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1、2014 年年度报告 1 / 168 公司代码:601006 公司简称:大秦铁路 大秦铁路股份有限公司大秦铁路股份有限公司 2012014 4 年年度报告年年度报告 重要提示重要提示 一、一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。的法律责任。 二、二、 未出席董事情况未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
2、董事长 杨绍清 工作原因 俞蒙 三、三、 普华永道中天会计师事务所 (特殊普通合伙)普华永道中天会计师事务所 (特殊普通合伙) 为本公司出具了为本公司出具了标准无保留意见标准无保留意见的的审计报告。审计报告。 四、四、 公司公司董事长董事长杨绍清杨绍清、总经理关柏林、总经理关柏林、主管会计工作负责人主管会计工作负责人李琳李琳 及会计机构负及会计机构负责人(会计主管人员)责人(会计主管人员)田惠民田惠民声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。整。 五、五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案经董事会审议的报告期利润分配预案或公
3、积金转增股本预案 经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审计,公司 2014 年度实现净利润14,180,253,948 元。按照公司 2014 年末总股本计算,每股收益为 0.95 元。根据大秦铁路股份有限公司章程规定,董事会向股东大会提交利润分配预案如下: 1、按照公司实现的净利润提取法定盈余公积金 10%,即 1,418,025,394.80 元; 2、以 2014 年末公司总股本 14,866,791,491 股为基数,每股派现金股利 0.48 元(含税)。共分配现金股利人民币 7,136,059,915.68 元,当年剩余未分配利润结转到下年度。 本年度公司不进行公积金转增股本。
4、 六、六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 2014 年年度报告 2 / 168 七、七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 2014 年年度报告 3 / 168 目录目录 第一节 释义及重大风险提示 . 4 第二节 公司简介 . 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 6 第四节 董事会报告 . 8 第五节 重要事项 . 26 第六节 股份变动及股东情况 . 30 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 . 35 第八节 公司治理 . 43 第九节 内部控制
5、. 46 第十节 财务报告 . 47 第十一节 备查文件目录 . 168 2014 年年度报告 4 / 168 第一节第一节 释义释义及重大风险提示及重大风险提示 一、一、 释义释义 在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义: 常用词语释义 证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 公司、本公司、大秦铁路 指 大秦铁路股份有限公司 中鼎公司 指 山西中鼎铁路货运物流有限公司 朔黄公司 指 朔黄铁路发展有限责任公司 报告期 指 2014 年度 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元,法定流通货币 Locotrol 指 机车无线同步控制技术 GSM-
6、R 指 专门为铁路通信设计的综合专用数字移动通信系统 调图 指 调整列车运行图。主要包括:增加、停运车次,修改车次(时间、停站、等级、路线、编组、乘务)等。 两高一远 指 高运价、高附加值、远距离运输 二、二、 重大风险提示重大风险提示 公司已在本年度报告董事会报告等有关章节中描述公司可能面临的风险,敬请投资者予以关注。 第二节第二节 公司简介公司简介 一、一、 公司信息公司信息 公司的中文名称 大秦铁路股份有限公司 公司的中文简称 大秦铁路 公司的外文名称 Daqin Railway Co., td. 公司的外文名称缩写 Daqin Railway 公司的法定代表人 杨绍清 二、二、 联系人
7、和联系方式联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 黄松青 张利荣 联系地址 山西省太原市建设北路202号 山西省太原市建设北路202号 电话 传真 电子信箱 2014 年年度报告 5 / 168 三、三、 基本情况基本情况简介简介 公司注册地址 山西省大同市站北街14号 公司注册地址的邮政编码 037005 公司办公地址 山西省大同市站北街 14 号 山西省太原市建设北路202号 公司办公地址的邮政编码 037005(大同) 030013(太原) 公司网址 http:/ 电子信
8、箱 四、四、 信息披露及备置地点信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报和中国证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 五、五、 公司股票简况公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 大秦铁路 601006 无 六、六、 公司报告期内注册变更情况公司报告期内注册变更情况 (一)(一) 基本情况基本情况 公司报告期内注册情况未变更 (二)(二) 公司首次注册情况的相关查询索引公司首次注册情况的相关查询索引 公司首次注册情况详见大秦铁路股份有限公司 2006 年
9、年度报告公司基本情况。 (三)(三) 公司上市以来,主营业务的变化情况公司上市以来,主营业务的变化情况 公司上市以来,主营业务未发生变化。 (四)(四) 公司上市以来公司上市以来,历次控股股东的变更情况历次控股股东的变更情况 公司上市以来,控股股东未发生变更。 七、七、 其他有关资料其他有关资料 公司聘请的会计师事务所(境内) 名称 普华永道中天会计师事务所 (特殊普通合伙) 办公地址 上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 签字会计师姓名 罗占恩 周妍 2014 年年度报告 6 / 168 八、八、 其他其他 根据国家工商行政管理总局企业注册局通知,为进一步深化改革、简政放权,自20
10、15 年 3 月 2 日起, 公司登记机关由国家工商行政管理总局变为山西省工商行政管理局。 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 一、一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标 (一一) 主要会计数据主要会计数据 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2014年 2013年 本期比上年同期增减(%) 2012年 营业收入 53,970,730,405 51,342,739,663 5.12 46,200,502,743 归属于上市公司股东的净利润 14,184,736,024 12,691,540,154 11.77 11,50
11、4,030,672 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 14,250,986,186 12,776,665,555 11.54 11,563,798,243 经营活动产生的现金流量净额 17,313,230,619 14,759,830,013 17.30 12,940,882,925 2014年末 2013年末 本期末比上年同期末增减(%) 2012年末 归属于上市公司股东的净资产 83,798,614,833 77,073,353,068 8.73 70,217,911,164 总资产 106,334,344,258 103,955,316,445 2.29 100,567,50
12、8,524 ( (二二) ) 主要财务指标主要财务指标 主要财务指标 2014年 2013年 本期比上年同期增减(%) 2012年 基本每股收益(元股) 0.95 0.85 11.76 0.77 稀释每股收益(元股) 0.95 0.85 11.76 0.77 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元股) 0.96 0.86 11.63 0.78 加权平均净资产收益率(%) 17.82 17.34 增加0.48个百分点 17.42 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) 17.90 17.47 增加0.43个百分点 17.51 2014 年年度报告 7 / 168 二、二、 境内外会计准则下
13、会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 (一一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况市公司股东的净资产差异情况 适用 不适用 (二二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净资产差异情况公司股东的净资产差异情况 适用 不适用 三、三、 非经常性损益项目和金额非经常性损益项目和金额 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 2014 年金额 附注
14、(如适用) 2013 年金额 2012 年金额 非流动资产处置损益 -44,515,558 -73,263,779 -10,608,771 越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营业务密切相关, 符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、 联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重
15、组费用,如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 7,072,165 2,852,441 2014 年年度报告 8 / 168 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律
16、、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -43,749,653 -50,304,330 -72,939,250 其他符合非经常性损益定义的损益项目 少数股东权益影响额 -51,254 478,516 41,004 所得税影响额 22,066,303 30,892,027 20,887,005 合计 -66,250,162 -85,125,401 -59,767,571 第四节第四节 董事会报告董事会报告 一、一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 2014 年, 国内
17、宏观经济增速放缓, 煤炭消费总量减少, 煤价低位运行。 报告期内,公司卡控安全关键,拓展客货市场,精细运输组织,在经营压力较大的情况下,主要业务指标和财务数据稳步增长。 经营环境经营环境 2014 年年度报告 9 / 168 煤炭运输业务是公司的主要收入来源, 2014 年煤炭发送量占公司货物发送总量的87.3%。煤炭作为我国最主要的基础能源,市场需求受国民经济波动影响较大。报告期内, 我国 GDP 增速同比回落 0.3 个百分点, 主要耗煤行业产品产量增幅下降。 其中,电力、钢铁及建材等三个行业耗煤分别同比下降 3.4%、1.4%和 1.1%。同时,随着技术设备升级,国家环境治理力度加大,全
18、国单位 GDP 能耗再降 4.8%,这也在一定程度上减弱了煤炭需求。 国家统计局数据显示, 2014 年我国煤炭消费量首现下降, 从 2013年的 37.1 亿吨降至 36.0 亿吨,降幅 2.9%。供应方面,2014 年国内原煤产量 38.7 亿吨,较上年下降 2.5%;净进口煤炭 2.85 亿吨,依然保持较高规模。总体而言,煤炭市场供过于求的局面未现改善,年末煤炭企业存煤和重点发电企业存煤分别比年初增长 2.6%和 17.1%。 图 1 国内生产总值及增速 图 2 主要耗煤行业产量情况(亿吨) (数据来源:国家统计局) (数据来源:国家统计局) 图 3 煤炭净进口量(亿吨) 图 4 环渤海
19、动力煤综合均价(元/吨) (数据来源:海关总署) (数据来源:秦皇岛煤炭网) 2014 年年度报告 10 / 168 报告期内,煤炭价格继续低位寻底,环渤海 5500 大卡动力煤综合平均价格从年初的 610 元/吨降至 8 月下旬最低的 478 元/吨。进入四季度,受行业政策及季节性因素等推动,煤价略有反弹,年末收于 525 元/吨。 2014 年,铁路行业改革继续深入推进,行业发展活力增强。全年铁路建设投资完成 8088 亿元,新线投产 8427 公里。随着路网规模不断扩大,特别是高铁迅速发展,铁路运输能力继续提升。中国铁路总公司数据显示,2014 年我国铁路营业里程已达11.2 万公里,
20、其中高铁 1.6 万公里。 旅客发送量增长 12%, 已连续两年增幅超过 10%。 市场情况市场情况 受大宗货物需求下滑、 运输市场竞争加剧等因素影响, 2014 年全国铁路货物发送量完成 38.1 亿吨,较上年下降 3.9%。其中,全国铁路煤炭发送量完成 22.9 亿吨,较上年下降 1.3%。报告期内,公司货物发送量占全国铁路货物发送量的 14.8%,公司煤炭发送量占全国铁路煤炭发送量的 21.5%,分别较上年提升 1.2 个百分点和 1.7 个百分点,继续在全国铁路煤炭运输市场中占有重要地位。 公司主要货源区域为山西省和内蒙古自治区。报告期内,在煤炭需求减弱的背景下,晋蒙两省区作为我国最主
21、要的煤炭产出区域,凭借区位、质量及成本优势,仍保持了外销量的总体稳定。 据政府部门数据, 2014 年晋蒙两省区出省煤炭销量合计 12.2亿吨,较上年下降 1.6%。公司在区域铁路煤炭运输方面具有较大竞争优势,晋蒙两省区内的中煤集团、同煤集团、准能公司等煤炭大型生产企业主要通过公司铁路运输实现外销。2014 年,公司煤炭运输量完成 7.5 亿吨,相当于晋蒙两省区出省煤炭销量的61.5%。 图 5 公司在全国铁路货运市场占有率 图 6 公司在全国铁路煤运市场占有率 2014 年年度报告 11 / 168 (数据来源:国家发改委网站) (数据来源:国家发改委网站) 业务情况业务情况 货运方面, 公
22、司坚持精细化运输组织模式, 实现大秦线2.1万吨列车常态化开行,强化空车调配,最大限度地保证有效货源装车;推进短平快项目建设,实现点线能力配套协调,扩充整体运输能力;加强货运营销,稳定大宗货源,开发零散货物市场,简化货运办理程序,货运市场竞争力进一步增强。 2014年, 公司货物发送量完成56,522万吨, 同比增长4.7%; 换算周转量完成3,838亿吨公里,同比增长 0.8%;公司货物运输量完成 75,460 万吨,同比下降 0.6%。日均装车 20,436 车, 日均卸车 11,666 车, 货车周转时间 2.50 天, 静载重 73.2 吨。 其中,大秦线完成货物运输量 45,019
23、万吨,同比增长 1.1%;日均开行重车 85.1 列,其中:2 万吨 58.6 列, 1.5 万吨 10.0 列, 单元万吨 2.4 列, 组合万吨 14.1 列。 日均运量 123.3万吨,最高日运量 135.9 万吨。侯月线完成货物运输量 8,763 万吨。 客运方面,公司以实现旅客“安全出行、方便出行、温馨出行”常态化为目标,通过扩充客运能力、完善售票组织、提升服务质量,持续深化铁路客运组织改革。并以年内两次调图为契机, 优化客运结构, 完善客运产品, 旅客发送量再上新台阶。 2014年,公司完成旅客发送量 6,156 万人,同比增长 2.2%。 单位:万吨 2012014 4 年年 2
24、012013 3 年年 变动比例(变动比例(% %) 旅客发送量(万人) 6,156 6,023 2.2% 货物发送量 56,522 53,963 4.7% 其中:煤炭 49,318 46,347 6.4% 货物到达量 32,525 33,091 -1.7% 其中:煤炭 28,729 27,894 3.0% 货物运输量 75,460 75,888 -0.6% 其中:煤炭 61,286 59,489 3.0% 换算周转量(亿吨公里) 3,838 3,809 0.8% 其中:旅客(亿人公里) 140 152 -7.9% 货物(亿吨公里) 3,698 3,657 1.1% 2014 年年度报告 12
25、 / 168 (一一) 主营业务分析主营业务分析 1 1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位:元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例(%) 营业收入 53,970,730,405 51,342,739,663 5.12 营业成本 33,735,439,375 32,306,787,587 4.42 销售费用 179,688,179 188,873,682 -4.86 管理费用 3,734,755,280 3,152,158,506 18.48 财务费用 478,929,874 663,925,381 -27.86 经营活动产生的现金流量
26、净额 17,313,230,619 14,759,830,013 17.30 投资活动产生的现金流量净额 -4,171,350,143 -3,497,751,337 19.26 筹资活动产生的现金流量净额 -12,288,488,568 -10,314,350,133 19.14 2 2 收入收入 (1)(1) 驱动业务收入变化的因素分析驱动业务收入变化的因素分析 报告期内,公司营业收入完成 53,970,730,405 元,同比增长 5.12%。营业收入增长的主要原因是:一是自 2014 年 2 月 15 日起,全路实行统一运价的营业线货物运价水平每吨公里提高 1.5 分。公司管内大秦、京原
27、、丰沙大三线与其他铁路跨线煤炭运输按国铁统一运价执行。大秦、京原、丰沙大三线本线煤炭运输运价率每吨公里提高1.5 分;二是公司货物发送量及大秦线运量增长。 (2)(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析 不适用 (3)(3) 订单分析订单分析 报告期内,公司围绕铁路货运组织改革,全面转变货运受理方式,取消运输立户管理和货物运输中间环节,实现了敞开受理、直接办理和“一口价”三项基本要求。 (4)(4) 新产品及新服务的影响分析新产品及新服务的影响分析 货运方面, 推出了零散、 批量货物快运等新业务, 主动对接物流市场。 客运方面,创新会员制、积分制
28、、升舱制等营销方式,培育特色客运服务品牌,吸引客源;拓展网络、手机等快捷售取票途径,新增自动售取票机 105 台,使旅客购票更加方便;利用二次调图优化旅客列车 47 对,进一步升级了客运产品结构。 2014 年年度报告 13 / 168 (5)(5) 主要主要销售客户的情况销售客户的情况 报告期内, 公司向前 5 名客户销售额占年度销售总额的 39%。 前 5 名客户依次为:中煤平朔集团有限公司、 大同煤业股份有限公司、 神华集团准格尔能源有限责任公司、山西西山煤电股份有限公司和山西省国新能源发展集团有限公司。 3 3 成本成本 (1)(1) 成本分析表成本分析表 单位:元 分行业情况 分行业
29、 成本构成项目 本期金额 本期占总成本比例(%) 上年同期金额 上年同期占总成本比例(%) 本期金额较上年同期变动比例(%) 情况 说明 主营业务成本 32,347,118,138 95.88 30,492,796,048 94.39 6.08 材料 1,768,669,355 5.24 1,966,721,454 6.09 -10.07 电力及燃料 3,456,028,499 10.24 4,016,355,177 12.43 -13.95 折旧 4,780,868,856 14.17 4,661,268,787 14.43 2.57 人员费用 9,365,165,848 27.76 8,1
30、97,766,179 25.37 14.24 大修支出 1,389,465,842 4.12 1,303,717,314 4.04 6.58 货车使用费 2,874,223,043 8.52 1,799,728,128 5.57 59.70 机客车租赁费 311,452,578 0.92 336,907,663 1.04 -7.56 和谐机车两年检 865,115,557 2.56 701,867,093 2.17 23.26 客运服务费 2,426,668,252 7.19 2,344,286,087 7.26 3.51 货运服务费 2,036,091,008 6.04 2,586,197,
31、268 8.01 -21.27 供热、 供暖费及房屋维修费 399,772,385 1.19 378,622,598 1.17 5.59 通信服务费 319,524,334 0.95 324,684,454 1.01 -1.59 土地房屋租赁费 399,215,355 1.18 430,405,022 1.33 -7.25 其他 1,954,857,226 5.80 1,444,268,824 4.47 35.35 其他业务成本 1,388,321,237 4.12 1,813,991,539 5.61 -23.47 材料物品销售 324,977,557 0.96 390,439,586 1.
