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1、 一汽轿车股份有限公司 2002 年度报告正文 一汽轿车股份有限公司 2002 年度报告正文 2003 年年 4 月月 18 日日 1目目 录录 重要提示2 第一节、公司基本情况简介2 第二节、会计数据和业务数据摘要3 第三节、股本变动及股东情况5 第四节、董事、监事高级管理人员和员工情况7 第五节、 公司治理结构9 第六节、股东大会情况简介10 第七节、董事会报告11 第八节、监事会报告17 第九节、重要事项18 第十节、财务报告19 第十一节、备查文件目录50 2 第一节、公司基本情况简介第一节、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称:一汽轿车股份有限公司 公司英文名称:FAW CAR C
2、O.,LTD 2、公司法定代表人:竺延风 3、公司董事会秘书:王文权 电子信箱:W 授权代表:郑丽兄 联系地址:长春市绿园区东风大街二号门院内 电 话: 传 真: 4、公司注册地址:长春市高新开发区汽车研究开发园区 办公地址:长春市绿园区东风大街二号门院内 邮政编码:130011 电子信箱: 5、公司信息披露报纸名称:证券时报、上海证券报、中国证券报 公司年报国际互联网网址:http:/ 年度报告备置地点:公司证券部 6、公司股票上市地:深圳证券交易所 股票简称:一汽轿车 股票代码:000800 7、其他有关资料: 公司首次注册登记日期:1997
3、 年 6 月 10 日 公司变更注册登记日期:2001 年 3 月 29 日 注册地点:长春市高新开发区汽车研究开发园区 企业法人营业执照注册号:2201071000529 税务登记号码:2203 公司聘请的会计师事务所名称:上海众华沪银会计师事务所 公司聘请的会计师事务所办公地址:上海延安东路 550 号海洋大厦 12 楼 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司董事长竺延风先生、总经理张磊先生、财务副总经理杜秀萍女士、计财部部长李冲天先生声明:保证本年度报
4、告的财务报告真实、完整。 3第二节、会计数据和业务数据摘要第二节、会计数据和业务数据摘要 1、本年度主要利润指标(人民币:元) 项 目 金 额 利润总额 342,900,519.00 其中:主营业务利润 1,004,367,112.55 其他业务利润 1,022,461.02 营业外收支净额 -9,424,849.62 净利润 247,169,977.74 扣除非经常性损益后的净利润 176,939,368.19 经营活动产生的现金流量净额 1,035,095,483.93 现金及现金等价物净增加额 376,147,829.26 注:扣除非经常性损益后的净利润指扣除营业外收入 6,808.76
5、 元;营业外支出 6,431,658.38 元;委托贷款利息 86,880.05 元;消费税返还 76,568,579.12 元。 2、公司前三年主要会计数据及财务指标(调整后) 指 标 项 目 2002 年 12 月 31 日2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日主营业务收入(万元) 475,558.16344,526.92 315,175.62净利润(万元) 24,717.003,362.77 27,407.62总资产(万元) 666,751.06611,100.11 648,854.43股东权益(万元) 446,189.46452,637.48 457,347
6、.60每股收益(元/股) 0.150.02 0.17扣除非经常性损益的每股收益(元/股) 0.110.03 0.17每股净资产(元/股) 2.742.78 2.81调整后的每股净资产(元/股) 2.622.71 2.70每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 0.640.18 0.36净资产收益率(%) 5.540.74 5.99加权每股收益(元/股) 0.150.02 0.17加权净资产收益率(%) 5.320.73 5.82扣除非经常性损益后的加权净资产收益率(%) 3.810.94 5.72 43、公司前三年主要会计数据及财务指标(调整前) 指 标 项 目 2002 年 12 月 31
7、 日2001 年 12 月 31 日 2000 年 12 月 31 日主营业务收入(万元) 475,558.16344,526.92 315,175.62净利润(万元) 24,717.002,425.44 26,896.53总资产(万元) 666,751.06609,260.19 647,951.00股东权益(万元) 446,189.46450,797.56 456,444.18每股收益(元/股) 0.150.015 0.165扣除非经常性损益的每股收益(元/股) 0.110.021 0.165每股净资产(元/股) 2.742.77 2.80调整后的每股净资产(元/股) 2.622.70 2.
8、69每股经营活动产生的现金流量净额(元/股) 0.640.18 0.36净资产收益率(%) 5.540.54 5.89加权每股收益(元/股) 0.150.015 0.165加权净资产收益率(%) 5.320.53 5.72扣除非经常性损益后的加权净资产收益率(%) 3.810.74 5.67 4、股东权益变动情况 单位:元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 1,627,500,000.00 1,627,500,000.00资本公积 2,418,276,074.061,863.00 2,418,277,937.06盈余公积 200,543,324.9951,273,995.54 2
9、51,817,320.53法定公益金 77,459,569.0525,636,997.77 103,096,566.82未分配利润 346,245,047.59195,895,982.20325,500,000.00 216,641,029.79未确认子公司投资损失 -66,153,285.4113,811,651.18 -52,341,634.23报表折算差额 -36,338.4636,253.21 -85.25股东权益合计 4,526,374,822.77261,019,745.13325,500,000.00 4,461,894,567.90 变动原因: 盈余公积和法定公益金的增加系按本
10、年度净利润的 10%分别提取法定公积金和法定公益金所致; 未分配利润和股东权益的增加系本年度实现的净利润,减少系本年度分红方案为现金分红。 未确认子公司投资损失项目本期增加数系子公司今年赢利所致。 5第三节、股本变动及股东情况第三节、股本变动及股东情况 1、股份变动情况表 年度公司股份变动情况 数量单位:股 本次变动增减(本次变动增减(+,-) 本次变动后本次变动后 本次变动前配股送股本次变动前配股送股 公积金转股公积金转股 增发其他增发其他 小计小计 一、未上市流通股份 1、 发起人股份 其中: 国家持有股份 境内法人持有股份 1081500000 1081500000境外法人持有股份 其他
11、 2、募集法人股 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 1081500000 1081500000二、已上市流通股份 1、人民币普通股 546000000 5460000002、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 546000000 546000000三、股份总数 1627500000 1627500000 2、股票发行与上市情况 公司于 1997 年 5 月 29 日向社会公开发行了人民币普通股 27000 万股, 公司职工股 3000 万股。每股发行价格为 6.8 元。人民币普通股于 1997 年 6 月 18 日在深圳证券交易所挂牌交易,
12、公司职工(除高级管理人员外)股于 1997 年 12 月 19日全部上市交易。1998 年 8 月 24 日至 9 月 4 日期间进行了配股缴款,配股比例为 10 配 3,配股价格为 7.2 元/股,获配股份于 1998 年 9 月 24 日上市流通。 3、股东情况介绍 截止本报告期末股东总数为 212898 户。 持股 5%以上的股东为中国第一汽车集团公司,持有本公司股份1,035,500,000 股,占公司总股本的 63.63%。所持股份本年度无增减变化,未发生质押冻结行为。 6 前十名股东持股情况: 序号 股 东 名 称 持有股数(股) 占总股本比例1 中国第一汽车集团公司 1,035,
13、500,000 63.63% 2 上海新理益投资管理有限公司 19,500,000 1.20% 3 兴和证券投资基金 11,523,510 0.71% 4 鹏华行业成长证券投资基金 10,228,400 0.63% 5 裕隆证券投资基金 9,179,989 0.56% 6 博时价值增长证券投资基金 5,865,963 0.36% 7 上海宝翔物资有限公司 5,500,000 0.34% 8 裕阳证券投资基金 5,089,130 0.31% 9 上海科美创业投资管理有限公司 5,000,000 0.31% 10 银丰证券投资基金 4,817,971 0.30% 前 10 名股东中,国有法人股股东
14、中国第一汽车集团公司与其他股东之间不存在关联关系,也不属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人;本公司未知其他股东之间是否存在关联关系,本公司也未知其他股东是否属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。上海新理益投资管理有限公司质押冻结 8000000 股,上海宝翔物资有限公司质押冻结5500000 股。 公司控股股东:中国第一汽车集团公司 法人代表:竺延风 成立日期:1953 年 7 月 15 日 注册资本:379800 万元 经营范围:主营汽车及汽车配件、小轿车及小轿车配件、旅游车及旅游车配件、汽车修理、动能输出、机械加工、建筑一级。 持有 5%以上股份的上市公
15、司名称: 长春一东离合器股份有限公司(证券代码:600148) 长春一汽四环汽车股份有限公司(证券代码:600742) 一汽金杯汽车股份有限公司(证券代码:600609) 7第四节、董事、监事高级管理人员和员工情况第四节、董事、监事高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事及高级管理人员基本情况 姓名 性别 年龄 职务 年初持股年末持股数任 期 竺延风 男 41 董事长 9100 股9100 股2000.6.30-2003.6.30 赵方宽 男 54 副董事长 9100 股9100 股2000.6.30-2003.6.30 徐建一 男 49 董事 0 0 2000.6.30-2003.6.30
16、 安德武 男 54 董事 0 0 2001.6.28-2003.6.30 滕铁骑 男 45 董事 0 0 2001.6.28-2003.6.30 金 毅 男 46 董事 0 0 2001.6.28-2003.6.30 李文海 男 57 董事 9100 股9100 股2000.6.30-2003.6.30 张 磊 男 41 董事兼总经理0 0 2001.6.28-2003.6.30 马兴洲 男 61 董事 0 0 2001.6.28-2003.6.30 陈小悦 男 55 独立董事 0 0 2002.6.28-2003.6.30 邴 正 男 45 独立董事 0 0 2002.6.28-2003.6
17、.30 马振东 男 52 监事 0 0 2000.6.30-2003.6.30 刘兴德 男 60 监事 9100 股9100 股2000.6.30-2003.6.30 白 羽 男 49 监事 0 0 2002.3.29-2003.6.30 戴秀梅 女 53 监事 9100 股9100 股2000.6.30-2003.6.30 高尚 男 54 监事 9100 股9100 股2000.6.30-2003.6.30 刘树华 男 56 副总经理 0 0 2000.6.30-2003.6.30 付炳峰 男 41 副总经理 0 0 2001.2.22-2003.6.30 杜秀萍 女 48 副总经理 0 0
18、 2001.2.22-2003.6.30 王文权 男 33 董事会秘书0 0 2000.10.9-2003.6.30 董事、监事在股东单位任职情况: 竺延风董事任一汽集团公司总经理; 赵方宽董事、 徐建一董事、 安德武董事、滕铁骑董事、金毅董事分别任一汽集团公司副总经理;李文海董事任一汽集团公 8司总经理助理。马振东监事任一汽集团公司党委副书记;刘兴德监事任一汽集团公司副总经济师。 二、公司董事、监事及高级管理人员年度报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员的年度薪酬由公司董事会制定。年度薪酬的确定主要依据在公司担任职务情况、公司经营情况、所在地收入及消费水平。 2、董事、监事、高级管理人员本年
