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1、2008 年年度报告 2008 年年度报告 目目 录录 一、重要提示 . 3 二、公司基本情况 . 3 三、会计数据和业务数据摘要 . 5 四、银行业务信息与数据 . 8 五、股本变动及股东情况 . 20 六、董事、监事和高级管理人员 . 23 七、公司治理结构 . 28 八、股东大会情况简介 . 31 九、董事会报告 . 31 十、监事会报告 . 42 十一、重要事项 . 44 十二、财务会计报告 . 49 十三、备查文件目录 . 50 2008 年年度报告 3 3 / 225225 第一节第一节 重要提示重要提示 1 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员本公司董事会、监事会及
2、董事、监事、高级管理人员保证本报告所保证本报告所载资料不存在任何虚假记载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 2 2、公司、公司独立董事李扬、李小加独立董事李扬、李小加未亲自出席会议,书面委托未亲自出席会议,书面委托孙铮独立董事孙铮独立董事代行表决权,其余代行表决权,其余董事董事亲自出席会议并行使表决权亲自出席会议并行使表决权。 3 3、公司年度财务报告已经安永公司年度财务报告已经安永华明华明会计师事务所和安永会计师事务所分别根据国内和国际审计会计师事
3、务所和安永会计师事务所分别根据国内和国际审计准则审计并出具了标准无保留意见的审计报告。准则审计并出具了标准无保留意见的审计报告。 4 4、公司公司董事长董事长吉晓辉吉晓辉、行长傅建华、财务总监、行长傅建华、财务总监刘信义刘信义及及财务财务机构负责人机构负责人傅能,傅能,保证年度报告中保证年度报告中财务报告的真实、完整。财务报告的真实、完整。 第二节第二节 公司基本情况简介公司基本情况简介 公司法定中文名称 上海浦东发展银行股份有限公司 公司法定中文名称缩写 上海浦东发展银行、浦发银行 公司法定英文名称 SHANGHAI PUDONG DEVELOPMENT BANK CO., LTD. 公司法
4、定英文名称缩写 SPDBank 公司法定代表人 吉晓辉 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 沈 思 董事会秘书联系地址 中国上海市中山东一路 12 号 董事会秘书电话 董事会秘书传真 董事会秘书电子信箱 S 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 杨国平、吴 蓉 证券事务代表联系地址 中国上海市中山东一路 12 号 证券事务代表电话 转董事会办公室 证券事务代表传真 证券事务代表电子信箱 Y; 公司注册地址 中国上海市浦东新区浦东南路 500 号 公司办公地址 中国上海市中山东一路 12 号
5、 公司办公地址邮政编码 200002 公司国际互联网网址 http:/ 公司电子信箱 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http:/ 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 2008 年年度报告 4 4 / 225225 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 浦发银行 600000 - 其他有关资料 公司首次注册日期 1992 年 10 月 19 日 公司首次注册地点 中国上海市浦东新区浦东南路 500 号 公司变更注册日期 公司变更注册地点 企业法人营业执照注册
6、号 36 税务登记号码 国税沪字 358X 地税沪字 358X 组织机构代码 13221158X 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 安永华明会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 中国北京市东城区东长安大街 1 号东方广场 公司聘请的境外会计师事务所名称 安永会计师事务所 公司聘请的境外会计师事务所办公地址 中国香港国际金融中心 2 期 18 楼 公司有限售条件流通股的托管机构 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 公司其他基本情况 本报告分别以中、英文编制,在对中英文本理解上发生歧义时,以
7、中文本为准。 第三节第三节 主要财务数据和指标主要财务数据和指标 一、本报告期主要财务数据一、本报告期主要财务数据 单位: 人民币千元 报告期境内审计数 报告期境外审计数报告期境外审计数 营业利润 15,332,009 15,15,249249, ,658658 利润总额 15,303,455 15,303,45515,303,455 归属于上市公司股东的净利润 12,515,968 12,515,12,515,968968 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 12,136,004 12,515,96812,515,968 经营活动产生的现金流量净额 105,504,002 105
8、,824,570105,824,570 二、二、报告期境内、外审计重要财务数据及差异报告期境内、外审计重要财务数据及差异 单位:人民币千元 净利润 净资产 总资产 总负债 股东权益 基于国内会计准则计算 12,515,831 41,701,799 1,309,425,442 1,267,723,643 41,701,799 加:交易证券按市价法核算收益 加:衍生工具交易净收益 加:因上述调整影响递延税项 加:当年度预分配股利冲回 加:可供出售证券 股权投资核算方法变更影响 差异合计 境外补充财务报告境外补充财务报告 12,515,83112,515,831 41,701,79941,701,7
9、99 1,309,425,4421,309,425,442 1,267,723,6431,267,723,643 41,701,79941,701,799 2008 年年度报告 5 5 / 225225 三、扣除三、扣除非经常性损益项目和金额非经常性损益项目和金额 单位: 人民币千元 非经常性损益项目 金额 税率变动导致的递延税款余额变动 - 非流动资产处置损益 4,696 偶发性的税收返还 -378,593 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -1,769 未经税务核销贷款本期收回数 -28,614 其他营业外收支 23,858 非经常性损益的所得税影响数 458 合计 -379,964
10、 四、报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标四、报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 单位: 人民币千元 2008 年 境内审计 20082008 年年 境外审计境外审计 2007 年 本年比上年增减(%) 2006 年 调整后 调整前 调整后 调整前 营业收入 34,560,567 34,34,518518, ,639639 25,876,434 25,876,434 33.56 18,929,967 18,929,967 利润总额 15,303,455 15,303,45515,303,455 10,758,301 10,758,301 42.25 6,036,94
11、6 6,036,946 归属于上市公司股东的净利润 12,515,968 12,515,96812,515,968 5,498,775 5,498,775 127.61 3,355,918 3,355,918 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 12,136,004 12,12,515515, ,968968 6,550,795 6,554,845 85.26 3,311,788 3,311,788 经营活动产生的现金流量净额 105,504,002 105,824,570105,824,570 55,426,777 55,426,777 90.35 21,191,710 21,19
12、1,710 2008 年末境内审计 20082008 年末境外年末境外审计审计 2007 年末 本年比上年增减(%) 2006 年末 调整后 调整前 调整后 调整前 总资产 1,309,425,442 1,309,425,4421,309,425,442 914,980,346 914,980,346 43.11 689,358,436 689,358,436 总负债 1,267,723,643 1,267,723,6431,267,723,643 886,682,478 886,682,478 42.97 664,638,027 664,638,027 所有者权益 41,701,799 41
13、,701,799 41,701,799 28,297,868 28,297,868 47.37 24,720,409 24,720,409 2、主要财务指标 主要会计数据 2008 年 境内审计 20082008 年年 境外审计境外审计 2007 年 本年比上年增减(%) 2006 年 调整后 调整前 调整后 调整前 基本每股收益(元) 2.211 2.2112.211 0.971 1.263 127.70 0.593 0.771 稀释每股收益(元) 2.211 2.2112.211 0.971 1.263 127.70 0.636 0.849 2008 年年度报告 6 6 / 225225
14、扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 2.144 2.2.211211 1.157 1.505 85.31 0.585 0.760 全面摊薄净资产收益率(%)30.03 30.0330.03 19.43 19.43 10.60 个百分点 13.58 13.58 加权平均净资产收益率(%)36.71 36.7136.71 20.10 20.10 16.61 个百分点 19.39 19.39 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率(%) 29.12 30.0330.03 23.15 23.16 5.97 个百分点 13.40 13.40 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) 35.60
15、 3 36.716.71 23.94 23.96 11.66 个百分点 19.13 19.13 每股经营活动产生的现金流量净额(元) 18.636 18.69218.692 12.728 12.728 46.42 4.866 4.866 主要会计数据 2008 年末 境内审计 20082008 年年末末 境外审计境外审计 2007 年末 本年比上年增减(%) 2006 年末 调整后 调整前 调整后 调整前 归属于上市公司股东的每股净资产(元) 7.362 7.3627.362 6.498 6.498 13.30 5.676 5.676 注: 1、 根据中国证监会 公开发行证券公司信息披露编报规
16、则第9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露 (2007 年修订)的规定计算,因公司派发股票股利增加股份数量,按照调整后的股数重新计算列报期间的每股收益。上述2007、2006 年度的基本每股收益和稀释每股收益经调整后的数据计算得出。 2、非经常性损益根据中国证券监督管理委员会公告2008 年第43号公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号-非经常性损益的定义计算。上述2006、2007 年度相关数据根据同口径调整。 3、补充财务比例 财务比例(%) 2008 年末 2007 年末 本年比上年增减 2006 年末 盈利能力指标盈利能力指标 净利差 2.91 3.02 -0.11 2.74
17、净利息收益率 3.05 3.12 -0.07 2.82 占营业收入百分比占营业收入百分比 净利息收入 91.24 93.44 -2.20 93.94 非利息净收入 8.76 6.56 2.20 6.06 成本收入比例成本收入比例 36.69 36.86 -0.17 39.48 资产质量指标资产质量指标 不良贷款率 1.21 1.46 -0.25 1.83 贷款减值准备对不良贷款比率 192.49 191.08 1.41 151.46 贷款减值准备对贷款总额比率 2.34 2.78 -0.44 2.77 注:(1)净利差为总生息资产平均收益率与总计息负债平均成本率两者的差额。 (2)净利息收益率
18、为净利息收入除以总生息资产平均余额。 (3)成本收入比=业务及管理费用/营业收入. 五五、报告期内股东权益变动情况及变化原因、报告期内股东权益变动情况及变化原因 1、境内审计数 单位:人民币千元 项目 股 本 资本公积 盈余公积 一般准备 未分配 利润 母股东权益 合计 少数股东权益 股东权益合计 期初数 4,354,883 9,300,990 5,611,900 6,400,000 2,630,095 28,297,868 0 28,297,868 2008 年年度报告 7 7 / 225225 本期增1,306,465 1,889,329 1,251,614 - 12,515,967 16
19、,963,375 22,500 16,985,875 本期减- 326,948 - - 3,254,859 3,581,807 137 3,581,944 期末数 5,661,348 10,863,371 6,863,514 6,400,000 11,891,203 41,679,436 22,363 41,701,799 主要原因:本报告期利润增加以及实施 2007 年度利润分配方案,公司总股本由 2007 年末的 4,354,882,697 股增至 5,661,347,506 股。 2 2、境外审计数、境外审计数 单位单位: :人民币千元人民币千元 项目项目 股股 本本 资本公积资本公积
20、储备储备 可供出售投可供出售投资未实现损资未实现损益益 持有至持有至到期投到期投资未摊资未摊销损益销损益 未分配利未分配利润润 母公司股东母公司股东权益合计权益合计 少数股少数股东权益东权益 股东权益股东权益合计合计 期初数期初数 4,354,883 10,333,397 10,912,145 -1,032,407 0 3,729,850 28,297,868 0 28,297,868 本期本期增加增加 1,306,465 8 2,351,369 2,276,979 896,211 12,515,968 19,347,000 22,500 19,369,500 本期减少本期减少 0 0 0 5
21、69,245 1,041,572 4,354,615 5,965,432 137 5,965,569 期末数期末数 5,661,348 10,333,405 13,263,514 675,327 -145,361 11,891,203 41,679,436 22,363 41,701,799 主要原因:本报告期利润增加以及实施 2007 年度利润分配方案,公司总股本由 2007 年末的 4,354,882,697 股增至 5,661,347,506 股;部分原分类为可供出售投资的债券投资重分类为持有至到期投资,改按摊余成本计量。 第四节第四节 银行银行业务信息与数据业务信息与数据 一、一、公司
22、前三年公司前三年主要财务会计主要财务会计数据数据 单位:人民币千元 项目 本报告期数 2007 年 2006 年 资产总额 1,309,425,442 914,980,346 689,358,436 负债总额 1,267,723,643 886,682,478 664,638,027 存款总额 947,293,582 763,472,893 596,488,498 其中:企业活期存款 350,196,732 324,180,911 245,633,438 企业定期存款 303,113,552 233,006,321 165,847,856 储蓄活期存款 46,351,149 44,055,41
23、5 30,321,052 储蓄定期存款 105,133,721 66,355,058 61,678,178 贷款总额 697,564,670 550,988,378 460,893,002 其中: 正常贷款 689,097,513 542,965,342 452,453,247 不良贷款 8,467,157 8,023,036 8,439,755 同业拆入 10,532,859 5,065,530 1,192,360 贷款损失准备 16,298,102 15,330,732 12,782,455 说明:1、存款总额包括短期存款、短期储蓄存款、短期保证金、应解汇款及临时存款、长期存款、长期储蓄存
24、款、存入长期保证金、委托资金; 2、贷款总额包括短期贷款、进出口押汇、贴现、中长期贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款、透支及垫款、保理业务。 2008 年年度报告 8 8 / 225225 单位:人民币百万元 项目 本报告期数 2007 年 2006 年 资本净额 68,213 50,374 39,959 其中:核心资本净额 37,845 27,621 23,443 附属资本 30,981 23,088 16,700 扣减项 1,226 671 368 加权风险资产净额 751,821 550,777 431,063 二、二、公司公司前三年主要财务指标前三年主要财务指标 项目 标准值 本报告期
25、末 2007 年年末 2006 年年末 期末 平均 年末 平均 年末 平均 总资产收益率 0.96 1.13 0.60 0.69 0.49 0.53 资本充足率 8 9.06 8.88 9.15 8.96 9.27 8.44 核心资本充足率 5.03 5.06 5.01 5.16 5.44 4.51 不良贷款比例 1.21 1.29 1.46 1.67 1.83 1.88 资产流动性比率 人民币 25 55.24 44.20 39.60 40.97 44.24 45.33 外币 60 91.22 64.78 58.29 83.69 121.12 82.96 存贷比 人民币 75 72.85 7
26、1.06 70.24 72.55 70.84 69.79 外币 85 40.36 53.90 54.22 45.59 39.73 54.00 拆借资金比例 拆入资金比 4 1.12 0.59 0.40 0.43 0.24 0.12 拆出资金比 8 1.36 1.73 1.27 0.92 0.69 0.35 利息回收率 - 100.33 99.19 98.94 99.68 102.03 103.90 单一最大客户贷款比例 10 2.96 4.42 4.21 3.82 3.75 4.84 最大十家客户贷款比例 50 24.30 27.01 28.93 30.47 31.90 33.28 拨备覆盖率
27、 192.49 203.32 191.08 167.41 151.46 150.47 说明:本表中资本充足率、核心资本充足率、流动性比率、存贷比率、拆借资金比例、利息回收率、单一最大客户贷款比例、最大十家客户贷款比例按照上报监管机构的数据计算。 贷款迁徙率情况贷款迁徙率情况: 项目(%) 2008 年年末 2007 年年末 2006 年年末 期末 平均 期末 平均 年末 平均 正常类贷款迁徙率 4.07 3.66 3.25 3.10 2.95 3.60 关注类贷款迁徙率 22.23 21.15 20.07 21.19 22.30 18.39 次级类贷款迁徙率 31.26 37.72 44.19
28、 50.51 56.82 43.81 可疑类贷款迁徙率 31.87 25.51 19.15 29.77 40.38 45.58 三三、报告期分级管理情况及各层级分支机构数量和地区分布情况报告期分级管理情况及各层级分支机构数量和地区分布情况 公司实行一级法人体制,采用总分行制。根据经济效益和经济区划原则,公司按照“立足上海、服务全国”的发展战略,在沿江沿海地区和国内重要中心城市先后设置了分支机构。 截止报告期末,公司开设 32 家分行,共 491 个分支机构,具体情况详见下表: 序号序号 机构名称机构名称 地址地址 职工数职工数 资产规模(千元)资产规模(千元) 所属机构数所属机构数 1 总行
29、上海市中山东一路12号 1137 445,231,151 490 2 上海分行 上海市浦东南路588号 2950 241,814,815 115 2008 年年度报告 9 9 / 225225 3 杭州分行 杭州市延安路129号 1018 71,820,766 31 4 宁波分行 宁波市江厦街21号 706 56,477,218 21 5 南京分行 南京市中山东路90号 1282 79,883,335 34 6 北京分行 东城区东四十条 68 号 1166 120,353,628 30 7 温州分行 温州市人民东路浦发大楼 508 26,538,365 13 8 苏州分行 苏州市人民路1478
30、号 344 27,249,567 10 9 重庆分行 重庆市渝中区邹容路 119 号 462 30,972,815 14 10 广州分行 广州市环市东路424号 808 57,303,543 19 11 深圳分行 深圳市深南中路1012号 814 49,534,826 18 12 昆明分行 昆明市东风西路145号附1号 267 16,424,512 9 13 芜湖分行 芜湖市人民路203号 176 5,982,705 5 14 天津分行 天津市河西区宾水道增9号D座 548 47,619,844 15 15 郑州分行 郑州市经三路30号 758 56,548,664 15 16 大连分行 大连
31、市中山区中山广场3号 485 48,294,912 11 17 济南分行 济南市解放路165号 496 35,466,412 10 18 成都分行 双林路98号附1号 322 34,317,114 9 19 西安分行 北大街29号 318 35,483,139 9 20 沈阳分行 沈河区青年大街158号 388 30,163,582 9 21 武汉分行 武汉市武昌洪山路 1 号 443 21,398,179 11 22 青岛分行 香港西路53路 263 12,274,153 8 23 太原分行 太原市迎泽大街 333 号 295 32,653,825 7 24 长沙分行 长沙市五一大道 559
32、 号 309 28,113,597 8 25 哈尔滨分行 哈尔滨市汉水路 200 号 264 14,620,954 7 26 南昌分行 南昌市永叔路 15 号 234 8,854,757 5 27 南宁分行 南宁市民族大道 98 号 230 11,397,928 4 28 乌鲁木齐分行 乌鲁木齐市民主路 40 号 154 9,176,188 4 29 长春分行 长春市西安大路1277号 135 13,752,243 2 30 呼和浩特分行 呼和浩特市大学街28号 121 11,198,795 2 31 合肥分行 合肥市长江西路3号 139 8,698,214 3 32 兰州分行 兰州市广场南路
33、101号 77 4,555,714 0 33 石家庄分行 石家庄市自强路35号 75 4,589,821 0 汇总调整 2 -389,339,839 33 全行总计全行总计 17695 1,309,425,442 491 四四、报告期贷款资产质量情况、报告期贷款资产质量情况 1 1、五级分类情况、五级分类情况 单位:人民币千元 五级分类 金额 占比 与上年同期相比增减 () 正常类 678,844,224 97.32 27.39 关注类 10,253,289 1.47 1.74 次级类 4,921,831 0.71 66.52 可疑类 2,268,891 0.33 -41.25 2008 年年
34、度报告 1010 / 225225 损失类 1,276,435 0.17 5.86 合计 697,564,670 100 26.60 分类 期初余额 期末余额 所占比例 重组贷款 631,245 399,274 0.06 逾期贷款 7,651,681 6,098,021 0.87 非应计贷款 6,505,616 4,583,024 0.66 说明:公司贷款行业、地区、品种结构进一步优化,贷款资产质量总体良好,不良贷款占比持续下降。 2 2、按产品类型划分的贷款结构及贷款质量、按产品类型划分的贷款结构及贷款质量 单位: 人民币千元 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31
35、日 贷款总额 不良贷款总额 不良贷款率(%) 贷款总额 不良贷款总额 不良贷款率(%) 公司贷款公司贷款 563,691,887 7,895,546 1.40 440,703,979 7,602,109 1.72 票据贴现票据贴现 26,051,639 220 0.00 20,015,448 - - 零售贷款零售贷款 107,821,144 571,391 0.53 90,268,951 420,927 0.47 总总计计 697,564,670 8,467,157 1.21 550,988,378 8,023,036 1.46 3 3、按行业划分的贷款结构及质量、按行业划分的贷款结构及质量
36、单位:人民币千元 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 贷款余额 占总贷款比例(%) 不良贷款率(%) 贷款余额 占总贷款比例(%) 不良贷款率 (%) 企业贷款企业贷款 589,743,526 84.54 1.34 460,719,427 83.62 1.65 农、林、牧、渔业 2,687,475 0.39 1.81 2,068,993 0.38 2.76 采掘业 17,045,222 2.44 0.38 10,286,130 1.87 0.00 制造业 174,664,004 25.04 2.57 140,517,265 25.50 3.05 电力、燃气及水的
37、生产和供应业 48,263,787 6.92 0.47 29,800,911 5.41 0.34 建筑业 37,965,782 5.44 0.18 30,680,274 5.57 0.49 地质勘查、水利管理业 51,050,352 7.32 0.00 35,682,130 6.48 0.00 交通运输、仓储和邮电通信业 50,608,676 7.26 0.37 35,872,258 6.51 0.48 批发和零售贸易、餐饮业 69,121,358 9.91 2.87 59,142,030 10.73 3.21 房地产业 63,952,620 9.17 0.62 58,733,093 10.6
38、6 0.54 社会服务业 46,677,950 6.69 0.88 36,262,537 6.58 1.49 卫生、社会保障和社会福利业 3,254,900 0.47 0.00 2,261,500 0.41 0.29 教育/文化及电影电视服务业 11,365,885 1.63 0.09 10,700,037 1.94 0.47 科学研究和综合技术服务业 600,518 0.09 2.35 635,640 0.12 2.30 其他,包括综合性企业及与政府 12,484,997 1.79 0.01 8,076,630 1.47 0.12 零售贷款零售贷款 107,821,144 15.46 0.5
39、3 90,268,951 16.38 0.47 总计 697,564,670 100 1.21 550,988,378 100 1.46 注:企业贷款包含票据贴现。 2008 年年度报告 1111 / 225225 4 4、期末不良贷款情况及采取的相应措施期末不良贷款情况及采取的相应措施:按五级分类口径,报告期末,公司后三类不良贷款比例为 1.21%,比 2007 年末下降了 0.25 个百分点。公司在控制和化解不良贷款方面主要采取了以下措施:一是贯彻落实国家宏观经济调控政策,区别对待,有保有压,实施信贷有效增长;二是加强信贷政策导向指引,进一步优化信贷资产结构;三是完善风险预警和贷后检查机制
40、建设,积极化解风险隐患;四是努力化解清收不良资产,加强对重点分行和重点不良资产的指导管理;积极有效地运用市场化的方式处置不良资产,完成不良资产打包出售工作。五是持续推进内控体系建设工作,着眼长效管理;六是深化机制体制改革,进一步加强风险管理基础工作,优化风险管理信息系统的各项功能。 五、贷款呆帐准备金的计提情况五、贷款呆帐准备金的计提情况 单位:人民币千元 境内审计数 境外审计数境外审计数 呆帐准备金的期初余额 15,330,732 15,330,732 15,330,732 呆帐准备金本期计提 3,471,415 3,471,4153,471,415 呆帐准备金本期转入/(转出) -1,73
41、6,046 - -1,736,041,736,046 6 呆帐准备金本期核销 -598,796 - -5 59898, ,79796 6 收回原转销贷款和垫款导致的转回 59,264 59,264 59,264 已减值贷款利息冲转 -228,467 - -228,467228,467 呆帐准备金的期末余额 16,298,102 16,298,102 16,298,102 注:贷款减值准备金的计提方法的说明:在资产负债表日对贷款的帐面价值进行检验,当有客观证据表明贷款发生减值的,且损失事件对贷款的预计未来现金流会产生可以可靠估计的影响时,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量。预计未来现
42、金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。 六、公司应收利息情况六、公司应收利息情况 单位: 人民币千元 项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 表内应收利息 2,195,427 79,745,505 76,885,702 5,055,230 表外应收利息 1,554,885 811,911 1,020,201 1,346,595 分析:公司贷款规模扩大,债券投资业务规模增加,根据权责发生制原则确认的应收利息期末较期初有较大幅
43、度增加。 七、营业收入七、营业收入 单位: 人民币千元 项目 数额 所占比例() 与上年同期相比增减() 存贷款业务净收入 25,452,028 73.64 27.40 拆借业务净收入 558,968 1.62 -4.95 债券投资业务净收入 4,024,940 11.65 64.40 卖出回购买入返售业务净收入 2,084,620 6.03 717.90 手续费及佣金业务净收入 1,794,548 5.19 58.89 存放央行及同业业务净收入 -624,141 -1.81 -184.20 其他项目 1,269,604 3.68 72.46 合计 34,560,567 100 33.56 说
44、明:报告期内公司贷款规模扩大,贷款利息收入增加;债券投资规模扩大,债券利息收入增加;中间业务发展,手续费及佣金收入增幅较大;公司加大同业营销规模,同业存放款增加,支付同业利息支出增长。 2008 年年度报告 1212 / 225225 八、公司贷款投放情况八、公司贷款投放情况 1、贷款投放按行业(前十个行业)分布情况: 单位: 人民币千元 行业分布 期末 年初 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 制造业 174,664,004 25.04 140,517,265 25.5 批发和零售贸易、餐饮业 69,121,358 9.91 59,142,030 10.73 房地产业 63,952,
45、620 9.17 58,733,093 10.66 地质勘查业、水利管理业 51,050,352 7.32 35,682,130 6.48 交通运输、仓储及邮电通信业 50,608,676 7.26 35,872,258 6.51 电力、煤气及水的生产和供应业 48,263,787 6.92 29,800,911 5.41 社会服务业 46,677,950 6.69 36,262,537 6.58 建筑业 37,965,782 5.44 30,680,274 5.57 采掘业 17,045,222 2.44 10,286,130 1.87 教育/文化及广播电影电视业 11,365,885 1.
46、63 10,700,037 1.94 2、贷款投放按地区分布情况: 单位: 人民币千元 地区分布 期末 年初 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 浙江省 116,582,601 16.72 98,993,931 17.97 上海市 115,632,997 16.58 97,587,865 17.71 江苏省 73,114,654 10.48 60,193,830 10.92 北京市 40,436,711 5.80 38,499,708 6.99 广东省 43,973,116 6.30 34,791,600 6.31 离岸业务 2,535,558 0.36 1,135,271 0.21
47、中国境内其他地区 305,289,033 43.76 219,786,173 39.89 3、前十名客户贷款情况: 单位: 人民币千元 客户名称 贷款余额 占贷款总额比例(%) 上海同盛投资(集团)有限公司 2,016,000 0.29 中国大唐集团公司 2,000,000 0.29 四川发展(控股)有限责任公司 2,000,000 0.29 陕西省交通厅 1,800,000 0.26 莱芜钢铁集团有限公司 1,550,000 0.22 上海沪申高速公路建设发展有限公司 1,500,000 0.22 上海申虹投资发展有限公司 1,465,000 0.21 海南航空股份有限公司 1,395,94
48、1 0.20 中国石油财务(香港)有限公司 1,365,100 0.20 酒泉钢铁(集团)有限责任公司 1,302,109 0.19 合 计 16,394,150 2.35 2008 年年度报告 1313 / 225225 4、贷款担保方式分布情况: 单位: 人民币千元 担保方式 贷款余额 占贷款总额比例(%) 信用贷款 175,995,645 25.23 保证贷款 204,439,541 29.31 抵押贷款 248,074,990 35.56 质押贷款 69,054,494 9.90 合 计 697,564,670 100.00 5、集团客户授信业务的风险管理情况: 公司按集团客户授信管理
49、办法,坚持“统一授信、总量控制、实体授信、风险预警、分级管理”的原则,一是充分利用现有工具,提高集团客户的识别和管理能力,二是积极实施主办行- 协办行制度、三查制度和风险预警制度;三是加强集团客户的准入控制,建立集团客户核定授信额度制度,以防范和控制集团客户授信业务的风险。 九、抵债资产九、抵债资产 单位: 人民币千元 类别 期末数 期初数 金额 计提减值准备金额 金额 计提减值准备金额 房地产 1,328,686 760,041 1,330,118 757,786 法人股 18,402 8,008 19,063 8,409 其他 15,208 9,897 14,682 9,115 合 计 1
50、,362,296 777,946 1,363,863 775,310 十、公司主要存款与贷款结构情况十、公司主要存款与贷款结构情况 1、主要存款结构情况: 单位: 人民币千元 类别 平均余额 平均利率(%) 企业活期存款 315,776,524 0.78 企业定期存款 264,009,154 3.60 储蓄活期存款 41,877,206 0.62 储蓄定期存款 80,538,059 3.18 2、主要贷款结构情况: 单位: 人民币千元 类别 平均余额 平均利率() 短期贷款 365,837,717 7.38 中长期贷款 236,778,994 7.05 十一、公司持有的金融债券情况十一、公司持
51、有的金融债券情况 单位:人民币千元 类别 金 额 交易式金融资产 - 可供出售金融资产 57,365,149 分为贷款和应收款类投资 23,261,377 持有至到期投资 110,600,017 2008 年年度报告 1414 / 225225 其中,重大金融债券的情况: 单位:人民币千元 类别 面值 年利率 到期日 计提减值准备 央行票据 121,476,429 1.04-4.56 2009/01-2011/05 - 国家开发银行金融债券 13,985,000 1.98-5.44 2009/03-2035/10 - 凭证式国债 2,515,781 2.83-6.34 2009/03-2013
52、/12 - 1999 年记账式国债 380,000 4.68-4.72 2009/04 - 2000 年记账式国债 1,130,000 4.60-4.69 2010/04-2010/09 - 2001 年记账式国债 4,160,000 3.85-4.71 2011/03-2021/10 - 2002 年记账式国债 1,910,000 1.99-2.93 2009/06-2012/07 - 2003 年记账式国债 3,193,000 2.63-2.80 2010/02-2013/04 - 2004 年记账式国债 890,000 4.28-4.86 2009/04-2011/11 - 2005 年
53、记账式国债 720,000 2.14-4.44 2010/04-2025/05 - 2006 年记账式国债 2,580,000 2.11-3.70 2009/04-2026/06 - 2007 年记账式国债 2,720,000 2.76-4.73 2010/04-2037/05 - 2008 年记账式国债 21,446,841 1.33-5.00 2009/01-2038/10 - 十十二二、报告期委托理财、资产证券化、各项代理、托管等业务的开展和损益情况、报告期委托理财、资产证券化、各项代理、托管等业务的开展和损益情况 1、报告期委托理财业务的开展和损益情况 2008 年公司及时捕捉市场时机
54、,加快理财产品发行频率,共发行个人专项理财产品及结构性理财产品 196 款,中间业务收入超过 9948 万元,总销量 283 亿元。其中,专项理财产品销量近 229 亿元,中间业务收入达 7028 万元;结构性理财产品销量 54 亿元,中间业务收入达 2920 万元。另外,新股申购直通车共参与 9 支新股申购,累计扣款逾 459 亿元,获取中间业务收入 534 万元。 2、报告期资产证券化业务的开展和损益情况 截至报告期末,公司管理的资产证券化余额为 21.05 亿元,投资我行发行的资产证券化产品次级证券 1.53 亿元。全年实现证券化业务服务费收入 2297 万元,实现证券化业务承销费收入
55、190 万元。 3、报告期各项代理业务的开展和损益情况 报告期末,第三方存管日均存款余额 117 亿元,较上年增长 40%;其手续费收入 1075 万元;代理进出口银行贷款手续费收入 26.2 万元;代理财政业务、代理贵金属等其他代理手续费收入 796 万元;代理保险手续费收入 69 万元。 4、报告期托管业务的开展和损益情况 截止报告期末, 我行资产托管业务规模达到 910 亿元, 全行托管手续费收入 1.57 亿元, 同比 2007年底托管总规模及托管手续费收入分别增长 54%和 92%。 全行资产托管业务产品类型包括证券投资基金、企业年金基金、直接股权投资基金、资金信托、QDII 产品、
56、保险产品、委托资产、交易资金等,业务结构逐步完善齐全。 5、信托理财产品业务的开展及损益情况 报告期末,累计设计推出理财产品 141 期,总额为 401.63 亿元,其中向公司客户发售对公理财产品 175.74 亿元,对公理财产品收入 7751 万元。 6、短期融资券产品业务的开展及损益情况 报告期末,公司累计发行债务融资工具 208.3 亿元,其中主承销 150.8 亿,同比增加 10%,实现债务融资工具承销手续费收入 7257 万元,同比增长 33。 2008 年年度报告 1515 / 225225 十三十三、公司对财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目情况、公司对财务状况与经营成果造成
57、重大影响的表外项目情况 单位: 人民币千元 项目 期 末 期 初 信贷承诺 271,983,881 199,029,800 其中:不可撤消的贷款承诺 20,000 413,000 银行承兑汇票 204,069,015 145,334,594 开出保函 38,765,376 27,904,018 开出信用证 9,388,058 10,125,212 应付承兑汇票 3,877,599 6,378,686 信用卡尚未使用授信额度 15,863,833 8,874,290 租赁承诺 2,788,529 1,902,619 资本性支出承诺 314,791 71,178 说明:上述表外项目对公司财务状况和
58、经营成果可能会产生一定影响,其最终结果需由未来相关事项的发生或不发生加以决定。在未来一定条件下,根据或有事项的确认原则,有可能转化为公司的现实义务。 公司持有的衍生金融工具情况:公司持有的衍生金融工具情况: 单位:人民币千元 类别 合约/名义金额 公允价值 资产 负债 利率互换合同 23,004,162 1,797,077 1,996,892 外汇远期合同 9,232,563 160,601 201,001 货币互换合同 9,219,086 326,381 176,597 权益期权合同 101,090 3,402 3,402 远期利率协议 160,000 313 313 贵金属远期合约 381
59、,609 - - 合计合计 42,098,51042,098,510 2,287,7742,287,774 2,378,2052,378,205 十四十四、公司各类风险和风险管理情况、公司各类风险和风险管理情况 公司面临的各种风险。作为经营货币的特殊企业,公司在经营中主要面临以下风险:信用风险、流动性风险、市场风险(包括利率风险、汇率风险等)、操作风险(包括结算风险、技术风险、系统风险等)、法律风险、战略风险等。 1 1、信用风险状况的说明、信用风险状况的说明 公司认真贯彻落实宏观调控政策,从结构调整,制度完善、基础建设、机制创新等方面入手,积极推进风险管理工作的全面有效开展,取得较好成效:信
60、贷资产规模适度增长,资产质量不断改善,各类风险得到有效控制。 公司根据国家宏观调整政策要求,制定发布2008年度授信政策指引,提出总量控制、结构调整、区别对待、有保有压的信贷政策,严格授信准入标准,避免产业政策调整及行业周期波动对贷款产生负面影响。在授信审批过程中,对绿色环保类企业开辟绿色审批通道,提高审查、审批效率;对高污染、高耗能等企业严格限定授信对象和授信总量,从源头上加强结构调整控制。全年贷款行业结构逐步优化,调整信贷行业结构取得明显成效。 公司将风险预警机制建设作为今年一项重要工作全面推进,将风险预警同贷后检查、持续监控、风险分类、授权管理等相结合,制定风险发现、识别、报告、处置的预
61、警流程,规范贷款到期前管理和逾期管理。 通过建立风险预警、 快速反应机制和严格贷后检查制度, 及时采取有针对性的解决措施,尽早控制和化解风险。 2008 年年度报告 1616 / 225225 公司顺利完成新资本协议实施规划项目,同时将筹划新资本协议实施项目群管理工作,积极推进规划项目的实施。公司推进内部评级体系建设,已完成对公内部评级模型项目的立项、招标工作,搭建模型开发环境,完成建模实施方法论报告和差距诊断分析报告,项目已进入全面模型开发阶段。零售内部评级项目也已启动,各项准备工作正在有序推进。公司继续对现有的风险管理系统进行升级和优化,积累全行信贷资产数据,夯实信贷管理基础。 在资产保全
62、方面,公司对存量和新增的不良贷款加大了风险化解和清收压缩力度,建立了对大额不良资产从风险化解方案制定、资产保全措施落实和动态跟踪反馈推进的全程责任机制,有力推进了不良贷款清收工作并取得了积极的成效。同时,公司积极有效地运用市场化的方式处置不良资产,完成不良资产打包出售工作,不良贷款比例持续下降。 2 2、流动性风险状况的说明、流动性风险状况的说明 报告期内,公司根据监管部门的货币政策与监管精神,结合自身存贷款增长状况,适时加强了全行资产负债管理,有效调控流动性,总体上公司流动性保持较平稳的态势。 报告期末,人民币流动性比例为 55.24%,同比增加 15.64 个百分点;外汇流动性比例为 91
63、.22%,同比增加 32.93 个百分点;人民币存贷比 72.85%,同比增加 2.61 个百分点;外汇存贷比 40.36%,同比下降 13.86 个百分点;人民币备付率为 6.59%,外汇备付率为 18.25%,全行流动性情况良好。 负债方面,截止 2008 年末,一般存款保持良性增长,其余各项资金来源稳定,为公司维持良好的流动性状况创造了条件。在存款结构中,定期存款占比为 43.51%,较去年同期增加了 3.85 个百分点,存款稳定性程度进一步提高。同时,在做好一般性存款稳定增长工作的同时,努力拓展同业存款,同业存款有了较大幅度的增长,进一步拓宽了公司资金来源。 资产方面,截止 2008
64、年末,公司人民币中长期贷款占比为 40.02%,同比增加 0.58 个百分点;外汇中长期贷款占比 29.29%,同比基本持平。 3 3、市场风险状况的说明、市场风险状况的说明 公司的市场风险主要来源于利率和汇率风险。在交易账户方面,公司的外汇做市商交易严格限定在各类敞口限额之内,主要持有远期(掉期)类外汇衍生交易的市场风险敞口,复杂和奇异类衍生工具因实行背对背平盘,并不产生市场风险敞口;在银行账户方面,公司持有的本、外币债券的利率风险、敏感性分析以及全行汇率风险敞口等指标均体现在公司定期编制的市场风险报告中。 公司已初步建立了市场风险管理体系, 并根据业务发展不断提高市场风险管理水平和对市场风
65、险的识别、计量、监测和控制的能力。公司主要采用限额管理、利率敏感分析、压力测试等方法定期计量和监控市场风险;运用利率掉期、远期等金融衍生产品工具的组合,实现市场风险转移和对冲,以有效控制全行市场风险;加强全行市场风险分析,定期通过独立报告路径提交市场风险分析报告。 2008 年,国内外经济金融形势复杂多变、金融市场波动加大。为有效控制本行的市场风险,公司进一步加强了市场风险管理力度,特别是对外币资产和公司境外交易对手的风险控制,包括:扩大了盯市产品的范围;加强了资金业务的市场风险以及交易对手信用风险和其他交叉风险的监控;增加了监控报告报送的频率和对市场的分析和前瞻性判断,并加强了风险预警。 报
66、告期末,公司本币债券投资名义本金 1943.55 亿元,单基点价值 3333.84 万元;外币债券名义本金折本币 4.95 亿元,单基点价值 27.50 万元;剔除背对背对冲后的各类衍生产品名义本金折合人民币 97.80 亿元。 4 4、操作风险状况的说明、操作风险状况的说明 报告期内,公司没有发生引起声誉损失的重大风险事件。公司借鉴国际上较好商业银行内控管理的经验,正在全行范围实施内部控制体系建设项目,通过梳理业务和管理流程,识别评估各类风险,确定控制措施,建立系统的、透明的、文件化的内控体系。同时,积极开展内控体系文件的持续更新2008 年年度报告 1717 / 225225 工作,推进内
67、部控制向持续改进的常态化管理过渡。全行已初步完成内控体系文件下发试运行,所有分行均已启动内控体系的纵深推进工作,部分分行已转入试运行并启动内控评价工作,内控体系项目建设工作取得阶段性成果, 开始进入内控体系建设评价阶段, 为建立内控持续改进长效机制奠定基础。 公司积极致力于操作风险管理机制建设。根据风险管理的需要,借鉴国际先进经验,制定了系统完整的操作风险管理政策,明确系统化操作风险管理的整体框架、运行机制、量化评估方法、报告程序以及预警机制。开展操作风险管理前沿研究探索,制定操作风险识别评估与监测报告程序并在全行试行。充分学习国际主流银行的风险识别与评估方法,依靠内控体系建设的成果,积极开展
68、各部门的风险收集、汇总工作,初步构建起我行的风险点数据库,为全行后续对经营管理各流程的操作风险研究分析,实现操作风险管理的数据化、信息化做好前期准备,从而构建操作风险管理的长效机制。 5 5、其他风险状况的说明、其他风险状况的说明 法律风险方面,公司已建立全面的法律风险管理组织架构,不断充实法律专业人员队伍,并已基本建立内部法律事务操作平台和流程控制,从而有效地控制了各类业务的法律风险。随着业务部门的法律风险防范及法律意识的不断提高, 法律审查部门及法律人员已经成为新业务以及传统业务创新过程中,对业务的法律风险以及相关管理制度、操作流程进行评估论证的必要参与者,形成了相关的研讨、会签、会审制度
69、。除日常业务外,公司为日常行政管理及参与的其他各类社会经济活动也提供了积极有效的法律保障,有效降低法律风险。 战略风险方面,公司充分考虑经济金融环境长期发展趋势,制定了打造现代金融服务企业的战略定位,战略定位与战略环境整体上相适应。公司提出的战略方向以经济金融的发展方向以及自身发展要求为基础,以扎实的客户基础、优秀的员工队伍, 兼具金融控股集团的平台优势、 良好的财务状况、合理的区域布局为依托。公司战略执行较好地适应了国内经营环境的变化,取得了可喜的经营效果,公司的战略执行力和竞争力水平已经得到认可,战略风险控制在较低水平。 十五十五、公司的内部控制制度的完整性、合理性与有效性的说明、公司的内
70、部控制制度的完整性、合理性与有效性的说明 公司一直致力于加强现代金融企业制度建设,通过与“笃守诚信,创造卓越”为核心的公司文化相结合,充分借鉴国内外金融行业先进管理模式,逐步构建和完善内部控制体系,为实现成为具有核心竞争优势的现代金融服务企业的目标建立了坚实的基础。 近几年来,公司在内控体制、分支机构管理等方面采取了一系列的措施,取得了一定的成效。特别是 2006 年以来所进行的内控体系建设项目,使公司内部控制制度更加系统化、透明化、文件化和程序化。经过近三年不懈的努力,公司通过该项目对现有的内控规章制度进行一次彻底的清理,系统清理过去的规章制度,识别规章制度中的有效部分,然后运用“过程方法”
71、和“管理的系统方法”,全面梳理业务和管理活动的过程网络,开展风险排查和风险评估,同时解决过去制度中矛盾、重复、交叉的内容,确保了内部控制制度的完整性、合理性与有效性。目前公司内控体系建设现阶段已经取得实质性进展。总行四大条线和 8 个专业部门已初步完成内控体系文件共 307 份并下发试运行,全辖 30 家分行均已启动内控体系的纵深推进工作,部分分行已转入试运行并启动内控评价工作,初步完成内控体系的构建。 根据公司的发展情况、以及监管部门的要求, 特别是在五部委印发 企业内部控制基本规范后,公司将在内控框架、 内控管理机制、 流程控制和内控评价方式等方面对内控制度进行持续改进和完善。 十十六六、
72、公司进行业务创新,推出新的业务品种或开展衍生金融业务情况、公司进行业务创新,推出新的业务品种或开展衍生金融业务情况 报告期内推出了全新的公司网银09版;新增了满足集团客户资金监控、信息监控要求的授权支付功能和对外交易信息查询功能, 自助式虚账户功能亦成功上线。 开发了全新的银企直连模式SWIFT2008 年年度报告 1818 / 225225 直连。在全国57个口岸正式办理银关通网上支付业务。把握和运用天津滨海新区先试先行政策,取得境内跨国公司利用离岸账户集中管理境外资金的突破。 公司整合了全行贸易金融业务营销、运营和管理体系,新建代理行80余家,全行完成国际结算业务量920多亿美元,增幅超过
73、34%。新推出了票据型理财产品,创新和完善了贷款型理财产品,全年累计发行金额超过401亿元。整合推出了中国银行间债券市场非金融企业债务融资工具方案,推出了中期票据业务,成功为山西焦煤集团主承销我行首单中期票据业务。全年非金融企业债券工具承销量达到200亿元以上。财务顾问业务签约客户近2000家。 公司推出了国内银行业首个针对私募股权基金(PE)的综合金融服务方案; 成功开办了国内第一单定向资产托管业务;两家 B2B 交易市场托管业务正式上线;推出了 7 款集合年金计划产品;成功中标上海社保企业年金移交等企业年金管理项目;企业年金业务签约账户数累计达 29 万户, 新增签约企业数达到 85 户。
74、另外,整合推出了银团贷款和交易业务方案。推出了一级市场再融资银团业务新品。推出了绿色信贷综合服务方案,成功办理了我行首笔法国开发署三类外国政府转贷款业务。与大型物流公司合作开展了动产及仓单质押授信业务。 推出了大型超市供应商保理业务模板, 成功实践了 “1+N”供应链金融模式。积极支持四川地震灾后重建工作,与都江堰市政府签署了银政合作协议和财务顾问协议。 十七十七、利率、汇率、税率发生变化以及新的政策、法规对商业银行经营业务和盈利能力构成重大、利率、汇率、税率发生变化以及新的政策、法规对商业银行经营业务和盈利能力构成重大影响情况影响情况 1、自2007年10月以来中国人民银行加大了宏观调控力度
75、,主要采取多次调整存贷款利率、存款准备金率、公开市场操作、窗口指导等政策工具。2008年上半年,面对复杂的国内外宏观经济形势变化,国内宏观政策目标由年初的“双防”(防止经济增长由偏快转为过热、防止价格由结构性上涨演变为明显通货膨胀)转为年中的“一保一控”(保持经济平稳较快发展、控制物价过快上涨),执行稳健的财政政策和从紧的货币政策。人民银行采取综合措施,加强银行体系流动性管理,连续6次上调法定存款准备金率,从年初的14.5%上调至17.5%。该政策对本公司短期内流动性影响不大,公司合理控制贷款投放规模,保持贷款平稳增长,坚持稳健的流动性管理政策和有效的运营策略,着力优化信贷结构, 降低风险。
76、上半年,公司贷款规模的增长趋势得到有效控制, 信贷规模增长速度明显回落。 2、进入2008年下半年尤其是进入9月以来,随着全球金融危机的影响,我国宏观政策目标确立为“扩内需、保增长、调结构”,推行积极的财政政策和适度宽松的货币政策。人民银行放开对商业银行信贷规模的限制,先后4次下调存款准备金率,并对大型银行和中小银行实行差别化调整,公司银行存款准备金率从17.5%下调至13.5%, 于此同时连续4次和5次下调金融机构人民币存、 贷款基准利率,其中,一年期存款基准利率由4.14%下降至2.25%,下调1.89个百分点,一年期贷款基准利率由7.47%下降至5.31%,下调2.16个百分点。人民银行
77、还在11月份和12月份连续两次下调对金融机构的再贷款、再贴现利率。我公司为适应国家宏观调控政策和央行货币政策变化,及时调整信贷政策,积极稳健地增加信贷投放,既有力支持了国家扩内需促增长的政策实施,又增强了本行的盈利能力;息差缩小给本行的盈利带来了一定负面影响。 3、人民币对美元汇率呈持续升值状态,累计升值达 6%左右。一方面,人民币汇率弹性的增强,进一步发挥了对市场供求关系调整的基础作用,但也加大了公司所面对的汇率风险;另一方面人民币升值加剧了外汇资金来源紧张和需求旺盛的状况,中长期内存在一定的外汇流动性风险隐患。 4、自本报告期始实行新税法的税率(企业所得税率由 33%下降为 25%)和相关
78、规定,公司实际税负大幅下降,使所得税费用项目与上年度相比大幅降低,公司税后利润有较大增长。 2008 年年度报告 1919 / 225225 第第五五节节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 一、股本变动情况股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次本次 本次变动增减本次变动增减 (,)(,) 本次本次 变动前变动前 变动后变动后 数量数量 比比例例 送送 股股 (4 4 月月 2525 日)日) 限售流通股上限售流通股上市市(5 5 月月 1212 日)日) 数量数量 比例比例 一、有限售条一、有限售条件股份件股份 816,655,075 18.753 +244,996,522 -4
79、12,478,358 649,173,239 11.467 1、国家持股 - - - - 2、国有法人持股 798,446,120 18.335 +239,533,836 -388,806,717 649,173,239 11.467 3、其他内资持股 18,208,955 0.418 +5,462,686 -23,671,641 其中:境内法人持股 18,208,955 0.418 +5,462,686 -23,671,641 境内自然人持股 - 4、外资持股 - 其中:境外法人持股 - 境外自然人持股 - 二、无限售条件股份二、无限售条件股份 3,538,227,622 81.247 +1
80、,061,468,287 +412,478,358 5,012,174,267 88.533 1、人民币普通股 3,538,227,622 81.247 +1,061,468,287 +412,478,358 5,012,174,267 88.533 2、境内上市的外资股 - - 3、境外上市的外资股 - - - 4、其他 - - - 三、股份总数三、股份总数 4,354,882,697 100.00 +1,306,464,809 5,661,347,506 100 2、股份转让情况: 转转 让让 方方 受受 让让 方方 持持 股股 数数 过户情况过户情况 上海上实(集团)有限公司 上海市上投
81、投资管理有限公司 839.71 万股 已过户 上海上实(集团)有限公司 上海国鑫投资发展有限公司 12260.29 万股 已过户 2008 年 2 月上海上实(集团)有限公司与上海国际集团及关联企业协商一致并签署协议,拟将其持有的 13100 万股浦发银行股份分别无偿划至上海国际集团所属的全资子公司上海市上投投资管理有限公司 839.71 万股和上海国鑫投资发展有限公司 12260.29 万股。 2008 年 6 月国务院国资委以国资产权【2008】507 号文批准了上海上实(集团)有限公司将所持公司股份 839.71 万股和 12260.29 万股分别划转至上海国际控制的上海市上投投资管理有
82、限公司、 上海国鑫投资发展有限公司。 注:因公司于 2008 年 4 月 25 日实施 2007 年度利润分配“每十股送三股”,上述转让股份数实际分别为 1091.623 万股和 15938.377 万股。 2008 年年度报告 2020 / 225225 3、限售股份变动情况表 单位:股 股东名称股东名称 年初年初限售股限售股数数 本年解除本年解除限售限售股股数数 本本年年增加增加数数 年末限售股年末限售股数数 限售原因限售原因 解除限售日期解除限售日期 上海国际集团有限公司 695,114,030 254,475,000 - 649173239 股改 09 年 5 月 12 日 上海国际信
83、托有限公司 121,541,045 158,003,358 - 注:公司于 2008 年 4 月 25 日实施 2007 年度利润分配“每十股送三股”,解除限售上市为送股后的数据,年末限售股数也为送股实施后数据。 二二、证券发行与上市情况、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年,公司于 2006 年增发新股:2006 年 11 月 6 日,中国证监会证监发行字【2006】118 号文核准公司增发 A 股不超过 7 亿股; 2006 年 11 月 16 日公司实施增发新股,实际公开发行 A 股 439,882,697 股,每股发行价为 13.64 元,扣除发行
84、费用后实际募集资金 59.1 亿元;发行后公司总股本为 4,354,882,697 股。 经上海证券交易所同意,增发 A 股中 162,263,340 股于 2006 年 11 月 30 日上市流通;其余277,619,357 股有限售条件的流通股上市流通日为 2007 年 11 月 30 日。 (2) 现存的内部职工股情况 :本报告期末公司无内部职工股。 三三、股东情况、股东情况 1、股东数量和持股情况 报告期末股东总数 228113 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 (单位:股) 报告期内增减 持有有限售条件股份数量 质押或冻结股份数 上海国际集团有限公司
85、国有 23.573 1,334,536,736 307,970,016 649,173,239 上海国际信托有限公司 国有 7.286 412,478,358 95,187,313 - CITIBANK OVERSEAS INVESTMENT CORPORATION 外资 3.779 213,932,463 49,369,030 上海国鑫投资发展有限公司 国有 2.815 159,383,770 159,383,770 交通银行易方达 50 指数证券投资基金 基金 1.664 94,206,558 46,228,552 百联集团有限公司 国有 1.419 80,339,610 18,539,9
86、10 中国烟草总公司江苏省公司(江苏省烟草公司) 国有 1.201 67,996,791 15,691,567 中国工商银行上证 50 交易型开放式指数证券投资基金 基金 0.934 52,892,324 36,155,274 兴业银行股份有限公司兴业趋势投资混合型证券投资基金 基金 0.868 49,113,936 30,713,936 上海市邮政公司 国有 0.845 47,819,676 11,035,310 备注:1、公司在报告期内实施 2007 年度利润分配“每十股送三股”,报告期内增减数为绝对数。 2、上海国际集团有限公司为上海国际信托有限公司、上海国鑫投资发展有限公司的控股公司。
87、 2008 年年度报告 2121 / 225225 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 上海国际集团有限公司 685363497 A 股 上海国际信托有限公司 412478358 A 股 CITIBANK OVERSEAS INVESTMENT CORPORATION 213932463 A 股 上海国鑫投资发展有限公司 159383770 A 股 交通银行易方达 50 指数证券投资基金 94206558 A 股 百联集团有限公司 80339610 A 股 中国烟草总公司江苏省公司(江苏省烟草公司) 67996791 A 股 中国工商银行上证 50 交易型
88、开放式指数证券投资基金 52892324 A 股 兴业银行股份有限公司兴业趋势投资混合型证券投资基金 49113936 A 股 上海市邮政公司 47819676 A 股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 上海国际集团有限公司为上海国际信托有限公司、 上海国鑫投资发展有限公司的控股公司。 2、第一大股东简介 (1) 本报告期内公司第一大股东没有发生变更。 (2) 公司与第一大股东之间的产权及控制关系的方框图 公司第一大股东上海国际集团有限公司成立于2000年4月20日,注册资本人民币1055884万元,注册地址为上海市九江路111号,法定代表人为吉晓辉。企业类型为有限责任公司(国有独资)。经
89、营范围为:开展以金融为主、非金融为辅的投资、资本运作与资产管理业务,金融研究,社会经济咨询。 公司与第一大股东及其关联公司之间的股权关系如下: 持股100 持股66.33 持股100% 持股66.33% 持股100% 持股100% 持股100% 持股 23.573 持股 7.286 持股 0.193 持股 2.815% 持股 0.193% 3、截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 上海市国有资产监督管理委员会 上海国际信托有限公司 上海国际集团有限公司 上海浦东发展银行股份有限公司 上海国际集团资产管理有限公司 上海国有资产经营有限公司 上海国鑫投资发展有限公司 上海市上投投
90、资管理有限公司 2008 年年度报告 2222 / 225225 第第六六节节 董事、监事和高级管理人员董事、监事和高级管理人员 一、一、董事、监事、高级管理人员基本情况董事、监事、高级管理人员基本情况 职务 姓名 性别 出生年月 任期起止日期 持股量 报告期内从公司领取的报酬总额(万元)(税前) 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴 董事长 吉晓辉 男 1955 年 2008.11.20-2011.11.19 176 副董事长、行长 傅建华 男 1951 年 2008.11.20-2011.11.19 176 副董事长 陈 辛 男 1955 年 2008.11.20-2011.11.1
91、9 36.7 董事 杨德红 男 1966 年 2008.11.20-2011.11.19 是 董事 潘卫东 男 1966 年 2008.11.20-2011.11.19 是 董事 Stephen Bird(卓曦文) 男 1967 年 2008.11.20-2011.11.19 是 董事 邓伟利 男 1964 年 2008.11.20-2011.11.19 是 董事 马新生 男 1954 年 2008.11.20-2011.11.19 是 董事 尉彭城 男 1953 年 2008.11.20-2011.11.19 是 董事 王观锠 男 1949 年 2008.11.20-2011.11.19 -
92、 是 董事、董事会秘书 沈 思 男 1953 年 2008.11.20-2011.11.19 383.6 职工董事 黄建平 男 1950 年 2008.11.20-2011.11.19 200 独立董事 孙 铮 男 1957 年 2008.11.20-2011.11.19 20 独立董事 李 扬 男 1951 年 2008.11.20-2011.11.19 20 独立董事 刘廷焕 男 1942 年 2008.11.20-2011.11.19 20 独立董事 陈学彬 男 1953 年 2008.11.20-2011.11.19 - 独立董事 徐 强 男 1951 年 2008.11.20-201
93、1.11.19 - 独立董事 李小加 男 1961 年 2008.11.20-2011.11.19 - 独立董事 王 君 男 1953 年 2008.11.20-2009.2.27 - 监事会主席 刘海彬 男 1952 年 2008.11.20-2011.11.19 36.7 监事 陈振平 男 1966 年 2008.11.20-2011.11.19 是 监事 张林德 男 1950 年 2008.11.20-2011.11.19 是 监事 张宝华 男 1951 年 2008.11.20-2011.11.19 是 外部监事 胡祖六 男 1963 年 2008.11.20-2011.11.19 2
94、0 外部监事 夏大慰 男 1953 年 2008.11.20-2011.11.19 20 职工监事 冯树荣 男 1952 年 2008.11.20-2011.11.19 200 职工监事 杨绍红 男 1950 年 2008.11.20-2011.11.19 500.3 职工监事 李万军 男 1951 年 2008.11.20-2011.11.19 367 副行长 商洪波 男 1959 年 2008.11.20-2011.11.19 200 副行长、财务总监 刘信义 男 1965 年 2008.11.20-2011.11.19 200 副行长 姜明生 男 1960 年 2008.11.20-20
95、11.11.19 200 注:1、刘海彬监事会主席、陈辛副董事长当年在本公司领取 2 个月薪酬; 2、王君先生因公务繁忙,已辞去公司独立董事职务。 2008 年年度报告 2323 / 225225 现任董现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历及任职情况事、监事、高级管理人员的主要工作经历及任职情况 (1 1) 董事:董事: 吉晓辉,男,1955 年出生,工商管理硕士,高级经济师。曾任中国工商银行上海浦东分行行长、党委副书记;中国工商银行上海市分行副行长兼浦东分行行长;中国工商银行上海市分行副行长、党委副书记(主持工作);中国工商银行上海市分行行长、党委书记;上海市政府副秘书长、上海市金融工
96、作党委副书记、上海市金融服务办公室主任。现任上海浦东发展银行股份有限公司董事长、党委书记,上海国际集团有限公司董事长、党委书记。第十届、十一届全国政协委员,中共上海市第九届委员会候补委员。 傅建华,男,1951年出生,硕士,高级经济师。曾任中国建设银行江西省分行副行长,中国建设银行上海市分行办公室主任、上海市分行副行长,中国建设银行信贷管理部总经理,中国建设银行上海市分行副行长,上海银行党委书记、行长、副董事长、董事长。现任上海浦东发展银行副董事长、行长、党委副书记。 陈 辛,男,1955 年出生,硕士,高级经济师。曾任中国工商银行上海市分行静安支行副行长;上海浦东发展银行信贷部总经理;上海浦
97、东发展银行董事、副行长;上海银行董事长、党委书记、行长。现任上海国际集团有限公司副董事长、上海浦东发展银行副董事长、党委副书记。 杨德红,男,1966 年出生,大学学历,硕士,经济师。曾任上海国际信托投资公司投资银行总部总经理;上海上投国际投资咨询有限公司总经理;上海国际集团资产经营有限公司总经理;上海国际集团有限公司办公室、董事会办公室、信息中心主任;上海国际信托投资有限公司副总经理;上海国际集团有限公司总经理助理。现任上海国际集团有限公司副总经理。 潘卫东,男,1966 年 10 月出生,硕士研究生,高级经济师。曾任宁波证券公司业务部副经理;上海浦东发展银行宁波分行资财部总经理、北仑支行行
98、长、宁波分行副行长;上海浦东发展银行产品开发部总经理;上海浦东发展银行昆明分行行长、党组书记;2005 年 6 月至 2008 年 3 月挂职上海市金融服务办公室任金融机构处处长。 现任上海国际集团总经理助理, 上海国际信托有限公司党委书记、董事长。 Stephen Bird(中文名:卓曦文),男,英国籍,1967 年出生,MBA 学位。曾任 GE 资本在英国的运营总裁;花旗亚太区运营和技术部门的负责人;花旗拉美地区运营和技术部门的负责人;花旗日本信用卡和消费金融业务的首席执行官;花旗集团拉美运营和技术部门的负责人;现任花旗北亚地区首席执行官、亚太区消费金融业务和银行卡业务总裁,是花旗高级领导
99、委员会成员。 邓伟利,男,1964 年出生,博士研究生,副教授。曾任复旦大学管理学院副教授、MBA 项目副主任;复旦大学人事处副处长;上海天诚创业投资有限公司副总经理;上海国鑫投资发展有限公司副总经理。现任上海国鑫投资发展有限公司总经理。兼任复旦大学管理学院特聘专家,上海对外贸易学院客座教授,上海二纺机股份有限公司独立董事,兴业银行股份有限公司监事。 马新生,男,1954 年 3 月出生,硕士研究生,高级经济师。曾任整流器总厂党委书记、厂长;电器股份公司副总经理;上海机电贸易大厦党委书记、总经理;电器集团党委副书记、副董事长、总裁;上海市国资委党委副书记;现任百联集团有限公司党委书记、董事长。