32、21 -16.77 维修 336,988,311 1.00 313,001,992 0.97 7.66 自备车管理 65,123,529 0.19 43,486,965 0.13 49.75 劳务 69,043,440 0.21 65,589,783 0.20 5.27 装卸 1,590,539 0.01 144,948,554 0.45 -98.90 其他 590,597,861 1.75 856,524,659 2.65 -31.05 分产品情况 2014 年年度报告 14 / 168 分产品 成本构成项目 本期金额 本期占总成本比例(%) 上年同期金额 上年同期占总成本比例(%) 本期金
33、额较上年同期变动比例(%) 情况 说明 (2)(2) 主要供应商情况主要供应商情况 报告期内,公司向前 5 名供应商采购额占年度采购总额的 47%。 4 4 费用费用 单位:元 币种:人民币 项目项目 20201414 年年 20201313 年年 变动幅度(变动幅度(% %) 主要变化原因主要变化原因 销售费用 179,688,179 188,873,682 -4.86 营销费用减少 管理费用 3,734,755,280 3,152,158,506 18.48 员工工资上涨及社保计提基数增加 财务费用 478,929,874 663,925,381 -27.86 中期票据及公司债券等计息债务
34、减少 5 5 现金流现金流 单位:元 币种:人民币 项目项目 20201414 年年 20201313 年年 变动幅度(变动幅度(% %) 主要变化原因主要变化原因 经营活动产生的现金流量净额 17,313,230,619 14,759,830,013 17.30 提供运输服务收到的现金增加 投资活动产生的现金流量净额 -4,171,350,143 -3,497,751,337 19.26 购建固定资产等资本性支出增加 筹资活动产生的现金流量净额 -12,288,488,568 -10,314,350,133 19.14 偿付债务支付的现金增加 6 6 其他其他 (1)(1) 公司利润构成或利
35、润来源发生重大变动的详细说明公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 不适用 2014 年年度报告 15 / 168 (2)(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明 不适用 (3)(3) 发展战略和经营计划进展说明发展战略和经营计划进展说明 指指 标标 经营计划经营计划 差异幅度差异幅度 预计数预计数 完成数完成数 旅客发送量 (万人) 6,330 6,156 -2.7% 换算周转量 (亿吨公里) 4,145 3,838 -7.4% 货物发送量 (亿吨) 5.46 5.65 3.5% 货物运输量 (亿吨) 7.59 7.5
36、5 -0.5% 大秦线货物运输量 (亿吨) 4.60 4.50 -2.2% 主营业务收入 (亿元) 516 524 1.6% (二二) 行业、产品或地区经营情况分析行业、产品或地区经营情况分析 1 1、 主营业务主营业务分分行业行业、分、分产品产品情况情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年增减(%) 营业成本比上年增减(%) 毛利率比上年增减(%) 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年增减(%) 营业成本比上年增减(%) 毛利率比上年增减(%) 货运业务 42,902,180,885 8
37、.82 客运业务 4,779,988,740 -5.95 其他业务 4,740,121,740 -2.06 合 计 52,422,291,365 32,347,118,138 38.30 6.23 6.08 增加 0.09个百分点 主营业务分行业和分产品情况的说明 无 (三三) 资产、负债情况分析资产、负债情况分析 1 1 资产负债情况分析表资产负债情况分析表 单位:元 2014 年年度报告 16 / 168 项目名称 本期期末数 本期期末数占总资产的比例(%) 上期期末数 上期期末数占总资产的比例(%) 本期期末金额较上期期末变动比例(%) 情况说明 应收票据 39,300,300 0.04
38、 11,097,357 0.01 254.14 收到银行承兑汇票增加 应收利息 9,780,110 0.01 24,858,167 0.02 -60.66 应收银行定期存款利息减少 其他应收款 972,400,600 0.91 420,614,672 0.40 131.19 铁路运输企业营业税改增值税后,由中国铁路总公司汇总 缴 纳 增 值税,待清算的增值税款项增加 长期待摊费用 35,429,098 0.03 59,987,636 0.06 -40.94 摊销铁路制服费用 预收款项 1,102,685,048 1.04 844,970,022 0.81 30.50 预收运费增加 应付利息 2
39、2,023,516 0.02 38,328,767 0.04 -42.54 计息债务减少 一年内到期的非流动负债 4,997,958,846 4.70 7,493,567,325 7.21 -33.30 偿还到期的中期票据 其他流动负债 2,000,000,000 1.88 发行短期融资券 应付债券 4,985,400,800 4.80 -100.00 一年内到期的应付债券转出 专项应付款 75,273,754 0.07 54,365,592 0.05 38.46 拆迁补偿款增加 长期应付职工薪酬 2,507,936,692 2.36 设定受益计划负债余额增加 其他非流动负债 1,312,43
40、2,089 1.26 -100.00 职工薪酬准则变更,核算科目调整 其他综合收益 -1,206,786,090 -1.13 重新计量设定受益计划产生的精算损失增加 2 2 公允价值计量资产、主要资产计量属性变化相关情况说明公允价值计量资产、主要资产计量属性变化相关情况说明 不适用 2014 年年度报告 17 / 168 (四四) 核心竞争力分析核心竞争力分析 1 1、战略地位战略地位 公司目前拥有的铁路干线衔接了我国北方地区最重要的煤炭供应和中转枢纽,处于“承东启西”的战略位置。主要货源地山西省、内蒙古自治区煤炭资源丰富,为公司提供了充足、稳定的货源。公司的主要客户均为大型煤炭生产和经营企业
41、,生产能力强,外运需求大,并且与公司保持着长期、稳定的合作关系。 2 2、技术体系技术体系 公司拥有成熟、先进、可靠的铁路煤炭重载运输技术体系。所辖大秦线是具有世界先进水平、年运量最大的现代化专业煤炭运输线路,采用 Locotrol、双线电气化、GSM-R 等重载技术,配置了性能先进的机车车辆等设备,通过扩大万吨、2 万吨列车开行规模,优化运输组织和集疏运系统的扩能改造,不断提高运输效率。2014 年 4月,大秦线 3 万吨组合列车运行试验取得成功,推动了我国铁路重载牵引技术创新,为公司未来发展提供了技术储备。 公司依托北同蒲、宁岢线等万吨、2 万吨装车点和中国最大的煤炭接卸港口秦皇岛港以及曹
42、妃甸、天津港等港口,组织大规模自动化装卸系统和重载直达运输方式,持续完善完整、先进、高效的煤炭重载集疏运系统,为实现煤炭运输的经营目标和巩固在煤炭重载运输中的竞争地位提供了充分保障。 3 3、技术队伍技术队伍 公司长期经营铁路运输业务,建立了一整套安全、高效的运输组织管理机制和调度指挥系统,拥有一支技术过硬、经验丰富、精干高效的铁路运输管理和专业技术队伍。 4 4、盈利能力、盈利能力 公司保持较高的利润率水平,应收账款周转周期较短,经营活动产生的现金流较为充沛。核心经营资产大秦线运量大、效率高,运距合理,盈利能力强。 2014 年年度报告 18 / 168 (五五) 投资状况分析投资状况分析
43、1 1、 对外股权投资总体分析对外股权投资总体分析 单位:万元 币种:人民币 报告期内对外股权报告期内对外股权 投资额投资额 上年同期对外股权上年同期对外股权 投资额投资额 变动数变动数 变动幅度(变动幅度(% %) 19,900 29,500 -9,600 -32.54 (1)(1) 证券投资情况证券投资情况 序号 证券品种 证券代码 证券简称 最初投资金额(元) 持有数量 (股) 期末账面价值 (元) 占期末证券总投资比例 (%) 报告期损益 (元) 1 2 期末持有的其他证券投资 / 报告期已出售证券投资损益 / / / / 合计 / 100% 证券投资情况的说明 报告期内,公司无证券投
44、资情况。 (2)(2) 持有其他上市公司股权情况持有其他上市公司股权情况 单位:万元 证券 代码 证券 简称 最初投资成本 占该公司股权比例 (%) 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动 会计核算科目 股份 来源 03369 秦港股份 6,515.87 0.85% 6,515.87 1,368 可供出售金融资产 发起人股份 合计 6,515.87 / 6,515.87 1,368 / / 持有其他上市公司股权情况的说明 无 2014 年年度报告 19 / 168 2 2、 募集资金使用情况募集资金使用情况 (1)(1) 募集资金总体使用情况募集资金总体使用情况 适用不适用 (2)(2)
45、 募集资金承诺项目情况募集资金承诺项目情况 适用 不适用 (3)(3) 募集资金变更项目情况募集资金变更项目情况 适用 不适用 3 3、 主要子公司、参股公司分析主要子公司、参股公司分析 主要子公司情况 单位:万元 币种:人民币 公司名称公司名称 所处所处 行业行业 主要产品主要产品 或服务或服务 注册注册 资本资本 权益权益 比例比例 (% %) 总资产总资产 净资产净资产 净利润净利润 大秦铁路经贸发展有限公司 铁路 辅助 铁路运输设备设施及配件的制造、安装、维修、租赁、销售等 13,000 100.00 47,725 18,000 882 山西侯禹铁路有限责任公司 铁路 运输 铁路客货运
46、输服务、 铁路货运装卸仓储等 200,000 92.50 229,378 115,000 - 主要参股公司情况 单位:万元 币种:人民币 公司名称公司名称 主要产品或服务主要产品或服务 注册资本注册资本 权益比权益比例例 (% %) 备注备注 山西中鼎铁路货运物流有限公司 铁路货物装卸、仓储、保管、搬运;物流配送等 70,000 57.00 2014 年 7 月, 公司受让山西方略保税物流中心有限公司所持中鼎公司 22%的股份。 朔黄铁路发展有限责任公司 煤炭经营及铁路运输 588,000 41.16 报告期内,朔黄公司总资产3,448,077 万元,归属于母公司净资产 23,617,048
47、万元,归属于母公司净利润 613,751 万元。本期公司确认朔黄公司投资收益 252,620 万元。 迁安路港国际物流有限公司 普通货运、物流服务等 30,000 15.00 目前公司正处于建设期。 2014 年年度报告 20 / 168 秦皇岛港股份有限公司 港口装卸、仓储、运输和计量服务等 502,941.2 0.85 本期公司共取得秦港股份现金红利1,368 万元。 4 4、 非募集资金项目情况非募集资金项目情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 本年度投入金额 累计实际投入金额 项目收益情况 合计 / / 非募集资金项目情况说明 本期公司无投资总额超过
48、上年度末经审计净资产10%的非募集资金投资的重大项目。 (六六) 公司控制的特殊目的主体情况公司控制的特殊目的主体情况 不适用 二、二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析董事会关于公司未来发展的讨论与分析 (一一) 行业竞争格局和发展趋势行业竞争格局和发展趋势 从煤炭市场看,根据国务院能源发展战略行动计划(2014-2020 年),到 2020年煤炭在我国一次能源结构中的比重控制在 62%左右,消费总量仍处于较高水平。石油、天然气替代煤炭能力有限,可再生能源发展尚需时间,我国煤炭资源的可靠性和价格的低廉性,决定了煤炭作为我国主体能源的地位和作用,在今后相当长的时期内还很难改变。同时,受国内煤价
49、下行及进出口政策调整等影响,进口煤对国内煤炭市场的冲击也有望继续减弱。但也必须看到,随着我国经济增速放缓,经济结构调整,国家加大生态环境治理力度,推动能源生产和消费革命,煤炭市场需求将持续放缓。 图 7 2014 年国内能源结构 图 8 铁路固定资产投资额(亿元) 2014 年年度报告 21 / 168 (数据来源:国家统计局) (数据来源:中国铁路总公司) 从行业层面看,铁路在长距离、大运量的大宗货物运输方面仍具有较强的比较优势。特别是我国煤炭生产地和消费地逆向分布的特点,使得“西煤东运”的铁路煤炭运输格局短期内难以改变。国家对加快铁路建设高度重视,李克强总理在政府工作报告中明确指出,201
50、5 年“铁路投资要保持在 8000 亿元以上,新投产里程 8000 公里以上”,为铁路行业营造了良好的发展环境。从客运看,随着高铁网的完善,将持续激活社会对高铁运输的需求;从货运看,全社会物流总量保持稳定增长,为铁路行业充分利用新增运力资源、转变运输方式、优化货运结构提供了契机和动力。随着铁路行业加大散货市场开发力度,逐步完善接取送达网络,不断改善货主服务体验,在物流市场的竞争力也将进一步增强。 从公司层面看,管内及周边辐射区域丰富的货源储备、良好的路地关系、独特的区位条件,为公司提供了市场保障和发展优势;即将实行的货运价格浮动机制增加了运价弹性,为公司灵活应对市场环境变化,提高经营管理水平创
51、造了条件;2015 年,国家发布了推动共建丝绸之路经济带和 21 世纪海上丝绸之路的愿景与行动,铁路等基础设施互联互通是“一带一路”建设的优先领域。公司在路网中具有“承东启西”的战略地位,主要铁路干线是衔接“一带一路”中西部节点城市和环渤海湾港口的物流通道。随着“一带一路”国家战略的推进,为公司进一步拓展货源区域和经营地域,在更高层次更大范围参与中西部省份分工协作提供了发展机遇。机遇与挑战并存,2015 年公司同时也面临着煤炭运输需求下滑、成本刚性支出增加等诸多挑战。 (二二) 公司发展战略公司发展战略 推进安全管理创新,优化生产组织,实现对安全生产的有效防控;提升运输效率和服务质量,巩固并强
52、化在煤炭重载运输中的战略地位和先行优势;推进节约型企业建设, 严控成本支出, 全面提升经营管理质量, 实现集约发展、 安全发展和全面发展。 (三三) 经营计划经营计划 1 1、经营目标、经营目标 2014 年年度报告 22 / 168 公司 2015 年主要经营目标为:旅客发送量 6,200 万人。货物发送量 5.60 亿吨;换算周转量 3,800 亿吨公里;货物运输量 7.50 亿吨。其中,大秦线货物运输量 4.20亿吨。主营业务收入预算 550 亿元,营业成本控制在合理范围内。 2 2、拟采取的策略和行动、拟采取的策略和行动 安全生产方面:安全生产方面:一是强化安全风险源头管控。修订完善安
53、全管理职责,形成职责准确、边界清晰,覆盖各管理层级的岗位职责和制度标准。进一步规范岗位作业标准和工作流程, 常态化推行 “安全重要信息” 对话机制, 延伸安全问题源头追踪触角;二是持续完善安全基础。 推进枢纽地区设备技术改造升级, 开展各设备部门立体交叉、同步作业的集中修施工,重点抓好客车、重载通道固定设备病害整治。排查各单位调度指挥中心、检修基地设备设施功能运用情况,建立简明实用的作业操作流程图,进一步完善安全风险控制工程;三是过程控制安全风险。分层级、分专业建立信息动态集成、 数据自动筛选、 风险自动研判的 “大数据” 运用平台, 积极推进修程修制改革,加快专业维修养护队伍的建设,加强企业
54、安全文化建设,建立安全管理规范化建设评价团队。 客货业务方面:客货业务方面: 一是定期走访同煤集团、 中煤集团等大型企业, 逐一开展营销,量身定制服务, 稳定大宗货源。 深入挖掘食品加工、 机械制造、 农副产品等各种货源,争取零散、 批量货物快运上量; 二是优化完善运输组织模式, 科学组织车流跨线运输。加大大秦线 2.1 万吨、1.5 万吨重载列车开行比例,提升石太、侯月线通道能力和侯西线货车交接对数;三是精细调整售票策略,丰富售票组织方式,抓好春运、暑运、节假日和周末等重点时段旅客运输;四是开展站车基础设施整治,改善客运服务设备设施,抓好特色服务品牌创建,提升客运服务质量。 经营管理方面:经
55、营管理方面:一是修订完善经营业务考核、工资总额与经济效益挂钩及内部市场化清算考核等办法,建立健全市场开发营销、人力资源优化配置、资产经营开发效率效益考核评价等机制,全面提升经营管理水平;二是深入推进集约化经营,加强更新改造和装备购置管理, 推进设备修程修制改革, 降低移动设备检备率和检修成本;三是合理确定计件工资范畴和分配模式,进一步强化工资分配的激励导向作用。 公司治理方面:公司治理方面:一是根据政策法规的变化,并结合公司治理实践,修订完善相关治理文件,认真落实股东大会网络投票、社会公众股东分类表决等相关制度,切实2014 年年度报告 23 / 168 保护投资者利益; 二是适应上市公司监管
56、转型新要求, 从投资者决策需求的角度出发,增强信息披露的针对性、可比性、简明性、互动性;三是培育尊重投资者、保护投资者、回报投资者的股权文化,保持现金分红政策的长期性和稳定性,让股东分享企业的经营成果。 (四四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求 2015 年,除日常经营性支出外,需兑付 70 亿元有息债务,并安排资本性支出约45 亿元。 公司盈利能力稳定且现金流充裕。2014 年公司实现净利润 141.89 亿元,经营活动产生的现金流为 173.13 亿元,并拥有尚未使用的短期融资券注册发行额度约 80 亿元,能够满足维持当
57、前业务并完成在建项目所需的资金需求。 (五五) 可能面对的风险可能面对的风险 1 1、对主要客户依赖的、对主要客户依赖的风险风险 本期来自前五大客户的销售额合计占公司全年销售总额的 39%。如果这些主要客户的产量下降,或对铁路煤炭运输的需求下降,或自建铁路运输煤炭,公司的业务经营将可能受到不利影响。 2 2、铁路运输事故的风险铁路运输事故的风险 公司一贯重视铁路安全生产工作。尽管如此,公司在经营过程中仍然面临发生列车相撞、出轨、颠覆、人身伤亡、货物破损、线路损坏等事故的风险。倘若重大运输事故导致公司财产遭受损失,或导致公司运输业务中断,或导致公司须对其他方受到的损害承担责任,公司的业务经营和财
58、务状况将可能受到不利影响。 3 3、成本上升的风险、成本上升的风险 能源、原材料费用和人工成本是铁路运输生产的主要成本,其中消耗的能源主要是电力及燃油,消耗的原材料主要是钢材。近年来,随着国内外经济形势的变化,电力、燃料和钢材的价格变动幅度较大,员工工资也逐年增长。未来如果上述成本有所上升,将对公司的经营业绩产生不利影响。 4 4、自然灾害风险自然灾害风险 2014 年年度报告 24 / 168 公司运营和建设过程中,铁路设施可能遭受诸如地震、洪水、恶劣气候等自然灾害的大面积影响,可能造成铁路运输中断,如果发生上述情况,将对公司的业务经营产生不利影响。 5 5、其他铁路线路竞争风险、其他铁路线
59、路竞争风险 根据国家批准的路网规划,公司相近地域多条新建铁路开通运营,区域铁路煤炭运输格局有所变化,可能对公司运输经营产生影响。 三、三、董事会对会计师事务所董事会对会计师事务所“非标准审计报告非标准审计报告”的说明的说明 (一一) 董事会、监事会对会计师事务所董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告非标准审计报告”的说明的说明 适用 不适用 (二二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明 适用 不适用 (三三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说
60、明 适用 不适用 四、四、利润分配或资本公积金转增预案利润分配或资本公积金转增预案 (一一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况现金分红政策的制定、执行或调整情况 公司倡导积极回报投资者的良好文化,在保证经营业绩稳定的同时,以负责任的态度,连年实施高比例的现金分红,以实际行动回馈股东,让股东分享企业的经营成果。 2013 年, 根据中国证监会 关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知 、上海证券交易所上市公司现金分红指引和山西证监局关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知(晋证监函2012127 号)等相关要求,公司重新修订了公司章程,明确了利润分配原则、利润分配的形式和间隔期间、现金
61、利润分配的条件与比例以及利润分配政策调整的条件和程序等条款。其中,核心条款“现金利润分配的条件与比例”修订为:“在公司实现盈利且无重大投资计划或现金支出计划等事项年度, 公司每年以现金形式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的 30%” 。 公司制定的现金分红政策、分红标准和比例明确、清晰,相关的决策程序和机制完备,中小股东的合法权益得到充分维护。 2014 年年度报告 25 / 168 报告期内, 公司于 2014 年 6 月 16 日在上海证券交易所网站及相关媒体刊登了 大秦铁路股份有限公司 2013 年度利润分配实施公告,6 月 20 日为股权登记日,6 月23 日为现金红利发放日。
62、(二二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正,但未提出现金红利分配预案的,公司应报告期内盈利且母公司未分配利润为正,但未提出现金红利分配预案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 适用不适用 (三三) 公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案案 单位:元 币种:人民币 分红 年度 每 10 股送红股数(股) 每10股派息数(元)(含税) 每 10 股转增数(股) 现金分红的数额 (含税) 分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润
63、占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率(%) 2014 年 4.8 7,136,059,916 14,184,736,024 50.3 2013 年 4.3 6,392,720,341 12,691,540,154 50.4 2012 年 3.9 5,798,048,682 11,504,030,672 50.4 (四四) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况 单位:元 币种:人民币 现金分红的金额 比例(%) 2014 年 五、五、积极履行社会责任的工作情况积极履行社会责任的工作情况 ( (一一).). 社会责任工作情况社会责任工作情况 公司
64、作为负责任的企业公民,一贯倡导并履行主流的社会价值观念和道德理想,在为社会创造价值的同时,积极承担企业社会责任。公司从 2008 年开始作为上证治理样本公司持续披露企业社会责任报告,展现了良好的企业形象。报告期内,公司继续与 2014 年年度报告同期发布大秦铁路股份有限公司 2014 年度社会责任报告,相关内容请查阅上海证券交易所网站。 2014 年年度报告 26 / 168 ( (二二).). 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明说明 不适用 六、六、其他披露事项其他披露事项 1、中国证券报和
65、上海证券报为公司指定的信息披露媒体。 2、2015 年 1 月 29 日,国家发展改革委发布关于调整铁路货运价格进一步完善价格形成机制的通知(发改价格2015183 号),决定适当调整铁路货运价格,并建立上下浮动机制。具体为:国家铁路货物统一运价率平均每吨公里提高 1 分钱,即由现行 14.51 分提高到 15.51 分, 并作为基准价, 允许上浮不超过 10%, 下浮不限。在上述浮动范围内,铁路运输企业可以根据市场供求状况自主确定具体运价水平,运价调整措施自 2015 年 2 月 1 日起实行,运价上浮政策自 2015 年 8 月 1 日起实行;大秦、京秦、京原、丰沙大等实行特殊运价的国铁线
66、路本线运输煤炭(指发、到站均在本线的煤炭)运价率每吨公里同步提高 1 分钱,即由现行 9.01 分提高到 10.01 分,并作为基准价,允许上浮不超过 10%,下浮不限。在上述浮动范围内,铁路运输企业可以根据市场供求状况自主确定具体运价水平。运价调整措施自 2015 年 2 月 1 日起实行,运价上浮政策自 2015 年 8 月 1 日起实行;公司主要运输品类煤炭适用 4 号运价,运价水平基价 1 由 15.50 元/吨上调至 16.30 元/吨,基价 2 由 0.089 元/吨公里上调至 0.098 元/吨公里。 根据上述铁路货运价格调整政策,按照 2014 年公司业务量初步测算,预计收入将
67、增加约 24.1 亿元。 此次铁路货物运价调整, 将进一步完善铁路货运价格形成机制,增加运价弹性,对公司运输经营也将产生积极影响。 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 适用 不适用 二、二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 适用 不适用 三、三、破产重整相关事项破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 2014 年年度报告 27 / 168 四、四、资产交易、企业合并事项资产交易、企业合并事项 适用不适用 五、五、公司股权激励情况及其影响公司股权激励情况及其影响 适用 不适
68、用 六、六、重大关联交易重大关联交易 适用 不适用 (一一) 与日常经营相关的关联交易与日常经营相关的关联交易 1 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 事项概述 查询索引 2014 年度日常关联交易 内容详见2014年8月28日登载于上海证券交易所网站的大秦铁路关于调整 2014 年度日常关联交易的公告 和 2015 年 4 月 29 日登载于上海证券交易所网站的大秦铁路日常关联交易2014 年完成情况及 2015 年预计情况。 七、七、重大合同及其履行情况重大合同及其履行情况 1 1 托管、承包、租赁事项托管、承包、租赁事项 适用
69、不适用 2 2 担保情况担保情况 适用 不适用 3 3 其他重大合同其他重大合同 无 八、八、承诺事项履行情况承诺事项履行情况 适用 不适用 九、九、聘任、解聘会计师事务所情况聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所: 否 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬 945 境内会计师事务所审计年限 自公司成立年度起连续为公司提供审计服务 名称 报酬 内部控制审计会计师事务所 普华永道中天会计师事务所240 2014 年年度报告 28 / 168 (特殊普通合伙) 十、十、上市公司及其董事、 监事、 高
70、级管理人员、 持有上市公司及其董事、 监事、 高级管理人员、 持有 5% %以上股份的股东、 实际控制人、以上股份的股东、 实际控制人、收购人处罚及整改情况收购人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责 十一、十一、可转换公司债券情况可转换公司债券情况 适用 不适用 十二、十二、执行新会计准则对合并财务报表的影响执行新会计准则对合并财务报表的影响 1 1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响(一)长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响(一) 单位:元 币种:人民币
71、被投资 单位 交易基本信息 2013年1月1日归属于母公司股东权益(+/-) 2013年12月31日 长期股权投资 (+/-) 可供出售金融资产(+/-) 归属于母公司股东权益(+/-) 秦 皇 岛港 股 份有 限 公司 本公司以现金出资,持有秦港公司 0.85%的股权 0 -65,158,696.77 +65,158,696.77 0 合计 / 0 -65,158,696.77 +65,158,696.77 0 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响(一)的说明 根据企业会计准则第 2 号-长期股权投资,公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响,且其公允价值不能可靠计量的股权投资,作为按
72、成本计量的可供出售金融资产进行核算,不作为长期股权投资核算,并对其采用追溯调整法进行调整。 本公司持有秦皇岛港股份有限公司 0.85%的股权,该长期股权投资账面余额为65,158,696.77 元。本公司既不控制或共同控制该公司,亦对其无重大影响,同时该投资的公允价值不能可靠计量。因此自 2014 年 7 月 1 日之后,本公司将按照“可供出售金融资产”核算该项权益性投资,并追溯调整本公司 2013 年 12 月 31 日的财务报表。上述会计政策变更,仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响。 2014 年年度报告 29 / 168 2 2 职工薪酬准则变动的影响职工薪酬准则
73、变动的影响 单位:元 币种:人民币 2014年1月1日应付职工薪酬 (+/-) 2014年1月1日归属于母公司股东权益 (+/-) +615,340,000 -615,340,000 职工薪酬准则变动影响的说明 本公司的离退休职工在社会养老保险机构领取养老保险金。离退休职工的医疗费用由本公司向社会保障机构缴纳的医疗保险负担。此外,本公司还负担离退休职工适当的补充退休福利(“设定受益计划”),主要包括统筹外养老金、医疗报销费用等。在 2014 年 7 月 1 日以前,本公司对于设定受益计划,在各资产负债表日由具备资格的独立精算师基于主要精算假设(包括折现率、医疗费用增长率、预计未来平均寿命等),
74、每年以预期累计福利单位法计算确定设定受益计划成本,精算利得和损失超过上年末计划资产价值的 10%或设定福利义务的 10%(以较高者为准),按参加计划的雇员预期平均剩余工作年限摊销计入利润表。根据财政部 2014 年修订的企业会计准则第 9 号职工薪酬,该会计政策发生如下变化:对于设定受益计划的所有精算利得和损失均于发生当期计入其他综合收益,并更名为“重新计量”。计入其他综合收益的精算利得和损失(重新计量)将不再使用区间法予以递延或计入损益,且计入其他综合收益的精算利得和损失(重新计量)在后续期间将不再循环递延至损益。 根据精算结果,该会计政策变更后调增本公司 2014 年 1 月 1 日合并财
