福建闽越花雕股份有限公司向交通银行福州分行借款 300 万元本公司为其借款本息承担连带责任保证上海福建神龙企业集团有限公司以其持有的本公司 700 万股法人股承担质押担保福建闽越花雕股份有限公司因未能按期偿付已被提起诉讼根据 2004 年 11 月 26 日福建省高级人民法院2004闽民终字第 610 号民事判决书本公司对福建闽越花雕股份有限公司债务本金 300 万元及利息 175,248.39 元承担连带清偿责任本公司已根据法院判决预计损失3,175,248.39 元3中福发展香港有限公司对其子公司的担保列示如下公司名称担保金额其中违规担保担保总额占公司净资产的比例
193、香港中志公司HKD6,000,000.00-合计HKD6,000,000.00-51关联往来应收应付款项余额如下科目关联方年初数本年增加本年减少年末数其他应收款上海福建神龙企业集团有限公司5,531,515.351,900,529.40 1,745,330.005,686,714.75其他应收款中福发展香港有限公司140,358,730.03-9,877.90 140,348,852.13其他应收款福建金梭房地产有限公司26,894,840.00-26,894,840.00其他应收款中信财务香港有限公司21,670,671.45-21,670,671.45其他应收款江苏八达房地产开发有限公司1
194、0,934,769.50-10,934,769.50其他应收款福建省绿得生物股份有限公司9,348,574.84-9,348,574.84其他应收款福建省达勇贸易有限公司9,170,100.00-9,170,100.00其他应收款上海福优贸易公司8,344,638.00-8,344,638.00其他应收款优星纺织福建有限公司7,300,000.00-7,300,000.00其他应收款上海中福企业投资发展有限公司5,104,808.23-5,104,808.23其他应收款侨益福建房地产公司3,021,237.30-3,021,237.30其他应收款福建闽越花雕股份有限公司2,186,056.00
195、1,640,000.00-3,826,056.00其他应收款福建省福联经贸发展有限公司1,782,469.84-1,782,469.84其他应收款福建麒麟啤酒工业有限公司1,350,000.00-1,350,000.00其他应收款北医绿得科技开发公司1,185,050.51-1,185,050.51其他应收款神龙国际投资有限公司838,540.46-838,540.46其他应收款福州鑫全贸易有限公司1,050,000.00-450,000.00-600,000.00其他应收款福州丰捷贸易有限公司10,612,949.04-33,778.8010,579,170.2457科目关联方年初数本年增加
196、本年减少年末数其他应收款福清鑫龙食品开发有限公司110,000.00-110,000.00其他应收款香港健裕有限公司25,353,006.54-571,711.1424,781,295.40应收账款江苏八达房地产开发有限公司200,000.00-200,000.00其他应付款福建省中福建筑设计有限公司4,178,540.7680,000.00-4,258,540.76其他应付款侨益福建房地产公司50,000.00-50,000.00其他应付款中福发展香港有限公司32,016.27-721.9731,294.30其他应付款福州鑫全贸易有限公司473,700.00-473,700.00其他应付款福
197、建省达勇贸易有限公司1,922,044.00-1,922,044.00其他应付款香港神龙国际有限公司54,428.3011,412.29-65,840.59注本公司与纳入合并报表范围的子公司之间的关联交易已于合并时抵销七或有事项52对外担保除上述本附注之六二1 所述事项之外截至 2005 年 12 月 31 日本公司及控股子公司其他对外担保情况如下被担保方担保内容年末数年初数银行借款*1HKD15,000,000.00HKD15,000,000.00银行借款*239,100,000.0039,100,000.00中国福建国际经济技术合作公司银行借款*320,000,000.0020,000,0
198、00.00融资租赁*45,000,000.005,000,000.00银行借款*58,500,000.008,500,000.00银行借款*64,000,000.004,000,000.00银行借款*64,000,000.004,000,000.00银行借款*64,000,000.004,000,000.00银行借款*64,500,000.004,500,000.00银行借款*62,400,000.002,400,000.00银行借款*64,000,000.004,000,000.00银行借款*64,000,000.004,000,000.00银行借款*61,400,000.001,400,0
