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1、财务智研究报告北京元年科技股份有限公司2023年6月目录CONTENTS01 财务共享服务中心的发展和变革 102 无人财务共享的概念和内涵 32.1 无人财务共享的概念 32.2 无人财务共享的内涵 503 无人财务共享的实践和典型场景 123.1 价值生态链的共享协同 123.2 业务和财务的共享协同 153.3 数据驱动下的管财深度融合 183.4 凭证档案的全面电子化 213.5 财务共享的智能应用 2404 无人财务共享下的运营管理体系建设 284.1 无人财务共享下的财务共享运营平台建设 284.2 无人财务共享下的运营管理模式 3005 无人财务共享下的财务人员转型 315.1
2、数字化时代,财务人员需要具备数据思维、互联网思维和创新思维 315.2 人机共生,财务人员需要适应新的工作模式 315.3 赢在未来,财务人员需要扮演好四重角色 3206 无人财务共享建设的升级路径 336.1 传统共享服务 336.2 虚拟共享服务 356.3 无人财务共享服务 37结语 39000001011001随着数字技术的发展,企业数字化转型正如火如荼地席卷着各行各业。根据中国信息通信研究
3、院发布的 全球数字经济白皮书(2022年),2021年中国数字经济规模达到7.1万亿美元,居全球第二。2022年1月12日,国务院印发 “十四五”数字经济发展规划,从顶层设计上明确数字经济及其重点领域发展的总体思路、发展目标、重点任务和重大举措,为推动数字经济高质量发展提供指导。企业数字化转型已经成为时代的热点和共识,财务数字化是企业实现全面数字化的最佳切入点,而财务共享建设被企业普遍视为是财务数字化的最佳突破口。财务共享发源于 20 世纪 80 年代的欧美大型跨国企业,自 2005 年引入中国以来逐步被中国大型集团企业认知、探索和实践。经过近 20 年的发展,中国超过 1500 家大型企业从
4、财务共享中心的建设中,建立健全了财务管理标准,规范了集团企业和分子公司财务管理模式,提高了工作效率,降低了运营成本,并逐步形成了符合中国商业环境要求和本土企业管理特色的财务共享管理模式。随着云计算、大数据、人工智能等新一代数字技术的发展及其在财务领域的深入应用,我们可以预见未来财务处理方式、财务管理模式将得到极大改变,也会对财务会计和企业管理模式产生巨大冲击,企业财务共享服务中心的价值、构建和运营方式等正面临新一轮的变革和升级。0000011
5、00001可以预见,未来通过类 ChatGPT 工具将重塑共享中心运营模式,企业数字员工可以覆盖共享中心基础交易处理、数据分析、智能决策、风险管控、知识管理等诸多领域,实现共享中心数智化运营。内容生成:ChatGPT 可以帮助企业财务人员生成高质量的报表、报告内容,包括常见问题话术扩充、财务审核意见评论、财务汇报材料等,减少财务人员的基础工作。财务分析:ChatGPT 可以帮助财务人员自动化收集大量财务数据,提高数据的准确性和及时性;可以通过生成图表和图像等可视化形式的数据,帮助财务人员更好地理解数据的趋势和特征;还可以自动分析财务数据,识别数据中的
6、模式和趋势,帮助财务人员快速做出决策。知识学习:ChatGPT 具备海量的数据,本身就是一个非常丰富的知识库,财务人员可通过它学习到各种财务领域的知识,比如学习如何评估企业财务状况、如何搭建供应商评价模型、如何做客户价值评估等。数据智能:依托 ChatGPT 强大分析能力,通过大量的数据分析,以自然语言对话的形式提供有价值的商业建议,为业务部门提供有效的支持。0000000001011001近期 C
7、hatGPT 在国内持续霸榜热搜,在面世后短短几个月的时间即影响到众多行业,毫无疑问,ChatGPT 将对我们的生产、生活方式带来深刻改变。可以设想,未来在 B 端,ChatGPT 可以帮助企业训练私有模型,利用企业内部信息化系统的数据来优化经营。在企业财务数字化领域 ChatGPT 的应用也存在无限可能,我们梳理 ChatGPT 在财务领域可能包括以下应用场景:数智驱动的无人财务共享研究报告1 组织和流程驱动的第一代共享第一代财务共享以组织和流程为驱动,通过人员集中式作业,组织规模化效应完成会计核算的集中化和标准化,优化核算流程,降低运营成本,获得更高的工作效率。信息化驱动的第二代共享第二代
8、财务共享由信息化驱动,通过业务系统线上化、影像和文档电子化等,与ERP系统高度集成,伴随大量的二开定制,完成财务共享中心的信息化建设。元年认为,财务共享服务中心的发展变化主要依赖技术的驱动,大致历经了四个阶段:共享发展趋势主要特点财务核算共享组织和人员集中会计核算标准化核算流程再造系统能用性较强财务三维组织架构影像和档案电子化共享系统与ERP的集成大量的二次定制化开发业财资税共享一体化平台业财端到端打通产业互联网信息协同管理会计和财务共享数据中心赋能业务人工智能深度应用业财深度融合微服务的中台架构第一代财务共享第二代财务共享第三代财务共享组织流程变革驱动信息化驱动互联网驱动AI和数据驱动第四代
9、财务共享01 财务共享服务中心的发展和变革1.02.0数智驱动的无人财务共享研究报告2 互联网驱动的第三代共享第三代财务共享由互联网驱动,打造业务、财务、资金、税务一体化的共享平台,实现业务和财务端到端打通,完成内外生态互联及高度协同。AI和数据驱动的第四代共享第四代财务共享由数据和 AI 技术驱动,构建了微服务化的中台架构,将实现管理会计和财务共享的深度融合、业务和财务的深度融合,是人工智能深度应用、数据中心赋能业务的共享平台。以 AI 和数据为载体的第四代共享将推动共享中心逐步实现无人化,所以我们又将其称为“无人财务共享”。3.04.0数智驱动的无人财务共享研究报告3随着大数据、区块链、人
10、工智能等新技术的发展和大规模运用,新一代的财务共享将实现业务和财务、管理会计和财务会计的高度融合,共享中心积累的海量业财数据价值被充分挖掘,AI 智能应用逐渐成熟,智能核算将传统的人工干预节点自动化,越来越多的低价值人工操作被智能化系统所取代,共享中心越来越呈现智能化、少人工、无人化的特征。同时,新一代财务共享平台通过数据驱动,将更多的业财数据通过智能化应用推送给相应决策人员,让“无人会计”、“无人财务共享”成为可能,加快了运营响应效率,增强了风险管控能力,优化了财务服务能力。元年在对国内外先进财务共享调查和研究的基础上,提出了面向未来的“无人财务共享”概念。我们认为“无人财务共享”是以数据和
11、智能技术为驱动,以高效财务组织和智慧管理平台为载体,以精益运营和无人化为特征的新一代共享服务中心及业务赋能中心。“无人财务共享”包括业财事务处理中心、数据赋能中心、多维报告中心、控制策略管控中心四大核心能力,以及组织柔性化(共享组织分散、虚拟,共享职能综合,人员能力复合,移动化办公)、生态协同化(企业内外部资源互联互通,构建价值生态链)、业财协同化(企业内部业务系统和财务系统的拉通)、管财融合化(与管理会计深度融合,赋能业务管控及决策)、全面电子化(财务凭证全面电子化)、深度智能化(智能技术在各流程深度应用并产生价值)、管理精益化(搭建完善的运营管理体系,实现精益化运营)七大主要特征。02 无