19、度从公司取得的薪酬总额为 88 万元。其中最高的前两名董事(只有两名董事在公司领取薪酬)的薪酬总额为 18 万元,金额最高的前三名高级管理人员的薪酬总额为 36 万元,年度薪酬数额在 5 万元至 7 万元之间的 2 人,在 7 万元至 10 万元之间的 1 人,在 10 万元至 11 万元之间的 2 人,在 11 万元至 13 万元之间的 4 人。董事竺延风、赵方宽、徐建一、安德武、滕铁骑、金毅、李文海不在本公司领取薪酬,在股东单位领取薪酬;监事马振东、刘兴德不在本公司领取薪酬,在股东单位领取薪酬。 由于独立董事薪酬未定,因此本年度尚未支付。 三、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 报告
20、期内, 公司按照中国证监会发布的 关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见的要求,经董事会推荐,股东大会选举陈小悦先生、邴正先生为公司独立董事。 公司监事姜若平先生因工作调动辞去了公司监事职务, 经公司职工代表大会选举,白羽先生为公司第二届监事会监事。 四、公司员工情况 公司现有员工 7387 人(其中大专以上学历 1537 人) ,退休员工 197 人。员工构成为:生产人员 6013 人;销售人员 441 人;技术人员 463 人;财务人员 85人;行政人员 281 人。 9第五节、公司治理结构第五节、公司治理结构 一、公司治理情况 公司自 1997 年上市以来,按照公司法 、 证券法和证券
21、监管部门的法规、规章、制度的要求不断完善企业规章制度、规范公司运作,目前已建立了较为规范的公司法人治理结构,规范公司运作。公司制定并实施了股东大会议事规则 、 董事会议事规则 、 监事会议事规则 、 总经理工作细则等。报告期内,公司按上市公司治理准则 、 股东大会规范意见等的要求,修改了公司章程,聘请了独立董事。公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关部门上市公司治理的规范性文件不存在差异。 二、独立董事履行职责情况 根据中国证监会发布的 关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见 的要求,本公司已于 2002 年 6 月 28 日召开了 2001 年度股东大会,选举了两名独立董事。现有的两名独
22、立董事出席了 2002 年本公司召开的董事会,行使了独立董事权利。 三、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 1、人员方面:公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面相互独立。公司总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬,且均未在股东单位担任职务。 2、资产方面:控股股东投入的资产独立完整,该股东未占用、支配该资产或干预本公司对该资产的经营管理。 3、财务方面:公司设立了独立的财务部门,并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,独立在银行开户。 4、机构方面:公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作,控股股东及其职能部门与本公司及其职能部门之间没有上
23、下级关系。 5、业务方面:公司业务独立于控股股东。本公司拥有独立的生产系统、采购系统和销售系统。 四、关于绩效评价与激励机制 公司正着手建立公正、 透明的董事、 监事和高级管理人员的绩效评价标准与约束机制;高级管理人员的聘任公开、透明,符合法律法规的规定。 10第六节、股东大会情况简介第六节、股东大会情况简介 报告期内公司召开了 2001 年度股东大会,具体情况如下: 2002 年 5 月 28 日,公司在中国证券报 、 证券时报 、 上海证券报上刊登了关于召开公司 2001 年度股东大会的公告,并于 2002 年 6 月 28 日上午在长春市召开。出席会议的股东及股东代表 10 人,代表股份
24、 1,037,035,890 股,占公司总股本的 63.72%。通过了如下决议: 1、审议通过了董事会工作报告 ; 2、审议通过了监事会工作报告 ; 3、审议通过了2001 年度财务决算报告 ; 4、审议通过了2001 年年度利润分配预案 ; 5、审议通过了修改公司章程议案 6、审议通过了股东大会议事规则 ; 7、审议通过了董事会议事规则 ; 8、审议通过了续聘公司财务审计机构的议案 ; 9、审议通过了聘任独立董事议案 。 此次股东大会决议公告刊登于 2002 年 6 月 29 日的中国证券报 、 证券时报 、 上海证券报上。 11第七节、董事会报告第七节、董事会报告 一、主营业务的范围及其经
25、营状况 公司属汽车制造行业,生产轿车及其配件,红旗轿车是拥有全部知识产权的民族品牌轿车,公司所属轿车分厂是中国轿车工业的摇篮。公司主营业务为轿车整车及配件、变速箱、发动机的生产与销售。 2002 年是公司获得重大战略转机的一年。围绕年度工作方针,公司实现了经营、发展和管理三个方面的重大突破。实现销售收入 475,558.16 万元,比上年同期增长了 38.03%;主营业务利润 100,436.71 万元,比上年同期增长了 90.33%;利润总额 34,290.05 万元,比上年同期增长了 341.72%;净利润 24,717.00 万元,比上年同期增长了 635.02%,利润增长的主要原因是销
26、售量增加,成本降低,退消费税和减征消费税所致。2002 年公司主要做了以下工作: 1、现有产品红旗系列轿车以市场为导向,创造性地进行决策调整,实现产销量和效益的大幅度增长。 2、更新营销理念,管理日趋理性,营销能力明显提高。 3、积极开发新产品,完成了明仕二代改进车型、CA7180AEM 双燃料车的开发,进行了 CA7182 车型的试制。 4、国际合作取得突破性成功,引进先进新产品 Mazda6 轿车,产品发展进入新阶段。 5、引入新思想、践行新方式,进一步推进改革,管理工作取得突破。 主营业务收入、主营业务利润按业务性质、地区分布构成:(单位:万元) 主营业务收入 主营业务利润 业务性质 2
27、002年度 2001年度 2002年度 2001年度 整车 421,268.64289,279.5588,970.90 44,308.15备品 54,289.5255,247.3711,465.81 8,462.09合计 475,558.16344,526.92100,436.71 52,770.24 12主营业务收入 主营业务利润 分地区 2002年度 2001年度2002年度 2001年度东北 97,777.99 112,129.8120,650.47 17,174.61华北 172,936.57 102,515.8136,523.78 15,702.06华东 104,992.15 62,
28、760.8722,174.08 9,612.91华南 12,108.92 7,367.292,557.37 1,128.43华中 20,780.87 13,799.944,388.87 2,113.70西北 37,986.98 25,103.328,022.76 3,845.01西南 28,974.68 20,849.886,119.38 3,193.52合计 475,558.16 344,526.92100,436.71 52,770.24 二、主要供应商、客户情况 报告期内,公司前五名供应商合计采购金额占年度总采购金额的 74.38%,前五名客户销售额合计占公司销售总额的 14.40%。
29、三、公司投资情况 1、募集资金使用情况 本公司 1997 年首次发行 30,000 万股 A 股,募集资金 20.1 亿元,1998年配股募集资金 7.97 亿元。所募集资金按公司招股说明书中披露的资金使用项目没有变更,1997 年募集资金节余 4.2 亿元待股东大会通过后投向 Mazda6 轿车项目。 发行招股说明书承诺投资项目与实际投资项目对照表 单位:万元 序 招股说明书承诺投资项目 实际投资项目 号 项目名称 总投资额项目名称 实际投资额 1 新产品开发及技术服务 42,990新产品开发及技术服务 43,700.002 工厂改造项目 108,745工厂改造项目 77,219.69(1)
30、 红旗轿车提高生产能力改造项目 50,450红旗轿车提高生产能力改造项目 39,708.81(2) CA488 发动机多品种生产,形成 25 万台能力改造项目30,035CA488 发动机多品种生产,形成 25 万台能力改造项目 16,734.22(3) 传动器技术改造项目 28,260传动器技术改造项目 20,776.663 模具制造及购置项目 32,550模具制造及购置项目 17,131.784 企业铺底流动资金 17,401企业铺底流动资金 17,401.005 合 计 201,686合 计 155,452.47 13配股招股说明书承诺投资项目与实际投资项目对照表 单位:万元 序 招股说
31、明书承诺投资项目 实际投资项目 号 项目名称 总投资额项目名称 实际投资额 1 新产品开发 26,990新产品开发 327.002 工厂技术改造 4,018工厂技术改造 3,186.613 模具购置 14,910模具购置 4 股权投资(参股一汽海南) 16,000股权投资(参股一汽海南) 5 补充铺底流动资金 21,000补充铺底流动资金 21,000.006 合 计 82,918合 计 24,513.61 2、前次募集资金的项目进度 由于国内中高档轿车市场竞争激烈,中国加入 WTO,公司产品面临着结构调整的要求。为使投资决策符合公司长远发展的方向,从经营战略角度考虑,公司原募集资金项目的投入
32、进度受到影响。公司将不遗余力地在发展民族汽车工业的同时,努力使投资者的利益达到最大。 97 年发行募集资金项目 工厂改造项目除焊装线改造还需一段时间完成外, 其余工厂改造项目全部实施完成并通过竣工验收。焊装线改造尚需资金 1953 万元,其余改造项目保证金1252 万元未支付,共计尚需资金 3205 万元,其余未使用资金为节余。 购置模具项目已全部完成, 保证金 680 万元未支付, 其余未使用资金为节余。 97 年发行时募集资金 201686 万元,截止 2002 年末实际使用 155452 万元,所有项目结束尚需资金 3885 万元,实际节余 42349 万元。 为了拓宽产品系列,引进国外
33、先进的技术和管理经验,公司已与日本马自达汽车公司以技术引进的方式,生产 Mazda 6 轿车。公司董事会决定将 1997 年募集资金节余部分用于该项目,其中:技术改造项目 17029 万元;焊装线技术改造项目 19988 万元;项目流动资金 5332 万元,共计 42349 万元。在公司股东大会未通过前,公司用借款投资此项目,股东大会通过后用募集资金节余部分归还借款。 14Mazda6 轿车项目投资完成情况: 单位:万元 序号 项 目 名 称 总投资金额 实际投资金额1 Mazda6 轿车技术改造 17,029.0010,982.682 Mazda6 轿车焊装线技术改造 19,988.0017
34、,553.733 补充流动资金 5,332.005,332.00 合 计 42,349.0033,868.41 98 年配股募集资金项目 工厂改造项目中西区油漆线技术改造项目已全部实施完成并通过竣工验收。 上述项目收益,已合并在当期的报表中,尚未使用的募集资金暂作货币资金储备。 四、公司财务状况 1、资产负债表项目 单位:万元 项 目 2002.12.31 2001.12.31增减(%)变动原因 应收票据 53,734.96 41,945.3228.11期票销售业务增加 应收账款 22,455.79 30,941.00-27.42应收账款清欠 预付账款 1,792.58 3,215.62-44
35、.25预付进口件款已结算 待摊费用 15.11 205.19-92.64上年末未摊销费用本年度摊销 固定资产减值准备 315.75 764.20-58.68设备报废处理 在建工程 39,045.73 8,435.95362.85主要是增加了Mazda6轿车项目投资 无形资产 621.34 130.31376.82本年度购买软件费用入账 短期借款 22,348.25 40,200.00-44.41主要是本年度归还了上年借款 应付账款 120,029.15 77,680.3654.52采购量增加 预收账款 15,810.86 5,995.95163.69销量较上年大幅度增加 应付福利费 101.9
36、9 190.07-46.34支付了年初余额 应付股利 32,582.65 8,163.20299.14股利支付比例增加 应交税金 1,174.14 7,300.04-83.92消费税额减征 30% 一年内到期的长期负债 7.00 242.86-97.12归还了长期借款 其他长期负债 5,838.12 2,167.34169.37住房公积金专项存款增加 2、损益表项目 单位:万元 15项目 2002 年度 2001 年度 增减(%)变动原因 主营业务收入 475,558.16 344,526.9238.03本年销量较上年大幅增加 主营业务税金及附加 10,673.08 17,166.36-37.
