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1、2022 年半年度报告 1/170 公司代码:603899 公司简称:晨光股份 上海晨光文具股份有限公司上海晨光文具股份有限公司 20222022 年半年度报告年半年度报告 2022 年半年度报告 2/170 重要提示重要提示 一、一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半半年度报告内容的真实年度报告内容的真实性性、准确、准确性性、完整完整性性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。二、二、公司公司全体董事出席全体董事出席董事会会议。董
2、事会会议。三、三、本半年度报告本半年度报告未经审计未经审计。四、四、公司负责人公司负责人陈湖文陈湖文、主管会计工作负责人、主管会计工作负责人全强全强及会计机构负责人(会计主管人员)及会计机构负责人(会计主管人员)翟昱翟昱声明:声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、五、董事会董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无 六、六、前瞻性陈述的风险声明前瞻性陈述的风险声明 适用 不适用 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投
3、资风险。七、七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否 九、九、是否存在半数是否存在半数以上以上董事无法保证公司所披露董事无法保证公司所披露半半年度报告的真实性、准确性和完整性年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十、十、重大风险提示重大风险提示 公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施,敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”之“可能面对的风险”。敬请投资者注意投资风险。十一、十一、其他其他 适用 不适用
4、2022 年半年度报告 3/170 目录目录 第一节第一节 释义释义.4 第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标.4 第三节第三节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.7 第四节第四节 公司治理公司治理.22 第五节第五节 环境与社会责任环境与社会责任.25 第六节第六节 重要事项重要事项.27 第七节第七节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况.36 第八节第八节 优先股相关情况优先股相关情况.40 第九节第九节 债券相关情况债券相关情况.41 第十节第十节 财务报告财务报告.42 备查文件目录 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖
5、章的财务报表。载有董事长签名、公司盖章的半年报报告文本。报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。2022 年半年度报告 4/170 第一节第一节 释义释义 在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义 本报告 指 2022 年半年度报告 公司、本公司、晨光文具、晨光股份 指 上海晨光文具股份有限公司 晨光集团 指 晨光控股(集团)有限公司 晨光科力普 指 上海晨光科力普办公用品有限公司 晨光生活馆 指 晨光生活馆企业管理有限公司/公司零售大店 科力普信息科技 指 上海科力普信息科技有限公司 晨光科技 指 上海晨光信息科技有限公司 杰葵投资
6、 指 上海杰葵投资管理事务所(有限合伙)科迎投资 指 上海科迎投资管理事务所(有限合伙)九木杂物社 指 九木杂物社企业管理有限公司/公司零售大店 晨光办公 指 上海晨光办公用品有限公司 安硕文教 指 安硕文教用品(上海)股份有限公司 贝克曼 指 Back to School Holding AS 奇只好玩 指 上海奇只好玩文化创意有限公司 MRO 指 MRO 是英文 Maintenance(维护)、Repair(维修)、Operation(运行)的缩写,是指工业企业为保证正常生产所需要的工业易耗品,原材料除外 KA 指 Key Account 即重要客户的简称。通常指营业面积大、客流量密集的大
7、型跨区域连锁零售终端,包括大润发、沃尔玛、家乐福、华联超市等 传统核心业务 指 晨光及所属品牌书写工具、学生文具、办公文具及其他产品等的设计、研发、制造和销售以及互联网和电子商务平台业务 新业务 指 零售大店业务和办公直销业务 报告期 指 2022 年半年度,2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标 一、一、公司信息公司信息 公司的中文名称 上海晨光文具股份有限公司 公司的中文简称 晨光股份 公司的外文名称 SHANGHAI M&G STATIONERY IN
8、C.公司的外文名称缩写 M&G 公司的法定代表人 陈湖文 二、二、联系人和联系方式联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 全强 白凯 联系地址 上海市松江区新桥镇千帆路288弄5号 上海市松江区新桥镇千帆路288弄5号 电话 2022 年半年度报告 5/170 传真 电子信箱 irmg- irmg- 三、三、基本情况变更简介基本情况变更简介 公司注册地址 上海市奉贤区金钱公路3469号3号楼 公司注册地址的历史变更情况 无 公司办公地址 上海市松江区新桥镇千帆路288弄5号 公司办
9、公地址的邮政编码 201612 公司网址 http:/www.mg- 电子信箱 irmg- 报告期内变更情况查询索引 报告期内未发生变化 四、四、信息披露及备置地点变更情况简介信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、证券日报、证券时报 登载半年度报告的网站地址 公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室 报告期内变更情况查询索引 报告期内未发生变化 五、五、公司股票简况公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 晨光股份 603899 晨光文具 六、六、其他有关资料其他有关资料 适用 不适用 七、七
10、、公司主要会计数据和财务指标公司主要会计数据和财务指标(一一)主要会计数据主要会计数据 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 本报告期(16月)上年同期 本报告期比上年同期增减(%)营业收入 8,433,435,343.83 7,686,238,093.34 9.72 归属于上市公司股东的净利润 528,668,604.11 666,221,358.87-20.65 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 484,127,364.14 612,889,914.43-21.01 经营活动产生的现金流量净额 237,518,847.42 360,097,539.41-34.04 本报告期末
11、上年度末 本报告期末比上年度末增减(%)归属于上市公司股东的净资产 6,227,224,623.66 6,194,891,978.00 0.52 总资产 11,206,199,875.89 11,424,387,930.33-1.91 (二二)主要财务指标主要财务指标 主要财务指标 本报告期(16月)上年同期 本报告期比上年同期增减(%)2022 年半年度报告 6/170 基本每股收益(元股)0.5712 0.7226-20.95 稀释每股收益(元股)0.5704 0.7170-20.45 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元股)0.5229 0.6648-21.34 加权平均净资产收益率(%
12、)8.28 12.19 减少3.91个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)7.58 11.21 减少3.63个百分点 公司主要会计数据和财务指标的说明 适用 不适用 八、八、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 九、九、非经常性损益项目和金额非经常性损益项目和金额 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 附注(如适用)非流动资产处置损益 574,945.67 主要是处置固定资产产生的收益。计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 39,928,7
13、85.79 报告期获得的政府补助以及由递延收益转入的政府补助。除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 16,637,692.19 报告期银行理财产品产生的收益。单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 1,267,474.47 报告期应收账款单项计提坏账的转回。除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,011,993.97 主要是报废部分老旧设备产生的损失、公益捐赠等其他非经常性支出。其他符合非经常性
14、损益定义的损益项目 7,479.07 减:所得税影响额 9,347,786.76 少数股东权益影响额(税后)3,515,356.49 合计 44,541,239.97 将公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 适用 不适用 2022 年半年度报告 7/170 十、十、其他其他 适用 不适用 第三节第三节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明报告期内公司所属行业及主营业务情况说明 (一)报告期内公司从事的业务情况(一)报告期内公司从事的业务情况 1 1、主要业务、主要业务 公司是
15、一家整合创意价值与服务优势,倡导时尚文具生活方式,提供学习和工作场景解决方案的综合文具供应商和办公服务商。传统核心业务主要是从事及所属品牌书写工具、学生文具、办公文具及其他产品等的设计、研发、制造和销售以及互联网和电子商务平台晨光科技;新业务主要是零售大店业务九木杂物社、晨光生活馆和办公直销业务晨光科力普。报告期内,公司经营模式未发生重大变化。近年来,公司新业务快速发展,新业务收入占总营业收入比重逐年增大,报告期内新业务营业收入占比超过总营业收入的 50%。公司将在新的五年战略继续专注传统核心业务并扩大公司在全球文具行业的竞争力。2 2、主要经营模式、主要经营模式 公司拥有独立完整的从品牌、产
16、品设计研发、原辅料采购、产品制造、供应链管理、仓储物流到营销网络管理的健全经营体系,独立面向市场进行经营活动。研发模式,新品研发方面,公司建立了从消费价值设计、到产品设计、到产品模具开发、再到品牌形象设计的“全程设计系统”,采用趋势化、主题化、体验化的开发模式,以消费者洞察为出发点,全品类开发新品;制造模式方面,公司实行“以销定产、自主生产和 OEM 委外生产相结合”的品牌制造模式,拥有独立的原材料采购、产品生产和销售系统,在市场上建立了自己的品牌,具有文具设计、研发、制造与销售的全产业链优势;销售模式方面,基于文具产品特性以及国内文具消费的现状,公司针对性地建立了以区域经销为主,结合办公直销
17、、直营大店销售、KA 销售、线上销售和境外经销的销售模式,并且率先在国内文具行业规模化开展零售终端的品牌销售管理和特许经营管理。晨光科技的业务既包括在天猫、京东、拼多多等平台上经营的业务,也有通过开设品牌自播间或与平台 kol合作服务客户等抖音快手的直播业务。晨光科技负责线上全平台营销和授权店铺管理。零售大店业务分为九木杂物社和晨光生活馆两种店铺类型。九木杂物社是以 15-29 岁的品质女生作为目标消费群体,销售的产品主要为文具文创、益智文娱、实用家居等品类,店铺主要分布在各城市核心商圈的优质购物中心,是公司基于文创生活的新零售模式的探索。九木杂物社自2018 年 7 月开始启动加盟,加盟模式
18、为加盟商按照合同约定缴纳合同保证金和装修费款项,加盟门店的租金、人员工资、水电费等营运费用由加盟商承担。晨光生活馆是以 8-15 岁的学生作为主要消费群体,销售的产品以文具品类为主,店铺主要集中在新华书店及复合型书店,是公司对现有传统渠道进行升级的探索。办公直销业务晨光科力普主要为政府、企事业单位、世界 500 强企业和其他中小企业提供高性价比的办公一站式采购服务。晨光科力普拥有丰富的产品线,涵盖办公物资、MRO 工业品、营销礼品、员工福利以及企业服务等,包含办公用纸、办公文具、办公耗材、办公设备、电脑及配件、数码及通讯、办公电器、生活用品、劳防工业用品、食品饮料、商务礼品、办公家具等产品线超
19、2022 年半年度报告 8/170 过百万种商品,通过供应链扁平化的平台特性为客户持续提供降本增效的采购解决方案,并提供个性化的增值服务。随着国内人口结构变化,出生率下降,传统核心业务靠销售数量增长对收入的贡献减弱,收入增长将更多来源于消费升级和产品升级。公司的传统核心业务面临着 90 后、00 后的个性化需求变化推动的新产品需求变化的挑战。国内文具消费呈现品牌化、创意化、个性化和高端化的趋势,精品文创类产品需求进一步凸显,推动从文具到文创生活的升级转型。晨光科技顺应渠道多元化趋势,积极推进公司全渠道策略,实现公司线上业务快速拓展。九木杂物社和晨光生活馆作为公司传统核心业务产品升级和渠道升级的
20、桥头堡,发挥着促进品牌露出及升级产品销售的作用。办公直销业务的晨光科力普覆盖了大型企事业单位的办公文具采购需求,助力公司传统核心业务中书写工具和办公文具产品的销售。3 3、业绩增长的主要驱动因素、业绩增长的主要驱动因素 市场驱动市场驱动 随着消费者生活方式和消费习惯的变化,零售业的人货场重构,销售渠道更加多元,渠道升级和渠道竞争愈加明显。居民人均收入持续增长,消费升级和产品升级。国内市场对于中高端文具产品的需求不断提高,为中高端文具产品提供了机遇。国内人口数量 14 亿左右,约占全球人口总数的 18%,优秀的国内文具行业的头部公司具有以国内大循环为主,双循环并进的有利条件,在全球文具市场有广阔
21、的发展空间。创新驱动创新驱动 创新是公司不断发展的动力。公司以消费者为中心,持续推进技术创新、产品创新、渠道创新和业务模式创新。通过产品创新和业务模式创新,形成多业务模式协同发展,高质量发展,可持续发展的格局。公司自身竞争优势驱动公司自身竞争优势驱动 凭借专业优秀的团队、敏锐的市场洞察、独特的品牌优势、渠道优势、供应链优势、研发设计优势,公司不断推进技术创新和产品创新,通过高端化、全渠道、数字化赋能、精益生产和充满活力的组织,企业保持旺盛的前进驱动力。政策驱动政策驱动 国家对教育的持续投入,鼓励三胎政策的推出,文化产业大发展的良好政策环境,鼓励和促进文化产业及上下游产业融合发展、为经济转型和社
22、会发展注入活力,驱动文具行业稳健发展。国家对集采行业的一系列政策出台,大中型企业集采快速推进,各类数字采购服务商竞相入局,采购信息透明化及集中采购竞争机制推动办公用品集采行业集中度提升,促进办公直销行业的蓬勃发展。行业整合驱动行业整合驱动 随着市场的不断发展,文具行业的市场集中度逐步提高,行业整合空间进一步打开,优质的品牌文具企业占据市场有利地位,市场份额向头部企业集中。通过对国内外优质标的并购,推动公司进一步提升在细分品类的竞争力和品牌力。4 4、公司发展战略、公司发展战略 (1 1)商业商业战略战略 秉承“让学习和生活更快乐更高效”的使命,以消费者为中心,重视技术和产品创新,巩固核心业务的
23、竞争优势;持续壮大办公一站式服务和新零售业务;积极拓展国际市场;推进数字化、组织人才以及有协同效应的投资并购。通过以上四方面的努力,实现“世界级晨光”的愿景。2022 年半年度报告 9/170 (2 2)可持续发展战略可持续发展战略 为实现“世界级的晨光”的企业愿景,晨光文具结合商业战略制定可持续发展战略。晨光的可持续发展战略以“书写可持续的商业未来”为愿景,围绕“可持续产品、应对气候变化、可持续的供应链、赋能员工和社区”四个方面引领行业的可持续发展。(二二)报告期内报告期内公司所处行业情况公司所处行业情况 1 1、公司所处行业情况、公司所处行业情况 根据中国证监会发布的上市公司行业分类指引(
24、2012 年修订)及中国证监会公布的上市公司行业分类结果,公司属于文教、工美、体育和娱乐用品制造业。公司是中国文教体育用品协会、中国制笔协会会员单位。报告期内,文具行业面临需求收缩、预期转弱、下行压力加大的挑战,截至本报告披露日,相关行业协会尚未发布 2022 年上半年行业营业收入的统计数据。据相关电商平台数据,2022 年上半年淘系文具教育品类销售同比下降 12%。2021 年 7 月中共中央办公厅,国务院办公厅印发关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见,“双减”政策出台以及疫情反复,对文具、办公用品需求有所影响。与此同时,一些新的品类机会出现,例如儿童美术类和益智类产品
25、迎来新的发展空间。办公直销市场蓬勃发展。根据中国物流与采购联合会发布的 中国公共采购发展报告(2021),2021 年我国公共采购总额超过 45 万亿元。以提高效率、节约成本为主要特点的集中化采购率逐年上升。据中国产业信息网的测算,我国办公物资采购相关的市场规模超过 2 万亿元。2 2、行业特点、行业特点 (1)周期性 书写工具、学生文具以及办公文具受经济周期波动影响很小。书写工具、学生文具为单价较低的日常学习、生活用品,属于收入弹性较小相对刚需的消耗品,对经济周期波动并不敏感。(2)季节性 学生文具存在一定的季节性。在每年的新学期开学前(寒假和暑假后),即文教领域所说的“学汛”期,学生及家长
26、都会提前为新学期一次性购买大量的文具,文具厂商也通常选择在此期间举行促销活动,迎来一年中销量的高峰期。办公文具季节性不明显。但是,也存在部分企业在年底一次性购买导致下半年办公文具需求略高于上半年的现象。2022 年半年度报告 10/170 在新冠疫情的特殊情况下,开学时间较正常有所变化,进而有可能影响季节性的波峰。3 3、发展趋势、发展趋势 随着消费者生活方式和消费习惯的变化,零售业开始了新一轮的重建与创新。文具行业面临外部环境不确定、消费渠道多元分散、主力消费人群(90 后、00 后)的个性化需求而推动的新产品需求的挑战。随着国内人口结构变化,出生率下降,文具行业靠数量增长的贡献减弱,更多的
27、增长来源于消费升级和产品升级。国内市场对于中高端文具产品的需求不断提高,摆脱了过去以低端产品为主的市场格局,为质优价高的中高端文具产品提供了机遇。国内人口数量 14 亿左右,约占全球人口总数的 18%,优秀的国内文具行业的头部公司具有以国内大循环为主,双循环并进的有利条件,在全球文具市场有广阔的发展空间。龙头企业聚焦打造全渠道运营能力,线下渠道实现精细化管理。随着互联网、智能手机、线上交易的普及,人们的消费习惯、消费场景发生了变化。消费者获取信息的入口愈发碎片式,新一代营销手段愈发多元化,包括线上媒体平台(微博、微信、小红书、抖音等)、IP 话题营造等,更考验企业对于行业趋势转变的快速响应能力
28、。龙头企业对比中小型企业具备更强、更丰富的全网营销运营能力,因城施策制定精细化的营销策略触达消费者,捕捉碎片化的流量为线上线下业务实现引流和转化。对门店主动营销、流量运营能力的要求提升,除线上的流量外,线下渠道亦需精细化管理,通过组织变革、信息化系统赋能渠道势在必行。国家统计局发布数据显示,2022年上半年全国网上零售额 6.3 万亿元,同比增长 3%,消费行业的优秀企业把握线上消费的发展契机,通过线上线下融合实现了持续的销售提升。传统校边商圈仍占主导地位,其他类型的商圈和线上销售增速更高,销售终端形式多样化,销售渠道更加多元,渠道升级和渠道竞争愈加明显。国内文具消费呈现品牌化、创意化、个性化
29、和高端化的趋势。精品文创类产品需求进一步凸显,推动从功能为主的文具产品到结合了客户体验的文具文创生活产品的升级转型。国内文具行业有数千家文具制造企业,整体上较为分散,平均规模小,大多数细分文具品类尚未出现拥有较高市场份额的龙头企业,随着市场的不断发展,文具行业的市场集中度逐步提高,行业整合空间进一步打开,优质的品牌文具企业占据市场有利地位,市场份额向头部企业集中。近年来,在数字经济大环境下,得益于政策驱动、大中型企业集采快速推进、各类数字采购服务商竞相入局等有利因素,我国公共采购领域的数字化、电商化、集中化改革取得了长足发展,数字化、电商化、集中化采购已成为中央到地方公共资源交易的主要形式。根
30、据中国物流与采购联合会发布的中国公共采购发展报告(2021),2021 年我国公共采购总额超过 45 万亿元。以提高效率、节约成本为主要特点的集中化采购率逐年上升。据中国产业信息网的测算,我国办公物资采购相关的市场规模超过 2 万亿元。员工福利等品类的市场规模也都非常巨大。随着信息技术深入发展和深度应用,数据成为新的生产要素。产业数字化正在成为数字经济的主要支柱,传统行业正在积极通过数字赋能获得新的发展动力。制造业的投入从设备和流水线的投入,更多地转向数字化流程的改造和产品的数字化改造,用数字技术降低渠道成本和管理成本,成为数字驱动的现代企业。得益于智能技术和产品的迭代、国家教育信息化的推动以
31、及在线教育市场的发展,智能文具在过去几年发展较快。使用科技手段的智能笔、智能本得到线上教育的普遍采用,提供了较好的用户体验。4 4、公司所处行业地位、公司所处行业地位 2022 年半年度报告 11/170 公司是文具行业“自主品牌+内需市场”的领跑者,在文具行业零售终端网络覆盖的广度和深度方面具有明显的先发优势与领先优势。截至报告期末,公司已在全国构建了超过 8 万家使用“晨光文具”店招的零售终端的庞大零售终端网络,在竞争激烈的内需市场确立了自主品牌销售的龙头地位,连续十年荣获“中国轻工业制笔行业十强企业”第一名。晨光科力普是国内 B2B 办公物资领域的领跑者,经过近十年发展,凭借专业的电子化