199、00.00银行借款*69,500,000.009,500,000.00银行借款*6USD95,800.00USD95,800.00银行借款*73,000,000.003,000,000.00福建九州集团股份有限公司银行借款*89,400,000.009,400,000.0058被担保方担保内容年末数年初数银行借款*89,000,000.009,000,000.00银行借款*98,900,000.008,900,000.00银行借款*98,500,000.008,500,000.00银行借款*106,900,000.006,900,000.00中福技术服务澳门有限公司银行借款*11HKD6,50
200、0,000.00HKD6,500,000.00运盛上海实业股份有限公司银行借款*1210,000,000.0019,000,000.00香港新中联有限公司银行借款*13HKD76,000,000.00HKD76,000,000.00人民币166,100,000.00175,100,000.00美元 95,800.00 95,800.00合计港币 97,500,000.00 97,500,000.00注 1中福集团于 1996 年 10 月 30 日向中国工商银行福建省分行借款港币 1,500 万元由本公司提供连带责任担保中福集团因未能按期偿付已被提起诉讼根据 2001 年 12 月 31 日中
201、华人民共和国最高人民法院2001民二终字第 109 号民事判决书本公司对中福集团债务本金 1,500万元港币及利息不能清偿部分的二分之一承担赔偿责任注 2中福集团于 1996 年 12 月 5 日12 月 31 日向中国工商银行福州市闽都支行借款 4,210 万元本公司与九州集团为其借款本息承担连带责任保证截至 1999 年底尚欠本金 3,910 万元利息1,744.89 万元未偿还而被提起诉讼根据 2001 年 11 月 17 日中华人民共和国最高人民法院2000经终字第 186 号民事判决书本公司对中福集团债务本金 3,910 万元利息 1,744.89 万元的不能清偿部分的二分之一承担赔
202、偿责任注 3中福集团于 1998 年 1 月 25 日向中国建设银行福建省分行借款 2,000 万元该款已由中国信达资产管理公司福州办事处承继本公司承担连带担保责任中福集团因未能按期偿付已被提起诉讼福建省高级人民法院二审判决中福集团偿还贷款本金 2,000 万元及利息罚息 403 万元本公司对中福集团不能偿还部分承担二分之一的赔偿责任法院已于 2000 年 6 月将本公司所持有运盛上海实业股份有限公司的法人股 438.75 万股华通国际招商集团股份有限公司 3.16%股权及天骅大厦 1922 层房产及车库查封截至 2006 年 4 月 30 日法院已将上述查封的运盛上海实业股份有限公司股权和天
203、骅大厦 1922 层房产及车库拍卖抵债注 41998 年 6 月 2 日九州集团与浙江省工商信托投资股份有限公司签订融资租赁协议本公司对其承担连带责任九州集团因未能按期偿付已被提起诉讼根据浙江省高级人民法院2001浙经终字第 103 号民事判决书本公司对九州集团应付租金 543.56 万元及律师代理费 4.23 万元承担连带责任法院于 2001 年 7 月查封本公司在上海中福企业投资有限公司出资额中的 1,349.34 万元注 51999 年 1 月 14 日九州集团向中国工商银行厦门市分行贷款 850 万元由本公司提供连带责任保证九州集团因未能按期偿付已被提起诉讼根据 2000 年 9 月
204、18 日福建省高级人民法院2000闽经终字第 221 号民事判决书本公司对九州集团债务本金 850 万元及利息 27.34 万元59承担连带责任法院已查封本公司所持有的福建省运筹投资理财有限公司 200 万股股权注 6 1999 年 1 月 22 日至 1999 年 8 月 18 日 九州集团向中国工商银行厦门市分行共计贷款 3,780万元及 40.526 万美元由本公司提供连带责任保证九州集团因未能按期偿付已被提起诉讼根据2002 年 8 月 26 日中华人民共和国最高人民法院2000闽经终字第 274 号民事判决书本公司对九州集团债务本金人民币 3,780 万元及 9.576 万美元及相应
205、利息承担连带责任并免除 30.95 万美元借款的担保责任2002 年 12 月法院依法并冻结本公司所持有的上海中福企业投资发展有限公司 36.75%股权及收益以人民币 5,000 万元为限注 71999 年 2 月 10 日九州集团向中国工商银行福州五四支行借款 300 万元由本公司和福建九州综合商社有限公司共同提供连带保证九州集团因未能按期偿付已被提起诉讼根据 2000年 8 月 18 日福建省高级人民法院以2000闽经初字第 25 号民事判决书本公司及福建九州综合商社有限公司共同对九州集团债务本金 300 万元及利息 21.60 万元承担连带责任法院已于 2002 年8 月依法冻结本公司在
206、上海中福企业投资发展有限公司的 36.75的股权及收益以 400 万元为限注 81999 年 8 月 19 日九州集团向中国工商银行厦门市分行分两笔共贷款 1,840 万元由本公司提供连带责任保证九州集团因未能按期偿付已被提起诉讼根据 2002 年 1 月 24 日福建省高级人民法院2001闽经终字第 304 号民事判决书本公司对九州集团债务本金 1,840 万元及相应利息承担连带责任注 91999 年 8 月 9 日及 1999 年 8 月 19 日九州集团向中国工商银行厦门市分行分两笔共贷款 1,740 万元由本公司提供连带责任保证九州集团因未能按期偿付已被提起诉讼根据 2002 年1 月