75、务报表未分配利润 140,028,491 元,调增本公司 2014 年 1 月 1 日合并财务报表应付职工薪酬615,340,000 元,调减本公司 2014 年 1 月 1 日合并财务报表资本公积 755,368,491元。 3 3 其他其他 本公司财务报表中关于财务报表列报、合并财务报表、公允价值计量、合营安排及与在其他主体中权益的相关业务及事项,按照上述准则的规定进行核算与披露,新准则的实施不会对本公司财务报表项目及金额产生影响,也无需进行追溯调整。 十三、十三、其他重大事项的说明其他重大事项的说明 适用 不适用 2014 年年度报告 30 / 168 第六节第六节 股份变动及股东情况股
76、份变动及股东情况 一、一、 股股本变动情况本变动情况 (一一) 股份变动情况表股份变动情况表 1、 股份变动情况表股份变动情况表 报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。 二、二、 证券发行与上市情况证券发行与上市情况 (一一) 截至报告期末近截至报告期末近 3 年历次证券发行情况年历次证券发行情况 单位:元 币种:人民币 股票及其衍生 证券的种类 发行日期 发行价格 (或利率) 发行数量 上市日期 获准上市交易数量 交易终止日期 普通股股票类 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 公司债券 2012-12-10 4.88% 5,000,000,000 2012-12-27 5,000
77、,000,000 2015-12-9 其他衍生证券 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明): 经证监会核准,公司于 2012 年 12 月 10 日发行了 3 年期公司债券,发行规模为50 亿元人民币,发行利率 4.88%。经上海证券交易所同意,公司债券于 2012 年 12 月27 日在上海证券交易所上市,证券简称:12 大秦债,证券代码:122214。 经中国银行间市场交易商协会核准,公司于 2014 年 11 月 26 日发行了大秦铁路股份有限公司 2014 年度第一期短期融资券,发行规模为 20 亿元人民币,发行利率4.39%,期限 270
78、天。短期融资券简称:14 大秦 CP001,代码:041456057。 (二二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 2014 年年度报告 31 / 168 (三三) 现存的内部职工股情况现存的内部职工股情况 单位:股 币种:人民币 内部职工股的发行日期 内部职工股的发行价格(元) 内部职工股的发行数量 现存的内部职工股情况的说明 截止报告期末,公司未发行任何内部职工股。 三、三、 股东股东和实际控制人和实际控制人情况情况 (一一) 股东总数股东总数: 截
79、止报告期末股东总数(户) 181,888 年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数(户) 213,358 (二二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 股东名称 (全称) 报告期内增减 期末持股数量 比例(%) 持有有限售条件股份数量 质押或冻结情况 股东 性质 股份 状态 数量 太原铁路局 0 9,172,093,536 61.70 0 无 国有法人 香港中央结算有限公司 613,542,470 613,542,470 4.13 0 未知 未知 全国社会保障基金
80、理事会转持二户 0 303,030,301 2.04 0 未知 其他 中国太平洋人寿保险股份有限公司分红个人分红 -169,560,675 162,375,768 1.09 0 未知 其他 河北港口集团有限公司 0 158,702,841 1.07 0 未知 国有法人 中国中煤能源集团有限公司 0 139,308,018 0.94 0 未知 国有法人 2014 年年度报告 32 / 168 中国太平洋人寿保险股份有限公司传统普通保险产品 -62,589,324 119,739,997 0.81 0 未知 其他 全国社保基金一零六组合 11,649,466 97,665,738 0.66 0 未
81、知 其他 UBS AG -25,912,508 90,102,698 0.61 0 未知 未知 中国铁路建设投资公司 0 79,719,060 0.54 0 未知 国有法人 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量 种类 数量 太原铁路局 9,172,093,536 人民币普通股 9,172,093,536 香港中央结算有限公司 613,542,470 人民币普通股 613,542,470 全国社会保障基金理事会转持二户 303,030,301 人民币普通股 303,030,301 中国太平洋人寿保险股份有限公司分红个人分红 162,375,768 人
82、民币普通股 162,375,768 河北港口集团有限公司 158,702,841 人民币普通股 158,702,841 中国中煤能源集团有限公司 139,308,018 人民币普通股 139,308,018 中国太平洋人寿保险股份有限公司传统普通保险产品 119,739,997 人民币普通股 119,739,997 全国社保基金一零六组合 97,665,738 人民币普通股 97,665,738 UBS AG 90,102,698 人民币普通股 90,102,698 中国铁路建设投资公司 79,719,060 人民币普通股 79,719,060 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东除太原
83、铁路局和中国铁路建设投资公司同受中国铁路总公司控制外,未知其他股东之间是否存在关联关系或属于上市公司收购管理办法规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 1 2 3 4 5 6 2014 年年度报告 33 / 168 7 8 9 10 上述股东关联关系或一致行动的说明 四、四、 控股股东及实际控制人变更情况控股股东及实际控制人变更情况 (一一) 控股股东情况控股股东情况 1 1 法人法人 单位:万元 币种:人民币 名称 太原铁路局 单位
84、负责人或法定代表人 杨绍清 成立日期 2005-04-29 组织机构代码 77515289-4 注册资本 4,830,074.10 主要经营业务 铁路客货运输、装卸、仓储等 未来发展战略 一是实施货运增量战略;二是实施多元化经营战略;三是深化安全风险管理;四是推进合资铁路建设;五是加大科技创新力度。 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 无 (二二) 实际控制人情况实际控制人情况 1 1 法人法人 单位:万元 币种:人民币 名称 中国铁路总公司 单位负责人或法定代表人 盛光祖 成立日期 2013-03-14 组织机构代码 00001347-7 注册资本 103,600,000 主要
85、经营业务 铁路客货运输等 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 中国铁路总公司同时是铁龙物流和广深铁路两家上市公司的实际控制人 2014 年年度报告 34 / 168 2 2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 五、五、 其他持股在百分之十以上的法人股东其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 法人股东名称 单位负责人或法定代表人 成立日期 组织机构 代码 注册资本 主要经营业务或管理活动等情况 情况说明 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 2014 年年度报告 35 / 168 第七节第七节
86、 董事、监事、高级管理人员和员工情况董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、一、持股变动情况及报酬情况持股变动情况及报酬情况 (一一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 姓名 职务(注) 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 年度内股份增减变动量 增减变动原因 报告期内从公司领取的应付报酬总额 (万元)(税前) 报告期在其股东单位领薪情况(万元)(税前) 杨绍清 董事长 男 55 2014-05-22 2017-05-21 0 0 0 47.09 杨月江 副董事长 注 1
87、 男 60 2014-05-22 2015-04-09 0 0 0 37.70 俞蒙 董事 男 57 2014-05-22 2017-05-21 0 0 0 37.71 关柏林 董事、总经理 男 54 2014-05-22 2017-05-21 0 0 0 38.69 窦进忠 职工代表董事 男 57 2014-05-13 2017-05-12 0 0 0 28.83 黄松青 董事 常务副总经理 董事会秘书 男 54 2014-05-22 2017-05-21 0 0 0 32.67 赵克 董事 男 58 2014-05-22 2017-05-21 0 0 0 64.03 李文兴 独立董事 注
88、2 男 56 2014-05-22 2015-05-27 0 0 0 10.00 王立彦 独立董事 男 57 2014-05-22 2017-05-21 0 0 0 10.00 许光建 独立董事 男 56 2014-05-22 2017-05-21 0 0 0 10.00 吴秋生 独立董事 男 52 2014-05-22 2017-05-21 0 0 0 10.00 郑继荣 监事会主席 男 53 2014-05-22 2017-05-21 0 0 0 29.85 郝亚勇 监事 男 55 2014-05-22 2017-05-21 0 0 0 29.58 乔胜文 监事 男 58 2014-05-
89、22 2017-05-21 0 0 0 14.94 张忠义 监事 男 58 2014-05-22 2017-05-21 0 0 0 28.65 杜建中 职工代表监事 男 53 2014-05-13 2017-05-12 0 0 0 26.37 朱福建 职工代表监事 男 51 2014-05-13 2017-05-12 0 0 0 21.04 韩世新 职工代表监事 男 53 2014-05-13 2017-05-12 0 0 0 26.98 2014 年年度报告 36 / 168 李琳 总会计师 男 49 2009-03-02 0 0 0 32.46 孙禹文 副总经理 男 50 2010-10-
90、07 0 0 0 31.17 常巍 副总经理 男 32 2014-04-24 0 0 0 26.25 合计 / / / / / / 319.40 / 姓名 最近 5 年的主要工作经历 杨绍清 1959 年 2 月出生,男,中国国籍,大学本科学历,工学学士学位,提高待遇高级工程师,本公司董事、董事长。自 2010 年 4 月起任太原铁路局局长、党委副书记。 杨月江 1954 年 11 月出生,男,中国国籍,大学文化,高级政工师,本公司董事、副董事长。自 2005 年 7 月起,任太原铁路局党委副书记,本公司党委书记。杨先生还曾于 2004 年 10 月至 2005 年 9 月担任本公司职工代表监
91、事。 俞蒙 1957 年 8 月出生,男,大学文化,高级经济师,本公司董事。自 2005 年 3 月起,任太原铁路局总经济师。 关柏林 1960 年 5 月出生,男,中国国籍,大学文化,经济师,本公司董事、总经理。自 2008 年 12 月起,任本公司总经理。 窦进忠 1957 年 6 月出生,男,中国国籍,大学文化,高级政工师,本公司职工代表董事。自 2004 年 10 月起,任本公司工会副主席。 黄松青 1960 年 6 月出生,男,中国国籍,研究生学历,工程师,本公司董事、常务副总经理、董事会秘书。2010 年 10 月至 2011 年 5 月任公司副总经理兼董事会秘书。2011 年 5
92、 月起任本公司常务副总经理兼董事会秘书。 赵克 1956 年 6 月出生,男,中国国籍,研究生学历,正高级经济师,本公司董事。自 2009 年 7 月起,任河北港口集团有限公司副总经理,秦皇岛港股份有限公司副董事长。 李文兴 1958 年 8 月出生,男,中国国籍,博士研究生学历,本公司独立董事。自 1999 年 7 月至今,历任北京交通大学经济管理学院教授、博士生导师,会计系主任、院党委书记;北京交通大学中国交通运输价格研究中心主任;国家政府价格工作专家咨询委员会委员等。 王立彦 1957 年 2 月出生,男,中国国籍,博士研究生学历,本公司独立董事。自 1995 年至今,任光华管理学院教授
93、、博士生导师。兼任北京大学国际会计与财务研究中心主任、光华管理学院责任与社会价值中心主任、中国会计评论主编、经济科学副主编。 许光建 1958 年 11 月出生,男,中国国籍,博士研究生学历,本公司独立董事。自 1990 年 12 月至今,历任中国人民大学国民经济管理系副主任、系主任;公共管理学院副院长、教授、博士生导师。 吴秋生 1962 年 8 月出生,男,中国国籍,博士研究生学历,本公司独立董事。自 1994 年至今,历任山西财经学院审计系副主任;山西财经大学会计学院副院长;山西财经大学晋商研究院院长、会计学院院长;教授、博士生导师。 郑继荣 1961 年 3 月出生,男,中国国籍,大学
94、文化,高级会计师,本公司监事、监事会主席。自 2005 年 3 月起,任太原铁路局审计处处长。 郝亚勇 1959 年 8 月出生,男,中国国籍,大学文化,高级政工师,本公司监事。自 2008 年 12 月起,任太原铁路局纪委副书记、监察处处长。 乔胜文 1956 年 10 月出生,男,中国国籍,大学文化,高级政工师,本公司监事。2005 年 3 月至 2011 年 6 月,任太原铁路局工会组织和民主管理部部长;2011 年 7 月至 2012 年 10 月任本公司大同车务段党委书记,自 2012 年 11 月起任本公司大同车务段视察员。 张忠义 1956 年 10 月出生,男,中国国籍,大学文
95、化,高级会计师,本公司监事。自 2006 年 10 月起,任大同煤矿集团总会计师。 杜建中 1961 年 7 月出生,男,中国国籍,大学文化,政工师,本公司职工代表监事。2004 年 12 月至 2011 年 11 月,任本公司大同电务段工会主席,2014 年年度报告 37 / 168 自 2011 年 12 月起任本公司侯马电务段党委书记。 朱福建 1963 年 9 月出生,男,中国国籍,大学文化,政工师,本公司职工代表监事。自 2010 年 9 月起,任本公司太原站工会主席。 韩世新 1961 年 2 月出生,男,中国国籍,大学文化,高级政工师,本公司职工代表监事。自 2010 年 8 月
96、起,任本公司党群工作部部长。 李琳 1965 年 7 月出生,男,中国国籍,大学文化,高级会计师,本公司总会计师。自 2009 年 3 月,任本公司总会计师。 孙禹文 1964 年 2 月出生,男,中国国籍,大学文化,高级工程师,本公司副总经理。自 2010 年 10 起,任本公司副总经理。 常巍 1982 年 5 月出生,男,中国国籍,大学本科学历,工学学士,工程师,本公司副总经理。自 2014 年 4 月起,任本公司副总经理。 其它情况说明 2014 年 5 月 22 日召开的公司 2013 年年度股东大会审议通过关于董事会换届的议案和关于监事会换届的议案。 大会选举杨绍清先生、杨月江先生
97、、俞蒙先生、关柏林先生、黄松青先生、赵克先生为公司第四届董事会董事;选举李文兴先生、王立彦先生、许光建先生、吴秋生先生为公司第四届董事会独立董事。公司职工代表大会于 5 月 13 日选举窦进忠先生任公司第四届董事会职工代表董事。上述 11 名董事组成第四届董事会。 大会选举郑继荣先生、郝亚勇先生、乔胜文先生、张忠义先生为公司第四届监事会监事。公司职工代表大会于 5 月 13 日选举朱福建先生、杜建中先生、韩世新先生任公司第四届监事会职工代表监事。上述 7 名监事组成第四届监事会。 经公司 2014 年 5 月 22 日第四届董事会第一次会议决议,选举杨绍清先生担任公司第四届董事会董事长,杨月江
98、先生担任公司第四届董事会副董事长。续聘关柏林先生为公司总经理。 经公司 2014 年 5 月 22 日第四届监事会第一次会议决议,选举郑继荣先生为公司第四届监事会主席。 经公司 2014 年 4 月 24 日第三届董事会第十二次会议决议,聘任常巍先生为公司副总经理。 注注 1 1:公司董事会于 2015 年 4 月 9 日收到副董事长杨月江先生提交的书面辞职报告。因年龄原因,杨月江先生请求辞去公司副董事长、董事、董事会提名委员会委员职务。详见 2015 年 4 月 11 日登载于上海证券交易所网站的大秦铁路副董事长辞职公告。 2014 年年度报告 38 / 168 注注 2 2:公司董事会于
99、2015 年 4 月 9 日收到独立董事李文兴先生提交的书面辞职报告。因任职公司独立董事届满六年,李文兴先生请求辞去公司独立董事,董事会提名委员会委员、主任职务,董事会审计委员会委员职务。详见 2015 年 4 月 11 日登载于上海证券交易所网站的大秦铁路独立董事辞职公告。 (二二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 适用不适用 二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一一) 在股东单位任职情况在股东单位任职情况 适用 不适用 任职人员姓名 股东
100、单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 杨绍清 太原铁路局 局长 2010 年 4 月 2 日 杨月江 太原铁路局 党委副书记 2005 年 7 月 1 日 2014 年 12 月 17 日 俞蒙 太原铁路局 总经济师 2005 年 3 月 18 日 赵克 河北港口集团有限公司 副总经理 2009 年 7 月 1 日 郑继荣 太原铁路局 审计处处长 2005 年 3 月 18 日 郝亚勇 太原铁路局 纪委副书记、监察处处长 2008 年 12 月 1 日 张忠义 大同煤矿集团有限责任公司 总会计师 2004 年 12 月 1 日 在股东单位任职情况的说明 (二二) 在其他单
101、位任职情况在其他单位任职情况 适用 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 李文兴 北京交通大学 教授、主任 1999 年 7 月 1 日 王立彦 北京大学 教授、主任 1993 年 7 月 1 日 许光建 中国人民大学 教授、主任 2001 年 6 月 1 日 2014 年年度报告 39 / 168 吴秋生 山西财经大学 教授、院长 1994 年 1 月 1 日 在其他单位任职情况的说明 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 根据公司章程等相关文件规定,董事、监事的薪酬及津贴
102、制度由董事会拟定,并提交股东大会审议确定;高级管理人员的薪酬制度由董事会审议确定。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 (1)根据公司第一届董事会第一次会议决议:总经理年薪不超过公司年度职工平均工资的 12 倍,副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员年薪不超过公司年度职工平均工资的 10 倍。 (2)根据 2008 年 5 月 29 日召开的 2007 年年度股东大会决议:独立董事津贴由原每年人民币 5 万元调整为每年人民币 10 万元(税前)。除此之外,本公司独立董事未在公司享有其他薪金、报酬和福利。 (3)根据 2008 年 5 月 29 日召开的 2007 年年度股东大会决议:
103、公司其他董事、监事出席董事会、监事会及股东会会议,给予每人每次会务津贴人民币 5000 元(税前)。 报告期末全体董事、 监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 594.01 万元 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 杨绍清 董事长 选举 董事会换届 杨月江 副董事长 选举 董事会换届 俞蒙 董事 选举 董事会换届 关柏林 董事、总经理 选举 董事会换届 窦进忠 职工代表董事 选举 董事会换届 黄松青 董事 选举 董事会换届 赵克 董事 选举 董事会换届 李文兴 独立董事 选举 董事会换届 王立彦 独立董事 选举 董
104、事会换届 许光建 独立董事 选举 董事会换届 吴秋生 独立董事 选举 董事会换届 郑继荣 监事会主席 选举 监事会换届 2014 年年度报告 40 / 168 郝亚勇 监事 选举 监事会换届 乔胜文 监事 选举 监事会换届 张忠义 监事 选举 监事会换届 杜建中 职工代表监事 选举 监事会换届 朱福建 职工代表监事 选举 监事会换届 韩世新 职工代表监事 选举 监事会换届 常 巍 副总经理 聘任 工作需要 五、公司核心技术团队或关键技术人员情况公司核心技术团队或关键技术人员情况 报告期内,公司核心技术团队和关键技术人员队伍稳定,无重大变化。2014 年,公司继续加强高层次专业技术人才队伍建设,
105、有1 人获得詹天佑贡献奖,6 人被命名为“铁路青年科技拔尖人才”,2 人获得“全国技术能手”称号,5 人获得“全路技术能手”称号。 2014 年年度报告 41 / 168 六、六、母公司和主要子公司的员工情况母公司和主要子公司的员工情况 (一一) 员工情况员工情况 母公司在职员工的数量 100,790 主要子公司在职员工的数量 1,713 在职员工的数量合计 102,503 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 32,886 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 87,559 销售人员 1,799 技术人员 6,765 财务人员 435 行政人员 5,945 合计 102,5
106、03 教育程度 教育程度类别 数量(人) 本科及以上 7,510 专科 22,804 中专及以下 72,189 合计 102,503 (二二) 薪酬政策薪酬政策 报告期内,公司继续坚持薪酬总额与经济效益相适应、薪酬水平与行业薪酬水平相适应的原则,控制薪酬总额合理增长。继续完善内部分配激励约束机制,在运输单位中实行按定员核定薪酬基数、按劳动生产率核定薪酬增幅的工效挂钩政策;在生产人员中进一步扩大计件工资实施范围,提高计件工资捆挂率;坚持薪资分配向运输生产一线,向运输主要工种,向苦、脏、累、险、边岗位倾斜的原则,合理拉开分配档次,充分体现精干高效、多劳多得和奖优罚劣的激励导向,促进工种、岗位、区域
107、之间人力资源的动态平衡。 (三三) 培训计划培训计划 报告期内,公司大力加强员工培训工作,为公司的安全生产、运输经营和改革发展提供了有力支撑。在管理和专业技术人员培训方面,举办各类培训班 212 期,培训14988 人次。在工人培训方面,公司层面组织了 1966 名新职人员的集中培训、1054名转岗晋升人员的定职理论考试;组织各类资格性培训 13868 人、适应性培训 76871人次;直接举办各种培训班 242 期、培训 16342 人。 2014 年年度报告 42 / 168 2015 年, 公司将继续把加强教育培训摆在重要位置, 在管理和专业技术人员培训方面,围绕高铁重载、运输组织、机车车
108、辆、牵引供电、工务工程、通信信号、工程建筑、信息技术、思想政治工作和综合管理等 10 大领域 25 个专业,计划实施“紧重强”培训项目 147 个,举办培训班 219 期,培训急需紧缺、关键岗位、其他管理和专业技术人员 12854 人次。在工人培训方面,公司层面计划举办各类培训班 210 期、培训 15146 人次。另外,广泛开展“干部学业务、职工练技术、全员学规章、全公司大比武”岗位技能竞赛活动,以赛促学、以练促学,全面提升员工队伍整体素质。 (四四) 专业构成统计图专业构成统计图 (五五) 教育程度统计图教育程度统计图 2014 年年度报告 43 / 168 (六六) 劳务外包情况劳务外包
109、情况 劳务外包的工时总数 0 劳务外包支付的报酬总额 0 第八节第八节 公司治理公司治理 一、一、 公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明 根据公司法、证券法、上市公司治理准则、企业内部控制基本规范以及中国证监会、上交所最新法律法规的要求,公司进一步完善法人治理结构,健全公司内部控制制度,公司股东大会、董事会、监事会及经理层之间权责明确,各司其职、各尽其责、相互制衡、相互协调。公司在股东与股东大会、董事与董事会、监事与监事会、利益相关者、投资者关系、信息披露与透明度等主要治理方面均符合监管部门有关文件的要求。 报告期内,根据上海证券交易所上市公司董
110、事会审计委员会运作指引等相关规定的要求,结合公司实际情况,公司对大秦铁路股份有限公司董事会审计委员会工作规则进行了全面修订,提交公司三届十二次董事会审议通过。 公司制定了大秦铁路股份有限公司内幕信息知情人登记制度,并经 2010 年 2月 10 日二届董事会十六次会议审议通过。报告期内,根据上海证券交易所要求,公司切实做好内幕信息及知情人的登记管理工作。在公司 2014 年年度报告编制期间,对接触内幕信息的董监高等相关人员进行登记备案;在对外报送信息时,将外部单位相关人员作为内幕信息知情人进行登记备案。 公司治理与公司法和中国证监会相关规定的要求是否存在差异;如有差异,应当说明原因 公司治理与
111、公司法和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 二、二、 股东大会情股东大会情况简介况简介 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露日期 2013 年年 度 股2014-5-22 1、关于大秦铁路股份有限公司 2013 年度董事会工作报告的议案; 会 议 所列 议 案上海证券交易所2014-5-23 2014 年年度报告 44 / 168 东大会 2、关于大秦铁路股份有限公司 2013 年度监事会工作报告的议案;3、关于大秦铁路股份有限公司 2013 年度财务决算及 2014 年度财务预算报告的议案;4、关于大秦铁路股份有限公司 2013 年度利润
112、分配方案的议案;5、关于大秦铁路股份有限公司 2013 年年度报告及摘要的议案; 6、 关于 大秦铁路股份有限公司 2013年度独立董事述职报告的议案;7、关于董事会换届的议案;8、关于监事会换届的议案;9、关于续聘会计师事务所的议案。 全 部 通过 () 2014 年第 一 次临 时 股东大会 2014-9-17 1、关于发行短期融资债券的议案;2、关于授权董事会办理短期融资债券发行具体事宜的议案。 会 议 所列 议 案全 部 通过 上海证券交易所() 2014-9-18 股东大会情况说明 大秦铁路股份有限公司 2013 年年度股东大会于 2014 年 5 月 22 日上午 9:00时在山西
113、省太原市迎泽南街 19 号太原铁道大厦召开。出席本次大会的股东及股东代表共 47 名,代表的股份总额为 9,929,080,640 股,占总股本的 66.79%。大会审议通过以下议案: 1、关于大秦铁路股份有限公司 2013 年度董事会工作报告的议案; 2、关于大秦铁路股份有限公司 2013 年度监事会工作报告的议案; 3、 关于 大秦铁路股份有限公司 2013 年度财务决算及 2014 年度财务预算报告的议案; 4、关于大秦铁路股份有限公司 2013 年度利润分配方案的议案; 5、关于大秦铁路股份有限公司 2013 年年度报告及摘要的议案; 6、关于大秦铁路股份有限公司 2013 年度独立董
114、事述职报告的议案; 7、关于董事会换届的议案; 8、关于监事会换届的议案; 9、关于续聘会计师事务所的议案。 大秦铁路股份有限公司2014年第一次临时股东大会采用现场投票和网络投票相结合的方式进行,现场会议于 2014 年 9 月 17 日 14:30 在山西省太原市迎泽南街 19 号太原铁道大厦召开,网络投票于 2014 年 9 月 17 日 9:30 至 11:30,13:00至 15:00 进行。出席本次大会的股东及股东代表共 61 名,代表的股份总额为9,717,474,895 股,占总股本的 65.36 %。大会审议通过以下议案: 1、关于发行短期融资债券的议案; 2014 年年度报
115、告 45 / 168 2、关于授权董事会办理短期融资债券发行具体事宜的议案。 三、三、 董事履行职责情况董事履行职责情况 (一一) 董事参加董事会和股东大会的情况董事参加董事会和股东大会的情况 董事 姓名 是否独立董事 参加董事会情况 参加股东大会情况 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 以通讯方式参加次数 委托出席次数 缺席 次数 是否连续两次未亲自参加会议 出席股东大会的次数 杨绍清 否 5 5 2 0 0 否 1 杨月江 否 5 4 2 1 0 否 2 俞蒙 否 5 4 2 1 0 否 2 关柏林 否 5 5 2 0 0 否 2 窦进忠 否 5 5 2 0 0 否 2 黄松青 否 5 5
116、 2 0 0 否 2 赵克 否 5 5 2 0 0 否 2 李文兴 是 5 5 2 0 0 否 1 王立彦 是 5 5 2 0 0 否 1 许光建 是 5 5 2 0 0 否 1 吴秋生 是 5 5 2 0 0 否 2 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 无 年内召开董事会会议次数 5 其中:现场会议次数 3 通讯方式召开会议次数 2 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事姓名 独立董事提出异议的有关事项内容 异议的内容 是否被采纳 备注 独立董事对公司有关事项提出异议的说明 报告期内,公司独立董事未对公司
117、本年度董事会各项议案及其它非董事会议案事项提出异议。 四、四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议 董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会和提名委员会。 报告期内,审计委员会召开 4 次会议,审计委员会履职情况详见 2015 年 4 月 29日登载于上海证券交易所网站的大秦铁路股份有限公司董事会审计委员会 2014 年度履职情况报告。 2014 年年度报告 46 / 168 报告期内,提名委员会召开 1 次会议,对公司第四届董事会董事候选人、总经理关柏林和副总经理常巍的任职资格进行审核,对公司