32、交易系统、智慧化仓储物流管理体系、优质的产品供应链及个性化的服务,已成为企业采购数字化先锋与行业引领者。连续多年获得中国文教办公用品行业优秀电商平台、政府采购优秀供应商、金融采购领域最具影响力电商平台奖等诸多殊荣。二、二、报告期内核心竞争力分析报告期内核心竞争力分析 适用 不适用 作为全球规模最大的文具制造商之一,公司的传统核心业务在品牌、渠道、供应链、设计、研发等方面具有独特的竞争优势。办公直销业务晨光科力普已成为政企供应链电商采购行业的行业引领者之一。1 1、上海品茶和团队、上海品茶和团队 公司是一家有强烈的使命感和社会责任感的公司,以“让学习工作更快乐更高效”为使命,致力于为中国学生提供
33、用得起的国产好文具,并持续投身各项社会公益事业,成为推动自身不断发展的力量。与此同时,公司培养了一支高度认同公司价值观、有激情、有技术、在业界有竞争力、团结进取、持续奋斗的团队。2 2、品牌优势、品牌优势 公司是文具行业“自主品牌+内需市场”的领跑者,率先在竞争激烈的内需市场确立了自主品牌销售的龙头地位,连续十年在“中国轻工业制笔行业十强企业”评比中蝉联第一。晨光品牌已经在消费者心中建立了良好的品牌认知,是博鳌亚洲论坛多年来的指定文具品牌。2022 年,公司再次荣获“中国 500 最具价值品牌”,以优良的品质及品牌口碑赢得国际赞誉,向全世界展现中国文具品牌价值。公司携手央视大国品牌,共同推动文
34、具行业民族品牌的高质量发展。3 3、渠道优势、渠道优势 公司在文具行业零售终端网络覆盖的广度和深度具有明显的先发优势和领先优势,建立了高效的分销体系管理与高覆盖的国内终端网络。报告期内,公司继续提高全国网络的广度、深度,完善线上和线下渠道,形成了全渠道、多层次、多触点的营销网络。截至报告期末,公司在全国拥有 36 家一级合作伙伴、覆盖 1,200 个城市的二、三级合作伙伴和大客户,超过 8 万家使用“晨光文具”店招的零售终端,500 多家直营零售大店,并在淘系、京东、拼多多等电商渠道拥有上千家授权店铺。4 4、供应链优势、供应链优势 基于多年的规模化制造经验、自主模具研发能力、稳定的供应链体系
35、、完善的品质控制体系以及多种信息管理系统的引入,公司具备了大规模制造情况下优良的制造质控水平。优良稳定的品质赢得了消费者的普遍认同和好评。公司推广智能制造技术在文具行业生产和检测环节的应用,在各项关键环节中应用机器视觉技术,大幅度提高生产检测效率,为整个行业由粗放型向精细化升级转型起到标杆示范作用。公司秉承伙伴天下的经营理念,长期致力于建设高水准的供应链伙伴生态体系。公司不断迭代升级供应链的科学管理,在全价值链信息协同、全流程库存优化、供应链金融支持、品质及订单管理信息化及供应商绩效优化等领域取得新的实践成果,让合作伙伴具备更强的经营体质,同步提升合作伙伴的忠诚度与经营能力。2022 年半年度
36、报告 12/170 5 5、设计研发优势、设计研发优势 公司拥有快速的市场反应能力和强大的新品设计研发能力,在产品开发中前置消费者调研,时刻把握市场最新流行趋势。每年推出上千款新品,满足消费者的各类需求。产品设计包揽国际四大工业设计大奖德国 iF 奖、红点奖,日本 G-mark,以及美国 IDEA,并在以色列拥有设计工作室,彰显了国际一流的设计实力。报告期内,公司“中性圆珠笔新型环保材料开发与产业化应用”项目荣获中国轻工业联合会科学技术发明奖一等奖。截至报告期末,公司拥有发明、外观设计和实用新型等专利超 900 项。公司突破国外技术壁垒,掌握了具有国产自主知识产权的原材料配方和生产制造工艺,大
37、幅提高文具原材料和成品的国产化率。公司自 2010 年起被认定为国家级高新技术企业,并建设有“国家级工业设计中心”、“中国轻工业制笔工程技术重点实验室”、“上海制笔工程技术研究中心”等多个国家级或省部级技术平台,公司检测实验室具有 CNAS 认证资质,检测能力达到世界级水平。2022 年,公司再次入选国家级工业设计中心,显示了优秀的工业设计能力及发展水平。6 6、晨光科力普竞争优势、晨光科力普竞争优势 晨光科力普致力于为政企客户提供办公物资采购,智慧办公及 MRO,发展至今已成为政企供应链电商采购行业的引领者之一。晨光科力普积累了丰富的大客户、大项目服务经验,具备了作为行业专业的办公及 MRO
38、 服务商的领先优势。通过覆盖全国 31 个省市的客户服务网络,现服务于政府、金融、央国企、中间市场、MA(世界 500 强)5 大类超过 6 万家的各类客户,为客户提供一站式采购服务解决方案。如今越来越多的客户把晨光科力普作为首选的综合电商服务平台。晨光科力普致力于为客户打造高质量、优价格的专业采购服务,依托自身的全球采购供应链平台优势,集团强大的品牌影响力、雄厚的资金实力、丰富的产品力,严选制造商授权、正品行货,与厂家、品牌商直接合作、组成战略联盟并进行规模化采购,充分享有市场价格优势。与此同时,在全国不仅拥有近百万平米超大商品存储空间,5 级仓储体系网络有效覆盖全国,高效、快速响应订单,最
39、大限度地满足客户对配送时效的需求。运用智能化的仓储配送系统:AGV(仓储拣货系统)、WMS(仓储管理系统)、TMS(配送管理系统)、G7(车辆管理系统),并在全国自建7 大区域配送中心,物流网络 100%覆盖中国大陆区县,为客户提供及时、准确的服务。晨光科力普也是采购数字化先锋与行业引领者,曾获国家级电子商务示范企业、上海市电子商务示范企业。在数字化领域长期投入 200 多人的专业技术开发团队,通过自主研发核心数字化交易系统与快速专业的系统对接开发技术,结合 AI、大数据分析,针对不同客户提供多样的个性化系统对接及增值服务,打造灵活的下单方式,为不同类型的客户提供一站式的办公采购服务。通过 R
40、PA 机器人实现流程自动化、建立大数据系统和数据中台,有效保障了晨光科力普为各大企事业单位提供优质服务和快速响应的能力。晨光科力普拥有一支锐意进取、业务精湛,具有多年行业经验和远大理想的近两千人专业团队,从售前到售后端到端的服务能力遍布全国 31 个省市自治区。通过供应链扁平化为客户持续提供降本增效的一站式服务采购解决方案,依托集团强大的品牌影响力、雄厚的资金实力、丰富的产品力,坚持阳光、透明、高效的采购信息化建设,结合软硬件智能技术应用以及强大的系统对接技术支持,满足客户多元化、复杂化和数字化的采购需求,创造全新的企业服务生态链,持续为客户创造价值。三、三、经营情况的讨论与分析经营情况的讨论
41、与分析 2022 年上半年,新冠疫情给公司的生产经营带来严峻的考验。公司传统核心业务的总部和生产基地以及新业务的总部都在上海。报告期内持续两个多月的封控管理对公司生产经营的各方面,2022 年半年度报告 13/170 如原材料供应、物流运输、市场营销、人员流动等造成很大影响。公司严格遵守政府要求做好疫情防控工作,工厂实行闭环管理,防范疫情输入风险。同时有序推进公司战略和经营计划的落地,努力减少因疫情封控所造成的业务损失。晨光科力普作为上海市最早一批民生物资和防疫隔离点指定的保供企业,召回员工组织生产,调整物流仓配的资源配置,保障业务稳定运行,支援了上海市内部分方舱隔离点的建设,支持了上海其他保
42、供企业及一些重点大型企业的复产复工。疫情期间晨光人的奋斗精神充分体现了晨光的上海品茶和韧劲。报告期内,公司实现营业收入 84.3 亿元,同比增长 9%;归属于上市公司股东的净利润 5.2 亿元,同比减少 20%。传统核心业务和零售大店业务受疫情影响相对更大。办公直销业务受疫情影响相对较小。现将 2022 年上半年公司的主要经营情况报告如下:1 1、传统核心业务持续推动产品优化、传统核心业务持续推动产品优化 报告期内,优化产品结构,提升高端化产品占比,产品开发减量提质。公司以爆款思路开发产品,精准开发,合理控制款数,新品款数下降,单品贡献显著提升;优化品质管控流程,完善供应链品质体系建设;改善新
43、品开发流程,打造系列爆款,提升爆款在重点终端上柜率;通过推进内部自主孵化及与外部 IP 合作相结合的方式,丰富公司产品阵营,公司产品力得到进一步提升。大众产品赛道大众产品赛道围绕“挖潜、联动、产品力”策略,持续以中长线可沉淀为主要方向。坚持以消费者为中心,寻找不同场景下的用户痛点,打造强功能、高颜值的优良产品。在细分品类市场上,市场份额得到有效提升,产品结构持续优化;与分销渠道协同进行品类推广,提高必备品上柜率;线上渠道协同联动,继续挖潜扩大线上优质单品,形成分销爆款单品,提升大众赛道产品的线上销售份额。精品文创产品赛道精品文创产品赛道持续优化精品文创产品结构。提升单品贡献,提升爆款在重点终端
44、上柜率。线上着力聚焦爆款及头部店铺的开发。与海外机构合作成立高品质项目组,开发符合精创调性、高品质的一盘货,联合共创的产品销售反馈良好。儿童美术产品赛道儿童美术产品赛道聚焦重点品类头部爆款和长线品的持续推广。基于“食品级”概念,扩张水彩笔、马克笔、油画棒、蜡笔等重点品类,销售收入增长显著高于传统核心业务的整体水平,儿童美术高端产品的市场份额实现了增长。持续推进各渠道重点终端儿童美术专区打造。线上推进细分品类、店铺布局的精细化运营工作,推动儿童美术产品线上份额提升。抓住市场机会,拓展专业美术类、益智品类产品。办公产品赛道办公产品赛道加强办公产品的开发和推广,聚焦关键品类挖潜,持续开发有产品力、有
45、体量、店铺有利润的线上专供产品。新品开发聚焦具备独特的结构设计与外观造型的自主创新。推进晨光办公店开拓和办公完美门店开发,全面推动国内重点大型办公终端客户的开发。2 2、传统核心业务全渠道布局,提升零售服务能力、传统核心业务全渠道布局,提升零售服务能力 报告期内,公司持续推进传统核心业务的全渠道布局。围绕用户需求和消费习惯的变化趋势,持续优化零售运营体系,形成多层级经销体系为主体,通过线下新渠道、线上业务和直供更多直接触达客户的,全渠道、多触点的布局,进一步从批发商向品牌零售服务商转变。深耕传统渠道,聚焦单店质量提升深耕传统渠道,聚焦单店质量提升。公司聚焦重点终端,以提升终端经营质量为目的进行
46、单店提升,帮助终端实现销售提升,增强客户粘性;输出更精准、有效的产品配置标准,优化终端产品结构,加强品类阵地打造,重点推广必备品和高价值产品。推动渠道结构升级,持续拓展行业内头部大店和社区商圈;在疫情、“双减”政策的背景下,探索传统渠道潜在的销售增长点,2022 年半年度报告 14/170 如社区和乡镇超市等。截至报告期末,公司在全国拥有 36 家一级合作伙伴、覆盖 1,200 个城市的二、三级合作伙伴和大客户,超过 8 万家使用“晨光文具”店招的零售终端。数字化工具赋能终端。数字化工具赋能终端。晨光联盟 APP 持续发挥作用,服务逾十万家终端店,统一商品池,并建立渠道自动补货机制,结合用户的
47、行为数据和订单数据,不断测试和迭代一盘货,赋能渠道伙伴商品管理能力,不断提高渠道库存质量和终端订单满足率。提升“选对店,上对货”的能力。自研 DRP 系统投入使用,有助于渠道的资源管理。积极探索直供模式积极探索直供模式。从公司总部到合作伙伴持续推动直供业务,创造增量。办公直供聚焦客户痛点,推动建立围绕重点客户办公产品急单急速处理,提升了直供客户与当地合作伙伴的合作粘度。精品直供拓展国内优秀的文具零售终端(实体书店、杂货零售终端、文具零售终端),并积极探索新模式。线上渠道提升。线上渠道提升。公司积极推动线上业务,与赛道共同构建线上产品开发的统一节奏、标准与流程,通过差异化开发提升市场占有率;持续
48、推进抖音、快手等新渠道业务,构建红人、直播、视频相结合的推广矩阵;提升线上运营能力,推进精细化会员管理。报告期内,晨光科技实现营业收入 2.3 亿元,同比增长 2%。3 3、持续提升品牌形象、持续提升品牌形象 报告期内,公司持续深耕传播内容、沉淀品牌口碑、建设独特品牌印记“有温度的好文具”。公司与央视大国品牌合作,进一步提升品牌影响力,打造高势能全球品牌,展现大国品牌风采。小学汛推广“好好学习好好玩”系列产品,获得上亿级曝光,持续提升晨光品牌知名度、喜好度和购买意愿。持续推进 VI 管理计划。报告期内,公司再次荣获“中国 500 最具价值品牌”,品牌影响力进一步提升。4 4、推进设计研发推进设
49、计研发,形成新的组织能力,形成新的组织能力 设计研发有序推进。设计研发有序推进。公司积极开展前瞻性的基础研究和设计研发,以消费者为中心,着力解决消费者痛点、关注消费者笑点和为消费者提供晒点,不断提升技术创新能力,加快技术进步和成果转化的速度,为高端化提供产品力的支撑。如:开发中性笔静音按动结构,高品质铅芯等。公司主导和参与多项国标、行标、团标编制,提升公司在制笔行业和文体行业的影响力。M MBSBS 管理系统管理系统。公司持续推行精益化管理,实施降本增效,提升效率。通过业务流程改善,实现间接人员优化。将 MBS 解决问题和改善流程的原则与公司的业务模式结合,持续提升管理能力。从品质、交付、成本
50、、现场改善、日常管理等方面推动改善。把 MBS 管理系统从生产管理向商务管理延伸。供应链协同。供应链协同。公司推行从串联到并联的集成产品开发模式;通过优化供应资源、属地化供应、原材料优化等途径持续提升产品性价比;以消费者为中心不断创新;持续开拓海内外优质供应链资源,为高端化产品开发提供保障。报告期内,面对疫情封控,公司提前协调安排供应链伙伴,对交付及品质问题快速响应,保障了产品按时按质交付。物流服务保障。物流服务保障。公司致力于搭建支持多种业务模式的物流服务体系。根据不同业务模式特点及多样性业务场景,为各业务部门提供符合其业务类型需求的差异化、精细化、高效的物流服务支持。公司合理规划全国的物流
51、和产能布局,支持业务发展,采用轻资产方式建立的华北仓和华南仓已投入运营并发挥了积极的作用。数字化建设。数字化建设。配合公司发展战略,构建晨光数据治理基础、改善产品和供应链核心业务流程。提高晨光数据分析能力,进一步加强数据中台建设,加强数据治理,更好地以数据驱动经营改善。自研 DRP 系统投入使用,有助于渠道的资源管理。2022 年半年度报告 15/170 组织人才建设。组织人才建设。组织和人才是晨光战略实现的重要支撑。报告期内,人力资源中心克服疫情干扰,持续优化组织效能、激励、人才管理、上海品茶体系,关注员工身心健康;开发多门线上培训课程,支持领导梯队建设及管理者的领导力发展。5 5、零售大店
52、新业务稳步发展、零售大店新业务稳步发展 九木杂物社新的五年战略的定位是成为晨光品牌和产品升级的桥头堡,和全国领先的中高端文创杂货零售品牌。通过增加晨光品牌露出,带动晨光的高端化产品开发,输出零售能力,提供及时消费者信息和洞察。报告期内,全国不少城市的疫情多点散发对商场客流造成较大影响,上海、东北等区域的零售大店较长时间处于非正常营业状态。根据行业客流统计报告显示,2022 年上半年监测范围内的购物中心客流较 2021 年同期下降 20%以上。报告期内,晨光生活馆(含九木杂物社)实现营业收入 4.3 亿元,同比减少 10%,其中,九木杂物社实现营业收入 4.0 亿元,同比减少 9%。截至报告期末
53、,公司在全国拥有 534 家零售大店,其中九木杂物社 481 家(直营 324 家,加盟 157 家),晨光生活馆 53 家。受疫情影响,九木杂物社开店速度略有放缓,通过 IP 文创化和供应链建设提升原创商品能力;提升会员运营,提高百万级注册会员的复购率,采取会员权益延期、权益补发等措施增加消费者粘性。通过线上公域和私域的运营缓冲疫情冲击,提升九木杂物社的抗风险能力。6 6、办公直销新业务快速增长、办公直销新业务快速增长 办公直销业务晨光科力普业务持续发展,经过近十年的发展,具备了作为行业领先的办公服务商的竞争优势。围绕存量客户深度挖掘,增量客户带来新的销售机会,关注已中标项目的执行和新中标大
54、型项目的推进和拓展;同时拓展 MRO 和营销礼品等新品类、新业务的机会,在办公直销市场品牌影响力进一步提升。晨光科力普总部位于上海。报告期内,晨光科力普作为上海市最早一批民生物资和防疫隔离点指定的保供企业,召回员工组织生产,调整物流仓配的资源配置,保障业务稳定运行,支援了上海市内部分方舱隔离点的建设,支持了上海其他保供企业及一些重点大型企业的复产复工。客户开发方面。央企客户方面入围中粮集团、南方航空等项目;政府客户方面入围济南轨道交通、杭州地铁等项目;金融客户方面入围广发证券、北京银行等项目;MRO 方面入围中国华能和中国铝业等项目。同时积极准备央企,政府和金融企业的投标续标项目。品类方面着力
55、拓展营销礼品及 MRO 供应链的开发。持续提升中后台能力,产品上架提高针对性、时效性和准确性。MRO 进行组织加强和业务基础能力建设。技术平台方面,继续加强数字化和信息系统的建设,数字化建设围绕组织在线、沟通在线、业务在线、管理在线提升效率,增强核心系统的技术竞争力。组织人才方面,引进高端领导人才,提升管理层团队的领导能力,加强人才团队建设。报告期内,晨光科力普实现营业收入 44.0 亿元,同比增长 40%,实现净利润 1.3 亿元,同比增长 87%。7 7、积极探索海外市场、积极探索海外市场 公司产品远销 50 多个国家和地区,在泰国、越南、马来西亚等国家设有经销体系和采购网络。报告期内,公
56、司积极与国外客户进行沟通,控制经营风险;坚持创新营销方式,利用线上渠道进行商品推介和销售以适应环境变化;推动海外结构性布局及能力提升,在非洲因地制宜地推广晨光的产品和业务模式,梳理适应当地市场的一盘货并进行针对性的产品开发,以让当地学生“拥2022 年半年度报告 16/170 有能用得起的好文具”为使命,探索适合当地国情的渠道模式,为稳步提升全球化竞争力打下基础。8 8、投资并购进展、投资并购进展 安硕文教的总部和主要生产基地位于上海,上海疫情封控对安硕文教的生产经营造成了严重影响。在上海工厂因疫情封闭的情况下,安硕文教加大对江苏工厂和越南工厂的订单分配,合理调整生产基地产能和资源配置。持续推
57、动安硕文教各业务板块的开源节流,争取尽早恢复到健康的经营状态。公司在 2021 年 9 月收购了贝克曼 91.4%的股权。报告期内,贝克曼的业务在原管理团队带领下继续稳健发展。国内市场目前已开设天猫、京东、抖音等线上官方旗舰店,线下已入驻九木杂物社、晨光生活馆的一些门店。报告期内,贝克曼实现营业收入 0.9 亿元。报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项来会有重大影响的事项 适用 不适用 四、四、报告期内主要经营情况报告期内主要经营情况 2022 年半
58、年度,公司实现营业收入 84.33 亿元,同比增长 9.72%;归属于上市公司股东的净利润 5.28 亿元,同比减少 20.65%;归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 4.84 亿元,同比减少 21.01%。截至 2022 年半年度末,公司总资产为 112.06 亿元,同比减少 1.91%;归属于上市公司股东的净资产为 62.27 亿元,同比增长 0.52%。报告期内,公司传统核心业务营业收入较去年同期减少 12%,新业务营业收入较去年同期增长 34%。(一一)主营业务分析主营业务分析 1 1 财务报表相关科目变动分析表财务报表相关科目变动分析表 单位:元 币种:人民币 科目 本期数
59、 上年同期数 变动比例(%)营业收入 8,433,435,343.83 7,686,238,093.34 9.72 营业成本 6,704,466,742.52 5,840,415,363.02 14.79 销售费用 644,609,721.42 620,945,906.19 3.81 管理费用 367,738,292.65 353,832,539.79 3.93 财务费用-18,192,525.34 3,881,686.51-568.68 研发费用 85,127,793.01 94,234,859.56-9.66 经营活动产生的现金流量净额 237,518,847.42 360,097,539
60、.41-34.04 投资活动产生的现金流量净额 497,084,029.47-226,816,140.07 不适用 筹资活动产生的现金流量净额-682,451,596.24-584,807,297.21 不适用 财务费用变动原因说明:主要是:1、报告期为汇兑收益,去年同期为汇兑损失;2、利息收入较去年同期有所增加。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是业务受疫情影响及营运资金投入有所增加所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:1、本报告期理财产品为净流入,去年同期为净流出;2、本报告期购建长期资产较去年同期有所减少。2022 年半年度报告 17/170 主营业务分行业、分产品、分
61、地区情况主营业务分行业、分产品、分地区情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率(%)营业收入比上年同期增减(%)营业成本比上年同期增减(%)毛利率比上年同期增减(%)文 教 办 公用 品 制 造业与销售 3,723,443,696.39 2,545,807,988.30 31.63-12.58-11.17-1.09 零售业 4,707,542,639.65 4,158,373,253.19 11.67 37.47 39.83-1.49 服务业 283,018.86/主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)营业收入比上年同期增减(%
62、)营业成本比上年同期增减(%)毛利率比上年同期增减(%)书写工具 1,009,490,568.34 607,820,355.73 39.79-30.63-30.05-0.50 学生文具 1,353,737,339.07 897,244,023.61 33.72-3.74-3.97 0.16 办公文具 1,444,793,377.68 1,072,911,010.72 25.74-1.02-0.07-0.70 其他产品 221,179,449.15 116,472,872.47 47.34-5.89-8.59 1.56 办公直销 4,401,785,601.80 4,009,732,978.96
63、 8.91 40.74 41.42-0.44 加 盟 管 理费 283,018.86/主营业务分地区情况 分地区 营业收入 营业成本 毛利率(%)营业收入比上年同期增减(%)营业成本比上年同期增减(%)毛利率比上年同期增减(%)中国 8,108,053,953.99 6,460,534,369.98 20.32 8.23 13.60-3.77 其他国家 323,215,400.91 243,646,871.51 24.62 68.20 59.66 4.03 主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明 1、公司主营业务收入包括文教办公用品制造与销售收入、零售业收入及服务业收入。2、零售业收入指晨光