207、 22 日福建省高级人民法院2001闽经终字第 290 号民事判决书本公司对九州集团债务本金 1,740 万元及相应利息承担连带责任注 101999 年 8 月 19 日九州集团向中国工商银行厦门市分行贷款 690 万元由本公司提供连带责任保证九州集团因未能按期偿付已被提起诉讼根据 2002 年 1 月 23 日福建省高级人民法院2001闽经终字第 289 号民事判决书本公司对九州集团债务本金 690 万元及利息 49.71 万元承担连带责任注 111996 年 4 月 10 日中福技术服务澳门有限公司向澳门国际银行贷款 2,000 万元中国银行福建省分行为其出具以该行为受益人的持续性担保书本
208、公司向中国银行福建省分行出具不可撤销担保书1998 年 4 月 20 日中国银行福建省分行为中福技术服务澳门有限公司垫付还澳门国际银行港币本金 650 万元利息 59.92 万元中福技术服务澳门有限公司公司因未能按期偿付已被提起诉讼根据 2001 年 7 月 30 日福建省高级人民法院2001闽经终字第 123 号民事判决书本公司对中福技术服务澳门有限公司债务本金港币 7,099,180.42 元及相关利息承担连带责任注 121999 年 8 月 9 日运盛上海实业股份有限公司原名运盛福建实业股份有限公司向福建华兴信托投资公司贷款 2,000 万元由本公司提供连带责任保证运盛上海实业股份有限公
209、司因未能按期偿付已被提起诉讼根据 2004 年 3 月 31 日福建省高级人民法院2003闽60经终字第 47 号民事判决书本公司对运盛福建实业有限公司债务本金 3,400 万元及利息承担连带责任截至 2006 年 2 月 28 日根据运盛上海实业股份有限公司 2005 年度报告披露该笔借款 2005 年 12 月 31 日的余额为 500 万元注 13中福发展香港有限公司与中航技公司联合为香港新中联有限公司提供银行借款担保港币 7,600 万元该借款以新中联公司拥有的九龙观塘中福中航大厦作抵押由于新中联公司未能及时还本付息该大厦于 2000 年 4 月被银行通知收回本公司根据法院判决对上述对
210、外担保事项预计的损失共计 143,124,501.65 元53抵押期末存货抵押情况如下项目抵押物明细抵押物价值备注开发成本中福置业公司账面中福西湖花园南福楼 17- 20H北福楼 3- 5C8,302,481.67为中福置业公司向中国建设银行福州市城北支行借款 6,307,998.99 提供抵押开发成本中福置业公司账面中福西湖花园西福楼 3- 15D 楼24D26- 27D28/29D3- 5E26/27E28/29E3-10F26/27F28/29F3- 14G17-19G22- 24G 及中福西湖花园车位共 63 个27,907,299.09*1库存商品福愿投资有限公司账面苏州太湖中心主楼
211、 58 层4,517,259.91为上海中福企业发展有限公司向工行上海市分行借款 200 万元提供抵押注根据本公司 2001 年 11 月与福建省第二建筑工程公司以下简称省二建签订的协议本公司为保证归还拖欠工程款同意将中福西湖花园 64 套住宅和 74 个车位预售登记给省二建上述住宅和车位由本公司负责销售所有房屋销售所得全部用于归还欠付的工程款截至 2005 年 12 月31 日尚有 50 套住宅和 63 个车位预售登记在省二建公司名下54未决诉讼本附注六之二1 之注 2 所述的福建闽越花雕股份有限公司 3,500 万元贷款担保案此案件正在审理中八承诺事项本公司无需要披露的承诺事项九资产负债表
212、日后事项中的非调整事项1根据 2006 年 4 月 5 日福建省福州市中级人民法院2004榕执行字第 60- 7 号民事裁定书61本公司所有的天骅大厦 19 层22 层房产和 7#车库已于 2006 年 2 月 21 日以 412 万元的价格拍卖拍卖所得用于抵偿中福集团向中国建设银行福建省分行的借款2 根据 2006 年 2 月 21 日福建省福州市中级人民法院 2004 榕执行字第 60- 6 号 民事裁定书本公司所持有的运盛上海实业有限公司 4,387,500 股法人股已于 2006 年 1 月 6 日以 312 万元的价格拍卖拍卖所得用于抵偿中福集团向中国建设银行福建省分行的借款3200
213、6 年 5 月 12 日本公司 2006 年第二次临时董事会审议通过以下事项1同意公司根据具体情况计提长期股权投资减值准备 6,559.73 万元坏账准备 2,764.83 万元存货跌价准备 2,158.49 万元2根据公司律师意见同意公司计提对福建闽越花雕股份有限公司预计担保损失 4,624.31 万元42006 年 5 月 24 日本公司 2006 年第三次董事会审议通过2005 年度财务决算报告和利润分配预案2005 年度不进行利润分配也不进行公积金转增股本亏损留待以后年度弥补十其他重要事项一对本公司持续经营假设的特别说明1在可预见的将来影响本公司持续经营能力的主要情形是本公司的重大资产