118、第四董事会各专业委员会人员构成提出建议并进行审查。 五、五、 监事会发现公司存在风险的说明监事会发现公司存在风险的说明 报告期内,公司监事会对监督事项无异议。 六、六、 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况 报告期内,公司对高级管理人员继续实行以月度考核、季度考核和年度考核相结合的考评机制。把公司高管的绩效薪酬与安全、经营、资产管理等目标任务完成情况紧密结合,根据每位高管承担的工作职责和分解任务,从日常表现、履职能力、工作实绩等各方面做出全面的综合评价。 第九节第九节 内部控制内部控制 一、一、 内部控制责
119、任声明及内部控制制度建设情况内部控制责任声明及内部控制制度建设情况 公司内部控制评价报告详见 2015 年 4 月 29 日登载于上海证券交易所网站的大秦铁路股份有限公司 2014 年度内部控制评价报告。 是否披露内部控制自我评价报告:是 二、二、 内部控制审计报告的相关情况说明内部控制审计报告的相关情况说明 内部控制审计报告详见 2015 年 4 月 29 日登载于上海证券交易所网站的内部控制审计报告。 是否披露内部控制审计报告:是 三、三、 年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明 公司于 2010 年 4 月 23 日召开第二届董事会第
120、十八次会议审议通过关于建立大秦铁路股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度的议案。在 2014 年年报信息披露的过程中, 公司严格遵守有关规定, 报告期内, 没有发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充及业绩预告更正的事项。 2014 年年度报告 47 / 168 第十节第十节 财务报告财务报告 一、一、 审计审计报告报告 审计报告审计报告 普华永道中天审字(2015)第 10058 号 大秦铁路股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的大秦铁路股份有限公司(以下简称“大秦公司”)的财务报表,包括2014 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表以及 2014 年度的合并及公司利润表、合并
121、及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是大秦公司管理层的责任。这种责任包括: 1 按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映; 2 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表
122、金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,上述大秦公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了大秦公司2014年12月31日的合并及公司财务状况以及2014年度的合并及公司经营成果和现金流量。 普华永道中天会计师事务所
123、(特殊普通合伙) 注册会计师 罗占恩 周 妍 中国 上海市 2015 年 4 月 27 日 2014 年年度报告 48 / 168 二、二、 财务报表财务报表 合并资产负债表合并资产负债表 2014 年 12 月 31 日 编制单位: 大秦铁路股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 期末余额期末余额 期初期初余额余额 20132013 年年 1 1 月月 1 1 日日 流动资产:流动资产: 货币资金 9,638,517,206 8,785,439,966 7,837,396,755 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 3
124、9,300,300 11,097,357 7,764,296 应收账款 2,316,828,381 2,080,795,737 2,082,562,381 预付款项 190,457,980 250,517,752 115,067,371 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 9,780,110 24,858,167 应收股利 1,597,383,003 1,234,074,499 1,265,734,959 其他应收款 972,400,600 420,614,672 671,866,933 买入返售金融资产 存货 1,685,566,127 1,786,848,822 1,69
125、2,583,769 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 16,450,233,707 14,594,246,972 13,672,976,464 非流动资产:非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 65,158,697 65,158,697 65,158,697 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 17,735,147,007 16,606,938,475 14,924,675,578 投资性房地产 固定资产 63,277,422,372 64,078,559,186 64,308,367,281 在建工程 3,344,020,582 2,9
126、89,370,072 1,779,723,164 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4,133,699,753 4,246,232,249 4,346,532,326 开发支出 商誉 2014 年年度报告 49 / 168 长期待摊费用 35,429,098 59,987,636 80,088,851 递延所得税资产 1,293,233,042 1,314,823,158 1,389,986,163 其他非流动资产 非流动资产合计 89,884,110,551 89,361,069,473 86,894,532,060 资产总计 106,334,344,258 103
127、,955,316,445 100,567,508,524 流动负债:流动负债: 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,943,812,496 3,554,961,816 3,837,584,214 预收款项 1,102,685,048 844,970,022 1,011,020,839 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 440,209,425 432,745,632 376,399,246 应交税费 1,768,637,812 2,084,350,143 2,070,602,
128、434 应付利息 22,023,516 38,328,767 120,003,288 应付股利 5,249,160 5,421,678 2,610,188 其他应付款 4,459,536,976 5,194,734,590 5,030,884,520 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 4,997,958,846 7,493,567,325 3,994,203,084 其他流动负债 2,000,000,000 流动负债合计 18,740,113,279 19,649,079,973 16,443,307,813 非流动负债
129、:非流动负债: 长期借款 1,013,279,000 685,845,000 应付债券 4,985,400,800 12,465,377,620 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 2,507,936,692 专项应付款 75,273,754 54,365,592 1,070,346 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他长期负债 1,312,432,089 1,238,996,000 2014 年年度报告 50 / 168 非流动负债合计 3,596,489,446 7,038,043,481 13,705,443,966 负债合计 22,336,602,725 26,68
130、7,123,454 30,148,751,779 所有者权益所有者权益 股本 14,866,791,491 14,866,791,491 14,866,791,491 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 24,888,308,681 24,888,308,681 24,924,924,390 减:库存股 其他综合收益 -1,206,786,090 专项储备 盈余公积 9,088,677,556 7,670,652,161 6,401,243,057 一般风险准备 未分配利润 36,161,623,195 29,647,600,735 24,024,952,226 归属于母公司所有者权
131、益合计 83,798,614,833 77,073,353,068 70,217,911,164 少数股东权益 199,126,700 194,839,923 200,845,581 所有者权益合计 83,997,741,533 77,268,192,991 70,418,756,745 负债和所有者权益总计 106,334,344,258 103,955,316,445 100,567,508,524 法定代表人:杨绍清 总经理:关柏林 主管会计工作负责人:李琳 会计机构负责人:田惠民 母公司母公司资产负债表资产负债表 2014 年 12 月 31 日 编制单位:大秦铁路股份有限公司 单位:
132、元 币种:人民币 项目项目 附注附注 期末余额期末余额 期初期初余额余额 20132013 年年 1 1 月月 1 1 日日 流动资产:流动资产: 货币资金 9,633,527,325 8,729,155,913 7,718,287,092 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 38,430,300 10,697,357 6,674,400 应收账款 2,205,619,937 2,001,239,444 2,034,247,776 预付款项 177,338,950 241,996,803 110,257,994 应收利息 9,780,110 24,858,16
133、7 应收股利 1,597,030,551 1,233,632,333 1,265,530,685 其他应收款 971,596,874 417,800,924 670,971,505 存货 1,670,264,151 1,763,928,772 1,655,897,007 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2014 年年度报告 51 / 168 流动资产合计 16,303,588,198 14,423,309,713 13,461,866,459 非流动资产:非流动资产: 可供出售金融资产 65,158,697 65,158,697 65,158,697 持有至到期投资
134、 长期应收款 长期股权投资 18,860,954,750 17,452,784,867 15,808,029,581 投资性房地产 固定资产 63,245,546,364 64,051,460,831 64,217,733,868 在建工程 1,092,320,835 1,232,049,362 800,511,660 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4,133,699,753 4,246,232,249 4,346,532,326 开发支出 商誉 长期待摊费用 34,760,321 59,582,760 78,626,860 递延所得税资产 1,293,233,0
135、42 1,314,823,158 1,389,986,163 其他非流动资产 非流动资产合计 88,725,673,762 88,422,091,924 86,706,579,155 资产总计 105,029,261,960 102,845,401,637 100,168,445,614 流动负债:流动负债: 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,767,635,785 3,470,795,980 3,744,709,650 预收款项 1,097,120,425 841,845,298 1,007,623,480 应付职工薪酬 435,5
136、26,708 423,714,408 363,190,523 应交税费 1,777,259,472 2,078,600,458 2,065,857,247 应付利息 22,023,516 38,328,767 120,003,288 应付股利 其他应付款 4,563,383,870 5,071,638,263 4,995,343,472 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 4,992,758,846 7,493,567,325 3,994,203,084 其他流动负债 2,000,000,000 流动负债合计 18,655,708,622 19,418,490,499 16,290,
137、930,744 非流动负债:非流动负债: 长期借款 应付债券 4,985,400,800 12,465,377,620 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 2,507,731,000 2014 年年度报告 52 / 168 专项应付款 67,273,753 51,365,592 1,070,346 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 1,312,432,089 1,227,790,000 非流动负债合计 2,575,004,753 6,349,198,481 13,694,237,966 负债合计 21,230,713,375 25,767,688,980 29
138、,985,168,710 所有者权益:所有者权益: 股本 14,866,791,491 14,866,791,491 14,866,791,491 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 24,902,801,677 24,902,801,677 24,904,408,286 减:库存股 其他综合收益 -1,206,733,683 专项储备 盈余公积 9,088,677,556 7,670,652,161 6,401,243,057 未分配利润 36,147,011,544 29,637,467,328 24,010,834,070 所有者权益合计 83,798,548,585 77,0
139、77,712,657 70,183,276,904 负债和所有者权益总计 105,029,261,960 102,845,401,637 100,168,445,614 法定代表人:杨绍清 总经理:关柏林 主管会计工作负责人:李琳 会计机构负责人:田惠民 合并合并利润表利润表 2014 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期本期发生额发生额 上期上期发生额发生额 一、营业总收入 53,970,730,405 51,342,739,663 其中:营业收入 53,970,730,405 51,342,739,663 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 3
140、8,353,394,426 37,841,387,667 其中:营业成本 33,735,439,375 32,306,787,587 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 219,634,835 1,529,889,334 销售费用 179,688,179 188,873,682 管理费用 3,734,755,280 3,152,158,506 财务费用 478,929,874 663,925,381 2014 年年度报告 53 / 168 资产减值损失 4,946,883 -246,823 加: 公允价值变动收益 (
141、损失以“”号填列) 投资收益(损失以“”号填列) 2,540,271,535 2,692,992,920 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 2,526,591,535 2,671,190,420 汇兑收益(损失以“”号填列) 三、营业利润(亏损以“”号填列) 18,157,607,514 16,194,344,916 加:营业外收入 43,957,159 15,881,212 其中:非流动资产处置利得 28,573,968 12,511,219 减:营业外支出 132,222,370 139,449,321 其中:非流动资产处置损失 73,089,526 85,774,998 四、利润总额
142、(亏损总额以“”号填列) 18,069,342,303 16,070,776,807 减:所得税费用 3,880,265,472 3,375,771,292 五、净利润(净亏损以“”号填列) 14,189,076,831 12,695,005,515 归属于母公司所有者的净利润 14,184,736,024 12,691,540,154 少数股东损益 4,340,807 3,465,361 六、其他综合收益的税后净额 -451,468,267 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -451,414,237 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 -451,414,237 1.重新计量设定
143、受益计划净负债或净资产的变动 -451,414,237 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表 2014 年年度报告 54 / 168 折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -54,030 七、综合收益总额 13,737,608,564 12,695,005,515 归属于母公司所有者的综合收益总额 1
144、3,733,321,787 12,691,540,154 归属于少数股东的综合收益总额 4,286,777 3,465,361 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.95 0.85 (二)稀释每股收益(元/股) 0.95 0.85 本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现的净利润为: 7,072,165 元。 法定代表人:杨绍清 总经理:关柏林 主管会计工作负责人:李琳 会计机构负责人:田惠民 母公司母公司利润表利润表 2014 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期本期发生发生额额 上期上期发生发生额额 一
145、、营业收入 53,659,939,229 50,868,765,398 减:营业成本 33,526,426,055 31,938,317,284 营业税金及附加 214,014,789 1,519,465,078 销售费用 167,778,805 177,338,609 管理费用 3,661,615,614 3,079,585,365 财务费用 479,011,119 664,125,416 资产减值损失 4,946,883 -246,823 加: 公允价值变动收益 (损失以“”号填列) 投资收益(损失以“”号填列) 2,539,880,434 2,698,842,698 其中:对联营企业和合
146、营企业的投资收益 2,526,200,434 2,671,283,455 二、营业利润(亏损以“”号填列) 18,146,026,398 16,189,023,167 加:营业外收入 43,786,152 15,085,745 其中:非流动资产处置利得 28,573,968 11,813,727 减:营业外支出 132,190,829 137,590,257 其中:非流动资产处置损失 73,071,449 84,277,619 三、 利润总额 (亏损总额以 “”号填列) 18,057,621,721 16,066,518,655 减:所得税费用 3,877,367,773 3,372,427,
147、612 四、净利润(净亏损以“”号填列) 14,180,253,948 12,694,091,043 2014 年年度报告 55 / 168 五、其他综合收益的税后净额 -451,357,683 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 -451,357,683 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 -451,357,683 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
148、4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 13,728,896,265 12,694,091,043 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) (二)稀释每股收益(元/股) 法定代表人:杨绍清 总经理:关柏林 主管会计工作负责人:李琳 会计机构负责人:田惠民 合并合并现金流量表现金流量表 2014 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期本期发生发生额额 上期上期发生发生额额 一、 经营活动产生的现金流量:一、 经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 49,434,415,975 43,676,367,19
149、7 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 2014 年年度报告 56 / 168 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 211,036,168 116,688,242 经营活动现金流入小计 49,645,452,143 43,793,055,439 购买商品、接受劳务支付的现金 11,323,852,793 11,707,162,4
150、59 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,202,389,317 11,617,864,485 支付的各项税费 7,165,881,021 4,928,584,039 支付其他与经营活动有关的现金 640,098,393 779,614,443 经营活动现金流出小计 32,332,221,524 29,033,225,426 经营活动产生的现金流量净额 17,313,230,619 14,759,830,013 二、 投资活动产生的现金流量:二、 投资活动产
151、生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,247,754,499 1,287,390,483 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 49,966,311 19,056,911 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 取得子公司及其他营业单位收到的现金净额 11,681,867 收到其他与投资活动有关的现金 245,307,357 167,165,093 投资活动现金流入小计 1,543,028,167 1,485,294,354 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,515,378,310 4,738,045,691 投资支付的现金 199,0
152、00,000 245,000,000 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 2014 年年度报告 57 / 168 的现金 投资活动现金流出小计 5,714,378,310 4,983,045,691 投资活动产生的现金流量净额 -4,171,350,143 -3,497,751,337 三、 筹资活动产生的现金流量:三、 筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 300,000 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 300,000 取得借款收到的现金 332,634,000 685,845,000 发行债券收到的现金 1,995,500,00
153、0 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,328,134,000 686,145,000 偿还债务支付的现金 7,500,000,000 4,000,000,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,055,101,989 6,635,874,122 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 172,518 支付其他与筹资活动有关的现金 61,520,579 364,621,011 筹资活动现金流出小计 14,616,622,568 11,000,495,133 筹资活动产生的现金流量净额 -12,288,488,568 -10,314,350,133 四、汇率变动对现金
154、及现金等四、汇率变动对现金及现金等价物的影响价物的影响 五、现金及现金等价物净增加五、现金及现金等价物净增加额额 853,391,908 947,728,543 加:期初现金及现金等价物余额 8,785,125,298 7,837,396,755 六、期末现金及现金等价物余六、期末现金及现金等价物余额额 9,638,517,206 8,785,125,298 法定代表人:杨绍清 总经理:关柏林 主管会计工作负责人:李琳 会计机构负责人:田惠民 母公司母公司现金流量表现金流量表 2014 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期本期发生发生额额 上期上期发生发生额额 一、
155、经营活动产生的现金流量:一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、 提供劳务收到的现金 49,030,016,398 43,151,974,855 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 198,111,089 113,590,267 经营活动现金流入小计 49,228,127,487 43,265,565,122 购买商品、 接受劳务支付的现金 11,222,032,134 11,421,952,173 支付给职工以及为职工支付的现金 13,035,740,074 11,428,374,048 2014 年年度报告 58 / 168 支付的各项税费 7,122,634,368 4,886
156、,193,159 支付其他与经营活动有关的现金 547,346,780 716,861,474 经营活动现金流出小计 31,927,753,356 28,453,380,854 经营活动产生的现金流量净额 17,300,374,131 14,812,184,268 二、投资活动产生的现金流量:二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,247,312,332 1,287,333,184 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 48,679,463 17,138,671 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 14,909,900 收到其他与投资活
157、动有关的现金 245,210,573 214,931,443 投资活动现金流入小计 1,541,202,368 1,534,313,198 购建固定资产、 无形资产和其他长期资产支付的现金 5,068,984,163 4,030,573,178 投资支付的现金 199,000,000 255,161,800 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 280,000,000 50,000,000 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,547,984,163 4,335,734,978 投资活动产生的现金流量净额 -4,006,781,795 -2,801,421,780 三、筹资
158、活动产生的现金流量:三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券所收到的现金 1,995,500,000 收到其他与筹资活动有关的现金 114,564,084 筹资活动现金流入小计 2,110,064,084 偿还债务支付的现金 7,500,000,000 4,000,000,000 分配股利、 利润或偿付利息支付的现金 6,995,970,340 6,620,498,682 支付其他与筹资活动有关的现金 3,000,000 379,709,653 筹资活动现金流出小计 14,498,970,340 11,000,208,335 筹资活动产生的现金流量净额 -