37、83消费税额减征 30% 主营业务利润 100,436.71 52,770.2490.33销量增加,同时消费税减征 30%营业费用 31,642.42 20,378.9855.27本年销量较上年大幅增加 管理费用 36,403.57 27,882.3130.56本年销量较上年大幅增加 投资收益 -1,157.53 937.33-223.49大众汽车变速器 (上海) 有限公司本年度发生较大亏损 所得税 8,038.43 4,327.3485.76本年盈利水平较上年大幅增长 净利润 24,717.00 3,362.77635.02销量增加,同时消费税减征 30%五、 上海众华沪银会计师事务所对公司
38、本年度审计出具了无保留意见的标准审计报告。 六、新年度经营计划 2003 年是公司具有重大战略意义的一年,在机遇、挑战和崭新而艰巨的任务面前主要做好以下工作: 1、优化人力资源管理体系,提升员工素质。 2、优化完善技术资源体系,夯实管理基础。 3、优化配置制造资源体系,提高生产能力和质保能力。 4、优化成本管理资源体系,大力降低成本。 5、整合完善营销资源体系,提高营销能力。 6、整合完善采购资源体系,确保物资供应。 七、董事会日常工作情况 董事会的会议情况及决议内容 第二届董事会第九次会议于 2002 年 4 月 9 日召开,审议通过了2001 年业务报告及 2002 年经营计划 、 200
39、1 年财务决算和 2002 年财务预算 、 2001 年度利润分配预案及预计 2002 年度利润分配政策 、 会计政策变更议案 、 续聘财务审计机构预案 、 修改公司章程议案 、 修改董事会议事规则议案 、 关于聘任独立董事议案 、 关于召开 2001 年度股东大会的议案 、 关于成立“北 16京一汽轿车销售服务有限公司”的议案和2001 年年度报告 。 第二届董事会第十次会议于 2002 年 4 月 26 日召开,审议通过了公司 2002年第一季度报告。 第二届董事会第十一次会议于 2002 年 5 月 27 日召开,审议通过了关于授权公司进行证券投资的议案和关于召开 2001 年度股东大会
40、的议案 。 第二届董事会第十二次会议于 2002 年 6 月 25 日召开, 会议根据国家经贸委和中国证监会联合开展对上市公司建立企业制度情况检查工作的要求,对本公司建立现代企业制度的情况认真地进行了自查,审议通过了自查报告。 第二届董事会第十三次会议于 2002 年 8 月 20 日召开,审议通过了 2002 年半年度报告及摘要。 第二届董事会第十四次会议于 2002 年 10 月 29 日召开, 审议通过了 2002 年第三季度报告。 第二届董事会第十五次会议于 2002 年 12 月 9 日召开,审议通过了关于与日本马自达汽车公司技术合作的议案 、 关于 1997 年募集资金节余投向“M
41、azda6” 轿车项目的议案 、 关于授权董事长和总经理项目投资权限的议案 。 八、利润分配预案或资本公积金转增股本预案 公 司 2002 年 度 经 上 海 众 华 沪 银 会 计 师 事 务 所 审 计 的 净 利 润 为247,169,977.74 元,加年初未分配利润 346,245,047.59 元,可分配利润为593,415,025.33 元,分别按 10%提取法定盈余公积金 25,636,997.77 元、法定公益金 25,636,997.77 元后,可供股东分配利润为 542,141,029.79 元。以 2002 年末股本总额 1,627,500,000 股为基数, 向全体股
42、东每 10 股派发红利 2 元 (含税) ,共计 325,500,000 元,余额 216,641,029.79 元留待以后年度分配。公司决定不进行公积金转增股本。 九、公司指定的信息披露报纸为: 证券时报 、 上海证券报 、 中国证券报 。 17第八节、监事会报告第八节、监事会报告 2002 年,公司监事会认真履行公司法 、 证券法和公司章程赋予的职责,通过列席和参加董事会、股东大会,了解和掌握公司的经营和财务状况,进行定期和不定期的专项检查或内部审计活动,实施监督,进一步促使公司规范运作,提升了公司质量。 一、监事会会议情况 报告期内公司监事会共召开了两次会议。 1、 2002 年 4 月
43、 9 日召开了第二届监事会第六次会议, 会议审议通过了 2001年年度报告 、 2001 年度监事会工作报告和监事会人员变动议案 。 2、 2002 年 8 月 20 日召开了第二届监事会第七次会议, 会议审议通过了 2002年半年度报告及摘要。 二、监事会独立意见 1、公司监事会认为,公司报告期内能按公司法和公司章程要求依法运作,决策程序合法,没有发现违规现象。公司董事、总经理及其他高级管理人员在执行公司职务时没有违反国家法律、法规、公司章程及损害公司利益的行为。公司建立和完善了内部控制制度。 2、公司监事会对公司的财务状况进行了监督检查,上海众华沪银会计师事务所出具的 2002 年财务审计
44、报告真实反映了公司 2002 年度财务状况和经营成果。 3、公司前次募集资金实际投入项目与承诺投入项目一致。1997 年募集资金节余部分用于 Mazda6 轿车项目,其中:技术改造项目 17029 万元;焊装线技术改造项目 19988 万元;项目流动资金 5332 万元,共计 42349 万元。此项目投向合理,增加了公司后续产品。 4、报告期内公司未发生收购、出售资产的关联交易行为。 5、报告期内公司关联交易公平,没有损害公司利益。 18第九节、重要事项第九节、重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼仲裁事项。 二、报告期内公司无收购、出售资产、吸收合并事项。 三、重大关联交易事项 1、购销商品、
45、提供劳务发生的关联交易 公司与一汽集团的关联交易价格与市场同类产品或劳务的市场一致,做到了公平、公正,对经营成果与财务状况无影响。 A、采购货物(单位:万元) 企业名称 本期发生数 占同类交易总金额比例 一汽集团 98168 32.62% B、销售货物(单位:万元) 企业名称 本期发生数 占同类交易总金额比例 一汽集团 6819 1.63% C、提供的劳务(单位:万元) 企业名称 交易内容 本期发生数 占同类交易总金额比例 一汽集团 各项劳务 2995 28.77% 一汽集团 技术开发费 2234 56.03% 2、报告期内,公司未发生资产、股权转让等关联交易。 3、关联方债权、债务及担保事项
46、见财务附注。 4、公司无其他关联交易。 四、 报告期内, 公司未发生托管、 承包、 租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 五、报告期内公司无重大担保事项。 六、报告期内公司无委托理财事项。 七、报告期内,公司聘任的会计师事务所未发生变更,仍为上海众华沪银会计师事务所有限公司。 2001 年度、2002 年度审计费用是根据公司和上海众华沪银会计师事务所签定的业务约定书中确定的。目前公司已向该所支付了 2001 年度财务审计费用 400,000 元, 但 2002 年度财务审计费用 400,000 元尚未向该所支付。 该所自 1997 19年作为公司财务审计机构,已为公司提
47、供了 6 个会计年度的审计。 八、公司、公司董事会及董事在报告期内没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 九、报告期内公司引进了日本马自达汽车公司技术生产 Mazda6 轿车。该车于 2003 年 1 月 21 日正式下线。 第十节、财务报告第十节、财务报告 一、审计报告 审计报告 沪众会字(2003)第 0988 号 一汽轿车股份有限公司全体股东: 一汽轿车股份有限公司全体股东: 我们接受委托,审计了 贵公司 2002 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2002 年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及 2002 年度现金流量表
48、和合并现金流量表。这些会计报表由 贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据 中国注册会计师独立审计准则进行的,在审计过程中,我们结合 贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为,上述会计报表符合企业会计准则和企业会计制度的有关规定, 在所有重大方面公允地反映了 贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况以及 2002 年度的经营成果和现金流量情况, 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 上海众华沪银会计师事务所 中国注册会计师:赵蓉 中国注册会计师:陈立 中国上海 2003 年 4 月 18 日 二、会计报表 20资产负债表
49、(一) 资产负债表(一) 编制:一汽轿车股份有限公司 2002 年 12 月 31 日 单位: 人民币元 资产 注释 期末数(合并) 期末数(母公司)期初数(合并) 期初数(母公司) 流动资产: 货币资金 1 2,634,405,655.482,553,254,015.192,258,257,826.22 2,213,445,257.65 短期投资 2 3,000,000.003,000,000.00 应收票据 3 537,349,586.38787,706,922.55419,453,157.85 411,548,081.56 应收股利 7,541,560.007,541,560.005,9
50、81,954.61 5,981,954.61 应收帐款 4 224,557,923.07201,029,937.08309,410,009.93 333,552,224.86 其他应收款 5 53,661,682.2532,330,359.3440,408,239.34 25,841,215.27 预付帐款 6 17,925,753.024,917,563.0232,156,158.95 30,989,171.96 应收补贴款 存货 7 1,188,999,295.40836,561,142.561,258,695,805.73 831,984,394.09 待摊费用 151,109.7015
51、1,109.702,051,933.07 2,051,933.07一年内到期长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 4,667,592,565.304,426,492,609.444,326,415,085.70 3,855,394,233.07长期投资: 长期股权投资 8 161,876,898.39164,024,014.86159,902,602.29 162,049,718.76 长期债权投资 长期投资合计 161,876,898.39164,024,014.86159,902,602.29 162,049,718.76 其中:合并价差 -2,147,116.47-2,147,116
52、.47 股权投资差额 -2,131,523.63-4,278,640.10-2,605,195.63 -4,752,312.10固定资产: 固定资产原价 9 2,381,201,927.612,327,236,592.482,359,682,742.00 2,313,495,323.74 减:累计折旧 1,021,279,998.531,010,040,749.77932,112,981.36 924,405,646.84 固定资产净值 1,359,921,929.081,317,195,842.711,427,569,760.64 1,389,089,676.90 减固定资产减值准备 3,1
53、57,490.153,157,490.157,641,987.10 7,641,987.10 固定资产净额 1,356,764,438.931,314,038,352.561,419,927,773.54 1,381,447,689.80 在建工程 10 390,457,304.49386,803,877.4984,359,528.21 84,149,338.21 固定资产清理 固定资产合计 1,747,221,743.421,700,842,230.051,504,287,301.75 1,465,597,028.01无形资产及其他资产: 无形资产 11 6,213,448.166,213,
54、448.161,303,088.40 1,303,088.40 长期待摊费用 12 84,605,992.5684,605,992.56119,093,029.36 119,093,029.36 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 90,819,440.7290,819,440.72120,396,117.76 120,396,117.76递延税项: 递延税款借项 资产总计 6,667,510,647.836,382,178,295.076,111,001,107.50 5,603,437,097.60 21资产负债表(二) 资产负债表(二) 编制:一汽轿车股份有限公司 2002 年 12
55、月 31 日 单位: 人民币元 负债和所有者权益: 注释 期末数(合并) 期末数(母公司)期初数(合并) 期初数(母公司) 流动负债: 短期借款 13 223,482,480.00223,482,480.00402,000,000.00 2,000,000.00 应付票据 80,000,000.00 应付帐款 14 1,200,291,529.851,106,037,596.37776,803,625.85 683,742,142.83 预收帐款 15 158,108,599.4611,084,575.7659,959,544.44 9,635,665.89 应付工资 19,270,715.9
56、019,270,715.9026,012,849.59 21,913,667.90 应付福利费 1,019,887.04392,314.421,900,760.43 1,292,845.63 应付股利 16 325,826,500.00325,826,500.0081,632,000.00 81,632,000.00 应交税金 17 11,741,400.908,638,484.4473,000,391.17 58,585,685.37 其他应交款 22,728,464.5222,163,131.6422,546,989.35 22,077,962.19 其他应付款 18 65,859,719
57、.0441,369,747.9079,999,453.47 61,221,580.35 预提费用 9,437,398.318,805,030.80 401,608.80 预计负债 一年内到期的长期负债 19 70,000.0070,000.002,428,645.08 2,428,645.08 其他流动负债 流动负债合计 2,117,836,695.021,758,335,546.431,535,089,290.18 944,931,804.04长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 20 34,975,379.5834,975,379.5834,975,379.58 34,975,379
