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1、2023年一季度银行业监管处罚及政策动态分析普华永道|2023年一季度银行业监管处罚及政策动态分析前言31 监管处罚总体情况42 监管罚单数量及罚款金额分析与典型案例53 机构类型分析154 地域分析255 监管处罚事由、依据分析266 法规、监管政策动态287 普华永道可以提供的协助308 2023年一季度新发布或新修订的重要法规及监管政策33结语3522023年一季度年一季度银行业监管处罚及政策动态分析银行业监管处罚及政策动态分析普华永道|2023年一季度银行业监管处罚及政策动态分析后来发现3前言前言人民银行统计数据显示,一季度广义货币增长12.7%,狭义货币增长5.1%;季末本外币贷款余
2、额230.66万亿元,同比增长11.1%。人民银行2023年第一季度银行家问卷调查报告显示,一季度贷款总体需求指数为78.4%,比上季上升19.0个百分点,比上年同期上升6.1个百分点。此外,人民银行一季度城镇储户问卷调查报告和企业家问卷调查报告显示,居民消费投资意愿上升,企业家对一季度宏观经济热度感受季度环比明显提升,且对二季度经济预期继续转好。一季度,银保监会坚守不发生系统性金融风险的底线,持续强监管,严厉打击市场各类不规范行为,共处罚325家银行机构,罚款合计7.3亿元。此外,银保监会专门通报了银行业消费投诉情况,其中信用卡、个贷业务为投诉重点,银保监会表示将继续加大投诉处理监管力度,督
3、促银行保险机构落实主体责任。为了帮助银行机构更好地理解监管重点、合理规划合规管理工作,普华永道按季度对银保监会及其派出机构对银行机构处罚情况进行统计分析,力求在有限的信息基础上剖析问题产生的根源,以便协助银行机构将合规任务内嵌在日常营运和管理过程中。同时,普华永道也收集整理了针对银行机构2023年一季度重要的新政策法规清单并简要分析,为银行机构从源头和机制上有效发现和管理风险提供便利。杨丰禹金融行业风控及合规服务主管合伙人普华永道|2023年一季度银行业监管处罚及政策动态分析普华永道|2023年一季度银行业监管处罚及政策动态分析4备注1:监管处罚罚单分为作出处罚决定日期和处罚发布日期,本文均按
4、处罚发布日期进行统计。备注2:本文仅统计银保监会针对银行业银行机构发布的处罚罚单,数据截止时间为2023年3月31日。备注3:在计算违法违规事由时,由于单张罚单内包含多个处罚事项,而罚单中的处罚金额未按照处罚事项进行细分,因此针对某个处罚类型的罚单金额为整个罚单的金额。备注4:其他机构包括但不限于民营银行、银行理财子、信托公司、资产管理公司等。19,891万元万元(国有商业银行)(国有商业银行)73,380万万元元1,283张张6类类325家家2023年一季度银保监会及其派出机构共开出1,283张张监管处罚的罚单,涉及325家家银行机构,罚单总金额为73,380万元万元。季度的罚单中,行政处罚
5、决定主要涉及罚款、警告、禁止从事银行业、责令改正、没收违法所得、取消任职资格共6类。监管处罚总体情况1某国有商业银行股份有限公司某国有商业银行股份有限公司违法违规事由:公司治理和内部控制制度与监管规定不符、监管发现问题屡查屡犯或未充分整改、向检查组提供企业出具的虚假证明材料、违规发放房地产贷款、贷款审查严重不尽职,违规办理虚假按揭贷款、违规发放固定资产贷款等,共计38条处罚事由。行政处罚决定:没收违法所得并处罚款合计19,891.5626万元。其中,总行7,341.5626万元,分支机构12,550万元。国有商业银行:29,810万元/250 张 股份制商业银行:16,038万元/142 张
6、农村商业银行:8,935万元/337 张 城市商业银行:5,995万元/156 张 外资银行:5,141万元/5 张 农村信用社:2,811万元/131 张 村镇银行:2,749万元/118 张 政策性银行:429万元/11 张 财务公司:115万元/7张 消费金融公司:100万元/1 张 其他:1,184万元/20 张 个人:73万元/105 张 罚款:730 张 警告:689 张 禁止从事银行业:120 张 责令改正:28 张 没收违法所得:6 张 取消任职资格:6 张 农村商业银行:145 家 村镇银行:58 家 农村信用社:47 家 城市商业银行:35 家 股份制商业银行:12 家 国
7、有商业银行:6 家 外资银行:4 家 财务公司:3 家 政策性银行:2 家 消费金融公司:1 家 其他:12 家罚单金额罚单金额/数量数量行政处罚类型行政处罚类型涉及机构数量涉及机构数量最高金额罚单最高金额罚单银保监罚决字202310号普华永道|2023年一季度银行业监管处罚及政策动态分析5 2023年一季度银保监会及其派出机构共开出1,283张监管处罚罚单,涉及325家银行机构,罚款总金额达73,380万元。从总体季度处罚数据趋势来看,一季度较去年同期罚款金额和罚单数量皆呈上涨趋势。监管罚单数量及罚款金额分析总体分析2.1罚单数量以及罚款金额走势罚单数量以及罚款金额走势 总体总体罚款金额及占
8、比走势罚款金额及占比走势 按处罚对象按处罚对象 与去年同期相比,2023年监管增大了对机构罚款的处罚力度年监管增大了对机构罚款的处罚力度,机构罚款金额较机构罚款金额较2022年一年一季度罚款金额上涨了季度罚款金额上涨了57%,主要是由于银保监会开展的风险管理及内部控制有效性现场检查以及支持民营企业及小微企业重大政策落实专项现场检查,在2次专项现场检查中对建设银行、渣打中国、中国银行、民生银行、渤海银行等五家金融机构及相关责任人员依法作出行政处罚决定,合计罚没3.88亿元。46,29872,075 1,520 1,305 85%90%95%100%2022年一季度2023年一季度公司罚款金额(万
9、元)个人罚款金额(万元)47,818 73,380 1,166 1,283 1,140 1,180 1,220 1,260 1,300015,00030,00045,00060,00075,00090,0002022年一季度2023年一季度罚单数量(张)罚单数量(张)罚款金额(万元)罚款金额(万元)罚款金额罚单数量普华永道|2023年一季度银行业监管处罚及政策动态分析6 从罚单数量和罚款金额来看,2023年一季度银保监会对银行机构的监管处罚主要集中在国有商业银行、全国性股份制商业银行等机构类型,这两类银行的罚款金额相对于其他银行类型而言,与去年同期相比都成明显增长趋势。国有商业银行的罚单数量虽
10、有下降,但总体罚款金额同比上升明显,一季度位居第一。2.1同期罚款金额及罚单数量对比同期罚款金额及罚单数量对比按机构类型按机构类型 与去年同期相比,国有商业银行的罚款金额呈明显增长趋势,主要是因为一季度银保监会开出一张19,891万元的巨额罚单。股份制商业银行同样因为一季度被银保监会开出一张8,970万元的巨额罚单。监管罚单数量及罚款金额分析总体分析(续)10,391 11,090 13,039 5,308 526 1,388 29,810 16,038 8,935 5,995 5,141 2,811 285 143 346 145 7 83 25031050100150
11、200250300350400-5,000 10,000 15,000 20,000 25,000 30,000 35,000国有大型商业银行股份制商业银行农村商业银行城市商业银行外资银行农村信用社2022Q1罚款金额2023Q1罚款金额2022Q1罚单数量2023Q1罚单数量普华永道|2023年一季度银行业监管处罚及政策动态分析7 从重点业务领域及管理环节维度分析,总体来看,2023年一季度银行业机构处罚金额占比前十的业务领域以及管理环节主要分布在:信贷业务、数据治理、合规管理、服务收费、授信管理、票据业务、理财业务、投资业务、信用卡业务、公司治理等领域。重点业务领域及管理环节2.2重点业务
12、领域及管理环节的处罚金额占比分布图重点业务领域及管理环节的处罚金额占比分布图重点业务领域及管理环节的罚单数量占比分布图重点业务领域及管理环节的罚单数量占比分布图 其中,信贷业务的罚款金额占比达32%,位居罚款金额首位,具体处罚事由包括:违规发放贷款、资金流向不符合规定、贷款管理严重违反审慎经营规则等;其次是数据治理领域,占比9%,具体处罚事由主要包括:财务数据不真实、业务数据失真等;第三是合规管理领域,占比9%,具体处罚事由主要包括违规搭售理财产品等。32%9%9%6%6%5%5%4%4%4%信贷业务数据治理合规管理服务收费授信管理票据业务理财业务投资业务信用卡业务公司治理63%4%4%3%3
13、%3%3%2%2%2%信贷业务员工行为管理授信管理案件报送服务收费合规管理数据治理内部控制票据业务关联交易 从罚单数量来看,员工行为管理员工行为管理、案件报送案件报送、内部控制以及关内部控制以及关联交易联交易取代理财业务、投资业务、信用卡业务以及公司治理成为罚单数量占比前十的领域,体现出监管对这四项合规领域的高关注度。2022年以及2023年监管连续出台银行保险机构关联交易管理办法金融控股公司关联交易管理办法,监管逐步完善关联交易合规管理体系,要求各金融机构落实关联交易合规管理责任,在监管处罚侧也有所印证。注:黄色框表示按处罚金额和罚单数量统计的前十大重点业务领域中不一致的业务领域。对于涉及多
14、个业务领域及管理环节的罚单在事由统计中分别以总额计入。普华永道|2023年一季度银行业监管处罚及政策动态分析8从前述汇总处罚可以看出,信贷业务仍是一季度的重点监管领域,另外数据质量领域的处罚也逐步加紧。银行机构在注重其贷款三查的同时,还应将监管标准化数据质量的合规规定落实到位,切实保证报送监管数据的真实性、及时性和准确性,并深究监管数据质量问题背后的经营及机制管理问题,营造严格管控数据质量的合规环境。2.2序号序号重点监管领域重点监管领域处罚事由处罚事由涉及罚单金额涉及罚单金额涉及罚单数量涉及罚单数量具体表现形式具体表现形式建议建议1信贷业务管理相关资金挪用、资金流向不符合规定违规发放贷款贷后
15、管理不到位贷款三查不尽职违规处置不良资产、掩盖不良贷款贷款业务不合规、违反审慎经营规则未按照规定进行贷款资金支付管理与控制贷款风险分类不准确、不真实63,237万元835 张违规发放房地产贷款信贷资金被挪用,回流至借款人或其子公司账户,用于归还本行贷款个人贷款风险分类制度长期与监管要求不符贷前调查不尽职,向资本金不真实的项目发放固定资产贷款互联网贷款业务侵害借款人自主选择权和公平交易权未严格执行受托支付和实贷实付贷前调查、贷后管理不尽职,信贷资金被挪用于归还贷款个人贷款贷前调查不尽职、贷后管理不到位向建筑企业发放流动资金贷款垫资房地产开发项目未严格落实贷款三查制度,违规发放贷款银行机构应健全风