100、 尉彭城,男,1953年出生,硕士研究生,高级经济师。曾任徐州卷烟厂厂长,徐州市烟草专卖局局长,江苏省烟草专卖局(公司)副总经理、党组成员、徐州市局党委,江苏省烟草专卖局(公司)副局长、副总经理、党组成员(正厅级)。现任江苏省烟草专卖局(公司)局长、总经理、党组书记。 王观锠,男,1949年出生,大学,高级经济师。曾任上海市邮政运输局局长;上海市邮电管理局局长助理、副局长;邮电分营后任上海市邮政局局长、党委书记。现任上海市邮政公司党委书记、总2008 年年度报告 2424 / 225225 经理。上海市人大常务委员会委员,陆军预备役师党委常委。第十届全国人大代表、上海市第八、第九次党代会代表,
101、第十二、十三届上海市人大代表。 沈 思,男,1953 年出生,硕士、EMBA,高级经济师。曾任中国人民银行浙江省分行副处长、处长,中国人民银行总行调统司副司长,上海浦东发展银行杭州分行副行长、党委委员,上海浦东发展银行董事会秘书、董事会办公室主任,现任上海浦东发展银行董事、董事会秘书、董事会办公室主任。 黄建平,男,1950年出生,硕士,高级经济师。曾任中国工商银行上海分行虹口区办主任、上海浦东发展银行计划财务部总经理、大众保险股份有限公司总经理、上海浦东发展银行行长助理,上海浦东发展银行董事、副行长、财务总监,现任上海浦东发展银行董事。 孙 铮,男,1957 年出生,博士,教授,博士生导师,
102、注册会计师,澳大利亚资深注册会计师。曾任上海财经大学会计系副主任、主任、校长助理。现任上海财经大学副校长,兼任中国会计学会副会长,财政部中国会计准则委员会委员。上海证券交易所上市公司专家委员会委员,上海市国有资产管理委员会财务预算委员会委员。兼任上海万业企业股份有限公司独立董事。 李 扬, 男, 1951 年出生,博士,研究员,教授,博士生导师。曾任中国人民银行货币政策委员会第三任专家委员。现任中国社会科学院金融研究所所长、金融研究中心主任。兼任中国金融学会副会长、学术委员会委员,太平洋经济合作委员会( PECC )中国金融市场发展委员会委员,中国城市金融学会常务理事,中国国际金融学会常务理事
103、,中国财政学会常务理事,中国科学院自然科学和社会科学交叉研究中心学术委员会委员。清华大学、北京大学、中国人民大学、复旦大学、南京大学、中国科技大学等大学兼职教授。 获 “国家级有突出贡献中青年专家” 称号, 获国务院 “政府特殊津贴” ,四次获得“孙冶方经济科学”著作奖和论文奖。 刘廷焕,男,1942年出生,本科学历,研究员。曾任中国人民银行大连分行行长、党组书记;中国工商银行副行长、行长、党组书记(党委书记);中国人民银行党委副书记、副行长。现任中国银联股份有限公司董事长。第十届全国政协常务委员会委员、经济委员会副主任。中共第十五届中央候补委员、中共十六大代表。 陈学彬,男,1953年出生,
104、博士,教授,博士生导师。曾任上海财经大学金融研究中心主任;复旦大学金融研究院副院长。现任复旦大学金融研究院常务副院长。兼任中国金融学会常务理事学术委员,中国国际金融学会常务理事学术委员。 徐 强,男,1951年出生,硕士研究生,研究员。曾任上海市人民政府研究室副处长、副主任;上海市人民政府法制办公室主任。现任上海仲裁委员会主任。 李小加,男,1961年出生,博士。曾任美国Davis Polk律师事务所律师;美林证券中国区总裁;现任摩根大通中国区主席。兼任万科企业股份有限公司独立董事。 王 君,男,1953年出生,博士。曾任中国人民银行稽核监督局副局长、银行监管一司副司长和代理司长、国际司和外资
105、司的处长、副处长;国际货币基金组织亚洲部经济学家;现任世界银行中国金融项目负责人,东亚太平洋地区首席金融专家。 (2 2)监事)监事 刘海彬,男,1952 年出生,研究生学历、工商管理硕士。曾任安徽日报记者,国家审计出版社编辑二室主任,国家审计署驻南京特派办特派员助理、副特派员(主持工作),国家审计署驻上海特派办特派员、党组书记。现任上海浦东发展银行股份有限公司监事会主席、浦发银行党建督察员、上海国际集团有限公司董事。 陈振平,男,1966 年出生,硕士。曾任上海商品交易所研发中心副主任,上海久联集团公司总经理助理、副总经理。现任上海久联集团公司总经理。 2008 年年度报告 2525 / 2
106、25225 张林德,男,1950 年出生,工商管理硕士。曾任上海国脉通信有限公司副经理,上海市图像数据公司经理、支部副书记,上海市邮电管理局办公室主任,上海市信息产业有限公司总经理、党委副书记,上海市邮电管理局副局长。现任上海市电信公司副总经理。 张宝华,男,1951 年出生,研究生学历、工商管理硕士。曾任新亚集团联营公司办公室主任,荷兰鹿特丹新亚公司总经理,上海新亚集团股份有限公司副总经理、副董事长。现任锦江国际(集团)有限公司总裁助理兼金融事业部董事长。 胡祖六,男,1963 年出生,经济学博士。曾任世界银行顾问,国际货币基金组织官员,瑞士日内瓦达沃斯世界经济论坛首席经济学家与研究部主管。
107、现任高盛(亚洲)董事总经理,兼任清华大学教授、香港特区政府策略委员会委员、香港证监会顾问。 夏大慰,男,1953 年出生,硕士,教授,博士生导师。曾任上海财经大学处长、校长助理、常务副校长。现任上海国家会计学院院长,兼任上海证券交易所上市公司专家委员会委员,中国工业研究与发展促进会副会长等职务。获国务院专家特殊津贴,财政部跨世纪学术带头人,教育部文科跨世纪学术带头人。 冯树荣,男,1952 年出生,大学学历,高级经济师。曾任上海市政府办公厅副、正处级秘书,上海市浦东新区经贸局副局长,上海市综合经济工作党委办公室主任、秘书长,上海市金融纪工委书记,上海市金融工作党委副书记、上海市纪委委员。现任上
108、海浦东发展银行党委副书记、纪委书记、工会主席。 杨绍红,男,1950 年出生,研究生结业,高级经济师。曾任中国人民银行浙江省分行处长,浙江省金融系统纪检组组长、监察专员办监察专员、中国人民银行浙江省分行副行长。现任上海浦东发展银行杭州分行行长、党委书记。 李万军,男,1951 年出生,硕士研究生,高级经济师。曾任中国人民银行伊川县支行信贷员,中国人民银行河南省分行监察处秘书,中国银行河南省分行计划处秘书、副处长、处长,中国银行河南省分行行长助理、副行长。现任上海浦东发展银行郑州分行行长、党委书记。 (3 3)其他高管)其他高管 商洪波,男,1959 年出生,硕士、EMBA。曾任中国人民银行宁波
109、分行办公室副主任、金管处副处长(主持工作)、办公室主任、副行长,上海浦东发展银行宁波分行行长、党委书记、上海浦东发展银行董事、副行长,现任上海浦东发展银行副行长。 刘信义, 男, 1965 年出生, 研究生学历, 高级经济师, 曾任上海浦东发展银行空港支行副行长(主持工作)、上海浦东发展银行上海地区总部副总经理、党委委员。2002 年 10 月上海市金融服务办挂职任机构处处长、 市金融服务办主任助理, 上海浦东发展银行副行长, 现任上海浦东发展银行副行长、财务总监。 姜明生,男,1960 年出生,大学学历。曾任招商银行广州分行副行长(主持工作)、招商银行总行公司银行部总经理、招商银行上海分行党
110、委书记、副行长(主持工作)、招商银行上海分行党委书记、行长。现任上海浦东发展银行副行长兼上海分行行长、党委书记。 二、在股东单位任职情况二、在股东单位任职情况 姓名 任职的股东名称 担任的职务 吉晓辉 上海国际集团有限公司 董事长、党委书记 陈 辛 上海国际集团有限公司 副董事长 杨德红 上海国际集团有限公司 副总经理 2008 年年度报告 2626 / 225225 潘卫东 上海国际信托有限公司 董事长、党委书记 Stephen Bird 鲍史汶 花旗集团 花旗北亚地区首席执行官、亚太区消费金融业务和银行卡业务总裁 邓伟利 上海国鑫投资发展有限公司 总经理 马新生 百联集团有限公司 董事长、
111、党委书记 尉彭城 中国烟草总公司江苏省公司 总经理、党组书记 王观锠 上海市邮政公司 总经理、党委书记 陈振平 上海久联集团公司 总经理 张林德 上海市电信公司 副总经理 张宝华 锦江国际(集团)有限公司 总裁助理兼金融事业部董事长 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序: 公司发薪的董事、监事、高级管理人员的薪酬报董事会下设的薪酬与考核委员会审核,并报董事会通过。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据: 公司薪酬分配范围包括全部人员,分配方案报董事会下设的薪酬与考核委员会通过,公司发薪的董事、监事、高级管理人员
112、的薪酬均按照上述分配方案一致确定 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 1、2008 年,公司第三届董事会、监事会任期届满,进行换届选举。2008 年 10 月 28 日,公司第三届董事会、监事会分别审议通过了换届方案,2008 年 11 月 20 日,公司 2008 年第一次临时股东大会选举产生第四届董事、监事(职工董事、监事除外),其中董事 18 位,分别为杨德红、潘卫东、Stephen Bird(卓曦文)、邓伟利、马新生、尉彭城、王观锠、孙铮、李扬、刘廷焕、陈学彬、徐强、李小加、王君、吉晓辉、傅建华、陈辛、沈思;监事 6 位,分别为胡祖六、夏大
113、慰、陈振平、张林德、张宝华、刘海彬。 2、2008 年 10 月 25 日,公司职工代表大会选举黄建平先生为第四届董事会职工董事。2008 年10 月 25 日,公司职工代表大会选举冯树荣先生、杨绍红先生、李万军先生为第四届监事会职工监事。 3、2008 年 11 月 20 日,公司第四届董事会第一次会议审议通过聘任傅建华为公司行长,聘任商洪波、刘信义、姜明生为副行长,聘任沈思为董事会秘书,聘任刘信义为财务总监。 4、董事会董事会、监事会换届改选后,原公司董事祝世寅、牛汝涛、张建伟、徐建新、潘龙清、商洪波、乔宪志、姜波克、胡祖六、夏大慰不再担任公司董事职务;原公司监事吕勇、吴顺宝、宋雪枫、林福
114、臣、陈步林不再担任公司监事职务;原副行长张耀麟不再担任公司副行长职务。 五、公司员工情况五、公司员工情况 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 241 银行业务人员 16961 技术人员 493 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专、中专学历 6179 大学本科学历 9936 硕士、博士学历 1580 2008 年年度报告 2727 / 225225 第第七七节节 公司治理结构公司治理结构 一、公司治理的情况一、公司治理的情况 报告期内,公司严格按照公司法、证券法等法律法规以及上市公司治理准则、股份制商业银行公司治理指引、股份制商业银行董事会尽职指引等要求,进一步完善公司治理结构,按照
115、建成国际较好银行的要求,借鉴吸取国际上成熟银行公司治理的经验和要求,充分发挥公司各个利益相关者特别是董监事的作用,努力建设国际较好的上市银行治理结构和董事会,确保公司合规、稳健、持续、快速发展,使公司各个利益相关者的利益均衡化和最大化,保护存款人的利益,为股东赢取回报,为社会创造价值,努力成为值得社会公众信赖的上市银行。报告期内,公司先后修订完善了公司章程(2008 年修订)、投资者关系管理办法(2008 年修订)、募集资金使用管理办法和董事会审计委员会工作规则等制度和规定,进一步完善公司治理的运作机制。 1、关于股东与股东大会。公司严格按照公司章程、股东大会的议事规则的要求召集、召开股东大会
116、,2008 年度公司共召开了两次股东大会,通过决议 18 项,保证股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权,确保所有股东享有平等地位,确保所有股东能够充分行使自己的权利。 2、关于董事与董事会。本报告期正值董事会换届之年,先后历经第三届和第四届董事会。公司第四届董事会现有 18 名董事,其中行内董事 5 名(含 1 名职工董事)、股东单位董事 7 名、独立董事 6 名,独立董事均由金融、法律、战略管理等方面有较大社会影响的专业人士担任。两届董事会全体董事诚信、勤勉、专业、高效地履行职责,严格按照有关规定和公司的治理程序,有效发挥董事会的决策功能, 承担商业银行经营和管理的最终责任, 推动公司
117、建立良好、 诚信的上海品茶和价值准则。报告期内董事会共召开 6 次,通过决议 58 项。董事会下设的委员会有战略委员会、提名委员会、风险控制与关联交易委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和资本与经营管理委员会六个委员会,各委员会分工明确,权责分明,有效运作;董事会专门委员会召开 22 次,共通过决议 52 项。公司董事运用丰富的知识、经验和良好的职业道德,在确定公司的经营发展战略、聘任高级管理层成员、制订银行的年度财务预算方案、决算方案、利润分配方案、完善我行的风险管理、内部控制、资本充足率管理、监督高级管理层的有效履职、监督我行财务报告的完整性、准确性等方面倾注了大量的时间和精力,确保银行遵
118、守法律、法规、规章,切实保护股东的合法权益,关注和维护存款人和其他利益相关者的利益,有效履行受托职责。 4、关于监事和监事会。报告期正值监事会换届之年,先后历经第三届和第四届监事会。第四届监事会现有监事 9 名,其中股东单位监事 4 名、外部监事 2 名、职工代表监事 3 名;监事会下设提名委员会。全体监事勤勉、尽责,认真发挥好监事会对银行合规、风险、内控制度建设和经营成果真实性的监督作用。报告期内监事会共召开 6 次会议,共通过 45 项决议。公司监事能够认真履行自己的职责,能够本着对股东负责的精神,对公司财务以及董事、行长和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于高级管理层
119、。公司高级管理层现设 1 名行长、3 名副行长、1 名董事会秘书、1 名财务总监。公司高管层在董事会领导下,团结进取,以较强的凝聚力和战斗力,积极应对国际、国内金融市场的变动和发展,带领全行,以科学发展观总揽全局,按照建设具有核心竞争优势的现代金融服务企业的经营管理要求,以努力开拓市场和强化内部控制为抓手,不断加强和完善公司治理,加快业务结构和盈利模式的转型,统驭和控制经营风险,提高资本效益和投资回报,保持稳健良好的资产质量,积极塑造良好的企业品牌,全面并超额完成董事会下达的经营指标。 2008 年年度报告 2828 / 225225 6、关于信息披露与透明度。公司能够严格按照法律、法规和公司
120、章程及公司信息披露制度的规定,真实、准确、完整、及时地披露有关信息,并确保所有股东有平等的机会获得信息。报告期内完成定期报告披露 4 次,临时公告披露 36 次,除了对公司“三会”决议进行公告外,对公司重大事项如增发 A 股、实施利润分配等作了及时地公告。尤其是在 2007 年 1 月份主动披露了我行业绩快报,作为首家披露业绩快报的上市公司在市场上取得了很好的反响,也获得了监管部门的好评,2008 年 1月 3 日我行又率先披露业绩快报,再次成为沪深两市首家披露业绩快报的公司。 二、公司治理专项活动整改报告中所涉问题整改情况公司治理专项活动整改报告中所涉问题整改情况 1、关于“少数董事存在亲自
121、出席董事会议率不高”的问题。为提高董事亲自出席董事会议率,公司尽可能提前通知董事,以便其合理安排时间;对确因公务不能亲自与会的,允许其通过电话会议等多种方式参会。同时公司董事也通过各种渠道,积极、认真、勤勉地履行职责。2008 年度,公司董事会召开 6 次会议,公司董事亲自出席会议率为 81.25%。 2、关于“公司考核激励约束机制有待完善与强化”的问题。为完善董事会对高管人员的绩效评估考核制度,公司进一步发挥董事会薪酬与考核委员会在高管人员薪酬确定中的作用。2008 年 2 月26 日,董事会薪酬与考核委员会召开会议,逐个听取公司高管 2007 年度履职情况报告,委员会对公司高管人员和管理层
122、在 2007 年度履职情况进行了审议,并表示满意。同时,委员会对照 2007 年度经营业绩,审议了公司 2007 年度薪酬分配及高管人员薪酬情况,委员会认为在对全体员工(含高管人员)实施统一分配体系下,公司整体的分配激励机制得到了较好的体现,起到了稳定和吸引优秀人员的作用,促进了银行业务的稳健发展。 3、关于高管薪酬需经董事会审议的问题。2007 年和 2008 年,公司高管薪酬作为单独议案提交董事会薪酬与考核委员会审议,并作为公司年度报告的一部分,提交董事会审议通过。 4、关于公司部分董事会、监事会决议单和会议记录存在出席董事、监事签字不规范的问题。对受托表决董事、监事在决议和会议记录的签字
123、,公司已经提醒董事、监事规范签字,并已贯彻落实。 5、关于公司董事会 2007 年现有成员 17 名,与公司章程中规定董事会由 19 名董事组成不符的问题。2008 年 3 月 19 日,公司召开股东大会,通过了选举钱世政先生为公司董事,刘廷焕先生为公司独立董事的决议。 上述两人的董事任职资格已获得中国银监会的核准。 因此, 截至 2008 年 6 月 30 日,公司董事会人数为 19 人,完全符合公司章程关于董事会人数的规定。 二、独立董事履行职责情况二、独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 姓 名 应参加董事会次数 亲自出席 委托出席 缺席 备注 孙 铮 6 次 6 次
124、第三届、四届独立董事 李 扬 6 次 3 次 3 次 第三届、四届独立董事 刘廷焕 5 次 4 次 1 次 第三届、四届独立董事 乔宪志 5 次 5 次 第三届独立董事 姜波克 5 次 5 次 第三届独立董事 胡祖六 5 次 1 次 4 次 第三届独立董事 夏大慰 5 次 5 次 第三届独立董事 陈学彬 1 次 1 次 第四届独立董事 徐强 1 次 1 次 第四届独立董事 李小加 1 次 1 次 第四届独立董事 王君 1 次 1 次 第四届独立董事 注:王君独立董事因公务繁忙,于 2009 年 2 月 27 日辞去公司独立董事职务。 2008 年年度报告 2929 / 225225 2、独立董
125、事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 三、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况三、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司没有控股股东。 1、业务方面:本公司业务独立于第一大股东,自主经营,业务结构完整。 2、人员方面:公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。行长、副行长、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均在本公司领取报酬,未在第一大股东单位领取报酬。 3、资产方面:本公司拥有独立的经营场所和配套设施。 4、机构方面:本公司设立了健全的组织机构体系,董事会、
126、监事会及公司职能部门等机构独立运作,不存在与第一大股东职能部门之间的从属关系。 5、财务方面:本公司设有独立的财务部门,并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。 四四、公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见、公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 公司建立了内部控制制度,设立了审计部、风险管理总部、合规部作为内部控制检查监督部门,审计部定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 1、自我评估报告:董事会认为公司现行的内部控制制度较为完整、合理及有效,能够适应公司管理的要求和公司发展的需求,能够较好地保证公司会计资料的真实性、合法性、完整性,
127、能够确保公司所属财产物资的安全、完整。能够严格按照法律、法规和公司章程规定的信息披露的内容格式要求,真实、准确、完整、及时地报送及披露信息。公司内部控制制度自制定以来,各项制度得到了有效实施。 随着公司的不断发展, 内控制度还将进一步健全完善, 并在实际工作中得以有效执行和实施。 董事会对公司内部控制的自我评估报告全文(详见附件) 2、审计机构的核实评价意见: 我们接受委托,审核了后附的上海浦东发展银行股份有限公司 (以下简称“贵公司”)管理层编写的上海浦东发展银行股份有限公司关于 2008 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制的评估报告中所述的贵公司于 2007 年 12 月 31
128、 日与财务报表相关的内部控制的建立和实施情况。贵公司按照财政部颁布的内部会计控制规范基本规范(试行)的有关规范标准的规定,对贵公司于 2008年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制的建立和实施的有效性进行了自我评估。 建立健全合理的内部控制系统并保持其有效性、确保上述评估报告中所述与财务报表相关的内部控制的建立、实施和保持其有效性以及确保上述评估报告的真实性和完整性是贵公司管理当局的责任, 我们的责任是对贵公司上述评估报告中所述的与财务报表相关的内部控制的实施情况发表意见。 我们的审核是依据中国注册会计师协会颁布的 内部控制审核指导意见 进行的。 在审核过程中,我们实施了包括了解、测试
129、和评价内部控制建立和实施情况,以及我们认为必要的其他程序。我们相信,我们的审核为发表意见提供了合理的基础。 由于任何内部控制均具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错误发生但未被发现的可能性。此外,根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险,因为情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策、程序遵循程度的降低。因此,在本期有效的内部控制,并不保证在未来也必然有效。 我们认为,于 2008 年 12 月 31 日贵公司在上述内部控制评估报告中所述与财务报表相关的内部控制在所有重大方面有效地保持了按照财政部颁发的内部会计控制规范基本规范(试行)的有关规范标准中与财务报表相关的内
130、部控制。 审计机构名称:安永华明会计师事务所 注册会计师名称 严盛炜 朱 军 2008 年年度报告 3030 / 225225 第第八八节节 股东大会情况简介股东大会情况简介 一、年度股东一、年度股东大会情况大会情况 公司于 2008 年 3 月 19 日在上海云峰剧院召开 2007 年年度股东大会,以现场记名投票及网络投票相结合的方式表决,参加表决的股东及股东代表共 1845 人,代表股份 3,299,375,814 股,占公司总股本的 75.7627 ; 参加网络投票的流通股东和股东授权代理人共 1676 人, 代表股份 905,862,172股,占公司总股本的 20.8011 。符合公司
131、法和公司章程的有关规定。公司部分董事、监事及高级管理人员出席了会议。 会议审议并表决通过了2007 年度董事会工作报告、2007 年度监事会工作报告、公司2007 年度利润分配预案、公司 2007 年度财务决算和 2008 年度财务预算报告、公司续聘安永大华、安永会计师事务所的议案、公司关于提名董事、独立董事的议案、公司关于符合增发 A 股条件的议案 、 公司关于公开增发 A 股股票的议案 、 公司增发 A 股募集资金运用的议案 、公司前次募集资金使用情况报告的议案等十一项议案,听取公司 2007 年度独立董事述职报告。决议公告刊登在 2008 年 3 月 20 日的中国证券报、上海证券报及证
132、券时报及上海证券交易所网站。 二、临时股东大会情况二、临时股东大会情况 公司于 2008 年 11 月 20 日在上海云峰剧院召开 2008 年第一次临时股东大会, 以现场记名投票的方式进行表决,参加表决的股东(股东授权代理人)共 85 人,共持有代表公司 2,627,342,985 股有表决权股份,占公司股份总数的 46.4084 。符合公司法和公司章程的有关规定。公司部分董事、监事及高级管理人员出席了会议。 会议审议并表决通过了第三届董事会换届方案、第三届监事会换届方案、公司修订公司章程的议案、公司发行混合资本债券的议案、公司发行次级债券的议案、公司变更境内审计机构签约主体的议案。决议公告
133、刊登在 2008 年 11 月 21 日的中国证券报、上海证券报及证券时报及上海证券交易所网站。 第第九九节节 董事会报告董事会报告 一一、管理层讨论与分析、管理层讨论与分析 1 1、公司主营业务的范围、公司主营业务的范围。经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准,公司主营业务主要包括:吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理结算;办理票据贴现;发行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券;同业拆借;提供信用证服务及担保;代理收付款项及代理保险业务;提供保险箱业务;外汇存款;外汇贷款;外汇汇款;外币兑换;国际结算;同业外汇拆借;外汇票据的承兑和贴现;外汇借款;外汇担保;
134、结汇、售汇;买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券;自营外汇买卖;代客外汇买卖;资信调查、咨询、见证业务;离岸银行业务;证券投资基金托管业务;全国社会保障基金托管业务;经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准经营的其他业务。 2008 年年度报告 3131 / 225225 2 2、公司整体经营情况、公司整体经营情况 报告期内,面对严峻复杂的外部环境,公司积极贯彻落实国家宏观经济调控政策,严格执行各项金融监管制度,积极应对经济形势周期变化,全面推进董事会确定的今年工作目标和任务,在公司全体员工共同努力下,各项经营管理工作取得了较好的成绩,市场份额、影响力进一步提高: 利润大幅增长, 效率明显
135、提高。 报告期公司实现税前利润 153.03 亿元, 比 2007 年增加 45.45亿元,增长42.25%;税后利润 125.16 亿元,比 2007 年增加 70.17 亿元,较上年增长 127.61%。全年实现营业收入 345.61 亿元,比 2007 年增加 86.84 亿元,较上年增长 33.56%。从盈利性指标看,2008年公司平均资产利润率(ROA)为 1.13%,比上年提高了 0.44 个百分点;加权平均净资产收益率(ROE)为 36.71%,比上年上升了 16.61 个百分点;而以期末净资产计算的净资产收益率为 30.03%,比上年末提高了 10.60 个百分点。从效率指标看
136、,2008 年公司成本收入比率为 36.69%,较上年继续下降 0.17个百分点。 贷款有序增加,结构有所改善。2008 年底,公司总资产为 13094.25 亿元,比 2007 年底增加 3944.45 亿元,增长 43.11%;本外币贷款余额为 6975.65 亿元,增加 1465.76 亿元,增幅 26.60%。 存款显著上升,信贷能力增强。2008 年底,公司负债总额 12677.24 亿元。其中,本外币一般存款余额为 9472.94 亿元,增加 1838.21 亿元,增幅 24.08%,存款余额在上市银行中位居中游水平。全年人民币和外币存贷比分别为 72.85%和 40.36%,严格
137、控制在监管标准之内。 资产质量提升,不良贷款率持续下降。2008 年,公司信贷业务发展以及资产质量情况较为平稳,资产保全工作取得了很大进展,不良贷款率持续下降。截至 12 月末,按五级分类口径统计,公司年末后三类不良贷款余额为 84.67 亿元,比上年上升 4.44 亿元;不良贷款率为 1.21%,较 2007年下降 0.25 个百分点;不良贷款的准备金覆盖率达到 192.49%,比上年提升了 1.41 个百分点,公司不良贷款比例、准备金覆盖率在国内同行业中都处于领先地位。 风险资产增加,资本充足率略有下降。2008 年底,公司所有者权益为 417.02 亿元,比上年底增加了 47.37%;加
138、权风险资产总额为 7518.21 亿元,比上年增加 2010.44 亿元,增长 36.50%。年内发行了 82.00 亿元的次级债券,适时补充了资本,但充足率还是从上年的 9.15%降至 9.06%,核心资本充足率则由 5.01%上升至 5.03%。 机构新增情况:报告期内公司新开设了兰州、石家庄分行 2 家分行,全年共新增 85 家网点,至此,公司已在全国 70 个城市开设了 32 家分行,机构网点总数增至 491 家。随着兰州、石家庄分行相继开业,省会中心城市的机构布局进一步优化;与此同时公司进一步加大“长三角”、 “珠三角”、“环渤海”机构的设置力度;此外还重点选择中西部及东北地区经济较
139、发达、市场潜力较大的城市开设机构,报告期内,包头、玉溪、九江、晋中、柳州等支行已正式成立。加强协调沟通,合理调配人力、物力资源,积极支持灾区重建工作,绵阳、都江堰、宝鸡支行正式开业,及时为灾区居民和企业提供良好的金融服务;将支援灾区建设和支持农村金融发展结合起来,出资设立绵竹浦发村镇银行,并于 12 月 26 日正式开业。 年内完成 400 余家网点改造工作, 提升了网点对目标客户的销售服务能力,加快了新品牌标识推广,优化全行营业网点建设标准和营业环境,强化网点品牌塑造。 国内国际地位与影响:根据 2007 年核心资本排名,公司 2008 年 7 月获评英国银行家杂志全球 1000 强银行排名
140、第 176 位,比前年提前了 15 位排名;2008 年 6 月公司被英国金融时报评为全球市值 500 强企业第 422 位。公司还被国际评级研究机构 RepuTex(崇德)评为“中国十佳可持续发展企业”。在中国信息协会、中国服务贸易协会联合主办的 2007-2008 中国最佳客户服务评选中,公司 95528 客户服务中心荣获“2007-2008 中国最佳客户服务中心奖”;由经济观察报主办的“2007 年度中国最佳银行评选”中荣膺“2007 最佳企业伙伴银行”奖项。由中国金融时报主办的“2008 中国最佳金融机构排行榜”中荣膺“最佳风险控制银行”和“最具成长性银行”;由首2008 年年度报告
141、3232 / 225225 席财务官杂志社主办“2008 年度中国 CFO 最信赖的银行评选”中荣获“最佳公司金融品牌奖”、“最佳投行业务奖”和“最佳贸易金融奖”。 3 3、公司主要业务运作情况公司主要业务运作情况 公司银行业务:积极拓展负债业务,注重产品手段的联动整合和创新,加强对重点客户、“资金洼地”客户的交叉营销。年末对公总存款余额为 7946 亿元,较年初增长 22%;同业存款余额2224 亿元,新增 1613 亿元,增幅 264%。整合推出银团贷款和交易业务方案,积极开展绿色信贷、供应链融资业务的发展,在加大国家鼓励支持型业务、支持灾区重建等方面取得一定成效,年末对公贷款余额 589
142、7 亿元,新增 1290 亿元。通过大力推进国际结算、理财业务、重点投行业务、托管年金、期货结算业务等,推动中间业务发展。根据四部委中小企业统计口径,我行中小企业表内外授信总额为 4501.82 亿,客户数 18511 户;与 2007 年底相比,中小企业表内外授信业务增长 20.93%,授信客户数增长 11.67%。公司银行中间业务收入增长较快,比 2007 年增长 60.18%,达到 23 亿元。 个人银行业务:个人存款增长较快,年末余额达到 1515 亿元,较年初增加 411 亿元,增幅 37%。个人贷款方面,积极推动个人经营性贷款发展,因地制宜地推进分行特色个人信贷业务的发展,年末个人
143、贷款余额 1078 亿元,较年初新增 176 亿元,增幅 19.44%;此外,个人客户规模保持较快增长,年末个人有效客户 770.2 万户,新增 123 万户;优质客户和贵宾客户占比稳步提高,贵宾客户在全部有效客户中的占比从 2007 年末的 1.02%提高至 1.3%。公司发行的银行卡累计余卡量已达到 1989万张,净增 300 万张,增幅 17.8%,其中轻松理财卡 833 万张,占比 41.9%。卡均存款 4031 元,POS消费金额超过 266 亿元。 公司联手花旗银行推出的信用卡新增发卡 127 万张, 累计发卡超过 293 万张,POS 消费金额超过 242 亿元。信用卡实现营业收
144、入 31288 万元, 同比增长 239, 其中利息净收入为13040 万元;信用卡中间净收入(含年费收入等)17927 万元。 中间业务:人民币资金业务稳步发展,规模、交易量、承销金额、资产收益率明显提高,总行端人民币债券投资年末余额 1841 亿元,同比增加 78.09%,年内新增债券达 1450 亿元;人民币债券现券交易量 468 亿元,比 2007 年增长 2 倍;债券回购和拆借交易 24299 亿元,比 2007 年增长 28%;记账式国债共承销 170 亿元,比 2007 年的 43 亿元有较大增幅。以黄金交易为代表的贵金属业务成倍增长,黄金自营投资自 2008 年 10 月 21
145、 日正式交易,报告期末交易量已达 20721 公斤。外汇买卖业务同比增长较快, 全年客户即期结售汇总量为 403 亿美元, 同比增长 21.27%; 汇总自营交易量为 2460亿美元,同比增长 66.37%。债券平均收益率 3.75%,比 2007 年增加 1.03 个百分点。实现债券承销手续费收入 1755 万元,比 2007 年增加 1352 万元,为 2007 年的 4.35 倍。 二二、报告期内整体经营情况、报告期内整体经营情况分析分析 1、 营业收入、营业利润、净利润、现金及现金等价物增加额 单位:人民币千元 项目 报告期末数 上年同期数 增减率% 营业收入 34,560,567 2
146、5,876,434 33.56 营业利润 15,332,009 10,762,744 42.45 净利润 12,515,831 5,498,775 127.61 现金及现金等价物增加额 25,078,488 -13,697,229 -283.09 变动的主要原因是: (1)营业收入增长的原因是:贷款利息收入增加、手续费及佣金收入增加; (2)营业利润增长的原因是:营业收入增幅较大; (3)净利润增长的原因是: 营业利润增长、有效税率下降; 2008 年年度报告 3333 / 225225 (4) 现金及现金等价物增加额增加的原因是: 同业存放款项规模增加使经营活动现金流量增加、期末成功发行次级
147、债使筹资活动现金流量增加。 2、营业收入分地区情况 单位: 人民币千元 地区 营业收入 营业收入比上年增减() 上海市 8,518,970 33.02 北京市 1,995,090 21.26 浙江省 5,483,054 28.80 江苏省 3,347,559 23.53 广东省 1,979,842 35.37 中国境内其它地区 13,108,197 40.92 离岸业务 127,855 33.60 合计 34,560,567 33.56 3、报告期末总资产、股东权益与期初比较: 单位:人民币千元 项目 报告期末数 期初数 增减率% 总资产 1,309,425,442 914,980,346 4
148、3.11 股东权益 41,701,799 28,297,868 47.37 变动的主要原因是: (1)总资产增长的原因是:存贷款规模扩大; (2)股东权益增长的原因是:净利润贡献、可供出售金融资产公允价值正变动。 4、同公允价值计量相关的内部控制制度情况 对于存在活跃市场的金融工具,公司优先采用活跃市场的报价确定其公允价值。对于不存在活跃市场的金融工具,采用估值模型或第三方报价等估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值和现金流量折现法等。在可行的情况下,估值技术尽可能使用市场参数。然而,当缺乏市
149、场参数时,需就交易对手的信用点差、市场波动率、相关性等方面作出估计。这些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。 本行采用公允价值模式计量的项目及方法: (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括为交易而持有的资产、衍生金融工具及其他为买卖而进行之交易乃参考可供参照之市价计算其公允价值。倘无可供参照之市价,则按定价模型或将现金流量折现估算公允价值。公允价值等于此等项目之账面金额; (2)持有至到期投资参考可获得的市价计算其公允价值。如果无法获得其市价,则按定价模型或现金流折现法估算公允价值; (3)分为贷款和应收款类投资按定价模型或现金流量折现估算公允价值; (4)衍生金融
150、工具初始价值以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债; (5)嵌入式衍生金融工具与其主合同的经济特征及风险不存在紧密关系,并且该混合工具并未采用公允价值计量且其变动计入当期损益时,则该嵌入式衍生金融工具从主合同中予以分拆,作为独立的衍生金融工具处理。拆分后的嵌入式衍生产品以公允价值计量,公允价值的变动计入当期损益。 2008 年年度报告 3434 / 225225 与公允价值计量相关的项目 单位:人民币千元 项目 期初金额 本期公允价值变动损益 计入权益的累计公允价值变动 本期计提的减值 期
151、末金额 金融资产 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4,163,798 1,944,231 - - 2,287,774 其中:衍生金融资产 347,575 1,940,199 - - 2,287,774 2.可供出售金融资产 88,784,133 - 706,622 -85,293 57,365,149 金融资产小计 92,947,931 1,944,231 706,622 -85,293 59,652,923 金融负债 532,648 -1,646,906 - - 2,378,205 投资性房地产 - - - - 其他 - - - - 合计 93,480,579 297,32
152、5 706,622 -85,293 62,031,128 5、持有外币金融资产、金融负债情况 单位:人民币千元 项目 期初金额 本期公允价值变动损益 计入权益的累计公允价值变动 本期计提的减值 期末金额 金融资产 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 346,744 143,640 - - 490,384 其中:衍生金融资产 346,744 143,640 - - 490,384 2.贷款和应收款 13,963,564 - - -3,827 11,904,232 3.可供出售金融资产 1,618,371 79,917 -85,293 494,919 4.持有至到期投资 - - -
153、- - 金融资产小计 15,928,679 143,640 79,917 -89,120 12,889,535 金融负债 450,533 -70,878 - - 578,306 三、公司投资情况三、公司投资情况 单位:人民币千元 报告期内公司投资额 928,006 报告期内公司投资额比上年增减数 74,150 报告期内公司投资额增减幅度(%) 8.68 单位:人民币千元 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例() 备注 申联国际投资有限公司 投资业务 16.50 成本法核算 中国银联股份有限公司 银行卡业务 3.715 成本法核算 华一银行 银行业务 30 权益法核算 浦银安盛
154、基金管理有限公司 基金业务 51 权益法核算 注:本表列示集团对外股权投资情况 2008 年年度报告 3535 / 225225 2、募集资金使用情况 1999 年 9 月 23 日,公司向社会公开发行人民币普通股 4 亿股,每股发行价格 10 元,扣除发行费用,实际募集资金 39.55 亿元;2003 年 1 月 8 日,公司增发人民币普通股 3 亿股,每股发行价格8.45 元,扣除发行费用,实际募集资金 24.94 亿元。2006 年 11 月 16 日,公司增发新股 439,882,697股,每股发行价格 13.64 元,扣除发行费用,实际募集资金 59.10 亿元。 所募集资金已按中国
155、银监会、中国人民银行的批复认定, 全部用于充实公司资本金, 提高了公司的资本充足率, 股东权益大幅增加,抗风险能力显著提高,为公司的发展奠定了基础。公司严格根据募股资金使用计划,合理运用募股资金,取得了明显效益。 3、非募集资金项目情况 报告期内,公司无非募集资金投资项目。 四、四、报告期内,公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。报告期内,公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 五、主要会计政策选择的说明及重要会计估计的解释五、主要会计政策选择的说明及重要会计估计的解释 根据财政部关于印发企业会计准则第 1 号存货等 38 项具体具体准则的通知(财会20063 号)等规定,本公司自
156、 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年发布的企业会计准则 (“新会计准则”);并按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则、中国证监会公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露(证监会计字200710 号)等规定,对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整,对财务报表进行了重新表述。 六、报告期内公司财务状况与经营成果分析六、报告期内公司财务状况与经营成果分析 1、主要财务指标增减变动幅度及原因 单位:人民币千元 项目项目 20082008 年年 1212 月月 3131 日日 20072007 年年 1212 月
157、月 3131 日日 增减增减 主要原因主要原因 总资产 1,309,425,442 914,980,346 43.11 经营规模扩大 股权投资 928,006 853,856 8.68 被投资企业利润增加、报告期认购银联股份 证券投资 191,226,543 114,984,903 66.31 债券投资增加 固定资产 6,259,847 5,507,016 13.67 固定资产投入加大 总负债 1,267,723,643 886,682,478 42.97 存款规模增加 股东权益 41,701,799 28,297,868 47.37 净利润贡献等 单位:人民币千元 项目项目 20082008
158、 年年 1212 月月 3131 日日 20072007 年年 1212 月月 3131 日日 增减增减 报告期内变动的主要原因报告期内变动的主要原因 营业利润 15,332,009 10,762,744 42.45 利息净收入、中间业务收入增加 投资收益 159,741 54,137 195.07 股权投资收益增加 净利润 12,515,831 5,498,775 127.61 营业利润增加、所得税费用下降 2、会计报表中变动超过 30以上项目及原因 单位:人民币千元 项目项目 2002008 8 年年 1212 月月 3131 日日 2002007 7 年年 1212 月月 3131 日日
159、 增减增减 报告期内变动的主要原因报告期内变动的主要原因 存放同业款项 54,129,305 3,810,842 1320.40 存放同业资金增加 拆出资金 23,643,909 17,662,823 33.86 拆放同业资金增加 衍生金融资产 2,287,774 347,575 558.21 衍生金融资产业务增加 买入返售金融资产 171,471,733 80,992,091 111.71 买入返售业务规模扩大 应收利息 5,055,230 2,195,427 130.26 贷款规模扩大使应收利息增加 2008 年年度报告 3636 / 225225 待摊利息 84,846 15,209 4
160、57.88 待摊卖出回购再贴现业务利息增长 可供出售金融资产 57,365,149 88,784,133 -35.39 部分投资重分类至持有至到期投资 长期待摊费用 765,695 524,032 46.12 经营性租赁装修费增加 同业及其他金融机构存放款项 222,440,813 61,081,314 264.17 同业存放款规模增加 拆入资金 10,532,859 5,065,530 107.93 银行间金融机构拆入资金增加 衍生金融负债 2,378,205 532,648 346.49 衍生金融负债业务增加 卖出回购金融资产款 19,682,401 2,806,110 601.41 卖出
161、回购业务增加 应付利息 8,359,986 4,293,983 94.69 存款规模扩大使应付利息增加 应付股利 11,935 38,485 -68.99 支付股东现金股利,应付股利减少 递延收益 889,289 553,198 60.75 买入返售业务递延利息收入增加 其他负债 9,111,733 2,098,539 334.19 吸收客户购买理财产品款增加 股本 5,661,348 4,354,883 30.00 实施利润分配方案,股本增加 利息净收入 31,534,335 24,179,970 30.42 贷款和债券业务利息收入增加 手续费及佣金净收入 1,794,548 1,129,4
162、39 58.89 中间业务手续费收入增加 投资收益 159,741 54,137 195.07 股权投资收益增加 公允价值变动收益 297,325 - 212,863 -239.68 衍生品公允价值变动转为正收益 其他业务收入 317,816 196,110 62.06 其他营业收入增加 营业税金及附加 2,612,630 1,854,219 40.90 计税营业收入增加,相应税费增加 业务及管理费 12,678,799 9,538,625 32.92 机构、人员、业务增加 营业外支出 49,924 34,764 43.61 公益性捐赠增加 所得税费用 2,787,624 5,259,526
163、-47.00 实施新税法,实际税负下降 净利润 12,515,831 5,498,775 127.61 营业利润增加、所得税费用下降 七七、公司无对外担保承、公司无对外担保承担连带责任导致重大资产损失的情况担连带责任导致重大资产损失的情况 八八、对公司未来发展的展望对公司未来发展的展望 1 1、银行业的发展趋势及面临的市场竞争格局以及对公司的影响、银行业的发展趋势及面临的市场竞争格局以及对公司的影响 中国银行业将保持平稳发展。国际金融危机并没有改变我国经济长期持续发展的基本面。我国的工业化、城镇化进程仍处于发展阶段,基础设施建设、产业发展、居民消费、环境保护、改善民生等方面都有较大的发展空间,
164、我国经济增长仍有较大的潜力和强劲的动力。同时,国家实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策,陆续出台了一系列保增长、扩内需、调结构的政策措施,我国有望成为全球经济恢复最快的区域之一,将为商业银行的业务拓展和盈利增长提供良好的发展空间。 同业竞争日益激烈。 随着国有大型商业银行股份制改造基本结束以及国家开发银行等向商业银行转型,国内商业银行的竞争日趋激烈。特别是新一年度对于大型基础设施项目、优质龙头企业等优质客户的竞争将更加激烈。 众多城市商业银行纷纷开展跨区域经营, 在主要经济中心城市加快机构布局。股份制银行同业则加速产品和服务创新步伐,加快提升品牌影响力,加快形成差异化竞争能力。随着资本市场逐
165、步走出低谷,证券、基金、信托、保险等非银行金融机构对商业银行的竞争与替代也日趋激烈。 2 2、公司管理层关注的未来发展机、公司管理层关注的未来发展机遇和挑战遇和挑战 新年度,应对国际金融危机和国内经济下行过程中,商业银行的发展面临着一些有利条件和积极因素:一是市场空间巨大。国家陆续出台的一系列保增长、扩内需的重大政策措施,为银行业务发展和盈利增长提供了许多机遇。特别是国家一批重大工程建设的启动,为银行信贷业务的发展创造了巨大市场。国家改善民生和扩大消费的政策措施、直接融资市场的发展、金融市场流动性的充裕,也为2008 年年度报告 3737 / 225225 银行拓展负债业务和中间业务创造了新的
166、空间。二是政策环境有利。适度宽松的货币政策以及国务院和有关部门出台的金融促进经济发展的一系列政策措施,都为各个层次金融市场的创新发展、为银行的改革发展提供了良好的政策条件。一些新融资方式如并购重组贷款、房地产信托投资基金、股权投资基金等的推出,为银行拓展新型融资业务、投行业务等打开了通道。国家实施重要产业的调整和振兴规划,支持企业并购重组,扩大金融机构不良资产处置自主权等政策措施,也为商业银行防范和化解信贷风险、保持资产质量稳定,提供了新的政策空间。 国际金融危机和国内经济下行对银行的科学发展也带来了重大的挑战:一是盈利增长面临挑战。当前利率处于下行周期,政府为刺激经济可能采取不对称降息或扩大
167、贷款利率下浮幅度的方式,加之存款定期化趋势明显,致使银行利差不断收窄,将是今后一段时期银行面临的最主要挑战之一,直接影响到盈利水平的提升。同时,经济景气度的降低,会增加银行信贷业务的拓展难度,利息收入以及非利息收入增长将受到影响。 各类业务的潜在风险上升, 银行抵御风险所提取的拔备可能会有所增加,也会对盈利产生不利影响。二是风险管理面临考验。新年度,银行既要做好业务拓展工作,抓住发展机遇,又要保持资产质量稳定,实现稳健发展。在当前国际、国内严峻的经济、金融形势下,行业风险、客户风险、业务品种风险和区域风险互为交织,银行信贷、非信贷资产质量都将受到威胁。特别是各类系统性、行业性、突发性风险的防范
168、尤为关键,银行业风险防控和保持资产质量稳定的任务异常艰巨,对银行的风险识别、预警、化解、处置能力以及内部管理和控制能力都带来了巨大的挑战。 3 3、新年度业务发展指导思想、新年度业务发展指导思想 2009 年公司业务发展的指导思想是:全面贯彻中央经济工作会议精神,坚持以科学发展观为指引,以效益为目标,实现持续稳定发展;以谋发展、防风险为主线,以提升能力、强化管理为保障,积极应对挑战,努力保持在股份制银行中的领先地位,把建设具有核心竞争优势的现代金融服务企业推向新阶段。 4 4、新年度经营、新年度经营目标目标 总资产规模突破 1.5 万亿元,争取达到 15500 亿元,增长 18; 本外币一般性
169、存款余额达到 11300 亿元,增长 19; 本外币各项贷款余额达到 8900 亿元,增长 28; 净利润与 2008 年扣除一次性退税款 9.4 亿元后的净利润相比,增幅 10%左右; 年末不良贷款率,按“五级分类”口径,控制在 1.2以内。 5 5、新年度公司主要措施、新年度公司主要措施 2009 年公司的工作重点是全面贯彻落实中央经济工作会议精神,积极响应银监会“保增长、防风险、促稳定”的监管要求,以效益为目标,提升管理水平,强化战略执行;采取谋发展、防风险、促效益等有效措施,提高全行的经营管理能力和可持续发展能力,支持我国经济平稳、较快发展。具体而言,经营管理工作的主要措施包括: 一心
170、一意谋发展。以高度的全局意识和大局观,充分发挥商业银行的信用放大和经济助推作用,坚持科学发展,通过加大信贷投放,保持规模适度增长等手段,直接支持国民经济的平稳较快增长。同时,要统筹兼顾,大力发展负债业务,促进资产、负债协调发展;加快战略转型的步伐,重点发展价值增加型、稳定成长型、资本低耗型,以及服务收费型业务,推进公司银行业务、个人银行业务和资金市场业务的均衡合理发展。 开源节流促效益。以效益为中心,维持效益稳中有升。一方面要“开源”,通过加快发展,做大以信贷为主体的资产业务,努力提升中间业务,推进战略转型,优化收入结构等方式实现效益增长;另一方面要“节流”,通过严格核算控制管理成本的快速增长
171、,通过加强风险管理控制不良资产增长带来的风险成本快速增长。 2008 年年度报告 3838 / 225225 专心致志抓管理。各项管理工作要围绕效益目标展开,坚持精耕细作,继续完善体制机制和配套的政策,不断提高管理的有效性、针对性和科学性。体制上,研究推进相关体制改革,包括科技信息体制、营销体制、授信审批体制、票据业务管理体制等方面;机制上,重点完善考核评价机制,并着力推进经营机制的建设和完善;政策上,积极完善资源配置等各项配套措施。 稳健经营控风险。积极支持业务部门抓住机遇加快发展的同时,密切关注经济形势变化和监管政策取向,做好应对经济下行的进一步准备。包括:强化信用风险管理,夯实质量基础;
172、强化操作风险管理,防范潜在损失;深化合规管理,严防案件发生;有序推进重点项目,积极落实风险偏好策略。既要注重风险管理的结果,坚守资产质量底线;更要提升经营风险的能力,在复杂多变的市场环境中求得效益,提升业绩、实现回报。 应对挑战增能力。在当前经济下行时期,我们更要经受考验,有知难而进、迎难而上的奋斗精神,努力再创佳绩。全行上下必须全面增强应对挑战的能力,坚韧不拨地推进业务发展,坚强有力地推进改革创新,坚持不懈地强化控制和管理,坚定不移地推动以人为本的理念,推动全行经营管理水平上升到一个新的台阶。 6 6、可能对公司未来发展战略和经营目标实现产生影响的风险因素、可能对公司未来发展战略和经营目标实
173、现产生影响的风险因素 首先是制约国内经济平稳较快发展的瓶颈因素没有从根本上得到改善。 当前国际金融危机对全球实体经济的影响还在进一步加深,世界范围的金融泡沫破裂后,信用和市场需求急剧收缩,形成了全球范围内的产能过剩, 主要发达经济体已经陷入明显衰退。 受国际因素影响, 国内经济减速趋势明显,特别是在出口依存度较高、外需减少的情况下,国内产能过剩问题更加突出,并逐步从东部沿海区域逐步向中西部地区转移。 尽管随着国家实施一系列保增长的措施后我国经济发展已经呈现出一些积极的迹象,但由于国际经济金融局势仍存在较大不确定性,国内一些体制性、结构性矛盾因素短时期内很难得到改善,我国经济发展的困难仍较多,将
174、直接影响到公司的业务拓展和盈利的增长,对资产质量稳定带来影响,也将增加公司推进战略转型的难度。 其次是国家宏观调控政策变化带来的不确定性。从去年下半年开始,国家为刺激内需,保持经济增长,开始实施适度宽松的货币政策,不断降低存贷款利率,并增加市场体系的流动性供应。未来国家可能还将继续采取不对称方式进行降息,对银行的收入增加、资产定价等带来不利影响。同时,在银行体系流动性继续增加的情况下,国债和央行票据等收益率会下降,但盲目增加信贷投放也会面临潜在的信用风险,银行有效运用相对充沛的资金会面临两难选择。 再次是同业竞争加剧带来的不利因素。面对新的国内形势,各家商业银行都在积极抓住机遇、应对挑战,营销
175、的重点往往集中于国家政策支持的重点建设项目、行业龙头企业等优质客户,客观上增加了公司业务拓展的难度。在同业竞争加剧的情况下,公司优化客户结构、业务结构和收入结构也将面临更大的压力。 九九、董事会日常工作情况、董事会日常工作情况 1 1、董事会会议情况及决议内容、董事会会议情况及决议内容 (1)2008 年 2 月 26 日,公司董事会召开三届二十次会议,审议并通过了公司 2007 年度董事会工作报告、公司 2007 年度经营工作报告、公司 2007 年度独立董事述职报告、公司2007 年度报告及其、公司 2007 年度内部控制自我评估报告、公司 2007 年度利润分配预案、公司 2007 年度
176、财务决算和 2008 年度财务预算报告、公司符合公开增发 A 股条件的议案、公司公开增发 A 股股票的议案、公司增发 A 股募集资金运用的议案、公司前次募集资金使用情况报告的议案、关于提请股东大会授权董事会及董事会获授权人士处理增发 A 股具体事宜的议案、公司股东股权转让中受让方股东资格的议案、公司修订的议案、公司关于重新认定关联法人的议案、公司续聘会计师事务所的议案、公司2008 年年度报告 3939 / 225225 资产损失核销的议案、公司不良资产打包处置实施方案的议案、修订审计委员会工作细则的议案、公司召开 2007 年度股东大会的议案、公司关于提名独立董事的议案,相关内容刊登在 20
177、08 年 2 月 28 日中国证券报、上海证券报、证券时报。 (2)2008 年 4 月 24 日,公司董事会召开三届二十一次会议,审议并通过了公司 2008 年第一季度报告、公司关于开展综合经营的议案、公司关于对上海国际集团有限公司集团授信的议案,相关内容刊登在 2008 年 4 月 26 日中国证券报、上海证券报、证券时报。 (3)2008 年 7 月 14 日,公司董事会召开三届二十二次会议,审议并通过了公司投资入股莱商银行的议案、公司发起设立村镇银行的议案、公司延长发行金融债券决议有效期的议案、公司确定年度对外捐赠额度暨 2008 年捐赠额度的议案、公司治理专项活动整改情况说明的议案
178、、 公司关于资金占用自查情况报告的议案 , 相关内容刊登在 2008 年 7 月 16 日 中国证券报 、上海证券报、证券时报。 (4)2008 年 8 月 21 日,公司董事会召开三届二十三次会议,审议并通过了公司 2008 年半年度报告及其的议案、公司 2008 年上半年度内部控制自我评估报告、公司募集资金使用管理办法的议案、公司关于启动私人银行业务筹备工作的议案、公司对上海国有资产经营有限公司集团授信的议案、公司资产损失核销的议案、公司增加关联法人的议案,相关内容刊登在 2008 年 8 月 23 日中国证券报、上海证券报、证券时报。 (5)2008 年 10 月 28 日,公司董事会召
179、开三届二十四次会议,审议并通过了公司第三届董事会换届选举的议案、公司 2008 年第三季度报告、公司修订的议案、公司关于发行混合资本债券的议案、公司关于发行次级债券的议案、公司关于修订的议案、公司关于的议案、公司关于对华一银行综合授信的议案 、 公司与上海国际信托有限公司签订全面合作协议以及开展业务合作的议案 、 公司关于变更境内审计机构签约主体的议案、关于召开临时股东大会的议案,相关内容刊登在2008 年 10 月 30 日中国证券报、上海证券报、证券时报。 (6)2008 年 11 月 20 日,公司董事会召开四届一次会议,审议并通过选举董事长的议案、选举副董事长的议案、推选执行董事并组成
180、执行董事会的议案、聘任行长的议案、聘任董事会秘书的议案、委任证券事务代表的议案、聘任副行长的议案、聘任财务总监的议案、 推选各专门委员会组成人员的议案、 设立董事会选聘高级管理人员工作小组的议案,相关内容刊登在 2008 年 11 月 22 日中国证券报、上海证券报、证券时报。 2 2、董事会对股东大会决议的执行情况、董事会对股东大会决议的执行情况 (1)公司 2007 年度利润分配方案已经 2007 年度股东大会通过,即“分配普通股股利每 10股派发 1.元人民币 (含税) 、 每 10 股送红股 3 股” 。 股权登记日为 2008 年 4 月 23 日, 除息日为 2008年 4 月 2
181、4 日, 红股上市日 2008 年 4 月 25 日, 现金红利发放日为 2008 年 4 月 29 日。 公告刊登在 2008年 4 月 18 日的中国证券报、上海证券报、证券时报上。该分配方案已实施。 (2) 公司 2008 年 3 月 19 日召开的 2007 年度股东大会审议通过 关于公开增发 A 股股票的议案 ,拟向不特定对象公开发行境内上市人民币普通股(A 股),本次增发的总数不超过 8 亿股。董事会已将相关材料报送中国证监会审核。 3 3、董事会审计委员会的履职情况汇总报告董事会审计委员会的履职情况汇总报告 2008 年,审计委员会召开 6 次会议,审议了修订审计委员会工作细则、
182、未经审计财务报告、公司 2007 年度内控评价报告、续聘会计师事务所的议案、公司 2008 年第一季度报告、公司 2008 年半年度报告、公司内部审计章程、2008 年上半年内部控制检查监督工作报告、公司募集资金使用管理办法、2008 年上半年内部控制自我评估报告、2008 年2008 年年度报告 4040 / 225225 第三季度报告、公司变更境内审计机构签约主体的议案等 15 项议案。保了董事会决策的科学、高效。 2009年2月13日,公司在上海召开四届董事会审计委员会第一次会议,在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会计报表, 认为财务会计报表应提交注册会计师审计。 年审注册会计师
183、进场后,审计委员会与会计师事务所协商确定了本年度财务报告审计工作的时间安排。 审计委员会在年审会计师审计过程中与其保持持续沟通,就有关审计问题进行沟通,并督促年审会计师在保证审计工作质量的前提下按照约定时限提交审计报告。 审计委员会在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅了公司财务会计报表, 认为公司财务会计报表真实、准确、完整地反映了公司的整体情况,并形成了书面意见。同时,审计委员会审阅并向董事会提交了会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议,通过跟踪、了解安永华明会计师事务所、安永会计师事务所的年审工作及审阅其提交的 2008年度审计工作总结报告
184、,审计委员会认为公司聘请的安永华明会计师事务所、安永会计师事务所在为公司提供的 2008 年度审计服务工作中,恪尽职守,遵循独立、客观、公正的执业准则,较好地完成了公司委托的各项工作,同时由于公司自2007年1月1日起执行财政部2006年发布的企业会计准则(“新会计准则”),从2007年度和2008年度两个会计期间的新会计准则执行情况来看,公司已基本实现会计准则体系的平稳实施和顺利过渡。而且新会计准则和国际会计准则趋同,公司执行新会计准则后所编制的法定财务报表和补充财务报表已无重大差异, 因此公司在2009年度会计期间根据国际会计准则编制补充财务报表已无必要,所聘事务所仅承担法定财务报表的审计
185、工作。因此,建议继续聘用安永华明会计师事务所承担公司2009年度法定财务报表的审计服务工作; 同时由于公司在2009年度会计期间不再根据国际会计准则编制补充财务报表, 建议不再续聘安永会计师事务所作为境外审计机构承担补充财务报表的审计工作。 4 4、董事会薪酬、董事会薪酬与考核与考核委员会的履职情况汇总报告委员会的履职情况汇总报告 2008 年,董事会薪酬与考核委员会召开 1 次会议,审议通过2007 年高管人员履职评价报告和2007 年度薪酬分配情况及高管薪酬说明等议案。 薪酬与考核委员会认真研究并审查了公司薪酬管理制度和 2008 年董事(公司领薪董事)、高管人员的考核标准、薪酬政策与方案
186、,同时监督薪酬方案的实施。薪酬与考核委员会认为:2008年,上海浦东发展银行股份有限公司管理层在法律、法规和公司章程规定的职权范围内,在董事会领导和授权下,积极履行诚信和勤勉义务,全面推进本行的经营管理工作,坚持以科学发展观为指导,以董事会通过的五年战略规划为统领,促进绩效增长、推进创新转型、坚持合规经营和完善机制体制建设,全面完成了董事会下达的2008年度经营目标和计划,进一步提升了公司价值和股东价值,董事会薪酬与考核委员会对公司管理层2008年履职情况表示满意。 十十、利润分配或资本公积金转增预案、利润分配或资本公积金转增预案 根据经审计的 2008 年度会计报表,本公司 2008 年度法
187、定报表实现净利润 125.16 亿元,2008年初未分配利润为 26.30 亿元,扣除 2007 年度应付股利 20.03 亿元后为 6.27 亿元。实际可供分配的利润为 131.43 亿元。此外,按照财政部金融企业会计制度的规定,从事存贷款业务的金融企业,应在税后净利润中按一定比例计提一般准备。从此规定,公司 2008 年度拟从净利润中提取 5 亿元的一般准备,使一般准备的余额达到 69 亿元,不低于预计期末主要风险资产余额的 1%。 根据上述情况,公司拟定 2008 年度预分配方案如下: 1、按当年度税后利润 10%的比例提取法定盈余公积,共计 12.51 亿元; 2、按当年度税后利润 2
188、0%的比例提取一般任意盈余公积,共计 25.03 亿元; 2008 年年度报告 4141 / 225225 3、提取一般准备 5 亿元; 4、以 2008 年末总股本 5,661,347,506 股为基数,向全体股东每 10 股派送红股 4 股、现金股利2.3 元人民币(含税),合计分配 35.67 亿元; 上述分配方案执行后,结余未分配利润 53.22 亿元,结转到下一年度。按照银监会对商业银行资本充足的有关要求,留做补充资本。 十一、公司前三年分红情况:十一、公司前三年分红情况: 单位:人民币千元 分红年度 现金分红的数额(含税) 分红年度的净利润 比率(%) 2006 年度 653,23
189、2 3,355,918 19.47 2007 年度 696,781 5,498,775 12.67 2008 年度 1,302,109 12,515,968 10.40 十十三三、投资者关系投资者关系管理管理 1、本着“回报投资者,实现投资者价值最大化”的理念,公司严格遵守监管部门的规章制度,主动加强和监管部门的联系与沟通,自觉接受监管部门的监督与管理。在此基础上,公司把自觉服务资本市场、提高公司透明度,树立良好的形象作为投资者关系管理的追求目标,报告期内,公司共接待了 50 多批次国内外投资银行、基金公司的来访,其中包括德意志证券、瑞银证券、高盛、中金、申银万国等众多国内外知名研究机构,热情
190、回答他们的问题,接受他们的调研。公司利用包括网络、分析师会议、电话会议等多种方式,积极与各类投资者加强沟通,同时接待了穆迪、惠誉等国际著名评级机构的来访,2008 年 11 月,公司被中国上市公司投资者关系管理研究中心评为“2007 年度中国A 股公司最佳投资者关系管理百强”。 2、为了进一步加强公司与投资者之间的沟通,加深投资者对公司的了解和认同,促进公司规范运作,提升公司的投资价值, 公司在原投资者关系管理办法的基础上,对目前的法律法规以及各监管部门的要求进行了研究,同时结合并借鉴公司及其他上市公司在投资者关系管理中的实践经验,对投资者关系管理办法进行了修订,以指导和规范公司的投资者关系管
191、理工作。 第第十十节节 监事会报监事会报告告 一、监事会会议情况一、监事会会议情况 (1)2008 年 2 月 26 日,公司监事会召开三届十三次会议,审议并通过了公司 2007 年度监事会工作报告、公司董事和高级管理人员依法履行职务的情况报告、公司监事尽职评价暂行办法、公司 2007 年度经营工作报告、公司 2007 年度报告及其、公司 2007 年度内部控制自我评估报告、公司 2007 年度利润分配预案、公司 2007 年度财务决算和 2008 年度财务预算报告、公司符合公开增发 A 股条件的议案、公司公开增发 A 股股票的议案、公司增发 A 股募集资金运用的议案、公司前次募集资金使用情况
192、报告的议案、关于提请股东大会授权董事会及董事会获授权人士处理增发 A 股具体事宜的议案、公司股东股权转让中受让方股东资格的议案 、 公司修订的议案 、 公司关于重新认定关联法人的议案 、公司续聘会计师事务所的议案、公司资产损失核销的议案、公司不良资产打包处置实施方2008 年年度报告 4242 / 225225 案的议案、修订审计委员会工作细则的议案、公司召开 2007 年度股东大会的议案,相关内容刊登在 2008 年 2 月 28 日中国证券报、上海证券报、证券时报。 (2)2008 年 4 月 24 日,公司监事会召开三届十四次会议,审议并通过了公司 2008 年第一季度报告 、 公司关于
193、开展综合经营的议案 、 公司关于对上海国际集团有限公司集团授信的议案 ,相关内容刊登在 2008 年 4 月 26 日中国证券报、上海证券报、证券时报。 (3)2008 年 7 月 14 日,公司监事会召开三届十五次会议,审议并通过了公司投资入股莱商银行的议案、 公司发起设立村镇银行的议案、 公司延长发行金融债券决议有效期的议案、 公司确定年度对外捐赠额度暨 2008 年捐赠额度的议案、公司治理专项活动整改情况说明的议案、公司关于资金占用自查情况报告的议案 , 相关内容刊登在 2008 年 7 月 16 日 中国证券报 、 上海证券报、证券时报。 (4)2008 年 8 月 21 日,公司监事
194、会召开三届十六次会议,审议并通过了公司 2008 年半年度报告及其的议案、公司 2008 年上半年度内部控制自我评估报告、公司募集资金使用管理办法的议案、公司关于启动私人银行业务筹备工作的议案、公司对上海国有资产经营有限公司集团授信的议案、公司资产损失核销的议案、公司增加关联法人的议案,相关内容刊登在 2008 年 8 月 23 日中国证券报、上海证券报、证券时报。 (5)2008 年 10 月 28 日,公司监事会召开三届十七次会议,审议并通过了公司第三届监事会换届选举的议案、公司 2008 年第三季度报告、公司修订的议案、公司关于发行混合资本债券的议案、公司关于发行次级债券的议案、公司关于
195、修订的议案、公司关于的议案、公司关于对华一银行综合授信的议案、公司与上海国际信托有限公司签订全面合作协议以及开展业务合作的议案、公司关于变更境内审计机构签约主体的议案、关于召开临时股东大会的议案,相关内容刊登在2008 年 10 月 30 日中国证券报、上海证券报、证券时报。 (6) 2008 年 11 月 20 日, 公司监事会召开四届一次会议, 审议并通过 选举监事会主席的议案 、关于组成监事会提名委员会的议案,相关内容刊登在 2008 年 11 月 22 日中国证券报、上海证券报、证券时报。 二、监事会就有关事项发表的独立意见二、监事会就有关事项发表的独立意见 (一)公司依法经营情况 报
196、告期内公司依法经营、规范管理、经营业绩客观真实,内控管理工作的深度和广度有了较大的发展和提高; 公司经营决策程序合法, 董事及其他高级管理人员在业务经营及管理过程中谨慎、 认真、勤勉,未发现有损害股东利益之行为发生。 (二)财务报告的真实性 经认真审查公司 2008 年度会计财务状况及会计事务所出具的审计报告后认为:报告期内公司财务报告真实反映了公司财务状况及经营成果,安永华明会计师事务所、安永会计师事务所出具的审计报告为标准无保留意见。审计报告真实、客观、准确地反映了公司财务状况。 (三)公司募集资金的投入使用情况 1999年公司上市募集的资金总计39.55亿元人民币、 2003年1月公司增
197、发3亿股A股募集的24.95亿元和 2006 年 11 月增发 43988269 股募集的资金 59.10 亿元,均按中国人民银行、中国银监会的批复认定,用于充实公司资本金,扩大银行资产规模。募集资金的实际投入项目和用途与招股说明书中所承诺的一致。公司严格根据募股资金使用计划,合理运用募股资金。 (四)公司收购、出售资产情况 2008 年年度报告 4 43 3 / 225225 报告期内,公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五)关联交易情况 报告期内,公司的关联交易公平合理,未发现损害股东权益及公司利益的情况。 (六)内部控制制度情况 公司制定了较为完整、合理、有效的内部控制制度。 (七)