214、重组包括债务重组和优质资产的注入能否获得成功但公司目前资产重组尚未取得实质性进展2本公司的持续经营能力存在重大不确定性可能无法在正常的经营过程中变现资产清偿债务3本公司未对资产负债的数额和分类作出在无法持续经营情况下所必需的调整二除对外担保原因以外形成的已决诉讼情况1 本公司分别于 1997 年 9 月 8 日及 1997 年 10 月 21 日向中国工商银行福建省分行共计借款 2,000万港币由中福集团提供连带责任保证本公司因借款到期未能偿还而被提请诉讼根据 2004 年 3月 22 日福建省高级人民法院2004闽经初字第 1 号民事判决书公司应归还借款本金 2,000万港币及相应利息罚息中
215、福集团承担连带还偿还责任截止 2005 年 12 月 31 日本公司尚未偿还该借款21998 年 2 月及 1999 年 4 月本公司因为中福集团借款担保以中福西湖花园价值 13,633 万元房产抵偿中福集团欠中国银行福建省分行的借款此外本公司于 1998 年 3 月 23 日向中国银行福建省分行借款 6,000 万元该项借款被立即用于归还中福集团欠中国银行福建省分行借款根据622005 年 7 月 21 日福建省高级人民法院2002闽经初字第 1 号民事判决书判定借款合同及保证合同无效本公司应返还中国银行福建省分行借款 6,000 万元及 50%的利息利息按中国人民银行同期贷款利率计本公司及
216、中福工程承包公司提出反诉要求判令中国银行福建省分行返还 6,000 万元及利息 1,883.81 万元并依抵债房产的价值向公司返还 13,633 万元及支付利息1,855.20 万元根据 2005 年 7 月 22 日福建省高级人民法院2002闽经初字第 7 号民事判决书本公司及中福工程承包公司提出的诉讼请求被驳回本公司不服上述判决于 2005 年 8 月 26 日向中华人民共和国最高人民法院提起上诉 根据中华人民共和国最高人民法院 2006 年 4 月 21 日 2006民终字第 10 号民事裁定书由于本公司未能预交二审案件受理费本案按自动撤回上诉处理3 本公司于 1998 年 11 月 3
217、0 日向中国建设银行福州市城北支行借款 3,500 万元 该笔借款于 1999年 11 月 30 日到期九州集团为该笔借款提供连带担保责任本公司因该笔借款到期后未能全额及时偿还而被提起诉讼根据 2003 年 7 月 18 日福建省福州市中级人民法院2003榕经初字第 076号民事判决书本公司应偿还建行福州市城北支行借款本金 18,669,412.80 元及利息 1,582,684.69元九州集团承担连带责任截至 2005 年 12 月 31 日本公司尚欠借款本金 16,993,594.00 元及相应利息未还该债务已于 2005 年度转移至中国东方资产管理公司4 本公司于 1998 年 11 月
218、 30 日向中国建设银行福州市城北支行借款 4,000 万元 该笔借款于 1999年 11 月 30 日到期运盛上海实业股份有限公司为该笔借款提供连带担保责任本公司因该笔借款到期未能及时偿还而被提起诉讼根据 2004 年 3 月 19 日中国人民共和国最高人民法院2003民二终字第 199 号民事判决书本公司应偿还全部借款本金 4,000 万元及利息 2,338,502.00 元运盛上海实业股份有限公司承担连带责任截至 2005 年 12 月 31 日本公司尚欠借款本金 2,850万元及相关利息未还2006 年 3 月运盛上海实业股份有限公司代本公司还款 162 万元5 泰兴天泉公司向福清市人
219、民法院提起诉讼 要求优星纺织偿还 186,944.00 元欠款 根据 2003榕经初字第 124 号判决优星纺织偿还全部款项福建闽越花雕股份有限公司及本公司承担连带责任本公司不服判决上诉至福州市中级人民法院福州市中级人民法院2003榕经初字第 380号民事判决书判决撤销原判决本公司只需在优星纺织不足出资额内承担赔偿责任6本公司于 1999 年 4 月 20 日向福州市新店农村信用合作社借款 800 万元该笔借款于 2000年 4 月 20 日到期福建省三农集团股份有限公司为该笔借款提供连带担保责任本公司因该笔借款到期未能及时偿还而被提起诉讼根据 2001 年 4 月 26 日福建省福州市中级人
220、民法院民事判决书本公司应偿还借款本金 800 万元及相应利息福建三农化学股份有限公司承担连带责任福州市中级人民法院于 2003 年 4 月 15 日下发民事裁定书查封公司在厦门福联有限公司所占的 8.88的股权截至 2005 年 12 月 31 日本公司尚欠借款本金 483.30 万元及相关利息未还7本公司于 1999 年 8 月至 10 月先后向福州市新店农村信用合作社借款 2,100 万元由九州集团提供连带担保责任上述借款到期后均未能及时偿还根据 2002 年 9 月 18 日福州市中级人民法63院2002榕经初字第 133 号民事判决书本公司应偿还借款本金 2,100 万元及利息 4,1
221、46,679.91元九州集团承担连带责任截至 2005 年 12 月 31 日本公司尚未偿还该借款8福建三农集团股份有限公司向福州市晋安区人民法院提起诉讼要求本公司偿还因替本公司贷款担保负连带清偿责任而支付的 200 万元根据 2002 年 7 月 1 日福州市晋安区人民法院2002晋经初字第 170 号民事判决书本公司应偿还福建三农集团股份有限公司 200 万元2003 年福建三农集团股份有限公司又向福州市中级人民法院提请诉讼要求本公司偿还 2002 年 7 月至 12 月新增因替本公司贷款担保负连带清偿责任支付 2,997,997.36 元根据 2003 年 7 月 22 日福州市中级人民