64、科力普和晨光生活馆所销售的非晨光产品收入。3、服务业收入指加盟管理费。4、书写工具指公司销售的书写工具类产品(不包含晨光科力普)。报告期内,书写工具营业收入和营业成本的减少主要是中性笔销售下滑所致。5、学生文具指公司销售的学生文具类产品(不包含晨光科力普)。6、办公文具指公司销售的办公文具类产品(不包含晨光科力普)。7、其他产品指公司销售的除书写工具、学生文具、办公文具之外的产品(不包含晨光科力普)。8、办公直销指晨光科力普销售的所有类别产品。报告期内,办公直销营业收入和营业成本的增加主要是晨光科力普销售提升所致。9、报告期内,其他国家营业收入和营业成本的增加主要是贝克曼在其他国家的销售,20
65、21 年上半年未并入。2022 年半年度报告 18/170 产销量情况分析表产销量情况分析表 单位:支 主要产品 生产量 销售量 库存量 生产量增长率(%)销售量增长率(%)库存数增长率(%)书写工具 868,624,828 940,343,847 526,754,605-33.38-32.11 2.51 学生文具 2,194,759,189 2,217,409,145 642,717,693-11.68-11.72 0.82 办公文具 973,771,235 952,868,528 183,938,567-4.23-4.15 3.52 其他产品 5,553,436 6,192,003 6,9
66、01,477-6.93-8.05 29.58 办公直销 255,599,042 252,194,085 25,202,650 40.85 39.51 9.66 说明:书写工具产销量变动主要是中性笔销售下滑所致。办公直销产销量变动主要是晨光科力普销售提升所致。成本分析表成本分析表 单位:元 币种:人民币 分行业情况 分行业 成本 项目 本期金额 本期占总成本比例(%)上年同期金额 上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)文教办 公用品制 造业与销售 主 营 业 务成本 2,545,807,988.30 37.97 2,865,835,706.79 49.08-11.17 零售业
67、 主 营 业 务成本 4,158,373,253.19 62.03 2,973,812,611.78 50.92 39.83 服务业/分产品情况 分产品 成本项目 本期金额 本期占总成本比例(%)上年同期金额 上年同期占总成本比例(%)本期金额较上年同期变动比例(%)书写工具 主 营 业 务成本 607,820,355.73 9.07 868,874,145.94 14.88-30.05 学生文具 主 营 业 务成本 897,244,023.61 13.38 934,316,538.06 16.00-3.97 办公文具 主 营 业 务成本 1,072,911,010.72 16.00 1,07
68、3,715,267.70 18.39-0.07 其他产品 主 营 业 务成本 116,472,872.47 1.74 127,420,260.20 2.18-8.59 办公直销 主 营 业 务成本 4,009,732,978.96 59.81 2,835,322,106.67 48.55 41.42 加盟管 理费/2022 年半年度报告 19/170 2 2 本期本期公司公司业务类型、业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 适用 不适用 (二二)非主营业务导致利润重大变化的说明非主营业务导致利润重大变化的说明 适用 不适用 (三三)资产、负债
69、情况分析资产、负债情况分析 适用 不适用 1.1.资产资产及及负债负债状状况况 单位:元 项目名称 本期期末数 本期期末数占总资产的比例(%)上年期末数 上年期末数占总资产的比例(%)本期期末金额较上年期末变动比例(%)情况说明 货币资金 2,379,976,175.55 21.24 3,010,652,190.64 26.35-20.95 存货 1,574,725,402.20 14.05 1,546,653,299.30 13.54 1.82 长期股权投资 38,601,573.84 0.34 36,512,701.80 0.32 5.72 固定资产 1,778,701,506.89 15
70、.87 1,840,104,394.34 16.11-3.34 在建工程 71,210,382.07 0.64 66,743,168.66 0.58 6.69 使用权资产 364,889,352.20 3.26 357,540,113.34 3.13 2.06 短期借款 179,587,580.45 1.60 179,925,570.29 1.57-0.19 合同负债 107,199,687.56 0.96 146,585,240.81 1.28-26.87 租赁负债 171,289,853.47 1.53 172,924,166.21 1.51-0.95 交易性金融资产 1,069,577,
71、422.80 9.54 1,609,123,552.86 14.08-33.53 注 1 应收账款 2,692,669,300.80 24.03 1,720,868,415.43 15.06 56.47 注 2 应收款项融资 49,255,051.95 0.44 22,824,707.62 0.20 115.80 注 3 一年内到期的非流动资产 2,023,099.55 0.02 3,312,295.00 0.03-38.92 注 4 其他非流动资产 12,097,159.57 0.11 8,543,306.18 0.07 41.60 注 5 衍生金融负债 11,377.65 0.0001 1
72、47,570.52 0.0013-92.29 注 6 应付票据/172,167.42 0.0015-100.00 注 7 应交税费 185,571,890.30 1.66 353,228,927.57 3.09-47.46 注 8 其他说明 注 1:主要是报告期部分银行理财产品到期赎回。注 2:主要是报告期晨光科力普应收账款较年初有所增加。注 3:报告期使用商业票据进行结算的客户及余额较上年末有所增加。注 4:报告期内收到安硕文教原股东根据协议约定应予以公司的补偿款。注 5:报告期预付的设备款较上年期末有所增加。注 6:报告期远期外汇合约产生的公允价值变动损失有所减少。注 7:上年期末的应付票
73、据本报告期已全部兑付。注 8:报告期缴纳上年时间性差异税费。2.2.境外资产境外资产情情况况 适用 不适用 2022 年半年度报告 20/170 (1)(1)资产规模资产规模 其中:境外资产 263,556,475.99(单位:元 币种:人民币),占总资产的比例为 2.35%。(2)(2)境外资产占比较高的相关说明境外资产占比较高的相关说明 适用 不适用 其他说明 无 3.3.截至报告期末主要资产受限情截至报告期末主要资产受限情况况 适用 不适用 (1)2021 年 9 月 16 日,子公司安硕文教与招商银行股份有限公司上海分行签订了编号为121XY2021031380 的授信协议;授信额度为
74、 180,000,000.00 元,授信期间为 36 个月即 2021年 9 月 16 日至 2024 年 9 月 15 日止,具体额度业务种类包括但不限于流动资金贷款、银票、信用证。2021 年 9 月 16 日,子公司安硕文教与招商银行股份有限公司上海分行签订了编号为121XY2021031380 的最高额抵押合同,该合同为授信协议的分合同。本合同下的抵押最高本金限额为人民币 180,000,000.00 元,抵押额度有效期自 2021 年 9 月 16 日至 2024 年 9 月 15 日止。抵押期间从抵押合同生效之日至授信协议项下授信债权诉讼时效届满的期间;用于抵押的抵押物包括:抵押物
75、名称 产权证编号 原值 累计折旧 账面净值 青浦区香花桥街道学子南路 111号 沪房地青字(2013)第015437 47,061,453.52 28,714,959.51 18,346,494.01 青浦区香花桥街道学子南路 233号 沪房地青字(2013)第013396 32,156,238.78 15,268,997.01 16,887,241.77 青浦区香花桥街道学子南路 333号 沪房地青字(2015)第015718 60,230,210.97 19,644,581.93 40,585,629.04 合计 139,447,903.27 63,628,538.45 75,819,36
76、4.82 截至 2022 年 6 月 30 日,安硕文教尚未归还的人民币借款本金为:153,880,000.00 元,美元借款本金 2,300,000.00 元。(2)子公司 Back to School Holding AS 于 2017 年 8 月 7 日以其持有的本集团子公司Beckmann AS 的全部股份为质押向挪威当地银行借入一笔长期借款。截至 2022 年 6 月 30 日,该笔借款余额为挪威克朗 800 万,报表已列示在一年内到期的非流动负债中。(3)截至报告期末,公司使用受限的货币资金 781,838,858.53 元,主要为信用证保证金、履约保证金和超过 3 个月的定期存款
77、。4.4.其他说明其他说明 适用 不适用 (四四)投资状况分析投资状况分析 1.1.对外股权投资总体分析对外股权投资总体分析 适用 不适用 (1)新设全资子公司广东华南晨光文教用品有限公司,该公司注册资本为人民币 5,000.00 万元,已完成相关工商设立登记手续,本报告期实缴出资 3,000.00 万元。2022 年半年度报告 21/170 (1)(1)重大的股权投资重大的股权投资 适用 不适用 (2)(2)重大的非股权投资重大的非股权投资 适用 不适用 (3)(3)以公允价值计量的金融资产以公允价值计量的金融资产 适用 不适用 (五五)重大资产和股权出售重大资产和股权出售 适用 不适用 (
78、六六)主要控股参股公司分析主要控股参股公司分析 适用 不适用 单位:万元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 净利润 上海晨光珍美文具有限公司 批发、零售 文具及办公用品 1,000.00 4,331.71 16.98 57.43 上海晨光科力普办公用品有限公司 批发、零售 办公用品 66,000.00 328,249.08 95,881.69 13,507.84 上海晨光文具礼品有限公司 批发、零售 文具及办公用品 19,941.94 129,074.95 58,200.02 584.56 晨光生活馆企业管理有限公司 批发、零售 文具及办公用品 10,
79、000.00 82,763.82-3,718.01-890.18 上海晨光佳美文具有限公司 制造、批零 文具及办公用品 3,000.00 4,295.42 3,977.04 24.72 上海晨光信息科技有限公司 批发、零售 办公用品 5,000.00 22,799.14 2,568.03-501.12 深圳尔雅文化创意发展有限公司 设计等 设计及办公用品等 2,000.00 1,511.87 1,098.87-90.96 上海晨光办公用品有限公司 批发、零售 办公用品 5,000.00 50,503.28 29,110.16 5,386.02 安硕文教用品(上海)股份有限公司 生产、销售等 文
80、具及办公用品 8,100.00 67,009.84 5,931.86-3,627.04 上海晨讯企业管理有限公司 服务 信息咨询 22,000.00 29,565.15 22,577.76 1,105.92 上海奇只好玩文化创意有限公司 服务 创意服务 10,000.00 4,508.35 3,931.21-563.54 广东华南晨光文教用品有限公司 批发、零售 文具及办公用品 5,000.00 6,651.74 2,796.05-203.95 (七七)公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2022 年半年度报告 22/170 五、五、其他披露事项其他披露事项 (一一
81、)可能面对的风险可能面对的风险 适用 不适用 1、经营管理风险 随着公司资产规模、销售规模较大幅度的增长,公司的经营管理制度、内控制度、管理人员等各方面都面临新的考验。虽然公司在发展过程中已建立了符合公司自身业务、技术特点的经营管理制度和内控制度,聘用并培养了稳定的核心管理人员,但上述管理制度和管理人员若不能迅速适应公司规模的快速扩张,将对公司的经营水平产生不利影响。对此,公司将不断完善公司管理制度和内控制度,采取各种措施持续提升管理人员水平。2、市场风险 随着社会转型和消费升级,文具市场呈现结构性发展机会,文具行业面临需求收缩、预期转弱、下行压力加大的挑战。如果公司不能及时把握市场发展动向,
82、在产品更新升级、质量管理、销售策略等方面不能及时适应市场变化,公司将面临一定的市场竞争风险。公司已认识到该问题,以市场为导向,加强产品研发,优化产品结构,建立更加完善的质量管控体系,通过市场调研、大数据分析和管理层讨论制定公司的市场策略。3、财税政策风险 中华人民共和国企业所得税法 第 28 条规定“国家需要重点扶持的高新技术企业,减按 15%的税率征收企业所得税”。公司于 2019 年 10 月 28 日再次被认定为国家高新技术企业,自 2019年 1 月 1 日开始继续执行 15%的企业所得税,有效期为 3 年。如果国家未来对高新技术企业的所得税优惠政策进行调整,或者公司在高新技术企业资格
83、有效期满后未能顺利通过复审,则将会对公司的经营业绩产生不利影响。为此,公司将按照高新技术企业评定标准严格把控,保证各项指标符合要求,确保高新技术企业的年审和续评合格、通过。4、新冠疫情风险 近期我国的新冠疫情呈现多点散发、多地频发的态势。病毒变异、疫情反复对宏观经济造成的影响具有不确定性,对公司 2022 年经营增加了不确定性因素。公司将密切关注疫情发展情况,积极采取应对措施,减轻新冠疫情对公司经营带来的风险和不确定因素。5、宏观政策风险 2021 年 7 月,关于进一步减轻义务教育阶段学生作业负担和校外培训负担的意见(统称“双减政策”)出台,对 K12 教育培训行业造成较大的影响。文教办公用
84、品行业受教育“双减”政策出台以及受疫情管控政策带来的线上教学,可能影响制笔、纸品的需求。公司将持续关注双减政策影响,积极采取应对措施。(二二)其他披露事项其他披露事项 适用 不适用 第四节第四节 公司治理公司治理 一、一、股东大会情况简介股东大会情况简介 会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露日期 会议决议 2021 年年度股东大会 2022 年 4月 20 日 2022 年 4月 21 日 审议通过2021 年度董事会工作报告、2021 年度监事会工作报告、2021 年度财务决算报告、20212022 年半年度报告 23/170 年度利润分配预案、2021 年年度报
85、告及摘要、关于预计 2022年日常关联交易的议案、2022 年度财务预算报告、关于公司董事2022 年薪酬标准的议案、关于聘任公司 2022 年财务报告审计机构和内部控制审计机构的议案、关于选举潘飞先生为公司第五届董事会独立董事的议案、关于修订并办理工商登记的议案11 项议案。表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 适用 不适用 股东大会情况说明 适用 不适用 基于疫情防控要求,公司 2021 年年度股东大会会议召开方式为“现场结合通讯方式召开”。公司于 2022 年 4 月 13 日披露了关于疫情防控期间参加 2021 年年度股东大会相关注意事项
86、的提示性公告(公告编号:2022-017),于 2022 年 4 月 14 日披露了 关于疫情防控期间参加 2021年年度股东大会相关注意事项的补充说明(公告编号:2022-018)二、二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况公司董事、监事、高级管理人员变动情况 适用 不适用 姓名 担任的职务 变动情形 程博 独立董事 离任 潘飞 独立董事 选举 公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 适用 不适用 根据上市公司独立董事规则的规定,独立董事连任时间不得超过六年。公司独立董事程博先生自 2016 年 4 月 19 日开始担任公司独立董事,任期于报告期内届满。根据中国证监会上市公司独立董事规则
87、及上海证券交易所相关规定,程博先生于报告期内申请辞去公司独立董事职务,同时一并辞去董事会下设各专门委员会相关职务。辞职后,程博先生将不在公司担任任何职务。为保证公司董事会合规运作,根据中华人民共和国公司法和公司章程的有关规定,经公司董事会提名委员会审核,公司董事会同意提名潘飞先生为公司第五届董事会独立董事候选人,任期自 2021 年年度股东大会审议通过之日起至第五届董事会任期届满之日止。潘飞先生已取得独立董事资格证书,任职资格和独立性已由上海证券交易所审核通过。具体内容详见公司于2022 年 3 月 29 日在上海证券交易所网站()披露的第五届董事会第十二次会议决议公告 及 关于独立董事任职到
88、期及提名独立董事候选人的公告(公告编号:2022-006、2022-014)。三、三、利润分配或资本公积金转增预案利润分配或资本公积金转增预案 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 是否分配或转增 否 每 10 股送红股数(股)0 每 10 股派息数(元)(含税)0 每 10 股转增数(股)0 2022 年半年度报告 24/170 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 无 四、四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一一)相关股权激励事项已在临时
89、公告披露且后续实施无进展或变化的相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 适用 不适用 事项概述 查询索引 2022 年 3 月 25 日,公司召开第五届董事会第十二次会议和第五届监事会第十次会议,审议通过了 关于回购注销部分限制性股票的议案。第五届董事会第十二次会议决议公告,公告编号:2022-006 第五届监事会第十次会议决议公告,公告编号:2022-007 关于回购注销部分限制性股票的公告,公告编号:2022-012 关于回购注销部分限制性股票通知债权人的公告,公告编号:2022-013 2022 年 4 月 28 日,公司召开第五届董事会第十三次会议和第五届监事会第十一
90、次会议,审议通过了 关于调整限制性股票回购价格的议案。第五届董事会第十三次会议决议公告,公告编号:2022-022 第五届监事会第十一次会议决议公告,公告编号:2022-023 关于调整限制性股票回购价格的公告,公告编号:2022-024 2022 年 5 月 26 日,公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成部分已获授但尚未解除限售的限制性股票回购注销工作。股权激励限制性股票回购注销实施公告,公告编号:2022-025 2022 年 5 月 30 日,公司召开第五届董事会第十四次会议和第五届监事会第十二次会议,审议通过了关于 2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二期及预留授予部
91、分第一期解除限售条件成就的议案。第五届监事会第十二次会议决议公告,公告编号:2022-026 关于 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分第二期及预留授予部分第一期解除限售条件成 就的公告,公告编号:2022-027 2022 年 6 月 10 日,公司 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分第二期及预留授予部分第一期解锁暨上市。关于 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分第二期及预留授予部分第一期解锁暨上市公告,公告编号:2022-028 (二二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 适用 不适用 其他说明 适用 不适用 员工持股
92、计划情况 适用 不适用 其他激励措施 适用 不适用 2022 年半年度报告 25/170 第五节第五节 环境与社会责任环境与社会责任 一、一、环境环境信息情况信息情况 (一一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要主要子公司的环保情况说明子公司的环保情况说明 适用 不适用 (二二)重点排污单位之外的公司环保情况说明重点排污单位之外的公司环保情况说明 适用 不适用 公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司注重环境保护,厂区绿化率高。在生产过程中,塑料原粒边料通过粉碎,再造粒,循环使用,不会造成固体垃圾,不会对环境带来污染;用于包装的纸板
93、边角料通过分级,可进行回收出售给当地回收站后再造纸循环使用;公司生产过程中没有掺加有危害的回收废料,不会产生对人体健康造成危害的挥发性气体,生活废水按照当地政府的污水处理规定操作执行。在日常管理中,公司加大对“三废”的监测与治理,确保“三废”100%达标排放,减少对环境的影响。1.1.因环境问题受到行政处罚的情况因环境问题受到行政处罚的情况 适用 不适用 2.2.参照参照重点排污单位重点排污单位披露其他环境信息披露其他环境信息 适用 不适用 3.3.未披露其他环境信息的原因未披露其他环境信息的原因 适用 不适用 (三三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明报告期内披露环境信息内容
94、的后续进展或变化情况的说明 适用 不适用 (四四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息 适用 不适用 公司坚持绿色低碳发展理念,积极响应低碳可持续发展的号召,承担保护环境的社会责任。公司严格遵守运营地相关法律法规,将节能减排工作贯穿于生产经营活动全过程,积极采取各类环境友善行动,致力于环境可持续发展。(1)可持续发展战略 公司结合商业战略制定可持续发展战略。公司的可持续发展战略以“书写可持续的商业未来”为愿景,围绕“可持续产品、应对气候变化、可持续的供应链、赋能员工和社区”四个方面引领行业的可持续发展。(2)可持续产品 致力于为消费者