12、人财务共享的概念和内涵 2.1 无人财务共享的概念数智驱动的无人财务共享研究报告44大核心能力业财事务处理中心数据赋能中心多维报告中心控制策略管控中心7个重要特征1个方向数智驱动下的无人财务共享组织分散组织职能综合人员能力复合移动办公组织柔性化商旅商城线上消费自动结算银行税局全线拉通生态协同化业务财务流程拉通业财协同化管理会计共享深度融合多维核算智能预警智能分析决策管财融合化全电票电子凭证电子影像电子合同电子档案全面电子化智能填单智能收单智能审单智能客服RPA自动化深度智能化管理制度管理职能服务监督创新管理精益化资产全生命周期应付应收协同结算特别指出的是“无人”是共享中心演进的结果而不是目的,
13、“无人”也不是完全不需要人,更多的是指通过技术的应用获得流程效率的极致提升,将财务人力从繁重的基础核算工作中释放出来,结合数据驱动,实现财务人员从“价值记录者”向“价值创造者”的转变。数智驱动的无人财务共享研究报告5 2.2 无人财务共享的内涵 无人财务共享下财务组织的变化 无人财务共享趋势下,共享中心职能边界将横向拓展 组织架构变革与职能分工重塑是“无人化”建设的基石随着智能技术的深度应用、运营管理水平的持续提升,共享中心将进入卓越运营期,此阶段下基本实现交易型业务自动化和智能化处理,流程中需要人工介入的节点较少,共享财务重点转向运营管理,包括交易稽核、运营监控、流程优化、系统优化、服务管理
14、等,同时共享中心内部职能将进一步拓展,逐步将一些更具有价值的工作纳入共享中心,如基础财务分析、集团合并报表、数据挖掘、财务风险管控等,共享中心将发挥更大的价值。以数据驱动重塑企业管理是数字化时代的典型特征,财务组织也要与时俱进,积极拥抱变革以适配共享“无人化”趋势,建立健全各级财务职能和岗位设置,不断夯实财务报告、资金管控、税务管理等基础保障职能,深化拓展成本管控、投融资管理、资本运作等价值创造职能,确保财务资源科学配置、财务运作高效协同。财务组织借助共享服务理念,应实现“集中的更集中,分散的更分散”,深入以企业价值链为脉络的业务经营循环、加强以端到端流程为主线的紧密作业协同,打造共享财务、业
15、务财务、专家财务、战略财务“四位一体”的价值创造型财经组织架构。随着职能的转变,共享中心内部组织架构也将发生重大变化,传统共享模式下按照交易业务划分的各个核算小组将会逐步取消(如费用核算组、应收核算组、应付核算组等),而只在运营管理组里保留各个数智驱动的无人财务共享研究报告6 运营监控组负责对共享中心整体运行情况进行监督,及时发现运营问题并进行跟踪改进,持续提升共享中心运营效率。分析报告组负责法定报表出具及基础分析报表出具,将共享中心打造成企业的财务报表中心,实现标准类报表共享。规则管控组主要负责对共享中心管控规则的梳理,同时在系统进行管控规则维护,对内控事项进行实时监控,提升共享中心风险管控
16、水平。流程优化组负责对共享中心业务流程进行持续优化,定期审视流程运行效率,对不增值流程进行优化和改造。数据挖掘组负责对共享中心数据的统一管理与分析,深度挖掘数据的价值,实现数据驱动业务。分组分组传统财务共享中心(FSSC)无人财务共享中心(FSSC)数据挖掘组运营监控组流程优化组规则管控组分析报告组费用组运营管理组应付组应收组总账组资金结算组交易业务线的稽核职能,同时随着其他财务职能的纳入,共享中心内部将新增数据挖掘组、流程优化组、分析报告组、规则管控组等新的部门,未来共享中心的组织架构示例如下:数智驱动的无人财务共享研究报告7 无人财务共享趋势下,共享中心组织形态将趋近虚拟化和无人化随着无人
17、化趋势,通过云计算技术的运用,共享中心组织形态也将发生变化,由于大部分交易处理无需人工干预,共享中心不再需要通过人员的物理化集中及职能化分工实现集约化,共享中心将从实体化、中心化逐步向虚拟化、无人化演进。共享中心的选址也不再限于某一个具体的地点,甚至可以分布于全球的任何角落,人员可来自不同国家、地域、性别、年龄,可突破语言障碍,更容易招募到优秀人才,降低成本。岗位的虚拟化和碎片化不仅节约了成本,还提升了共享中心的整体人员素质。多职能共享是未来共享中心的发展趋势随着共享服务中心发展,财务共享服务中心作为单一职能的共享服务平台已逐渐不再满足企业业务规模的不断扩大、企业资源的优化配置要求,多职能共享
18、将成为共享中心未来的发展趋势,共享中心将为企业提供更多的共享服务内容,从财务共享到人力资源共享、法务共享、再到 IT 共享等,最终形成一个独立运行、职能清晰完整的大共享中心。法国新加坡英国澳大利亚中国数智驱动的无人财务共享研究报告8 无人财务共享下财务人员能力结构的变化 财务岗位能力模型和职业发展路径的拓展与延伸 财务人才培养机制向多元化升级人是财务发展的核心,传统财务共享单纯依靠专业技能的时代已然过去,无人财务共享新模式下,财务人员的能力结构需不断拓展,未来无人财务共享需要更多“一专多能”的复合型人才。这需要传统的财务岗位能力模型、财务人才培养机制、职业发展路径等发生相应的转变。传统财务共享
19、中心人员岗位能力模型发展主要从横纵两个维度进行设计,横向维度分为基础核算、运营管理、总账及报表,纵向维度根据人员的技能熟练程度分为专员、主管、经理等。无人财务共享模式下,财务岗位能力模型的横向维度除了基础职能外,需向战略职能、业财支持职能方向扩展和延伸,如业务预测和分析、财务系统规划、资金管理等;财务共享人员职业发展路径除了在共享中心内部的晋升,同时可以向业务财务、战略财务甚至财务 IT 进行转岗。随着财务岗位能力模型的拓展和升级,结合共享中心运营目标和财务人员职业发展需求,制定全方位、多维度、符合岗位技能需求的人员培训体系。培训课程方面,除了通用的技能外,更要拓展课程的广度和深度,比如预算分
20、析、战略分析规划、流程规划和设计等。全方位多维度符合岗位技能需求人员培训体系预算分析战略分析规划流程规划和设计数智驱动的无人财务共享研究报告9 无人财务共享下运营管理模式的变化传统单中心、多中心以及联邦模式下的财务共享中心都是物理实体组织,运营管理模式也是基于实体组织进行管理的。未来无人财务共享模式下,在组织人员方面不再重点强调物理集中,则运营管理上需要考虑人员分散模式下的管理方式和目标,迎来共享运营管理模式的改变。运营管理的重点由现场的人员管理逐渐向系统(如共享作业平台)的应用、运营数据监控、智能化和自动化持续深入应用方向发展。首先,为了保证共享中心的稳定运营,需要将组织、人员、制度规范建设
21、作为基础保障。其次,需要建立运营分析体系,用数字化方式反映共享中心的运营是否达到 SLA 的要求。再者,在运营分析中发现共享运营的问题之后,需要有系统管理、项目管理、创新管理等辅助工具来帮助解决问题。最后,需要更加细化关注每个领域,比如成本如何降低,质量如何提升、风险如何管控等,因此需要有标准化管理、质量管理、风险管理作为监督的手段。卓越运营期的财务共享管理模式聚焦在“服务和监督”,这也是未来无人财务共享的变化趋势。共享平台资金监控中心数智驱动的无人财务共享研究报告10 无人财务共享下财务人员办公模式的变化随着互联网技术、5G、人工智能、物联网等新技术的发展,传统的办公模式受到冲击,远程办公、
