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1、2022 年半年度报告 A 股代码:601330 A 股简称:绿色动力 H 股代码:1330 H 股简称:绿色动力环保 转债代码:113054 转债简称:绿动转债 绿色动力环保集团股份有限公司绿色动力环保集团股份有限公司 20222022 年半年度报告年半年度报告 2022 年半年度报告 重要提示重要提示 一、一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半半年度报告内容的真实年度报告内容的真实性性、准确、准确性性、完整完整性性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并
2、承担个别和连带的法律责任。二、二、公司公司全体董事出席全体董事出席董事会会议。董事会会议。三、三、本半年度报告本半年度报告未经审计未经审计。四、四、公司负责人公司负责人乔德卫乔德卫、主管会计工作负责人、主管会计工作负责人易智勇易智勇及会计机构负责人(会计主管人员)及会计机构负责人(会计主管人员)赵林斌赵林斌声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、五、本公司董事会下属审计本公司董事会下属审计与风险与风险管理管理委员会已审阅本报告,亦已就本公司所采纳的会计政策及委员会已审阅本报告,亦已就本公司所采纳的会计政策及常规以及内部监控等事项与
3、本公司的管理层进行商讨。常规以及内部监控等事项与本公司的管理层进行商讨。六、六、董事会董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无 七、七、前瞻性陈述的风险声明前瞻性陈述的风险声明 适用 不适用 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述并不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。八、八、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 九、九、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否 十、十、是否存在半数是否存在
4、半数以上以上董事无法保证公司所披露董事无法保证公司所披露半半年度报告的真实性、准确性和完整性年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十一、十一、重大风险提示重大风险提示 公司已在本报告中详细描述存在的政策风险、市场风险、业务风险等,敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中第五部分“其他披露事项”之“可能面对的风险”相关内容。十二、十二、其他其他 适用 不适用 公司 2022 年半年度财务报告按中国财政部颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称中国会计准则)编制,未经审计,本半年度报告所用记账本位币均为人民币。2022 年半年度报告 本半年度报告的内容已符合公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3
5、 号半年度报告的内容与格式(2021 年修订)、上交所上市规则及联交所上市规则中对半年度报告所应披露的数据的所有要求,并同时在中国大陆和香港刊发。本报告分别以中英文编制,在对中英文文本的理解发生歧义时,以中文文本为准。2022 年半年度报告 目录目录 第一节第一节 释义释义.5 第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标.8 第三节第三节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.11 第四节第四节 公司治理公司治理.25 第五节第五节 环境与社会责任环境与社会责任.27 第六节第六节 重要事项重要事项.31 第七节第七节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况.37 第八节第八节 优先
6、股相关情况优先股相关情况.43 第九节第九节 债券相关情况债券相关情况.44 第十节第十节 财务报告财务报告.46 备查文件目录 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表 报告期内在上海证券交易所网站()、中国证券报、上海证券报、证券日报及证券时报上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 2022 年半年度报告 第一节第一节 释义释义 在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义 本公司、公司、绿色动力 指 绿色动力环保集团股份有限公司 本集团 指 绿色动力环保集团股份有限公司及其附属公司 北京国资公司 指 北京市国有资产经营有限责任公司
7、 香港绿动 指 绿色动力投资控股有限公司(曾用名:蓝洋环保投资控股有限公司)常州公司 指 常州绿色动力环保热电有限公司 海宁公司 指 海宁绿色动力再生能源有限公司 泰州公司 指 泰州绿色动力再生能源有限公司 武汉公司 指 武汉绿色动力再生能源有限公司 平阳公司 指 平阳绿色动力再生能源有限公司 永嘉公司 指 永嘉绿色动力再生能源有限公司 乳山公司 指 乳山绿色动力再生能源有限公司 安顺公司 指 安顺绿色动力再生能源有限公司 惠州公司 指 惠州绿色动力环保有限公司 蓟州公司 指 天津绿色动力再生能源有限公司 句容公司 指 句容绿色动力再生能源有限公司 宁河公司 指 天津绿动环保能源有限公司 蚌埠
8、公司 指 蚌埠绿色动力再生能源有限公司 通州公司 指 北京绿色动力环保有限公司 密云公司 指 北京绿色动力再生能源有限公司 汕头公司 指 汕头市绿色动力再生能源有限公司 章丘公司 指 章丘绿色动力再生能源有限公司 博白公司 指 博白绿色动力再生能源有限公司 红安公司 指 红安绿色动力再生能源有限公司 宜春公司 指 宜春绿色动力再生能源有限公司 丰城公司 指 丰城绿色动力环保有限公司 惠州二期公司 指 惠州绿色动力再生能源有限公司 永嘉二期公司 指 温州绿动环保能源有限公司 隆回公司 指 隆回绿色动力再生能源有限公司 平遥公司 指 平遥县绿色动力再生能源有限公司 青岛公司 指 青岛绿色动力再生能
9、源有限公司 深圳景秀 指 深圳景秀环境工程技术有限公司(曾用名:浙江省东阳市富力建设有限公司)登封公司 指 登封绿色动力再生能源有限公司 海宁扩建公司 指 海宁绿动海云环保能源有限公司 石首公司 指 石首绿色动力再生能源有限公司 博海昕能公司 指 广东博海昕能环保有限公司 广元公司 指 广元博能再生能源有限公司 佳木斯公司 指 佳木斯博海环保电力有限公司 肇庆公司 指 肇庆市博能再生资源发电有限公司 舒兰公司 指 舒兰市博能环保有限公司 张掖公司 指 张掖博能环保有限公司 永兴公司 指 永兴博能环保能源有限公司 东莞公司 指 东莞市长能清洁能源绿化服务有限公司 金沙公司 指 贵州金沙绿色能源有
10、限公司 2022 年半年度报告 平阳二期公司 指 平阳绿动环保能源有限公司 靖西公司 指 百色绿动环保有限公司 恩施公司 指 恩施绿色动力再生能源有限公司 葫芦岛危废公司 指 绿益(葫芦岛)环境服务有限公司 葫芦岛发电公司 指 葫芦岛绿动环保有限公司 惠州三合一公司 指 惠州绿色动力环境服务有限公司 汕头污泥公司 指 汕头市绿色动力环境服务有限公司 章丘二期公司 指 济南绿动环保有限公司 朔州公司 指 朔州绿动南山环境能源有限公司 莱州公司 指 莱州海康环保能源有限公司 常州项目 指 江苏常州市武进区生活垃圾焚烧热电项目 武汉项目 指 湖北武汉星火垃圾焚烧发电厂项目 泰州项目 指 江苏泰州市生
11、活垃圾焚烧发电项目 平阳项目 指 浙江平阳生活垃圾焚烧发电厂项目 安顺项目 指 贵州安顺垃圾焚烧发电项目 海宁项目 指 浙江海宁市垃圾焚烧热电厂项目 永嘉项目 指 浙江永嘉垃圾焚烧发电厂项目 乳山项目 指 山东乳山市生活垃圾焚烧发电项目 蓟州项目 指 天津市蓟州区生活垃圾焚烧发电项目 惠州项目 指 广东惠州市惠阳区榄子垅生活垃圾焚烧发电项目 句容项目 指 江苏句容市生活垃圾焚烧发电项目 蚌埠项目 指 安徽蚌埠市生活垃圾焚烧发电厂项目 通州项目 指 北京市通州区再生能源发电厂 宁河秸秆项目 指 天津市宁河区秸秆焚烧发电项目 宁河生物质项目 指 天津市宁河区生物质发电项目 密云项目 指 北京密云县
12、垃圾综合处理中心工程 广元项目 指 四川广元市生活垃圾焚烧发电项目 佳木斯项目 指 黑龙江佳木斯市城市生活垃圾焚烧发电 BOT 项目 四会项目 指 广东四会环保能源热力发电厂 BOT 项目 汕头项目 指 广东汕头市潮阳区生活垃圾焚烧发电厂 章丘项目 指 山东济南市章丘区生活垃圾焚烧发电厂 博白项目 指 广西博白县生活垃圾焚烧发电项目 红安项目 指 湖北红安县生活垃圾焚烧发电项目 宜春项目 指 江西宜春市生活垃圾焚烧发电 PPP 项目 丰城项目 指 江西丰城市生活垃圾焚烧发电 PPP 项目 惠州二期项目 指 广东惠阳环境园生活垃圾焚烧二期 PPP 项目 登封项目 指 河南登封市生活垃圾焚烧发电
13、BOT 项目 海宁扩建项目 指 浙江海宁市生活垃圾焚烧发电厂扩建项目 石首项目 指 湖北石首市生活垃圾焚烧发电项目 永嘉二期项目 指 浙江永嘉县垃圾焚烧发电厂改造提升工程项目 平阳二期项目 指 浙江平阳县垃圾焚烧发电厂二期扩建 PPP 项目 靖西项目 指 广西靖西市生活垃圾焚烧发电项目 金沙项目 指 贵州省金沙县生活垃圾焚烧发电项目 恩施项目 指 湖北恩施城市生活垃圾焚烧发电项目 葫芦岛危废项目 指 辽宁葫芦岛工业废物处理处置中心项目 葫芦岛垃圾发电项目 指 辽宁葫芦岛东部垃圾焚烧发电综合处理厂生活垃圾焚烧发电项目 莱州项目 指 山东莱州市生活垃圾综合处理 PPP 项目 朔州项目 指 山西朔州
14、南山环境能源项目(生活垃圾焚烧发电项目和餐2022 年半年度报告 厨垃圾处理项目)特许经营项目 章丘二期项目 指 山东济南市章丘区生活垃圾焚烧发电项目二期工程暨静脉产业园项目 惠州三合一项目 指 广东惠州市惠阳区污泥、餐厨垃圾、粪便无害化处理 PPP项目 武汉二期项目 指 湖北武汉星火垃圾焚烧发电厂项目改扩建工程 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 报告期末 指 2021 年 12 月 31 日 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 中国 指 中华人民共和国,就本报告而言不包括香港、澳门特别行政区及台湾地区 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券及
15、期货条例 指 证券及期货条例(香港法例第 571 章)中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 联交所 指 香港联合交易所有限公司 联交所上市规则 指 香港联合交易所有限公司证券上市规则 上交所 指 上海证券交易所 上交所上市规则 指 上海证券交易所股票上市规则 会计准则 指 中国财政部制定并颁布的企业会计准则 BOT 指 Build(建设)-Operate(运营)-Transfer(移交)核数师 指 提供审计服务的会计师事务所 国补 指 国家可再生能源补助电费,主要资金来源是国家可再生能源电价附加资金,通过电网向符合条件的可再生能源发电企业支付 2022 年半年度报告 第二节第二节 公司简介和
16、主要财务指标公司简介和主要财务指标 一、一、公司信息公司信息 公司的中文名称 绿色动力环保集团股份有限公司 公司的中文简称 绿色动力 公司的外文名称 Dynagreen Environmental Protection Group Co.,Ltd.公司的外文名称缩写 Dynagreen 公司的法定代表人 乔德卫 二、二、联系人和联系方式联系人和联系方式 董事会秘书 公司秘书 证券事务代表 姓名 朱曙光 袁颖欣 李剑 联系地址 深圳市南山区科技南十二路九洲电器大厦二楼 香港观塘道348号宏利广场5楼 深圳市南山区科技南十二路九洲电器大厦二楼 电话 -8010-0755-
17、36807688-8010 传真 - 电子信箱 - 三、三、基本情况变更简介基本情况变更简介 公司注册地址 深圳市南山区科技南十二路九洲电器大厦二楼东北楼 公司办公地址 深圳市南山区科技南十二路九洲电器大厦二楼 公司办公地址的邮政编码 518057 公司香港办公地址 香港苏杭街104号秀平商业大厦1楼 公司网址 http:/ ?报告期内变更情况查询索引 报告期内,公司上述基本情况未发生变更?四、四、信息披露及备置地点变更情况简介信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报 登载半年度报
18、告的网站地址 登载半年度报告的香港联交指定网站的网址 www.hkexnews.hk 公司半年度报告备置地点 深圳市南山区科技南十二路九洲电器大厦二楼 报告期内变更情况查询索引 报告期内未发生变更 五、五、公司股票简况公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 绿色动力 601330 H股 香港联合交易所 绿色动力环保 1330 六、六、其他有关资料其他有关资料 适用 不适用 2022 年半年度报告 1.公司聘请的会计师事务所 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)2.公司聘请的法律顾问 有关香港法律:美富律师事务所 有关中国法律:北京市
19、康达律师事务所 3.公司股份过户登记处 公司 A 股股份过户登记处:中国证券结算登记有限责任公司上海分公司;地址:上海市浦东新区杨高南路 188 号 公司 H 股股份过户登记处:卓佳证券登记有限公司;地址:香港夏悫道 16 号远东金融中心 17 楼 七、七、公司主要会计数据和财务指标公司主要会计数据和财务指标(一一)主要会计数据主要会计数据 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 本报告期(16月)上年同期 本报告期比上年同期增减(%)营业收入 2,262,546,411.63 2,506,023,079.65-9.72 归属于上市公司股东的净利润 416,538,533.88 437,535,
20、990.24-4.80 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 413,759,558.53 432,067,415.75-4.24 经营活动产生的现金流量净额 274,831,745.69 173,930,780.07 58.01 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减(%)归属于上市公司股东的净资产 7,000,378,842.34 6,528,089,590.66 7.23 总资产 22,452,059,163.37 20,214,466,018.97 11.07 (二二)主要财务指标主要财务指标 主要财务指标 本报告期(16月)上年同期 本报告期比上年同期增减(%)基本每
21、股收益(元股)0.30 0.31-3.23 稀释每股收益(元股)0.27 0.31-12.90 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元股)0.30 0.31-3.23 加权平均净资产收益率(%)6.06 6.93 减少0.87个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)6.02 6.84 减少0.82个百分点 公司主要会计数据和财务指标的说明 适用 不适用 注:根据财政部发布的企业会计准则解释第 14 号,对政府和社会资本合作(PPP)项目合同的会计处理进行的解释,满足相应条件的 PPP 项目合同,需根据企业会计准则第 14 号-收入作相应的会计处理。公司 2021 年年度财务报告编
22、制执行企业会计准则解释第 14 号,确认建2022 年半年度报告 造收入,并对 2021 年前三季度财务数据相应进行调整,上表中上年同期数据为包含建造收入的数据。八、八、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 九、九、非经常性损益项目和金额非经常性损益项目和金额 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 附注(如适用)非流动资产处置损益-5,782,738.73 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 4,931,663.76 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
23、用费 707,216.97 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 2,000,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,147,677.26 其他符合非经常性损益定义的损益项目 370,318.98 减:所得税影响额 430,436.88 少数股东权益影响额(税后)164,726.01 合计 2,778,975.35 将公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 适用 不适用 十、十、其他其他 适用 不适用 2022 年半年度报告 第三节第三节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、报告期内公司
24、所属行业及主营业务情况说明报告期内公司所属行业及主营业务情况说明 1、公司所从事的主要业务 公司是中国最早从事生活垃圾焚烧发电的企业之一,主要以 BOT 等特许经营的方式从事生活垃圾焚烧发电厂的投资、建设、运营、维护以及技术顾问业务。公司着眼于经济较发达的长江三角洲地区、珠江三角洲地区及环渤海经济圈的广阔市场空间,业务布局延伸至安徽、湖北、贵州、山西、广西、江西、河南、四川等中西部地区,形成了立足于长三角、珠三角、环渤海,辐射全国的市场布局。截至 2022 年 6 月 30 日,公司在生活垃圾焚烧发电领域运营项目 31 个,在建项目 6 个,运营项目垃圾处理能力达 3.4 万吨/日,装机容量
25、699.5MW,公司项目数量和垃圾处理能力均位居行业前列。2、主要经营模式 公司主要采用 BOT 模式经营生活垃圾焚烧发电业务,具体如下:负责垃圾处理的政府部门通过招标或其他方式选择服务商以 BOT 模式建设及运作垃圾焚烧发电厂。公司获得项目后与当地政府相关部门签订特许经营协议并成立项目公司开展业务。根据与当地政府相关部门签订的特许经营协议,项目公司负责筹集建设资金,建设及运营整个垃圾焚烧发电厂。特许经营期通常为 25至 30 年。相关的政府部门按约定的价格向项目公司支付垃圾处理费,项目公司出售垃圾焚烧过程中产生的电力、蒸汽或热水等。在特许经营权期满后,公司需要将有关基础设施移交给特许权授予方
26、。公司上游行业包括施工企业、安装企业、垃圾处理及发电设备(如焚烧炉、烟气处理系统、汽轮发电机组、余热锅炉等)供应商等,公司通过招标方式选择供应商。下游行业主要包括地方政府部门及电网公司。公司向地方政府提供垃圾焚烧处理服务,并收取垃圾处理费;向电网公司销售电力,并获得售电收入。3、主要工艺与技术 垃圾焚烧发电厂的工艺流程如下图:垃圾焚烧发电系统的核心设备是焚烧炉,公司主要使用自主研发的三驱动逆推式炉排炉,该种焚烧炉具有独特的一体式三段设计,干燥、燃烧、燃烬段均配置独立驱动机构,可灵活根据燃烧工况调整各段的运行速度,以更好地控制火床分布,使得灰渣热灼减率更低。2022 年半年度报告 4、生活垃圾焚
27、烧发电行业情况 随着我国人口稳步增长、城镇化持续推进和经济的发展,我国生活垃圾产生量持续增加,处理需求日益旺盛。国家发改委、住房城乡建设部“十四五”城镇生活垃圾分类和处理设施发展规划(发改环资2021642 号)(以下简称规划)显示:“十三五”期间,全国新建垃圾无害化处理设施 500 多座,城镇生活垃圾设施处理能力超过 127 万吨/日,其中建成生活垃圾焚烧厂 254 座,累计在运行生活垃圾焚烧厂超过 500 座,焚烧设施处理能力 58 万吨/日,全国城镇生活垃圾焚烧处理率达到 45%。国内已初步形成了以焚烧为主,其他综合处理方式为辅的生活垃圾无害化处理体系,形成了新增处理能力以焚烧为主的生活
28、垃圾处理发展格局。国家“十四五”规划提出,到 2025 年底全国城镇生活垃圾焚烧处理能力达到 80 万吨/日左右,城市生活垃 圾焚烧处理能力占比 65%左右,为此,为补足垃圾处理能力短板,实现垃圾无害化处理“全覆盖”和原生垃圾“零填埋”,垃圾焚烧及上下游相关行业具有广阔的发展空间。生活垃圾焚烧发电行业具有政策鼓励、区域垄断、资金密集、季节性与周期性波动不明显等特征,具体如下:(1)近些年来,随着我国工业化、城镇化进程的不断推进,我国面临的环境问题日益严峻,国家将生态文明建设提到了前所未有的高度,包括垃圾处理在内的节能环保行业位居我国七大战略性新兴产业之首。在我国人均占地面积较小的背景下,垃圾焚
29、烧发电是实现垃圾“减量化、资源化、无害化”处理,改善生态环境的重要手段。由于垃圾焚烧发电前期投入大、运营成本较高,国家从上网电价、税收等多方面出台了优惠政策,促进垃圾焚烧发电行业的快速发展,譬如每吨生活垃圾上网电量在 280 千瓦时以内部分,执行全国统一垃圾发电标杆电价每千瓦时 0.65 元;符合条件的垃圾焚烧发电项目自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税;电费收入增值税即征即退,垃圾处理费收入增值税即征即退或免征。(2)我国垃圾焚烧发电项目通常采用特许经营模式,特许经营期限一般为 25 至 30 年。在该模式下,政府有关部门授予
30、垃圾焚烧发电厂投资者或经营者特许经营权,特许经营权被授予方在特许经营期内独占某一区域生活垃圾处理权。(3)垃圾焚烧发电是资金密集型行业。项目所需前期投入大,一个日处理能力 1,000 吨的垃圾焚烧发电厂的资金投入一般为人民币 4 亿元至 6 亿元。同时,垃圾焚烧发电项目的投资回收周期较长,一般在 8-12 年。(4)垃圾焚烧发电厂的原料为生活垃圾,与当地人口直接关联,产生量相对稳定,季节性与周期性波动不明显。二、二、报告期内核心竞争力分析报告期内核心竞争力分析 适用 不适用 报告期内,公司核心竞争力未发生重大变化。1、重点突出、辐射全国的市场布局 公司自成立以来一直采取积极的市场开发战略,大力
31、拓展各区域市场。公司项目地理范围广阔,市场网络覆盖 20 个省/直辖市/自治区。公司着眼于经济较发达的长江三角洲地区、珠江三角洲地区及环渤海经济圈的广阔市场空间,业务布局延伸至安徽、湖北、贵州、山西、广西、江西、河南、四川等中西部地区,形成了立足于长三角、珠三角、环渤海,辐射全国的市场布局。2、丰富的行业经验 公司是国内最早从事垃圾处理产业化探索的企业之一,也是国内最早专注提升及进一步开发先进国际焚烧发电技术的企业之一。公司自 2000 年成立以来,在项目投资、建设及运营管理方面积累了丰富的经验,连续十二年被评选为“中国固废十大影响力企业”。二十余年的行业经验塑造了公司品牌,并将帮助公司把握行
32、业的发展机遇,实现公司战略发展目标。2022 年半年度报告 3、领先的专业技术 公司自主研发的“多驱动逆推式机械炉排炉”技术为行业领先的焚烧技术并被国家授予发明专利。该技术契合中国生活垃圾特点,具备性能上的优势,被住建部选为“十一五”期间重点推广的核心技术,并成功入选中国环保产业协会2019 年重点环境保护实用技术及示范工程名录。公司常州项目 2013 年被中国环保产业协会评为“使用环保技术的国家模范项目”,惠州项目 2017 年荣获“中国电力优质工程奖”、“国家优质工程奖”,通州项目 2020 年荣获“中国电力优质工程奖”、“鲁班奖”,海宁扩建项目 2021 年荣获“国家优质工程奖”。公司自
33、主研发的“一种二噁英在线预警和控制系统的多驱动逆推式垃圾焚烧炉”获得中国环保产业协会2019 年度技术进步二等奖。凭借专业技术,公司能为客户提供更优质的环保服务,提高公司的市场地位。4、资深的管理团队 公司的管理团队多年来从事垃圾焚烧发电厂的业务管理、市场拓展、技术开发和建设营运。公司董事长乔德卫先生 2020 年被评为“深圳市百名行业领军人物”,具备社会影响力与号召力,以其为核心的管理团队有着近二十年的合作经验和对行业的深入了解。在公司管理团队的指导下,公司的项目建设与运营团队可针对垃圾处理技术和垃圾焚烧发电厂管理运作的变化及时采取相应的策略,公司的市场团队可根据企业的未来发展布局积极开拓潜
