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1、广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文2第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。个别和连带的法律责任。公司负责人苗德山、公司负责人苗德山、总经理汪春华、总经理汪春华、主管会计工作负责人陆明及会计机主管会计工作负责人陆明及会计机构负责人构负责人(会计主管人员会计主管人员)周芳声明:保证本半
2、年度报告中财务报告的真实、周芳声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文3目录目录第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义.2第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标.6第三节第三节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.9第四节第四节 公司治理公司治理.19第五节第五节 环境和社会责任环境和社会责
3、任.20第六节第六节 重要事项重要事项.21第七节第七节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况.25第八节第八节 优先股相关情况优先股相关情况.29第九节第九节 债券相关情况债券相关情况.30第十节第十节 财务报告财务报告.33广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文4备查文件目录备查文件目录(一)载有公司负责人、总经理、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。(二)报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文5释义释义释义项指释义内容报告期指2022 年 1 月 1 日至 20
4、22 年 6 月 30 日报告日指本公司 2022 年半年度报告获董事会批准之日,即 2022 年 8 月 26 日同比指与 2021 年同期相比本公司、公司、集团、粤高速指广东省高速公路发展股份有限公司佛开分公司指广东省高速公路发展股份有限公司佛开分公司广佛公司指广佛高速公路有限公司广惠公司指广东广惠高速公路有限公司广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文6第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标一、公司简介一、公司简介股票简称粤高速 A、粤高速 B股票代码000429、200429股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称广东省高速公路发展股份有限公
5、司公司的中文简称(如有)粤高速公司的外文名称(如有)Guangdong Provincial Expressway Development Co.Ltd公司的外文名称缩写(如有)GPED公司的法定代表人苗德山二、联系人和联系方式二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名杨汉明梁继荣联系地址广州市天河区珠江新城珠江东路 32 号利通广场 46 层广州市天河区珠江新城珠江东路 32 号利通广场 45 层电话0-29004523传真0-38787002电子信箱H三、其他情况三、其他情况1 1、公司联系方式、公司联系方式公司注册地址,公司办公
6、地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化适用 不适用公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2021 年年报。2 2、信息披露及备置地点、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化适用 不适用公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见 2021 年年报。3 3、其他有关资料、其他有关资料其他有关资料在报告期是否变更情况适用 不适用广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文7四、主要会计数据和财务指标四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调
7、整或重述以前年度会计数据是 否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入(元)2,057,420,809.682,488,474,669.81-17.32%归属于上市公司股东的净利润(元)773,786,851.68848,860,350.64-8.84%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)743,090,095.19842,743,158.64-11.82%经营活动产生的现金流量净额(元)1,443,551,266.301,815,293,217.25-20.48%基本每股收益(元/股)0.370.41-9.76%稀释每股收益(元/股)0.370.41-9.76%加权平均净
8、资产收益率8.45%10.16%-1.71%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产(元)19,737,220,017.6418,875,766,799.314.56%归属于上市公司股东的净资产(元)8,549,301,415.608,982,437,985.17-4.82%五、境内外会计准则下会计数据差异五、境内外会计准则下会计数据差异1 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资
9、产差异情况。2 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况适用 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。六、非经常性损益项目及金额六、非经常性损益项目及金额适用 不适用单位:元项目金额说明非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)447,880.54计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)7,349,285.08除上述各项之外的其他营业外
10、收入和支出2,881,455.61其他符合非经常性损益定义的损益项目14,393,329.63广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文8减:所得税影响额-8,354,389.12少数股东权益影响额(税后)2,729,583.49合计30,696,756.49其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:适用 不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明适用 不适用公司不存在将公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常
11、性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文9第三节第三节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析一、报告期内公司从事的主要业务一、报告期内公司从事的主要业务本公司主营业务是收费高速公路、桥梁的投资、建设、收费和养护管理,是广东省高速公路系统内开发高速公路和特大桥梁的主要机构之一。公司主要经营业务是广佛高速公路、佛开高速公路、京珠高速公路广珠段和广惠高速公路的收费和养护工作,同时参股了深圳惠盐高速公路有限公司、广东江中高速公路有限公司、肇庆粤肇公路有限公司、赣州康大高速公路有限责任公司、赣州赣康高速公路有限责任公司、广东省粤普小额再贷款股份有限公
12、司、广东广乐高速公路有限公司、国元证券股份有限公司和湖南联智科技股份有限公司、国电投粤通启源芯动力科技有限公司、中储南京智慧物流科技有限公司、深圳车库电桩科技有限公司。截至报告期末,公司控股高速公路里程 306.78 公里,参、控股高速公路按照权益比例折算里程合计 295.88 公里。二、核心竞争力分析二、核心竞争力分析高速公路行业通行费收入主要取决于地区经济的发展,地区经济是影响高速公路车流量的重要因素。一方面,广东经济增长表现优于全国,产业升级势头良好,企业绩效向好,民间投资相对活跃;另一方面,公司控股的佛开高速为“五纵七横”国道主干线系统中的高速公路组成部分;控股的京珠高速公路广珠段地处
13、珠江三角洲西部地区,是贯通珠江三角洲东西两地的一条高速通道,控股的广惠高速连接广州和粤东地区,是广州东出口的重要通道;公司参股的多条高速公路亦为广东省高速公路网规划“十纵五横”主骨架的组成部分。地区经济蓬勃发展带动交通出行的强劲需求,以及优越的地理位置为公司参控股高速公路的通行车流量保持稳定增长提供了有力保障。三、主营业务分析三、主营业务分析概述是否与报告期内公司从事的主要业务披露相同是 否2022 年上半年车流量(辆)比上年同期增减%2022 年上半年通行费收入(万元)比上年同期增减%广佛高速公路36,349,485-4.69%6,478.10-69.88%佛开高速公路37,500,754-
14、8.92%63,696.56-7.31%京珠高速公路广珠段27,536,144-21.64%43,747.12-20.00%广惠高速公路36,098,312-7.20%88,041.38-11.22%广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文102022 年上半年车流量(辆)比上年同期增减%2022 年上半年通行费收入(万元)比上年同期增减%惠盐高速公路21,272,389-17.25%9,689.71-16.91%粤肇高速公路16,371,410-11.35%22,496.53-14.39%江中高速公路26,079,442-20.08%17,686.08-24.39%广乐高速
15、公路18,846,126-4.96%154,513.17-5.50%康大高速公路590,955-20.49%13,786.32-8.14%赣康高速公路1,917,372-21.25%9,019.62-8.89%注:广佛高速公路自 2022 年 3 月 3 日零时起停止收费。报告期内,1-4 月份车流量受经济增速放缓、广东省内深圳、东莞和珠海等地市疫情防控、极端天气等因素叠加影响出现不同程度下滑,公司控股与深圳、东莞相邻的广惠高速、京珠高速广珠段高速车流量下降较为明显。5 月份开始随着疫情得到有效控制,端午假期以及高考结束,群众出行意愿增强,各路段车流量呈回暖趋势。主要财务数据同比变动情况单位:
16、元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入2,057,420,809.682,488,474,669.81-17.32%广佛高速公路自 2022 年 3 月 3 日零时起停止收费,通行费收入同比减少;受疫情影响,高速公路通行车流量同比减少,通行费收入同比减少。营业成本696,143,722.50889,127,742.43-21.70%佛开高速公路去年 6 月份起调整收费期限,2022 年上半年佛开高速折旧同比减少;通行费收入下降导致路产折旧下降。管理费用85,773,267.0493,357,035.39-8.12%财务费用87,302,056.62120,868,584.07-27.77%
17、借款金额同比下降及利率下降的双重影响。所得税费用290,240,426.63354,025,065.47-18.02%研发投入1,368,887.22-主要是“高速公路智慧收费站无人值守体系研究”、“高速公路罩面加铺路段复拌型就地热再生关键技术研究研发”等项目研发人员人工成本及相关费用支出。经营活动产生的现金流量净额1,443,551,266.301,815,293,217.25-20.48%主要是通行费收入下降所致。投资活动产生的现金流量净额-274,972,125.19-158,820,398.94-73.13%本期处置广东高速科技投资有限公司 100%股权、参股公司现金股利发放早于同期以
18、及新增对外股权投资的综合影响。筹资活动产生的现金流量净额-80,767,682.59-936,574,211.7891.38%主要是去年同期支付剩余的广东广惠高速公路有限公司 21%股权收购款,今年无此项。现金及现金等价物净增加额1,087,811,458.52719,898,606.5351.11%经营活动、投资活动、筹资活动的共同影响。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文11适用 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成单位:元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计2,0
19、57,420,809.68100%2,488,474,669.81100%-17.32%分行业公路运输2,019,631,631.4198.16%2,440,717,934.7498.08%-17.25%其他37,789,178.271.84%47,756,735.071.92%-20.87%分产品公路运输2,019,631,631.4198.16%2,440,717,934.7498.08%-17.25%其他37,789,178.271.84%47,756,735.071.92%-20.87%分地区广佛高速公路64,781,007.003.15%215,068,229.348.64%-69.
20、88%佛开高速公路636,965,610.5530.96%687,165,042.1227.61%-7.31%京珠高速广珠段437,471,193.1621.26%546,816,777.6121.98%-20.00%广惠高速公路880,413,820.7042.79%991,667,885.6739.85%-11.22%其他37,789,178.271.84%47,756,735.071.92%-20.87%占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况适用 不适用单位:元营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分行业公路运输2,01
21、9,631,631.41678,568,987.9966.40%-17.25%-21.12%1.65%分产品公路运输2,019,631,631.41678,568,987.9966.40%-17.25%-21.12%1.65%分地区佛开高速公路636,965,610.55248,227,488.1561.03%-7.31%-31.90%14.07%京珠高速广珠段437,471,193.16144,124,522.5767.06%-20.00%-1.95%-6.06%广惠高速公路880,413,820.70269,464,772.3169.39%-11.22%-11.66%0.15%公司主营业务
22、数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据适用 不适用相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明适用 不适用1、根据广东省交通运输厅出具的粤交营便函【2022】24 号文广东省交通运输厅关于广佛高速公路收费期满处置有关事宜的通知,广佛高速公路自 2022 年 3 月 3 日零时起停止收费,广佛公司营业收入同比下降 69.88%。广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文122、佛开高速公路去年 6 月份起调整收费期限,2022 年上半年佛开高速折旧同比减少,同时通行费收入下降路产折旧也减少,综上因素,佛开分公司营业成本同比下降 31
23、.90%。四、非主营业务分析四、非主营业务分析适用 不适用单位:元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性投资收益162,384,354.5312.01%参股公司经营积累及本期处置子公司所致除处置子公司取得的处置收益外,其他具有可持续性营业外收入5,821,631.650.43%主要是保险赔款、路产索赔不具有可持续性营业外支出2,955,659.390.22%主要是路产修复支出不具有可持续性其他收益8,178,352.380.61%主要是摊销取消省界收费站补助具有可持续性五、资产及负债状况分析五、资产及负债状况分析1 1、资产构成重大变动情况、资产构成重大变动情况单位:元本报告期末上年末
24、比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金4,044,215,849.0720.49%2,956,404,390.5515.66%4.83%应收账款125,230,522.840.63%159,053,399.870.84%-0.21%合同资产5,286,462.450.03%-0.03%存货640,079.660.00%0.00%投资性房地产2,778,704.170.01%2,889,263.410.02%-0.01%长期股权投资2,820,130,077.4014.29%2,627,130,681.2413.92%0.37%固定资产10,148,446,100.4551
25、.42%10,639,272,192.0256.36%-4.94%在建工程475,554,879.752.41%351,130,455.061.86%0.55%使用权资产8,937,861.630.05%14,100,325.010.07%-0.02%短期借款320,266,666.671.62%1.62%合同负债22,000.000.00%0.00%长期借款4,534,385,100.0022.97%4,572,621,200.0024.22%-1.25%租赁负债222,305.080.00%2,773,459.760.01%-0.01%2 2、主要境外资产情况、主要境外资产情况适用 不适用
26、广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文133 3、以公允价值计量的资产和负债、以公允价值计量的资产和负债适用 不适用单位:元项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数金融资产1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)91,000,000.0091,000,000.004.其他权益工具投资1,577,175,826.05208,999,143.471,524,908,322.00金融资产小计1,577,175,826.05208,999,143.4791,000,000.001,615,908,322.00上述合计
27、1,577,175,826.05208,999,143.4791,000,000.001,615,908,322.00金融负债0.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化是 否广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文144 4、截至报告期末的资产权利受限情况、截至报告期末的资产权利受限情况期末受限银行存款余额为 1,221,200.00 元,为佛开高速公路三堡至水口段改扩建项目存入资金托管账户的土地复垦资金。六、投资状况分析六、投资状况分析1 1、总体情况、总体情况适用 不适用报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度250,000,000.