22、移动办公等新的工作方式将成为未来的趋势,用户的办公过程更加智慧化,交互方式更加多样化,共享中心的办公环境及工作模式也会发生相应变化,共享中心人员可以在不同物理地点使用移动设备进行办公,可以通过 AR/VR 技术进行虚拟人像视频,财务共享服务中心的岗位将转向虚拟化和碎片化。办公模式向移动化、远程化转变随着组织的虚拟化和人员的分散化,未来共享中心远程办公和移动办公将成为常态,员工不再拘泥于固定的地点办公,可以随时随地进入办公状态。共享中心人员可通过移动端完成大部分工作处理,包括移动审批、查询、下载等,同时 AR/VR 技术与远程办公模式相结合,催生出虚拟人像远程会议新模式,远程办公的员工可以通过
23、VR/AR 技术在虚拟空间中,以虚拟人像的方式与同事面对面沟通交流,让分布于全球各地的团队在虚拟共享空间中,面对面分享资料、讨论问题,实时协同决策。每个与会人员均可借助自定义的动态形象与同事进行逼真的沉浸式互动。设备智慧化升级,人机协同办公生物识别技术的革新,拓宽了智能设备信息识别通道,让设备可以更高效地接收用户指令。另外,AI 算力的提升,让软硬件可以将最佳办公环境与员工的当前状态相匹配。随着智慧化升级,智能办公助手的能力得到进一步加强,可以高效帮助用户完成更多复杂的流程化操作,从而实现更加高级的人与机器协同办公。指纹识别、人脸识别、虹膜识别、语音识别将迅速普及化。未来共享中心员工可在移动端
24、通过语音唤醒共享系统移动端应用,同时通过指纹识别、人脸识别或者虹膜识别的方式快速登录共享系统,实现更好的人机交互。AI数智驱动的无人财务共享研究报告11 无人财务共享下技术应用的变化 新一代企业数字化平台奠定了无人财务共享的技术基础 业务领域的前沿技术推动无人财务共享实现自动化、智能化、数字化财务共享中心的职能逐渐向业财融合和管财融合延伸,而如何快速响应业务需求,落地财务共享创新业务,从平台层面上看,需要基于微服务、低代码、云原生、元数据驱动的技术架构,基于微服务的中台架构强调轻量化和模块化,搭积木式构建企业各个应用系统,当增加一个新模块或功能时,不会影响其他原有模块功能,是满足灵活多变业务需
25、求的最佳选择;基于强大的建模配置能力,可低代码甚至 0 代码快速构建财务共享各类应用,既满足企业应用层面的复杂业务需求,又满足 IT 对系统底层灵活可扩展,中台化服务能力,敏捷快速响应的诉求。业务领域的技术应用从简单重复的业务处理到复杂的数据分析、决策支持,进一步推动财务共享中心实现自动化、智能化、数字化。前沿技术的发展一日千里,逐步解决了无人财务共享下的技术瓶颈,如辅助远程分散作业处理的电子影像技术、释放财务手工重复作业处理的 RPA 技术、辅助基础业务自动化处理和更高级的智能化归因分析、预测模拟等 AI 语音、AI 机器学习技术、促进财务共享中心数据驱动决策自动化的大数据、区块链、数字孪生
26、等技术。可以预见的是,随着技术的革新和财务共享中心创新业务场景的不断挖掘,在自动化、智能化、数字化领域的技术应用将越来越深化,真正在技术的助力下实现无人财务共享。财务共享中心从流程化、信息化、互联网化发展到第四代的智能化、无人化,与财务领域应用的大数据、内存计算、AI 中台、数字孪生等技术密不可分。在以数据驱动的无人财务共享时代,需要应用最前沿的技术,将技术融于信息系统中,作为财务共享中心建设的落地工具,进一步推动财务共享中心实现自动化、智能化、数字化。无人财务共享的技术应用主要体现在平台技术层和产品技术层两个层面。AIRPA数智驱动的无人财务共享研究报告12新一代的财务共享平台实现了内外互联
27、化,不仅打通了内部系统,同时实现了企业外部资源与企业内部资源的相互融合,为企业员工提供综合服务,进一步提升了共享平台作业效率和企业运营效率,实现生态链价值,主要体现在商旅协同、采购协同、税务协同等典型业务场景中。03 无人财务共享的实践和典型场景 3.1 价值生态链的共享协同外部生态链内部运营客户供应商渠道电商税务局银行财务SRMCRMMESPLMOAMOM产业协同平台(公有云)订单协同物流协同发票协同资金协同酒店预定机票出行对账结算报销商旅共享寻源招采库存供应商财务采购共享费用报销往来介绍资产管理工资核算总账财务共享发票管理纳税申报税务筹划风险控制政策档案税务共享薪酬计算社保缴纳档案管理代理
28、招聘员工服务HR共享设备维护软件维护网络维护巡检服务现场维护IT共享热线服务网络服务用户调查收费结算客服共享派单枪单审单制证绩效共享运营共享服务平台交易单会计账税务账管控账多维数据引擎数据管理平台共享服务中心敏捷开发平台主数据人工智能平台知识图谱图像语音RPA单证引擎流程引擎预算引擎会计引擎规则引擎实时数智驱动的无人财务共享研究报告13通过内外的互联协同,外部的商旅、商城资源引入到企业内部,客商征信信息、税务法规信息等外部信息传递到企业内部,客商协同服务、资金支付服务、发票验真服务等外部服务应用到企业内部,打破了传统信息系统之间的壁垒、企业内外部之间的壁垒,使得外部资源、信息、服务得以在企业内
29、部有效利用,实现了生态链之间的协同,极大提升了财务的运行效率,为无人财务共享奠定了基础。小结 商旅协同随着企业业务的不断发展,商旅需求日益增加,通过商旅平台与商旅资源协同,赋能商旅管理,用数据化、智能化、集成化的大数据技术打造一体化的商旅管理生态圈。通过商旅平台可整合商旅服务资源,接入众多商旅供应商进行自动比价,将差旅申请、预算控制、审批、下单、记账、结算全流程打通,形成完整的管理闭环,最终实现员工差旅出行“无需垫付”和“无需报销”。采购协同采购协同主要体现在商城资源的引入、采购合同管理、供应商征信管理这几个典型场景中。采购共享平台引入外部标准的电商平台资源,和企业自有供应商商品资源池融合,形
30、成了企业采购的统一商城资源,实现了内外部的商品资源、供应商、与采购人员、管理人员、财务人员的无缝衔接。税务协同税务协同主要体现在与外部税局之间的协同,包括进项发票管理、销项发票开具、发票认证、纳税申报等场景。通过 OCR 识别获取进项发票信息并调用税局接口进行发票查验;通过税务共享系统提交开票申请并自动对接税局完成发票开具;在税务共享系统勾选发票实现自动认证;在税务共享系统提交纳税申报表,纳税申报数据对接税局完成自动纳税申报。通过税务共享平台实现管理集团所有的涉税、涉票业务的自动化处理,实现税务业务处理“无人化”。税数智驱动的无人财务共享研究报告14Z 国际工程咨询有限公司是国务院国资委管理的
31、中央企业,自 1982 年成立以来,累计完成各级政府和企业委托的咨询业务 6000 多项,涉及项目投资总额 6 万多亿元。Z 公司通过商旅平台建设满足合规管理要求,提升员工商旅出行体验。PC、移动端一体化操作,通过智能管控、语音识别等功能,提升用户体验。通过商旅平台实现差旅成本的大幅降低(下降 30%以上),同时流程效率得到极大提升(提效 60%以上)。案例分享某大型央属国际工程咨询公司价值链协同案例商旅平台API 对接,多平台资源可全部显示在资源库进行多方比价,多维度筛选信息实时数据同步;订单即时回传,尽享各资源方最优价格服务保障措施系统安全准备客服电话服务标准任何来电将在 20 秒内接听,