159、12,388,906,256 -11,000,208,335 四、汇率变动对现金及现金等四、汇率变动对现金及现金等价物的影响价物的影响 五、现金及现金等价物净增加五、现金及现金等价物净增加额额 904,686,080 1,010,554,153 加: 期初现金及现金等价物余额 8,728,841,245 7,718,287,092 六、期末现金及现金等价物余六、期末现金及现金等价物余额额 9,633,527,325 8,728,841,245 2014 年年度报告 59 / 168 法定代表人:杨绍清 总经理:关柏林 主管会计工作负责人:李琳 会计机构负责人:田惠民 2014 年年度报告 60
160、 / 168 合并合并所有者权益变动表所有者权益变动表 2014 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减: 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 14,866,791,491 24,888,308,681 7,670,652,161 29,647,600,735 194,839,923 77,268,192,991 加:会计政策变更 -755,371,853 140,032,172 -615,339,681 前期差错更正 同一
161、控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 14,866,791,491 24,888,308,681 -755,371,853 7,670,652,161 29,787,632,907 194,839,923 76,652,853,310 三、 本期增减变动金额 (减少以“”号填列) -451,414,237 1,418,025,395 6,373,990,288 4,286,777 7,344,888,223 (一)综合收益总额 -451,414,237 14,184,736,024 4,286,777 13,737,608,564 (二) 所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益
162、工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 (三)利润分配 1,418,025,395 -7,810,745,736 -6,392,720,341 2014 年年度报告 61 / 168 1提取盈余公积 1,418,025,395 -1,418,025,395 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 -6,392,720,341 -6,392,720,341 4其他 (四) 所有者权益内部结转 1资本公积转增资本(或股本) 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 (五)专项储备 0 0 1本期提取 598,084,632 598,084,632 2本期
163、使用 598,084,632 598,084,632 (六)其他 四、本期期末余额 14,866,791,491 24,888,308,681 -1,206,786,090 9,088,677,556 36,161,623,195 199,126,700 83,997,741,533 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减: 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 14,866,791,491 24,924,924,390 6,401,243,057 24,024,9
164、52,226 200,845,581 70,418,756,745 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 2014 年年度报告 62 / 168 其他 二、本年期初余额 14,866,791,491 24,924,924,390 6,401,243,057 24,024,952,226 200,845,581 70,418,756,745 三、 本期增减变动金额 (减少以“”号填列) -36,615,709 1,269,409,104 5,622,648,509 -6,005,658 6,849,436,246 (一)综合收益总额 12,691,540,154 3,465,361
165、 12,695,005,515 (二)所有者投入和减少资本 300,000 300,000 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 5. 所有者投入资本 300,000 300,000 (三)利润分配 1,269,409,104 -7,068,891,645 -1,377,630 -5,800,860,171 1提取盈余公积 1,269,409,104 -1,269,409,104 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 -5,798,048,681 -5,798,048,681 4其他 -1,433,860 -1,377,630 -2
166、,811,490 (四)所有者权益内部结转 1资本公积转增资本(或股本) 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 (五)专项储备 0 0 1本期提取 515,610,655 515,610,655 2014 年年度报告 63 / 168 2本期使用 515,610,655 515,610,655 (六)其他 -36,615,709 -8,393,389 -45,009,098 四、本期期末余额 14,866,791,491 24,888,308,681 7,670,652,161 29,647,600,735 194,839,923 77,268,192,991 法定代表人:
167、杨绍清 总经理:关柏林 主管会计工作负责人:李琳 会计机构负责人:田惠民 母公司母公司所有者权益变动表所有者权益变动表 2014 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减: 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 14,866,791,491 24,902,801,677 7,670,652,161 29,637,467,328 77,077,712,657 加:会计政策变更 -755,376,000 140,036,004 -615,339,996 前期差错更正 其他 二、本年期
168、初余额 14,866,791,491 24,902,801,677 -755,376,000 7,670,652,161 29,777,503,332 76,462,372,661 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) -451,357,683 1,418,025,395 6,369,508,212 7,336,175,924 (一)综合收益总额 -451,357,683 14,180,253,948 13,728,896,265 (二)所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 2014 年年度报告 64 / 168 4其他 (
169、三)利润分配 1,418,025,395 -7,810,745,736 -6,392,720,341 1提取盈余公积 1,418,025,395 -1,418,025,395 2对所有者(或股东)的分配 -6,392,720,341 -6,392,720,341 3其他 (四)所有者权益内部结转 1资本公积转增资本(或股本) 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 (五)专项储备 0 0 1本期提取 598,084,632 598,084,632 2本期使用 598,084,632 598,084,632 (六)其他 四、本期期末余额 14,866,791,491 24,90
170、2,801,677 -1,206,733,683 9,088,677,556 36,147,011,544 83,798,548,585 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减: 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 14,866,791,491 24,904,408,286 6,401,243,057 24,010,834,070 70,183,276,904 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 14,866,79 24,904,40 6,401,2424,010,870,183,272014
171、年年度报告 65 / 168 1,491 8,286 3,057 34,070 6,904 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) -1,606,609 1,269,409,104 5,626,633,258 6,894,435,753 (一)综合收益总额 12,694,091,043 12,694,091,043 (二)所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2 其他权益工具持有者投入资本 3 股份支付计入所有者权益的金额 4其他 (三)利润分配 1,269,409,104 -7,067,457,785 -5,798,048,681 1提取盈余公积 1,269,409,104 -1,26
172、9,409,104 2对所有者(或股东)的分配 -5,798,048,681 -5,798,048,681 3其他 (四)所有者权益内部结转 1 资本公积转增资本 (或股本) 2 盈余公积转增资本 (或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 (五)专项储备 0 0 1本期提取 515,610,655 515,610,655 2本期使用 515,610,655 515,610,655 (六)其他 -1,606,609 -1,606,609 四、本期期末余额 14,866,79 24,902,80 7,670,6529,637,477,077,712014 年年度报告 66 / 168 1,491 1
173、,677 2,161 67,328 2,657 法定代表人:杨绍清 总经理:关柏林 主管会计工作负责人:李琳 会计机构负责人:田惠民 2014 年年度报告 67 / 168 三、三、 公司基本情况公司基本情况 1. 公司概况公司概况 大秦铁路股份有限公司(以下称 “本公司” )是依据原中华人民共和国铁道部(以下称 “原铁道部” )于 2004 年 10 月 11 日签发的铁政法函【2004】550 号文关于重组设立大秦铁路股份有限公司并公开发行 A 股股票方案的批复,由北京铁路局作为主发起人,与大同煤矿集团有限责任公司、中国中煤能源集团公司、秦皇岛港务集团有限公司、大唐国际发电股份有限公司、同
174、方投资有限公司和中国华能集团公司等其余六家发起人共同发起设立的股份有限公司,于 2004年 10 月 28 日正式注册成立,领取注册号为 27 号的企业法人营业执照,公司成立时注册资本为 9,946,454,097 元,注册地为中华人民共和国山西省大同市,总部地址为中华人民共和国山西省太原市。 经财政部财建【2004】371 号文财政部关于大秦铁路股份有限公司(筹)国有股权管理有关问题的函批复,本公司发起人投入资本按 65%折股比例折为每股面值为人民币 1 元的股份计9,946,454,097 股,其余 5,355,782,976 元列入本公司资本公积。 根据原铁道部的决
175、定,原北京铁路局分立为太原铁路局和北京铁路局,太原铁路局于 2005 年4 月 29 日取得企业法人营业执照。分立后,原北京铁路局在本公司的全部股份以及原北京铁路局所属的太原铁路分局、大同铁路分局的全部资产由太原铁路局持有。原北京铁路局及大同铁路分局与本公司签署的一系列协议也由太原铁路局承继。因此本公司的控股股东由原北京铁路局变更为太原铁路局。 中国证券监督管理委员会(以下称“中国证监会”)于 2006 年 7 月 12 日出具的关于核准大秦铁路股份有限公司首次公开发行股票的通知(证监发行字【2006】42 号)核准本公司发行不超过50亿股人民币普通股(A股)股票。 本公司于2006年7月27
176、日完成了公开发行3,030,303,030股人民币普通股(A 股)股票的工作。经普华永道中天会计师事务所有限公司 2006 年 7 月 27 日出具的普华永道中天验字(2006)第 100 号验资报告审验,本公司收到本次募集资金净额(已扣除承销费用以及其他发行费用)人民币 14,734,210,323 元,其中,增加股本人民币3,030,303,030 元,增加资本公积金人民币 11,703,907,293 元(合计人民币 265,789,676 元)。由此,本公司总股本为人民币 12,976,757,127 元,代表每股人民币 1 元的普通股12,976,757,127 股。 本公司分别于
177、2009 年 11 月 10 日和 2009 年 11 月 27 日召开董事会和临时股东大会并通过决议,采用向不特定对象公开募集股份的方式增发不超过 20 亿股人民币普通股(A 股),募集资金用以收购太原铁路局运输业务的相关资产和负债(以下称“目标业务”)及对朔黄铁路发展有限责任公司 41.16%股权投资(以下称“朔黄铁路股权”及“收购”),并以现金形式向太原铁路局支付收购对价 327.9 亿元,公开增发实际募集资金金额相对于收购对价款不足部分,本公司将通过自筹资金方式补足。本公司于 2010 年 8 月 30 日完成收购对价 50%的价款支付,满足了本公司与太原铁路局签订的资产交易协议和资产
178、交易协议之补充协议中约定的资产交割条件:公司完成 50%的目标业务转让价款支付之次日即 2010 年 8 月 31 日为资产交割日(以下称“资产交割日”)。自资产交割日起,本公司及目标业务统称本集团。 经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】953 号核准,本公司于 2010 年 10 月完成了公开发行 1,890,034,364 股人民币普通股(A 股)股票的工作。经普华永道中天会计师事务所有限2014 年年度报告 68 / 168 公司于 2010 年 11 月 1 日出具的普华永道中天验字(2010)第 279 号验资报告审验,本公司收到本次募集资金净额(扣除承销费用以及其他发行费用
179、)人民币 16,219,134,128 元,其中,增加股本人民币 1,890,034,364 元,增加资本公积人民币 14,329,099,764 元。由此,本公司总股本为 14,866,791,491 元,代表每股人民币 1 元的普通股 14,866,791,491 股。 本公司主要从事以煤炭运输为主的铁路货物运输业务以及旅客运输业务。铁路运输收费主要包括运价和杂费。运价标准由中华人民共和国发展和改革委员会和中国铁路总公司拟定,报国务院批准。杂费为与旅客、货物运输服务相关的费用,如取送车费、货物暂存费等,资费标准由中国铁路总公司规定。 本财务报表由本公司董事会于 2015 年 4 月 27
180、日批准报出。 2. 合并财务合并财务报表报表范围范围 本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注九,本年度合并范围无变化。 四、四、 财务报表的编制基础财务报表的编制基础 1. 编制基础编制基础 本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的企业会计准则基本准则、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制。 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2. 持续经营持续经营 于 2014 年 12 月 31 日,合并财务报表中的流动资产约为 164.5 亿元,流动
181、负债约为 187.4 亿元,净流动负债为 22.9 亿元(2013 年 12 月 31 日:净流动负债 50.6 亿元)。考虑到本公司未来年度经营活动产生的现金流入以及替代融资安排,本公司董事相信本公司有能力在未来 12 个月内偿还到期的债务,因而仍按持续经营基础编制本财务报表。 五、五、 重重要会计政策要会计政策及及会计估计会计估计 具体会计政策和会计估计提示: 1. 遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明 本公司 2014 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2014 年 12 月31 日的合并及公司财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和现金流量
182、等有关信息。 2. 会计期间会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2014 年年度报告 69 / 168 3. 营业周期营业周期 4. 记账本位币记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发
183、行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6. 合并财务报表的编制方法合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。 在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 集团内所有重大往来余额、交易及
184、未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司股东的净利润;子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。 如果以本集团为会计主
185、体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从本集团的角度对该交易予以调整。 7. 合营安排合营安排分类分类及共同经营会计处理方法及共同经营会计处理方法 2014 年年度报告 70 / 168 8. 现金及现金等价物的确定标准现金及现金等价物的确定标准 现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算外币业务和外币报表折算 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化
186、条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。 10. 金融工具金融工具 (a) 金融资产 (i) 金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。于本报告期间,本集团的金融资产主要包括应收款项及可供出售金融资产。 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金
187、融资产。 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。 (ii) 确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。应收款项的相关交易费用计入初始确认金额。 可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量;应收款项采用实际利率法,以摊余成本计量。 (iii) 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生
188、减值的,计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未2014 年年度报告 71 / 168 来现金流量有影响,且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。 以成本计量的可供出售金融资产发生减值时,按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认减值损失。已发生的
189、减值损失以后期间不再转回。 (iv) 金融资产的终止确认 金融资产满足下列条件之一的, 予以终止确认: (1)、 收取该金融资产现金流量的合同权利终止; (2)、该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3)、该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。 (b) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债,包括应付款项、借款及应付债
190、券等。 应付款项包括应付账款、其他应付款等,以公允价值进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。付款期限在一年以下(含一年)的应付款项列示为流动负债,其余的列示为非流动负债。 借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。借款期限在一年以下(含一年)的借款列示为短期借款;借款期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的借款列示为一年内到期的非流动负债,其余借款列示为长期借款。 应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。债券期限在一年以下(含一年)的应付债券列示为流动负债;债券期
191、限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的应付债券列示为一年内到期的非流动负债,其余应付债券列示为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。 (c) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值
192、。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实2014 年年度报告 72 / 168 可行的情况下,使用不可观察输入值。 11. 应收款项应收款项 (1).(1). 单项金额重大并单单项金额重大并单独独计提坏账准备的应收款项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,计提坏账准备。本集团将应收主要客户的款项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 (2).(2). 按信用风险特征
193、组合计提坏账准备的应收款项:按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项: 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的 适用 不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 其中:1 年以内分项,可添加行 12 年 23 年 3 年以上 34 年 45 年 5 年以上 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的 适用 不适用 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 组合中,采用其他方法计提坏账准备的 适用 不适用 2014 年年度报告 73 / 168 组合名称 应收
194、账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) (3).(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项: 单项计提坏账准备的理由 单项计提坏账准备的理由为存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 12. 存货存货 (a) 分类 存货包括线上料、库存配件、燃料、一般材料及轨料和其他存货等,按成本与可变现净值孰低计量。 线上料为修理线路专用的材料;库存配件为修理机车、客货车辆等设备所用的各种配件;燃料为机车用柴油和其他燃料;一般材料及轨料为运输生产
195、中除线上料、燃料、库存配件以外的材料。 (b) 发出存货的计价方法 存货于取得时按实际成本入账。存货发出时的成本按加权平均法核算。 (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中,以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 (d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。 (e) 低值易耗品的摊销方法 低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。 13. 划分为划分为持有持有待售资产待售资产 14. 长期股权投资长期股权投资 长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资
196、;本集团对联营企业的长期股权投资。 2014 年年度报告 74 / 168 子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并;对联营企业投资采用权益法核算。 (a) 投资成本确定 对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投
197、资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 (b) 后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资, 按照初始投资成本计量, 被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。 采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或
198、应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的,继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。本集团与被
199、投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。 (c) 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 (d) 长期股权投资减值 对子公司、联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。 2014 年年度报告 75 / 168 15. 投资性房地产投资性房地产 不适用 16. 固定资产固定资产
200、 (1).(1). 确认条件确认条件 固定资产包括房屋及建筑物、机车车辆、路基、桥梁、隧道、涵、道口和其他桥隧建筑物等线路资产、通讯信号设备、电气化供电系统及机械动力设备等。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时,国有股股东投入的固定资产,按财政部核准的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 (2).(2). 折旧方法折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑
201、物 其中:一般房屋 年限平均法 38 5 2.5 受腐蚀生产用房 年限平均法 20 5 4.75 受强腐蚀生产用房 年限平均法 10 5 9.5 简易房 年限平均法 8 5.04 11.87 建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机车车辆 其中:机车、货车及客车等 年限平均法 16 5.12 5.93 机车车辆高价互换配件 年限平均法 510 55.04 9.519 路基 年限平均法 100 5 0.95 桥梁 年限平均法 65 5.1 1.46 隧道 年限平均法 80 5.6 1.18 道口 年限平均法 45 5.05 2.11 涵和其他桥隧建筑物 年限平均法 4555 5.056.5 1
202、.72.11 防护林 年限平均法 45 5.05 2.11 2014 年年度报告 76 / 168 线路隔离网 年限平均法 15 5.05 6.33 通讯信号设备 年限平均法 8 5.04 11.87 电气化供电系统 年限平均法 8 5.04 11.87 机械动力设备 年限平均法 10 5 9.5 运输设备 年限平均法 8 5.04 11.87 传导设备 年限平均法 20 5 4.75 仪器仪表 年限平均法 8 5.04 11.87 工具及器具 年限平均法 5 5 19 信息技术设备 年限平均法 5 5 19 (3).(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法融资租入固定资产的认定依
203、据、计价和折旧方法 固定资产的折旧方法 根据财政部办财发【2002】42 号文财政部关于同意调整铁路运输企业部分固定资产折旧政策的函及财政部办建【2002】349 号文财政部关于同意调整铁路运输企业部分固定资产折旧政策的复函的规定,钢轨、轨枕、道碴、道岔不计提折旧,其更新支出通过大修理费用核算,计入营业成本。 于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。 固定资产的处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收
