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1、2023年三季度保险业监管处罚及政策动态分析22023年三季度年三季度保险保险业监管处罚及政策动态分析业监管处罚及政策动态分析前言3一监管处罚总体情况4二重要处罚与典型案例8三机构类型分析14四地域分析18五罚款金额占保费收入比分析20六.监管处罚事由、依据分析21七.法规、监管政策动态24八.普华永道可以提供的协助27结语283前言前言杨丰禹金融行业风控及合规服务主管合伙人普华永道|2023年三季度保险业监管处罚及政策动态分析国家统计局相关信息显示，9月份制造业采购经理指数为为50.2%，比上月上升0.5个百分点；非制造业商务活动指数为51.7%，比上月上升0.7个百分点，非制造业扩张力度有

2、所增强；综合PMI产出指数为52.0%，比上月上升0.7个百分点，继续保持在扩张区间，表明我国企业生产经营活动总体稳定扩张。9月三大指数均位于扩张区间，国民经济恢复向好。国家金融监督管理总局（下文简称“金融监管总局”）公布的保险业经营数据显示，2023年1-8月原保险保费收入合计3.87万亿元，同比增长11.88%。为了贯彻落实党的二十大提出的加强和完善现代金融监管，强化金融稳定保障体系以及切实维护好金融消费者的合法权益的重要举措，金融监管总局本季度持续加强对金融机构的监督管理。本季度金融监管总局对保险业的监管强调加强风险防线治理架构的建设以及管理责任的落实，完善风险管理活动。此外，金融监管总

3、局的李云泽局长在2023年9月金融消费者权益保护教育宣传月活动启动仪式上强调持续做好金融消费者权益保护工作的重要性，同时要求加强金融消费者权益保护教育宣传，营造公平、有序的良好金融环境。为协助保险机构有效规避合规风险带来的损失，普华永道持续收集整理监管机构公布的行政处罚数据，对其进行多维度的分析总结，并收集梳理了2023年三季度出台的相关监管政策，希望能够帮助保险机构厘清合规风险的重点，更有效地规划与开展下半年的内控合规工作。4376,248 万元万元385,340万元万元713张张5类类141家家2023年三季度国家金融监督管理总局及其派出机构披露了713张监管处罚罚单，涉及141家保险机构

4、，罚款总金额385,340万元。三季度的罚单中，行政处罚决定主要涉及罚款及（或）罚没、警告、责令改正、禁止进入保险业、及吊销业务许可证5类行政处罚。监管处罚总体情况1 财产险：335张 人身险：250张 中介机构：100 张 其他：28 张 罚款及（或）罚没：692 张 警告：548 张 责令改正：52 张 禁止进入保险业：9 张 吊销业务许可证：3 张 财产险：42 家 人身险：40 家 中介机构：59 家罚单金额罚单金额/数量数量行政处罚类型行政处罚类型涉及机构数量涉及机构数量最高金额罚单最高金额罚单国家金融监督管理总局行政处罚信息公开表某科技集团股份有限公司某科技集团股份有限公司相关背景

5、：近年来，金融管理部门坚持发展和规范并重，建立健全平台经济治理体系，出台一系列制度办法，初步形成平台企业金融业务发展与监管制度框架，促进平台经济规范健康发展。2020年11月以来，从依法加强监管和有效防范风险的角度出发，金融管理部门督促指导该集团等大型平台企业全面整改金融活动中存在的违法违规问题。违法违规事由：2023年7月，金融监管总局针对该集团及旗下机构过往年度存在的违法违规行为进行了处罚，其中，与保险业相关的处罚事由包括违规参与保险代理、保险经纪业务及违规参与销售个人养老保障管理产品。行政处罚决定：没收违法所得112,978万元，罚款263,270万元，罚没合计376,248万元。备注1

6、：监管处罚罚单分为作出处罚决定日期和处罚发布日期，本文均按处罚发布日期进行统计。备注2：本文仅统计国家金融监督管理总局及其派出机构针对保险行业发布的处罚罚单，数据截止时间为2023年9月30日。备注3：在计算违法违规事由时，由于单张罚单内包含多个处罚事项，而罚单中的处罚金额未按照处罚事项进行细分，因此针对某个处罚类型的罚单金额为整个罚单的金额。5 总体看总体看，2023年三季度国家金融监督管理总局及其派出机构披露了713张监管处罚罚单。因某科技集团股份有限公司的大额罚单明显高于其他公司的罚款金额，为避免异常值的影响，本季度在与过往数据的比较分析中未考虑该笔罚单（后同）。剔除该罚单的情况下，三季

7、度罚款总金额为9,092万元。从同比和环比的角度看，罚款金额及罚单数量均呈上升趋势。从同比趋势来看从同比趋势来看，2023年三季度的罚款金额、罚单数量较去年同期呈上升趋势。其中，罚款金额总额同比上升了约20%，罚单数量总量同比上升了约33%。处罚前三的领域仍为保险展业、文件资料及费用管理。其中，保险展业的罚款金额增幅最大，达74%；罚单数量增幅达112%，主要体现在给予投保人保险合同约定以外利益及未严格执行经批准或者备案的保险条款、保险费率。从环比趋势来看从环比趋势来看，2023年三季度的罚款金额、罚单数量较2023年二季度呈上升趋势。其中，罚款金额总额环比上升了约19%，罚单数量总量环比上升

8、了约20%。处罚前三的领域仍为保险展业、文件资料及费用管理。其中，费用管理的罚款金额增幅最大，达37%；罚单数量增幅为64%，主要体现为虚列费用、虚构保险代理/中介业务或编制虚假资料套取费用。罚单数量以及罚款金额同比罚单数量以及罚款金额同比总体总体罚单数量以及罚款金额环比罚单数量以及罚款金额环比总体总体注：因本季度某科技集团股份有限公司处罚较为特殊，此处罚款金额和罚单数量未包括该案例。7,550 9,092 537 712 020040060080002,0004,0006,0008,00010,0002022年三季度2023年三季度罚单数量（张）罚款金额（万元）罚款金额（万元）罚单数量（张）

9、7,627 9,092 594 712 020040060080002,0004,0006,0008,00010,0002023年二季度2023年三季度罚单数量（张）罚款金额（万元）罚款金额（万元）罚单数量（张）监管处罚总体情况（续）16监管处罚总体情况-按处罚对象（续）1 从总体来看从总体来看，2023年三季度金融监管总局及其派出机构共公布的712张监管罚单中，罚单总金额为9,092万元，其中个人罚款占罚款总额的18%，公司罚款占罚款总额的82%。总体来看，监管对个人及机构的处罚保持上升的趋势。从同比趋势来看从同比趋势来看，与2022年三季度相比，2023年三季度监管对机构开出的罚单的罚款金

10、额增长约22%；对个人的罚款金额增长约14%；监管对于机构和个人的处罚金额较去年同期均有所增加。从环比趋势来看从环比趋势来看，与2023年二季度相比，2023年三季度从环比角度来看，机构罚款金额环比上升了约23%，个人罚款金额环比上升了约4%。结合监管发文及监管措施的动向可以看出，监管加强落实对违规机构的监督与追责。罚款金额同比罚款金额同比按处罚对象按处罚对象罚款金额环比罚款金额环比按处罚对象按处罚对象注：因本季度某科技集团股份有限公司处罚较为特殊，此处罚款金额未包括该案例。1,464 1,671 6,086 7,421 02,0004,0006,0008,00010,0002022年三季度2

11、023年三季度个人罚款金额（万元）机构罚款金额（万元）1,6001,671 6,0277,421 02,0004,0006,0008,00010,0002023年二季度2023年三季度个人罚款金额（万元）机构罚款金额（万元）监管处罚总体情况-按公司类型（续）1 从总体来看从总体来看，2023年三季度,财产险的罚款金额和罚单数量在同比和环比的角度均有所增加，且财产险的罚款金额和罚单数量均高于其他类型机构，财产险的合规情况仍是监管关注的重点。人身险的罚款金额及罚单数量在同比角度呈上升趋势，在环比角度，罚单数量基本保持一致，罚款金额环比下降。中介机构的罚单数量在同比和环比角度均有所上升，而罚单金额呈

12、同比下降，环比上升趋势。从同比趋势来看从同比趋势来看，财产险的罚款金额同比增长约22%，罚单数量同比增长约25%；人身险的罚款金额同比增长约23%，罚单数量同比增长约61%；中介机构的罚款金额同比下降约20%，罚单数量同比上升约12%。按环比趋势来看按环比趋势来看，财产险的罚款金额环比增长约54%，罚单数量环比增长约52%，罚款金额及罚单数量环比增长幅度均高于其他类型保险机构。人身险的罚款金额环比下降约16%，罚单数量基本保持不变。中介机构的罚款金额环比上升约6%，罚单数量环比增长约14%。罚单数量及罚款金额同比罚单数量及罚款金额同比按机构类型按机构类型罚单数量及罚款金额环比罚单数量及罚款金额

13、环比按机构类型按机构类型财产险财产险人身险人身险中介机构中介机构财产险财产险人身险人身险中介机构中介机构注：因本季度某科技集团股份有限公司处罚较为特殊，此处罚款金额和罚单数量未包括该案例。4,5505,5661,893 2,332 1,065 849 269 335 155 250 89 100 050030035040001,0002,0003,0004,0005,0006,0002022年三季度 2023年三季度 2022年三季度 2023年三季度 2022年三季度 2023年三季度罚单数量（张）罚款金额（万元）3,625 5,5662,771 2,332 801 8

14、49 221 335 248 250 88 100 050030035040001,0002,0003,0004,0005,0006,0002023年二季度 2023年三季度 2023年二季度 2023年三季度 2023年二季度 2023年三季度罚单数量（张）罚款金额（万元）7违规频发管理环节2.1注：红色框表示按处罚金额和罚单数量统计的前十大重点业务领域中不一致的业务领域。总体来看，2023年三季度保险机构罚款金额和罚单数量占比前十的业务领域主要分布在：保险展业、文件资料、费用管理、保险承保、从业人员管理、资金管理、合作机构、内控管理、机构变更等领域，与上季度保持基本一

15、致。其中，资金管理为对比上季度罚款金额及罚单数量均新增的前十事由，罚款金额为439万元，罚单数量为16张，单笔罚单金额约27万元，主要表现为保险资金的违规运用、资金专用账户管理不规范等事由。从罚款金额和数量来看，保险展业、费用管理及文件资料三大领域仍然是监管重点关注的处罚领域，与上季度保持一致，三大领域的处罚均占处罚事由的20%以上。从具体处罚事由来看，保险展业领域的具体处罚事由主要包括：未严格执行经批准或者备案的保险条款和保险费率、给予投保人保险合同约定以外利益、欺骗投保人等；文件资料领域的具体处罚事由主要包括：编制或者提供虚假的报告、报表、文件、资料等。费用管理领域的具体处罚事由包括：虚列

16、费用、虚构保险代理/中介业务、编制虚假资料套取费用等。另一方面，机构变更、许可证管理、内控管理和承保理赔、从业人员管理、合作机构等领域处罚金额及罚单数量占虽较前三大领域低，但仍是监管关注及处罚的聚焦领域。另外，监管检查相关的罚款金额和数量占比虽不在前十，但本季度涉及5笔罚单，共66万元，平均单笔罚款金额为13万元，主要表现为拒绝或者妨碍依法监督检查、未按规定报送案件信息等，保险机构需加强对监管要求的配合程度。许可证管理的处罚金额占比虽不在前十，但本季度共开出罚单33张，排名罚单数量第五，从罚单数量可以看出，监管仍关注保险机构的合规运营。全行业按处罚金额全行业按处罚金额全行业按罚单数量全行业按罚