58、.58 专项应付款 其他长期负债 21 58,381,173.9755,131,166.9321,673,411.52 20,701,805.80 长期负债合计 93,356,553.5590,106,546.5156,648,791.10 55,677,185.38递延税项: 递延税款贷项 负债合计 2,211,193,248.571,848,442,092.941,591,738,081.28 1,000,608,989.42 少数股东权益 -5,577,168.64-7,111,796.55 股东权益: 股本 22 1,627,500,000.001,627,500,000.001,62
59、7,500,000.00 1,627,500,000.00 股本净额 1,627,500,000.001,627,500,000.001,627,500,000.00 1,627,500,000.00 资本公积 23 2,418,277,937.062,418,277,937.062,418,276,074.06 2,418,276,074.06 盈余公积 24 251,817,320.53251,817,320.53200,543,324.99 200,543,324.99 其中:法定公益金 103,096,566.82103,096,566.8277,459,569.05 77,459,5
60、69.05 未分配利润 25 216,641,029.79236,141,029.79346,245,047.59 356,545,047.59 报表折算差额 -85.25-85.25-36,338.46 -36,338.46未确认子公司投资损失 26 -52,341,634.23-66,153,285.41 股东权益合计 4,461,894,567.904,533,736,202.134,526,374,822.77 4,602,828,108.18负债和股东权益总计 6,667,510,647.836,382,178,295.076,111,001,107.50 5,603,437,097
61、.60 22资产负债表附表 1: 资产减值准备明细表 资产减值准备明细表 项 目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额 一、坏账准备合计 83,203,072.9749,393,932.6335,151,684.67 97,445,320.93 其中:应收账款 68,726,542.1548,883,697.8024,464,321.53 93,145,918.42 其他应收款 14,476,530.82510,234.8310,687,363.14 4,299,402.51二、短期投资跌价准备合计 其中:股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 73,477,469.36-15,839
62、,697.343,847,000.00 53,790,772.02 其中:库存商品 4,698,789.9522,818,936.203,847,000.00 23,670,726.15 原材料 68,778,679.41 -38,658,633.54 30,120,045.87四、长期投资减值准备合计 其中:长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 7,641,987.104,484,496.95 3,157,490.15 其中:房屋、建筑物 机器设备 7,641,987.104,484,496.95 3,157,490.15六、无形资产减值准备 23,794,683.26 23
63、,794,683.26 其中:专利权 商誉 23,794,683.26 23,794,683.26七、在建工程减值准备 24,984,964.08 24,984,964.08八、委托贷款减值准备 23资产负债表附表 2: 股东权益增减变动表 股东权益增减变动表 项 目 本 期 数 上 期 数 一、实收资本(或股本) : 期初余额 1,627,500,000.001,627,500,000.00 本期增加数 其中:资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本(或股本) 本期减少数 期末余额 1,627,500,000.001,627,500,000.00二、资本公积: 期初余额 2,418
64、,276,074.062,418,276,074.06 本期增加数 其中:资本(或股本)溢价 接受损赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 1,863.00 拨款转入 外币资本折算差额 资本评估增值准备 其他资本公积 本期减少数 其中:转增资本(或股本) 期末余额 2,418,277,937.062,418,276,074.06三、法定和任意盈余公积: 期初余额 123,083,755.94118,690,990.17 本期增加数 25,636,997.774,392,765.77 其中:从净利润中提取数 25,636,997.774,392,765.77 其中:法定盈余公积 25,63
65、6,997.774,392,765.77 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中:弥补亏损 转增资本(或股本) 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 148,720,753.71123,083,755.94 其中:法定盈余公积 148,720,753.71123,083,755.94 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 77,459,569.0573,066,803.28 本期增加数 25,636,997.774,392,765.77 其中:从净利润中提取数 25,636,997.774,392,765.77 本期减少数 其中:集体福利支出
66、 期末余额 103,096,566.8277,459,569.05五、未分配利润: 期初未分配利润 346,245,047.59402,777,921.38 本期净利润 247,169,977.7433,627,657.75 本期利润分配 376,773,995.5490,160,531.54 期末未分配利润 216,641,029.79346,245,047.59 24利润及利润分配表 利润及利润分配表 编制: 一汽轿车股份有限公司 2002 年度 单位: 人民币元 项 目 注释 本年数(合并) 本年数(母公司)上年数(合并) 上年数(母公司) 一、主营业务收入 27 4,755,581,6
67、16.274,183,959,572.073,445,269,234.32 3,164,104,173.58 减:主营业务成本 28 3,644,483,656.053,425,937,736.742,745,903,230.30 2,617,283,586.30 主营业务税金及附加 29 106,730,847.6799,557,463.77171,663,606.46 169,318,070.32二、主营业务利润 1,004,367,112.55658,464,371.56527,702,397.56 377,502,516.96 加:其他业务利润 1,022,461.021,022,46
68、1.02872,633.65 872,633.65 减:营业费用 30 316,424,225.9040,925,140.21203,789,759.64 47,211,318.66 管理费用 31 364,035,735.85299,288,506.56278,823,069.85 274,294,605.99 财务费用 32 -38,971,056.08-37,438,081.95-31,704,293.81 -30,091,696.05三、营业利润 363,900,667.90356,711,267.7677,666,495.53 86,960,922.01 加:投资收益 33 -11,
69、575,299.28-11,575,299.289,373,288.93 9,373,288.93 补贴收入 营业外收入 6,808.766,808.7610,416.00 10,416.00 减:营业外支出 34 9,431,658.388,388,537.339,421,962.22 9,143,617.93四、利润总额 342,900,519.00336,754,239.9177,628,238.24 87,201,009.01 减:所得税 35 80,384,262.1780,384,262.1743,273,351.26 43,273,351.26 少数股东损益 1,534,627.
70、9172,722.92 未确认子公司投资损益 -13,811,651.18-654,506.31 五、净利润 247,169,977.74256,369,977.7433,627,657.75 43,927,657.75 加:年初未分配利润 346,245,047.59356,545,047.59402,777,921.38 402,777,921.38 其他转入 六、可供分配的利润 593,415,025.33612,915,025.33436,405,579.13 446,705,579.13 减:提取法定盈余公积 25,636,997.7725,636,997.774,392,765.7
71、7 4,392,765.77 提取法定公益金 25,636,997.7725,636,997.774,392,765.77 4,392,765.77七、 可供投资者分配的利润 542,141,029.79561,641,029.79427,620,047.59 437,920,047.59 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 325,500,000.00325,500,000.0081,375,000.00 81,375,000.00 转作股本的普通股股利 弥补累计亏损 八、未分配利润 216,641,029.79236,141,029.79346,245,047.59 35
72、6,545,047.59补充资料: 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、 会计政策变更增加 (或减少)利润总额 4、 会计估计变更增加 (或减少)利润总额 5、债务重组损失 6、其他 1,107,063.101,107,063.10 9,373,288.93 9,373,288.93利润表附表 利润表附表 报告期利润 全面摊薄净资产收益率(%)加权平均净资产收益率(%)全面摊薄每股收益(元/股) 加权平均每股收益(元/股)主营业务利润 22.5121.600.62 0.62营业利润 8.167.830.22 0.22净利润 5.545.320.15 0.15扣除
73、非经常性损益后的净利润 3.973.810.11 0.11 25现金流量表(一) 现金流量表(一) 编制: 一汽轿车股份有限公司 2002 年度 单位: 人民币元 项目 注释合并报表 母公司报表 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 5,689,988,463.48 4,909,350,113.14 收到的税费返还 71,259,485.87 71,259,485.87 收到的其他与经营活动有关的现金 45,301,163.92 29,983,819.01 现金流入小计 5,806,549,113.27 5,010,593,418.02 购买商品、接受劳务支付的现金 3,
74、693,700,297.30 3,462,981,240.64 支付给职工以及为职工支付的现金 274,759,894.94 248,303,845.12 支付的各项税费 546,558,856.02 527,074,742.26 支付的其他与经营活动有关的现金 256,434,581.08 184,150,551.86 现金流出小计 4,771,453,629.34 4,422,510,379.88 经营活动产生的现金流量净额 1,035,095,483.93 588,083,038.14二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 11,416,595.71
75、 11,416,595.71处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 4,093,783.64 4,093,783.64 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 15,510,379.35 15,510,379.35 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 383,897,796.14 373,815,342.07 投资所支付的现金 29,487,680.27 29,487,680.27 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 413,385,476.41 403,303,022.34 投资活动产生的现金流量净额 -397,875,097.06 -387,79
76、2,642.99三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 1,192,375,555.00 252,375,555.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 1,192,375,555.00 252,375,555.00 偿还债务所支付的现金 1,370,223,364.00 30,223,364.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 82,554,272.19 81,963,352.19 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 1,452,777,636.19 112,186,716.19 筹资活动产生的现金流量净额 -260,402,081
77、.19 140,188,838.81四、汇率变动对现金的影响 -670,476.42 -670,476.42五、现金及现金等价物净增加额 376,147,829.26 339,808,757.54 26现金流量表(二) 现金流量表(二) 编制: 一汽轿车股份有限公司 2002 年度 单位: 人民币元 补充资料: 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 247,169,977.74 256,369,977.74 加:少数股东损益 1,534,627.91 未确认投资损失 13,811,651.18 计提的资产减值准备 33,554,235.29 -22,500,025.11 固定资产折旧
78、 119,025,716.83 115,493,801.19 无形资产摊销 957,755.24 957,755.24 长期待摊费用摊销 45,458,111.63 45,458,111.63 待摊费用减少(减:增加) 1,900,823.37 1,900,823.37 预提费用增加(减:减少) 632,367.51 -401,608.80 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产损失(减:收益) 固定资产报废损失 5,385,677.33 5,385,677.33 财务费用 1,249,537.61 658,617.61 投资损失(减:收益) 11,575,299.28 11,575,299.