34、在的区域市场。公司资深的团队有助于提升公司经营效率,保证项目质量。三、三、经营情况的讨论与分析经营情况的讨论与分析 行业概述行业概述 良好生态环境是实现中华民族永续发展的内在要求,是增进民生福祉的优先领域,是建设美丽中国的重要基础。近年来我国推动污染防治的措施之实、力度之大、成效之显著前所未有,污染防治攻坚战阶段性目标任务圆满完成,生态环境明显改善,人民群众获得感显著增强,厚植了全面建成小康社会的绿色底色和质量成色。同时应该看到,我国生态环境保护结构性、根源性、趋势性压力总体上尚未根本缓解,重点区域、重点行业污染问题仍然突出,实现碳达峰、碳中和任务艰巨,生态环境保护任重道远。2021 年 3
35、月,国务院公布了中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035 年远景目标纲要,“十四五”期间我国将继续坚持绿水青山就是金山银山的理念,深入打好污染防治攻坚战,建立健全环境治理体系,推进精准、科学、依法、系统治污,不断改善空气、水环境质量,有效管控土壤污染风险,建设美丽中国;提出要全面提升环境基础设施水平,建设分类投放、分类收集、分类运输、分类处理的生活垃圾处理系统。环保产业依然大有可为。相比“十三五”,垃圾焚烧发电产业将步入新的发展阶段。首先,原来的高速增长难以为继,新项目释放速度将趋缓。2021 年 5 月,国家发展改革委、住房城乡建设部联合印发了“十四五”城镇生活垃圾分类和处
36、理设施发展规划,提出到 2025 年底,全国城镇生活垃圾焚烧处理能力达到 80 万吨/日左右,产能增量较“十三五”期间减少。其次,国补政策调整已经尘埃落地,存量项目国补上限受 82500 合理利用小时或 15 年限制,二零二一年后并网以及新开工的项目上网电价需竞价上网。国补政策的变化,凸显了项目质量的重要性,项目收入来源多元化的迫切性。此外,随着我国垃圾分类政策不断深入推进,各地正构建分类投放、分类收集、分类运输、分类处置的生活垃圾全流程分类管理体系,末端厨余垃圾处理需求增加。新发展阶段,要求垃圾焚烧发电企业必须有新的举措。业务回顾业务回顾 二零二二年,新冠肺炎疫情形势严峻复杂,为本集团部分项
37、目生产经营工作带来较大影响。本集团坚持疫情防控和生产经营两手抓,攻坚克难,综合实力迈上新台阶。二零二二年上半年,2022 年半年度报告 集团实现营业收入为人民币 2,262,546,411.63 元,较去年同期减少 9.72%;实现归属于上市公司股东的净利润人民币 416,538,533.88 元,较去年同期减少 4.80%。截至二零二二年六月三十日,本集团总资产为人民币 22,452,059,163.37 元,归属于上市公司股东的权益总额为人民币7,000,378,842.34 元。具体如下:1、圆满完成 A 股可转换公司债券发行 二零二二年一月二十四日本公司获得中国证监会有关核准公司发行
38、A 股可转换公司债券的批文。在披露完 2021 年业绩快报后,公司立即启动发行工作。A 股可转债的发行对象为持有中国证券登记结算有限责任公司上海分公司证券账户的自然人、法人、证券投资基金、符合法律规定的其他投资者等(国家法律、法规禁止者除外)。本次发行获得了广大投资者的踊跃认购,网上申购中签率为 0.01546160%;三月二十三日,A 股可转债在上交所上市流通,A 股可转债发行工作圆满完成。本次 A 股可转债发行募集资金总额为人民币 23.6 亿元,募集资金净额为 23.45 亿元。此次发行有利于增强公司实力,改善公司债务结构,为可持续发展提供资金保障。2、垃圾处理量与上网电量再创新高,供汽
39、业务成效显著 二零二二年上半年,本集团共处理生活垃圾 549.54 万吨,同比增长 8.25%,累计发电量为205,247.71 万度,同比增长 6.09%;累计上网电量为 168,781.55 万度,同比增长 4.82%。本集团始终高度重视运行管理工作,二零二二年上半年紧紧围绕“安全、环保、文明、高效”的运营理念,继续强化安全环保管理,不断深化精细化管理,稳定生产,焚烧发电项目排放达标。为丰富各项目收入来源,本集团积极拓展供汽业务,成效显著,上半年累计供汽量 13.97 万吨,同比增长 212.03%。20202 22 2 年上半年公司年上半年公司各区域各区域主要运营主要运营数据数据 区域区
40、域 项目项目 20202 22 2 年上半年年上半年 华东 垃圾进厂量(万吨)225.64 发电量(万度)84,710.98 上网电量(万度)69,088.64 华北 垃圾进厂量(万吨)73.90 发电量(万度)28,228.45 上网电量(万度)22,987.44 华南 垃圾进厂量(万吨)137.71 发电量(万度)54,005.17 上网电量(万度)45,860.14 华中 垃圾进厂量(万吨)48.93 发电量(万度)18,710.69 上网电量(万度)15,251.79 西南 垃圾进厂量(万吨)39.47 发电量(万度)14,260.97 上网电量(万度)11,670.93 东北 垃圾进
41、厂量(万吨)23.90 发电量(万度)5,331.45 上网电量(万度)3,922.60 2022 年半年度报告 3、在建项目建设工作稳步推进 二零二二年上半年,公司积极克服新冠肺炎疫情的影响,稳步推进在建项目建设。截至六月底,葫芦岛垃圾发电项目已累计完成工程总量 93%;朔州项目已累计完成工程总量 92%;恩施项目已累计完成工程总量 87%;武汉二期项目已累计完成工程总量 19%;靖西项目已累计完成工程总量 7%;章丘二期工程项目已累计完成工程总量 8%。葫芦岛危废项目转入运营阶段,宁河厨余垃圾处理项目、蓟州厨余垃圾处理项目以及惠州餐厨、污泥、粪便三合一项目已基本完工,具备投产条件。2020
42、2 22 2 年上半年公司主要年上半年公司主要在建项目在建项目与工程与工程一览表一览表 序号序号 项目项目 设计设计处理能力处理能力(吨(吨/日)日)状态状态 1 葫芦岛垃圾发电项目 1000 在建 2 朔州项目 800 在建 3 恩施项目 1200 在建 4 武汉二期项目 1200 在建 5 靖西项目 800 在建 6 章丘二期项目 1600 在建 4、技术研发取得新进展,核心竞争力进一步提升 二零二二年上半年,紧跟公司项目大型化趋势,继续推进大型炉排的研发和使用,完成了自主研发的 900 吨大型焚烧炉的出厂总装冷态试车,计划用于新项目;持续优化国内首创的垃圾焚烧二噁英在线预警和控制系统研发
43、,并在平阳二期项目进行应用,效果良好;持续跟踪焚烧炉炉内高分子脱硝系统应用、二噁英低温合成阻滞剂试验成效,并在永嘉、句容等项目推广应用。截至二零二二年六月底,本集团累计获得的专利授权已达 68 项(其中发明专利 17 项)。业务展望业务展望 二零二一年十一月,中共中央、国务院印发关于深入打好污染防治攻坚战的意见,提出统筹污染治理、生态保护、应对气候变化,保持力度、延伸深度、拓宽广度,以更高标准打好蓝天、碧水、净土保卫战,以高水平保护推动高质量发展、创造高品质生活,努力建设人与自然和谐共生的美丽中国。2021 年 5 月,国家发改委、住建部印发“十四五”城镇生活垃圾分类和处理设施发展规划,根据该
44、规划,截至“十三五”末,全国焚烧设施处理能力为 58 万吨/日,全国城镇生活垃圾焚烧处理率约 45%。“十四五”期间,我国将加快建立分类投放、分类收集、分类运输、分类处理的生活垃圾处理系统。到 2025 年底全国城镇生活垃圾焚烧处理能力达到 80万吨/日左右,城市生活垃圾焚烧处理能力占比 65%左右。因此,垃圾焚烧发电行业仍有较大增长空间,但增速将较“十三五”期间下降。国补政策调整已经尘埃落地,存量项目国补上限受 82,500 合理利用小时或 15 年限制,二零二一年后新开工的项目上网电价需竞价上网。2021 年 8 月,国家发改委、财政部、国家能源局联合印发了关于印发的通知(发改能源2021
45、1190 号),明确了竞价上网的具体实施办法,第一批竞价上网电价也已出炉。国补政策的变化,凸显了项目质量的重要性,项目收入来源多元化的迫切性。二零二二年三月,国家发改委、能源局联合发布的“十四五”现代能源体系规划提出,坚持生态优先、绿色发展,壮大清洁能源产业,实施可再生能源替代行动,加快发展风电、2022 年半年度报告 太阳能发电,推动构建新型电力系统,加快新型储能技术规模化应用,科学有序推进实现碳达峰、碳中和目标,为新能源产业的发展制定了路线图。公司将秉持“创造美好生活环境”的企业使命,妥善应对国家宏观环境和垃圾焚烧发电行业政策变化,充分发挥自身优势,继续加强市场开拓和项目并购,做精做优做强
46、主营业务,同时拓展餐厨垃圾、厨余垃圾、粪渣和污泥等固废协同处置业务,开拓供热供汽等业务;践行国家“双碳”战略,把握新能源行业发展机遇,培育新的增长点,实现高质量可持续发展。二零二二年下半年,公司将继续确保运营项目安全生产、达标排放,努力完成生产目标;将继续快速推进项目筹建和建设工作,确保葫芦岛发电项目、朔州项目、恩施项目、宁河餐厨垃圾处理项目、蓟州厨余垃圾处理项目以及惠州三合一项目下半年投产。报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项来会有重大影响的事项
47、 适用 不适用 四、四、报告期内主要经营情况报告期内主要经营情况 (一一)主营业务分析主营业务分析 1 1 财务报表相关科目变动分析表财务报表相关科目变动分析表 单位:元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)营业收入 2,262,546,411.63 2,506,023,079.65-9.72 营业成本 1,447,858,620.42 1,675,101,236.68-13.57 销售费用 339,990.66 不适用 管理费用 82,419,057.11 74,358,638.89 10.84 财务费用 220,026,554.45 214,398,192.09 2.63
48、 研发费用 4,020,489.95 2,352,833.32 70.88 经营活动产生的现金流量净额 274,831,745.69 173,930,780.07 58.01 投资活动产生的现金流量净额-573,234,634.45-919,517,881.87 不适用 筹资活动产生的现金流量净额 1,230,480,483.49 161,687,617.06 661.02 营业收入变动原因说明:主要系受新冠肺炎疫情影响,部分在建项目建设进度延缓,以及本期在建项目数量与规模减少,本期较上年同期共减少建造收入 3.62 亿元。营业成本变动原因说明:同营业收入变动原因,本期较上年同期共减少建造成本
49、 3.34 亿元。销售费用变动原因说明:主要系葫芦岛危废项目投产,增加销售人员工资。管理费用变动原因说明:主要系金沙、登封、葫芦岛危废项目于 2021 年下半年陆续开始运营以及人员工资上涨人工成本增加。财务费用变动原因说明:主要系本期发行可转换公司债券,以及新运营项目从建设期转为运营期,费用化利息增加。研发费用变动原因说明:研发活动增加。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期在建项目减少,计入经营活动现金流出的 ppp 项目建设支出减少。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期在建项目数量与规模减少,购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金减少,以及收回海宁项目处
50、置产生的大部分补偿款。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期发行可转换公司债券收到募集资金2022 年半年度报告 23.48 亿元,以及本期取得借款收到的现金较较上年同期减少 14.43 亿元。2 2 本期本期公司公司业务类型、业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 适用 不适用 (二二)非主营业务导致利润重大变化的说明非主营业务导致利润重大变化的说明 适用 不适用 (三三)资产、负债情况分析资产、负债情况分析 适用 不适用 1.1.资产资产及及负债负债状状况况 单位:元 项目名称 本期期末数 本期期末数占总资产的比例(%)上年期
51、末数 上年期末数占总资产的比例(%)本期期末金额较上年期末变动比例(%)情况说明 货币资金 1,896,310,221.84 8.45 966,741,308.85 4.78 96.15 主要系本发行可转换公司债券实际收到现金 23.48亿元,截止本期期末有 9.85亿元尚未使用 应收账款 1,827,210,336.99 8.14 1,530,086,535.20 7.57 19.42 主要由于结算周期延长,应收国家可再生能源补助电费收入、应收垃圾处理费余额增加 合同资产 287,326,583.34 1.28 227,632,558.36 1.13 26.22 主要系惠州二期项目二期工程、
52、四会项目二期工程、金沙、登封等项目于 2021年下半年陆续开始运营,以及部分已运营项目尚未纳入国家可再生能源补贴目录,应收国家可再生能源补助电费累积余额增加 无形资产 10,565,102,543.75 47.06 9,546,803,985.25 47.23 10.67 主要系本期丰城公司纳入合并范围以及在建项目建设投入持续增加 其他非流动资产 6,816,165,083.58 30.36 6,712,878,609.68 33.21 1.54 变动较小 短期借款 593,299,837.90 2.64 1,248,797,640.41 6.18-52.49 主要系本期偿还北京国资公司借款
53、6 亿元 应付账款 1,334,699,617.53 5.94 1,411,772,142.99 6.98-5.46 变动较小 其他应付款 284,150,060.49 1.27 132,552,974.49 0.66 114.37 主要系报告期计提的应付股利 1.39 亿元截至期末尚未支付 长期借8,713,690,361.46 38.81 8,709,002,229.47 43.08 0.05 变动较小 2022 年半年度报告 款 应付债券 2,154,763,590.31 9.60 本期公开发行可转换公司债券面值总额 23.60 亿元 其他说明 无 2.2.境外资产境外资产情情况况 适用
54、 不适用 (1)(1)资产规模资产规模 其中:境外资产 1,858,469.46(单位:元 币种:人民币),占总资产的比例为 0.01%。(2)(2)境外资产占比较高的相关说明境外资产占比较高的相关说明 适用 不适用 其他说明 无 3.3.截至报告期末主要资产受限情截至报告期末主要资产受限情况况 适用 不适用 项目 期末账面价值(元)期初账面价值(元)受限原因 货币资金 9,490,533.50 11,951,353.50 开具履约保函 应收账款 1,255,842,913.05 1,032,888,291.47 用于借款担保 无形资产 4,971,681,794.62 6,419,824,2
55、46.07 用于借款担保 合同资产 231,006,616.02 84,556,379.37 用于借款担保 其他非流动资产 3,913,500,015.19 2,210,978,408.43 用于借款担保 合计 10,381,521,872.39 9,760,198,678.84 4.4.其他说明其他说明 适用 不适用 (四四)财务回顾(财务回顾(根据联交所要求披露根据联交所要求披露)财务状况和净利润 二零二二年上半年,本集团实现营业收入人民币 2,262,546,411.63 元,实现净利润人民币 435,899,005.44 元,于二零二二年六月三十日,本集团的总资产和总负债分别为人民币
56、22,452,059,163.37 元及人民币 14,991,603,762.91 元,权益总额为人民币 7,460,455,400.46 元,资产负债比率(以总负债除以总资产计算所得)为 66.77%,而归属于母公司股东每股净资产为人民币 5.02 元。收入分析 报告期内,本集团实现营业收入人民币 2,262,546,411.63 元(二零二一年同期为人民币2,506,023,079.65 元),比二零二一年同期减少 9.72%,减少主要是因为受新冠肺炎疫情影响,项目建设进度延缓,及本期在建项目数量与规模较上年同期减少,建造收入减少 3.62 亿元;以及运营项目增加,运营收入较上年同期增加
57、1.01 亿元。其中,建造收入为人民币 892,135,163.68元(二零二一年同期为人民币 1,254,449,065.35 元),比二零二一年同期减少 28.88%;运营收2022 年半年度报告 入为人民币 1,177,065,737.43 元(二零二一年同期为人民币 1,076,017,714.68 元),比二零二一年同期增加 9.39%,增长主要是因为本期较上年同期新增惠州二期项目二期工程、登封、金沙、莱州等运营项目;利息收入为人民币 193,345,510.52 元(二零二一年同期为人民币175,556,299.62 元),比二零二一年同期增加 10.13%,增长主要是因为随着葫芦
58、岛垃圾发电、恩施、朔州、靖西、章丘二期等项目的建设,按完工百分比确认的合同资产增加,从而按照实际利率法确认的利息收入增加。毛利及毛利率 报告期内,本集团的毛利减少 1.95%至人民币 814,687,791.21 元(二零二一年同期为人民币830,921,842.97 元),毛利率为 36.01%(二零二一年同期为 33.16%),毛利下降主要是因为本期建造业务减少;毛利率增长主要是因为本期建造收入占总收入比较上年同期减少 10.63%,建造业务毛利率显著低于运营业务毛利率。管理费用 报告期内,本集团的管理费用约为人民币 82,419,057.11 元(二零二一年同期为人民币74,358,63
59、8.89 元),占本集团营业额约 3.64%(二零二一年同期为 2.97%),管理费用占比相对于去年略有上升。财务费用 报告期内,本集团融资成本为人民币 220,026,554.45 元,较上年同期增加约人民币5,628,362.36 元,主要是因为本期发行可转换公司债券,以及新运营项目从建设期转为运营期,费用化利息增加。利润总额 报告期内,本集团的利润总额为人民币 480,090,587.63 元,较二零二一年同期减少了约人民币56,098,414.81 元,主要是因为毛利的减少,管理费用、财务费用和资产减值损失的增加。所得税 报告期内,本集团所得税费用约为人民币 44,191,582.19
60、 元(二零二一年上半年为人民币75,362,787.82 元),占本集团利润总额约 9.20%(二零二一年上半年为 14.06%)。所得税费用与利润总额的比率下降主要是由于本期部分项目公司收到环保专用设备抵免企业所得税产生的退税,当期所得税费用减少;以及本期建造毛利减少,从而确认的递延所得税负债减少,减少了递延所得税费用。归属于母公司股东的综合收益总额 报告期内,本集团归属于母公司股东的综合收益总额为人民币 394,064,460.90 元(二零二一年同期为人民币 443,023,223.16 元),减少的主要原因是归属于母公司股东的净利润减少。财务资源及流动性 本集团对现金及财务管理采取审慎
61、的原则,以妥善管理风险及降低资金成本。营运资金基本来自内部现金流及往来银行提供之贷款。于二零二二年六月三十日,本集团持有现金及现金等价物约人民币 1,886,819,688.34 元,较二零二一年末之人民币 954,789,955.35 元增加人民币932,029,732.99 元。现金结余较上年末增加主要是本发行可转换公司债券收到现金 23.48 亿元,截止本期期末有 9.85 亿元尚未动用。截至二零二二年六月三十日,本集团的资产负债比率从二零二一年末的 65.78%上升至 66.77%。该上升主要由于本期发行可转换公司债券所致。资本管理 本集团管理资本之首要目标乃保障本集团能够持续经营,以
62、为股东提供回报,同时维持合理的资本结构以降低资本成本。本集团参考资产负债率管理资本结构。此比率按照负债总额除以资产总2022 年半年度报告 额计算。本集团截至二零二二年六月三十日止六个月期间和二零二一年度的策略相同。本集团二零二二年六月三十日和二零二一年十二月三十一日的资产负债比分别为 66.77%和 65.78%。贷款及资产质押 于二零二二年六月三十日,本集团尚未偿还借款总额约为人民币 10,168,131,826.80 元,较二零二一年末之人民币 10,718,232,239.51 元减少人民币 550,100,412.71 元。借款包括有质押贷款人民币 6,542,233,713.04
63、元及无质押贷款人民币 3,625,898,113.76 元。本集团的借款以人民币和港币为单位。本集团的借款大部分为浮动利率。于二零二二年六月三十日,本集团之银行综合授信额度为人民币 17,381,458,000.00 元,其中人民币 5,844,493,720.14 元尚未动用,银行综合授信为一至十五年期。本集团目前并无利率对冲政策。然而,管理层对利率风险实施监察,倘预期将会出现重大风险,则将会考虑采取其他必要行动。本集团以若干有关集团服务特许安排的应收款项及特许经营权(其中包括无形资产、其他非流动资产、合同资产及应收账款)作为银行信贷额度的质押。于二零二二年六月三十日,已质押的应收款项及经营
64、权的账面价值约为人民币10,372,031,338.89 元。或有负债 本公司已就若干附属公司获授的银行信贷额度作出财务担保,本公司董事会不认为本公司会由于担保而被提出索赔。于二零二一年十二月三十一日及二零二二年六月三十日,本公司根据已作出担保的最高责任为附属公司提取分别为人民币 7,280,072,374.12 元和人民币 7,148,637,339.54元的信贷额度。承担 于二零二一年十二月三十一日和二零二二年六月三十日,本集团就建筑合约但并无于本集团中期财务报表内作出拨备的尚未履行的购买承诺分别为人民币 2,367,683,664.66 元和人民币2,535,553,458.71 元。外
65、汇风险及汇兑损益 本集团的功能货币为人民币,本集团的部分资金仍港币形式存于银行,因此可能受到人民币和港币的汇率波动风险;除此之外,本集团大部分资产和多数交易均以人民币计价,且基本以人民币收入支付国内业务的资金支出,因此不存在重大外汇风险。目前,本集团并无有关外汇风险之对冲政策。募集资金使用情况 为保障项目建设资金需求,优化债务结构,降低融资成本,本公司于二零二二年二月二十五日发行 A 股可转换公司债券,共发行 A 股可转换公司债券可转债 2,360 万张,每张面值 100 元人民币,按面值发行。公开发行面值总额为人民币 23.60 亿元,发行募集资金总额为人民币 23.60 亿元,募集资金净额
66、为 23.45 亿元。在 A 股可转换公司债券订定发行条款当日二零二二年二月二十二日的 A 股股价为人民币 9.73 元/股。截至二零二二年六月三十日,本公司已使用约人民币13.60 亿元募集资金,用于置换募集资金投资项目预先投入的资金、偿还银行贷款及募集资金投资项目建设,其中登封项目累计投入募集资金 1.36 亿元,恩施项目累计投入募集资金 2.21 亿元,朔州项目累计投入募集资金 1.73 亿元,武汉二期项目累计投入募集资金 1.31 亿元,葫芦岛发电项目累计投入募集资金 1.44 亿元,使用募集资金偿还银行贷款 5.55 亿元,剩余募集资金将按照募集资金使用计划根据募投项目的建设进度陆续
67、投入使用。募集资金使用情况符合绿色动力环保集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书的募集资金使用计划,不存在变相改变募集资金用途的情形。(五五)投资状况分析投资状况分析 1.1.对外股权投资总体分析对外股权投资总体分析 适用 不适用 2022 年半年度报告 报告期投资额(元)上期同期投资额(元)变动幅度 300,500,000 157,100,000 91.28%(1)(1)重大的股权投资重大的股权投资 适用 不适用 (2)(2)重大的非股权投资重大的非股权投资 适用 不适用 项目名称 资金来源 报告期投入金额(元)累计投入金额(元)项目进度 章丘二期项目 自筹、借款 50,506,5
68、04.07 62,027,322.61 8.01%武汉二期项目 自筹、借款 102,955,113.53 170,465,179.64 19.39%(3)(3)以公允价值计量的金融资产以公允价值计量的金融资产 适用 不适用 (4 4)未来重大投资或资本性资产计划详情未来重大投资或资本性资产计划详情 于二零二二年六月三十日,除了本公司于以往公告已公布及于本年报描述已中目标垃圾焚烧项目的投资或筹建外,本集团概无其他重大投资(包括对一家被投资公司的任何投资,而于报告期末占本公司总资产 5%或以上)及概无重大投资或购入资本资产的计划,惟本公司将在其日常业务过程中积极寻求投资机遇,以提高本公司的盈利能力
69、。(六六)重重大资产和股权出售大资产和股权出售 适用 不适用 (七七)主要控股参股公司分析主要控股参股公司分析 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 公司公司名称名称 主要业主要业务务 注册注册资本资本 持股持股比例比例 总资产总资产 净资产净资产 净利润净利润 营业收营业收入入 营业利营业利润润 通州公司 垃圾处理及发电 37500 100%1,516,451,970.44 628,615,379.99 52,685,965.73 118,032,769.10 50,578,256.00 汕头公司 垃圾处理及发电 21000 100%1,068,727,025.48 373,627,541.