17、单数量82%2%3%3%3%4%8%21%22%29%机构变更资金管理合作机构内控管理保险承保许可证管理从业人员管理费用管理文件资料保险展业1%2%2%3%3%4%6%20%26%31%机构变更内控管理保险理赔合作机构资金管理从业人员管理保险承保费用管理文件资料保险展业注：因本季度某科技集团股份有限公司处罚较为特殊，此处罚款金额和罚单数量未包括该案例。违规频发管理环节（续）2.1 按照机构类型来看按照机构类型来看，保险展业是保险机构与消费者最直接接触的相关环节，而确保文件资料的真实性是保险机构日常合规运营必不可少的流程，两大领域均与消费者权益息息相关，为财产险、人身险及中介机构共同的罚款金额前

18、三的事由。从财产险来看从财产险来看，文件资料、费用管理及保险展业三大领域是本季度罚款前三事由，与上季度保持一致，为财产险领域持续的监管重点。另外，该三大领域在三季度处罚金额的比重约78%，处罚事由相对集中。国家金融监督管理总局于2023年9月发布关于优化保险公司偿付能力监管标准的通知，保险机构应持续进行自我评估避免因面临偿付能力不足等压力和风险而采取未严格执行经批准或者备案的保险条款、保险费率或编制或者提供虚假的报告、报表、文件、资料等行为。除此之外，从业人员管理和监管检查相关的处罚金额占比是较上季度不同的事由，保险机构还应加强对从业人员的管理并按规定报送案件信息、积极配合监管的依法监督检查。

19、从人身险来看从人身险来看，保险展业的处罚金额占比较上季度增加15%，费用管理较上季度增加5%，监管在三季度加大了对保险机构基础业务运营过程的处罚力度，促进保险公司的稳健运行。另外，资金管理是较上季度处罚金额前十的不同事由之一，占比3%，涉及1笔罚单共计110万元，保险机构应作出相应的重视，防范业务过程中资金的违规运用，以保障消费者的合法权益。从中介机构来看从中介机构来看，保险展业的处罚金额占比较上季度增加9%，达39%，监管本季度重点关注中介机构保险销售的合规运营，避免中介机构虚假、误导宣传或采取不正当方式引诱投保人订立保险合同以侵害消费者权益。另外，从业人员管理是对比本季度财产险、人身险处罚

20、金额前三的不同事由，中介机构应持续关注保险销售流程及从业人员的合法合规性。财产险按处罚金额财产险按处罚金额人身险按处罚金额人身险按处罚金额注：红色框表示不同类型保险机构在前十大处罚金额占比分布中非共性的业务领域及管理环节。中介机构按处罚金额中介机构按处罚金额1%1%1%3%3%4%8%24%26%28%监管检查从业人员管理机构变更资金管理保险理赔合作机构保险承保保险展业费用管理文件资料1%1%1%3%4%5%6%13%24%43%许可证管理信息披露中介管理资金管理从业人员管理保险承保内控管理费用管理文件资料保险展业0.1%0.2%0.4%1%2%5%7%19%27%39%信息披露内控管理机构变

21、更许可证管理合作机构资金管理费用管理从业人员管理文件资料保险展业注：因本季度某科技集团股份有限公司处罚较为特殊，此处罚款金额和罚单数量未包括该案例。9违规频发管理环节（续）2.1结合前述重点业务领域及管理环节罚单金额的定量维度分析可以看出，文件资料、保险展业、费用管理是前三大违规频发领域。为进一步防范化解金融风险，国家金融监督管理总局于2023年9月发布了保险销售行为管理办法以及于2023年7月制定了银行保险机构操作风险管理办法（征求意见稿）。对此，保险机构应及时响应金融监管总局及其他机关，落实自身风险管理、监督管理的范围和责任，加强对自身内控合规方面的监督。序序号号业务及管业务及管理环节理环

22、节常见处罚事由常见处罚事由罚单金额罚单金额（万元）（万元）罚单数量罚单数量（张）（张）常见违规表现形式常见违规表现形式对保险机构的工作建议对保险机构的工作建议1保险展业给予投保人保险合同约定以外利益欺骗投保人/侵占投保人保险费/截留保费未严格执行经批准或者备案的保险条款、保险费率.3,7872371.夸大保险产品收益，对于保险业务相关的法律、法规、政策作虚假宣传2.向被保险人隐瞒保险合同有关的重要情况3.通过签订承保协议改变经备案的保险条款4.采取不正当方式引诱投保人订立保险合同5.根据2023年9月28日国家金融监督管理总局发布的保险销售行为管理办法，针对保险销售前行为、保险销售中行为和保险

23、销售后行为分别建立健全管理制度和措施并落实相应责任人员，保障保险销售全流程的合规性持续完善保险销售行为管理等监督机制，加强对从业人员的合规培训管理，制定相应的奖惩措施，保障金融消费者的合法权益2文件资料编制或者提供虚假的报告/报表/文件/资料财务、业务数据不真实未如实记录保险业务事项.2,9901801.欺骗投保人、承诺给予投保人保险合同约定以外利益2.未按规定管理业务档案3.虚构会议培训事项、编制虚假培训档案4.财务业务数据不真实5.根据2023年7月28日国家金融监督管理总局发布的银行保险机构操作风险管理办法（征求意见稿），银行保险机构应对操作风险进行全流程管理，确立对内部控制、业务管理等

24、操作风险的控制及防范措施的基本要求完善内部控制体系，以风险为导向定期对重点业务领域的相关资料进行审核建立健全代理人的培训管理制度，并对相应的培训进行记录，建立完整的培训档案3费用管理虚列费用虚构代理/中介业务等套取费用编制虚假资料套取费用.2,2611721.编制虚假资料，虚列费用套取资金2.虚列费用套取资金用于补贴市场3.虚构保险代理业务套取费用4.未按规定分险种分摊费用5.建议对费用的预算、立项、动支、投后、监督等环节建立精细化管理机制，实现透明、联动、制衡建立正式的费用投放效率效果管理及评价机制确立严格的财务审核、复核制度，确保费用分摊符合监管规定10注：因本季度某科技集团股份有限公司处

25、罚较为特殊，此处罚款金额和罚单数量未包括该案例。较严厉的行政处罚2.2处罚情形处罚情形主要违法违规事由主要违法违规事由罚单数量罚单数量（张）（张）处罚涉及机构处罚涉及机构禁止当事人进入保禁止当事人进入保险业（险业（2年、年、10年年或终身）或责令停或终身）或责令停止从业（止从业（5年）年）内控管理不到位 不具备任职资格人员实际履行高管职权 虚挂中介业务套取手续费 利用业务便利为其他人员牟取不正当利益 编制虚假报表和资料 未按照规定使用经备案的保险条款 伪造保险事故骗取保险金 欺骗投保人9某人寿保险股份有限公司郏县支公司某财产保险股份有限公司黄石中心支公司某人寿保险股份有限公司抚顺中心支公司某人

26、寿保险股份有限公司长治中心支公司某产保险股份有限公司赤水支公司某人寿保险有限公司重庆分公司某财产保险公估股份有限公司宁波分公司某信用保证保险股份有限公司某财产保险股份有限公司海南省分公司吊销业务许可证吊销业务许可证 拒绝或者妨碍依法监督检查 未履行接收相关监管文件、缴纳2021年度和2022年度监管费等监管义务 未落实换发新版保险中介许可证、报告职责险续保情况等监管要求3某保险销售有限公司某保险代理有限公司某保险销售有限公司2023年三季度金融监管总局及其派出机构披露的713张罚单中，除罚款（没）、警告及责令改正外，较严厉的处罚情况列示如下：11典型案例2.3基于2023年三季度金融监管总局及

27、其派出机构披露的713张罚单中罚单数量较多、罚款金额较高的监管处罚方向，并结合当前监管动态及关注要点，归纳出以下较为典型案例，主要涵盖了消费者权益保护、保险资金运用、操作风险、涉刑案件风险防控四个领域。须合规开展保险业务，保须合规开展保险业务，保障消费者权益障消费者权益须注重保险资金须注重保险资金的合规运用的合规运用分析与建议分析与建议案例背景案例背景2023年7月7日，针对某科技集团及旗下机构过往年度在公司治理、金融消费者保护、参与银行保险机构业务活动、从事支付结算业务、履行反洗钱义务和开展基金销售业务等方面存在的违法违规行为，金融管理部门依据中国人民银行法反洗钱法银行业监督管理法保险法证券

28、投资基金法消费者权益保护法等，对某科技集团及旗下机构处以罚款、要求该集团关停违规开展的保险业务，并依法补偿消费者利益。披露的罚单显示，某科技集团股份有限公司被没收违法所得112977.62万元，罚款263270.44万元，罚没合计376248.06万元。案例背景案例背景1 1分析与建议分析与建议122 2保险法第一百五十九条规定不得擅自设立保险专业代理机构、保险经纪人，或者未取得经营保险代理业务许可证、保险经纪业务许可证从事保险代理业务、保险经纪业务。建议保险机构，切实履行合规管理的主体责任，维护消费者权益，一方面应取得合法合规的资质证明，在业务许可范围内开展业务；另一方面，保险机构应规范对从

29、业人员的管理，以严谨、通俗易懂的方式制订保险合同条款，避免虚假或误导性的营销宣传引起误解，保障消费者的合法权益。保险法第一百零六条规定保险公司的资金运用必须稳健，遵循安全性原则。保险公司的资金运用仅限于银行存款、买卖债券、股票、证券投资基金份额等有价证券、投资不动产及国务院规定的其他资金运用形式。保险资金运用管理办法第五十四条规定，保险集团（控股）公司、保险公司应当每年至少进行一次保险资金运用内部稽核，并聘请符合条件的外部专业审计机构，对保险资金运用内部控制情况进行年度专项审计。建议保险机构建立健全资金运用相关的内控流程并定期开展资金管理运用的内部控制审计，排查公司资产管理业务经营过程中的问题

30、，及时对识别出的的风险漏洞采取应对措施，完善保险资产管理体系。2023年8月，某保险集团有限责任公司及其投资管理部总经理陈某和投资管理部不动产处经理赵某因“以保险资金投资不动产项目，相关项目不符合保险资金运用监管规定”而受到国家金融监督管理总局的处罚，判决对某保险集团有限责任公司罚款30万元，对陈某警告并罚款10万元以及对赵某警告并罚款7万元。2023年8月，某养老保险股份有限公司及其投资中心副总经理韩某因“使用受托管理的养老保障管理产品资金开展债券质押逆回购交易，相关交易不符合监管规定”而受到国家金融监督管理总局的处罚，判决对该养老保险股份有限公司罚款100万元以及对韩某警告并罚款10万元。

31、12典型案例2.3案例背景案例背景1分析与建议分析与建议2须防范业务过程中的操须防范业务过程中的操作风险作风险须对涉刑案件风险须对涉刑案件风险进行防控进行防控分析与建议分析与建议2023年8月4日，国家金融监督管理总局发布银行保险机构涉刑案件风险防控管理办法（征求意见稿），强调源头预防、全面预防、全链条预防，将案件风险防控纳入公司治理架构将案件风险防控纳入公司治理架构，进一步压实董进一步压实董（理理）事会事会、监事会监事会、高级管理层高级管理层，以及牵头部门、内设部门、分支机构和内审部门职责，充分发挥董监高在涉刑案件风险防控工作中的主动性，通过构建各方联动、齐抓共管的涉刑案件风险防控格局，推动

32、案防制度有效落地执行。建议保险机构建立健全涉刑案件风险防控的管理制度，落实相应管理层的职责，加强信息化建设，并对自身风险防控的重点领域定期开展涉刑案件风险防控评估，及时应对业务流程中的识别出的风险事件。案例背景案例背景2020年9月，某财险临汾中支发现新渠道部门经理路某挪用、截留、侵占保险费的情况后，没有及时向分局报送案件确认报告。直至2023年4月，分局在日常监管工作中发现该案件后，该财险临汾中支才于2023年4月26日报送案件确认报告。国家金融监督管理总局临汾监管分局对该财险临汾中支处以罚款40万元，人民法院判决路某犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金1万元。2023年7月，吉银