16、险防控机制,明确重要业务的风险控制点和管控措施,增强系统关键节点的刚性控制,深入排查风险事件内控缺陷;银行机构应建立整改问责机制,健全从总行到分支行的责任认定与追究机制。对屡查屡犯问题的整改问责,要坚持更严标准和更高要求;健全内控合规长效机制,持续开展自查自纠和屡查屡犯问题整治,开展常态化的内控检查排查和内部控制评价。2数据治理相关财务数据不真实、业务数据失真业务错报数据报送错误EAST报送数据质量不合规数据治理机制不健全指标计算不准确41,164万元35张大中小微型企业贷款、普惠型消费贷款数据错报EAST报送数据质量不合规非现场监管统计报表屡次错报,责令整改后再次错报重要财务数据不真实将银行
17、员工、公务员等个人商用房贷款计入普惠型个体工商户或小微企业主贷款统计口径小微企业统计数据与事实不符,企业划型不准确,将大中型企业纳入小微企业统计银行机构应明确不同颗粒度层级的数据责任主体,同时建立数据治理的检查、监督与问责机制;银行机构应健全数据治理制度,建设并完善信息数据系统,加强数据治理的自动化及智能化。重点业务领域及管理环节(续)普华永道|2023年一季度银行业监管处罚及政策动态分析9 进一步地,我们对不同机构类型从管理环节维度进行了拆分和简要分析,下图列示各机构类型处罚金额排名前五的关键管理环节。信贷业务持续作为监管处罚的重灾区,值得注意的是农村信用社处罚金额前五大管理环节中有四项均与
18、信贷业务管理相关,包括贷中管理、贷款三查、贷前管理、贷款风险分类。此外农村商业银行以及股份制商业银行前三大管理环节中有两项与信贷业务管理相关,农村商业银行更侧重于贷款全环节三查,而股份制银行更侧重于贷后管理(如资金用途监测等)。对于国有商业银行而言,数据治理和授信管理的合规情况值得进一步注意,而对于股份制商业银行而言,关联交易管理则应该引起关注。重点业务领域及管理环节(续)2.2农村商业银行国有商业银行城市商业银行股份制商业银行农村信用社贷款三查贷中管理融资运营管理贷后管理贷中管理员工行为管理数据治理贷款风险分类贷款风险分类贷款三查贷款管理(总体)授信管理投资运营管理关联交易管理贷前管理投资运
19、营管理投资运营管理贷后管理贷后管理贷款风险分类数据治理贷后管理贷款管理(总体)授信管理股权质押管理Top1Top2Top3Top4Top5管理环节的处罚金额排名前五管理环节的处罚金额排名前五 按机构类型按机构类型注:此处选取的机构类型为本季度罚单总额排名前五的银行机构。对于涉及多个业务领域及管理环节的罚单在事由统计中分别以总额计入。普华永道|2023年一季度银行业监管处罚及政策动态分析102023年一季度银保监会及其派出机构开出的1,283张罚单中,除罚款、警告外,其他的有代表性处罚情况列示如下:较严厉的行政处罚情况分析2.3处罚情形处罚情形主要违法违规事由主要违法违规事由罚单数量罚单数量机构
20、示例机构示例禁止从事银行业禁止从事银行业1.员工行为管理严重违反审慎经营规则;2.违规办理个人贷款、普惠金融卡业务;3.内控制度不健全、执行不严导致案件发生;4.违规调整企业规模规避授权管理要求、授信调查不尽职;5.存在非法吸收公众存款的违法违规行为;6.贷款“三查”未尽职。120 某农村信用合作联社拔茅信用社等14家农村信用社;某农村商业银行股份有限公司等11家农村商业银行;某股份制商业银行郑州分行等5家股份制商业银行;某国有商业银行股份有限公司绍兴分行等5家国有商业银行;某城市商业银行股份有限公司等6家城市商业银行;某村镇银行有限责任公司等5家村镇银行。取消任职资格取消任职资格1.主要股东
21、关联方授信余额集中度超比例违规;2.违规办理票据业务;3.贷前调查不尽职以及贷款三查不尽职;4.个贷资金流入房市,以贷转存、虚增存贷款规模;5.违规套取银行信贷资金。6 某城市商业银行包头分行等2家城市商业银行;某村镇银行股份有限公司;某国有商业银行股份有限公司濮阳分行;某农村商业银行股份有限公司嫩江农场支行。普华永道|2023年一季度银行业监管处罚及政策动态分析11典型案例分析2.42023年一季度银保监会及其派出机构开出的罚单中,需要注意的个案处罚情况列示如下:2022年3月1日起施行的银行保险机构关联交易管理办法已实施一年有余,对银行机构关联交易主体责任进行了明确。2023年2月中国人民
22、银行发布了金融控股公司关联交易管理办法则再次体现了我国监管机构对于关联交易合规管理的决心。建议各银行机构加强关联方识别以及关联交易的审批及监控,厘清关联方认定标准,做好信息收集工作。并且银行机构应本着实质重于形式和穿透管理原则,认定关联方交易,从两方面不断提升风险评估和内部控制水平。须重视数据质量,须重视数据质量,减少数据错报减少数据错报须关注关联交易须关注关联交易合规性合规性分析与建议分析与建议银行保险监管统计管理办法自2023年2月1日起施行,明确各银行保险机构应完善监管统计数据填报审核工作机制和流程,确保数据的真实性、准确性、及时性、完整性。建议银行机构应搭建“三统一”的监管数据体系,全
23、方位满足监管和自身发展需求。“三统一”指在组织机构、质量控制和系统平台三方面考虑建立统一管理机制,通过整齐划一的组织、制度、流程、机制和工具的保障,保证监管统计数据报送的质量和效率。案例背景案例背景中国银行保险监督管理委员会对某股份制商业银行开出罚单,处罚事项包括股权质押业务错报、理财业务数据错报、主要股东数据错报、大中小微型企业贷款、普惠型消费贷款数据错报、投资数据错报、同业交易对手错报、数据治理机制不健全等共计13项处罚事项,其中涉及数据错报、指标计算不准确、数据治理机制共计10项。中国银保监会山西监管局对某农村商业银行股份有限公司开出罚单,案由为关联方认定不合规,违规办理关联交易,责令改
24、正并处以100万元罚款。案例背景案例背景分析与建议分析与建议普华永道|2023年一季度银行业监管处罚及政策动态分析12典型案例分析(续)2.42023年一季度银保监会及其派出机构开出的罚单中,需要注意的个案处罚情况列示如下:2022年8月银保监会正式发布理财公司内部控制管理办法,以推进理财公司建立全面审慎的内控管理机制,促进理财业务可持续发展,办法要求理财公司应当在2023年2月22日前完成整改。理财公司内控合规体系构建及完善为一项长期性系统工程,建议各机构应综合评估内部控制机制设计及执行有效性,提升内部控制管理能力,包括明确内部控制职责(董监高的人员不得由股东、实际控制人以及管理方人员兼任)
25、、规范内部控制活动(产品管理、销售管理、投资者管理等)、完善内部控制保障(内部绩效考评、数据质量控制等)以及加强内部控制监督。须关注客户信息保护,须关注客户信息保护,保障消费者权益保障消费者权益关注银行理财子理财业务关注银行理财子理财业务合规性,加强内控管理合规性,加强内控管理分析与建议分析与建议自2021年11月1日起正式实施的个人信息保护法明确金融账户的敏感性,要求金融机构在处理生物识别、医疗健康、金融账户、行踪轨迹等敏感个人信息时,都必须取得个人的单独同意。已于2023年3月1日施行的银行保险机构消费者权益保护管理办法第六章则进一步强调了需保护消费者信息安全权。建议银行机构应充分识别客户
26、信息处理活动,建立客户信息全生命周期管理制度与合规审计制度,加强员工安全教育和培训,切实提高个人信息保护水平,保护消费者权益。案例背景案例背景中国银保监会北京银保监局对某国有商业银行北京中关村分行开出罚单,案由为违规查询账户信息,责令改正并处以罚款,对相关人员给予警告。中国银行保险监督管理委员会对某理财公司开出罚单,主要案由为该公司的理财业务存在违法违规行为,包括承接母行划转产品管理不到位,投资资产相关风险信息披露不到位,未严格执行合作机构管理要求,与母行隔离不到位、个别人员异地办公等共计6项案由,处以罚款540万元。案例背景案例背景分析与建议分析与建议普华永道|2023年一季度银行业监管处罚
27、及政策动态分析13 2023年一季度百万级以上罚单的罚款总金额达52,154万元,罚单数量共64张。2022年同期百万级以上罚单的罚款总金额为27,079万元,罚单数量共97张。相较于去年同期,罚单数量下降近三分之一,但是百万级以上罚单总金额上涨幅度近93%,彰显监管对于重点处罚事项的力度和决心。百万级罚单分析2.5重点处罚事由的金额占比分布图重点处罚事由的金额占比分布图 2023年一季度年一季度 从罚款事由来看,2023年一季度典型罚单处罚事由主要包括:“业务财务数据不真实、数据错报”“授信管理不尽职、不审慎”“违规发放贷款”“票据业务贸易背景真实性审查不尽职”“理财业务不合规”“投资业务不
28、合规”“资金流向不符合规定”“违规处置不良资产/掩盖资产质量”“信用卡业务不合规”“违规收费”。其中,“业务财务数据不真实、数据错报”“授信管理不尽职、不审慎”,以及“违规发放贷款”的罚款金额占比均为6%,并列第一位。值得注意的是2023年一季度,监管对于投资业务审慎经营情况以及信用卡业务合规管理加大了处罚力度。而在关于2022年第四季度银行业消费投诉情况的通报中信用卡业务投诉件数为29,981件,占投诉总量的43.1%,监管仍然持续关注信用卡业务合规性。重点处罚事由的金额占比分布图重点处罚事由的金额占比分布图 2022年一季度年一季度2%2%4%5%6%12%13%21%24%32%配合监管
29、事项处理不力办理无真实贸易背景的业务违规开展关联交易违规开展同业业务授信管理违规理财业务管理不规范信贷业务违规违规办理银行承兑汇票业务公司治理及内部控制不到位监管标准化(EAST)数据漏报错报4%4%4%4%5%5%5%6%6%6%违规收费信用卡业务不合规违规处置不良资产/掩盖资产质量资金流向不符合规定投资业务不合规理财业务不合规票据业务贸易背景审查不尽职违规发放贷款授信管理不尽职、不审慎业务财务数据不真实、数据错报注:对于涉及多个事由的罚单在事由统计中分别以总额计入。普华永道|2023年一季度银行业监管处罚及政策动态分析14 从2023年一季度被处罚银行机构类型来看,主要包括国有商业银行(4
30、8.0%)、股份制商业银行(25.4%)、外资银行(9.5%)、城市商业银行(6.3%)、农村商业银行(5.5%)、农村信用社(2.2%),“其他公司”(1.6%)、村镇银行(0.7%)、政策性银行(0.5%)、消费金融公司(0.2%)。对比2022年同期,国有商业银行金额占比从18.5%上升至48%,意味着接近二分之一百万级罚单来自国有商业银行,排名也从第三位上升至第一位;另外值得注意的是外资银行金额占比从1.7%上升至9.5%,主要是由于2月银保监会针对渣打银行(中国)有限公司开出4,966万元巨额罚单。百万级罚单分析(续)2.5 2023年一季度百万级以上罚单的罚款总金额达52,154万