95、提供优质的可持续产品。公司积极响应国际减塑趋势以及国内环保政策,选用无害化、无污染、可再生利用的环保材料,寻找可行的原材料及包材减量方案。同时,公司积极探索对废弃物进行回收利用,降低生产运营对环境的影响。(3)应对气候变化 随着气候变化为企业带来的挑战与风险日益增多,以及国家在碳达峰、碳中和等一系列应对全球气候变化的中长期目标和规划,公司密切关注国家对气候变化的相关政策及动态发展趋势,致力于采取有针对性的行动来管理气候变化风险,制定可持续性计划与创新性的解决方案。2022 年半年度报告 26/170 (五五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
96、适用 不适用 公司在生产运营中严格遵守中华人民共和国节约能源法中华人民共和国清洁生产促进法等国家相关法律法规,秉持可持续发展理念,贯彻保护生态环境、节约资源的方针,致力于降低生产运营过程中的能耗及碳排放。(1)高效生产 公司高度重视对能源的高效管理和能源使用效率的提升,各部门根据各自职能,采取相应举措以逐步降低生产运营过程中的能耗及碳排放量。在清洁能源使用方面,公司于光明园区与青村园区完成了光伏发电项目建设并已全面并网发电投入使用进行供能。(2)节能物流 为了提高物流运输效率,公司通过精准市场需求定位和库存分析,推动供应商直发、智能调拨、越库作业以减少商品周转次数。公司对自营车队使用统一调度、
97、智能路线规划以及安装定位系统实现车辆全方位监控,有效减少装载及无效行程的浪费。公司也致力推荐第三方物流供应商在保证服务质量的前提下使用铁路、水运运输,合理节省运力资源,加快对高耗能车辆的替代,减少温室气体排放。二、二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况 适用 不适用 晨光公益基金会持续关注乡村教育以及乡村振兴和脱贫攻坚,有序推进各项目,释放企业优势,协同社会发展,推动公众与利益相关方广泛地关注与推动乡村教育,推进创意教室、金种子计划等项目,透过公益活动与更多的消费者在这一社会议题上达成共识,丰富公司的品牌内涵与影响力。1、“金种子”助学计划
98、 晨光公益基金会紧跟国家扶贫路线前行,持续面向全国乡村学校开放申请文具大礼包。2022年上半年“金种子”助学计划走过九个省 12 个县,受益师生超过两万人。2、创意教室 晨光公益基金会不断建立并完善“晨光彩虹创意教室”,累计建成 31 间创意教室。2022 年开始,晨光彩虹创意教室全新升级,每个教室配套晨光公益美术课堂和金种子美术礼包,有效开发乡村孩子创造力、助力乡村美育教育,并开发更多线上美术课程,通过远程辅助教学让更多孩子可以享受更专业、更有创意的美术课堂。3、素养教育 文具产业与教育发展有着密切的关系,晨光在发展过程中始终坚信要向社会传递正向价值观的使命,坚信做有温度的好文具,参与各类展
99、览展出自闭症孩子的文创商品,让更多人关注这些特殊孩子的优点。同时,积极助力大学生暑期下乡活动。2022 年暑假期间支持武汉、青海等地多所大学暑期支教活动,将善的理念传播到社会中,创造影响力。2022 年半年度报告 27/170 第六节第六节 重要事项重要事项 一、一、承诺事项履行情况承诺事项履行情况 (一一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 适用 不适用 承诺背景 承诺 类型 承诺方 承诺 内容 承诺时间及期限 是否有履行期限 是否及时严格履行
100、 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 如未能及时履行应说明下一步计划 与首次公开发行相关的承诺 股份限售 科迎投资、杰葵投资 其他持股 5%以上的股东科迎投资、杰葵投资关于股份限售及自愿锁定的承诺(1)每年解除锁定的股份比例不超过所持有的公司股份总数的 25%;(2)不论本合伙企业中的部分合伙人在公司处的职务是否发生变化或者其是否从公司处离职,本合伙企业均会严格履行上述承诺。长期 否 是 其他 晨光集团 控股股东晨光集团的持股及减持意向(1)晨光集团力主通过长期持有公司之股份以确保晨光集团持续地分享公司的经营成果。因此,晨光集团具有长期持有公司之股份的意向。(2)在晨光集团所持公司之股份
101、的锁定期届满后,出于晨光集团自身发展需要,晨光集团存在适当减持公司之股份的可能。于此情形下,晨光集团预计在锁定期届满后第一年内减持股份不超过晨光集团所持有公司股份数量总额的 5%,且减持价格不低于公司首次公开发行时的发行价格,在锁定期届满后第二年内减持股份不超过晨光集团所持有公司股份数量总额的 10%,且减持价格不低于公司首次公开发行时的发行价格。若在晨光集团减持前述股份前,公司已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项,则晨光集团的减持价格应不低于公司本次发行及上市时首次公开发行股票的发行价格经相应调整后的价格。长期 否 是 2022 年半年度报告 28/170 (3)若晨光集团拟减持
102、公司股份,将在减持前 3 个交易日公告减持计划。且,该等减持将通过上海证券交易所以大宗交易、竞价交易或中国证监会认可的其他方式依法进行。其他 科迎投资、杰葵投资 其他持股 5%以上的股东科迎投资、杰葵投资的持股及减持意向(1)本合伙企业系由公司高管人员以及业务骨干成立的员工持股企业,本合伙企业力主通过长期持有公司之股份以确保持续地分享公司的经营成果。因此,本合伙企业具有长期持有公司之股份的意向。(2)在本合伙企业所持公司之股份的锁定期届满后,出于本合伙企业自身需要,本合伙企业存在适当减持公司之股份的可能。于此情形下,本合伙企业预计在锁定期届满后第一年内减持股份不超过本合伙企业所持有公司股份数量
103、总额的 25%,且减持价格不低于公司首次公开发行时的发行价格,在锁定期届满后第二年内减持股份不超过本合伙企业所持有公司股份数量总额的 25%,且减持价格不低于公司首次公开发行时的发行价格。若在本公司减持前述股份前,公司已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项,则本公司的减持价格应不低于公司本次发行及上市时首次公开发行股票的发行价格经相应调整后的价格。(3)若本合伙企业拟减持公司股份,将在减持前 3 个交易日公告减持计划。且,该等减持将通过上海证券交易所以大宗交易、竞价交易或中国证监会认可的其他方式依法进行。长期 否 是 解决同业竞争 晨光集团、科迎投资、杰葵投资 晨光集团、科迎投资、杰
104、葵投资关于避免同业竞争的承诺(1)本企业及其所控股和(或)参股的、除公司及其控股企业以外的其他企业,目前均未以任何形式从事与公司及其控股企业的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动。(2)在公司本次首次公开发行股票并上市后,本企业及其所控股和(或)参股的、除公司及其控股企业以外的其他企业,也不会:以任何形式从事与公司及其控股企业目前或今后从事的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动;以任何形式支持公司及其控股企业以外的其他企业从事与公司及其控股企业目前或今后从事的主营业务构成竞争或者可能构成竞争的业务或活动;以其他方式介入任何与公司及其控股企业目前或今后从事的主营业
105、务构成竞争或者可能构成竞争的业务或活动。除前述承诺之外,本企业进一步保证:长期 否 是 2022 年半年度报告 29/170 将根据有关法律法规的规定确保公司在资产、业务、人员、财务、机构方面的独立性;将采取合法、有效的措施,促使本公司拥有控制权的公司、企业与其他经济组织不直接或间接从事与公司相同或相似的业务;将不利用公司控股股东的地位,进行其他任何损害公司及其他股东权益的活动。解决同业竞争 陈湖文、陈湖雄、陈雪玲 实际控制人陈湖文、陈湖雄、陈雪玲关于避免同业竞争的承诺(1)本人目前未在与公司或其控股企业业务相同或相似的其他公司或者其他经济组织中担任职务。(2)本人单独控制的及/或本人作为实际
106、控制人之一的、除公司及其控股企业以外的其他企业,目前均未以任何形式从事与公司及其控股企业的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动。(3)在公司本次首次公开发行股票并上市后,本人单独控制的及/或本人作为实际控制人之一的、除公司及其控股企业以外的其他企业,也不会:以任何形式从事与公司及其控股企业目前或今后从事的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动;以任何形式支持公司及其控股企业以外的其他企业从事与公司及其控股企业目前或今后从事的主营业务构成竞争或者可能构成竞争的业务或活动;以其他方式介入任何与公司及其控股企业目前或今后从事的主营业务构成竞争或者可能构成竞争的业务或活动
107、。除前述承诺之外,本人进一步保证:将根据有关法律法规的规定确保公司在资产、业务、人员、财务、机构方面的独立性;将采取合法、有效的措施,促使本人拥有控制权的公司、企业与其他经济组织不直接或间接从事与公司相同或相似的业务;将不利用公司实际控制人等身份,进行其他任何损害公司及其他股东权益的活动。长期 否 是 其他 晨光文具 晨光文具关于未履行承诺的约束措施的承诺(1)本公司将严格履行其在首次公开发行股票并上市过程中所作出的全部公开承诺事项(以下简称“承诺事项”)中的各项义务和责任。(2)若本公司未履行承诺事项中的各项义务或责任,则本公司承诺将采取以下措施予以约束:长期 否 是 2022 年半年度报告
108、 30/170 以自有资金补偿公众投资者因依赖相关承诺实施交易而遭受的直接损失,补偿金额依据本公司与投资者协商确定的金额,或证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定;自本公司完全消除其未履行相关承诺事项所有不利影响之日起 12 个月的期间内,本公司将不得发行证券,包括但不限于股票、公司债券、可转换的公司债券及证券监督管理部门认可的其他品种等;自本公司未完全消除其未履行相关承诺事项所有不利影响之前,本公司不得以任何形式向其董事、监事、高级管理人员增加薪资或津贴。其他 晨光集团 控股股东晨光集团关于未履行承诺的约束措施的承诺(1)晨光集团将严格履行其在晨光文具首次公开发行股票并上市过程中所作
109、出的全部公开承诺事项(以下简称“承诺事项”)中的各项义务和责任。(2)若晨光集团未能履行前述承诺事项中的各项义务或责任,则晨光集团承诺将采取以下各项措施予以约束:以自有资金补偿公众投资者因依赖相关承诺实施交易而遭受的直接损失,补偿金额依据晨光集团与投资者协商确定的金额,或证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定;晨光集团所持晨光文具股份的锁定期自动延长至晨光集团未履行相关承诺事项所有不利影响完全消除之日。长期 否 是 其他 陈湖文、陈湖雄、陈雪玲 实际控制人陈湖文、陈湖雄、陈雪玲关于未履行承诺的约束措施的承诺(1)本人将严格履行其在晨光文具首次公开发行股票并上市过程中所作出的全部公开承诺
110、事项(以下简称“承诺事项”)中的各项义务和责任。(2)若本人未能履行前述承诺事项中的各项义务或责任,则本人承诺将采取以下各项措施予以约束:以自有资金补偿公众投资者因依赖相关承诺实施交易而遭受的直接损失,补偿金额依据本人与投资者协商确定的金额,或证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定;本人直接和间接持有的晨光文具的股份之锁定期自动延长至本人完全消除其未履行相关承诺事项所有不利影响之日;本人完全消除其未履行相关承诺事项所有不利影响之前,本人将不得以任何方式要求晨光文具增加其薪资或津贴,并且亦不得以任何形式接受晨光文具增加支付的薪资或津贴。长期 否 是 2022 年半年度报告 31/170
111、其他 科迎投资、杰葵投资 其他持股 5%以上股东科迎投资和杰葵投资关于未履行承诺的约束措施的承诺(1)本合伙企业将严格履行其在晨光文具首次公开发行股票并上市过程中所作出的全部公开承诺事项(以下简称“承诺事项”)中的各项义务和责任。(2)若本合伙企业未能履行前述承诺事项中的各项义务或责任,则本合伙企业承诺将采取以下各项措施予以约束:以自有资金补偿公众投资者因依赖相关承诺实施交易而遭受的直接损失,补偿金额依据本合伙企业与投资者协商确定的金额,或证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定;本合伙企业所持晨光文具股份的锁定期自动延长至本合伙企业未履行相关承诺事项所有不利影响完全消除之日。长期 否
112、是 其他承诺 其他 科迎投资、杰葵投资 在增持实施期间及法定期限内不减持所持有的公司股份。不适用 是 是 二、二、报报告期内告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 适用 不适用 三、三、违规担保情况违规担保情况 适用 不适用 2022 年半年度报告 32/170 四、四、半年报审计情况半年报审计情况 适用 不适用 五、五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况 适用 不适用 六、六、破产重整相关事项破产重整相关事项 适用 不适用 七、七、重大诉讼、仲裁事项重大诉讼、仲裁事项 本报告期公
113、司有重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 八、八、上市公司上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况罚及整改情况 适用 不适用 九、九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 适用 不适用 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好,不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。十、十、重大关联交易重大关联交易 (一一)与日常经营相关的关联交易与日常经营相关的关联交易 1 1、已
114、在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 适用 不适用 2 2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 适用 不适用 公司第五届董事会第十二次会议和 2021 年年度股东大会审议通过了关于预计 2022 年日常关联交易的议案,并于 2022 年 3 月 29 日披露关于预计 2022 年日常关联交易的公告(公告编号:2022-009)。2022 年预计向郭伟龙控制的销售主体销售商品取得收入 520,000,000.00 元;预计租赁晨光集团自有房屋(包括办公楼、车间、车位、仓库、宿舍楼等)发
115、生费用 4,620,952.38 元、租赁自有办公楼及车位发生费用 699,473.59 元、发生水电费用 6,700,000.00 元。预计晨光科力普租赁晨光集团自有办公楼及车位发生费用 10,637,669.35 元、预计科力普信息科技租赁晨光集团自有办公楼发生费用 2,813,180.14 元、预计奇只好玩租赁晨光集团自有办公楼发生费用 1,062,909.76元。2022 年 1-6 月实际向郭伟龙控制的销售主体销售商品取得收入 181,832,273.05 元;实际租赁晨光集团自有房屋(包括办公楼、车间、车位、仓库、宿舍楼等)发生费用 2,310,476.30 元,实际租赁自有办公楼
116、及车位发生费用 349,736.76 元,实际发生水电费用 2,226,689.04 元。实际晨光科力普租赁晨光集团自有办公楼及车位发生费用 5,318,834.94 元,实际科力普信息科技租赁晨光集团自有办公楼发生费用 1,406,590.14 元,实际奇只好玩租赁晨光集团自有办公楼发生费用 531,454.84 元。2022 年半年度报告 33/170 3 3、临时公告未披露的事项临时公告未披露的事项 适用 不适用 (二二)资产收购资产收购或股权收购或股权收购、出售发生的关联交易、出售发生的关联交易 1 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化
117、的事项 适用 不适用 2 2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 适用 不适用 3 3、临时公告未披露的事项临时公告未披露的事项 适用 不适用 4 4、涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况 适用 不适用 (三三)共同对外投资的重大关联交易共同对外投资的重大关联交易 1 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 适用 不适用 2 2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
118、 适用 不适用 3 3、临时公告未披露的事项临时公告未披露的事项 适用 不适用 (四四)关联债权债务往来关联债权债务往来 1 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 适用 不适用 2 2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 适用 不适用 3 3、临时公告未披露的事项临时公告未披露的事项 适用 不适用 (五五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务 适用 不适用 (六六)其他重大关联交
119、易其他重大关联交易 适用 不适用 2022 年半年度报告 34/170 (七七)其他其他 适用 不适用 十一、十一、重大合同及其履行情况重大合同及其履行情况 1 1 托管、承包、租赁事项托管、承包、租赁事项 适用 不适用 2022 年半年度报告 35/170 2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况 适用 不适用 2022 年半年度报告 36/170 3 其他重大合同其他重大合同 适用 不适用 十二、十二、其他其他重大事项的说明重大事项的说明 适用 不适用 第七节第七节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况 一、一、股股本变动情况本变动情况 (一
120、一)股份变动情况表股份变动情况表 1 1、股份变动情况表股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减(,)本次变动后 数量 比例(%)发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)一、有限售条件股份 5,735,210 0.62 -2,630,580-2,630,580 3,104,630 0.33 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 5,735,210 0.62 -2,630,580-2,630,580 3,104,630 0.33 其中:境内非国有法人持股 境内自然人持股 5,735,210 0.62 -2,630,580-2,630,580 3,104,63
121、0 0.33 4、外资持股 其中:境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 922,010,380 99.38 1,818,040 1,818,040 923,828,420 99.67 1、人民币普通股 922,010,380 99.38 1,818,040 1,818,040 923,828,420 99.67 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 927,745,590 100.00 -812,540-812,540 926,933,050 100 2022 年半年度报告 37/170 2 2、股份变动情况说明股份变动情况说明 适用 不适用 根据
122、公司2020 年限制性股票激励计划的规定和 2019 年年度股东大会的授权:经第五届董事会第十二次会议和第五届监事会第十次会议审议通过,公司于 2022 年 5 月 26日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成了本激励计划部分限制性股票的注销工作,回购注销 366 名激励对象 812,540 股限制性股票。本次回购注销完成后,公司总 股本由927,745,590 股减少至 926,933,050 股。经第五届董事会第十四次会议和第五届监事会第十二次会议审议通过,公司 2020 年限制性股票激励计划首次授予部分第二期及预留授予部分第一期解除限售条件已成就,393 名激励对象持有的 1,81
123、8,040 股限制性股票于 2022 年 6 月 10 日解锁上市流通,由有限售条件股份转变为无限售条件流通股份。3 3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)有)适用 不适用 4 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用 (二二)限售股份变动情况限售股份变动情况 适用 不适用 单位:股 股东名称 期初限售股数 报告期解除限售股数 报告期增加限售股数 报告期末限售股数 限售原因 解除限售日期 2020 年
124、限制性股票激励对象 5,735,210 2,630,580 3,104,630 股权激励限售 2022 年 6月 10 日 合计 5,735,210 2,630,580 3,104,630/注:上表中“报告期解除限售股数”中包含 1,818,040 股解除限售的股份数和 812,540 股已回购注销的股份数,注销日为 2022 年 5 月 26 日。二、二、股东情况股东情况 (一一)股东总数:股东总数:截至报告期末普通股股东总数(户)33,055 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)0 (二二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表截至报告期末前十名股东、