222、法院 2003 榕经初字第 119 号 民事判决书本公司应偿还福建三农集团股份有限公司 2,997,997.36元9本公司于 2002 年 12 月 26 日向福州市商业银行借款 2,014 万元以中福西湖花园 28 套住宅及 37 个车位为抵押本公司因到期未能及时全额偿还而被提起诉讼根据 2004 年 6 月 23 日福州市中级人民法院2004榕民初字第 207 号本公司应偿还借款本金 1,883 万元及利息 482,095.66 元并支付违约金 100.70 万元上述抵押房产分别于 2005 年 7 月10 月12 月被拍卖或作价抵偿银行借款截至 2005 年 12 月 31 日本公司尚欠
223、借款 4,828,589.00 元及利息未偿还十一非经常性损益根据中国证券监督管理委员会证监会计字20044 号文本公司本年度的合并非经常性损益列示如下 项目 本年数 上年数 处置长期股权投资固定资产在建工程无形资产其他长期资产产生的损益-900,000.00 各种形式的政府补贴- 计入当年度损益的对非金融企业收取的资金占用费- 短期投资收益- 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入支出- 46,243,098.22- 20,138,952.10 以前年度已经计提的各项减值准备的转回- 减所得税影响数- 合计- 46,243,098.22- 19,238,95
224、2.10 资 产 负 债 表2005年12月31日编制单位福建省昌源投资股份有限公司 单位:人民币元64合并数母公司 资 产注释号年末数年初数注释号年末数年初数 流动资产 货币资金1 3,446,053.68 2,816,940.40 63,097.23 52,856.58 短期投资 - - - - 应收票据 - - - - 应收股利 - - - - 应收利息 - - - - 应收账款2 3,428,803.98 3,162,179.28 35 - - 其他应收款3163,480,845.73195,837,658.57 36233,647,218.78282,348,478.32 预付账款4
225、 - 479,878.52 - - 应收补贴款 - - - - 存货5 63,034,609.80136,069,867.47 5,596,428.78 11,086,857.57 待摊费用 - - - - 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计233,390,313.19338,366,524.24239,306,744.79 293,488,192.47 长期投资 长期股权投资6 19,308,697.56 84,928,114.85 37 19,206,425.61 79,914,443.70 长期债权投资 - - - - 其他长期投资 -
226、- - - 长期投资合计 19,308,697.56 84,928,114.85 19,206,425.61 79,914,443.70 固定资产 固定资产原价7 4,844,677.76 4,844,677.76 1,858,573.73 1,858,573.73 减:累计折旧7 4,514,606.22 4,347,419.34 1,803,556.38 1,783,540.09 固定资产净值7 330,071.54 497,258.42 55,017.35 75,033.64 减:固定资产减值准备 - - - - 固定资产净额7 330,071.54 497,258.42 55,017.
227、35 75,033.64 工程物资 - - - - 在建工程 - - - - 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 330,071.54 497,258.42 55,017.35 75,033.64 无形资产及其他资产 无形资产 - - - - 长期待摊费用8 39,200.00 351,061.55 39,200.00 304,279.59 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 39,200.00 351,061.55 39,200.00 304,279.59 递延税款 递延税款借项 - - - - 资 产 总 计253,068,282.29424,142,959.06
228、258,607,387.75 373,781,949.40 单位负责人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人 65 资 产 负 债 表(续)2005年12月31日 编制单位 福建省昌源投资股份有限公司 单位:人民币元合并数母公司 负债及股东权益注释号年末数年初数注释号年末数年初数 流动负债 短期借款9 242,012,766.99 273,252,584.83 233,704,768.00 264,944,584.83 应付票据 - - - - 应付账款10 45,400,388.29 46,859,450.49 - - 预收账款11 2,035,329.35 35,252,167.95 -