31、元,罚单数量共64张。2022年同期百万级以上罚单的罚款总金额为27,079万元,罚单数量共97张。相较于去年同期,罚单数量下降近三分之一,但是百万级以上罚单总金额上涨幅度近93%,彰显监管对于重点处罚事项的力度和决心。被处罚机构的金额占比分布图被处罚机构的金额占比分布图 2023年一季度年一季度0.2%0.5%0.7%1.6%2.2%5.5%6.3%9.5%25.4%48.0%消费金融公司政策性银行村镇银行其他公司农村信用社农村商业银行城市商业银行外资银行股份制商业银行国有商业银行被处罚机构的金额占比分布图被处罚机构的金额占比分布图 2022年一季度年一季度1.0%1.7%9.4%10.2%
32、18.5%29.2%30.0%农村信用社外资银行城市商业银行其他国有商业银行农村商业银行股份制商业银行注:2023年一季度中其他机构包括但不限于民营银行、理财子公司以及信托公司。对于涉及多个事由的罚单在事由统计中分别以总额计入。普华永道|2023年一季度银行业监管处罚及政策动态分析20,553 20,657 20,907 24,012 24,907 010,00020,00030,000资金流向不符合规定投资业务管理违反审慎经营规则授信管理不尽职、不审慎业务财务数据不真实、数据错报违规发放贷款国有商业银行罚款总额前五事由(万元)国有商业银行罚款总额前五事由(万元)2040
33、资金流向不符合规定贷后管理不到位贷款管理违反审慎经营规则资金挪用违规发放贷款国有商业银行罚单数量前五事由(张)国有商业银行罚单数量前五事由(张)根据2023年一季度数据统计,国有商业银行收到季度罚单数量达250张,占比20%;国有商业银行累计罚款总金额约29,810万元,占比41%。罚单数量在银行机构中位居第一位。从月度趋势来看,国有商业银行月度的罚单数量在逐月递减,而罚款金额呈波动趋势。2月份因银保监会开展金融机构违法违规行为,国有商业银行共被罚24,472万元,占据本季度罚款金额的82%以上。3.1 按照处罚金额排序,国有商业银行季度前五大违法违规事由为:“违规发放贷款”“业务财务数据不真
34、实、数据错报”“授信管理不尽职、不审慎”“投资业务管理违反审慎经营规则”“资金流向不符合规定”。按照罚单数量排序,国有商业银行季度前五大违法违规事由为:“违规发放贷款”“资金挪用”“贷款管理严重违反审慎经营规则”“贷后管理不到位”“资金流向不符合规定”。监管罚单数量及罚款金额分析国有商业银行15月度国有商业银行罚单数量以及罚款金额走势月度国有商业银行罚单数量以及罚款金额走势季度国有商业银行前五大违法违规事由类型季度国有商业银行前五大违法违规事由类型季度单笔罚款金额之最:季度单笔罚款金额之最:某国有商业银行股份有限公司某国有商业银行股份有限公司银保监会在2023年2月公开披露了向某国有商业银行股
35、份有限公司19,891.56万元的罚单。处罚原因主要包括公司治理和内部控制制度与监管规定不符公司治理和内部控制制度与监管规定不符、屡查屡屡查屡犯或未充分整改犯或未充分整改、未按规定及时报送案件信息等未按规定及时报送案件信息等。季度累计罚款金额之最:季度累计罚款金额之最:某国有商业某国有商业银行股份有限公司银行股份有限公司银保监会在2023年一季度公开披露了向某国有商业银行股份有限公司累计金额达20,550.56万元的罚款,总额为国有商业银行之首,占据季度国有商业银行罚款总金额约69%。处罚原因主要包括公司治理和内部控公司治理和内部控制制度与监管规定不符制制度与监管规定不符、贷后管理不尽职贷后管
36、理不尽职、柜面业务柜面业务流程控制不审慎流程控制不审慎、个人贷款被挪作他用个人贷款被挪作他用、流动资金贷流动资金贷款被挪作他用款被挪作他用、贷款三查不尽职且形成风险等贷款三查不尽职且形成风险等。季度罚单累计数量之最:季度罚单累计数量之最:某国有商业某国有商业银行股份有限公司银行股份有限公司银保监会在2023年一季度公开披露了向某国有商业银行股份有限公司罚单共计82张,总量为国有商业银行罚单数量之最,占据季度国有商业银行罚单30%。其收到的罚单包含银行机构罚单31张,个人罚单38张,个人及银行机构罚单13张。罚款原因主要包括授信管授信管理不尽职理不尽职、不审慎不审慎、贷款管理不到位贷款管理不到位
37、、未按规定报送未按规定报送案件信息案件信息、违规发放贷款违规发放贷款、贷款违规流入房地产领域贷款违规流入房地产领域等等。4,596 24,472 742 139 68 43 020406080005,00010,00015,00020,00025,00030,0001月2月3月罚单数量(张)罚单数量(张)罚款金额(万元)罚款金额(万元)罚款总额(万元)罚单数量(张)注:红色框表示按处罚金额和罚单数量统计的前五大违规事由中不同的处罚事由。对于涉及多个事由的罚单在事由统计中分别以总额计入。普华永道|2023年一季度银行业监管处罚及政策动态分析10,046 10,155 10,
38、396 10,715 11,622 9,00010,00011,00012,000授信管理不尽职、不审慎关联交易管理不合规贷后管理不到位贷款风险分类不准确、不真实资金挪用股份制商业银行罚款总额前五事由(万元)股份制商业银行罚款总额前五事由(万元)163.2监管罚单数量及罚款金额分析股份制商业银行季度单笔罚款金额之最:季度单笔罚款金额之最:某股份制商业银行某股份制商业银行银保监会在2023年2月公开披露了向某股份制商业银行8,970万元的罚单,是对银行机构层面的罚款。处罚原因主要包括贷款风险分类不准确贷款风险分类不准确、贷款资金被挪贷款资金被挪用用、中长期贷款违规重组且贷款分类不中长期贷款违规重
39、组且贷款分类不实等实等。季度季度累计罚款金额之最:累计罚款金额之最:某股份制商业银行某股份制商业银行2023年一季度累计披露罚单金额9,840万元,总额为股份制商业银行之首,占据季度股份制商业银行罚款总金额约61%。其中包含50万元罚款以上的罚单4张。罚款原因主要包括违规办理银行承兑汇票业务违规办理银行承兑汇票业务、贷款风险分类不准确贷款风险分类不准确、贷款资金被挪用贷款资金被挪用、中长期贷款中长期贷款违规重组且贷款分类不实等违规重组且贷款分类不实等。季度季度罚单累计数量之最:罚单累计数量之最:某股份制商业银行某股份制商业银行2023年一季度公开披露罚单28张,总量为股份制商业银行罚单数量之最
40、,占据季度罚单的20%。罚单包含银行机构罚单13张,个人罚单15张。罚款原因主要包括违规办理银行承兑汇票业务违规办理银行承兑汇票业务、贷款风险分类不准贷款风险分类不准确确、中长期贷款违规重组且贷款分类不实中长期贷款违规重组且贷款分类不实、违反审慎违反审慎经营规则经营规则等等。月度股份制商业银行罚单数量以及罚款金额走势月度股份制商业银行罚单数量以及罚款金额走势季度股份制商业银行前五大违法违规事由类型季度股份制商业银行前五大违法违规事由类型2,696 12,188 1,154 76 28 38 02040608004,0008,00012,00016,0001月2月3月罚单数量(张)罚单数量(张)
41、罚款金额(万元)罚款金额(万元)罚款总额(万元)罚单数量(张)按照处罚金额排序,股份制商业银行季度前五大违法违规事由为:“资金挪用”“贷款风险分类不准确、不真实”“贷后管理不到位”“关联交易管理不合规”“授信管理不尽职、不审慎”。按照罚单数量排序,“违规发放贷款”及“贷款审查严重不尽职”替代“关联交易管理不合规”“贷款风险分类不准确、不真实”成为股份制商业银行季度前五大违法违规事由。根据2023年一季度数据统计,股份制商业银行在银行机构中累计罚款总金额共16,038万元,占银行机构罚款总额的22%;罚单数量合计142张,占比11%。从月度趋势来看,1月份罚单数量最高,银行机构罚单36张,个人罚
42、单32张,银行机构与个人共同罚单共8张,处罚事由主要集中在授信管理、贷款调查领域。2月份罚款金额最高,主要因银保监会开展金融机构违法违规行为,股份制商业银行被罚12,188万元,占据一季度罚款金额的76%左右。注:红色框表示按处罚金额和罚单数量统计的前五大违规事由中不同的处罚事由。对于涉及多个事由的罚单在事由统计中分别以总额计入。2040贷款审查严重不尽职资金挪用违规发放贷款授信管理不尽职、不审慎贷后管理不到位股份制商业银行罚单数量前五事由(张)股份制商业银行罚单数量前五事由(张)普华永道|2023年一季度银行业监管处罚及政策动态分析季度单笔罚款金额之最:季度单笔罚款金额
43、之最:某农村商业银行股份有限公司某农村商业银行股份有限公司银保监会海南银保监局在2023年1月公开披露了向某农村商业银行股份有限公司685万元的罚单,是对银行机构层面的罚款。处罚原因主要包括股权质押管理不合股权质押管理不合规规、向关系人发放信用贷款和发放担保贷款的条件优向关系人发放信用贷款和发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款条件等于其他借款人同类贷款条件等,共计共计13条处罚事由条处罚事由。季度累计罚款金额之最:季度累计罚款金额之最:某农村商业银行股份有限公司某农村商业银行股份有限公司2023年一季度银保监会海南银保监局公开披露了向某农村商业银行股份有限公司的累计金额达725万元的罚款,
44、总额为农村商业银行之首,占据季度农村商业银行罚款总金额约8%。处罚原因主要包括股权质押管理股权质押管理不合规不合规、向关系人发放信用贷款和发放担保贷款的条向关系人发放信用贷款和发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款条件等件优于其他借款人同类贷款条件等,共计共计13条处罚事条处罚事由由。季度罚单累计数量之最:季度罚单累计数量之最:某农村商业银行股份有限公司某农村商业银行股份有限公司2023年一季度收到罚单23张,总量为农村商业银行罚单数量之最,占据季度农村商业银行罚单7%。罚单包含银行机构罚单3张,个人罚单20张。个人层面罚款52万元,并处以警告处罚。处罚事由包括:贷款处罚事由包括:贷款“三三
45、查查”不尽职不尽职,严重违反审慎经营规则事项严重违反审慎经营规则事项、不按规定不按规定开展贷款调查和贷后管理违法行为等开展贷款调查和贷后管理违法行为等。173.3监管罚单数量及罚款金额分析农村商业银行月度农村商业银行罚单数量以及罚款金额走势月度农村商业银行罚单数量以及罚款金额走势季度农村商业银行前五大违法违规事由季度农村商业银行前五大违法违规事由29030030635842400500违规处置不良资产股权质押管理不合规资金流向不符合规定贷款风险分类不准确、不真实违规发放贷款农村商业银行罚款总额前五事由(万元)农村商业银行罚款总额前五事由(万元)273