198、审计报告的情况 安永华明会计师事务所有限公司、安永会计师事务所出具了无保留意见的审计报告。 (八)股东大会决议的执行情况 公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议, 对公司董事会提交股东大会审议的各项报告和提案内容,监事会没有任何异议。公司监事会对股东大会的决议执行情况进行了监督,认为公司董事会能够认真履行股东大会的有关决议。 (九)对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 第十第十一一节节 重要事项重要事项 一、企业社会责任报告一、企业社会责任报告 公司拟披露的上海浦东发展银行 2008 年企业社会责任报告(以下简称“报告”)已经由专业做企业社会责任审验的第三方机构挪威船级社进行审验,
199、并出具了结论为“报告对浦发银行企业社会责任方针执行情况的描述是基本准确和客观的”审验报告。 公司在履行社会责任方面的具体举措和内容: 全面的企业社会责任观念。在 2006 年公司决定开展企业社会责任工作之时,公司管理层经过认真研究,决定采纳全面的企业社会责任观(公司的企业社会责任观在报告中有完整的表述)。 紧扣金融行业特色。作为一家商业银行,经营着信用、传导着政策、调配着资源,我们立足金融行业特色,开展各方面的相关工作。如:在环境责任方面,公司一方面大力提供环保、节约,另一方面则是将绿色信贷工作摆在重要的工作日程上,在中国银行业界率先推出绿色金融服务方案。在开展志愿者服务时,也是优先考虑如何更
200、好地发挥员工的金融专业特长来服务于社区。 将企业社会责任工作融入日常经营管理。目前公司正在修订五年发展战略规划,将把企业社会责任方面的工作目标纳入整体战略目标体系,从而从战略高度保证企业社会责任工作的整体方向。 在 2008 年公司下发的品牌管理工作手册中,也明确规定将“企业社会公民”作为公司追求的四大品牌特质之一。在日常工作中,已经形成了以总行办公室为牵头部门,跨部门分工、协作的企业社会责任工作管理体制,能够确保各项重点工作的有序开展。 2008 年 6 月,公司被国际评级研究机构 RepuTex(崇德)评为“中国十佳可持续发展企业”、2008 年 10 月公司被中国扶贫基金会评为“2008
201、 中国民生行动先锋”、 2008 年 10 月公司获上海美国商会评为“2006-2008 年度 CSR 持续成就特别奖”。 (全文详见附件上海浦东发展银行 2008 年企业社会责任报告) 二、二、公司增发新股情况公司增发新股情况 为补充公司的资本金,提高资本充足率,公司三届董事会二十次会议审议通过且经 2008 年 3 月19 日召开的 2007 年度股东大会审议通过关于公开增发 A 股股票的议案,拟向不特定对象公开发行境内上市人民币普通股(A 股),本次增发的总数不超过 8 亿股。目前该项工作尚在报送中国证监会审核过程中。 2008 年年度报告 4444 / 225225 三三、公司在银行间
202、债券市场发行次级债券的事项、公司在银行间债券市场发行次级债券的事项 根据中国银行业监督管理委员会中国银监会关于上海浦东发展银行发行次级债券的批复(银监复【2008】510 号)和中国人民银行准予行政许可决定书(银市场许准予字【2008】第 54 号),公司已于 2008 年 12 月 26 日在全国银行间市场完成次级债券的发行工作。本次次级债券发行由国泰君安证券股份有限公司担任主承销商和簿记管理人,发行规模为人民币 82 亿元,债券品种为固定利率附息债券,期限为 10 年期,经簿记建档确定,本期债券前 5 个计息年度票面年利率 3.95%,如发行人不行使赎回权,则后 5 个计息年度票面年利率为
203、 6.95%。本期次级债券所募集的资金根据商业银行资本充足率管理办法等有关规定计入公司附属资本。 四四、公司公司对外投资及战略合作情况对外投资及战略合作情况 1、2008 年 5 月,公司与山东省国际信托有限公司签署了战略合作谅解备忘录,双方拟通过股权投资、金融功能的互补、渠道和客户资源共享、金融产品合作设计开发等,开展全方位、多元化战略合作,增强双方的创新能力和市场影响力,提高双方的竞争力。上述战略合作尚需双方内部法定程序审批后并报相关监管部门批准后加以实施。 2、2008 年 5 月,公司与莱芜市商业银行股份有限公司签署了战略合作谅解备忘录,双方拟在股权投资、公司治理、经营管理、银行业务、
204、人员培训等领域开展全方位、多元化战略合作。2008 年12 月,经监管部门批准公司根据协议认购莱商银行股份 10,800 万股,占莱商银行股份总数的 18%,为其第二大股东,认股价款为人民币 37,800 万元。 3、2008 年 12 月,经监管部门核准,公司作为发起人在四川省绵竹市发起设立绵竹浦发村镇银行并开业营业。公司投资 2750 万元,占其注册资本的 55%,为第一大股东。 五五、重大诉讼、仲裁事项重大诉讼、仲裁事项 截止报告期末,公司作为原告已起诉尚未判决的诉讼有 745 笔,涉及金额为人民币 153,563.08万元。公司作为被告被起诉尚未判决的诉讼案件有 10 笔,涉及金额人民
205、币 13,795.85 万元。 六六、破产重整相关事项、破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 七七、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 本年度公司无证券投资事项。 2、持有非上市金融企业股权情况 单位:千元/千股 所持对象名称 初始投资金额 持股数量 占该公司股权比例 (%) 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动 会计核算科目 股份来源 中国银联股份有限公司 105,000 90,000 3.715 105,000 - - 长期股权投资 投资取得 华一银行 363,414 - 30 468,336 76,02
206、5 253,442 长期股权投资 投资取得 浦银安盛基金管理有限公司 102,000 - 51 70,926 -22,227 -45,335 长期股权投资 投资取得 合计 570,414 / 644,262 53,798 208,107 / / 注:1、本表列示集团持有非上市金融企业股权情况。 2、报告期损益指该项投资对集团报告期净利润的影响。 2008 年年度报告 4545 / 225225 八八、报告期内,公司无重大资产收购报告期内,公司无重大资产收购、出售或处置以及企业兼并事项。出售或处置以及企业兼并事项。 九九、独立董事关于对外担保情况的独立意见独立董事关于对外担保情况的独立意见 根据
207、中国证券监督管理委员会证监发【2003】56 号文的相关规定及要求,本着公正、公平、客观的态度,对公司的对外担保情况进行了核查。我们认为,截止 2008 年 12 月 31 日,公司开展对外担保业务是经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准的, 对外担保业务属于公司的正常业务之一,公司章程就审批权限做了明确规定,公司内部管理也针对担保业务的风险特点制定了具体的管理办法、操作流程和审批程序,从而有效控制了担保业务的风险。 本公司对外担保均系正常表外业务。表外负债情况如下: 单位:人民币千元 项目内容 2008/12/31 余额 2007/12/31 余额 银行承兑汇票 204,069,015
208、 145,334,594 应付承兑汇票 3,877,599 6,378,686 开出保证凭信 38,765,376 27,904,018 开出信用证 9,388,058 10,125,212 贷款承诺 20,000 413,000 信用卡尚未使用授信额度 15,863,833 8,874,290 本公司无对关联方的特殊担保情况。 报告期内,公司认真执行证监会【2003】56 号文件的相关规定,没有违规担保的情况。 十十、关联交易事项、关联交易事项 根据中国银监会颁布的商业银行与内部人和股东关联交易管理办法的有关规定,公司制定了关联交易管理办法,根据该办法公司不存在控制关系的关联方。 报告期内,
209、 公司的关联交易为对股东以及关联方的贷款。 所有关联方贷款均按相关法律规定及我行贷款条件、审核程序进行发放,并正常还本付息,对公司的经营成果和财务状况无任何负面影响。公司的关联方: (一)公司第三届董事会认定的关联法人如下: 1、主要法人股东,即能够直接、间接、共同持有或控制本行 5%以上股份或表决权的法人股东,该类关联法人包括上海国际集团有限公司、上海国际信托有限公司。 2、公司董事直接、间接、共同控制或可施加重大影响(担任法定代表人、总经理)的法人或其他组织,该类关联法人包括:上海国有资产经营有限公司和中国烟草总公司江苏省公司、上海阳晨投资股份有限公司。 3、公司投资的并对其有重大影响的金
210、融企业,该类关联法人包括:华一银行和浦银安盛基金管理有限公司。 (二)2008年11月第四届董事会产生后,经董事会重新认定的公司关联法人如下: 1、主要法人股东,即能够直接、间接、共同持有或控制本行 5%以上股份或表决权的法人股东,该类关联法人包括上海国际集团有限公司、上海国际信托有限公司。 2、公司董事直接、间接、共同控制或可施加重大影响(担任法定代表人、总经理)的法人或其他组织,该类关联法人包括:上海国鑫投资发展有限公司、百联集团有限公司、中国烟草总公司江苏省公司、上海市邮政公司。 3、公司投资的并对其有重大影响的金融企业,该类关联法人包括:华一银行和浦银安盛基金管理有限公司、绵竹浦发村镇
211、银行。 (三)依相关法规、规章认定的关联自然人: 2008 年年度报告 4646 / 225225 主要指我行的董事、 总行和分行高级管理人员、 有权决定或参与授信和资产转移的其他人员等相关关联自然人。 不存在控制关系的关联法人交易情况见下表不存在控制关系的关联法人交易情况见下表(单位:人民币千元) 1、不存在控制关系的关联方交易 企业名称 08 年度利息收入 07 年度利息收入 08 年度利息支出 07 年度利息支出 上海国际集团有限公司 26,192 23,374 - - 上海国有资产经营有限公司 64,628 58,457 - - 华一银行 6,305 11,460 98 156 百联集
212、团有限公司 1,631 - - - 上海阳晨投资股份有限公司 325 283 - - 2、不存在控制关系的关联方贷款/拆放余额 企业名称 2008-12-31 2007-12-31 上海国际集团有限公司 400,000 400,000 百联集团有限公司 300,000 - 上海国有资产经营有限公司 - 1,180,000 华一银行 37,540 250,000 上海阳晨投资股份有限公司 - 10,000 注:上述贷款和拆放系按一般商业条件或中国人民银行规定的贷款及拆放利率发放。 3、不存在控制关系的关联方存放余额 企业名称 2008-12-31 2007-12-31 华一银行 15,435 8
213、,174 (4)未结清关联方信用证/保函余额 企业名称 2008-12-31 2007-12-31 浦银安盛基金管理有限公司 100 100 华一银行 12,641 6,645 百联集团有限公司 204,765 - 十十一一、重大合同及其履行情况重大合同及其履行情况 1、重大托管、承包、租赁事项:本报告期内没有发生重大托管、承包、租赁事项。 2、重大担保:报告期内,公司除中国银监会批准的经营范围内的金融担保业务外,无其他需要披露的重大担保事项。 3、委托理财:本报告期内公司不存在委托理财事项。 4、其他重大合同(含担保等)及其履行情况:报告期内公司各项业务合同履行情况正常,无重大合同纠纷发生。
214、 十十二二、公司或持股、公司或持股 5%5%以上的股东在指定的报刊以上的股东在指定的报刊或网站上披露承诺事项或网站上披露承诺事项 根据上市公司股权分置改革管理办法的规定,公司原持股 5以上的股东承诺:自改革方案实施之日起,在十二个月内不上市交易或者转让;在上述限售期届满后,通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份,出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五,在二十四个月内不得超过百分之十。 2008 年年度报告 4747 / 225225 十十三三、聘任、解聘会计师事务所情况、聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所: (注) 境内会计师事务所名称 安永华明会计师事务所
215、境内会计师事务所报酬 300 万元 境内会计师事务所审计年限 11 年 境外会计师事务所名称 安永会计师事务所 境外会计师事务所报酬 300 万元 境外会计师事务所审计年限 9 年 注:公司原聘任的境内会计师事务所为安永大华会计师事务所有限公司,因其主体变更,经公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过聘任变更后的安永华明会计师事务所有限责任公司为公司境内审计会计师事务所。 十十四四、报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。的稽
216、查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 十十五五、公司报告期内核销损失类贷款情况、公司报告期内核销损失类贷款情况 根据上海浦东发展银行资产损失核销管理办法的规定,公司董事会 2008 年审议核销的损失类贷款共 1.98 亿元;公司执行董事会和四届二次董事会审议核销的贷款共 21.29 亿元,其中:表内不良资产打包处置损失核销 17.65 亿元,一般损失类贷款核销 3.64 亿元。 十十六六、信息披露索引、信息披露索引 事事 项项 刊载的报刊刊载的报刊、网站、网站名称名称 刊载日期刊载日期 公司 2007 年度业绩快报 中国证券报、 上海证券报、证券时报,上海证券交易所网站 http:/
217、 1 月 3 日 关于公司计税工资税前扣除事项获批 同上 1 月 17 日 关于更换股改保荐代表人的公告 同上 1 月 29 日 关于大股东增持公司股份的提示性公告 同上 2 月 5 日 澄清公告 同上 2 月 21 日 公司董事会三届二十次、监事会三届十三次决议公告、召开2007 年度股东大会的公告” 同上 2 月 28 日 关于召开 2007 年度股东大会的提示性公告 同上 3 月 10 日 公司 2007 年度股东大会决议公告和澄清公告 同上 3 月 20 日 公司股东股权转让的提示性公告 同上 3 月 27 日 公司 2008 年第一季度业绩预增公告 同上 4 月 14 日 公司 20
218、07 年度利润分配实施公告 同上 4 月 18 日 公司董事会三届二十一次会议决议公告、监事会三届十四次会议决议公告、公司 2008 年第一季度度报告 同上 4 月 26 日 公司部分有限售条件的流通股上市公告 同上 5 月 7 日 关于和莱芜市商业银行开展战略合作的公告 同上 5 月 9 日 关于和山东省国际信托有限公司开展战略合作的公告 同上 5 月 10 日 关于公司股东股份转让的提示性公告 同上 5 月 15 日 关于公司股东股份转让获批的提示性公告 同上 6 月 17 日 公司 2008 年中期业绩预增公告 同上 7 月 4 日 公司董事会三届二十二次会议决议公告、监事会三届十五次会
219、议决议公告 同上 7 月 16 日 关于证监会豁免公司股东要约收购公司股份义务的公告 同上 7 月 19 日 公司淄博支行开业公告 同上 7 月 19 日 2008 年年度报告 4848 / 225225 公司董事会三届二十三次会议决议公告、监事会三届十六次会议决议公告及 2008 年半年度报告 同上 8 月 23 日 关于公司股东股份转让完成过户的提示性公告 同上 9 月 12 日 公司 2008 年第三季度业绩预增公告 同上 10 月 14 日 公司董事会三届二十四次会议决议公告 同上 10 月 30 日 公司监事会三届十七次会议决议公告 同上 10 月 30 日 公司 2008 年第三季
220、度报告 同上 10 月 30 日 公司公告(退税) 同上 11 月 21 日 公司 2008 年第一次临时股东大会决议公告 同上 11 月 21 日 公司董事会四届一次会议决议公告、 同上 11 月 22 日 公司监事会四届一次会议决议公告 同上 11 月 22 日 公司与莱商银行签署战略合作相关协议的公告 同上 12 月 3 日 公司关于发行次级债券获批的公告 同上 12 月 19 日 公司关于次级债券发行完毕的公告 同上 12 月 31 日 公司关于绵竹浦发村镇银行开业的公告 同上 12 月 31 日 第第十二十二节节 财务会计报告财务会计报告 一、审计报告(见附件)一、审计报告(见附件)
221、 二、财务报表二、财务报表(见附件)(见附件) 三、公司主要会计政策、会计估计和会计差错三、公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、会计年度:本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币:本公司的记账本位币为人民币。 3、主要会计政策、会计估计和核算方法的没有变更以及没有重大会计差错更正及其影响。 四、企业合并及合并财务报表四、企业合并及合并财务报表 2008 年 12 月,经监管部门核准,公司作为发起人在四川省绵竹市发起设立绵竹浦发村镇银行并开业营业。公司投资 2750 万元,占其注册资本的 55%,为第一大股东。绵竹浦发村镇银行纳入合并报表范围。 五、
222、补充资料:五、补充资料: 1、按中国证监会发布的公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号的要求计算的净资产收益率及每股收益: (1)境内审计数: 单位:人民币千元 报告期利润 净资产收益率() 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 30.03 36.71 2.211 2.211 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 29.12 35.60 2.144 2.144 2008 年年度报告 4949 / 225225 (2)境外审计数:境外审计数: 单位:人民币千元 报告期利润报告期利润 净资产收益率(净资产收益率() 每股收益每股收益
223、 全面摊薄全面摊薄 加权平均加权平均 基本每股收益基本每股收益 稀释每股收益稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润归属于公司普通股股东的净利润 30.0330.03 36.7136.71 2.2112.211 2.2112.211 扣除非经常性损益后归属于扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润公司普通股股东的净利润 30.0330.03 36.7136.71 2.1112.111 2.1112.111 第第十三十三节节 备查文件目录备查文件目录 1、载有法定代表人、财务负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有公司董事长亲笔签名的年度报告正文。 3、报告期内公司在上海证券报、证券时报
224、、中国证券报公开披露过的所有文件正本及公告原件。 4、上海浦东发展银行股份有限公司章程。 5、附件:公司内部控制的自我评估报告、2008 年浦发银行企业社会责任报告 。 董事长:吉晓辉 董事会批准报送日期:二九年四月八日2008 年年度报告 5050 / 225225 公司董事、高级管理人员关于 2008 年年度报告的书面确认意见 根据证券法、 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号(2007 年修订)相关规定和要求,作为公司的董事、高级管理人员,我们在全面了解和审核公司 2008 年年度报告及其摘要后,出具意见如下: 1、公司严格按照企业会计准则、企业会计制度及金融企业会计制度规
225、范运作,公司 2008 年年度报告及其摘要公允地反映了公司本报告期的财务状况和经营成果。 2、年度报告中涉及的各项数据已经核对、认定,体现了稳健、审慎、客观、真实、准确、全面的原则。我们认为,本公司 2008 年年度报告及其摘要不存在任何虚假记载、误导性陈述和重大遗漏,符合中国证监会等有关监管部门的要求和本公司经营管理的实际情况。 3、 公司 2008 年年度财务报告已经安永华明会计师事务所和安永会计师事务所分别根据国内和国际审计准则审计,并出具了标准审计报告。 董事、高管人员签名: 全体董事会成员签署: 吉晓辉 (签名) 傅建华 (签名) 陈 辛 (签名) 杨德红 (签名) 潘卫东 (签名)
226、 卓曦文 Stephen Bird (签名) 邓伟利 (签名) 马新生 (签名) 尉彭城 (签名) 王观锠 (签名) 孙 铮 (签名) 李 扬 (签名) 刘廷焕 (签名) 陈学彬 (签名) 徐 强 (签名) 李小加 (签名) 沈 思 (签名) 黄建平 (签名) 商洪波 (签名) 刘信义 (签名) (签名) (签名) 姜明生 (签名) 5151 / 225225 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 已审财务报表已审财务报表 二零零八年十二月三十一日二零零八年十二月三十一日 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 目目 录录 页次页次 一、审计报告一、审计报
227、告 1 1 - - 2 2 二、已审财务报表二、已审财务报表 合并资产负债表合并资产负债表 3 3 4 4 合并利润表合并利润表 5 5 合并股东权益变动表合并股东权益变动表 6 6 - - 7 7 合并现金流量表合并现金流量表 8 8 公司资产负债表公司资产负债表 9 9 - - 1010 公司利润表公司利润表 1111 公司股东权益变动表公司股东权益变动表 1212 公司现金流量表公司现金流量表 1313 财务报表附注财务报表附注 14 14 - - 8383 附录一:财务报表补充资料附录一:财务报表补充资料 1 1、净资产收益率和每股收益、净资产收益率和每股收益 A A- -1 1 1
228、审审 计计 报报 告告 安永华明(2009)审字第 60468058_B01 号 上海浦东发展银行股份有限公司全体股东:上海浦东发展银行股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的上海浦东发展银行股份有限公司(“贵公司”)及其子公司(统称“贵集团”)财务报表,包括 2008 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表,2008 年度合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、一、 管理层对财务报表的责任管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于
229、舞弊或错误而导致的重大错报; (2)选择和运用恰当的会计政策; (3)作出合理的会计估计。 二、二、 注册会计师的责任注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范, 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,
230、但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 2 三、审计意见三、审计意见 我们认为,上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允地反映了贵集团和贵公司 2008 年12 月31日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 安永华明会计师事务所 中国注册会计师 严盛炜 中国注册会计师 朱 军 中国 北京 2009 年 4 月 8 日上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 合并合并资产负债
231、表资产负债表 20082008 年年度度 人民币元人民币元 3 附注六附注六 20082008- -1212- -3131 20072007- -1212- -3131 资产资产 现金及存放中央银行款项 1 162,601,258,153.27 141,423,925,576.30 存放同业款项 2 54,129,304,996.14 3,810,842,469.00 拆出资金 3 23,643,909,463.45 17,662,822,658.45 交易性金融资产 4 - 3,816,223,715.65 衍生金融资产 5 2,287,773,566.47 347,574,500.13 买
232、入返售金融资产 6 171,471,733,373.43 80,992,091,129.62 应收款项 7 1,008,690,008.32 909,314,293.84 应收利息 8 5,055,230,404.64 2,195,426,809.71 待摊利息 84,846,272.61 15,208,638.35 发放贷款及垫款 9 681,266,567,999.23 535,657,645,607.26 可供出售金融资产 10 57,365,149,284.68 88,784,133,139.72 持有至到期投资 11 110,600,016,531.13 - 分为贷款和应收款类的投资
233、 12 23,261,376,826.30 22,384,546,191.70 长期股权投资 13 928,005,575.97 853,855,671.65 固定资产 14 6,259,846,773.15 5,507,016,363.97 在建工程 15 - 29,018,753.90 无形资产 16 207,220,104.86 239,584,687.75 长期待摊费用 17 765,694,748.29 524,031,866.32 待处理抵债资产 18 584,349,882.89 588,553,210.98 递延所得税资产 19 2,788,606,779.31 2,894,6
234、04,577.98 其他资产 20 5,115,861,217.41 6,343,926,155.93 资产总计资产总计 1,309,425,441,961.551,309,425,441,961.55 914,980,346,018.21914,980,346,018.21 载于第14页至第83页的附注为本财务报表的组成部分上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 合并资合并资产负债表(续)产负债表(续) 20082008 年年度度 人民币元人民币元 4 附注六附注六 20082008- -1212- -3131 20072007- -1212- -3131 负债负债 向中央
235、银行借款 - 10,000,000.00 同业及其他金融机构存放款项 22 222,440,812,651.40 61,081,313,852.51 拆入资金 10,532,859,000.00 5,065,529,700.00 衍生金融负债 5 2,378,204,976.31 532,647,822.79 卖出回购金融资产款 23 19,682,400,735.48 2,806,110,213.43 吸收存款 24 947,293,581,525.12 763,472,893,438.82 汇出汇款 4,459,058,295.11 4,414,311,691.16 应付职工薪酬 25 6
236、,923,803,293.26 6,291,059,359.59 应交税费 26 3,418,692,385.50 3,739,172,338.00 应付利息 8,359,986,340.64 4,293,982,991.32 应付股利 27 11,934,907.84 38,484,969.28 其他应付款 28 7,421,286,163.35 8,685,235,046.39 递延收益 29 889,288,974.86 553,197,675.71 应付债券 30 18,800,000,000.00 17,600,000,000.00 长期应付款 31 6,000,000,000.00
237、 6,000,000,000.00 其他负债 32 9,111,733,457.04 2,098,538,931.33 负债合计负债合计 1,267,723,642,705.911,267,723,642,705.91 886,682,478,030.33886,682,478,030.33 股东权益股东权益 股本 33 5,661,347,506.00 4,354,882,697.00 资本公积 34 10,863,371,051.99 9,300,990,012.99 其中:可供出售金融资产未实现损益 675,327,084.93 (1,032,406,961.57) 持有至到期投资未结转
238、损益 (145,360,889.21) - 盈余公积 35 6,863,513,603.08 5,611,900,096.42 一般风险准备 36 6,400,000,000.00 6,400,000,000.00 未分配利润 37 11,891,203,717.41 2,630,095,181.47 归属于母公司股东权益合计 41,679,435,878.48 28,297,867,987.88 少数股东权益 38 22,363,377.16 - 股东权益合计股东权益合计 41,701,799,255.6441,701,799,255.64 28,297,867,987.8828,297,8
239、67,987.88 负债及股东权益总计负债及股东权益总计 1,309,425,441,961.551,309,425,441,961.55 914,980,346,018.21914,980,346,018.21 载于第14页至第83页的附注为本财务报表的组成部分 第3页至第83页的财务报表由以下人士签署: 董事长: 行长: 财务总监: 财务机构负责人:上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 合并利润表合并利润表 20082008 年年度度 人民币元人民币元 5 附注六附注六 20082008年度年度 20072007年度年度 一、营业收入一、营业收入 34,560,566,
240、788.6434,560,566,788.64 25,25,876876, ,434434, ,269269. .6464 利息净收入 39 31,534,335,332.93 24,179,970,273.22 利息收入 55,721,299,667.71 38,442,514,960.29 利息支出 24,186,964,334.78 14,262,544,687.07 手续费及佣金净收入 40 1,794,548,184.29 1,129,438,924.60 手续费及佣金收入 2,334,954,607.27 1,603,570,869.74 手续费及佣金支出 540,406,422.
241、98 474,131,945.14 投资收益 41 159,741,455.04 54,137,468.52 其中:对联营企业和合营 企业的投资收益 53,797,022.61 27,328,865.26 公允价值变动收益 42 297,325,465.94 (212,862,827.08) 汇兑收益 456,800,308.08 529,640,551.52 其他业务收入 317,816,042.36 196,109,878.86 二、营业支出二、营业支出 19,228,557,614.5119,228,557,614.51 15,113,690,289.0915,113,690,289.0
242、9 营业税金及附加 44 2,612,630,399.79 1,854,218,798.85 业务及管理费 45 12,678,799,305.63 9,538,624,683.18 资产减值损失 46 3,718,467,826.40 3,474,371,065.88 其他业务成本 218,660,082.69 246,475,741.18 三、营三、营业利润业利润 15,332,009,174.1315,332,009,174.13 10,10,762762, ,743743, ,98980.0.5555 加:营业外收入 47 21,370,210.23 30,320,598.29 减:营
243、业外支出 49,924,333.68 34,763,610.86 四、利润总额四、利润总额 15,303,455,050.6815,303,455,050.68 10,10,758758, ,300300, ,96967.7.9898 减:所得税费用 48 2,787,623,590.42 5,259,525,565.00 五、净利润五、净利润 12,515,831,460.2612,515,831,460.26 5,5,498498, ,775775, ,4 40202. .9898 其中:归属于母公司的净利润 12,515,968,083.10 5,498,775,402.98 少数股东损
244、益 (136,622.84) - 六、基本每股收益六、基本每股收益 49 2.212.21 0.970.97 载于第14页至第83页的附注为本财务报表的组成部分 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 合并股东权益变动表合并股东权益变动表 2002008 8 年年度度 人民币元人民币元 6 项目项目 20082008- -1212- -31 31 归属于母公司股东权益归属于母公司股东权益 少数股东权益少数股东权益 股东权益合计股东权益合计 股本股本 资本公积资本公积 盈余公积盈余公积 一般风险准备一般风险准备 未分配利润未分配利润 小计小计 一、上年年末余额一、上年年末余额
245、4,354,882,697.00 4,354,882,697.00 9,300,990,012.99 9,300,990,012.99 5,611,900,096.42 5,611,900,096.42 6,400,000,000.00 6,400,000,000.00 2,630,095,181.47 2,630,095,181.47 28,297,867,987.8828,297,867,987.88 - - 28,297,867,987.88 28,297,867,987.88 二、本期增减变动金额(减少以二、本期增减变动金额(减少以“- -”号填列)号填列) 1,306,464,809
246、.001,306,464,809.00 1,562,381,039.00 1,562,381,039.00 1,251,613,506.661,251,613,506.66 - - 9 9, ,261261, ,108108, ,535535. .9494 1313, ,381381, ,567567, ,890890. .6060 22,363,377.1622,363,377.16 1 13 3, ,403403, ,931931, ,267267. .7676 (一)净利润 - - - - 12,515,968,083.10 12,515,968,083.10 (136,622.84)
247、12,515,831,460.26 (二) 直接计入股东权益的利得和损失 - 1,562,381,039.00 - - - 1,562,381,039.00 - 1,562,381,039.00 1.计入股东权益的可供出售金融资产公允价值变动 - 1,235,407,187.18 - - - 1,235,407,187.18 - 1,235,407,187.18 2.转入持有至到期投资的可供出售金融资产公允价值变动本期摊销 - 847,757,022.54 - - - 847,757,022.54 - 847,757,022.54 3.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - 7,881.
248、71 - - - 7,881.71 - 7,881.71 4.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - (520,791,052.43) - - - (520,791,052.43) - (520,791,052.43) 上述(一)和(二)小计 - 1,562,381,039.00 - - 12,515,968,083.10 14,078,349,122.10 (136,622.84) 14,078,212,499.26 (三)股东投入和减少资本 - - - - - - 22,500,000.00 22,500,000.00 1.股东投入资本 - - - - - - - - 2.股份支付计入股东
249、权益的金额 - - - - - - - - 3.新设子公司导致少数股东权益增加 - - - - - - 22,500,000.00 22,500,000.00 (四)利润分配 - - 1,251,613,506.66 - (1,948,394,738.16) (696,781,231.50) - (696,781,231.50) 1.提取盈余公积 - - 1,251,613,506.66 - (1,251,613,506.66) - - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - 3.对股东的分配 - - - - (696,781,231.50) (696,781,231.50)
250、 - (696,781,231.50) (五)股东权益内部结转 1,306,464,809.00 - - - (1,306,464,809.00) - - - 1.资本公积转增股本 - - - - - - - - 2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - 3.转作股本的普通股股利 1,306,464,809.00 - - - (1,306,464,809.00) - - - 三、本年年末余额三、本年年末余额 5,661,347,506.005,661,347,506.00 10,863,371,051.9910,863,371,051.99 6 6, ,863863, ,51351
251、3, ,603603. .0808 6,400,000,000.006,400,000,000.00 1 11 1, ,891891, ,203203, ,717717. .4141 4 41 1, ,679679, ,435435, ,8 87878. .4848 22,363,377.1622,363,377.16 4 41 1, ,701701, ,799799, ,255255. .6464 载于第 14 页至第 83 页的附注为本财务报表的组成部分 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 合并股东权益变动表合并股东权益变动表 2002007 7 年年度度 人民币元人
252、民币元 7 项目项目 20072007- -1212- -31 31 归属于母公司股归属于母公司股东权益东权益 少数股东权益少数股东权益 股东权益合计股东权益合计 股本股本 资本公积资本公积 盈余公积盈余公积 一般风险准备一般风险准备 未分配利润未分配利润 小计小计 一、上年年末余额一、上年年末余额 4,354,882,697.004,354,882,697.00 10,563,442,436.41 10,563,442,436.41 3,959,672,664.473,959,672,664.47 4,790,000,000.004,790,000,000.00 1,038,130,244.
253、831,038,130,244.83 24,706,128,042.7124,706,128,042.71 - - 24,706,128,042.7124,706,128,042.71 加: 长期股权投资核算方法的变更对 留存收益的追溯调整 - 5,631,661.81 2,594,811.05 - 6,054,559.11 14,281,031.97 - 14,281,031.97 二、调整后本年年初余额二、调整后本年年初余额 4,354,882,697.004,354,882,697.00 10,569,074,098.22 10,569,074,098.22 3,962,267,475.
254、523,962,267,475.52 4,790,000,000.00 4,790,000,000.00 1,044,184,803.941,044,184,803.94 24,720,409,074.6824,720,409,074.68 - - 24,720,409,074.68 24,720,409,074.68 三、本年增减变动金(减少以三、本年增减变动金(减少以“- -”号填列)号填列) - (1,268,084,085.23)(1,268,084,085.23) 1,649,632,620.901,649,632,620.90 1,610,000,01,610,000,000.00
255、00.00 1,585,910,377.531,585,910,377.53 3,577,458,913.203,577,458,913.20 - - 3,577,458,913.203,577,458,913.20 (一)净利润 - - - - - - 5,498,775,402.98 5,498,775,402.98 - 5,498,775,402.98 (二) 直接计入股东权益的利得和损失 - (1,268,084,085.23) - - - - - (1,268,084,085.23) - (1,268,084,085.23) 1.计入股东权益的可供出售金融资产公允价值变动 - (1,
256、713,750,975.76) - - - - - (1,713,750,975.76) - (1,713,750,975.76) 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - (9,747,522.25) - - - - - (9,747,522.25) - (9,747,522.25) 3.与计入股东权益项目相关的所得税影响 - 455,414,412.78 - - - - - 455,414,412.78 - 455,414,412.78 上述(一)和(二)小计 - (1,268,084,085.23) - - - - 5,498,775,402.98 4,230,691,317.7
257、5 - 4,230,691,317.75 (三)股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - 1.股东投入资本 - - - - - - - - - - 2.股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - 3.新设子公司导致少数股东权益增加 - - - - - - - - - - (四)利润分配 - - 1,649,632,620.90 1,610,000,000.00 (3,912,865,025.45) (653,232,404.55) - (653,232,404.55) 1提取盈余公积 - - 1,649,632,620.90 - (1,649,632,
258、620.90) - - - 2提取一般风险准备 - - - 1,610,000,000.00 (1,610,000,000.00) - - - 3对股东的分配 - - - - (653,232,404.55) (653,232,404.55) - (653,232,404.55) 四、本年年末余额四、本年年末余额 4,354,882,697.00 4,354,882,697.00 9,300,990,012.99 9,300,990,012.99 5,611,900,096.42 5,611,900,096.42 6,400,000,000.00 6,400,000,000.00 2,630,
259、095,181.47 2,630,095,181.47 28,297,867,987.8828,297,867,987.88 - - 28,297,867,987.88 28,297,867,987.88 载于第14页至第83页的附注为本财务报表的组成部分上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 合并现金流量表合并现金流量表 20082008 年年度度 人民币元人民币元 8 附注六附注六 20082008年度年度 20072007年度年度 一、经营活动产生的现金流量一、经营活动产生的现金流量 客户存款和同业存放款项净增加额 345,180,181,134.15 197,210,
260、672,222.82 向中央银行借款净增加额 (10,000,000.00) 10,000,000.00 向其他金融机构拆入资金净增加额 (74,337,386,151.76) (67,106,408,388.31) 收取利息、手续费及佣金的现金 55,788,146,345.85 38,743,074,250.24 收到其他与经营活动有关的现金 12,049,789,045.48 54,029,201,853.94 经营活动现金流入小计经营活动现金流入小计 3 33838, ,670670, ,730730, ,373373. .7272 222,222,886886, ,539539, ,
261、938938. .6969 客户贷款及垫款净增加额 148,860,303,361.82 95,208,176,878.19 存放中央银行和同业款项净增加额 46,152,524,207.09 45,155,161,563.55 支付手续费及佣金的现金 19,634,903,676.10 12,459,811,523.40 支付给职工以及为职工支付的现金 7,440,348,767.74 3,501,526,706.52 支付的各项税费 6,619,547,739.32 5,261,756,522.91 支付其他与经营活动有关的现金 4,459,100,229.51 5,873,329,569
262、.22 经营活动现金流出小计经营活动现金流出小计 2 23333, ,166166, ,727727, ,981981. .5858 167,167,459,762,763.79459,762,763.79 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 5252 1 10505, ,504504, ,002002, ,392392. .1414 55,55,426,777,174.90426,777,174.90 二、投资活动产生的现金流量二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 64,175,045,168.61 33,609,234,701.81 取得投资收益收到的现金 37
263、,022,106.30 19,707,899.92 收到其他与投资活动有关的现金 24,001,428.75 53,252,688.04 投资活动现金流入小计投资活动现金流入小计 64,264,23636, ,068068, ,703703. .6666 33,633,682,195,289.7782,195,289.77 投资支付的现金 142,642,216,773.68 110,845,606,012.91 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现金 1,422,439,191.30 896,984,480.90 投资活动现金流出小计投资活动现金流出小计 144,064,655,9
264、64.98144,064,655,964.98 111,7111,742,590,493.8142,590,493.81 投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 (79,8(79,82828, ,587587, ,261261. .3232) ) (78,0(78,060,395,204.0460,395,204.04) ) 三、筹资活动产生的现金流量三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 22,500,000.00 - 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 22,500,000.00 - 发行债券所收到的现金 8,200,000,000.00 10,224,897,9
265、02.47 筹资活动现金流入小计筹资活动现金流入小计 8,222,500,000.008,222,500,000.00 10,224,897,902.4710,224,897,902.47 偿还债务支付的现金 7,000,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,819,426,909.38 1,288,509,159.46 筹资活动现金流出小计筹资活动现金流出小计 8,819,426,909.388,819,426,909.38 1,288,509,159.461,288,509,159.46 筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 (596,926,9
266、09.38)(596,926,909.38) 8,936,388,743.018,936,388,743.01 四、汇率变动对现金的影响额四、汇率变动对现金的影响额 - - - - 五、本期现金及现金等价物净增加额五、本期现金及现金等价物净增加额 2525, ,078078, ,488488, ,221221. .4 44 4 (13,697,229,286.(13,697,229,286.1313) ) 加:期初现金及现金等价物余额 70,858,927,348.80 84,556,156,634.93 六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 5353 9595,9,937
267、37, ,415415, ,570570. .2 24 4 70,858,927,348.70,858,927,348.8080 载于第14页至第83页的附注为本财务报表的组成部分上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 资产负资产负债债表表 20082008 年年度度 人民币元人民币元 9 附注十六附注十六 20082008- -1212- -3 31 1 20072007- -1212- -3131 资产资产 现金及存放中央银行款项 162,600,397,803.27 141,423,925,576.30 存放同业款项 54,128,154,349.93 3,810,84
268、2,469.00 拆出资金 23,643,909,463.45 17,662,822,658.45 交易性金融资产 - 3,816,223,715.65 衍生金融资产 2,287,773,566.47 347,574,500.13 买入返售金融资产 171,471,733,373.43 80,992,091,129.62 应收账款 1,008,690,008.32 909,314,293.84 应收利息 5,055,230,404.64 2,195,426,809.71 待摊利息 84,846,272.61 15,208,638.35 发放贷款及垫款 681,266,567,999.23 53
269、5,657,645,607.26 可供出售金融资产 57,365,149,284.68 88,784,133,139.72 持有至到期投资 110,600,016,531.13 - 分为贷款和应收款类的投资 23,261,376,826.30 22,384,546,191.70 长期股权投资 1 955,505,575.97 853,855,671.65 固定资产 6,259,729,225.15 5,507,016,363.97 在建工程 - 29,018,753.90 无形资产 207,220,104.86 239,584,687.75 长期待摊费用 765,694,748.29 524,
270、031,866.32 待处理抵债资产 584,349,882.89 588,553,210.98 递延所得税资产 2,788,606,779.31 2,894,604,577.98 其他资产 5,115,339,417.41 6,343,926,155.93 资产总计资产总计 1,309,450,291,617.341,309,450,291,617.34 914,980,346,018.21914,980,346,018.21 载于第14页至第83页的附注为本财务报表的组成部分上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 资产负债表(续)资产负债表(续) 20082008 年年度
271、度 人民币元人民币元 10 附注十六附注十六 20082008- -1212- -3131 20072007- -1 12 2- -3131 负债负债 向中央银行借款 - 10,000,000.00 同业及其他金融机构存放款项 222,490,812,651.40 61,081,313,852.51 拆入资金 10,532,859,000.00 5,065,529,700.00 衍生金融负债 2,378,204,976.31 532,647,822.79 卖出回购金融资产款 19,682,400,735.48 2,806,110,213.43 吸收存款 947,290,689,060.02 7
272、63,472,893,438.82 汇出汇款 4,459,058,295.11 4,414,311,691.16 应付职工薪酬 6,923,803,293.26 6,291,059,359.59 应交税费 3,418,692,385.50 3,739,172,338.00 应付利息 8,359,992,091.22 4,293,982,991.32 应付股利 11,934,907.84 38,484,969.28 其他应付款 7,421,218,927.35 8,685,235,046.39 递延收益 889,288,974.86 553,197,675.71 应付债券 18,800,000,
273、000.00 17,600,000,000.00 长期应付款 6,000,000,000.00 6,000,000,000.00 其他负债 9,111,733,457.04 2,098,538,931.33 负债合计负债合计 1,267,770,688,755.391,267,770,688,755.39 886,682,478,030.33886,682,478,030.33 股东权益股东权益 股本 5,661,347,506.00 4,354,882,697.00 资本公积 10,863,371,051.99 9,300,990,012.99 其中:可供出售金融资产未实现损益 675,32
274、7,084.93 (1,032,406,961.57) 持有至到期投资未结转损益 (145,360,889.21) - 盈余公积 6,863,513,603.08 5,611,900,096.42 一般风险准备 6,400,000,000.00 6,400,000,000.00 未分配利润 11,891,370,700.88 2,630,095,181.47 股东权益合计股东权益合计 41,679,602,861.9541,679,602,861.95 28,297,867,987.8828,297,867,987.88 负债及股东权益总计负债及股东权益总计 1,309,450,291,617
275、.341,309,450,291,617.34 914,980,346,018.21914,980,346,018.21 载于第14页至第83页的附注为本财务报表的组成部分上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 利润表利润表 20082008 年年度度 人民币元人民币元 11 附注十六附注十六 20082008年度年度 20072007年度年度 一、营业收入一、营业收入 34,560,535,820.75 34,560,535,820.75 25,25,876876, ,434434, ,269269. .6464 利息净收入 31,534,304,078.04 24,179
276、,970,273.22 利息收入 55,721,274,163.82 38,442,514,960.29 利息支出 24,186,970,085.78 14,262,544,687.07 手续费及佣金净收入 1,794,548,471.29 1,129,438,924.60 手续费及佣金收入 2,334,954,607.27 1,603,570,869.74 手续费及佣金支出 540,406,135.98 474,131,945.14 投资收益 2 159,741,455.04 54,137,468.52 其中:对联营企业和合营 企业的投资收益 53,797,022.61 27,328,865
277、.26 公允价值变动收益 297,325,465.94 (212,862,827.08) 汇兑收益 456,800,308.08 529,640,551.52 其他业务收入 317,816,042.36 196,109,878.86 二、营业支出二、营业支出 19,228,223,040.3119,228,223,040.31 15,113,690,289.0915,113,690,289.09 营业税金及附加 2,612,630,399.79 1,854,218,798.85 业务及管理费 12,678,464,731.43 9,538,624,683.18 资产减值损失 3,718,467
278、,826.40 3,474,371,065.88 其他业务成本 218,660,082.69 246,475,741.18 三、营业利润三、营业利润 15,332,312,780.44 15,332,312,780.44 10,10,762762, ,743743, ,98980 0. .5555 加:营业外收入 21,370,210.23 30,320,598.29 减:营业外支出 49,924,333.68 34,763,610.86 四、利润总额四、利润总额 15,303,758,656.99 15,303,758,656.99 10,10,758758, ,300300, ,96967
279、.7.9898 减:所得税费用 2,787,623,590.42 5,259,525,565.00 五、净利润五、净利润 12,516,135,066.5712,516,135,066.57 5,5,498498, ,775775, ,402402. .9898 载于第14页至第83页的附注为本财务报表的组成部分 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 股东权益变动股东权益变动表表 20082008 年年度度 人民币元人民币元 12/225 项目项目 20082008- -1212- -31 31 股本股本 资本公积资本公积 盈余公积盈余公积 一般风险准备一般风险准备 未分配
280、利润未分配利润 股东权益合计股东权益合计 一、上年年末余额一、上年年末余额 4,354,882,697.00 4,354,882,697.00 9,300,990,012.99 9,300,990,012.99 5,611,900,096.42 5,611,900,096.42 6,400,000,000.00 6,400,000,000.00 2,630,095,181.47 2,630,095,181.47 28,297,867,987.88 28,297,867,987.88 二、本期增减变动金额二、本期增减变动金额 (减少以(减少以“- -”号填列)号填列) 1,306,464,809
281、.001,306,464,809.00 1,562,381,039.001,562,381,039.00 1,251,613,506.66 - - 9 9, ,261261, ,275275, ,519519. .4141 13,381,734,874.0713,381,734,874.07 (一)净利润 - - - - 12,516,135,066.57 12,516,135,066.57 (二)直接计入股东权益的利得和损失 - 1,562,381,039.00 - - - 1,562,381,039.00 1 计入股东权益的可供出售金融资产公允价值变动 - 1,235,407,187.18
282、 - - - 1,235,407,187.18 2.转入持有至到期投资的可供出售金融资产公允价值变动本期摊销 - 847,757,022.54 - - - 847,757,022.54 3 权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - 7,881.71 - - - - - 7,881.71 4 与计入股东权益项目相关的所得税影响 - (520,791,052.43) - - - (520,791,052.43) 上述(一)和(二)小计 - 1,562,381,039.00 - - 12,516,135,066.57 14,078,516,105.57 (三)利润分配 - - 1,251,613
283、,506.66 - (1,948,394,738.16) (696,781,231.50) 1提取盈余公积 - - 1,251,613,506.66 - (1,251,613,506.66) - 2提取一般风险准备 - - - - - - 3对股东的分配 - - - - (696,781,231.50) (696,781,231.50) (四)股东权益内部结转 1,306,464,809.00 - - - (1,306,464,809.00) - 1资本公积转增股本 - - - - - - 2盈余公积转增股本 - - - - - - 3转作股本的普通股股利 1,306,464,809.00 -
284、 - - (1,306,464,809.00) - 三、本年年末余额三、本年年末余额 5,661,347,506.005,661,347,506.00 10,863,371,051.9910,863,371,051.99 6 6, ,863863, ,513513, ,603603. .0808 6,400,000,000.006,400,000,000.00 1 11 1, ,891891,370370, ,700700. .8888 41,41,679679, ,602602, ,861861. .9595 项目项目 20072007- -1212- -31 31 股本股本 资本公资本公积
285、积 盈余公积盈余公积 一般风险准备一般风险准备 未分配利润未分配利润 股东权益合计股东权益合计 一、上年年末余额一、上年年末余额 4,354,882,697.004,354,882,697.00 10,563,442,436.41 10,563,442,436.41 3,959,672,664.473,959,672,664.47 4,790,000,000.004,790,000,000.00 1,038,130,244.831,038,130,244.83 24,706,128,042.7124,706,128,042.71 加:长期股权投资核算方法的变更对留存收益的追溯调整 - 5,63
286、1,661.81 2,594,811.05 - 6,054,559.11 14,281,031.97 二、调整后本年年初余额二、调整后本年年初余额 4,354,84,354,882,697.0082,697.00 10,569,074,098.22 10,569,074,098.22 3,962,267,475.523,962,267,475.52 4,790,000,000.00 4,790,000,000.00 1,044,184,803.941,044,184,803.94 24,720,409,074.68 24,720,409,074.68 三、本年增减变动金额三、本年增减变动金额
287、(减少以(减少以“- -”号填列)号填列) - (1,268,084,085.23)(1,268,084,085.23) 1,649,632,620.901,649,632,620.90 1,610,000,000.001,610,000,000.00 1,585,910,377.531,585,910,377.53 3,577,458,913.203,577,458,913.20 (一)净利润 - - - - - - 5,498,775,402.98 5,498,775,402.98 (二)直接计入股东权益的利得和损失 - (1,268,084,085.23) - - - - - (1,26
288、8,084,085.23) 1 计入股东权益的可供出售金融资产公允价值变动 - (1,713,750,975.76) - - - - - (1,713,750,975.76) 2 权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 - (9,747,522.25) - - - - - (9,747,522.25) 3 与计入股东权益项目相关的所得税影响 - 455,414,412.78 - - - - - 455,414,412.78 上述(一)和(二)小计 - (1,268,084,085.23) - - - - 5,498,775,402.98 4,230,691,317.75 (三)利润分配 -
289、- 1,649,632,620.90 1,610,000,000.00 (3,912,865,025.45) (653,232,404.55) 1提取盈余公积 - - 1,649,632,620.90 - (1,649,632,620.90) - 2提取一般风险准备 - - - 1,610,000,000.00 (1,610,000,000.00) - 3对股东的分配 - - - - (653,232,404.55) (653,232,404.55) 四、本年年末余额四、本年年末余额 4,354,882,697.00 4,354,882,697.00 9,300,990,012.99 9,30
290、0,990,012.99 5,611,900,096.42 5,611,900,096.42 6,400,000,000.00 6,400,000,000.00 2,630,095,181.47 2,630,095,181.47 28,297,8628,297,867,987.88 7,987.88 载于第14页至第83页的附注为本财务报表的组成部分上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 现金流量现金流量表表 20082008 年年度度 人民币元人民币元 13/225 20082008年度年度 20072007年度年度 一、经营活动产生的现金流量一、经营活动产生的现金流量 客
291、户存款和同业存放款项净增加额 345,227,294,419.63 197,210,672,222.82 向中央银行借款净增加额 (10,000,000.00) 10,000,000.00 向其他金融机构拆入资金净增加额 (74,337,386,151.76) (67,106,408,388.31) 收取利息、手续费及佣金的现金 55,788,126,592.12 38,743,074,250.24 收到其他与经营活动有关的现金 12,049,721,809.48 54,029,201,853.94 经营活动现金流入小计经营活动现金流入小计 3 33838, ,717717, ,756756,
292、 ,669669. .4747 222,222,886886, ,539539, ,938938. .6969 客户贷款及垫款净增加额 148,860,303,361.81 95,208,176,878.19 存放中央银行和同业款项净增加额 46,152,524,207.09 45,155,161,563.55 支付手续费及佣金的现金 19,634,909,139.68 12,459,811,523.40 支付给职工以及为职工支付的现金 7,440,348,767.74 3,501,526,706.52 支付的各项税费 6,619,547,739.32 5,261,756,522.91 支付其
293、他与经营活动有关的现金 4,458,243,855.32 5,873,329,569.22 经营活动现金流出小计经营活动现金流出小计 2 23333, ,165165, ,877877, ,070070. .9696 167,167,45459,762,763.799,762,763.79 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 1 10505, ,551551, ,879879, ,598598. .5151 55,55,426,777,174.90426,777,174.90 二、投资活动产生的现金流量二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 64,175,045,16
294、8.61 33,609,234,701.81 取得投资收益收到的现金 37,022,106.30 19,707,899.92 收到其他与投资活动有关的现金 24,001,428.75 53,252,688.04 投资活动现金流入小计投资活动现金流入小计 64,264,23636, ,068068, ,703703. .6666 33,633,682,195,289.7782,195,289.77 投资支付的现金 142,669,716,773.68 110,845,606,012.91 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现金 1,422,321,643.30 896,984,480.