229、233,467.00 应付工资 205,798.70 140,378.59 98,658.70 140,378.59 应付福利费 1,801,131.53 1,687,464.11 1,219,299.10 1,191,418.32 应付股利 - - - - 应交税金12 42,454,198.85 40,872,530.79 17,836,779.16 17,795,811.30 其他应交款13 264,325.55 204,414.65 610.69 70.00 其他应付款14 51,126,243.09 26,801,345.02 34,392,280.83 16,340,103.60
230、预提费用15 87,451,289.05 77,833,419.04 85,404,352.80 76,846,120.03 预计负债16 208,561,597.06 162,318,510.87 208,561,597.06 162,318,510.87 一年内到期的长期负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 681,313,068.46 665,222,266.34 581,218,346.34 539,810,464.54 长期负债 长期借款 - - - - 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - -
231、 - - 长期负债合计 - - - - 递延税款 递延税款贷项17 7,847,501.79 7,847,501.79 7,847,501.79 7,847,501.79 负债合计 689,160,570.25 673,069,768.13 589,065,848.13 547,657,966.33 少数股东权益18 -1,306,117.92 -1,079,823.07 - - 股东权益 股本19 294,404,655.00 294,404,655.00 294,404,655.00 294,404,655.00 减:已归还投资 - - 股本净额 294,404,655.00 294,40
232、4,655.00 294,404,655.00 294,404,655.00 资本公积20 254,293,654.07 254,293,654.07 254,293,654.07 254,293,654.07 盈余公积21 33,035,032.64 33,035,032.64 33,035,032.64 33,035,032.64 其中:公益金21 12,421,579.30 12,421,579.30 12,421,579.30 12,421,579.30 未确定的投资损失22 -107,400,314.98 -77,148,195.05 未分配利润23 -912,191,802.09
233、-755,769,358.64 -912,191,802.09 -755,609,358.64 外币报表折算差额24 3,072,605.32 3,337,225.98 股东权益合计 -434,786,170.04 -247,846,986.00 -330,458,460.38 -173,876,016.93 负债及股东权益总计 253,068,282.29 424,142,959.06 258,607,387.75 373,781,949.40 单位负责人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人 66利润及利润分配表 2005年度 编制单位 福建省昌源投资股份有限公司 单位人民币元 合并数 母
234、公司 项 目 注释号 本年数 上年数注释号 本年数 上年数一主营业务收入25 56,763,722.10 8,844,500.17- - 减:主营业务成本25 51,682,672.42 7,599,649.33- 主营业务税金及附加263,263,385.12 525,250.12-二主营业务利润 1,817,664.56 719,600.72- 加:其他业务利润27 357,041.15 379,055.92 357,041.15 165,140.13 减:营业费用 - 103,300.10 - - 管理费用28 57,809,953.20 72,734,398.22 36,716,167
235、.25 43,003,878.74 财务费用29 19,303,079.83 20,742,472.18 13,272,201.04 14,516,496.44三营业利润(亏损以-号填列) -74,938,327.32 -92,481,513.86 -49,631,327.14 -57,355,235.05 加:投资收益(亏损以-号填列)30 -65,619,417.29 -39,901,471.69 38 -60,708,018.09 -40,364,235.19 补贴收入 - - - - 营业外收入 1,497.12 34,311.60 - 931.60 减:营业外支出31 46,344,