46、00贷后管理不到位贷款风险分类不准确、不真实员工行为管理违反审慎经营规则贷款审查严重不尽职违规发放贷款农村商业银行罚单数量前五事由(张)农村商业银行罚单数量前五事由(张)5,462 2,046 1,427 211 74 52 050001,0002,0003,0004,0005,0006,0001月2月3月罚单数量(张)罚单数量(张)罚款金额(万元)罚款金额(万元)罚款总额(万元)罚单数量(张)按照处罚金额排序,农村商业银行一季度前五大违法违规事由为:“违规发放贷款”“贷款风险分类不准确、不真实”“资金流向不符合规定”“股权质押管理不合规”“违规处置不良资产”。按照罚单数
47、量排序,农村商业银行一季度前五大违法违规事由为:“违规发放贷款”“贷款审查严重不尽职”“员工行为管理违反审慎经营规则”“贷款风险分类不准确、不真实”“贷后管理不到位”。根据2023年一季度数据统计,农村商业银行在银行机构中累计罚款总金额共8,935万元,占银行机构罚款总额的12%;农村商业银行收到季度罚单达337张,位居第一,占比26%。从月度趋势来看,1月份罚款数量及罚款金额最高,主要原因为1月份开出多张百万级罚单。2月份罚款数量及罚款金额逐渐下降。注:红色框表示按处罚金额和罚单数量统计的前五大违规事由中不同的处罚事由。对于涉及多个事由的罚单在事由统计中分别以总额计入。普华永道|2023年一
48、季度银行业监管处罚及政策动态分析1,612 1,661 1,680 1,786 2,136 01,0002,0003,000资金挪用投资业务管理违反审慎经营规则贷款风险分类不准确、不真实贷款业务不合规违规提供融资城市商业银行罚款总额前五事由(万元)城市商业银行罚款总额前五事由(万元)183.4监管罚单数量及罚款金额分析城市商业银行季度单笔罚款金额之最:季度单笔罚款金额之最:某城市商业银行某城市商业银行银保监会北京银保监局在2023年2月公开披露了向某城市商业银行870万元的罚单,是银行机构层面罚款。处罚原因主要包括发放流动资金贷款用于违规领域、同业发放流动资金贷款用于违规领域、同业投资业务资金
49、投向合规性审查失职、项目融资业务资本投资业务资金投向合规性审查失职、项目融资业务资本金到位证明材料虚假、合规要件缺失、发放虚构用途的金到位证明材料虚假、合规要件缺失、发放虚构用途的贷款等。贷款等。季度累计罚款金额之最:季度累计罚款金额之最:某城市商业银行某城市商业银行2023年一季度累计公开披露的罚款金额达1,315万元,总额为城市商业银行之首,占据季度城市商业银行罚款总金额约22%,罚单均在50万元以上。罚款原因主要包括发放流动资金贷款用于违规领域、同业投资业务资金发放流动资金贷款用于违规领域、同业投资业务资金投向合规性审查失职、项目融资业务资本金到位证明材投向合规性审查失职、项目融资业务资
50、本金到位证明材料虚假、合规要件缺失等。料虚假、合规要件缺失等。季度罚单累计数量之最:季度罚单累计数量之最:某商业银行股份有限公司某商业银行股份有限公司2023年一季度公开披露了向某商业银行股份有限公司的罚单共计22张,总量为城市商业银行罚单数量之最,占据季度城市商业银行罚单数量的14%。其中银行机构罚单7张,个人罚单15张。罚款原因主要包括个人贷款资个人贷款资金被挪用金被挪用、私募股权投资基金托管私募股权投资基金托管、存放和保管业务不存放和保管业务不审慎等审慎等。月度城市商业银行罚单数量以及罚款金额走势月度城市商业银行罚单数量以及罚款金额走势季度城市季度城市商业银行前五大违法违规事由类型商业银
51、行前五大违法违规事由类型51015202530贷款风险分类不准确、不真实贷款审查严重不尽职贷款管理违反审慎经营规则贷后管理不到位资金挪用城市商业银行罚单数量前五事由(张)城市商业银行罚单数量前五事由(张)3,361 1,688 946 82 42 32 02040608010001,0002,0003,0004,0001月2月3月罚单数量(张)罚单数量(张)罚款金额(万元)罚款金额(万元)罚款总额(万元)罚单数量(张)根据2023年一季度数据统计,城市商业银行收到季度罚单数量达156张,占比12%;城市商业银行累计罚款总金额约5,995万元,占比8%。罚单数量在银行机构中
52、位居第三位。从月度趋势来看,城市商业银行月度的罚单数量和罚款金额呈逐月递减趋势。1月份最高罚单金额为605万元,处罚事由为个人贷款资金挪用及贷款发放领域。按照处罚金额排序,城市商业银行季度前五大违法违规事由为:“违规提供融资”、“贷款业务不合规”、“贷款风险分类不准确、不真实”、“投资业务管理违反审慎经营规则”、“资金挪用”。按照罚单数量排序,城市商业银行季度前五大违法违规事由为:“资金挪用”、“贷后管理不到位”、“贷款管理违反审慎经营规则”、“贷款审查严重不尽职”、“贷款风险分类不准确、不真实”。注:红色框表示按处罚金额和罚单数量统计的前五大违规事由中不同的处罚事由。对于涉及多个事由的罚单在
53、事由统计中分别以总额计入。普华永道|2023年一季度银行业监管处罚及政策动态分析 根据2023年一季度数据统计,外资银行收到罚单达5张,外资银行累计罚款总金额约5,141万元,占比季度银行机构罚款总额7%。从月度趋势来看,1月份罚款数量及罚款金额最低,2月份罚款数量及罚款金额由于银保监会开展金融机构违法违规行为,罚款金额大幅上升。2月份银保监会披露的最高罚单金额为4,965.94万元,占据本季度外资银行罚款金额的97%。3月份无披露罚款。3.5监管罚单数量及罚款金额分析外资银行季度单笔罚款金额之最:季度单笔罚款金额之最:某外资银行某外资银行银保监会在2023年2月公开披露了向某外资银行4,96
54、5.94万元的罚单,是对银行机构层面的罚款。处罚原因主要包括违规发放贷款违规发放贷款、部分高级管理人员未部分高级管理人员未经核准履职经核准履职、管理独立性不足管理独立性不足、董事会未按监管规定董事会未按监管规定履职履职、年报披露不合规等年报披露不合规等。季度累计罚款金额之最:季度累计罚款金额之最:某外资银行某外资银行2023年一季度累计公开披露的罚款金额为4,965.94万元,总额为外资银行之首,占据季度外资银行罚款总金额约97%。处罚原因主要包括违规发放贷款违规发放贷款、部分部分高级管理人员未经核准履职高级管理人员未经核准履职、管理独立性不足管理独立性不足、董事董事会未按监管规定履职会未按监
55、管规定履职、年报披露不合规等年报披露不合规等。季度罚单累计数量之最:季度罚单累计数量之最:某商业银行股份有限公司某商业银行股份有限公司2023年一季度公开披露了向某商业银行股份有限公司的罚单共计2张,总量为外资银行罚单数量之最,占据季度外资银行罚单40%。罚单包含银行机构罚单1张,个人罚单1张。罚款原因主要包括流动资金贷款流动资金贷款未按规定进行资金需求测算未按规定进行资金需求测算、案件防控案件防控、内部控制监内部控制监管规定执行不到位等管规定执行不到位等。月度外资银行罚单数量以及罚款金额走势月度外资银行罚单数量以及罚款金额走势季度外资银行主要违法违规事由类型季度外资银行主要违法违规事由类型8
56、0 5,061 2 3 0123402,0004,0006,0001月2月罚单数量(张)罚单数量(张)罚款金额(万元)罚款金额(万元)罚款总额(万元)罚单数量(张)19由于一季度外资银行罚单数量较少,此处列示主要涉及的违法违规事由以供参考:“部分高级管理人员未经核准履职”“绩效薪酬延期支付不合规”“董事会未按监管规定履职”“董事会关联交易委员会违规调整关联方清单”“年报披露不合规”“未按监管要求披露股东变更信息”“个人消费贷款未按约定用途使用”“衍生品交易不独立”“银行承兑汇票保证金来源于贴现资金”“重复收费”“违反规定收费”“信用卡风险监测机制存在缺陷,个别员工存在信用卡套现行为”“监管报表
57、数据报送错误”“EAST报送数据质量不合规”“流动资金贷款未按规定进行资金需求测算”“案件防控、内部控制监管规定执行不到位”“超业务范围为非成员单位开办业务”“内控管理不当导致理财业务开展不审慎”等。普华永道|2023年一季度银行业监管处罚及政策动态分析20 根据2023年一季度数据统计,农村信用社收到罚单达131张,占比10%;农村信用社累计罚款总金额约2,811万元,占季度银行机构罚款总额约4%。从月度趋势来看,1月份罚款数量及罚款金额最高,2月份罚款数量及罚款金额逐渐下降,3月份罚款数量持续下降,但罚款总额有所增加。1月份银保监会开出10张50万元至315万元的罚单,最高罚单金额为315
58、万元,处罚事由主要集中在贷款发放领域。3.6监管罚单数量及罚款金额分析农村信用社季度单笔罚款金额之最:季度单笔罚款金额之最:某农村信用合作联社某农村信用合作联社银保监会福建监管局在2023年1月公开披露了向某农村信用合作联社315万元的罚单。处罚原因主要包括办理贷款业务不审慎、违规办理本社股权质押贷款、办理贷款业务不审慎、违规办理本社股权质押贷款、后续监督检查不到位、风险处置工作、员工问责工作后续监督检查不到位、风险处置工作、员工问责工作不到位、员工异常行为排查工作不到位。不到位、员工异常行为排查工作不到位。季度累计罚款金额之最:季度累计罚款金额之最:某农村信用合作联社某农村信用合作联社202
59、3年一季度公开披露的最高罚款金额为315万元,同时也是季度累计罚款金额之最,占据季度农村信用社罚款总金额约12%。处罚原因主要包括办理贷款业办理贷款业务不审慎务不审慎、违规办理本社股权质押贷款违规办理本社股权质押贷款、后续监督检后续监督检查不到位查不到位、风险处置工作风险处置工作、员工问责工作不到位员工问责工作不到位、员员工异常行为排查工作不到位工异常行为排查工作不到位。季度罚单累计数量之最:季度罚单累计数量之最:某农村信用合作联社某农村信用合作联社2023年一季度公开披露了向某农村信用合作联社的罚单共计16张,总量为农村信用社罚单数量之最,占据季度农村信用社罚单12%。其收到的公司罚单8张,
60、个人罚单8张。罚款原因主要包括未按规定报送案件信未按规定报送案件信息、内控管理不到位、违规发放贷款等。息、内控管理不到位、违规发放贷款等。月度农村信用社罚单数量以及罚款金额走势月度农村信用社罚单数量以及罚款金额走势季度农村信用社前五大违法违规事由类型季度农村信用社前五大违法违规事由类型2,027 362 422 78 30 23 02040608010005001,0001,5002,0002,5001月2月3月罚单数量(张)罚单数量(张)罚款金额(万元)罚款金额(万元)罚款总额(万元)罚单数量(张)315 315 328 634 1,075 05001,0001,500股权质押管理不合规贷款