204、入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 17. 在建工程在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。 18. 借款费用借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时, 开始资本化并计入该资产的成本。 当购建
205、的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。 2014 年年度报告 77 / 168 对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款, 以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。 对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款, 按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本
206、化金额。 实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。 19. 生物资产生物资产 20. 油气资产油气资产 21. 无形资产无形资产 (1).(1). 计价方法、使用寿命、减值测试计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产包括土地使用权等,以成本计量。本公司在进行公司制改建时,国有股股东投入的无形资产,按财政部核准的评估值作为入账价值。 (a) 土地使用权 土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。 (b) 定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计
207、使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 (c) 无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。 (2).(2). 内部研究开发支出会计政策内部研究开发支出会计政策 22. 长期资产减值长期资产减值 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、对子公司、联营企业的长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
208、的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果2014 年年度报告 78 / 168 难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23. 长期待摊费用长期待摊费用 长期待摊费用指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用,按预计受益期间分期平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 24. 职工薪酬职工薪酬 (1)(1)、短期薪酬的会计处理方法短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、
209、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。 (2)(2)、离职后福利的会计处理方法离职后福利的会计处理方法 本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后, 不再承担进一步支付义务的离职后福利计划; 设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内,本集团的离职后福利中为员工缴纳的基本养老保险、企业年金和失业保险等, 属于设定提存计划; 本集团在员
210、工离退休员工后提供国家规定的保险制度外的补充退休福利,属于设定受益计划。 基本养老保险 本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。 本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后, 当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。 本集团在职工提供服务的会计期间, 将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本。 补充退休福利 本集团就补充退休福利所承担的责任是以精算方式估计对离退休员工及在职员工承诺支付其未来退休后的福利的金额计算。 资产负债表上确认的设定受益负
211、债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限相似和币种相同的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。 2014 年年度报告 79 / 168 企业年金计划 根据第二届董事会第六次和第七次会议通过的建立企业年金制度的决议, 本集团于 2008 年 7 月1 日起开始计提企业年金。根据大秦铁路股份有限公司企业年金方案 ,企业年金由企业和职工个人共同缴纳。企业缴费从成本(费用)中列支
212、;职工个人缴费根据工龄确定,并根据本公司职工工资增长情况适时予以调整。 本公司企业年金计划采用理事会受托管理模式, 委托企业年金理事会管理企业年金基金。 (3)(3)、辞退福利的会计处理方法辞退福利的会计处理方法 本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、 或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿, 在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日, 确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债, 同时计入当期损益。 内退福利 本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。 内退福利是指, 向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管
213、理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。 本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止, 向内退职工支付内部退养福利。 对于内退福利,本集团比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等, 确认为负债, 一次性计入当期损益。 内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利,列示为流动负债。 (4)(4)、其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利的会计处理方法 25. 预计负债预计负债 26. 股份支付
214、股份支付 27. 优先股、永续债等其他金融工具优先股、永续债等其他金融工具 28. 收入收入 2014 年年度报告 80 / 168 收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时, 已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。 与交易相关的经济利益能够流入本集团,相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时,确认相关的收入。 提供铁路运输服务 本集团提供铁路货物运输、 旅客运输及其他服务。 铁路货物及旅客运输服务于服务提供时确认收入。 销售商品收入 当同时满足上述收入的一般确认条件及下述条件时,本集团确认销售商品收入: (i)、 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移
215、给购货方; (ii)、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制。 提供铁路运营服务 本集团受其他铁路系统内企业的委托, 提供受托线路范围内的运输设备、 设施维护等代管代维修服务,于服务提供时确认收入。 让渡资产使用权 利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间,采用实际利率计算确定。 经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。 29. 政府补助政府补助 (1)(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 (2)(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 30.
216、递延所得税资产递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税负债 2014 年年度报告 81 / 168 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异, 不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。 于资产负债表日, 递延所得税资产和递延所得税负债, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间
217、的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、 可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 确认递延所得税负债, 除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示: 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相
218、关; 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。 31. 租赁租赁 (1)(1)、经营租赁的会计处理方法经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 (2)(2)、融资租赁的会计处理方法融资租赁的会计处理方法 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁 32. 其他重要的会计政策和会计估计其他重要的会计政策和会计估计 股利分配 现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。 安全生产费用安全生产费用 2014 年年度报告 82 / 168 根据 2012 年 2 月 14 日财政部和国家安全生产监督管理
219、总局关于印发企业安全生产费用提取和使用管理办法的通知(财企【2012】16 号文),本集团从事交通运输行业,需以上年度的营业收入为计提依据,按照一定的计提比例提取安全生产费。 安全生产费用主要用于完善、改造和维护安全防护设备及设施支出。安全生产费用在提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时记入专项储备科目。在使用时,对在规定使用范围内的费用性支出,于费用发生时直接冲减专项储备;属于资本性支出的,通过在建工程科目归集所发生的支出,待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,同时确认相应金额的累计折旧,该固定资产以后期间不再计提折旧。 分部信息分部信息 本集团以
220、内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)、本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)、本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。 本集团主要从事以货运为主的铁路客/货运输业务,全部服务均在中华人民共和国境内提供。本集团管理层并不单独核算客/货运业务在日常经营活动中发生的成本、费用
221、,也未单独评价客/货运业务的经营成果,因此不需提供分部报告。 33. 重要重要会计政策会计政策和和会计估计的变更会计估计的变更 (1)(1)、重要重要会计政策变更会计政策变更 适用 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) 若干财务报表项目已根据上述准则进行列报,比较期间财务信息已相应调整, 并且根据 企业会计准则第 30 号财务报表列报 应用指南列报了 2013年 1 月 1 日的资产负债表。 此项变更已经本公司董事会通过。 可供出售金融资产+65,158,697 长期股权投资-65,158,697 若干与公允价值有关的披露信息已根据 企业会计准则第
222、 39号公允价值计量编制,比较财务报表中的相关信息根据该准则无需进行调整。 此项变更已经本公司董事会通过。 不适用 若干与本集团在其他主体中权此项变更已经本公司董事会通不适用 2014 年年度报告 83 / 168 益有关的披露信息已根据企业会计准则第 41 号在其他主体中权益的披露编制。除有关未纳入合并财务报表范围的结构化主体的披露外,比较财务报表信息附注披露已相应调整。 过。 根据修订的企业会计准则第9 号职工薪酬 , 本集团原来将重新计量设定受益计划产生的利得(损失)累计超过计划义务现值 10%的部分于员工预期平均剩余服务年限中摊销计入损益,现变更为重新计量产生的变动于发生当期全部计入其
223、他综合收益。同时,过去服务成本不再递延,于发生时计入当期损益,并将设定受益计划净负债列示为长期应付职工薪酬。 此项变更已经本公司董事会通过。 长期应付职工薪酬+1,976,774,910 其他综合收益-755,371,853 未分配利润140,032,172 其他非流动负债-1,312,432,089 应付职工薪酬-49,003,140 其他说明 (2)(2)、重要重要会计估计变更会计估计变更 适用 不适用 34. 其他其他 重要会计估计和判断 本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。 下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计
224、年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险: (a) 固定资产预计使用年限及净残值率 本集团的管理层对固定资产的预计使用年限和净残值率作出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在以前年度的实际可使用年限和净残值状况的历史经验为基准。由于技术进步等原因,预计使用年限或预计净残值与以前估计的使用年限不同时,管理层将对预计使用年限或预计净残值进行相应的调整。 2014 年年度报告 84 / 168 (b) 长期资产减值 可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。对于不能可靠获得资产(或资产组)的公开市价的情况,在预计未来
225、现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 (c) 应收款项减值 本集团对应收款项进行减值测试,并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别应收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明以前年度发生减值的客观证据发生变化,则会予以转回。 (d) 补充退休福利精算 本集团对已经离退休人员以及在职员工退
226、休后的补充退休福利所承担的责任以精算方式估计。该精算基于若干假设并运用概率统计学等理论,是对资产负债表日本集团对员工承诺支付其退休后福利金额的最佳估计。未来基本假设条件发生变化,精算估计随之改变,并在未来每年予以确认。 六、六、 税项税项 1. 主要税种及税率主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) 6%、11%、13%或 17% 消费税 营业税 应纳税营业额 3%或 5% 城市维护建设税 缴纳的营业税额、增值税额 5%或 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 缴纳的营业税额、增值税额 3
227、% 地方教育费附加 缴纳的营业税额、增值税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 2014 年年度报告 85 / 168 2. 税收优惠税收优惠 3.3. 其他其他 根据财政部、国家税务总局 2013 年 12 月发布的关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知 (财税 【2013】 106 号)及 关于铁路运输企业汇总缴纳增值税的通知 (财税 【2013】111 号),自 2014 年 1 月 1 日起,中国铁路总公司及其分支机构提供铁路运输服务以及铁路运输相关的物流辅助服务,按照总分机构试点纳税人增值税计算缴纳暂行办法(财税【2013】
228、74号)计算缴纳增值税。本集团铁路运输服务收入适用的增值税率为 11%;铁路运输相关的物流辅助服务收入适用的增值税税率为 6%;国际运输服务收入适用增值税零税率,向境外单位提供物流辅助服务(仓储服务除外)免征增值税。 七、七、 合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 1 1、 货币资金货币资金 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 98,230 77,741 银行存款 9,505,809,390 8,743,754,317 其他货币资金 132,609,586 41,607,908 合计 9,638,517,206 8,785,439,966 其中: 存放在境外的款项总
229、额 其他说明 于 2014 年 12 月 31 日, 本集团的货币资金中包括代管其他单位的资金(含尚未拨付至企业年金专门账户的资金)278,521,367 元(2013 年 12 月 31 日:337,041,946 元) 2 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 其中:债务工具投资 权益工具投资 衍生金融资产 其他 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中:债务工具投资 权益工具投资 2014 年年度报告 86 / 168 其他 合计 其他说明: 3 3、
230、 衍生金融资产衍生金融资产 适用 不适用 项目 期末余额 期初余额 合计 其他说明: 4 4、 应收票据应收票据 (1). (1). 应收票据分类列示应收票据分类列示 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 39,300,300 11,097,357 商业承兑票据 合计 39,300,300 11,097,357 (2). (2). 期末公司已期末公司已质押质押的应收票据的应收票据 单位:元 币种:人民币 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 商业承兑票据 合计 (3). (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:期末公司已背书或贴现且在资产负债表
231、日尚未到期的应收票据: 单位:元 币种:人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 商业承兑票据 合计 2014 年年度报告 87 / 168 (4). (4). 期末公司因出票人期末公司因出票人未未履约而将其转应收账款的票据履约而将其转应收账款的票据 单位:元 币种:人民币 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 合计 其他说明 于 2014 年 12 月 31 日,本集团无已质押的应收票据。 5 5、 应收账款应收账款 (1).(1). 应收账款分类披露应收账款分类披露 单位:元 币种:人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准
232、备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 1,833,105,565 79 1,833,105,565 1,641,154,582 79 1,641,154,582 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 484,842,783 21% 1,119,967 0.2 483,722,816 440,797,522 21 1,156,367 0.3 439,641,155 合计 2,317,948,348 / 1,119,967 / 2,316,828,38
233、1 2,081,952,104 / 1,156,367 / 2,080,795,737 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 应收账款 (按单位) 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 中国铁路总公司 1,054,082,623 大西铁路客运专线有限责任公司 365,028,965 太中银铁路有限责任公司 229,318,491 2014 年年度报告 88 / 168 大同地方铁路公司 100,048,723 山西孝柳铁路有限公司 84,626,763 合计 1,833,105,565 / / 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
234、: 适用不适用 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: 适用不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: (2).(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提、收回或转回的坏账准备情况: 本期计提坏账准备金额 4,461,375 元;本期收回或转回坏账准备金额 36,400 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 单位:元 币种:人民币 单位名称 收回或转回金额 收回方式 合计 / 其他说明 (3).(3). 本期实际核销的应收本期实际核销的应收账款账款情况情况 单位:元 币种:人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 4,461,375 其中重要的应收账款
235、核销情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 合计 / / / / 应收账款核销说明: 2014 年年度报告 89 / 168 (4).(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况: 余额 坏账准备 占应收账款余额总额比例 余额前五名的应收账款总额 1,833,105,565 - 79% (5).(5). 因因金融资产金融资产转移而终止确认的应收账款:转移而终止确认的应收账款: 不适用 (6).(6). 转移应收账款且转移应收账款且继续继续涉入形成的资产、负债金额涉入形成
236、的资产、负债金额: 不适用 其他说明: 6 6、 预付款项预付款项 (1). (1). 预付款项按账龄列示预付款项按账龄列示 单位:元 币种:人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 109,549,012 57.52 230,797,928 92.13 1 至 2 年 68,208,968 35.81 19,319,824 7.71 2 至 3 年 12,400,000 6.51 400,000 0.16 3 年以上 300,000 0.16 合计 190,457,980 100.00 250,517,752 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的
237、预付款项未及时结算原因的说明: 于2014年12月31日, 账龄超过一年的预付款项为80,908,968元(2013年12月31日: 19,719,824元),主要为预付工程款等款项,因项目尚未完成,该款项尚未结清。 (2). (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况: 金额 占预付账款总额比例 余额前五名的预付款项总额 89,529,431 47% 其他说明 于2014年12月31日, 账龄超过一年的预付款项为80,908,968元(2013年12月31日: 19,719,824元),主要为预付工程款等款项,因项目尚未完成,该款项尚未结
238、清。 2014 年年度报告 90 / 168 7 7、 应收利息应收利息 (1). (1). 应收利息分类应收利息分类 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 定期存款 9,780,110 24,858,167 委托贷款 债券投资 合计 9,780,110 24,858,167 (2). (2). 重要逾期利息重要逾期利息 单位:元 币种:人民币 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断依据 合计 / / / 其他说明: 8 8、 应收股利应收股利 (1).(1). 应收股利应收股利 单位:元 币种:人民币 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 应收朔黄铁路发
239、展有限责任公司 1,597,030,551 1,233,632,333 应收其他联营公司 352,452 442,166 合计 1,597,383,003 1,234,074,499 (2).(2). 重要的账龄超过重要的账龄超过 1 年的应收股利:年的应收股利: 单位:元 币种:人民币 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据 合计 / / / 其他说明: 2014 年年度报告 91 / 168 9 9、 其他应收款其他应收款 (1).(1). 其他应收款分类披露其他应收款分类披露 单位:元 币种:人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面
240、 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 822,662,108 84 822,662,108 310,428,711 74 310,428,711 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 149,829,163 16 90,671 0.1 149,738,492 110,320,132 26 134,171 0.32 110,185,961 合计 972,491,271 / 90,671 / 972,400,600 420
241、,748,843 / 134,171 / 420,614,672 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 期末余额 其他应收款 (按单位) 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 太原铁路局 698,949,434 中国铁路物资成都有限公司 60,612,100 太中银铁路有限责任公司 29,161,166 中国铁路物资北京公司 20,440,458 2014 年年度报告 92 / 168 中国铁路总公司 13,498,950 合计 822,662,108 / / 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 适用不适用 组合中,采用余额百分比
242、法计提坏账准备的其他应收款: 适用不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: 适用 不适用 (2).(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提、收回或转回的坏账准备情况: 本期计提坏账准备金额 565,408 元;本期收回或转回坏账准备金额 43,500 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 单位:元 币种:人民币 单位名称 转回或收回金额 收回方式 合计 / (3).(3). 本期实际核销的其他应收款情况本期实际核销的其他应收款情况 单位:元 币种:人民币 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 565,408 其中重要的其他应收款核销情况: 单位:元 币种:人
243、民币 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 合计 / / / / 其他应收款核销说明: (4).(4). 其他应收款按款项性质分类情况其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 2014 年年度报告 93 / 168 合计 (5).(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况: 单位:元 币种:人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 太原铁路局 增值税流转等 698,949,434 一年以内 72 中国