295、90 投资活动现金流出小计投资活动现金流出小计 144,09144,092 2, ,038038, ,416416. .9 98 8 111,7111,742,590,493.8142,590,493.81 投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 (79,8(79,85555, ,969969, ,713713. .3232) ) (78,0(78,060,395,204.0460,395,204.04) ) 三三、筹资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 - - 发行债券所收到的现金 8,200,000,000.00 10,224,897,902.47
296、 筹资活动现金流入小计筹资活动现金流入小计 8,200,000,000.008,200,000,000.00 10,224,897,902.4710,224,897,902.47 偿还债务支付的现金 7,000,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,819,426,909.38 1,288,509,159.46 筹资活动现金流出小计筹资活动现金流出小计 8,819,426,9098,819,426,909.38.38 1,288,509,159.461,288,509,159.46 筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 ( (619,426,909.
297、38619,426,909.38) ) 8,936,388,743.018,936,388,743.01 四、汇率变动对现金的影响额四、汇率变动对现金的影响额 - - - - 五、本期现金及现金等价物净增加额五、本期现金及现金等价物净增加额 25,076,482,925,076,482,97 75.815.81 (13,697,229,286.(13,697,229,286.1313) ) 加:期初现金及现金等价物余额 70,858,927,348.80 84,556,156,634.93 六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 9595, ,935935, ,410410,
298、 ,324324. .6 61 1 70,870,858,927,348.58,927,348.8080 载于第14页至第83页的附注为本财务报表的组成部分上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 14/225 一、集团的基本情况一、集团的基本情况 1 1、公司的历史沿革、公司的历史沿革 上海浦东发展银行股份有限公司(以下简称“本公司”)为 1992 年 8 月 28日经中国人民银行总行以银复 (1992) 350 号文批准设立的股份制商业银行, 1992年 10 月 19 日由上海市工商行政管理局颁发
299、法人营业执照,1993 年 1 月 9 日正式开业。1999 年 9 月 23 日,经中国证券监督管理委员会以证监发行字1999第127 号文批准,本公司向社会公众公开发行境内上市内资股(A 股)股票 4 亿股,每股发行价为人民币 10 元, 并于 1999 年 11 月 10 日上市交易。 2002 年度经 2001年度股东大会批准,本公司实施了每十股转增五股的资本公积转增方案,2002年 12 月 23 日,本公司经中国证券监督管理委员会以证监发行字2002135 号文核准增发 A 股 3 亿股,每股发行价为人民币 8.45 元,该次增发已于 2003 年 1 月13 日完成,业经安永大华
300、会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华业字(2003)第 016 号验资报告。2006 年 11 月 16 日,本公司经中国证券监督管理委员会以证监发行字2006118 号文核准增发 A 股 7 亿股, 每股发行价为人民币 13.64 元,实际公开发行 A 股数量为 4.40 亿股,每股面值人民币 1.00 元,募集资金人民币 60 亿元,该次增发已于 2006 年 11 月 22 日完成,业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华业字(2006)第 636 号验资报告。 根据 2007 年度股东大会通过的利润分配方案“以公司 2007 年末总股本4,354,882,697 股
301、为基数,向全体股东按每 10 股派发现金红利 1.60 元(含税)送红股 3 股”,2008 年 4 月该等分配实施完毕,业经安永华明会计师事务所验证并出具安永华明(2008)验字第 60468058_B01 号验资报告。本次送股后公司股本为 56.61 亿元,目前正在办理工商营业执照变更手续。公司法定代表人为吉晓辉,法人营业执照注册号为 3047,金融许可证号为B11512900H0001。 2 2、公司所属行业性质和业务范围、公司所属行业性质和业务范围 行业性质:金融业。 经营范围:经中国人民银行批准的商业银行业务。 3 3、主营业务和提供的劳务、主营业务和提供的劳务
302、 吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理结算;办理票据贴现;发行金融债券;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券;同业拆借;提供信用证服务及担保;代理收付款项及代理保险业务;提供保险箱业务;外汇存款;外汇贷款;外汇汇款;外币兑换;国际结算;同业外汇拆借;外汇票据的承兑和贴现;外汇借款;外汇担保;结汇、售汇;买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券;自营外汇买卖;代客外汇买卖;资信调查、咨询、见证业务;离岸银行业务;证券投资基金托管业务;信托投资公司资金信托托管业务;专项委托资金托管业务;中比产业投资基金托管业务;全国社会保障基金托管业务;农村养老保险基金托管;合格境外机构投资者(QF
303、II)境内证券投资托管业务;企业年金账户管理业务;短期融资券承销业务;中央单位预算外资金收入收缴代理业务;网上银行业务;网上支付税费业务;产业(创业)投资基金托管业务;网上银行(外汇)结售付汇业务;信贷资产证券化业务;保险资产托管业务;保险资本金存款行业务;企业年金托管业务;经中国人民银行批准的其他业务。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报财务报表附注(续)表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 15/225 二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 本财务报表按照财政部 2006 年 2
304、 月颁布的企业会计准则-基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团(统称“本集团”)于 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 三、重要会计政策和会计估计三、重要会计政策和会计估计 本集团2008年度财务报表所载财务信息根据下列依据企业会计准则所制订的重要会计政策和会计估计编制。 1 1、会计年度:、会计年度:本集团会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止
305、。 2 2、记账本位币:、记账本位币:人民币;对外币采用分账制核算,以原币记账。 3 3、记账基础:、记账基础:权责发生制。 4 4、计价原则:、计价原则:除衍生金融工具、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债及可供出售金融资产等以公允价值计量外,其余均以历史成本为计价原则。持有待售的非流动资产,按公允价值减去预计费用后的金额,以及符合持有待售条件时的原账面价值,取两者孰低计价。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。 5 5、企业合并、企业合并 企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合
306、并。 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方在企业合并中取得的资产和负债,按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有
307、限公司 财务报财务报表附注(续)表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 16/225 三、重要会计政策和会计估计(续)三、重要会计政策和会计估计(续) 5 5、企业合并(续)、企业合并(续) 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证
308、券的公允价值,以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合
309、并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。 6 6、合并财务、合并财务报表报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司截至2008年12月31日止年度的财务报表。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。 编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的损益和未实现损益及往来于合并时全额抵消。 纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财
310、务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报财务报表附注(续)表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 17/225 三、重要会计政策和会计估计(续)三、重要会计政策和会计估计(续) 7 7
311、、外币交易、外币交易 本集团对各币种采用分账制核算,外币业务发生时均以原币记账。 于资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日的汇率折算成记账本位币,由此产生的汇兑差异计入当期损益; 以历史成本计量的非货币性外币项目按初始交易日的汇率折算;以公允价值计量的非货币性外币项目以公允价值确认日的汇率折算成人民币,后者所产生的汇兑差异按公允价值变动的核算方法可以计入权益或当期损益中。 8 8、编制现金流量表时现金的确定标准、编制现金流量表时现金的确定标准 根据银行业的特点,本集团的现金包括库存现金、存放中央银行备付金、活期存放同业款项和合同期限在三个月以内的拆放同业。 9 9、金融工具、金融工具 金融
312、工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分): 1)收取金融资产现金流量的权利届满; 2)保留了收取金融资产现金流量的权利,但在“过手”协议下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;或 3)转移了收取金融资产现金流量的权利,并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制
313、。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代, 或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改, 则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 上海浦东发展银行
314、股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报财务报表附注(续)表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 18/225 三、重要会计政策和会计估计(续)三、重要会计政策和会计估计(续) 9 9、金融工具(续)、金融工具(续) 金融资产分类和计量(续) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企
315、业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息,确认为利息收入。 持有至到期投资 持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或
316、摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。 贷款和应收款项 贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认,直
317、到该金融资产终止确认或发生减值时,在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报财务报表附注(续)表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 19/225 三、重要会计政策和会计估计(续)三、重要会计政策和会计估计(续) 9 9、金融工具(续)、金融工具(续) 金融资产分类和计量(续) 可供出售金融资产(续) 因持有意图或能力发生改变,或公允价值不再能够可靠计量,或持有期限已超过持有至到期类投资的禁止期间(本会计期间及前两个会计年度),可供出售类金
318、融资产不再适合按照公允价值计量时,本公司将该金融资产改按摊余成本计量,该摊余成本为重分类日该金融资产的公允价值或账面价值。 如果该金融资产有固定到期日的,与该金融资产相关、原直接计入权益的所得或损失,应当在该金融资产的剩余期限内,采用实际利率法摊销,计入当期损益。该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额,也应当在该金融资产的剩余期限内,采用实际利率法摊销,计入当期损益。 如果该金融资产没有固定到期日的,与该金融资产相关、原直接计入权益的所得或损失,仍应保留在权益中,在该金融资产被处置时转出,计入当期损益。 金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期
319、损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内回购;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工
320、具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 其他金融负债 对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报财务报表附注(续)表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 20/225 三、重要会计政策和会计估计(续)三、重要会计政策和会计估计(续) 9 9、金融工具(续)、金融工具(续) 金融负债分类和计量(续) 财务担保合同 财务担保合同在初始确认
321、时按公允价值计量,不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后,按照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额, 和初始确认金额扣除按照 企业会计准则第14号收入的原则确定的累计摊销额后的余额,以两者之中的较高者进行后续计量。 衍生金融工具 本集团使用衍生金融工具,例如以远期外汇合同和利率互换,对外汇风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
322、权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具,按成本计量。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损益。 金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值,估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融
323、资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报财务报表附注(续)表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 21/225 三、重要会计政策和会计估计(续)三、重要会计政策和会计估计(续) 9 9、金融工具(续)、金融工具(续) 金融资产减值(续) 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实
324、际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试, 如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当
325、期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明
326、该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不再转回。 按照企业会计准则第2号长期股权投资规定的成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值也按照上述原则处理。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报财务报表附注(续)表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 22/225 三、重要会计政策和会计估计(续)三、重要会计政策和会计估计(续) 9 9、金融工具(续)、金融工具(续) 金融资产转移
327、 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 1010、回售资产(贷款、证券、票据)核算方法、回售资产(贷款、证券、票据)核算方法 买入返售交易为买入资产时已协议于约定日以协定价格出售相同之资产。卖出回购交易为卖出资产时已协议于约定日回
328、购相同之资产。对于买入待返售之资产,买入该等资产之成本将作为质押拆出款项,买入之资产则作为该笔拆出款项之质押品。对于卖出待回购之资产,该等资产将持续于本公司的资产负债表上反映,出售该等资产所得之金额将确认为负债。 买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出在协议期间按实际利率法确认为利息收入及利息支出。 1111、长期股权投资、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资,以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。 本集团对被投资单位不具有
329、共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。确认的投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权
330、的投资方一致同意时存在。重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报财务报表附注(续)表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 23/225 三、重要会计政策和会计估计(续)三、重要会计政策和会计估计(续) 1111、长期股权投资(续)、长期股权投资(续) 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
331、资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差
332、额,还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额,确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益,待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。 1212、固
333、定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法、固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 (1)固定资产的标准 固定资产,是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 (2)固定资产分类 房屋、建筑物、运输工具、大型电子计算机、一般电子计算机、电器设备、办公设备。 (3)固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。 固定资产按照成本进行初
334、始计量。购置固定资产的成本包括购买价款,相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出,如运输费、安装费等。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报财务报表附注(续)表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 24/225 三、重要会计政策和会计估计(续)三、重要会计政策和会计估计(续) 1212、固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法(续)、固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法(续) 本集团于资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,
335、进行减值测试。当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 (4)固定资产的折旧方法 固定资产的折旧釆用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下: 资产类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋、建筑物 30 年 3-5% 3.17-3.23% 运输工具 5 年 3-5% 19.00-19.40% 大型电子计算机 5 年 3-5% 19.00-19.40% 一般电子计算机 3-5 年 3-5% 19.00-32.33% 电器设备
336、5 年 3-5% 19.00-19.40% 办公设备 5 年 3-5% 19.00-19.40% 1313、在建工程核算方法、在建工程核算方法 在建工程按实际发生的支出入账,并在达到预定可使用状态时,按工程的实际成本确认为固定资产。 本集团于资产负债表日判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 1414、无形资产计价、摊销和无形资产减值准备计提方法、无形资产计
337、价、摊销和无形资产减值准备计提方法 (1)无形资产的计价方法:按购入时实际支付的价款计价。 (2)无形资产的摊销方法和年限:直线法,摊销年限如下: A:房屋使用权从购入月份起按实际可使用年限平均摊销,实际可使用年限超过30 年的按 30 年摊销; B:土地使用权从购入月份起按法定使用年限平均摊销; C:特许经营权从收购完成当月起按 5 年平均摊销; 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报财务报表附注(续)表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 25/225 三、重要会计政策和会计估计(续)三、重要会计政策和会计估计(续) 1414、无形资产计价
338、、摊销和无形资产减值准备计提方法(续)、无形资产计价、摊销和无形资产减值准备计提方法(续) D:软件从购入月份起按受益年限平均摊销。 (3)使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本公司在少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。 1515、长期待摊费用的摊销方法和摊销年限、长期待摊费用的摊销方法和摊销年限 长期待摊费用是指已经支出,但摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。 (1)租赁费按实际租赁期限平均摊销; (2)经营租入固定资产改良支出按受益期限平均摊销。 1616、待处理抵债资产的计价方法、待处理抵债资产的计价方法
339、 (1)待处理抵债资产的计价 按贷款/拆放本金和表内应收利息余额,加上所支付的相关税费(或减去所收到的补价并加上所确认的收益)作为待处理抵债资产的入账价值;同时,将已经计提的相关贷款损失准备/坏账准备转入抵债资产减值准备中。 (2)抵债资产减值准备的确认标准、计提方法 每年末或中期报告期终了,对待处理抵债资产进行逐项检查,对可收回金额低于其账面价值与已转入相关准备金孰高计提抵债资产减值准备,计入当期损益。 1717、资产减值、资产减值 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净
340、额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报财务报表附注(续)表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 26/225 三、重要会计政策和会计估计(续)三、重
341、要会计政策和会计估计(续) 1818、发行债务、发行债务 已发行债务初始按公允价值减直接归属的交易费用计量,后续采用实际利率法按摊余成本计量。 1919、预计负债预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债: (1)该义务是本公司承担的现时义务; (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司; (3)该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的帐面价值进行复核。有确凿证据表明该帐面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估
342、计数对该账面价值进行调整。 2020、受托业务、受托业务 本集团以被任命者、受托人或代理人等受委托身份进行活动时,由此所产生的资产以及将该资产偿还给客户的保证责任未包括在本资产负债表内。 委托贷款是指委托人提供资金(委托存款),由本集团根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等要求而代理发放、监督使用并协助收回的贷款,其风险由委托人承担。本公司只收取手续费,并不在资产负债表上反映委托贷款,也不计提贷款减值准备。 2121、收入及支出确认原则和方法、收入及支出确认原则和方法 (1)利息收入和利息支出 利息收入或利息支出于产生时以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间
343、将其预计未来现金流入或流出折现至其金融资产或金融负债账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本,但不包括未来贷款损失。如果本公司对未来收入或支出的估计发生改变,金融资产或负债的账面价值亦可能随之调整。由于调整后的账面价值是按照原实际利率计算而得,变动也记入利息收入或利息支出。 (2)手续费及佣金收入 手续费及佣金收入在已提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时确认。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报财务报表附注(续)表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 27/225
344、三、重要会计政策和会计估计(续)三、重要会计政策和会计估计(续) 2121、收入及支出确认原则和方法(续)、收入及支出确认原则和方法(续) (3)汇兑收益 在与交易相关的经济利益能够流入本集团且有关收入的金额可以可靠地计量时确认汇兑收益。 2222、职工薪酬、职工薪酬 职工薪酬,指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。对于资产负债表日后一年以上到期的,如果折现的影响金额重大,则以其现值列示。 2323、所得税、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作
345、为所得税费用或收益计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及为作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的帐面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非: (1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认
346、,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非: 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报财务报表附注(续)表附注(续) 20082008 年度年度 人民
347、币人民币千千元元 28/225 三、重要会计政策和会计估计(续)三、重要会计政策和会计估计(续) 2323、所得税(续、所得税(续) (1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资
348、产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 2424、衍生金融工具计价方法、损益确认方法、衍生金融工具计价方法、损益确认方法 衍生金融工具,包括远期外汇合同、货币利率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同,以交易发生当日之公允价值入账,并在其后以公允价值列示。衍生金融工具的公允价值是从市场报价、现金流量折现模型或期权定价模型等内部定价模型厘定。所有公允价值为正数之衍生金融工
349、具均确认为资产,为负数的均确认为负债。已实现及未实现损益确认为公允价值变动收益。 某些嵌入式衍生金融工具是嵌入其他金融工具中的。当嵌入式衍生金融工具与主合同在经济特征上有密切联系,在会计处理中无须将其从主合同中分离出来。当这些嵌入式衍生金融工具的经济特征和风险与主合同没有密切的关系, 并且该含有嵌入式衍生金融工具的混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 则这些嵌入衍生金融工具与主合同分开,独立核算并以公允价值计量,其公允价值的变动直接计入当期损益。 某些衍生金融工具交易在企业风险管理的状况下虽对经济风险提供有效的套期,但因不符合企业会计准则第24号套期保值所规定的运用套期会
350、计的条件而被视作为交易而持有的衍生金融工具,并以公允价值变动形成的收益或损失计入损益。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报财务报表附注(续)表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 29/225 三、重要会计政策和会计估计(续)三、重要会计政策和会计估计(续) 2525、租赁、租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。 作为经营租赁承租人 经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法或其他更为系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。 作为经营租赁出租人 经营租赁的租金收入在租赁期内的各
351、个期间按直线法或其他更为系统合理的方法确认为当期损益。 2626、重大会计判断和估计、重大会计判断和估计 编制财务报表要求管理层作出判断和估计,这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 (1)判断 在执行本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断: A.金融资产的分类 管理层需要就金融资产的分类作出重大判断,不同的分类会影响会计核算方法及公司的财务状况。 (2)会计估计的不确定性 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以
352、及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致下一会计年度资产和负债账面金额重大调整。 A.贷款的减值损失 本集团定期判断是否有证据表明贷款发生了减值损失。如有,本公司将估算减值损失的金额。减值损失金额为账面金额与预计未来现金流量的现值之间的差额。在估算减值损失的过程中,需要对是否存在客观证据表明贷款已发生减值损失作出重大判断,并要对预期未来现金流量的现值作出重大估计。 B.可供出售金融资产减值 本集团将某些资产归类为可供出售金融资产,并将其公允价值的变动直接计入股东权益。当公允价值下降时,管理层就价值下降作出假设以确定是否存在需在利润表中确认其减值损失。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银
353、行股份有限公司 财务报财务报表附注(续)表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 30/225 三、重要会计政策和会计估计(续)三、重要会计政策和会计估计(续) 2626、重大会计判断和估计(续)、重大会计判断和估计(续) (2)会计估计的不确定性(续) C.除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外) 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。 其他除金融资产之外的非流动资产, 当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量
354、的现值。 D.金融工具的公允价值 对于缺乏活跃市场的金融工具,本集团运用估价方法确定其公允价值。估价方法包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格,参考市场上另一类似金融工具的公允价值,或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估价方法在最大程度上利用市场信息,然而,当市场信息无法获得时,管理层将对本公司及交易对手的信用风险、市场波动及相关性等作出估计。这些相关假设的变化将影响金融工具的公允价值。 E.递延所得税资产 在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。 这需要管理层运用大量的判断来
355、估计未来取得应纳税所得额的时间和金额, 结合纳税筹划策略, 以决定应确认的递延所得税资产的金额。 四、税项四、税项 税税/ /费种费种 计提税计提税/ /费依据费依据 税税/ /费率费率 营业税 营业收入(注 1) 5% 城建税 营业税 7% 教育费附加 营业税 3% 所得税 应纳税所得额(注 2) 25% 注 1: 营业收入包括贷款利息收入、 金融商品转让收入、 手续费及佣金收入以及其他经营收入,但不含金融机构往来收入。 注 2:2008 年所得税适用税率为 25%。 根据南宁市国家税务局南市国税函2007184 号文,本公司下属南宁分行,按广西壮族自治区自治区国家税务局关于新办企业所得税优
356、惠政策问题的通知的有关规定享受所得税优惠政策,自 2006 年至 2010 年免缴所得税,本年度适用税率为 0%。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报财务报表附注(续)表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 31/225 五、合并财务报表的合并范围五、合并财务报表的合并范围 本公司重要子公司的情况如下: 被投资单位被投资单位 全称全称 组织机构组织机构 代码代码 注册地注册地 业务性质业务性质 注册资本注册资本 本集团本集团 投资额投资额 持股比例持股比例 表决权表决权比例比例 备注备注 直接 间接 绵竹浦发村镇银行有限责任公司 68239
357、414-9 四川省绵竹市 商业银行 5,000 万 2,750 万 55% - 55% 注 注:绵竹浦发村镇银行有限责任公司为本年新设成立。 六、合并财务报表主要项目注释六、合并财务报表主要项目注释 1 1、现金及存放中央银行款项、现金及存放中央银行款项 项项 目目 20082008- -1212- -3131 20072007- -1212- -3131 库存现金 3,096,080 3,194,399 存放中央银行法定准备金(注) 100,833,092 87,226,869 存放中央银行超额存款准备金 58,560,151 50,810,538 存放中央银行的其他款项 111,935 1
358、92,120 合合 计计 162,601,258162,601,258 141,423,926141,423,926 注1:人民币系根据中国人民银行规定人民币准备金余额不得低于期末各项人民币存款的13.5%计算得出;外币系按上月末各项外币存款的5%缴存中国人民银行。 注 2:经国务院批准,中国人民银行分别于 2008 年 1 月 25 日、2008 年 3 月 25 日、2008 年 4月 25 日、2008 年 5 月 20 日、2008 年 6 月 15 日、2008 年 6 月 25 日上调存款类金融机构人民币法定存款准备金率各 0.5 个百分点;分别于 2008 年 9 月 25 日、
359、2008 年 10 月15 日、2008 年 12 月 5 日、2008 年 12 月 25 日下调中小金融机构人民币存款准备金率 1个百分点、0.5 个百分点、2 个百分点、0.5 个百分点。 2 2、存放同业款项、存放同业款项 项项 目目 20082008- -1212- -3131 20072007- -1212- -3131 存放境内同业 50,867,460 2,207,211 存放境外同业 3,261,845 1,603,631 合合 计计 54,129,30554,129,305 3,810,8423,810,842 注:存放同业中无含有嵌入式衍生金融工具的结构性存放同业款项(2
360、007 年 12 月 31 日:人民币 226,021 千元,这些嵌入式衍生金融工具被认定为与主合同在经济特征上有密切联系,因此无需分拆)。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报财务报表附注(续)表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 32/225 六、合并财务报表主要项目注释(续)六、合并财务报表主要项目注释(续) 3 3、拆出资金、拆出资金 项项 目目 20082008- -1212- -3131 20072007- -1212- -3131 拆放境内同业 13,221,548 8,868,186 拆放境外同业 10,348,589 8,
361、685,365 拆放非银行金融机构 224,908 304,908 减:坏账准备 151,136 195,636 合合 计计 23,643,90923,643,909 17,662,8217,662,823 3 4 4、交易性金融资产、交易性金融资产 项项 目目 20082008- -1212- -3131 20072007- -1212- -3131 人民币国债 - 9,148 中央银行票据 - 3,807,076 合合 计计 - - 3,816,2243,816,224 5 5、衍生金融工具、衍生金融工具 以下列示的是本集团衍生金融工具的名义价值和公允价值。 项项 目目 20082008-
362、 -1212- -3131 名义价值名义价值 公允价值公允价值 资产资产 负债负债 为交易而持有的衍生金融工具: 利率互换合同 23,004,162 1,797,077 1,996,892 外汇远期合同 9,232,563 160,601 201,001 货币互换合同 9,219,086 326,381 176,597 期权合同 101,090 3,402 3,402 远期利率协议 160,000 313 313 贵金属远期合约 381,609 - - 衍生金融资产衍生金融资产/ /负债总计负债总计 2,287,7742,287,774 2,378,2052,378,205 上海浦东发展银行股
363、份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报财务报表附注(续)表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 33/225 六、合并财务报表主要项目注释(续)六、合并财务报表主要项目注释(续) 5 5、衍生金融工具、衍生金融工具 项项 目目 20072007- -1212- -3131 名义价值名义价值 公允价值公允价值 资产资产 负债负债 为交易而持有的衍生金融工具: 利率互换合同 460,879 1,025 2,046 货币利率互换合同 218,730 2,149 2,149 外汇远期合同 10,008,627 83,400 320,590 货币互换合同 8,479,67
364、0 162,922 109,784 期权合同 6,607,869 98,074 98,074 远期利率协议 10,000 5 5 衍生金融资产衍生金融资产/ /负债总计负债总计 347,575347,575 532,648532,648 名义价值是以全额方式反映,代表衍生工具的基础资产或参考指数的金额,是计量衍生金融工具公允价值变动的基础。名义金额可以反映报告期末尚未结清的风险敞口,但无法直接反映市场风险或信用风险。 公允价值是指在公平交易中,熟悉情况的当事人自愿据以进行资产交换或负债清偿的金额。 6 6、买入返售金融资产、买入返售金融资产 按质押品分类如下:按质押品分类如下: 2008200
365、8- -1212- -3131 20072007- -1212- -3131 票据 98,679,433 14,033,091 债券 65,197,300 63,229,000 贷款 7,595,000 3,730,000 合合 计计 171,471,733171,471,733 80,992,09180,992,091 按交易对手分类如下:按交易对手分类如下: 中央银行 42,500,000 - 商业银行 38,987,700 74,173,886 信用社 84,889,033 5,088,205 其他 5,095,000 1,730,000 合合 计计 171,471,733171,471
366、,733 80,980,99 92,0912,091 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报财务报表附注(续)表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 34/225 六、合并财务报表主要项目注释六、合并财务报表主要项目注释(续)(续) 7 7、应收款项、应收款项 项项 目目 20082008- -1212- -3131 20072007- -1212- -3131 应收代付业务款项 1,008,690 909,314 8 8、应收利息、应收利息 性性 质质 20082008- -1212- -3131 20072007- -1212- -3131
367、 应收贷款利息 1,646,052 542,834 应收拆放利息 166,476 45,362 应收买入返售资产利息 37,421 24,127 应收债券利息 3,202,135 1,582,314 应收金融衍生产品利息 3,146 790 合合 计计 5,055,2305,055,230 2,195,4272,195,427 9 9、发放贷款及垫款、发放贷款及垫款 9.1 9.1 贷款和垫款按个人和企业分布情况:贷款和垫款按个人和企业分布情况: 项项 目目 20082008- -1212- -3131 20072007- -1212- -3131 个人贷款和垫款 信用卡 4,631,405
368、2,400,297 住房抵押 94,908,952 81,815,726 其他 8,280,787 6,052,928 企业贷款和垫款 贷款 560,994,403 437,412,673 贴现 26,051,639 20,015,448 其他 2,697,484 3,291,306 贷款和垫款总额贷款和垫款总额 697,564,670697,564,670 550,988,378550,988,378 减:贷款损失准备 16,298,102 15,330,732 其中:单项计提数 4,487,491 4,925,968 组合计提数 11,810,611 10,404,764 贷款和垫款净额贷
369、款和垫款净额 681,266,568681,266,568 535,657,646535,657,646 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报财务报表附注(续)表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 35/225 六、合并财务报表主要项目注释(续)六、合并财务报表主要项目注释(续) 9 9、发放贷款及垫款(续)、发放贷款及垫款(续) 9.2 9.2 贷款和垫款按担保方式分布情况:贷款和垫款按担保方式分布情况: 项项 目目 20082008- -1212- -3131 20072007- -1212- -3131 信用贷款 175,995,64
370、5 111,355,411 保证贷款 204,439,541 181,939,155 附担保物贷款 317,129,484 257,693,812 其中:抵押贷款 248,074,990 202,550,533 质押贷款 69,054,494 55,143,279 贷款和垫款总额贷款和垫款总额 697,564,670697,564,670 550,988,37550,988,378 8 减:贷款损失准备 16,298,102 15,330,732 其中:单项计提数 4,487,491 4,925,968 组合计提数 11,810,611 10,404,764 贷款和垫款账面价值贷款和垫款账面价
371、值 681,266,568681,266,568 535,657,646535,657,646 注:贷款的终止确认 2007年9月,本公司将账面价值人民币4,383,260千元的浮动利率贷款组合转让予特殊目的信托,并由特殊目的信托托管人华宝信托有限责任公司作为发行人,在银行间债券市场发行人民币4,229,846千元优先级信贷资产支持证券,同时向本公司定向发行人民币153,414千元次级资产支持证券。 本公司作为次级资产支持证券持有人,将在所持有资产支持证券面值的限度内,承担已转移贷款组合未来可能发生的本金和利息损失。 管理层认为公司并未将该贷款组合所有权上几乎所有的风险和报酬转移给受让方,因此
372、本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度,即持有次级资产支持证券的面值,确认相关资产,并相应确认相关负债。 2008 年 12 月 31 日按单独方式评估的减值贷款的抵押物公允价值为人民币 6,155,621 千元 (2007-12-31:人民币 4,320,680 千元)。抵押物包括存单、房产和土地等。 9.3 9.3 逾期贷款逾期贷款 20082008- -1212- -31 31 20072007- -1212- -31 31 类别类别 逾期逾期 1 1 天天 逾期逾期 9090 天天 逾期逾期 360360 逾期逾期 3 3 合计合计 逾期逾期 1 1 天天 逾期逾期 9090 天天 逾
373、期逾期 360360 逾期逾期 3 3 合计合计 至至 9090 天天 至至 360360 天天 天至天至 3 3 年年 年以上年以上 至至 9090 天天 至至 360360 天天 天至天至 3 3 年年 年以上年以上 ( (含含 9090 天天) ) ( (含含 360360 ( (含含 3 3 年年) ) ( (含含 9090 天天) ) (含(含 360360 (含(含 3 3 年)年) 天天) ) 天天) ) 信用贷款 399,879 489,309 96,636 72,907 1,058,731 117,740 237,025 71,262 71,978 498,005 保证贷款
374、248,069 483,738 1,296,052 600,546 2,628,405 209,048 1,137,817 2,195,246 848,442 4,390,553 附担保物贷款 515,039 619,471 838,282 438,093 2,410,885 296,894 840,455 1,404,345 221,429 2,763,123 其中:抵押贷款 329,964 522,532 657,083 253,086 1,762,665 278,749 645,644 924,801 146,116 1,995,310 质押贷款 185,075 96,939 181,1
375、99 185,007 648,220 18,145 194,811 479,544 75,313 767,813 合计合计 1,162,9871,162,987 1,592,5181,592,518 2,230,9702,230,970 1,111,5461,111,546 6,098,0216,098,021 623,682623,682 2,215,2972,215,297 3,670,8533,670,853 1,141,8491,141,849 7,651,6817,651,681 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报财务报表附注(续)表附注(续) 2008
376、2008 年度年度 人民币人民币千千元元 36/225 六、合并财务报表主要项目注释(续)六、合并财务报表主要项目注释(续) 9 9、发放贷款及垫款(续)、发放贷款及垫款(续) 9.4 9.4 贷款损失准备贷款损失准备 20082008- -1212- -3131 单项单项 组合组合 合计合计 期初余额 4,925,968 10,404,764 15,330,732 本期计提 1,697,464 1,773,951 3,471,415 本期转入/(转出) (1,578,744) (157,302) (1,736,046) 本期核销 (448,073) (150,723) (598,796) 本
377、期转回 (109,124) (60,079) (169,203) 其中:收回原转销贷款和垫款导致的转回 58,927 337 59,264 已减值贷款利息冲转 (168,051) (60,416) (228,467) 期末余额期末余额 4,487,4914,487,491 11,810,6111,810,611 1 16,298,1016,298,102 2 20072007- -1212- -3131 单项单项 组合组合 合计合计 期初余额 5,176,529 7,605,926 12,782,455 本期计提 501,600 3,015,135 3,516,735 本期转入/(转出) _
378、(25,029) (25,029) 本期核销 (628,221) (151,774) (779,995) 本期转回 (123,940) (39,494) (163,434) 其中:收回原转销贷款和垫款导致的转回 66,597 219 66,816 已减值贷款利息冲转 (190,537) (39,713) (230,250) 期末余额期末余额 4,925,9684,925,968 10,404,76410,404,764 15,330,73215,330,732 1010、可供出售金融资产、可供出售金融资产 项项 目目 20082008- -1212- -3131 20072007- -1212
379、- -3131 中央银行票据 39,139,979 53,507,112 人民币国债 9,495,923 21,124,998 外币国债 228,983 195,801 人民币商业银行债券 570,977 1,714,588 人民币政策银行债券 7,161,667 9,859,504 人民币企业债 501,684 959,560 其他 265,936 1,422,570 合合 计计 57,365,14957,365,149 88,784,13388,784,133 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报财务报表附注(续)表附注(续) 20082008 年度年度 人民币
380、人民币千千元元 37/225 六、合并财务报表主要项目注释(续)六、合并财务报表主要项目注释(续) 1010、可供出售金融资产、可供出售金融资产 (续)(续) 可供出售的长期债券投资如下: 面值 年利率 到期日 本期利息 期末余额 % 中央银行票据 38,623,419 1.04-4.06 2009/01-2009/11 134,171 39,139,979 人民币国债 9,081,491 2.12-4.71 2009/03-2038/05 333,980 9,495,923 人民币商业银行 债券 560,000 3.61-6.00 2014/07-2022/03 16,606 570,977
381、 人民币政策性银行 债券 7,015,000 1.15-5.44 2009/03-2035/10 137,058 7,161,667 人民币企业债 500,000 4.03 2009/12 13,344 501,684 外币国债 142,858 7.50-9.00 2027/10-2096/01 12,091 228,983 其他 351,513 2.71-8.25 2009/01-2052/12 19,773 265,936 57,365,149 注 1:截至 2008 年 12 月 31 日,可供出售的证券投资中包括面值人民币 34,128 千元(2007 年 12 月31 日为人民币 5
382、27,293 千元) 的含有嵌入式衍生金融工具的结构性债券, 所有的结构性债券中的嵌入式衍生金融工具被认定为与主合同在经济特征上有密切联系。 注2: 截至2008年12月31日, 归类为可供出售的国债抵押于卖出回购协议的余额为人民币3,775,400千元(2007 年 12 月 31 日为人民币 320,000 千元)。 注 3:截至 2008 年 12 月 31 日,归类为可供出售的国债抵押于中国人民银行办理小额支付系统质押业务的面值为人民币 1,100,000 千元(2007 年 12 月 31 日人民币 1,100,000 千元)。 1111、持有至到期投资、持有至到期投资 项项 目目
383、20082008- -1212- -3131 20072007- -1212- -3131 人民币国债 31,471,088 - 中央银行票据 61,211,351 - 人民币政策性银行债券 13,424,222 - 人民币商业银行债券 3,672,624 - 人民币企业债券 820,732 - 合合 计计 110,600,017110,600,017 - - 注:本公司于 2008 年 1 月 1 日将部分原分类为可供出售投资的债券投资重分类为持有至到期投资,改按摊余成本计量,详见附注六、34。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报财务报表附注(续)表附注(续)
384、20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 38/225 六、合并财务报表主要项目注释(续)六、合并财务报表主要项目注释(续) 1212、分为贷款和应收款类的投资、分为贷款和应收款类的投资 项项 目目 20082008- -1212- -3131 20072007- -1212- -3131 中央银行票据 21,497,882 21,498,723 人民币国债 1,072,290 885,823 人民币金融机构债券 691,205 - 合合 计计 23,261,37723,261,377 22,384,54622,384,546 1313、长期股权投资、长期股权投资 (1)明细内容如下:
385、 20082008 年年 初始金额初始金额 20072007- -1212- -3131 本期增加本期增加 20082008- -1212- -3131 权益法:权益法: 联营企业 华一银行 363,414 396,959 71,377 468,336 合营企业 浦银安盛基金管理有限公司 102,000 93,153 (22,227) 70,926 成本法:成本法: 申联国际投资有限公司 288,303 288,303 - 288,303 中国银联股份有限公司 80,000 80,000 25,000 105,000 减:长期股权投资减值准备 4,559 4,559 净值净值 853,8568
386、53,856 928,006928,006 20072007 年年 初始金额初始金额 20062006- -1212- -3131 本期增加本期增加 20072007- -1212- -3131 权益法:权益法: 联营企业 华一银行 363,414 93,836 303,123 396,959 合营企业 浦银安盛基金管理有限公司 102,000 - 93,153 93,153 成本法:成本法: 申联国际投资有限公司 288,303 288,303 - 288,303 中国银联股份有限公司 80,000 80,000 - 80,000 减:长期股权投资减值准备 4,559 4,559 净值净值
387、457,580457,580 853,856853,856 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报财务报表附注(续)表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 39/225 六、合并财务报表主要项目注释(续)六、合并财务报表主要项目注释(续) 1313、长期股权投资(续)、长期股权投资(续) (2)长期股权投资减值准备的情况: 20082008 年年 2002008 8- -1212- -3131 2002007 7- -1212- -3131 申联国际投资有限公司 2,883 2,883 中国银联股份有限公司 800 800 华一银行 876 8
388、76 合合 计计 4,5594,559 4,5594,559 20072007 年年 2002007 7- -1212- -3131 2002006 6- -1212- -3131 申联国际投资有限公司 2,883 2,883 中国银联股份有限公司 800 800 华一银行 876 876 合合 计计 4,5594,559 4,5594,559 20082008年年 权益调整 占其注册 初始 累计追加 本期损 本期分回 累计损 投资准备 汇差调整 2008-12-31 资本比例 投资额 投资额 益变动 现金红利 益变动 本期 累计 增加额 增加额 华一银行 30% 81,627 281,787
389、 76,025 - 123,568 8 (4,108) (14,538) 468,336 浦银安盛基金 管理有限公司 51% 102,000 -(22,227) - (31,074) - - - 70,926 20072007年年 权益调整 占其注册 初始 累计追加 本年损 本年分回 累计损 投资准备 汇差调整 2007-12-31 资本比例 投资额 投资额 益变动 现金红利 益变动 本年 累计 增加额 增加额 华一银行 30% 81,627 281,787 36,176 - 47,543 (9,747)(4,116) (9,882) 396,959 浦银安盛基金 管理有限公司 51% 102
390、,000 - (8,847) - (8,847) - - - 93,153 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报财务报表附注(续)表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 40/225 六、六、合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释(续)(续) 1313、长期股权投资(续)、长期股权投资(续) (3)合营企业及联营企业的主要财务信息: 注册地 业务性质 注册资本 本公司 本公司 持股比例 表决权比例 联营企业:联营企业: 华一银行 上海市浦东南路 360 号 银行 11 亿人民币 30 30% 新上海国际大厦底层 合营企业:合营企业:
391、 浦银安盛基金 上海市淮海中路 基金 2 亿人民币 51% 50% 管理有限公司 381 号中环广场 38 楼 2008 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2008 年 2008 年 资产总额 负债总额 营业收入 净利润 联营企业:联营企业: 华一银行 15,895,310 14,266,377 546,252 253,415 合营企业:合营企业: 浦银安盛基金 管理有限公司 153,737 14,668 12,162 (45,335) 1414、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备 20082008 年年 房屋及 电子 建筑物 运
392、输工具 计算机 电器设备 办公设备 合计 原价: 年初数 5,361,880 214,759 1,931,058 184,037 228,409 7,920,143 本期购置 597,320 44,995 574,294 43,139 98,118 1,357,866 在建工程转入 42,243 - - - 1,224 43,467 出售及报废 - (21,696) (249,363) (10,659) (15,844) (297,562) 期末数期末数 6,001,446,001,443 3 238,058238,058 2,255,9892,255,989 216,517216,517 3
393、11,907311,907 9,023,919,023,914 4 累计折旧: 年初数 980,470 137,229 1,082,246 99,925 113,257 2,413,127 计提 179,477 24,085 361,018 26,416 38,761 629,757 转销 - (20,658) (236,254) (8,347) (13,558) (278,817) 期末数期末数 1,159,941,159,947 7 140,656140,656 1,207,01,207,01010 117,994117,994 138,4138,46060 2,764,0672,764,
394、067 帐面价值: 期末数期末数 4,841,494,841,496 6 97,40297,402 1,048,91,048,97979 98,52398,523 173,44173,447 7 6,259,846,259,847 7 期初数期初数 4,381,4104,381,410 77,53077,530 848,812848,812 84,11284,112 115,152115,152 5,507,0165,507,016 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报财务报表附注(续)表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 41/225 六
395、、合并财务报表主要项目注释(续)六、合并财务报表主要项目注释(续) 1414、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备 20072007 年年 房屋及 电子 建筑物 运输工具 计算机 电器设备 办公设备 合计 原价: 年初数 5,213,077 209,222 1,619,746 157,828 187,647 7,387,520 本期购置 182,832 28,022 484,036 30,720 46,419 772,029 在建工程转入 10,369 1,513 1,481 13,363 出售及报废 (34,029) (22,485) (183,093)
396、 (6,024) (7,138) (252,769) 期末数期末数 5,361,8805,361,880 214,759214,759 1,931,0581,931,058 184,037184,037 228,409228,409 7,920,1437,920,143 累计折旧: 年初数 816,944 136,614 967,630 83,164 88,381 2,092,733 计提 167,408 22,384 285,361 22,371 31,414 528,938 转销 (3,882) (21,769) (170,745) (5,610) (6,538) (208,544) 期末
397、数期末数 980,470980,470 137,229137,229 1,082,2461,082,246 99,92599,925 113,257113,257 2,413,1272,413,127 帐面价值: 期末数期末数 4,381,4104,381,410 77,53077,530 848,812848,812 84,11284,112 115,152115,152 5,507,0165,507,016 期初数期初数 4,3964,396,133,133 72,60872,608 652,116652,116 74,66474,664 99,26699,266 5,294,7875,2
398、94,787 注 1:本集团因无固定资产减值情况,故未计提固定资产减值准备。 注 2: 截至 2008 年 12 月 31 日, 原值为人民币 324,319 千元, 净值为人民币 306,906 千元 (2007年 12 月 31 日为原值人民币 178,860 千元,净值人民币 161,161 千元)的房屋、建筑物已在使用但产权登记正在办理中或仍未办理。 1515、在建工程、在建工程 20082008年年 预算 年初数 本期 本期转 其他 期末数 资金 工程投 增加 入固定 减少 来源 入占预 资产 算比例 杭州分行萧山支 行营业大楼 39,440 26,005 14,408 40,413
399、 - - 自筹 100% 其他 7,840 3,014 2,957 3,054 2,917 - 自筹 100% 合计合计 29,01929,019 17,36517,365 4343, ,467467 2,9172,917 - - 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报财务报表附注(续)表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 42/225 六、合并财务报表主要项目注释(续)六、合并财务报表主要项目注释(续) 1515、在建工程(续)、在建工程(续) 20072007年年 预算 年初数 本年 本年转 其他 年末数 资金 工程投 增加 入固定 减少
400、 来源 入占预 资产 算比例 628项目 134,120 8,441 - 8,441 - - 自筹资金 - 其他 67,042 3,250 51,392 4,922 20,701 29,019 自筹资金 40% 合计合计 11,69111,691 51,39251,392 13,36313,363 20,70120,701 29,01929,019 注 1:在建工程中无利息资本化支出。 注 2:本集团无在建工程减值情况,故未计提在建工程减值准备。 1616、无形资产、无形资产 20082008 年年 20072007- -1212- -3131 本期增加本期增加 本期减少本期减少 200820
401、08- -1212- -3131 原价原价 房屋使用权 165,340 - 23,080 142,260 特许经营权 38,411 - - 38,411 土地使用权 36,100 - - 36,100 软件 263,613 52,959 19,740 296,832 其他 3,132 - - 3,132 合合 计计 506,596506,596 52,95952,959 42,8242,820 0 516,73516,735 5 累计摊销额累计摊销额 房屋使用权 66,044 6,697 12,096 60,645 特许经营权 38,411 - - 38,411 土地使用权 6,784 877
402、 - 7,661 软件 153,395 65,958 19,010 200,343 其他 2,377 78 - 2,455 合合 计计 267,011267,011 73,61073,610 31,10631,106 309,51309,515 5 无形资产账面价值无形资产账面价值 房屋使用权 99,296 81,615 特许经营权 - - 土地使用权 29,316 28,439 软件 110,218 96,489 其他 755 677 合合 计计 239,585239,585 207,220207,220 注:本公司无无形资产减值情况,故未计提无形资产减值准备。 上海浦东发展银行股份有限公司
403、上海浦东发展银行股份有限公司 财务报财务报表附注(续)表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 43/225 六、合并财务报表主要项目注释(续)六、合并财务报表主要项目注释(续) 1616、无形资产(续)、无形资产(续) 20072007 年年 20062006- -1212- -3131 本期增加本期增加 本期减少本期减少 20072007- -1212- -3131 原价原价 房屋使用权 165,340 - - 165,340 特许经营权 38,411 - - 38,411 土地使用权 36,100 - - 36,100 软件 188,250 75,649 286 2
404、63,613 其他 3,132 - - 3,132 合合 计计 431,233431,233 75,64975,649 286286 506,596506,596 20072007 年年 20062006- -1212- -3131 本期增加本期增加 本期减少本期减少 20072007- -1 12 2- -3131 累计摊销额累计摊销额 房屋使用权 57,255 8,789 - 66,044 特许经营权 36,745 1,666 - 38,411 土地使用权 5,907 877 - 6,784 软件 102,122 51,559 286 153,395 其他 2,271 106 - 2,37
405、7 合合 计计 204,300204,300 62,99762,997 286286 267,011267,011 无形资产账面价值无形资产账面价值 房屋使用权 108,085 99,296 特许经营权 1,666 - 土地使用权 30,193 29,316 软件 86,128 110,218 其他 861 755 合合 计计 226,933226,933 239,585239,585 1717、长期待摊费用、长期待摊费用 项项 目目 20082008- -1212- -3131 20072007- -1212- -3131 经营性租赁装修费 612,172 489,585 租赁费 143,1
406、84 27,165 其他 10,339 7,282 合合 计计 7 765,69565,695 524,032524,032 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报财务报表附注(续)表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 44/225 六、合并财务报表主要项目注释(续)六、合并财务报表主要项目注释(续) 1818、待处理抵债资产、待处理抵债资产 20082008- -1212- -3131 20072007- -1212- -3131 项项 目目 原值原值 减值准备减值准备 净值净值 原值原值 减值准备减值准备 净值净值 房地产 1,328,6
407、86 760,041 568,645 1,330,118 757,786 572,332 法人股 18,402 8,008 10,394 19,063 8,409 10,654 其他 15,208 9,897 5,311 14,682 9,115 5,567 合合 计计 1,362,2961,362,296 777,946777,946 584,350584,350 1,363,8631,363,863 775,310775,310 588,553588,553 1919、递延所得税资产、递延所得税资产 20082008 年年 20072007- -1212- -3131 计入损益计入损益 直
408、接计入权益直接计入权益 20082008- -1212- -3131 贷款损失准备 2,173,254 (130,656) - 2,042,598 坏账准备 124,489 40,566 - 165,055 抵债资产损失准备 190,418 (113,752) - 76,666 开办费摊销 4,767 (1,472) - 3,295 固定资产折旧 8,719 1,705 - 10,424 长期资产摊销 3,159 693 - 3,852 可供出售金融资产减值准备 - 21,323 - 21,323 可供出售金融资产未实现损益 344,136 - (569,245) (225,109) 持有至到
409、期投资 尚未摊销的未实现损益 - - 48,454 48,454 工资费用 - 671,249 - 671,249 交易性证券及衍生金融工具 公允价值 45,663 (74,863) - (29,200) 合合 计计 2,894,605 2,894,605 414,793414,793 (520,791)(520,791) 2,788,6072,788,607 20072007 年年 20062006- -1212- -3131 计入损益计入损益 直接计入权益直接计入权益 20072007- -1212- -3131 贷款损失准备 3,087,841 (914,587) - 2,173,254
410、 坏账准备 164,007 (39,518) - 124,489 抵债资产损失准备 262,462 (72,044) - 190,418 开办费摊销 6,577 (1,810) - 4,767 固定资产折旧 7,307 1,412 - 8,719 长期资产摊销 4,719 (1,560) - 3,159 可供出售金融资产未实现损益 (111,278) - 455,414 344,136 交易性证券及衍生金融工具 公允价值 (13,517) 59,180 - 45,663 合合 计计 3,408,1183,408,118 (968,927)(968,927) 455,414455,414 2,8
411、94,6052,894,605 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报财务报表附注(续)表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 45/225 六、合六、合并财务报表主要项目注释(续)并财务报表主要项目注释(续) 2020、其他资产、其他资产 性性 质质 20082008- -1212- -3131 1 1 年以下年以下 1 1- -2 2 年年 2 2- -3 3 年年 3 3 年以上年以上 合计合计 比例比例 坏账准备坏账准备 净值净值 业务周转金 1,285 - - - 1,285 0.02% - 1,285 待划转结算款项 533,931
412、 - - - 533,931 9.54% - 533,931 员工住房周转金 159,315 906,086 303,549 988,451 2,357,401 42.11% - 2,357,401 预付购房及装修款项 603,936 29,784 20,158 - 653,878 11.68% - 653,878 次级资产支持证券(注 1) - 153,414 - - 153,414 2.74% - 153,414 继续涉入资产(注 1) - 153,414 - - 153,414 2.74% - 153,414 其他应收暂付款项 1,624,312 28,746 25,696 66,142
413、 1,744,896 31.17% 482,358 1,262,538 合合 计计 2,922,779 2,922,779 1,271,444 1,271,444 349,403 349,403 1,054,593 1,054,593 5,598,219 5,598,219 100%100% 482,358 482,358 5,115,861 5,115,861 注1:在某些情况下,本公司发起设立特殊目的信托/实体,以完成本公司资产证券化的计划,发行资产支持证券。本公司可以控制的特殊目的信托/实体的财务报表将被合并在本公司的合并财务报表中。 本公司按所承担的风险、 报酬及该特殊目的实体的是否有