61、业务违反审慎经营规则贷款风险分类不准确、不真实贷款审查严重不尽职违规发放贷款农村信用社罚款总额前五事由(万元)农村信用社罚款总额前五事由(万元)77838540204060内控管理不到位资金挪用未按规定及时报送案件贷款审查严重不尽职违规发放贷款农村信用社罚单数量前五事由(张)农村信用社罚单数量前五事由(张)按照处罚金额排序,农村信用社季度前五大违法违规事由为:“违规发放贷款”“贷款审查严重不尽职”“贷款风险分类不准确、不真实”“贷款业务违反审慎经营规则”“股权质押管理不合规”。按照罚单数量排序,农村信用社季度前五大违法违规事由为:“违规发放贷款”“贷款审查严重不尽职”“未按规定及时报送案件”“
62、资金挪用”“内控管理不到位”。注:红色框表示按处罚金额和罚单数量统计的前五大违规事由中不同的处罚事由。对于涉及多个事由的罚单在事由统计中分别以总额计入。普华永道|2023年一季度银行业监管处罚及政策动态分析689101901020资金挪用贷后管理不到位关联交易管理不合规贷款审查严重不尽职违规发放贷款村镇银行罚单数量前五事由(张)村镇银行罚单数量前五事由(张)061305001,000违规处置不良资产关联交易管理不合规贷后管理不到位贷款风险分类不准确、不真实违规发放贷款村镇银行罚款总额前五事由(万元)村镇银行罚款总额前五事由(万元)213.7监管罚单数量及罚款金额分析村镇银
63、行季度单笔罚款金额之最:季度单笔罚款金额之最:某村镇银行股份有限公司某村镇银行股份有限公司银保监会天津银保监局在2023年3月公开披露了向某村镇银行股份有限公司190万元的罚单,是对银行机构层面的罚款。处罚原因主要包括个人经营贷款资金个人经营贷款资金违规进入房地产市场、员工运用个人消费贷款承接本违规进入房地产市场、员工运用个人消费贷款承接本行股权、违规发放跨区域贷款。行股权、违规发放跨区域贷款。季度累计罚款金额之最:季度累计罚款金额之最:某村镇银行股份有限公司某村镇银行股份有限公司银保监会2023年一季度公开披露了向某村镇银行股份有限公司累计金额达190万元的罚款,总额为村镇银行之首,占据季度
64、村镇银行罚款总金额约7%。处罚原因主要包括个人经营贷款资金违规进入房地产市场个人经营贷款资金违规进入房地产市场、员工运用个人消费贷款承接本行股权员工运用个人消费贷款承接本行股权、违规发放跨区违规发放跨区域贷款域贷款。季度罚单累计数量之最:季度罚单累计数量之最:某村镇银行股份有限公司某村镇银行股份有限公司银保监会在2023年一季度公开披露了向某村镇银行股份有限公司的罚单共计8张,总量为村镇银行罚单数量之最,占据季度村镇银行罚单7%。罚单包含银行机构罚单1张,个人罚单7张。罚款原因主要包括个人经营个人经营贷款资金违规进入房地产市场贷款资金违规进入房地产市场、员工运用个人消费贷员工运用个人消费贷款款
65、、违规发放跨区域贷款等违规发放跨区域贷款等。月度村镇银行罚单数量以及罚款金额走势月度村镇银行罚单数量以及罚款金额走势季度村镇银行前五大违法违规事由类型季度村镇银行前五大违法违规事由类型1,139 863 747 48 41 29 0002004006008001,0001,2001月2月3月罚款金额(万元)罚款金额(万元)罚单数量(张)罚单数量(张)罚款总额(万元)罚单数量(张)按照处罚金额和罚单数量排序,村镇银行季度前五大违法违规事由为:“违规发放贷款”“贷款风险分类不准确、不真实”“贷后管理不到位”“关联交易管理不合规”“违规处置不良资产”。按照罚单数量排序,“贷款审
66、查严重不尽职”“资金挪用”取代“贷款风险分类不准确、不真实”“违规处置不良资产”成为村镇银行季度前五大违法违规事由。根据2023年一季度数据统计,村镇银行收到罚单达118张,占比9%;村镇银行累计罚款总金额约2,749万元,占比4%。从月度趋势来看,一月份罚款数量及罚款金额均为一季度最高,随后逐月下降。一季度银保监会开出8张50万元至100万元的罚单,最高罚单金额为100万元,处罚事由主要集中在贷款发放及贷款风险分类领域。注:红色框表示按处罚金额和罚单数量统计的前五大违规事由中不同的处罚事由。对于涉及多个事由的罚单在事由统计中分别以总额计入。普华永道|2023年一季度银行业监管处罚及政策动态分
67、析223.8监管罚单数量及罚款金额分析政策性银行季度单笔罚款金额之最:季度单笔罚款金额之最:某政策性银行某政策性银行银保监会河南监局在2023年1月公开披露了向某政策性银行260万元的罚单,是对公司层面的罚款。处罚原因主要包括违规转嫁抵押登记费和押品评估费、向违规转嫁抵押登记费和押品评估费、向不合规的项目发放贷款、流动资金贷款受托支付审查不合规的项目发放贷款、流动资金贷款受托支付审查不尽职,对同一贸易背景进行重复融资等。不尽职,对同一贸易背景进行重复融资等。季度累计罚款金额之最:季度累计罚款金额之最:某政策性银行某政策性银行2023年一季度公开披露了向某政策性银行披露的累计金额达265万元的罚
68、款,总额为政策性银行之首,占据季度政策性银行罚款总金额约62%。处罚原因主要包括违规转嫁抵押登记费和押品评估费违规转嫁抵押登记费和押品评估费、向不合规的向不合规的项目发放贷款项目发放贷款、流动资金贷款受托支付审查不尽职流动资金贷款受托支付审查不尽职,对同一贸易背景进行重复融资等对同一贸易背景进行重复融资等。季度罚单累计数量之最:季度罚单累计数量之最:某政策性银行某政策性银行2023年一季度公开披露了向某政策性银行的罚单共计8张,总量为政策性银行罚单数量之最,占据季度政策性银行罚单64%。罚单包含银行机构罚单5张,个人罚单3张。罚款原因主要包括固定资产贷款管理不固定资产贷款管理不到位到位、信贷资
69、金形成不良信贷资金形成不良、流动资金贷款贷后管理不流动资金贷款贷后管理不到位到位、信贷资金实际用途与合同约定不符等信贷资金实际用途与合同约定不符等。月度政策性银行罚单数量以及罚款金额走势月度政策性银行罚单数量以及罚款金额走势季度政策性银行前五大违法违规事由类型季度政策性银行前五大违法违规事由类型3244065434003501月2月3月罚款金额(万元)罚款金额(万元)罚单数量(张)罚单数量(张)罚款总额(万元)罚单数量(张)26026026532032800违规转嫁成本、费用违规提供融资资金挪用违规发放贷款贷后管理不到位政策性银
70、行罚款总额前五事由(万元)政策性银行罚款总额前五事由(万元)223440246贷款管理违反审慎经营规则贷款审查严重不尽职资金挪用贷后管理不到位违规发放贷款政策性银行罚单数量前五事由(张)政策性银行罚单数量前五事由(张)按照处罚金额排序,政策性银行季度前五大违法违规事由为:“贷后管理不到位”“违规发放贷款”“资金挪用”“违规提供融资”“违规转嫁成本、费用”。按照罚单数量排序,“贷款管理违反审慎经营规则”与“违规处置不良资产”取代“违规提供融资”“违规转嫁成本、费用”成为政策性银行季度前五大违法违规事由。根据2023年一季度数据统计,政策性银行收到罚单达11张,占比1%;政策性银行累计罚款总金额约
71、429万元,占比1%。从月度趋势来看,一月份罚款数量及罚款金额均为一季度最高,二月份罚款数量及罚款金额均有下降,但三月份又呈现上升趋势。一季度银保监会开出2张50万元至100万元的罚单,最高罚单金额为260万元,处罚事由主要集中在贷款发放及贷款管理分类领域。注:红色框表示按处罚金额和罚单数量统计的前五大违规事由中不同的处罚事由。对于涉及多个事由的罚单在事由统计中分别以总额计入。普华永道|2023年一季度银行业监管处罚及政策动态分析233.9监管罚单数量及罚款金额分析财务公司季度单笔罚款金额之最:季度单笔罚款金额之最:某集团财务有限公司某集团财务有限公司银保监会无锡监管分局在2023年1月公开披
72、露了向某财务有限公司65万元的罚单,是对公司层面的罚款。处罚原因主要包括:高级管理人员薪酬延期支付未执高级管理人员薪酬延期支付未执行、超过借款人营运资金需求授信并发放贷款。行、超过借款人营运资金需求授信并发放贷款。季度累计罚款金额之最:季度累计罚款金额之最:某集团财务有限公司某集团财务有限公司2023年一季度公开披露了向某财务有限公司的累计金额达65万元的罚款,总额为财务公司之首,占据季度财务公司罚款总金额约57%。处罚原因主要包括:高高级管理人员薪酬延期支付未执行级管理人员薪酬延期支付未执行、超过借款人营运资超过借款人营运资金需求授信并发放贷款金需求授信并发放贷款。季度罚单累计数量之最:季度
73、罚单累计数量之最:某集团财务有限公司某集团财务有限公司与与 某财务有限公司某财务有限公司银保监会在2023年一季度公开披露了向两家财务公司各3张罚单,占据财务公司银行罚单75%。某集团财务有限公司与某财务有限公司罚单均包含公司罚单1张,个人罚单2张。罚款原因主要包括:高级管理人高级管理人员薪酬延期支付未执行员薪酬延期支付未执行、贷款业务管理不到位贷款业务管理不到位等等。月度财务公司罚单数量以及罚款金额走势月度财务公司罚单数量以及罚款金额走势季度财务公司前五大违法违规事由类型季度财务公司前五大违法违规事由类型2030656565050100贷款管理违反审慎经营规则贷款业务不合规授信管理不尽职、不
74、审慎高管薪酬支付不合规违规发放贷款财务公司罚款总额前五事由(万元)财务公司罚款总额前五事由(万元)1222301234贷款管理违反审慎经营规则高管薪酬支付不合规授信管理不尽职、不审慎违规发放贷款贷款业务不合规财务公司罚单数量前五事由(张)财务公司罚单数量前五事由(张)6520303060801月2月3月罚款金额(万元)罚款金额(万元)罚单数量(张)罚单数量(张)罚款总额(万元)罚单数量(张)按照处罚金额排序,财务公司季度前五大违法违规事由为:“违规发放贷款”“高管薪酬支付不合规”“授信管理不尽职、不审慎”“贷款业务不合规”“贷款管理严重违反审慎经营规则”。按照罚单数量排序
75、排序,财务公司季度前五大违法违规事由与处罚金额前五大违法违规事由一致。根据2023年一季度数据统计,财务公司收到罚单达7张,占比0.5%;财务公司累计罚款总金额约115万元,占比0.2%。从月度趋势来看,一月份罚款数量及罚款金额均为一季度最高,二月份罚款数量及罚款金额均有下降,但三月份又呈现上升趋势。一季度银保监会仅开出1张超过50万元的罚单,罚单金额为60万元,处罚事由主要集中在贷款发放及薪酬延期支付未执行分类领域。注:对于涉及多个事由的罚单在事由统计中分别以总额计入。普华永道|2023年一季度银行业监管处罚及政策动态分析24 根据2023年一季度数据统计,消费金融公司仅在三月收到罚单1张,
76、罚款总金额约100万元,处罚事由主要为贷前审查不审慎与对委外催收合作机构管理不审慎。被罚款公司为:某消费金融股份有限公司某消费金融股份有限公司 银保监会重庆监管分局在2023年3月公开披露了向某消费金融股份有限公司100万元的罚单,是对公司及个人层面的罚款。处罚原因主要为:贷前审查不审慎与对委外催收合作机构管理不审慎。2022年以来,消费金融行业监管呈现高压态势,重点聚焦在信贷环节,罚单数量及金额连创新高。从消费金融机构被罚原因看,主要集中在以下业务领域及管理环节:客户信息保护及征信管理;贷后管理;销售管理及产品管理;合作机构管理。随着互联网贷款、征信等相关监管办法的落地执行,针对违规行为的处