28、000.00100.00%报告期内,第九届董事会第二十五次(临时)会议审议通过了关于向粤高资本增资投资中储南京智慧物流科技有限公司股权的议案;第九届董事会第二十八次(临时)会议会议审议通过关于向粤高资本控股(广州)有限公司增资投资深圳车库电桩科技有限公司股权的议案,同意公司向全资子公司粤高资本控股(广州)有限公司增资人民币9,500 万元,由粤高资本控股(广州)有限公司专项用于认购深圳车库电桩科技有限公司增发股份 14,026,281 股,投资价格不超过 6.773 元/股。2 2、报告期内获取的重大的股权投资情况、报告期内获取的重大的股权投资情况 适用 不适用3 3、报告期内正在进行的重大的
29、非股权投资情况、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况适用 不适用广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文154 4、金融资产投资、金融资产投资(1 1)证券投资情况证券投资情况适用 不适用单位:元证券品种证券代码证券简称最初投资成本会计计量模式期初账面价值本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期购买金额本期出售金额报告期损益期末账面价值会计核算科目资金来源境内外股票601818光大银行517,560,876.80公允价值计量781,046,414.08190,556,504.6447,286,243.74708,117,381.44其他权益工具投资自筹合计517,
30、560,876.80-781,046,414.080.00190,556,504.640.000.0047,286,243.74708,117,381.44-证券投资审批董事会公告披露日期2009 年 07 月 22 日证券投资审批股东大会公告披露日期(如有)2009 年 08 月 07 日广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文16(2 2)衍生品投资情况衍生品投资情况适用 不适用公司报告期不存在衍生品投资。5 5、募集资金使用情况、募集资金使用情况适用 不适用公司报告期无募集资金使用情况。七、重大资产和股权出售七、重大资产和股权出售1 1、出售重大资产情况、出售重大资产情
31、况适用 不适用公司报告期未出售重大资产。2 2、出售重大股权情况、出售重大股权情况适用 不适用广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文17八、主要控股参股公司分析八、主要控股参股公司分析适用 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位:元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润京珠高速公路广珠段有限公司子公司建设、经营和管理京珠高速公路广珠段5.8 亿元人民币2,193,057,129.55850,830,359.39452,938,785.68259,757,572.13193,087,643.23广东广惠高速公路有限公司子
32、公司投资、建设广惠高速公路及配套设施;广惠高速公路的收费和养护管理;对广惠高速公路配套的加油站、拯救、汽车维修、汽车运输、餐饮、仓储的投资和开发23.52 亿元人民币4,679,611,380.044,138,588,813.90893,298,497.64625,554,983.27469,177,363.59广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文18报告期内取得和处置子公司的情况适用 不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响广东高速科技投资有限公司出售本次交易对公司整体生产经营不产生重大影响,增加公司当期净利润2,489 万元。主要控股参股公
33、司情况说明根据广东省交通运输厅出具的粤交营便函【2022】24 号文广东省交通运输厅关于广佛高速公路收费期满处置有关事宜的通知,广佛高速公路自 2022 年 3 月 3 日零时起停止收费,保留既有收费设施按照零费率方式照常运营,对通行本路段的所有车辆免收车辆通行费,并代为收取其他路段的车辆通行费。停止收费后,由广佛高速公路有限公司继续负责广佛高速公路的管理、养护。九、公司控制的结构化主体情况九、公司控制的结构化主体情况适用 不适用十、公司面临的风险和应对措施十、公司面临的风险和应对措施公司主要利润来源是高速公路通行费收入,而车辆通行费的收费标准必须由省、自治区、直辖市人民政府交通主管部门会同同
34、级价格主管部门审核后,报本级人民政府审查批准。因此,收费价格调整趋势,以及收费价格在未来物价水平及公司成本上升时能否相应调整,仍取决于国家相关政策及政府部门的审批,公司难以根据自身经营成本或市场供求变化及时对收费标准进行调整。因此,收费政策的变化及收费标准调整将对本公司所经营的高速公路存在着一定程度的影响。广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文19第四节第四节 公司治理公司治理一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1 1、本报告期股东大会情况、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露
35、日期会议决议2021 年年度股东大会年度股东大会66.50%2022 年 05月 17 日2022 年 05月 18 日1、审议通过关于 2021 年度财务决算报告的议案。2、审议通过关于 2021 年度利润分配方案的议案。3、审议通过关于 2022 年度全面预算的议案。4、审议通过2021 年度董事会工作报告。5、审议通过2021 年度监事会工作报告。6、审议通过关于2021 年年度报告及其摘要的议案。7、审议通过关于聘请 2022 年度财务报告审计机构的议案。8、审议通过关于聘请 2022 年度内部控制审计机构的议案。9、审议通过关于选举旷煜先生为公司第九届董事会董事的议案。10、审议通过
36、关于选举王晓冰女士为公司第九届监事会监事的议案。2 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会适用 不适用二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况适用 不适用姓名担任的职务类型日期原因黄海董事离任2022 年 02 月 24 日工作变动郑任发董事长离任2022 年 04 月 26 日工作变动程锐副总经理解聘2022 年 06 月 17 日工作变动旷煜董事被选举2022 年 05 月 17 日经股东大会选举王晓冰监事被选举2022 年 05 月 17 日经股东大会选举三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情
37、况三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况适用 不适用公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况适用 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文20第五节第五节 环境和社会责任环境和社会责任一、重大环保问题情况一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是 否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况无。参照重点排污单位披露的其他环境
38、信息无。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果适用 不适用未披露其他环境信息的原因无。二、二、社会责任情况社会责任情况2022 年上半年,公司积极履行社会责任,努力克服疫情带来的不利影响,严格落实属地疫情防控各项要求,做好路段保畅保安全工作。1、为做好疫情防控,公司参、控股高速公路公司积极响应上级政策,公司党委、经营班子积极发动党工团志愿者参与到疫情防控工作中,有效推进常态化疫情防控工作。2、高速公路重大节假日七座以下小客车免收通行费政策、间歇性免费放行、绿色通道优惠政策继续实行,切实做到“认识到位、人员到位、责任到位、措施到位”,圆满完成各项保安全保畅通任务。3、积极响应政府政策,合法依
39、规提供车辆通行费优惠减免,降低企业运输成本和大众出行成本。4、做好广佛高速公路停止收费后路况检测、司乘人员咨询回复、路面保畅通工作。广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文21第六节第六节 重要事项重要事项一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项适用 不适用公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
40、二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况适用 不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。三、违规对外担保情况三、违规对外担保情况适用 不适用公司报告期无违规对外担保情况。四、聘任、解聘会计师事务所情况四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计是 否公司半年度报告未经审计。五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告非标准审计报告”的说明的说明适用 不适用六、董事会对上年度六、董事会对上年度“非标准审计报告非标准审计报告”相关情况
41、的说明相关情况的说明适用 不适用七、破产重整相关事项七、破产重整相关事项适用 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。八、诉讼事项八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项适用 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项适用 不适用广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文22九、处罚及整改情况九、处罚及整改情况适用 不适用十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况适用 不适用十一、重大关联交易十一、重大关联交易1 1、与日常经营相关的关联交易、与日常经营相关的关联交易适用 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。2 2、资产或股权
42、收购、出售发生的关联交易、资产或股权收购、出售发生的关联交易适用 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。3 3、共同对外投资的关联交易、共同对外投资的关联交易适用 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。4 4、关联债权债务往来、关联债权债务往来适用 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。5 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况、与存在关联关系的财务公司的往来情况适用 不适用存款业务关联方关联关系每日最高存款限额(万元)存款利率范围期初余额(万元)本期发生额期末余额(万元)本期合计存入金额(万元)本期合计取出金额(万元)广东省交通集团财务有限公司受同一母公司控制300
43、,0000.35%-2.85%152,100.35113,736.70265,837.05贷款业务关联方关联关系贷款额度(万元)贷款利率范围期初余额(万元)本期发生额期末余额(万元)本期合计贷款金额(万元)本期合计还款金额(万元)广东省交通集团财务有受同一母公司控制400,0003%-3.75%20,00032,00010051,900广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文23限公司授信或其他金融业务关联方关联关系业务类型总额(万元)实际发生额(万元)广东省交通集团财务有限公司受同一母公司控制授信220,00051,9006 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况、公司控
44、股的财务公司与关联方的往来情况适用 不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。7 7、其他重大关联交易、其他重大关联交易适用 不适用1、公司第九届董事会第二十七次会议审议通过关于转让全资子公司广东高速科技投资有限公司 100%股权的议案。同意公司通过非公开协议转让的方式以经备案的资产评估结果为定价依据向广东利通科技投资有限公司转让广东高速科技投资有限公司的 100%股权,转让价格为 5,062.39 万元。授权公司经营班子办理本次股权转让的相关事项。2、公司第九届董事会第二十七次会议审议通过关于公司 2022 年度预计日常关联交易的议案,同意公司本部、分公司及全
45、资、控股子公司 2022 年度预计日常关联交易,交易金额总计为 6,903.41 万元。重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称第九届董事会第二十七次(临时)会议决议公告2022 年 03 月 16 日巨潮资讯网 2022 年度日常关联交易预计公告2022 年 03 月 16 日巨潮资讯网 关联交易公告2022 年 03 月 16 日巨潮资讯网 十二、重大合同及其履行情况十二、重大合同及其履行情况1 1、托管、承包、租赁事项情况、托管、承包、租赁事项情况(1 1)托管情况托管情况适用 不适用公司报告期不存在托管情况。(2 2)承包情况承包情况适用 不
46、适用公司报告期不存在承包情况。(3 3)租赁情况租赁情况适用 不适用公司报告期不存在租赁情况。广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文242 2、重大担保、重大担保适用 不适用公司报告期不存在重大担保情况。3 3、委托理财、委托理财适用 不适用公司报告期不存在委托理财。4 4、其他重大合同、其他重大合同适用 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十三、其他重大事项的说明十三、其他重大事项的说明适用 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。十四、公司子公司重大事项十四、公司子公司重大事项适用 不适用广东省高速公路发展股份有限公司收到广东省交通运输厅出具的粤交营便函【2022
47、】24 号文广东省交通运输厅关于广佛高速公路收费期满处置有关事宜的通知,主要内容如下:1、广佛高速公路自 2022 年 3 月 3 日零时起停止收费,保留既有收费设施按照零费率方式照常运营,对通行本路段的所有车辆免收车辆通行费,并代为收取其他路段的车辆通行费。2、停止收费后,由广佛高速公路有限公司继续负责广佛高速公路的管理、养护。广佛高速公路有限公司为公司控股子公司,本公司持有其 75%股权。公司和广佛公司将严格按照国家和省规定的标准和规范,对广佛高速公路及其附属设施,以及通信、监控、联网收费等系统进行及时检查、维护和管理,保证其处于良好的技术状态,确保联网收费运营秩序并做好广佛高速公路停止收
48、费后的交通流量监测和交通疏导,为通行车辆及人员提供优质服务。临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称关于广佛高速公路收费期满处置有关事宜的公告2022-02-23巨潮资讯网 广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文25第七节第七节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况一、股份变动情况一、股份变动情况1 1、股份变动情况、股份变动情况单位:股本次变动前本次变动增减(,)本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份439,254,71721.01%-421,322-421,322438,833,39520.98%1、国家持股410,105,7
49、3819.61%00410,105,73819.61%2、国有法人持股21,712,7381.04%0021,712,7381.04%3、其他内资持股7,436,2410.36%-421,322-421,3227,014,9190.33%其中:境内法人持股6,863,5110.33%-319,575-319,5756,543,9360.31%境内自然人持股572,7300.03%-101,747-101,747470,9830.02%4、外资持股00.00%0000.00%其中:境外法人持股00.00%0000.00%境外自然人持股00.00%0000.00%二、无限售条件股份1,651,55
50、1,40978.99%421,322421,3221,651,972,73179.02%1、人民币普通股1,302,902,73462.32%421,322421,3221,303,324,05662.34%2、境内上市的外资股348,648,67516.68%00348,648,67516.68%3、境外上市的外资股00.00%0000.00%4、其他00.00%0000.00%三、股份总数2,090,806,126100.00%002,090,806,126100.00%股份变动的原因适用 不适用1、本报告期内,36 名股东持有的 419,372 股解除股份限售,由“有限售条件股份境内法人
51、持股、境内自然人持股”转为“无限售条件股份”。2、本报告期内,离任董事杜军先生持有的 1,950 股“有限售条件股份境内自然人持股”转为“无限售条件股份”。股份变动的批准情况适用 不适用股份变动的过户情况适用 不适用股份回购的实施进展情况适用 不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况适用 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文26适用 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容适用 不适用2 2、限售股份变动情况、限售股份变动情况适用 不适用单位:股
52、股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期孔令斌等 35 名股东99,79799,79700股改限售股份2022 年 1 月 19 日佛山市顺德区云龙发展有限公司319,575319,57500股改限售股份2022 年 1 月 19 日杜军7,8001,9505,850离任高管锁定股份2022 年 1 月 4 日合计427,172421,32205,850-二、证券发行与上市情况二、证券发行与上市情况适用 不适用三、公司股东数量及持股情况三、公司股东数量及持股情况单位:股报告期末普通股股东总数47,944报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见
53、注 8)0持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持有的普通股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的普通股数量持有无限售条件的普通股数量质押、标记或冻结情况股份状态数量广东省交通集团有限公司国有法人24.56%513,485,480410,105,738103,379,742广东省公路建设有限公司国有法人22.30%466,325,020466,325,020山东高速投资发展有限公司国有法人9.68%202,429,149202,429,149西藏和泰企业管理有限公司国有法人4.84%101,214,574101,214,574广东省高速公路
54、有限公司国有法人2.53%52,937,49119,582,22833,355,263冯梧初境内自然人1.04%21,646,10558,13421,646,105香港中央结算有限公司境外法人0.87%18,112,455-1,417,17618,112,455幸福人寿保险股份有限公司-分红其他0.81%16,928,87886,40016,928,878中国人寿保险股份有限公司分红个人分红-005L-FH002 深其他0.75%15,640,085-222,08015,640,085新粤有限公司境外法人0.63%13,201,08613,201,086广东省高速公路发展股份有限公司 2022
55、 年半年度报告全文27战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东的情况(如有)(参见注 3)无。上述股东关联关系或一致行动的说明广东省交通集团有限公司为广东省公路建设有限公司、广东省高速公路有限公司、新粤有限公司的控股母公司。未知其他股东之间是否存在关联关系,及是否属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明无。前 10 名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注11)无。前 10 名无限售条件普通股股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类股份种类数量广东省公路建设有限公司466,325,0
56、20人民币普通股466,325,020山东高速投资发展有限公司202,429,149人民币普通股202,429,149广东省交通集团有限公司103,379,742人民币普通股103,379,742西藏和泰企业管理有限公司101,214,574人民币普通股101,214,574广东省高速公路有限公司33,355,263人民币普通股33,355,263冯梧初21,646,105人民币普通股19,187,242境内上市外资股2,458,863香港中央结算有限公司18,112,455人民币普通股18,112,455幸福人寿保险股份有限公司-分红16,928,878人民币普通股16,928,878中国人
57、寿保险股份有限公司分红个人分红-005L-FH002 深15,640,085人民币普通股15,640,085新粤有限公司13,201,086境内上市外资股13,201,086前 10 名无限售条件普通股股东之间,以及前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明广东省交通集团有限公司为广东省公路建设有限公司、广东省高速公路有限公司、新粤有限公司的控股母公司。未知其他股东之间是否存在关联关系,及是否属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注 4)无。公司前 10 名普通股股东、前 1
58、0 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易是 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。四、董事、监事和高级管理人员持股变动四、董事、监事和高级管理人员持股变动适用 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2021 年年报。五、控股股东或实际控制人变更情况五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更适用 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文28适用 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。广东省高速公路发展股份
59、有限公司 2022 年半年度报告全文29第八节第八节 优先股相关情况优先股相关情况适用 不适用报告期公司不存在优先股。广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文30第九节第九节 债券相关情况债券相关情况适用 不适用一、企业债券一、企业债券适用 不适用报告期公司不存在企业债券。二、公司债券二、公司债券适用 不适用报告期公司不存在公司债券。广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文31三、非金融企业债务融资工具三、非金融企业债务融资工具适用 不适用1 1、非金融企业债务融资工具基本信息、非金融企业债务融资工具基本信息单位:元债券名称债券简称债券代码发行日起息日到期日
60、债券余额利率还本付息方式交易场所广东省高速公路发展股份有限公司 2019 年度第一期中期票据19 粤高速MTN00019 年 02 月 27 日2019 年 03 月 01 日2024 年 03 月 01 日679,249,314.454%每年付息一次,兑付日一次性兑付本金及最后一期利息银行间市场广东省高速公路发展股份有限公司 2020 年度第一期中期票据20 粤高速MTN00020 年 03 月 13 日2020 年 03 月 17 日2025 年 03 月 17 日748,654,443.533%每年付息一次,兑付日一次性兑付本金及最后一期利息银
61、行间市场逾期未偿还债券适用 不适用2 2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况适用 不适用3 3、报告期内信用评级结果调整情况、报告期内信用评级结果调整情况适用 不适用4 4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影响、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影响适用 不适用广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文32四、可转换公司债券四、可转换公司债券适用 不适用报告期公司不存在可转换公司债券。五、报告期
62、内合并报表范围亏损超过上年末净资产五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%10%适用 不适用六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标单位:万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减流动比率1.662.70-38.52%资产负债率44.89%40.02%4.87%速动比率1.662.70-38.52%本报告期上年同期本报告期比上年同期增减扣除非经常性损益后净利润74,309.0184,274.32-11.82%EBITDA 全部债务比29.29%30.89%-1.60%利息保障倍数11.9411.137.28%现金利息保
63、障倍数12.5712.292.28%EBITDA 利息保障倍数15.9615.463.23%贷款偿还率100.00%100.00%利息偿付率100.00%100.00%广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文33第十节第十节 财务报告财务报告一、审计报告一、审计报告半年度报告是否经过审计是 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表二、财务报表财务附注中报表的单位为:元1 1、合并资产负债表、合并资产负债表编制单位:广东省高速公路发展股份有限公司2022 年 06 月 30 日单位:元项目2022 年 6 月 30 日2022 年 1 月 1 日流动资产:货币资金4,044,
64、215,849.072,956,404,390.55结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款125,230,522.84159,053,399.87应收款项融资预付款项5,721,764.075,227,647.09应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款13,847,533.7013,761,124.23其中:应收利息应收股利1,205,472.901,205,472.90其他应收款12,642,060.8012,555,651.33买入返售金融资产存货640,079.66合同资产5,286,462.45持有待售资产一年内到期的非流动资产3,413,274.502
65、,782,974.53其他流动资产22,047,193.4821,213.96流动资产合计4,214,476,137.663,143,177,292.34非流动资产:广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文34项目2022 年 6 月 30 日2022 年 1 月 1 日发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资2,820,130,077.402,627,130,681.24其他权益工具投资1,524,908,322.001,577,175,826.05其他非流动金融资产91,000,000.00投资性房地产2,778,704.172,889,263.41固定资
66、产10,148,446,100.4510,639,272,192.02在建工程475,554,879.75351,130,455.06生产性生物资产油气资产使用权资产8,937,861.6314,100,325.01无形资产256,314,659.97268,504,176.43开发支出商誉长期待摊费用2,103,750.00递延所得税资产170,626,707.99225,243,885.27其他非流动资产24,046,566.6225,038,952.48非流动资产合计15,522,743,879.9815,732,589,506.97资产总计19,737,220,017.6418,875
67、,766,799.31流动负债:短期借款320,266,666.67向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款133,068,489.27264,487,139.44预收款项3,744,384.2310,660,208.51合同负债22,000.00卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬19,696,314.6919,213,631.91应交税费136,183,035.82164,612,512.99其他应付款1,454,190,361.08177,970,483.76其中:应付利息应付股利1,312,635,476.5922,941
68、,943.24其他应付款141,554,884.49155,028,540.52应付手续费及佣金广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文35项目2022 年 6 月 30 日2022 年 1 月 1 日应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债469,749,328.35525,644,368.26其他流动负债1,133,695.05726,336.48流动负债合计2,538,032,275.161,163,336,681.35非流动负债:保险合同准备金长期借款4,534,385,100.004,572,621,200.00应付债券1,427,903,757.981,42
69、7,434,086.58其中:优先股永续债租赁负债222,305.082,773,459.76长期应付款2,517,493.123,461,832.74长期应付职工薪酬预计负债递延收益69,833,092.8469,228,093.11递延所得税负债286,609,571.34315,922,287.64其他非流动负债非流动负债合计6,321,471,320.366,391,440,959.83负债合计8,859,503,595.527,554,777,641.18所有者权益:股本2,090,806,126.002,090,806,126.00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积733,16
70、8,659.66713,460,518.49减:库存股其他综合收益157,305,395.74192,177,466.34专项储备盈余公积1,225,375,330.561,225,375,330.56一般风险准备未分配利润4,342,645,903.644,760,618,543.78归属于母公司所有者权益合计8,549,301,415.608,982,437,985.17少数股东权益2,328,415,006.522,338,551,172.96所有者权益合计10,877,716,422.1211,320,989,158.13负债和所有者权益总计19,737,220,017.6418,87
71、5,766,799.31法定代表人:苗德山总经理:汪春华主管会计工作负责人:陆明会计机构负责人:周芳广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文362 2、母公司资产负债表、母公司资产负债表单位:元项目2022 年 6 月 30 日2022 年 1 月 1 日流动资产:货币资金2,503,652,138.671,860,836,127.30交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款23,382,037.7824,208,692.49应收款项融资预付款项1,513,664.004,311,419.00其他应收款109,927,575.036,885,982.60其中:应收利息应收股
72、利103,205,472.901,205,472.90其他应收款6,722,102.135,680,509.70存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产279,177,659.24278,562,652.27其他流动资产380,399.4011,067.41流动资产合计2,918,033,474.122,174,815,941.07非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资5,973,677,507.665,792,610,802.46其他权益工具投资1,524,908,322.001,577,175,826.05其他非流动金融资产投资性房地产2,526,565.922,63
73、7,125.16固定资产5,502,957,671.605,707,608,552.14在建工程71,591,095.3943,594,243.12生产性生物资产油气资产使用权资产7,840,662.2612,611,748.50无形资产136,752,374.21140,756,147.03开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产164,802,202.16218,624,401.07其他非流动资产14,434,283.48非流动资产合计13,385,056,401.2013,510,053,129.01资产总计16,303,089,875.3215,684,869,070.08广东省高速公路
74、发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文37项目2022 年 6 月 30 日2022 年 1 月 1 日流动负债:短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款86,315,059.08105,685,908.27预收款项752,954.28250,984.75合同负债应付职工薪酬6,798,097.516,825,973.81应交税费5,588,770.607,330,856.79其他应付款1,653,510,704.37690,062,820.89其中:应付利息应付股利1,214,635,476.5922,941,943.24持有待售负债一年内到期的非流动负债401,413,97
75、8.99456,996,690.91其他流动负债638,149.4337,299.97流动负债合计2,155,017,714.261,267,190,535.39非流动负债:长期借款4,053,695,100.004,058,096,200.00应付债券1,427,903,757.981,427,434,086.58其中:优先股永续债租赁负债2,445,724.58长期应付款2,517,493.123,461,832.74长期应付职工薪酬预计负债递延收益8,479,655.9010,120,879.64递延所得税负债48,353,580.5566,399,854.20其他非流动负债非流动负债合
76、计5,540,949,587.555,567,958,577.74负债合计7,695,967,301.816,835,149,113.13所有者权益:股本2,090,806,126.002,090,806,126.00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积934,939,522.68934,851,285.51减:库存股其他综合收益157,305,395.74192,177,466.34专项储备盈余公积1,045,403,063.001,045,403,063.00广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文38项目2022 年 6 月 30 日2022 年 1 月 1 日未分配
77、利润4,378,668,466.094,586,482,016.10所有者权益合计8,607,122,573.518,849,719,956.95负债和所有者权益总计16,303,089,875.3215,684,869,070.08广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文393 3、合并利润表、合并利润表单位:元项目2022 年半年度2021 年半年度一、营业总收入2,057,420,809.682,488,474,669.81其中:营业收入2,057,420,809.682,488,474,669.81利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本879,520,254.