414、经营控制权进行判断本公司是否可控制该特殊目的信托/实体。本公司既没有保留亦没有转让几乎全部金融资产的风险和报酬, 且本公司保留其控制, 该全部证券化金融资产应被终止确认并根据本公司继续涉入的程度记录相应的继续涉入资产和负债。 性性 质质 20072007- -1212- -3131 1 1 年以下年以下 1 1- -2 2 年年 2 2- -3 3 年年 3 3 年以上年以上 合计合计 比例比例 坏账准备坏账准备 净值净值 业务周转金 808 3 - - 811 0.01% - 811 待划转结算款项 377,477 26 - 3 377,506 5.69% - 377,506 员工住房周转金
415、 1,356,851 556,724 225,464 1,068,286 3,207,325 48.34% 16,924 3,190,401 预付购房及装修款项 44,612 34,639 2,000 - 81,251 1.22% - 81,251 次级资产支持证券(注 1) 153,414 - - - 153,414 2.31% - 153,414 继续涉入资产(注 1) 153,414 - - - 153,414 2.31% - 153,414 其他应收暂付款项 2,551,456 38,253 3,149 68,034 2,660,892 40.12% 273,763 2,387,129
416、 合合 计计 4,638,0324,638,032 629,645629,645 230,613230,613 1,136,3231,136,323 6,634,6136,634,613 100%100% 290,687290,687 6,343,9266,343,926 2121、资产减值准备、资产减值准备 项项 目目 20072007- -1212- -3131 本期计提本期计提 本期转销本期转销 20082008- -1212- -3131 贷款损失准备 15,330,732 3,471,415 (2,504,045) 16,298,102 拆出资金坏账准备 195,636 (44,50
417、0) - 151,136 其他资产坏账准备 290,687 203,229 (11,558) 482,358 长期股权投资 减值准备 4,559 - - 4,559 待处理抵债资产 减值准备 775,310 3,791 (1,155) 777,946 合计合计 16,5916,596,9246,924 3,3,633633, ,935935 (2,(2,516516, ,758758) ) 17,17,714714, ,101101 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报财务报表附注(续)表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 46/225 六
418、、合并财务报表主要项目注释(续)六、合并财务报表主要项目注释(续) 2222、同业及其他金融机构存放款项、同业及其他金融机构存放款项 性性 质质 20082008- -1212- -3131 20072007- -1212- -3131 银行同业存放款项 169,794,307 5,737,651 证券公司存放款项 22,197,040 18,138,864 其他金融机构存放款项 30,449,466 37,204,799 合合 计计 222,440,813222,440,813 61,081,31461,081,314 2323、卖出回购金融、卖出回购金融资产款资产款 项项 目目 20082
419、008- -1212- -3131 20072007- -1212- -3131 债券 3,775,400 320,000 票据 15,907,001 2,471,525 贷款 - 14,585 合合 计计 19,682,40119,682,401 2,806,1102,806,110 2424、吸收存款、吸收存款 项项 目目 20082008- -1212- -3131 20072007- -1212- -3131 活期存款 -公司 350,196,732 324,180,911 -个人 46,351,149 44,055,415 定期存款 -公司 303,113,552 233,006,3
420、21 -个人 105,133,721 66,355,058 其他存款 142,498,428 95,875,188 合合 计计 947,293,582947,293,582 763,472,893763,472,893 吸收存款中包含的结构性存款金额为人民币 2,743,578 千元(2007-12-31:人民币 4,721,684千元)。这些结构性存款中嵌入了衍生金融工具,主要为利率掉期、提前赎回期权与金融资产价格挂钩期权。其中名义价值为人民币 103,103 千元(2007-12-31: 人民币 3,423,984 千元)的嵌入式衍生金融工具被认定为与主合同没有密切联系,因此,本集团将其与
421、存款分拆。其公允价值已计入衍生金融工具余额中。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报财务报表附注(续)表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 47/225 六、合并财务报表主要项目注释(续)六、合并财务报表主要项目注释(续) 2424、吸收存款(续)、吸收存款(续) (a)(a) 委托资金委托资金 项项 目目 20082008- -1212- -3131 20072007- -1212- -3131 委托存款(注 1) 67,482,194 56,514,275 委托贷款 67,458,533 56,486,348 委托理财资产(注 2) 8
422、,456,615 2,965,128 委托理财资金(注 2) 8,456,615 2,965,128 注 1:委托存款是指存款者存入本公司的款项,由本公司仅用于向存款者所指定的第三方发放贷款之用, 而贷款相关的信用风险由存款者承担。 委托存款与委托贷款差额为委托存款者尚未指定发放对象的存款余额,已包含于客户存款内。 注 2:委托理财业务是指本公司按照与客户事先约定的投资计划和方式,以客户交付的本金进行投资和资产管理,根据约定条件和实际投资收益向客户支付收益的业务。 (b)(b) 基金托管基金托管 于 2008 年 12 月 31 日,本公司托管的证券投资基金及相应的基金管理公司如下: 证券投资
423、基金证券投资基金 基金管理公司基金管理公司 国泰金龙行业精选证券投资基金 国泰基金管理有限公司 国泰金龙债券证券基金 国泰基金管理有限公司 天治财富增长证券投资基金 天治基金管理有限公司 嘉实优质企业股票型证券投资基金 嘉实基金管理有限公司 广发小盘成长股票型证券投资基金 广发基金管理有限公司 汇添富货币市场基金 汇添富基金管理有限公司 长信金利趋势股票型证券投资基金 长信基金管理有限公司 2525、应付职工薪酬、应付职工薪酬 2002008 8 年年 年初数 本期增加 本期支付 期末数 工资、 奖金、 津贴和补贴(注) 6,227,405 6,967,056 (6,307,281) 6,88
424、7,180 职工福利费 - 109,548 (109,548) - 社会保险费 45,370 414,438 (437,766) 22,042 住房公积金 6,446 214,275 (212,544) 8,177 工会经费和职工教育经费 11,838 87,504 (92,938) 6,404 6,291,059 7,792,821 (7,160,077) 6,923,803 本集团参加由保险公司管理的企业年金养老保险计划,根据这些计划的安排,本集团定期支付定额的养老金,一旦参加计划后,即使该养老基金无法为所有退休员工负担当期和以前年度的退休福利,本集团也不承担法律或是间接的责任,保险金由本
425、集团承担,公司所承担的保险金费用计入当期损益。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报财务报表附注(续)表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 48/225 六、合并财务报表主要项目注释(续)六、合并财务报表主要项目注释(续) 2525、应付职工薪酬(续)、应付职工薪酬(续) 20072007 年年 年初数 本期增加 本期支付 本年转回 年末数 工资、奖金、津贴和补贴 3,642,867 5,351,872 (2,767,334) - 6,227,405 职工福利费 333,074 162,344 (162,344) (333,074) - 社
426、会保险费 24,087 301,114 (279,831) - 45,370 住房公积金 4,507 142,586 (140,647) - 6,446 工会经费和职工教育经费 27,980 62,189 (78,331) - 11,838 4,032,515 6,020,105 (3,428,487) (333,074) 6,291,059 2626、应交税费、应交税费 税种税种/ /费种费种 20082008- -1212- -3131 20072007- -1212- -3131 营业税 785,595 577,842 城建税 50,675 37,925 所得税(注) 2,061,347
427、 3,092,410 教育费附加 28,581 22,521 个人所得税 484,567 - 其他 7,927 8,474 合合 计计 3,418,6923,418,692 3,739,1723,739,172 注:本公司分期预缴所得税,50%由总行预缴,50%在各异地分行按照以前年度的经营收入、职工工资、资产总额分摊预缴;总行在年度终了进行年度汇算清缴。 2727、应付股利、应付股利 项项 目目 20082008- -1212- -3131 20072007- -1212- -3131 未付出的以前年度股利 11,93511,935 38,48538,485 2828、其他应付款、其他应付款
428、 项项 目目 20082008- -1212- -3131 20072007- -1212- -3131 本票 3,830,782 5,212,144 待划转结算款项 816,862 1,304,451 待划转暂收款 567,175 369,616 其他 2,206,467 1,799,024 合合 计计 7,421,2867,421,286 8,685,2358,685,235 于 2008 年 12 月 31 日,本账户余额中并无持本公司 5%或以上表决权股份的股东单位或关联方的款项(2007 年 12 月 31 日:无) 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报财
429、务报表附注(续)表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 49/225 六、合并财务报表主要项目注释(续)六、合并财务报表主要项目注释(续) 2929、递延收益、递延收益 项项 目目 20082008- -1212- -3131 20072007- -1212- -3131 贴现/转贴现利息 253,858 370,585 买入返售票据利息收入 613,869 164,342 保理利息收入 5,387 1,120 其他 16,175 17,151 合合 计计 889,289889,289 553,198553,198 3030、应付债券、应付债券 20082008 年年
430、20072007- -1212- -3131 本期增加本期增加 本期减少本期减少 20082008- -1212- -3131 金融债券 7,000,000 - 7,000,000 - 05 次级债券 2,000,000 - - 2,000,000 06 次级债券 2,600,000 - - 2,600,000 07 次级债券 6,000,000 - - 6,000,000 08 次级债券 - 8,200,000 - 8,200,000 合合 计计 17,600,00017,600,000 8,200,0008,200,000 7,000,0007,000,000 18,800,00018,8
431、00,000 20072007 年年 20062006- -1212- -3131 本期增加本期增加 本期减少本期减少 20072007- -1212- -3131 金融债券 7,000,000 - - 7,000,000 05 次级债券 2,000,000 - - 2,000,000 06 次级债券 2,600,000 - - 2,600,000 07 次级债券 - 6,000,000 - 6,000,000 合合 计计 11,600,00011,600,000 6,000,006,000,000 0 - - 17,600,00017,600,000 于2008年12月31日,应付债券余额列
432、示如下: 期限 发行 面值 溢/折 应计利息 期末数 日期 总额 价额 金融债券 3年 2005.8.26 7,000,000 - - - 05次级债券 10年 2005.12.29 2,000,000 - 591,781 2,000,000 06次级债券 10年 2006.6.30 2,600,000 - 49,417,808 2,600,000 07次级债券 10年 2007.12.28 1,000,000 - 657,534 1,000,000 07次级债券 10年 2007.12.28 5,000,000 - 2,219,178 5,000,000 08次级债券 10年 2008,12
433、.26 8,200,000 - 5,324,384 8,200,000 合计合计 58,210,68558,210,685 18,800,00018,800,000 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报财务报表附注(续)表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 50/225 六、合并财务报表主要项目注释(续)六、合并财务报表主要项目注释(续) 3030、应付债券(续)、应付债券(续) 注 1:2005 年 6 月 28 日,经本公司 2005 年第一次临时股东大会批准,决定在银行间债券市场发行不超过 120 亿元人民币的金融债券。2005 年
434、8 月 12 日,经中国人民银行关于上海浦东发展银行发行金融债券的批复(银复200555 号)和中国银行业监督管理委员会关于上海浦东发展银行发行金融债券的批复(2005 银监复2005205 号)核准,本公司通过中国人民银行债券发行系统公开招标发行总额为 70 亿元人民币的商业银行金融债券。该金融债募集于 2005 年 8 月 26 日完成。该期债券为 3 年期、固定利率为 2.59%、无担保、发行人不可赎回债券,每年付息一次。该期债券本金和利息的清偿顺序等同于商业银行一般负债,先于商业银行长期次级债务和股权资本。 注 2:2005 年 9 月 28 日,经本公司 2005 年第二次临时股东大
435、会批准,决定在银行间债券市场发行不超过 40 亿元人民币的次级债券。2005 年 12 月 26 日,经中国人民银行关于上海浦东发展银行股份有限公司发行次级债券的批复(银复2005118 号)和中国银行业监督管理委员会关于上海浦东发展银行发行次级债券的批复(银监复2005326 号)核准,本公司在银行间债券市场私募发行总额为 20 亿元人民币的商业银行次级债券。该金融债募集于 2005 年 12 月 29 日完成。本期债券期限为 10 年, 设定一次发行人选择提前赎回的权利, 本公司可以选择在该期债券第五个付息日,按面值赎回全部本期债券。该期债券前 5 个计息年度的固定票面利率为 3.60%;
436、如果本公司不行使赎回权,则从第 6 个计息年度开始到该期债券到期为止,后 5 个计息年度内的票面利率为 6.60%。该期债券采用单利按年计息,不计复利,逾期不另计利息,每年付息一次。根据规定,该期债券的募集资金全部计入本公司附属资本。 注 3:2006 年 6 月 15 日,经本公司 2006 年第三次临时股东大会批准,决定在银行间债券市场发行不超过 26 亿元人民币的次级债券。2006 年 6 月 30 日,经中国人民银行中国人民银行准予行政许可决定书 (银市场许准予字2006第 10 号)和中国银行业监督管理委员会关于上海浦东发展银行发行次级债券的批复(银监复2006193 号)核准,本公
437、司在银行间债券市场私募发行总额为26 亿元人民币的商业银行次级债券。该金融债募集于 2006 年 6 月 30 日完成。该期债券期限为 10年,本公司具有在第 5 年按面值赎回全部或部分次级债券的选择权,如本公司行使该选择权,则债券期限为 5 年。此债券采用分段式固定利率,每年付息一次,前 5 个计息年度的票面年利率固定为3.75%,起息日为 2006 年 6 月 30 日。如本公司不行使提前赎回的选择权,后 5 个计息年度的年利率为 6.75%。该期债券采用单利按年计息,不计复利,逾期不另计利息,每年付息一次。此债券的本金和利息偿还次序列于本公司存款及其他负债之后,但优先于股权资本。 注 4
438、: 2007 年 12 月, 经中国人民银行 中国人民银行准予行政许可决定书 (银市场许准予字2007第 46 号)和中国银行业监督管理委员会中国银监会关于上海浦东发展银行发行次级债券的批复(银监复2007558 号) 批准, 本公司公开发行总额为 60 亿元人民币的次级债券。 本次次级债于 2007年 12 月 28 日分销结束,分固定利率和浮动利率两种,前者发行 10 亿人民币,后者发行 50 亿人民币。固定利率次级债系 10 年期债券,本公司有权在第 5 年末,即 2012 年 12 月 28 日按照面值全部或部分赎回本期债券。发行利率为 6.0%,如果本公司行使赎回权,本期债券赎回部分
439、自 2012 年 12月 28 日停止计息并兑付本息。如果本公司不行使赎回权,则从第 6 个计息年度开始到本品种债券到期为止,后 5 个计息年度内的票面利率为原簿记建档确定的利率加 3 个百分点(3.00%),即 9.0%。该债券付息日为债券存续期内每年 12 月 28 日。浮动利率次级债系 10 年期债券,本公司有权在第 5年末,即 2012 年 12 月 28 日按照面值全部或部分赎回本期债券。发行利率为 5.94%,其中基础利率为 4.14%,基本利差为 1.8%。基础利率为簿记建档日和其他各计息年度起息日适用的人行公布的一年期整存整取定期储蓄存款利率。如果本公司行使赎回权,本期债券赎回
440、部分自 2012 年 12 月 28 日停止计息并兑付本息。如果本公司不行使赎回权,则从第 6 个计息年度开始到本品种债券到期为止,后 5 个计息年度内的票面利率为原簿记建档确定的基本利差加 3 个百分点(3.00%),即 4.8%。该债券付息日为债券存续期内每年 12 月 28 日。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报财务报表附注(续)表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 51/225 六、合并财务报表主要项目注释(续)六、合并财务报表主要项目注释(续) 3030、应付债券(续)、应付债券(续) 注 5:2008 年 11 月 20 日
441、,经本公司 2008 年第一次临时股东大会批准,决定在银行间债券市场发行不超过 100 亿元人民币的次级债券。2008 年 12 月 26 日,经中国人民银行中国人民银行准予行政许可决定书(银市场许准予字2008第 54 号)和中国银行业监督管理委员会关于上海浦东发展银行发行次级债券的批复(银监复2008510 号)核准,本公司在银行间债券市场公开发行总额为 82 亿元人民币的商业银行次级债券。该金融债募集于 2008 年 12 月 26 日完成。该期债券期限为10 年,本公司具有在第 5 年按面值赎回全部或部分次级债券的选择权,如本公司行使该选择权,则债券期限为 5 年。此债券采用分段式固定
442、利率,每年付息一次,前 5 个计息年度的票面年利率固定为 3.95%,起息日为 2008 年 12 月 26 日。如本公司不行使提前赎回的选择权,后 5 个计息年度的年利率为 6.95%。该期债券采用单利按年计息,不计复利,逾期不另计利息,每年付息一次。此债券的本金和利息偿还次序列于本公司存款及其他负债之后,但优先于股权资本。 3131、长期应付款、长期应付款 项项 目目 20082008- -1212- -3131 20072007- -1212- -3131 次级定期债务次级定期债务 6,000,0006,000,000 6,000,0006,000,000 注:根据中国银行业监督管理委员
443、会有关批复,本公司与中国人寿保险(集团)有限公司、中国人寿保险股份有限公司等 8 家机构分别签订了总额为 60 亿元人民币的次级定期债务合同,该次级定期债务发行期限为 5 年零 1 个月,利率为浮动利率,基础利率为簿记建档日和其他各计息年度起息日适用的人行公布的一年期整存整取定期储蓄存款利率, 基本利差 2.62%,每年付息一次。截至 2004 年 6 月 9 日,60 亿元次级定期债务资金已全额划入本公司账户,该次次级定期债务募集完毕。本年度,次级定期债务的年利率为4.87%-6.76%。该次级定期债务的本金和利息偿还次序列于本公司存款及其他负债之后,但优先于股权资本。 3232、其他负债、
444、其他负债 项项 目目 20082008- -1212- -3131 20072007- -1212- -3131 代理买卖贵金属款项 34 20 代理基金业务款项 144,885 57,635 理财产品款项(注) 8,813,400 1,887,470 继续涉入负债 153,414 153,414 合合 计计 9,111,7339,111,733 2,098,5392,098,539 注:系本公司发起设立特殊目的信托,并发行理财产品用以取得相关金融资产而收到的现金。由于本公司对相关金融资产所承担的风险、 报酬和拥有该信托经营控制权, 因此将该等信托纳入合并范围,相应的金融资产以及负债亦被包括在
445、资产负债表内。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报财务报表附注(续)表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 52/225 六、合并财务报表主要项目注释(续)六、合并财务报表主要项目注释(续) 3333、股本、股本 20082008 年年 年初数年初数 比例比例 配股配股 限售流通限售流通 年末数年末数 比例比例 股上市股上市 一、有限售条一、有限售条件股份件股份 1、国家持股 - - - - - - 2、国有法人持股 798,446 18.33% 239,534 (388,807) 649,173 11.47% 3、其他内资持股 18,20
446、9 0.42% 5,463 (23,672) - - 其中:境内法人持股 18,209 0.42% 5,463 (23,672) - - 境内自然人持股 - - - - - - 4、外资持股 - - - - - - 其中:境外法人持股 - - - - - - 境外自然人持股 - - - - - - 有限售条件股份合计有限售条件股份合计 816,655816,655 18.75%18.75% 244,997244,997 ( (412,479412,479) ) 649,173649,173 11.47%11.47% 二、无限售条件股份二、无限售条件股份 1、人民币普通股 3,538,228 8
447、1.25% 1,061,468 412,479 5,012,175 88.53% 2、境内上市的外资股 - - - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - - - 4、其他 - - - - - - 无限售条件股份合计无限售条件股份合计 3,538,2283,538,228 81.25%81.25% 1,061,4681,061,468 412,479412,479 5,012,1755,012,175 88.53%88.53% 三、股份总数三、股份总数 4,354,8834,354,883 100%100% 1,306,4651,306,465 - - 5,661,3485,661,
448、348 100%100% 20072007 年年 年初数年初数 比例比例 配股配股 限售流通限售流通 年末数年末数 比例比例 股上市股上市 一、有限售条件股份一、有限售条件股份 1、国家持股 152,600 3.50% - (152,600) - - 2、国有法人持股 1,889,033 43.38% - (1,090,587) 798,446 18.33% 3、其他内资持股 816,422 18.75% - (798,213) 18,209 0.42% 其中:境内法人持股 816,422 18.75% - (798,213) 18,209 0.42% 境内自然人持股 - - - - - -
449、4、外资持股 164,564 3.78% - (164,564) - - 其中:境外法人持股 164,564 3.78% - (164,564) - - 境外自然人持股 - - - - - - 有限售条件股份合计有限售条件股份合计 3,022,6193,022,619 69.41%69.41% - - ( (2,205,9642,205,964) ) 816,655816,655 18.75%18.75% 二、无限售条件股份二、无限售条件股份 1、人民币普通股 1,332,264 30.59% - 2,205,964 3,538,228 81.25% 2、境内上市的外资股 - - - - -
450、- 3、境外上市的外资股 - - - - - - 4、其他 - - - - - - 无限售条件股份合计无限售条件股份合计 1,332,2641,332,264 30.59%30.59% - - 2,205,9642,205,964 3,538,2283,538,228 8 81 1. .2525% % 三、股份总数三、股份总数 4,354,8834,354,883 100%100% - - - - 4,354,8834,354,883 100%100% 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报财务报表附注(续)表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元
451、元 53/225 六、合并财务报表主要项目注释(续)六、合并财务报表主要项目注释(续) 3333、股本(续)、股本(续) 本公司股权分置改革方案于2006年3月31日经上海市国有资产监督管理委员会及于2006年4月29日经中国银行业监督管理委员会批准通过。该方案以2006年5月10日为股权登记日实施,对价股份于2006年5月12日上市交易。 根据上市公司股权分置改革管理办法的规定,本公司非流通股股东承诺:自改革方案实施之日起,非流通股股东持有的原非流通股股份,在12个月内不得上市交易或转让;持有本公司5%以上的原非流通股股东,在上述限售期限届满后,通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份,出售
452、数量占本公司总股份的比例在12个月内不得超过5%,在24个月内不得超过10%。 2007年5月14日,本公司19.28亿股有限售条件的流通股上市流通。本次有限售条件的流通股上市流通之后,公司的总股本不变,原有限售条件股份由本次上市前的30.22亿元减少为本次上市后的10.94亿元,原无限售条件股份由本次上市前的13.33亿元增加到本次上市后的32.61亿元。 2007年11月23日,本公司2.78亿股有限售条件的流通股上市流通。本次有限售条件的流通股上市流通之后,公司的总股本不变,原有限售条件股份由本次上市前的10.94亿元减少为本次上市后的8.17亿元,原无限售条件股份由本次上市前的32.6
453、1亿元增加到本次上市后的35.38亿元。 根据2007年度股东大会通过的利润分配方案“以公司2007年末总股本4,354,882,697股为基数,向全体股东按每10股派发现金红利1.60元(含税)送红股3股”,2008年4月该等分配实施完毕。本次送股后公司股本为56.61亿元。 2008年5月12日,本公司4.12亿股有限售条件的流通股上市流通。本次有限售条件的流通股上市流通之后,公司的总股本不变,原有限售条件股份由本次上市前10.61亿元减少为本次上市后6.49亿元;原无限售条件股份由本次上市前46.00亿元增加为本次上市后50.12亿元。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有
454、限公司 财务报财务报表附注(续)表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 54/225 六、合并财务报表主要项目注释(续)六、合并财务报表主要项目注释(续) 3434、资本公积资本公积 20082008 年年 年初数年初数 本年增加本年增加 本年减少本年减少 年末数年末数 股本溢价 10,315,942 - - 10,315,942 权益法下被投资单位 其他所有者权益变动 (4,116) 8 - (4,108) 可供出售金融资产 公允价值变动 (1,376,543) 1,235,407 (1,041,572) 900,436 持有至到期金融资产 未实现损益 - (1,04
455、1,572) (847,757) (193,815) 上述各项的所得税影响 344,136 (520,791) - (176,655) 其他 21,571 - - 21,571 合计合计 9,300,9909,300,990 (326,948)(326,948) (1,889,329)(1,889,329) 10,863,37110,863,371 注:本公司于2008年1月1日将部分原分类为可供出售投资的债券投资重分类为持有至到期投资,改按摊余成本计量。重分类日,该部分投资的公允价值人民币73,414,270千元作为其摊余成本,原直接计入股东权益的可供出售投资未实现损失(税后)人民币781,
456、179千元,在该部分投资的剩余期限内采用实际利率法摊销,计入当期损益,本期共摊销人民币635,818千元。 20072007 年年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 10,315,942 - - 10,315,942 权益法下被投资单位 其他所有者权益变动 5,632 (9,748) - (4,116) 可供出售金融资产 公允价值变动 337,208 (1,713,751) - (1,376,543) 上述各项的所得税影响 (111,279) 455,415 - 344,136 其他 21,571 - - 21,571 合计合计 10,569,074 10,569,074 (1,2
457、68,084)(1,268,084) - - 9,300,990 9,300,990 3535、盈余公积、盈余公积 20082008年年 20072007- -1212- -3131 本期增加 本期减少 20082008- -1212- -3131 法定盈余公积 2,859,228 1,251,614 - 4,110,842 任意盈余公积 2,752,672 - - 2,752,672 合计合计 5,611,9005,611,900 1,251,614 - - 6,863,5146,863,514 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报财务报表附注(续)表附注(续)
458、20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 55/225 六、合并财务报表主要项目注释(续)六、合并财务报表主要项目注释(续) 3535、盈余公积(续)盈余公积(续) 20072007年年 20062006- -1212- -3131 本年增加 本年减少 20072007- -1212- -3131 法定盈余公积 2,309,350 549,878 - 2,859,228 任意盈余公积 1,652,917 1,099,755 - 2,752,672 合计合计 3,962,2673,962,267 1,649,6331,649,633 - - 5,611,9005,611,900 注:本公
459、司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经股东大会批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 3636、一般风险准备、一般风险准备 计提比例计提比例 20072007- -1212- -3131 本期增加 20082008- -1212- -3131 一般风险准备一般风险准备 注 6,400,0006,400,000 - - 6,400,0006,400,000 注:本公司自 2005 年 7 月 1 日开始执行财金200549 号金融企业呆账准备提取管理办法的规定,从税后利润中按原则上不低于风险资产期末余额的 1%比例计提一般准备,作为股东权益的组成部分。 3737、未分
460、配利润、未分配利润 20082008年度年度 20072007年度年度 上年年末未分配利润 2,630,095 1,038,130 首次执行企业会计准则 - - 其他会计政策变更 - 6,055 追溯调整后年初余额 2,630,095 1,044,185 净利润 12,515,969 5,498,775 减:提取法定盈余公积 1,251,614 549,878 提取任意盈余公积 - 1,099,755 提取一般准备 - 1,610,000 应付现金股利 696,781 653,232 转作股本的普通股股利 1,306,465 - 年末未分配利润 11,891,204 2,630,095 根据本
461、公司第四届第二次董事会会议决议,决定 2008 年度预分方案如下:按当年度的税后利润 10%、20%分别提取法定盈余公积、任意盈余公积,提取一般准备人民币 5 亿元,按年末股本 56.61 亿股向全体股东每 10 股派送红股 4 股、现金股利 2.3 元人民币(含税)。上述预分配方案尚待股东大会批准,故于本年度的报表中并无纳入除 2008 年度 10%法定盈余公积外的其他分配事项。 3838、少数股东权益、少数股东权益 本集团重要子公司少数股东权益如下: 20082008- -1212- -3131 20072007- -1212- -3131 绵竹浦发村镇银行有限责任公司 22,363 -
462、上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报财务报表附注(续)表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 56/225 六、六、 合并财务报表主要项目注释(续)合并财务报表主要项目注释(续) 3939、利息净收入、利息净收入 项项 目目 2002008 8 年度年度 20072007 年度年度 利息收入利息收入 存放同业 83,733 63,861 存放中央银行 2,483,390 1,501,455 拆出资金 818,375 710,206 发放贷款及垫款 44,486,630 31,444,199 其中:个人贷款和垫款 9,203,272 4,517
463、,157 公司贷款和垫款票据贴现 35,054,891 26,696,793 已减值贷款利息转回 228,467 230,249 买入返售金融资产 2,507,532 591,299 债券投资 5,066,282 3,154,702 其他 275,358 976,793 55,721,300 38,442,515 利息支出利息支出 同业存放 3,191,217 822,654 向中央银行借款 48 1,424 拆入资金 259,407 122,125 吸收存款 19,034,602 11,465,828 卖出回购金融资产 422,911 336,423 发行债券 1,041,342 706,4
464、42 其他 237,438 807,649 24,186,965 14,262,545 利息净收入利息净收入 31,534,33531,534,335 24,179,97024,179,970 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报财务报表附注(续)表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 57/225 六、合并财务报表主要项目注释(续)六、合并财务报表主要项目注释(续) 4040、手续费及佣金净收入、手续费及佣金净收入 项项 目目 20082008 年度年度 20072007 年度年度 手续费及佣金收入手续费及佣金收入 结算与清算手续费 192
465、,793 192,574 代理业务手续费 393,549 446,005 信用承诺手续费及佣金 663,282 440,668 银行卡手续费 438,354 247,713 顾问和咨询费 483,013 183,300 其他 163,963 93,311 2,334,954 1,603,571 手续费及佣金支出手续费及佣金支出 手续费支出 540,406 474,132 手续费及佣金净收入手续费及佣金净收入 1,794,5481,794,548 1,129,4391,129,439 4141、投资收益、投资收益 项项 目目 20082008 年度年度 20072007 年度年度 按成本法核算的
466、 长期股权投资收益 37,022 19,708 按权益法核算的 长期股权投资收益 53,797 27,329 债券买卖收入 41,609 7,100 自营黄金收益 27,313 - 合合 计计 159,741159,741 54,13754,137 于资产负债表日,本公司的投资收益的汇回均无重大限制。 4242、公允价值变动收益、公允价值变动收益 项项 目目 20082008 年度年度 20072007 年度年度 交易性金融工具 4,032 (18,849) 衍生金融工具 293,293 (194,014) 合合 计计 297,325297,325 (212,863)(212,863) 上海浦
467、东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注(续)财务报表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 58/225 六、合并财务报表主要项目注释(续)六、合并财务报表主要项目注释(续) 4343、分部报表、分部报表 本公司主要的业务为发放商业性贷款及接受公众存款。现有的个人及企业贷款资金主要来源为客户存款。由于本公司业务只属一个行业范畴,因此,并未编制行业分部报告。 本公司于 1993 年 1 月份开业。为了扩展业务及客户,本公司在全国各地开设分行及支行,并成功地在一些重要地区树立了形象。为了更有效地进行分析,地区分部报告是以管理层报告的分部为基础进行编制
468、。 项目项目 上海市上海市 北京市北京市 浙江省浙江省 江苏省江苏省 广东省广东省 其他其他 离岸业务离岸业务 合计合计 2008 年度 一、营业收入 8,518,970 1,995,090 5,483,054 3,347,559 1,979,842 13,108,197 127,855 34,560,567 利息净收入 7,208,606 1,877,874 5,077,619 3,146,687 1,825,509 12,306,992 91,048 31,534,335 其中:分部间利息净收入 (3,583,214) 1,353,775 208,214 347,630 1,124,770
469、 544,890 3,935 - 手续费及佣金净收入 441,062 97,445 309,110 143,904 130,540 647,029 25,458 1,794,548 其中:分部间手续费及佣金净收入 - - - - - - - - 其他收入 176,872 6,532 32,254 25,199 11,151 55,656 10,152 317,816 二、营业费用 5,832,821 625,142 1,280,054 820,700 779,570 3,340,512 - 12,678,799 三、营业利润 1,111,392 1,213,208 3,306,826 1,84
470、0,482 941,732 6,810,997 107,372 15,332,009 四、补充信息 折旧和摊销费用 429,862 35,913 92,239 58,946 49,581 266,016 - 932,557 资本性支出 332,662 37,279 165,504 136,330 87,921 982,953 - 1,742,649 2008 年 12 月 31 日 五、资产总额 552,133,327 48,413,724 126,600,352 81,571,174 48,597,480 446,949,811 5,159,574 1,309,425,442 六、负债总额
471、524,206,253 47,202,290 123,296,051 79,729,226 48,096,950 440,150,180 5,042,693 1,267,723,643 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注(续)财务报表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 59/225 六、合并财务报表主要项目注释(续)六、合并财务报表主要项目注释(续) 4343、分部报表(续)、分部报表(续) 项目项目 上海市上海市 北京市北京市 浙江省浙江省 江苏省江苏省 广东省广东省 其他其他 离岸业务离岸业务 合计合计 2007 年度 一、营业
472、收入 6,404,173 1,645,321 4,257,178 2,709,885 1,462,529 9,301,650 95,698 25,876,434 利息净收入 5,888,354 1,537,136 3,969,285 2,543,509 1,354,257 8,814,623 72,806 24,179,970 其中:分部间利息净收入 (1,041,342) 776,702 (90,785) 170,860 310,702 (126,137) - - 手续费及佣金净收入 202,791 99,815 202,850 120,534 91,994 393,695 17,760 1
473、,129,439 其中:分部间手续费及佣金净收入 - - - - - - - - 其他收入 110,876 3,351 26,347 21,975 5,750 20,078 7,733 196,110 二、营业费用 6,574,103 315,249 581,960 387,747 361,083 1,318,483 - 9,538,625 三、营业利润(亏损) (2,889,649) 1,194,950 3,098,853 1,925,585 1,033,636 6,301,053 98,316 10,762,744 四、补充信息 折旧和摊销费用 390,012 31,295 76,724
474、51,399 39,928 194,298 - 783,656 资本性支出 323,146 36,074 112,768 53,274 37,681 562,514 - 1,125,457 2007 年 12 月 31 日 五、资产总额 395,887,499 50,244,811 109,082,893 65,114,174 39,390,968 250,380,587 4,879,414 914,980,346 六、负债总额 379,798,469 49,046,493 105,990,155 63,190,113 39,755,747 244,143,365 4,758,136 886,
475、682,478 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注(续)财务报表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 60/225 六、合并财务报表主要项目注释(续)六、合并财务报表主要项目注释(续) 4444、营业税金及附加、营业税金及附加 项项 目目 20082008 年度年度 20072007 年度年度 营业税 2,361,123 1,675,636 城建税 160,405 114,005 教育费附加 91,102 64,578 合合 计计 2,612,6302,612,630 1,854,2191,854,219 注:计缴标准请参见附注四。
476、4545、业务及管理费、业务及管理费 项项 目目 20082008 年度年度 20072007 年度年度 员工费用 8,073,093 5,760,070 电子设备运转费 257,915 194,366 安全防范费 54,443 42,454 物业管理费 194,579 188,769 折旧及摊销费 932,557 783,656 其他 3,166,212 2,569,310 合合 计计 12,678,79912,678,799 9,538,6259,538,625 4646、资产减值损失、资产减值损失 项项 目目 20082008 年度年度 20072007 年度年度 贷款损失准备 3,47
477、1,415 3,516,735 坏账准备 157,969 9,512 可供出售金融资产减值准备 85,293 - 抵债资产减值准备 3,791 (51,876) 合合 计计 3,718,4683,718,468 3,474,3713,474,371 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注(续)财务报表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 61/225 六、六、合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释(续)(续) 4747、营业外收入、营业外收入 项项 目目 20082008 年度年度 20072007 年度年度 抵债资产处置收入
478、158 - 固定资产盘盈和出售净收益 4,792 12,018 结算罚款收入 15 35 其他 16,405 18,268 合合 计计 21,37021,370 30,32130,321 4848、所得税费用、所得税费用 项项 目目 20082008 年度年度 20072007 年度年度 当期所得税费用 3,202,417 6,228,453 递延所得税费用 (414,793) (968,927) 合合 计计 2,787,6242,787,624 5,259,5265,259,526 按法定税率计算得出的所得税费用与本公司实际税率下所得税费用的调节如下: 项项 目目 20082008 年度年度
479、 2002007 7 年度年度 税前利润 15,303,455 10,758,301 按法定税率计算之所得税 3,825,864 3,550,239 对以前期间当期税项的调整 (891,703) (280,051) 不得抵扣的费用 109,390 1,204,671 免税收入 (256,003) (278,006) 未确认的税务亏损 76 税率变动的影响 - 1,062,673 按本集团实际税率按本集团实际税率 计算的计算的所得税费用所得税费用 2,787,6242,787,624 5,259,5265,259,526 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注(续
480、)财务报表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 62/225 六、合并财务六、合并财务报表主要项目注释(续)报表主要项目注释(续) 4949、每股收益、每股收益 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润, 除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数,根据发行合同的具体条款,从应收对价之日(一般为股票发行日)起计算确定。 基本每股收益的具体计算如下: 项项 目目 20082008 年度年度 20072007 年度年度 归属于本公司普通股股东的当期净利润 12,515,968 5,498,775 本公司发行在外普通股的加权平均数(千股)(注) 5,661
481、,348 5,661,348 每股收益 (人民币元) 2.21 0.97 注:本公司于 2008 年 4 月派发股票股利,因此按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。 截至 2008 年 12 月 31 日本公司无稀释性潜在普通股。 5050、或有事项或有事项 项项 目目 20082008- -1212- -3131 20072007- -1212- -3131 银行承兑汇票 204,069,015 145,334,594 应付承兑汇票 3,877,599 6,378,686 开出保证凭信(注 1) 38,765,376 27,904,018 开出信用证 9,388,058 10,125,
482、212 贷款承诺(注 2) 20,000 413,000 信用卡尚未使用授信额度 15,863,833 8,874,290 注 1:截至 2008 年 12 月 31 日,本公司为浦东建设 BT 项目资产支持收益专项资产管理计划项下的专用账户在合同约定日之余额达到合同约定金额,提供不可撤销的保证担保。 注 2:本公司在任何时点均拥有贷款额度的承诺。已签约的贷款额度,系本公司向一定客户提供信用额度。 注 3:国债兑付承诺 本公司受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债。凭证式国债持有人可以要求在到期日前的任何时间兑付持有的凭证式国债, 而本公司亦有义务履行兑付责任,兑付金额为凭证式国债本金至对付日
483、的应付利息。截至 2008 年 12 月 31 日,本公司发行的但尚未到期、尚未兑付的凭证式国债的本金余额为人民币 3,578,333 千元(2007-12-31:人民币 4,035,753 千元)。财政部对提前兑付的凭证式国债不会即时兑付,但会在到期时兑付本金及利息。管理层认为在该等凭证式国债到期日前,本公司所需兑付的凭证式国债金额并不重大。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注(续)财务报表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 63/225 六、合并财务报表主要项目注释(续)六、合并财务报表主要项目注释(续) 5151、金、金融工具
484、的风险头寸融工具的风险头寸 (1 1)信用风险)信用风险 信用风险是债务人或交易对手未能或不愿履行其承诺而造成损失的风险。 当所有交易对手集中在单一行业或地区中,信用风险则较高。这是由于原本不同的交易对手会因处于同一地区或行业而受到同样的经济发展影响,最终影响其还款能力。 信用风险的集中:当一定数量的客户在进行相同的经营活动时,或处于相同的地理位置上或其行业具有相似的经济特性使其履行合约的能力会受到同一经济变化的影响。 信用风险的集中程度反映了公司业绩对某一特定行业或地理位置的敏感程度。 本公司在向个别客户授信之前,会先进行信用评核,并定期检查所授出的信贷额度。信用风险管理的手段也包括取得抵押
485、物及保证。对于表外的信用承诺,本公司一般会收取保证金以减低信用风险。 A A、表内资产、表内资产 a a、贷款余额按行业分类列示如下:、贷款余额按行业分类列示如下: 131313 20082008- -1212- -3131 20072007- -1212- -3131 行行 业业 金额金额 比例比例(%)(%) 金额金额 比例比例(%)(%) 农、林、牧、渔业 2,687,475 0.39 2,068,993 0.38 采掘业 17,045,222 2.44 10,286,130 1.87 制造业 174,664,004 25.04 140,517,265 25.50 电力、 煤气及水的生产
486、和供应业 48,263,787 6.92 29,800,911 5.41 建筑业 37,965,782 5.44 30,680,274 5.57 地质勘查业、水利管理业 51,050,352 7.32 35,682,130 6.48 交通运输、仓储及邮电通信业 50,608,676 7.26 35,872,258 6.51 批发和零售贸易、餐饮业 69,121,358 9.91 59,142,030 10.73 房地产业 63,952,620 9.17 58,733,093 10.66 社会服务业 46,677,950 6.69 36,262,537 6.58 卫生、体育和社会福利业 3,25
487、4,900 0.47 2,261,500 0.41 教育/文化及广播电影电视业 11,365,885 1.63 10,700,037 1.94 科学研究和综合技术服务业 600,518 0.09 635,640 0.12 其他,包括综合性企业 及与政府有关联的机构 120,306,141 17.23 98,345,580 17.84 合合 计计 697,564,670697,564,670 100.00100.00 550,988,378550,988,378 100.00100.00 减:贷款损失准备 16,298,102 15,330,732 贷款净额 681,266,568681,266
488、,568 535,657,646535,657,646 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注(续)财务报表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 64/225 六、合并财务报表主要项目注释(续)六、合并财务报表主要项目注释(续) 5151、金、金融工具的风险头寸(续)融工具的风险头寸(续) (1 1)信用风险(续)信用风险(续) A A、表内资产(续)、表内资产(续) b b、贷款集中地区如下:、贷款集中地区如下: 20082008- -1212- -31 31 20072007- -1212- -31 31 地地 区区 金额金额 比例比
489、例(%)(%) 金额金额 比例比例(%)(%) 上海市 115,632,997 16.58 97,587,865 17.71 北京市 40,436,711 5.80 38,499,708 6.99 浙江省 116,582,601 16.72 98,993,931 17.97 江苏省 73,114,654 10.48 60,193,830 10.92 广东省 43,973,116 6.30 34,791,600 6.31 中国境内其他地区 305,289,033 43.76 219,786,173 39.89 离岸业务 2,535,558 0.36 1,135,271 0.21 合合 计计 69
490、7,5697,564,67064,670 100.00100.00 550,988,378550,988,378 100.00100.00 减:贷款损失准备 16,298,102 15,330,732 贷款净额贷款净额 681,266,568681,266,568 535,657,646535,657,646 B B、表外信用承诺、表外信用承诺 于 2008 年 12 月 31 日,本公司有人民币 2,720 亿元的信用承诺,其中上海占 9.47%,浙江省占 23.95%,江苏省 11.15%,北京占 2.81%,广东省占 4.68%,余下的是属于中国各地的客户。 C C、衍生金融工具、衍生金
491、融工具 本公司将衍生金融工具用于对资产及负债的管理。 当本公司的资产和负债的利率不匹配时,例如,本公司以定息购入资产但资金来源是按浮动利率取得时,会面对因市场利率变动而引起公允价值波动的风险。为了降低波动带来的影响,本公司会通过利率互换,将固定利率转为浮动利率。 本公司为交易采用以下的衍生金融工具: 互换合同:互换合同指在约定期限内交换现金流的承诺。 利率互换合同是指在约定期限内, 交易双方互按约定的利率向对方支付利息的交易。 互换双方按同货币同金额以固定利率换浮动利率或一种浮动利率换另一种浮动利率,到期互以约定的利率支付对方利息。 货币利率互换是以不同的货币不同的利率进行交换, 合约到期时本
492、金换回的交易。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注(续)财务报表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 65/225 六、合并财务报表主要项目注释(续)六、合并财务报表主要项目注释(续) 5151、金、金融工具的风险头寸(续)融工具的风险头寸(续) (1 1)信用风险(续)信用风险(续) C C、衍生金融工具(续)、衍生金融工具(续) 远期合同:远期合同指在未来某日,以特定价格购置或出售一项金融产品。 期权合同:期权合同是指根据合约条件,期权买方在支付期权卖方一定的期权费后,在一定期限内, 以协定汇率或利率购买或出售一定数量的外汇、 债
493、券选择权或利率选择权等, 即期权买方有执行或不执行合约的选择权利, 期权卖方必须按期权买方的选择执行。 外汇期权指买卖方双方达成一项买卖外汇的权利合约。 本公司所有的金融衍生工具合同均由本公司总行在上海交易, 其信用风险在于交易对方能否按合同条款及时付款,其公允价值是相应的资产进行交换或负债进行偿还的金额。 为降低衍生金融工具带来的信用风险,本公司与若干交易对方签订了主抵销合同。本公司对衍生工具之信用风险的评价及控制标准相同于对其他交易的风险控制标准。 D D、信用风险敞口、信用风险敞口 下表列示了资产负债表项目,或有负债及承诺事项的最大信用风险敞口。最大信用风险敞口是指不考虑可利用的抵押物或
494、其他信用增级的情况下的信用风险敞口总额。 项项 目目 20082008- -1212- -3131 2 2007007- -1212- -3131 存放中央银行款项 159,505,178 138,229,527 存放同业款项 54,129,305 3,810,842 拆出资金 23,643,909 17,662,823 交易性金融资产 - 3,816,224 持有至到期投资 110,600,017 - 买入返售金融资产 171,471,733 80,992,091 发放贷款及垫款 681,266,568 535,657,646 可供出售金融资产 57,365,149 88,784,133 分
495、为贷款和应收款类投资 23,261,377 22,384,546 衍生金融资产 2,287,774 347,575 其他 12,153,752 10,401,841 表内信用风险敞口 1,295,684,762 902,087,248 贷款承诺 15,883,833 9,287,290 其他承诺 256,100,048 189,742,510 信用承诺信用风险敞口 271,983,881 199,029,800 最大信用风险敞口 1,567,668,643 1,101,117,048 上表中列示的以公允价值计量的金融资产的最大信用风险敞口仅代表当前的最大信用风险敞口,而非未来公允价值变动后的最
496、大信用风险敞口。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注(续)财务报表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 66/225 六、合并财务报表主要项目注释(续)六、合并财务报表主要项目注释(续) 5151、金、金融工具的风险头寸(续)融工具的风险头寸(续) (1 1)信用风险(续)信用风险(续) E E、抵押物和其他信用增值、抵押物和其他信用增值 抵押物的类型和金额视交易对手的信用风险评估而定。 本公司以抵押物的可接受类型和它的价值作为具体的执行标准。 本公司接受的抵押物主要为以下类型: (i) 买入返售交易:票据、债券、贷款等 (ii) 公
497、司贷款:房产、机器设备、土地使用权、存单、股权质押等 (iii) 个人贷款:房产、存单等 管理层定期对抵押物的价值进行检查,在必要的时候会要求交易对手增加抵押物。 F F、尚未逾期未发生减值和已逾期但未发生减值的金融资产的期限分析及重、尚未逾期未发生减值和已逾期但未发生减值的金融资产的期限分析及重组资产组资产 于资产负债表日, 本公司尚未逾期未发生减值的金额和已逾期但未发生减值的金融资产账龄分析如下: 20082008- -1212- -3131 未逾期未减值未逾期未减值 已逾期未减值已逾期未减值 合计合计 3 个月内 3 个月至 6 个月至 1 年 6 个月内 1 年 以上 存放及拆放同业
498、77,699,442 - - - 9,000 77,708,442 公司贷款 579,433,636 227,081 12,951 - 300 579,673,968 信用卡 3,812,539 181,544 - - - 3,994,083 消费贷款 2,358,341 14,703 - - - 2,373,044 住房按揭贷款 66,897,188 1,221,140 - - - 68,118,328 其他贷款 32,024,712 188,280 - - - 32,212,992 买入返售金融资产 171,471,733 - - - - 171,471,733 债券 191,226,54
499、3 - - - - 191,226,543 合计合计 1,1241,124, ,924924, ,134134 1,831,832 2, ,748748 12,95112,951 - - 9,3009,300 1,126,1,126,779779, ,133133 20072007- -1212- -3131 未逾期未减值未逾期未减值 已逾期未减值已逾期未减值 合计合计 3 个月至 6 个月至 1 年 3 个月内 6 个月内 1 年 以上 存放及拆放同业 21,364,392 - - - - 21,364,392 公司贷款 450,102,041 111,003 90,077 43,723 6
500、,441 450,353,285 信用卡 2,294,742 92,068 - - - 2,386,810 消费贷款 2,641,012 16,749 - - - 2,657,761 住房按揭贷款 61,095,659 1,145,998 - - - 62,241,657 其他贷款 22,418,135 144,466 - - - 22,562,601 买入返售金融资产 80,992,091 - - - - 80,992,091 债券 114,984,903 - - - - 114,984,903 合计合计 755,892,975755,892,975 1,510,2841,510,284 9
501、0,07790,077 43,72343,723 6,4416,441 757,543,500757,543,500 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注(续)财务报表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 67/225 六、合并财务报表主要项目注释(续)六、合并财务报表主要项目注释(续) 5151、金、金融工具的风险头寸(续)融工具的风险头寸(续) (1 1)信用风险(续)信用风险(续) 已减值客户贷款及垫款 如有客观减值证据表明客户贷款及垫款在初始确认后有一项或多项情况发生, 且该情况对贷款预计未来现金流量有影响且该影响能可靠估计,
502、则该客户贷款及垫款被认为是已减值贷款。 重组资产 截至2008年12月31日,本公司重组贷款的账面价值列示如下: 20082008- -1212- -3131 20072007- -1212- -3131 贷款及垫款 399,274399,274 631,245631,245 (2 2)市场风险)市场风险 市场风险主要包括因利率、汇率、股票、商品以及他们的隐含波动性引起的波动风险。市场风险可存在于非交易类业务中,也可存在于交易类业务中。 本公司专门搭建了市场风险管理架构和团队, 由市场风险管理部总览全行的市场风险敞口, 并负责拟制相关市场风险管理政策报送风险管理委员会。 在当前的风险管理架构下
503、,市场风险管理部主要负责交易类业务市场风险和外汇风险的管理。 本公司的交易性市场风险主要来自于做市商业务、代客投资业务以及其他少量短期市场投资获利机会。 本公司按照既定标准和当前管理能力测度市场风险,其主要的测度方法包括敏感性分析,压力测试等。在新产品或新业务上线前,该产品和业务中的市场风险将按照规定予以辨识。 本公司的市场风险主要源于利率风险和汇率风险。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注(续)财务报表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 68/225 六、合并财务报表主要项目注释(续)六、合并财务报表主要项目注释(续) 5151、
504、金、金融工具的风险头寸(续)融工具的风险头寸(续) (2 2)市场风险(续)市场风险(续) A A、货币风险、货币风险 本公司在中华人民共和国境内成立及经营, 主要经营人民币业务, 外币业务以美元为主。 自 2005 年 7 月 21 日起,中国人民银行开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、管理的浮动汇率制度,导致人民币兑美元汇率逐渐上升。 有关资产和负债按币种列示如下: 2002008 8- -1212- -31 31 项项 目目 人民币人民币 美元美元 港币港币 其他币种其他币种 本外币本外币 折合人民币折合人民币 折合人民币折合人民币 折合人民币合计折合人民币合计 折合人民币
505、合计折合人民币合计 资产项目:资产项目: 现金及银行存款 2,771,493 125,984 46,419 152,184 3,096,080 存放央行及同业款项 205,238,492 6,900,477 543,891 951,623 213,634,483 贷款及垫款 670,371,026 10,245,570 190,788 459,184 681,266,568 交易性金融资产 - - - - - 拆放同业和买入 返售资产 183,970,106 6,290,381 953,798 3,901,357 195,115,642 可供出售金融资产 56,870,230 494,919
506、- - 57,365,149 持有至到期投资 110,600,017 - - - 110,600,017 分为贷款和应收 款类投资 23,261,377 - - - 23,261,377 长期股权投资 859,751 68,255 - - 928,006 其他资产 10,970,532 10,045,783 454,732 2,687,073 24,158,120 - 资产总额资产总额 1,264,913,0241,264,913,024 34,171,36934,171,369 2,189,622,189,628 8 8,151,428,151,421 1 1,309,425,4421,30
507、9,425,442 负债项目:负债项目: 客户存款 919,978,749 21,207,179 1,181,095 4,926,558 947,293,581 同业拆入和 卖出回购资产 30,092,401 122,859 - - 30,215,260 同业存放 218,727,498 3,370,086 95,383 247,846 222,440,813 应付债券及 长期应付款 24,800,000 - - - 24,800,000 其他负债 40,972,257 1,193,097 459,369 349,266 42,973,989 负债总额负债总额 1,234,570,9051,2
508、34,570,905 25,25,893,221893,221 1,735,8471,735,847 5,523,6705,523,670 1,267,723,6431,267,723,643 资产负债净头寸资产负债净头寸 30,342,11930,342,119 8,278,1488,278,148 453,781453,781 2,627,7512,627,751 41,701,79941,701,799 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注(续)财务报表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 69/225 六、合并财务报表主要项目注
509、释(续)六、合并财务报表主要项目注释(续) 5151、金、金融工具的风险头寸(续)融工具的风险头寸(续) (2 2)市场风险(续)市场风险(续) A A、货币风险(续)、货币风险(续) 20072007- -1212- -31 31 项项 目目 人民币人民币 美元美元 港币港币 其他币种其他币种 本外币本外币 折合人民币折合人民币 折合人民币折合人民币 折 合 人 民 币 合 计折 合 人 民 币 合 计 折 合 人 民 币 合 计折 合 人 民 币 合 计 资产项目:资产项目: 现金及银行存款 2,807,382 155,660 62,235 169,122 3,194,399 存放央行及同
510、业款项 138,886,579 2,461,786 214,697 477,307 142,040,369 贷款及垫款 522,603,396 12,117,467 168,245 768,538 535,657,646 交易性金融资产 3,816,224 - - - 3,816,224 拆放同业和买入 返售资产 90,148,364 5,694,271 743,782 2,068,497 98,654,914 可供出售金融资产 87,165,762 774,532 843,839 - 88,784,133 分为贷款和应收 款类投资 22,384,546 - - - 22,384,546 长期
511、股权投资 780,946 72,910 - - 853,856 其他资产 8,088,957 11,199,535 66,205 239,562 19,594,259 资产总额资产总额 876,682,156876,682,156 32,476,16132,476,161 2,099,0032,099,003 3,723,0263,723,026 914,980,346914,980,346 负债项目:负债项目: 客户存款 739,071,827 18,381,067 2,358,249 3,661,750 763,472,893 同业拆入和 卖出回购资产 5,741,525 2,128,24
512、6 1,869 - 7,871,640 同业存放 59,364,185 1,479,610 34,278 203,241 61,081,314 应付债券及长期应付款 23,600,000 - - - 23,600,000 其他负债 29,781,112 23,468 260,084 591,967 30,656,631 负债总额负债总额 857,558,649857,558,649 22,012,39122,012,391 2,654,4802,654,480 4,456,9584,456,958 886,682,478886,682,478 资产负债净头寸资产负债净头寸 19,123,507
513、19,123,507 10,463,77010,463,770 (555,477)(555,477) (733,932)(733,932) 28,297,86828,297,868 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注(续)财务报表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 70/225 六、合并财务报表主要项目注释(续)六、合并财务报表主要项目注释(续) 5151、金、金融工具的风险头寸(续)融工具的风险头寸(续) (2 2)市场风险(续)市场风险(续) A A、货币风险(续)、货币风险(续) 本公司采用敏感性分析衡量汇率变化对本公司汇兑净
514、损益的可能影响。下表列出于2008年12月31日及2007年12月31日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结果。 按年度化计算净利润 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 增加/(减少) 汇率变更(百分点) 汇率变更(百分点) -1% +1% -1% +1% 美元 167,197 (167,197) (104,638) 104,638 其他外币 (23,272) 23,272 12,894 (12,894) 以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构,其计算了当其他因素不变时,外币对人民币汇率的合理可能变动对净利润及权益的影响。有关的分析基于以下假设: (
515、1)各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘(中间价)汇率绝对值波动1%造成的汇兑损益; (2)各币种汇率变动是指各币种对人民币汇率同时同向波动; (3)计算外汇敞口时, 包含了即期外汇敞口和远期外汇敞口。由于基于上述假设,汇率变化导致本公司汇兑净损益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注 (续)(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 71/225 六、合并财务报表主要项目注释(续)六、合并财务报表主要项目注释(续) 5151、金、金融工具的风险头寸(续)融工具的风险头寸(续)
516、(2 2)市场风险(续)市场风险(续) B B、利率风险、利率风险 本公司的利率风险源于生息资产和付息负债的约定到期日与重新定价日的不匹配。本公司的生息资产和付息负债主要以人民币为主。中国人民银行公布的人民币基准利率对人民币贷款利率的下限和人民币存款利率的上限作了规定。 于2008年12月31日,本公司资产和负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下: 20082008- -1212- -31 31 1 年以内 1 年至 2 年至 3 年至 4 年至 5 年以上 已逾期/ 合计 2 年 3 年 4 年 5 年 不计息 资产 现金及存放中央银行款项 159,505,178 - - - - -
517、3,096,080 162,601,258 存放同业款项及拆出资金 77,699,442 - - - - - 73,772 77,773,214 交易性金融资产 - - - - - - - - 买入返售金融资产 171,471,733 - - - - - - 171,471,733 发放贷款及垫款 662,704,592 4,673,978 2,301,905 2,168,695 2,379,337 5,316,909 1,721,152 681,266,568 可供出售金融资产 47,585,327 1,448,783 1,084,755 416,906 1,378,734 5,450,64
518、4 - 57,365,149 持有至到期投资 44,225,671 26,792,782 32,293,006 1,201,788 3,348,282 2,738,488 - 110,600,017 分为贷款和应收款类投资 - 22,139,970 101,816 308,403 19,983 691,205 - 23,261,377 长期股权投资 - - - - - - 928,006 928,006 其他资产 4,645,175 - - - - - 19,512,945 24,158,120 资产总计资产总计 1,161,167 7, ,837837, ,118118 55,055,055
519、55, ,513513 35,7835,781 1, ,482482 4,4,095095, ,792792 7,17,12626, ,336336 14,14,197197, ,246246 2 25 5, ,331331, ,955955 1,309,425,441,309,425,442 2 负债 同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 222,473,672 3,100,000 2,300,000 3,500,000 1,600,000 - - 232,973,672 卖出回购金融资产款 19,682,401 - - - - - - 19,682,401 吸收存款 848,211,556
520、 33,375,711 23,626,353 24,369,828 13,405,595 1,135,355 3,169,184 947,293,582 应付股利 - - - - - - 11,935 11,935 应付债券及长期应付款 11,000,000 2,000,000 2,600,000 1,000,000 8,200,000 - - 24,800,000 其他负债 2,378,205 - - - - - 40,583,848 42,962,053 负债总计负债总计 1,1,103103,745,834,745,834 38,475,71138,475,711 2 28 8,526,
521、353,526,353 2828,869,828,869,828 23,205,59523,205,595 1,135,3551,135,355 43,764,96743,764,967 1,267,723,6431,267,723,643 利率风险利率风险缺口缺口 6 64 4,091,284,091,284 16,579,80216,579,802 7,255,1297,255,129 (2(24 4,774,036),774,036) (16,079,259)(16,079,259) 13,061,89113,061,891 (18,433,012)(18,433,012) 41,701
522、,79941,701,799 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注 (续)(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 72/225 六、合并财务报表主要项目注释(续)六、合并财务报表主要项目注释(续) 5151、金、金融工具的风险头寸(续)融工具的风险头寸(续) (2 2)市场风险(续)市场风险(续) B B、利率风险(续)、利率风险(续) 20072007- -1212- -31 31 1 年以内 1 年至 2 年至 3 年至 4 年至 5 年以上 已逾期/ 合计 2 年 3 年 4 年 5 年 不计息 资产 现金及存放中央银行款项