32、忙线情况电话将自动转入语音等待和留言系统;国内机票、国内酒店、火车票客服人员在收到问题后 1 个小时内给予回复;国际机票、国际酒店、商城产品客服人员在收到问题后 2 个小时内给予回复,紧急需求来电接通后即时处理,30 分钟内告知解决方案和处理进度。1、2、3、4、电话录音、专业质检抽查、专属客户经理、投诉专线遇到无法入住和值机时,可通过紧急协调,优先安排。多灾备体系,确保 724 小时服务正常。1、2、724 小时商旅平台供应商协议航司协议酒店企业自有服务商飞机火车酒店用车在线比价选购其他开放资源商API接入数据实时同步公司预存公司授信公司月结出差申请出差审批商旅预订自动出票结算管理商旅付款费
33、用入账分析数智驱动的无人财务共享研究报告15 3.2 业务和财务的共享协同 装备制造行业采购结算协同一体化业务和财务的共享协同主要体现在业财融合一体化方面,业财融合的中心思想是将企业的财务、业务和管理有机融合在一起,但是这三方面工作的完美融合需要信息技术、大数据和信息共享中心的支持,在AI IN ALL 的时代,智能技术如 OCR、RPA、AI、语音识别、自然语义解析等正广泛应用在财务共享各个业务流程中,作为流程自动化和智能化的催化剂,加速财务共享流程的效率、质量提升。业财融合场景在不同行业的应用存在较大差异,我们结合实践案例总结以下典型行业化应用场景:从申请到寻源,从订单到采购,从预算到支付
34、,采购流程的多个环节都与财务相关,但在很多企业的实际操作过程中,采购与财务在流程管理上并没有很顺畅对接。这一定程度上源于双方职责各异、分工不同,而数字化系统对融合双方流程起到了重要的推动作用。通过线上协同来进一步简化对账和财务结算流程 财务中台应付模块入库单、退货单同步推送纸质发票/电子发票下载生成应付凭证供应商EDI集成接口发票验真、认证财务中台供应链协同模块报表管理付款查询质量索赔数据付款信息同步结算管理生成银行凭证应付结算单应收单收款单生成应收凭证生成收款凭证财务中台应收模块收款流水匹配规则自动匹配应付单审核形成应付信息付款资金系统供应商ERP系统结算单退货单对账结果入库单对账结果发票池
35、开具发票公司税控机/税控服务器邮寄管理对账平台ERP国税总局底账系统随着电子专票的推进,采购与财税部门的数字化协同,将打通从采购到财务的最后一公里,实现采购结算的自动化和无人化。数智驱动的无人财务共享研究报告16 零售快消行业全渠道销售结算对账日新月异的科技与快速变化的消费需求不断驱动零售模式的变革,实体商业与数字经济、传统零售与新零售,逐渐融合并形成了全渠道、一体化的发展趋势,也改变了以往企业认知中线上、线下渠道割裂的思维定式,零售快消类企业纷纷建立起全渠道统一的订单管理平台或业务中台,打通了各个渠道之间的业务端壁垒,但在财务端关注的全渠道线上、线下对账环节管理薄弱,零售快消业普遍存在线上线
36、下渠道众多、收款渠道多且流水海量、对账规则复杂等切实的对账管理难点:零售快消行业全渠道对账业务背景概述全渠道销售模式是当今快速消费品企业在销售端具备的典型特征!平台价值财务需要在对账业务上耗费大量的人工,且无法事实上保证对账结果的准确性、及时性!元年全渠道对账方案可针对典型场景提供产品解决方案,极大提高对账效率和准确性!1、2、渠道线下传统渠道线上销售渠道企业销售收入、扣点、费用卖场月结对账单核对一致线下门店对账线上平台对账专卖店加盟店商场扣点店商场折扣店.淘宝京东抖音天猫官网唯品会拼多多苏宁.企业销售明细、平台费用平台账单核对一致门店众多:全国近XX家店卖场体系众多:金鹰、百盛、银座、王府井
37、.销售策略影响:扣点,返利销售活动影响:卖场折扣活动,品牌折扣活动,临时销售活动异常销售影响:退货,索赔.难点平台众多:电商体系、官网、小程序、直播带货数据量巨大:双十一数据量可达千万量级平台政策影响:优惠券,双十一,跨店铺营销活动等异常销售影响:退货,索赔跨期因素影响:异常销售跨期发生,需要持续滚动对账.难点数智驱动的无人财务共享研究报告17零售企业的主旋律是通过数字化转型破局突围,然而在传统对账模式下,企业面临多重挑战:繁多的数据、复杂的流程、冗余的报表这是亟待攻克的难关,也是焕新生机的入口。为了满足多元化业务需求、提升企业运营效率、增加财务人员幸福感,通过营收对账平台实现“一键对账”成为
38、了零售企业的必修课。某大型零售集团旗下有众多运动子品牌,电商渠道包括天猫、京东、苏宁、唯品会、抖音、小红书、有赞等;在银泰、大商、王府井、金鹰、银座、百盛等线下门店有一千多家。与线上电商平台的店铺费用入账和收发货对账以及线下商场的结算对账,存在对账数据量大、对账规则多、对账差异无法及时识别等痛点,对账工作通过财务人员线下处理,工作量大、效率低且对账质量无法有效保障。通过财务全渠道对账平台的建设,借助数字化手段,打通与各电商平台、各商场系统接口,集成内外部业财数据,实现日均百万级以上业务数据的自动同步及快速处理,提高核算入账和收发货对账的自动化率;实现对账差异系统自动识别,实时追踪和监控;借助强
39、大的规则配置功能,快速响应交易场景的变化。通过业财融合的对账平台建设,实现了全程业务流程线上化和透明化,降低了对账耗费的大量人力成本(专职对账人员减少 60%),提升了对账的效率及准确性(对账自动化率达 98%),实现了降本增效和管控的多重目标。案例分享 建筑工程行业“项目管理+财务共享+全面预算”一体化近年来,随着 PPP、EPC、BOT 等商业模式成为常态,在交易成本为零的理想市场中,建筑工程行业遵循最小阻力原则,沿产业链上下游的并购整合已经成为趋势。产业并购后的建设工程企业,投建营项目成为带动企业经营增长的重要来源之一,随之带来的是项目周期长、现金流紧张、运营盈利水平待提高、负债不断增加
40、等问题,建筑工程行业亟需调整至投建营产业链精益化管理的模式。以“项目管理财务共享全面预算”的业财融合模式被越来越多的向管理会计转型的大中型建设工程企业在投建营全链管理中应用,以预算管理为纽带总控投资到工程施工到运营各阶段的项目预算,以合同为主线,打通业务、财务、税务、资金 4 大环节。数智驱动的无人财务共享研究报告18 3.3 数据驱动下的管财深度融合基于“管理会计指导下的财务共享、财务共享支撑上的管理会计”理念,从财务价值创造的总体绩效出发,重新定义财务共享中心职责边界和工作流程,赋予其管理会计职能。无人财务共享是数据驱动下的管财融合,强调在一切业务数字化后,聚焦一切数字业务化,通过对财务共
41、享中心沉淀的海量数据进行加工,嵌入数据存储、数据集成、数据治理、数据建模、数据分析等能力,拉通业财数据,为企业经营和管理决策提供数据支撑。结合业务实践,数据驱动下的管财融合具有以下四个层次的应用:基于同源分流,进行智能经营核算,建设财务共享多维核算报告能力管理报告会计报表税务报表应收共享应付共享费用共享资产共享采购共享税务共享商旅共享管理会计报告中心财管差异财务数据中心税务凭证会计凭证管会明细账(实时生成)会计账簿税务账簿管会账簿管理利润表(频率到天)凭证引擎管理核算规则引擎企业管理实践中存在大量的业务数据与财务数据口径不一致的情形。面向无人的新一代财务共享平台可以用“同源分流”理念和产品能力