70、76 38,135,508.05 92,047,079.98 42,070,208.40 海宁扩建公司 垃圾处理及发电 39000 60%1,188,278,835.54 511,811,404.83 40,641,586.32 90,784,344.89 40,901,959.60 惠州二期公司 垃圾处理及发电 45000 100%1,331,275,280.35 739,093,246.68 74,846,362.27 162,844,947.48 74,422,455.28 截至报告期末,通州公司总资产占本公司总资产的比例为 6.76%,汕头公司总资产占本公司总资产的比例 4.76%,海
71、宁扩建公司总资产占本公司总资产的比例为 5.30%,惠州二期公司总资产占2022 年半年度报告 本公司总资产的比例为 5.93%。报告期内,上述每项投资的表现,请见上表中的“净利润”、“营业利润”。(八八)公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 五、五、其他披露事项其他披露事项 (一一)可能面对的风险可能面对的风险 适用 不适用 1、产业政策风险 垃圾焚烧发电行业受产业政策的影响较大。根据中华人民共和国可再生能源法(2009 年修订),国家对可再生能源发电实行全额保障性收购制度。根据国家发改委 2012 年 3 月 28 日发布的国家发展改革委关于完善垃圾焚烧发电价格政
72、策的通知(发改价格2012801 号),垃圾焚烧发电项目按入厂垃圾处理量折算成上网电量,折算比例为每吨生活垃圾 280 千瓦时,未超过上述电量的部分执行全国统一垃圾发电标杆电价每千瓦时 0.65 元(含税);超过上述电量的部分执行当地同类燃煤发电机组上网电价,2006 年后核准的垃圾焚烧发电项目均按该规定执行。2020 年 9 月,财政部、发展改革委、国家能源局印发了关于促进非水可再生能源发电健康发展的若干意见有关事项的补充通知,指出国家可再生能源基金对生物质发电项目的补贴将只覆盖项目投产后的前 82,500 小时或前 15 年。同年 9 月,财政部、国家发展改革委、国家能源局联合印发完善生物
73、质发电项目建设运行的实施方案,自 2021 年 1 月 1 日起,规划内已核准未开工、新核准的生物质发电项目全部通过竞争方式配置并确定上网电价。2021 年 8 月,国家发改委、财政部、国家能源局联合印发了关于印发的通知(发改能源20211190 号),提出申报 2021 年中央补贴的生物质发电项目分为非竞争配置项目和竞争配置项目。2020 年 1 月 20 日(含)以后当年全部机组建成并网但未纳入 2020 年补贴范围的项目及 2020 年底前开工且 2021 年底前全部机组建成并网的项目,为非竞争配置项目;2021 年 1 月 1 日(含)以后当年新开工项目为竞争配置项目。国家可再生能源电
74、价补贴政策的变化将对公司的盈利能力以及现金流量均可能造成不利影响。公司将密切关注政策动态,通过行业组织传达保持政策稳定的诉求;因地制宜开展供热供汽业务,拓展收入来源;洽谈特许经营协议时增加相应条款,若外部政策发生重大变化,可通过上调垃圾处理费弥补损失。2、环保政策风险 公司所从事的垃圾焚烧发电业务受国家各级环境保护部门的严格监管。近几年来,我国环境污染问题日益突出,政府一方面出台了支持环保行业快速发展的有利政策,另一方面也加大了对环保行业的监管力度。公司严格按照环保部门的有关要求运营。随着国家有关环保标准的不断提高,公司的环保投入将随之增加,对公司的经营、盈利能力以及现金流量均可能造成不利影响
75、。公司将通过技术研发、设施改造及改善运营管理,提高发电量等措施,尽可能抵消环保投入上升的不利影响。3、税收政策风险 公司及其子公司依据国家对环保行业的政策支持享受企业所得税、增值税等若干税项的税收优惠,报告期内,公司享受的税收优惠合计为 9,468.46 万元,占公司报告期利润总额的比例为2022 年半年度报告 19.72%。如果未来国家削减对环保行业的税收优惠,则对公司的经营、盈利能力以及现金流量均可能造成不利影响。公司将密切关注政策动态,通过行业组织传达保持政策稳定的诉求;洽谈特许经营协议时增加相应条款,若外部政策发生重大变化,可通过上调垃圾处理费弥补损失。4、社会公众对垃圾焚烧发电持负面
76、看法的风险 社会公众对垃圾焚烧发电可能持有负面看法,公众担心项目建设和运营可能对周边环境造成二次污染。为此,国家发改委在项目核准手续中增加了社会稳定性风险评价程序,环保部也提高了环评要求并进一步规范了环评听证会和公众调查程序。“邻避效应”和国家严格的监管政策使项目选址的难度加大,致使项目筹建时间延长,增加公司成本。如果未来社会公众对垃圾焚烧发电的负面看法进一步加重,可能加大公司经营的难度,对公司盈利能力造成不利影响。公司将严格依照环保标准排放,并公开排放数据,组织社区居民参观集团运营的垃圾焚烧发电厂,让公众对垃圾焚烧发电有更深认识。5、生活垃圾供应量及热值不稳定的风险 垃圾焚烧发电厂的经营效益
77、取决于生活垃圾的供应量和热值。生活垃圾主要由地方政府以陆地交通方式运送至公司的垃圾焚烧发电厂,其供应主要受到当地垃圾收运体系和人口数量的影响。如地方政府缺少或未能按时建立完备的垃圾收运体系,则无法向公司持续且稳定地供应生活垃圾并可能导致公司产能利用率不足。正在推广的垃圾分类也将影响垃圾供应量。此外,垃圾热值也会影响垃圾焚烧发电厂的发电量。生活垃圾热值不足,发电量将难以保证。因此,生活垃圾供应量及热值的不稳定均有可能影响公司垃圾焚烧发电厂的运营效率,对公司的经营及盈利能力造成不利影响。在项目特许经营协议签署前,本集团对政府方所提供的垃圾数量和热值特点进行充分的评估分析,从而确保在特许经营协议中合
78、理约定垃圾数量和质量。在垃圾数量不足、热值不够的情况下,本集团会积极在垃圾供应地及周边地区搜寻生活垃圾和无污染燃料。此外,本集团在特许经营协议中约定针对垃圾数量低于保底量时,政府方需按保底量支付费用。6、公司 BOT 项目建设工程超支及延误的风险 公司项目建设的成本和进度受到若干不利因素的影响,包括建筑材料、设备及部件的价格波动,设备、材料或人手短缺,罢工及劳资纠纷,预期以外的工程、设计、环境或地质问题,配套基建设施的影响,预期以外的成本上升,“邻避效应”等。该等因素可能在公司的控制范围以外,因此可能导致公司 BOT 项目建设工程的超支及延误,进而导致公司无法实现预期效益,对公司经营和财务状况
79、造成不利影响。本集团注意与项目相关的政府机构建立融洽的双方关系,敦促政府完成项目所有的合法手续及配套基建设施。本集团在特许经营协议中明确约定,对于因政府方原因导致施工条件不具备,造成项目停工、工期延误、成本上涨的,政府方应给予项目投资人相应补偿。此外,本集团择优选择供应商,要求施工单位高度重视项目建设,加大人员与设备的投入,组建有力的项目管理团队。7、环境保护可能未达标准的风险 公司在项目建设和运营过程中存在发生空气污染,噪音污染,有害物质、污水及固体废物排放等环境污染风险。尽管公司采取了废气净化、废水及固体废弃物处理以及噪声防治等措施以避免或尽量减少项目对环境带来的潜在不利影响,但在项目公司
80、实际生产运营过程中,仍存在因设备故障或人为操作失误等原因导致的环境保护风险,从而对公司经营、品牌声誉及盈利能力造成不利影响。2022 年半年度报告 本集团高度重视环保达标,从上海品茶、管理制度、财务预算及监督考核等方面入手,确保达标排放。8、资产负债率较高的风险 生活垃圾焚烧发电属资本密集型行业,项目建设资金一般按 30%的资本金、70%的银行贷款筹集。公司近期在建项目较多,导致资产负债率上升,截至 2022 年 6 月底,公司资产负债率为66.77%,仍高于行业平均水平。若国内银根紧缩,借贷渠道不畅,可能会对公司经营、财务状况及现金流量造成不利影响。公司每年根据财务预算制定投融资计划,统筹现
81、金流入与流出;公司一方面在银行保持充足的信贷额度,必要时向控股股东申请财务资助,另一方面研究股权融资等方式,以降低资产负债率。(二二)其他披露事项其他披露事项 适用 不适用 2022 年半年度报告 第四节第四节 公司治理公司治理 一、一、股东大会情况简介股东大会情况简介 会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露日期 会议决议 2021 年年度股东大会 2022年 6月 17日 www.hkexnews.hk 2022 年 6 月 17 日 2022 年 6 月 18 日 会议所有议案均获通过 表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会表决权恢复的优先股股东请求召开临时股
82、东大会 适用 不适用 股东大会情况说明 适用 不适用 二、二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况公司董事、监事、高级管理人员变动情况 适用 不适用 公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 适用 不适用 三、三、利润分配或资本公积金转增预案利润分配或资本公积金转增预案 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 是否分配或转增 否 每 10 股送红股数(股)每 10 股派息数(元)(含税)每 10 股转增数(股)利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 无 四、四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响公司股权激励计划
83、、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 适用 不适用 (二二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 适用 不适用 其他说明 适用 不适用 员工持股计划情况 适用 不适用 其他激励措施 适用 不适用 五、五、遵守企业管治守则(根据联交所要求披露)遵守企业管治守则(根据联交所要求披露)本集团致力于维持高标准的企业管治,务求保障股东权益及提升公司价值及问责性。公司已采纳联交所上市规则附录十四所载的企业管治守则(企业管治守则
84、)为其本身的企业管治守则。2022 年半年度报告 于截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间,本公司一直遵守企业管治守则第二部分所载的守则条文。本公司将继续检讨并监察其企业管治常规,以确保遵守企业管治守则。2022 年半年度报告 第五节第五节 环境与社会责任环境与社会责任 一、一、环境环境信息情况信息情况 (一一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要主要子公司的环保情况说明子公司的环保情况说明 适用 不适用 1.1.排污排污信息信息 适用 不适用 公司下属主要子公司通州公司、汕头公司、惠州二期公司以及海宁扩建公司属于环境保护部门公
85、布的重点排污单位,均为生活垃圾焚烧发电厂运营主体。公司重点排污单位生产过程中产生的主要污染物为二氧化硫、烟尘、氮氧化合物等,二氧化硫、烟尘、氮氧化合物由烟气中排放,上述污染物经烟气处理系统处理达标后经烟囱排放。上述公司报告期内各项目最新一期委托检测报告中主要污染物排放浓度汇总如下:序序号号 单位单位名称名称 污染物名称污染物名称 检测机构检测机构 检测报告编号和日期检测报告编号和日期 排放浓度排放浓度 排放限值排放限值 1 通州公司 二氧化硫 华测检测认证集团北京有限公司 A2220115036129C 2022-6-8 1#炉 2 50mg/m 2#炉 3 50mg/m 3#炉 2 50mg
86、/m 氮氧化合物 1#炉 17 80mg/m 2#炉 41 80mg/m 3#炉 17 80mg/m 烟尘 1#炉 0.8 10mg/m 2#炉 0.9 10mg/m 3#炉 0.8 10mg/m COD A2220115036131C 2022-6-8 15 60 mg/L 二噁英 A2220115036111C001 A2220115036111C002 A2220115036111C003 2022-4-20 1#炉 0.0046 0.1ng TEQ/Nm 2#炉 0.0017 0.1ng TEQ/Nm 3#炉 0.0017 0.1ng TEQ/Nm 2 汕头公司 二氧化硫 广东本科检测
87、有限公司 BKEN2022060128EQC 2022-6-16 1#炉 ND 100mg/m BKEN2022060128EQC 2022-6-16 2#炉 ND 100mg/m BKEN2022040048EQC 2022-4-11 3#炉 8 100mg/m 氮氧化合物 BKEN2022060128EQC 2022-6-16 1#炉 195 300mg/m BKEN2022060128EQC 2022-6-16 2#炉 189 300mg/m BKEN2022040048EQC 2022-4-11 3#炉 102 300mg/m 烟尘 BKEN2022060128EQC 2022-6-1
88、6 1#炉 4.5 30mg/m BKEN2022060128EQC 2022-6-16 2#炉 5 30mg/m 2022 年半年度报告 BKEN2022040048EQC 2022-4-11 3#炉 5.3 30mg/m 二噁英 广州华测品标检测有限公司 A22 2022-5-11 1#炉 0.0071 0.1ng TEQ/Nm A22 2022-5-13 2#炉 0.014 0.1ng TEQ/Nm 广州普诺环境检测技术服务有限公司 RSD20220501 2022-3-8 3#炉 0.0071 0.1ng TEQ/Nm 3 惠州二期公司 二氧
89、化硫 广州广电计量检测股份有限公司 BG2021070414-10-5 2022-4-26 1#炉 18 50mg/Nm BG2021070414-10-5 2022-4-26 2#炉 ND 50mg/Nm BG2021070414-10-5 2022-4-26 3#炉 4 50mg/Nm BGZ2021070414-07-2 2022-1-12 4#炉 9 50mg/Nm 氮氧化合物 BG2021070414-10-5 2022-4-26 1#炉 83 150mg/Nm BG2021070414-10-5 2022-4-26 2#炉 80 150mg/Nm BG2021070414-10-5
90、 2022-4-26 3#炉 148 150mg/Nm BGZ2021070414-07-2 2022-1-12 4#炉 54 150mg/Nm 烟尘 BG2021070414-10-5 2022-4-26 1#炉 2.6 10mg/Nm BG2021070414-10-5 2022-4-26 2#炉 1.9 10mg/Nm BG2021070414-10-5 2022-4-26 3#炉 1.2 10mg/Nm BGZ2021070414-07-2 2022-1-12 4#炉 2.2 10mg/Nm 二噁英 江苏微谱检测技术有限公司 WJS-22016103-HJ-02 2022-1-20、2
91、1 1#炉 0.0064 0.1ng TEQ/m WJS-22016103-HJ-02 2022-1-20、21 2#炉 0.0047 0.1ng TEQ/m WJS-22056083-HJ-02 2022-5-17、18 3#炉 0.0056 0.1ng TEQ/m WJS-22056083-HJ-02 2022-5-17、18 4#炉 0.0097 0.1ng TEQ/m 4 海宁扩建公司 二氧化硫 宁波市华测检测技术有限公司 A22006C 2022-5-10 A22002C 2022-6-18 1#炉 ND 100mg/m 2#炉 ND 10
92、0mg/m 氮氧化合物 1#炉 14 300mg/m 2#炉 62 300mg/m 烟尘 1#炉 ND 30mg/m 2#炉 ND 30mg/m COD 1#炉 29 500mg/L 2022 年半年度报告 二噁英 苏州市华测检测技术有限公司 A22CD 2022-2-11 1#炉 0.012 0.08ng/m 2#炉 0.013 0.08ng/m 注:“ND”表示未检出;二氧化硫、氮氧化合物、烟尘单位为 mg/m,二噁英单位为 ngTEQ/m,上述污染物排放限值执行生活垃圾焚烧污染控制标准(GB18485-2014);公司重点排污单位在报告期内委托检测出具的定期检测报告
93、显示污染物排放符合规定标准,无超标排放情况。上述公司报告期内主要污染物的排放总量估算和核定的年排放总量情况汇总如下:污染物污染物名称名称 实际排放量(吨)实际排放量(吨)排放指标(吨排放指标(吨/年)年)二氧化硫 72.57 821.23 氮氧化合物 437.38 1940.00 烟尘 8.84 148.61 2.2.防治污染设防治污染设施的建设和运行情况施的建设和运行情况 适用 不适用 公司各项目建设的污染防治设施主要包括烟气、废水和固废处理设施,其中烟气主要采用“炉内SNCR 脱硝半干法脱酸干法脱酸炉外 SCR 脱硝活性炭吸附炉外 SCR 脱硝袋式除尘器”组合的烟气净化工艺,处理达标后经烟
94、囱排放;废水主要采用“预处理+厌氧+硝化反硝化+MBR 膜处理+纳滤+反渗透”处理工艺,处理达标后回用于生产或纳管进入城市污水处理厂处理;固废中飞灰固化处理稳定后运至填埋场进行填埋处置。报告期内各项目防治污染设施运行正常。3.3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 适用 不适用 序号序号 项目项目名称名称 环评环评批复时间批复时间 批复批复单位单位 1 通州项目 2015 年 12 月 25 日 北京市环保局 2 汕头项目 2017 年 3 月 28 日 汕头市环保局 3 惠州二期项目 2018 年 11 月 27 日 2020 年 8
95、 月 14 日 惠州市环保局 4 海宁扩建项目 2018 年 11 月 26 日 嘉兴市环保局 4.4.突发环境事件应急预案突发环境事件应急预案 适用 不适用 公司各项目均制定了突发环境事件应急预案,并向所在地县级以上地方人民政府环境保护行政主管部门备案,按照预案要求每年组织应急演练。5.5.环境自行监测方案环境自行监测方案 适用 不适用 每年按照国家或地方污染物排放控制标准、环境影响评价报告书及其批复、环境监测技术规范的要求,制定自行监测方案,及时掌握公司的污染物排放状况及其对周边环境质量的影响情况,并将自行监测结果向社会公众公开。2022 年半年度报告 6.6.报告期内因环境问题受到行政处
96、罚的情况报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 适用 不适用 7.7.其他应当公开的环境信息其他应当公开的环境信息 适用 不适用 (二二)重点排污单位之外的公司环保情况说明重点排污单位之外的公司环保情况说明 适用 不适用 1.1.因环境问题受到行政处罚的情况因环境问题受到行政处罚的情况 适用 不适用 2022 年 3 月 31 日,公司控股子公司肇庆市博能再生资源发电有限公司收到肇庆市生态环境局环保罚单,由于其受托运营的四会市生活垃圾无害化填埋场排放大气污染物超过标准,依据中华人民共和国大气污染防治法 第九十九条,结合 肇庆市环境行政处罚自由裁量权适用规则(2018修订版),肇庆市生态环境局对其
97、处以罚款人民币 12 万元。2.2.参照参照重点排污单位重点排污单位披露其他环境信息披露其他环境信息 适用 不适用 3.3.未披露其他环境信息的原因未披露其他环境信息的原因 适用 不适用 (三三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明 适用 不适用 (四四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息 适用 不适用 公司从事的生活垃圾焚烧发电业务,致力于生活垃圾的无害化、减量化处理以及资源化利用,是环境污染防治攻坚战之净土保卫战的重要内容。公司于环境保护管理工作坚持“预防为主、防治
98、结合”的方针,执行环境保护设施“三同时”,制定并严格执行绿色动力集团环境保护管理制度等制度,对工程建设、生产过程中的环境保护工作进行全过程监督,严格遵守国家法律法规及相关排放标准。(五五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 适用 不适用 公司下属生活垃圾焚烧发电项目,一方面代替垃圾填埋场,减少填埋场产生的甲烷等温室气体的排放,另一方面贡献能源,一定程度上代替火电,因此对碳减排具有直接贡献,属于可申请国家核证自愿减排量的领域。二、二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况 适用 不适用 2022
99、年半年度报告 第六节第六节 重要事项重要事项 一、一、承诺事项履行情况承诺事项履行情况 (一一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 适用 不适用 承诺背景 承诺 类型 承诺方 承诺 内容 承诺时间及期限 是否有履行期限 是否及时严格履行 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 如未能及时履行应说明下一步计划 与首次公开发行相关的承诺 其他 北京国资公司 对于绿色动力首次公开发行 A 股股票前本单位所持的绿色动力股票,在股票锁定期满后两年内减持的
100、,减持价格不低于发行价格,每年减持所持的发行人股份不超过 5%2021 年 6 月 11 日-2023 年 6 月 10日 是 是 其他 北京国资公司 对因未通过招标方式取得的 BOT 项目给绿色动力及其下属企业造成任何损失或风险,北京国资公司将向绿色动力及其下属企业作出及时、足额、有效的补偿,确保绿色动力及/或其境内下属企业不会因此遭受任何损失 2016 年 5 月 30 日 否 是 与再融资相关的承诺 股 份限售 北京国资公司 自本次非公开发行股票上市之日起 18 个月内不转让或者委托他人管理本单位持有的非公开发行股票 2020 年 12 月 9 日-2022 年 6 月 8 日 是 是
101、股 份限售 三峡资本控股有限责任公司 自认购可转换公司债券后 6 个月内不减持绿色动力的股票或已发行的可转换公司债券 2022 年 3 月 7 日-2022 年 9 月 6 日 是 是 二、二、报报告期内告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 适用 不适用 三、三、违规担保情况违规担保情况 适用 不适用 2022 年半年度报告 四、四、半年报审计情况半年报审计情况 适用 不适用 五、五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况 适用 不适用 六、六、破产重整相关事项破产重整相关事项 适用
102、 不适用 七、七、重大诉讼、仲裁事项重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 八、八、上市公司上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况罚及整改情况 适用 不适用 九、九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 适用 不适用 十、十、重大关联交易重大关联交易 (一一)与日常经营相关的关联交易与日常经营相关的关联交易 1 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项已在