77、罚将更加常态化。消费金融行业目前仍处于持续发展并且开展数字化转型的阶段,合规经营将对消费金融公司竞争产生一定影响。近两年以来监管处罚暴露出的问题,也为消费金融行业业务持续合规经营提供了警示参考。3.10监管罚单数量及罚款金额分析消费金融公司普华永道|2023年一季度银行业监管处罚及政策动态分析252023年一季度平均每张罚单的金额约为27万元万元。从开具罚单的监管机关所处区域来看,一季度收到处罚总金额处于全国前四的地域,分别为山东省、福建省、内蒙古自治区、浙江省。监管罚单数量及罚款金额分析按地域4山东省山东省4,310 万元万元187 张张23万元万元/张张罚款总额最高,开具罚单数量最高。20
78、23年一季度山东省各银保监局共开具总金额4,310万元的罚单,位列全国第一,罚单数量达187张,位列全国第一。处罚中,罚金超过50万元的罚单共27张,其中最高罚单金额达605万元。重点处罚领域为授信管理、贷款管理符合审慎经营规则、违规提供融资、投资业务合规管理、贷款风险分类不准确等领域。福建省福建省2,746万元万元55 张张50万元万元/张张罚款总额较高,平均罚单金额远高于总体平均。2023年一季度福建省各银保监局共开具罚单55张,罚款金额达2,746万元,位居第二位。处罚中,罚金超过50万元的罚单共20张,其中最高罚单金额达315万元。重点处罚领域为贷款“三查”尽职情况、贷后管理、违规发放
79、贷款、贷款管理符合审慎经营规则、股权质押管理等领域。内蒙古自治区内蒙古自治区2,743 万元万元184 张张15万元万元/张张开具罚单数量居第二,罚款总额较高。2023年一季度内蒙古自治区各银保监局开具罚单数量184张,累计罚款总金额2,743万元,次于福建省位居第三位。其中约三分之二的罚单为个人罚单。重点处罚领域为贷款“三查”尽职情况、违规发放贷款、贷前审查、违规处置不良资产/掩盖资产质量、贷款风险分类不准确等。浙江省浙江省2,480万元万元56 张张44万万元元/张张罚款总额较高,平均罚单金额高于总体平均。2023年一季度浙江省各银保监局开具罚单数量56张,累计罚款总金额2,480万元。罚
80、单金额超过50万元以上的罚单共13张,其中最高的罚单金额220万元。重点处罚领域为贷款管理符合审慎经营规则、贷款“三查”不尽职、员工行为管理、违规发放贷款、信贷资金挪用等领域。注:上述地域统计数据口径为剔除银保监会机关后的处罚数据。普华永道|2023年一季度银行业监管处罚及政策动态分析26监管处罚事由及依据分析按照罚款金额排名,“业务财务数据不真实、数据错报”为榜首,成为银行受罚的首要因素。序号序号处罚事由处罚事由涉及罚单金额涉及罚单金额涉及罚单数量涉及罚单数量具体表现形式具体表现形式处罚依据处罚依据1业务财务数据不真实、数据错报39,602万元27张部分业务统计数据失真;理财业务数据错报;重
81、要财务数据不真实;小微企业贷款统计数据不真实。中华人民共和国银行业监督管理法第二十一条、第四十六条、第四十八条银行业监管统计管理暂行办法第五条、第三十六条2违规发放贷款39,571万元222张违规向房地产开发企业发放流动资金贷款;违规发放贷款掩盖风险;向银行员工和公务员发放个人经营性贷款;向商用房发放住房按揭贷款;违规发放贷款用于偿还企业贷款欠息,延缓风险暴露。中华人民共和国银行业监督管理法第四十六条、第四十八条3授信管理不尽职、不审慎38,659万元67张未统一授信管理;授信审批流程不规范;多头授信管理不力;超权限授信(无授信)开展业务。中华人民共和国银行业监督管理法第四十六条、第四十八条商
82、业银行授权、授信管理暂行办法第二条商业银行授信工作尽职指引第十五条、第十六条、第十七条、第二十条、第二十四条4票据业务贸易背景真实性审查不尽职35,800万元38张银行承兑汇票直贴业务贸易背景不真实;贴现资金回流出票人;违规办理票据业务;违规办理商业承兑汇票贴现业务。中华人民共和国银行业监督管理法第二十一条、第四十六、第四十八条中国银监会办公厅关于加强银行承兑汇票业务监管的通知第一条关于加强票据业务监管,促进票据市场健康发展的通知第三条等5理财业务不合规31,077万元8张理财业务不合规;违规通过理财业务实现不良资产虚假出表;理财销售行为不当;违规宣传理财产品预期收益率。中华人民共和国银行业监
83、督管理法第二十一条、第四十六条、第四十八条注:对于涉及多个事由的罚单在事由统计中分别以总额计入。5普华永道|2023年一季度银行业监管处罚及政策动态分析27按照罚款金额排名,“业务财务数据不真实、数据错报”为榜首,成为银行受罚的首要因素。序号序号处罚事由处罚事由涉及罚单金额涉及罚单金额涉及罚单数量涉及罚单数量具体表现形式具体表现形式处罚依据处罚依据6投资业务管理违反审慎经营规则、投资运作不合规29,809万元22张债券代销业务与债券交易投资业务未有效分离;债券投资业务未准确计量风险,个别债券风险加权资产计提比例低于监管要求;同业投资业务资金投向合规性审查失职。中华人民共和国银行业监督管理法第二
84、十一条、第四十六条、第四十八条7资金流向不符合规定27,792万元41张资金流向不符合规定;资金流向管理不到位;个人消费贷款资金流入证券公司;社团贷款投向非农领域;个人消费贷、经营贷违规流入房地产领域。中华人民共和国银行业监督管理法第二十一条、第四十六条、第四十八条8违规处置不良资产/掩盖资产质量27,304万元31张掩盖不良资产,严重违反审慎经营规则;以贷还贷,掩盖信贷资产质量。中华人民共和国银行业监督管理法第四十六条、第四十八条不良金融资产处置尽职指引(银监发200572号)第八条9信用卡业务不合规26,918万元24张信用卡违规;对信用卡业务异常交易行为监控不力导致频繁套现;信用卡增额业
85、务审查审批不尽职;对机构信用卡专项分期业务管理不到位,严重违反审慎经营规则;信用卡业务办理不尽职。中华人民共和国银行业监督管理法第二十一条、第四十六条、第四十八条中国人民银行中国银行业监督管理委员会关于防范信用卡风险有关问题的通知商业银行信用卡业务监督管理办法第四十一条10违规收取费用24,983万元8张违规收取贷款承诺费;违反规定收费;违规收取信贷资金受托支付划拨费。中华人民共和国银行业监督管理法第二十一条、第四十六条、第四十八条中国银监会关于整治银行业金融机构不规范经营的通知第二条中华人民共和国商业银行法第五条、第七十三条注:对于涉及多个事由的罚单在事由统计中分别以总额计入。监管处罚事由及
86、依据分析(续)5普华永道|2023年一季度银行业监管处罚及政策动态分析28银行机构应关注的新法规、监管政策及应对银行保险监管统计管理办法提出了银行保险机构对监管统计管理的具体要求,规定银行保险机构保证同一指标在监管报送与对外披露规定银行保险机构保证同一指标在监管报送与对外披露的一致性的一致性,通过加强银行业监管统计管理,规范监管统计行为,提升监管统计质效,落实统计监督职能,达到促进科学监管和行业平稳健康发展的目标。本次办法的出台主要传达了以下四点关键信息:组织架构组织架构:明确数据质量责任人,厘清归口管理部门职责-决策层:提升最终责任人职级,负责重大事项决策和资源协调-管理层:归口管理部门规划
87、、建立整体治理体系,组织、协调各项管理工作的实施推进-执行层:压实数据源头管理责任,执行落地,涵盖各级分支机构制度建设制度建设:管理制度与业务制度建设是保障,管理制度应和相关业务制度结合,细化到数据管控、数据服务、数据应用、考核任责等多个方面。质量管理质量管理:机构应考虑建立完善的事前、事中、事后的报送体系,持续关注数据质量。同时考虑提高监管数据的事前、事中治理占比,并使监管数据质量提升环节迁移。数据应用数据应用:持续挖掘数据价值,辅助决策运营。-风险管理:探索监管数据在创新风险分析应用,推进跨部门间合作沟通-业务经营:利用大而全的监管报送数据全面分析各类业务经营情况、业财一体、精准识别各类业
88、务经营风险。-内部控制:利用监管数据,提升内部审计等的核心能力基点,建设内控合规数字化。银保监会继2022年出台绿色金融指引文件后,在一季度针对山东省深化新旧动能转换推动绿色低碳高质量发展的工作情况提出了意见,要求当地银保监局及辖内保险机构,健全科技金融生态系统,支持高水平科技自立自强;大力发展现代金融体系,助力构建现代化产业体系;加大绿色金融产品创新,服务建设绿色低碳先行区;提升涉农金融服务水平,扎实推进乡村全面振兴;深入推进普惠金融战略,助力全体人民共同富裕等8大要求25项具体工作目标。引导银行业优化资源配置引导银行业优化资源配置,提高服务质效提高服务质效,支持各地区深化新旧动能转换支持各
89、地区深化新旧动能转换、推动绿推动绿色低碳高质量发展色低碳高质量发展。为促进商业银行准确评估信用风险评估信用风险,真实反映资产质量,银保监会、人民银行联合发布商业银行金融资产风险分类办法,围绕“以债务人为中心”的风险分类原则,明确了分类资产范围,厘清金融资产五级分类与会计处理的关系,优化部分分类标准,细化实施时间和范围及过渡期等内容。办法自2023年7月1日起施行。银行应健全金融资产风险分类管理的治理架构、完善分类流程、建立分类管理信息系统、至少每季度进行一次风险分类、至少每年对风险分类制度、程序和执行情况进行一次内部审计。010203数据监管统计数据监管统计管理管理绿色低碳高质量发展绿色低碳高
90、质量发展金融资产风险分类金融资产风险分类2023年一季度,银保监会及其派出机构颁布了一系列法规及监管政策发布,内容主要涉及金融资产风险分类、数据监管统计管理、绿色低碳高质量发展三大领域。其中,在金融资产风险分类领域提出了内部审计要求,在数据监管统计管理提出了评估要求。此外,银行业协会也制定了四项银行函证业务自律文件以规范函证业务。04规范函证业务规范函证业务中国银行业协会制定了银行业金融机构函证业务自律管理规范银行业金融机构网页模式接入第三方函证平台管理规则银行业金融机构接入第三方函证平台风险评估工作管理办法中国银行业协会关于银行业金融机构接入第三方函证平台风险评估工作专家库工作规范(试行)四
91、份银行函证业务自律文件,以进一步规范银行函证及回函工作,提升审计工作质量,维护金融市场秩序,推动社会信用体系建设,助力防范化解金融风险。6普华永道|2023年一季度银行业监管处罚及政策动态分析29银行机构应:逐条分析分析新的法规或监管要求,01找出差距并根据自身业务和企业特点设计设计实施改进方案,02将相关要求落实落实到组织职责、制度流程、信息系统、以及日常管理中。03银行机构应关注的新法规、监管政策及应对(续)6普华永道|2023年一季度银行业监管处罚及政策动态分析30普华永道可以提供的协助全面合规服务(示例)7全面合规管理咨询、审计服务智能合规体系建设智能合规体系建设检视合规管理全景及重要