125、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 2022 年半年度报告 38/170 股东名称(全称)报告期内增减 期末持股数量 比例(%)持有有限售条件股份数量 质押、标记或冻结情况 股东性质 股份状态 数量 晨光控股(集团)有限公司 0 536,000,000 57.83 0 无 0 境内非国有法人 香港中央结算有限公司 12,872,341 60,481,574 6.52 0 无 0 其他 中国工商银行股份有限公司景顺长城新兴成长混合型证券投资基金 1,500,022 29,499,915 3.18 0 无 0 其他 中国银行股份有限公司景顺长城鼎益混合型证券
126、投资基金(LOF)2,671,426 14,671,302 1.58 0 无 0 其他 上海科迎投资管理事务所(有限合伙)790,000 14,662,558 1.58 0 无 0 其他 上海杰葵投资管理事务所(有限合伙)780,000 14,493,900 1.56 0 无 0 其他 陈湖雄 0 13,609,300 1.47 0 无 0 境内自然人 陈湖文 0 13,609,300 1.47 0 无 0 境内自然人 安本标准投资管理(亚洲)有限公司安本标准中国 A股股票基金 48,741 9,734,676 1.05 0 无 0 其他 陈雪玲 0 8,100,000 0.87 0 无 0
127、境内自然人 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量 种类 数量 晨光控股(集团)有限公司 536,000,000 人民币普通股 536,000,000 2022 年半年度报告 39/170 香港中央结算有限公司 60,481,574 人民币普通股 60,481,574 中国工商银行股份有限公司景顺长城新兴成长混合型证券投资基金 29,499,915 人民币普通股 29,499,915 中国银行股份有限公司景顺长城鼎益混合型证券投资基金(LOF)14,671,302 人民币普通股 14,671,302 上海科迎投资管理事务所(有限合伙)14,662,5
128、58 人民币普通股 14,662,558 上海杰葵投资管理事务所(有限合伙)14,493,900 人民币普通股 14,493,900 陈湖雄 13,609,300 人民币普通股 13,609,300 陈湖文 13,609,300 人民币普通股 13,609,300 安本标准投资管理(亚洲)有限公司安本标准中国 A 股股票基金 9,734,676 人民币普通股 9,734,676 陈雪玲 8,100,000 人民币普通股 8,100,000 前十名股东中回购专户情况说明 不适用 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 不适用 上述股东关联关系或一致行动的说明 股东晨光集团、科迎投资、杰
129、葵投资、陈湖文、陈湖雄、陈雪玲之间存在关联关系。陈湖文、陈湖雄、陈雪玲为一致行动人。除此之外,公司未知上述其他股东是否存在关联关系或属于上市公司收购管理办法规定的一致行动关系。表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 不适用 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 适用 不适用 单位:股 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 1 2020 年限制性股票激励对象 3,104,630 股权激励限售 2022 年半年度报告 40/170 上述股东关联关系或一致行动的说明 不适用 注:2020 年实施的股权激励
130、计划授予的限制性股票须按公司2020 年限制性股票激励计划的相关规定进行分批解锁。(三三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前战略投资者或一般法人因配售新股成为前十十名股东名股东 适用 不适用 三、三、董事、监事和高级管理人员情况董事、监事和高级管理人员情况 (一一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 适用 不适用 单位:股 姓名 职务 期初持股数 期末持股数 报告期内股份增减变动量 增减变动原因 周永敢 高管 102,928 93,172-9,756 股权激励(注 1)全强 高管 69,549 65,247-4,302
131、 股权激励(注 2)注 1:报告期内,因个人绩效考核未达解除限售条件,对周永敢已获授但尚未解除限售的 9,756股限制性股票进行回购注销。注 2:报告期内,因个人绩效考核未达解除限售条件,对全强已获授但尚未解除限售的 4,302 股限制性股票进行回购注销。其它情况说明 适用 不适用 (二二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 适用 不适用 (三三)其他说明其他说明 适用 不适用 四、四、控股股东或实际控制人变更情况控股股东或实际控制人变更情况 适用 不适用 第八节第八节 优先股相关情况优先股相关情况 适用 不适用 2022
132、年半年度报告 41/170 第九节第九节 债券相关情况债券相关情况 一、一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具 适用 不适用 二、二、可转换公司债券情况可转换公司债券情况 适用 不适用 2022 年半年度报告 42/170 第十节第十节 财务报告财务报告 一、一、审计报告审计报告 适用 不适用 二、二、财务报表财务报表 合并资产负债表合并资产负债表 2022 年 6 月 30 日 编制单位:上海晨光文具股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 期末余额期末余额 期初余额期初余额 流动资产:流动资产:货币资金 七、1 2,379,
133、976,175.55 3,010,652,190.64 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 七、2 1,069,577,422.80 1,609,123,552.86 衍生金融资产 应收票据 七、4 33,132,728.61 39,712,146.72 应收账款 七、5 2,692,669,300.80 1,720,868,415.43 应收款项融资 七、6 49,255,051.95 22,824,707.62 预付款项 七、7 103,789,264.12 90,826,293.94 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 七、8 173,801,447.27 163,
134、987,201.97 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 七、9 1,574,725,402.20 1,546,653,299.30 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 七、12 2,023,099.55 3,312,295.00 其他流动资产 七、13 83,117,499.06 85,797,733.53 流动资产合计 8,162,067,391.91 8,293,757,837.01 非流动资产:非流动资产:发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 七、17 38,601,573.84 36,512,701.80 其他权益工具投资 七、1
135、8 7,347,998.60 6,745,402.14 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 七、21 1,778,701,506.89 1,840,104,394.34 在建工程 七、22 71,210,382.07 66,743,168.66 生产性生物资产 油气资产 2022 年半年度报告 43/170 使用权资产 七、25 364,889,352.20 357,540,113.34 无形资产 七、26 419,566,377.92 434,848,138.70 开发支出 商誉 七、28 63,529,740.20 63,529,740.20 长期待摊费用 七、29 141,967
136、,588.11 162,206,827.46 递延所得税资产 七、30 146,220,804.58 153,856,300.50 其他非流动资产 七、31 12,097,159.57 8,543,306.18 非流动资产合计 3,044,132,483.98 3,130,630,093.32 资产总计 11,206,199,875.89 11,424,387,930.33 流动负债:流动负债:短期借款 七、32 179,587,580.45 179,925,570.29 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 七、34 11,377.65 147,570.52 应付票据 七、
137、35 172,167.42 应付账款 七、36 2,913,349,826.83 2,809,593,441.42 预收款项 合同负债 七、38 107,199,687.56 146,585,240.81 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 七、39 138,547,316.29 191,303,383.26 应交税费 七、40 185,571,890.30 353,228,927.57 其他应付款 七、41 470,700,522.65 593,242,385.96 其中:应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年
138、内到期的非流动负债 七、43 189,496,421.73 178,611,602.65 其他流动负债 七、44 96,374,254.45 90,875,521.97 流动负债合计 4,280,838,877.91 4,543,685,811.87 非流动负债:非流动负债:保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 七、47 171,289,853.47 172,924,166.21 长期应付款 七、48 8,420,000.00 8,420,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 七、50 35,311,258.55 35,311,258.55 递延收益 七、51
139、 46,549,376.63 48,089,564.76 递延所得税负债 七、30 88,981,739.62 92,665,937.38 其他非流动负债 非流动负债合计 350,552,228.27 357,410,926.90 2022 年半年度报告 44/170 负债合计 4,631,391,106.18 4,901,096,738.77 所有者权益(或股东权益):所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)七、53 926,933,050.00 927,745,590.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 七、55 449,831,226.88 454,186,790.7
140、9 减:库存股 七、56 77,555,184.50 148,106,474.00 其他综合收益 七、57-4,807,747.90 264,042.14 专项储备 盈余公积 七、59 464,201,654.91 464,201,654.91 一般风险准备 未分配利润 七、60 4,468,621,624.27 4,496,600,374.16 归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 6,227,224,623.66 6,194,891,978.00 少数股东权益 347,584,146.05 328,399,213.56 所有者权益(或股东权益)合计 6,574,808,769.71 6
141、,523,291,191.56 负债和所有者权益(或股东权益)总计 11,206,199,875.89 11,424,387,930.33 公司负责人:陈湖文 主管会计工作负责人:全强 会计机构负责人:翟昱 母公司母公司资产负债表资产负债表 2022 年 6 月 30 日 编制单位:上海晨光文具股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 期末余额期末余额 期初余额期初余额 流动资产:流动资产:货币资金 1,826,498,062.91 1,745,979,385.16 交易性金融资产 919,306,179.65 1,408,461,028.23 衍生金融资产 应收票据 应收账款
142、 十七、1 184,386,303.62 127,794,215.77 应收款项融资 预付款项 32,089,351.81 30,780,762.76 其他应收款 十七、2 688,508,409.37 600,504,253.91 其中:应收利息 应收股利 存货 447,998,090.57 442,836,008.14 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 2,023,099.55 3,312,295.00 其他流动资产 154,436,772.79 154,197,220.48 流动资产合计 4,255,246,270.27 4,513,865,169.45 非流动资产:非流动
143、资产:债权投资 2022 年半年度报告 45/170 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十七、3 1,571,304,537.07 1,538,161,599.01 其他权益工具投资 7,347,998.60 6,745,402.14 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,446,262,073.95 1,495,059,787.67 在建工程 55,634,938.32 61,619,438.17 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 18,562,180.66 7,418,455.85 无形资产 168,550,461.89 171,561,670.92 开发支出 商誉 长
144、期待摊费用 64,154,574.40 67,556,926.66 递延所得税资产 15,302,619.01 26,498,132.15 其他非流动资产 6,465,359.07 7,295,018.30 非流动资产合计 3,353,584,742.97 3,381,916,430.87 资产总计 7,608,831,013.24 7,895,781,600.32 流动负债:流动负债:短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 214,772,806.28 252,733,729.26 预收款项 合同负债 29,032,659.75 71,836,265.91 应付职工薪酬
145、85,539,213.55 112,456,576.65 应交税费 103,013,129.41 113,254,643.17 其他应付款 1,087,218,475.02 1,177,159,560.69 其中:应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 9,353,581.66 5,950,751.45 其他流动负债 3,774,245.77 9,338,714.57 流动负债合计 1,532,704,111.44 1,742,730,241.70 非流动负债:非流动负债:长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 8,553,036.42 496,319.19 长期
146、应付款 260,420,000.00 260,420,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 24,846,736.21 26,576,868.80 递延所得税负债 2,944,122.41 2,853,732.94 其他非流动负债 2022 年半年度报告 46/170 非流动负债合计 296,763,895.04 290,346,920.93 负债合计 1,829,468,006.48 2,033,077,162.63 所有者权益(或股东权益):所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)926,933,050.00 927,745,590.00 其他权益工具 其中:优先股 永续
147、债 资本公积 635,810,084.60 638,242,426.13 减:库存股 77,555,184.50 148,106,474.00 其他综合收益 4,337,937.74 3,825,730.75 专项储备 盈余公积 463,872,795.00 463,872,795.00 未分配利润 3,825,964,323.92 3,977,124,369.81 所有者权益(或股东权益)合计 5,779,363,006.76 5,862,704,437.69 负债和所有者权益(或股东权益)总计 7,608,831,013.24 7,895,781,600.32 公司负责人:陈湖文 主管会计
148、工作负责人:全强 会计机构负责人:翟昱 合并合并利润表利润表 2022 年 16 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 20222022 年半年度年半年度 20212021 年半年度年半年度 一、营业总收入 8,433,435,343.83 7,686,238,093.34 其中:营业收入 七、61 8,433,435,343.83 7,686,238,093.34 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 7,815,722,202.70 6,933,748,303.81 其中:营业成本 七、61 6,704,466,742.52 5,840,415,363.02 利息
149、支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 七、62 31,972,178.44 20,437,948.74 销售费用 七、63 644,609,721.42 620,945,906.19 管理费用 七、64 367,738,292.65 353,832,539.79 研发费用 七、65 85,127,793.01 94,234,859.56 财务费用 七、66-18,192,525.34 3,881,686.51 其中:利息费用 11,688,030.74 10,665,834.34 利息收入 23,158,517.06 15,3
150、08,773.02 加:其他收益 七、67 14,401,126.34 22,090,907.03 2022 年半年度报告 47/170 投资收益(损失以“”号填列)七、68 1,259,235.17 951,096.68 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -411,127.96-488,974.14 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)汇兑收益(损失以“”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“”号填列)七、70 14,967,329.06 20,295,485.90 信用减值损失(损失以“-”号填列)七、71 14,932,128.6
151、2-6,541,063.14 资产减值损失(损失以“-”号填列)七、72 资产处置收益(损失以“”号填列)七、73 574,945.67 1,541,116.83 三、营业利润(亏损以“”号填列)663,847,905.99 790,827,332.83 加:营业外收入 七、74 27,222,702.99 26,057,534.52 减:营业外支出 七、75 2,699,558.44 4,414,551.16 四、利润总额(亏损总额以“”号填列)688,371,050.54 812,470,316.19 减:所得税费用 七、76 140,680,698.66 148,122,293.70 五
152、、净利润(净亏损以“”号填列)547,690,351.88 664,348,022.49(一)按经营持续性分类 1.持续经营净利润(净亏损以“”号填列)547,690,351.88 664,348,022.49 2.终止经营净利润(净亏损以“”号填列)(二)按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)528,668,604.11 666,221,358.87 2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)19,021,747.77-1,873,336.38 六、其他综合收益的税后净额 -5,607,538.32 752,184.31(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后
153、净额 -5,071,790.04 739,057.53 1.不能重分类进损益的其他综合收益 512,206.99 722,350.71(1)重新计量设定受益计划变动额 (2)权益法下不能转损益的其他综合收益 (3)其他权益工具投资公允价值变动 512,206.99 722,350.71 2022 年半年度报告 48/170 (4)企业自身信用风险公允价值变动 2.将重分类进损益的其他综合收益 -5,583,997.03 16,706.82(1)权益法下可转损益的其他综合收益 (2)其他债权投资公允价值变动 (3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 (4)其他债权投资信用减值准备 (5)现金流