33、保监局披露，孟某在任某保险代理吉林分公司实际负责人期间，利用职务便利，多次将应退给某保险代理吉林分公司的退保佣金总计277297.07元据为己有，人民法院判决孟某犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年五个月。122023年7月，国家金融监督管理总局海南监管局开出罚单，处罚事由为：勾结业外人员，通过伪造单方或双方事故，骗取保险金。对于上述违法事项，监管机构对时任某财产保险股份有限公司海南省分公司理赔事业部勘查定损员齐某作出禁止进入保险业10年的行政处罚决定。2023年9月，国家金融监督管理总局平顶山监管分局对某人寿保险股份有限公司郏县支公司开出罚单，因某人寿保险股份有限公司郏县支公司内控管理不到位判决对

34、其进行警告并处罚款1万元；因其负责人于某在保险从业期间利用职务便利采用私刻公章、虚开保险凭证等手动实施诈骗犯罪行为判决其禁止进入保险业终身。2023年7月28日，国家金融监督管理总局发布关于银行保险机构操作风险管理办法（征求意见稿）公开征求意见的公告，该办法强调银行保险机构应明确风险治理和管理责任明确风险治理和管理责任、规定风险管理基本规定风险管理基本要求以及细化管理流程和管理工具要求以及细化管理流程和管理工具。建议保险机构在政策上，结合自身情况制定操作风险管理全流程的管理制度，厘清组织职能和管理方式，完善操作风险治理与管控架构，完善三道防线的协同作用，提升运营韧性；在实操上，全面完善及升级操

35、作风险管理工具并融入数字化风控手段，进一步提升银行保险机构自身操作风险管理能力。131季度财产险罚单数量以及罚款金额对比季度财产险罚单数量以及罚款金额对比季度财产险前五大违法违规事由类型季度财产险前五大违法违规事由类型季度单笔罚款金额之最：季度单笔罚款金额之最：某信用保证保险股份有限公司某信用保证保险股份有限公司国家金融监督管理总局重庆监管局在2023年8月披露了对某信用保证保险股份有限公司的罚单，罚款总金额为275万元，包含公司（240万元）和个人（35万元）罚款。处罚原因包括：违规投违规投资设立资设立SPV公司；违规利用公司；违规利用SPV公司发放委托贷款；编制虚假报公司发放委托贷款；编制

36、虚假报表和资料；风险控制不到位；未按照规定使用经备案的保险条款。表和资料；风险控制不到位；未按照规定使用经备案的保险条款。季度累计罚款金额之最：季度累计罚款金额之最：某某财产保险股份有限公司及部分分支机构财产保险股份有限公司及部分分支机构2023年三季度累计罚款金额935万元，总额为财产险公司之首，在季度财产险罚款总金额中占比约17%。处罚原因包括：编制虚编制虚假资料、违规承保、开展保险业务为其他机构或者个人牟取不正假资料、违规承保、开展保险业务为其他机构或者个人牟取不正当利益、妨碍现场检查等。当利益、妨碍现场检查等。季度罚单累计数量之最：季度罚单累计数量之最：某某财产保险股份有限公司及部分分

37、支机构财产保险股份有限公司及部分分支机构2023年三季度收到罚单53张，总量为财产险罚单数量之最，占三季度财产险罚单的16%。罚单包含公司罚单18张，个人罚单30张，个人及公司罚单5张。处罚原因包括：编制虚假资料、编制虚假资料、虚虚列费用列费用、给予被保险人保险合同约定外的利益、虚构保险中介、给予被保险人保险合同约定外的利益、虚构保险中介业务套取费用等。业务套取费用等。28300未严格执行经批准或者备案的保险条款、保险费率给予投保人保险合同约定以外利益虚列费用编制或者提供虚假的报告、报表、文件、资料虚构保险代理/中介业务、编制虚假资料套取费用财产险罚单数量前五事由（张）6

38、66 926 992 1,301 1,612 010002000虚假承保、承保资料不真实虚列费用未严格执行经批准或者备案的保险条款、保险费率虚构保险代理/中介业务、编制虚假资料套取费用编制或者提供虚假的报告、报表、文件、资料财产险罚款总额前五事由（万元）14机构类型分析财产险3.11,776 1,978 1,812 129 97 109 0204060801001201401,6501,7001,7501,8001,8501,9001,9502,0007月8月9月罚单数量（张）罚款金额（万元）罚款总额（万元）罚单数量（张）注：因本季度某科技集团股份有限公司处罚较为特殊，此处罚款金额和罚单数量未

39、包括该案例。按总体分析来看，根据2023年第三季度数据统计，财产险公司在保险机构中累计罚款总金额最高，共计5,566万元，占本季度罚款总金额61%；罚单数量达335张，位居第一，占本季度罚单总数量47%。从月度趋势来看，罚款金额8月增加后下降，罚单数量则在8月减少后有所增加，8月份罚款金额最高，50万元以上罚单有9笔，主要涉及编制或者提供虚假的报告、财务数据不真实、虚列费用、编制虚假资料等问题。按罚款总额来看，“虚假承保、承保资料不真实”为对比上一季度新增的前五大处罚事由，处罚金额共计666万元，涉及罚单数量20张，单笔罚单金额约33万元，承保资料真实性领域合规管理的监管力度有所提高。按罚单数

40、量来看，三季度前五大罚单数量事由仍为“编制或者提供虚假的报告、报表、文件、资料”、“虚构保险代理/中介业务、编制虚假资料套取费用”、“虚列费用”、“给予投保人保险合同约定以外利益”、“未严格执行经批准或者备案的保险条款、保险费率”为财产险公司前五大处罚事由，其中“虚构保险代理/中介业务、编制虚假资料套取费用”取代“编制或者提供虚假的报告、报表、文件、资料”成为财产险前五大处罚事由中罚单数量最高的处罚类型，其罚单数量87张，对比上季度增加了26张，对虚构保险代理/中介业务领域的监管力度有所提高。按总体分析来看，人身险公司在保险机构中累计罚款总金额共计2,332万元，占本季度罚款总金额26%；罚单

41、数量达250张，占本季度罚单总数量35%。从月度趋势来看，罚款金额逐月上升，罚单数量则在8月上升后减少。按罚款总额来看，“给予投保人保险合同约定以外利益”“销售误导、违规销售”“虚列费用”为对比上一季度新增的前五大处罚事由，罚单金额总计分别为：554万元，288万元与222万元。同时，“编制或者提供虚假的报告、报表、文件、资料”对比上季度，仍为人身险前五大处罚事由中罚款总额最高的处罚类型，而罚款总额较上一季度有所下降，其总计金额为584万元。按罚单数量来看，“虚构保险代理/中介业务、编制虚假资料套取费用”、“虚列费用”、“未严格执行经批准或者备案的保险条款、保险费率”为对比上一季度新增的前五大

42、处罚事由。此外，“虚构保险代理/中介业务、编制虚假资料套取费用”在本季度人身险罚单数量中变为首位，罚单数量共计87张，可见监管在三季度对保险代理/中介业务编制虚假资料套取费用的合规管理加大了处罚力度。1季度季度人身险罚单数量及罚款金额走势人身险罚单数量及罚款金额走势季度季度人身人身险险前前五大违法违规事由类型五大违法违规事由类型季度单笔罚款金额之最：季度单笔罚款金额之最：某某人寿养老保险股份有限公司人寿养老保险股份有限公司国家金融监督管理总局2023年8月披露了对某人寿养老保险股份有限公司的罚单，罚款金额为110万元。其中公司罚款100万元，个人处罚10万元。该罚单成为三季度单笔最高额罚单。处

43、罚原因为：使用受托管理的养老保障管理产品资金开展债券质使用受托管理的养老保障管理产品资金开展债券质押逆回购交易，相关交易不符合监管规定。押逆回购交易，相关交易不符合监管规定。季度累计罚款金额之最：季度累计罚款金额之最：某某人寿保险股份有限公司及部分分支机构人寿保险股份有限公司及部分分支机构2023年三季度累计罚款金额合计约342万元，累计收到罚单数量共14张，平均罚款金额约为24万元。处罚原因包括：给予投给予投保人合同约定以外利益、内控管理不到位、超业务范围经营其他业务保人合同约定以外利益、内控管理不到位、超业务范围经营其他业务等等。季度罚单累计数量之最：季度罚单累计数量之最：某某人寿保险有限

44、责任公司及部分分支机构人寿保险有限责任公司及部分分支机构2023年三季度累计被罚53次，总量为人身险罚单数量之最。其中包含针对公司的罚单19张，针对个人的罚单30张，个人及公司罚单4张。处罚原因包括：内控管理不到位、编制虚假资料、内控管理不到位、编制虚假资料、欺骗投保人、虚列费用、未按规定保管业务经营活动资料、利欺骗投保人、虚列费用、未按规定保管业务经营活动资料、利用自媒体平台发布虚假宣传信息等用自媒体平台发布虚假宣传信息等。15机构类型分析人身险3.2426 902 1,004 8089800400600800100012007月8月9月罚单数量（张）罚款金额（万元）罚

45、款总额（万元）罚单数量（张）28306080100未严格执行经批准或者备案的保险条款、保险费率给予投保人保险合同约定以外利益虚列费用编制或者提供虚假的报告、报表、文件、资料虚构保险代理/中介业务、编制虚假资料套取费用人身险罚单数量前五事由（张）2222883465545840200400600800虚列费用销售误导、违规销售欺骗投保人/侵占投保人保险费/截留保费给予投保人保险合同约定以外利益编制或者提供虚假的报告、报表、文件、资料人身险罚款总额前五事由（万元）注：因本季度某科技集团股份有限公司处罚较为特殊，此处罚款金额和罚单数量未包括该案例。1季度中介机构前五大违法违规事

46、由季度中介机构前五大违法违规事由季度中介机构罚单数量及罚款金额走势季度中介机构罚单数量及罚款金额走势注：红色框表示按处罚金额和罚单数量统计的前五大违规事由中不同的处罚事由。季度单笔罚款金额之最：季度单笔罚款金额之最：某某保险代理有限公司保险代理有限公司某保险代理有限公司收到本季度保险中介机构单笔最高金额罚单，罚款合计120万元，包含公司罚款（100万元）和个人罚款（20万元）。处罚原因包括：虚挂业虚挂业务、务、虚假列支费用虚假列支费用。季度累计罚款金额之最：季度累计罚款金额之最：某保险代理有限公司某保险代理有限公司2023年三季度累计罚款金额合计125万元，罚单数量3张。处罚原因包括：虚挂业务

47、、虚挂业务、虚假列支费用虚假列支费用、以职、以职务之便占取退保佣金务之便占取退保佣金。季度罚单累计数量之最：季度罚单累计数量之最：某保险代理有限公司某保险代理有限公司2023年三季度累计收到罚单7张，总量为中介机构罚单数量之最。其中包含针对公司的罚单2张，针对个人的罚单4张，个人及公司罚单1张。处罚原因包括：给予给予投保人保险合同约定以外利益、客户告知书要素不全、投保人保险合同约定以外利益、客户告知书要素不全、执业证书未标识其从事互联网保险业务的资质、业务档执业证书未标识其从事互联网保险业务的资质、业务档案中缺少保险代理佣金金额收取情况记录等。案中缺少保险代理佣金金额收取情况记录等。229 3