244、铁路物资成都有限公司 钢轨转向架押金 60,612,100 两年以内 6 太中银铁路有限责任公司 更新改造工程款 29,161,166 两年以内 3 中国铁路物资北京公司 钢轨转向架押金 20,440,458 两年以内 2 中国铁路总公司 代收代付款 13,498,950 两年以内 1 合计 / 822,662,108 / 84 (6).(6). 涉及政府补助的应收款项涉及政府补助的应收款项 单位:元 币种:人民币 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 合计 / / / 其他说明 (7).(7). 因金融资产因金融资产转移转移而终止确认的其他应收款:而终止
245、确认的其他应收款: 不适用 (8).(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额: 不适用 其他说明: 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 应收中国铁路总公司及下属单位(注 1) 43,081,836 37,997,274 应收太原铁路局及下属单位 708,119,758 211,168,948 其他 221,289,677 171,582,621 2014 年年度报告 94 / 168 合计 972,491,271 420,748,843 减:坏账准备 (90,671) (134,171) 净额 97
246、2,400,600 420,614,672 注 1:于 2014 年 12 月 31 日,应收中国铁路总公司以及下属单位的款项主要包含应收太中银铁路有限责任公司的工程款项 29,161,166 元(2013 年 12 月 31 日:36,052,354 元)。 1010、 存货存货 (1). (1). 存货分类存货分类 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 在产品 库存商品 周转材料 消耗性生物资产 建造合同形成的已完工未结算资产 线上料 262,339,590 262,339,590 234,243,683 23
247、4,243,683 库存配件 345,235,567 345,235,567 452,601,474 452,601,474 燃料 56,764,826 56,764,826 86,743,751 86,743,751 一般材料及轨料 1,000,475,393 1,000,475,393 990,415,958 990,415,958 其他 20,750,751 20,750,751 22,843,956 22,843,956 合计 1,685,566,127 1,685,566,127 1,786,848,822 1,786,848,822 (2). (2). 存货跌价准备存货跌价准备 单
248、位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 在产品 库存商品 周转材料 消耗性生物资产 建造合同形成的已完工未结算资产 2014 年年度报告 95 / 168 合计 (3). (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明: 不适用 (4). (4). 期末期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:建造合同形成的已完工未结算资产情况: 单位:元 币种:人民币 项目 余额 累计已发生成本 累计已确认毛利 减:预计损失 已办理结算的金额 建造合同形成的已完工未结算资产 其他说明 111
249、1、 划分为持有待售的资产划分为持有待售的资产 单位:元 币种:人民币 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 合计 / 其他说明: 1212、 一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动资产 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 合计 其他说明 1313、 其他流动资产其他流动资产 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 合计 2014 年年度报告 96 / 168 其他说明 1414、 可供出售金融资产可供出售金融资产 (1). (1). 可供出售金融资产情况可供出售金融资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账
250、面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具: 可供出售权益工具: 按公允价值计量的 按成本计量的 65,158,697 65,158,697 65,158,697 65,158,697 合计 65,158,697 65,158,697 65,158,697 65,158,697 (2). (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位:元 币种:人民币 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 权益工具的成本/债务工具的摊余成本 公允价值 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 已计提减值金额 (3). (3). 期末
251、按成本计量的可供出售金融资产期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资 单位 账面余额 减值准备 在被投资单位持股比例(%) 本期现金红利 期初 本期 增加 本期 减少 期末 期初 本期 增加 本期 减少 期末 秦皇岛港股份有限公司 65,158,697 65,158,697 0.85 13,680,000 合计 65,158,697 65,158,697 / 13,680,000 2014 年年度报告 97 / 168 (4). (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位:元 币种:人民币 可供出售金融资产分类 可供出售权益 工具 可供出售债务
252、 工具 合计 期初已计提减值余额 本期计提 其中: 从其他综合收益转入 本期减少 其中: 期后公允价值回升转回 / 期末已计提减值金余额 (5). (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明: 可供出售权益工具项目 投资成本 期末 公允价值 公允价值相对于成本的下跌幅度(%) 持续下跌时间 (个月) 已计提减值金额 未计提减值原因 合计 / 其他说明 1515、 持有至到期投资持有至到期投资 (1).(1). 持有至到期投资情况:持有至到期投资情况: 单位:元 币种:人民币
253、 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合计 (2).(2). 期末期末重要重要的持有至到期投资:的持有至到期投资: 单位:元 币种:人民币 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 合计 / / / (3).(3). 本期重本期重分类分类的持有至到期投资:的持有至到期投资: 2014 年年度报告 98 / 168 其他说明: 1616、 长期应收款长期应收款 (1)(1) 长期应收款情况:长期应收款情况: 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁款 其中
254、: 未实现融资收益 分期收款销售商品 分期收款提供劳务 合计 / (2)(2) 因金融资产转移而因金融资产转移而终止终止确认的长期应收款确认的长期应收款 (3)(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 2014 年年度报告 99 / 168 1717、 长期股权投资长期股权投资 单位:元 币种:人民币 被投资单位 期初 余额 本期增减变动 期末 余额 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 小计 二、联营企业 朔黄铁路
255、发展有限责任公司(注 1) 16,357,784,867 2,526,200,434 1,597,030,551 17,286,954,750 山西中鼎铁路货运物流有限公司(注 2) 245,000,000 154,000,000 399,000,000 迁安路港国际物流有限公司(注 3) 45,000,000 45,000,000 大同云海新华夏汽车连锁销售有限公司(注4) 3,533,302 352,392 317,614 3,568,080 山西铁联保险代理有限责任公司(注 4) 620,306 38,709 34,838 624,177 小计 16,606,938,475 199,00
256、0,000 2,526,591,535 1,597,383,003 17,735,147,007 2014 年年度报告 100 / 168 合计 16,606,938,475 199,000,000 2,526,591,535 1,597,383,003 17,735,147,007 其他说明 注 1:本集团于 2010 年 8 月 31 日取得朔黄铁路股权并采用权益法核算,初始投资成本为 14,059,721,496 元。 注 2: 本公司与山西煤炭运销集团晋中有限公司、 山西方略保税物流中心有限公司等 4 方股东于 2013 年 1 月共同出资设立山西中鼎铁路货运物流有限公司(以下简称“中
257、鼎物流公司”)。于 2014 年度,经与其他各方股东共同协商一致,本公司出资 0.44 亿元受让由山西方略保税物流中心有限公司持有的中鼎运物流公司股权,并向中鼎物流增资 1.1 亿元。截至 2014 年 12 月 31 日,本公司已出资 3.99 亿元,持股比例为 57%。根据中鼎物流公司章程规定,对于决定公司的经营方针和投资方案、制定公司年度预决算方案和利润分配方案等重大事项的董事会决议须经全体董事三分之二以上通过。由于中鼎物流公司董事会由 7 名董事组成, 其中本公司派出董事 4 名, 在董事会中享有的表决权比例不足三分之二, 故未将中鼎物流公司纳入合并范围。 注 3:迁安路港国际物流有限
258、公司(以下简称“迁安路港公司”)由本公司及唐港铁路有限责任公司、唐山港集团股份有限公司等 7 方股东于 2014 年 3 月设立,注册资本 3 亿元。截至 2014 年 12 月 31 日,本公司实际认缴出资持有迁安路港 17%的股权,占有其董事会 9 名成员中的一席,并派驻了一名副总经理,能够参与其财务及经营决策,因此本公司对迁安路港具有重大影响。 注 4:本公司通过子公司间接持有大同云海新华夏汽车连锁销售有限公司 43.54%的股权,间接持有山西铁联保险代理有限责任公司 30%的股权。 1818、 投资性房地产投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 (1). (1). 未办妥产权证书的
259、投资性房地产情况:未办妥产权证书的投资性房地产情况: 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 2014 年年度报告 101 / 168 1919、 固定资产固定资产 (1). (1). 固定资产情况固定资产情况 单位:元 币种:人民币 2014 年年度报告 102 / 168 项目 房屋、建筑物 机车车辆 路基、桥梁、隧道、道口、涵和其他桥隧建筑物等线路资产 通讯信号设备 电气化供电系统 机械动力设备 运输设备 传导设备 仪器仪表及信息技术设备 工具及器具 合计 一、账面原值: 1.期初余额 5,263,442,014 48,230,589,512 32,638,317,833 4,32
260、8,319,483 5,080,185,624 1,930,900,138 788,332,415 1,990,926,618 3,245,533,190 384,912,007 103,881,458,834 2.本期增加金额 932,357,656 1,875,311,752 167,088,932 270,567,125 79,761,564 207,236,686 76,695,231 144,253,852 338,069,391 77,186,898 4,168,529,087 (1)购置 7,157,270 95,258,953 66,000 17,949 427,350 15,
261、246,727 17,430,186 16,816 55,934,948 6,694,606 198,250,805 (2) 在建工程转入 925,200,386 1,749,991,627 167,022,932 270,549,176 79,334,214 191,594,020 59,265,045 142,039,236 281,654,116 70,238,956 3,936,889,708 (3) 企业合并增加 (4)重分类 30,061,172 395,939 2,197,800 480,327 253,336 33,388,574 3.本期减少金额 14,365,818 520
262、,038,294 0 56,716,892 37,461,396 109,493,740 79,883,602 1,363,360 122,397,490 16,091,200 957,811,792 (1) 处置或报废 10,791,985 520,038,294 56,518,328 36,003,528 109,493,740 51,725,293 1,363,360 122,397,490 16,091,200 924,423,218 (2)重分类 3,573,833 198,564 1,457,868 28,158,309 33,388,574 4.期末余额 6,181,433,85
263、2 49,585,862,970 32,805,406,765 4,542,169,716 5,122,485,792 2,028,643,084 785,144,044 2,133,817,110 3,461,205,091 446,007,705 107,092,176,129 二、累计折旧 1.期初余额 1,770,044,358 19,361,062,938 8,942,000,423 2,151,439,486 3,067,551,295 904,807,864 389,751,978 973,370,310 2,036,183,357 206,687,639 39,802,899,
264、648 2.本期增加金额 166,857,213 2,822,368,743 287,380,059 497,620,771 378,667,817 153,584,164 52,552,783 78,449,217 356,224,905 52,461,314 4,846,166,986 (1)计提 166,663,269 2,819,421,497 287,308,270 497,620,771 378,667,817 153,584,164 52,552,783 78,449,217 355,066,356 52,461,314 4,841,795,458 (2)重分类 193,944
265、2,947,246 71,789 1,158,549 4,371,528 3.本期减少金额 10,156,159 453,531,206 53,689,017 34,701,562 98,251,681 51,041,662 1,297,876 116,161,471 15,482,243 834,312,877 (1) 处置或报废 10,156,159 453,531,206 53,372,373 34,343,164 97,447,229 48,221,122 1,297,876 116,161,471 15,410,749 829,941,349 (2)重分类 316,644 358,3
266、98 804,452 2,820,540 71,494 4,371,528 4.期末余额 1,926,745,412 21,729,900,475 9,229,380,482 2,595,371,240 3,411,517,550 960,140,347 391,263,099 1,050,521,651 2,276,246,791 243,666,710 43,814,753,757 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1) 处置或报废 4.期末余额 2014 年年度报告 103 / 168 四、账面价值 1.期末账面价值 4,254,688,440
267、 27,855,962,495 23,576,026,283 1,946,798,476 1,710,968,242 1,068,502,737 393,880,945 1,083,295,459 1,184,958,300 202,340,995 63,277,422,372 2.期初账面价值 3,493,397,656 28,869,526,574 23,696,317,410 2,176,879,997 2,012,634,329 1,026,092,274 398,580,437 1,017,556,308 1,209,349,833 178,224,368 64,078,559,18
268、6 2014 年年度报告 104 / 168 (2). (2). 暂时暂时闲置的固定资产情况闲置的固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 (3). (3). 通过通过融资租赁融资租赁租入的固定资产情况租入的固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 (4). (4). 通过通过经营租赁租出的固定资产经营租赁租出的固定资产 单位:元 币种:人民币 项目 期末账面价值 机车等 79,581,243 (5). (5). 未未办妥办妥产权证书的固定资产情况产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原
269、因 房屋 4,570,000 其他说明: 注 1:2014 年度由在建工程转入固定资产的原价为 3,936,889,708 元(2013 年:2,313,555,880元)。 注 2:于 2014 年 12 月 31 日,净值约为 4.91 亿元(原值 96.9 亿元)的固定资产已提足折旧但仍在继续使用(2013 年 12 月 31 日:净值 4.39 亿元,原值 86.66 亿元)。 注 3:2014 年度固定资产计提的折旧金额为 4,841,795,458 元(2013 年:4,735,098,707 元)。其计入主营业务成本、其他业务成本、管理费用和销售费用的折旧费用分别为 4,780,
270、868,856 元、8,588,816 元、27,729,222 元及 154,003 元 (2013 年度:4,661,268,787 元、14,986,189 元、33,705,659 元及 201,477 元)。另外,本公司本年度利用职工教育经费购置固定资产,参考企业会计准则解释第三号的规定,于购入时同时确认固定资产及累计折旧 24,454,561 元(2013 年度:24,936,595 元)。 注 4:于 2014 年 12 月 31 日,本集团无固定资产被抵押给银行作为借款的抵押物之用。 注 5: 于 2014 年 12 月 31 日, 本集团不计提折旧的钢轨、 轨枕、 道碴、 道
271、岔的账面价值约为 74.79亿元(2013 年 12 月 31 日:73.71 亿元)。 注 6:于 2014 年度,本集团固定资产中有部分货车在本集团管区外执行运输任务,确认应收中国铁路总公司及其下属单位的货车使用费收入约 1,048,892,010 元(2013 年度:834,923,444 元)。 2014 年年度报告 105 / 168 注 7:于 2014 年 12 月 31 日,本集团无融资租入或暂时闲置的固定资产(2013 年 12 月 31 日:无)。 注 8:于 2014 年 12 月 31 日,本集团通过经营租赁租出的固定资产主要为机车等,账面净值为79,581,243 元
272、(2013 年 12 月 31 日:95,895,644 元)。 注 9: 于 2014 年 12 月 31 日, 本公司账面净值约为 457 万元(原值约为 1,146 万元)的房屋尚未办妥房屋产权证书。 2020、 在建工程在建工程 (1). (1). 在建工程情况在建工程情况 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 黄陵至韩城至侯马铁路建设工程 2,251,699,748 2,251,699,748 1,757,320,711 1,757,320,711 原太电气化改造工程 187,172,393 187,172,39
273、3 100,083,234 100,083,234 石太线自闭改造及 G 网建设 172,373,029 172,373,029 31,019,905 31,019,905 石太线变电设备增容改造工程 71,622,335 71,622,335 50,434,986 50,434,986 宁岢线牵引供电系统改造 68,599,148 68,599,148 21,737,011 21,737,011 南同蒲榆次至侯马北电气化扩能改造工程 38,044,541 38,044,541 36,752,541 36,752,541 电力机车检修设施改造室外配套工程 33,222,314 33,222,3
274、14 6,000,000 6,000,000 太原职工培训基地公寓、食堂、 浴池拆迁还建 32,952,209 32,952,209 29,952,209 29,952,209 湖东站一场改造工程 32,611,016 32,611,016 - - 太原职工培训基地教学楼设施拆迁还建工程 31,585,700 31,585,700 31,285,700 31,285,700 其他工程(注1) 424,138,149 424,138,149 924,783,775 924,783,775 合计 3,344,020,582 3,344,020,582 2,989,370,072 2,989,370
275、,072 2014 年年度报告 106 / 168 (2). (2). 重要在建工程项目本期变动情况重要在建工程项目本期变动情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 预算数 期初 余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末 余额 工程累计投入占预算比例(%) 工程进度 利息资本化累计金额 其中:本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 黄陵至韩城至侯马铁路建设工程 2,447,870,000 1,757,320,711 494,379,037 2,251,699,748 92 92 74,334,571 58,959,131 6.55 自筹及借款 原太电气化改造
276、工程 256,589,000 100,083,234 87,089,159 187,172,393 73 73 自筹 石太线自闭改造及 G 网建设 235,632,000 31,019,905 141,353,124 172,373,029 73 73 自筹 石太线变电设备增容改造工程 80,888,000 50,434,986 21,187,349 71,622,335 89 89 自筹 宁岢线牵引供电系统改造 70,000,000 21,737,011 46,862,137 68,599,148 98 98 自筹 南同蒲榆次至侯马北电气化扩能改造工程 3,134,710,000 36,75
277、2,541 1,292,000 38,044,541 98 98 自筹 2014 年年度报告 107 / 168 电力机车检修设施改造室外配套工程 36,686,000 6,000,000 29,666,686 2,444,372 33,222,314 97 97 自筹 太原职工培训基地公寓、食堂、浴池拆迁还建 38,074,000 29,952,209 3,000,000 32,952,209 87 87 自筹 湖东站一场改造工程 36,767,000 32,611,016 32,611,016 89 89 自筹 太原职工培训基地教学楼设施拆迁还建工程 36,751,000 31,285,7
278、00 300,000 31,585,700 86 86 自筹 其他工程 924,783,775 3,433,799,710 3,934,445,336 424,138,149 合计 6,373,967,000 2,989,370,072 4,291,540,218 3,936,889,708 3,344,020,582 / / 74,334,571 58,959,131 / / 2014 年年度报告 108 / 168 (3). (3). 本期计提在建工程减值准备情况:本期计提在建工程减值准备情况: 单位:元 币种:人民币 项目 本期计提金额 计提原因 合计 / 其他说明 注 1:于 2014
279、 年 12 月 31 日,本集团的在建工程不存在重大减值迹象。 注 2:于 2014 年 12 月 31 日,侯禹铁路借款费用资本化累计金额为 74,334,571 元,其中:本年借款费用资本化金额为58,959,131 元,本年借款费用资本化率为 6.55%。 注 3:其他工程项目由于单项金额较小,未单独列示。 2121、 工程物资工程物资 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 合计 其他说明: 2222、 固定资产固定资产清理清理 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 合计 其他说明: 2323、 无形资产无形资产 (1). (1). 无形资产情况无形资产情况 单位
280、:元 币种:人民币 项目 土地使用权 计算机软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 5,189,873,317 54,143,108 5,244,016,425 2.本期增加金额 1,520,233 1,520,233 (1)购置 1,520,233 1,520,233 (2)内部研发 (3)企业合并增加 2014 年年度报告 109 / 168 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 5,189,873,317 55,663,341 5,245,536,658 二、累计摊销 1.期初余额 982,687,650 15,096,526 997,784,176 2.本期增加金额 103,79
281、7,466 10,255,263 114,052,729 (1)计提 103,797,466 10,255,263 114,052,729 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 1,086,485,116 25,351,789 1,111,836,905 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 4,103,388,201 30,311,552 4,133,699,753 2.期初账面价值 4,207,185,667 39,046,582 4,246,232,249 本期末通过公司内部研发形成的无
282、形资产占无形资产余额的比例 (2). (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:未办妥产权证书的土地使用权情况: 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明: 2014 年度无形资产摊销金额为 114,052,729 元(2013 年度:110,315,189 元)。 土地使用权系股东投入及 2005 年收购丰沙大线(大同郭磊庄)及北同蒲线(大同宁武)等资产和业务而产生。于 2014 年 12 月 31 日,摊余价值为 382,026,756 元(原值为 489,777,892元)的土地使用权的过户手续正在办理中。 本公司于 2010 年 8 月完成对太原铁路局运输业务的相关资产和负债的收
283、购。本次收购中,目标业务所占用的土地不纳入收购范围而由本集团向太原铁路局租赁使用。 2014 年年度报告 110 / 168 2424、 开发开发支出支出 单位:元 币种:人民币 项目 期初 余额 本期增加金额 本期减少金额 期末 余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 合计 其他说明 2525、 商誉商誉 (1).(1). 商誉账面原值商誉账面原值 单位:元 币种:人民币 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 合计 (2).(2). 商誉减值准备商誉减值准备 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少
284、期末余额 计提 处置 合计 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 其他说明 2626、 长期待摊费用长期待摊费用 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 铁路制服购置费用等 59,987,636 11,087,298 35,645,836 35,429,098 合计 59,987,636 11,087,298 35,645,836 35,429,098 其他说明: 2727、 递延所得税资产递延所得税资产/ / 递延所得税负债递延所得税负债 (1).(1). 未经抵销的递延所得税资产未经抵销的递延所得税资产 单位:元 币种:人民
285、币 2014 年年度报告 111 / 168 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 资产减值准备 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 因目标业务固定资产评估增值可税前抵扣而确认的递延税项资产(注 1) 4,924,097,848 1,231,024,462 5,161,190,316 1,290,297,579 其他 248,834,319 62,208,580 98,102,317 24,525,579 合计 5,172,932,167 1,293,233,042 5,259,292,633 1,314,823,158 (2).(2).