78、681,114,434,707.99其中:营业成本696,143,722.50889,127,742.43利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加8,932,321.3011,081,346.10销售费用管理费用85,773,267.0493,357,035.39研发费用1,368,887.22财务费用87,302,056.62120,868,584.07其中:利息费用123,517,238.10149,343,110.61利息收入36,907,508.2729,751,089.44加:其他收益8,178,352.389,922,369.0
79、3投资收益(损失以“”号填列)162,384,354.53172,050,127.56其中:对联营企业和合营企业的投资收益101,624,848.46122,646,589.32以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“”号填列)公允价值变动收益(损失以“”号填列)信用减值损失(损失以“-”号填列)-1,310,999.95资产减值损失(损失以“-”号填列)-2,889,394.16资产处置收益(损失以“-”号填列)463,363.89三、营业利润(亏损以“”号填列)1,348,926,625.801,551,812,064.30加:营业外收入5
80、,821,631.654,011,220.05减:营业外支出2,955,659.391,811,321.13四、利润总额(亏损总额以“”号填列)1,351,792,598.061,554,011,963.22减:所得税费用290,240,426.63354,025,065.47五、净利润(净亏损以“”号填列)1,061,552,171.431,199,986,897.75(一)按经营持续性分类1.持续经营净利润(净亏损以“”号填列)1,061,552,171.431,199,986,897.75广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文402.终止经营净利润(净亏损以“”号填列
81、)(二)按所有权归属分类1.归属于母公司所有者的净利润773,786,851.68848,860,350.642.少数股东损益287,765,319.75351,126,547.11六、其他综合收益的税后净额-34,872,070.60-35,057,445.36归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-34,872,070.60-35,057,445.36(一)不能重分类进损益的其他综合收益-34,035,245.89-37,052,653.681.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动-34,035,245.89-37,052,653
82、.684.企业自身信用风险公允价值变动5.其他(二)将重分类进损益的其他综合收益-836,824.711,995,208.321.权益法下可转损益的其他综合收益-836,824.711,995,208.322.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额1,026,680,100.831,164,929,452.39归属于母公司所有者的综合收益总额738,914,781.08813,802,905.28归属于少数股东的综合收益总额287,76
83、5,319.75351,126,547.11八、每股收益:(一)基本每股收益0.370.41(二)稀释每股收益0.370.41本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。法定代表人:苗德山总经理:汪春华主管会计工作负责人:陆明会计机构负责人:周芳广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文414 4、母公司利润表、母公司利润表单位:元项目2022 年半年度2021 年半年度一、营业收入642,655,502.74692,634,698.13减:营业成本251,072,086.53367,240,160.93税
84、金及附加3,509,918.913,738,582.05销售费用管理费用49,546,552.2947,922,792.66研发费用财务费用95,640,651.97127,541,297.15其中:利息费用115,831,785.91145,100,046.47利息收入20,217,007.2417,596,981.65加:其他收益2,295,878.362,125,443.39投资收益(损失以“”号填列)791,745,612.18844,032,026.57其中:对联营企业和合营企业的投资收益98,424,039.92119,611,129.91以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失
85、以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“”号填列)公允价值变动收益(损失以“”号填列)信用减值损失(损失以“-”号填列)资产减值损失(损失以“-”号填列)-2,889,394.16资产处置收益(损失以“-”号填列)463,363.89二、营业利润(亏损以“”号填列)1,037,391,147.47989,459,941.14加:营业外收入562,977.76655,426.85减:营业外支出22,733.31三、利润总额(亏损总额以“”号填列)1,037,954,125.23990,092,634.68减:所得税费用54,008,183.4242,194,605.52四、净利润(净亏损以“”号
86、填列)983,945,941.81947,898,029.16(一)持续经营净利润(净亏损以“”号填列)983,945,941.81947,898,029.16(二)终止经营净利润(净亏损以“”号填列)五、其他综合收益的税后净额-34,872,070.60-35,057,445.36(一)不能重分类进损益的其他综合收益-34,035,245.89-37,052,653.681.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动-34,035,245.89-37,052,653.684.企业自身信用风险公允价值变动5.其他(二)将重分类进损益的其他综合
87、收益-836,824.711,995,208.321.权益法下可转损益的其他综合收益-836,824.711,995,208.322.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文425.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他六、综合收益总额949,073,871.21912,840,583.80七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益法定代表人:苗德山总经理:汪春华主管会计工作负责人:陆明会计机构负责人:周芳广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文43
88、5 5、合并现金流量表、合并现金流量表单位:元项目2022 年半年度2021 年半年度一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金2,100,682,366.852,575,650,836.44客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金67,435,536.3962,165,772.17经营活动现金流入小计2,168,117,903.242,
89、637,816,608.61购买商品、接受劳务支付的现金131,225,559.09153,110,239.80客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金201,663,653.64195,340,890.00支付的各项税费344,543,903.69448,200,872.16支付其他与经营活动有关的现金47,133,520.5225,871,389.40经营活动现金流出小计724,566,636.94822,523,391.36经营活动产生的现金流量净额1,44
90、3,551,266.301,815,293,217.25二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金22,500,000.00取得投资收益收到的现金114,163,108.5051,523,258.20处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额522,436.849,900.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额28,514,496.27收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计143,200,041.6174,033,158.20购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金168,081,166.80232,853,557.14投资支付的现金250,091,000.00
91、质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文44项目2022 年半年度2021 年半年度支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计418,172,166.80232,853,557.14投资活动产生的现金流量净额-274,972,125.19-158,820,398.94三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金320,000,000.001,166,930,000.00收到其他与筹资活动有关的现金38,470,400.0097,731,650.00筹资活动现金
92、流入小计358,470,400.001,264,661,650.00偿还债务支付的现金65,836,100.00363,908,100.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金367,159,468.70609,553,626.92其中:子公司支付给少数股东的股利、利润218,751,982.19417,577,776.30支付其他与筹资活动有关的现金6,242,513.891,227,774,134.86筹资活动现金流出小计439,238,082.592,201,235,861.78筹资活动产生的现金流量净额-80,767,682.59-936,574,211.78四、汇率变动对现金及现金等价
93、物的影响五、现金及现金等价物净增加额1,087,811,458.52719,898,606.53加:期初现金及现金等价物余额2,955,183,190.552,846,176,803.89六、期末现金及现金等价物余额4,042,994,649.073,566,075,410.42法定代表人:苗德山总经理:汪春华主管会计工作负责人:陆明会计机构负责人:周芳广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文456 6、母公司现金流量表、母公司现金流量表单位:元项目2022 年半年度2021 年半年度一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金661,912,004.69720,
94、086,995.35收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金24,521,728.9544,973,397.60经营活动现金流入小计686,433,733.64765,060,392.95购买商品、接受劳务支付的现金13,570,674.8717,069,701.31支付给职工以及为职工支付的现金60,633,887.0561,391,499.13支付的各项税费23,470,841.1227,826,685.08支付其他与经营活动有关的现金236,627,095.7373,534,284.42经营活动现金流出小计334,302,498.77179,822,169.94经营活动产生的现金流量净
95、额352,131,234.87585,238,223.01二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金60,623,900.0037,500,000.00取得投资收益收到的现金693,296,160.51707,197,026.42处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额517,888.002,600.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计754,437,948.51744,699,626.42购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金43,488,728.7894,360,520.74投资支付的现金246,000,000.0
96、01,246,839,292.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计289,488,728.781,341,199,812.74投资活动产生的现金流量净额464,949,219.73-596,500,186.32三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金取得借款收到的现金1,166,930,000.00收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计1,166,930,000.00偿还债务支付的现金32,001,100.00322,573,100.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金136,048,729.34178,730,958.2
97、4支付其他与筹资活动有关的现金6,214,613.895,916,242.86筹资活动现金流出小计174,264,443.23507,220,301.10筹资活动产生的现金流量净额-174,264,443.23659,709,698.90四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额642,816,011.37648,447,735.59加:期初现金及现金等价物余额1,859,614,927.301,780,543,319.09六、期末现金及现金等价物余额2,502,430,938.672,428,991,054.68广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文
98、46法定代表人:苗德山总经理:汪春华主管会计工作负责人:陆明会计机构负责人:周芳广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文477 7、合并所有者权益变动表、合并所有者权益变动表本期金额单位:元项目2022 年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额2,090,806,126.00713,460,518.49192,177,466.341,225,375,330.564,760,618,543.788,982,437,985.172,338,5
99、51,172.9611,320,989,158.13加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额2,090,806,126.00713,460,518.49192,177,466.341,225,375,330.564,760,618,543.788,982,437,985.172,338,551,172.9611,320,989,158.13三、本期增减变动金额(减少以“”号填列)19,708,141.17-34,872,070.60-417,972,640.14-433,136,569.57-10,136,166.44-443,272,736.01(一)综合收益总额-
100、34,872,070.60773,786,851.68738,914,781.08287,765,319.751,026,680,100.83(二)所有者投入和减少资本1所有者投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文48项目2022 年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他3股份支付计入所有者权益的金额4其他(三)利润分配-1,191,759,491.82-1,191,759,491.82-316,751,982.
101、19-1,508,511,474.011提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者(或股东)的分配-1,191,759,491.82-1,191,759,491.82-316,751,982.19-1,508,511,474.014其他(四)所有者权益内部结转1资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5其他综合收益结转留存收益6其他(五)专项储备1本期提取广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文49项目2022 年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专
102、项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他2本期使用(六)其他19,708,141.1719,708,141.1718,850,496.0038,558,637.17四、本期期末余额2,090,806,126.00733,168,659.66157,305,395.741,225,375,330.564,342,645,903.648,549,301,415.602,328,415,006.5210,877,716,422.12法定代表人:苗德山总经理:汪春华主管会计工作负责人:陆明会计机构负责人:周芳广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文50上年金额单位
103、:元项目2021 年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额2,090,806,126.00645,969,210.48302,895,877.651,167,785,965.633,725,679,319.357,933,136,499.112,299,180,085.1710,232,316,584.28加:会计政策变更-433,859.42-433,859.42-433,859.42前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额2,090,806,
104、126.00645,969,210.48302,895,877.651,167,785,965.633,725,245,459.937,932,702,639.692,299,180,085.1710,231,882,724.86三、本期增减变动金额(减少以“”号填列)46,064,922.25-35,057,445.36240,435,767.97251,443,244.86-18,562,720.69232,880,524.17(一)综合收益总额-35,057,445.36848,860,350.64813,802,905.28351,126,547.111,164,929,452.39(
105、二)所有者投入和减少资本1所有者投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文51项目2021 年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他额4其他(三)利润分配-608,424,582.67-608,424,582.67-417,577,776.30-1,026,002,358.971提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者(或股东)的分配-608,424,582.67-608,424,582.
106、67-417,577,776.30-1,026,002,358.974其他(四)所有者权益内部结转1资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5其他综合收益结转留存收益6其他(五)专项储备1本期提取广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文52项目2021 年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他2本期使用(六)其他46,064,922.2546,064,922.2547,888,508.509
107、3,953,430.75四、本期期末余额2,090,806,126.00692,034,132.73267,838,432.291,167,785,965.633,965,681,227.908,184,145,884.552,280,617,364.4810,464,763,249.03法定代表人:苗德山总经理:汪春华主管会计工作负责人:陆明会计机构负责人:周芳广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文538 8、母公司所有者权益变动表、母公司所有者权益变动表本期金额单位:元项目2022 年半年度股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有
108、者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额2,090,806,126.00934,851,285.51192,177,466.341,045,403,063.004,586,482,016.108,849,719,956.95加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额2,090,806,126.00934,851,285.51192,177,466.341,045,403,063.004,586,482,016.108,849,719,956.95三、本期增减变动金额(减少以“”号填列)88,237.17-34,872,070.60-207,813,550.01-242,597,383.