42、,实现基于同样的业务数据源头,同时在财务共享实现管理核算和会计核算,并支持数据溯源,稽核比对,实现管理报告和核算报告输出的无人化。数智驱动的无人财务共享研究报告19 基于业财数据,实时生成智能报表,提升财务共享基础数据分析能力基础数据分析主要通过数据指标、业务台账以及数据报表三个方面展现。我们较多遇到的场景是按责任主体内部的分析,如预算执行率、支出金额排名;财务共享的优势是可进行横向跨主体、纵向贯穿业财的对比分析,以更宏观的视角发现问题,管控风险等。面向无人的新一代财务共享平台是基于元数据的业务对象建模,尽最大可能把客观世界记录在系利用业财税融合解决传统财务业管、管财务分离,提供经营所需实时数
43、据向前链接交易,向后支撑核算和管理会计业务ERP业财税融合(财务共享平台)管理会计管理者核算会计账外部用户管理账交易账会计账税务账统里,并且可以被系统理解和识别。直接的效益体现是,通过用户自建台账或自定义报表完成数据的动态更新,数据更新过程可追溯,完全满足BI 数据抽取的技术要求。以费用报销为例,可以出具按照员工个人的费用分析报告,揭示员工在一定时间段内的差旅消费习惯、报销习惯和单据退回分析等;给业务单位提供按照组织、部门等不同维度的费用分析数据;给决策者提供按照区域、产品等不同维度的营销费用报告。数智驱动的无人财务共享研究报告20 基于内外部数据,进行智能数据分析,助力业务预警和经营决策 基
44、于业务需求,构建管理闭环,提升财务共享的场景化创新能力企业日常管理中,会基于关键指标对业务和财务风险进行管控,如收款及时性、费用预算执行率等。但传统模式下,数据及时性差,导致管理滞后,甚至流于形式。为实现及时管控,可基于业务需求,构建发现问题、分析问题、任务下达、解决问题、复盘沉淀、形成知识的整个管理闭环。在具体实践中,新一代财务共享平台融合智能数据分析技术,通过数据发现问题,把解决问题的方法拆分成可追溯的任务进行跟进,通过增强分析进行辅助决策,并在这个过程中沉淀针对特定问题的有效解决方法,最终实现自动化经营决策。以收款监控和决策为例,通过以下步骤实现管理闭环。识别需要实时预警分析的指标和预警
45、规则,并构建数据模型,进行实时监控。以收款及时性为例,需要明确应收日期计算规则,并明确其预警规则,如信用表现较差的客户在应收前 10 天需要进行预警,信用一般较好的,可在预期 5天后方进行催收等。当收款及时性指标达到预警阈值时,对指定人员推送预警信息,并通过建立算法模型和指标体系,由智能助手进行归因分析,分析导致收款及时性指标变化的原因。明确相关责任人、下达任务和知识闭环管理。将任务下达相关人员,并跟进任务执行的进度和反馈,事件结束后支持召开复盘会议对事件过程进行总结,沉淀知识库,实现风险预警到业务执行的管理闭环。数据驱动下的管财融合不满足于传统的报表分析,还应结合内外部数据,进行多维度深度数
46、据分析,实现业务预警和经营决策的无人化。具体实践中,借助“数字员工”或“智能助手”,可基于海量数据,替代人进行决策,如审单助手为流程各个审核环节提供自动化审单服务。审单助手通常还可以与智能问答助手结合在一起,通过对话式提问,用户即可随时随地获取决策所需数据;通过智能归因分析,自动对比数据差异,并解释差异产生的原因。数智驱动的无人财务共享研究报告21基于业务模型进行收款监控和决策数据监控决策判断任务下达客商征信应收到期归因及追溯:定制化归因算法基于指标体系,自动归因定位根因资金平衡目标预警自动触发自动分析自动溯因自动触达相关人员指标体系支撑模型+算法支撑结果反馈执行措施接受服务策略推荐自动归因算
47、法预警阈值策略推荐算法改变:阈值定义:精细化指标监控趋势分析:跟踪应收趋势,提前预警精准触达:定义应收预警策略,策略化数据推送,指标到人,以数找人改变:管理贯通问题发现、问题溯源、任务下达到执行反馈的关键管理环节与移动端集成,决策者通过移动端进行工作部署、任务下达执行人反馈执行过程及结果情况收款目标应收数据监控某大型央企以不动产投资开发为主体,以综合服务以及不动产金融为两翼,以“一主两翼”业务板块布局,通过三者的协同发展,打造不动产发展平台,除房地产开发板块外,还拥有包括物业、商业、酒店、公寓、养老、文旅等多个两翼公司。为强化自身管控能力、满足规模化发展下的精细化管理需求,企业在新的管理形势下
48、,推动了管理费用体系的建设,以便有效管理分子公司的管理费用支出。实现内容包括:项目、平台公司预算编制、预算控制、预算执行分析。通过将预算执行与财务共享中的费用模块融合,实现预算管理的闭环,同时打通预测与实际数据归集的规则,并为未来预算编制提供假设参考。案例分享 3.4 凭证档案的全面电子化凭证档案全面电子化的实现,依托于国家政策、信息技术、信息系统等多个方面的逐步推进、发展和应用。在国家政策层面,近年来,从中华人民共和国档案法到电子档案管理系统通用功能要求,从全电票到电子凭证的试点,为全面电子化奠定了法律、政策、实践基础。在信息技术层面,电子签章、OCR、区块链等技术的应用和逐渐成熟。数智驱动
49、的无人财务共享研究报告22元年电子凭证管理平台电子凭证查询封装服务报销系统选择电子发票票据采集发起报销税务系统发票认证总账系统业务审核期间关闭上传电子发票资金系统元年电子档案系统档案查询档案借阅档案移交档案销毁档案清册流程结束电子凭证上报下载入账结构化数据封装版式文件、元数据入账结构化数据版式文件、元数据凭证过账采购系统验签服务解析服务银行电子回单电子档案采集电子合同电子凭证电子化资料产生节点档案归档 电子发票从试点到推广全电票的试点,包括去介质、去版式、赋码制、授信制、标签化、要素化这六大典型的创新应用,解决企业电子发票开具难、接收难、报销难、入账难的业务、财务问题,实现发票管理无人化。企业
50、接收到对应电子凭证后,需要进一步解析封装到对应 OFD、PDF 文件里的 XML 结构化数据,对应的结构化数据可以自动回写到对应单据上,进行后续的业务流转,需要进行结构化数据的封装,后续结构化的数据、版式文件与对应元数据统一归档到电子档案系统中。D 建筑防水公司是一家集防水材料研发、制造、销售及施工服务于一体的中国防水行业龙头企业。D 公司在财务共享系统前端构建了电子凭证管理平台,主要进行电子凭证的接收、验签、解析、封装等业务处理,在后端建立电子档案系统用于电子凭证的归档管理,其他系统或调用、或引用对应的电子凭证或结构化数据进行报销、入账、归档的全过程管理,通过电子凭证管理平台实现了电子发票全
51、生命周期的线上化管理,无需人工过多干预。案例分享数智驱动的无人财务共享研究报告23 电子合同的逐步普及电子签章的应用,使得电子合同管理成为可能,通过实名认证、第三方 CA 机构存证,合同线上签署越来越被更多的企业所接受;对于依然采用线下签字盖章的财务合同,合同要素提取 OCR 技术的成熟,也使得业务人员可以快速提取合同基本信息、合同标的、付款信息等关键要素,自动录入到财务共享合同管理系统中,与电子签的合同一起进行后续的合同付款、合同归档等业务处理。通过电子签章及 OCR实现合同签订及合同要素提取的无纸化和无人化。D 建筑防水公司是一家集防水材料研发、制造、销售及施工服务于一体的中国防水行业龙头
52、企业,D 公司通过电子档案系统建设实现了会计档案全面电子化管理。在财务共享平台发起报销业务,对应的报销单面单、上传的其他附件作为原始凭证进行归档,引用发票平台获取的电子发票源文件或纸质发票的扫描件作为原始凭证进行归档,资金系统支付后,电子回单作为原始凭证进行归档,核算系统生成凭证,在月末期间关闭后相关的会计凭证也会自动进行归档,在电子档案系统,对应的发票、面单、银行回单等原始凭证,以及记账凭证会基于业务的关联关系完成电子归档,如涉及部分的纸质发票、纸质附件等完成实物归档,并且建立实物与电子档案的关联关系。案例分享发票平台 资金系统电子档案发起报销资金付款电子归档实物归档纸质发票、附件纸质归档发