154、量套期储备 97,094.62 (6)外币财务报表折算差额 -5,681,091.65 16,706.82(7)其他 (二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -535,748.28 13,126.78 七、综合收益总额 542,082,813.56 665,100,206.80(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 523,596,814.07 666,960,416.40(二)归属于少数股东的综合收益总额 18,485,999.49-1,860,209.60 八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.5712 0.7226(二)稀释每股收益(元/股)0.5704 0.7170 本期
155、发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元,上期被合并方实现的净利润为:0 元。公司负责人:陈湖文 主管会计工作负责人:全强 会计机构负责人:翟昱 母公司母公司利润表利润表 2022 年 16 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 20222022 年半年度年半年度 20212021 年半年度年半年度 一、营业收入 十七、4 1,801,103,258.16 2,364,442,368.19 减:营业成本 十七、4 961,453,921.97 1,239,841,733.71 税金及附加 15,225,306.49 7,052,734.90 销售费用 98,7
156、55,799.26 101,575,878.34 管理费用 247,895,952.16 262,467,473.19 研发费用 68,617,922.65 81,049,585.02 财务费用 -26,381,761.50-10,904,516.27 其中:利息费用 1,487,209.58 1,234,354.21 利息收入 22,736,103.08 14,455,446.07 加:其他收益 2,647,963.06 3,603,143.16 投资收益(损失以“”号填列)十七、5 818,310.10 720,302.48 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -411,127.96-4
157、88,974.14 2022 年半年度报告 49/170 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“”号填列)13,963,419.77 19,299,388.05 信用减值损失(损失以“-”号填列)-484,337.03-596,448.81 资产减值损失(损失以“-”号填列)资产处置收益(损失以“”号填列)269,514.95 1,031,362.64 二、营业利润(亏损以“”号填列)452,750,987.98 707,417,226.82 加:营业外收入 25,909,162.62 17,729,705.55
158、 减:营业外支出 1,616,258.71 1,854,999.23 三、利润总额(亏损总额以“”号填列)477,043,891.89 723,291,933.14 减:所得税费用 71,556,583.78 108,493,789.97 四、净利润(净亏损以“”号填列)405,487,308.11 614,798,143.17(一)持续经营净利润(净亏损以“”号填列)405,487,308.11 614,798,143.17(二)终止经营净利润(净亏损以“”号填列)五、其他综合收益的税后净额 512,206.99 722,350.71(一)不能重分类进损益的其他综合收益 512,206.99
159、 722,350.71 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 512,206.99 722,350.71 4.企业自身信用风险公允价值变动 (二)将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 405,999,515.10 615,520,493.88 2022 年半年度报告 50/170 七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二
160、)稀释每股收益(元/股)公司负责人:陈湖文 主管会计工作负责人:全强 会计机构负责人:翟昱 合并合并现金流量表现金流量表 2022 年 16 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 20222022年半年度年半年度 20212021年半年度年半年度 一、经营活动产生的现金流量:一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金 8,470,923,423.02 8,192,057,558.44 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金
161、的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 5,490,777.28 3,729,613.07 收到其他与经营活动有关的现金 七、78 779,126,101.75 1,017,963,820.18 经营活动现金流入小计 9,255,540,302.05 9,213,750,991.69 购买商品、接受劳务支付的现金 7,472,950,976.33 7,193,764,017.08 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工
162、及为职工支付的现金 533,326,862.05 481,076,927.70 支付的各项税费 587,885,574.03 715,110,691.47 支付其他与经营活动有关的现金 七、78 423,858,042.22 463,701,816.03 2022 年半年度报告 51/170 经营活动现金流出小计 9,018,021,454.63 8,853,653,452.28 经营活动产生的现金流量净额 237,518,847.42 360,097,539.41 二、投资活动产生的现金流量:二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金 800,000,000.00 1,030,000,0
163、00.00 取得投资收益收到的现金 6,437,447.18 25,807,805.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 503,770.41 1,814,390.30 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 七、78 2,912,063.06 投资活动现金流入小计 809,853,280.65 1,057,622,195.94 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 60,269,251.18 214,438,336.01 投资支付的现金 252,500,000.00 1,070,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其
164、他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 312,769,251.18 1,284,438,336.01 投资活动产生的现金流量净额 497,084,029.47-226,816,140.07 三、筹资活动产生的现金流量:三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金 52,543,682.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 21,500,000.00 取得借款收到的现金 98,914,877.62 9,856,950.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 98,914,877.62 62,400,632.00 偿还债务支付的现
165、金 104,570,634.65 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 559,322,210.63 465,800,687.44 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 七、78 117,473,628.58 181,407,241.77 筹资活动现金流出小计 781,366,473.86 647,207,929.21 筹资活动产生的现金流量净额 -682,451,596.24-584,807,297.21 四、汇率变动对现金及现金等四、汇率变动对现金及现金等价物的影响价物的影响 6,501,421.68-2,354,907.42 五、现金及现金等价物净增加五、现
166、金及现金等价物净增加额额 58,652,702.33-453,880,805.29 加:期初现金及现金等价物余额 1,539,484,614.69 1,377,346,135.25 2022 年半年度报告 52/170 六、期末现金及现金等价物余六、期末现金及现金等价物余额额 1,598,137,317.02 923,465,329.96 公司负责人:陈湖文 主管会计工作负责人:全强 会计机构负责人:翟昱 母公司母公司现金流量表现金流量表 2022 年 16 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 20222022年半年度年半年度 20212021年半年度年半年度 一、经营活动产生的现
167、金流量:一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金 1,855,215,836.43 2,479,121,717.93 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 265,497,430.01 992,413,925.51 经营活动现金流入小计 2,120,713,266.44 3,471,535,643.44 购买商品、接受劳务支付的现金 1,066,499,582.41 1,506,072,422.07 支付给职工及为职工支付的现金 292,482,008.29 248,490,519.41 支付的各项税费 201,314,538.38 393,871,485.98 支付其
168、他与经营活动有关的现金 141,380,755.19 366,160,872.73 经营活动现金流出小计 1,701,676,884.27 2,514,595,300.19 经营活动产生的现金流量净额 419,036,382.17 956,940,343.25 二、投资活动产生的现金流量:二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金 600,000,000.00 850,000,000.00 取得投资收益收到的现金 4,347,706.41 18,522,876.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,913.30 1,757,012.71 处置子公司及其他营业单位收到
169、的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,289,195.45 投资活动现金流入小计 605,640,815.16 870,279,889.43 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 30,012,862.90 183,722,609.16 投资支付的现金 130,000,000.00 1,158,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 160,012,862.90 1,342,222,609.16 投资活动产生的现金流量净额 445,627,952.26-471,942,719.73 三、筹资活动产生的现
170、金流量:三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金 31,043,682.00 取得借款收到的现金 2022 年半年度报告 53/170 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 31,043,682.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 557,979,562.57 463,805,818.92 支付其他与筹资活动有关的现金 24,100,588.81 12,354,416.34 筹资活动现金流出小计 582,080,151.38 476,160,235.26 筹资活动产生的现金流量净额 -582,080,151.38-445,116,553.26 四、
171、汇率变动对现金及现金等四、汇率变动对现金及现金等价物的影响价物的影响 5,322,543.47-2,100,460.75 五、现金及现金等价物净增加五、现金及现金等价物净增加额额 287,906,726.52 37,780,609.51 加:期初现金及现金等价物余额 783,875,433.63 705,217,858.93 六、期末现金及现金等价物余六、期末现金及现金等价物余额额 1,071,782,160.15 742,998,468.44 公司负责人:陈湖文 主管会计工作负责人:全强 会计机构负责人:翟昱 2022 年半年度报告 54/170 合并合并所有者权益变动表所有者权益变动表 2
172、022 年 16 月 单位:元 币种:人民币 项目 2022 年半年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股本)其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 927,745,590.00 454,186,790.79 148,106,474.00 264,042.14 464,201,654.91 4,496,600,374.16 6,194,891,978.00 328,399,213.56 6,523,291,191.56 加:会计政策变更 前期差错更正 同
173、一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 927,745,590.00 454,186,790.79 148,106,474.00 264,042.14 464,201,654.91 4,496,600,374.16 6,194,891,978.00 328,399,213.56 6,523,291,191.56 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列)-812,540.00 -4,355,563.91-70,551,289.50-5,071,790.04 -27,978,749.89 32,332,645.66 19,184,932.49 51,517,578.15(一)综合收益总额 -5,
174、071,790.04 528,668,604.11 523,596,814.07 18,485,999.49 542,082,813.56(二)所有者投入和减少资本-812,540.00 -4,355,563.91-70,551,289.50 65,383,185.59 698,933.00 66,082,118.59 1所有者投入的普通股-812,540.00 -19,788,810.11-70,551,289.50 49,949,939.39 49,949,939.39 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 21,420,070.11 21,420,070.11 1
175、,066,219.81 22,486,289.92 4其他 -5,986,823.91 -5,986,823.91-367,286.81-6,354,110.72(三)利润分配 -556,647,354.00 -556,647,354.00 -556,647,354.00 2022 年半年度报告 55/170 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 -556,647,354.00 -556,647,354.00 -556,647,354.00 4其他 (四)所有者权益内部结转 1资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动
176、额结转留存收益 5其他综合收益结转留存收益 6其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 926,933,050.00 449,831,226.88 77,555,184.50-4,807,747.90 464,201,654.91 4,468,621,624.27 6,227,224,623.66 347,584,146.05 6,574,808,769.71 项目 2021 年半年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股本)其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小
177、计 优先股 永续债 其他 2022 年半年度报告 56/170 一、上年期末余额 927,427,600.00 533,384,131.66 176,034,120.00 2,141,402.48 464,042,659.91 3,442,607,038.00 5,193,568,712.05 247,418,148.55 5,440,986,860.60 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 927,427,600.00 533,384,131.66 176,034,120.00 2,141,402.48 464,042,659.91 3,442,607
178、,038.00 5,193,568,712.05 247,418,148.55 5,440,986,860.60 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列)317,990.00 -160,603,214.41 22,241,265.00 739,057.53 202,659,813.87 20,872,381.99 56,535,668.74 77,408,050.73(一)综合收益总额 739,057.53 666,221,358.87 666,960,416.40-1,860,209.60 665,100,206.80(二)所有者投入和减少资本 317,990.00 -160,603,214
179、.41 22,241,265.00 -182,526,489.41 58,395,878.34-124,130,611.07 1所有者投入的普通股 317,990.00 21,923,275.00 22,241,265.00 21,500,000.00 21,500,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 47,349,829.17 47,349,829.17 1,869,697.25 49,219,526.42 4其他 -229,876,318.58 -229,876,318.58 35,026,181.09-194,850,137.49(三)利润分配 -
180、463,561,545.00 -463,561,545.00 -463,561,545.00 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 -463,561,545.00 -463,561,545.00 -463,561,545.00 4其他 (四)所有者权益内部结转 1资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)2022 年半年度报告 57/170 3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 5其他综合收益结转留存收益 6其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 927,745,590.00 372,780,917.25
181、 198,275,385.00 2,880,460.01 464,042,659.91 3,645,266,851.87 5,214,441,094.04 303,953,817.29 5,518,394,911.33 公司负责人:陈湖文 主管会计工作负责人:全强 会计机构负责人:翟昱 2022 年半年度报告 58/170 母公司母公司所有者权益变动表所有者权益变动表 2022 年 16 月 单位:元 币种:人民币 项目 2022 年半年度 实收资本(或股本)其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额
182、 927,745,590.00 638,242,426.13 148,106,474.00 3,825,730.75 463,872,795.00 3,977,124,369.81 5,862,704,437.69 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 927,745,590.00 638,242,426.13 148,106,474.00 3,825,730.75 463,872,795.00 3,977,124,369.81 5,862,704,437.69 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列)-812,540.00 -2,432,341.53-70,551,289.