109、44(一)综合收益总额-34,872,070.60983,945,941.81949,073,871.21(二)所有者投入和减少资本1所有者投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他(三)利润分配-1,191,759,491.82-1,191,759,491.821提取盈余公积2对所有者(或股-1,191,759,491.82-1,191,759,491.82广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文54项目2022 年半年度股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他东)的分配3其
110、他(四)所有者权益内部结转1资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5其他综合收益结转留存收益6其他(五)专项储备1本期提取2本期使用(六)其他88,237.1788,237.17四、本期期末余额2,090,806,126.00934,939,522.68157,305,395.741,045,403,063.004,378,668,466.098,607,122,573.51法定代表人:苗德山总经理:汪春华主管会计工作负责人:陆明会计机构负责人:周芳广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文55上年金额单位:元项
111、目2021 年半年度股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额2,090,806,126.00938,969,546.79302,895,877.65987,813,698.073,667,543,163.367,988,028,411.87加:会计政策变更-433,859.42-433,859.42前期差错更正其他二、本年期初余额2,090,806,126.00938,969,546.79302,895,877.65987,813,698.073,667,109,303.947,987,594,552.45三、本
112、期增减变动金额(减少以“”号填列)-3,778,219.25-35,057,445.36339,473,446.49300,637,781.88(一)综合收益总额-35,057,445.36947,898,029.16912,840,583.80(二)所有者投入和减少资本1所有者投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他(三)利润分配-608,424,582.67-608,424,582.671提取盈余公积2对所有者(或股东)的分配-608,424,582.67-608,424,582.673其他(四)所有者权益内部结转1资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转
113、增资本(或股广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文56项目2021 年半年度股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他本)3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5其他综合收益结转留存收益6其他(五)专项储备1本期提取2本期使用(六)其他-3,778,219.25-3,778,219.25四、本期期末余额2,090,806,126.00935,191,327.54267,838,432.29987,813,698.074,006,582,750.438,288,232,334.33法定代表人:苗德山总
114、经理:汪春华主管会计工作负责人:陆明会计机构负责人:周芳广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文57三、公司基本情况三、公司基本情况1 1、公司的发行上市及股本等基本情况、公司的发行上市及股本等基本情况(1)公司成立于 1993 年 2 月,原名为广东省佛开高速公路股份有限公司,1993 年 6 月 30 日经广东省企业股份制试点联审小组办公室粤联审办199368 号文批准,重组更名为广东省高速公路发展股份有限公司,重组后股本结构为:国家股构成是由经广东省国有资产管理部门确认的评估后的广东省九江大桥公司和广佛高速公路有限公司 1993 年 1 月 31 日的国有资产净值 41
115、,821.36 万元折股本15,502.50 万股,广东省高速公路有限公司出资现金 11,500 万元认购 3,593.75 万股,其他法人出资现金 28,699.20 万元认购 8,968.50 万股,内部职工出资现金 8,700.80 万元认购 2,719 万股,共30,783.75 万股。(2)1996 年 6 月,经广东省经济体制改革委员会和广东省证券监督管理委员会以粤体改199667号文批复同意,公司部分非国有法人股东向马来西亚怡保工程有限公司转让非国有法人股 2,000 万股。(3)1996 年 6 月至 7 月,经国务院证券委员会委证发199624 号文和广东省经济体制改革委员会
116、粤体改199668 号文批复同意,公司向境外投资者发行 13,500 万股境内上市外资股(B 股),每股面值人民币 1 元,发行价为人民币 3.80 元/股,以港币 3.54 元/股发售。(4)经中华人民共和国对外贸易经济合作部1996外经贸资一函字第 606 号文批复,同意公司为外商投资股份有限公司。(5)1996 年度公司实施分红派息和资本公积转增股本,为每 10 股送 1.7 股、转增股本 3.3 股。(6)1998 年 1 月,经中国证券监督管理委员会证监发字1997486 号和 487 号文批准,采用“全额预缴款,比例配售,余款即退”方式发行社会公众股(A 股)10,000 万股,每
117、股面值 1 元,发行价为人民币 5.41 元/股。(7)公司根据广东省高速公路发展股份有限公司一九九九年度股东大会决议,经中国证监会广州证券监管办公室广州证监函200099 号文同意,并获中国证券监督管理委员会证监公司字200098 号文批准,以总股本 764,256,249 股为基数,按 10:3 的比例配售,配股价为 11.00 元/股,向全体股东实际配售了 73,822,250 股普通股。(8)根据广东省人民政府办公厅粤办函2000574 号文批复,国家股无偿划转广东省交通集团有限公司持有和管理。(9)经深圳证券交易所同意,公司的内部职工股 5,302.05 万股(其中董事、监事及高级管
118、理人员持有的 132,722 股暂时冻结),于 2001 年 2 月 5 日上市流通。广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文58(10)公司根据 2000 年度股东大会决议,以 2000 年末的总股本 838,078,499 股为基数,向全体股东按 105 的比例,以资本公积金转增股本 419,039,249 股。股权登记日为 2001 年 5 月 21 日,除权基准日为 2001 年 5 月 22 日。(11)经中国证监会证监公司字20033 号关于核准广东省高速公路发展股份有限公司非上市外资股上市流通的通知批准,2004 年 3 月 8 日,公司 45,000,000
119、股非上市外资股转为 B 股流通股,在深圳证券交易所 B 股市场上市流通。(12)2005 年 12 月 21 日,公司股权分置改革方案获 A 股市场相关股东会议表决通过。2006 年 1月 26 日公司获得中华人民共和国商务部商务部关于同意广东省高速公路发展股份有限公司转股的批复,同意公司股权分置改革涉及的股权变更等事宜。2006 年 2 月 17 日,公司股权分置改革方案实施完毕,A 股股票简称由“粤高速 A”变更为“G 粤高速”。2006 年 10 月 9 日,根据深圳证券交易所发布的关于上市公司股权分置改革实施有关交易事项的通知,公司 A 股股票简称由“G 粤高速”恢复为“粤高速 A”。
120、经中国证监会证监许可2016230 号关于核准广东省高速公路发展股份有限公司向广东省高速公路有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复核准,2016 年 6 月,公司向广东省高速公路有限公司发行 33,355,263 股股份并支付现金 80,350 万元,购买广东省高速公路有限公司持有的广东省佛开高速公路有限公司 25%股权;向广东省公路建设有限公司发行 466,325,020 股股份,购买广东省公路建设有限公司持有的广州广珠交通投资管理有限公司 100%股权。2016 年 6 月 21 日,公司向亚东复星亚联投资有限公司、西藏赢悦投资管理有限公司、广发证券股份有限公司定向发行 334,0
121、08,095 股 A 股股份。本次增发股份已于 2016 年 7 月 7 日日终登记到账,新增股份上市首日为 2016 年 7 月 8 日。2 2、公司注册地、总部地址、公司注册地、总部地址公司名称:广东省高速公路发展股份有限公司。公司注册地:广东省广州市越秀区白云路 85 号。公司总部地址:广东省广州市天河区珠江新城珠江东路 32 号利通广场 45-46 层。3 3、业务性质及主要经营活动、业务性质及主要经营活动公司所属行业和主要产品:公路管理与养护。一般经营项目:主营高速公路、等级公路和桥梁的投资、建设、收费、养护和服务管理;汽车援救服务、维修、清洗;停车场收费;设计、制作、发布、代理国内
122、外各类广告;公路沿线土地开发;仓储广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文59业务;智能交通技术研发与服务;股权投资、管理、咨询。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。公司主要经营活动为:广佛高速公路、佛开高速公路、京珠高速公路广珠段和广惠高速公路的收费和养护工作,投资科技产业及提供相关咨询,同时参股了深圳惠盐高速公路有限公司、广东江中高速公路有限公司、肇庆粤肇公路有限公司、赣州康大高速公路有限责任公司、赣州赣康高速公路有限责任公司、广东省粤普小额再贷款股份有限公司、广东广乐高速公路有限公司、国元证券股份有限公司和湖南联智科技股份有限公司、国电投粤通启源芯
123、动力科技有限公司、深圳车库电桩科技有限公司。4 4、本期合并财务报表范围及其变化情况、本期合并财务报表范围及其变化情况(1)本期合并财务报表范围本期财务报表合并范围包括公司及公司的全资子公司粤高资本控股(广州)有限公司和控股子公司广佛高速公路有限公司、京珠高速公路广珠段有限公司、广东广惠高速公路有限公司。(2)本期合并财务报表范围变化情况本期将全资子公司广东高速科技投资有限公司 100%股权转让给广东利通科技投资有限公司,股权交割日为 2022 年 3 月 29 日,故本期末将不再纳入合并财务报表范围。5 5、财务报告批准报出日、财务报告批准报出日本财务报表于 2022 年 8 月 26 日经
124、公司第九届第三十二次(临时)董事会批准报出。(1)本期合并财务报表范围本期财务报表合并范围包括公司及公司的全资子公司粤高资本控股(广州)有限公司和控股子公司广佛高速公路有限公司、京珠高速公路广珠段有限公司、广东广惠高速公路有限公司。(2)本期合并财务报表范围变化情况本期将全资子公司广东高速科技投资有限公司 100%股权转让给广东利通科技投资有限公司,股权交割日为 2022 年 3 月 29 日,故本期末将不再纳入合并财务报表范围。四、财务报表的编制基础四、财务报表的编制基础1 1、编制基础、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的企业会计准则基本准
125、则(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文60“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号财务报告的一般规定(2014 年修订)的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。2 2、持续经营、持续经营公司自本报告期末
126、至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。五、重要会计政策及会计估计五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:无。1 1、遵循企业会计准则的声明、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。2 2、会计期间、会计期间本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。3 3、营业
127、周期、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。4 4、记账本位币、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。5 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下的企业合并广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文61参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。通常情况下,同一控制下的企业合并是指发生在同一企业公司内部企业之间的合并,除此之外,一般不
128、作为同一控制下的企业合并。本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资,本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本,相关会计处理见长期股权投资;同一控制下的吸收合并取得的资产、负债,本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,
129、于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。同一控制下的控股合并形成母子关系的,母公司在合并日编制合并财务报表,包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表,以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并入合并财务报表,合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易,作为内部交易,按照“合并财务报表”有关原则进行抵消;合并利润表和现金流量表,包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净
130、利润和产生的现金流量,涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量,按照合并财务报表的有关原则进行抵消。(2)非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。确定企业合并成本:企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。非同一控制下的企业合并中,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。非同一控制下的控股合
131、并取得的长期股权投资,本公司以购买日确定的企业合并成本(不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润),作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文62吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债,本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的,有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额,作为资产的处置损益,计入合并当期的利润表。非同一控制下的企业合并中,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;在吸收合并
132、情况下,该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉;在控股合并情况下,该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,本公司经复核后计入合并当期损益(营业外收入)。在吸收合并情况下,该差额计入合并当期母公司个别利润表;在控股合并情况下,该差额计入合并当期的合并利润表。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买
133、方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。6 6、合并财务报表的编制方法、合并财务报表的编制方法(1)合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。(2)合并财务报表编制方法本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料编制。编制时将母公司
134、与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并,并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致,合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。(3)报告期增加减少子公司的合并报表处理在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文63在报告
135、期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
136、与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益
137、。(4)分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,处置价款与相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益;丧失控制权时,按照前述丧失对原有子公司控制权
138、时的会计政策实施会计处理。7 7、现金及现金等价物的确定标准、现金及现金等价物的确定标准本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款;现金等价物包括本公司持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。8 8、外币业务和外币报表折算、外币业务和外币报表折算(1)外币业务广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文64本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认
139、时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。(2)外币财务报表的折算本公司对外币财务报表折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的
140、即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。9 9、金融工具、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。(1)金融资产的分类、确认和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公
141、允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文65本公司管理此类金融资产的业务
142、模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允
143、价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。(2)金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允
144、价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,
145、本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文66(3)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:收取该金融资产现金流量的合同权利终止;该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金
146、融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分
147、摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。(4)金融负债的终止确认金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债
148、(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。(5)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿
149、该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文67销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值
150、技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值。(7)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公
151、司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,作为利润分配处理。1010、金融工具减值、金融工具减值本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外,对部分财务担保合同,也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。(1)减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失
152、,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文68预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预
153、期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。(2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,本公司采用未来12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。(3)以组合为基础评估预期信用风险本公司对于信用风险显著不
154、同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。(4)金融资产减值的会计处理方法期末,本公司计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。(5)金融资产信用损失的确定方法应收账款及合同资产对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产,本公司按照相
155、当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款,本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:项目确定组合的依据广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文69组合 1:账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。组合 2:质保金组合本组合为合同质量保证金等款项。对组合 1 账龄组合,坏账准备的计量方法为账龄分析法,具体为:账龄应收账款计提比例(%)1 年以内(含 1 年)01-2 年102-3 年303-4 年504-5
156、 年905 年以上100对组合 2 质保金组合,除存在客观证据表明将无法按应收账款和合同资产的原有条款收回款项外,不计提坏账准备。其他应收款本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:项目确定组合的依据组合 1:押金和保证金组合本组合为日常经营活动中应收取的各类押金、质保金等应收款项。组合 2:备用金组合本组合为日常经营活动中员工借支的备用金。组合 3:其他组合除上述组合外的其他应收款项。对押金和保证金组合及备用金组合,除存在客观
157、证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项外,一般不计提坏账准备。其他组合的坏账准备的计量方法为账龄分析法,计提比例与应收账款相同。债权投资债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。本公司对债权投资按单项评估信用风险计提减值损失。1111、存货、存货(1)存货分类广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文70本公司存货主要包括:原材料和库存商品。(2)存货取得和发出存货的计价方法存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。
158、存货发出时按加权平均法计价。(3)期末存货的计量资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额,计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。(4)存货的盘存制度本公司采用永续盘存制。1212、合同资产和合同负债、合同资产和合同负债在本公司与客户的合同中,本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款,与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到
159、期应付之前,企业已经向客户转移了商品或服务,则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产,在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。1313、长期股权投资、长期股权投资(1)初始计量本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:A、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整
160、资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。B、非同一控制下的企业合并中,本公司区别下列情况确定合并成本:广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文71a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值;b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;c)为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
161、及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换确定。C、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照企业会
162、计准则第 12 号-债务重组确定。无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股权投资的初始投资成本。(2)后续计量能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资,其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
163、份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文72合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投