48、45 275 383527002003004007月8月9月罚单数量（张）罚款金额（万元）罚款总额（万元）罚单数量（张）85880 100 150 200 250 300未制作客户告知书或其中缺少必要项目虚列费用未进行保险代理、销售人员执业登记编制或者提供虚假的报告、报表、文件、资料给予投保人保险合同约定以外利益中介机构罚款总额前五事由（万元）995202530许可证管理不到位、遗失/损坏保险/金融许可证违规资金运用、资金专用账户管理不规范、未按规定使用银行编制或者提供虚假的报告、报表、文件、资料未进行保险代理、销售人员执业登记

49、给予投保人保险合同约定以外利益中介机构罚单数量前五事由（张）16机构类型分析中介机构3.3注：因本季度某科技集团股份有限公司处罚较为特殊，此处罚款金额和罚单数量未包括该案例。按总体分析来看，中介机构在保险机构中累计罚款总金额最低，共计849万元，占本季度罚款总金额9%；罚单数量达100张，占本季度罚单总数量14%。从月度趋势来看，罚款金额8月份最高，在9月下降趋势，而罚款数量则逐月下降，罚款事由主要体现在：“给予投保人保险合同约定以外的利益”、“编制或者提供虚假的报告、报表、文件、资料”、“财务数据不真实”等方面。按罚款总额来看，“给予投保人保险合同约定以外利益”、“虚列费用”为对比上一季度新

50、增的前五大处罚事由，单笔罚单金额分别约为10万元及15万元。同时，“给予投保人保险合同约定以外利益”也在本季度中介机构中所受的罚金金额最高，而“编制或者提供虚假的报告、报表、文件、资料”较上季度罚款总额有所增加，可见监管在本季度对编制虚假材料的合规管理加大了处罚力度。按罚单数量来看，“给予投保人保险合同约定以外利益”、“未进行保险代理、销售人员执业登记”、“违规资金运用、资金专用账户管理不规范、未按规定使用银行账户”、“许可证管理不到位、遗失/损坏保险/金融许可证”成为罚单数量前五的邢增处罚事由，同时，“给予投保人保险合同约定以外利益”亦为本季度中的罚单数量最多的处罚事由，共计25张，可见监管

51、在三季度对给予投保人保险合同约定以外利益的合规管理加大了处罚力度。机构类型分析中介机构（续）保险专业代理机构的罚单数量和罚单金额在三季度中介机构的占比均为季度最高，罚单数量占比约67%，罚款金额占比约66%，单张罚款金额约8万元。从罚款金额来看，2023年三季度保险专业代理和保险经纪的罚款金额均高于上个季度。其中，专业代理的单张罚款金额较上一季度有所下降，而兼业代理的单张罚单金额环比较上季度增加了两倍，在给予投保人保险合同约定以外的利益、财务数据不真实和管理不善方面的处罚力度加大。从罚单数量来看，2023年三季度保险专业代理、保险兼业代理、保险经纪和保险公估的罚单数量较二季度均有所增加。120

52、23年三年三季度季度中介机构罚款金额分布（万元）中介机构罚款金额分布（万元）2023年三年三季度季度中介机构罚单数量分布（张）中介机构罚单数量分布（张）2023年二年二季度季度与与2023年三年三季度季度罚款金额以及罚单数量走势对比罚款金额以及罚单数量走势对比中介机构中介机构532262376560 84195 10 52602040608000200300400500600专业代理兼业代理保险经纪保险公估罚单数量（张）罚款金额（万元）保险公估,6,6%保险经纪,12,12%兼业代理,15,15%专业代理,67,67%保险公估保险经纪兼业代理专业代理

53、保险公估,10,1%保险经纪,195,23%兼业代理,84,10%专业代理,560,66%保险公估保险经纪兼业代理专业代理173.3注：因本季度某科技集团股份有限公司处罚较为特殊，此处罚款金额和罚单数量未包括该案例。12023年三季度平均每张罚单的金额约为12.41万元。从开具罚单的监管机关所处区域来看，三季度收到罚款总金额处于全国前四的地域，分别为重庆市、山东省、浙江省及四川省，处罚金额均超过500万元，较为突出。其中，浙江省和四川省是对比上一季度新增的罚款总额前四的地域；重庆市罚款总额、罚单数量及平均罚款金额较二季度均有所上升；山东省的罚款总额和平均罚单金额较二季度均有所提升，但罚单数量较

54、二季度有所下降。从处罚事由看，编制或提供虚假的报告、报表、文件、资料是前四地域共同的处罚事由，与上季度保持基本一致，可见监管对保险机构信息数据的真实性给予了重点关注。2023年三季度国家金融监督管理总局浙江监管局及各分局共开具罚单18张张，罚款金额达649万元万元，位居第三位，是对比上一季度新增的罚款金额前四地域，平均罚单金额远高于总体平均水平，约36.06万元万元/张张。主要处罚事由：编制或提供虚假的报告、报表、文件、资料；财务、业务数据不真实；拒不依法履行保险合同约定的赔偿义务；虚构保险中介业务套取费用；未按照规定使用经批准或者备案的保险条款和保险费率等。2023年三季度国家金融监督管理总

55、局山东监管局及各分局共开具总金额884万元万元的罚单，位居第二位，较二季度罚款总额排名下降一位，累计开具罚单数量80张张，较上季度减少约为16%。同时，山东省的单张罚单平均金额略低于总体平均水平，约为11.05万元万元/张张，较二季度增长约为40%。主要处罚事由：编制或提供虚假的报告、报表、文件、资料；给予或者承诺给予投保人、被保险人或者受益人保险合同约定以外的利益；虚构保险中介业务套取费用；唆使、诱导保险代理人进行违背诚信义务的活动；虚列费用等重庆市重庆市989 万元，万元，19 张，张，52.05万元万元/张张罚款总额最高，开具罚单数量处于中等水平，平均罚单金额远高于总体平均水平开具罚单数

56、量最高，罚款总额较高，平均罚单金额略低于总体平均水平山东省山东省884 万元，万元，80 张，张，11.05万元万元/张张罚款总额较高，开具罚单数量处于中等水平，平均罚单金额远高于总体平均水平浙江省浙江省649 万元，万元，18 张，张，36.06万元万元/张张2023年三季度国家金融监督管理总局重庆监管局及各分局共开具总金额989万元万元的罚单，位列全国第一，较二季度排名上升两位，罚单数量达19张张，较上季度增长约27%。同时，重庆市的单张罚单平均金额远高于总体平均水平，约52.05万元万元/张张，较二季度增长约24%。主要处罚事由：编制或提供虚假的报告、报表、文件、资料；利用业务便利为其他

57、人员牟取不正当利益；虚构保险中介业务套取费用；给予投保人合同约定以外其他利益；未严格执行经备案的保险条款和保险费率；代理人管理不到位等。四川省四川省616 万元，万元，26 张，张，23.70万万元元/张张2023年三季度国家金融监督管理总局四川监管局及各分局开具罚单数量26张张，累计罚款总金额616万元万元，位居第四位，是对比上一季度新增的罚款金额前四地域，平均的罚单金额高于总体平均水平，约23.70万元万元/张张。主要处罚事由：编制或提供虚假的报告、报表、文件、资料；未严格执行经备案的保险条款和保险费率；财务、业务数据不真实；唆使、诱导保险代理人进行违背诚信义务的活动；内控不完善、不严格、

58、执行不到位；虚列费用；许可证管理不到位等。罚款总额较高，开具罚单数量较高，平均罚单金额高于总体平均水平地域分析4注：因本季度某科技集团股份有限公司处罚较为特殊，此处罚款金额和罚单数量未包括该案例。1842023年三季度平均每张罚单的金额约12.41万元。从处罚区域分布来看，2023年三季度罚款额占保费比例最高分别为青海省、重庆市和内蒙古。其中，内蒙古是对比上一季度新增的罚款额占保费比例排名前三的地域。从处罚原因看，编制或提供虚假的报告、报表、文件、资料仍是监管关注的重点。1*2023年二季度原年二季度原保险保费收入保险保费收入（亿元）（亿元）2023年三季度处罚年三季度处罚金额（万元）金额（万

59、元）比例比例青海省2023年三季度罚款额占同年二季度原保费收入比在全国居于首位，较上季度占比排名上升1位。青海省2023年三季度原保费收入处于全国后位，其季度处罚金额在全国居于中前位。其主要被罚原因：编制或提供虚假的报告、报表、文件、资料；财务、业务数据不真实；未按规定进行执业登记和管理；给予保险中介机构委托合同约定以外的利益等。重庆市重庆市243989内蒙古内蒙古200488青海省青海省292700.093%0.024%0.041%对比分析对比分析内蒙古2023年三季度罚款额占同年二季度原保费收入比在全国位居第三，是对比上一季度新增的罚款额占同年二季度原保费收入比前三地域。内蒙古2023年三

60、季度原保费收入处于全国中后位，其季度处罚金额在全国居于前位。其主要被罚原因为：编制或提供虚假的报告、报表、文件、资料；欺骗投保人、被保险人或者受益人；虚列费用；未按规定管理业务档案；虚构保险中介业务等。*注：考虑到处罚的滞后性，采用2023年二季度的保费对比2023年三季度的罚款总额进行分析。重庆市2023年三季度罚款额占同年二季度原保费收入比在全国居于次位，较上季度占比排名上升1位。重庆市2023年三季度原保费收入处于全国中等水平，其季度处罚金额在全国居于首位。其主要被罚原因：编制或提供虚假的报告、报表、文件、资料；利用业务便利为其他人员牟取不正当利益；虚构保险中介业务套取费用；给予投保人合

61、同约定以外其他利益；未严格执行经备案的保险条款和保险费率；代理人管理不到位等。地域分析（续）注：因本季度某科技集团股份有限公司处罚较为特殊，此处罚款金额未包括该案例。1941序号保险机构罚单数2023年三季度罚款总额（万元）2023年二季度保费收入（万元）比例1重庆某信用保证保险股份有限公司127535377.833%2山东某财产保险股份有限公司724036,8690.651%3四川某财产保险股份有限公司77524,0670.312%4四川某财产保险股份有限公司23013,3030.226%5河北某财产保险股份有限公司1014377,3240.185%序号保险机构罚单数2023年三季度罚款总额

62、（万元）2023年二季度保费收入（万元）比例1湖北某人寿保险股份有限公司12212817.148%2海南某人寿保险股份有限公司18921,8530.407%3浙江某人寿保险有限公司22956,2960.052%4山东某人寿保险股份有限公司72677,8930.033%5山东某人寿保险有限公司21446,5280.030%三季度三季度财产险公司罚款金额占保费收入比财产险公司罚款金额占保费收入比之最：之最：重庆某信用保证重庆某信用保证保险股份有限公司保险股份有限公司2023年三季度重庆某信用保证保险股份有限公司罚款总额与同年二季度保费收入占比在财产险公司中最高，为77.833%，其季度收到1张来自

63、国家金融监督管理总局重庆监管分局的罚单，罚款金额合计275万元，为对公司及个人的处罚。受罚主要原因为：违规投资设立违规投资设立SPV公司；违公司；违规利用规利用SPV公司发放委托贷款；编制虚假报表公司发放委托贷款；编制虚假报表和资料；风险控制不到位；未按照规定使用经和资料；风险控制不到位；未按照规定使用经备案的保险条款备案的保险条款。三季度人三季度人身险公司罚款金额占保费收入比身险公司罚款金额占保费收入比之最：之最：湖北湖北某某人寿保险股份有限公司人寿保险股份有限公司2023年三季度湖北某人寿保险股份有限公司罚款总额与同年二季度保费收入占比在人身险公司排名第一，为17.148%，其三季度累计被