523、 138,037,406 - - - - - 3,386,519 141,423,925 存放同业款项及拆出资金 21,291,392 73,000 - - - - 109,272 21,473,664 交易性金融资产 3,816,224 - - - - - - 3,816,224 买入返售金融资产 80,992,091 - - - - - - 80,992,091 发放贷款及垫款 497,452,068 16,711,353 7,303,720 1,591,414 3,547,440 6,835,101 2,216,550 535,657,646 可供出售金融资产 49,701,769 4,
524、362,604 26,171,083 2,025,824 2,213,292 4,309,564 - 88,784,136 分为贷款和应收款类投资 - - 22,089,458 - 295,088 - - 22,384,546 长期股权投资 - - - - - - 853,852 853,852 其他资产 3,554,901 - - - - - 16,039,361 19,594,262 资产总计资产总计 794,845,851794,845,851 21,146,95721,146,957 55,564,26155,564,261 3,617,2383,617,238 6,055,8206,
525、055,820 11,144,66511,144,665 22,605,55422,605,554 914,980,346914,980,346 负债 向中央银行借款 10,000 - - - - - - 10,000 同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 63,761,307 864,640 1,520,897 - - - - 66,146,844 卖出回购金融资产款 2,806,110 - - - - - - 2,806,110 吸收存款 695,823,595 21,471,112 15,084,018 10,555,696 15,767,217 3,746,223 1,025,032
526、763,472,893 应付股利 - - - - - - 38,485 38,485 应付债券及长期应付款 18,000,000 - 2,000,000 2,600,000 1,000,000 - - 23,600,000 其他负债 532,648 - - - - - 30,075,498 30,608,146 负债总计负债总计 780,933,660780,933,660 22,335,75222,335,752 18,604,91518,604,915 13,155,69613,155,696 16,767,21716,767,217 3,7463,746,223,223 31,139,0
527、1531,139,015 886,682,478886,682,478 利率风险缺口利率风险缺口 13,912,19113,912,191 (1,188,795)(1,188,795) 36,959,34636,959,346 (9,538,458)(9,538,458) (10,711,397)(10,711,397) 7,398,442 7,398,442 (8,533,461)(8,533,461) 28,297,86828,297,868 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注(续)财务报表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 7
528、3/225 六、合并财务报表主要项目注释(续)六、合并财务报表主要项目注释(续) 5151、金、金融工具的风险头寸(续)融工具的风险头寸(续) B B、利率风险(续)、利率风险(续) 本公司采用敏感性分析衡量利率变化对本公司利润总额和权益的可能影响。 下表列出于2008年12月31日及2007年12月31日按当日具有浮动利率的资产和负债进行利率敏感性分析结果。 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 利率变更(基点) 利率变更(基点) -100 +100 -100 +100 按年度化计算利润总额 增加/(减少) (1,461,079) 1,461,079 (904,
529、534) 904,534 权益增加/(减少) 628,840 (577,170) 1,004,254 (940,343) 以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。 有关的分析仅衡量一年内利率变化, 反映为一年内本公司资产和负债的重新定价对本公司按年化计算利息收入的影响,基于以下假设:(1)所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有关期间中间重新定价或到期 (即在三个月内重新定价或到期的资产和负债全部实时重新定价或到期; 在三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均在三个月重新定价或到期);(2)收益率曲线随利率变化而平行移动;(3)资产和负债组合并无其他
530、变化。由于基于上述假设,利率增减导致本公司净利息收入出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。 C C、公允价值、公允价值 公允价值是指在公平交易中, 交易双方在熟悉情况及自愿的情况下进行资产转换或负债结算的金额。在交易活跃之市场(例如认可证券交易所)存在的条件下,市价乃金融工具公允价值之最佳证明。然而,本公司所持有及发行之部分金融资产及负债并无市价。因此, 对于该部分无市价可依之金融工具, 则按定价模型或现金流折现法估计公允价值。但是,运用此等方法所计之价值会受有关未来现金流量数额,时间性假设,以及所采用之折现率影响。 本公司针对各类金融资产及负债所采用的公允价值估计方法及假设如下: (1
531、) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括为交易而持有的资产、衍生金融工具及其他为买卖而进行之交易以及可供出售金融资产乃参考可供参照之市价计算其公允价值。倘无可供参照之市价,则按定价模型或将现金流量折现估算公允价值。公允价值等于此等项目之账面金额; 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注(续)财务报表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 74/225 六、合并财务报表主要项目注释(续)六、合并财务报表主要项目注释(续) 5151、金、金融工具的风险头寸(续)融工具的风险头寸(续) C C、公允价值(续)、公允价值(续) (2)
532、 持有至到期投资参考可获得的市价计算其公允价值。如果无法获得其市价,则按定价模型或现金流折现法估算公允价值; (3) 分为贷款和应收款类投资按定价模型或现金流量折现估算公允价值; (4) 于12个月内到期之其他金融资产及金融负债均假设其账面金额为公允价值; (5) 凡定息贷款按当时适用于类似贷款之市场利率贷出, 其公允价值以参照市场利率方法估算。贷款组合中信贷质量之变化在确定总公允价值时不予考虑,因为信用风险之影响将单独作为贷款损失准备,从账面值及公允价值中扣除; (6) 吸收存款乃按不同品种使用固定或浮动利率。 活期存款及无指定届满期之储蓄账户假设结算日按通知应付金额为公允价值。有固定期限之
533、存款的公允价值以现金流量折现法估算,折现率为与该定期存款的剩余期限对应的现行存款利率。 以上各假设及方法乃为本公司金融资产及负债之公允价值提供一致之计算准则。然而,由于其他机构或会使用不同的方法及假设,各金融机构所披露之公允价值未必完全具有可比性。 本公司的人民币贷款以定息为主,而大部分美元贷款为浮动利率。存款则按不同性质采用固定或浮动利率。 管理层认为截至 2008 年 12 月 31 日, 相关的存款及贷款的公允价值与账面值之间的差异并不大。公允价值的估算是通过比较贷款当时的市场利率及类似贷款及垫款的现有市场利率得出的。 存款的公允价值以相似的原理估算。 截止 2008 年 12 月 31
534、 日及 2007 年 12 月 31 日,公允价值与其账面价值存在差异的金融资产及负债列示如下: 20082008- -1212- -3131 20072007- -1212- -3131 账面价值账面价值 公允价值公允价值 账面价值账面价值 公允价值公允价值 金融资产: 持有至到期投资 110,600,017 114,405,196 - - 分为贷款和应收款类投资 23,261,377 24,125,204 22,384,546 22,382,916 金融负债: 应付债券及长期应付款 24,800,000 25,245,907 23,600,000 23,587,111 上海浦东发展银行股份
535、有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注(续)财务报表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 75/225 六、六、合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释(续)(续) 5151、金融工具的风险头寸(续)、金融工具的风险头寸(续) (3 3)流动风险)流动风险 流动性风险是在负债到期偿还时缺乏资金还款的风险。资产和负债的期限或金额的不匹配,均可能导致流动性风险。本公司流动性风险管理的方法体系涵盖了流动性的事先计划、事中管理、事后调整以及应急计划的全部环节。并且根据监管部门对流动性风险监控的指标体系,按适用性原则,设计了一系列符合本公司实际的日常流动性监测
536、指标体系,逐日监控有关指标限额的执行情况,对指标体系进行分级管理,按不同的等级采用不同的手段进行监控与调节。 于 2008 年 12 月 31 日,本公司的资产及负债的到期分析列示如下: 20082008- -1212- -31 31 项目项目 已逾期已逾期 即时偿还即时偿还 3 3 个月内个月内 3 3 个月个月- -1 1 年年 1 1- -5 5 年年 5 5 年以上年以上 合计合计 资产项目资产项目 现金及存放 中央银行款项 - 162,601,258 - - - - 162,601,258 存放同业及拆出资金 73,772 21,275,648 23,964,036 32,459,7
537、48 10 - 77,773,214 交易性金融资产 - - - - - - - 衍生金融资产 - - 155,410 339,106 1,407,618 385,640 2,287,774 买入返售金融资产 - - 137,598,139 33,873,594 - - 171,471,733 发放贷款及垫款 1,721,152 - 140,141,118 332,877,859 110,328,956 96,197,483 681,266,568 可供出售金融资产 - - 12,849,840 31,548,608 5,329,111 7,637,590 57,365,149 持有至到期投资
538、 - - 17,834,070 14,145,519 75,881,942 2,738,486 110,600,017 分为贷款和应收 款类投资 - - - - 22,570,172 691,205 23,261,377 长期股权投资 - - - - - 928,006 928,006 固定资产及在建工程 - - - - - 6,259,847 6,259,847 其他资产 601,020 9,442,485 2,486,539 953,131 1,749,261 378,063 15,610,499 资产总额资产总额 2,395,9442,395,944 193,319,391193,319
539、,391 3 33535, ,029029, ,15152 2 446,197,565446,197,565 217,267,070217,267,070 115,216,320115,216,320 1,31,30909, ,42425,5,442442 负债项目负债项目 同业及其他金融机构 存放及拆入资金 - 80,649,033 47,106,188 93,382,797 11,835,654 - 232,973,672 衍生金融负债 - - 154,332 231,040 1,546,784 446,049 2,378,205 卖出回购金融资产 - - 13,635,097 6,047
540、,304 - - 19,682,401 吸收存款 - 454,585,026 102,181,384 284,490,241 102,478,952 3,557,979 947,293,582 应付债券及长期应付款 - - - 6,000,000 18,800,000 - 24,800,000 其他负债 429,664 16,569,412 7,246,821 10,089,994 6,043,740 216,152 40,595,783 负债总额负债总额 429,664429,664 551,803,47551,803,471 1 17170 0, ,323323, ,822822 400,
541、241,376400,241,376 140,705,130140,705,130 4,220,1804,220,180 1,1,267,723,643267,723,643 流动性净额流动性净额 1,966,2801,966,280 (358,484,08(358,484,080 0) ) 164,164,705705, ,330330 4545,9,95656, ,189189 7 76 6, ,561561,9,94040 11110 0, ,99996,6,140140 41,41,701701,7,79 99 9 承诺事项承诺事项 7,564,7337,564,733 51,107,
542、23951,107,239 76,020,89276,020,892 115,405,251115,405,251 19,016,42019,016,420 2,869,3452,869,345 271,983,880271,983,880 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注(续)财务报表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 76/225 六、六、合并财务报表主要项目注释合并财务报表主要项目注释(续)(续) 5151、金融工具的风险头寸(续)、金融工具的风险头寸(续) (3 3)流动性风险(续)流动性风险(续) 20072007- -
543、1212- -31 31 项目项目 已逾期已逾期 即时偿还即时偿还 3 3 个月内个月内 3 3 个月个月- -1 1 年年 1 1- -5 5 年年 5 5 年以上年以上 合计合计 资产项目资产项目 现金及存放 中央银行款项 - 141,423,926 - - - - 141,423,926 存放同业及拆出资金 109,272 3,442,127 17,247,171 580,222 73,000 21,873 21,473,665 交易性金融资产 - 3,816,224 - - - - 3,816,224 衍生金融资产 - - 121,418 203,043 23,114 - 347,57
544、5 买入返售金融资产 - - 75,109,373 5,882,718 - - 80,992,091 发放贷款及垫款 2,602,202 - 79,136,198 296,973,020 122,458,937 34,487,287 535,657,644 可供出售金融资产 - - 22,542,436 18,110,066 42,621,747 5,509,884 88,784,133 分为贷款和应收 款类投资 - - 48 4,141 22,380,357 - 22,384,546 长期股权投资 - - - - - 853,856 853,856 固定资产及在建工程 - - - - - 5
545、,536,035 5,536,035 其他资产 187,218 5,963,329 1,588,591 4,740,131 1,229,095 2,287 13,710,651 资产总额资产总额 2,898,6922,898,692 154,154,645,606645,606 195,745,235195,745,235 326,493,341326,493,341 188,786,250188,786,250 46,411,22246,411,222 914,980,346914,980,346 负债项目负债项目 向中央银行借款 - - 10,000 - - - 10,000 同业及其他金
546、融机构存放及拆入资金 - 34,910,302 12,874,238 16,796,986 1,565,318 - 66,146,844 衍生金融负债 - - 129,341 380,777 22,530 - 532,648 卖出回购金融资产 - - 965,985 1,840,125 - - 2,806,110 吸收存款 - 407,966,400 65,180,447 228,630,570 59,618,097 2,077,379 763,472,893 应付债券及 长期应付款 - - - 8,000,000 15,600,000 - 23,600,000 其他负债 - 11,468,5
547、33 1,911,224 16,023,176 700,748 10,302 30,113,983 负债总额负债总额 - - 454,345,235454,345,235 81,071,23581,071,235 271,671,634271,671,634 77,506,677,506,69393 2,087,6812,087,681 886,682,478886,682,478 流动性净额流动性净额 2,898,6922,898,692 (299,699,629)(299,699,629) 114,674,000114,674,000 54,821,70754,821,707 111,27
548、9,557111,279,557 44,323,54144,323,541 28,297,86828,297,868 承诺事项承诺事项 7,038,8927,038,892 39,391,81139,391,811 67,488,57267,488,572 69,931,87069,931,870 14,902,95114,902,951 275,704275,704 199,029,800199,029,800 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注(续)财务报表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 77/225 六、六、合并财务报表主
549、要项目注释合并财务报表主要项目注释(续)(续) 5252、经营活动现金流量、经营活动现金流量 将净利润调节为经营活动现金流量: 20082008年度年度 20072007年度年度 净利润 12,515,831 5,498,775 加: 资产减值准备 3,718,468 3,244,122 固定资产折旧 629,757 528,938 无形资产摊销 73,610 62,997 长期待摊费用摊销 220,930 187,352 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的损失(减:收益) 14,854 (5,151) 公允价值变动损失(减:收益) (297,325) 205,063 投资损失(减:收益
550、) (132,428) 70,462 递延所得税资产减少(减:增加) (414,793) 970,067 经营性应收项目的减少(减:增加) (292,029,335) (169,474,758) 经营性应付项目的增加(减:减少) 381,204,433 214,138,910 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 1 10505, ,504504, ,002002 55,55,426,777426,777 5 53 3、现金及现金等价物、现金及现金等价物 性性 质质 20082008- -1212- -3131 20072007- -1212- -3131 库存现金 3,096
551、,080 3,194,399 央行备付金 58,560,151 50,810,538 活期存放同业款项 21,276,793 3,584,821 合同期限为三个月以内的拆放同业 13,004,392 13,269,169 合合 计计 95,937,41695,937,416 70,858,92770,858,927 5454、资本管理、资本管理 本公司采用足够能够防范本公司经营业务的固有风险的资本管理办法,并且对于资本的管理完全符合监管当局的要求。本公司资本管理的目标除了符合监管当局的要求之外,还必须保持能够保障经营的资本充足率和使股东权益最大化。视乎经济环境的变化和面临的风险特征,本公司将积
552、极调整资本结构。这些调整资本结构的方法通常包括调整股利分配,转增资本和发行新的债券等。本期间内,本公司资本管理的目标,方法与上一年度相比没有变化。 本集团按照银监会的商业银行资本充足率管理办法和监管部门认可的方法计算核心资本和附属资本。核心资本包括股本、资本公积、盈余公积和未分配利润。附属资本包括一般准备和长期次级债券。在计算资本充足率时,按照规定扣除的扣除项主要包括对未合并的金融机构的资本投资。 2008-12-31 人民币千元 核心资本 38,457,630 附属资本 30,980,893 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注(续)财务报表附注(续) 20
553、082008 年度年度 人民币人民币千千元元 78/225 七、关联方关系及其交易的披露七、关联方关系及其交易的披露 不存在控制关系的关联方情况不存在控制关系的关联方情况 (1 1)不存在控制关系的关联方)不存在控制关系的关联方 企业名称企业名称 与本企业的关系与本企业的关系 上海国际集团有限公司 股东单位 上海国际信托有限公司 股东单位 华一银行 联营企业 浦银安盛基金管理有限公司 合营企业 百联集团有限公司 本公司管理人员有重大影响企业 中国烟草公司江苏省烟草公司 本公司管理人员有重大影响企业 上海国鑫投资发展有限公司 本公司管理人员有重大影响企业 上海市邮政公司 本公司管理人员有重大影响
554、企业 注:由于董事会换届,上海国有资产经营有限公司、上海阳晨投资股份有限公司不再认定为关联方,百联集团有限公司、上海国鑫投资发展有限公司、上海市邮政公司、上海市邮政公司为新增关联方。 (2 2)不存在控制关系的关联方交易)不存在控制关系的关联方交易 企业名称企业名称 20082008 年度年度 20072007 年度年度 利息收入:利息收入: 上海国际集团有限公司 26,192 23,374 华一银行 6,305 11,460 百联集团有限公司 1,631 不适用 上海国有资产经营有限公司 64,628 58,457 上海阳晨投资股份有限公司 325 283 利息支出:利息支出: 华一银行 9
555、8 156 (3 3)不存在控制关系的关联方贷款)不存在控制关系的关联方贷款/ /拆放余额拆放余额 企业名称企业名称 20082008- -1212- -3131 20072007- -1212- -3131 上海国际集团有限公司 400,000 400,000 百联集团有限公司 300,000 不适用 华一银行 37,540 250,000 上海国有资产经营有限公司 不适用 1,180,000 上海阳晨投资股份有限公司 不适用 10,000 注:上述贷款和拆放系按一般商业条件或中国人民银行规定的贷款及拆放利率发放。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注(续)
556、财务报表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 79/225 七、关联方关系及其交易的披露(续)七、关联方关系及其交易的披露(续) (4 4)不存在控制关系的关联方存放余额)不存在控制关系的关联方存放余额 企业名称企业名称 20082008- -1212- -3131 20072007- -1212- -3131 华一银行 15,435 8,174 (5 5)未结清关联方保函余额)未结清关联方保函余额 企业名称企业名称 20082008- -1212- -3131 20072007- -1212- -3131 浦银安盛基金管理有限公司 100 100 华一银行 12,64
557、1 6,645 百联集团有限公司 204,765 不适用 八、董事、监事及高级管理人员报酬情况八、董事、监事及高级管理人员报酬情况 在公司领取报酬津贴的董事、监事及高管人员的情况如下: 20082008 年度年度 20072007 年度年度 报酬总额 27,763 18,000 金额最高的前三名董事的报酬总额 7,596 6,080 金额最高的前三名高管人员的报酬总额 6,000 5,760 独立董事津贴 200 200 独立董事其他报酬 无 无 报酬在以下区间的人数 人民币 1,200,000 元以下 2 人 无 人民币 1,200,001 元至 1,900,000 元 2 人 1 人 人民
558、币 1,900,001 元至 2,000,000 元 5 人 6 人 人民币 2,000,001 元以上 3 人 2 人 不在本公司领取报酬津贴的董事及监事 14 人(2007 年 :13 人)。 九、或有事项九、或有事项 截至资产负债表日,本公司无作为被告的重大未决诉讼事项。 十、十、 租赁安排租赁安排 作为承租人 重大经营租赁: 根据与出租人签订的租赁合同, 不可撤销租赁的最低租赁付款额如下: 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注(续)财务报表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 80/225 十、十、 租赁安排租赁安排(续)(续)
559、 截至 2008 年 12 月 31 日,本集团已签约的租赁营业用房和机器设备应支付租金情况如下: 期期 限限 20082008- -1212- -3131 20072007- -1212- -3131 一年内到期 541,502 393,494 一年至五年到期 1,504,905 1,090,840 五年以上到期 742,122 418,285 合合 计计 2,788,5292,788,529 1,902,6191,902,619 十一、承诺事项十一、承诺事项 1、截至 2008 年 12 月 31 日,本集团已批准未支付的约定资本支出为人民币 314,791千元(2007 年 12 月 3
560、1 日为人民币 71,178 千元)。 2、截至 2008 年 12 月 31 日,本集团的股权投资承诺情况如下: 20082008- -1212- -3131 2002007 7- -1212- -3131 董事会已批但尚未签约 - 22,500 十二、资产负债表日后事项中的非调整事项十二、资产负债表日后事项中的非调整事项 、完成莱商银行认股、完成莱商银行认股 于 2009 年 1 月 4 日山东汇德会计师事务所有限公司就莱商银行股份有限公司新增注册资本的实收情况出具(2009)汇所验字第 3-001 号验资报告,根据莱商银行股份有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司之认股协议, 本公司认股
561、完成,占莱商银行股份总数的 18%。认股完成后,本公司依法行使股东权利、履行股东义务。 、公开增发人民币普通股、公开增发人民币普通股 于 2008 年 2 月 26 日第三届董事会第二十次会议的决议,本公司拟向不特定对象公开发行总数不超过 8 亿股的境内上市人民币普通股。该议案于 2008 年3 月 19 日 2007 年度股东大会获得通过,有效期为一年。已报送证监会审批,目前尚未得到批复文件。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注(续)财务报表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 81/225 十三、债务重组事项十三、债务重组事项 本
562、集团在资产负债表日没有需要披露的重大债务重组事项。 十四、非货币性交易事项十四、非货币性交易事项 本集团在资产负债表日没有需要披露的重大非货币性交易事项。 十五、其他重要事项十五、其他重要事项 、增发不超过人民币、增发不超过人民币 150150 亿元的金融债券亿元的金融债券 于 2007 年 4 月 26 日第三届董事会第十五次会议的决议,本公司将在银行间市场发行不超过人民币 150 亿元, 期限为 3 年和 5 年的金融债券。 该债券的清偿次序等同于一般负债。 决定发行金融债券的有效期至 2008 年 6 月 30 日。 并于2008年7 月14日第三届董事会第二十二次会议的决议同意将发行金
563、融债券的有效期延长至 2009 年 6 月 30 日。此决议尚需相关监管部门核准。 2 2、发行混合资本债券、发行混合资本债券 于 2008 年 10 月 28 日第三届董事会第二十四次会议的决议, 本公司拟发行不超过人民币 100 亿元,期限为 15 年以上的混合资本债券。该债券的受偿顺序低于一般负债、次级债券,高于股权资本。决议有效期自股东大会批准之日起至2009 年 12 月 31 日止。该议案于 2008 年 11 月 20 日 2008 年第一次临时股东大会获得通过,尚需监管部门核准。 3 3、与上海国际信托有限公司签订全面合作协议以及开展业务合作、与上海国际信托有限公司签订全面合作
564、协议以及开展业务合作 于 2008 年 10 月 28 日第三届董事会第二十四次会议的决议, 同意与上海国际信托有限公司签订全面合作协议,并根据协议的规定开展业务合作。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注(续)财务报表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 82/225 十五、其他重要事项(续)十五、其他重要事项(续) 4 4、与中国海洋石油总公司开展战略合作与中国海洋石油总公司开展战略合作 2009 年 2 月浦发与中国海洋石油总公司签署了战略合作备忘录,拟在客户开发、产品开发、渠道共享、风险管理等方面建立全方位、多层次和更加紧密的战
565、略合作。 5 5、与山西金融租赁有限公司开展战略合作、与山西金融租赁有限公司开展战略合作 2009 年 2 月浦发与山西金融租赁有限公司签署了 战略合作谅解备忘录 ,拟在客户开发、产品开发、业务合作等领域进行多元化战略合作。 十六、母公司财务报表主要项目注释十六、母公司财务报表主要项目注释 1 1、 长期股权投资长期股权投资 20082008 年年 初始金额初始金额 20072007- -1212- -3131 本期增加本期增加 20082008- -1212- -3131 权益法:权益法: 联营企业 华一银行 363,414 396,959 71,377 468,336 合营企业 浦银安盛基
566、金管理有限公司 102,000 93,153 (22,227) 70,926 成本法:成本法: 申联国际投资有限公司 288,303 288,303 - 288,303 中国银联股份有限公司 80,000 80,000 25.000 105,000 绵竹浦发村镇银行有责任公司 27,500 - 27,500 27,500 减:长期股权投资减值准备 4,559 4,559 净值净值 853,856853,856 955,506955,506 20072007 年年 初始金额初始金额 20062006- -1212- -3131 本期增加本期增加 20072007- -1212- -3131 权益
567、法:权益法: 联营企业 华一银行 363,414 93,836 303,123 396,959 合营企业 浦银安盛基金管理有限公司 成本法:成本法: 申联国际投资有限公司 288,303 288,303 - 288,303 中国银联股份有限公司 80,000 80,000 - 80,000 减:长期股权投资减值准备 4,559 4,559 净值净值 457,580457,580 853,856853,856 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注(续)财务报表附注(续) 20082008 年度年度 人民币人民币千千元元 83/225 十六、母公司财务报表主要项目
568、注释(续)十六、母公司财务报表主要项目注释(续) 2 2、 投资收益投资收益 20082008 年度年度 20200707 年度年度 按权益法核算的长期股权投资收益 53,797 27,329 按成本法核算的长期股权投资收益 37,022 19,708 债券投资收益 41,609 7,100 自营黄金投资收益 27,313 - 合计合计 159,741159,741 54,13754,137 于资产负债表日,本公司的投资收益的汇回均无重大限制。 十七、比较数据十七、比较数据 若干比较数字乃经重新编排,以符合本报表之呈报形式。 十八、财务报表的批准十八、财务报表的批准 本财务报表及附注已于 20
569、09 年 4 月 8 日经本公司董事会批准。 根据本公司章程,本财务报表将提交股东大会审议。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 附录一:附录一:财务报表补充资料财务报表补充资料 20082008 年年度度 人民币千元人民币千元 净资产收益率和每股收益净资产收益率和每股收益 20082008年年 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本 稀释 归属于公司普通股股东的净利润 30.03% 36.71% 2.211 2.211 扣除非经常性损益后归属于公司 29.12% 35.60% 2.144 2.144 普通股股东的净利润 20072007年年 净资产收益率 每股
570、收益 全面摊薄 加权平均 基本 稀释 归属于公司普通股股东的净利润 19.43% 20.10% 0.971 0.971 扣除非经常性损益后归属于公司 23.15% 23.94% 1.157 1.157 普通股股东的净利润 本公司无稀释性潜在普通股。 扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净利润: 20082008年度年度 20072007年度年度 归属于本公司普通股股东的净利润 12,515,968 5,498,775 加+/减-:非经常性损益项目 税率变动导致的递延所得税余额变动 - 1,062,673 非流动资产处置损益 4,696 216 偶发性的税收返还 (378,593) - 单
571、独进行减值测试的应收款项减值准备转回 (1,769) (6,045) 未经税务核销贷款本期收回数 (28,614) (14,298) 其他营业外收支 23,858 4,227 非经常性损益的所得税影响数 458 5,247 扣除非经常性损益后的净利润: 12,136,004 6,550,795 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 12,136,004 6,550,795 本集团对非经常性损益项目的确认依照证监会公告200843号公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益的规定执行。 归属于公司普通股股东的净资产: 20082008年度年度 20072007年度年度 归
572、属于公司普通股股东的净资产 41,679,436 28,297,868 归属于公司普通股股东的加权平均净资产 34,091,331 27,360,925上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 附录一:附录一:财务报表补充资料财务报表补充资料 20082008 年年度度 人民币千元人民币千元 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 已审财务报表已审财务报表(按国际财务报告准则编制)(按国际财务报告准则编制) 2008年年12月月31日日 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 目目 录录 页页 码码 国际审计师报告国际审计师报告 1 - 2
573、已审财务报表已审财务报表 合并利润表 3 合并资产负债表 4 合并股东权益变动表 5 合并现金流量表 6 - 7 母公司利润表 8 母公司资产负债表 9 母公司股东权益变动表 10 母公司现金流量表 11 - 12 财务报表附注 13 - 87 1/225 国际审计师报告国际审计师报告 致上海浦东发展银行股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的上海浦东发展银行股份有限公司(“贵公司”)及其子公司(统称“贵集团”)的合并财务报表及母公司财务报表,包括2008年12月31日合并及母公司的资产负债表,截至该日止会计年度的合并及母公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 管理层对财务报
574、表的责任管理层对财务报表的责任 按照国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这些责任包括:(1)设计、实施和维护与编制及公允地列报财务报表相关的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。 审计师的责任审计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照双方业务约定条款的规定,仅向贵公司全体股东报告。除此之外,我们的报告不可用作其他用途。 我们不就本报告的内容, 对任何其他人士负责或承担任何责任。 我们按照国际审计准则的规定执行了审计工作。该准则要求
575、我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作,从而获得财务报表是否不存在任何重大错报的合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。所选择的审计程序取决于审计师的判断, 包括评估由于舞弊或错误而导致财务报表存在重大错报的风险。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制及公允地列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分的、适当的,为发表审计意见提供了基础。 2/225 审计意见审计意见 我们认为,上述
576、财务报表已经按照国际财务报告准则的规定编制,在所有重大方面真实而公允地反映了贵集团和贵公司2008年12月31日的财务状况以及截至该日止会计年度的经营成果和现金流量。 香港注册会计师 2009年4月8日 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 3/225 合并合并利润表利润表 截至截至2008年年12月月31日止日止会计会计年度年度 2008年度年度 2007年度年度 附注附注 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 利息收入 5 55,721,300 38,442,515 利息支出 5 (24,186,964) (14,262,545) 净利息收入 5 31,534,3
577、36 24,179,970 手续费及佣金收入 6 2,334,955 1,603,571 手续费及佣金支出 (540,406) (474,132) 净手续费及佣金收入 1,794,549 1,129,439 净交易(损失)/收益 7 297,325 (212,863) 其他营业净收入 8 892,429 770,646 营业收入合计营业收入合计 34,518,639 25,867,192 客户贷款及垫款损失准备计提 9 (3,471,415) (3,516,735) 净营业收入净营业收入 31,047,224 22,350,457 员工费用 10 (8,073,093) (5,760,071)
578、 业务及管理费用 11 (3,981,842) (3,299,718) 物业和设备折旧 27 (882,948) (747,840) 营业税及附加 (2,612,630) (1,854,219) 其他资产减值损失准备转回/(计提) 12 (247,053) 42,364 营业费用合计营业费用合计 (15,797,566) (11,619,484) 营业利润营业利润 15,249,658 10,730,973 应占联营企业净损益 76,025 33,271 应占共同控制企业净损益 (22,228) (8,847) 税前利润税前利润 15,303,455 10,755,397 所得税费用 13 (
579、2,787,624) (5,259,526) 净利润净利润 13 12,515,831 5,495,871 其中:归属于母公司的净利润 12,515,968 5,495,871 少数股东损益 (137) - 每股盈利每股盈利 基本和稀释每股盈利(人民币元) 14 2.21 0.97 于财务报表第13至87页之附注为本财务报表的组成部分 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 4/225 合并资产负债表合并资产负债表 2008年年12月月31日日 2008-12-31 2007-12-31 附注附注 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 资产资产 现金及存放中央银行款项
580、15 162,601,258 141,423,926 存放和拆放同业及其他金融机构款项 16 77,773,214 21,473,665 买入返售款项 17 171,471,733 80,992,091 交易类证券 18 - 3,816,224 应收账款 19 1,008,690 909,314 客户贷款及垫款 20 681,266,568 535,657,646 可供出售类投资 21 57,754,770 89,148,752 持有至到期投资 22 110,600,017 - 于联营企业的权益 23 467,460 396,083 于共同控制企业的权益 24 70,926 93,153 贷款
581、和应收款类投资 25 23,261,377 22,384,546 在建工程 26 - 29,019 物业和设备 27 6,968,505 6,106,818 预付租赁款 110,055 128,613 无形资产 28 678 756 递延税项资产 29 2,788,607 2,894,605 其他资产 30 13,281,584 9,525,135 资产总计资产总计 1,309,425,442 914,980,346 负债负债 向中央银行借款 31 - 10,000 同业及其他金融机构存入和拆入款项 32 232,973,672 66,146,844 卖出回购款项 33 19,682,401
582、2,806,110 客户存款 34 947,293,581 763,472,893 应付股利 35 11,935 38,485 应付所得税 2,061,347 3,092,410 发行债券 36 24,800,000 23,600,000 其他负债 37 40,900,707 27,515,736 负债总计负债总计 1,267,723,643 886,682,478 股东权益股东权益 已发行股本 38 5,661,348 4,354,883 资本公积 39 10,333,405 10,333,397 储备 40 13,263,514 10,912,145 可供出售类投资未实现损益 675,32
583、7 (1,032,407) 持有至到期投资未摊销损益 (145,361) - 未分配利润 41 11,891,203 3,729,850 归属于母公司股东权益合计 41,679,436 28,297,868 少数股东权益 42 22,363 - 股东权益总计股东权益总计 41,701,799 28,297,868 负债及股东权益总计负债及股东权益总计 1,309,425,442 914,980,346 载于财务报表第13至87页之附注为本财务报表的组成部分 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 5/225 合并股东权益变动表合并股东权益变动表 截至截至2008年年12月月3
584、1日止日止会计会计年度年度 归属于母公司股东权益归属于母公司股东权益 可供出售类可供出售类 持有至到期持有至到期 归属于母公归属于母公 已发行股本已发行股本 资本公积资本公积 储备储备 投资未实投资未实 投资未摊销投资未摊销 未分配利润未分配利润 司股东司股东 少数股东少数股东 (附注附注 38) (附注附注 39) (附注附注 40) 现损益现损益 损益损益 (附注附注 41) 权益合计权益合计 权益权益 合计合计 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 人民人民币千元币千元 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 人
585、民币千元人民币千元 2008-1-1 4,354,883 10,333,397 10,912,145 (1,032,407) - 3,729,850 28,297,868 - 28,297,868 新设子公司导致少数股 东权益增加 - - - - - - - 22,500 22,500 可供出售类投资的 公允价值变动额 - - - 1,120,688 - - 1,120,688 - 1,120,688 因终止确认可供出售类 投资实现的损益 - - - 29,426 - - 29,426 - 29,426 结转入可供出售类投资 减值损失 - - - 85,293 - - 85,293 - 85,
586、293 可供出售类投资公允 价值变动的递延 税项(附注 13) - - - (569,245) - - (569,245) - (569,245) 因可供出售类投资重分类 至持有至到期投资而 结转的未摊销损益 - - - 1,041,572 (1,041,572) - - - - 持有至到期投资未摊销 损益的本年摊销 - - - - 847,757 - 847,757 - 847,757 持有至到期投资未摊销损益 本年 摊销的递延税项 (附注 13) - - - - 48,454 - 48,454 - 48,454 分占联营企业净资产 的直接变动 - 8 - - - - 8 - 8 直接计入权
587、益的净损益 - 8 - 1,707,734 (145,361) - 1,562,381 - 1,562,381 本年净利润 - - - - - 12,515,968 12,515,968 (137) 12,515,831 本年确认的净损益合计 - 8 - 1,707,734 (145,361) 12,515,968 14,078,349 (137) 14,078,212 提取盈余公积及 一般准备(附注 40) - - 2,351,369 - - (2,351,369) - - - 派发 2007 年度股票股利 和现金股利(附注 41a) 1,306,465 - - - - (2,003,246
588、) (696,781) - (696,781) 2008-12-31 5,661,348 10,333,405 13,263,514 675,327 (145,361) 11,891,203 41,679,436 22,363 41,701,799 2007-1-1 4,354,883 10,337,513 8,079,068 225,929 - 1,708,735 24,706,128 - 24,706,128 可供出售类投资的 公允价值变动额 - - - (1,724,407) - - (1,724,407) - (1,724,407) 因终止确认可供出售类 投资实现的损益 - - - 1
589、0,657 - - - 10,657 - 10,657 可供出售类投资公允 价值变动的递延税项 (附注 13) - - - 455,414 - - 455,414 - 455,414 分占联营公司净资产 的直接变动 - (9,748) - - - - (9,748) - (9,748) 对联营企业的投资转 为权益法的权益影响 - 5,632 2,594 - - 8,959 17,185 - 17,185 直接计入权益的净损益 - (4,116) 2,594 (1,258,336) - 8,959 (1,250,899) (1,250,899) 本年净利润 - - - - - 5,495,871
590、 5,495,871 - 5,495,871 本年确认的净损益合计 - (4,116) 2,594 (1,258,336) - 5,504,830 4,244,972 - 4,244,972 提取盈余公积及 一般准备(附注 40) - - 2,830,483 - - (2,830,483) - - - 派发 2006 年度股利 - - - - - (653,232) (653,232) - (653,232) 2007-12-31 4,354,883 10,333,397 10,912,145 (1,032,407) - 3,729,850 28,297,868 - 28,297,868 载于
591、财务报表第13至87页之附注为本财务报表的组成部分 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 6/225 合并合并现金流量表现金流量表 截至截至2008年年12月月31日止日止会计会计年度年度 2008 年度年度 2007 年度年度 附注附注 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 经营活动产生的现金流经营活动产生的现金流 税前利润 15,303,455 10,755,397 调整: 折旧及摊销 883,026 749,612 预付租赁款的摊销 18,557 9,665 贷款损失准备 3,471,415 3,516,735 其他资产减值准备(转回)/计提 247,053 (
592、42,364) 利息支出 24,186,964 14,262,545 利息收入 (55,721,300) (38,442,515) 处置物业和设备净(收益)/损失 3,070 (8,902) 股息收益 (37,022) (19,708) 应占联营企业的净收益 (76,025) (33,271) 应占共同控制企业的净损失 22,228 8,847 交易类证券未实现净损失 - 11,048 衍生金融工具未实现净(收益)/损失 (293,293) 194,014 可供出售类投资处置收益 (41,609) (7,101) 投资、筹资活动产生的汇兑损失 89,365 142,754 营运资产的净减少/(
593、增加): 存放中央银行限定性存款 (13,526,038) (45,557,065) 存放和拆放同业及其他金融机构款项 (38,872,355) (2,792,109) 买入返售款项 (90,479,642) (67,205,967) 交易类证券 3,816,224 45,190,902 应收账款 (99,376) - 客户贷款及垫款 (148,851,869) (95,216,844) 其他资产 1,257,616 (4,387,779) 营运负债的净增加/(减少): 向中央银行借款 (10,000) 10,000 同业及其他金融机构存入和拆入款项 166,826,828 34,099,44
594、7 卖出回购款项 16,876,291 (579,598) 客户存款 183,820,688 166,984,394 其他负债 7,883,575 12,705,694 经营活动现金流入额 76,697,826 34,347,831 收到利息 52,596,606 36,900,521 支付利息 (19,236,382) (11,989,229) 支付所得税 (4,233,480) (3,604,059) 经营经营活动产生的活动产生的净净现金流入现金流入 105,824,570 55,655,064 载于财务报表第13至87页之附注为本财务报表的组成部分 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发
595、展银行股份有限公司 7/225 合并现金流量表合并现金流量表(续)(续) 截至截至2008年年12月月31日止日止会计会计年度年度 2008 年度年度 2007 年度年度 附注附注 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 投资活动产生的现金流投资活动产生的现金流 收到股利 37,022 19,708 处置物业和设备所收到的现金 17,889 53,437 购置物业和设备所支付的现金 (1,725,282) (1,074,065) 新增在建工程所支付的现金 (11,611) (51,392) 增加股权投资所支付的现金 (400,500) (383,787) 增加可供出售类债券投资所支付的现金
596、 (52,804,698) (88,072,467) 增加持有至到期类投资所支付的现金 (88,560,553) - 增加贷款及应收款类投资所支付的现金 (876,467) (22,389,352) 赎回持有至到期类投资所收到的现金 52,367,715 - 赎回及处置可供出售类债券投资所收到的现金 11,807,330 33,609,235 投资活动产生的净现金流出额投资活动产生的净现金流出额 (80,149,155) (78,288,683) 筹资活动产生的现金流筹资活动产生的现金流 发行债券所收到的现金 8,200,000 6,000,000 资产证券化收到的现金 - 4,224,897
597、 子公司吸收少数股东投资收到的现金 22,500 - 偿还到期债务支付的现金 (7,000,000) - 支付发行债券的利息 (1,096,096) (661,702) 支付股利 (723,331) (626,806) 筹资活动产生的净现金流出额筹资活动产生的净现金流出额 (596,927) 8,936,389 现金及现金等价物净现金及现金等价物净(减少减少)/增加增加 25,078,488 (13,697,230) 现金及现金等价物期初数 70,858,927 84,556,157 现金及现金等价物期末数 95,937,415 70,858,927 现金及现金等价物的组成现金及现金等价物的组
598、成 现金 15 3,096,080 3,194,399 存放中央银行非限定性存款 15 58,560,151 50,810,538 活期存放同业款项 21,276,792 3,584,821 原到期日在 3 个月以内的拆放同业 及其他金融机构款项 13,004,392 13,269,169 95,937,415 70,858,927 载于财务报表第13至87页之附注为本财务报表的组成部分 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 8/225 母公司利润表母公司利润表 截至截至2008年年12月月31日止日止会计会计年度年度 2008年度年度 2007年度年度 附注附注 人民币千
599、元人民币千元 人民币千元人民币千元 利息收入 55,721,274 38,442,515 利息支出 (24,186,970) (14,262,545) 净利息收入 31,534,304 24,179,970 手续费及佣金收入 2,334,955 1,603,571 手续费及佣金支出 (540,406) (474,132) 净手续费及佣金收入 1,794,549 1,129,439 净交易(损失)/收益 297,325 (212,863) 其他营业净收入 892,429 770,646 营业收入合计营业收入合计 34,518,607 25,867,192 客户贷款及垫款损失准备计提 (3,471
600、,415) (3,516,735) 净营业收入净营业收入 31,047,192 22,350,457 员工费用 (8,073,093) (5,760,071) 业务及管理费用 (3,981,506) (3,299,718) 物业和设备折旧 (882,948) (747,840) 营业税及附加 (2,612,630) (1,854,219) 其他资产减值损失准备转回/(计提) (247,053) 42,364 营业费用合计营业费用合计 (15,797,230) (11,619,484) 营业利润营业利润 15,249,962 10,730,973 应占联营企业净损益 76,025 33,271
601、应占共同控制企业净损益 (22,228) (8,847) 税前利润税前利润 15,303,759 10,755,397 所得税费用 (2,787,624) (5,259,526) 净利润净利润 12,516,135 5,495,871 每股盈利每股盈利 基本和稀释每股盈利(人民币元) 2.21 0.97 载于财务报表第13至87页之附注为本财务报表的组成部分 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 9/225 母公司资产负债表母公司资产负债表 2008年年12月月31日日 2008-12-31 2007-12-31 附注附注 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 资产资
602、产 现金及存放中央银行款项 162,600,398 141,423,926 存放和拆放同业及其他金融机构款项 77,772,063 21,473,665 买入返售款项 171,471,733 80,992,091 交易类证券 - 3,816,224 应收账款 1,008,690 909,314 客户贷款及垫款 681,266,568 535,657,646 可供出售类投资 57,754,770 89,148,752 持有至到期投资 110,600,017 - 于联营企业的权益 467,460 396,083 于共同控制企业的权益 70,926 93,153 于子公司的投资 47 27,500
603、- 贷款和应收款类投资 23,261,377 22,384,546 在建工程 - 29,019 物业和设备 6,968,388 6,106,818 预付租赁款 110,055 128,613 无形资产 678 756 递延税项资产 2,788,607 2,894,605 其他资产 13,281,062 9,525,135 资产总计资产总计 1,309,450,292 914,980,346 负债负债 向中央银行借款 - 10,000 同业及其他金融机构存入和拆入款项 233,023,672 66,146,844 卖出回购款项 19,682,401 2,806,110 客户存款 947,290,
604、689 763,472,893 应付股利 11,935 38,485 应付所得税 2,061,347 3,092,410 发行债券 24,800,000 23,600,000 其他负债 40,900,645 27,515,736 负债总计负债总计 1,267,770,689 886,682,478 股东权益股东权益 已发行股本 5,661,348 4,354,883 资本公积 10,333,405 10,333,397 储备 13,263,514 10,912,145 可供出售类投资未实现损益 675,327 (1,032,407) 持有至到期投资未摊销损益 (145,361) - 未分配利润
605、 11,891,370 3,729,850 股东权益总计股东权益总计 41,679,603 28,297,868 负债及股东权益总计负债及股东权益总计 1,309,450,292 914,980,346 载于财务报表第13至87页之附注为本财务报表的组成部分 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 10/225 母公司股东权益变动表母公司股东权益变动表 截至截至2008年年12月月31日止日止会计会计年度年度 可供出售类可供出售类 持有至到期持有至到期 已发行股本已发行股本 资本公积资本公积 储备储备 投资未实投资未实 投资未摊销投资未摊销 未分配利润未分配利润 (附注附注
606、38) (附注附注 39) (附注附注 40) 现损益现损益 损益损益 (附注附注 41) 合计合计 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 2008-1-1 4,354,883 10,333,397 10,912,145 (1,032,407) - 3,729,850 28,297,868 可供出售类投资的 公允价值变动额 - - - 1,120,688 - - 1,120,688 因终止确认可供出售类 投资实现的损益 - - - 29,426 - - 29,426 结转入可供出
607、售类投资 减值损失 - - - 85,293 - - 85,293 可供出售类投资公允 价值变动的递延 税项 - - - (569,245) - - (569,245) 因可供出售类投资重分类 至持有至到期投资而 结转的未摊销损益 - - - 1,041,572 (1,041,572) - - 持有至到期投资未摊销 损益的本年摊销 - - - - 847,757 - 847,757 持有至到期投资未摊销 损益本年摊销的 递延税项 - - - - 48,454 - 48,454 分占联营企业净资产 的直接变动 - 8 - - - - 8 直接计入权益的净损益 - 8 - 1,707,734 (1
608、45,361) - 1,562,381 本年净利润 - - - - - 12,516,135 12,516,135 本年确认的净损益合计 - 8 - 1,707,734 (145,361) 12,516,135 14,078,516 提取盈余公积及 一般准备 - - 2,351,369 - - (2,351,369) - 派发 2007 年度股票股利 和现金股利 1,306,465 - - - - (2,003,246) (696,781) 2008-12-31 5,661,348 10,333,405 13,263,514 675,327 (145,361) 11,891,370 41,67
609、9,603 2007-1-1 4,354,883 10,337,513 8,079,068 225,929 - 1,708,735 24,706,128 可供出售类投资的 公允价值变动额 - - - (1,724,407) - - (1,724,407) 因终止确认可供出售类 投资实现的损益 - - - 10,657 - - 10,657 可供出售类投资公允 价值变动的递延 税项 - - - 455,414 - - 455,414 分占联营公司净资产 的直接变动 - (9,748) - - - - (9,748) 对联营企业的投资 转为权益法的权益影响 - 5,632 2,594 - - 8,
610、959 17,185 直接计入权益的净损益 - (4,116) 2,594 (1,258,336) - 8,959 (1,250,899) 本年净利润 - - - - - 5,495,871 5,495,871 本年确认的净损益合计 - (4,116) 2,594 (1,258,336) - 5,504,830 4,244,972 提取盈余公积及 一般准备 - - 2,830,483 - - (2,830,483) - 派发 2006 年度股利 - - - - - (653,232) (653,232) 2007-12-31 4,354,883 10,333,397 10,912,145 (1
611、,032,407) - 3,729,850 28,297,868 载于财务报表第13至87页之附注为本财务报表的组成部分 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 11/225 母公司现金流量表母公司现金流量表 截至截至2008年年12月月31日止日止会计会计年度年度 2008 年度年度 2007 年度年度 附注附注 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 经营活动产生的现金流经营活动产生的现金流 税前利润 15,303,759 10,755,397 调整: 折旧及摊销 883,026 749,612 预付租赁款的摊销 18,557 9,665 贷款损失准备 3,471,4
612、15 3,516,735 其他资产减值准备(转回)/计提 247,053 (42,364) 利息支出 24,186,970 14,262,545 利息收入 (55,721,274) (38,442,515) 处置物业和设备净(收益)/损失 3,070 (8,902) 股息收益 (37,022) (19,708) 应占联营企业的净收益 (76,025) (33,271) 应占共同控制企业的净损失 22,228 8,847 交易类证券未实现净损失 - 11,048 衍生金融工具未实现净(收益)/损失 (293,293) 194,014 可供出售类投资处置收益 (41,609) (7,101) 投资
613、、筹资活动产生的汇兑损失 89,365 142,754 营运资产的净减少/(增加): 存放中央银行限定性存款 (13,526,040) (45,557,065) 存放和拆放同业及其他金融机构款项 (38,872,355) (2,792,109) 买入返售款项 (90,479,642) (67,205,967) 交易类证券 3,816,224 45,190,902 应收账款 (99,376) - 客户贷款及垫款 (148,851,869) (95,216,844) 其他资产 1,258,140 (4,387,779) 营运负债的净增加/(减少): 向中央银行借款 (10,000) 10,000
614、同业及其他金融机构存入和拆入款项 166,876,828 34,099,447 卖出回购款项 16,876,291 (579,598) 客户存款 183,817,796 166,984,394 其他负债 7,883,512 12,705,694 经营活动现金流入额 76,745,729 34,347,831 收到利息 52,596,580 36,900,521 支付利息 (19,236,382) (11,989,229) 支付所得税 (4,233,480) (3,604,059) 经营活动产生的净现金流入经营活动产生的净现金流入 105,872,447 55,655,064 载于财务报表第13
615、至87页之附注为本财务报表的组成部分 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 12/225 母公司现金流量表母公司现金流量表(续续) 截至截至2008年年12月月31日止日止会计会计年度年度 2008 年度年度 2007 年度年度 附注附注 人民币千元人民币千元 人民币千元人民币千元 投资活动产生的现金流投资活动产生的现金流 收到股利 37,022 19,708 处置物业和设备所收到的现金 17,889 53,437 购置物业和设备所支付的现金 (1,725,164) (1,074,065) 新增在建工程所支付的现金 (11,611) (51,392) 增加股权投资所支付的现
616、金 (400,500) (383,787) 增加对子公司的投资 (27,500) - 增加可供出售类债券投资所支付的现金 (52,804,698) (88,072,467) 增加持有至到期类投资所支付的现金 (88,560,553) - 增加贷款及应收款类投资所支付的现金 (876,467) (22,389,352) 赎回持有至到期类投资所收到的现金 52,367,715 - 赎回及处置可供出售类债券投资所收到的现金 11,807,330 33,609,235 投资活动产生的净现金流出额投资活动产生的净现金流出额 (80,176,537) (78,288,683) 筹资活动产生的现金流筹资活动
617、产生的现金流 发行债券所收到的现金 8,200,000 6,000,000 资产证券化收到的现金 - 4,224,897 偿还到期债务 (7,000,000) - 支付发行债券的利息 (1,096,096) (661,702) 支付股利 (723,331) (626,806) 筹资活动产生的净现金流出额筹资活动产生的净现金流出额 (619,427) 8,936,389 现金及现金等价物净现金及现金等价物净(减少减少)/增加增加 25,076,483 (13,697,230) 现金及现金等价物期初数 70,858,927 84,556,157 现金及现金等价物期末数 95,935,410 70,
618、858,927 现金及现金等价物的组成现金及现金等价物的组成 现金 3,095,219 3,194,399 存放中央银行非限定性存款 58,560,151 50,810,538 活期存放同业款项 21,275,648 3,584,821 原到期日在 3 个月以内的拆放同业 及其他金融机构款项 13,004,392 13,269,169 95,935,410 70,858,927 载于财务报表第13至87页之附注为本财务报表的组成部分 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 13/225 财务报表附注财务报表附注 2008年年12月月31日日 1 企业资料企业资料 上海浦东发展
619、银行股份有限公司(“本公司”)是经中国人民银行于1992年8月28日以银复(1992)350号文批准成立的股份制商业银行。本公司于1992年10月19日获得上海市工商行政管理局颁发法人营业执照,于1993年1月9日正式开业,并于1999年11月10日在上海证券交易所挂牌上市。 本公司原注册资本以及实收股本均为人民币4,354,882,697元。2008年4月,本公司根据2007年度股东大会决议派发股票股利共计1,306,464,809股。 派发完毕后本公司实收股本增至5,661,347,506元。上述增资业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华业字(2008)第657号验资报告。
620、 本公司的经营范围包括中国人民银行及中国银行业监督管理委员会批准经营的人民币及外币的存款、贷款、支付结算、同业拆借等商业银行业务。 本公司的办本公司的办公所在地为中华人民共和国(“中国”)上海市中山东一路12号。本公司总部设在上海,在中国境内经营。 2.1 编制基准编制基准 本合并财务报表按照国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则及其解释公告编制。 如后文中的会计政策所述,除若干衍生金融工具、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和负债以及可供出售类金融资产是以重估价值或公允价值计量以外,本财务报表其余项目均以历史成本作为计价基础。 本财务报表以人民币元列示, 除有特别说明外,所有金
621、额均以人民币千元为单位列示。 本公司根据中国财政部制订的适用于股份有限公司和金融机构的相关会计准则和财务制度记录账目和编制法定财务报表。本公司于2007年1月1日按财会20063号文开始实行企业会计准则后,编制法定财务报表所采纳的会计政策和基准与本财务报表所采用的会计政策基本一致,经营成果及财务状况并没有重大差异。 合并基准 合并财务报表包括本公司及子公司的财务报表。编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本公司及子公司统称为“本集团”。 当期购入的子公司,自控制权转移至本公司起纳入合并范围直至其控制权终止。前述“控制权”是指本公司有权决定另一实体的财务和经营政策,并且
622、从其经营活动中获得利益。当期失去控制权的子公司,直至本公司失去控制权前,其在失去控制权前的期间经营成果仍包含在合并利润表范围内。所有集团内部交易的余额、交易、收入与支出、利润与损失均已予以抵消。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 14/225 财务报表附注财务报表附注(续续) 2008年年12月月31日日 2.2 新制订和经修订的国际财务报告准则的影响新制订和经修订的国际财务报告准则的影响 本集团于2008年采用了下述生效的与本集团经营相关的已修订的国际财务报告准则及国际财务报告解释委员会解释文件: 国际会计准则第 39 号和国际 财务报告准则第 7 号修改 金融资产重
623、分类 国际财务报告解释委员会解释 国际财务报告准则第 2 号集团和 文件第 11 号 库存股交易 国际财务报告解释委员会解释 文件第 12 号 服务经营权安排 国际财务报告解释委员会解释 设定受益福利计划资产、最低注入 文件第 14 号 资金的要求及其相互影响 新的和经修订的国际财务报告准则以及国际财务报告解释委员会解释文件的主要影响如下: 修订后的国际会计准则第 39 号和国际财务报告准则第 7 号允许某些交易类金融工具重分类至持有至到期、贷款和应收款项或可供出售金融工具。该修订同时允许某些可供出售金融工具转至贷款和应收款项。 上述修订自2008年7月1起生效,不允许在 2008 年 7 月
624、 1 日之前按照该修订对金融资产重分类。在 2008 年 11 月 1日或此日期后进行的金融资产重分类自重分类日起生效。由于本集团未采用该修订所允许的重分类,因此上述修订对本集团没有影响。 国际财务报告解释委员会解释文件第 14 号主要对国际会计准则第 19 号雇员福利中可被确认为资产的退休福利计划盈余的限额提供指引,并阐明法定或合同规定的最低注入资金要求对退休福利资产或负债的影响。 其将实务操作标准化,以确保企业以一致的基础确认相关的盈余为资产。该解释文件对本集团的财务报表没有影响。 此外,本集团管理层认为采用上述国际财务报告解释委员会解释文件第 11 号、第12 号不会对本集团的财务报表产
625、生重大的影响,同时不会令财务报表披露内容增加。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 15/225 财务报表附注财务报表附注(续续) 2008年年12月月31日日 2.3 重大会计判断和会计估计重大会计判断和会计估计 在执行本集团的会计政策的过程中,管理层需对未来不确定事项对财务报表的影响作出判断和假设。管理层在资产负债表日就主要未来不确定事项作出的下列判断及主要假设, 可能导致本集团下个会计年度的资产及负债账面价值需要作出重大调整。 金融资产的分类 管理层需要就金融资产的分类作出重大判断,不同的分类会影响会计核算方法及本集团的财务状况。 客户贷款和垫款的减值损失 本集团定
626、期判断是否有任何客观证据表明客户贷款和垫款发生了减值损失。如有,本集团将估算减值损失的金额。减值损失金额为客户贷款和垫款账面金额与预计未来现金流量的现值之间的差额。估算减值损失金额时,需要对是否存在客观证据表明客户贷款和垫款已发生减值损失作出重大判断,并需要对预计未来现金流量的金额和时间作出重大估计。 所得税 本集团需要对某些交易未来的税务处理做出判断以确认所得税。本集团根据中国税收法规,谨慎判断交易对应的所得税影响并计提相应的所得税。递延所得税资产只会在本集团有足够的未来应课税利润可用作抵销有关暂时性差异时才可确认。对此本集团需要就某些交易的税务处理作出重大判断,并需要就是否有足够的未来应课
627、税利润以抵销递延所得税资产的可能性作出重大的估计。 金融工具的公允价值 对于缺乏活跃市场的金融工具,本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法包括参照市场中有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格,参考市场上另一类似的金融工具的当前公允价值、或运用现金流量折现法和期权定价模型等进行估算。在可行的情况下,估值方法尽可能使用市场参数。然而,当缺乏市场参数时,管理层需就本集团和交易对手的信用风险、市场波动率、相关性等作出估计。这些相关假设的变化将影响金融工具的公允价值。 资产减值 本集团至少每年评估资产是否发生减值。这要求对分配的现金产出单元的使用价值进行估计。估计使用价值时
628、,本集团需要估计未来来自现金产出单元的现金流量,同时选择恰当的折现率计算现金流量的现值。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 16/225 财务报表附注财务报表附注(续续) 2008年年12月月31日日 2.4 尚未生效的国际财务报告准则尚未生效的国际财务报告准则 本集团尚未采用以下已颁布已修订但尚未生效的国际财务报告准则及国际财务报告解释委员会解释文件: 国际财务报告准则第 1 号和 首次采用国际财务报告准则及 国际会计准则第 27 号修订 合并财务报表和单独财务报表 (1) 国际财务报告准则第 2 号修订 股份支付-授予条件及取消 (1) 国际财务报告准则第 3 号修
629、订版 企业合并及合并财务报表 (2) 国际财务报告准则第 8 号 经营分部(1) 国际会计准则第 1 号修订版 财务报表的列报(1) 国际会计准则第 23 号修订版 借款费用(1) 国际会计准则第 27 号修订版 单独财务报表(2) 国际会计准则第 32 号及第 1 号修订 可回售金融工具及清算产生的义务(1) 国际会计准则第 39 号修订 金融工具:确认和计量-符合条件 的被套期项目(2) 国际财务报告解释委员会解释文件第 13 号客户忠诚计划(3) 国际财务报告解释委员会解释文件第 15 号房地产建设合约(1) 国际财务报告解释委员会解释文件第 16 号国外经营净投资套期(4) 国际财务报
630、告解释委员会解释文件第 17 号向所有者分配非现金资产(2) 除上述已颁布已修订但尚未生效的国际财务报告准则及国际财务报告解释委员会解释文件外,国际会计准则委员会于 2008 年 5 月发布了名为“国际财务报告准则的改进”*一系列对其准则的修订,旨在消除和明确不一致的措词。不同的准则分别有个别的过渡性条款。 (1) 2009 年 1 月 1 日或以后开始的会计年度生效 (2) 2009 年 7 月 1 日或以后开始的会计年度生效 (3) 2008 年 7 月 1 日或以后开始的会计年度生效 (4) 2008 年 10 月 1 日或以后开始的会计年度生效 * 国际财务报告准则的改进主要包括: 国
631、际财务报告准则第 5 号、第 7 号, 国际会计准则第 1 号、第 8 号、第 10 号、第 16 号、第 18 号、第 19 号、第 20 号、第 23 号、第 27 号、第 28 号、第 29 号、第 31 号、第 34 号、第 36 号、第 38号、第 39 号、第 40 号、第 41 号。 本集团正在评估初始采用这些新的以及修订后的国际财务报告准则和解释的影响。目前,本集团管理层认为采用国际财务报告准则第 8 号、国际会计准则第 1号修订,需更新或增加对本集团财务报表的披露内容。国际财务报告解释委员会解释文件第 13 号可能会导致本集团会计政策的变更。除此之外,本集团管理层认为,这些准