79、28 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) 89,383,207.67 39,054,049.33 经营性应收项目的减少(减:增加) -4,880,743.34 -261,521,403.53 经营性应付项目的增加(减:减少) 468,337,238.68 395,651,962.86 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,035,095,483.93 588,083,038.142.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 2,634,405,655.48 2,553,254,0
80、15.19 减:现金的期初余额 2,258,257,826.22 2,213,445,257.65 现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 376,147,829.26 339,808,757.54 27 三、会计报表附注 一、公司简介 一、公司简介 一汽轿车股份有限公司(以下简称“公司”)是1997年经国家体改委体改生55 号文批准, 由中国第一汽车集团公司(以下简称 “一汽集团” )独家发起,采用社会募集方式设立的股份有限公司,公司于 1997 年 6 月 10 日成立。 公司注册地址:长春市高新开发区汽车研究开发园区;公司注册资本为:人民币1,627,5
81、00,000.00 元;公司总股本为:1,627,500,000 股。 公司的主要业务为开发、制造和销售轿车、旅行车及其配件、修理汽车、加工非标设备、机械配件及机电产品。公司的主要产品为红旗系列轿车。 二、公司主要会计政策,会计估计和合并会计报表的编制方法 二、公司主要会计政策,会计估计和合并会计报表的编制方法 1. 会计制度:公司执行企业会计准则 、 企业会计制度及其补充规定。 2. 会计年度:公司的会计期间采用日历制,即公历 1 月 1 日至 12 月 31日为一会计年度。 3. 记账本位币:公司以人民币为记账本位币。 4. 记账基础和计价原则:公司以权责发生制为记账基础,按历史成本为计价
82、原则。 5. 外币业务折算方法:对涉及外币的经济业务,采用发生当月月初外汇市场汇价中间价折合记账本位币入账,月末将外币账户余额按月末外汇市场汇价中间价折合记账本位币进行调整,调整后记账本位币余额与原账面余额之间的差额,与购建固定资产有关的予以资本化,属于筹建期间的先计入长期待摊费用,于开始生产经营的当月一次计入当期的损益,属于生产经营期间的记作财务费用-汇兑损益,列入当期损益。 6. 现金等价物的确定标准:期限短,流动性强,易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7. 合并会计报表编制方法: (1) 合并范围的确定原则:公司对其他单位投资占该单位资本总额 50%以 28上(不含 50
83、%),或虽然占该单位资本总额不足 50%,但具有实际控制权的,该单位列入合并范围,但如该单位的总资产、销售收入和净利润较小,符合财会二字(96)2 号关于合并报表合并范围请示的复函等文件的规定,则不予合并。 (2) 合并所采用的会计方法: 公司以合并会计报表的母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他有关资料为依据,在将其相互之间的权益性投资与所有者权益中所持份额、债权与债务以及内部销售收入等进行抵销的基础上,合并各项目的数额编制合并会计报表。 (3) 子公司与母公司采用的会计政策一致。 8. 短期投资核算方法: (1) 短期投资按取得时实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用)扣
84、除已宣告但尚未领取的现金股利或自发行日起至取得日止的分期付款的利息入账;短期投资持有期间所获得的现金股利或利息,除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外,以实际收到时作为投资成本的收回,冲减短期投资账面价值;短期投资处置时按所收到的处置收入与账面价值的差额确认为当期的投资收益。 (2) 短期投资跌价准备按成本与市价孰低法计提, 按单项投资计算跌价准备。 9. 坏账核算方法: (1) 坏账的确认标准: 债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的应收款项; 因债务人逾期未履行偿债义务,超过三年确实不能收回的应收款项。 (2) 坏账损失的核算方法:对于(1)中确实不能收回的应收款
85、项,按经批准的审批核销权限分级批准后,进行坏账的核销。 (3) 坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例: 公司对应收款项的坏账损失核算采用账龄分析法,年度中期或年末对应收款项(包括应收账款和其他应收款)按账龄分析法并考虑债务人的实际情况计提 29坏账准备。按账龄计提比例如下: 应收账款 账龄 计提比例 6 月以下 0% 7-12 月 2% 1-2 年 5% 2-3 年 10% 3 年以上 30% 其他应收款 账龄 计提比例 1 年以下 0% 1-2 年 5% 2-3 年 10% 3 年以上 30% 10. 存货核算方法: (1) 存货的分类:原材料、在产品、产成品、低值易耗品(在库)。 (2)
86、 各种存货取得时按计划成本计价, 发出时按当月成本差异率用成本差异科目将计划成本调整为实际成本;低值易耗品在领用时按一次摊销法核算;存货采用永续盘存制。 (3) 存货跌价损失准备按期末成本与可变现净值孰低的原则计提。 其确认的标准为:由于期末存货中因存在遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,致使存货预计可变现净值低于账面价值,应考虑提取跌价准备。存货跌价准备按照各类存货成本高于可变现净值的差额提取。 11. 长期投资核算方法: (1) 长期债权投资的计价及收益确认方法: 债券投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用,以及实际支付价款中包含的已到期尚未领取的债券利
87、息后的余额作为实际成本记账,并按权责发生制原则计算应计利 30息,同时按直线法摊销其溢价或折价,列入各期损益。 (2) 长期股权投资的计价及收益确认方法: 长期股权投资包括股票投资和其他股权投资,按投资时实际支付的价款入账。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上,或虽投资不足 20%但有重大影响,采用权益法核算;公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下,或虽占 20%或 20%以上,但不具有重大影响,采用成本法核算。 (3) 股权投资差额:上述(2)中投资额与按比例享有的被投资单位净资产的差额,计入股权投资差额。长期股权投资差额按合同规定的投资期限摊
88、销,若合同没有规定投资期限的,一般按 10 年摊销。 (4) 长期投资减值准备: 长期投资中对被投资单位由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因,导致其可收回金额低于账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时,将可收回金额低于长期投资账面价值的差额,首先冲抵该项投资的资本公积准备项目,不足冲抵的差额部分,确认为当期投资损失。已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的,在原已确认的投资损失的范围内转回。 12. 固定资产核算方法: (1) 固定资产是指同时具有以下特征的有形资产: A为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的; B使用年限超过一年; C单位价值较高。 上述有
89、形资产在同时满足以下两个条件时,才能予以确认: A该固定资产包含的经济利益很可能流入企业; B该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 固定资产分类为房屋及建筑物、生产汽车专用设备、通用设备、电子设备、运输设备、其他设备。 (3) 固定资产计价: A购入的固定资产,按实际支付的价款、包装费、运输费、安装成本交纳的有关税金等入账; B自行建造的固定资产,按该项资产达到预定可使用状态前所发生的支出入账; C投资者投入的固定资产,按投资者各方确认价值入账; D与固定资产有关的后续支出,如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计,如延长了固定资产的使用寿命,或者使产品质量实质性提高,或者使 31产品
90、成本实质性降低,则计入固定资产账面价值,其增计金额以不超过该固定资产的可收回金额为限,计入固定资产账面价值以外的后续支出,在发生时确认为费用。 (4)固定资产折旧方法: 固定资产按原值扣除预计残值(原值的 3%)及计提的减值准备后,以直线法按下列折旧年限和折旧率在其有效使用期间计提折旧: 资产类别 估计的经济使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 8-45 年 2.16-12.13%生产汽车专用设备 12 年 8.08%通用设备 13-28 年 3.46-7.46%电子设备 10-12 年 8.08-9.70%运输设备 12 年 8.08%其他设备 8 年 12.13% (5)固定资产减值准备 固定
91、资产的减值是指可收回金额低于其账面价值。 公司期末对固定资产进行检查, 如发现存在下列情况之一的应当计算固定资产的可收回金额,以确定资产是否已经发生减值: A固定资产市价大幅度下跌,其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌,并且预计在近期内不可能恢复; B企业所处经营环境,如技术、市场、经济或法律环境,或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化,并对企业产生负面影响; C同期市场利率等大幅度提高,进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率,并导致固定资产可收回金额大幅度降低; D固定资产陈旧过时或发生实体损坏等; E固定资产预计使用方式发生重大不利变化,如企业计划终止或重组该资
92、产所属的经营业务、提前处置资产等情形,从而对企业产生负面影响; F其他有可能表明资产已发生减值的情况。 存在上述情况的固定资产其可收回金额低于固定资产账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。 13. 在建工程核算方法: (1) 在建工程按实际成本记账, 在达到预定可使用状态前发生的工程借款 32利息计入在建工程的成本,交付使用后发生的工程借款利息计入当期损益,在建工程于工程达到可使用状态时转入固定资产。 (2) 在建工程减值准备:公司期末对在建工程进行全面检查,如果 A.长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工的;B.所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并
93、且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性;C.其他足以表明在建工程已经发生了减值的情形,则按可收回金额低于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项资产计提。 14. 无形资产核算方法: (1) 计价和摊销:无形资产购入按实际成本计价,投资者投入的按投资者各方确认价值计价,自取得当月起按合同规定的受益年限与法律规定的有效年限孰低平均摊销。如果无合同规定的受益年限与法律规定的有效年限,按预计受益年限平均摊销。 (2) 无形资产减值准备: 公司期末检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力,对可收回金额低于账面价值的,按单项无形资产可收回金额低于账面价值的差额计提无形
94、资产减值准备。 15. 长期待摊费用摊销政策: (1) 公司筹建期间发生的费用先在长期待摊费用中归集, 于开始生产经营的当月一次计入当期的损益。 (2) 公司长期待摊费用按实际成本计价,在估计的受益期内摊销。长期待摊费用估计的受益期及摊销方法如下: 项目 摊销方法 摊销年限 模具费 直线法 5 年 租入固定资产装修费 直线法 6 年 16. 借款费用的会计处理方法:借款发生的利息支出,属于与购建固定资产相关的,在固定资产达到预定可使用状态前计入相关固定资产的成本,在固定资产达到预定可使用状态后计入财务费用; 属于生产经营的, 直接计入财务费用。 17. 收入确认原则: (1) 销售商品:公司以
95、商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认收入的实现。 33(2) 提供劳务:劳务已经提供,相关的收入已收到或取得了收款证据,并且与劳务有关的成本能够可靠的计量,确认收入的实现。 (3) 他人使用本公司资产:他人使用公司资产,公司收取的利息和使用费收入,在与交易相关的经济利益能够流入公司、收入的金额能够可靠计量时确认收入的实现。利息收入按他人使用本公司现金的时间和适用利率计算确定,使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 18. 所得税的会计处理方法:
96、公司所得税的处理方法采用应付税款法。 19. 主要会计政策变更、会计差错更正: (1)会计政策变更的内容及理由: 公司于 2001 年 12 月末支付 2,295.77 万元增加受让一汽财务公司 1,405 万股股权,对该公司的投资比例由 17.07%增至 20.70%,对其长期股权投资的核算由成本法改为权益法。根据企业会计准则-投资的规定,采用追溯调整法,调整了 2002 年度会计报表及合并会计报表的期初数和上年数。 (2) 会计政策变更的影响: 该项会计政策变更增加 2001 年度净利润 9,373,288.93 元,增加 2000 年度净利润 5,110,889.88 元,累计增加 20
97、01 年及以前净利润 18,372,397.68 元,增加本期净利润 1,107,063.10 元。 三、税项 三、税项 公司应缴纳的主要税种和税率 税种 税率 备注 所得税(注 1) 15% 增值税 17% 消费税(1) (注 2) 5% 已销售的排气量在 2.2 升以下整车一般为 5%,其中符合财政部、国家税务总局财税(2002)179 号文批准的车型消费税减征 30%(见注 2)消费税(2) 8% 已销售的排气量在 2.2 升以上(含 2.2 升)整车城市建设维护税 7% 教育费附加 3% 注 1:根据长春市国家税务局高新技术产业开发区分局长国税高字3号文关于“一汽轿车股份有限公司”税收
98、优惠政策的意见的规定,一汽轿车 34股份有限公司自认定为高新技术企业之日起,可减按 15%的税率征收所得税。 注 2:由于公司生产的部分红旗系列小轿车达到轻型汽车污染物排放限值及测量方法() 规定的排放标准,经财政部、国家税务总局财税(2002)179号文批准,上述符合规定排放标准的小轿车从 2000 年 2 月末起准予按应纳消费税税额减征 30%。为此,在本年利润总额中,其中 2000 年 2 月末至 2001 年末所销售的符合上述规定的小轿车因降低消费税率而增加的利润 7,656.86 万元; 2002年度所销售的符合上述规定的小轿车因降低消费税率而增加利润 5,637.63 万元。冲减本
99、年计提的消费税 13,294.49 万元。本年获得相关退税款 7,126 万元。 四、控股子公司 四、控股子公司 被投资单位全称 注册地点 经营范围 注册资本母公司 持股比例 是否合并 投资是否权益法 一汽轿车销售有限公司 长春市绿园区东风大街西七路交汇处 轿车及其配件销售 3000 万元90% 是 是 五、会计报表主要项目注释 五、会计报表主要项目注释 1. 货币资金 项目 期末数期初数现金 13,884.85 3,206.06 银行存款 2,576,010,596.66 2,186,581,208.64 其他货币资金 58,381,173.97 71,673,411.52 合计 2,634
100、,405,655.48 2,258,257,826.22 上述期末银行存款中,有美元存款 22,076,805.90 元,折合人民币182,736,345.48 元;日元存款 20,150,180.00 元,折合人民币 1,391,168.43 元;欧元存款 1,548.50 元,折合人民币 13,372.85 元。 上述其他货币资金期末余额为职工住房公积金的专户存款额。 2. 短期投资年末余额 3,000,000 元,为公司委托光大银行给予子公司一汽轿车吉林销售服务有限公司的贷款。 3. 应收票据年末余额为 537,349,586.38 元,均为银行承兑汇票,无质押票据。 4. 应收账款 项
101、目 期末数 期初数 金额 比例坏账准备金额比例 坏账准备1年以内 25,092,165.25 7.90% 463,621.52 94,898,154.92 25.10% 596,911.19 1-2年 69,300,664.10 21.81% 3,344,458.92 76,679,096.63 20.28% 2,994,978.11 352-3年 31,632,487.42 9.96% 3,163,248.74 129,017,032.60 34.12% 36,813,589.86 3年以上 191,678,524.72 60.33%86,174,589.24 77,542,267.93 2
102、0.50% 28,321,062.99 合计 317,703,841.49 100.00%93,145,918.42 378,136,552.08 100.00% 68,726,542.15 (1) 计提大额坏账准备的说明: 本公司于 1999 年与某公司签订 100 台红旗轿车的购销合同,涉及金额1,451.61 万元,以第三方存放于某县城市信用社,到期日分别为 1999 年 12 月 8日和 2000 年 1 月 20 日、面额合计为 2150 万元的三张存单作为质押担保,后因该公司到期未履行付款义务并多次讨还未果隧本公司诉至法院。法院判决本公司胜诉,但该公司和担保人仍未履行付款义务,为此
103、本公司向法院申请强制执行,但该公司已无实际可执行资产,担保人质押的存单因受某些因素的影响,估计已被提用。 为此公司就该笔应收未收款项计提了全额坏账准备。 本公司于 1998 及 1999 年与某公司签订分期付款购销红旗车合同,并与保险公司签订了分期付款购车保险单。该公司经营不善,履行首付款义务后,余款 926.16 万元至今未付,本公司诉至法院时恰逢该公司因涉及经济欺诈被当地司法机关处理,该公司已无任何资产可供执行。尽管公司拟考虑起诉第二被告,但由于受原合同条款的限制,估计胜诉的可能性较小。为此公司就该笔应收未收款项计提了全额坏账准备。 (2) 期末余额中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股
104、东欠款单位为一汽集团,其欠款余额为 47,917,797.49 元。 (3) 期末余额中应收前五位单位的金额为 154,902,162.22 元,占期末余额的 48.76%。 (4) 经公司董事会批准本年度核销坏帐 24,464,321.53 元,这些应收款的账龄均为 3 年以上,债务人已无偿债能力或已无法找到债务人。 5. 预付账款 项目 期末数 期末数 期初数 金额 比例欠款原因 金额 比例1年以内 17,925,753.02 100.00% 28,621,464.33 89.01%1-2年 0.00% 3,534,694.62 10.99%2-3年 0.00% - 0.00%3年以上 -
105、 0.00% - 0.00%合计 17,925,753.02 100.00%32,156,158.95 100.00% 36期末余额中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款单位。 预付账款期末余额较上年减少 44.25%, 主要原因为上年预付的款项大部分于本年转资产。 6. 其他应收款 项目 期末数 期初数 金额 比例坏账准备金额比例 坏账准备1年以内 39,554,943.55 68.24% - 37,392,275.56 68.13% 38,870.00 1-2年 12,131,814.37 20.93% 641,147.72 4,373,350.92 7.97% 2,870,89
106、1.65 2-3年 663,442.72 1.14%68,706.77 2,818,883.15 5.14% 2,659,401.51 3年以上 5,610,884.12 9.69%3,589,548.02 10,300,260.53 18.76% 8,907,367.66 合计 57,961,084.76 100.00%4,299,402.51 54,884,770.16 100.00% 14,476,530.82 (1)期末余额中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款单位为一汽集团, 其欠款余额为 8,242,946.24 元。 (2)期末余额中应收前五位单位的金额为 34,561,
107、766.85 元,占期末余额的59.63%。 (3)其他应收款计提的坏账准备本年较上年下降 70.3%, 主要原因是原计提的部分特别坏账在经董事会批准后于本年核销了 10,687,363.14 元,这些应收款项的账龄均为 3 年以上,收回的可能性很小。 7. 存货 项目 期末数 期初数 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 423,206,677.19 10,480,045.87 697,374,717.72 34,588,000.00 在产品 99,231,098.00 19,640,000.00 200,571,226.02 34,190,679.41 产成品 683,814,655.0
108、7 23,670,726.15 404,028,363.08 4,698,789.95 低值易耗品 36,537,637.16 - 30,198,968.27 -合计 1,242,790,067.42 53,790,772.02 1,332,173,275.09 73,477,469.36 8. 长期股权投资 期初数 期末数 项目 金额 减值准备本期增加 本期减少 金额 减值准备股票投资 其他股权投资 159,902,602.29 - 38,962,574.58 36,988,278.48161,876,898.39 -合计 159,902,602.29 - 38,962,574.58 36,
109、988,278.48161,876,898.39 - 其他股权投资 对联营企业投资 被投资单位名称 投资起止期 投资金额 期末余额 占被投资单位注册资本比例本期权益增减额 累计权益增减额 本期分的现金红利 减值准备一汽财务有限公司(注) 1997.6 122,957,700.00134,960,492.6820.70% 12,889,320.719,544,352.68 5,347,760.72- 372 大众汽车变速器(上海)有限公司 2001.11 52,972,479.9428,873,522.1820.00% 2,388,722.182,388,722.18 - 合计 175,930,
110、179.94163,834,014.86 9,515,856.1021,933,074.86 注:公司于 2001 年 12 月末支付 22,957,700.00 元增加受让一汽财务有限公司 1,405万股股权,占其注册资本的 3.63%,本次受让后,公司对该公司的投资已占该公司注册资本的 20.7%。本年对该投资采用权益法核算,并已追溯调整。 其他股权投资 被投资单位名称 投资起止期 投资金额 期末余额 占被投资单位 注册资本比例 本期权益增减额 累计权益增减额 本期分的现金红利一汽轿车吉林销售服务有限公司 2001.7 190,000.00190,000.0019.00% - 合并价差 初
111、始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余金额 一汽轿车销售有限公司 -2,260,122.59 10 年 - -2,147,116.47合并价差形成原因:公司购入一汽轿车销售有限公司 90%的股权,其投资成本低于应享有的权益而形成。公司对一汽轿车销售有限公司投资的账面价值已减记至零,因此本年该合并价差未摊销。 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额摊余价值 形成原因 一汽财务有限公司 -2,605,195.63 66 个月-473,672 -2,131,523.63 折价购买股权 9. 固定资产及折旧 固定资产原值 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 房屋设备 703,19
112、1,102.64 4,578,936.70 1,869,958.00 705,900,081.34 专用设备 1,033,456,485.03 418,998.61 24,247,684.67 1,009,627,798.97 通用设备 506,041,568.13 33,221,197.26 2,028,133.72 537,234,631.67 电子设备 72,839,929.62 11,444,656.93 4,108,653.28 80,175,933.27 运输设备 37,481,064.92 10,002,863.61 7,345,869.75 40,138,058.78 其他设备
113、 6,672,591.66 1,627,349.80 174,517.88 8,125,423.58 合计 2,359,682,742.00 61,294,002.91 39,774,817.30 2,381,201,927.61 累计折旧 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 房屋设备 159,889,953.80 18,742,898.77 843,745.81 177,789,106.76 专用设备 567,493,206.07 58,304,783.03 19,013,933.24 606,784,055.86 通用设备 170,650,179.12 32,489,421.09 4,
114、491,807.54 198,647,792.67 电子设备 21,485,877.70 5,448,637.16 2,797,112.25 24,137,402.61 运输设备 10,779,659.67 3,319,766.65 2,614,897.56 11,484,528.76 其他设备 1,814,105.00 720,210.13 97,203.26 2,437,111.87 合计 932,112,981.36 119,025,716.83 29,858,699.66 1,021,279,998.53 固定资产减值准备 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 房屋设备 - - -
115、- 专用设备 4,376,375.79 - 2,638,829.08 1,737,546.71 38通用设备 3,162,253.44 - 1,742,310.00 1,419,943.44 电子设备 103,357.87 - 103,357.87 - 运输设备 - - - - 其他设备 - - - - 合计 7,641,987.10 - 4,484,496.95 3,157,490.15 固定资产减值准备期末余额较上年减少 58.68%, 主要原因为公司本年处置部分上年已计提减值准备的固定资产。 10. 在建工程 工程名称 原预算数 期初余额 本期增加数 本期转固定资产本期转其他项目期末余额