64、罚单数为1单，罚款金额合计22万元，为对公司及个人的处罚。受罚主要原因为：编制虚假资料编制虚假资料。注：考虑到处罚公开披露的滞后性，采用2023年二季度的保费收入对比2023年三季度的罚款总额进行分析。2023年三年三季度季度财产险公司罚款金额占保费收入比（前五）财产险公司罚款金额占保费收入比（前五）2023年三年三季度季度人身险公司罚款金额占保费收入比（前五）人身险公司罚款金额占保费收入比（前五）罚款金额占保费收入比分析按机构类型注：因本季度某科技集团股份有限公司处罚较为特殊，此处罚款金额和罚单数量未包括该案例。20在2023年第三季度，财产险罚款金额占二季度保费收入比例高于人身险。在受处罚

65、的财产险公司中，罚金占保费收入比最高的重庆某信用保证保险股份有限公司在2023年度三季度收到了1张罚单，罚款金额共计275万元，罚款金额占保费比例高达77.833%；而人身险公司中排名最高的湖北某人寿保险股份有限公司的比例达到17.148%。5监管处罚事由、依据分析6按照罚款金额排名，2023年三季度前十大易受处罚的管理环节涉及的罚单金额、数量、具体表现形式、处罚依据如下。整体来看，三季度监管对行业的关注重心与上一季度相比总体一致，仍重点关注文件资料、保险展业、费用管理三大领域。其中，保险承保和资金管理领域为对比上一季度新增的监管处罚业务领域，主要表现为虚假承保、承保资料不真实以及保险资金的违

66、规运用、资金专用账户管理不规范等。建议保险机构结合金融监管总局及其派出机构的监管规定，参考处罚业务领域的具体表现形式，开展合规自我评估并加强相关领域的合规建设和监管政策落实。序号序号业务领域及管业务领域及管理环节理环节发生最多的处罚事由发生最多的处罚事由处罚金额处罚金额（万元）（万元）罚单数量罚单数量（张）（张）处罚业务领域具体表现形式处罚业务领域具体表现形式处罚依据处罚依据1文件资料编制或者提供虚假的报告/报表/文件/资料2,4481371.虚构展业业务，导致业务数据不真实；2.编制虚假财务资料，对业务数据记录不真实；3.未按规定建立或者管理业务档案；4.中华人民共和国保险法第八十六条、第一

67、百三十五条、第一百七十条、第一百七十一条等2费用管理虚构保险代理/中介业务、编制虚假资料套取费用1,5151111.编制虚假资料，虚列费用套取资金2.利用保险代理人虚构保险代理业务套取费用事项3.银保渠道虚列费用4.中华人民共和国保险法第八十六条、第一百七十条、第一百七十一条3保险展业给予投保人保险合同约定以外利益1,5061011.欺骗投保人、承诺给予投保人保险合同约定以外利益2.未严格执行经备案的保险条款、保险费率3.虚假、夸大宣传4.中华人民共和国保险法第一百一十六条、第一百三十一条、第一百七十条、第一百七十一条4保险展业未严格执行经批准或者备案的保险条款、保险费率1,269401.未制

68、作客户告知书或其中缺少必要项目2.未就保险期间大幅延长收取相应保费3.未进行销售人员执业登记4.中华人民共和国保险法第一百三十五条、第一百七十条、第一百七十一条5费用管理虚列费用1,236821.虚列宣传费用2.虚列费用投放车险业务市场3.未严格依规单独核算农险业务4.中华人民共和国保险法第八十六条、第一百七十条、第一百七十一条农业保险条例第二十八条、第二十九条注：因本季度某科技集团股份有限公司处罚较为特殊，此处罚款金额和罚单数量未包括该案例。21本季度前十大处罚事由-按罚款金额及罚单数量6监管处罚事由、依据分析（续）序号序号业务领域及业务领域及管理环节管理环节发生最多的处罚发生最多的处罚事由

69、事由处罚金额处罚金额（万元）（万元）罚单数量罚单数量（张）（张）处罚业务领域具体表现形式处罚业务领域具体表现形式处罚依据处罚依据6保险承保虚假承保、承保资料不真实831301.因保管不善遗失保险许可证2.未严格执行机动车交通事故责任强制保险条款费率3.中华人民共和国保险法第八十六条、第一百七十条、第一百七十一条7文件资料财务、业务数据不真实727401.利用业务便利为其他机构或者个人牟取不正当利益2.利用开展保险业务为他人谋取不正当利益3.虚构会议培训事项、编制虚假培训档案4.中华人民共和国保险法第八十六条、第一百七十条、第一百七十一条8保险展业误导/违规销售711381.利用自媒体平台发布虚

70、假宣传信息2.唆使、诱导保险代理人进行违背诚信义务的活动3.中华人民共和国保险法第一百一十六条、第一百六十一条、第一百七十一条、第一百七十二条9保险展业欺骗投保人623531.欺骗投保人、承诺给予投保人保险合同约定以外利益2.挪用、截留、侵占保险费3.对投保人隐瞒与保险合同有关的重要情况4.采取不正当方式引诱投保人订立保险合同5.中华人民共和国保险法第一百一十六条、第一百六十一条、第一百七十二条、保险公司中介业务违法行为处罚办法第二十条10资金管理违规资金运用、资金专用账户管理不规范439161.使用受托管理的养老保障管理产品资金开展债券质押逆回购交易，相关交易不符合监管规定2.以保险资金投资

71、不动产项目，相关项目不符合保险资金运用监管规定3.未按规定使用银行账户4.中华人民共和国保险法第一百七十一条，保险代理人监管规定第一百零八条注：因本季度某科技集团股份有限公司处罚较为特殊，此处罚款金额和罚单数量未包括该案例。22本季度前十大处罚事由-按罚款金额及罚单数量6 保险法保险法第一百七十一条第一百七十一条：违反本法规定的，除分别依照本法第一百六十条至第一百七十条的规定处罚外，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处1万元以上10万元以下的罚款；情节严重的，撤销任职资格。保险法保险法第一百七十条第一百七十条：违反本法规定行为之一的，责令改正，处10万元以上50万元以下的罚款

72、；情节严重的，限制其业务范围、责令停止接受新业务或者吊销业务许可证：(一)编制或者提供虚假的报告/报表/文件/资料的；(二)拒绝或者妨碍依法监督检查的；(三)未按照规定使用经批准或者备案的保险条款、保险费率的。保险法保险法第八十六条：第八十六条：保险公司应当按照保险监督管理机构的规定，报送有关报告、报表、文件和资料。保险法保险法第一百一十六条：第一百一十六条：不得有下列行为：（一）欺骗投保人、被保险人或者受益人；（二）隐瞒与保险合同有关的重要情况；（三）违反如实告知义务；（四）给予或者承诺保险合同约定以外的保险费回扣或者其他利益；（五）拒不依法履行保险合同约定的赔偿或者给付保险金义务；（六）虚

73、假理赔；（七）挪用、截留、侵占保险费；（八）委托未取得合法资格的机构从事保险销售活动；（九）牟取不正当利益；（十）套取费用；（十一）损害竞争对手的商业信誉，或者扰乱保险市场秩序；（十二）泄露商业秘密；（十三）违反法律、行政法规和国务院保险监督管理机构规定的其他行为。保险法保险法第一百六十一条：第一百六十一条：违反本法规定行为之一的，责令改正，处5万元以上30万元以下的罚款；情节严重的，限制其业务范围、责令停止接受新业务或者吊销业务许可证。注：具体请参见附录1中的法条按照出现频率对2023年三季度前五大监管处罚依据进行排序。主要的处罚依据为中华人民共和国保险法（下称“保险法”）第一百七十一条，本

74、季度累计引用328次次。参考列示的法规原文不难看出，前五大行政处罚依据中列举的保险乱象与前文提及的违法违规事由大体一致。2023年三季度前五大行政处罚依据年三季度前五大行政处罚依据2023年三季度年三季度保险法保险法以外的处罚依据以外的处罚依据重要处罚依据监管处罚事由、依据分析（续）50200250300350保险法第一百六十一条保险法第一百一十六条保险法第八十六条保险法第一百七十条保险法第一百七十一条引用次数（次）20406080100保险经纪人监管规定农业保险条例银行保险机构许可证管理办法保险公司管理规定保险代理人监管规定引

75、用次数（次）23612023年三季度，一系列法规及监管政策发布（含征求意见稿），涉及优化保险公司偿付能力监管标准、银行保险机构操作风险管理、银行保险机构涉刑案件风险防控管理办法，关于个人税收递延型商业养老保险试点与个人养老金衔接有关事项的通知，关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事项的通知，关于规范银行代理渠道保险产品的通知。其中在银行保险机构操作风险管理、银行保险机构涉刑案件风险防控管理方面提出了内外部审计要求，在保险公司偿付能力领域提出了新的监管要求，普华永道建议保险机构重点关注上述领域。1为进一步完善银行保险机构操作风险监管规则，提升银行保险机构的操作风险管理水平，国家金融监督

76、管理总局起草了银行保险机构操作风险管理办法（征求意见稿），以满足风险管理的现实需要，对原有的操作风险操作风险管理操作监管相关规定进行全面修订。上述办法自2023年7月28日起施行。办法全面拓宽适用对象的覆盖面，落实现代公司治理理念，构建“董监高”操作风险治理体系，操作风险管理程序及内涵更加健全与丰富，首次明确提出运营韧性的管理要求，加强外部独立监督，落地指导意义强。2银行保险机构操作风险管理银行保险机构操作风险管理为落实个人养老金相关制度要求，有序推进个人税收递延型商业养老保险（以下简称税延养老保险）试点与个人养老金衔接，国家金融监督管理总局印发了关于个人税收递延型商业养老保险试点与个人养老金

77、衔接有关事项的通知。上述通知自2023年9月4日起施行。通知要求个人税收递延型商业养老保险试点公司有序开展个税递延型养老保险试点业务与个人养老金衔接，原则上于2023年底前完成各项工作；中国银行保险信息技术管理有限公司应当加强个税递延型养老保险信息平台、银行保险行业个人养老金信息平台等建设和运营管理，支持个税递延型养老保险试点与个人养老金衔接；银保信公司统筹做好个税递延型养老保险保单信息确认工作，自本通知印发之日起3个工作日内，银保信公司根据个税递延型养老保险信息平台信息向各试点公司提供其个税递延型养老保险保单信息，包括投保人基本信息、交费信息等。3关于个人税收递延型商业养老保险试点关于个人税

78、收递延型商业养老保险试点与个人养老金衔接有关事项与个人养老金衔接有关事项7.1为进一步推动银行保险机构前移涉刑案件风险防控关口，健全涉刑案件风险防控全链条治理机制，深化源头预防、标本兼治，全面提升银行保险机构涉刑案件风险防控工作的规范性、科学性、有效性，国家金融监督管理总局起草了银行保险机构涉刑案件风险防控管理办法（征求意见稿），以健全案件风险防控组织架构，完善制度机制，全面加强内部控制和从业人员行为管理，不断提高案件风险防控水平，坚决有效预防违法犯罪。上述办法自2023年8月4日起施行。办法强调源头预防、全面预防、全链条预防，将案件风险防控纳入公司治理架构，进一步压实董（理）事会、监事会、高

79、级管理层，以及牵头部门、内设部门、分支机构和内审部门职责，充分发挥董监高在涉刑案件风险防控工作中的主动性，通过构建各方联动、齐抓共管的涉刑案件风险防控格局，推动案防制度有效落地执行。银行保险机构涉刑案件风险防控管理办法银行保险机构涉刑案件风险防控管理办法2法规、监管政策动态724保险销售行为管理办法保险销售行为管理办法为保护投保人、被保险人、受益人的合法权益，规范保险销售行为，统一保险销售行为监管要求，金融监管总局近日发布保险销售行为管理办法。办法将保险销售行为分为保险销售前行为、保险销售中行为和保险销售后行为三个阶段，区分不同阶段特点，分别加以规制；是金融监管总局落实以人民为中心发展思想、切