183、50 512,206.99 -151,160,045.89-83,341,430.93(一)综合收益总额 512,206.99 405,487,308.11 405,999,515.10(二)所有者投入和减少资本-812,540.00 -2,432,341.53-70,551,289.50 67,306,407.97 1所有者投入的普通股-812,540.00 -19,788,810.11-70,551,289.50 49,949,939.39 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 22,486,289.92 22,486,289.92 4其他 -5,129,821.3
184、4 -5,129,821.34(三)利润分配 -556,647,354.00-556,647,354.00 1提取盈余公积 2对所有者(或股东)的分配 -556,647,354.00-556,647,354.00 3其他 (四)所有者权益内部结转 1资本公积转增资本(或股本)2022 年半年度报告 59/170 2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 5其他综合收益结转留存收益 6其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 926,933,050.00 635,810,084.60 77,555,184.50 4,337
185、,937.74 463,872,795.00 3,825,964,323.92 5,779,363,006.76 项目 2021 年半年度 实收资本(或股本)其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 927,427,600.00 538,163,670.62 176,034,120.00 2,329,031.21 463,713,800.00 3,216,679,079.91 4,972,279,061.74 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 927,427,600.00 53
186、8,163,670.62 176,034,120.00 2,329,031.21 463,713,800.00 3,216,679,079.91 4,972,279,061.74 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列)317,990.00 59,135,757.88 22,241,265.00 722,350.71 151,236,598.17 189,171,431.76(一)综合收益总额 722,350.71 614,798,143.17 615,520,493.88(二)所有者投入和减少资本 317,990.00 59,135,757.88 22,241,265.00 37,212,4
187、82.88 1所有者投入的普通股 317,990.00 21,923,275.00 22,241,265.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 49,219,526.42 49,219,526.42 2022 年半年度报告 60/170 4其他 -12,007,043.54 -12,007,043.54(三)利润分配 -463,561,545.00-463,561,545.00 1提取盈余公积 2对所有者(或股东)的分配 -463,561,545.00-463,561,545.00 3其他 (四)所有者权益内部结转 1资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(
188、或股本)3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 5其他综合收益结转留存收益 6其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 927,745,590.00 597,299,428.50 198,275,385.00 3,051,381.92 463,713,800.00 3,367,915,678.08 5,161,450,493.50 公司负责人:陈湖文 主管会计工作负责人:全强 会计机构负责人:翟昱 2022 年半年度报告 61/170 三、三、公司基本情况公司基本情况 1.1.公司概况公司概况 适用 不适用 上海晨光文具股份有限公司(以下简称“公
189、司”或“本公司”)系于 2015 年 1 月经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】15 号文关于核准上海晨光文具股份有限公司首次公开发行股票的批发核准的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号:933266F。2015年 1 月在上海证券交易所上市。所属行业为文教、工美、体育和娱乐用品制造业类。截至 2022 年 6 月 30 日止,本公司累计发行股本总数 92,693.305 万股,其中限制性股票310.463 万股,注册资本为 92,693.305 万元,注册地:上海市奉贤区金钱公路 3469 号 3 号楼。本公司主要经营活动为:许可项目:食品销售;包装装潢印
190、刷品印刷;文件、资料等其他印刷品印刷;出版物批发;第二类增值电信业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目:文具制造;文具用品批发;安防设备销售;仪器仪表销售;劳动保护用品销售;特种劳动防护用品销售;家具销售;化妆品批发;办公用品销售;工艺美术品及礼仪用品销售(象牙及其制品除外);橡胶制品销售;塑料制品销售;电子产品销售;家用电器销售;玩具、动漫及游艺用品销售;模具销售;五金产品批发;通讯设备销售;计算机软硬件及辅助设备批发;日用百货销售;日用品销售;针纺织品销售;服装服饰批发;鞋帽批发;家居用品销售;体育用品及器材批发
191、;消毒剂销售(不含危险化学品);厨具卫具及日用杂品批发;日用化学产品销售;第一类医疗器械销售;第二类医疗器械销售;机械设备销售;办公设备销售;办公设备耗材销售;照相机及器材销售;音响设备销售;建筑装饰材料销售;消防器材销售;日用玻璃制品销售;电力电子元器件销售;润滑油销售;建筑陶瓷制品销售;汽车装饰用品销售;卫生用品和一次性使用医疗用品销售;母婴用品销售;货物进出口;技术进出口;互联网销售(除销售需要许可的商品);企业管理咨询。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)本公司的母公司为晨光控股(集团)有限公司,本公司的实际控制人为陈湖文、陈湖雄、陈雪玲。本财务报表业经公司董事会
192、于 2022 年 8 月 25 日批准报出。2.2.合并财务合并财务报表报表范围范围 适用 不适用 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。四、四、财务报表的编制基础财务报表的编制基础 1.1.编制基础编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的相关规定编制。2.2.持续经营持续经营 适用 不适用 2022 年半年度报告 62/170
193、公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。五、五、重重要会计政策要会计政策及及会计估计会计估计 具体会计政策和会计估计提示:适用 不适用 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五(10)金融工具”、“五(23)固定资产”、“五(29)无形资产”、“五(31)长期待摊费用”、“五(38)收入”、“五(40)政府补助”。1.1.遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2022 年 6 月30 日的合并及母公司财务状况以及 2022
194、年 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。2.2.会计期间会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。3.3.营业周期营业周期 适用 不适用 本公司营业周期为 12 个月。4.4.记账本位币记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。5.5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 适用 不适用 同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
195、账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或
196、债务性证券的初始确认金额。6.6.合并财务报表的编制方法合并财务报表的编制方法 适用 不适用 (1)合并范围 2022 年半年度报告 63/170 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。(2)合并程序 本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。如
197、子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。增加子公司或业务 在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体
198、自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计
199、入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。处置子公司 A.一般处理方法 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。B.分
200、步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易:这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。2022 年半年度报告 64/170 各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其
201、他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。购买子公司少数股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资
202、产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。7.7.合营安排合营安排分类分类及共同经营会计处理方法及共同经营会计处理方法 适用 不适用 8.8.现金及现金等价物的确定标准现金及现金等价物的确定标准 现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。9.9.外币业务和外币报表折算外币业务和外币报表折算 适用 不适用 (1)外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由
203、此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。(2)外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。10.10.金融工具金融工具 适用 不适用 (1)金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余
204、成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。2022 年半年度报告 65/170 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:业务模式是以收取合同现金流量为目标;合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;合同现金流量仅为对本金和以未偿付
205、本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类
206、为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:该项指定能够消除或显著减少会计错配。根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。(2)金融工具的确认依据和计量方法 以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认
207、金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计
208、利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)2022 年半年度报告 66/170 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,
209、按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实
210、际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。(3)金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:收取金融资产现金流量的合同权利终止;金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融
211、资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:所转移金融资产的账面价值;因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:终止确认部分的账面价值;终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其
212、变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。2022 年半年度报告 67/170 (4)金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时,终
213、止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。(5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债
214、的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。(6)金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照
215、相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的
216、信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由企业会计准则第 14 号收入(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。2022 年半年度报告 68/170 11.11.应收票据应收票据 应收票据的预期信
217、用损失的确定方法及会计处理方法应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 适用 不适用 具体参见附注五(10)金融工具。12.12.应收账款应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 适用 不适用 具体参见附注五(10)金融工具。13.13.应收款项融资应收款项融资 适用 不适用 具体参见附注五(10)金融工具。14.14.其他应收款其他应收款 其他应收款其他应收款预期信用损失的确定方法预期信用损失的确定方法及会计处理方法及会计处理方法 适用 不适用 具体参见附注五(10)金融工具。15.15.存货存货 适用 不适用 (1)存货的
218、分类和成本 存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。(2)发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。(3)不同类别存货可变现净值的确定依据 资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售
219、价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。(4)存货的盘存制度 2022 年半年度报告 69/170
220、 采用永续盘存制。(5)低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法 包装物采用一次转销法 16.16.合同资产合同资产 (1).(1).合同资产的确认方法及标准合同资产的确认方法及标准 适用 不适用 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。(2).(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产预期信用
221、损失的确定方法及会计处理方法 适用 不适用 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“10.(6)金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。17.17.持有持有待售资产待售资产 适用 不适用 18.18.债权投资债权投资 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 适用 不适用 19.19.其他债权投资其他债权投资 其他债权投资其他债权投资预期信用损失的确定方法预期信用损失的确定方法及会计处理方法及会计处理方法 适用 不适用 20.20.长期应收款长期应收款 长期应收款长期应收款预期信用损失的确定方法预期信用损失的确定方法及会计处理方
222、法及会计处理方法 适用 不适用 具体参见附注五(10)金融工具。21.21.长期股权投资长期股权投资 适用 不适用 (1)共同控制、重大影响的判断标准 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。2022 年半年度报告 70/170 重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。(2)
223、初始投资成本的确定 企业合并形成的长期股权投资 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形
224、成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。(3)后续计量及损益确认方法 成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
225、股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投
226、资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司对合营企业或联营企业发生
227、的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业2022 年半年度报告 71/170 或联营企业以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。长期股权投资的处置 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影
228、响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重
229、大影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。22.22.投资性房地产投资性房地产 不适用 23.23.固定资产固定资产 (1).(
230、1).确认条件确认条件 适用 不适用 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。(2).(2).折旧方法折旧方法 适用 不适用 类别 折旧方法 折旧年限(年)残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法
231、20%5%4.75%2022 年半年度报告 72/170 机器设备 年限平均法 10%5-10%9.5-9%运输设备 年限平均法 4-10%0-10%25-9%其他设备 年限平均法 2-10%0-10%47.5-9.5%固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。注:2010 年因控股股东晨光控股(集团)有限公司对公司增资而新增的实物资产以评估
232、价值入账,按剩余可使用年限折旧。(3).(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 适用 不适用 融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁,本公司继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用,继续按照与减让前一致的方法对融资租入资
233、产进行计提折旧,对于发生的租金减免,本公司将减免的租金作为或有租金,在达成减让协议等解除原租金支付义务时,计入当期损益,并相应调整长期应付款,或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未确认融资费用;延期支付租金的,本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。24.24.在建工程在建工程 适用 不适用 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。25.25.借款费用借款费用 适用 不适用 (1)借款费用资本化的确认原则 公司发生
234、的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。(2)借款费用资本化期间 资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;2022 年半年度报告 73/
235、170 借款费用已经发生;为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。(3)暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。(4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件
236、的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。26.26.生物资产生物资产 适用
237、不适用 27.27.油气资产油气资产 适用 不适用 28.28.使用权资产使用权资产 适用 不适用 29.29.无形资产无形资产 (1).(1).计价方法、使用寿命、减值测试计价方法、使用寿命、减值测试 适用 不适用 无形资产的计价方法 A.公司取得无形资产时按成本进行初始计量;外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。B.后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。2022 年半年度报告 74/
238、170 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50年 土地使用权证 形象标识使用权 12个月至 64个月 使用许可合同 电脑软件 3至 10年 预计受益年限 专利权 10年 专利证书 其他 19个月至 120 个月 预计受益年限 注:2010 年因控股股东晨光控股(集团)有限公司对公司增资而新增的土地使用权以评估价值入账,按剩余可使用年限摊销。(2).(2).内部研究开发支出会计政策内部研究开发支出会计政策 适用 不适用 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识
239、等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。开发阶段支出资本化的具体条件 研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;D.有足够
240、的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。30.30.长期资产减值长期资产减值 适用 不适用 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础
241、计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。2022 年半年度报告 75/170 本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行
242、减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。31.31.长期待摊费用长期待摊费用 适用 不适用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分
243、摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为:项目 预计使用寿命 依据 装修费 3至 5年 预计受益年限 其他 2年 预计受益年限 32.32.合同负债合同负债 合同负债的确认方法合同负债的确认方法 适用 不适用 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。33.33.职工薪酬职工薪酬 (1)(1)、短期薪酬的会计处理方法短期薪酬的会计处理方法 适用 不适用 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,
244、并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。(2)(2)、离职后福利的会计处理方法离职后福利的会计处理方法 适用 不适用 设定提存计划 2022 年半年度报告 76/170 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计
245、入当期损益或相关资产成本。设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负
246、债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。(3)(3)、辞退福利的会计处理方法辞退福利的会计处理方法 适用 不适用 本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
247、或费用时。(4)(4)、其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利的会计处理方法 适用 不适用 34.34.租赁负债租赁负债 适用 不适用 35.35.预计负债预计负债 适用 不适用 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;(3)该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。2022 年
248、半年度报告 77/170 所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。36.36.股份支付股份支付 适用 不适用 本
249、公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。(1)以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内每个资产负债表日,本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计,按照授予日公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。如果修
250、改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。在等待期内,如果取消了授予的权益工具,则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。(2)以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
251、确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易,本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内的每个资产负债表日,本公司以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。37.37.优先股、永续债等其他金融工具优先股、永续债等其他金融工具 适用 不适用 38.38.收入收入 (1).(1).收入确认和计量所采用的会计政策收入确认
252、和计量所采用的会计政策 适用 不适用 2022 年半年度报告 78/170 本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,
253、并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途
254、,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。本公司已将该商品的法定所有
255、权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。客户已接受该商品或服务等。公司不同销售模式下的收人确认时点如下:模式 收入确认时点 商品销售 加盟管理费(含品牌授权使用费)其他 经销商模式 根据经销商合同的相关规定,商品在交付给承运公司并办理签收手续后,作为控制权转移的时点并确认收入。不适用 相关商品或服务控制权转移确认收入 直销模式 直营旗舰店 产品交付终端客户确认收入 不适用 相关商品或服务控制权转移确认收入 加盟店 产品交付终端客户确认收入
256、 收取时一次性确认 相关商品或服务控制权转移确认收入 办公直销 产品交付客户且签收作为控制权转移时点并确认收入 不适用 相关商品或服务控制权转移确认收入 其他 产品交付客户且签收作为控制权转移时点并确认收入 不适用 相关商品或服务控制权转移确认收入 2022 年半年度报告 79/170 模式 收入确认时点 商品销售 加盟管理费(含品牌授权使用费)其他 外销 FOB模式下以货物在装运港越过船舷时作为确认时点。租赁 按租赁期间分摊确认收入 其他包括:软硬件销售、物料销售等。直销模式的其他:包括KA、电商销售等业务。(2).(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况同类业务采
257、用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 适用 不适用 39.39.合同成本合同成本 适用 不适用 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其
258、计入当期损益。与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:(1)因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。40.40.政府补助政府补助 适用 不适用 (1)类型 政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补
259、助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:政府文件明确规定获取的补助用于构建或其他方式形成固定资产、无形资产等长期资产的划分为与资产相关的。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:2022 年半年度报告 80/170 除与资产相关的政府补助外,用于补偿本公司以后期间或已发生的相关费用或损失的政府补助确认为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:公司资金的具体用途划分。(2)确认时点
260、 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。(3)会计处理 与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公
261、司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。41.41.递延所得税资产递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税负债 适用 不适用 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所
262、得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子
263、公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。2022 年半年度报告 81/170 资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所
264、得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取
265、得资产、清偿负债。42.42.租赁租赁 (1).(1).经营租赁的会计处理方法经营租赁的会计处理方法 适用 不适用 (2).(2).融资租赁的会计处理方法融资租赁的会计处理方法 适用 不适用 (3).(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法 适用 不适用 租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独
266、租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让,同时满足下列条件的,本公司对所有租赁选择采用简化方法如果不是全部采用,还应披露采用简化方法处理的租赁合同的性质,但对于简化方法的选择应当一致应用于新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定适用范围调整前后符合条件的类似租赁合同,不评估是否发生租赁变更,也不重新评估租赁分类:减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变,其中,租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可;减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额,2022
267、年 6 月 30 日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件,2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少不满足该条件;综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。本公司作为承租人 A.使用权资产 在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:租赁负债的初始计量金额;2022 年半年度报告 82/170 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;本公司发生的初始直接费用;本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生
268、的成本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“五(30)长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。B.租赁负债 在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或
269、比率的可变租赁付款额;根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需
270、进一步调减的,将差额计入当期损益:当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。C.短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关
271、资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。D.租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。2022 年半年度报告 83/170 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和
272、修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。E.新冠肺炎疫情相关的租金减让 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的,本公司不评估是否发生租赁变更,继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益,继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等解除原租金支付义务时,按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关
273、资产成本或费用,同时相应调整租赁负债;延期支付租金的,本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于短期租赁和低价值资产租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在减免期间冲减相关资产成本或费用;延期支付租金的,本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项,在实际支付时冲减前期确认的应付款项。本公司作为出租人 在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为
274、转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。A.经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。B.融资租赁会计处理 在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资
275、租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五(10)金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁
276、进行处理:2022 年半年度报告 84/170 假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照本附注“五(10)金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。C.新冠肺炎疫情相关的租金减让 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入;发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在减免期间冲减租赁收入;延期收取租金的,本公司在原
277、收取期间将应收取的租金确认为应收款项,并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁,本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等放弃原租金收取权利时,按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入,不足冲减的部分计入投资收益,同时相应调整应收融资租赁款;延期收取租金的,本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。售后租回交易 公司按照本附注“五(38)收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。A.作为承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售
278、的,公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五(10)金融工具”。B.作为出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述“本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五(10)
279、金融工具”。43.43.其他重要的会计政策和会计估计其他重要的会计政策和会计估计 适用 不适用 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营,本公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报
280、的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。2022 年半年度报告 85/170 44.44.重要重要会计政策会计政策和和会计估计的变更会计估计的变更 (1).(1).重要重要会计政策变更会计政策变更 适用 不适用 (2).(2).重要重要会计估计变更会计估计变更 适用 不适用 会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注(受重要影响的报表项目名称和金额)变更其他应收款中房屋租赁保证金预期信用减值损失的会计估计 第五届董事会第十五次会议 2022 年 4 月 1日 其他应收款预期信用减值损失余额减少 2,600万元 其他说明:无 45.45.其他其他 适用 不适用 套期会计套期会
281、计 (1)套期保值的分类 公允价值套期,是指对已确认资产或负债,尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期,此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险,或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。境外经营净投资套期,是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资,是指企业在境外经营净资产中的权益份额。(2)套期关系的指定及套期有效性的认定 在套期关系开始时,本公司对套期关系有正式的指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性
282、质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价,判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足,则终止运用套期关系。运用套期会计,应当符合下列套期有效性的要求:被套期项目与套期工具之间存在经济关系。被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响不占主导地位。采用适当的套期比率,该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡,从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如
283、果套期比率不再适当,但套期风险管理目标没有改变的,应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整,以使得套期比率重新满足有效性的要求。(3)套期会计处理方法 公允价值套期 2022 年半年度报告 86/170 套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动,计入当期损益,同时调整被套期项目的账面价值。就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言,对被套期项目账面价值所作的调整,在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销,计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始,并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。如果被套期项
284、目终止确认,则将未摊销的公允价值确认为当期损益。被套期项目为尚未确认的确定承诺的,该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。现金流量套期 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为其他综合收益,属于无效套期的部分,计入当期损益。如果被套期交易影响当期损益的,如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时,则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本,则原在其他综合收益中确认的金额转出,计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额(或则原在
285、其他综合收益中确认的,在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出,计入当期损益)。如果预期交易或确定承诺预计不会发生,则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出,计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期),或者撤销了对套期关系的指定,则以前计入其他综合收益的金额不转出,直至预期交易或确定承诺影响当期损益。境外经营净投资套期 对境外经营净投资的套期,包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期,其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益,而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时,任何计入其他综合收
286、益的累计利得或损失转出,计入当期损益。回购本公司股份回购本公司股份 本公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益,回购、转让或注销本公司股份时,不确认利得或损失。(1)因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,同时进行备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购买本公司股份收到价款时,转销交
287、付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整资本公积(股本溢价)。(2)按照股权激励方案的约定执行的股份回购,将未达到解锁条件的限制性股票回购并注销。未达到限制性股票解锁条件而需回购的股票,按照应支付的金额,按照应支付的金额,借记“其他应付款限制性股票回购义务”等科目,贷记“银行存款”等科目;同时,按照注销的限制性股票数量相对应的股本金额,借记“股本”科目,按照注销的限制性股票数量相对应的库存股的账面价值,贷记“库存股”科目,按其差额,借记“资本公积股本溢价”科目。2022 年半年度报告 87/170 分部报告分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部
288、报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。六、六、税项税项 1.1.主要税种及税率主要税种及税率 主要税种及税率情况 适用 不适用 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当
289、期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 13%、10%、9%、6%、5%城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%、1%企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、20%、25%、22%、31%、17%、16.5%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 适用 不适用 纳税主体名称 所得税税率(%)上海晨光文具股份有限公司 15 上海晨光珍美文具有限公司 25 上海晨光科力普办公用品有限公司 25 连云港市科力普办公用品有限公司 20 沈阳晨光科力普办公用品有限公司 25 上海晨光文具礼品有限公司 25 上海晨光文具销售有限公司 25 广州晨光文具礼品销售有限公司 25
290、 义乌市晨兴文具用品有限公司 25 哈尔滨晨光三美文具有限公司 25 郑州晨光文具礼品有限责任公司 25 晨光生活馆企业管理有限公司 25 上海晨光佳美文具有限公司 20 江苏晨光生活馆企业管理有限公司 25 浙江新晨光生活馆企业管理有限公司 20 2022 年半年度报告 88/170 九木杂物社企业管理有限公司 25 上海晨光信息科技有限公司 25 深圳尔雅文化创意发展有限公司 25 上海晨光办公用品有限公司 25 洛阳晨光文具销售有限公司 20 杭州三美晨光文具有限公司 25 上海奇只好玩文化创意有限公司 25 上海晨讯企业管理有限公司 25 上海科力普信息科技有限公司 25 安硕文教用品
291、(上海)有限公司 15 江苏马可笔业有限公司 25 长春马可文教用品有限公司 25 伊犁森徕木业有限公司 25 安硕文教用品(香港)有限公司 16.5 International stationery company 20 上海美新文具有限公司 25 SHANGHAI M&G STATIONERY(SINGAPORE)PTE.LTD.17 Back to School Holding AS 22 Beckmann AS 22 Beckmann Norway GmbH 31 广东华南晨光文教用品有限公司 25 浙江本味科技有限公司 25 2.2.税收优惠税收优惠 适用 不适用 本公司于 2019
292、 年 10 月 28 日公司取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务局上海市税务局联合颁发的高新技术企业证书(证书编号 GR201931001046,有效期 3 年)。子公司安硕文教用品(上海)股份有限公司(以下简称“安硕文教”)2021 年 9 月 24 日取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务局上海市税务局联合颁发的高新技术企业证书(证书编号 GR201831003575,有效期 3 年)。本公司及子公司安硕文教本年按 15%的税率缴纳企业所得税。根据中华人民共和国企业所得税法及财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知(财税201913 号)的规定,自
293、 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分,减按 25%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分,减按 50%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。根据中华人民共和国企业所得税法及财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告(2021 年第 12 号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分,在财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知(财税201913 号)第二条规定的优惠政策基础
294、上,再减半征收企业所得所得税。按 20%的税率缴纳企业所得税。该公告执行期限为 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。子公司洛阳晨光文具销售有限公司、连云港市科力普办公用品有限公司、浙江新晨光生活馆企业管理有限公司和上海晨光佳美文具有限符合小微企业纳税申报条件,按 20%的税率申报企业所得税。2022 年半年度报告 89/170 子公司上海科力普信息科技有限公司(以下简称“科力普信息科技”)根据财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知(财税2011100 号),2020 年 6 月 9 日国家税务总局上海市徐汇区税务局给予上海科力普信息技术有限公司的关于软件产
295、品增值税即征即退的相关税收优惠政策,增值税即征即退期限由 2020 年 4 月 1 日至 2070 年 3 月 31 日。子公司上海科力普信息科技有限公司根据财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知(财税201227 号)为符合条件的软件企业,自获利年度起,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止。3.3.其他其他 适用 不适用 七、七、合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 1 1、货币资金货币资金 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 542,904.