53、票影像附件影像电子回单会计凭证元数据报销单面单其他附件FSSC共享平台电子发票纸质发票附件OCREBS系统核算凭证数智驱动的无人财务共享研究报告24 3.5 财务共享的智能应用AI IN ALL 时代,新一代财务共享平台把整个财务共享的业务流向进行了分解(智能填单、智能审单、智能收单、智能核算、智能支付、智能归档、智能建模、智能风控、智能分析等),将这些新兴技术落地,应用在财务共享各个业务流程中,作为流程自动化和智能化的催化剂,加速财务共享流程的效率提升,助力财务共享中心向“无人化”进阶。在全场景中,我们结合实践案例总结,将其中部分智能应用场景具体进行阐述介绍:智能审单助手智能审单助手能够将发
54、票、附件、合同等相关业财信息结构化(非标附件可以通过自训练模型快速训练),利用规则引擎来搭建集团级的审核规则库,形成面向不同角色、不同审核需求的审核事项,这些审核事项可以嵌入到流程引擎中,自动完成流程审批,实现业务审批和财务审核的无人化。智能审核如果发现不符合规则审核的内容,将自动转换为人工审核,提醒并对错误事项进行锚点定位,大幅提到审核效率以及审核体验。智能审单智审建模智能审核业务合规单据标准业务规则发票&附件合规发票真实附件完整发票合规附件合规智能监控人工检查分析自动审核分析单据风险分析自动审核分析单据审核总览员工员工信用员工行为客商客商征信客商风险预算分析预算执行预算预警合同合同比对合同
55、风险关联分析关联单据关联其他附件识别引擎OCRAI组件基础能力图像预处理意图分类无侵入式组件文本识别实体识别可视化布局附件类型识别匹配组件业务对象要素提取引擎纠错组件数据中台表格提取引擎知识图谱集成服务短信微信邮件系统消息规则引擎业务类规则标准控制预算控制限定类校验员工类规则信用机制违规校验关联分析客商类规则即时风险扫描全量黑名单库实时风险监控前置风险预警业务类规则标准控制预算控制限定类校验数智驱动的无人财务共享研究报告25 智能交单机器人财务共享中心一般都会设立收单或扫描岗进行单据的收取以及影像的扫描,一方面完成实物单据的交接,同时来保证电子影像流与实物流的匹配,但此部分工作简单、重复、枯燥
56、,大幅的占用了财务人员的精力。元年通过智能收单机实现纸质单据收集及扫描的无人化。在员工交单环节,通过扫码、刷卡、人脸识别等方式登陆,全程视频监控下完成单据投递、补单、退回等操作。智能设备的应用大幅提升了用户体验,它能够 7*24小时全自动服务,完成全程无接触式报销,自动对比,杜绝丢单、少单,自动分拣,归档,提升档案管理效率。全业务核心流程刷卡登录、扫码登陆、面部识别选择线上已填报未交单的报销单,或无报销单提交员工投入发票,采用内置高速扫描自动扫描。(根据不同机器类型可选择内置或外部平板扫描、高拍仪)系统反馈错误发票,和比对结果。用户可以在柜机屏幕上改或忽略错误后线下在手机或PC端修改OCR识别
57、发票查验、发票比对(先报销模式)附件识别用户在屏幕上点击提交单据提交单据过程结束机器自动分拣、归档进入后续的审批和审核等环节发生退票、补单等情况可直接基于报账机器人操作员工登录员工交单等待机器处理处理错误发票确认交单后续报销选择交单模式员工登录选择交单模式员工交单后续报销确认交单处理错误发票等待机器处理数智驱动的无人财务共享研究报告26 以智能语音为用户导向的自助分析经过多年云计算与大数据的发展,我们已进入数据智能时代。加载人工智能引擎的自助式数据分析平台具有改变当今商业规则的潜能。比如,元年为自助式数据分析平台(元年智答)提供了类ChatGPT的能力,通过智能语音的应用,打造更易交互、更智能
58、化的新一代商业智能产品。智能语音的引人将带来全新的人与数据交互方式,同时也将盘活沉淀在磁盘中的非结构化信息的价值。用户将能够以对话的方式向系统提问,从而使每一个普通员工都可以与数据互动,洞察数据获得分析结果。手机、平板、电脑三端适配嵌入式智能,增强企业已有系统能力支持乐高式选配组装技术架构开放,企业&三方持续共建数据虚拟化连接,无需数仓改造产品架构特点国际前沿的系统设计理念MetaDataDrivenDataFabricPackaged Business Capablilities能力问答归因预警洞察简报可视化社交化数据源元年数据中台元年V20元年共享客户本地数据源客户云环境数据源自然语言理解
59、引擎数据可视化引擎数据关联知识图谱垂直业务知识图谱高速数据查询&共存计算&处理引擎元数据虚拟化定义&连接层数据权限控制归因解释引擎自动洞察分析引擎用户行为持续学习引擎引擎知识管理引擎智答的产品架构 让数据智能增强每一个员工的“决策力”数智驱动的无人财务共享研究报告27智答可视化:根据分析对象自动推荐最适合的数据可视化展示AI 引擎通过大数据计算得出,不同数据组合下最优的图表类型,并用美观的 UI 进行展示 RPA的引入及应用机器人流程自动化(Robotic Process Automation,RPA)尽管严格来讲不属于智能技术,但它作为一种基于人类预设规则模仿人类行为的软件,被视为人工智能的
60、前身,也是数字化时代企业实现会计处理自动化的重要技术工具。由于财务机器人可以取代人工,完成低附加值的工作,高效完成重复性高并有逻辑性的工作,所以 RPA 技术已成为新一代智能财务系统中重要的技术支撑,可以挖掘7090的财务共享流程自动化潜力,将财务人员的工作效率提高 1 3 倍。数智驱动的无人财务共享研究报告28运营管理组织、流程和制度规范是搭建运营管理体系的基础,而且运营管理平台建设和运营管理模式制定则是共享中心实现卓越运营的关键路径。无人财务共享趋势下,企业需要通过智能化的财务共享运营平台和创新型的运营管理模式保障共享中心的战略落地。04 无人财务共享下的运营管理体系建设 4.1 无人财务
61、共享下的财务共享运营平台建设 核心能力1:业财事务处理中心财务事务处理是财务共享最基本的核心能力,基于业财税资档一体化思想,依托于强大的平台引擎能力,财务共享系统构建从采购、商旅、费用报销、发票管理、合同管理、电子影像、电子档案、资产管理、总账、税务、资金、共享运营等核心模块,打通电子流、数据流、实物流、资金流,与外围各种信息系统集成拉通,实现企业端到端价值链覆盖,是企业核心的财务业务处理中心。业财资税一体化思想依托强大技术中台实现交易处理共享业财事务处理中心落实管理会计思想整合业务财务数据实现管理会计决策数据赋能中心基于多维数据架构依托强大规则引擎实现多套会计报告多维报告中心提炼业务管控规则
62、形成有效管理控制实现管理思想引领控制策略管控中心新一代财务共享服务中心的四大核心能力数智驱动的无人财务共享研究报告29四种核心能力的规划与构建,使得新一代的共享中心,突破了传统共享边界,结合智能技术和数据驱动的思想,重塑财务共享的核心价值。核心能力2:数据赋能中心 核心能力3:多维报告中心 核心能力4:控制策略管控中心大量的业务财务处理让财务共享基于交易逐步沉淀了海量的业务数据、财务数据,可以为企业的不同业务场景提供数据服务,为业务发展赋能。通过将数据存储能力、数据集成能力、数据治理能力、数据建模能力、数据分析能力嵌入财务共享系统中,可以在共享系统内拉通内部业财数据和外部大数据,开展实时的数据