164、资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享
165、有的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,予以全额确认。本公司对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本公司都按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。本公司处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关
166、资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。1414、投资性房地产、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法本公司的投资性房地产是指
167、为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:已出租的土地使用权;持有并准备增值后转让的土地使用权;已出租的建筑物。广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文73(1)本公司投资性房地产的计量模式如果采用成本计量模式a、折旧或摊销方法投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:类别预计使用寿命(年)预计净残值率年折旧(摊销)率土地使用权预计可使用年限房屋建筑物20-30 年3%-10%3%-4.85%b、减值测试方法及会计处理方法投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节“五、重要会计政策和会计估计”中的“资产减值”。(2)投资性房地产
168、的转换本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变,将投资性房地产转换为自用房地产或存货时,以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值,公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时,投资性房地产按照转换当日的公允价值计价,转换当日的公允价值小于原账面价值的,其差额计入当期损益;转换当日的公允价值大于原账面价值的,其差额计入其他综合收益。1515、固定资产、固定资产(1 1)确认条件确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,并且使用年限超过一年,与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。
169、(2 2)折旧方法折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率其中:广佛高速公路工作量法28 年0%佛开高速公路谢边至三堡段工作量法40 年0%佛开高速公路三堡至水口段工作量法47.5 年0%京珠高速公路广珠段工作量法30 年0%广惠高速公路工作量法23 年0%房屋及建筑物年限平均法20-30 年3%-5%3.17%-4.85%机器设备年限平均法3-10 年3%-5%9.50%-32.33%运输工具年限平均法5-8 年3%-5%11.88%-19.40%办公设备及其他年限平均法5 年3%-5%19.00%-19.40%固定资产的分类广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文74本
170、公司固定资产分为公路及桥梁、房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他设备。固定资产折旧除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外,固定资产折旧采用年限平均法和工作量法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。1616、在建工程、在建工程本公司在建工程按工程项目进行明细核算,按实际成本入账,其中包括直接建筑及安装成本,以及符合资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时,暂估结转为固定资产
171、,停止利息资本化,并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧,待工程竣工决算后,按竣工决算的金额调整原暂估金额,但不调整原已计提的折旧额。1717、借款费用、借款费用(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,在同时满足下列条件时予以资本化,计入相关资产成本:资产支出已经发生;借款费用已经发生;为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的
172、购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。(2)借款费用资本化金额的计算方法广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文75为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产
173、支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。1818、无形资产、无形资产本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态,并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。(1)购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照规定应予资本化的以外,应当在信用期间内计入当期损益。(2)投资
174、者投入的无形资产,按照投资合同或协议约定的价值作为成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。(3)本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的确认为无形资产:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证
175、明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。本公司使用寿命有限的无形资产,自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额,已计提减值准备的无形资产,还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为:类别摊销年限广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文76土地使用权剩余
176、可使用年限软件3-5 年收费公路特许经营权剩余收费经营期1919、长期待摊费用、长期待摊费用长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。2020、职工薪酬、职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。(1 1)短期薪酬的会计处理方法短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为其提供服务的会计期间
177、,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。(2 2)离职后福利的会计处理方法离职后福利的会计处理方法本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划,是指本公司与职工就离职后福利达成的协议,或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。(3 3)辞退福利的会计处理方法辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计
178、入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文77(4 4)其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述设定提存计划的会计政策进行处理;除此以外的,按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。2121、预计负债、预计负债(1)预计负债的确认标准本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债:该义务是企业承担的现时义务;履行
179、该义务很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。(2)预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补
180、偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。2222、收入、收入收入确认和计量所采用的会计政策1.收入确认原则于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文78满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司履
181、约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务;(3)公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2
182、)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5)客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。2.收入计量原则(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。(2)合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在
183、相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。(3)合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。(4)合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。3.收入确认的具体方法(1)通行费收入本公司从事公路通行所取得的收入,在劳务已经提供,且劳务收入和成能够可靠地计量、与交
184、易相关的经济利益能够流入本公司时确认收入。(2)让渡资产使用权收入广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文79经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。融资租赁收入在租赁期内各个间采用实际利率法进行确认。(3)提供劳务收入在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。当以下条件均能满足时,交易的结果能够可靠地估计:a.劳务总收入和总成本能够可靠地计量;b.与交易相关的经济利益能够流入企业;c.劳务的完成程度能够可靠地确定。在资产负债表日提供
185、劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:a.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。b.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。2323、政府补助、政府补助政府补助在满足政府
186、补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额 1 元计量。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法
187、分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文80相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲
188、减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。2424、递延所得税资产、递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税负债本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。(1)递延所得税资产资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值
189、进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。(2)递延所得税负债资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。2525、租赁、租赁(1 1)租赁的识别)租赁的识别在合同开始日,本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使
190、用的权利以换取对价,则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文81(2 2)本公司作为承租人)本公司作为承租人在租赁期开始日,本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见本节五、26。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率计算的现值进行初始计量。租赁付款额包括:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额;购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,
191、前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月的租赁,包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。低价值资产租赁低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于10万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益
192、。对于低价值资产租赁,本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。(3 3)本公司作为出租人)本公司作为出租人本公司作作为出租人时,将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁融资租赁中,在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值,租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资
193、租赁款的终止确认和减值按照企业会计准则第22号金融工具确认和计量和企业会计准则第23号金融资产转移的规定进行会计处理。广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文82经营租赁经营租赁经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。2626、使用权资产、使用权资产(1)使用权资产确认条件本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日,使用
194、权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;本公司作为承租人发生的初始直接费用;本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照企业会计准则第 13号或有事项对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。(2)使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
195、产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。(3)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见本节五、27。2727、资产减值、资产减值当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。(2)本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化,从而对本公司产生不利影响。(3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。(4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。(5)资产
196、已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文83(6)本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等。(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、使用权资产、无形资产(使用寿命不确定的除外)等适用企业会计准则第 8 号资产减值的各项资产进行判断,当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定
197、。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。有迹象表明一项资产可能发生减值的,本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组是本公司可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状态的无形资产,无论
198、是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。2828、公允价值计量、公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。以公允价值计量非金
199、融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文84在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次
200、输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。2929、重要会计政策和会计估计变更、重要会计政策和会计估计变更(1 1)重要会计政策变更重要会计政策变更适用 不适用(2 2)重要会计估计变更重要会计估计变更适用 不适用六、税项六、税项1 1、主要税种及税率、主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税收入3%、5%、6%、9%、13%城市维护建设税实际缴纳的流转税5%、7%企业所得税应纳税所得额25%教育费附加实际缴纳
201、的流转税3%地方教育费附加实际缴纳的流转税2%2 2、税收优惠、税收优惠无。七、合并财务报表项目注释七、合并财务报表项目注释1 1、货币资金、货币资金单位:元项目期末余额期初余额库存现金48,820.8138,214.02银行存款3,996,364,772.142,955,850,944.81其中:存放财务公司款项2,658,370,523.011,521,003,542.69其他货币资金47,802,256.12515,231.72合计4,044,215,849.072,956,404,390.55广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文85其他说明截止 2022 年 6
202、月 30 日,本公司的使用权受到限制的货币资金为人民币 1,221,200.00 元,系本公司为三堡至水口段改扩建项目存入资金托管账户的土地复垦资金。广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文862 2、应收账款、应收账款(1 1)应收账款分类披露应收账款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款6,259,752.004.88%3,143,664.0050.22%3,116,088.0012,268,880.607.44%3,143,664.0025.62%9,125
203、,216.60其中:按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款122,114,434.8495.12%122,114,434.84152,527,300.1792.56%2,599,116.901.70%149,928,183.27其中:合计128,374,186.843,143,664.00125,230,522.84164,796,180.775,742,780.90159,053,399.87广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文87期末单项计提坏帐准备的应收账款单位:元单位名称期末余额应收账款坏账准备预期信用损失率(%)计提理由广东泰恒高速公路发展有限公司6,259,
204、752.003,143,664.0050.22存在纠纷,二审诉讼中合计合计6,259,752.006,259,752.003,143,664.003,143,664.00/组合中,按账龄组合计提坏账准备的应收账款:单位:元账龄期末余额应收账款坏账准备预期信用损失率(%)1 年以内122,114,434.84合计合计122,114,434.84122,114,434.84组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:无按账龄披露账龄期末余额1 年以内123,153,130.841-2 年2,077,392.002-3 年2,077,392.003-4 年1,066,272.00小计128,374,
205、186.84坏账准备3,143,664.00合计125,230,522.84(2 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。(3 3)本期实际核销的应收账款情况本期实际核销的应收账款情况无。广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文88(4 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位:元单位名称应收账款期末余额账龄占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额广东联合电子服务股份有限公司74,737,143.161 年以内
206、58.22%广东虎门大桥有限公司20,346,943.381 年以内15.85%广东路路交通发展有限公司19,458,333.311 年以内15.16%广东泰恒高速公路发展有限公司1,038,696.001 年以内0.81%2,077,392.001-2 年1.62%2,077,392.002-3 年1.62%2,077,392.001,066,272.003-4 年0.83%1,066,272.00广东京珠高速公路广珠北段有限公司5,484,999.991 年以内4.27%合计126,287,171.8498.38%(5 5)因金融资产转移而终止确认的应收账款因金融资产转移而终止确认的应收账
207、款无。(6 6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无。3 3、预付款项、预付款项(1 1)预付款项按账龄列示预付款项按账龄列示单位:元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1 年以内5,581,764.0797.55%5,087,647.0997.32%1 至 2 年140,000.002.45%140,000.002.68%合计5,721,764.075,227,647.09账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:无。(2 2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司
208、关系金额账龄未结算原因占预付账款总额比例(%)广东路路通有限公司关联方1,775,852.401 年以内尚未达到结算条件31.04中国平安财产保险股份有限公司广东分公司非关联方1,695,053.751 年以内尚未达到结算条件29.62广州市汽车贸易有限公司非关联方675,288.001 年以内尚未达到结算条件11.80中华联合财产保险股份有限公司广东分公司非关联方640,454.001 年以内尚未达到结算条件11.19广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文89广州峰网电力设备有限公司非关联方523,717.921 年以内尚未达到结算条件9.15合计5,310,366.07
209、92.804 4、其他应收款、其他应收款单位:元项目期末余额期初余额应收股利1,205,472.901,205,472.90其他应收款12,642,060.8012,555,651.33合计13,847,533.7013,761,124.23(1 1)应收利息应收利息无(2 2)应收股利应收股利1 1)应收股利分类应收股利分类单位:元项目(或被投资单位)期末余额期初余额广东广电网络投资一号有限合伙企业(有限合伙)1,205,472.901,205,472.90合计1,205,472.901,205,472.902 2)重要的账龄超过重要的账龄超过 1 1 年的应收股利年的应收股利单位:元项目(
210、或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据广东广电网络投资一号有限合伙企业(有限合伙)1,205,472.903-4 年合伙协议到期,待延期手续办好可收回否,未来可收回合计1,205,472.903 3)坏账准备计提情况坏账准备计提情况适用 不适用广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文90(3 3)其他应收款其他应收款1 1)其他应收款分类披露其他应收款分类披露单位:元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应收账款30,844,110.4370.9330,844,1
211、10.43100.000.0051,535,736.0980.3751,535,736.09100.000.00按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款12,642,060.8029.0712,642,060.8012,588,109.3119.6332,457.980.2612,555,651.33合计43,486,171.2330,844,110.4312,642,060.8064,123,845.4051,568,194.0712,555,651.33广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文91按账龄披露其他应收款:单位:元账龄期末余额其他应收款坏账准备预期信用损失率1
212、 年以内4,932,468.661 至 2 年2,761,370.092 至 3 年3,465,247.713 至 4 年29,980.704 至 5 年575,651.765 年以上31,721,452.3130,844,110.4397.23%合计43,486,171.2330,844,110.43期末单项计提坏帐准备的其他应收款:单位:元债务人名称期末余额账面余额坏账准备预期信用损失率(%)计提理由昆仑证券有限责任公司(注 1)30,844,110.4330,844,110.43100.00%已破产全额计提坏账合计30,844,110.4330,844,110.43100.00%采用账龄
213、分析法计提坏账准备的其他应收款:单位:元账龄期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)1 年以内3,829,032.21100.00%2,959,338.2298.92%1 至 2 年2 至 3 年3 至 4 年4 至 5 年5 年以上32,457.981.08%32,457.98合计3,829,032.212,991,796.2032,457.98组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:单位:元组合名称期末余额期初余额账面余额坏账准备预期信用损失率(%)账面余额坏账准备预期信用损失率(%)定金及质保金组合7,493,571.638,815,245.54