103、临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 适用 不适用 2 2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 适用 不适用 持续关联交易 公司于 2021 年 5 月 31 日与深圳水晶石数字科技有限公司(以下简称“深圳水晶石”)签署服务框架合同,2021-2022 年公司下属十三个生活垃圾焚烧发电项目拟开展宣传展示设计与施工,公司将不定期就下属生活垃圾焚烧发电项目的宣传展示设计与施工服务举行招标活动,深圳水晶石参与投标。项目服务合同是通过招标获得,项目服务定价及付款条件将按一般商业条款按照招投标程序厘定。若深圳水晶石在某一次项目服务招标中成
104、功中标,公司将与深圳水晶石根据中标通知书的内容另行签订具体的项目服务合同,明确具体费用及支付方式。2021年、2022 年与深圳水晶石的日常关联交易预计额度分别不超过人民币 2,900 万元、1,100 万元。2022 年上半年,公司实际与深圳水晶石在上述框架合同下发生交易额 620 万元,未超过年度预计额度。深圳水晶石数字科技有限公司为本公司控股股东北京国资公司的一家附属公司,故为本公司的关联人士。因此,订立服务框架合同构成本公司的关联交易。详情请参阅本公司日期为 2021 年 6 月 1 日的公告。本公司于 2021 年与深圳水晶石进行的持续性关联交易的价值,定价和交易条款符合公告中披露的
105、定价条款及指引函 73-14。2022 年半年度报告 上述持续性关联交易构成上市规则第 14A 章下的持续性关连交易并符合有关要求。3 3、临时公告未披露的事项临时公告未披露的事项 适用 不适用 (二二)资产收购资产收购或股权收购或股权收购、出售发生的关联交易、出售发生的关联交易 1 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 适用 不适用 2 2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 适用 不适用 3 3、临时公告未披露的事项临时公告未披露的事项 适用 不适用 4 4、涉及业绩约定的
106、,应当披露报告期内的业绩实现情况涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况 适用 不适用 (三三)共同对外投资的重大关联交易共同对外投资的重大关联交易 1 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 适用 不适用 2 2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 适用 不适用 3 3、临时公告未披露的事项临时公告未披露的事项 适用 不适用 (四四)关联债权债务往来关联债权债务往来 1 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 适用 不
107、适用 2 2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 适用 不适用 截至 2022 年 6 月 30 日,公司向北京国资公司及其子公司借款余额为 168819.57 万元。3 3、临时公告未披露的事项临时公告未披露的事项 适用 不适用 (五五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务 适用 不适用 (六六)其他重大关联交易其他重大关联交易 适用 不适用 2022 年半年度报告 (七七)其他其他 适用 不适用 本集团与北京国资公司(因其为本公司
108、的控股股东而为本公司关联人士)于二零一三年十二月二十三日订立避免同业竞争协议,据此,北京国资公司已同意不会及将促使其附属公司不会(北京国资公司的上市附属公司除外)于我们的核心业务与我们竞争,并已向我们授权新业务机会选择权、认购期权及优先受让权,并且,倘香港联交所或其他监管机构要求,北京国资公司将尽最大努力促使其联营公司及合资企业(如有)遵守避免同业竞争协议。根据避免同业竞争协议,当本集团决定是否根据避免同业竞争协议行使任何选择权收购新业务机会、认购权或优先受让权时,本集团须遵守联交所上市规则第 14A 章下的相关规定。本公司及独立非执行董事已收悉北京国资公司出具有关于报告期内遵守同业竞争协议的
109、声明。本集团与在适用的会计准则下构成的关联方于截至 2022 年 6 月 30 日止年度进行若干交易。除本半年报第 32 页之关联交易部份之非豁免持续性关连交易,此类关联方交易不被视为联交所上市规则 14A 章之关连交易,根据联交所上市规则 14A 章豁免于股东批准、年度审阅及任何披露要求。详情载于财务报表注释十。本公司已经符合联交所上市规则第 14A 章的披露要求。十一、十一、重大合同及其履行情况重大合同及其履行情况 1 1 托管、承包、租赁事项托管、承包、租赁事项 适用 不适用 2022 年半年度报告 2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
110、 适用 不适用 单位:元币种:人民币 公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)担保方 担保方与上市公司的关系 被担保方 担保金额 担保发生日期(协议签署日)担保 起始日 担保 到期日 担保类型 担保物(如有)担保是否已经履行完毕 担保是否逾期 担保逾期金额 反担保情况 是否为关联方担保 关联 关系 报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)-报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)-公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 558,614,298.16 报告期末对子公司担保余额合计(B)7,148,637,339.54 公司担保总额情况(包括对子公司的担保)担保总额
111、(A+B)7,148,637,339.54 担保总额占公司净资产的比例(%)102.12 其中:为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)0 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)1,376,874,729.59 担保总额超过净资产50%部分的金额(E)3,648,447,918.37 上述三项担保金额合计(C+D+E)5,025,322,647.96 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 担保情况说明 2022 年半年度报告 3 其他重大合同其他重大合同 适用 不适用 十二、十二、其他其他重大事项的说明重大事项的说明 适用 不适用 2022 年半年度报告 第
112、七节第七节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况 一、一、股股本变动情况本变动情况 (一一)股份变动情况表股份变动情况表 1 1、股份变动情况表股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减(,)本次变动后 数量 比例(%)发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)一、有限售条件股份 92,896,000 6.67 -92,896,000-92,896,000 0 0.00 1、国家持股 2、国有法人持股 92,896,000 6.67 -92,896,000-92,896,000 0 0.00 3、其他内资持股 其中:境内非国有法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中:
113、境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售 条 件流 通 股份 1,300,544,000 93.33 92,896,000 92,896,000 1,393,440,000 100.00 1、人民币普通股 896,184,208 64.31 92,896,000 92,896,000 989,080,208 70.98 2、境内上市的外资股 2022 年半年度报告 3、境外上市的外资股 404,359,792 29.02 404,359,792 29.02 4、其他 三、股份总数 1,393,440,000 100.00 1,393,440,000 100.00 2 2、股份变动情况说明股份变
114、动情况说明 适用 不适用 北京国资公司持有的公司 92,896,000 股非公开发行限售股已于 2022 年 6 月 9 日解除限售。详情请参阅本公司日期为 2022 年 6 月 3 日的公告。3 3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)有)适用 不适用 4 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用 (二二)限售股份变动情况限售股份变动情况 适用 不适用 单位:股 股东名称 期初限售股数 报告期解除限售
115、股数 报告期增加限售股数 报告期末限售股数 限售原因 解除限售日期 北 京 市 国有 资 产 经营 有 限 责任公司 92,896,000 92,896,000 0 非 公 开 发行承诺 2022-6-9 合计 92,896,000 92,896,000 0/二、二、股东情况股东情况 (一一)股东总数:股东总数:截至报告期末普通股股东总数(户)60,830 (二二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 股东名称(全称)报告期内增减 期末持股数量 比例(%)持有有限售
116、条件股份数量 质押、标记或冻结情况 股东性质 股份状态 数量 2022 年半年度报告 北京市国有资产经营有限责任公司 0 594,085,618 42.63 无 国有法人 HKSCC NOMINEES LIMITED 0 379,480,000 27.23 未知 境外法人 三峡资本控股有限责任公司 0 84,265,896 6.05 无 国有法人 北京国资(香港)有限公司 0 24,859,792 1.78 无 境外法人 北京惠泰恒瑞投资有限公司-830,000 17,170,707 1.23 无 境内非国有法人 共青城景秀投资合伙企业(有限合伙)0 7,130,378 0.51 无 境内非国
117、有法人 香港中央结算有限公司 358,465 4,796,005 0.34 无 境外法人 方圆基金管理(香港)有限公司方圆增强收益基金 2,200,000 2,200,000 0.16 无 其他 中国人寿保险股份有限公司分红个人分红005LFH002 沪 220,000 1,700,000 0.12 无 其他 中国农业银行股份有限公司南方中证长江保护主题交易型开放式指数证券投资基金 82,200 1,444,000 0.10 无 其他 前十名无限售条件股东持股情况 2022 年半年度报告 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量 种类 数量 北京市国有资产经营有限责任公司 594,
118、085,618 人民币普通股 594,085,618 HKSCC NOMINEES LIMITED 379,480,000 境外上市外资股 379,480,000 三峡资本控股有限责任公司 84,265,896 人民币普通股 84,265,896 北京国资(香港)有限公司 24,859,792 境外上市外资股 24,859,792 北京惠泰恒瑞投资有限公司 17,170,707 人民币普通股 17,170,707 共青城景秀投资合伙企业(有限合伙)7,130,378 人民币普通股 7,130,378 香港中央结算有限公司 4,796,005 人民币普通股 4,796,005 方圆基金管理(香港
119、)有限公司方圆增强收益基金 2,200,000 人民币普通股 2,200,000 中国人寿保险股份有限公司分红个人分红005LFH002沪 1,700,000 人民币普通股 1,700,000 中国农业银行股份有限公司南方中证长江保护主题交易型开放式指数证券投资基金 1,444,000 人民币普通股 1,444,000 前十名股东中回购专户情况说明 无 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 北京国资(香港)有限公司是北京市国有资产经营有限责任公司全资子公司 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 无 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 适用
120、 不适用 (三三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前战略投资者或一般法人因配售新股成为前十十名股东名股东 适用 不适用 2022 年半年度报告 (四四)根据证券及期货条例披露主要股东持股情况根据证券及期货条例披露主要股东持股情况 于二零二二年六月三十日,据董事所深知,除于董事、监事、高级管理人员拥有的证券权益一节所披露的权益之外,按本公司根据证券及期货条例第 336 条须予存置的登记册所记录,以下人士于股份或相关股份中拥有根据证券及期货条例第 XV 部第 2 及 3 分部的条文须向本公司披露的权益或淡仓达 5%或以上:股东 持有的股份数目 持有权益的身份 所持股权占相关股份类别概约百分比(1
121、)所持股权占本公司股本总额概约百分比(2)北京国资公司 594,085,618 股 A股(好仓)实益拥有人 60.06 42.63 北京国资(香港)有限公司(国国资香港资香港)(3)24,859,792 股 H股(好仓)实益拥有人 6.15 1.78 北京国资公司(3)24,859,792 股 H股(好仓)受控制公司权益 6.15 1.78 三峡资本控股有限责任公司 84,265,896 股 A股(好仓)实益拥有人 8.52 6.05 Tenbagger Capital Management CO.,LTD 40,450,000 股 H股(好仓)投资经理 10.00 2.90 附注:(1)以本
122、公司二零二二年六月三十日的相关股份类别的股份数为基准计算。(2)以本公司二零二二年六月三十日的已发行股份总数 1,393,440,000 股股份为基准计算。(3)国资香港为北京国资公司的全资附属公司。根据证券及期货条例,北京国资公司因而被视为于国资香港持有的 H 股中拥有权益,持有 24,859,792 股 H 股,分别占本公司 H 股股本约 6.15%及股本总额约 1.78%。除上文所述者外,于二零二二年六月三十日,本公司并无获悉有其他必须记录于依照证券及期货条例第 336 条存置之登记册内之权益。三、三、董事、监事和高级管理人员情况董事、监事和高级管理人员情况 (一一)现任及报告期内离任董
123、事、监事和高级管理人员持股变动情况现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 适用 不适用 其它情况说明 适用 不适用 (二二)董事、监事、高级管理人员拥有的证券权益(根据联交所要求披露)董事、监事、高级管理人员拥有的证券权益(根据联交所要求披露)于本报告期末,董事、监事及本公司最高行政人员概无于本公司或其任何相联法团(定义见证券及期货条例第 XV 部)的股份、相关股份及债权证中拥有(a)根据证券及期货条例第 XV 部第 7 及8 分部须知会本公司及联交所的任何权益或淡仓(包括根据证券及期货条例有关条文彼等被视为或当作持有的权益或淡仓);或(b)根据证券及期货条例第 XV 部第 3
124、52 条须记入该条所述登记册的任何权益或淡仓;或(c)根据联交所上市规则附录十所载上市发行人董事进行证券交易的标准守则须知会本公司及联交所的任何权益或淡仓。2022 年半年度报告 (三三)董事、监事、高级管理人员报告期内被董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况授予的股权激励情况 适用 不适用 (四四)其他说明其他说明 适用 不适用 四、四、控股股东或实际控制人变更情况控股股东或实际控制人变更情况 适用 不适用 五、五、董事、监事及雇员证券交易行为守则(根据联交所要求披露)董事、监事及雇员证券交易行为守则(根据联交所要求披露)本公司已采纳董事、监事及高级管理人员证券交易管理办法(管
125、理办法),其条款不逊于联交所上市规则附录十所载上市发行人董事进行证券交易的标准守则(标准守则)所载规定准则。本公司曾就董事及监事有否于报告期内遵守管理办法向全体董事及监事作出具体查询,而全体董事及监事已确认彼等均有遵守管理办法。本公司已为可能拥有本公司未公开内部数据之相关雇员买卖证券订立不逊于标准守则之雇员书面指引(雇员书面指引)。本公司并不知悉有任何雇员违反雇员书面指引之事宜 六、六、人力资源及政策(根据联交所要求披露)人力资源及政策(根据联交所要求披露)于二零二二年六月三十日,全集团职员人数为 3176 人。公司为员工提供“在行业内具有竞争力水平”的薪酬,公司建立基于“目标管理和绩效考核”
126、的薪酬管理体系,员工的薪酬与其完成公司下达的任务和工作表现挂钩。公司的薪酬管理执行“模式差异化原则”。根据工作需要,公司对不同岗位和职位分别执行“年薪制”、“岗位绩效工资制”两种薪酬模式。公司将保持薪酬制度的稳定,未来将在执行现行薪酬制度的基础上,根据公司的实际情况不断完善。公司将依据经营情况、物价指数和行业薪酬水平对员工薪酬水平进行适时调整,使员工收入水平持续保持竞争力 本集团系统性地开展培训工作,采取自修、业余培训、在岗培训和工作日脱岗培训等多种方式,对本集团员工进行公司发展历史、公司文化经营理念、规章制度、运营管理、法律法规以及本集团的核心技术、垃圾焚烧发电工艺流程等方面的培训。特别是本
127、集团以实习生导师制培训本集团招收的应届技校、中专、大专及本科毕业生等高学历的新员工,以扩大本集团的后备人才。对储备干部,本集团开展专项培训,以提升其管理技能和综合素质。2022 年半年度报告 第八节第八节 优先股相关情况优先股相关情况 适用 不适用 2022 年半年度报告 第九节第九节 债券相关情况债券相关情况 一、一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具 适用 不适用 二、二、可转换公司债券情况可转换公司债券情况 适用 不适用 (一一)转债发行情况转债发行情况 经中国证监会关于核准绿色动力环保集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复(证监许
128、可2022132 号)核准,公司于 2022 年 2 月 25 日公开发行了 2,360 万张可转换公司债券,每张面值 100 元,发行总额 23.6 亿元。经上海证券交易所自律监管决定书202270 号文同意,公司 23.6 亿元可转换公司债券于 2022 年 3 月 23 日在上海证券交易所挂牌交易,债券简称“绿动转债”,债券代码“113054”,初始转股价格为 9.82 元/股。根据公司可转债募集说明书相关条款规定,因公司派送 2021 年度现金股利,“绿动转债”的转股价格将由 9.82 元股调整为 9.72 元股,调整后的转股价格自 2022 年 7 月 21 日(除息日)起生效。有关
129、募集资金使用情况,请参阅上文“第三节 管理层讨论与分析-四、报告期内主要经营情况-(四)财务回顾-募集资金使用情况”部分。(二二)报告期转债持有人及担保人情况报告期转债持有人及担保人情况 可转换公司债券名称 绿动转债 期末转债持有人数 115,299 本公司转债的担保人 不适用 担保人盈利能力、资产状况和信用状况重大变化情况 不适用 前十名转债持有人情况如下:可转换公司债券持有人名称 期末持债数量(元)持有比例(%)三峡资本控股有限责任公司 201,058,000 8.52 国信证券股份有限公司 159,689,000 6.77 基本养老保险基金一零二组合 98,200,000 4.16 平安
130、银行股份有限公司西部利得汇享债券型证券投资基金 73,000,000 3.09 中国银行易方达稳健收益债券型证券投资基金 53,117,000 2.25 中国工商银行富国天利增长债券投资基金 51,400,000 2.18 华夏基金延年益寿 9 号固定收益型养老金产品招商银行股份有限公司 50,000,000 2.12 全国社保基金一零零五组合 49,200,000 2.08 西北投资管理(香港)有限公司西北飞龙基金有限公司 48,000,000 2.03 中国工商银行股份有限公司富国稳健增强债券型证券投资基金 47,917,000 2.03 2022 年半年度报告 (三三)报告期转债变动情况
131、报告期转债变动情况 单位:元 币种:人民币 可转换公司债券名称 本次变动前 本次变动增减 本次变动后 转股 赎回 回售 绿动转债 2,360,000,000-2,360,000,000 (四四)报告期转债报告期转债累计转股情况累计转股情况 可转换公司债券名称 绿动转债 报告期转股额(元)-报告期转股数(股)-累计转股数(股)-累计转股数占转股前公司已发行股份总数(%)-尚未转股额(元)2,360,000,000 未转股转债占转债发行总量比例(%)100 (五五)转股价格历次调整情况转股价格历次调整情况 单位:元 币种:人民币 可转换公司债券名称 绿动转债 转股价格调整日 调整后转股价格 披露时
132、间 披露媒体 转股价格调整说明 截至本报告期末最新转股价格 根据公司可转债募集说明书相关条款规定,因公司派送 2021 年度现金股利,“绿动转债”的转股价格将由 9.82 元股调整为 9.72 元股,调整后的转股价格自 2022 年 7 月 21 日(除息日)起生效。(六六)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 截至 2022 年 6 月 30 日,公司总资产 224.37 亿元,资产负债率 66.77%。中诚信国际信用评级有限责任公司对公司发行的可转债进行了信用跟踪评级,并于 2022 年 5 月 24 日出具了绿色动力
133、环保集团股份有限公司 2022 年度跟踪评级报告(信评委函字2022跟踪 0305 号),维持“绿动转债”的信用等级为 AA+。最近三年,公司利息保障倍数较高,公司贷款偿还情况良好,不存在逾期归还银行贷款的情况。(七七)转债其他情况说明转债其他情况说明 无 第十节 财务报告 一一、审计报告审计报告 适用 不适用 二二、财务报表财务报表 绿色动力环保集团股份有限公司 2022 年 6 月 30 日合并资产负债表(除特别注明外,金额单位为人民币元)资产 附注 2022 年 6 月 30 日(未经审计)2021 年 12 月 31 日(经审计)流动资产 货币资金 四(1)1,896,310,221.