63、加工处理服务,为企业经营和管理决策提供数据驱动。在这个视角上看,财务共享中心的数据管理底座将成为企业业财融合的数据赋能中心。作为连接企业前台和后台、内部和外部的中枢系统,财务共享系统中拥有全面、完整、实时、可靠的业务和财务数据,这使得企业可以改变过去从准则导向的会计账目中提取数据的路径,转而直接从财务共享中心中提取多维度、多口径的数据,通过数据加工处理形成管理维度上的数据输出,实时生成不同口径的管理明细账,形成管理会计账簿,提供给管理会计报告中心,生成贴合不同用户需求的更明晰、更直观的个性化管理报告。站在这个视角,财务共享中心成为了企业的经营核算报告中心,可以真正实现对经营数据的快速反馈和快速
64、监控,给业务人员、管理人员提供更好的支持。通过将管理会计思想融入财务共享中心,企业可以将内部管控的制度、要求等嵌入到业务流程中,通过智能化、无感化处理,辅助业务人员开展流程节点的流程管控;同时,借助系统中内置的数据处理、数据建模能力形成控制策略,在财务共享系统中实现多业务场景的数据分析,并将分析结果反哺于企业的流程规范、主数据的标准化管理中,高效实现对企业内部业务流程的有力控制,并实时通过过程管控的节点发现管理存在的风险。从这个视角上看,财务共享中心成为了企业的控制策略管控中心。数智驱动的无人财务共享研究报告30 4.2 无人财务共享下的运营管理模式随着“无人化”趋势,共享运营管理的内核将发生
65、变化,共享中心的管理对象将会由人转向系统,共享中心侧重在流程、系统、服务、创新技术应用、运营指标管理等。规首先,需要将组织、人员、制度规范建设作为运营管理的基础保障。在共享中心内部需要构建完整的运营管理组织并配备专职运营管理人员,同时需要完善运用管理相关制度及规范,指导运营管理工作有序开展。再者,通过运营分析及时发现共享运营问题并进行有效改进,针对重点问题内部成立专项,制定明确的项目目标、项目计划、解决方案,此时需要有系统管理、项目管理等工具协助解决问题。其次,需要建立共享中心运营分析体系,利用共享平台 SLA 工具,实现从服务目录-服务标准-服务协议-服务结算-服务开票的全链条线上化管理,通
66、过数据反映共享中心的运营是否达到 SLA 要求。最后,为了实现精益化运营,共享中心需要更加关注每个细化领域,比如成本如何降低,质量如何提升、风险如何管控等,因此需要有标准化管理、质量管理、风险管理作为有效手段。SLA数智驱动的无人财务共享研究报告3105 无人财务共享下的财务人员转型 5.1 数字化时代,财务人员需要具备数据思维、互联网思维和创新思维在数字化时代的大背景下,财务共享中心逐渐从最初的会计工厂演变为现在的财务数据中心,持续挖掘数据的价值成为共享中心的核心课题。无人财务共享模式下,人机共生的协作模式应运而生,人与机器之间相互配合,共同完成任务,使得工作效率得到大幅提升,更好地实现财务
67、共享的价值和目标。5.2人机共生,财务人员需要适应新的工作模式其一,在数据驱动的大背景下,财务人需要具备数据思维,通过数据穿透到业务本质,不仅要能识别当下存在的问题,还能预测未来潜在风险。首先,财务人员要适应与机器的高频互动,学会制定运营监控指标,获取运营数据,用数字反映共享中心的运营情况,对异常情况进行分析,快速响应业务管理需求。其三,财务人需要具备创新思维,要学会挖掘数据背后所隐藏的价值,通过数据指导管理决策。其二,财务人需要具备互联思维,利用互联网技术,将业务流程、运营管理、服务体验以及客商管理等进行全面数字化,让企业的数据更丰富、更多维,实现共享中心数字化升级。0101100010数智
68、驱动的无人财务共享研究报告32无人财务共享趋势下,企业需要懂业务、会管理、专业强的新财务人,财务人员需要从后台走向前台,深入业务,成为企业的价值创造者。5.3 赢在未来,财务人员需要扮演好四重角色新时代财务共享人员需要扮演好四重角色其次,财务共享组织需要有高效协作的运营机制,如对于系统异常事件要有快速的应对机制,高效协同多方力量及时处理问题。最后,财务人员要发掘自驱力,通过主动学习持续完善自身技能,适应共享中心业务模式的不断变化和创新技术的快速迭代。再者,财务人员要适应灵活综合的绩效考评模式,无人财务共享模式下共享人员的职能在拓展和延伸,人员的绩效考核方案要考虑多类型指标,不再局限于原来的单据
69、量、单据时效等基础性的考核指标。根据共享中心定位及共享运营情况制定和调整组织战略的战略家具有前瞻性预测分析能力的数据分析师站在全流程视角进行风险监控和风险预警的监察者具备的扎实专业技能的业务专家4321数智驱动的无人财务共享研究报告3306 无人财务共享建设的升级路径 6.1 传统共享服务 建立实体财务共享中心组织,人员集中专业化作业处理 以财务核算职能为主,强调为成员单位提供标准、统一的基础服务传统财务共享阶段,企业集中人员建立实体财务共享中心这一新型财务组织,实现财务共享的最优资源配置和最大效能。在人员管理上,打破共享前按照单个核算主体处理业务的模式,按照业务循环进行专业化分工,能解决人员
70、工作饱和度不均匀以及财务人员重复配置,难以适应高速突变的业务与市场格局的问题。传统财务共享核心定位是核算和服务,强调共享为公司提供标准、统一的会计核算、资金支付和发票相关服务。传统共享中心建立的三维财务组织体系中,共享财务对业务财务和战略财务仅进行核算支持和简单数据支持。以流程标准化为驱动,强调通过流程再造加强流程管控传统财务共享中心流程管理主要目的为简单化、线上化和标准化,如将大量管理需求植入流程和系统中,实现自动管控;将原有线下流程搬到线上处理,解决了原有流程受限于时间和空间因素;消灭原有各个单位独立的“小流程”,建立统一的流程标准,实现后端财务数据的标准化。流程标准化在共享建设初期解决了
71、线上线下流程不统一的痛点,但是也存在一些问题。数智驱动的无人财务共享研究报告34 依托建立通用化的信息系统和满足系统集成要求,智能技术应用较少传统财务共享注重建立通用化信息系统,如电子报账、电子影像、共享运营、银企直联、财务核算等系统。同时为了打通从业务发起到财务入账、资金支付的整体流程,考虑共享相关系统之间的系统集成,并且为满足企业个性化管理需求,会进行较多的二次定制化开发。传统财务共享应用了一些基础技术,比如电子影像技术、OCR技术以及RPA技术。其中OCR技术通常局限在通用的标准发票识别上,未能对企业其他非标准附件进行识别;RPA技术应用也仅停留在简单的流程节点,未能充分应用。而智能化、
72、数字化的前沿技术如智能语音、AI机器学习、数据中台等技术应用很少。整体共享运营效率较低,运营管理成本高传统财务共享中心在成立初期对共享运营管理的诉求尚不强烈,因缺乏有效的运营管理工具和自动化工具,作业成本较高;加上共享财务与业务财务、战略财务的分工职责尚不明确,沟通成本较高;共享中心人员对业务不熟悉,培训成本较高;共享中心内部本身各个组之间也存在较高的沟通协作成本。作业成本较高沟通成本较高培训成本较高传统财务共享中心数智驱动的无人财务共享研究报告35 6.2 虚拟共享服务 虚拟组织,分散化业务处理,人员实行矩阵化管理 职能向业财融合、数据资产管理扩展虚拟共享是在传统共享的基础上发展而来的新型共