236、610.74 25,901,826.67 46,243,098.22 20,115,238.13四利润总额(亏损以-号填列)-186,900,858.23 -158,250,500.62-156,582,443.45-117,833,776.7767 减:所得税 - 58,739.84 - - 少数股东本年损益 -226,294.85 -784,332.14 - - 加:未确定的投资损失 30,252,119.93 39,531,131.55五净利润(亏损以-号填列)-156,422,443.45 -117,993,776.77-156,582,443.45-117,833,776.77 加:
237、年初未分配利润-755,769,358.64 -637,775,581.87-755,609,358.64-637,775,581.87 其他转入 - -六可供分配的利润-912,191,802.09 -755,769,358.64-912,191,802.09-755,609,358.64 减:提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 提取职工奖励及福利基金 - - 提取储备基金 - - 提取企业发展基金 - - 利润归还投资 - -七可供投资者分配的利润 -912,191,802.09 -755,769,358.64 -912,191,802.09 -755,609,358.64
238、减:应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - -八年末未分配利润-912,191,802.09 -755,769,358.64-912,191,802.09-755,609,358.64 单位负责人 主管会计机构的负责人 会计机构负责人 现 金 流 量 表 2005年度 编制单位 福建省昌源投资股份有限公司 单位人民币元项 目注释号 合并数注释号 母公司一经营活动产生的现金流量 销售商品提供劳务收到的现金24,906,087.56- 收到的税费返还- 收到的其他与经营活动有关的现金3210,715,200.9212,892,225.15
239、 现金流入小计35,621,288.4812,892,225.15 购买商品接受劳务支付的现金555,287.13- 支付给职工以及为职工支付的现金2,549,632.291,370,069.13 支付的各项税费1,070,198.3520,381.49 支付的其他与经营活动有关的现金337,888,306.003,721,029.20 现金流出小计12,063,423.775,111,479.82经营活动产生的现金流量净额23,557,864.717,780,745.33二投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产无形资产和其他长期资产而收回的现金净
240、额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计- 购建固定资产无形资产和其他长期资产所支付的现金净额68 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计-投资活动产生的现金流量净额-三筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计- 偿还债务所支付的现金18,630,999.424,629,587.41 分配股利利润或偿付利息所支付的现金3,141,193.693,140,917.27 支付的其他与筹资活动有关的现金- 现金流出小计21,772,193.117,770,504.68筹资活动产生的现金流量净额-21,
241、772,193.11-7,770,504.68四汇率变动对现金的影响-144.43五现金及现金等价物净增加额341,785,527.1710,240.65单位负责人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人现 金 流 量 表续 2005年度 编制单位 福建省昌源投资股份有限公司 单位人民币元 补充资料注释号 合并数注释号 母公司1将净利润调节为经营活动现金流量 净利润-156,422,443.45-156,582,443.45 加少数股东损益-226,294.85- 计提的资产减值准备118,757,012.5693,911,829.63 固定资产折旧167,186.8820,016.29 无形资
242、产摊销- 长期待摊费用摊销311,861.55 待摊费用减少(减增加)- 预提费用增加(减减少)- 处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失(减收益)- 固定资产报废损失- 财务费用19,303,079.8313,272,201.04 投资损失(减收益)22,100.79379,340.99 递延税款贷项(减借项)- 存货的减少(减增加)51,450,345.78- 经营性应收项目的减少(减增加)995,282.496,607,124.80 经营性应付项目的增加(减减少)19,451,853.0649,907,596.44 其 他-30,252,119.93-69经营活动产生的现金流量净额23