214、其他1,319,456.96781,067.57合计8,813,028.599,596,313.11广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文922 2)坏账准备计提情况坏账准备计提情况单位:元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来 12 个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2022 年 1 月 1 日余额32,457.9851,535,736.0951,568,194.072022 年 1 月 1 日余额在本期其他变动-32,457.98-20,691,625.66-20,724,083.642022 年 6 月
215、30 日余额30,844,110.4330,844,110.43注 1:公司原存入昆仑证券有限责任公司客户证券交易结算资金余额 33,683,774.79 元。青海省西宁市中级人民法院 2006 年 11 月 11 日依法裁定宣告昆仑证券有限责任公司破产还债。2007 年 3 月,昆仑证券有限责任公司破产清算组初步审定公司与昆仑证券之间为债权债务关系。鉴于昆仑证券有限责任公司破产清算,并且严重资不抵债,公司将存放昆仑证券有限责任公司的证券交易结算资金转入其他应收款反映,并遵循谨慎性原则全额计提了坏账准备。截至 2022 年 6 月 30 日,公司累计收回2,839,664.36 元,均冲回已计
216、提坏账准备。3 3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。4 4)本期实际核销的其他应收款情况本期实际核销的其他应收款情况无5 5)其他应收款按款项性质分类情况其他应收款按款项性质分类情况单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额证券结算交易资金30,844,110.4347,528,056.18零钞备用金5,069,923.894,538,885.93格林恩泽往来款4,007,679.91保证金及押金2,772,847.743,469,880.18其他4,799,289.174,579,
217、343.20小计43,486,171.2364,123,845.40减:坏账准备30,844,110.4351,568,194.07合计12,642,060.8012,555,651.336 6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位:元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的坏账准备期末余额广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文93比例昆仑证券有限责任公司证券结算交易资金30,844,110.435 年以上69.02%30,844,110.43广东利通发展投资有限公司车辆车位按金、租赁押金22,980
218、.001-2 年3.70%1,630,467.362-3 年中铁十八局集团有限公司代付工程款1,099,991.001 年以内2.46%中铁隧道集团有限公司代付工程款559,388.801 年以内1.25%广东省高速公路有限公司往来款463,491.885 年以上1.04%合计34,620,429.4777.47%30,844,110.437 7)涉及政府补助的应收款项涉及政府补助的应收款项无。8 8)因金融资产转移而终止确认的其他应收款因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。9 9)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。5 5、存货、存货
219、公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否(1 1)存货分类存货分类单位:元项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值原材料257,831.85257,831.85库存商品382,247.81382,247.81合计640,079.66640,079.66(2 2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备存货跌价准备和合同履约成本减值准备无。(3 3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无。广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文946 6、合同资产合同资产(1 1
220、)合同资产情况合同资产情况单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保金5,286,462.455,286,462.45合计5,286,462.455,286,462.45(2 2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因:报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因:无。(3 3)本期合同资产计提减值准备情况:本期合同资产计提减值准备情况:无。7 7、一年内到期的非流动资产、一年内到期的非流动资产单位:元项目期末余额期初余额“营改增”前预付营业税金402,370.3251,745.327 天通知存款利息3,010,904.182,731,229.21合计3
221、,413,274.502,782,974.538 8、其他流动资产、其他流动资产单位:元项目期末余额期初余额待认证进项税额62,672.8621,213.96增值税留抵税额326,647.68合同取得成本20,706,348.52预缴企业所得税943,590.79预缴其他税费7,933.63合计22,047,193.4821,213.96广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文959 9、长期股权投资、长期股权投资单位:元被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金
222、股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业肇庆粤肇公路有限公司315,837,951.3524,596,394.7048,250,000.00292,184,346.05广东江中高速公路有限公司318,091,639.2960,000,000.007,786,931.7131,228.99385,909,799.99赣州赣康高速公路有限责任公司154,118,397.125,447,568.74159,565,965.86赣州康大高速公路有限责任公司238,101,017.6918,635,759.71256,736,777.40深圳惠盐高速公路有限公司320,966,384.1718
223、,574,112.50339,540,496.67国元证券股份有限公司972,089,465.7218,673,979.80-836,824.7118,626,864.76971,299,756.05广东省粤普小额再贷款股份有限公司216,343,601.274,709,292.7657,008.18221,109,902.21湖南联智科技股份有限公司90,617,427.282,547,901.1593,165,328.43国电投粤通启源芯动力科技有限公司964,797.354,000,000.00-221,892.644,742,904.71深圳车库电桩科技有限公司95,000,000.0
224、0874,800.0395,874,800.03小计2,627,130,681.24159,000,000.00101,624,848.46-836,824.7188,237.1766,876,864.762,820,130,077.40合计2,627,130,681.24159,000,000.00101,624,848.46-836,824.7188,237.1766,876,864.762,820,130,077.40其他说明广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文961010、其他权益工具投资、其他权益工具投资单位:元项目期末余额期初余额广东广乐高速公路有限公司766
225、,790,940.56746,129,411.97广东广电网络投资一号有限合伙企业(有限合伙)50,000,000.0050,000,000.00中国光大银行股份有限公司708,117,381.44781,046,414.08华夏证券股份有限公司(注 1)华证资产管理有限公司(注 2)合计1,524,908,322.001,577,175,826.05分项披露本期非交易性权益工具投资单位:元项目确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因广东广乐高速公路有限公司18,442,638.83持有目的非交
226、易性广东广电网络投资一号有限合伙企业(有限合伙)8,455,606.40持有目的非交易性中国光大银行股份有限公司47,286,243.74190,556,504.64持有目的非交易性华夏证券股份有限公司5,400,000.00持有目的非交易性华证资产管理有限公司1,620,000.00持有目的非交易性合计47,286,243.74217,454,749.877,020,000.00其他说明:注 1:华夏证券股份有限公司所有者权益为负数,并于 2005 年 12 月进入清算程序,公司对该投资540.00 万元全额计提减值准备。注 2:据北京德威评估有限公司 2005 年 9 月出具的德威评估字
227、2005 年 88 号评估报告,截至 2005年 6 月 30 日止,华证资产管理有限公司账面净资产 27,913.20 万元,评估价值-229,954.86 万元。2005 年 10 月 14 日,建银中信资产管理有限责任公司向公司发出关于征询股权转让意见的函,建银中信资产管理有限责任公司愿意支付总额不超过人民币 4,200 万元的价款收购华证资产管理有限公司100%股权,并征询公司意见。公司于 2005 年 12 月 5 日回函,放弃同等条件下的优先购买权。公司对该投资 162.00 万元全额计提减值准备。1111、其他非流动金融资产、其他非流动金融资产单位:元项目期末余额期初余额广东省高
228、速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文97分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产91,000,000.00合计91,000,000.00其他说明:1212、投资性房地产、投资性房地产(1 1)采用成本计量模式的投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产适用 不适用单位:元项目房屋、建筑物土地使用权合计一、账面原值1.期初余额12,664,698.252,971,831.1015,636,529.352.本期增加金额(1)外购(2)存货固定资产在建工程转入(3)企业合并增加3.本期减少金额(1)处置(2)其他转出4.期末余额12,664,698.252,971,831.1
229、015,636,529.35二、累计折旧和累计摊销1.期初余额10,842,190.021,905,075.9212,747,265.942.本期增加金额73,774.5636,784.68110,559.24(1)计提或摊销73,774.5636,784.68110,559.243.本期减少金额(1)处置(2)其他转出4.期末余额10,915,964.581,941,860.6012,857,825.18三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额(1)计提3.本期减少金额(1)处置(2)其他转出4.期末余额四、账面价值广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文981.期末账面价
230、值1,748,733.671,029,970.502,778,704.172.期初账面价值1,822,508.231,066,755.182,889,263.41(2 2)采用公允价值计量模式的投资性房地产采用公允价值计量模式的投资性房地产适用 不适用(3 3)未办妥产权证书的投资性房地产情况未办妥产权证书的投资性房地产情况单位:元项目账面价值未办妥产权证书原因房屋、建筑物1,071,423.06交通附属设施、未办证合计1,071,423.06其他说明1313、固定资产、固定资产单位:元项目期末余额期初余额固定资产10,148,415,374.0310,639,272,192.02固定资产清理
231、30,726.42合计10,148,446,100.4510,639,272,192.02广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文99(1 1)固定资产情况固定资产情况单位:元项目广佛高速公路佛开高速公路广惠高速公路京珠高速公路广珠段房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计一、账面原值:1.期初余额1,460,270,190.6610,892,817,927.306,477,849,977.485,135,987,691.45669,836,729.921,782,537,704.1662,110,614.95133,644,602.5826,615,055,438.5
232、02.本期增加金额483,543.00383,593.001,556,245.00507,923.491,608,988.104,540,292.59(1)购置991,499.00507,923.491,608,988.103,108,410.59(2)在建工程转入383,593.00590,000.00973,593.00(3)企业合并增加(4)其他483,543.00-25,254.00458,289.003.本期减少金额147,662.9719,524,138.5822,418,321.271,685,667.762,704,496.1246,480,286.70(1)处置或报废147,
233、662.97249,936.00869,052.961,266,651.93(2)处置子公司19,274,202.5822,418,321.271,685,667.761,835,443.1645,213,634.774.期末余额1,460,270,190.6610,892,670,264.336,477,849,977.485,136,471,234.45650,696,184.341,761,675,627.8960,932,870.68132,549,094.5626,573,115,444.39二、累计折旧1.期初余额1,460,270,190.665,486,082,815.593,
234、950,515,659.853,164,580,817.91461,466,902.631,313,881,686.2649,780,181.8685,083,678.6215,971,661,933.382.本期增加金额172,016,724.19154,616,928.0575,065,187.7814,621,404.4656,968,816.161,031,062.025,676,372.23479,996,494.89(1)计提172,016,724.19154,616,928.0575,065,187.7814,621,404.4656,968,816.161,031,062.02
235、5,676,372.23479,996,494.89(2)其他3.本期减少金额98,638.8610,020,897.4117,513,652.871,601,384.371,845,097.5031,079,671.01(1)处置或报废98,638.869,220.96825,724.31933,584.13(2)处置子公司10,011,676.4517,513,652.871,601,384.371,019,373.1930,146,086.884.期末余额1,460,270,190.665,658,000,900.924,105,132,587.903,239,646,005.69466
236、,067,409.681,353,336,849.5549,209,859.5188,914,953.3516,420,578,757.26三、减值准备1.期初余额2,889,394.161,231,918.944,121,313.102.本期增加金额广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文100(1)计提(2)其他3.本期减少金额(1)处置或报废(2)处置子公司4.期末余额2,889,394.161,231,918.944,121,313.10四、账面价值1.期末账面价值5,234,669,363.412,372,717,389.581,896,825,228.76181,
237、739,380.50407,106,859.4011,723,011.1743,634,141.2110,148,415,374.032.期初账面价值5,406,735,111.712,527,334,317.631,971,406,873.54205,480,433.13467,424,098.9612,330,433.0948,560,923.9610,639,272,192.02广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文101(2 2)暂时闲置的固定资产情况暂时闲置的固定资产情况单位:元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注房屋及建筑物6,176,339.214,523
238、,128.501,653,210.71机器设备2,322,167.001,090,248.061,231,918.94(3 3)通过融资租赁租入的固定资产情况通过融资租赁租入的固定资产情况无。(4 4)未办妥产权证书的固定资产情况未办妥产权证书的固定资产情况单位:元项目账面价值未办妥产权证书的原因房屋及建筑物174,825,065.82交通附属设施,未办证其他说明无。(5 5)固定资产清理固定资产清理单位:元项目期末余额期初余额办公设备及其他30,726.42合计30,726.42其他说明:无。1414、在建工程、在建工程单位:元项目期末余额期初余额在建工程475,554,879.75351,
239、130,455.06合计475,554,879.75351,130,455.06(1 1)在建工程情况在建工程情况单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值挂绿湖互通立交工程173,515,217.94173,515,217.94160,502,763.61160,502,763.61惠州北立交工程164,750,114.70164,750,114.70105,046,556.00105,046,556.00三堡至水口改扩建工程尾工工程70,055,555.3970,055,555.3942,058,703.1242,058,703.12广东省高速公路发展股份
240、有限公司 2022 年半年度报告全文102赣深高铁跨越段扩建工程14,800,073.9814,800,073.9814,470,943.9814,470,943.98坦尾大桥防船撞工程1,749,246.001,749,246.001,749,246.001,749,246.00佛开高速公路监控系统智能化改造项目(二期)1,535,540.001,535,540.001,535,540.001,535,540.00广汕铁路跨越项目10,573,552.4310,573,552.43700,943.43700,943.43其他工程38,575,579.3138,575,579.3125,065
241、,758.9225,065,758.92合计475,554,879.75475,554,879.75351,130,455.06351,130,455.06广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文103(2 2)重要在建工程项目本期变动情况重要在建工程项目本期变动情况单位:元项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源三堡至水口改扩建工程3,426,210,000.0042,058,703.1227,996,852.2770,055,555.397
242、6.95%83.0172,779,504.82其他挂绿湖互通立交工程203,460,000.00160,502,763.6113,012,454.33173,515,217.9485.28%85.28其他广汕铁路跨越项目18,811,100.00700,943.439,872,609.0010,573,552.4356.21%56.21其他赣深高铁跨越段扩建工程15,730,000.0014,470,943.98329,130.0014,800,073.9894.09%94.09其他惠州北立交工程239,170,000.00105,046,556.0059,703,558.70164,750,
243、114.7068.88%68.88其他坦尾大桥防船撞工程50,000,000.001,749,246.001,749,246.003.50%3.50其他合计3,953,381,100.00324,529,156.14110,914,604.30435,443,760.4472,779,504.82广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文104(3 3)本期计提在建工程减值准备情况本期计提在建工程减值准备情况无。(4 4)工程物资工程物资无。1515、使用权资产、使用权资产单位:元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计一、账面原值1.期初余额21,487,031.29357,
244、112.191,163,391.051,007,747.0024,015,281.532.本期增加金额3.本期减少金额496,501.35496,501.35(1)转让或持有待售(2)处置子公司496,501.35496,501.354.期末余额21,487,031.29357,112.19666,889.701,007,747.0023,518,780.18二、累计折旧1.期初余额9,208,727.6571,422.44527,788.99107,017.449,914,956.522.本期增加金额4,604,363.8235,711.22217,233.6953,508.724,910,
245、817.45(1)计提4,604,363.8235,711.22217,233.6953,508.724,910,817.453.本期减少金额244,855.42244,855.42(1)处置(2)处置子公司244,855.42244,855.424.期末余额13,813,091.47107,133.66500,167.26160,526.1614,580,918.55三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额(1)计提3.本期减少金额(1)处置4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值7,673,939.82249,978.53166,722.44847,220.848,937,861.632.
246、期初账面价值12,278,303.64285,689.75635,602.06900,729.5614,100,325.01广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文1051616、无形资产、无形资产(1 1)无形资产情况无形资产情况单位:元项目土地使用权软件收费公路特许经营权合计一、账面原值1.期初余额1,311,658.0042,063,790.16318,348,741.86361,724,190.022.本期增加金额5,760.005,760.00(1)购置5,760.005,760.00(2)内部研发(3)企业合并增加3.本期减少金额1,537,371.231,537
247、,371.23(1)处置58,000.0058,000.00(2)政府补助冲减(3)处置子公司1,479,371.231,479,371.234.期末余额1,311,658.0040,532,178.93318,348,741.86360,192,578.79二、累计摊销1.期初余额1,311,658.0034,803,392.3857,104,963.2193,220,013.592.本期增加金额1,346,606.8010,041,478.1811,388,084.98(1)计提1,346,606.8010,041,478.1811,388,084.983.本期减少金额730,179.75
248、730,179.75(1)处置58,000.0058,000.00(2)处置子公司672,179.75672,179.754.期末余额1,311,658.0035,419,819.4367,146,441.39103,877,918.82三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额(1)计提3.本期减少金额(1)处置4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值5,112,359.50251,202,300.47256,314,659.972.期初账面价值7,260,397.78261,243,778.65268,504,176.43本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%(
249、2 2)未办妥产权证书的土地使用权情况未办妥产权证书的土地使用权情况无。广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文1061717、长期待摊费用、长期待摊费用单位:元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额营改增前预付营业税金及附加2,103,750.002,103,750.00合计2,103,750.002,103,750.001818、递延所得税资产、递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税负债(1 1)未经抵销的递延所得税资产未经抵销的递延所得税资产单位:元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备7,264
250、,977.101,816,244.287,264,977.101,816,244.28可抵扣亏损506,439,537.12126,609,884.28671,918,486.05167,979,621.51资产评估增值、折旧及摊销142,847,699.2435,711,924.81190,813,984.6047,703,496.15递延收益25,954,618.496,488,654.6230,978,093.117,744,523.33合计682,506,831.95170,626,707.99900,975,540.86225,243,885.27(2 2)未经抵销的递延所得税负债未
251、经抵销的递延所得税负债单位:元项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公允价值变动190,556,504.6447,639,126.16263,485,537.2865,871,384.32路产累计折旧的时间性差异948,354,397.89237,088,599.48995,623,507.00248,905,876.75收费公路特许经营权摊销方法差异7,527,382.781,881,845.704,580,106.281,145,026.57合计1,146,438,285.31286,609,571.341,263,689,150.
252、56315,922,287.64(3 3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债无。(4 4)未确认递延所得税资产明细未确认递延所得税资产明细单位:元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异37,864,110.4393,406,200.73可抵扣亏损16,491,381.2715,342,382.11合计54,355,491.70108,748,582.84广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文107(5 5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位:元年份期末金额期初金额备注2