134、84 966,741,308.85 应收票据 5,460,000.00 8,816,400.00 应收账款 四(2)1,827,210,336.99 1,530,086,535.20 应收款项融资 -500,000.00 预付款项 四(3)36,454,673.58 26,417,264.13 其他应收款 四(4)43,457,085.61 43,457,908.02 存货 四(5)45,843,647.45 43,491,074.67 合同资产 四(6)287,326,583.34 227,632,558.36 持有待售资产 -108,489,032.00 一年内到期的非流动资产 四(7)5
135、5,761,504.38 41,347,119.04 其他流动资产 四(9)218,499,517.32 227,450,849.72 流动资产合计 4,416,323,570.51 3,224,430,049.99 非流动资产 长期应收款 四(8)50,094,349.16 49,619,090.97 长期股权投资 四(10)-89,838,632.91 固定资产 四(11)338,851,500.47 332,942,513.29 使用权资产 6,409,617.54 7,185,985.49 无形资产 四(12)10,565,102,543.75 9,546,803,985.25 商誉
136、四(13)43,910,821.67 43,910,821.67 长期待摊费用 1,001,447.97 76,373.47 递延所得税资产 四(14)214,200,228.72 206,779,956.25 其他非流动资产 四(15)6,816,165,083.58 6,712,878,609.68 非流动资产合计 18,035,735,592.86 16,990,035,968.98 资产总计 22,452,059,163.37 20,214,466,018.97 绿色动力环保集团股份有限公司 2022 年 6 月 30 日合并资产负债表(续)(除特别注明外,金额单位为人民币元)负债及股
137、东权益 附注 2022 年 6 月 30 日(未经审计)2021 年 12 月 31 日(经审计)流动负债 短期借款 四(17)593,299,837.90 1,248,797,640.41 应付票据 19,822,569.45 19,467,708.34 应付账款 1,334,699,617.53 1,411,772,142.99 合同负债 8,224,683.31 11,750,162.24 应付职工薪酬 四(18)49,826,428.14 104,938,148.73 应交税费 四(19)54,492,989.06 46,140,255.29 其他应付款 四(20)284,150,06
138、0.49 132,552,974.49 一年内到期的非流动负债 四(21)901,919,642.11 790,591,361.79 流动负债合计 3,246,435,827.99 3,766,010,394.28 非流动负债 长期借款 四(22)8,713,690,361.46 8,709,002,229.47 应付债券 四(23)2,154,763,590.31-租赁负债 2,309,925.49 3,569,175.43 长期应付款 四(24)260,407,246.87 264,706,626.08 预计负债 四(25)12,648,383.30-递延收益 四(26)152,514,7
139、66.55 132,032,044.50 递延所得税负债 四(14)448,833,660.94 421,564,037.89 非流动负债合计 11,745,167,934.92 9,530,874,113.37 负债合计 14,991,603,762.91 13,296,884,507.65 股东权益 股本 四(27)1,393,440,000.00 1,393,440,000.00 其他权益工具 四(28)217,568,790.78-资本公积 四(29)2,412,410,905.73 2,412,410,905.73 其他综合收益 2,079,875.32 24,553,948.30
140、盈余公积 四(30)103,278,199.37 103,278,199.37 未分配利润 四(31)2,871,601,071.14 2,594,406,537.26 归属于母公司股东权益合计 7,000,378,842.34 6,528,089,590.66 少数股东权益 460,076,558.12 389,491,920.66 股东权益合计 7,460,455,400.46 6,917,581,511.32 负债和股东权益总计 22,452,059,163.37 20,214,466,018.97 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人:主管会计工作的负责人:会计机构负责人:
141、绿色动力环保集团股份有限公司 2022 年 6 月 30 日公司资产负债表(除特别注明外,金额单位为人民币元)资产 附注 2022 年 6 月 30 日(未经审计)2021 年 12 月 31 日(经审计)流动资产 货币资金 1,157,371,181.64 213,422,050.77 应收账款 十四(1)199,713,379.95 144,776,114.44 预付款项 888.95 124,966.50 其他应收款 十四(2)2,134,103,569.13 1,014,415,904.70 一年内到期的非流动资产 86,693,722.22 74,713,094.44 其他流动资产
142、-2,401,777.37 流动资产合计 3,577,882,741.89 1,449,853,908.22 非流动资产 长期应收款 十四(3)471,058,272.96 304,558,272.96 长期股权投资 十四(4)6,194,517,456.34 5,886,799,500.12 固定资产 2,103,660.32 2,055,418.35 使用权资产 3,501,944.88 5,252,917.32 无形资产 1,689,146.64 1,509,930.00 长期待摊费用 963,916.73 76,373.47 递延所得税资产 717,532.16 1,218,276.5
143、7 其他非流动资产 1,621,399.16 2,562,029.73 非流动资产合计 6,676,173,329.19 6,204,032,718.52 资产总计 10,254,056,071.08 7,653,886,626.74 绿色动力环保集团股份有限公司 2022 年 6 月 30 日公司资产负债表(续)(除特别注明外,金额单位为人民币元)负债及股东权益 附注 2022 年 6 月 30 日(未经审计)2021 年 12 月 31 日(经审计)流动负债 短期借款 648,237,249.98 1,424,732,972.91 应付票据 20,000,000.00 20,000,000
144、.00 应付账款 367,868.21 214,899.14 合同负债 31,533,898.30 32,144,067.78 应付职工薪酬 4,788,309.37 21,080,140.97 应交税费 1,786,420.14 1,923,205.56 其他应付款 332,017,011.01 195,473,070.46 一年内到期的非流动负债 136,924,665.77 115,774,009.89 流动负债合计 1,175,655,422.78 1,811,342,366.71 非流动负债 长期借款 1,605,926,763.10 1,690,869,071.73 应付债券 四(
145、23)2,154,763,590.31-租赁负债 -1,798,167.20 非流动负债合计 3,760,690,353.41 1,692,667,238.93 负债合计 4,936,345,776.19 3,504,009,605.64 股东权益 股本 四(27)1,393,440,000.00 1,393,440,000.00 其他权益工具 四(28)217,568,790.78-资本公积 2,459,501,733.70 2,459,501,733.70 盈余公积 四(30)103,278,199.37 103,278,199.37 未分配利润 1,143,921,571.04 193,
146、657,088.03 股东权益合计 5,317,710,294.89 4,149,877,021.10 负债和股东权益总计 10,254,056,071.08 7,653,886,626.74 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人:主管会计工作的负责人:会计机构负责人:绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间合并利润表(除特别注明外,金额单位为人民币元)项目 附注 2022 年 1-6 月(未经审计)2021 年 1-6 月(未经审计)一、营业收入 四(32)2,262,546,411.63 2,506,023,079.65 减:营业成本 四(
147、32)(1,447,858,620.42)(1,675,101,236.68)税金及附加 四(33)(26,796,710.83)(24,980,480.18)销售费用 (339,990.66)-管理费用 四(34)(82,419,057.11)(74,358,638.89)研发费用 (4,020,489.95)(2,352,833.32)财务费用 四(35)(220,026,554.45)(214,398,192.09)其中:利息费用 (247,476,413.67)(211,497,339.97)利息收入 6,670,373.50 3,706,527.19 加:其他收益 四(39)20,7
148、89,513.84 32,781,873.16 投资收益 四(40)8,875,675.09 4,628,785.85 其中:对合营企业的投资收益 7,217,956.22 4,433,719.81 信用减值损失 四(38)(12,809,217.68)(19,999,399.54)资产减值(损失)/转回 四(37)(12,264,808.46)2,754,235.46 资产处置损失 (6,730,966.16)(6,283.57)二、营业利润 478,945,184.84 534,990,909.85 加:营业外收入 1,453,813.45 1,300,462.68 减:营业外支出 (30
149、8,410.66)(102,370.09)三、利润总额 480,090,587.63 536,189,002.44 减:所得税费用 四(41)(44,191,582.19)(75,362,787.82)四、净利润 435,899,005.44 460,826,214.62 按经营持续性分类 持续经营净利润 435,899,005.44 460,826,214.62 终止经营净利润 -按所有权归属分类 归属于母公司股东的净利润 416,538,533.88 437,535,990.24 少数股东损益 19,360,471.56 23,290,224.38 绿色动力环保集团股份有限公司 截至 20
150、22 年 6 月 30 日止六个月期间合并利润表(续)(除特别注明外,金额单位为人民币元)项目 附注 2022 年 1-6 月(未经审计)2021 年 1-6 月(未经审计)五、其他综合收益的税后净额 (22,474,072.98)5,487,232.92 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 (22,474,072.98)5,487,232.92 将重分类进损益的其他综合收益的税后净额 (22,474,072.98)5,487,232.92 外币财务报表折算差额 (22,474,072.98)5,487,232.92 六、综合收益总额 413,424,932.46 466,313,447
151、.54 归属于母公司股东的综合收益总额 394,064,460.90 443,023,223.16 归属于少数股东的综合收益总额 19,360,471.56 23,290,224.38 七、每股收益 四(42)基本每股收益(人民币元)0.30 0.31 稀释每股收益(人民币元)0.27 0.31 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人:主管会计工作的负责人:会计机构负责人:绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间公司利润表(除特别注明外,金额单位为人民币元)项目 附注 2022 年 1-6 月(未经审计)2021 年 1-6 月(未经审计)一、营
152、业收入 十四(5)64,893,078.65 40,364,119.50 减:营业成本 十四(5)(4,055,630.90)(3,618,177.15)税金及附加 (265,458.81)(101,624.20)管理费用 (20,081,717.91)(16,395,004.98)研发费用 (4,020,489.95)(2,352,833.32)财务费用 (79,206,218.83)(61,268,128.86)其中:利息费用 (87,853,957.85)(63,000,394.09)利息收入 9,316,400.29 2,248,458.72 加:其他收益 578,333.97 265
153、,154.29 投资收益 十四(6)1,130,264,353.57 22,896,103.11 其中:对合营企业的投资收益 7,217,956.22 4,433,719.81 信用减值转回 2,002,977.63 2,483,851.07 资产处置损失 -(4,265.39)二、营业利润/(亏损)1,090,109,227.42(17,730,805.93)三、利润/(亏损)总额 1,090,109,227.42(17,730,805.93)减:所得税费用 (500,744.41)(620,962.77)四、净利润/(亏损)1,089,608,483.01(18,351,768.70)按经
154、营持续性分类 持续经营净利润/(亏损)1,089,608,483.01(18,351,768.70)终止经营净利润 -五、其他综合收益的税后净额 -六、综合收益总额 1,089,608,483.01(18,351,768.70)后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人:主管会计工作的负责人:会计机构负责人:绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间合并现金流量表(除特别注明外,金额单位为人民币元)项目 附注 2022 年 1-6 月(未经审计)2021 年 1-6 月(未经审计)一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,225,4
155、28,851.14 1,187,059,510.11 收到的税费返还 30,970,642.79 32,239,866.33 收到其他与经营活动有关的现金 四(43)(a)62,981,006.50 72,220,309.90 经营活动现金流入小计 1,319,380,500.43 1,291,519,686.34 购买商品、接受劳务支付的现金 (337,256,098.79)(286,919,549.98)支付其他与建造 PPP 项目有关的现金 四(43)(e)(291,027,879.62)(460,043,757.43)支付给职工以及为职工支付的现金 (252,652,803.99)(2
156、24,626,887.68)支付的各项税费 (123,068,381.82)(113,202,080.26)支付其他与经营活动有关的现金 (40,543,590.52)(32,796,630.92)经营活动现金流出小计 (1,044,548,754.74)(1,117,588,906.27)经营活动产生的现金流量净额 四(44)(a)274,831,745.69 173,930,780.07 二、投资活动使用的现金流量 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 97,682,809.49 11,739.24 取得子公司收到的现金净额 四(44)(c)43,103,525.01-收到其
157、他与投资活动有关的现金 四(43)(b)5,249,650.00 7,120,000.00 投资活动现金流入小计 146,035,984.50 7,131,739.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (691,219,538.95)(877,513,624.01)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 四(44)(c)-(35,182,997.10)支付其他与投资活动有关的现金 四(43)(c)(28,051,080.00)(13,953,000.00)投资活动现金流出小计 (719,270,618.95)(926,649,621.11)投资活动使用的现金流量净额 (573,
158、234,634.45)(919,517,881.87)三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 7,060,000.00 18,900,000.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 7,060,000.00 18,900,000.00 取得借款收到的现金 1,461,969,159.27 2,904,657,789.01 发行债券收到的现金 2,347,754,716.98-筹资活动现金流入小计 3,816,783,876.25 2,923,557,789.01 偿还债务支付的现金 (2,337,629,623.56)(2,313,933,397.95)分配股利、利润或偿付利息支
159、付的现金 (244,793,612.85)(447,061,824.49)其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 (18,000,000.00)-支付其他与筹资活动有关的现金 四(43)(d)(3,880,156.35)(874,949.51)筹资活动现金流出小计 (2,586,303,392.76)(2,761,870,171.95)筹资活动产生的现金流量净额 1,230,480,483.49 161,687,617.06 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (47,861.74)(195,944.98)五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 932,029,732.99(584,095,
160、429.72)加:期初现金及现金等价物余额 954,789,955.35 1,592,968,039.86 六、期末现金及现金等价物余额 四(44)(d)1,886,819,688.34 1,008,872,610.14 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人:主管会计工作的负责人:会计机构负责人:绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间公司现金流量表(除特别注明外,金额单位为人民币元)项目 2022 年 1-6 月(未经审计)2021 年 1-6 月(未经审计)一、经营活动使用的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 14,328,956.63
161、 27,021,467.72 收到其他与经营活动有关的现金 22,493,620.46 22,968,552.30 经营活动现金流入小计 36,822,577.09 49,990,020.02 购买商品、接受劳务支付的现金 (70,381.56)(859,003.43)支付给职工以及为职工支付的现金 (34,340,928.11)(32,022,170.22)支付的各项税费 (2,055,302.67)(101,624.20)支付其他与经营活动有关的现金 (39,315,345.19)(44,165,554.65)经营活动现金流出小计 (75,781,957.53)(77,148,352.50
162、)经营活动使用的现金流量净额 (38,959,380.44)(27,158,332.48)二、投资活动使用的现金流量 取得投资收益所收到的现金 202,200,000.00 30,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 -8,288.50 收到其他与投资活动有关的现金 377,144,570.81 441,937,258.58 投资活动现金流入小计 579,344,570.81 471,945,547.08 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (875,541.14)(384,205.03)投资支付的现金 (300,500,000.00)(157,
163、100,000.00)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -(35,182,997.10)支付其他与投资活动有关的现金 (734,132,090.60)(386,479,030.50)投资活动现金流出小计 (1,035,507,631.74)(579,146,232.63)投资活动使用的现金流量净额 (456,163,060.93)(107,200,685.55)三、筹资活动产生的现金流量 取得借款收到的现金 1,032,500,000.00 1,599,000,000.00 发行债券收到的现金 2,347,754,716.98-筹资活动现金流入小计 3,380,254,716.98 1,
164、599,000,000.00 偿还债务支付的现金 (1,873,134,973.51)(1,228,527,830.67)分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (59,926,763.98)(303,285,529.09)支付其他与筹资活动有关的现金 (3,623,716.98)(728,241.54)筹资活动现金流出小计 (1,936,685,454.47)(1,532,541,601.30)筹资活动产生的现金流量净额 1,443,569,262.51 66,458,398.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,309.73(214,360.97)五、现金及现金等价物净增加/(减少)
165、额 948,449,130.87(68,114,980.30)加:期初现金及现金等价物余额 203,062,050.77 430,958,075.95 六、期末现金及现金等价物余额 1,151,511,181.64 362,843,095.65 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人:主管会计工作的负责人:会计机构负责人:绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间合并股东权益变动表(除特别注明外,金额单位为人民币元)项目 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 2021 年 1 月
166、 1 日期初余额(经审计)1,393,440,000.00 2,412,410,905.73 10,473,349.95 103,278,199.37 2,175,308,660.47 6,094,911,115.52 326,134,732.98 6,421,045,848.50 截至 2021 年 6 月 30 日止六个月期间增减变 动额 综合收益总额 净利润 -437,535,990.24 437,535,990.24 23,290,224.38 460,826,214.62 其他综合收益 -5,487,232.92-5,487,232.92-5,487,232.92 综合收益总额合计
167、-5,487,232.92-437,535,990.24 443,023,223.16 23,290,224.38 466,313,447.54 股东投入和减少资本 股东投入 -18,900,000.00 18,900,000.00 利润分配 对股东的分配 -(278,688,000.00)(278,688,000.00)-(278,688,000.00)2021 年 6 月 30 日期末余额(未经审计)1,393,440,000.00 2,412,410,905.73 15,960,582.87 103,278,199.37 2,334,156,650.71 6,259,246,338.68
168、 368,324,957.36 6,627,571,296.04 绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间合并股东权益变动表(续)(除特别注明外,金额单位为人民币元)项目 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 2022 年 1 月 1 日期初余额(经审计)1,393,440,000.00-2,412,410,905.73 24,553,948.30 103,278,199.37 2,594,406,537.26 6,528,089,590.66 389,491,920.66
169、 6,917,581,511.32 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间增减变动额 综合收益总额 净利润 -416,538,533.88 416,538,533.88 19,360,471.56 435,899,005.44 其他综合收益 -(22,474,072.98)-(22,474,072.98)-(22,474,072.98)综合收益总额合计 -(22,474,072.98)-416,538,533.88 394,064,460.90 19,360,471.56 413,424,932.46 股东投入和减少资本 股东投入 -7,060,000.00 7,060,000.00
170、 可转换债券持有者投入资本 -217,568,790.78-217,568,790.78-217,568,790.78 所有者投入和减少资本合计 -217,568,790.78-217,568,790.78 7,060,000.00 224,628,790.78 非同一控制下企业合并 -94,164,165.90 94,164,165.90 利润分配 对股东的分配 -(139,344,000.00)(139,344,000.00)(50,000,000.00)(189,344,000.00)2022 年 6 月 30 日期末余额(未经审计)1,393,440,000.00 217,568,79
171、0.78 2,412,410,905.73 2,079,875.32 103,278,199.37 2,871,601,071.14 7,000,378,842.34 460,076,558.12 7,460,455,400.46 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人:主管会计工作的负责人:会计机构负责人:绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间公司股东权益变动表(除特别注明外,金额单位为人民币元)项目 股本 其他权益工具 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 2021 年 1 月 1 日期初余额(经审计)1,393,440,000.0
172、0-2,459,501,733.70 103,278,199.37 509,824,430.19 4,466,044,363.26 截至 2021 年 6 月 30 日止六个月期间 增减变动额 综合收益总额 净亏损 -(18,351,768.70)(18,351,768.70)利润分配 对股东的分配 -(278,688,000.00)(278,688,000.00)2021 年 6 月 30 日期末余额(未经审计)1,393,440,000.00-2,459,501,733.70 103,278,199.37 212,784,661.49 4,169,004,594.56 项目 股本 其他权益
173、工具 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 2022 年 1 月 1 日期初余额(经审计)1,393,440,000.00-2,459,501,733.70 103,278,199.37 193,657,088.03 4,149,877,021.10 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间 增减变动额 综合收益总额 净利润 -1,089,608,483.01 1,089,608,483.01 股东投入和减少资本 可转换债券持有者投入资本 -217,568,790.78-217,568,790.78 利润分配 对股东的分配 -(139,344,000.00)(139,344,0
174、00.00)2022 年 6 月 30 日期末余额(未经审计)1,393,440,000.00 217,568,790.78 2,459,501,733.70 103,278,199.37 1,143,921,571.04 5,317,710,294.89 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人:主管会计工作的负责人:会计机构负责人:绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)一 公司基本情况 绿色动力环保集团股份有限公司(以下简称“本公司”)是于 2012 年 4 月 23日在深圳绿色动力环境工程有限
175、公司基础上改组成立的股份有限公司,本公司的注册地址为中华人民共和国广东省深圳市南山区科技南十二路 007 号九洲电器大厦二楼东北楼,总部位于中华人民共和国广东省深圳市。本公司的母公司及最终控股公司为北京市国有资产经营有限责任公司(以下简称“北京国资公司”)。于 2014 年 6 月 19 日,本公司于香港联合交易所有限公司(“香港联交所”)首次公开发行股份;于 2014 年 6 月 29 日,本公司于香港联交所公开发行项目的承销商悉数行使本公司于 2014 年 6 月 9 日刊发的招股章程所属的超额配售权。本次公开发行后,本公司的股本为人民币 1,045,000,000.00 元,股份总数为
176、1,045,000,000.00 股。于 2018 年 4 月 23 日,经中国证券监督管理委员会(“中国证监会”)关于核准绿色动力环保集团股份有限公司首次公开发行股票的批复(证监许可2018746 号)核准,本公司于上海证券交易所首次公开发行不超过 11,620 万普通股(A 股)。根据发行结果,本次实际公开发行每股面值人民币 1.00 元的人民币普通股 116,200,000.00 股,增加股本人民币 116,200,000.00 元。本次公开发行 A 股后,本公司的股本为人民币 1,161,200,000.00 元,股份总数为 1,161,200,000.00 股。于 2020 年 10
177、 月 9 日,经中国证监会关于核准绿色动力环保集团股份有限公司非公开发行股票的批复(证监许可20202493 号)核准,本公司非公开发行 A 股不超过 232,240,000 股。根据发行结果,本次实际向 6 个特定对象非公开发行每股面值人民币 1.00 元的人民币普通股 232,240,000.00 股,增加股本人民币 232,240,000.00 元。本次非公开发行 A 股后,本公司的股本为人民币 1,393,440,000.00 元,股份总数为 1,393,440,000.00 股。本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要作为社会资本方,通过与政府方订立政府和社会资本方合作(以下简称“P
178、PP”)项目合同,采用建设-运营-移交(“BOT”,相关项目简称“BOT”项目)等方式,从事生活垃圾焚烧发电厂等环保行业公共基础设施的投资、建设、运营、维护以及技术顾问业务。截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间(“本期间”),纳入合并范围的主要子公司详见附注六,除丰城绿色动力环保有限公司(“丰城公司”)本期间新纳入合并范围(详见附注五(1)外,本期间本集团合并范围无其他变动。本财务报表由本公司董事会于 2022 年 8 月 30 日批准报出。绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策
179、和会计估计 本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项及合同资产的预期信用损失的计量(附注二(9)、无形资产的摊销(附注二(14)以及收入的确认和计量(附注二(20)等。本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注二(26)。(1)财务报表的编制基础 本中期财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的企业会计准则基本准则、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制,按照企业会计准则第 32 号中期财务报告和中国证监会公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3 号半年度报告的内容与格式(202
180、1 年修订)的要求进行列报和披露。本中期财务报表应与本集团 2021 年度财务报表一并阅读。除附注二(27)所述会计政策变更之外,本中期财务报表所采用的会计政策与本集团编制 2021 年度财务报表所采用的会计政策一致。此外,本中期财务报表还包括香港联交所上市规则所要求的相关披露。本中期财务报表以持续经营为基础编制。(2)遵循企业会计准则的声明 本中期财务报表符合企业会计准则第 32 号中期财务报告的要求。(3)会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人
181、民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)(4)记账本位币 本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。(5)企业合并 (a)同一控制下的企业合并 本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量,如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的,则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入
182、当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。(b)非同一控制下的企业合并 本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附
183、注(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)(6)合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为
184、基础对其财务报表进行调整。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司股东的净利润;子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间
185、分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从本集团的角度对该交易予以调整。(7)现金及现金等价物 现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)(8)外币折算 (a)外币交易 外币交易
186、按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。(b)外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率
187、的近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目,采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。(9)金融工具 金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。(a)金融资产 (i)分类和计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初
188、始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)(9)金融工具(续)(a)金融资产(续)(i)分类和计量(续)债务工具 本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,主要采用以下两种方式
189、进行计量:以摊余成本计量:本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的长期应收款,列示为一年内到期的非流动资产。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
190、此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要为应收款项融资等。绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)(9)金融工具(续)(a)金融资产(续)(ii)减值 本集团对于以摊余成本计量的金融资产、合同资产等,以预期信用损失为基础确认损失准备。本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之