243、,557,864.717,780,745.332不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产3现金及现金等价物净增加情况 货币资金的期末余额2,319,209.8563,097.23 减货币资金的期初余额533,682.6852,856.58 加现金等价物的期末余额 减现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额1,785,527.1710,240.65单位负责人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人资产减值准备明细表2005年度 编制单位 福建省昌源投资股份有限公司 本年减少数项目行次年初余额本年增加数因资产价值回升转回数其他原因转出数合计年末余
244、额一坏账准备合计1 315,683,439.31 31,574,784.17 - - - 347,258,223.48 其中:应收账款2 1,219,154.55 48,455.45 - 1,267,610.00 其他应收款3 314,464,284.76 31,526,328.72 - 345,990,613.48二短期投资跌价准备合计4 - - - - 其中:股票投资5 - - 债券投资6 - -三存货跌价准备合计7 2,670,000.00 21,584,911.89 - 24,254,911.89 其中:库存商品8 - 16,094,483.10 - 16,094,483.10 开发产
245、品9 2,670,000.00 5,490,428.79 - 8,160,428.79四长期投资减值准备合计10 92,965,397.99 65,597,316.50 - - - 158,562,714.49 其中:长期股权投资11 92,965,397.99 65,597,316.50 - 158,562,714.49 长期债权投资12 - -五固定资产减值准备合计13 - - - - 其中:房屋建筑物14 - - 机器设备15 - -六无形资产减值准备合计16 - - - - 其中:专利权17 - -70 商标权18 - -七在建工程减值准备合计19 - -八委托贷款减值准备合计20 -
246、 -九总计21 411,318,837.30 118,757,012.56 - - - 530,075,849.86单位负责人 主管会计工作的负责人 会计机构负责人 股东权益增减变动表2005年度 编制单位 福建省昌源投资股份有限公司 单位人民币元项 目行次本年数上年数一实收资本或股本 年初余额1294,404,655.00294,404,655.00 本年增加数2 其中资本公积转入3 盈余公积转入4 利润分配转入5 新增资本或股本6 本年减少数7 年末余额8294,404,655.00294,404,655.00二资本公积 年初余额9254,293,654.07254,293,654.07
247、本年增加数10 其中资本或股本溢价11 接受捐赠非现金资产准备12 接受现金捐赠13 股权投资准备14 拨款转入15 外币资本折算差额16 其他资本公积17 本年减少数18 其中转赠资本或股本19 年末余额20254,293,654.07254,293,654.07三法定和任意盈余公积 年初余额2120,613,453.3420,613,453.34 本年增加数22 其中从净利润中提取数2371 其中法定盈余公积24 任意盈余公积25 储备基金26 企业发展基金27 法定公益金转入数28 本年减少数29 其中弥补亏损30 转增资本或股本31 分派现金股利或利润32 分派股票股利33 年末余额3
248、420,613,453.3420,613,453.34 其中法定盈余公积3520,613,453.3420,613,453.34 储备基金36 企业发展基金37四法定公益金 年初余额3812,421,579.3012,421,579.30 本年增加数39 其中从净利润中提取数40 本年减少数41 其中集体福利支出42 年末余额4312,421,579.3012,421,579.30五未分配利润 年初未分配利润44-755,769,358.64-637,775,581.87 本年净利润净亏损以- ”号填列45-156,422,443.45-117,993,776.77 本年利润分配460.000.00 年末未分配利润未弥补亏损以- ”号填列)47-912,191,802.09-755,769,358.64单位负责人 财务负责人制表人利润及利润分配表附表2005年度 编制单位 福建省昌源投资股份有限公司 单位人民币元净资产收益率(%)每股收益(元)报告期利润全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均主营业务利润不适用不适用0.00620.0062营业利润不适用不适用-0.2545-0.2545净利润不适用不适用-0.5313-0.5313扣除非经常性损益后的净利润不适用不适用-0.3742-0.3742单位负责人财务负责人制表人 72