253、022 年度1,133,109.042023 年度3,129,535.723,129,535.722024 年度3,618,779.073,618,779.072025 年度3,571,100.293,571,100.292026 年度3,889,857.993,889,857.992027 年度2,282,108.20合计16,491,381.2715,342,382.11其他说明1919、其他非流动资产、其他非流动资产单位:元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程款8,763,006.338,763,006.3324,675,415.3624,675,
254、415.36预付营业税金及附加2,317,847.282,317,847.28415,282.44415,282.44定期存款利息13,368,083.3313,368,083.33减:一年内到期部分402,370.32402,370.3251,745.3251,745.32合计24,046,566.6224,046,566.6225,038,952.4825,038,952.482020、短期借款、短期借款(1 1)短期借款分类短期借款分类单位:元项目期末余额期初余额信用借款320,000,000.00短期借款应计利息266,666.67合计320,266,666.67(2 2)已逾期未偿还
255、的短期借款情况已逾期未偿还的短期借款情况无。2121、应付账款、应付账款(1 1)应付账款列示应付账款列示单位:元项目期末余额期初余额1 年以内(含 1 年)49,349,432.03137,346,075.151-2 年(含 2 年)22,596,734.5332,260,718.56广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文1082-3 年(含 3 年)2,470,428.8430,239,953.683 年以上58,651,893.8764,640,392.05合计133,068,489.27264,487,139.44(2 2)账龄超过账龄超过 1 1 年的重要应付账款
256、年的重要应付账款单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因佛山市国土资源局30,507,598.21尚未结算广中江高速公路项目管理处17,466,700.00尚未结算鹤山市国土资源局9,186,893.60尚未结算保利长大工程有限公司5,914,675.30尚未结算佛山市禅城区张槎街道办事处4,626,817.32尚未结算合计67,702,684.432222、预收款项、预收款项(1 1)预收款项列示预收款项列示单位:元项目期末余额期初余额1 年以内(含 1 年)3,744,384.231,937,127.541-2 年(含 2 年)2,777.782-3 年(含 3 年)3 年以上8,720,3
257、03.19合计3,744,384.2310,660,208.51(2 2)账龄超过账龄超过 1 1 年的重要预收款项年的重要预收款项无。2323、合同负债、合同负债单位:元项目期末余额期初余额预收货款22,000.00合计22,000.002424、应付职工薪酬、应付职工薪酬(1 1)应付职工薪酬列示应付职工薪酬列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬19,213,631.91179,052,323.99180,498,035.0217,767,920.88二、离职后福利-设定提存计划32,990,072.1831,061,678.371,928,393.81三、辞退福利3
258、19,422.79319,422.79合计19,213,631.91212,361,818.96211,879,136.1819,696,314.69广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文109(2 2)短期薪酬列示短期薪酬列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴505,563.47131,722,644.01131,763,143.99465,063.492、职工福利费10,930,352.4210,930,352.423、社会保险费13,198,412.7613,198,412.76其中:医疗保险费8,684,902.558,684,9
259、02.55工伤保险费391,109.89391,109.89生育保险费858,405.91858,405.91其他3,263,994.413,263,994.414、住房公积金18,335,320.0818,335,320.085、工会经费和职工教育经费16,483,121.804,123,622.205,528,833.2515,077,910.756、其他2,224,946.64741,972.52741,972.522,224,946.64合计19,213,631.91179,052,323.99180,498,035.0217,767,920.88(3 3)设定提存计划列示设定提存计划
260、列示单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险19,423,171.0719,423,171.072、失业保险费545,032.26545,032.263、企业年金缴费13,021,868.8511,093,475.041,928,393.81合计32,990,072.1831,061,678.371,928,393.812525、应交税费、应交税费单位:元项目期末余额期初余额增值税11,690,299.9115,734,725.35企业所得税121,481,902.80143,478,849.99个人所得税382,458.233,202,322.06城市维护建设税758,9
261、49.201,044,325.22教育费附加367,292.89492,391.84地方教育费附加226,426.42308,823.69车船税土地使用税523,762.40房产税724,952.77110,493.45印花税26,991.20240,581.39合计136,183,035.82164,612,512.992626、其他应付款、其他应付款单位:元项目期末余额期初余额应付股利1,312,635,476.5922,941,943.24广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文110其他应付款141,554,884.49155,028,540.52合计1,454,19
262、0,361.08177,970,483.76(1 1)应付利息应付利息无。(2 2)应付股利应付股利单位:元项目期末余额期初余额普通股股利1,214,635,476.5922,941,943.24应付股利-广东省高速公路有限公司33,000,000.00应付股利-广东珠江公路桥梁投资有限公司60,000,000.00应付股利-惠州交投东江投资有限公司5,000,000.00合计1,312,635,476.5922,941,943.24其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:期末应付股利中 22,875,984.77 元为超过一年尚未支付的股东的股利,主要原因是股东未
263、提供付息的银行资料、未股改的股东提供收取股息的申请或提供收取股息的银行资料有误,导致股息未能及时支付。(3 3)其他应付款其他应付款1 1)按款项性质列示其他应付款按款项性质列示其他应付款单位:元项目期末余额期初余额暂估工程款42,437,693.4142,394,262.23押金、质保金及保证金66,199,711.1777,685,535.90其他32,917,479.9134,948,742.39合计141,554,884.49155,028,540.522 2)账龄超过账龄超过 1 1 年的重要其他应付款年的重要其他应付款单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因雅瑶至谢边扩建工程12,4
264、99,448.48尚未达到结算条件保利长大工程有限公司11,148,264.73尚未达到结算条件广东冠粤路桥有限公司7,334,064.80尚未达到结算条件广东能达公路养护股份有限公司3,911,297.10尚未达到结算条件广东新粤交通投资有限公司3,664,337.93尚未达到结算条件合计38,557,413.042727、一年内到期的非流动负债、一年内到期的非流动负债单位:元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款437,976,600.00465,576,600.00一年内到期的长期应付款944,339.62944,339.62广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文1
265、11一年内到期的租赁负债9,973,785.5212,474,474.87一年内到期的应计利息20,854,603.2146,648,953.77合计469,749,328.35525,644,368.262828、其他流动负债、其他流动负债单位:元项目期末余额期初余额待转销项税额1,133,695.05726,336.48合计1,133,695.05726,336.482929、长期借款、长期借款(1 1)长期借款分类长期借款分类单位:元项目期末余额期初余额质押借款548,360,000.00582,195,000.00信用借款4,424,001,700.004,456,002,800.00
266、减:一年内到期的长期借款437,976,600.00465,576,600.00合计4,534,385,100.004,572,621,200.00其他说明,包括利率区间:质押借款利率为 3.8%3.95%;信用借款利率为 3.35%-4.1%。3030、应付债券、应付债券(1 1)应付债券应付债券单位:元项目期末余额期初余额中期票据1,427,903,757.981,427,434,086.58合计1,427,903,757.981,427,434,086.58广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文112(2 2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等
267、其他金融工具)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)单位:元债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额19 粤高速MTN001680,000,000.002019.2.272019.3.1-2024.3.1680,000,000.00679,025,866.59-223,447.86679,249,314.4520 粤高速MTN001750,000,000.002020.3.132020.3.17-2025.3.17750,000,000.00748,408,219.99-246,223.54748,654,4
268、43.53合计1,430,000,000.001,427,434,086.58-469,671.401,427,903,757.98广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文113(3 3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明可转换公司债券的转股条件、转股时间说明无。(4 4)划分为金融负债的其他金融工具说明划分为金融负债的其他金融工具说明无。3131、租赁负债、租赁负债单位:元项目期末余额期初余额长期租赁负债10,196,090.6015,247,934.63其中,未确认融资费用180,417.29423,662.82减:一年内到期的租赁负债9,973,785.5212,4
269、74,474.87合计222,305.082,773,459.763232、长期应付款、长期应付款单位:元项目期末余额期初余额长期应付款2,517,493.123,461,832.74合计2,517,493.123,461,832.74(1 1)按款项性质列示长期应付款按款项性质列示长期应付款单位:元项目期末余额期初余额应付非经营资产2,022,210.112,022,210.11中期票据承销费1,439,622.632,383,962.25减:一年内到期部分944,339.62944,339.62合计2,517,493.123,461,832.743333、递延收益、递延收益单位:元项目期初
270、余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助30,978,093.115,023,474.6225,954,618.49租赁费收入38,250,000.009,094,873.883,466,399.5343,878,474.35合计69,228,093.119,094,873.888,489,874.1569,833,092.84涉及政府补助的项目:单位:元负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关取消省界站补助专30,978,093.115,023,474.6225,954,618.49与资产相关广东
271、省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文114项资金3434、股本、股本单位:元期初余额本次变动增减(+、-)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数2,090,806,126.002,090,806,126.003535、资本公积、资本公积单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)508,711,146.99508,711,146.99(1)投资者投入的资本2,508,408,342.992,508,408,342.99(2)同一控制下企业合并的影响-1,999,697,196.00-1,999,697,196.00其他资本公积204,749,371
272、.5019,708,141.17224,457,512.67(1)权益法核算下被投资单位其他权益变动(注 1,注 2)-3,457,667.2088,237.17-3,369,430.03(2)其他(注 3)208,207,038.7019,619,904.00227,826,942.70合计713,460,518.4919,708,141.17733,168,659.66其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:注 1:联营企业广东省粤普小额再贷款股份有限公司调整报表数,本公司按持股比例调整股权稀释前的长期股权投资账面价值,导致股权稀释权益变动增加资本公积 57,008.18 元。注 2
273、:联营企业广东江中高速公路有限公司计提专项储备,本公司按照持股比例调整长期股权投资账面价值,导致增加资本公积 31,228.99 元。注 3:广惠公司与增城区人民政府签订的广惠高速公路增城路段增设互通立交协议,协议约定由广惠公司建设沙宁路互通立交和新城大道互通立交,建设互通立交所发生的费用全部由增城区人民政府承担。广惠公司与惠州市交通运输局签订的广惠高速公路增设长坑互通(暂定名)立交协议,协议约定由广惠公司建设长坑互通立交(更名为惠州北互通立交),建设互通立交所需的建安费用等由广惠公司承担,惠州市交通运输局对本协议工程给予广惠公司资金补助。以上项目建成后由广惠公司管理。期初共计收到政府补助资金
274、 408,249,095.50 元,其中归属于母公司资本公积-其他资本公积期初余额 208,207,038.70 元,本期新增收到政府补助资金 38,470,400.00 元,其中归属于母公司资本公积-其他资本公积本期新增 19,619,904.00 元广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文1153636、其他综合收益、其他综合收益单位:元项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东一、不能重分类进损益的其他综合收益195,395,263.20-5
275、2,267,504.05-18,232,258.16-34,035,245.89161,360,017.31其他权益工具投资公允价值变动195,395,263.20-52,267,504.05-18,232,258.16-34,035,245.89161,360,017.31二、将重分类进损益的其他综合收益-3,217,796.86-836,824.71-836,824.71-4,054,621.57其中:权益法下可转损益的其他综合收益-3,217,796.86-836,824.71-836,824.71-4,054,621.57其他综合收益合计192,177,466.34-53,104,32
276、8.76-18,232,258.16-34,872,070.60157,305,395.74广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文1163737、盈余公积、盈余公积单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积1,225,375,330.561,225,375,330.56合计1,225,375,330.561,225,375,330.563838、未分配利润、未分配利润单位:元项目本期上期调整前上期末未分配利润4,760,618,543.783,725,679,319.35调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)546,190.04调整后期初未分配利润4,76
277、0,618,543.783,726,225,509.39加:本期归属于母公司所有者的净利润773,786,851.681,700,406,981.99减:提取法定盈余公积57,589,364.93应付普通股股利1,191,759,491.82608,424,582.67期末未分配利润4,342,645,903.644,760,618,543.78说明:上期指说明:上期指 20212021 年年 1-121-12 月。月。调整期初未分配利润明细:1)、由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。3)、由于
278、重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。3939、营业收入和营业成本、营业收入和营业成本单位:元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务2,022,637,008.32682,014,744.352,448,927,494.46868,560,892.48其他业务34,783,801.3614,128,978.1539,547,175.3520,566,849.95合计2,057,420,809.68696,143,722.502,488,474,66
279、9.81889,127,742.434040、税金及附加、税金及附加单位:元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税3,906,433.434,707,823.03教育费附加1,870,308.462,248,134.09房产税1,026,637.791,328,788.22土地使用税523,762.40875,697.88车船使用税43,285.0743,697.47广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文117印花税132,962.51196,890.20营业税185,247.66185,247.66地方教育附加1,243,683.981,495,067.55合计8,932
280、,321.3011,081,346.10其他说明:4141、管理费用、管理费用单位:元项目本期发生额上期发生额职工薪酬58,799,341.1966,423,609.15折旧费6,814,076.615,724,413.26无形资产摊销953,099.241,081,305.76低值易耗品摊销259,600.97324,317.77租赁费及管理费6,027,123.066,032,852.02业务招待费282,100.73372,403.60办公费4,275,751.244,187,689.42差旅费114,358.72325,420.94咨询服务费100,000.00117,000.00聘请
281、中介机构费3,376,068.013,076,580.06修理费189,544.16342,887.00车辆费1,304,983.311,504,032.85上市管理费11,320.7511,320.75信息化费用及维护费961,765.47507,982.88其他2,304,133.583,325,219.93合计85,773,267.0493,357,035.39其他说明4242、研发费用、研发费用单位:元项目本期发生额上期发生额职工薪酬945,204.60材料费412,566.35折旧费5,521.90低值易耗品摊销885.00办公费4,318.22修理费391.15合计1,368,88
282、7.22其他说明4343、财务费用、财务费用单位:元项目本期发生额上期发生额利息支出123,517,238.10149,343,110.61存款利息收入(-)-36,907,508.27-29,751,089.44银行手续费84,179.2393,344.30其他608,147.561,183,218.60合计87,302,056.62120,868,584.07广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文1184444、其他收益、其他收益单位:元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关政府补助-取消高速公路省界收费站项目工程专项补贴5,023,474.626
283、,783,738.24与资产相关政府补助-稳岗补贴1,250,935.46932,076.28与收益相关政府补助-以工代训培训补贴1,074,875.001,243,500.00与收益相关政府补助-越秀区商务局奖励补贴339,000.00与收益相关生育津贴435,454.91149,069.16与收益相关退伍军人减免增值税税收优惠156,133.38136,670.84与收益相关代扣个人所得税手续费返还159,544.67322,529.07与收益相关增值税加计抵减15,009.8115,785.44与收益相关代扣代缴预交企业所得税手续费返还62,924.53与收益相关合计8,178,352.
284、389,922,369.034545、投资收益、投资收益单位:元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益101,624,848.46122,646,589.32其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入47,286,243.7449,403,538.24处置子公司产生的投资收益13,564,262.33其他-91,000.00合计162,384,354.53172,050,127.564646、信用减值损失、信用减值损失单位:元项目本期发生额上期发生额应收账款减值损失-1,310,999.95合计-1,310,999.954747、资产减值损失、资产减值损失单位:元项目本期发生额上期
285、发生额固定资产减值损失-2,889,394.16合计-2,889,394.164848、资产处置收益、资产处置收益单位:元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得或损失合计463,363.89463,363.89其中:固定资产处置利得或损失463,363.89463,363.89合计463,363.89463,363.89广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文1194949、营业外收入、营业外收入单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废利得237,412.50237,412.50其中:固定资产23
286、7,412.50237,412.50保险赔款收入4,141,948.492,494,015.564,141,948.49路产索赔收入1,419,966.311,436,421.011,419,966.31其他22,304.3580,783.4822,304.35合计5,821,631.654,011,220.055,821,631.655050、营业外支出、营业外支出单位:元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失252,895.85135,447.06252,895.85其中:固定资产252,895.85135,447.06252,895.85路产修复支出2,
287、624,379.661,567,847.872,624,379.66罚款、滞纳金2,254.33153.622,254.33其他76,129.55107,872.5876,129.55合计2,955,659.391,811,321.132,955,659.395151、所得税费用、所得税费用(1 1)所得税费用表所得税费用表单位:元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用246,703,707.49323,321,325.12递延所得税费用43,536,719.1430,703,740.35合计290,240,426.63354,025,065.47(2 2)会计利润与所得税费用调整过程会计利润
288、与所得税费用调整过程单位:元项目本期发生额利润总额1,351,792,598.06按法定/适用税率计算的所得税费用337,948,149.52调整以前期间所得税的影响85,070.05非应税收入的影响-51,942,863.64不可抵扣的成本、费用和损失的影响4,741,431.37本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-591,360.67所得税费用290,240,426.63广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文1205252、现金流量表项目、现金流量表项目(1 1)收到的其他与经营活动有关的现金)收到的其他与经营活动有关的现金单位:元项目本期发生
289、额上期发生额利息收入20,528,520.7623,613,918.60往来款等46,907,015.6338,551,853.57合计67,435,536.3962,165,772.17(2 2)支付的其他与经营活动有关的现金支付的其他与经营活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额管理费用14,342,965.2114,914,357.27往来款等32,790,555.3110,957,032.13合计47,133,520.5225,871,389.40(3 3)收到的其他与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额政府基础设施投资补助38,470
290、,400.0097,731,650.00合计38,470,400.0097,731,650.00(4 4)支付的其他与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金单位:元项目本期发生额上期发生额中期票据承销及兑付服务费1,001,869.75776,869.75购买广惠 21%股权对价1,221,839,292.00租赁负债支付的现金5,240,644.145,157,973.11合计6,242,513.891,227,774,134.865353、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料(1 1)现金流量表补充资料现金流量表补充资料单位:元补充资料本期金额上期金额1将净利润调节为经营活动现
291、金流量:净利润1,061,552,171.431,199,986,897.75加:资产减值准备2,889,394.16固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧479,906,745.78640,158,205.26使用权资产折旧4,910,817.454,917,916.58无形资产摊销11,410,277.6618,687,606.48长期待摊费用摊销175,312.50广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文121处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列)-463,363.89固定资产报废损失(收益以“”号填列)15,483.35135,447.