191、间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。于每个资产负债表日,本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,认定为处于第一阶段的金融工具,按照
192、未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备。本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产和长期应收款,无论是否存在重大融资成分,本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)(9)金融工具(续)(a)金融资产(续)(i
193、i)减值(续)当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据和计提方法如下:应收票据组合 1 银行承兑汇票 应收票据组合 2 商业承兑汇票 应收账款组合 1 应收国家可再生能源补助电费 应收账款组合 2 应收电费 应收账款组合 3 应收垃圾处理服务费 合同资产组合 1 销售电力合同产生的合同资产 合同资产组合 2(包括列示于其他非 流动资产的合同资产)PPP 项目建设服务 其他应收款组合 1 应收增值税即征即退及其他退税款 其他应收款组合 2 应收关联方款项 其他应收款组合 3 其他 长期应收款
194、组合 1 BT 项目应收款(注)长期应收款组合 2 履约保证金 注:BT 项目指本集团以“建设-移交”方式从事生活垃圾焚烧发电厂等环保业行业公共基础设施的投资、建设业务。对于划分为组合的应收账款、应收票据和合同资产(包括列示于其他非流动资产的合同资产),以及因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的长期应收款(BT 项目应收款),本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。除此以外划分为组合的长期应收款(履约保证金)和其他应收款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和
195、未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)(9)金融工具(续)(a)金融资产(续)(iii)终止确认 金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该
196、金融资产控制。金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。(b)金融负债 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括可转换公司债券的负债部分及其他金融负债。可转换公司债券 可转换公司债券包括负债部分和权益部分。负债部分体现了支付固定本息的义务,被分类为负债(计入应付债券)并在初始确认时按照未嵌入可转换期权的同类债券的市场利率计算其公允价值,并采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。权益部分体现了将负债转换成普通股的嵌
197、入期权,只能通过以固定数量自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算。本集团按照可转换公司债券的整体发行所得与其负债部分的差额计入所有者权益。所有直接的交易费用按照负债和权益部分占发行所得的比例分摊。当可转换公司债券转换成股票时,按转换的股数与股票面值计算的金额转换为股本,可转换公司债券的相关组成部分的账面余额与上述股本之间的差额,计入资本公积中的股本溢价。绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)(9)金融工具(续)(b)金融负债(续)其他金融负债 以摊余成本计量的其
198、他金融负债主要包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。当其他金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。(c)权益工具 权益工具,是指能证明拥有某一方在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。(10)存货 (a)分类 存货主要包括周转材料等,按成本与可变现
199、净值孰低计量。(b)发出存货的计价方法 存货发出时的成本按月末一次加权平均法核算。周转材料采用一次转销法进行摊销,计入相关资产的成本或当期损益。(c)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中,以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。(d)本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)(11)长期股权投资 长期股权投资包括
200、:本公司对子公司的长期股权投资;本集团对合营企业的长期股权投资。子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成,能够与其他方实施共同控制,且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并;对合营企业投资采用权益法核算。(a)投资成本确定 同一控制下企业合并形成的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于
201、以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。(b)后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。绿色动力环保
202、集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)(11)长期股权投资(续)(b)后续计量及损益确认方法(续)采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的,继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本
203、公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。(c)确定对被投资单位具有控制、共同控制的依据 控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能
204、决策。(d)长期股权投资减值 对子公司和合营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(16)。(12)固定资产 (a)固定资产确认及初始计量 固定资产包括房屋及构筑物、机器设备、运输工具及其他。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月
205、 30 日止六个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)(12)固定资产(续)(b)固定资产的折旧方法 除本集团之子公司绿益(葫芦岛)环境服务有限公司(以下简称“葫芦岛危废公司”)的危废填埋场按照工作量法计提折旧外,本集团其余固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及构筑物 20-50 年 5%1.90%-4.75%机器设备
206、 3-10 年 0%至 5%9.50%至 33.33%运输工具 3-10 年 0%至 10%9.00%至 33.33%其他 3-20 年 0%至 10%4.50%至 33.33%对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。(c)当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(16)。(d)固定资产的处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30
207、日止六个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)(13)借款费用 本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的利息费用减去
208、尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款,按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。(14)无形资产 无形资产包括土地使用权、特许经营权及软件等,以成本计量。(a)土地使用权 土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。(
209、b)软件 软件按使用年限 10 年平均摊销。绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)(14)无形资产(续)(c)特许经营权 (i)PPP 项目特许经营权 本集团通过与政府订立 PPP 项目合同,从各个地方政府获取垃圾焚烧发电厂等公共基础设施的特许经营权,在项目运营期间有权向获取公共产品和服务的对象收取费用,包括垃圾处理费和上网电费。根据 PPP 项目合同,本集团兴建垃圾焚烧发电厂后,一般在 23 年至 30 年的特许经营期内运营。在特许经营权期满后,本集团需要将有关的垃圾焚烧发
210、电厂无偿移交至各地方政府。在项目运营期间,若本集团有权向获取公共产品和服务的对象收取费用,但收费金额不确定的,该权利不构成一项无条件收取现金的权利,本集团在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时,将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额,按全额或者减去有权收取可确定金额的现金后的差额确认为无形资产-特许经营权,并在特许经营权经营期限内采用直线法摊销。(ii)其他 本集团通过收购葫芦岛危废公司而取得的危废项目特许经营权,以取得时的公允价值进行初始计量。由于相关的特许经营协议并未规定特许经营期限,因此,本公司评估后将该特许经营权作为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。(d)定期复核使
211、用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命在每个会计期间进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,应当估计其使用寿命,并按本准则规定处理。绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)(14)无形资产(续)(e)研究与开发 内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,被分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出于发生时计入当期损益;开发阶段
212、的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:?生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证;?管理层已批准生产工艺开发的预算,具有完成该无形资产并使用或出售的 意图;?前期市场调研的研究分析说明生产技术所形成的产出具有市场推广能力;?有足够的技术和资金支持,以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产;以及?生产工艺开发的支出能够可靠地归集。不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计 入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支 出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形 资产。(f)无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时
213、,账面价值减记至可收回金额(附注二(16)。绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)(15)长期待摊费用 长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。长期待摊费用在受益期限 1-5 年内分期平均摊销。(16)长期资产减值 固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业的长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;
214、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试;使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值分摊至
215、预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)(17)职工薪酬 职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系
216、而给予的各种形式的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。(a)短期薪酬 短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。(b)离职后福利 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内,本集团的离职后福
217、利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险,均属于设定提存计划。基本养老保险 本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。(c)辞退福利 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付
218、辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利,列示为应付职工薪酬。绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)(18)股利分配 现金股利于股东大会或类似机构批准的当期,确认为负债。(19)预计负债 因危废填埋场退役费用等形成的现时义务,当履行该义务很可能导致经济利益的流出,且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综
219、合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债,列报为流动负债。绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)(20)收入 本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时,按预期有权收取的对价金额确认收入
220、。(a)建造服务收入 PPP 项目合同,是指社会资本方与政府方依法依规就 PPP 项目合作所订立的合同,该合同同时符合“双特征”和“双控制”条件。其中,“双特征”是指,社会资本方在合同约定的运营期间内代表政府方使用 PPP 项目资产提供公共产品和服务,并就其提供的公共产品和服务获得补偿;“双控制”是指,政府方控制或管制社会资本方使用 PPP 项目资产必须提供的公共产品和服务的类型、对象和价格,PPP 项目合同终止时,政府方通过所有权、收益权或其他形式控制 PPP 项目资产的重大剩余权益。本集团根据 PPP 项目合同约定,提供多项服务的,识别合同中的单项履约义 务,并将交易价格按照各项履约义务的
221、单独售价的相对比例分摊至各项履约 义务。本集团根据与政府方订立的 PPP 项目合同,以 BOT 等形式参与公共基础设施建设业务。对于本集团作为主要责任人为政府方提供建造服务的,根据履约进度在一段时间内确认收入,同时确认合同资产。履约进度采用投入法,按照建造过程中累计实际发生的建造服务成本占预计总建造成本的比例确定;建造服务的单独售价以建造成本为基础,参考可比业务的毛利率,采用成本加成法计算确定。对于确认的基础设施建设收入确认为无形资产的部分,在相关建造期间确认的合同资产在资产负债表“无形资产”项目中列报;对于其他在建造期间确认的合同资产,根据其预计是否自资产负债表日起一年内变现,在资产负债表“
222、合同资产”或“其他非流动资产”项目中列报。本集团根据 PPP 项目合同约定,在项目运营期间,满足有权收取可确定金额的现金(或其他金融资产)条件的,本集团在拥有无条件收取该对价的权利(该权利仅取决于时间流逝的因素)时确认为应收款项,后续按实际利率法以摊余成本为基础确认相关 PPP 项目利息收入。合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供以上服务而发生的成本,确认为合同履约成本。本集团在确认收入时,按照履约进度将合同履约成本结转计入主营业务成本。绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和
223、会计估计(续)(20)收入(续)(b)发电收入 当电力供应至当地的电网公司,电网公司取得电力的控制权时,本集团确认收入。本集团按购售电合同等约定的单价及上网电量确认供电收入金额。(c)提供垃圾处理服务收入 本集团在提供垃圾处理服务的过程中确认收入。本集团按实际垃圾处理量及协议约定的单价并扣除已确认为金融资产收回的部分后的金额确认垃圾处理收入。(21)政府补助 政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费返还、财政补贴等。政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量
224、;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与资产相关的政府补助,本集团将其确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益;与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。与日常活动相关的政府补助纳入营业利润,与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。绿色
225、动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)(22)递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负
226、债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对与子公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:?递延所得税资产
227、和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关;?本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)(23)租赁 租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。本集团作为承租人 本集团于租赁期开始日确认使用权资产,并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额,以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一
228、定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债,列示为一年内到期的非流动负债。本集团的使用权资产包括租入的房屋及构筑物、机器设备及运输工具等。使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等,并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权,则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时,本集
229、团将其账面价值减记至可收回金额。对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁,本集团选择不确认使用权资产和租赁负债,将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。租赁发生变更且同时符合下列条件时,本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理:(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时,除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外,本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期,并采用修订后的折现率对变更后的租赁
230、付款额进行折现,重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本集团相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本集团相应调整使用权资产的账面价值。绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)(23)租赁(续)本集团作为承租人(续)对于由新冠肺炎疫情直接引发且仅针对 2022 年 6 月 30 日之前的租金减免,本集团选择采用简化方法,在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入当期损益,
231、并相应调整租赁负债。(24)持有待售及终止经营 同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:(一)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(二)本集团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准,预计出售将在一年内完成。符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产),以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量,公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额,确认为资产减值损失。被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债,分类为流动资产和流动负债,并在资产负债表中单独列示。终止经营为满足
232、下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被处置或划归为持有待售类别:(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(三)该组成部分是专为转售而取得的子公司。利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)(25)分部信息 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定
233、报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。本集团为整体经营,设有统一的内部组织结构、管理评价体系和内部报告制度。管理层通过定期审阅集团层面的财务信息来进行资源配置与业绩评价。本集团无单独管理的经营分部,因此本集团只有一个经营分部。(26)重要会计估计和判断 本集团根据历史经验
234、和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。(a)重要会计估计及其关键假设 (i)建造服务收入的确认 本集团根据履约进度在一段时间内确认建造服务收入。履约进度采用投入法,按照建造过程中累计实际发生的建造服务成本占预计总建造成本的比例确定;建造服务的单独售价以建造成本为基础,参考可比业务的毛利率,采用成本加成法计算确定。管理层需要在建造服务开始时对建造服务毛利率和总建造成本作出合理估计,并于项目建造的过程中持续评估,根据预算成本和工期的估计对总建造服务收入和总建造成本进行复核和修正,进而根据修正结果调整履约进度和确认收入的金额,这一修正将反映在本集团的当
235、期财务报表中。绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)(26)重要会计估计和判断(续)(a)重要会计估计及其关键假设(续)(ii)预期信用损失的计量 本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本集团使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本集团考虑了不同的宏观经济情景,用于估计预期信用损失的重要宏观经济假设和参数包括经济下滑的风险、外部市
236、场环境、客户情况的变化、国内生产总值和消费者物价指数等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设和参数。如实际发生的信用损失与原估计存在差异时,该差异将会于未来期间影响本集团上述金融资产的账面价值。(iii)无形资产特许经营权的减值准备 本集团的无形资产主要为垃圾发电项目特许经营权。于资产负债表日,针对尚未开始运营的垃圾发电处理项目和出现减值迹象的已运营垃圾发电处理项目,管理层评估各个项目特许经营权的可收回金额。由于特许经营权可回收金额按预计的未来现金流量的现值确定,因此,管理层需编制现金流量预测,涉及包括运营期间收入增长率、未来运营成本、适用的折现率等关键假设。(iv)所得税和递延所
237、得税 本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中,部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时,本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损,本集团以未来期间很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。未来期间 取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税 所得额,以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的 应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取
238、得的时间和金额时,需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异,可能导致对递延所得 税资产的账面价值进行调整。绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)(27)会计政策变更 财政部 2021 年 12 月 31 日发布的关于印发的通知(财会202135 号)(以下简称“解释第 15 号”),规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理、资金集中管理相关列报以及关于亏损合同的判断。本集团已按照上述解释第 15 号的规定编制本财务报表,
239、上述解释对本集团及本公司财务报表的影响不重大。(28)比较财务报表 财政部于 2021 年颁布了关于印发的通知(财会20211 号)以及PPP 项目合同社会资本方会计处理实施问答(以下合称“通知和实施问答”)。根据 2022 年 3 月 30 日本公司第四届董事会第五次会议关于会计政策变更的议案的决议,本集团自 2021 年度财务报表编制起开始执行上述通知和实施问答,并根据上述通知和实施问答的相关规定对截至 2021 年 6 月 30 日止六个月期间的财务报表(“比较财务报表”)进行了重述,本中期比较财务报表披露的为经重述后的比较财务报表,重述的影响列示如下:受影响的报表项目 影响金额(增加/
240、(减少)2021 年 1-6 月 本集团 本公司 营业收入 1,254,449,065.35-营业成本 1,173,287,254.46-投资收益 (228,233.34)(228,233.34)所得税费用 20,328,195.05-少数股东损益 1,344,475.08-2021 年 6 月 30 日 本集团 本公司 少数股东权益 34,866,906.74 -未分配利润 666,506,122.69 (228,233.34)绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)三 税项 本集团适用的主要税种及其税率
241、列示如下:税种 计税依据 税率 企业所得税(a)应纳税所得额 25%、16.5%及15%增值税(b)应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)3%、6%、9%和 13%房产税 按房产余值或房租收入计征 12%及 1.2%城市维护建设税 缴纳的增值税税额 5%及 7%教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3%地方教育附加 按实际缴纳的增值税计征 2%中国预缴所得税(c)按向境外投资者宣派股息额计征 10%(a)企业所得税优惠及批文 (i)根据国家税务总局颁布的关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知(财税201854 号)及关于延长部分税收优惠政策执行
242、期限的公告(财税20216 号)等相关规定,本集团在 2018 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日的期间内,新购买的低于 500 万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用,在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)三 税项(续)(a)企业所得税优惠及批文(续)(ii)本公司之子公司天津绿色动力再生能源有限公司(以下简称“蓟州公司”)、安顺绿色动力再生能源有限公司(以下简称“安顺公司”)、句容绿色动力再生能源有限公司(以下简称“句容
243、公司”)、广元博能再生能源有限公司(以下简称“广元公司”)、蚌埠绿色动力再生能源有限公司(以下简称“蚌埠公司”)、天津绿动环保能源有限公司(以下简称“宁河公司”)、北京绿色动力环保有限公司(以下简称“通州公司”)、佳木斯博海环保电力有限公司(以下简称“佳木斯公司”)、汕头市绿色动力再生能源有限公司(以下简称“汕头公司”)、肇庆市博能再生资源发电有限公司(以下简称“肇庆公司”)、北京绿色动力再生能源有限公司(以下简称“密云公司”)、章丘绿色动力再生能源有限公司(以下简称“章丘公司”)、博白绿色动力再生能源有限公司(以下简称“博白公司”)、宜春绿色动力再生能源有限公司(以下简称“宜春公司”)、红安
244、绿色动力再生能源有限公司(以下简称“红安公司”)、惠州绿色动力再生能源有限公司(以下简称“惠州二期公司”)、海宁绿动海云环保能源有限公司(以下简称“海宁扩建公司”)、平阳绿动环保能源有限公司(以下简称“平阳二期公司”)、温州绿动环保能源有限公司(以下简称“永嘉二期公司”)、贵州金沙绿色能源有限公司(以下简称金沙公司)、登封绿色动力再生能源有限公司(以下简称登封公司)、丰城公司、莱州海康环保能源有限公司(以下简称“莱州公司”)及石首绿色动力再生能源有限公司(以下简称“石首公司”)的经营所得属于企业所得税法规定的符合条件的环境保护、节能节水项目的所得,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第
245、一年至第三年免征企业所得税、第四年至第六年减半征收企业所得税(以下简称“3+3税收优惠”),具体如下:?安顺公司(二期项目)自 2020 年至 2025 年享受 3+3 税收优惠,安顺公司(一期项目)属于西北地区设立的鼓励类产业,并于 2018 年完成备案,因此享受 15%的企业所得税优惠税率;?句容公司、广元公司、蚌埠公司于 2017 年完成“企业所得税优惠事项备案”并自 2017 年至 2022 年享受 3+3 税收优惠;?宁河公司生物质发电项目、通州公司、密云公司及佳木斯公司(一期项目)于 2018 年完成“企业所得税优惠事项备案”并自 2018 年至 2023年享受 3+3 税收优惠;
246、?汕头公司(一期项目)、肇庆公司(一期项目)、章丘公司及博白公司于2019 年完成“企业所得税优惠事项备案”并自 2019 年至 2024 年享受 3+3 税收优惠;?宜春公司、红安公司、惠州二期公司、海宁扩建公司、蓟州公司(二期项目)、丰城公司及汕头公司(二期项目)自 2020 年至 2025 年享受 3+3税收优惠;绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)三 税项(续)(a)企业所得税优惠及批文(续)(ii)(续)?平阳二期公司、永嘉二期公司、石首公司、金沙公司(焚烧项目)、登封公司、佳木斯公司(二期项
247、目)及肇庆公司(二期项目)自 2021 年至2026 年享受 3+3 税收优惠。?莱州公司自 2022 年至 2027 年享受 3+3 税收优惠。在获得以上税收优惠之前,各子公司按照 25%的税率计提当年的所得税费用并缴纳所得税。(iii)根据财政部、国家税务总局发布的关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告(税务总局公告 2021 年第 12 号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分,在财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知(财税201913 号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。本公司之子公司平遥县绿色动力再生能源有限公司(以下简
248、称“平遥公司”)、隆回绿色动力再生能源有限公司(以下简称“隆回公司”)符合小型微利企业条件,其年应纳税所得额不超过 100 万元的部分,减按 12.5%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。该公告执行期限为 2021 年 1月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。(iv)绿色动力投资控股有限公司(以下简称“香港绿动”)为香港注册成立的公司,适用香港税法条例规定的 16.5%的所得税税率。本公司及其他子公司适用 25%的企业所得税税率。绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)三 税项(续)
249、(b)增值税优惠及批文 根据财政部国家税务总局财税201578 号“关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知”,对垃圾处理劳务所缴纳的增值税的 70%实行即征即退,对垃圾以及利用垃圾发酵产生的沼气生产的电力或热力所缴的增值税全额实行即征即退。根据财政部税务总局公告 2021 年第 40 号“关于完善资源综合利用增值税政策的公告”,对垃圾处理、污泥处理处置劳务所缴纳的增值税即可适用增值税即征即退政策,也可以选择适用免征增值税政策。一经选定,36 个月内不得变更。本公司之子公司青岛绿色动力再生能源有限公司(以下简称“青岛公司”)为增值税小规模纳税人,适用 3%的征收率。(c)根据企业所得
250、税法,在中国大陆成立的外资企业向境外投资者派发的股息应征收 10%的预扣税。绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注 (1)货币资金 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 库存现金 7,158.10 2,372.96 银行存款 1,886,812,530.24 954,787,582.39 其他货币资金(i)9,490,533.50 11,951,353.50 1,896,310,221.84 966,741,308.85 其中:存放在境外的款项 1,85
251、8,469.46 2,031,054.24 (i)于 2022 年 6 月 30 日,本集团的其他货币资金为使用受到限制的、向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金,金额为 9,490,533.50 元(2021 年 12 月 31 日:11,951,353.50 元)。(2)应收账款 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 应收第三方 1,897,796,872.47 1,623,839,657.64 应收关联方(附注七(5)122,111.00 10,000,000.00 1,897,918,983.47 1,633,839,657.64 减:坏账准备
252、(70,708,646.48)(103,753,122.44)1,827,210,336.99 1,530,086,535.20 (a)应收账款按其入账日期的账龄分析如下:2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 一年以内 1,224,311,010.88 1,267,243,247.77 一到二年 579,312,113.80 316,451,163.03 二到三年 84,409,815.16 45,386,814.37 三到四年 6,527,899.49 4,498,449.07 四到五年 3,358,144.14 259,983.40 1,897,918,983.