92、的监管要求,并结合银行机构数据及系统情况,识别合规管理全流程环节中可实现自动化及数字化的关键业务节点,并从银行机构管理层角度设置可视化的管理驾驶舱。从而降低合规成本、实现一道防线及二道防线的双向赋能,从而达到合规管理的自我优化及持续完善。全面合规管理体系的建设及完善全面合规管理体系的建设及完善协助银行机构对合规管理从顶层设计、合规组织职责、制度流程、管理工具以及奖惩机制等不同维度进行全方位梳理诊断,提出完善建议和整改实施方案。同时,协助银行机构定期梳理外部法规及监管要求,更新及完善内部管理职责及制度体系,确保外规内化且有效融入日常管理。普华永道|2023年一季度银行业监管处罚及政策动态分析31
93、普华永道可以提供的协助全面合规服务(示例)7关联交易管理关联交易管理 关联方管理 关联交易管理 关联交易风险审查审批机制 报告和披露信用风险管理信用风险管理 限额管理 评级管理 贷后管理 绩效考核 押品管理 压力测试流动性风险流动性风险/资负管理资负管理 流动性监控指标体系 流动性压力测试 内部定价 资产负责结构分析 管理政策反洗钱管理反洗钱管理 客户身份识别 反洗钱内控 大额和可疑交易报告普华永道|2023年一季度银行业监管处罚及政策动态分析32普华永道可以提供的协助全面合规服务(示例)7金融机构合规专项审计金融机构合规专项审计 理财产品业务专项审计 信用卡业务专项审计 中间业务专项审计 资
94、本管理专项审计 反洗钱专项审计 其他专项领域审计公司治理合规咨询公司治理合规咨询 董事和监事履职合规评价 关联交易合规评价/咨询 公司内部控制独立评价 大股东行为合规评价消费者合法权益合规咨询消费者合法权益合规咨询 消费者合法权益监管合规体系建设 消费者权益业务优化提升 消费者权益业务合规评价信息科技及信息安全服务信息科技及信息安全服务 云审计 信息科技合规体系建设 信息科技外包合规审计 个人信息保护合规审计 个人金融信息保护 信息安全管理普华永道|2023年一季度银行业监管处罚及政策动态分析332023年一季度新发布或新修订的重要法规及监管政策8序号序号发文名称发文名称发文单位发文单位发布时
95、间发布时间分类分类是否纳入是否纳入审计范畴审计范畴审计分类审计分类是否需要是否需要内部评估内部评估是否需要上报监管是否需要上报监管1银行保险监管统计管理办法银保监会2023-01-09数据监管统计管理否无是(银行保险法人机构应将监管统计数据纳入数据治理,建立满足监管统计工作需要的组织架构、工作机制和流程,明确职权和责任,实施问责和激励,评估监管统计管理的有效性和执行情况,推动监管统计工作有效开展和数据质量持续提升,并加强对分支机构监管统计数据质量的监督和管理。)是(在监管统计内部管理制度和业务制度制定或发生重大修订后10个工作日内向银保监会或其派出机构备案)2商业银行金融资产风险分类办法银保监
96、会、中国人民银行2023-02-11金融资产风险分类是(至少每年对风险分类制度、程序和执行情况进行一次内部审计,审计结果应及时报送银保监会及其派出机构)内部审计否是(商业银行应根据实际情况完善分类制度,细化分类方法,但不得低于本办法提出的标准和要求,且与本办法的风险分类方法具有明确的对应和转换关系。商业银行制定或修订金融资产风险分类制度后,应在30日内报银保监会及其派出机构备案;至少每年对风险分类制度、程序和执行情况进行一次内部审计,审计结果应及时报送银保监会及其派出机构;向银保监会及其派出机构报送与金融资产风险分类有关的统计报表和分析报告;于每年初30个工作日内向银保监会及其派出机构报告上一
97、年度金融资产风险分类管理情况;向银保监会及其派出机构及时报告有关金融资产风险分类的重大事项;如违反风险分类监管要求,应制订整改计划并报银保监会及其派出机构备案)3银行业保险业贯彻落实国务院关于支持山东深化新旧动能转换推动绿色低碳高质量发展的意见实施意见银保监会2023-02-20绿色低碳高质量发展否无否是(山东地方中小银行保险机构及时向地方党委政府报告真实风险状况)4关于印发中资商业银行行政许可事项申请材料目录及格式要求的通知银保监会2023-03-29行政许可事项要求否无否否普华永道|2023年一季度银行业监管处罚及政策动态分析342023年一季度新发布或新修订的重要法规及监管政策(续)8序
98、号序号发文名称发文名称发文单位发文单位发布时间发布时间分类分类是否纳入是否纳入审计范畴审计范畴审计分类审计分类是否需要是否需要内部评估内部评估是否需要上报监管是否需要上报监管5关于印发银行业金融机构函证业务自律管理规范的通知中国银行业协会2023-01-30函证业务否无是(中国银行业协会组织银行业金融机构严格落实监管要求,在接入第三方函证平台前做好风险评估及信息科技外包报备等工作,合规有序接入第三方函证平台,防范平台可能带来的各类风险。)是(中国银行业协会组织银行业金融机构按照监管文件及银行函证业务集中处理信息公示制度等要求,做好集 中处理信息公示工作,在中国银行业协会官方渠道公示实现函证集中
99、处理的银行业金融机构具体情况,完善银行业与注册会计师行业间信息沟通机制)6银行业金融机构网页模式接入第三方函证平台管理规则中国银行业协会2023-01-30函证业务是(银行业金融机构应当通过内部审计、内部控制评价等方式,定期对回函问题及投诉事项进行回溯整改,建立函证业务的监督和问责机制,严肃查处相关责任人员;原则上,银行业金融机构每年应对数字函证业务至少进行一次合规检查(可根据内部情况增加检查频次及覆盖面),并将相关检查方案及情况向平台管理方报备)内部审计、内部控制评价、合规检查否是(原则上,银行业金融机构每年应对数字函证业务至少进行一次合规检查(可根据内部情况增加检查频次及覆盖面),并将相关
100、检查方案及情况向平台管理方报备)7关于印发银行业金融机构接入第三方函证平台风险评估工作管理办法及推进评估申请工作的通知中国银行业协会2023-02-08函证业务否无是(评估内容包括但不限于以下方面:(一)银行业金融机构 1.是否具备接入第三方函证平台的条件及能力,包括业务流程、内控机制、数据集中情况、信息科技管理与开发能力、信息数据保护情况、业务连续性保障及灾备安排情况等;2.是否按监管要求做好与第三方函证平台系统对接相关的信息科技外包风险评估工作。是(风险评估后,银行业金融机构应按照银行保险机构信息科技外包风险监管办法相关要求及时向监管部门报告)8中国银行业协会关于银行业金融机构接入第三方函
101、证平台风险评估工作专家库工作规范(试行)中国银行业协会2023-02-08函证业务否无否否9商业银行资本管理办法(征求意见稿)中国银保监会中国人民银行2023-02-18资本管理-普华永道|2023年一季度银行业监管处罚及政策动态分析35结语结语2023年一季度,金融监管体制改革将进一步完善现代金融监管,包括建立健全金融稳定发展协调机制,理顺金融监管和风险处置的关系,完善“风险为本”的审慎监管框架。通过金融监管体制改革实现统一监管,有利于减少监管盲区、避免监管套利、遏制地方金融的无序发展;有利于保护投资者和消费者的根本利益。在此背景下,银行业应紧跟国家及监管规划的步伐,认真把握监管规定的政策导
102、向,以消费者权益保护为导向,坚持合规管理,落实主体责任。从一季度新出台或新生效的法规来看,银行机构持续把防范系统性金融风险的相关工作放在风控合规工作的首位的同时,应该在内部运营上强化数据质量治理工作,在业务环节要检视贷款风险分类标准,完善风险管理体系。进一步地,优化资源配置,提高服务质效,推动绿色低碳高质量发展。普华永道持续跟踪并洞察分析监管处罚信息,把握监管动态,关注重要法规及监管政策变化,运用普华永道丰富的行业经验和专业的知识体系,及时把握最新监管动态,为银行机构提供各类专业服务,如有任何疑问或建议欢迎联系我们。普华永道|2023年一季度银行业监管处罚及政策动态分析普华永道|2023年一季
103、度银行业监管处罚及政策动态分析362023年一季度银行业监管处罚分析由普华永道中国金融行业风控及合规服务合伙人杨丰禹,合伙人刘晓莉,经理黄梓杭,高级顾问汪璐欹,顾问林辰、高钰涵联合编撰完成,如有任何问题,请联系反馈:。联系我们的专业团队中区:王润中区:王润普华永道中国风险与控制服务合伙人电话:+86(21)2323 3550邮件:杨丰禹杨丰禹普华永道中国金融业风控及合规服务主管合伙人电话:+86(755)8261 8186邮件:丘振球丘振球普华永道中国风险与控制服务合伙人电话:+86(20)3819 2325邮件:张立钧张立钧普华永道中国金融业主管合伙人电话:+86(755)8261 8882
104、邮件:刘翰林刘翰林普华永道中国风险与控制服务合伙人电话:+86(10)6533 5206邮件:南区:刘晓莉南区:刘晓莉普华永道中国风险与控制服务合伙人电话:+86(755)8261 8441邮件:北区:梁震北区:梁震普华永道中国风险与控制服务合伙人电话:+86(10)6533 5979邮件:普华永道|2023年一季度银行业监管处罚及政策动态分析37按照出现频率对2023年一季度前五大监管处罚依据进行排序。主要的处罚依据为中华人民共和国银行业监督管理法(下称“银行业监督管理法”)第四十八条,本季度累计引用819次。参考列示的法规原文不难看出,行政处罚依据中列举的银行乱象与前文提及的违法违规事由基
105、本一致。监管依据分析附录附录2023年一季度前五大行政处罚依据年一季度前五大行政处罚依据2023年一季度年一季度银行业监督管理法银行业监督管理法以外的处罚依据以外的处罚依据银行业监督管理法银行业监督管理法第四十八条第四十八条:银行业金融机构违反法律、行政法规以及国家有关银行业监督管理规定的,银行业监督管理机构除依照本法第四十四条至第四十七条规定处罚外,还可以区别不同情形,采取下列措施:(一)责令银行业金融机构对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分;(二)银行业金融机构的行为尚不构成犯罪的,对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告,处五万元以上五十万元以下罚