80、实提升保险消费者获得感的重要举措，是完善行为监管制度体系、构建保险销售行为监管框架的基础环节，为保护保险消费者的知情权提供更充分的正面信息支持。41为推动适用个人所得税优惠政策的商业健康保险惠及更多人民群众，促进多层次医疗保障有序衔接，有效降低医疗费用负担，国家金融监督管理总局近日印发关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事项的通知。上述通知自2023年7月6日起施行。将适用个人所得税优惠政策的商业健康保险产品范围扩大到商业健康保险的主要险种；允许人身保险公司针对既往症人群设置不同的保障方案，结合自身经营能力和市场需要开发保障额度更高、责任更丰富的产品；扩大产品被保险人群体；对人身保险

81、公司所有者权益、偿付能力充足率等提出明确要求，确保经营主体具备相应的服务能力。关于适用商业健康保险个人所得税优惠关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事项政策产品有关事项57.1为完善保险公司偿付能力监管标准，促进保险公司回归本源和稳健运行，在保持综合偿付能力充足率100%和监管标准不变的基础上，根据保险业发展实际，优化了保险公司偿付能力监管标准，国家金融监督管理总局发布关于优化保险公司偿付能力监管标准的通知。通知对财产险公司、再保险公司及人身险公司实施差异化资本监管，优化资本计量标准，引导保险公司回归保障本源，引导保险公司服务实体经济和科技创新。该规定自2023年9月10日起施行。优

82、化保险公司偿付能力监管标准优化保险公司偿付能力监管标准6法规、监管政策动态（续）7252023年8月份，国家金融监管总局向多家人身险公司下发关于规范银行代理渠道保险产品的通知，对银行保险渠道佣金进行约束。该通知里强调了，银保渠道佣金费用需严格“报行合一”。根据通知：为进一步规范银行代理渠道业务，严格落实按规定使用经备案的产品条款和费率的监管要求，现将有关要求通知如下:一、各公司通过银行代理销售的产品，应当审慎合理地确定费用假设，结合公司实际，根据发展水平、盈利状况、管理能力等，细化完善费用结构。鼓励各公司探索佣金费用的递延支付，通过与业务品质挂钩，实现销售激励的长期可持续性。二、从即日起，各公

83、司通过银行代理销售的产品，在产品备案时，应当按监管规定在产品精算报告中明确说明费用假设、费用结构，并列示佣金上限。三、各公司应据实列支向银行支付的佣金费用，佣金等实际费用应与备案材料保持一致。四、各公司对产品开发和使用负有主体责任，应当加强对分支机构产品使用行为的管控，防范不正当竞争行为。五、各公司已备案的银保产品，应于2023年8月31日前补充报送费用结构和佣金上限等内容。关于规范银行代理渠道保险产品的通知关于规范银行代理渠道保险产品的通知71序号序号发文名称发文名称发文单位发文单位发布时间发布时间类别类别审计要求审计要求评估要求评估要求是否需要是否需要上报监管上报监管1关于适用商业健康保险

84、个人所得税优惠政策产品有关事项的通知国家金融监督管理总局2023.07.06 政策法规无无是2银行保险机构操作风险管理办法（征求意见稿）国家金融监督管理总局2023.07.28政策法规风险管理是无是至少每三年一次3银行保险机构涉刑案件风险防控管理办法（征求意见稿）国家金融监督管理总局2023.08.04政策法规风险管理银行保险机构内部审计部门应当将案件风险防控工作纳入审计范围，明确审计内容、审计要求、审计频率、报告路径等事项，及时报告审计发现的问题，提出改进建议，并督促问题整改和问责。无是每年1月31日前4关于规范银行代理渠道保险产品的通知国家金融监督管理总局2023.8政策法规无无是5关于个

85、人税收递延型商业养老保险试点与个人养老金衔接有关事项的通知国家金融监督管理总局2023.09.04 政策法规无无是6关于优化保险公司偿付能力监管标准的通知国家金融监督管理总局2023.09.10 政策法规无无无7保险销售行为管理办法国家金融监督管理总局2023.09.28政策法规无无无法规、监管政策动态（续）7266.合规管理自动合规管理自动（智能）化（智能）化5.合规管理机制合规管理机制3.定期外规内化定期外规内化全面梳理全面梳理4.新新规规落地落地2.针对监管要求的外针对监管要求的外部评价或审部评价或审计要求计要求1.监管要求的合规监管要求的合规自自评、合规活动外包评、合规活动外包协助保险

86、机构对合规管理从顶层设计顶层设计、合规组织职责、制度流程、管理工、合规组织职责、制度流程、管理工具以及奖惩机制具以及奖惩机制等不同维度进行全方位梳理诊断，提出完善建议和整改实施方案。例如：全面风险管理指标体系建设、全面风险管理指标体系建设、销售人员能力资质分级授权体系建设销售人员能力资质分级授权体系建设方案、费用效能管理（广告媒介、渠方案、费用效能管理（广告媒介、渠道费用、道费用、IT费用等）费用等）。协助保险机构定期梳理外部法规及监管要求，开展内外规差距分析，更新及完善公司内部管理职责、制内部管理职责、制度体系、流程机制度体系、流程机制，确保外规内化且有效融入日常管理。例如：消费者权益保护体

87、系建设、消费者权益保护体系建设、个人信息保护合规体系解决方案。个人信息保护合规体系解决方案。协助保险机构提升合规管理、风险管理的数智化水平，结合公司的业务场景和管理需求，从数据可视化从数据可视化、指标设计、模型开发、平台搭建、指标设计、模型开发、平台搭建、系统设计等多种信息化手段工具、系统设计等多种信息化手段工具提供定制化的服务。例如：全面风险管理系统、内审职全面风险管理系统、内审职能评估及转型咨询、数字化审计平能评估及转型咨询、数字化审计平台咨询、云审计服务台咨询、云审计服务。提供最新合规要求的解读，协助保险机构设计前瞻性的落地实操方案前瞻性的落地实操方案，包括流程、系统、管理要求流程、系统

88、、管理要求等全套体系，确保新合规要求的顺利践行，助力公司经营与合规要求的契合。例如：IFRS17一站式解决方案、互联一站式解决方案、互联网营销宣传合规性自查整改方案、网营销宣传合规性自查整改方案、中中介机构全生命周期数字化合规管理、介机构全生命周期数字化合规管理、互联网保险业务合规专项解决方案互联网保险业务合规专项解决方案。从监管文件的要求出发，针对公司实际业务经营的需求，提供合规自评服务或合规评价外包服务，协助保险机构对协助保险机构对监管重点监管重点关注领域关注领域进行全面评估评价，帮助公司查进行全面评估评价，帮助公司查漏补缺，提升管理质效漏补缺，提升管理质效。例如：互联网营销宣传监督的日常

89、合规扫互联网营销宣传监督的日常合规扫描监督、经济责任审计、描监督、经济责任审计、关联交易风险评关联交易风险评估、信息科技外包风险管理评估、反洗钱估、信息科技外包风险管理评估、反洗钱系统建设及风险评估系统建设及风险评估。根据监管要求，以公司管理水平的提高为基础，从第三方的视角，借从第三方的视角，借鉴行业实践，进行全面评估，协助鉴行业实践，进行全面评估，协助保险机构开展独立、全面的外部评保险机构开展独立、全面的外部评价工作价工作，满足公司治理及监管合规的要求。例如：大股东行为合规评价、董事大股东行为合规评价、董事监事履职评价、互联网保险业务合监事履职评价、互联网保险业务合规评价规评价。普华永道可以

90、提供的协助全面合规服务（示例）827结语结语随着金融监督管理总局的平稳落地运行，金融机构的监督管理规范保持动态更新和完善。宏观上，监管持续优化政策对金融机构进行统一把控；微观上，强调在实际操作中根据不同的机构特性实施差异化监管，促进金融行业的高质量发展。本季度保险业监管政策核心强调保险机构回归保障本源，深化“源头预防、标本兼治”的理念，落实风险治理和管理责任，实施全流程的风险把控。保险机构应结合自身情况积极主动转变以适应监管动向，一方面持续对自身合规情况进行评估，在目前已积累的良好做法的前提下，比照新规，全面完善风险管理体系，实现对风险的事先预防，事中缓释，事后复盘完善的全流程防控；另一方面，

91、应回归本源，注重保险业务的基础运营，关注自身长期发展以保障消费者的合法权益，促进金融行业整体有序运行。普华永道为帮助保险机构稳健发展，持续跟进监管处罚信息并进行了分析和发布，同时提供适配专业服务。如有任何建议或意见，欢迎联系我们以及查阅普华永道中国官方网站。普华永道|2023年三季度保险业监管处罚及政策动态分析28292023年三季度保险业监管处罚分析由普华永道中国金融行业风控及合规服务合伙人杨丰禹、合伙人刘晓莉，经理黄梓杭，高级顾问钟雅欣，顾问林辰、周嘉敏、周晓霞联合编撰完成，如有任何问题，请联系反馈：。联系我们的专业团队胡静胡静普华永道中国保险业主管合伙人电话：+86(10)6533 51

92、09邮件：杨丰禹杨丰禹普华永道中国金融业风控及合规服务主管合伙人电话：+86(755)8261 8186邮件：中区：陈彦中区：陈彦普华永道中国风险与控制服务合伙人电话：+86(21)2323 2307邮件：张立钧张立钧普华永道中国金融业主管合伙人电话：+86(755)8261 8882邮件：南区：刘晓莉南区：刘晓莉普华永道中国风险与控制服务合伙人电话：+86(755)8261 8441邮件：北区：梁震北区：梁震普华永道中国风险与控制服务合伙人电话：+86(10)6533 5979邮件： 保险法保险法第一百七十一条第一百七十一条：保险公司、保险资产管理公司、保险专业代理机构、保险经纪人违反本法规

93、定的，保险监督管理机构除分别依照本法第一百六十条至第一百七十条的规定对该单位给予处罚外，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处一万元以上十万元以下的罚款；情节严重的，撤销任职资格。保险法保险法第一百七十条第一百七十条：违反本法规定，有下列行为之一的，由保险监督管理机构责令改正，处十万元以上五十万元以下的罚款；情节严重的，可以限制其业务范围、责令停止接受新业务或者吊销业务许可证：(一)编制或者提供虚假的报告/报表/文件/资料的；(二)拒绝或者妨碍依法监督检查的；(三)未按照规定使用经批准或者备案的保险条款、保险费率的。保险法保险法第八十六条：第八十六条：保险公司应当按照保险监督管

94、理机构的规定，报送有关报告、报表、文件和资料。保险法保险法第一百六十一条：第一百六十一条：保险公司有本法第一百一十六条规定行为之一的，由保险监督管理机构责令改正，处五万元以上三十万元以下的罚款；情节严重的，限制其业务范围、责令停止接受新业务或者吊销业务许可证。保险法保险法第一百一十六条：第一百一十六条：保险公司及其工作人员在保险业务活动中不得有下列行为：（一）欺骗投保人、被保险人或者受益人；（二）对投保人隐瞒与保险合同有关的重要情况；（三）阻碍投保人履行本法规定的如实告知义务，或者诱导其不履行本法规定的如实告知义务；（四）给予或者承诺给予投保人、被保险人、受益人保险合同约定以外的保险费回扣或者

95、其他利益；（五）拒不依法履行保险合同约定的赔偿或者给付保险金义务；（六）故意编造未曾发生的保险事故、虚构保险合同或者故意夸大已经发生的保险事故的损失程度进行虚假理赔，骗取保险金或者牟取其他不正当利益；（七）挪用、截留、侵占保险费；（八）委托未取得合法资格的机构从事保险销售活动；（九）利用开展保险业务为其他机构或者个人牟取不正当利益；（十）利用保险代理人、保险经纪人或者保险评估机构，从事以虚构保险中介业务或者编造退保等方式套取费用等违法活动；（十一）以捏造、散布虚假事实等方式损害竞争对手的商业信誉，或者以其他不正当竞争行为扰乱保险市场秩序；（十二）泄露在业务活动中知悉的投保人、被保险人的商业秘密