253、47 1,633,839,657.64 (b)于 2022 年 6 月 30 日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下:余额 坏账准备金额 占应收账款 余额总额比例 余额前五名的应收账款总额 929,096,921.86 (18,639,739.51)48.95%绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)(2)应收账款(续)(c)坏账准备 本集团对于应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。(i)单项计提坏账准备的应收账款分析如下:
254、于 2022 年 6 月 30 日,本集团无单项计提坏账准备的应收账款(2021 年 12月 31 日:10,000,000.00 元)。(ii)组合计提坏账准备的应收账款分析如下:2022 年 6 月 30 日 账面余额 坏账准备 金额 整个存续期 预期信用损失率 金额 应收国家可再生能源补助电费 1,186,919,002.13 2.43%(28,815,094.35)应收电费 229,404,136.79 1.07%(2,457,273.15)应收垃圾处理费 481,595,844.55 8.19%(39,436,278.98)1,897,918,983.47(70,708,646.48
255、)2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 整个存续期 预期信用损失率 金额 应收国家可再生能源补助电费 999,644,263.77 3.45%(34,473,147.03)应收电费 288,267,569.29 10.25%(29,549,328.97)应收垃圾处理费 335,927,824.58 11.23%(37,730,646.44)1,623,839,657.64(101,753,122.44)(iii)截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间,本集团计提坏账准备金额为14,153,361.78 元(截至 2021 年 6 月 30 日止六个月期间:22,
256、584,156.43元);转回坏账准备金额为 2,000,000.00 元(截至 2021 年 6 月 30 日止六个月期间:无),坏账准备的变动详见附注四(16)。(iv)截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间及截至 2021 年 6 月 30 日止六个月期间,本集团无实际核销的应收账款。绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)(2)应收账款(续)(d)于 2022 年 6 月 30 日,本集团账面价值为 1,255,842,913.05 元(2021 年 12月
257、31 日:1,032,888,291.47 元)的应收账款因本集团将相关 PPP 项目合同项下的特许经营权和收费权(包括电费收费权或垃圾处理费收费权)作为银行借款的质押物而受限(附注四(22)(a)。(3)预付款项 (a)预付款项账龄分析如下:2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 金额 占总额比例 金额 占总额比例 一年以内 34,888,928.92 95.70%26,417,264.13 100.00%一至二年 1,565,744.66 4.30%-0.00%36,454,673.58 100.00%26,417,264.13 100.00%于 2022 年 6
258、 月 30 日,账龄超过一年的预付款项主要为本公司之子公司平阳二期公司预付的排污权使用费。(b)于 2022 年 6 月 30 日,按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下:金额 占预付账款 总额比例 余额前五名的预付款项总额 10,257,497.54 29.40%绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)(4)其他应收款 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 应收资产补偿款(i)23,399,118.20 12,550,215.00 原股东往
259、来款(ii)12,961,261.85 12,961,261.85 应收增值税即征即退及其他退税款 5,861,848.03 5,584,855.58 应收关联方款项(附注七(5)-10,000,000.00 其他 21,867,255.16 22,512,447.87 64,089,483.24 63,608,780.30 减:坏账准备(20,632,397.63)(20,150,872.28)43,457,085.61 43,457,908.02 (i)本公司子公司海宁绿色动力再生能源有限公司(以下简称“海宁公司”)与海宁市综合行政执法局签订协议处置该公司 BOT 资产,依协议约定尚未结清
260、的资产处置补偿款为 10,848,903.20 元。本公司子公司葫芦岛危废公司与葫芦岛市土地储备中心签订协议,对所征收土地已缴纳的土地出让金 12,550,215.00 元予以退还。(ii)原股东往来款为应收原股东股权款及应收原股东合作方的往来款项,已于以前年度全额计提减值准备。(a)其他应收款账龄分析如下:2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 一年以内 28,036,603.77 28,639,285.85 一到二年 14,877,681.03 13,819,592.46 二到三年 393,374.04 1,232,752.46 三年以上 20,781,824.4
261、0 19,917,149.53 64,089,483.24 63,608,780.30 绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)(4)其他应收款(续)(b)损失准备及其账面余额变动表 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 2021 年 12 月 31 日 31,576,860.34(778,
262、599.16)19,070,658.11(6,411,011.27)12,961,261.85(12,961,261.85)63,608,780.30(20,150,872.28)重分类 19,070,658.11(6,411,011.27)(19,070,658.11)6,411,011.27-本年净增加/(计提)480,702.94(481,525.35)-480,702.94(481,525.35)2022 年 6 月 30 日 51,128,221.39(7,671,135.78)-12,961,261.85(12,961,261.85)64,089,483.24(20,632,397
263、.63)绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)(4)其他应收款(续)(b)损失准备及其账面余额变动表(续)(i)于 2022 年 6 月 30 日,单项计提坏账准备的其他应收款分析如下:第三阶段 账面余额 整个存续期预期信用损失率 坏账准备 理由 原股东往来款 12,961,261.85 100.00%(12,961,261.85)账龄较长且存在收回风险 于 2021 年 12 月 31 日,单项计提坏账准备的其他应收款分析如下:第三阶段 账面余额 整个存续期预期信用损失率
264、坏账准备 理由 原股东往来款 12,961,261.85 100.00%(12,961,261.85)账龄较长且存在收回风险 (ii)于 2022 年 6 月 30 日及 2021 年 12 月 31 日,组合计提坏账准备的其他应收款分析如下:第一阶段 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 账面余额 损失准备 账面余额 损失准备 金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例 应收增值税即征即退及其他退税款 5,861,848.03 -0.00%5,584,855.58 -0.00%其他 45,266,373.36 (7,671,135.78)16.95%25,992,
265、004.76 (778,599.16)3.00%51,128,221.39 (7,671,135.78)31,576,860.34 (778,599.16)第二阶段 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 账面余额 损失准备 账面余额 损失准备 金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例 其他-0.00%19,070,658.11(6,411,011.27)33.62%(c)截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间计提的坏账准备金额为 981,525.35 元(截至 2021 年 6 月 30 日止六个月期间:2,415,243.11 元);收回或转回的坏账准
266、备金额为 500,000.00 元(截至 2021 年 6 月 30 日止六个月期间:5,000,000.00 元)。绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)(4)其他应收款(续)(d)截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间及截至 2021 年 6 月 30 日止六个月期间,本集团无实际核销的其他应收款。(e)于 2022 年 6 月 30 日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:性质余额 账龄占其他应收款余额总额比例 坏账准备 葫芦岛市土地储备中心 应收资
267、产补偿款 12,550,215.00 一到两年 19.58%(627,510.75)海宁市综合行政执法局 应收资产补偿款 10,848,903.20 一年以内 16.93%-深圳瀚洋控股公司 原股东往来款 6,988,073.50 三年以上 10.90%(6,988,073.50)绿色动力环保投资有限公司 原股东往来款 5,160,600.00 三年以上 8.05%(5,160,600.00)济南市章丘区环境卫生管护中心 应收代付代垫款项 2,428,058.93 一年以内 3.79%(189,747.82)37,975,850.63 59.25%(12,965,932.07)(5)存货 (a
268、)存货分类如下:2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 周转材料 45,843,647.45 -45,843,647.45 43,491,074.67 -43,491,074.67 于 2022 年 6 月 30 日及 2021 年 12 月 31 日,本集团存货余额中无借款费用资本化的金额,且无用于担保的存货。于 2022 年 6 月 30 日及 2021 年 12 月 31 日,本集团未对存货计提跌价准备。(6)合同资产 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 PPP 项
269、目建设服务 6,260,017,110.18 6,064,166,428.63 销售电力合同产生的合同资产(i)178,048,925.04 130,141,153.83 6,438,066,035.22 6,194,307,582.46 减:合同资产减值准备(81,889,598.53)(10,486,126.37)6,356,176,436.69 6,183,821,456.09 减:列示于其他非流动资产的合同资产(附注四(15)(6,068,849,853.35)(5,956,188,897.73)287,326,583.34 227,632,558.36 绿色动力环保集团股份有限公司
270、截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)(6)合同资产(续)(i)系本集团与电网公司的销售电力合同中的应收国家可再生能源补助电费,该等收入所对应的项目尚未被纳入国家可再生能源补贴目录,待项目纳入国家可再生能源补贴目录即本集团取得该无条件收取对价的权利时,合同资产将转为应收账款。(ii)合同资产无论是否存在重大融资成分,本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。于 2022 年 6 月 30 日及 2021 年 12 月 31 日,本集团合同资产均未逾期,按组合计提减值准备。于 2022 年 6 月
271、30 日,组合计提坏账准备的合同资产分析如下:账面余额 整个存续期预期 信用损失率 减值准备 PPP 项目建设服务 6,260,017,110.18 1.28%(80,002,863.39)销售电力合同产生的合同 资产 178,048,925.04 1.06%(1,886,735.14)6,438,066,035.22 (81,889,598.53)于 2021 年 12 月 31 日,组合计提坏账准备的合同资产分析如下:账面余额 整个存续期预期 信用损失率 减值准备 PPP 项目建设服务 6,064,166,428.63 0.00%-销售电力合同产生的合同 资产 130,141,153.83
272、 8.06%(10,486,126.37)6,194,307,582.46 (10,486,126.37)合同资产的减值准备变动详见附注四(16)。(iii)于 2022 年 6 月 30 日,本集团账面价值为 231,006,616.02 元(2021 年 12 月31 日:84,556,379.37 元)的合同资产因本集团将相关 PPP 项目合同项下的特许经营权和收费权(包括电费收费权或垃圾处理费收费权)作为银行借款的质押物而受限(附注四(22)(a)。(7)一年内到期的非流动资产 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 BT 项目应收款(附注四(8)56,482
273、,689.86 56,482,689.86 减:减值准备(721,185.48)(15,135,570.82)55,761,504.38 41,347,119.04 绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)(8)长期应收款 2022 年 6 月 30 日 账面余额 坏账准备 账面价值 BT 项目应收款(i)71,811,814.49(916,911.68)70,894,902.81 履约保证金(ii)35,413,114.46(452,163.73)34,960,950.73
274、107,224,928.95(1,369,075.41)105,855,853.54 减:一年内到期部分(附注四(7)56,482,689.86(721,185.48)55,761,504.38 50,742,239.09(647,889.93)50,094,349.16 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 BT 项目应收款(i)70,688,666.37(15,135,570.82)55,553,095.55 履约保证金(ii)35,413,114.46-35,413,114.46 106,101,780.83(15,135,570.82)90,966,210.0
275、1 减:一年内到期部分(附注四(7)56,482,689.86(15,135,570.82)41,347,119.04 49,619,090.97-49,619,090.97 (i)系本集团 BT 项目应收的建造收入款项。(ii)履约保证金为本集团应收的 PPP 项目合同履行保证金。于 2022 年 6 月 30 日及 2021 年 12 月 31 日,BT 项目长期应收款的折现率均为 5.29%。(a)组合计提坏账准备的长期应收款分析如下:2022 年 6 月 30 日 账面余额 坏账准备 金额 预期信用损失率 金额 BT 项目应收款 71,811,814.49 1.28%(916,911.