106、款;(三)取消直接负责的董事、高级管理人员一定期限直至终身的任职资格,禁止直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员一定期限直至终身从事银行业工作。银行业监督管理法银行业监督管理法第四十六条第四十六条:银行业金融机构有下列情形之一,由国务院银行业监督管理机构责令改正,并处二十万元以上五十万元以下罚款;情节特别严重或者逾期不改正的,可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证;构成犯罪的,依法追究刑事责任:(一)未经任职资格审查任命董事、高级管理人员的;(二)拒绝或者阻碍非现场监管或者现场检查的;(三)提供虚假的或者隐瞒重要事实的报表、报告等文件、资料的;(四)未按照规定进行信息披露的;(五)严重违
107、反审慎经营规则的;(六)拒绝执行本法第三十七条规定的措施的。银行业监督管理法银行业监督管理法第二十一条:第二十一条:银行业金融机构的审慎经营规则,由法律、行政法规规定,也可以由国务院银行业监督管理机构依照法律、行政法规制定。前款规定的审慎经营规则,包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等内容。银行业金融机构应当严格遵守审慎经营规则。银行业监督管理法银行业监督管理法第四十七条:第四十七条:银行业金融机构不按照规定提供报表、报告等文件、资料的,由银行业监督管理机构责令改正,逾期不改正的,处十万元以上三十万元以下罚款。银行业监督管理法银行业监督管理法
108、第四十五条:第四十五条:银行业金融机构有下列情形之一,由国务院银行业监督管理机构责令改正,有违法所得的,没收违法所得,违法所得五十万元以上的,并处违法所得一倍以上五倍以下罚款;没有违法所得或者违法所得不足五十万元的,处五十万元以上二百万元以下罚款;情节特别严重或者逾期不改正的,可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证;构成犯罪的,依法追究刑事责任:(一)未经批准设立分支机构的;(二)未经批准变更、终止的;(三)违反规定从事未经批准或者未备案的业务活动的;(四)违反规定提高或者降低存款利率、贷款利率的。重要处罚依据重要处罚依据34004006008001000银行业监督管理法第
109、四十五条银行业监督管理法第四十七条银行业监督管理法第二十一条银行业监督管理法第四十六条银行业监督管理法第四十八条引用次数(次)070商业银行授信工作尽职指引商业银行内部控制指引流动资金贷款管理暂行办法个人贷款管理暂行办法中华人民共和国商业银行法引用次数(次)普华永道|2023年一季度银行业监管处罚及政策动态分析38普华永道可以提供的协助数据治理咨询服务附录附录普华永道解决方案普华永道解决方案行业面临的痛点与挑战行业面临的痛点与挑战普华永道将为您带来的核心价值普华永道将为您带来的核心价值组织机制:组织机制:建立统一的管理机制和制度体系,包括统一明确权责
110、主从关系,明确团队分工,做到制度支持管理机制的落地;质量控制:质量控制:建立健全数据质量全生命周期管理,形成数据质量监测和问题整改的闭环管理,包括明确端到端的管理模式、数据标准统一、问题源头追溯路径等;系统平台:系统平台:建立统一监管统计数据集市和平台,以数据为抓手,同步考虑基础数据、报送管理、应用管理等核心环节。外部监管要求外部监管要求:一是报送规则不断细化,例如新增或细化了理财子公司、外商投资、互联网贷款、非保本理财等业务的监管报送要求;二是监管报送数据颗粒度较细,需要穿透底层;三十报送内容广泛,报表结构和指标逻辑复杂。内部管理要求内部管理要求:金融机构存在来自数据管理(数据来源、数据颗粒
111、度、以及数仓和平台缺失)、技术与系统(信息系统不支持自动取数)、变更管理(缺乏变更管理机制)以及资源(资源耗费以及人员缺乏相关经验)等多方面的挑战。满足法律法规及监管报送要求满足法律法规及监管报送要求满足监管对于数据报送的基本要求,保证企业持续合规,赢得监管信任。提升数据对业务的赋能能力提升数据对业务的赋能能力:通过让数据应用变得更便利和高效,让更多的人有意愿参与数据应用中,助力数据文化深入人心,从而提升数据对业务赋能的能力。保障核心竞争力,提升管理成熟度保障核心竞争力,提升管理成熟度数据就是企业的核心竞争力,在业务快速发展的同时,充分发挥数据的价值,并且建立长效的数据全生命周期管理机制,助力
112、企业数字化发展。普华永道|2023年一季度银行业监管处罚及政策动态分析39普华永道可以提供的协助关联交易管理及信息化建设附录附录管理体系梳理:管理体系梳理:基于公司现状,对标监管要求,梳理关联交易管理现状,对关联交易管理重点领域进行风险分析及合规诊断,针对关联交易重点领域的风险点,提出风险管控建议以及体系化建设方案;系统需求梳理:系统需求梳理:基于对公司现状及业务理解,结合监管要求,梳理系统功能需求;系统开发上线:系统开发上线:根据系统需求梳理结果,规划系统蓝图,完成定制化系统开发,并进一步选取各流程模块下关联交易场景进行上线测试,制定测试方案,形成上线测试数据。近年来国内金融机构违规关联交易
113、事项频发,因违规关联交易、大股东不当干预等原因陷入经营危机的案例屡见不鲜,具体行业面临的痛点包括:定价审核管控及自动化待提升定价审核管控及自动化待提升。数据质量及系统:数据质量及系统:未能达到数据系统对接,数据口径存在差异,自动化程度不足,手工方式数据维护工作量大。关联方识别:银行机构仍然存在关联方识别:银行机构仍然存在关联方识别不全面,管理精细化程度不足的情况。关联交易监控:关联交易监控:关联交易各环节监控繁琐,存在潜在风险。满足外部监管要求满足外部监管要求履行关联交易相关监管义务,降低监管处罚的风险导致的声誉风险,减少公司治理监管评估中关联交易治理方面的问题,提升公司治理水平。促进关联交易
114、管理全面提升,业务促进关联交易管理全面提升,业务长远发展,树立良好市场形象长远发展,树立良好市场形象梳理关联交易治理架构,排查涉关联交易的关键制度及流程中职责不清等问题,提升关联交易管理的透明度和效率,助力公司提升关联交易管理水平,实现持续健康发展。推动关联交易管理降本增效推动关联交易管理降本增效将关联交易管理的边界,匹配保险机构的业务量、业务复杂程度、自身内控水平,降低管理成本。此外,通过信息系统建设,快速对接应用并自动化抓取数据,减少人工数据收集和处理,有效解决数据孤岛问题,提升管理效率。普华永道解决方案普华永道解决方案行业面临的痛点与挑战行业面临的痛点与挑战普华永道将为您带来的核心价值普
115、华永道将为您带来的核心价值普华永道|2023年一季度银行业监管处罚及政策动态分析40普华永道可以提供的协助内部控制独立评价附录附录 内控诊断内控诊断:进行端到端的业务现状访谈,结合公司风险偏好,识别风险,并进行穿行测试、抽样测试以及内部控制有效性检验,得出结论后梳理控制缺陷。提出管理建议提出管理建议:与问题责任部门进行充分沟通,确定整改责任及时间,给出可落地的解决方案及管理优化建议。出具独立评估报告出具独立评估报告:与公司确认发现的问题,撰写并出具内部控制独立评估报告。大环境下,“强化监管、防范风险”成为金融工作的重要原则之一,金融监管趋势愈加从严,发布了相关规定要求保险机构加强风险管理与内部
116、控制及内外部审计;高管内控意识不足,企业内内控合规经营文化氛围有限,导致健全的企业风险防控机制的建立存在阻碍,业务开展缺乏有力保障;内控合规治理架构不完善,导致公司内控合规各项工作无法有效统筹协调,重大管理问题处理能力薄弱。满足监管定期评估要求满足监管定期评估要求由第三方实施内部控制独立评估,满足14号文中外部审计机构对银行机构内部控制情况进行定期评估的要求。提升管理能力,助力良性发展提升管理能力,助力良性发展全面梳理诊断内部控制管理架构及管理流程,排查重要业务流程中存在控制缺陷的环节,提升管理效率效果,协助公司实现风控合规管理体系升级,赋能重大决策、业务经营和日常管理。推动内控相关问题整改推
117、动内控相关问题整改迅速识别内部控制设计及执行层面的内控缺陷,并提供整改建议,推动公司进行整改,从长远角度满足内控管理要求。普华永道解决方案普华永道解决方案行业面临的痛点与挑战行业面临的痛点与挑战普华永道将为您带来的核心价值普华永道将为您带来的核心价值普华永道|2023年一季度银行业监管处罚及政策动态分析41普华永道可以提供的协助董事监事履职评价附录附录对监管董事会履职要点的全面梳理和专业解读不足,导致董事会履职缺位、关键决策流程缺失、重要事项未能有效监督等问题;董事会独立监督机制不足,信息沟通渠道单一,缺乏客观、全面的履职基础,对董事会发挥独立监督和战略引领作用形成制约;部分董事专业能力不足,
118、独立董事未有效发挥专业支撑作用,董事会则难以发挥其“首脑”的价值;缺乏董事履职行为评价体系,难以形成“定期评估-发现问题-整改提升”的董事会履职质效提升的良性循环。满足监管要求满足监管要求由第三方实施并出具董事监事履职评价报告,满足监管制度对保险公司董监事履职情况结果进行定期评估并报送报告的要求。提升管理能力,助力良性发展提升管理能力,助力良性发展全盘梳理诊断董监事的组织架构及职责、管理制度,查缺补漏,亨氏公司治理的权责制衡体系;分享项目经验并进行适当培训,加强关键人员对董监事履职评价的认知;分享现有行业实践及建议,对齐法规及行业最佳规范,提升管理水平 评价履职情况,推动问题整改评价履职情况,
119、推动问题整改识别董事监事履职过程中存在的问题,并提供管理建议以支撑管理层进行整改,确保董事监事履职相关制度完备性以及制度落实的有效性,从长远角度满足合规管理要求。对监管法规进行专业解读,全面梳理董监事履职要点,并根据公司治理现状整理结合行业经验,协助公司梳理现存董监事履职合规差距。根据监管要求与公司管理水平的提高为基础,分析问题性质与缺陷类型。立足于评价办法中的评价标准、监管要求以及公司的具体情况,对发现的问题进行风险提示。董监事履职评价体系完善履职行动方案合规差距全面梳理独立第三方评价报告 基于合规差距梳理结果,协助公司建立科学合理、有效制衡的履职清单。在履职清单的基础上配套制定明确详细、切
120、实可行的董监事履职行动方案,实现董监事履职常态化、合规化。普华永道可按需为公司提供董事监事履职评价培训,行业经验分享,协助治理层提升履职专业性、公司治理整体水平。作为独立第三方,根据监管要求,并围绕公司治理的重点领域,结合发现问题的性质,产生的影响,补偿性措施以及监管规则等角度综合分析,进行全面的评价,谨慎作出结论(称职、基本称职、不称职)并出具独立评价报告。从第三方的视角,借鉴行业实践,进行全面评估,协助公司建立独立、全面的董事履职行为评价体系,形成“定期评估-发现问题-整改提升”闭环管理,由监事会或独立第三方开展董事会履职质效评价。评价范围及目标评价程序及方法董监事履职现状评价发现及建议评价结论组织架构职责制度落实有效性管理制度完备性普华永道解决方案普华永道解决方案行业面临的痛点与挑战行业面临的痛点与挑战普华永道将为您带来的核心价值普华永道将为您带来的核心价值