296、07 404,622.49 银行存款 2,346,607,464.09 2,987,373,347.19 其他货币资金 32,825,807.39 22,874,220.96 合计 2,379,976,175.55 3,010,652,190.64 其中:存放在境外的款项总额 14,823,533.77 28,133,966.57 其他说明:其中使用有限制的货币资金明细如下:项目 期末余额 期初余额 信用证保证金 4,675,402.76 5,103,951.53 履约保证金 16,680,808.33 8,647,682.18 超过三个月的定期存款 760,000,000.00 1,457,
297、000,000.00 其他 482,647.44 415,942.24 合计 781,838,858.53 1,471,167,575.95 2 2、交易性金融资产交易性金融资产 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,069,577,422.80 1,609,123,552.86 其中:权益工具投资 其他 1,069,577,422.80 1,609,123,552.86 2022 年半年度报告 90/170 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中:合计 1,069,577,422.80 1,609,1
298、23,552.86 其他说明:适用 不适用 其他为公司购买的银行理财产品。3 3、衍生金融资产衍生金融资产 适用 不适用 4 4、应收票据应收票据 (1).(1).应收票据分类列示应收票据分类列示 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 31,192,934.88 30,467,161.11 商业承兑票据 2,431,797.54 9,963,379.64 减:应收票据坏账准备-492,003.81-718,394.03 合计 33,132,728.61 39,712,146.72 (2).(2).期末公司已期末公司已质押质押的应收票据的应收票据 适用 不
299、适用 (3).(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 19,250,195.28 商业承兑票据 750,000.00 合计 20,000,195.28 (4).(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 适用 不适用 (5).(5).按坏账计提方法分类披露按坏账计提方法分类披露 适用 不适用 (6).(6).坏账准备的情况坏账准备的情况 适用 不适用 2022 年半年度
300、报告 91/170 (7).(7).本期实际核销的应收票据情况本期实际核销的应收票据情况 适用 不适用 其他说明:适用 不适用 5 5、应收账款应收账款 (1).(1).按账龄披露按账龄披露 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 账龄 期末账面余额 1 年以内 其中:1 年以内分项 1 年以内小计 2,725,536,573.61 1 至 2 年 15,997,203.34 2 至 3 年 3,582,945.63 3 年以上 1,852,012.07 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 2,746,968,734.65 (2).(2).按坏账计提方法分类披露按坏账计提方法分类披
301、露 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%)金额 计提比例(%)金额 比例(%)金额 计提比例(%)按单项计提坏账准备 15,762,181.16 0.57 11,774,269.46 74.70 3,987,911.70 8,457,530.82 0.48 8,457,530.82 100.00 其中:按组合计提坏账准备 2,731,206,553.49 99.43 42,525,164.39 1.56 2,688,681,389.10 1,752,676,761.26 99.52 31,
302、808,345.83 1.81 1,720,868,415.43 其中:2022 年半年度报告 92/170 组合一:账龄 2,731,206,553.49 99.43 42,525,164.39 1.56 2,688,681,389.10 1,752,676,761.26 99.52 31,808,345.83 1.81 1,720,868,415.43 合计 2,746,968,734.65/54,299,433.85/2,692,669,300.80 1,761,134,292.08/40,265,876.65 /1,720,868,415.43 按单项计提坏账准备:适用 不适用 单位:
303、元 币种:人民币 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例(%)计提理由 融创房地产集团 7,975,823.41 3,987,911.71 50.00 调解中,双方正在协商还款方案 深圳市地博源实业有限公司 2,378,521.60 2,378,521.60 100.00 预计无法收回 上海精锐教育培训有限公司 2,164,805.00 2,164,805.00 100.00 预计无法收回 佳兆业集团有限公司 246,800.00 246,800.00 100.00 预计无法收回 郑州市厚庆文化传播有限公司 93,405.87 93,405.87 100.00 预计无法收回 其他客户 2
304、,902,825.28 2,902,825.28 100.00 预计无法收回 合计 15,762,181.16 11,774,269.46 74.70/按单项计提坏账准备的说明:适用 不适用 按组合计提坏账准备:适用 不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:适用 不适用 (3).(3).坏账准备的情况坏账准备的情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 单项计提 8,457,530.82 4,679,895.85 1,267,474.47 95,682.74 11,774,269.46
305、2022 年半年度报告 93/170 组合一:账龄 31,808,345.83 10,723,939.81 7,121.25 42,525,164.39 合计 40,265,876.65 15,403,835.66 1,267,474.47 102,803.99 54,299,433.85 其他说明:计提的坏账准备中包含外币报表汇率折算差影响-33,883.62 元,实际计提的坏账准备金额为:15,437,719.28 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:适用 不适用 (4).(4).本期实际核销的应收本期实际核销的应收账款账款情况情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 核销金
306、额 实际核销的应收账款 102,803.99 其中重要的应收账款核销情况 适用 不适用 应收账款核销说明:适用 不适用 (5).(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 适用 不适用 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%)坏账准备 第一名 316,810,185.20 11.53 2,363,652.04 第二名 256,383,359.90 9.33 1,568,406.51 第三名 129,732,475.95 4.72 921,135.42 第四名 125,354,827.81 4.56 662,824.91 第五名
307、 105,586,072.66 3.84 535,705.34 合计 933,866,921.52 33.98 6,051,724.22 (6).(6).因因金融资产金融资产转移而终止确认的应收账款转移而终止确认的应收账款 适用 不适用 (7).(7).转移应收账款且转移应收账款且继续继续涉入形成的资产、负债金额涉入形成的资产、负债金额 适用 不适用 其他说明:适用 不适用 2022 年半年度报告 94/170 6 6、应收款项融资应收款项融资 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 应收票据 49,255,051.95 22,824,707.62 合计 49,255,
308、051.95 22,824,707.62 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额 累计在其他综合收益中确认的损失准备 应收票据 22,824,707.62 58,765,183.57 32,334,839.24 49,255,051.95 合计 22,824,707.62 58,765,183.57 32,334,839.24 49,255,051.95 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:适用 不适用 其他说明:适用 不适用 7 7、预付款项预付款项 (1).(1).
309、预付款项按账龄列示预付款项按账龄列示 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%)金额 比例(%)1 年以内 100,659,672.79 96.99 88,311,966.56 97.23 1 至 2 年 2,032,970.99 1.96 2,134,130.82 2.35 2 至 3 年 1,042,620.34 1.00 370,376.56 0.41 3 年以上 54,000.00 0.05 9,820.00 0.01 合计 103,789,264.12 100.00 90,826,293.94 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未
310、及时结算原因的说明:无 (2).(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 适用 不适用 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数2022 年半年度报告 95/170 的比例(%)第一名 17,240,625.20 16.61 第二名 7,329,642.00 7.06 第三名 6,034,642.96 5.81 第四名 3,568,283.24 3.44 第五名 3,511,721.84 3.38 合计 37,684,915.24 36.30 其他说明 适用 不适用 8 8、其他应收款其他应收款 项目列示项目列示 适用 不适用 单位:元
311、币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 173,801,447.27 163,987,201.97 合计 173,801,447.27 163,987,201.97 其他说明:适用 不适用 应收利息应收利息 (1).(1).应收利息分类应收利息分类 适用 不适用 (2).(2).重要逾期利息重要逾期利息 适用 不适用 (3).(3).坏账准备计提情况坏账准备计提情况 适用 不适用 其他说明:适用 不适用 应收股利应收股利 (1).(1).应收股利应收股利 适用 不适用 (2).(2).重要的账龄超过重要的账龄超过 1 1 年的应收股利年的应收股利 适用 不适用
312、2022 年半年度报告 96/170 (3).(3).坏账准备计提情况坏账准备计提情况 适用 不适用 其他说明:适用 不适用 其他应收款其他应收款 (1).(1).按账龄披露按账龄披露 适用不适用 单位:元 币种:人民币 账龄 期末账面余额 1 年以内 其中:1 年以内分项 1 年以内小计 129,064,772.99 1 至 2 年 35,352,949.35 2 至 3 年 18,007,832.37 3 年以上 21,341,839.91 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 减:坏账准备-29,965,947.35 合计 173,801,447.27 (2).(2).按款项性质分
313、类情况按款项性质分类情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 个人借款及备用金 7,683,696.99 7,301,627.23 物料款 16,085,997.38 43,118,667.97 合并关联方往来余额-暂估进项税 41,831,178.76 45,097,081.97 保证金及押金 47,680,869.08 44,069,105.36 房屋租赁保证金 58,514,603.90 57,918,041.64 其他 31,971,048.51 25,324,839.35 合计 203,767,394.62 222,829,363.52 (3)
314、.(3).坏账准备计提情况坏账准备计提情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2022 年半年度报告 97/170 2022年1月1日余额 45,842,161.55 13,000,000.00 58,842,161.55 2022年1月1日余额在本期 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提-28,876,214.20 -28,876,214.20 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2022年6月30
315、日余额 16,965,947.35 13,000,000.00 29,965,947.35 对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:适用 不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:适用 不适用 (4).(4).坏账准备的情况坏账准备的情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按单项计提坏账准备 13,000,000.00 13,000,000.00 组合一:账龄分析组合 16,915,478.26-2,875,261.10 14,040,217.16 组合
316、二:房屋租赁保证金 28,926,683.29-26,000,953.10 2,925,730.19 合计 58,842,161.55-28,876,214.20 29,965,947.35 其他说明:本年计提的坏账准备中包含外币报表汇兑损益调整-230.99 元,实际计提的坏账准备金额为-28,875,983.21 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:适用 不适用 2022 年半年度报告 98/170 (5).(5).本期实际核销的其他应收款情况本期实际核销的其他应收款情况 适用 不适用 (6).(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收
317、款情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额 第一名 合并关联方-暂估进项税 41,831,178.76 1 年以内 20.53 第二名 其他 13,000,000.00 1-2 年 6.38 13,000,000.00 第三名 其他 7,068,916.08 1 年以内 3.47 353,445.80 第四名 保证金及押金 4,000,000.00 1 年以内 1.96 200,000.00 第五名 其他 2,420,656.00 1 年以内 1.19 121,032.80 合计/68,320,7
318、50.84/33.53 13,674,478.60 (7).(7).涉及政府补助的应收款项涉及政府补助的应收款项 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 国家税务总局上海市徐汇区税务局 软件企业增值税即征即退 7,068,916.08 1 年以内 软件企业增值税即征即退 合计 7,068,916.08 其他说明:无 (8).(8).因金融资产因金融资产转移转移而终止确认的其他应收款而终止确认的其他应收款 适用 不适用 (9).(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的
319、金额 适用 不适用 其他说明:适用 不适用 9 9、存货存货 (1).(1).存货分类存货分类 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 2022 年半年度报告 99/170 账面余额 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值 原材料 234,248,814.52 488,371.55 233,760,442.97 185,915,415.87 488,371.55 185,427,044.32 在产品 54,095,071.93 213,729.51 53,881,342.42 42,444,915.33 21
320、3,729.51 42,231,185.82 库存商品 1,297,216,903.98 64,913,334.92 1,232,303,569.06 1,328,007,263.14 64,967,133.27 1,263,040,129.87 周转材料 14,942,367.62 317,390.33 14,624,977.29 13,074,916.91 317,390.33 12,757,526.58 消耗性生物资产 13,855,355.39 13,855,355.39 12,380,801.73 12,380,801.73 合同履约成本 在途物资 7,111,382.37 7,99
321、7.87 7,103,384.50 2,263,735.49 7,997.87 2,255,737.62 委托加工物资 7,732,449.81 7,732,449.81 9,560,511.34 9,560,511.34 发出商品 11,463,880.76 11,463,880.76 19,000,362.02 19,000,362.02 合计 1,640,666,226.38 65,940,824.18 1,574,725,402.20 1,612,647,921.83 65,994,622.53 1,546,653,299.30 (2).(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备存货跌
322、价准备及合同履约成本减值准备 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 488,371.55 488,371.55 在产品 213,729.51 213,729.51 库存商品 64,967,133.27 53,798.35 64,913,334.92 周转材料 317,390.33 317,390.33 消耗性生物资产 合同履约成本 在途物资 7,997.87 7,997.87 合计 65,994,622.53 53,798.35 65,940,824.18 其他说明:本期减少金额其他系外币报表折算差额所
323、致。(3).(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 适用 不适用 (4).(4).合同履约成本本期摊销金额的说明合同履约成本本期摊销金额的说明 适用 不适用 其他说明:适用 不适用 2022 年半年度报告 100/170 1010、合同资产合同资产 (1).(1).合同资产情况合同资产情况 适用 不适用 (2).(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 适用 不适用 (3).(3).本期合同资产计提减值准备情况本期合同资产计提减值准备情况 适用 不适用 其他说明:适用 不适用 1111、持有待售资
324、产持有待售资产 适用 不适用 1212、一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动资产 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的债权投资 一年内到期的其他债权投资 一年内到期的长期应收款 2,023,099.55 3,312,295.00 合计 2,023,099.55 3,312,295.00 期末重要的债权投资和其他债权投资:适用 不适用 其他说明:无 1313、其他流动资产其他流动资产 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 合同取得成本 应收退货成本 54,709,110.46 54,709,110.46 待抵扣增值税进项税 7
325、,151,156.46 5,154,242.22 预缴企业所得税 1,459,286.47 6,598,599.26 其他 4,688.23 12,691.98 预缴增值税 19,793,257.44 19,323,089.61 合计 83,117,499.06 85,797,733.53 其他说明:无 2022 年半年度报告 101/170 1414、债权投资债权投资 (1).(1).债权投资情况债权投资情况 适用 不适用 (2).(2).期末重要的债权投资期末重要的债权投资 适用 不适用 (3).(3).减值准备计提情况减值准备计提情况 适用 不适用 1515、其他债权投资其他债权投资 (
326、1).(1).其他债权投资情况其他债权投资情况 适用 不适用 (2).(2).期末重要的其他债权投资期末重要的其他债权投资 适用 不适用 (3).(3).减值准备计提情况减值准备计提情况 适用 不适用 其他说明:适用 不适用 1616、长期应收款长期应收款 (1)(1)长期应收款情况长期应收款情况 适用 不适用 (2)(2)坏账准备计提情况坏账准备计提情况 适用 不适用 (3)(3)因金融资产转移而因金融资产转移而终止终止确认的长期应收款确认的长期应收款 适用 不适用 (4)(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 适用 不适用 其他说明:
327、适用 不适用 1717、长期股权投资长期股权投资 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 期初 本期增减变动 期末 2022 年半年度报告 102/170 被投资单位 余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 余额 减值准备期末余额 一、合营企业 小计 二、联营企业 宁波钟晨股权投资合伙企业(有限合伙)31,745,702.47 63,932.94 31,809,635.41 上海制笔技术服务有限公司 4,766,999.33 -475,060.90 4,291,938.43 安徽品合同晨企业管理有限公司 2,5
328、00,000.00 2,500,000.00 小计 36,512,701.80 2,500,000.00 -411,127.96 38,601,573.84 合计 36,512,701.80 2,500,000.00 -411,127.96 38,601,573.84 其他说明 无 1818、其他权益工具投资其他权益工具投资 (1).(1).其他权益工具投资情况其他权益工具投资情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 上海晨光文化创意有限公司 7,347,998.60 6,745,402.14 合计 7,347,998.60 6,745,402.14 (2).(2)
329、.非交易性权益工具投资的情况非交易性权益工具投资的情况 适用 不适用 2022 年半年度报告 103/170 单位:元 币种:人民币 项目 本期确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转入留存收益的金额 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 其他综合收益转入留存收益的原因 上海晨光文化创意有限公司 3,747,998.60 公司以非交易为目的持有该投资 其他说明:适用 不适用 1919、其他非流动金融资产其他非流动金融资产 适用 不适用 2020、投资性房地产投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 2121、固定资产固定资产 项目列示项目列示 适用 不适用 单位:元
330、币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,778,701,506.89 1,840,104,394.34 固定资产清理 合计 1,778,701,506.89 1,840,104,394.34 其他说明:无 固定资产固定资产 (1).(1).固定资产情况固定资产情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其它设备 合计 一、账面原值:1.期初余额 1,719,622,795.53 873,230,445.77 63,312,227.28 366,434,995.25 3,022,600,463.83 2022 年半年度报告 104/170 2
331、.本期增加金额 332,492.62 29,162,613.79 1,264,972.46 28,591,970.17 59,352,049.04(1)购置 69,775.69 3,398,597.07 819,220.05 3,241,746.37 7,529,339.18(2)在建工程转入 25,485,560.10 445,752.41 25,253,607.32 51,184,919.83(3)企业合并增加 (4)外币报表折算差异 262,716.93 278,456.62 96,616.48 637,790.03 3.本期减少金额 71,137.65 12,310,410.99 1,
332、028,701.32 19,968,552.15 33,378,802.11(1)处置或报废 12,131,890.73 1,000,081.44 19,906,561.66 33,038,533.83(2)外币报表折算差异 71,137.65 178,520.26 28,619.88 61,990.49 340,268.28 4.期末余额 1,719,884,150.50 890,082,648.57 63,548,498.42 375,058,413.27 3,048,573,710.76 二、累计折旧 1.期初余额 398,546,561.09 459,713,467.67 47,053
333、,256.75 276,948,635.28 1,182,261,920.79 2.本期增加金额 43,910,531.78 40,912,980.79 2,098,504.05 24,108,261.04 111,030,277.66(1)计提 43,804,289.65 40,665,351.40 2,097,360.35 24,040,460.94 110,607,462.34(2)外币报表折算差异 106,242.13 247,629.39 1,143.70 67,800.10 422,815.32 3.本期减少金额 58,490.62 5,879,590.62 983,878.62 16,732,183.42 23,654,143.28(1)处置或报废 5,807,580.57 955,258.74 16,684,287.70 23,447,127.01(2)外币报表折算差异 5