276、68)履约保证金 35,413,114.46 1.28%(452,163.73)107,224,928.95(1,369,075.41)2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 预期信用损失率 金额 BT 项目应收款 70,688,666.37 21.41%(15,135,570.82)履约保证金 35,413,114.46 0.00%-106,101,780.83(15,135,570.82)长期应收款的坏账准备变动详见附注四(16)。于 2022 年 6 月 30 日及 2021 年 12 月 31 日,本集团无所有权受到限制的长期应收款。绿色动力环保集团股份有限公司 截
277、至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)(9)其他流动资产 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 待抵扣增值税进项税额及其他 218,499,517.32 227,450,849.72 (10)长期股权投资 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 合营企业(a)-89,838,632.91 减:长期股权投资减值准备-89,838,632.91 (a)合营企业 本期增减变动 2022 年 1 月 1 日 按权益法调整的净损益 本年减少(i)2022 年 6
278、月 30 日 减值准备 期末余额 丰城公司 89,838,632.91 7,217,956.22(97,056,589.13)-(i)于本期间,本公司取得了对丰城公司的控制权,因此将丰城公司纳入合并范围(附注五(1)。绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)(11)固定资产 房屋及构筑物 机器设备 运输工具 其他 合计 原价 2021 年 12 月 31 日 214,110,341.93 102,066,617.58 27,606,484.30 36,747,798.04 38
279、0,531,241.85 本期增加 12,507,672.00 1,997,407.10 638,601.99 1,384,591.95 16,528,273.04 本期减少-(178,907.24)(46,974.27)(225,881.51)2022 年 6 月 30 日 226,618,013.93 104,064,024.68 28,066,179.05 38,085,415.72 396,833,633.38 累计折旧 2021 年 12 月 31 日 6,970,563.15 4,686,347.08 15,402,903.81 20,528,914.52 47,588,728.5
280、6 本期增加 2,010,755.70 4,761,958.13 1,484,130.38 2,338,663.82 10,595,508.03 本期减少-(157,418.80)(44,684.88)(202,103.68)2022 年 6 月 30 日 8,981,318.85 9,448,305.21 16,729,615.39 22,822,893.46 57,982,132.91 账面价值 2022 年 6 月 30 日 217,636,695.08 94,615,719.47 11,336,563.66 15,262,522.26 338,851,500.47 2021 年 12
281、月 31 日 207,139,778.78 97,380,270.50 12,203,580.49 16,218,883.52 332,942,513.29 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间,固定资产计提的折旧金额为10,592,876.45 元(截至 2021 年 6 月 30 日六个月期间:4,777,828.47 元),其中计入营业成本、管理费用及研发费用的折旧费用分别为 7,826,531.03元、2,598,176.33 元、及 11,412.71 元(截至 2021 年 6 月 30 日止六个月期间:1,777,787.53 元、2,649,120.52 元及 12
282、,255.45 元)。截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间及截至 2021 年 6 月 30 日止六个月期间,本集团未对固定资产计提减值准备。(i)于 2022 年 6 月 30 日,未办妥产权证书的固定资产:房屋及构筑物 账面价值 未办妥 产权证书原因 葫芦岛危废公司 93,290,475.85 尚在办理之中 东莞市长能清洁能源绿化服务有限公司(以下简称“东莞公司”)16,162,429.32 i)109,452,905.17 i)东莞公司上述房屋构筑物所占用的土地由东莞市长安镇人民政府和东莞市长安镇涌头社区居民委员会所有,并无偿提供东莞公司使用,因此无法办理相应的房屋产权证书,
283、但管理层认为本集团能有效地使用上述固定资产,对本集团的经营不构成重大影响。绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)(12)无形资产 特许经营权 土地使用权 软件 建造执照 合计 原价 2021 年 12 月 31 日 10,924,709,000.06 71,446,558.44 3,290,967.00 6,529,123.58 11,005,975,649.08 本期增加 购置/建造形成 718,065,796.01-311,320.76-718,377,116.77 非同
284、一控制下企业合并(附注五(1)(c)484,191,023.18-37,145.46-484,228,168.64 2022 年 6 月 30 日 12,126,965,819.25 71,446,558.44 3,639,433.22 6,529,123.58 12,208,580,934.49 累计摊销 2021 年 12 月 31 日 1,165,269,500.35 4,631,498.41 1,385,782.29 3,396,442.65 1,174,683,223.70 本期计提 183,446,974.96 714,465.56 145,286.39-184,306,726.9
285、1 2022 年 6 月 30 日 1,348,716,475.31 5,345,963.97 1,531,068.68 3,396,442.65 1,358,989,950.61 减值准备 2021 年 12 月 31 日及2022 年 6 月 30 日 281,355,759.20-3,132,680.93 284,488,440.13 账面价值 2022 年 6 月 30 日 10,496,893,584.74 66,100,594.47 2,108,364.54-10,565,102,543.75 2021 年 12 月 31 日 9,478,083,740.51 66,815,060
286、.03 1,905,184.71-9,546,803,985.25 截 至 2022 年 6 月 30 日止 六个月期间,无形资产的 摊销金额为184,306,726.91 元(截至 2021 年 6 月 30 日止六个月期间:152,050,776.67元)。于 2022 年 6 月 30 日,本集团账面价值为 4,971,681,794.62 元(2021 年 12月 31 日:6,419,824,246.07 元)的无形资产因本集团将相关 PPP 项目合同项下的特许经营权和收费权(包括电费收费权或垃圾处理费收费权)作为银行借款的质押物而受限(附注四(22)(a)。绿色动力环保集团股份有限
287、公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)(13)商誉 2022 年 6 月 30 日及2021 年 12 月 31 日 商誉 葫芦岛危废公司 43,910,821.67 减:减值准备 葫芦岛危废公司-43,910,821.67 本集团于 2018 年 1 月 5 日支付 90,000,000.00 元合并成本收购了葫芦岛危废公司 80%的权益。合并成本超过按比例获得的葫芦岛危废公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币 43,910,821.67 元,确认为与葫芦岛危废公司相关的商誉。(14)递延所得税
288、资产和递延所得税负债 (a)未经抵销的递延所得税资产 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损 递延所得税资产 税务亏损 28,826,619.38 7,206,654.85 33,603,630.36 8,400,907.59 递延收益 10,809,324.97 2,702,331.24 11,007,876.56 2,751,969.14 资产减值准备 165,290,045.12 28,375,563.46 135,032,347.53 21,709,475.20 内部未实现利润抵消 8
289、96,674,414.51 212,778,187.23 879,166,832.11 208,064,350.92 1,101,600,403.98 251,062,736.78 1,058,810,686.56 240,926,702.85 其中:预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 12,586,844.50 10,160,030.80 预计于 1 年后转回的金额 238,475,892.28 230,766,672.05 251,062,736.78 240,926,702.85 绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 (除特别注
290、明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)(14)递延所得税资产和递延所得税负债(续)(b)未经抵销的递延所得税负债 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 特许经营权及合同资产的暂时性差异(1,669,799,183.76)(417,449,795.94)(1,534,121,125.89)(383,530,281.45)中国股息预提税(96,381,306.70)(9,638,130.67)(132,571,382.67)(13,257,138.27)非同一控制下企业合并资产评估增值
291、(234,432,969.56)(58,608,242.39)(235,693,459.08)(58,923,364.77)(2,000,613,460.02)(485,696,169.00)(1,902,385,967.64)(455,710,784.49)其中:预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 (59,082,113.60)(44,582,612.71)预计于 1 年后转回的金额 (426,614,055.40)(411,128,171.78)(485,696,169.00)(455,710,784.49)(c)本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下:20
292、22 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 293,798,113.05 295,885,503.91 可抵扣亏损 369,404,842.55 289,777,359.95 663,202,955.60 585,662,863.86 (d)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2022 年 8,354,188.08 8,585,587.50 2023 年 1,485,885.28 2,275,726.18 2024 年 43,159,738.86 43,292,537.33 20
293、25 年 106,685,223.28 107,374,619.00 2026 年 47,432,913.61 128,248,889.94 2027 及以后 162,286,893.44-369,404,842.55 289,777,359.95 绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)(14)递延所得税资产和递延所得税负债(续)(e)抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下:2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 互抵金额 抵销后余额 互
294、抵金额 抵销后余额 递延所得税资产(36,862,508.06)214,200,228.72(34,146,746.60)206,779,956.25 递延所得税负债 36,862,508.06(448,833,660.94)34,146,746.60(421,564,037.89)(15)其他非流动资产 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 PPP 项目建设服务(附注四(6)6,147,403,464.15 5,956,188,897.73 待抵扣的增值税进项税 514,188,303.24 479,989,611.83 预付 BOT 工程及设备款 231,505
295、,527.81 274,138,070.39 其他 1,621,399.18 2,562,029.73 6,894,718,694.38 6,712,878,609.68 减:PPP 项目资产减值准备(附注四(6)(78,553,610.80)-6,816,165,083.58 6,712,878,609.68 (i)于 2022 年 6 月 30 日,本集团账面价值为 3,913,500,015.19 元(2021 年 12月 31 日:2,210,978,408.43 元)的其他非流动资产因本集团将相关 PPP 项目合同项下的特许经营权和收费权(包括电费收费权或垃圾处理费收费权)作为银行借
296、款的质押物而受限(附注四(22)(a)。(16)信用/资产减值及损失准备 2021 年 12 月 31 日 重分类 本期增加 本期转回 2022 年 6 月 30 日 应收账款坏账准备 103,753,122.44 (45,197,837.74)14,153,361.78(2,000,000.00)70,708,646.48 其他应收款坏账 准备 20,150,872.28-981,525.35(500,000.00)20,632,397.63 长期应收款减值 准备 15,135,570.82(13,940,825.96)174,330.55-1,369,075.41 小计 139,039,5
297、65.54(59,138,663.70)15,309,217.68(2,500,000.00)92,710,119.52 合同资产减值准备 10,486,126.37 59,138,663.70 12,264,808.46-81,889,598.53 无形资产减值准备 284,488,440.13-284,488,440.13 小计 294,974,566.50 59,138,663.70 12,264,808.46-366,378,038.66 合计 434,014,132.04-27,574,026.14(2,500,000.00)459,088,158.18 绿色动力环保集团股份有限公司
298、 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)(17)短期借款 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 信用借款 568,277,268.46 1,218,787,244.58 保证借款 25,022,569.44 30,010,395.83 593,299,837.90 1,248,797,640.41 (a)于 2022 年 6 月 30 日,本集团的银行保证借款 25,022,569.44 元(2021 年 12月 31 日:30,010,395.83 元)系由本公司提供担保。(
299、b)于 2022 年 6 月 30 日,短期借款的利率区间为 2.43%至 3.80%(2021 年 12月 31 日:2.05%至 4.35%)。(18)应付职工薪酬 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 应付短期薪酬(a)47,764,865.74 100,883,117.01 应付设定提存计划(b)2,061,562.40 4,055,031.72 49,826,428.14 104,938,148.73 (a)短期薪酬 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 6 月 30 日 工资、奖金、津贴和补贴 94,336,550.27 1
300、51,050,206.93(203,730,317.43)41,656,439.77 职工福利费 251,167.88 8,664,423.85(8,628,484.54)287,107.19 社会保险费 339,618.20 11,633,709.37(11,682,812.11)290,515.46 其中:医疗保险费 303,835.68 10,472,756.92(10,521,469.08)255,123.52 工伤保险费 24,191.03 723,391.15(726,700.10)20,882.08 生育保险费 11,591.49 437,561.30(434,642.93)14
301、,509.86 住房公积金 487,311.79 16,884,410.51(17,244,348.46)127,373.84 工会经费和职工教育经费 5,432,500.46 3,502,305.99(3,531,376.97)5,403,429.48 其他短期薪酬 35,968.41 3,008,472.92(3,044,441.33)-100,883,117.01 194,743,529.57(247,861,780.84)47,764,865.74 (b)设定提存计划 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 6 月 30 日 基本养老保险 4,035,222
302、.31 19,022,967.39(21,012,384.11)2,045,805.59 失业保险费 19,809.41 636,822.90(640,875.50)15,756.81 4,055,031.72 19,659,790.29(21,653,259.61)2,061,562.40 绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)(19)应交税费 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 企业所得税 30,387,939.36 26,958,596.0
303、2 房产税 9,981,058.27 8,291,956.55 增值税 7,030,510.75 6,075,044.55 城镇土地使用税 2,577,471.13 2,914,219.84 城市维护建设税 426,736.41 499,111.62 个人所得税 265,027.90 324,129.15 其他 3,824,245.24 1,077,197.56 54,492,989.06 46,140,255.29 (20)其他应付款 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 应付股利(i)171,344,000.00-应退电费 44,446,564.01 59,47
304、0,086.63 应付押金和保证金 31,732,652.23 27,432,048.09 应付城建局管理费 23,444,301.07 24,631,208.79 应付股权收购款 1,234,620.00 1,234,620.00 应付中介费 809,322.63 2,871,850.94 应付关联方款项(附注七(5)250,000.00 462,834.80 其他 10,888,600.55 16,450,325.24 284,150,060.49 132,552,974.49 (i)于 2022 年 6 月 30 日,本集团应付股利包括应付普通股股东股利139,344,000.00 元及
305、应付子公司海宁扩建公司少数股东股利 32,000,000.00元。于 2022 年 6 月 30 日,账龄超过一年的其他应付款为 15,181,109.61 元(2021 年 12 月 31 日:10,037,533.99 元),主要为应付供应商押金及保证金。绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)(21)一年内到期的非流动负债 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 一年内到期的长期借款(附注四(22)887,601,550.58 778,571,8
306、98.68 一年内到期的应付债券(附注四(23)1,629,369.87-一年内到期的租赁负债 4,364,054.89 3,968,888.00 一年内到期的长期应付款(附注四(24)8,324,666.77 8,050,575.11 901,919,642.11 790,591,361.79 本集团无已逾期未偿还的一年内到期的长期借款。(22)长期借款 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 保证及质押借款(a)7,596,755,415.09 7,492,591,501.71 信用借款 2,004,536,496.95 1,994,982,626.44 9,60
307、1,291,912.04 9,487,574,128.15 减:一年内到期的长期借款(附注四(21)保证及质押借款(845,123,149.77)(775,828,345.20)信用借款(42,478,400.81)(2,743,553.48)(887,601,550.58)(778,571,898.68)8,713,690,361.46 8,709,002,229.47 绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)(22)长期借款(续)(a)于 2022 年 6 月 30 日,质
308、押借款 6,551,402,059.28 元(2021 年 12 月 31 日:4,105,437,298.11 元)为本集团的银行借款。根据固定资产贷款合同及权利质押合同约定,本集团需将相关 PPP 合同项下的特许经营权或收费权(包括电费收费权或垃圾处理费收费权)质押给贷款人。截至 2022 年 6 月30 日,本集团因上述质押而受限的其他非流动资产(附注四(15)余额为3,913,500,015.19 元(2021 年 12 月 31 日:2,210,978,408.43 元),应收账款(附 注 四(2)余 额 为 1,255,842,913.05 元(2021 年 12 月 31 日:1
309、,032,888,291.47 元),合同资产(附注四(6)余额为 231,006,616.02 元(2021年 12 月 31 日:84,556,379.37 元),无形资产(附注四(12)余额为4,971,681,794.62 元(2021 年 12 月 31 日:6,419,824,246.07 元)。于 2022 年 6 月 30 日,保证借款 1,045,353,355.81 元(2021 年 12 月 31 日:3,387,154,203.60 元)包括由本公司担保的子公司银行借款 970,030,028.26元(2021 年 12 月 31 日:3,021,431,905.92
310、元),由本公司母公司北京国资公司担保的本公司银行借款 75,323,327.55 元(2021 年:131,389,806.81 元),及由本公司子公司的少数股东按出资比例担保的借款 0.00 元(2021 年:234,332,490.87 元)。(b)于 2022 年 6 月 30 日,长期借款的利率区间为 3.50%至 4.90%(2021 年 12月 31 日:3.85%至 5.09%)。(23)应付债券 2021 年 12 月 31 日 本期发行(负债部分)发行费用 按面值 计提利息 利息摊销 一年内到期 应付债券利息(附注四(21)2022 年 6 月 30 日 可转换公司债券(以下
311、简称可转债)-2,141,017,698.42(13,820,074.12)1,629,369.87 27,565,966.01(1,629,369.87)2,154,763,590.31 债券有关信息如下:面值 发行日期 债券期限 发行金额 可转债 2,360,000,000.00 2022/2/25 6 年 2,360,000,000.00 绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)(23)应付债券(续)(a)经中国证监会证监许可2022132 号文核准,本公司于 2022
312、年 2 月 25 日公开发行了总额为 23.6 亿元可转债,本次可转债存续期限为六年,即自 2022年 2 月 25 日至 2028 年 2 月 24 日,第一年票面利率为 0.20%,之后在剩余年限内逐年递增至 2.00%。可转债持有人可在可转债发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止的期间(以下简称“转股期”)内,即自2022 年 9 月 5 日至 2028 年 2 月 24 日,按照当期转股价格行使将本次可转债转换为本公司股票的权利。在本次可转债期满后五个交易日内,本公司将以本次可转债票面面值的 109%(含最后一期利息)赎回全部未转股的可转债。在可转债转股期内,如果本公
313、司股票连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的 130%(含 130%),本公司有权按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债。在本次发行的可转债最后两个计息年度,如果公司股票在任何连续三十个交易日的收盘价格低于当期转股价的 70%(不含 70%)时,可转债持有人有权将其持有的可转债全部或部分按面值加上当期应计利息的价格回售给公司。此外,当本次发行的可转债未转股余额不足 3,000 万元时,本公司有权按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债。本次发行的可转债的初始转股价格为人民币 9.82 元/股,不低于募集说明书公告日前二十个交
314、易日公司股票交易均价(若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形,则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算)和前一个交易日公司股票交易均价。在发行之后,当公司出现因派送红股、转增股本、增发新股(不包括因本次发行的可转债转股而增加的股本)、配股以及派发现金股利等情况时,本公司将相应调整转股价格。在本次发行的可转债存续期间,当公司股票在任意连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的 85%时,本公司董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交本公司股东大会审议表决。负债部分 权益部分 合计 附注四(28)可转债发行金额 2,141,017,698
315、.42 218,982,301.58 2,360,000,000.00 直接发行费用(13,820,074.12)(1,413,510.80)(15,233,584.92)于发行日余额 2,127,197,624.30 217,568,790.78 2,344,766,415.08 利息摊销 27,565,966.01-27,565,966.01 期末余额 2,154,763,590.31 217,568,790.78 2,372,332,381.09 绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报
316、表项目附注(续)(24)长期应付款 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 垃圾渗滤液处理站建造款 268,731,913.64 272,757,201.19 减:一年内到期的长期 应付款(附注四(21)(8,324,666.77)(8,050,575.11)260,407,246.87 264,706,626.08 (25)预计负债 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 6 月 30 日 危废填埋场退役费用(i)-12,648,383.30-12,648,383.30 减:将于一年内支付的预计负债-12,648,383.30-12,64
317、8,383.30 (i)危废填埋场退役费用为本公司之子公司葫芦岛危废公司根据 2022 年开始施行的重点危险废物集中处置设施、场所退役费用预提和管理办法提取的危险废物填埋场退役费用 12,507,672.00 元,计入相关固定资产的成本。(26)递延收益 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 6 月 30 日 政府补助 132,032,044.50 22,500,000.00(2,017,277.95)152,514,766.55 (a)政府补助 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 6 月 30 日 与资产相关/与收益相关 红安县财
318、政局生态文明建设专项资金 29,165,870.97-(514,691.85)28,651,179.12 与资产相关 安顺垃圾焚烧发电项目基建补助资金 22,841,314.73 5,000,000.00(539,017.43)27,302,297.30 与资产相关 恩施财政专项补贴 19,100,000.00-19,100,000.00 与资产相关 莱州生态文明补贴-17,500,000.00(105,421.68)17,394,578.32 与资产相关 石首生态文明建设专项基金 17,348,698.48-(298,258.44)17,050,440.04 与资产相关 朔州改善城市人居环境
319、奖补资金 14,340,000.00-14,340,000.00 与资产相关 章丘生态文明建设补贴 14,008,203.68-(274,670.64)13,733,533.04 与资产相关 其他 15,227,956.64-(285,217.91)14,942,738.73 与资产相关 132,032,044.50 22,500,000.00(2,017,277.95)152,514,766.55 绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)(27)股本 2021 年 12 月
320、31 日 本期增减变动 2022 年 6 月 30 日 人民币普通股 989,080,208.00 -989,080,208.00 境外上市的外资股 404,359,792.00 -404,359,792.00 1,393,440,000.00-1,393,440,000.00 2020 年 12 月 31 日 本期增减变动 2021 年 6 月 30 日 人民币普通股 989,080,208.00 -989,080,208.00 境外上市的外资股 404,359,792.00 -404,359,792.00 1,393,440,000.00-1,393,440,000.00 (28)其他权益
321、工具 2021 年 12 月 31 日 本年增加 发行费用 2022 年 6 月 30 日 账面价值 账面价值 账面价值 可转债(附注四(23)-218,982,301.58(1,413,510.80)217,568,790.78 (29)资本公积 2021 年 12 月 31 日 本期增减变动 2022 年 6 月 30 日 股本溢价 2,412,139,740.03-2,412,139,740.03 其他资本公积 271,165.70-271,165.70 2,412,410,905.73-2,412,410,905.73 2020 年 12 月 31 日 本期增减变动 2021 年 6
322、月 30 日 股本溢价 2,412,139,740.03-2,412,139,740.03 其他资本公积 271,165.70-271,165.70 2,412,410,905.73-2,412,410,905.73 绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)(30)盈余公积 2021 年 12 月 31 日 本期增减变动 2022 年 6 月 30 日 法定盈余公积金 103,278,199.37 -103,278,199.37 2021 年 1 月 1 日 本期增减变动 20
323、21 年 6 月 30 日 法定盈余公积金 103,278,199.37-103,278,199.37 根据中华人民共和国公司法及本公司章程,本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积金,当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时,可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损,或者增加股本。(31)未分配利润 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月 期初未分配利润 2,594,406,537.26 2,175,308,660.47 加:本期归属于母公司股东的净利润 416,538,533.88 437,535,990.24 对股东的分配(a)(139,344,000.
324、00)(278,688,000.00)期末未分配利润 2,871,601,071.14 2,334,156,650.71 (a)根据 2022 年 6 月 17 日股东大会决议,本公司向全体股东派发现金股利,每股人民币 0.1 元,按照已发行股份 139,344 万股计算,共计约 1.39 亿元。绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)(32)营业收入和营业成本 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月 主营业务收入 2,249,310,100.40 2,497,19
325、1,984.50 其他业务收入 13,236,311.23 8,831,095.15 2,262,546,411.63 2,506,023,079.65 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月 主营业务成本 1,445,698,308.69 1,674,228,573.00 其他业务成本 2,160,311.73 872,663.68 1,447,858,620.42 1,675,101,236.68 (a)主营业务收入和主营业务成本 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 垃圾处理及发电业务 1,127,958,
326、739.45 596,983,099.15 1,036,759,951.53 496,518,209.44 建造服务 892,135,163.68 822,476,298.78 1,254,449,065.35 1,156,884,558.93 PPP 项目利息收入 193,345,510.52-175,556,299.62-其他 35,870,686.75 26,238,910.76 30,426,668.00 20,825,804.63 2,249,310,100.40 1,445,698,308.69 2,497,191,984.50 1,674,228,573.00 (b)其他业务收入
327、和其他业务成本 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 渣灰收入及其他 13,236,311.23 2,160,311.73 8,831,095.15 872,663.68 绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)(32)营业收入和营业成本(续)(c)本集团营业收入分解如下:2022 年 1-6 月 垃圾处理收入 发电收入 建造收入 渣灰收入及其他 利息收入 合计 主营业务收入 211,657,055.60 9
328、16,301,683.85 892,135,163.68 35,870,686.75 193,345,510.52 2,249,310,100.40 其中:在某一时点确认-916,301,683.85-35,870,686.75-952,172,370.60 在某一时段内确认 211,657,055.60-892,135,163.68-1,103,792,219.28 PPP 项目利息收入-193,345,510.52 193,345,510.52 其他业务收入(i)-13,236,311.23-13,236,311.23 211,657,055.60 916,301,683.85 892,1
329、35,163.68 49,106,997.98 193,345,510.52 2,262,546,411.63 2021 年 1-6 月 垃圾处理收入 发电收入 建造收入 渣灰收入及其他 利息收入 合计 主营业务收入 185,436,631.70 851,323,319.83 1,254,449,065.35 30,426,668.00 175,556,299.62 2,497,191,984.50 其中:在某一时点确认-851,323,319.83-30,426,668.00-881,749,987.83 在某一时段内确认 185,436,631.70-1,254,449,065.35-1,
330、439,885,697.05 PPP 项目利息收入-175,556,299.62 175,556,299.62 其他业务收入(i)-8,831,095.15-8,831,095.15 185,436,631.70 851,323,319.83 1,254,449,065.35 39,257,763.15 175,556,299.62 2,506,023,079.65 (i)其他业务收入主要为渣灰处理收入,按时点确认收入。于 2022 年 6 月 30 日,本集团已签订合同但尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 835,405,524.00 元(2021 年 12 月31 日:691,633
331、,270.13 元),其中,本集团预计 517,674,612.58 元将于 2022 年度全部确认收入。绿色动力环保集团股份有限公司 截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间财务报表附注 (除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)(33)税金及附加 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月 计缴标准 房产税 15,121,958.35 15,502,496.87 附注三 土地使用税 4,870,043.34 3,452,909.03 附注三 城市建设维护税 2,579,331.13 2,399,851.16 附注三 教育费附加 2,058,849.1
332、8 1,866,361.82 附注三 其他 2,166,528.83 1,758,861.30 附注三 26,796,710.83 24,980,480.18 (34)管理费用 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月 人工成本 47,493,436.23 42,814,782.78 外聘劳务费 8,124,703.51 8,006,243.98 折旧及摊销 4,857,616.71 2,846,125.86 中介服务费 3,801,235.08 4,009,991.52 办公通讯费 1,807,001.47 1,899,096.08 交通运输费 1,449,497.29 1,951
333、,262.13 水电及租赁费 1,338,109.10 2,424,796.39 业务招待费 1,040,180.83 1,666,775.81 其他 12,507,276.89 8,739,564.34 82,419,057.11 74,358,638.89 (35)财务费用 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月 借款及应付款项的利息支出 267,334,673.56 224,711,605.38 加:租赁负债利息支出 149,349.44 41,437.60 减:资本化利息(i)(20,007,609.33)(13,255,703.01)利息费用 247,476,413.67 211,497,339.97 减:利息收入(6,670,373.50)(3,706,527.19)汇兑损益(21,996,802.97)5,756,742.43 其他 1,217,317.25 85