1、什么叫企业司库管理？

狭义的司库管理

狭义的司库管理是指企业集团内部基本的资金管理，该职能确保企业的留存资金能保证企业正常运营，包含资金预算管理、账户管理、流动性管理。

广义的司库管理

广义的司库管理包括基本的资金管理职能和更具战略导向的高级司库管理职能，高级司库管理职强调通过控制内部风险、降低资金使用成本、实现更高利润率使企业创造更大的价值。

2、现代企业司库的发展历程

21世纪之前，在国内经济发展环境的影响下，中国企业资金管理意识薄弱，司库管理发展缓慢;海外企业已经发展出较为成熟的司库体系模式;

21世纪初，中国企业的司库管理意识发展迅速;海外司库管理模式开始呈现出以线上支付为核心的SaaS化产品趋势;

当前，海内外司库发展的重点在于寻求更灵活的SaaS支付管理。

3、企业司库管理的核心

司库体系的核心为通过金融模式，围绕流动性管理，解决集团财务问题

主要体现在以下几个方面

(1)流动性管理方面：通过现金池、票据池、客户信用、应收账款及结算管理等，提高现金的周转率和效益，确保支付结算安全及时，优化企业流动资产和流动负债管理

(2)风险管理方面：对企业所面临的各类相关风险，如市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险等，进行统一集中和专业化的管理

(3)在投融资管理方面：针对企业的现金存量、流动性和业务需求等情况，充分利用金融工具、技术和产品，实现现金管理价值的最大化

(4)在决策支持与信息管理方面：利用司库系统所提供的大数据管理，进行多维度分析、预测与企业金融资源相关的各类信息，为科学决策提供支撑

4、司库管理职能

司库管理主要有以下职能

(1)交易管理:现金交易和运营管理、资金流动管理

(2)资产负债表&流动性管理:资产负债表、财务和组织内的资金和资产的流动性管理，以及如何进行资产融资

(3)风险管理:管理由于市场波动、信用恶化、运营问题、市场流动性和意外事故等引起的财务风险

5、司库管理模式

司库管理模式是指通过司库管理要素的优化达到提高企业集团资金配置效率，确保资金安全的方法论。企业集团的司库管理要通过管理目标、组织结构、制度、流程、绩效考核五个要素的有机结合、共同作用才能实现司库管理目标。司库管理的关键是集团公司与成员公司之间重大财务决策权限的划分，包括资金配置权、风险管理控制权、流动性管理权、投融资决策权。

企业财务管理模式根据财务决策权限在集团公司和成员单位之间的不同分配，可以分为集权式、分权式和集权和分权相结合式。司库管理模式的核心在于对集权与分权的有效选择。例如选择集权式财务管理模式，那么企业集团由母公司负责做出各种财务决策，子公司负责严格执行母公司的决策。也就是说集团母公司掌握各种财务决策权，母公司控制并管理企业内部各分、公司子的财务和经营，子公司只负责母公司财务决策领导下做出短期财务规划并进行日常经营管理。

由于企业产权结构具有差异性，信息化发展水平参差不齐，具体到每个企业的资金管理目标也有所不同，在企业发展的不同阶段出现了与之相适应的司库管理模式，有统收统支、拨付备用金、内部银行、结算中心、财务公司等，设立结算管理中心和财务公司是目前应用最广泛的两种模式。

更多行业知识，敬请关注三个皮匠报告。

推荐阅读：《甲子光年：2021中国企业司库管理SaaS行业研究报告.pdf》