632、则和解释文件不会对本集团的经营成果和财务状况产生重大的影响。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 17/225 财务报表附财务报表附注注(续续) 2008年年12月月31日日 2.5 重要会计政策重要会计政策 合并财务报表合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司指被本公司控制的被投资单位。 编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有重大交易及往来于合并时抵消。 纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 对于通过
633、企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本公司对其控制权终止。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 于于联营企业的权益联营企业的权益 联营企业是指本集团对其有重大影响的实体,联营企业不包括子公司或共同控制企业。本集团对联营企业的投资按照权益法核算。 权益法下,于联营企业的权益在资产负债表中以成本加本集团应占收购后联营企业净资产份额变动,并减去减值损失列示。联营企业的商誉包含在投资账面价值中且不摊销。采用权益法核算后,本集团判断是否有必要对联营企业的净投资确认额外的减
634、值损失。本集团利润表反映联营企业的经营成果。当联营企业出现直接计入权益的变动项目,本集团根据所持有份额在权益变动表中确认及披露。本集团与联营企业发生交易所产生的损益,已按本集团在联营企业的份额予以抵消。 因追加投资等原因能够对被投资单位实施重大影响但不构成控制的,应当改按权益法核算,并以该股权投资的累积成本作为按照权益法核算的初始投资成本。在初次采用权益法时,本集团于初始投资日至本集团能够对被投资单位实施重大影响期间按照持股比例计算的应享有或承担的联营企业权益直接调整未分配利润及其他储备。 联营企业与本集团采用相同的报告日期,对类似情况下的交易,联营企业与本集团所采用的会计政策一致。 共同控制
635、企业共同控制企业 共同控制企业指受共同控制的合营企业,合资各方不能单方面控制合营企业的经济活动。 本集团应占共同控制企业收购后经营成果和储备的份额分别计入利润表和储备中。本集团对共同控制企业的权益在资产负债表中,以根据权益法核算的本集团所占净资产份额减去减值损失后的余额列账。收购共同控制企业产生的商誉包括在本集团于共同控制企业的权益部分内。 贵金属贵金属 本公司的贵金属为黄金。贵金属按照成本进行初始计量。于资产负债日,贵金属按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提贵金属跌价准备。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续)
636、) 2 2008008年年1212月月3131日日 18/225 2.5 重要会计政策重要会计政策(续续) 收入确认收入确认 收入是在本集团很可能获得经济收益及有关收入能可靠地计量时,按以下基准确认: (a) 利息收入于产生时以实际利率法计量确认, 实际利率是指按金融工具在预计存续期间内预计将产生的未来现金流折现至其净值的利率。 当单项金融资产或一组相类似的金融资产发生减值, 利息收入将按计算该等资产减值时对未来现金流折现所采取的利率确认; (b) 手续费是在提供有关服务的期间及收取的金额可以合理地估算时确认。 通过在一定期间内提供服务收取的手续费和佣金收入在提供服务的期间内确认。 通过特定交
637、易服务收取的手续费于有关的交易完成时被确认为收入。 如果收入与交易所产生的效益相关,相应的手续费和佣金将在完成实际约定的条款后才确认收入; (c) 股利收入于本集团收取股利的权利被确立时确认。 所得税所得税 当期税项 所得税包括当期税项和递延税项。所得税在利润表内确认,或者如果其与同期或不同期直接在权益中确认的项目有关,则在权益中确认。 当期和以前期间形成的本期所得税资产和负债, 应按预期从税务部门返还或应付税务部门的金额计量。 用于计算当期税项的税率和税法为资产负债表日已执行或实际上已执行的税率和税法。 递延所得税 递延所得税以负债法计算, 对资产与负债在资产负债表日为财务报告目的所显示的账
638、面金额与计税所用的数额之间的暂时性差异,计提递延所得税。 各种应税暂时性差异均应据以确认递延所得税负债, 除非递延所得税负债是由商誉的初始确认而产生,或者是由不是企业合并的交易中资产或负债的初始确认而产生,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应税利润。 如果很可能获得能利用可抵扣暂时性差异、向后期结转未利用可抵扣亏损和未利用税款来抵扣的应税利润,那么应基于全部可抵扣暂时性差异,向后期结转未利用可抵扣亏损和未利用税款确认递延所得税资产,除非递延所得税资产不是企业合并交易中产生的,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应税利润。 在每个结算日,应对递延所得税资产的账面金额予以复核。如果不再是很可
639、能获得足够的应税利润以允许利用部分或全部递延所得税资产的利益,本集团会减少该项递延所得税资产的账面金额。在每一个结算日,本集团会对未确认的递延所得税资产重新评估。当未来应税利润很可能收回递延所得税资产时,本集团会确认该项以前未确认的递延所得税资产。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 19/225 2.5 重要会计政策重要会计政策(续续) 所得所得税税(续续) 递延所得税(续) 递延所得税资产及负债,以到结算日已执行的或实质上已执行的税率(和税法)为基础,按预期实现该资产或清偿该负债
640、的期间的税率计量。 如果相关的项目直接计入权益,其所得税影响亦应直接计入权益而不是损益。 如果本集团拥有以当期所得税负债抵销当期所得税资产的法定行使权,并且递延所得税资产与负债归属于同一纳税主体和税务部门,则本集团将抵销递延所得税资产和延所得税负债。 金融工具的确认金融工具的确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产金融资产 本集团的金融资产分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期类金融资产、贷款和应收款项类金融资产以及可供出售类金融资产。金融资产在初始确认时,以公允价值计量,对于不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,在初
641、始确认时还需要加上可直接归属于该金融资产购置的交易费用。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括为交易而持有的金融资产,或是初始确认时被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。为交易而持有的金融资产包括为了在短期内出售而购入的金融资产,以及除被指定作为有效套期工具之外的衍生金融工具。 如果一项非为交易而持有的金融资产符合下述任何一个条件,并且被管理层指定,才可以在初始确认时被分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产: 可以消除或显著地减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关投资损益在确认或计量方面不
642、一致的情况; 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明, 该金融资产组合、 该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;或 该金融资产或金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 于初始确认后,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在后续计量期间以公允价值计量。所有有关的已实现和未实现收益或损失计入当期损益。 持有至到期类金融资产 持有至到期类金融资产指本集团有明确意图且有能力持有至到期的、 具有固定或可确定回收金额及固定到期日的非衍生金融资产。 持有至到期类金融资产以实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量。当持有至到期类金融资产被终止确认
643、、出现减值或在摊销时所产生的收益或损失,均计入当期损益。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 20/225 2.5 重要会计政策重要会计政策(续续) 金融资产金融资产(续续) 持有至到期类金融资产(续) 如果本集团在本会计年度或前两个会计年度,于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类金融资产(较大金额是指相对持有至到期类总金额而言),则本集团不能将任何金融资产分类为持有至到期类金融资产,满足下述条件的出售或重分类除外: 出售日或重分类日距离该项投资的到期日或赎回日很近(如到期前
644、三个月内),以至于市场利率的变化对该项投资的公允价值没有重大影响; 在出售或重分类以前,本集团已经根据约定的偿付或提前还款的方式收回了该项投资的几乎全部初始投资本金;或者 出售或重分类是由于某个本集团无法控制、不会重复发生且难以合理预计的个别事项引起的。 贷款及应收款类金融资产 贷款及应收款类金融资产指具有固定或可确定回收金额,缺乏活跃市场的非衍生金融资产,且本集团没有意图立即或在短期内出售的资产。贷款及应收款类金融资产的价值以按实际利率法计算的摊余成本减去减值损失准备计量。当贷款及应收款类金融资产被终止确认、出现减值或在摊销时所产生的收益或损失,均计入当期损益。 可供出售类金融资产 可供出售
645、类金融资产指那些被指定为可供出售的非衍生金融资产,或未划分为贷款及应收款类金融资产、持有至到期类金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产这三类的其他金融资产。在后续计量期间,可供出售类金融资产以公允价值计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并在利润表中确认为利息收入。在该金融资产被终止确认或发生减值之前,可供出售类金融资产的公允价值变动所带来的未实现收益在权益中单项列示。在该金融资产被终止确认或发生减值时,之前计入权益中的累积公允价值变动应转入当期损益。 因持有意图或能力发生改变,或公允价值不再能够可靠计量,或持有期限已超过持有至到期类投资的禁止期间(本会计年度及前两个会计年度),
646、可供出售类金融资产不再适合按照公允价值计量时,本集团将该金融资产改按摊余成本计量,该摊余成本为重分类日该金融资产的公允价值或账面价值。 如果该金融资产有固定到期日的, 与该金融资产相关、 原直接计入权益的所得或损失,应当在该金融资产的剩余期限内,采用实际利率法摊销,计入当期损益。该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额,也应当在该金融资产的剩余期限内,采用实际利率法摊销,计入当期损益。 如果该金融资产没有固定到期日的,与该金融资产相关、原直接计入权益的所得或损失,仍应保留在权益中,在该金融资产被处置时转出,计入当期损益。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注
647、财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 21/225 2.5 重要重要会计政策会计政策(续续) 金融资产的终止确认金融资产的终止确认 当满足下列条件时, 某项金融资产(或某项金融资产的一部分或某组相类似的金融资产的一部分)将被终止确认: 收取资产现金流入的权利已经到期; 本集团尚保留收取资产现金流入的权利,但已于过手安排下承担了将现金流入金额无重大延误地解付予第三方的义务;或 本集团已转让收取资产现金流入的权利,并且(i)已转让几乎所有与该金融资产有关的风险和报酬;或(ii)虽然没有转让也没有保留与该金融资产所有权有关的几乎全部风险和报酬,但已经不再保留对
648、该金融资产的控制权。 当本集团转让了取得某项资产现金流入的权力,同时既没有转让也没有保留被转让资产所有权上几乎所有的风险和报酬,也没有转让对该资产的控制,那么本集团会根据其被转让资产继续涉入的程度继续确认该被转让资产。如果本集团采用为被转让资产提供担保的形式继续涉入,则本集团的继续涉入程度是下述二者中的孰低者:该资产的初始确认账面金额或本集团可能被要求偿付对价的最大金额。 如果本集团以卖出及/或持有一项期权(包括以现金结算的期权或类似条款)的形式对被转让资产继续涉入,则本集团的继续涉入程度是本集团可能回购的被转让资产的金额。 但是, 对于基于以公允价值计量的资产的卖出看跌期权(包括以现金结算的
649、期权或类似条款), 本集团的继续涉入程度为被转让资产的公允价值和期权行权价二者之中的孰低者。 资产证券化资产证券化 作为本公司的业务, 本公司将部分金融资产证券化, 将金融资产出售给特殊目的实体,再由其发行金融资产支持证券给投资者。 本公司所转移的资产其中有部分或全部的资产可能符合终止确认的条件,详见有关金融资产及金融负债的终止确认的会计政策。本公司所保留的证券化资产的权益主要为持有次级资产支持证券, 资产证券化所产生的损益计入本期损益。 资产证券化所产生的损益为被终止确认的资产及保留资产的账面价值及其于转移当日的公允价值之差。 成交日差价损益成交日差价损益 当成交于非活跃市场的交易的成交价格
650、与成交当日从其他途径获取的公允价格存在差异时, 本集团在利润表中的净交易收入中确认该等差异(成交日交易价格差异损益)。这里所指的其他途径包括从其他可获得观察数据的市场获取的交易价格, 或者通过估价模型计算获得, 该估价模型所含的可变因素应仅指可从可观察市场获取数据的可变因素,当估价模型使用的可变因素无法通过观察获得,成交价格与估价模型测算价格之间的差异只有在该等可变因素变为可观察获取时或者该等金融工具终止时才能在损益表中确认。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 22/225 2.5
651、 重要会计政策重要会计政策(续续) 公允价值的计量公允价值的计量 对于在活跃市场中交易的公开报价投资及衍生金融工具,公允价值参考市场报价确定。买入价用于确定资产的价值,卖出价用于确定负债的价值。 没有确切期限的存款,包括不承担利息的存款,公允价值为本集团需要支付给持有者的金额。 远期外汇合约的公允价值参考市场上相似期限合同的当前远期价格。 对于无市场标价的金融工具,公允价值采用具有相同条件和风险特征的金融工具的现行市场收益率对预期现金流进行折现而确定。对于无市场标价的衍生金融工具的公允价值可以运用现金流量折现模型或其他内部定价模型来确定。对于没有市价及无法合理确定公允价值的权益类投资,按照取得
652、成本扣除减值准备后的净额列示。 金融资产的减值金融资产的减值 本集团在每个资产负债表日检查金融资产的账面价值,以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值(“减值事项”)。 减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对该金融资产或一组金融资产的预计未来现金流量有影响,且本集团能对该影响作出可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明以摊余成本计量的贷款及应收款项或持有至到期类金融资产发生减值, 则损失的金额以资产的账面金额与预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值的差额确定。在计算预计未来现金流量现值时,应采用该金融资产原来的实际利率作为折现
653、率。如果贷款及应收款项或持有至到期日的金融资产具有浮动利率,则计量折现值金额的折现率为合同规定的现行实际利率。资产的账面价值应通过减值损失准备科目减计至其预计可收回金额,减计金额计入当期损益。 本集团对单项金额重大的金融资产进行单项评估,以确定其是否存在减值的客观证据,并对其他单项金额不重大的资产,以单项或组合评估的方式进行检查,以确定是否存在减值的客观证据。对已进行单项评估,但没有客观证据表明已出现减值的单项金融资产,无论重大与否,该资产仍会与其他具有类似信用风险特征的金融资产构成一个组合再进行组合减值评估。已经进行单独评估并确认或继续确认减值损失的金融资产不列入组合评估的范围内。 对于以组
654、合评估方式来检查减值情况的金融资产组合而言, 未来现金流量之估算乃参考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。 本集团会对作为参考的历史损失经验根据当前情况进行修正, 包括加入那些仅存在于当前时期而不对历史损失经验参考期产生影响的因素, 以及去除那些仅影响历史损失经验参考期的情况但在当前已不适用的因素。 本集团会定期审阅用于估计预计未来现金流量的方法及假设。 在后续期间,如果减值金额减少,且这一减少与计提减值准备后才发生的事项存在客观的关联,则原确认的减值准备应予以转回。任何后续减值转回计入当期损益表,但是转回后的账面价值以不超过假定不计提减值准备情况下的摊余成本为限。 上海
655、浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 23/225 2.5 重要会计政策重要会计政策(续续) 金融资产的减值金融资产的减值(续续) 以摊余成本计量的金融资产(续) 当贷款及垫款无法收回时,应冲减已计提的贷款损失准备。在所有必须的程序已完成且损失金额已确定后,贷款及垫款才会被核销。对于已核销贷款及垫款又收回的,应计入当期损益中以冲减当期计提的贷款减值损失准备。 可供出售类金融资产 如果可供出售类金融资产发生减值,其初始取得成本(扣除已收回本金和已摊销金额)与当前公允价值之间的差额,减去所有原
656、已计入损益的减值损失,应从权益转出,计入当期损益。 对于归类为可供出售类的权益类金融工具,其减值损失不能转回。但对于归类为可供出售类的债务类金融工具,如果后续期间其公允价值回升,且这种公允价值回升可以客观地归因于该资产减值确认后才发生的事项,则该减值损失可以通过损益转回。 以成本计量的金融资产 如有客观证据表明由于无法可靠地计量其公允价值,所以未以公允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值,减值损失的金额应按该金融资产的账面价值与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之间的差额进行计量。这类金融资产的减值损失不能转回。 衍生金融工具衍生金融工具 衍生金融工具,包括远期外
657、汇合约、货币利率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。 当某些嵌入式衍生金融工具与其主合同在经济特征及风险不存在紧密关系,并且该混合工具并非以公允价值计量且其变动计入当期损益时,则该嵌入式衍生金融工具应从主合同中予以分拆,作为独立的衍生金融工具处理。这些嵌入式衍生金融工具以公允价值计量,公允价值的变动计入当期损益。 来源于衍生金融工具公允价值变动的损益,如果不符合套期会计要求,应直接确认为当期损益。 远期外汇合约的公允价值参考市场上
658、相似期限合同的当前远期价格进行计量;利率互换合同的公允价值参考市场上同类金融工具的市场价值、现金流量折现模型等内部定价模型进行计量。 某些衍生金融工具交易在本集团风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套期,但因不符合国际会计准则第39号所规定的运用套期会计的条件而作为为交易而持有的衍生金融工具处理,其公允价值变动计入损益。本期间,本集团未持有符合套期会计标准的套期衍生金融工具。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 24/225 2.5 重要会计政策重要会计政策(续续) 买入返售及卖出
659、回购交易买入返售及卖出回购交易 根据协议承诺于未来某确定日期回购的已售出资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得款项,包括利息,在资产负债表中列示为“卖出回购款项”,以反映其作为向本集团贷款的经济实质。售价与回购价之差额在协议期间内按实际利率法确认,计入利息支出。 相反,购买时按照协议约定于未来某确定日期返售的资产将不在资产负债表予以确认。买入该等资产之成本,包括利息,在资产负债表中列示为“买入返售款项”。购入价与返售价之差额在协议期间按实际利率法确认,计入利息收入。 金融负债金融负债 金融负债分成以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及存款、已发行债券或其他金融负债。 以公
660、允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 本集团将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分成为交易而持有的金融负债和初始确认时本集团就基于附注2.5-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产会计政策中所述的条件指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。所有公允价值的变动均计入当期损益。 存款、已发行债券及其他金融负债 除被指定为交易类负债或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的存款、已发行债券以及其他金融负债均以摊余成本计量。 金融负债的终止确认金融负债的终止确认 当合同中规定的义务解除、取消或到期时,金融负债才能终止确认。当一项金融负债被同一个贷款人以另一项负
661、债所取代,且新的金融负债的条款与原负债显著不同,或对当前负债的条款作出了重大的修改,则该替代或修改事项将作为原金融负债的终止确认以及一项新金融负债的初始确认处理。两者账面价值的差额应计入当期损益。 发行债务发行债务 已发行债务初始按公允价值减直接归属的交易费用计量,后续采用实际利率法按摊余成本计量。 抵销抵销 在本集团拥有合法权利与同一交易对手抵销相对应的金额, 且交易以净额的方式结算或准备同时以资产支付负债时,金融资产与金融负债才可相互抵销,以净额列示。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月31
662、31日日 25/225 2.5 重要会计政策重要会计政策(续续) 每股盈利每股盈利 计算基本的每股盈利金额时,以归属于本集团普通股股东的当期利润和当期已发行普通股的加权平均数为基础。 计算稀释的每股盈余金额时,以归属于本集团普通股股东的当期利润为基础,并且如果适用,对该利润进行调整以反映可转换债券的利息。计算中所用的普通股的加权平均数是当期已发行的普通股,即用于计算基本的每股收益的数量,加上所有稀释性潜在普通股在推定行使或转换时以零对价发行的普通股的加权平均数。 经营租赁经营租赁 如果一项租赁出租人实质上保留与资产所有权相关的几乎全部风险和回报,则应按经营租赁进行会计处理。如果本集团是出租人,
663、本集团按经营租赁出租的资产归入非流动资产, 经营租赁的应收租金按直线法在租赁期内计入利润表。 如果本集团是承租人,经营租赁的应付租金按直线法在租赁期内计入损益。 预付土地租赁款预付土地租赁款 预付土地租赁款是指土地使用权的预付土地租赁款减累计摊销及减值亏损。土地使用权的租赁款或本集团所支付的对价在租赁期限内按照直线法摊销。如果预先支付的租赁款不能在土地和建筑物之间合理划分,则将全部租赁款作为融资租赁在物业和设备中计入建筑物的成本。 物业和设备物业和设备 物业和设备以成本减累计折旧和减值损失列示。其成本包括购买价格和一切为使该项资产达到预期可使用状态及用途而产生的直接成本。该资产投入使用后发生的
664、支出,如修理及保养,一般计入当期损益。若该后续支出能够使该资产的未来经济收益增加且成本可以可靠地计量,则资本化为该资产的附加成本。 如果有迹象显示物业和设备的账面价值可能减值,则需要考虑其账面价值是否高于可收回金额。若账面价值高于其可收回金额,则须为该资产计提减值准备。 物业和设备在预计可使用年限内以扣除残值后的原值按直线法计提折旧,各类物业和设备的预计年折旧率如下: 年折旧率 房屋及建筑物 3.17%3.23% 运输工具 19.0%19.4% 计算机及软件 19.0%32.33% 电子及办公设备 19.0%19.4% 租入固定资产改良支出 经济适用年限或租赁期限孰短 如果组成某项物业和设备的
665、主要部分有不同的使用年限,其成本以合理的基础在不同组成部分中划分,每一组成部分分别计提折旧。 物业和设备一经处置或其继续使用或处置预计不会产生未来经济效益, 则对其终止确认。处置资产的销售所得和相关资产账面金额之差作为处置或报废收益或损失,计入资产终止确认当期的利润表中。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 26/225 2.5 重要会计政策重要会计政策(续续) 在建工程在建工程 在建工程指在建的办公楼及其附属物和设备,按建造期间发生的直接成本减去减值损失计量,且不计提折旧。在建工程
666、在达到预定可使用状态后转入物业和设备的相应类别。 无形资产无形资产 无形资产主要为特许经营权,以成本减累计摊销计量。无形资产成本以直线法在使用权之使用年限内摊销。本集团于每一资产负债表日重新评估无形资产的摊销期和摊销方法。如果有迹象表明该无形资产可能减值,则评估减值。 抵债资产抵债资产 抵债资产在初始确认时按贷款/拆放本金和表内应收利息余额, 加上所支付的相关税费(或减去所收到的补价并加上所确认的收益)作为待处理抵债资产的入账价值;同时,将已经计提的相关贷款损失准备/坏账准备转入抵债资产减值准备。 于每个资产负债表日,本集团管理层对于抵债资产进行检查以评估其账面价值是否大于可收回金额。对于可收
667、回金额低于账面价值的抵债资产,计提减值损失,计入当期损益。 外币折算外币折算 本集团的功能货币及报告货币为人民币元。本集团对外币资产、负债及交易采用分账制核算。本集团所有外币交易按当期平均市场汇率折算成人民币列示。于资产负债表日,外币货币性资产及负债按资产负债表日的汇率折算成人民币,汇兑差异计入当期损益;以历史成本计量的非货币性外币资产及负债按初始交易日的外币汇率折算成人民币;以公允价值计量的非货币性外币资产及负债以公允价值确认日的汇率折算成人民币,后者所产生的汇兑差异按公允价值变动的核算方法可以计入权益或当期损益中。 以外币为单位且分类为可供出售类金融资产的货币性资产的公允价值变化可分为:因
668、汇率折算引起的摊余成本的变化和其他变化;汇率折算差异计入当期损益,其他变化计入权益。 以外币为单位的非货币性项目的折算差异作为其公允价值变化。非货币性项目如以公允价值计量且其公允价值变动计入当期损益的项目的折算差异计入当期损益;非货币性项目如可供出售股权投资的折算差异计入权益。 财务担保合同财务担保合同 本集团主要提供信用证、保函及承兑汇票等财务担保合同。这些合同为合同持有人提供偿还保障,即在被担保人不能按照合同中原始的或修改后的条款履行义务时,代为偿付合同持有人的损失。 财务担保合同作为金融负债核算。财务担保合同按公允价值加直接归属于购买或发出该等财务担保合同的交易费用进行初始确认。财务担保
669、合同初始公允价值在担保期内平均摊销,计入手续费及佣金收入。初始确认后,本集团按以下两者中的较高者计量财务担保合同:(i) 根据国际会计准则第37号准备、或有负债和或有资产确定的金额;及(ii) 初始确认的金额减根据国际会计准则第18号收入确认的累计摊销额后的余额。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 27/225 2.5 重要会计政策重要会计政策(续续) 受托业务受托业务 本集团以被任命者、受托人或代理人等受委托身份进行活动时,由此所产生的资产以及将该资产偿还给客户的保证责任未包括在
670、本资产负债表内。 本集团代表第三方贷款人发放委托贷款,记录在资产负债表外。本集团以代理人身份按照提供资金的委托人的指令,发放委托贷款给委托人所指定的借款人。本集团接受该等第三方贷款人委托,代表他们管理和回收这些贷款。所有委托贷款的发放标准和条件,包括贷款的目的、金额、利率和还款安排等,均由第三方贷款人决定。本集团为委托贷款的管理工作所收取的手续费,在提供服务期内平均确认收入。委托贷款的损失风险由第三方贷款人承担。 现金及现金等价物现金及现金等价物 就现金流量表而言,现金及现金等价物包括现金、非限定性存放中央银行款项、活期存放同业款项和原到期日不超过三个月的拆放同业及其他金融机构款项,以及变现能
671、力强、易于转换为可知数额的现金、价值变动风险很小,而且由购买日起三个月内到期的短期投资。 关联方关联方 下列企业或个人被视为本公司的关联方: (a) 对方直接或者间接地通过一个或更多中介:(i) 控制本公司、受本公司控制、或是与本公司同受共同控制;(ii) 在本公司中拥有权益,使之对本公司有重大影响;或者(iii) 对本公司具有共同控制; (b) 对方是本公司的联营企业; (c) 对方是合营企业,其中本公司是该合营企业的合营者; (d) 对方是本公司或其母公司的一位关键管理人员的一个成员; (e) 对方是上述(a)或(d)项所提及的个人的密切家庭成员; (f) 对方受上述(d)及(e)项所提及
672、的个人直接或间接地控制、共同控制或重大影响的主体,或者这个主体的重大表决权直接或间接地掌握在(d)或 (e)项提及的所有个人手中; (g) 对方是为本公司或作为本公司关联方的员工福利而设的离职后福利计划。 员工福利员工福利 (a) 短期员工福利 工资与奖金、社会保障福利及其他短期员工福利会于本集团员工提供服务的期间内计提。 (b) 法定退休福利 根据现行中国的法律规定,本集团必须根据各地政府的规定为员工向各地方政府管理的社会基本养老保险缴纳保险统筹费用。本集团按照员工基本工资的若干百分比为员工作出供款。供款在发生时计入当期损益。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报
673、表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 28/225 2.5 重要会计政策重要会计政策(续续) 员工福利员工福利(续续) (c) 补充退休福利 本公司设立由保险公司管理的企业年金养老保险计划。根据这些计划的安排,本公司定期支付定额的养老金。公司所承担的保险金费用计入当期损益。一旦参加计划后,即使该养老基金无法为所有退休员工负担当期和以前年度的退休福利, 本公司也无义务再注入资金。 准备准备 如果本集团须就过去的事件承担现时义务(包括法律或推定责任),且履行该义务预期会导致经济利益流出本集团,并且义务涉及的金额能够可靠地计量,该义务应确认为准备。 或有
674、负债或有负债 或有负债指过去的交易或事项引起的可能需要履行的义务,其存在只能由本集团所不能完全控制的一项或多项未来事件是否发生来确定。或有负债也包括由于过去事项而产生的现时义务,但由于其并不很可能导致经济利益流出本集团或该义务的金额不能可靠计量,因此对该等义务不作确认。 本集团对或有负债不予确认,仅在财务信息中加以披露。如情况发生变化使得该事项很可能导致经济利益的流出时,则将其确认为准备。 股利股利 股利在本集团股东批准后确认为负债,并且从权益中扣除。中期股利于宣告发放并且本集团不能随意更改时从权益中扣除。年末股利的分配方案在资产负债表日以后决议通过的,作为资产负债表日后事项予以披露。 3.
675、合并财务报表的合并范围合并财务报表的合并范围 本公司子公司的情况如下: 组织机 注册地 业务 注册 本公司 持股比例 表决权 备注 构代码 性质 资本 投资额 直接 比例 绵竹浦发村 镇银行有限 四川省 责任公司 68239414-9 绵竹市 银行 5,000万 2,750万 55% 55% 注1 注1:上述子公司为本年新设成立。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 29/225 4. 分部报告分部报告 本集团主要的业务为发放商业性贷款及接受公众存款。 现有的个人及企业贷款资金主要来
676、源为客户存款。由于本集团业务只属一个行业范畴,因此,并未编制行业分部报告。 本集团在中国大陆地区开展业务活动。本集团按地区分部对利息收入、利息支出、折旧与摊销、经营收入、资产、负债、客户贷款和垫款、客户存款和资本性支出进行分析。地区分部报告是以管理层报告的地区分部呈示。 2008 年度年度 利息收入利息收入 利息收入利息收入 利息收入利息收入 营业收入营业收入 外部外部 地区间地区间 总额总额 利息支出利息支出 人民币千元人民币千元 % 人民币千元人民币千元 % 人民币千元人民币千元 % 人民币千元人民币千元 % 人民币千元人民币千元 % 上海市 23,708,497 69 16,760,50
677、9 30 15,244,100 50 32,004,609 57 24,796,003 103 浙江省 7,662,738 22 8,402,198 15 2,178,106 7 10,580,304 19 5,502,685 23 北京市 7,529,317 22 2,952,616 5 5,533,399 18 8,486,015 15 6,608,141 27 江苏省 5,510,599 16 5,023,687 9 2,159,587 7 7,183,274 13 4,036,587 17 广东省 3,750,407 11 2,750,006 5 1,767,850 6 4,517,8
678、56 8 2,692,347 11 其他地区 16,792,246 48 19,832,284 36 3,552,123 12 23,384,407 42 10,986,366 45 地区间抵消 (30,435,165) (88) - - (30,435,165) (100) (30,435,165) (54) (30,435,165) (126) 合计 34,518,639 100 55,721,300 100 - - 55,721,300 100 24,186,964 100 2008 年度年度 手续费收入手续费收入 手续费支出手续费支出 净交易净交易收入收入 其他净收入其他净收入 折旧与
679、摊销折旧与摊销 人民币千元人民币千元 % 人民币千元人民币千元 % 人民币千元人民币千元 % 人民币千元人民币千元 % 人民币千元人民币千元 % 上海市 692,146 30 251,084 46 297,325 100 517,404 58 417,360 47 浙江省 339,577 15 30,467 6 - - 97,903 11 75,462 9 北京市 134,249 6 36,804 7 - - 20,599 2 35,913 4 江苏省 173,350 7 29,446 5 - - 60,421 7 58,415 7 广东省 176,273 8 45,733 8 - - 26,
680、508 3 48,594 5 其他地区 819,360 34 146,872 28 - - 169,594 19 247,282 28 合计 2,334,955 100 540,406 100 297,325 100 892,429 100 883,026 100 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 30/225 4. 分部报告分部报告(续续) 2007 年度年度 利息收入利息收入 利息收入利息收入 利息收入利息收入 营业收入营业收入 外部外部 地区间地区间 总额总额 利息支出利息支
681、出 人民币千元人民币千元 % 人民币千元人民币千元 % 人民币千元人民币千元 % 人民币千元人民币千元 % 人民币千元人民币千元 % 上海市 17,618,602 68 10,398,933 27 11,226,027 61 21,624,960 56 15,736,606 110 浙江省 5,566,188 22 6,243,966 16 1,308,927 7 7,552,893 20 3,583,609 25 北京市 3,876,228 15 2,107,793 5 2,227,315 12 4,335,108 11 2,797,972 20 江苏省 4,079,645 16 3,777
682、,863 10 1,368,757 7 5,146,620 13 2,603,111 18 广东省 2,257,309 9 1,940,746 5 797,321 4 2,738,067 7 1,383,810 10 其他地区 10,967,082 42 13,973,214 37 1,569,515 9 15,542,729 41 6,655,299 47 地区间抵消 (18,497,862) (72) - - (18,497,862) (100) (18,497,862) (48) (18,497,862) (130) 合计 25,867,192 100 38,442,515 100 -
683、- 38,442,515 100 14,262,545 100 2007 年度年度 手续费收入手续费收入 手续费支出手续费支出 净交易损失净交易损失 其他净收入其他净收入 折旧与摊销折旧与摊销 人民币千元人民币千元 % 人民币千元人民币千元 % 人民币千元人民币千元 % 人民币千元人民币千元 % 人民币千元人民币千元 % 上海市 403,408 25 206,225 44 (209,837) 99 516,875 67 378,868 51 浙江省 227,398 14 24,548 5 - - 85,127 11 64,291 9 北京市 134,518 9 34,703 7 - - 11,
684、962 2 31,295 4 江苏省 150,057 9 24,008 5 - - 41,330 5 51,012 7 广东省 131,145 8 39,057 8 - - 13,643 2 39,883 5 其他地区 557,045 35 145,591 31 (3,026) 1 101,709 13 184,263 24 合计 1,603,571 100 474,132 100 (212,863) 100 770,646 100 749,612 100 2008-12-31 总资产总资产 总负债总负债 贷款总额贷款总额 客户存款客户存款 资本性支出资本性支出 人民币千元人民币千元 % 人民
685、币千元人民币千元 % 人民币千元人民币千元 % 人民币千元人民币千元 % 人民币千元人民币千元 % 上海市 552,133,326 42 524,206,253 41 115,632,997 17 184,794,704 20 332,662 19 浙江省 126,600,352 10 123,296,051 10 116,582,601 17 133,118,852 14 165,504 9 北京市 48,413,724 4 47,202,290 4 40,436,711 6 84,547,323 9 37,279 2 江苏省 81,571,174 6 79,729,226 6 73,114
686、,654 10 96,150,027 10 136,330 8 广东省 48,597,480 4 48,096,950 4 43,973,116 6 66,735,015 7 87,921 5 其他地区 452,109,386 34 445,192,873 35 307,824,591 44 381,947,660 40 982,951 57 合计 1,309,425,442 100 1,267,723,643 100 697,564,670 100 947,293,581 100 1,742,647 100 2007-12-31 总资产总资产 总负债总负债 贷款总额贷款总额 客户存款客户存款
687、 资本性支出资本性支出 人民币千元人民币千元 % 人民币千元人民币千元 % 人民币千元人民币千元 % 人民币千元人民币千元 % 人民币千元人民币千元 % 上海市 395,887,499 43 379,798,469 43 97,587,865 18 165,859,061 22 323,146 28 浙江省 109,082,893 12 105,990,155 12 98,993,931 18 112,985,036 15 112,768 10 北京市 50,244,811 6 49,046,493 6 38,499,708 7 70,898,205 9 36,074 3 江苏省 65,114
688、,174 7 63,190,113 7 60,193,830 11 76,985,007 10 53,274 5 广东省 39,390,968 4 39,755,747 4 34,791,600 6 50,519,609 7 37,681 4 其他地区 255,260,001 28 248,901,501 28 220,921,444 40 286,225,975 37 562,514 50 合计 914,980,346 100 886,682,478 100 550,988,378 100 763,472,893 100 1,125,457 100 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银
689、行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 31/225 5. 净利息收入净利息收入 2008年度 2007年度 人民币千元 人民币千元 利息收入: 客户贷款及垫款 44,258,163 31,209,799 减值贷款利息冲转(附注20(c) 228,467 230,249 存放中央银行款项 2,483,390 1,501,455 存放和拆放同业及其他金融机构款项 1,177,466 1,750,860 买入返售 2,507,532 591,299 债券投资 5,029,800 2,647,900 债券投资折价摊销 36,482 5
690、06,802 其他利息收入 - 4,151 55,721,300 38,442,515 利息支出: 客户存款 19,034,602 11,467,489 向中央银行借款 48 1,424 同业及其他金融机构存入和拆入款项 3,688,061 1,750,767 卖出回购 422,911 336,423 已发行债券 1,041,342 706,442 24,186,964 14,262,545 净利息收入 31,534,336 24,179,970 6. 手续费及佣金收入手续费及佣金收入 2008年度 2007年度 人民币千元 人民币千元 担保及承诺业务 480,840 117,976 结算与清
691、算 192,793 361,799 代理业务 150,655 192,574 银行卡业务 438,354 247,713 理财和咨询顾问费 483,013 183,300 贷款相关手续费 175,915 66,648 基金代理手续费 242,894 328,029 委托贷款手续费 44,501 40,771 托管 10,750 - 其他 115,240 64,761 2,334,955 1,603,571 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 32/225 7. 净交易净交易(损失损失
692、)/收收益益 2008年度 2007年度 人民币千元 人民币千元 交易类证券净(损失) /收益 4,032 (18,849) 衍生金融工具交易净(损失) /收益 293,293 (194,014) 297,325 (212,863) 8. 其他营业净收入其他营业净收入 2008年度 2007年度 人民币千元 人民币千元 汇兑净收益 456,800 529,641 出售可供出售类债券的净收益 41,609 7,101 处置物业和设备净收益/(损失) (3,070) 8,902 房产租赁收入 60,386 71,362 处置抵债资产净损失 (1,626) (9,118) 股息收入 37,022 1
693、9,708 黄金交易收益 27,313 - 其他杂项收入 273,995 143,050 892,429 770,646 9. 客户贷款及垫款损失准备计提客户贷款及垫款损失准备计提 2008年度 2007年度 人民币千元 人民币千元 公司贷款 3,139,296 3,173,623 消费贷款 (9,910) 10,085 住房抵押贷款 219,825 298,773 其他 122,204 34,254 合计(附注 20(c) 3,471,415 3,516,735 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212
694、月月3131日日 33/225 10. 员工费用员工费用 2008年度 2007年度 人民币千元 人民币千元 工资及奖金 7,278,970 5,181,142 劳动保险及社会福利 424,491 311,784 养老金定额供款计划 282,128 204,956 其他员工费用 87,504 62,189 8,073,093 5,760,071 11. 业务及管理费用业务及管理费用 2008年度 2007年度 人民币千元 人民币千元 土地和房屋建筑物租赁费 657,466 477,664 运钞及安全防范费 134,285 100,595 物业及设备维护费 71,010 66,318 电子设备维
695、护费 257,915 194,366 邮电费 182,462 180,527 行政管理费 805,512 848,987 业务招待费 1,089,662 616,815 差旅费 111,664 168,896 专业服务费 92,363 108,737 低值易耗品 47,891 40,390 税金 101,888 87,165 捐款 26,711 9,271 银监会监管费 126,642 111,776 无形资产摊销(附注 28) 78 1,772 其他费用 276,293 286,439 3,981,842 3,299,718 包括: 审计师酬金-财务审计费用 6,000 4,500 上海浦东
696、发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 34/225 12. 其他资产减值损失准备其他资产减值损失准备 2008年度 2007年度 人民币千元 人民币千元 计提/(转回)减值损失准备: 其他应收款 157,969 9,512 可供出售类投资 85,293 - 抵债资产 3,791 (51,876) 247,053 (42,364) 13. 所得税费用所得税费用 本集团的所得税费用组成如下: 2008年度 2007年度 人民币千元 人民币千元 利润表利润表 本年计提 4,094,120 6,508
697、,504 冲回以前年度所得税 (891,703) (280,051) 递延所得税(附注 29) (414,793) (968,927) 所得税费用 2,787,624 5,259,526 2008年度 2007年度 人民币千元 人民币千元 股东权益变动表股东权益变动表 直接在股东权益确认的递延税: 可供出售类投资公允价值净变动(附注 29) (569,245) 455,414 持有至到期投资未摊销损益的 本年摊销(附注 29) 48,454 - 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 3
698、5/225 13. 所得税费用所得税费用(续续) 根据税前利润及中国法定所得税税率25%(2007年1-12月: 33%)计算得出的所得税与本集团实际税率下所得税的调节如下: 2008年度 2007年度 人民币千元 人民币千元 税前利润 15,303,455 10,755,397 按法定税率计算的所得税 3,825,864 3,549,281 增加/(减少)如下: 冲回以前年度所得税 (891,703) (280,051) 不可抵扣的费用 109,390 1,204,671 免税收入 (256,003) (277,048) 企业所得税税率变动 对递延税的影响 - 1,062,673 未确认的税
699、务亏损 76 - 2,787,624 5,259,526 14. 权益持有人应占每股盈利权益持有人应占每股盈利 每股基本盈利和每股稀释盈利是根据以下数据计算: 2008年度 2007年度 归属于本公司普通股股东的本年净利润 (人民币千元) 12,515,968 5,495,871 加权平均之已发行的普通股股数(千股)(注 1) 5,661,348 5,661,348 每股盈利(人民币元) 2.21 0.97 注1:本公司于2008年4月派发股票股利,因此按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。 截至2008年12月31日和2007年12月31日,本公司均无稀释性潜在普通股。 上海浦东发展银
700、行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 36/225 15. 现金及存放中央银行款项现金及存放中央银行款项 2008-12-31 2007-12-31 人民币千元 人民币千元 现金 3,096,080 3,194,399 存放中央银行非限定性存款 58,560,151 50,810,538 法定存款准备金 100,833,092 87,226,869 财政性存款 111,935 192,120 162,601,258 141,423,926 本集团按规定向中国人民银行缴存法定存款准备金。于2008年1
701、2月31日,本集团对客户人民币存款按13.5% (2007-12-31:14.5%) 及对客户外币存款按5% (2007-12-31:5%)缴存法定存款准备金。 财政性存款是指来源于财政部并按规定存放于中央银行的款项。 本集团不能占用此款项。 16 存放和拆放同业及其他金融机构款项存放和拆放同业及其他金融机构款项 2008-12-31 2007-12-31 人民币千元 人民币千元 存放境内同业 50,867,460 2,207,211 存放境外同业 3,261,845 1,603,631 存放同业及其他金融机构款项 54,129,305 3,810,842 拆放境内同业 13,221,548
702、8,868,186 拆放境内金融性公司 224,908 304,908 拆放境外同业 10,348,589 8,685,365 23,795,045 17,858,459 减值损失准备 (151,136) (195,636) 拆放同业及其他金融机构 23,643,909 17,662,823 合计 77,773,214 21,473,665 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 37/225 16 存放和拆放同业及其他金融机构款项存放和拆放同业及其他金融机构款项(续续) 存放同业及其他
703、金融机构款项中无含有嵌入式衍生金融工具的结构性存放同业款项(2007-12-31:人民币226,021千元,这些嵌入式衍生金融工具被认定为与主合同在经济特征上有密切联系,因此无需分拆)。 本集团持有的活期存放同业款项和原到期日在3个月以内拆放同业及其他金融机构款项,于2008年12月31日的余额分别为人民币21,276,792千元及人民币13,004,392千元(2007-12-31:人民币3,584,821千元及人民币13,269,169千元)已经包含在现金流量表的现金及现金等价物中。 17. 买入返售款项买入返售款项 2008-12-31 2007-12-31 人民币千元 人民币千元 按质
704、押品分类: 票据 98,679,433 14,033,091 证券 65,197,300 63,229,000 信贷资产 7,595,000 3,730,000 171,471,733 80,992,091 按交易对手分类: 境内商业银行 38,987,700 74,173,886 其他金融机构 132,484,033 6,818,205 171,471,733 80,992,091 18. 交易类证券交易类证券 2008-12-31 2007-12-31 人民币千元 人民币千元 人民币国债 - 9,148 中央银行票据 - 3,807,076 - 3,816,224 19. 应收账款应收账款
705、 2008-12-31 2007-12-31 人民币千元 人民币千元 应收代付业务款项 1,008,690 909,314 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 38/225 20. 客户贷款及垫款客户贷款及垫款 (a) 于资产负债表日,贷款组合及贷款损失准备分类列示如下: 2008-12-31 2007-12-31 人民币千元 人民币千元 公司贷款 563,691,887 440,703,979 消费贷款 2,851,332 3,137,626 住房抵押贷款 94,908,952 8
706、1,815,726 贴现 25,774,701 19,996,352 保理 276,938 19,096 其他 10,060,860 5,315,599 合计 697,564,670 550,988,378 贷款损失准备(附注 20(c) (16,298,102) (15,330,732) 681,266,568 535,657,646 (b) 于资产负债表日,客户贷款组合按担保类别列示如下: 2008-12-31 2007-12-31 人民币千元 人民币千元 客户贷款及垫款: 担保贷款 204,439,541 181,939,156 抵质押贷款 288,380,361 234,387,057
707、 信用贷款 175,995,645 111,355,411 贸易融资: 进出口押汇 2,697,484 3,291,306 应收账款保理 276,938 19,096 票据贴现 25,774,701 19,996,352 697,564,670 550,988,378 截至2008年12月31日,本集团抵押于卖出回购协议的信贷资产及贴现票据余额分别为零(2007-12-31: 人民币14,585千元)及人民币15,907,001千元(2007-12-31:人民币2,471,525千元),回购日期为2009年1月5日至2009年6月1日。本集团抵押于向中央银行借款的贴现票据余额为零(2007-1
708、2-31: 人民币10,000千元)。 贷款的终止确认 2007年9月, 本公司将账面价值人民币4,383,260千元的浮动利率贷款组合转让予特殊目的信托,并由特殊目的信托托管人华宝信托有限责任公司作为发行人,在银行间债券市场发行人民币4,229,846千元优先级信贷资产支持证券, 同时向本公司定向发行人民币153,414千元次级资产支持证券。本公司作为次级资产支持证券持有人,将在所持有资产支持证券面值的限度内,承担已转移贷款组合未来可能发生的本金和利息损失。 管理层认为公司并未将该贷款组合所有权上几乎所有的风险和报酬转移给受让方,因此本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度,即持有次级资产支持
709、证券的面值,确认相关资产,并相应确认相关负债。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 39/225 20 客户贷款及垫款客户贷款及垫款(续续) (c) 贷款损失准备 (i) 按单项及组合分析: 2008-12-31 单项 组合 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 2008-1-1 4,925,967 10,404,765 15,330,732 本年计提(附注 9) 1,697,465 1,773,950 3,471,415 本年核销 (448,073) (150,723) (59
710、8,796) 本年转出 (1,578,744) (157,302) (1,736,046) 已减值贷款利息 冲转(附注 5) (168,051) (60,416) (228,467) 本年收回以前年度 已核销贷款 58,927 337 59,264 2008-12-31(附注 20(a) 4,487,491 11,810,611 16,298,102 2007-12-31 单项 组合 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 2007-1-1 5,176,529 7,605,926 12,782,455 本年计提(附注 9) 501,600 3,015,135 3,516,735 本年核销 (
711、628,223) (151,772) (779,995) 本年转出 - (25,029) (25,029) 已减值贷款利息 冲转(附注 5) (190,536) (39,713) (230,249) 本年收回以前年度 已核销贷款 66,597 218 66,815 2007-12-31(附注 20(a) 4,925,967 10,404,765 15,330,732 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 40/225 20 客户贷款及垫款客户贷款及垫款(续续) (c) 贷款损失准备(续
712、) (ii) 按贷款种类分析 2008-12-31 住房抵押 公司贷款 消费贷款 贷款 其他 合计 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 千元 千元 千元 千元 千元 2008-1-1 13,984,795 106,571 1,162,975 76,391 15,330,732 本年计提(附注 9) 3,139,296 (9,910) 219,825 122,204 3,471,415 已减值贷款利息 冲转(附注 5) (219,589) (870) (7,563) (445) (228,467) 本年核销 (587,516) (2,030) (6,204) (3,046) (598,796
713、) 本年转出 (1,736,046) - - - (1,736,046) 本年收回以前年度 已核销贷款 58,928 - 336 - 59,264 2008-12-31 (附注 20(a) 14,639,868 93,761 1,369,369 195,104 16,298,102 单项计提损失准备 4,487,491 - - - 4,487,491 组合计提损失准备 10,152,377 93,761 1,369,369 195,104 11,810,611 合计 14,639,868 93,761 1,369,369 195,104 16,298,102 单项已减值贷款 的贷款总额 8,4
714、90,012 - - - 8,490,012 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 41/225 20. 客户贷款及垫款客户贷款及垫款(续续) (c) 贷款损失准备(续) (ii) 按贷款种类分析(续) 2007-12-31 住房抵押 公司贷款 消费贷款 贷款 其他 合计 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 千元 千元 千元 千元 千元 2007-1-1 11,777,262 96,364 865,987 42,842 12,782,455 本年计提(附注 9) 3,165,569
715、 13,414 303,922 33,830 3,516,735 已减值贷款利息 冲转(附注 5) (225,046) (770) (4,325) (108) (230,249) 本年核销 (774,558) (2,437) (2,827) (173) (779,995) 本年转出 (25,029) - - - (25,029) 本年收回以前年度 已核销贷款 66,597 - 218 - 66,815 2007-12-31 (附注 20(a) 13,984,795 106,571 1,162,975 76,391 15,330,732 单项计提损失准备 4,925,967 - - - 4,92
716、5,967 组合计提损失准备 9,058,828 106,571 1,162,975 76,391 10,404,765 合计 13,984,795 106,571 1,162,975 76,391 15,330,732 单项已减值贷款 的贷款总额 8,359,700 - - - 8,359,700 2008年12月31日按单独方式评估的减值贷款的抵押物公允价值为人民币6,155,621千元 (2007-12-31:人民币4,320,680千元)。抵押物包括存单、房产和土地等。 本会计年度, 本集团取得公允价值共值人民币15,975千元的土地、 房产等资产作为抵债用途,本集团准备出售该等资产。
717、 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 42/225 21. 可供出售类投资可供出售类投资 2008-12-31 2007-12-31 人民币千元 人民币千元 以成本价计量的股权投资: 未上市的股权投资(附注 21a) 393,303 368,303 股权投资减值损失准备 (3,683) (3,683) 389,620 364,620 以公允价值计量的上市债券: 中央银行票据 39,139,979 53,507,112 人民币国债 9,495,923 21,124,997 外币国债 2
718、28,983 195,801 其他人民币债券 8,234,328 12,533,652 其他 265,937 1,422,570 上市债券 57,365,150 88,784,132 可供出售类投资合计 57,754,770 89,148,752 可供出售类债券投资中包括面值人民币34,128千元(2007-12-31: 人民币527,293千元)的含有嵌入式衍生金融工具的结构性债券。所有的结构性债券中的嵌入式衍生金融工具被认定为与主合同在经济特征上有密切联系,因此无需分拆。 截至2008年12月31日, 归类为可供出售类的国债抵押于卖出回购协议的面值为人民币3,775,400千元 (2007
719、-12-31:人民币320,000千元)。 截至2008年12月31日, 归类为可供出售类的国债质押于中国人民银行办理小额支付系统质押业务的面值为人民币1,100,000千元(2007-12-31:人民币1,100,000千元)。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 43/225 21a. 非上市的股权投资包括以下单位:非上市的股权投资包括以下单位: 2008-12-31 2008-12-31 2007-12-31 被投资单位名称 本集团持股比例 人民币千元 人民币千元 申联国际投资
720、有限公司 16.5% 288,303 288,303 中国银联股份有限公司 3.7% 105,000 80,000 小计 393,303 368,303 因其公允价值难以合理计量,本集团所持有的可供出售类未上市股权投资均以成本扣除减值损失准备计量。 这些股权没有活跃市场, 并且本集团准备长期持有该股权投资。 22. 持有至到期投资持有至到期投资 2008-12-31 2007-12-31 人民币千元 人民币千元 持有至到期日投资,摊余成本: 人民币国债 31,471,088 - 中央银行票据 61,211,351 - 其他人民币债券 17,917,578 - 合计 110,600,017 -
721、注:根据有关规定,本集团可以自2008年1月1日起开始使用持有至到期投资的分类。因此,根据管理层的意图,本集团本期将部分原分类为可供出售类投资的债券投资账面价值共计人民币73,414,270千元重分类为持有至到期投资,改按摊余成本计量。重分类日,该部分投资的账面价值作为摊余成本,原直接计入股东权益的可供出售类投资未实现损益,在该部分投资的剩余期限内采用实际利率法摊销,计入当期损益。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 44/225 23. 于联营企业的权益于联营企业的权益 2008-
722、12-31 2007-12-31 人民币千元 人民币千元 应占联营企业净资产 468,336 396,959 减值损失准备 (876) (876) 467,460 396,083 于资产负债表日,本集团联营企业的详情如下: 本集团持有权益比例 公司名称 注册地 业务性质 注册资本 2008-12-31 2007-12-31 华一银行 中国上海市 商业银行 人民币11亿元 30% 30% 本集团联营企业的财务信息摘录和该联营企业的财务报表,财务信息概要列示如下: 2008-12-31 2007-12-31 人民币千元 人民币千元 资产总额 15,895,310 14,231,312 负债总额 (
723、14,266,377) (12,855,821) 净资产 1,628,933 1,375,491 2008 年度 2007 年 412 月 人民币千元 人民币千元 营业收入 546,252 573,287 净利润 253,415 110,911 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 45/225 24. 于共同控制企业的权益于共同控制企业的权益 2008-12-31 2007-12-31 人民币千元 人民币千元 应占共同控制企业的净资产 70,926 93,153 本集团获得中国银行监
724、督委员会以银监复20079号文的同意批复, 同意本集团联合法国安盛投资管理有限公司(“法国安盛”)、上海盛融投资有限公司(“上海盛融”)共同发起设立浦银安盛基金管理有限公司(“浦银安盛”),并持有浦银安盛51的股权。 根据公司章程和相关法律的规定,本集团虽然持有浦银安盛51%的股权,但本集团对其只有50%的表决权,并与法国安盛及上海盛融共同控制浦银安盛。因此,本集团对浦银安盛投资作为于共同控制企业的投资,并按权益法核算。 于资产负债表日,本集团与其他公司共同控制企业的详情如下: 本集团持有权益比例 公司名称 注册地 业务性质 注册资本 2008-12-31 2007-12-31 浦银安盛基金
725、管理有限公司 中国上海市 基金管理 人民币2亿元 51% 51% 本集团共同控制企业的财务信息摘录和该共同控制企业的财务报表,财务信息概要列示如下: 2008-12-31 2007-12-31 人民币千元 人民币千元 资产总额 153,737 194,993 负债总额 (14,668) (12,340) 净资产 139,069 182,653 2008 年度 2007 年 812 月 人民币千元 人民币千元 营业收入 12,162 2,839 净亏损 (45,335) (17,347) 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 20
726、08008年年1212月月3131日日 46/225 25. 贷款和应收款类投资贷款和应收款类投资 2008-12-31 2007-12-31 人民币千元 人民币千元 人民币国债 1,072,290 885,823 中央银行定向发行票据 21,497,882 21,498,723 其他人民币债券 691,205 - 23,261,377 22,384,546 26. 在建工程在建工程 2008-12-31 2007-12-31 人民币千元 人民币千元 年初余额 29,019 11,691 本年新增 17,365 51,392 转入物业和设备(附注 27) (46,326) (34,064) 转
727、入其他 (58) - 年末余额 - 29,019 27. 物业和设备物业和设备 租入 房屋及 计算机 电子及 固定资产 建筑物 运输工具 及软件 办公设备 改良支出 合计 2008 年年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 原值:原值: 2008-1-1 5,361,880 214,759 2,194,672 412,445 1,476,291 9,660,047 本年购置 597,321 44,995 627,253 141,258 314,455 1,725,282 在建工程转入 (附注 26) 42,243 - - 1,223 2,860 46,326
728、 本年处置/核销 - (21,696) (269,104) (26,503) (7,597) (324,900) 2008-12-31 6,001,444 238,058 2,552,821 528,423 1,786,009 11,106,755 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 47/225 27. 物业和设备物业和设备(续续) 租入 房屋及 计算机 电子及 固定资产 建筑物 运输工具 及软件 办公设备 改良支出 合计 2008 年年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币
729、千元 人民币千元 人民币千元 累计折旧:累计折旧: 2008-1-1 980,470 137,231 1,235,643 213,179 986,706 3,553,229 本年计提 179,479 24,085 426,976 65,177 187,231 882,948 本年处置/核销 - (20,658) (255,264) (21,905) (100) (297,927) 2008-12-31 1,159,949 140,658 1,407,355 256,451 1,173,837 4,138,250 净值: 2008-1-1 4,381,410 77,528 959,029 199
730、,266 489,585 6,106,818 2008-12-31 4,841,495 97,400 1,145,466 271,972 612,172 6,968,505 租入 房屋及 计算机 电子及 固定资产 建筑物 运输工具 及软件 办公设备 改良支出 合计 2007 年年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 原值:原值: 2007-1-1 5,213,077 209,222 1,807,997 345,474 1,231,741 8,807,511 本年购置 182,832 28,022 557,600 77,139 228,472 1,074,06
731、5 在建工程转入 (附注 26) - - 12,454 2,994 18,616 34,064 本年处置/核销 (34,029) (22,485) (183,379) (13,162) (2,538) (255,593) 2007-12-31 5,361,880 214,759 2,194,672 412,445 1,476,291 9,660,047 累计折旧:累计折旧: 2007-1-1 816,944 136,616 1,069,755 171,542 821,716 3,016,573 本年计提 167,408 22,384 336,920 53,785 167,343 747,840
732、 本年处置/核销 (3,882) (21,769) (171,032) (12,148) (2,353) (211,184) 2007-12-31 980,470 137,231 1,235,643 213,179 986,706 3,553,229 净值: 2007-1-1 4,396,133 72,606 738,242 173,932 410,025 5,790,938 2007-12-31 4,381,410 77,528 959,029 199,266 489,585 6,106,818 于2008年12月31日,原值为人民币324,319千元,净值为人民币306,906千元(200
733、7-12-31:原值为人民币178,860千元,净值为人民币161,161千元)的房屋及建筑物已在使用但产权登记正在办理中或仍未办理。 管理层认为,物业和设备于2008年12月31日并无减值迹象。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 48/225 28. 无形资产无形资产 特许经营权 其他 合计 2008 年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 年初净值 - 756 756 本年摊销(附注 11) - (78) (78) 年末净值 - 678 678 剩余摊销期限 0 年 04 年
734、2008-12-31 原值 38,410 3,133 41,543 累计摊销额 (38,410) (2,455) (40,865) 净值 - 678 678 特许经营权 其他 合计 2007 年度 人民币千元 人民币千元 人民币千元 年初净值 1,665 863 2,528 本年摊销(附注 11) (1,665) (107) (1,772) 年末净值 - 756 756 剩余摊销期限 0 年 04 年 2007-12-31 原值 38,410 3,133 41,543 累计摊销额 (38,410) (2,377) (40,787) 净值 - 756 756 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东
735、发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 49/225 29. 递延税项资产递延税项资产 本会计年度,本集团主要的递延税项资产组成如下: 2008-12-31 2007-12-31 人民币千元 人民币千元 贷款损失准备 2,042,598 2,173,254 其他资产减值准备 241,721 314,907 交易类证券及衍生金融工具公允价值调整 (29,200) 45,663 可供出售类投资未实现损益 (225,109) 344,136 固定资产折旧及其他 17,571 16,645 工资费用 671,249 - 持有至到期
736、投资的未摊销损益(附注 13) 48,454 - 可供出售类投资减值准备 21,323 - 2,788,607 2,894,605 以下是本会计年度递延税项资产的变动情况: 交易类证券 及衍生金融 可供出售 固定资产 持有至到期 可供出售 贷款 其他资产 工具公允 类投资未 折旧及 投资的 类投资 损失准备 减值准备 价值调整 实现损益 其他 工资 未摊销损益 减值准备 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 2008-1-1 2,173,254 314,907 45,663 344,136 16,645 - - - 2
737、,894,605 本年利润表 (扣除)/计入 (附注 13) (130,656) (73,186) (74,863) - 926 671,249 - 21,323 414,793 本年于股东 权益(扣除) /计入的 递延税项 - - - (569,245) - - 48,454 - (520,791) 2008-12-31 2,042,598 241,721 (29,200) (225,109) 17,571 671,249 48,454 21,323 2,788,607 交易类证券 及衍生金融 可供出售 固定资产 持有至到期 可供出售 贷款 其他资产 工具公允 类投资未 折旧及 投资的 类投
738、资 损失准备 减值准备 价值调整 实现损益 其他 工资 未摊销损益 减值准备 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 2007-1-1 3,087,841 426,469 (13,517) (111,278) 18,603 - - - 3,408,118 本年利润表 (扣除)/计入 (附注 13) (914,587) (111,562) 59,180 - (1,958) - - - (968,927) 本年于股东 权益(扣除) /计入的 递延税项 (附注 13) - - - 455,414 - - - - 455,414
739、 2007-12-31 2,173,254 314,907 45,663 344,136 16,645 - - - 2,894,605 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 50/225 30. 其他资产其他资产 2008-12-31 2007-12-31 人民币千元 人民币千元 应收利息 5,055,230 2,195,427 业务周转金 1,285 811 待划转结算款项 533,931 377,506 预付购房及装修款 653,878 81,251 员工住房借款 2,357,40
740、1 3,207,325 待处理抵债资产 1,362,296 1,363,863 衍生金融工具正公允价值(附注 43) 2,287,774 347,575 次级资产支持证券(注 1) 153,414 153,414 信贷资产证券化继续涉入资产(注 1) 153,414 153,414 其他应收款 1,983,265 2,710,545 14,541,888 10,591,131 抵债资产减值准备 (777,946) (775,310) 其他应收款减值准备 (482,358) (290,686) 13,281,584 9,525,135 注1: 在某些情况下,本公司发起设立特殊目的信托/实体,以完
741、成本公司资产证券化的计划,发行资产支持证券。本公司可以控制的特殊目的信托/实体的财务报表将被合并在本公司的合并财务报表中。本公司按本公司所承担的风险、报酬及该特殊目的实体的是否有经营控制权进行判断本公司是否可控制该特殊目的信托/实体。 本公司既没有保留亦没有转让几乎全部金融资产的风险和报酬,且本公司保留其控制,该全部证券化金融资产应被终止确认并根据本公司继续涉入的程度记录相应的继续涉入资产和负债。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 51/225 31 向中央银行借款向中央银行借款
742、2008-12-31 2007-12-31 人民币千元 人民币千元 票据再贴现 - 10,000 32. 同业及其他金融机构存入和拆入款项同业及其他金融机构存入和拆入款项 2008-12-31 2007-12-31 人民币千元 人民币千元 境内同业存入 222,440,813 61,081,314 境内同业拆入 10,450,953 4,502,983 232,891,766 65,584,297 境外同业拆入 81,906 562,547 合计 232,973,672 66,146,844 33. 卖出回购款卖出回购款项项 2008-12-31 2007-12-31 人民币千元 人民币千元