116、 资金来源 工程进度Mazda项目 400,000,000.00 0.00 285,364,109.74 1,001,900.00 - 284,362,209.74 借款、自筹 71%一轿技措 61,572,600.00 12,427,294.03 20,926,122.74 4,231,053.47 10,637,299.00 18,485,064.30 募股资、自筹 20%-60%二轿技措 649,025,800.00 17,891,553.83 19,141,034.34 8,822,077.28 -689,652.00 28,900,162.89 募股资、自筹 20%-60%长齿技措
117、265,440,000.00 57,505,655.82 13,826,042.80 18,720,211.99 - 52,611,486.63 募股资、自筹 20%-60%二发技措 311,113,300.00 16,299,651.51 6,071,131.74 1,742,831.00 - 20,627,952.25 募股资、自筹 20%-60%公司技措 - 4,773,413.83 12,243,749.56 2,479,048.90 7,972,882.00 6,565,232.49 募股资、自筹 其他 446,923.27 9,325,746.64 5,672,319.64 210
118、,190.00 3,890,160.27 合计 109,344,492.29 366,897,937.56 42,669,442.28 18,130,719.00 415,442,268.57 在建工程减值准备 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因 长齿数控车床 6,614,924.00 -6,614,924.00因工艺取消,项目停止,停建四年 设备处出库设备 3,026,145.98 -3,026,145.98 因工艺取消,项目停止,停建四年 曲轴淬火机 6,518,723.75 -6,518,723.75 因工艺取消,项目停止,停建四年 其他项目 8,825,170.35 -
119、 - 8,825,170.35因工艺取消,项目停止,停建四年多 合计 24,984,964.08 - -24,984,964.0811. 无形资产 种类 取得方式 原始金额 期初数 本期增加数 本期转出数 本期摊销数累计摊销额 期末数 剩余摊销期软件费 购买 7,605,566.20 1,303,088.405,868,115.000.00957,755.241,392,118.04 6,213,448.1633-57商誉 兼并 44,024,953.21 23,794,683.26 0.000.00 0.0020,230,269.95 23,794,683.267年 合计 51,630,51
120、9.41 25,097,771.665,868,115.000.00957,755.2421,622,387.99 30,008,131.42 无形资产减值准备 种类 期初数 本期增减 期末数 计提原因 商誉 23,794,683.26 - 23,794,683.26 已不能给公司带来经济利益 注:商誉系一汽集团公司 1991 年有偿兼并长春齿轮厂而发生的应给当地政府的补偿,因公司改制时长春齿轮厂一并划入本公司,该资产也随之并入公司。该项资产实际已不能给公司带来经济利益。 12. 长期待摊费用 种类 原始发生额 期初数 本期增加数 本期摊销数 本期转出数累计摊销额 期末数 剩余摊销期模具 21
121、0,951,516.88 115,768,506.39 14,062,819.00 44,123,802.47 3,676,000.00 132,595,993.96 82,031,522.92 1-3年装修费 7,978,855.03 3,324,522.97 - 1,329,809.16 - 5,984,141.22 1,994,713.81 18月改装费 720,000.00 - 708,477.95 4,500.00 124,222.12 4,500.00 579,755.83 3年合计 219,650,371.91 119,093,029.36 14,771,296.95 45,45
122、8,111.63 3,800,222.12 138,584,635.18 84,605,992.56 40期末数 期初数 65,859,719.04 79,999,453.47 期末余额中欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位-一汽集团的款项余额为 25,206,000.00 元,无账龄超过 3 年的大额其他应付款项。 19. 一年内到期的长期负债 借款类别 期末数 期初数 担保借款 70,000.00 2,428,645.08 20. 长期应付款 期末余额 34,975,379.58 元,该笔欠款是一汽集团公司 1991 年有偿兼并长春齿轮厂而发生的。 21. 其他长期负债年末余额 58
123、,381,173.97 元, 系职工住房公积金的专户存款,该款项存放于一汽财务公司。 22. 股本 期初数 本次变动增减(+、-) 期末数 一、未上市流通股份 发起人股份 1,081,500,000-1,081,500,000其中: 国家持有股份 1,035,500,000-1,035,500,000境内法人股份 46,000,000-46,000,000未上市流通股份合计 1,081,500,000-1,081,500,000二、已上市流通股份 人民币普通股 546,000,000-546,000,000已上市流通股份合计 546,000,000 - 546,000,000三、股份总数 1,
124、627,500,000 -1,627,500,000公司股本 1,627,500,000 元已经上海中华会计师事务所(现上海众华沪银会计师事务所)沪中会字(99)第 614 号予以验证。 23. 资本公积 项目 期初数 期初数调整 调整后期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 2,045,235,930.44 - 2,045,235,930.44 - - 2,045,235,930.44 资产评估增值准备 223,066,217.67 - 223,066,217.67 - 37,177,702.95 185,888,514.72 接受非现金资产捐赠准备 - - - - - - 接受现
125、金捐赠 - - - - - - 股权投资准备 - 63,114.15 63,114.15 1,863.00 - 64,977.15 拨款转入 - - - - - - 其他资本公积 149,910,811.80 - 149,910,811.80 37,177,702.95 - 187,088,514.75 合计 2,418,212,959.91 63,114.15 2,418,276,074.06 37,179,565.95 37,177,702.95 2,418,277,937.06 注 1: “资本公积资产评估增值准备”系公司于股份制改制上市时形成, 原 41始价值 371,777,029.
126、47 元, 从 1998 年起按 10 年平均转入“资本公积其他资本公积转入”。 注 2: 期初数调整为公司对一汽财务公司的长期投资核算方法由成本法改为权益法,按持股比例对应持有其净资产中的“资本公积”项目进行了的追溯调整。 24. 盈余公积 项目 期初数 期初数调整 调整后期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 121,246,516.17 1,837,239.77 123,083,755.94 25,636,997.77 - 148,720,753.71 公益金 75,622,329.28 1,837,239.77 77,459,569.05 25,636,997.77 -
127、103,096,566.82 任意盈余公积 - - - - - - 合计 196,868,845.45 3,674,479.54 200,543,324.99 51,273,995.54 - 251,817,320.53 盈余公积提取比例如下: 法定盈余公积 10% 公益金 10% 盈余公积期初数调整为: 由于改变对一汽财务公司的长期股权投资的核算方法,进行追溯调增年初未分配利润,同时调增盈余公积 3,674,479.54 元。 25. 未分配利润 期初数 331,547,129.45 年初数调整: 1、对一汽财务公司的长期股权投资的核算方法由成本法改成权益法追溯调整 18,372,397.6
128、8 2、调整盈余公积 -3,674,479.54 调整后年初未分配利润 346,245,047.59 加:本年利润转入 247,169,977.74 减:提取盈余公积 51,273,995.54 应付普通股股利 325,500,000.00 期末数 216,641,029.79 根据公司第二届董事会第十六次会议决议,2002 年度本公司净利润247,169,977.74 元,按 10%分别提取法定盈余公积金和公益金后,以 2002 年 12月 31 日的股本总额 162,750 万股为基数,向全体股东每 10 股派发红利 2 元(含税) ,共计分配红利 32,550 万元。 26. 未确认投资
129、损失 年初数 66,153,285.41一汽轿车销售有限公司 2002 年度盈利本公司可抵减上年之亏损应承担额 -13,811,651.18年末数 52,341,634.2327. 主营业务收入 42分业务性质 项目 本年发生数上年发生数 整车 4,212,686,413.37 2,892,795,549.82 备品 542,895,202.90 552,473,684.50 合计 4,755,581,616.27 3,445,269,234.32 分地区 项目 本年发生数上年发生数 东北 977,779,924.49 1,121,298,053.06 华北 1,729,365,652.02
130、1,025,158,101.51 华东 1,049,921,529.80 627,608,654.59 华南 121,089,215.35 73,672,890.97 华中 207,808,719.07 137,999,447.69 西北 379,869,807.85 251,033,241.97 西南 289,746,767.69 208,498,844.53 合计 4,755,581,616.27 3,445,269,234.32 主营业务收入前五位的交易金额合计为 684,773,910.50 元,占主营业务收入本年发生数的 14.40%。 28. 主营业务成本 分业务性质 项目 本年发
131、生数上年发生数 整车 3,226,773,049.60 2,270,510,895.62 备品 417,710,606.45 475,392,334.68 合计 3,644,483,656.05 2,745,903,230.30 分地区 项目 本年发生数上年发生数 东北 813,168,981.45 892,575,926.15 华北 1,286,722,418.10 811,377,760.05 华东 793,677,507.35 505,062,313.57 华南 91,260,688.14 58,525,319.95 华中 153,753,208.13 110,135,148.16 西北
132、 282,771,815.27 196,749,304.54 西南 223,129,037.61 171,477,457.88 合计 3,644,483,656.05 2,745,903,230.30 主营业务成本较上年增加 32.72%, 主要原因为公司本年度的销售量较上年有大幅增长,导致成本相应增加。 29. 主营业务税金及附加 项目 本年发生数上年发生数 消费税 58,980,238.04 140,385,764.78 城建税 33,425,426.74 21,910,044.74 教育费附加 14,325,182.89 9,367,796.94 合计 106,730,847.67 17
133、1,663,606.46 43主营业务税金及附加较上年减少 37.83%,主要原因详见会计报表附注三。 30. 营业费用 营业费用较上年增加 55.27%, 主要原因为公司本年度的销售量较上年有大幅增长,导致费用相应增加。 31. 管理费用 管理费用较上年增加 30.56%, 主要原因为公司本年度的销售量较上年有大幅增长,导致费用相应增加。 32. 财务费用 项目 本年发生数上年发生数 利息支出 1,868,772.19 1,221,725.25 减:利息收入 40,920,144.61 34,449,193.98 汇兑损失 9,886,287.19 6,387,121.40 减:汇兑损益 9
134、,885,521.77 5,369,195.20 其他 79,550.92 505,248.72 合计 -38,971,056.08 -31,704,293.81 33. 投资收益 项目 本年发生数上年发生数 短期投资 86,880.05 其他股权投资收益 -12,135,851.33 8,965,919.81 股权投资差额摊销 473,672.00 407,369.12 合计 -11,575,299.28 9,373,288.93 投资收益较上年有大幅减少,主要原因为公司上年投资大众汽车变速器(上海)有限公司,该公司于本年投产,本年度发生较大亏损。 34. 营业外支出 项目 本年发生数上年发
135、生数处理固定资产净损失 5,385,677.33 2,633,828.01 罚款支出 700.00 525.94 赔偿金或违约金等 25,000.00 -上缴防洪基金 3,000,000.00 6,553,966.92 非常损失 1,018,121.05 231,075.00 其他 2,160.00 2,566.35 合计 9,431,658.38 9,421,962.22 35. 所得税本年发生额80,384,262.17 元, 比上年增长 85.76%,主要原因为公司本年盈利水平较上年大幅增长所致。 36. 母公司会计报表主要项目说明 (1) 应收账款 项目 期末数 期初数 44 金额 比