73、享模式,相较于传统共享,其进行了组织形态的变革。很多大型企业的财务共享中心选址是综合了人力资源、生活成本、基础设施、管控力度等因素,与总部不在同一个地方,在共享中心组建时从内部选聘难度加大,且会流失很多人员。随着财务共享中心逐渐形成分散化的管理集中组织,依靠影像化、自动化、智能化的作业模式,共享中心的基础工作在原业务单位进行,也可以实现专业化分工和规模效应。虚拟共享中的“分散”与共享前的“分散”概念不同,虚拟共享是人员分散,管理集中,后者是人员分散、管理分散。共享中心的职能可突破传统的孤立核算边界,不局限于基础财务核算。共享组织中的人员分散在各业务单元,与业务单元紧密结合,具备向业务前端横向延
74、伸,提供业务支持的天然优势。共享中心通过业财融合积攒了大量数据,可以作为多维核算和业务管控的基础。如应收向合同履约、应付向供应链协同,实现真正从纵向延伸和横向扩展的业财融合和业务的过程管控。此外,共享中心还需要负责数据资产的管理工作,将沉淀的数据资产如报表工具、看板、解决方案等进行统一管理,为后续的数据分析工作奠定基础。合 同业财融合财务业务数智驱动的无人财务共享研究报告36 专家型运营管理,全方位进行绩效评估,延伸运营内涵 完善信息系统建设,强化云端协同,智能技术广泛应用共享中心采用“虚实结合”的模式,运营管理人员作为专家型团队,编制一般在集团总部,负责虚拟共享中心的整体运营、监督和管理。通
75、过建立一套完善的绩效考核体系,对共享各业务线人员业务处理的时效、质量、工作量、服务等全方面进行评估。同时,运营管理的内涵也发生了较大变化,不局限于任务管理、质量管理、绩效管理等基础工作,还向服务管理和知识管理等工作扩展,如部分虚拟共享中心可考虑将基础业务进行外包,共享中心仅需对外包工作进行监督和管理。虚拟共享中心一方面为了提高流程效率和自动化水平,需要向前后端延伸和完善信息系统,比如向前端延伸的商旅系统、供应链、客户协同系统以及向后端延伸的税务管理系统、经营分析系统等,使从业务端到财务端的流程更加顺畅,信息充分共享。同时,智能化技术如智能语音、RPA、AI机器学习等前沿技术也逐渐在共享中心运用
76、,提高自动化水平。虚拟共享更加强调以流程自动化为驱动,通过流程再造,发现业务流程中的非增值和半增值节点,解决流程中的低效问题,在流程管控和流程效率之间寻求平衡点。如共享业务处理人员本身分散在各业务单元,可以将原有业务单元基层财务的初审环节取消;员工出差申请与商旅预订环节可合并,减少领导重复审批,提高员工体验。通过管理手段将流程精简以及技术手段增加流程自动化水平,共享中心人员可转移精力到与业务单元紧密结合的业财价值提升工作,辅助业务单元进行业务管控和数据分析。以流程自动化为驱动,强调流程效率提升数智驱动的无人财务共享研究报告37 6.3 无人财务共享服务 组织上呈现少人化或无人化趋势 人员管理强
77、调自驱性,数字化人才需求迫切无人财务共享阶段在继承虚拟共享的组织形态基础上,可进一步缩减组织人员。通过引入领先的平台技术架构和业务技术,使得财务共享的各项基础业务均能大幅提升效率,实现少人化或无人化处理。如以费用报销为例,通过打通前端商旅商城系统,实现免报账和免审核;大部分财务审核规则如发票合规性、业务合规性均能从业务人员报账前端进行前置自动控制,到财务审核环节也可开启智能审单助手,重点进行全方位自动化校验和审核,并对审核结果进行实时监控和分析,不仅提升单据审核效率,还能加强企业内控管理,促进财务向价值创造转型。无人财务共享阶段,不仅财务业务处理岗还是财务运营岗,都会有很多与业财、管财融合的业
78、财税一体化场景以及为服务单位提供数据分析的职责,对人员的资质和经验要求都比较高,需要自驱性的、能发挥主观能动性的高端人才。如对于共享中心的数字化运营人员,需要较好的流程梳理能力、系统思维和数据分析能力,洞察共享中心流程中存在的问题,挖掘共享中心可以承接的新型业务,并考虑如何用信息化手段满足被服务单位的数据和决策诉求。无人财务共享中心人员更多聚焦在高价值的财务转型工作,一方面共享中心定位往多维核算中心转型可实现同源分流,即基于同一个业务源头,按照企业管理需求,分别出具经营分析管理报表、法人口径报表、税务报表等;同时,结合数据实时计算能力,对于特定需求向决策者展示实时报表。另一方面,向控制策略中心
79、发展,主要解决财务风险管控流程及职能没有拉通的问题,帮助企业提炼业务管控规则,将财务风险管控思想和能力落实在事前、事中和事后,形成有效管理控制。聚焦高价值财务工作,业财和管财深度融合数智驱动的无人财务共享研究报告38 流程管理向智能化、数字化驱动 智能技术深度应用,重塑人机边界流程管理从流程驱动为主向流程驱动与数据驱动并重转变。无人财务共享阶段一方面运用了大量的大智移云物新技术,越来越多的财务共享流程已经向智能化、无纸化转变,既可以提高员工的体验和报销效率,还可以减轻业务领导审批和财务共享中心财务审核人员工作量,最大程度提高流程各个环节的效率和质量。另一方面共享中心可将海量数据加工,提供多维度
80、的数据支持。以费用报销为例,可出具按照员工个人的费用分析报告,揭示员工在一定时间段内的差旅消费习惯、报销习惯和单据退回分析等;给决策者提供按照区域、产品、项目等不同维度的营销费用报告,指导主营业务的销售分析,助力经营效益提升。同时,在流程优化过程中,会充分考虑流程业务场景中的数字化应用,采集原始交易数据,研究历史交易数据,通过各类算法对数据加工,形成商业洞察,指导和预测业务。无人财务共享中心的数字化员工正是应用了OCR、自然语言识别、知识图谱、AI等,共享中心越来越多的基础性业务被智能助手、RPA机器人等数字化员工替代。尤其是大数据、AI算法、NLP、知识图谱等智能技术越来越多应用到财务共享中
81、,加快推动财务共享实现更高层次的人机协同。如在数据分析层面,基于自然语言问答的智能报表分析应用,提供对话式数据分析,用户可随时随地获取决策所需数据。而智能归因分析可以自动对比数据差异,解释差异产生的原因,快速定位关键影响因子。数据智能洞察实现自动分析数据,秒级返回有意义的数据洞察结果,就像1000+数据分析师24H在线提供支持。企业共享中心的发展并不一定需要严格按照“传统共享虚拟共享无人财务共享”三步来走。针对尚未建设共享中心的企业,可以考虑在创建共享中心初始就实现业财一体化集成、智能技术广泛应用等,后续通过持续优化达到无人财务共享水平。而针对已建立共享中心的企业,需要从财务组织、流程效率、业
82、财一体化、管财融合度、智能化应用等维度进行综合评估,识别与无人财务共享的差距并进行针对性提升。01数智驱动的无人财务共享研究报告39结 语随着智能技术的快速发展以及在财务领域的深入应用,无人财务共享的时代已不遥远,未来的财务共享一定是流程运行高效、用户体验极致、管控决策智能的共享中心。企业在规划和构建财务共享服务中心要具备战略发展眼光和前瞻性,通过借助领先的管理咨询理念和实践、强大的技术平台底座及前沿的智能化技术迈入无人财务共享新时代。000001011001 数字化转型财务数字化管理会计数据智能元年云北京市海淀区知春路68号领航科技大厦3层(100086)ZX业务咨询热线:400-680-2995 元年服务号