743、按质押品分类: 票据 15,907,001 2,471,525 证券 3,775,400 320,000 信贷资产 - 14,585 19,682,401 2,806,110 按交易对手分类: 境内商业银行 19,023,263 1,856,570 其他金融机构 659,138 949,540 19,682,401 2,806,110 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 52/225 34. 客户存款客户存款 2008-12-31 2007-12-31 人民币千元 人民币千元 活期存
744、款: 公司存款 350,196,732 324,180,911 个人客户 46,351,149 44,055,415 定期存款: 公司存款 303,113,552 233,006,321 个人客户 105,133,721 66,355,058 保证金存款 140,573,274 94,528,925 委托存款(附注 45) 23,661 27,928 财政性存款 479,789 239,800 应解汇款 1,421,703 1,078,535 947,293,581 763,472,893 保证金存款是指客户为了获得本公司的银行服务而存入的保证金。 客户存款中包含的结构性存款金额为人民币2,7
745、43,578千元(2007-12-31:人民币4,721,684千元)。这些结构性存款中嵌入了衍生金融工具,主要为利率掉期、提前赎回期权与金融资产价格挂钩期权。其中名义价值为人民币103,103千元(2007-12-31: 人民币3,423,984千元)的嵌入式衍生金融工具被认定为与主合同没有密切联系, 因此,本集团将其与存款分拆。其公允价值已计入衍生金融工具余额中。 35. 应付股利应付股利 2008-12-31 2007-12-31 人民币千元 人民币千元 尚未支付之以前年度股利 11,935 38,485 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注
746、( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 53/225 36. 发行债券发行债券 2008-12-31 2007-12-31 人民币千元 人民币千元 次级定期债券(附注 36a) 6,000,000 6,000,000 银行间金融债券(附注 36b) - 7,000,000 05 年次级债券(附注 36c) 2,000,000 2,000,000 06 年次级债券(附注 36d) 2,600,000 2,600,000 07 年次级债券(附注 36e) 6,000,000 6,000,000 08 年次级债券(附注 36f) 8,200,000 - 24,800,000
747、 23,600,000 36a. 次级定期债券次级定期债券 本次级定期债券发行期限为5年零1个月,到期日为2009年7月8日,利率为中国人民银行公布的人民币1年期整存整取储蓄存款利率加2.62%,每年付息一次。此次级定期债务债券的本金和利息偿还次序列于本公司存款及其他负债之后,但优先于股权资本。 本会计年度,次级定期债券的年利率为4.87%6.76%(2007年度:5.14%6.76%)。 36b. 银行间金融债券银行间金融债券 该2008年8月25日到期的3年期固定利率商业银行金融债券票面年利率为2.59%, 每年付息一次,起息日为2005年8月26日。 此银行间金融债券为无担保、不可提前赎
748、回债券,其本金和利息的清偿顺序等同于本公司一般负债,先于长期次级债券及股权资本。 36c. 05年次级债券年次级债券 此2015年12月28日到期的10年期固定利率次级债券合计20亿元,票面年利率为3.6%。本公司有权于2010年12月28日按面值赎回全部次级债务。如本公司未行使该选择权,则票面利率将上调3%。 此债券的本金和利息偿还次序列于本公司存款及其他负债之后,但优先于股权资本。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 54/225 36. 发行债券发行债券(续续) 36d. 06
749、年次级债券年次级债券 此2016年6月30日到期的10年期固定利率次级债券合计26亿元, 票面年利率为3.75%。本公司有权于2011年6月30日按面值赎回全部次级债务。如本公司未行使该选择权,则票面利率将上调3%。 此债券的本金和利息偿还次序列于本公司存款及其他负债之后,但优先于股权资本。 36e. 07年次级债券年次级债券 此2017年12月28日到期的10年期次级债券分固定利率和浮动利率两种,前者发行10亿人民币,后者发行50亿人民币。 固定利率次级债票面年利率为6.0%,本公司有权于2012年12月28日按照面值全部或部分赎回本期债券。如本公司未行使该选择权,则票面利率将上调3%。浮动
750、利率次级债发行利率为5.94%,其中基础利率为4.14%,基本利差为1.8%。本公司有权于2012年12月28日按照面值全部或部分赎回本期债券。如本公司未行使该选择权,则基本利差上调3%, 基础利率仍为各计息年度起息日适用的中国人民银行公布的一年期整存整取定期储蓄存款利率。 此债券的本金和利息偿还次序列于本公司存款及其他负债之后,但优先于股权资本。 本会计年度,此浮动利率次级债券的年利率为4.05%5.94%(2007年度:5.94%)。 36f. 08年次级债券年次级债券 2008年12月26日,经中国人民银行中国人民银行准予行政许可决定书 (银市场许准予字2008第54号)和中国银行业监督
751、管理委员会关于上海浦东发展银行发行次级债券的批复 (银监复2008510号)核准,本公司在银行间债券市场公开发行总额为82亿元人民币的商业银行次级债券。该债券募集于2008年12月26日完成。 本期债券期限为10年,本公司有权在第5年末,即2013年12月26日按照面值全部或部分赎回此债券。此债券采用分段式固定利率,每年付息一次,前5个计息年度的票面年利率为3.95%,起息日为2008年12月26日。如本公司不行使提前赎回的选择权,后5个计息年度的年利率为6.95%。本期债券采用单利按年计息,不计复利,逾期不另计利息,每年付息一次。 此债券的本金和利息偿还次序列于本公司存款及其他负债之后,但优
752、先于股权资本。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 55/225 37. 其他负债其他负债 2008-12-31 2007-12-31 人民币千元 人民币千元 应付利息 8,359,986 4,293,983 本票 3,830,782 5,212,144 应付工资及福利费 6,887,180 6,227,405 证券化贷款到期应付本息 937,008 459,340 衍生金融工具负债公允价值(附注 43) 2,378,205 532,648 待划转结算款项 816,862 1,304
753、,451 预收贴现利息 253,858 370,585 待划转暂收款 567,175 369,616 应交营业税及其他税金 1,357,346 646,763 久悬户挂账 94,900 70,908 汇出汇款 4,459,058 4,414,312 继续涉入负债 153,414 153,414 理财产品应付款(注 1) 8,813,400 1,887,470 其他 1,991,533 1,572,697 40,900,707 27,515,736 注1:系本公司发起设立特殊目的信托,并发行理财产品用以取得相关金融资产而收到的现金。由于本公司对相关金融资产所承担的风险、报酬和拥有该信托经营控制权
754、,因此将该等信托纳入合并范围,相应的金融资产以及负债亦被包括在资产负债表内。 38. 已发行股本已发行股本 2008-12-31 2007-12-31 数量 金额 数量 金额 千股 人民币千元 千股 人民币千元 注册、发行及已缴足股本:注册、发行及已缴足股本: 普通股(每股面值人民币1元) 5,661,348 5,661,348 4,354,883 4,354,883 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 56/225 38. 已发行股本已发行股本(续续) 已发行股本按性质分类:已发行
755、股本按性质分类: 2008-1-1 本期变动 2008-12-31 限售流通股 股数 比例 配股 比例 上市 比例 股数 比例 千股 % 千股 % 千股 % 千股 % 有限售条件股份有限售条件股份 -国家持股 - - - - - - - - -国有法人持股 798,446 18.33 239,534 18.33 (388,807) (94.26) 649,173 11.47 -境内法人持股 18,209 0.42 5,463 0.42 (23,672) (5.74) - - 有限售条件股份有限售条件股份 合计合计 816,655 18.75 244,997 18.75 (412,479) (1
756、00.00) 649,173 11.47 无限售条件股份无限售条件股份 -人民币普通股 3,538,228 81.25 1,061,468 81.25 412,479 100.00 5,012,175 88.53 普通股合计普通股合计 4,354,883 100.00 1,306,465 100.00 - - 5,661,348 100.00 38a. 股权分置改革股权分置改革 2006年4月6日,经本公司股权分置改革股东会议批准,通过本公司股权分置改革方案。根据本公司股权分置改革方案,本公司流通股股东每持有10股流通股将获得非流通股股东支付3股对价股份。 上述方案已于2006年3月31日经上
757、海市国有资产监督管理委员会及于2006年4月29日经中国银行业监督管理委员会批准通过。该方案实施股权于2006年5月10日登记, 非流通股股东支付的2.7亿股对价股已于2006年5月12日上市交易。 根据上市公司股权分置改革管理办法的规定,本公司非流通股股东承诺:自改革方案实施之日起,非流通股股东持有的原非流通股股份,在12个月内不得上市交易或转让;持有本公司5%以上的原非流通股股东,在上述限售期限届满后,通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份,出售数量占本公司总股份的比例在12个月内不得超过5%,在24个月内不得超过10%。 2007年5月14日, 本公司19.28亿股有限售条件的流通股上
758、市流通。 本次有限售条件的流通股上市流通之后,公司的总股本不变,原有限售条件股份由本次上市前的30.22亿元减少为本次上市后的10.94亿元,原无限售条件股份由本次上市前的13.33亿元增加到本次上市后的32.61亿元。 2007年11月23日, 本公司2.78亿股有限售条件的流通股上市流通。 本次有限售条件的流通股上市流通之后,公司的总股本不变,原有限售条件股份由本次上市前的10.94亿元减少为本次上市后的8.17亿元, 原无限售条件股份由本次上市前的32.61亿元增加到本次上市后的35.38亿元。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续
759、) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 57/225 38. 已发行股本已发行股本(续续) 38a. 股权分置改革股权分置改革(续续) 根据2007年度股东大会通过的利润分配方案“以公司2007年末总股本4,354,883千股为基数,向全体股东按每10股派发现金红利1.60元(含税)送红股3股”,2008年4月该等分配实施完毕。本次送股后公司股本为56.61亿元。截至目前,公司尚未办理相关工商营业执照变更手续。 2008年5月12日,本公司4.12亿股有限售条件的流通股上市流通。本次有限售条件的流通股上市流通之后,公司的总股本不变,原有限售条件股份由本次上市前10.61亿元减少
760、为本次上市后6.49亿元;原无限售条件股份由本次上市前46.00亿元增加为本次上市后50.12亿元。 39. 资本公积资本公积 股本溢价 其他 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 2008-1-1 10,315,942 17,455 10,333,397 应占联营企业 资本公积变动 - 8 8 未实现损益 - - - 对联营企业的投资转权 益法核算的权益调整 - - - 2008-12-31 10,315,942 17,463 10,333,405 股本溢价 其他 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 2007-1-1 10,315,942 21,571 10,337,513 应占联
761、营企业 资本公积变动 - (9,748) (9,748) 对联营企业的投资转权 益法核算的权益调整 - 5,632 5,632 2007-12-31 10,315,942 17,455 10,333,397 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 58/225 40 储备储备 法定盈余 任意盈余 公积金 一般准备 公积金 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 2008-1-1 2,859,228 6,400,000 1,652,917 10,912,145 利润分配 (附
762、注 40a) 1,251,614 - 1,099,755 2,351,369 2008-12-31 4,110,842 6,400,000 2,752,672 13,263,514 法定盈余 任意盈余 公积金 一般准备 公积金 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 2007-1-1 2,307,910 4,790,000 981,158 8,079,068 利润分配 549,878 1,610,000 670,605 2,830,483 对联营企业的投资 转权益法核算的 权益调整 (附注 41b) 1,440 - 1,154 2,594 2007-12-31 2,859,228
763、 6,400,000 1,652,917 10,912,145 法定盈余公积金法定盈余公积金 根据中国公司法,本公司须按以适用于本公司的中国会计准则及规定计算的净利润的10%提取法定盈余公积金,直至该储备达到本公司注册资本的50%。在符合中国公司法及本公司章程若干规定的情况下,部分法定盈余公积金可以红股形式分配给股东,但留存的法定盈余公积金余额不得少于注册资本的25%。 一般准备一般准备 本公司自2005年7月1日开始执行财金200549号文金融企业呆账准备提取管理办法 的规定, 从税后利润中按原则上不低于风险资产年末余额的1%比例计提一般准备,作为股东权益的组成部分。按财金200590号文财
764、政部关于呆账准备提取有关问题的通知,一般准备需要自2005年起在不超过5年内提足。 任意盈余公积金任意盈余公积金 在提取了法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经股东大会批准,任意盈余公积金可用于弥补亏损或转增股本。 40a. 利润分配利润分配 本公司董事会于2009年4月8日决议通过,以经境内注册会计师审计后的净利润为基准,按10%和20%分别提取2008年度法定盈余公积金及任意盈余公积金,提取一般准备人民币500,000千元,以2008年末总股本5,661,347,506股为基数,向全体股东每10股派送红股4股、现金股利2.3元人民币(含税)。该利润分配方案尚待股东大会审议批准,故此,于
765、本年度的报表中并无纳入除2008年度10%法定盈余公积金外的其他分配事项。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 59/225 40. 储备储备(续续) 40a. 利润分配利润分配 本公司董事会于2008年2月26日决议通过,以经境内注册会计师审计后的净利润为基准,按10%提取2007年度法定盈余公积金人民币549,878千元及按20%提取本会计年度任意盈余公积金人民币1,099,755千元。 该利润分配方案已于2008年3月19日经股东大会审议通过,因此,本会计年度财务报表已纳入20
766、07年度20%任意盈余公积金人民币1,099,755千元。 41. 未分配利润未分配利润 本财务报表乃按附注2.5开列的编制基准编制,仅供参考之用,并非本公司的法定财务报表。 根据中国证券监督管理委员会发布的公开发行证券的公司信息披露规范问答第4号-金融类公司境内外审计差异及利润分配基准的通知,从2001年开始金融类上市公司应当按照经境内注册会计师审计后的净利润数,提取法定盈余公积和法定公益金。但在提取任意盈余公积金及分配股利时,应当以经境内外注册会计师审计后的可供股东分配利润数孰低者为基准。 41a. 股利股利 2008-12-31 2007-12-31 人民币千元 人民币千元 2007 年
767、度股利 696,781 - 2006 年度股利 - 653,232 696,781 653,232 本公司2007年度股东大会于2008年3月19日批准通过2007年度向全体股东每10股派送红股3股,合计增加股本人民币1,306,465千元,现金股利人民币1.6元(含税),合计人民币696,781千元。 41b. 对联营企业的投资转为权益法核算的权益调整对联营企业的投资转为权益法核算的权益调整 本公司于2007年3月17日完成对华一银行的股份增持,权益比例由原来的10%增加至30%。本公司管理层认为本次增持后本公司对华一银行的经营及财务决策有重大影响,因此对华一银行的投资转为对联营企业的投资,
768、并按权益法核算。本公司对未对华一银行产生重大影响以前期间的按权益法本公司应占权益作为权益调整,直接调整储备及未分配利润。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 60/225 42. 少数股东权益少数股东权益 本公司重要子公司少数股东权益如下: 2008-12-31 2007-12-31 人民币千元 人民币千元 绵竹浦发村镇银行有限责任公司 22,363 - 43. 衍生金融工具衍生金融工具 本集团为销售业务及对资产及负债进行管理而进行衍生金融工具交易。销售业务包括组成及推销衍生金融工具
769、使客户得以转移、改变或减少其现有或预期的风险。 为降低与客户进行交易带来的市场风险,本集团与第三者签定背对背式的合约,有效地转移了本集团在合同上的市场风险。 本集团将衍生金融工具用于对资产及负债的管理。当本集团的资产和负债的利率不匹配时,例如,本集团以定息购入其资产但资金来源是按浮动利率取得时,会面对因市场利率变动而引起公允价值波动的风险。为了降低波动带来的影响,本集团会通过利率互换,将固定利率转为浮动利率。 本集团采用以下的衍生金融工具: 互换合同:互换合同指在约定期限内交换现金流的承诺。 利率互换合同是指在约定期限内,交易双方互按约定的利率向对方支付利息的交易。互换双方按同货币同金额以固定
770、利率换浮动利率或一种浮动利率换另一种浮动利率,到期互以约定的利率支付对方利息。 货币利率互换是以不同的货币不同的利率进行交换,合约到期时本金换回的交易。 远期合同:远期合同指在未来某日,以特定价格购置或出售一项金融产品。 期权合同: 期权合同是指根据合约条件,期权买方在支付期权卖方一定的期权费后,在一定期限内,以协定汇率、利率或价格购买或出售一定数量的外汇、债券选择权或利率选择权等,即期权买方有执行或不执行合约的选择权利,期权卖方必须按期权买方的选择执行。 货币期权指买卖方双方达成一项买卖外汇的权利合约。 远期利率协议: 远期利率协议是交易双方同意交换未来某个预先确定时期的短期利息支付的金融合
771、约。在未来清算日,按规定的期限和本金,根据市场参考利率的变化,由一方支付协议利率和参照利率利息的差额,不涉及本金交割。 名义价值是一项衍生金融工具之基础资产或参考指数的金额,它体现本公司的衍生金融工具交易量,但并不能反映其风险。 公允价值是指在公平交易中,熟悉情况的当事人自愿据以进行资产交换或负债清偿的金额。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 61/225 43. 衍生金融工具衍生金融工具(续续) 以下列示的是本集团衍生金融工具的名义价值和公允价值: 2008-12-31 名义价值
772、 公允价值 资产 负债 人民币千元 人民币千元 人民币千元 (附注 30) (附注 37) 为交易而持有的衍生金融工具: 利率互换合同 23,004,162 1,797,077 1,996,892 外汇远期合同 9,232,563 160,601 201,001 货币互换合同 9,219,086 326,381 176,597 权益期权合同 101,090 3,402 3,402 远期利率协议 160,000 313 313 贵金属远期合同 381,609 - - 衍生金融公允价值总计 2,287,774 2,378,205 2007-12-31 名义价值 公允价值 资产 负债 人民币千元 人
773、民币千元 人民币千元 (附注 30) (附注 37) 为交易而持有的衍生金融工具: 利率互换合同 460,879 1,025 2,046 货币利率互换合同 218,730 2,149 2,149 外汇远期合同 10,008,627 83,400 320,590 货币互换合同 8,479,670 162,922 109,784 权益期权合同 6,607,869 98,074 98,074 远期利率协议 10,000 5 5 衍生金融公允价值总计 347,575 532,648 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年
774、年1212月月3131日日 62/225 44. 或有负债或有负债 2008-12-31 2007-12-31 人民币千元 人民币千元 银行承兑汇票 204,069,015 145,334,594 应付承兑汇票 3,877,599 6,378,686 开出保证凭信 38,765,376 27,904,018 开出不可撤销信用证 9,388,058 10,125,212 贷款承诺(注 1) 20,000 413,000 信用卡尚未使用授信额度(注 1) 15,863,833 8,874,290 注1: 本集团在任何时点均拥有贷款额度的承诺。这些承诺包括本集团对信用卡客户提供的尚未使用的授信额度以
775、及已签约的贷款额度,本集团向一定客户提供信用额度。 国债兑付承诺 本公司受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债。凭证式国债持有人可以要求在到期日前的任何时间兑付持有的凭证式国债,而本公司亦有义务履行兑付责任,兑付金额为凭证式国债本金至兑付日的应付利息。截至2008年12月31日,本公司发行的但尚未到期、尚未兑付的凭证式国债的累计本金余额为人民币3,578,333千元(2007-12-31: 人民币4,035,753千元)。 财政部对提前兑付的凭证式国债不会即时兑付,但会在到期时兑付本金及利息。管理层认为在该等凭证式国债到期日前,本公司所需兑付的凭证式国债金额并不重大。 45. 委托交易委托交易
776、 (a) 委托资金委托资金 2008-12-31 2007-12-31 人民币千元 人民币千元 委托存款 67,482,194 56,514,276 委托贷款 67,458,533 56,486,348 委托存款净额(附注 34) 23,661 27,928 委托理财资产 8,456,615 2,965,128 委托理财资金 8,456,615 2,965,128 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 63/225 45. 委托交易委托交易(续续) (a) 委托资金委托资金(续续) 委
777、托存款是指存款者存入本集团的款项, 由本集团仅用于向存款者所指定的第三方发放贷款之用,而贷款相关的信用风险由存款者承担。 委托存款与委托贷款差额为委托存款者尚未指定发放对象的存款余额, 已包含于客户存款内。 委托理财业务是指本集团按照与客户事先约定的投资计划和方式, 以客户交付的本金进行投资和资产管理,根据约定条件和实际投资收益向客户支付收益的业务。 (b) 基金托管基金托管 于2008年12月31日,本集团托管的证券投资基金及相应的基金管理公司如下: 证券投资基金 基金管理公司 国泰金龙行业精选证券投资基金 国泰基金管理有限公司 国泰金龙债券证券投资基金 国泰基金管理有限公司 天治财富增长证
778、券投资基金 天治基金管理有限公司 嘉实优质企业股票型证券投资基金 嘉实基金管理有限公司 广发小盘成长股票型证券投资基金 广发基金管理有限公司 汇添富货币市场基金 汇添富基金管理有限公司 长信金利趋势股票型证券投资基金 长信基金管理有限公司 46. 承诺事项承诺事项 (a) 经营租赁承诺经营租赁承诺 根据不可撤销的办公场所经营租赁及设备租赁合约, 本集团须就以下期间支付的最低租赁款项为: 2008-12-31 2007-12-31 人民币千元 人民币千元 1 年以内 541,502 393,494 1 至 5 年以内 1,504,905 1,090,840 5 年以上 742,122 418,2
779、85 2,788,529 1,902,619 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 64/225 46. 承诺事项承诺事项(续续) (b) 资本性支出承诺资本性支出承诺 于资产负债表日,本集团的资本性承诺列示如下: 2008-12-31 2007-12-31 人民币千元 人民币千元 已签约但未拨备 314,791 71,178 (c) 股权投资承诺股权投资承诺 2008-12-31 2007-12-31 人民币千元 人民币千元 董事会已批但尚未签约 - 22,500 47. 母公司财务
780、报表主要项目注释母公司财务报表主要项目注释 2008-12-31 2007-12-31 人民币千元 人民币千元 对子公司的投资 27,500 - 根据中国银行业监督管理委员会上海监管局沪银监函(2008)88号关于同意上海浦东发展银行发起设立绵竹浦发村镇银行的意见 、 四川监管局川银监复(2008)491 号关于同意筹建绵竹浦发村镇银行有限责任公司的批复和德阳监管分局德银监发(2008)334 号关于同意绵竹浦发村镇银行有限责任公司开业的批复,本公司发起设立的绵竹浦发村镇银行有限责任公司于2008年12月26日在四川绵竹正式开业。 本公司投资额为人民币27,500千元,占股本的55%,享有55
781、%的表决权。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 65/225 48. 金融工具的风险头寸金融工具的风险头寸 (a) 信用风险信用风险 信用风险是债务人或交易对手未能或不愿履行其承诺而造成损失的风险。当所有交易对手集中在单一行业或地区中,信用风险则较高。这是由于原本不同的交易对手会因处于同一地区或行业而受到同样的经济发展影响,最终影响其还款能力。 信用风险的集中:当一定数量的客户在进行相同的经营活动时,或处于相同的地理位置上或其行业具有相似的经济特性使其履行合约的能力会受到同一经济变
782、化的影响。信用风险的集中程度反映了公司业绩对某一特定行业或地理位置的敏感程度。 本集团在向个别客户授信之前,会先进行信用评核,并定期检查所授出的信贷额度。信用风险管理的手段也包括取得抵押物及保证。对于表外的信贷承诺,本集团一般会收取保证金以减低信用风险。 表内资产 于2008年12月31日,本集团客户贷款的行业集中度情况如下: 2008-12-31 人民币 外币 总计 行业: 人民币千元 人民币千元 人民币千元 % 农、林、牧、渔业 2,672,003 15,472 2,687,475 1 制造业 169,440,728 5,223,276 174,664,004 25 公用事业 48,136
783、,179 127,608 48,263,787 7 建筑业 37,937,115 28,667 37,965,782 5 运输及通讯业 50,017,105 591,571 50,608,676 7 批发、零售和 餐饮娱乐业 66,950,311 2,171,047 69,121,358 10 房地产业 63,781,982 170,638 63,952,620 9 社会服务业 46,567,832 110,118 46,677,950 7 其他 93,260,855 2,541,018 95,801,873 14 公司贷款小计 578,764,110 10,979,415 589,743,5
784、25 85 消费贷款 2,851,332 - 2,851,332 - 住房抵押贷款 94,908,952 - 94,908,952 14 其他 10,016,896 43,965 10,060,861 1 个人贷款小计 107,777,180 43,965 107,821,145 15 合计 686,541,290 11,023,380 697,564,670 100 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 66/225 48. 金融工具的风险头寸金融工具的风险头寸(续续) (a) 信用
785、风信用风险险(续续) 2007-12-31 人民币 外币 总计 行业: 人民币千元 人民币千元 人民币千元 % 农、林、牧、渔业 2,068,993 - 2,068,993 - 制造业 134,066,751 6,450,514 140,517,265 26 公用事业 29,740,882 60,029 29,800,911 5 建筑业 30,608,810 71,464 30,680,274 5 运输及通讯业 34,413,027 1,459,231 35,872,258 7 批发、零售和 餐饮娱乐业 55,907,554 3,234,476 59,142,030 11 房地产业 58,55
786、0,818 182,275 58,733,093 11 社会服务业 35,752,334 510,203 36,262,537 7 其他 66,442,592 1,199,474 67,642,066 12 公司贷款小计 447,551,761 13,167,666 460,719,427 84 消费贷款 3,137,626 - 3,137,626 1 住房抵押贷款 81,815,726 - 81,815,726 14 其他 5,282,068 33,531 5,315,599 1 个人贷款小计 90,235,420 33,531 90,268,951 16 合计 537,787,181 13
787、,201,197 550,988,378 100 表外信贷承诺 于2008年12月31日,本集团有人民币271,983,880千元的信用承诺,其中上海占9.47%, 浙江省占23.95%, 江苏省占11.15%, 北京占2.81%, 广东省占4.68%,余下的是属于中国各地的客户。 衍生金融工具 本集团所有的衍生金融工具合同均由本集团总行在上海进行交易, 其信用风险在于交易对方能否按合同条款及时付款; 其公允价值是相应的资产进行交换的金额或负债偿还的金额。 为降低衍生金融工具带来的信用风险,本集团与若干交易对方签订了主抵销合同。本集团对衍生金融工具之信用风险的评价及控制标准相同于对其他交易的风
788、险控制标准。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 67/225 48. 金融工具的风险头寸金融工具的风险头寸(续续) (a) 信用风险信用风险(续续) 信用风险敞口 下表列示了资产负债表项目,或有负债及承诺事项的最大信用风险敞口。最大信用风险敞口是指不考虑可利用的抵押物或其他信用增级的情况下的信用风险敞口总额。 2008-12-31 2007-12-31 人民币千元 人民币千元 存放中央银行款项 159,505,178 138,229,527 存放及拆放同业及 其他金融机构款项 77
789、,773,214 21,473,665 买入返售款项 171,471,733 80,992,091 交易类证券 - 3,816,224 客户贷款及垫款 681,266,568 535,657,646 持有至到期投资 110,600,017 - 可供出售类投资 57,754,770 89,148,752 贷款和应收款类投资 23,261,377 22,384,546 衍生金融资产 2,287,774 347,575 其他资产 11,764,131 10,037,222 合计 1,295,684,762 902,087,248 贷款承诺 15,883,833 9,287,290 其他承诺 256,
790、100,048 189,742,510 信用风险敞口合计 1,567,668,643 1,101,117,048 上表中列示的以公允价值计量的金融资产的最大信用风险敞口仅代表当前的最大信用风险敞口,而非未来公允价值变动后的最大信用风险敞口。 抵押物和其他信用增值 抵押物的类型和金额视交易对手的信用风险评估而定。本集团以抵押物的可接受类型和它的价值作为具体的执行标准。 本集团接受的抵押物主要为以下类型: (i) 买入返售交易:票据、债券、贷款等 (ii) 公司贷款:房产、机器设备、土地使用权、存单、股权质押等 (iii) 个人贷款:房产、存单等 管理层定期对抵押物的价值进行检查,在必要的时候会要
791、求交易对手增加抵押物。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 68/225 48. 金融工具的风险头寸金融工具的风险头寸(续续) (a) 信用风险信用风险(续续) 已逾期但未发生减值的金融资产的账龄分析 于资产负债表日,本集团已逾期但未发生减值的金融资产账龄分析如下: 3个月至 6个月至 1年 3个月内 6个月内 1年 以上 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 2008-12-31 存放及拆放同业 - - - 9,000 9,000 公司贷款 227,08
792、1 12,951 - 300 240,332 信用卡 181,544 - - - 181,544 消费贷款 14,703 - - - 14,703 住房按揭贷款 1,221,140 - - - 1,221,140 其他 188,280 - - - 188,280 合计 1,832,748 12,951 - 9,300 1,854,999 3个月至 6个月至 1年 3个月内 6个月内 1年 以上 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 2007-12-31 存放及拆放同业 - - - - - 公司贷款 111,003 90,077 43,723 6,441 251,24
793、4 信用卡 92,068 - - - 92,068 消费贷款 16,749 - - - 16,749 住房按揭贷款 1,145,998 - - - 1,145,998 其他 144,466 - - - 144,466 合计 1,510,284 90,077 43,723 6,441 1,650,525 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 69/225 48. 金融工具金融工具的风险头寸的风险头寸(续续) (a) 信用风险信用风险(续续) 尚未逾期和发生减值的金融资产的信用质量 截至2
794、008年12月31日及2007年12月31日,尚未逾期和发生减值的金融资产如下: 尚未逾期和发生减值的金融资产 优质 标准质量 金融资产 金融资产 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 2008-12-31 存放及拆放同业 77,699,442 - 77,699,442 公司贷款 571,110,013 8,323,623 579,433,636 信用卡 3,812,539 - 3,812,539 消费贷款 2,356,544 1,797 2,358,341 住房抵押贷款 66,883,282 13,905 66,897,187 其他贷款 32,018,763 5,949 32,024,7
795、12 买入返售金融资产 171,471,733 - 171,471,733 国债 42,268,284 - 42,268,284 其他上市债券 126,769,173 - 126,769,173 其他非上市债券 22,189,087 - 22,189,087 合计 1,116,578,860 8,345,274 1,124,924,134 尚未逾期和发生减值的金融资产 优质 标准质量 金融资产 金融资产 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 2007-12-31 存放及拆放同业 21,364,392 - 21,364,392 公司贷款 442,324,449 7,777,592 450,1
796、02,041 信用卡 2,294,742 - 2,294,742 消费贷款 2,628,883 12,129 2,641,012 住房抵押贷款 61,077,220 18,439 61,095,659 其他贷款 22,395,465 22,670 22,418,135 买入返售金融资产 80,992,091 - 80,992,091 国债 21,329,947 - 21,329,947 其他上市债券 71,270,410 - 71,270,410 其他非上市债券 22,384,546 - 22,384,546 合计 748,062,145 7,830,830 755,892,975 上海浦东发
797、展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 70/225 48. 金融工具的风险头寸金融工具的风险头寸(续续) (a) 信用风险信用风险(续续) 重组资产 截至2008年12月31日,本集团重组贷款的账面价值列示如下: 2008-12-31 2007-12-31 人民币千元 人民币千元 客户贷款及垫款 399,274 631,245 (b) 市场风险市场风险 市场风险主要包括因利率、汇率、股票、商品以及他们的隐含波动性引起的波动风险。市场风险可存在于非交易类业务中,也可存在于交易类业务中。本集团的市场
798、风险主要源于利率风险和汇率风险。 本集团专门搭建了市场风险管理架构和团队,由市场风险管理部总览全行的市场风险敞口,并负责拟制相关市场风险管理政策报送风险管理委员会。在当前的风险管理架构下,市场风险管理部主要负责交易类业务市场风险和外汇风险的管理。本集团的交易性市场风险主要来自于做市商业务、代客投资业务以及其他少量短期市场投资获利机会。 本集团按照既定标准和当前管理能力测度市场风险,其主要的测度方法包括敏感性分析,压力测试等。在新产品或新业务上线前,该产品和业务中的市场风险将按照规定予以辨识。 (i) 货币风险货币风险 本集团在中华人民共和国境内成立及经营,主要经营人民币业务,外币业务以美元为主
799、。自2005年7月21日起,中国人民银行开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、管理的浮动汇率制度,导致人民币对美元汇率逐渐上升。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 71/225 48. 金融工具的风险头寸金融工具的风险头寸(续续) (b) 市场风险市场风险(续续) (i) 货币风险货币风险(续续) 有关资产和负债按币种列示如下: 2008-12-31 人民币 美元 其他 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 资产: 现金及存放中央银行 款项 160,74
800、1,934 1,592,743 266,581 162,601,258 存放和拆放同业及 其他金融机构款项 59,766,423 11,724,100 6,282,691 77,773,214 买入返售款项 171,471,733 - - 171,471,733 交易类证券 - - - - 客户贷款及垫款 670,371,026 10,245,570 649,972 681,266,568 可供出售类投资 57,191,596 563,174 - 57,754,770 持有至到期投资 110,600,017 - - 110,600,017 于联营及共同控制 企业的权益 538,386 - -
801、538,386 贷款和应收款类投资 23,261,377 - - 23,261,377 其他资产 10,970,533 10,045,781 3,141,805 24,158,119 资产总计 1,264,913,025 34,171,368 10,341,049 1,309,425,442 负债: 向中央银行借款 - - - - 同业及其他金融机构 存入和拆入款项 229,137,498 3,492,945 343,229 232,973,672 卖出回购款项 19,682,401 - - 19,682,401 客户存款 919,978,749 21,207,179 6,107,653 94
802、7,293,581 应付股利 11,935 - - 11,935 发行债券 24,800,000 - - 24,800,000 其他负债 40,960,322 1,193,097 808,635 42,962,054 负债总计 1,234,570,905 25,893,221 7,259,517 1,267,723,643 长/(短)盘净额 30,342,120 8,278,147 3,081,532 41,701,799 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 72/225 48. 金
803、融工具的风险头寸金融工具的风险头寸(续续) (b) 市场风险市场风险(续续) (i) 货币风险货币风险(续续) 有关资产和负债按币种列示如下(续): 2007-12-31 人民币 美元 其他 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 资产: 现金及存放中央银行 款项 140,163,438 925,831 334,657 141,423,926 存放和拆放同业及 其他金融机构款项 10,686,795 7,385,886 3,400,984 21,473,665 买入返售款项 80,992,091 - - 80,992,091 交易类证券 3,816,224 - - 3,816,2
804、24 客户贷款及垫款 522,603,395 12,117,467 936,784 535,657,646 可供出售类投资 87,550,147 754,766 843,839 89,148,752 持有至到期投资 - - - - 于联营及共同控制 企业的权益 396,560 92,676 - 489,236 贷款和应收款类投资 22,384,546 - - 22,384,546 其他资产 8,088,959 11,199,536 305,765 19,594,260 资产总计 876,682,155 32,476,162 5,822,029 914,980,346 负债: 向中央银行借款 1
805、0,000 - - 10,000 同业及其他金融机构 存入和拆入款项 62,314,186 3,593,271 239,387 66,146,844 卖出回购款项 2,791,525 14,585 - 2,806,110 客户存款 739,071,828 18,381,066 6,019,999 763,472,893 应付股利 38,485 - - 38,485 发行债券 23,600,000 - - 23,600,000 其他负债 29,732,628 23,468 852,050 30,608,146 负债总计 857,558,652 22,012,390 7,111,436 886,6
806、82,478 长/(短)盘净额 19,123,503 10,463,772 (1,289,407) 28,297,868 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 2 2008008年年1212月月3131日日 73/225 48. 金融工具的风险头寸金融工具的风险头寸(续续) (b) 市场风险市场风险(续续) (i) 货币风险货币风险(续续) 本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团汇兑净损益的可能影响。下表列出于2008年12月31日及2007年12月31日,按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结果。 2008年12月31日 2007
807、年12月31日 汇率变动(百分点) 汇率变动(百分点) -1% +1% -1% +1% 按年度化计算净利润 增加/(减少) (单位:人民币千元) 美元 167,197 (167,197) (104,638) 104,638 其他外币 (23,272) 23,272 12,894 (12,894) 以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构,其计算了当其他因素不变时,外币对人民币汇率的合理可能变动对净利润及权益的影响。有关的分析基于以下假设: (1)各种汇率敏感度是指各币种对人民币于报告日当天收盘(中间价)汇率绝对值波动1%造成的汇兑损益; (2)各币种汇率变动是指各币种对人民币汇率同时
808、同向波动;(3)计算外汇敞口时,包含了即期外汇敞口和远期外汇敞口。由于基于上述假设,汇率变化导致公司汇兑净损益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。 (ii) 利率风险利率风险 本集团的利率风险源于生息资产和付息负债的约定到期日与重新定价日的不匹配。本集团的生息资产和付息负债主要以人民币为主。人民银行公布的人民币基准利率对人民币贷款利率的下限和人民币存款利率的上限作了规定。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20082008年年1212月月3131日日 74/225 48. 金融工具的风险头寸金融工具的风险头寸(续续) (
809、b) 市场风险市场风险(续续) (ii) 利率风险利率风险(续续) 于2008年12月31日,本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下: 1 个月至 3 个月至 1 年至 2 年至 3 年至 4 年至 已逾期/ 1 个月内 3 个月以内 1 年以内 2 年以内 3 年以内 4 年以内 5 年以内 5 年以上 不计息 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 资产: 现金及存放中央银行款项 159,505,178 - - - - - - - 3,096,080 162,601,258 存放
810、和拆放同业 及其他金融机构款项 33,357,769 13,407,739 30,933,934 - - - - - 73,772 77,773,214 买入返售款项 63,915,396 30,756,590 76,799,747 - - - - - - 171,471,733 交易类证券 - - - - - - - - - - 客户贷款及垫款 137,330,833 156,790,106 368,583,653 4,673,978 2,301,905 2,168,695 2,379,337 5,316,909 1,721,152 681,266,568 可供出售类投资 39,140,98
811、8 1,808,499 6,635,840 1,448,783 1,084,755 416,906 1,378,734 5,450,644 389,621 57,754,770 于联营及共同控制企业的权益 - - - - - - - - 538,386 538,386 持有至到期投资 4,394,836 18,375,299 21,455,536 26,792,782 32,293,006 1,201,788 3,348,282 2,738,488 - 110,600,017 贷款和应收款类投资 - - - 22,139,970 101,816 308,403 19,983 691,205 -
812、 23,261,377 其他资产 4,645,175 - - - - - - - 19,512,944 24,158,119 资产总计 442,290,175 221,138,233 504,408,710 55,055,513 35,781,482 4,095,792 7,126,336 14,197,246 25,331,955 1,309,425,442 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20082008年年1212月月3131日日 75/225 48. 金融工具的风险金融工具的风险头寸头寸(续续) (b) 市场风险市场风
813、险(续续) (ii) 利率风险利率风险(续续) 于2008年12月31日,本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下(续): 1 个月至 3 个月至 1 年至 2 年至 3 年至 4 年至 已逾期/ 1 个月内 3 个月以内 1 年以内 2 年以内 3 年以内 4 年以内 5 年以内 5 年以上 不计息 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 负债: 固定利率: 向中央银行借款 - - - - - - - - - - 同业及其他金融 机构存入和拆入款项 84,332,126 48,407
814、,424 89,734,122 3,100,000 2,300,000 3,500,000 1,600,000 - - 232,973,672 卖出回购款项 30,800 528,600 19,123,001 - - - - - - 19,682,401 客户存款 611,213,285 79,791,739 157,206,532 33,375,711 23,626,353 24,369,828 13,405,595 1,135,355 3,169,183 947,293,581 应付股利 - - - - - - - - 11,935 11,935 发行债券 6,000,000 - 5,00
815、0,000 2,000,000 2,600,000 1,000,000 8,200,000 - - 24,800,000 其他负债 2,378,206 - - - - - - - 40,583,848 42,962,054 负债总计 703,954,417 128,727,763 271,063,655 38,475,711 28,526,353 28,869,828 23,205,595 1,135,355 43,764,966 1,267,723,643 利率风险敞口 (261,664,242) 92,410,470 233,345,055 16,579,802 7,255,129 (24
816、,774,036) (16,079,259) 13,061,891 (18,433,011) 41,701,799 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20082008年年1212月月3131日日 76/225 48. 金融工具的风险头寸金融工具的风险头寸(续续) (b) 市场风险市场风险(续续) (ii) 利率风险利率风险(续续) 于2007年12月31日,本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下: 1 个月至 3 个月至 1 年至 2 年至 3 年至 4 年至 已逾期/ 1 个月内 3 个月以内 1 年
817、以内 2 年以内 3 年以内 4 年以内 5 年以内 5 年以上 不计息 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 资产: 现金及存放中央银行款项 138,037,406 - - - - - - - 3,386,520 141,423,926 存放和拆放同业 及其他金融机构款项 17,307,364 2,525,274 1,458,754 73,000 - - - - 109,273 21,473,665 买入返售款项 66,930,244 8,179,129 5,882,718 - - - - - - 80,
818、992,091 交易类证券 826,812 3,140 2,986,272 - - - - - - 3,816,224 客户贷款及垫款 111,267,553 100,866,679 285,317,836 16,711,353 7,303,720 1,591,414 3,547,440 6,835,101 2,216,550 535,657,646 可供出售类投资 10,474,091 7,954,849 31,272,829 4,362,604 26,171,083 2,025,824 2,213,292 4,309,564 364,616 89,148,752 于联营及共同控制企业的权益
819、 - - - - - - - - 489,236 489,236 贷款和应收款类投资 - - - - 22,089,458 - 295,088 - - 22,384,546 其他资产 3,554,901 - - - - - - - 16,039,359 19,594,260 资产总计 348,398,371 119,529,071 326,918,409 21,146,957 55,564,261 3,617,238 6,055,820 11,144,665 22,605,554 914,980,346 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续
820、续) ) 20082008年年1212月月3131日日 77/225 48. 金融工具的风险头寸金融工具的风险头寸(续续) (b) 市场风险市场风险(续续) (ii) 利率风险利率风险(续续) 于2007年12月31日,本集团金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的情况如下(续): 1 个月至 3 个月至 1 年至 2 年至 3 年至 4 年至 已逾期/ 1 个月内 3 个月以内 1 年以内 2 年以内 3 年以内 4 年以内 5 年以内 5 年以上 不计息 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
821、负债: 向中央银行借款 - 10,000 - - - - - - - 10,000 同业及其他金融 机构存入和拆入款项 59,095,787 2,833,895 1,831,625 864,640 1,520,897 - - - - 66,146,844 卖出回购款项 1,740,425 845,685 220,000 - - - - - - 2,806,110 客户存款 430,038,064 118,260,819 147,524,712 21,471,112 15,084,018 10,555,696 15,767,217 3,746,223 1,025,032 763,472,893
822、应付股利 - - - - - - - - 38,485 38,485 发行债券 6,000,000 - 12,000,000 - 2,000,000 2,600,000 1,000,000 - - 23,600,000 其他负债 532,648 - - - - - - - 30,075,498 30,608,146 负债总计 497,406,924 121,950,399 161,576,337 22,335,752 18,604,915 13,155,696 16,767,217 3,746,223 31,139,015 886,682,478 利率风险敞口 (149,008,553) (2
823、,421,328) 165,342,072 (1,188,795) 36,959,346 (9,538,458) (10,711,397) 7,398,442 (8,533,461) 28,297,868 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20082008年年1212月月3131日日 78/225 48. 金融工具的风险头寸金融工具的风险头寸(续续) (b) 市场风险市场风险(续续) (i) 利率风险利率风险(续续) 本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团利润总额和权益的可能影响。 下表列出于2008年12月31日及2007年
824、12月31日,按当日具有浮动利率的资产和负债进行利率敏感性分析结果: 2008年12月31日 2007年12月31日 利率变更(基点) 利率变更(基点) -100 +100 -100 +100 按年度化计算利润总额 (单位:人民币千元) (1,461,079) 1,461,079 (904,534) 904,534 增加/(减少)权益 (单位:人民币千元) 628,840 (577,170) 1,004,254 (940,343) 以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。 有关的分析仅衡量一年内利率变化, 反映为一年内本集团资产和负债的重新定价对本集团按年化计算利息收入的影响,基于
825、以下假设:(1)所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有关期间中间时重新定价或到期(即在三个月内重新定价或到期的资产和负债全部实时重新定价或到期; 在三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均在三个月重新定价或到期);(2)收益率曲线随利率变化而平行移动;(3)资产和负债组合并无其他变化。由于基于上述假设, 利率增减导致本集团净利息收入出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。 (c) 流动性风险流动性风险 流动性风险是在负债到期偿还时缺乏资金还款的风险。 资产和负债的期限或金额的不匹配,均可能导致流动性风险。本集团流动性风险管理的方法体系涵盖了流动性的事前计划
826、、事中管理、事后调整以及应急计划的全部环节。并且根据监管部门对流动性风险监控的指标体系,按适用性原则,设计了一系列符合本集团实际的日常流动性监测指标体系,逐日监控有关指标限额的执行情况,对指标体系进行分级管理,按不同的等级采用不同的手段进行监控与调节。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20082008年年1212月月3131日日 79/225 48. 金融工具的风险头寸金融工具的风险头寸(续续) (c) 流动性风险流动性风险(续续) 于2008年12月31日,本集团的资产及负债的到期分析列示如下: 即时 3 个月 3 至 12
827、 个 1 至 5 年 5 年以后 已逾期 偿还 内到期 月内到期 内到期 到期 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 资产: 现金及存放中央 银行款项 - 162,601,258 - - - - 162,601,258 存放和拆放同业 及其他金融 机构款项 73,772 21,275,648 23,964,036 32,459,748 10 - 77,773,214 买入返售款项 - - 137,598,139 33,873,594 - - 171,471,733 交易类证券 - - - - - - - 客户贷款及垫款 1,721,152 -
828、 140,141,118 332,877,859 110,328,956 96,197,483 681,266,568 可供出售类投资 - - 12,849,840 31,548,608 5,329,111 8,027,211 57,754,770 持有至到期 - - 17,834,070 14,145,519 75,881,942 2,738,486 110,600,017 于联营及共同 控制企业的 权益 - - - - - 538,386 538,386 贷款和应收款 类投资 - - - - 22,570,172 691,205 23,261,377 衍生金融资产 - - 155,410
829、339,106 1,407,618 385,640 2,287,774 其他资产 601,020 9,442,485 2,486,539 953,131 1,749,261 6,637,909 21,870,345 资产总计 2,395,944 193,319,391 335,029,152 446,197,565 217,267,070 115,216,320 1,309,425,442 负债: 向中央银行 借款 - - - - - - - 同业及其他金融 机构存入和 拆入款项 - 80,649,033 47,106,188 93,382,797 11,835,654 - 232,973,6
830、72 卖出回购款项 - - 13,635,097 6,047,304 - - 19,682,401 客户存款 - 454,585,026 102,181,383 284,490,241 102,478,952 3,557,979 947,293,581 应付股利 - 11,935 - - - - 11,935 发行债券 - - - 7,000,000 17,800,000 - 24,800,000 衍生金融负债 - - 154,332 231,040 1,546,784 446,049 2,378,205 其他负债 429,664 16,557,478 7,246,821 10,089,994
831、 6,043,740 216,152 40,583,849 负债总计 429,664 551,803,472 170,323,821 401,241,376 139,705,130 4,220,180 1,267,723,643 长/(短)盘净额 1,966,280 (358,484,081) 164,705,331 44,956,189 77,561,940 110,996,140 41,701,799 承诺事项 7,564,733 51,107,239 76,020,892 115,405,251 19,016,420 2,869,345 271,983,880 上海浦东发展银行股份有限公
832、司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20082008年年1212月月3131日日 80/225 48. 金融工具的风险头寸金融工具的风险头寸(续续) (c) 流动性风险流动性风险(续续) 于2007年12月31日,本集团的资产及负债的到期分析列示如下: 即时 3 个月 3 至 12 个 1 至 5 年 5 年以后 已逾期 偿还 内到期 月内到期 内到期 到期 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 资产: 现金及存放中央 银行款项 - 141,423,926 - - - - 141,423,926 存放和拆
833、放同业 及其他金融 机构款项 109,272 3,442,127 17,247,171 580,222 73,000 21,873 21,473,665 买入返售款项 - - 75,109,373 5,882,718 - - 80,992,091 交易类证券 - 3,816,224 - - - - 3,816,224 客户贷款及垫款 2,602,202 - 79,136,198 296,973,022 122,458,937 34,487,287 535,657,646 可供出售类投资 - - 22,542,436 18,110,066 42,621,747 5,874,503 89,148,
834、752 于联营及共同 控制企业的 权益 - - - - - 489,236 489,236 贷款和应收款 类投资 - - 48 4,141 22,380,357 - 22,384,546 衍生金融资产 - - 121,418 203,043 23,114 - 347,575 其他资产 187,218 5,963,329 1,588,591 4,740,129 1,229,095 5,538,323 19,246,685 资产总计 2,898,692 154,645,606 195,745,235 326,493,341 188,786,250 46,411,222 914,980,346 负债
835、: 向中央银行 借款 - 10,000 - - - - 10,000 同业及其他金融 机构存入和 拆入款项 - 34,910,301 12,874,239 16,796,986 1,565,318 - 66,146,844 卖出回购款项 - - 965,985 1,840,125 - - 2,806,110 客户存款 - 407,966,399 65,180,447 228,630,570 59,618,098 2,077,379 763,472,893 应付股利 - 38,485 - - - - 38,485 发行债券 - - - 8,000,000 15,600,000 - 23,600,
836、000 衍生金融负债 - - 129,341 380,777 22,530 - 532,648 其他负债 - 11,420,050 1,921,223 16,023,176 700,747 10,302 30,075,498 负债总计 - 454,345,235 81,071,235 271,671,634 77,506,693 2,087,681 886,682,478 长/(短)盘净额 2,898,692 (299,699,629) 114,674,000 54,821,707 111,279,557 44,323,541 28,297,868 承诺事项 7,038,891 39,391,
837、811 67,488,572 69,931,870 14,902,951 275,704 199,029,799 到期日分析以资产负债日至付款日列示。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20082008年年1212月月3131日日 81/225 49. 金融工具公允价值金融工具公允价值 公允价值是指在公平交易中,交易双方在熟悉情况及自愿的情况下进行资产转换或负债结算的金额。在交易活跃之市场(例如认可证券交易所)存在的条件下,市价乃金融工具公允价值之最佳证明。然而,本集团所持有及发行之部分金融资产及负债并无市价。因此,对于该部分无
838、市价可依之金融工具,以如下所述之现值或其他估计方法估算公允价值。但是,运用此等方法所计之价值会受有关未来现金流量数额,时间性假设,以及所采用之折现率影响。 本集团针对各类金融资产及负债所采用的公允价值估计方法及假设如下: (i) 以公允价值计量且其变动计入本期损益的金融资产,包括为交易而持有的资产、衍生金融工具及其他为买卖而进行之交易乃参考可供参照之市价计算其公允价值。倘无可供参照之市价,则按定价模型或将现金流量折现估算公允价值。公允价值等于此等项目之账面金额; (ii) 贷款和应收款类投资按定价模型或现金流量折现估算公允价值; (iii) 持有至到期投资参考可获得的市价计算其公允价值。如果无
839、法获得其市价,则按定价模型或现金流折现法估算公允价值; (iv) 于12个月内到期之其他金融资产及金融负债均假设其账面金额为公允价值; (v) 凡定息贷款按当时适用于类似贷款之市场利率贷出,其公允价值以参照市场利率方法估算。贷款组合中信贷质量之变化在确定总公允价值时不予考虑,因为信用风险之影响将单独作为贷款损失准备,从账面值及公允价值中扣除; (vi) 客户存款乃按不同品种使用固定或浮动利率。 活期存款及无指定届满期之储蓄账户假设结算日按通知应付金额为公允价值。 有固定期限之存款的公允价值以现金流量折现法估算,折现率为与该定期存款的剩余期限对应的现行存款利率。 以上各假设及方法乃为本集团金融资
840、产及负债之公允价值提供一致之计算准则。然而,由于其他机构或会使用不同的方法及假设,各金融机构所披露之公允价值未必完全具有可比性。 本集团的人民币贷款以定息为主,而大部分美元贷款为浮动利率。存款则按不同性质采用固定或浮动利率。由于人民币利率维持稳定,管理层认为截至2008年12月31日,相关的存款及贷款的公允价值与账面值之间的差异并不大。公允价值的估算是通过比较贷款当时的市场利率及类似贷款及垫款的现有市场利率得出的。存款的公允价值以相似的原理估算。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20082008年年1212月月3131日日 8
841、2/225 49. 金融工具公允价值金融工具公允价值(续续) 于资产负债表日,公允价值与其账面价值存在差异的金融资产及负债列示如下: 2008-12-31 2007-12-31 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 金融资产: 持有至到期投资 110,600,017 114,405,196 - - 贷款和应收款类投资 23,261,377 24,125,204 22,384,546 22,382,916 133,861,394 138,530,400 22,384,546 22,382,916 金融负债: 发行债券 24,800,000 25,
842、245,907 23,600,000 23,587,111 50 资本管理资本管理 本集团采用足够能够防范本集团经营业务的固有风险的资本管理办法,并且对于资本的管理完全符合监管当局的要求。本集团资本管理的目标除了符合监管当局的要求之外,还必须保持能够保障经营的资本充足率和使股东权益最大化。视乎经济环境的变化和面临的风险特征,本集团将积极调整资本结构。这些调整资本结构的方法通常包括调整股利分配,转增资本和发行新的债券等。本会计年度,本集团资本管理的目标,方法与上一年度相比没有变化。 本集团按照银监会颁布的商业银行资本充足率管理办法(中国银行业监督管理委员会20042号)和监管部门认可的方法计算核
843、心资本和附属资本。核心资本包括股本、资本公积、盈余公积和未分配利润。附属资本包括重估储备,一般准备和长期次级债券。 2008-12-31 人民币千元 核心资本 38,457,630 附属资本 30,980,893 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20082008年年1212月月3131日日 83/225 51 关联交易关联交易 本会计年度,本公司与关联方的重大交易如下: 2008 年度 2007 年度 人民币千元 人民币千元 利息收入: 上海国际集团有限公司 26,192 23,374 华一银行 6,305 11,460 百联
844、集团有限公司 1,631 不适用 上海国有资产经营有限公司 64,628 58,457 上海阳晨投资股份有限公司 325 283 利息支出: 华一银行 98 156 于资产负债表日,应收关联公司的贷款/拆放余额如下: 2008-12-31 2007-12-31 人民币千元 人民币千元 上海国际集团有限公司 400,000 400,000 华一银行 37,540 250,000 百联集团有限公司 300,000 不适用 上海国有资产经营有限公司 不适用 1,180,000 上海阳晨投资股份有限公司 不适用 10,000 上述贷款和拆放系按一般商业条件或中国人民银行规定的贷款及拆放利率发放。 于资
845、产负债表日,关联公司存放的余额如下: 2008-12-31 2007-12-31 人民币千元 人民币千元 华一银行 15,435 8,174 上述同业存放乃按一般商业条件的存款利率支付。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20082008年年1212月月3131日日 84/225 51. 关联交易关联交易(续续) 于资产负债表日,未结清的关联方保函余额如下: 2008-12-31 2007-12-31 人民币千元 人民币千元 浦银安盛基金管理有限公司 100 100 华一银行 12,641 6,645 百联集团有限公司 204,
846、765 不适用 本公司与关联方的关系如下: 公司 与本公司的关系 上海国际集团有限公司 本公司之股东 上海国际信托有限公司 本公司之股东 华一银行 本公司之联营企业 浦银安盛基金管理有限公司 本公司之共同控制企业 百联集团有限公司 本公司管理人员有重大影响的企业 上海市国鑫投资发展有限公司 本公司管理人员有重大影响的企业 中国烟草公司江苏省烟草公司 本公司管理人员有重大影响的企业 上海市邮政公司 本公司管理人员有重大影响的企业 注:由于董事会换届,上海国有资产经营有限公司、上海阳晨投资股份有限公司不再认定为关联方,百联集团有限公司、上海国鑫投资发展有限公司、上海市邮政公司、上海市邮政公司为新增
847、关联方。 董事会认为,贷款给这些股东、其他关联公司及小股东(拥有少于5%的股权)均按一般的商业交易条件进行,并且按中国人民银行确定的市场利率向关联公司收取或支付利息。 52. 董事、监事及高级管理人员报酬情况董事、监事及高级管理人员报酬情况 52a. 在公司领取报酬津贴的董事、监事及高管人员的情况如下: 2008 年度 2007 年度 人民币千元 人民币千元 报酬总额 27,763 18,000 金额最高的前三名董事的报酬总额 7,596 6,080 金额最高的前三名高管人员的报酬总额 6,000 5,760 独立董事津贴 200 200 独立董事其他报酬 无 无 上海浦东发展银行股份有限公司
848、上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20082008年年1212月月3131日日 85/225 52. 董事、监事及高级管理人员报酬情况董事、监事及高级管理人员报酬情况(续续) 52a. 在公司领取报酬津贴的董事、监事及高管人员的情况如下(续): 2008年度 2007年度 报酬在以下区间的人数 人民币1,200,000元以下 2人 无 人民币1,200,001元至1,900,000元 2人 1人 人民币1,900,001元至2,000,000元 5人 6人 人民币2,000,001元以上 3人 2人 52b. 本会计年度,不在本公司领取报酬津贴的董事及监事
849、共14人(2007年度:13人)。 53. 退休金计划退休金计划 根据政府有关规定,本集团须为职工向劳动管理部门缴纳职工基本养老保险金,其金额根据各分支机构所在地的政策,以职工工资总额的8%-23%为计提比例来计算(2007年度:8%-23%)。 此外,本集团也参加由保险公司管理的企业年金养老保险计划,根据这些计划的安排,本集团定期支付定额的养老金,一旦参加计划后,即使该养老基金无法为所有退休员工负担当期和以前年度的退休福利,本集团也不承担法律或是间接的责任,保险金由本集团承担,公司所承担的保险金费用计入当期损益。 54. 国际财务报告准则之调整对净利润和净资产的影响国际财务报告准则之调整对净
850、利润和净资产的影响 2008 年度 2008-12-31 2007 年度 2007-12-31 净利润 净资产 净利润 净资产 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 根据中国会计准则列报 12,515,831 41,701,799 5,498,775 28,297,868 加/(减): 法定报表中按追溯调整 法计入本期利润的应占 华一银行 10%的2007 年 13 月税后净利润 - - (2,904) - 于本财务报表列报 12,515,831 41,701,799 5,495,871 28,297,868 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务
851、报表附注( (续续) ) 20082008年年1212月月3131日日 86/225 55 重大事项重大事项 55a 增发不超过人民币150亿元的金融债券 于2007年4月26日第三届董事会第十五次会议的决议, 本公司将在银行间市场发行不超过人民币150亿元,期限为3年和5年的金融债券。该债券的清偿次序等同于一般负债。决定发行金融债券的有效期至2008年6月30日。并于2008年7月14日第三届董事会第二十二次会议的决议同意将发行金融债券的有效期延长至2009年6月30日。 此决议尚需相关监管部门核准。 55b 与山东省国际信托有限公司开展战略合作 本公司与山东省国际信托有限公司签订了关于双方
852、开展战略合作的谅解备忘录, 拟通过股权投资、金融功能的互补、渠道和客户资源共享、金融产品合作设计开发等开展全方位、多元化战略合作。上述战略合作尚需双方内部法定程序审批后并报相关监管部门批准后加以实施。 55c 发行混合资本债券 于2008年10月28日第三届董事会第二十四次会议的决议,本公司拟发行不超过人民币100亿元,期限为15年以上的混合资本债券。该债券的受偿顺序低于一般负债、次级债券,高于股权资本。决议有效期自股东大会批准之日起至2009年12月31日止。该议案于2008年11月20日2008年第一次临时股东大会获得通过,尚需监管部门核准。 55d 与上海国际信托有限公司签订全面合作协议
853、以及开展业务合作 于2008年10月28日第三届董事会第二十四次会议的决议,同意与上海国际信托有限公司签订全面合作协议,并根据全面合作协议的规定开展业务合作。 55e 与中国海洋石油总公司开展战略合作 2009年2月浦发与中国海洋石油总公司签署了战略合作备忘录,拟在客户开发、产品开发、渠道共享、风险管理等方面建立全方位、多层次和更加紧密的战略合作。 55f 与山西金融租赁有限公司开展战略合作 2009年2月浦发与山西金融租赁有限公司签署了战略合作谅解备忘录,拟在客户开发、产品开发、业务合作等领域进行多元化战略合作。 56 资产负债表日后事项中的非调整事项资产负债表日后事项中的非调整事项 56a
854、 完成莱商银行认股 于2009年1月4日山东汇德会计师事务所有限公司就莱商银行股份有限公司新增注册资本的实收情况出具(2009)汇所验字第3-001号验资报告,根据莱商银行股份有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司之认股协议,本公司认股完成,占莱商银行股份总数的18%。认股完成后,本公司依法行使股东权利、履行股东义务。 56b 公开增发人民币普通股 于2008年2月26日第三届董事会第二十次会议的决议,本公司拟向不特定对象公开发行总数不超过8亿股的境内上市人民币普通股。该议案于2008年3月19日2007年度股东大会获得通过,有效期为一年。已报送证监会审批,目前尚未得到批复文件。 上海浦东发展银行股份有限公司上海浦东发展银行股份有限公司 财务报表附注财务报表附注( (续续) ) 20082008年年1212月月3131日日 87/225 57 比较数字比较数字 若干比较数字乃经重新编排,以符合本期报表之呈报形式。 58 财务报表的批准财务报表的批准 本财务报表已经由本公司董事会于2009年4月8日决议批准。