136、例坏账准备金额比例 坏账准备1年以内 31,661,255.10 11.99%463,621.52 185,186,825.12 49.07% 596,911.19 1-2年 69,300,664.10 26.24%3,344,458.92 67,057,128.84 17.77% 2,513,879.73 2-3年 41,628,766.45 15.76%3,162,876.64 116,288,690.99 30.81% 36,796,798.80 3年以上 121,491,070.77 46.01%56,080,862.26 8,882,032.76 2.35% 3,954,863.13
137、 合计 264,081,756.42 100.00%63,051,819.34 377,414,677.71 100.00% 43,862,452.85 期末余额中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款单位为一汽集团,其欠款余额为 47,917,797.49 元。 期末余额中应收前五位单位金额为 148,902,570.58 元,占期末余额的56.39%。 (2) 其他应收款 项目 期末数 期初数 金额 比例 坏账准备金额比例 坏账准备1年以内 25,554,059.35 70.56% - 24,044,912.07 59.64% 38,870.00 1-2年 4,877,742.83
138、13.47% 278,444.14 3,152,593.46 7.82% 2,869,794.77 2-3年 175,586.33 0.48% 19,921.13 2,818,883.15 6.99% 2,659,401.51 3年以上 5,610,884.12 15.49% 3,589,548.02 10,300,260.53 25.55% 8,907,367.66 合计 36,218,272.63 100.00% 3,887,913.29 40,316,649.21 100.00% 14,475,433.94 期末余额中应收前五位单位的金额为 24,312,865.52 元,占期末余额的6
139、7.13%。 期末余额中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款单位为一汽集团,其欠款余额为 1,690,202.37 元。 (3) 长期股权投资 期初数 期末数 项目 金额 减值准备本期增加 本期减少 金额 减值准备股票投资 其他股权投资 162,049,718.76 - 38,962,574.58 36,988,278.48164,024,014.86 -合计 162,049,718.76 - 38,962,574.58 36,988,278.48164,024,014.86 - 其他股权投资 对联营企业投资 被投资单位名称 投资起止期 投资金额 期末余额 占被投资单位注册资本比例本期
140、权益增减额 累计权益增减额 本期分的现金红利 减值准备一汽财务有限公司(注 1) 1997.6 122,957,700.00134,960,492.6820.70% 7,127,133.92 19,544,352.68 5,347,760.72 - 大众汽车变速器(上海)有限公司 2001.11 52,972,479.9428,873,522.1820.00% 2,388,722.18 2,388,722.18 - 合计 175,930,179.94163,834,014.86 9,515,856.121,933,074.86 注 1: 公司于 2001 年 12 月末支付 22,957,70
141、0.00 元增加受让一汽财务有限公司 1,405万股股权,占其注册资本的 3.63%,本次受让后,公司对该公司的投资已占该公司注册资本 45的 20.7%。本年对该投资采用权益法并已进行追溯调整。 其他的股权投资 被投资单位名称 投资起止期 投资金额 期末余额 占被投资单位 注册资本比例 本期权益增减额 累计权益增减额 本期分的现金红利一汽轿车吉林销售服务有限公司 2001.7 190,000.00190,000.0019.00% - 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额摊余价值 形成原因 一汽财务有限公司 -2,605,195.63 66 个月-473,672 -2,
142、131,523.63 折价购买股权 (4) 主营业务收入 分业务性质 分业务性质 项目 本年发生数上年发生数 整车 3,809,822,264.67 2,781,173,552.26 备品 374,137,307.40 382,930,621.32 合计 4,183,959,572.07 3,164,104,173.58 分地区 分地区 项目 本年发生数上年发生数 东北 3,915,921,121.29 2,971,628,367.89 华北 48,540,939.43 64,451,725.87 华东 137,343,802.26 81,234,161.77 华南 - 华中 5,727,17
143、9.49 9,886,058.95 西北 - 西南 76,426,529.60 36,903,859.10 合计 4,183,959,572.07 3,164,104,173.58 主营业务收入前五位的交易金额合计为 3,939,787,855.24 元,占主营业务收入本年发生数的 94%,其中主要为与本公司的控股子公司一汽轿车销售有限公司的交易,与该公司的交易额已在合并报表中予以抵消。 (5) 主营业务成本 分业务性质 分业务性质 项目 本年发生数上年发生数 整车 3,161,320,333.10 2,283,904,844.31 备品 264,617,403.64 333,378,741.
144、99 合计 3,425,937,736.74 2,617,283,586.30 分地区 分地区 项目 本年发生数上年发生数 东北 3,199,742,477.57 2,427,193,492.01 华北 41,841,050.29 63,831,312.67 华东 116,226,628.83 79,568,863.57 46华南 - 华中 4,830,867.88 9,886,058.95 西北 - 西南 63,296,712.17 36,803,859.10 合计 3,425,937,736.74 2,617,283,586.30 六、关联方关系及其交易 六、关联方关系及其交易 1. 存在
145、控制关系的关联方情况 (1)存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业联系 经济性质或类型 法定代表人 一汽集团公司 长春东风大街 63 号 汽车生产与销售 母公司 国有 竺延风一汽轿车销售有限公司 长春市绿园区东风大街西七路交汇处 轿车及其配件销售子公司 有限公司 张磊 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 一汽集团 379,800 万元- - 379,800 万元一汽轿车销售有限公司 3,000 万元- - 3,000 万元(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末
146、数 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 一汽集团 103,550 万元 63.63- - 103,550 万元 63.63一汽轿车销售有限公司 2,700 万元 90% 2,700 万元 90% (4)存在控制关系的关联方交易 A.本公司与存在控制关系的关联方母公司一汽集团发生了如下交易事项: (1)根据本公司与一汽集团签订的关于汽车零部件及原材料供应的协议书本公司生产轿车所需的部分汽车零部件由一汽集团供应;一汽集团生产汽车所需的发动机、变速器等由本公司供应。相互供应汽车零部件的定价原则上采用同类产品的市场价格;无确定的市场价格时,可采用成本定价,但不得在成本之外加任何额外费用。本公司原材
147、料有独立采购权,对于少部分占整车成本价值比重较小的原材料,考虑到利用一汽集团多年形成的稳定的供应和采购渠道,本公司委托一汽集团代为采购, 价格按原材料供货厂商提供的优惠市场价格并加上 5%的费用,由双方定期共同认定。本年相关交易额见 B。 (2)根据本公司与一汽集团公司签订的商标使用许可合同 ,一汽集团公司许可本公司在一段时间内有偿使用注册号为第 104897 号、第 204468 号商标,至累计销出 24 万辆红旗轿车之后,一汽集团公司将上述商标无偿转让本公司。2002 年一汽集团考虑本公司积极开发新产品,开发 Mazda6 轿车,资金投入量较 47大,一汽集团免收公司 2002 年商标使用
148、费。 (3)根据本公司与一汽集团签订的综合服务协议 ,一汽集团向公司提供进出口委托代理、设备大修、能源动力供应、研究开发及试制、运输及社会福利设施等各项服务。服务费按以下顺序予以确定:有国家定价的,采用国家统一规定;国家没有定价的,则参照提供同类服务的国内同行业或吉林省、长春市其他单位收取的市场价格,具体市场价格应经双方协商后确定。本年相关交易额见 B。 (4)根据本公司与一汽集团公司签订的土地使用权租赁合同 ,一汽集团公司同意将 759,580 平方米的土地使用权出租给本公司,租赁费为每年人民币 550万元,本年公司已按合同计提了土地使用权租赁费,至 2002 年末尚有 2,520.6万元未
149、支付,公司于 2003 年初支付了该笔租赁费。 B.关联交易金额(单位:万元) a.采购货物 企业名称 本年发生数 上年发生数 一汽集团 98,168 73,939 b. 提供的劳务 企业名称 交易内容 本年发生数上年发生数一汽集团 各项劳务 2,9952,953一汽集团 技术开发费 2,2341,835c.销售货物 企业名称 本年发生数 上年发生数 一汽集团 6,819 10,964 d.使用资产 企业名称 交易内容 本年发生数上年发生数 一汽集团 租赁土地使用权 550550 f.关联方应收应付款项: 期末数年初数 应收账款:一汽集团 4,791.785,648.78 预付账款:一汽集团
150、479.08 其他应收款:一汽集团 824.29754.95 应付账款:一汽集团 17,504.9210,087.37 其他应付款:一汽集团 2,520.602,545.34 48预收账款:一汽集团 26.46471.00 2.不存在控制关系的关联方情况 (1)不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 中国第一汽车集团进出口公司 同一母公司 富奥汽车零部件有限公司 同一母公司 一汽-大众汽车有限公司 同一母公司 一汽云南红塔汽车制造有限公司 同一母公司 一汽四环汽车股份有限公司 同一母公司 一汽财务有限公司 联营企业 (2)不存在控制关系的关联方交易金额(单位:万元) A.采
151、购货物 企业名称 本年发生数上年发生数中国第一汽车集团进出口公司 79,20276,996富奥汽车零部件有限公司 36,05012,931一汽-大众汽车有限公司 88104一汽四环汽车股份有限公司 8,6035,599B.销售货物或提供劳务 企业名称 本年发生数上年发生数一汽进出口公司 251403富奥汽车零部件有限公司 1,906691一汽云南红塔汽车制造有限公司 5,2083,312一汽四环汽车股份有限公司 69812C.收取的三包费 企业名称 本年发生数上年发生数富奥汽车零部件有限公司 366D.不存在控制关系的关联方应收应付款项: 期末数 年初数 应收票据: 一汽云南红塔汽车制造有限公
152、司 862.68应收账款: 49一汽-大众汽车有限公司 198.20198.20一汽云南红塔汽车制造有限公司 683.31422.97应付账款 一汽进出口公司 4,044.471,584.37富奥汽车零部件有限公司 6,752.752,096.90一汽四环汽车股份有限公司 973.671,467.41E.公司通过一汽财务有限公司存款和借款,存款和借款利率均按中国人民银行规定的金融机构存贷款利率计算,明细项目列示如下: 本年发生数上年发生数利息收入 2,085 1,316 利息支出 59 87 期末数 期初数 银行存款 149,559 111,214 短期借款 40,000 3.其他关联交易 公
153、司关键管理人员取得报酬的情况如下: (单位:万元) 本年发生数 上年发生数 人数 5 5 报酬金额 52 33 七、或有事项 七、或有事项 除上述五4 中说明的或有事项外,尚有如下需披露的或有事项: 本公司于 1995 年至 2001 年期间先后出售给某公司发动机及备品 22,427.07万元,本公司经多次催要,至 2001 年 5 月该公司仍欠货款 2,211.20 万元,本公司已起诉该公司并于 2002 年 9 月一审胜诉,该公司不服判决提出上诉,现该案正在审理中。 八、承诺事项 八、承诺事项 截至本报告签发日止,本公司无重大承诺事项 九、资产负债表期后事项 九、资产负债表期后事项 截至本报告签发日止,本公司无重大期后事项。 50 十、其他重要事项 十、其他重要事项 为了拓宽公司产品系列, 引进国外先进的技术和管理经验, 扩大市场占有率,公司与日本马自达汽车公司进行技术合作, 引进 Mazda 6 型轿车, 该车型已于 2003年 1 月 21 日正式下线。 第十一节、备查文件目录第十一节、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表; 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件; 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本。 一汽轿车股份有限公司 董事长: 2003 年 4 月 18 日