96、；（十三）违反法律、行政法规和国务院保险监督管理机构规定的其他行为。重要行政处罚依据条文附录130普华永道解决方案普华永道解决方案行业面临的痛点与挑战行业面临的痛点与挑战内部控制独立评价普华永道将为您带来的核心价值普华永道将为您带来的核心价值内控诊断内控诊断：进行端到端的业务现状访谈，结合公司风险偏好，识别风险，并进行穿行测试、抽样测试以及内部控制有效性检验，得出结论后梳理控制缺陷。提出管理建议提出管理建议：与问题责任部门进行充分沟通，确定整改责任及时间，给出可落地的解决方案及管理优化建议。出具独立评估报告出具独立评估报告：与公司确认发现的问题，撰写并出具内部控制独立评估报告。大环境下，“强化

97、监管、防范风险”成为金融工作的重要原则之一，金融监管趋势愈加从严，发布了相关规定要求保险机构加强风险管理与内部控制及内外部审计；高管内控意识不足，企业内内控合规经营文化氛围有限，导致健全的企业风险防控机制的建立存在阻碍，业务开展缺乏有力保障 内控合规治理架构不完善，导致公司内控合规各项工作无法有效统筹协调，重大管理问题处理能力薄弱。满足监管定期评估要求满足监管定期评估要求由第三方实施内部控制独立评估，满足14号文中外部审计机构对保险公司内部控制情况进行定期评估的要求推动内控相关问题整改推动内控相关问题整改迅速识别内部控制设计及执行层面的内控缺陷，并提供整改建议，推动公司进行整改，从长远角度满足

98、内控管理要求。提升管理能力，助力良性发展提升管理能力，助力良性发展 全面梳理诊断内部控制管理架构及管理流程 排查重要业务流程中存在控制缺陷的环节，提升管理效率效果 协助公司实现风控合规管理体系升级，赋能重大决策、业务经营和日常管理 分享普华永道内控方法论及现有行业时间及建议，助力公司内控管理升级。普华永道可以提供的协助重要的合规工作任务附录231普华永道解决方案普华永道解决方案普华永道将为您带来的核心价值普华永道将为您带来的核心价值 信息化投资全流程梳理信息化投资全流程梳理：梳理信息系统投资支出管理全流程，明确立项、决策、预算、采购、项目管理、验收、付款、项目后评估等环节的流程管控、职责和审批

99、权限，由此识别及评估全流程管理中的薄弱环节并提出整改建议。信息化投资必要性、合理性审阅信息化投资必要性、合理性审阅：整体层面，基于公司的发展战略及计划，结合公司现有IT基础架构及信息化水平，评估相关信息化投资项目的必要性，并从事后回顾的角度评估投入产出情况，明确“是否要买”；单项采购层面，结合市场情况，评估采购数量、单价、品类、规格是否合理，即“买对了吗/买贵了吗”。信息化投资真实性审阅信息化投资真实性审阅：对于各项信息化投资项目，在审阅过程中关注是否存在虚假采购、不合规的招标采购等情况。伴随着金融业的数字化、信息化浪潮，众多保险公司近年在信息化方面投入了大量资金，信息化支出在公司整体支出中比

100、重不断上升，而信息化投资支出的合理性、有效性情况难以量化评估，管理层难以判断信息化投入是否带来了相应有价值的产出；信息化投资是作为一个专业性较强的领域，各保险公司在开展自身信息化投资管理方面往往会遇到由于专业壁垒而导致的诸多难点。在信息化预算制定及审批、采购招标等重点环节，公司财务部门、采购部门往往在判断相关决策的合理性时感到困难。进行信息化投入盘点，明确“钱都进行信息化投入盘点，明确“钱都花在哪儿了”花在哪儿了”将过往信息化投资支出与公司信息化资产进行对应，梳理信息化投资在基础设施、软件、硬件、网络等各领域的分布情况，并向下穿透至资产，帮助管理层摸清公司历史信息化投资全景。挖掘投入节约空间，

101、实现降本增效挖掘投入节约空间，实现降本增效以独立第三方的视角，挖掘公司过往信息化投资支出中不合理、不必要的领域，梳理存在的的潜在节约空间，为公司降本增效提供信息输入。优化信息化投资支出管理流程，管控优化信息化投资支出管理流程，管控每一笔信息化投入每一笔信息化投入识别信息化支出全流程管理中可能存在的漏洞，从优化内部控制的角度防范不必要、不合理的支出，让每一笔投入都花到实处。普华永道可以提供的协助满足将本增效需求附录232行业面临的痛点与挑战行业面临的痛点与挑战信息化投资支出审阅普华永道解决方案普华永道解决方案媒介代理合作面临的痛点与挑战媒介代理合作面临的痛点与挑战普华永道将为您带来的核心价值普华

102、永道将为您带来的核心价值 现状梳理及全面检查：现状梳理及全面检查：了解公司对媒介代理商及其媒介供应商管控的现状，基于媒介投放端至段价值链分析，综合媒介审查常见风险，筛选重点关注的领域，通过数字分析与审查媒介代理合同、媒介代理财务记录及媒介供应商的所有重要文件的方式发现相关问题。补偿与损失金额匡算：补偿与损失金额匡算：根据媒介代理商和媒介供应商核查过程发现的问题，梳理及汇总形成问题清单，包括问题类型、问题描述等，并同对应媒体代理商确认。基于问题发现结果与交易量，匡算公司应收未收代理商金额，与代理商确认。合同条款评估及优化：合同条款评估及优化：基于检查结果，评估纳入审阅范围的合同条款优化可能性。例

103、如包括：必要条款是否涵盖供应商廉洁要求、举报热线、违约责任、终止责任等；关键条款是否涵盖返点设置条件、投放调整条件、补偿条款等；底线条款是否涵盖支付条款等；当今的媒体越来越复杂多样，广告从规划到最终发布在媒体上，中间要通过多个环节。各个环节之间涉及复杂的协议条款、折扣折让、返利、赠送及资源位置换、流量分配所有的成本费用最终都是由广告主买单。代理与媒介之间可能存在股权、其它交易、人员交叉流动等等带来的关联关系。媒介代理本身的目标之一是自己的利润最大化。媒介代理是擅长广告、擅长创意的一群人，她们可能在财务记录、收付款、对账等方面管理能力有待提升。识别违反合作约定的风险识别违反合作约定的风险识别代理

104、协议明确的双方权利和义务；获取支持文档和数据，勾稽复核实际执行是否与协议遵循性及真实性；识别未按合同规定执行的结算与支付；审阅发现问题，进一步向代理商提出合规与内控要求。追溯补偿与损失追溯补偿与损失通过数据分析、重新计算确认交易金额的准确性与完整性；匡算潜在补偿/损失金额；与代理商确认公司潜在补偿或损失。对补偿或损失形成进行根因分析及代理商反馈分析，提出跟进措施及建议。优化合同条款加强约束优化合同条款加强约束对标行业最佳实践，识别现有代理合同条款缺失情况；提出优化意见及方向；包括但不限于供应商廉洁要求、举报热线、以便后续双方保持长期友好合作。普华永道可以提供的协助满足将本增效需求附录233媒介

105、代理财务审查普华永道解决方案普华永道解决方案普华永道将为您带来的核心价值普华永道将为您带来的核心价值合规差距诊断合规差距诊断：从最新监管政策的要求出发，针对保险资产管理业务的内部控制体系开展风险评估。结合公司发展战略和重要业务流程进行全盘梳理及诊断，识别资产管理的内控缺陷；出具审计报告出具审计报告：识别资产管理业务内控体系的设计及执行缺陷，提出相应整改建议；完善资产管理体系完善资产管理体系：从机制建设、监督体系搭建、信息化建设等维度，协助公司健全保险资产管理业务的风险管理、内控合规及审计监督体系。随着原银保监会保险资管新规等监管文件的落地，对保险资管的公司治理、风险管理等环节明确了具体要求，同

106、时增补了监管手段和违规约束，整体管控环境趋严。从近年的案例来看，市场上仍存在产品多层嵌套、风险底数不清、资金池模式蕴含流动性风险、利用通道业务规避监管、刚性兑付、影子银行等乱象。一定程度上干扰了宏观调控，推高了社会融资成本，加剧了风险的跨行业、跨市场传递。出具审计报告，满足监管要求出具审计报告，满足监管要求开展资产管理业务的内部控制审计，出具审计报告，及时发现公司资产管理业务经营过程中的风险漏洞，协助公司执行定期外部审计及报告机制开展合规检查，推动相关问题整改开展合规检查，推动相关问题整改迅速识别资产管理业务内部控制的制度体系设计及执行层面的合规缺陷，并提供整改建议，推动公司进行整改，从长远角

107、度满足合规管理要求。补齐内控短板，实现资产管理体系升补齐内控短板，实现资产管理体系升级级从建立健全公司治理机制；完善业务规则、组织、制度流程，建立发展第三方业务的管理机制；规划和推动信息化、数字化系统建设三大维度协助公司建立长效管理机制。普华永道可以提供的协助重要的合规工作任务附录234行业面临的痛点与挑战行业面临的痛点与挑战保险资产管理业务外部审计普华永道解决方案普华永道解决方案普华永道将为您带来的核心价值普华永道将为您带来的核心价值 管理体系梳理：管理体系梳理：基于公司现状，对标监管要求，梳理关联交易管理现状，对关联交易管理重点领域进行风险分析及合规诊断，针对关联交易重点领域的风险点，提出

108、风险管控建议以及体系化建设方案；系统需求梳理：系统需求梳理：基于对公司现状及业务理解，结合监管要求，梳理系统功能需求；系统开发上线：系统开发上线：根据系统需求梳理结果，规划系统蓝图，完成定制化系统开发，并进一步选取各流程模块下关联交易场景进行上线测试，制定测试方案，形成上线测试数据。保险公司具有经营周期长、汇聚资金量大的特点，保险资金容易被大股东、实控人等通过不当关联交易侵占。从近年的案例来看，保险公司高风险保险机构问题主要出现在资金运用端，而根源在于公司治理，两者的实现形式则是违规关联交易。保险公司通过关联交易挪用大量资金，激进扩张导致最终风险暴发，其中关联交易是造成损害的重要环节。满足外部

109、监管要求满足外部监管要求履行关联交易相关监管义务，降低监管处罚的风险导致的声誉风险，减少公司治理监管评估中关联交易治理方面的问题，提升公司治理水平。推动关联交易管理降本增效推动关联交易管理降本增效将关联交易管理的边界，匹配保险机构的业务量、业务复杂程度、自身内控水平，降低管理成本。此外，通过信息系统建设，快速对接应用并自动化抓取数据，减少人工数据收集和处理，有效解决数据孤岛问题，提升管理效率。促进关联交易管理全面提升，业务长促进关联交易管理全面提升，业务长远发展，树立良好市场形象远发展，树立良好市场形象梳理关联交易治理架构，排查涉关联交易的关键制度及流程中职责不清等问题，提升关联交易管理的透明

110、度和效率，助力公司提升关联交易管理水平，实现持续健康发展。普华永道可以提供的协助重要的合规工作任务附录235行业面临的痛点与挑战行业面临的痛点与挑战关联交易管理及信息化建设普华永道解决方案普华永道解决方案行业面临的痛点与挑战行业面临的痛点与挑战消费者合法权益监管合规体系建设普华永道将为您带来的核心价值普华永道将为您带来的核心价值短期压降客诉短期压降客诉+长期体系建设优化长期体系建设优化通过“自下而上”对投诉现状的根因调查分析、强化监控手段、落实考核追责等手段，以达到在短期内压降客诉；搭建公司消保管理组织架构，明确职责及边界；建立管理机制，并渗透至各管理流程进行落实；加强上海品茶、激励约束激励机