292、06公允价值变动损失(收益以“”号填列)财务费用(收益以“”号填列)123,517,238.10149,343,110.61投资损失(收益以“”号填列)-162,384,354.53-172,050,127.56递延所得税资产减少(增加以“”号填列)54,617,177.2843,283,161.23递延所得税负债增加(减少以“”号填列)-11,080,458.14-12,579,420.88存货的减少(增加以“”号填列)-321,592.91经营性应收项目的减少(增加以“”号填列)-46,196,406.7119,900,483.49经营性应付项目的增加(减少以“”号填列)-72,254,0
293、61.48-80,544,176.47信用减值损失1,310,999.95经营活动产生的现金流量净额1,443,551,266.301,815,293,217.252不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额4,042,994,649.073,566,075,410.42减:现金的期初余额2,955,183,190.552,846,176,803.89加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额1,087,811,458.52719,898,606.53(2 2)现金和现金等
294、价物的构成现金和现金等价物的构成单位:元项目期末余额期初余额一、现金4,042,994,649.072,955,183,190.55其中:库存现金48,820.8138,214.02可随时用于支付的银行存款3,995,143,572.142,954,629,744.81可随时用于支付的其他货币资金47,802,256.12515,231.72三、期末现金及现金等价物余额4,042,994,649.072,955,183,190.555454、所有权或使用权受到限制的资产、所有权或使用权受到限制的资产单位:元项目期末账面价值受限原因货币资金1,221,200.00资金托管账户中的土地复垦资金合计
295、1,221,200.00其他说明:截至 2022 年 6 月 30 日,本公司之子公司京珠高速公路广珠段有限公司向中国工商银行股份有限公司五羊支行借款余额 548,360,000.00 元(其中一年内到期的非流动负债余额 67,670,000.00 元,长期借款余额为 480,690,000.00 元),广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文122以京珠高速公路广珠段项目收费权益(对行驶在京珠高速广珠段上的车辆收取通行费的权利及拥有该权力产生的收益)19.2%提供质押担保。广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文123八、合并范围的变更八、合并范围的变更1
296、 1、处置子公司、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形是 否单位:元子公司名称股权处置价款股权处置比例股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额丧失控制权之日剩余股权的比例丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额广东高速科技投资有限公司50,623,900.00100.00%同一控制下股权出售2022 年03 月 29日完成股权
297、转让,控制权转移13,564,262.330.00%0.000.000.000.00其他说明:是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形是 否广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文124九、在其他主体中的权益九、在其他主体中的权益1 1、在子公司中的权益、在子公司中的权益(1 1)企业集团的构成企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接广佛高速公路有限公司广州广州高速公路运营管理75.00%同一控制下企业合并广东广惠高速公路有限公司广州广州高速公路运营管理51.00%同一控制下企业合并京珠高速公路广珠段有限公司中山广州高速
298、公路运营管理75.00%同一控制下企业合并粤高资本控股(广州)有限公司广州广州投资管理100.00%投资设立在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:无。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:无。对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:无。确定公司是代理人还是委托人的依据:无。(2 2)重要的非全资子公司重要的非全资子公司单位:元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额广佛高速公路有限公司25.00%9,596,500.7853,112,309.9587,798,897.85广东
299、广惠高速公路有限公司49.00%229,896,908.16137,399,965.712,027,908,518.81京珠高速公路广珠段有限公司25.00%48,271,910.81126,239,706.53212,707,589.86子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:无。广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文125(3 3)重要非全资子公司的主要财务信息重要非全资子公司的主要财务信息单位:元子公司名称期末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计广佛高速公路有限公司363,399,371.1516,241,271.51379,640,642
300、.6628,445,051.2728,445,051.27广东广惠高速公路有限公司1,574,142,897.113,105,468,482.934,679,611,380.04355,809,782.98185,212,783.16541,022,566.14京珠高速公路广珠段有限公司100,405,966.862,092,651,162.692,193,057,129.55746,917,820.51595,308,949.651,342,226,770.16子公司名称期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计广佛高速公路有限公司539,508,987.5517,935,
301、998.96557,444,986.5132,186,158.4532,186,158.45广东广惠高速公路有限公司1,106,203,367.943,200,915,171.314,307,118,539.25199,770,257.66195,999,137.99395,769,395.65京珠高速公路广珠段有限公司78,321,084.792,167,316,422.402,245,637,507.19455,558,150.91627,377,814.001,082,935,964.91单位:元子公司名称本期发生额上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收
302、益总额经营活动现金流量广佛高速公路有限公司66,566,527.4538,386,003.1238,386,003.12200,857,877.57223,491,338.35125,126,708.37125,126,708.37156,814,439.07广东广惠高速公路有限公司893,298,497.64469,177,363.59469,177,363.59591,588,578.501,004,523,049.04516,820,409.74516,820,409.74680,781,673.26京珠高速公路广珠段有限公司452,938,785.68193,087,643.23193
303、,087,643.23271,398,716.46560,521,671.83266,411,477.01266,411,477.01409,250,398.13其他说明:广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文126(4 4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。(5 5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。2 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易(1 1)在子公司
304、所有者权益份额发生变化的情况说明在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无。(2 2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响无。3 3、在合营安排或联营企业中的权益、在合营安排或联营企业中的权益(1 1)重要的合营企业或联营企业重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接肇庆粤肇公路有限公司肇庆市肇庆市高速公路管理25.00%权益法深圳惠盐高速公路有限公司深圳市深圳市高速公路管理33.33%权益法广东江中高速公路有限公司中山市中山市高速公路管理15.00
305、%权益法赣州康大高速公路有限责任公司赣州市赣州市高速公路管理30.00%权益法赣州赣康高速公路有限责任公司赣州市赣州市高速公路管理30.00%权益法广东省粤普小额再贷款股份有限公司广州市广州市办理各项小额贷款15.48%权益法国元证券股份有限公司合肥市合肥市证券类业务2.37%权益法湖南联智科技股份有限公司长沙市长沙市研究和试验发展10.10%权益法国电投粤通启源芯动力科技有限公司广州市广州市新能源服务5.00%权益法深圳车库电桩科技有限公司深圳市深圳市软件和信息技术17.40%权益法在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:无。持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20
306、%或以上表决权但不具有重大影响的依据:公司对广东江中高速公路有限公司、国元证券股份有限公司、广东省粤普小额再贷款股份有限公司、湖南联智科技股份有限公司、国电投粤通启源芯动力科技有限公司、深圳车库电桩科技有限公司持有 20%以下表决权,但是对其财务和经营决策有参与决策的权力,能够对被投资单位施加重大影响。广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文127(2 2)重要合营企业的主要财务信息重要合营企业的主要财务信息无。(3 3)重要联营企业的主要财务信息重要联营企业的主要财务信息单位:元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额国元证券股份有限公司国元证券股份有限公司流动资产非流动资
307、产资产合计131,830,386,370.82114,683,858,604.22流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益32,225,877,958.6032,259,179,385.22按持股比例计算的净资产份额764,204,123.51764,993,833.19调整事项-商誉207,095,632.54207,095,632.54-内部交易未实现利润-其他对联营企业权益投资的账面价值971,299,756.05972,089,465.73存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值643,661,660.04796,815,881.40营业收入2,474,031,036
308、.382,275,384,578.36净利润749,499,017.55846,756,168.54终止经营的净利润其他综合收益-35,288,230.2684,942,800.98综合收益总额714,210,787.29931,698,969.52本年度收到的来自联营企业的股利18,626,864.7610,348,258.20(4 4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位:元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业:下列各项按持股比例计算的合计数联营企业:投资账面价值合计1,848,830,321.351,655,041,215.52
309、下列各项按持股比例计算的合计数-净利润82,950,868.66102,343,851.05-综合收益总额82,950,868.66102,343,851.05广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文128其他说明(5 5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。(6 6)合营企业或联营企业发生的超额亏损合营企业或联营企业发生的超额亏损无。(7 7)与合营企业投资相关的未确认承诺与合营企业投资相关的未确认承诺无。(8 8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
310、无。4 4、重要的共同经营、重要的共同经营无。5 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。6 6、其他、其他无。十、与金融工具相关的风险十、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款,各项金融工具的详细情况说明见本节七相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。风险管理目标和政策风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负
311、面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文1291、市场风险(1)外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与港币有关,除年度分配 B 股股东股利外,本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。报告期内,由于本公司与外币相关的支出信用期短,受到外汇风险的影响不大。(2)利率风险现金流量变动风险本公司因利率变动引起金融工具现金
312、流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注五、29)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。(3)其他价格风险本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此,本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取长期持有权益证券的方式降低权益证券投资的价格风险。2、信用风险截止 2022 年 6 月 30 日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失,具体包括:合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额;对于以公允价值计量的金融工具而言,账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风
313、险敞口,其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。为降低信用风险,本公司对客户信用进行甄别,仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。已逾期或发生减值的金融资产:(1)已逾期未减值的金融资产的账龄分析:不存在。(2)已发生单项减值的金融资产的分析:详见本节七、4、“其他应收款”及本节七、10、“其他权益工具投资”。3、
314、流动风险管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。十一、公允价值的披露十一、公允价值的披露1 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位:元广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文130项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量-(一)交易性金融资产91,000,000.0091,000,000.00(2)权益工具投资91,000,
315、000.0091,000,000.00(二)其他权益工具投资708,117,381.44766,790,940.561,474,908,322.00持续以公允价值计量的资产总额708,117,381.44857,790,940.561,565,908,322.00二、非持续的公允价值计量-2 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据截止本期末,公司持有光大银行股票 235,254,944 股,按 2022 年 6 月 30 日证券市场收盘价 3.01 元计算确定期末公允价值为 708,117,381.44 元。3 3、持续和非持
316、续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息项目2022 年 6 月 30 日公允价值估值技术不可观察输入值非上市公司股权投资857,790,940.56聘请第三方进行评估或按持股比例计算享有被投资单位账面净资产份额4 4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:应收账款、其他应收款、合同资产、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券、长期应付款及部
317、分无法取得足够信息用以确定其公允价值的非上市股权投资。不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值无重大差异。十二、关联方及关联交易十二、关联方及关联交易1 1、本企业的母公司情况、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例广东省交通集团有限公司广州市股权管理、交通基础设施建设、公路项目运营268 亿元24.56%50.12%本企业的母公司情况的说明广东省交通集团有限公司为公司之母公司,法定代表人为邓小华,成立于 2000 年 6 月 23 日。截至 2022 年 6 月 30日,注册资本 268 亿元,为国有独资有限责任公司,
318、经营范围:股权管理;组织资产重组、优化配置;通过抵押、产权广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文131转让、股份制改造等方式筹集资金;投资经营;交通基础设施建设;公路项目营运及其相关产业;技术开发、应用、咨询、服务;公路客货运输及现代物流业务;境外关联业务;增值电信业务。本企业最终控制方是广东省人民政府国有资产监督管理委员会。其他说明:2 2、本企业的子公司情况、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见本节九、1、在子公司中的权益。3 3、本企业合营和联营企业情况、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见本节九、3、在合营企业或联营企业中的权益。本期与本公司发
319、生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:合营或联营企业名称与本企业关系深圳惠盐高速公路有限公司本公司联营企业肇庆粤肇公路有限公司本公司联营企业赣州康大高速公路有限责任公司本公司联营企业赣州赣康高速公路有限责任公司本公司联营企业广东江中高速公路有限公司本公司联营企业湖南联智科技股份有限公司本公司联营企业4 4、其他关联方情况、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系广东博大高速公路有限公司受同一母公司控制广东潮惠高速公路有限公司受同一母公司控制广东东方思维科技有限公司受同一母公司控制广东利通物业发展有限公司受同一母公司控制广东高速传媒有限公司受同
320、一母公司控制广东广珠西线高速公路有限公司受同一母公司控制广东虎门大桥有限公司受同一母公司控制广东华路交通科技有限公司受同一母公司控制广东利通科技投资有限公司受同一母公司控制广东利通发展投资有限公司受同一母公司控制广东联合电子服务股份有限公司受同一母公司控制广东路路通有限公司受同一母公司控制广东罗阳高速公路有限公司受同一母公司控制广东省高速公路有限公司受同一母公司控制广东省公路建设有限公司受同一母公司控制广东省交通集团财务有限公司受同一母公司控制广东省路桥建设发展有限公司受同一母公司控制广东通驿高速公路服务区有限公司受同一母公司控制广东新粤交通投资有限公司受同一母公司控制广东粤运交通股份有限公司
321、受同一母公司控制广东粤运交通拯救有限公司受同一母公司控制广深珠高速公路有限公司受同一母公司控制广州新粤交通技术有限公司受同一母公司控制广州新粤沥青有限公司受同一母公司控制广东省交通开发有限公司受同一母公司控制广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文132新粤有限公司受同一母公司控制广东省交通规划设计研究院集团股份有限公司母公司参股单位广中江高速公路项目管理处受母公司受托管理广州市埃特斯通讯设备有限公司受同一母公司控制企业的参股单位广东京珠高速公路广珠北段有限公司受同一母公司控制企业的参股单位广东飞达交通工程有限公司受同一母公司控制企业的参股单位保利长大工程有限公司母公司参股单
322、位广东长大道路养护有限公司母公司参股单位之子公司广东路网数媒信息科技有限公司受同一母公司控制广东翔飞公路工程监理有限公司受同一母公司控制广东高速科技投资有限公司受同一母公司控制湖南联智监测科技有限公司本公司联营企业的全资子公司广东珠江公路桥梁投资有限公司对重要子公司有重大影响投资方广东省南粤交通清云高速公路管理中心受母公司受托管理5 5、关联交易情况、关联交易情况(1 1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位:元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额1、营业成本广东联合电子服务股份有限公司服务费12,021,733.9514,427,
323、549.75保利长大工程有限公司服务费11,772,757.004,459,339.00广东飞达交通工程有限公司机电日常养护款2,003,201.042,066,264.07广东粤运交通拯救有限公司救援服务费494,700.00广东虎门大桥有限公司电费310,411.02广东省交通规划设计研究院集团股份有限公司工程款178,243.00广东路路通有限公司监控设施维护52,598.00广东通驿高速公路服务区有限公司劳保用品40,808.70广东京珠高速公路广珠北段有限公司劳保费8,551.20广州市埃特斯通讯设备有限公司收费设施维护2,400.00广东东方思维科技有限公司服务费30,000.00
324、营业成本小计26,885,403.9120,983,152.822、财务费用广东省交通集团财务有限公司存款利息收入-24,475,843.25-15,349,444.97广东省交通集团财务有限公司借款利息支出5,112,347.243,167,500.00广东省交通集团财务有限公司手续费920.00广东江中高速公路有限公司利息27,405.00财务费用小计-19,362,576.01-12,154,539.973、管理费用广东联合电子服务股份有限公司信息化费用及维护费288,500.00广东东方思维科技有限公司OA 系统维护10,000.0060,000.00管理费用小计298,500.006
325、0,000.004、营业外支出保利长大工程有限公司土建设施损坏修复支出1,009,397.00营业外支出小计1,009,397.005、在建工程广东省交通规划设计研究院集团股份有限公司采购资产5,973,981.007,455,615.00保利长大工程有限公司采购资产26,630,344.47141,402,869.60广东新粤交通投资有限公司采购资产6,127,813.56584,557.32广东省公路建设有限公司采购资产9,089,990.48广东华路交通科技有限公司采购资产907,894.50广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文133广东翔飞公路工程监理有限公司采购
326、资产208,829.00在建工程小计48,730,024.01149,651,870.926、固定资产广东高速科技投资有限公司采购资产82,895.00广东省交通规划设计研究院集团股份有限公司采购资产483,543.00固定资产小计566,438.007、其他流动资产广东飞达交通工程有限公司合同取得成本182,274.01其他流动资产小计182,274.01出售商品/提供劳务情况表单位:元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额1、营业收入广东京珠高速公路广珠北段有限公司受托管理费10,603,632.049,622,924.52广东省高速公路有限公司工程款等886,950.001,773,90
327、0.00赣州赣康高速公路有限责任公司外派人员工资收入525,660.83450,262.64肇庆粤肇公路有限公司外派人员工资收入512,977.97514,314.09广东通驿高速公路服务区有限公司水电费486,716.96577,014.73广东省交通开发有限公司电费336,290.97深圳惠盐高速公路有限公司外派人员工资收入260,849.89254,219.25赣州康大高速公路有限责任公司外派人员工资收入138,547.02162,691.45广东江中高速公路有限公司外派人员工资收入176,119.4181,447.20广东罗阳高速公路有限公司计重设备检测费58,490.57保利长大工程
328、有限公司招标文件收入、水电费1,000.00103,082.55广东飞达交通工程有限公司CPC 卡销售收入56,991.15广东新粤交通投资有限公司工程款等52,187.72广东高速传媒有限公司水电费49,750.19广东粤运交通拯救有限公司水电费18,905.54营业收入小计13,987,235.6613,717,691.03(2 2)关联租赁情况关联租赁情况本公司作为出租方:单位:元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入广东高速传媒有限公司广告租赁1,379,412.57842,169.89保利长大工程有限公司租金收入555,557.14广东利通科技投资有限公司土地租赁
329、、管道租赁522,034.27819,439.23广东省交通开发有限公司充电桩租金收入149,850.34广东路网数媒信息科技有限公司广告租赁2,777.78合计2,609,632.101,661,609.12广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文134本公司作为承租方:单位:元出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用)未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用)支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额广东利通发展投资有限公司办公场所
330、等4,604,363.824,604,363.83广东京珠高速公路广珠北段有限公司活动场所53,508.7253,508.72广东利通物业发展有限公司办公场所等27,586.0050,321.3727,586.0050,321.37合计27,586.0050,321.374,685,458.544,708,193.92关联租赁情况说明广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文135(3 3)关键管理人员报酬关键管理人员报酬单位:元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬2,834,900.002,935,600.00(4 4)与存在关联关系的财务公司的往来情况与存在关联关系的财
331、务公司的往来情况存款业务关联方关联关系每日最高存款限额(万元)存款利率范围期初余额(万元)本期发生额期末余额(万元)本期合计存入金额(万元)本期合计取出金额(万元)广东省交通集团财务有限公司受同一母公司控制300,000.000.35%-2.85%152,100.35113,736.70265,837.05贷款业务关联方关联关系贷款额度(万元)贷款利率范围期初余额(万元)本期发生额期末余额(万元)本期合计贷款金额(万元)本期合计还款金额(万元)广东省交通集团财务有限公司受同一母公司控制400,000.003.00%-3.75%20,000.0032,000.00100.00 51,900.00
332、授信或其他金融业务关联方关联关系业务类型总额(万元)实际发生额(万元)广东省交通集团财务有限公司受同一母公司控制授信220,000.0051,900.00公司于 2017 年 12 月 25 日与广东省交通集团财务有限公司、中国工商银行广东省分行签订现金管理业务合作协议,于 2017 年 12 月 22 日与广东省交通集团财务有限公司、中国建设银行股份有限公司广东省分行签订现金管理业务合作协议,加入广东省交通集团财务有限公司现金池。广东广惠高速公路有限公司于 2020 年 5 月 19 日与广东省交通集团财务有限公司、中国农业银行股份有限公司广东省分行签订现金管理业务合作协议,加入广东省交通集
333、团财务有限公司现金池。(5 5)关联方资产转让、债务重组情况)关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易内容本期金额上期金额广东利通科技投资有限公司出售股权投资50,623,900.00经公司第九届董事会第二十七次会议审议通过,公司将持有的全资子公司广东高速科技投资有限公司 100%股权转让给广东利通科技投资有限公司。广东省高速公路发展股份有限公司 2022 年半年度报告全文136(6 6)其他关联交易其他关联交易2016 年 6 月 15 日,公司第七届董事会第二十九次(临时)会议审议了关于沈阳至海口国家高速公路三堡至水口段改扩建工程进行委托建设管理的议案,同意广东省佛开高速公路有限公司委托广东省公路建设有限公司对沈阳至海口国家高速公路三堡至水口段改扩建工程进行建设管理,并办理委托建设管理的相关事宜。上述交易事项已经广东省佛开高速公路有限公司董事会批准并实施。2021 年 3 月 25