111、制建设，进行管理层面回溯分析，保障管理机制的有效运行；最后落实系统，进行线上管理。保险市场的细分领域增多、保险主体之间的市场竞争加剧，市场竞争乱象层出不穷，消费者投诉不断；针对消费者权益保护的监管要求不断完善，监管态势趋严，保险机构面临常态化的消费者权益监管评估；个人信息保护等相关领域的法规更新，也给消保工作带来了挑战；对于企业来来说，需要在满足合规要求的基础上，进一步思考如何通过消费者权益保护工作在日益激烈的市场竞争中提高品牌声誉、强化市场地位压降投诉压降投诉快速分析及识别引发公司投诉的流程环节漏洞，根据分析结果制定应对措施，较短周期内降低投诉。消保工作体系全面梳理搭建消保工作体系全面梳理搭

112、建从组织架构搭建、制度建设、流程优化等角度落实消保工作体系，将消保工作融入公司治理中，营造重视消保的上海品茶。线上化管控，实时监测风险线上化管控，实时监测风险建立风险监测指标，形成事前风险监测及处置、事后总结分析优化相结合的投诉风险管理机制。普华永道可以提供的协助重要的合规工作任务附录236普华永道解决方案普华永道解决方案行业面临的痛点与挑战行业面临的痛点与挑战董事监事履职评价普华永道将为您带来的核心价值普华永道将为您带来的核心价值对监管董事会履职要点的全面梳理和专业解读不足，导致董事会履职缺位、关键决策流程缺失、重要事项未能有效监督等问题；董事会独立监督机制不足，信息沟通渠道单一，缺乏客观、

113、全面的履职基础，对董事会发挥独立监督和战略引领作用形成制约；部分董事专业能力不足，独立董事未有效发挥专业支撑作用，董事会则难以发挥其“首脑”的价值；缺乏董事履职行为评价体系，难以形成“定期评估-发现问题-整改提升”的董事会履职质效提升的良性循环。满足监管要求满足监管要求由第三方实施并出具董事监事履职评价报告，满足监管制度对保险公司董监事履职情况结果进行定期评估并报送报告的要求。评价履职情况，推动问题整改评价履职情况，推动问题整改识别董事监事履职过程中存在的问题，并提供管理建议以支撑管理层进行整改，确保董事监事履职相关制度完备性以及制度落实的有效性，从长远角度满足合规管理要求。提升管理能力，助力

114、良性发展提升管理能力，助力良性发展全盘梳理诊断董监事的组织架构及职责、管理制度，查缺补漏，亨氏公司治理的权责制衡体系；分享项目经验并进行适当培训，加强关键人员对董监事绿植评价的认知；分享现有行业实践及建议，对齐法规及行业最佳规范，提升管理水平 对监管法规进行专业解读，全面梳理董监事履职要点，并根据公司治理现状整理结合行业经验，协助公司梳理现存董监梳理现存董监事履职合规差距。事履职合规差距。根据监管要求与公司管理水平的提高为基础，分析问题性质与缺陷类型。立足于评价办法中的评价标准、监管要求以及公司的具体情况，对发现的问对发现的问题进行风险提示。题进行风险提示。董监事履董监事履职评价体系职评价体系

115、完善完善履职行动履职行动方案方案合规差距合规差距全面梳理全面梳理独立第三独立第三方评价报告方评价报告 基于合规差距梳理结果，协助公司建立科学合理、有效制衡的履职清单。履职清单。在履职清单的基础上配套制定明确详细、切实可行的董监事履职行动方案履职行动方案，实现董监事履董监事履职常态化、合规化。职常态化、合规化。普华永道可按需为公司提供董董事监事履职评价培训，行业经事监事履职评价培训，行业经验分享验分享，协助治理层提升履职专业性、公司治理整体水平。作为独立第三方，根据监管要求，并围绕公司治理的重点领域，结合发现问题的性质，产生的影响，补偿性措施以及监管规则等角度综合分析，进行全面的评价，谨慎作出结

116、论（称职、基本称职、不称职）并出具独立评价报告。出具独立评价报告。从第三方的视角，借鉴行业实践，进行全面评估，协助公司建立独立、全面的董事履职行为评价体系，形成“定期评估-发现问题-整改提升”闭环管理，由监事会或独立第三方开展董事会履职质效评价。评价范围及目标评价程序及方法董监事履职现状评价发现及建议评价结论组织架构职责制度落实有效性管理制度完备性普华永道可以提供的协助重要的合规工作任务附录237普华永道解决方案普华永道解决方案数据治理保险机构数据治理咨询服务普华永道将为您带来的核心价值普华永道将为您带来的核心价值 组织机制：组织机制：建立统一的管理机制和制度体系，包括统一明确权责主从关系，明

117、确团队分工，做到制度支持管理机制的落地；质量控制：质量控制：建立健全数据质量全生命周期管理，形成数据质量监测和问题整改的闭环管理，包括明确端到端的管理模式、数据标准统一、问题源头追溯路径等；系统平台：系统平台：建立统一监管统计数据集市和平台，以数据为抓手，同步考虑基础数据、报送管理、应用管理等核心环节。外部监管要求：一是报送规则不断细化，准确度要求提高，例如要求确保财务、业务、公开披露和监管报送各口径的数据一致性；二是监管报送数据颗粒度较细，需要穿透底层；三十报送内容广泛，报表结构和指标逻辑复杂。内部管理要求：金融保险机构存在来自数据管理（数据来源、数据颗粒度、以及数仓和平台缺失）、技术与系统

118、（信息系统不支持自动取数）、变更管理（缺乏变更管理机制）以及资源（资源耗费以及人员缺乏相关经验）等多方面的挑战。以“质量”为导向的人员管理以“质量”为导向的人员管理通过建立分级管理体系，全方位提升公司销售人员执业水平，提升企业形象。保障核心竞争力，提升管理成熟度保障核心竞争力，提升管理成熟度数据就是企业的核心竞争力，在业务快速发展的同时，充分发挥数据的价值，并且建立长效的数据全生命周期管理机制，助力企业数字化发展。提升数据对业务的赋能能力提升数据对业务的赋能能力通过让数据应用变得更便利和高效，让更多的人有意愿参与数据应用中，助力数据文化深入人心，从而提升数据对业务赋能的能力。普华永道可以提供的

119、协助重要的合规工作任务附录238行业面临的痛点与挑战行业面临的痛点与挑战 金融行业是个人信息违规的重灾区，2016年至2020年，全国审结涉侵害个人信息犯罪的案件中，金融行业占比为39.1%，位列第一。在我国数据安全、个人信息保护方面的立法框架和数字化转型深化的大背景下，企业面临更多合规挑战。金融行业数字化转型加速，对内技术集成程度更高，对外金融服务更加个性化、精准化，对数据和个人信息依赖程度逐步加强，而对个人信息保护工作的开展仍在摸索。普华永道解决方案普华永道解决方案-个人信息保护合规方案个人信息保护合规方案行业面临的痛点与挑战行业面临的痛点与挑战 现状梳理：现状梳理：明确个人信息范围、识别

120、业务场景与业务支持部门、双向验证信息梳理准确度、进行个人信息处理现状调研；评估分析：评估分析：依据个保法及相关要求，界定个人信息评估范围、开展个人信息保护差距分析、合规风险分析；合规整改：合规整改：基于个保法及相关要求，提出可行性整改建议与解决方案。普华永道将为您带来的核心价值普华永道将为您带来的核心价值通过现状调研验证举证能力，为日趋密集的监管检查通过现状调研验证举证能力，为日趋密集的监管检查做好准备做好准备作为个人信息处理者，企业需要妥善保留相关记录，以证明已采取必要的安全保护措施。现状调研可帮助公司提前检验自身举证能力，为面临将来更多、更深入的监管监察做足准备。有针对性地提出整改建议，兼

121、顾业务发展与合规要求有针对性地提出整改建议，兼顾业务发展与合规要求梳理现有业务下的个人信息“数据流”，包括公司对个人信息的收集、存储、使用、加工、传输等场景，通过分析与现行法律法规间存在的差距并提出可行的整改建议，在兼顾业务开展需求的情况下帮助公司降低合规风险。业务合规个人信息保护合规体系解决方案普华永道可以提供的协助重要的合规工作任务附录239 保险行业内的保险销售行为违规是近几年来的处罚重灾区，保险行业纠纷诉讼居高不下，2022年全年保险消费投诉总量达11万件，其中人身险公司投诉总量为7.1万件，财产险公司投诉总量为3.9万件，其中大量的纠纷投诉是因保险销售不规范导致。在保护投保人、被保险

122、人、受益人的合法权益，规范保险销售行为，统一保险销售行为监管要求的大背景下，监管明确相关人员在各环节的义务和职责，建立了保险产品说明制度，对保险销售前行为管理、保险销售中行为管理、保险销售后行为管理进行全面规范，企业面临更多销售行为合规挑战。普华永道解决方案普华永道解决方案-保险销售行为合规方案保险销售行为合规方案行业面临的痛点与挑战行业面临的痛点与挑战 现状梳理：现状梳理：明确保险销售行为涉及范围、识别销售场景与业务支持部门、销售人员行为分析、进行销售行为现状调研；评估分析：评估分析：依据保险销售行为管理办法及相关要求，明确保险销售管理制度，保险产品分级管理制度，保险销售宣传管理制度，退保管

123、理制度，档案管理制度，界定现有销售行为政策范围，开展销售行为合规分析、保险销售合规风险分析，对销售制度执行、销售管控和内部责任追究机制和资金管理机制进行深度分析；合规整改：合规整改：基于保险销售行为管理办法及相关要求，提出针对性整改建议与解决方案。普华永道将为您带来的核心普华永道将为您带来的核心服务价值服务价值推进渠道高质量转型推进渠道高质量转型基于公司发展现状，适配其销售人员的销售能力与可销售的保险产品范围，帮助公司加速推进渠道高质量转型，满足客户需求，提供公司渠道留存稳定性。满足监管要求满足监管要求由第三方定期对保险销售行为实施审计和评估，从专业和客观的角度帮助公司识别保险销售全过程的风险

124、点，更好地满足监管合规要求。业务合规保险销售行为合规体系解决方案普华永道可以提供的协助重要的合规工作任务附录240序号序号发文名称发文名称发文单位发文单位发布时间发布时间1保险业2023年4月经营情况表国家金融监督管理总局2023年5月25日2保险业2023年5月经营情况表国家金融监督管理总局2023年6月27日3保险业2023年6月经营情况表国家金融监督管理总局2023年7月27日4保险业2023年7月经营情况表国家金融监督管理总局2023年8月30日5保险业2023年8月经营情况表国家金融监督管理总局2023年9月25日62023年上半年中国经济回顾与下半年经济展望中国社会科学院2023年

125、8月3日77月份国民经济持续稳定恢复国家统计局2023年8月15日88月份国民经济持续稳定恢复国家统计局2023年9月15日92023年金融消费者权益保护教育宣传月启动仪式国家金融监督管理总局2023年9月15日10【金融视点】银行保险机构操作风险管理办法（征求意见稿）推动银行保险机构全面提升操作风险管控质效（上）亮点解读&（下）应对策略普华永道2023年8月2日及8月3日11二十大报告学习汇编|加强和完善现代金融监管的重点举措共产党员网2023年5月25日本报告参考资料来源附录 2023 普华永道版权所有。普华永道系指普华永道在中国的成员机构、普华永道网络和/或其一家或多家成员机构。每家成员机构均为独立的法律实体。详情请见