286、 未经抵销的递延所得税负债未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性差异 递延所得税 负债 非同一控制企业合并资产评估增值 可供出售金融资产公允价值变动 合计 (3).(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债: 单位:元 币种:人民币 项目 递延所得税资产和负债期末互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 递延所得税资产和负债期初互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 递延所得税资产 0 1,293,233,042 0 1,314,823,158 递延所得税负债 (4).(4).
287、 未确认递延未确认递延所得税所得税资产明细资产明细 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 合计 (5).(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位:元 币种:人民币 年份 期末金额 期初金额 备注 合计 / 2014 年年度报告 112 / 168 其他说明: 注1: 于2014年12月31日, 递延所得税资产余额预计于1年内(含1年)转回的金额为53,921,736元(2013 年 12 月 31 日:64,573,812 元),预计于 1 年后转回的金额为 1,239,311,3
288、06 元(2013 年12 月 31 日:1,250,249,346 元)。 本公司于 2010 年 8 月 31 日完成了对于目标业务的收购。由于原大秦公司与目标业务(除“朔黄铁路股权”外)在资产交割日前后均受太原铁路局控制,因此本集团按照同一控制下企业合并的有关处理要求,将目标业务(除“朔黄铁路股权”外)的资产、负债按照其原账面价值合并入本集团财务报表。 根据财政部及国家税务总局财税【2012】46 号文关于太原铁路局运输主业改制上市有关企业所得税政策的通知,对于如附注一中所述的原大秦公司收购自太原铁路局的固定资产,允许本公司按照以 2009 年 6 月 30 日为评估基准日的评估价值计提
289、折旧或者摊销, 并在企业所得税之前扣除。 上述处理导致本公司目标业务资产的计税基础与账面基础不同,于 2014 年本公司按照预计所得税扣除时可以进行所得税抵扣的金额转销相应的递延所得税资产 59,273,117 元。 2828、 其他非流动资产其他非流动资产 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 合计 其他说明: 2929、 短期借款短期借款 (1). (1). 短期借款分类短期借款分类 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 合计 短期借款分类的说明: (2). (2). 已逾期未偿还的短期借款情况已逾期未偿还的短期借款情况 本期
290、末已逾期未偿还的短期借款总额为 元 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下: 单位:元 币种:人民币 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 2014 年年度报告 113 / 168 合计 / / / 其他说明 3030、 以以公允公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 交易性金融负债 其中:发行的交易性债券 衍生金融负债 其他 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 合计 其他说明: 3131、 衍生衍生金融金融负债负债 适用 不适用 项目 期末余额 期初余额 合计 其他说明:
291、 3232、 应付票据应付票据 单位:元 币种:人民币 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 合计 本期末已到期未支付的应付票据总额为 元。 3333、 应付应付账款账款 (1). (1). 应付账款列示应付账款列示 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 应付太原铁路局 32,482,156 432,890 应付太原铁路局下属其他单位 209,205,048 140,901,035 应付中国铁路总公司及下属单位 290,400,573 137,335,895 2014 年年度报告 114 / 168 应付其他 3,411,724,719 3,276,291,996
292、合计 3,943,812,496 3,554,961,816 (2). (2). 账龄超过账龄超过 1 年的重要应付账款年的重要应付账款 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 合计 / 其他说明 于 2014 年 12 月 31 日,账龄超过一年的应付账款为 177,798,760 元,主要为材料采购款及接受服务形成的未付款。 3434、 预收款项预收款项 (1). (1). 预收账款项列示预收账款项列示 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 预收运费(注 1) 1,007,679,519 747,788,274 其他 95,005,529 97,181,74
293、8 合计 1,102,685,048 844,970,022 (2). (2). 账龄超过账龄超过 1 年的重要预收款项年的重要预收款项 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 合计 / (3). (3). 期末期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:建造合同形成的已结算未完工项目情况: 单位:元 币种:人民币 项目 金额 累计已发生成本 累计已确认毛利 减:预计损失 已办理结算的金额 建造合同形成的已完工未结算项目 其他说明 注 1: 根据太铁收函 【2005】 213 号文件 关于印发的通知,本集团自 2005 年 9 月起开始向客户预收运费。于 2014 年 12 月
294、 31 日,预收账款中的预收运费共计 1,007,679,519 元。 于 2014 年 12 月 31 日, 账龄超过一年的预收款项为 58,398,800 元, 主要为预收工程款、 劳务款,鉴于项目尚未完成,该款项尚未结清。 2014 年年度报告 115 / 168 3535、 应付职工薪酬应付职工薪酬 (1).(1). 应付职工薪酬列示:应付职工薪酬列示: 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 373,438,239 11,242,249,349 11,187,672,837 428,014,751 二、离职后福利-设定提存计划 10,304
295、,253 2,102,229,286 2,100,338,865 12,194,674 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 应付设定受益计划 49,003,140 49,003,140 合计 432,745,632 13,344,478,635 13,337,014,842 440,209,425 (2).(2). 短期薪酬列示:短期薪酬列示: 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 238,169,487 8,978,283,525 8,978,283,525 238,169,487 二、职工福利费 47,688 337,054,
296、275 337,054,275 47,688 三、社会保险费 68,191,137 836,751,596 807,910,937 97,031,796 其中:医疗保险费 71,231,808 731,090,710 701,808,924 100,513,594 工伤保险费 169,890 65,098,860 65,105,368 163,382 生育保险费 -3,210,561 40,562,026 40,996,645 -3,645,180 四、住房公积金 154,667 738,746,174 738,746,174 154,667 五、工会经费和职工教育经费 66,569,934
297、343,850,927 318,108,549 92,312,312 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 其他短期薪酬 305,326 7,562,852 7,569,377 298,801 合计 373,438,239 11,242,249,349 11,187,672,837 428,014,751 (3).(3). 设定提存计划列示设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 5,028,209 1,616,449,493 1,618,728,958 2,748,744 2、失业保险费 4,238,876 162,228,730 157,964,8
298、79 8,502,727 3、企业年金缴费 1,037,168 323,551,063 323,645,028 943,203 合计 10,304,253 2,102,229,286 2,100,338,865 12,194,674 其他说明: 2014 年年度报告 116 / 168 3636、 应交税费应交税费 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 增值税 68,790,015 28,836,385 消费税 营业税 79,245,975 213,162,307 企业所得税 1,531,878,139 1,763,313,387 个人所得税 49,370,261 37,890,4
299、33 城市维护建设税 15,574,370 16,520,053 其他 23,779,052 24,627,578 合计 1,768,637,812 2,084,350,143 其他说明: 注:根据铁总财【2014】77 号文件及铁总财函【2014】255 号文的相关规定:铁路运输业于 2014年 1 月 1 日起在全国范围内纳入营业税改征增值税试点。各铁路局、专业运输公司、股改企业和控股合资公司(运输企业)及其所属基层单位(含站段、货运中心、分公司等)统一由总公司汇总缴纳增值税及其附加税。本公司预缴的增值税、销项税、已认证可抵扣的进项税每月汇总至太原铁路局,由太原铁路局汇总缴纳至铁路总公司,
300、汇总缴纳的业务范围为提供铁路运输服务和与铁路运输相关的物流辅助服务。其他增值税应税行为按照增值税相关规定属地缴纳。 3737、 应付利息应付利息 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 短期借款应付利息 划分为金融负债的优先股永续债利息 应付中期票据、短期融资债券及公司债券利息 22,023,516 38,328,767 合计 22,023,516 38,328,767 重要的已逾期未支付的利息情况: 单位:元 币种:人民币 借款单位 逾期金额 逾期原因 合计 / 其他说明: 3838、 应付股利应付股利 单位:元 币种:人民币 项目 期
301、末余额 期初余额 子公司应付外部股东 5,249,160 5,421,678 2014 年年度报告 117 / 168 合计 5,249,160 5,421,678 其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因: 3939、 其他应付款其他应付款 (1). (1). 按款项性质列示其他应付款按款项性质列示其他应付款 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 抵押金和保险金 129,406,325 122,963,929 应付工程及设备款 3,175,403,042 2,470,282,700 代管资金(注 1) 278,521,367 337,041,946 应付
302、太原铁路局款项 109,624,563 139,074,789 应付太原铁路局下属单位款项 366,013,437 150,074,077 其他应付中国铁路总公司及其下属单位 124,598,716 1,747,431,279 其他 275,969,526 227,865,870 合计 4,459,536,976 5,194,734,590 (2). (2). 账龄超过账龄超过 1 年的重要其他应付款年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 合计 / 其他说明 注 1: 根据铁资金函 【2005】 644 号 关于设立大秦公司铁路资金结算所的批复 , 本公司于 2005年 9 月
303、成立了结算所,管理内部站段存款,并代管太原铁路局下属其他单位及铁路系统内部其他单位的资金。于 2014 年 12 月 31 日,结算所代管资金共计 278,521,367 元,其中包括太原铁路局及其下属其他单位资金 144,095,390 元、铁路系统内部其他单位的资金 134,403,773 元及尚未拨付至企业年金专门账户的资金 22,204 元。 于 2014 年 12 月 31 日,账龄超过一年的其他应付款为 792,465,129 元,主要包括尚未结算的工程设备款、押金及质保金等。 4040、 划分为划分为持有持有待售的负债待售的负债 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额
304、合计 其他说明: 4141、 1 1 年内到期的非流动负债年内到期的非流动负债 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 5,200,000 2014 年年度报告 118 / 168 1 年内到期的应付债券 4,992,758,846 7,493,567,325 1 年内到期的长期应付款 合计 4,997,958,846 7,493,567,325 其他说明: 本公司于 2009 年 12 月 8 日发行第一期中期票据,发行总额 7,500,000,000 元,发生相关发行费用 31,365,000 元,票据期限为 5 年。此债券采用单利按年计息,票面利率为 4
305、.79%,每年付息一次。该公司债券已于 2014 年 12 月 10 日偿还。 本公司于 2012 年 12 月 10 日发行公司债券,发行总额 5,000,000,000 元,发生相关发行费用22,025,000 元, 债券期限为 3 年。 此债券采用单利按年计息, 票面利率为 4.88%, 每年付息一次。 4242、 其他流动负债其他流动负债 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 短期融资券 2,000,000,000 合计 2,000,000,000 短期融资券的增减变动: 单位:元 币种:人民币 债券 名称 面值 发行 日期 债券 期限 发行 金额 期初 余额 本期 发行
306、按面值计提利息 溢折价摊销 本期 偿还 期末 余额 短 期融 资债券 100 2014年 11月 26日 270天 2,000,000,000 0 2,000,000,000 4.39% 0 2,000,000,000 合计 / / / 2,000,000,000 0 2,000,000,000 4.39% 0 2,000,000,000 其他说明: 经中国银行间市场交易商协会中市协注(2014)CP449 号中国银行间市场交易商协会文件接受注册通知书批准备案,本公司于 2014 年 11 月 26 日公开发行了 20,000,000 份短期融资券,每份面值为 100 元,期限为 270 天,
307、票面年利率为 4.39%,本公司将于该短期融资券到期时一次性偿付本息。 4343、 长期借款长期借款 (1). (1). 长期借款分类长期借款分类 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 1,013,279,000 685,845,000 2014 年年度报告 119 / 168 合计 1,013,279,000 685,845,000 长期借款分类的说明: 其他说明,包括利率区间: 于 2014 年 12 月 31 日,长期借款的利率区间为 6.15%6.55%(2013 年 12 月 31 日: 6.55%)。 4444、 应付债券应付债券
308、 (1).(1). 应付应付债券债券 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 中期票据第一期(a) 公司债券(b) 4,985,400,800 合计 4,985,400,800 (2).(2). 应付债券的增减变动应付债券的增减变动: (不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具): (不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具) 单位:元 币种:人民币 债券 名称 面值 发行 日期 债券 期限 发行 金额 期初 余额 本期 发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期 偿还/重分类至一年内到期 期末 余额 公司债券( 100 2012年12月10日 3年 5,000,00
309、0,000 4,985,400,800 244,000,000 7,358,046 4,992,758,846 合计 / / / 5,000,000,000 4,985,400,800 244,000,000 7,358,046 4,992,758,846 (3).(3). 可可转换公司债转换公司债券的转股条件、转股时间说明:券的转股条件、转股时间说明: (4).(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明:划分为金融负债的其他金融工具说明: 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 发行在外的金融
310、工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 合计 2014 年年度报告 120 / 168 其他说明: 4545、 长期应付款长期应付款 (1).(1). 按款项性质列示长期应付款:按款项性质列示长期应付款: 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 期末余额 其他说明: 4646、 长期应付职工薪酬长期应付职工薪酬 (1)(1) 长期应付职工薪酬表长期应付职工薪酬表 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 一、离职后福利-设定受益计划净负债 二、辞退福利 三、其他长期福利 应付补充退休福利(注 1) 2,507,936,692
311、 1,361,435,229 减:一年以内补充退休福利 -49,003,140 合计 2,507,936,692 1,312,432,089 (2)(2) 设定受益计划变动情况设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值: 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 期初净额 1,361,435,229 1,285,988,000 会计政策变更-累计重新计量影响 615,339,681 一、期初余额 1,976,774,910 1,285,988,000 二、计入当期损益的设定受益成本 168,571,284 172,096,000 1.当期服务成本 67,623,000 72,427
312、,000 2.过去服务成本 -23,895,000 3.结算利得(损失以“”表示) 32,764,000 4、利息净额 100,948,284 90,800,000 三、 计入其他综合收益的设定收益成本 451,468,267 1.精算利得(损失以“”表示) 451,468,267 四、其他变动 -88,877,769 -96,648,771 1.结算时支付的对价 2.已支付的福利 -88,877,769 -96,648,771 2014 年年度报告 121 / 168 五、期末余额 2,507,936,692 1,361,435,229 计划资产: 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额
313、上期发生额 一、期初余额 二、计入当期损益的设定受益成本 1、利息净额 三、计入其他综合收益的设定收益成本 1.计划资产回报(计入利息净额的除外) 2.资产上限影响的变动(计入利息净额的除外) 四、其他变动 五、期末余额 设定受益计划净负债(净资产) 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、期初余额 二、计入当期损益的设定受益成本 三、 计入其他综合收益的设定收益成本 四、其他变动 五、期末余额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明: 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明 其他说明: 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未
314、来现金流量、时间和不确定性的影响说明: 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明 2014 年年度报告 122 / 168 其他说明: 注 1:本集团在国家规定的基本福利制度外,为现有离退休人员及在职人员退休后提供补充退休后福利。本集团于资产负债表日的补充退休后福利由独立精算师韬睿惠悦管理咨询有限公司使用“预期累计福利单位法”进行评估。 注 2:于 2013 年 12 月 31 日,本公司一年以上的应付补充退休福利列示于其他非流动负债,一年以内的应付补充退休福利列示于应付职工薪酬中。因会计政策变更,自 2014 年 1 月 1 日起,本公司的应付补充退休福利列示于长期应付职工薪酬中。 (a
315、) 于资产负债表日用作评估此负债的主要精算假设列示如下: 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 折现率(注) 4.00% 5.00% 医疗费用年增长率 8.00% 8.00% 医疗费用年增长率-不含年龄因素 6.00% 6.00% 一次性独生子女父母奖励平均年增长率 8.00% 8.00% 在职员工离职率 0.00% 0.00% 预计未来平均寿命 参考中国人寿保险业务经验生命表 20002003向后平移 2 年 注:折现率的选定参考了中国国债收益率。 (b) 本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设的敏感性分析如下: 假设变动 幅度(%) 对设定受益义务现值的影
316、响 假设增加 假设减少 折现率 0.25 (5%) 5% 医疗费用年增长率 1.00 14% (10%) 医疗费用年增长率-不含年龄因素 1.00 12% (8%) 一次性独生子女父母奖励平均年增长率 1.00 7% (6%) 上述敏感性分析是基于一个假设发生变动而其他假设均保持不变, 但实际上各种假设通常是相互关联的。上述敏感性分析在计算设定受益义务现值时也同样采用预期累计福利单位法。 (c) 本集团补充退休福利义务现值加权平均久期为 18.1 年。预计将于未来一年内到期的应付补充退休福利为 68,017,207 元(2013 年:49,003,140 元)。 (d) 补充退休福利使本集团面
317、临各种风险,主要风险有国债利率的变动风险,通货膨胀风险等。国债利率的下降将导致设定受益负债的增加;补充退休福利义务是与通货膨胀挂钩,通货膨胀的上升将导致设定受益负债的增加。 4747、 专项应付款专项应付款 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 拆迁工程款 50,588,776 53,586,646 37,676,114 66,499,308 其他 3,776,816 13,000,000 8,002,370 8,774,446 合计 54,365,592 66,586,646 45,678,484 75,273,754 / 2014 年年度报告 12
318、3 / 168 其他说明: 4848、 预计负债预计负债 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 期末余额 形成原因 对外提供担保 未决诉讼 产品质量保证 重组义务 待执行的亏损合同 其他 合计 / 其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明: 4949、 递延收益递延收益 单位:元 币种人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 合计 / 涉及政府补助的项目: 单位:元 币种:人民币 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 合计 / 其他说明: 5050、 股本股本 单位:元 币种:人民币
319、 期初余额 本次变动增减(+、一) 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 14,866,791,491 14,866,791,491 其他说明: 2014 年年度报告 124 / 168 5151、 其其他权益工具他权益工具 (1)(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 (2)(2) 期末期末发行发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据: 其他说明: 5252、 资本公积资本公积 单位:元
320、 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 (股本溢价) 31,388,790,033 31,388,790,033 其他资本公积-原企业会计制度资本公积转入(注5) 70,525,099 70,525,099 同一控制下企业合并 -收购目标业务(注 1) -8,209,757,934 -8,209,757,934 因目标业务固定资产评估增值可税前 抵扣而确认的递延税项资产(2) 1,654,851,088 1,654,851,088 收购云海汽贸等公司(注 3) -14,492,996 -14,492,996 收购子公司少数股权(注 4) -1,606,609 -
321、1,606,609 合计 24,888,308,681 24,888,308,681 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 注 1:如附注一所述,本公司于 2010 年 8 月收购目标业务,将所支付的收购对价款与经审定目标业务的账面值之间的差额部分冲减本公司之资本公积 8,209,757,934 元。 注 2:如附注一及附注四(15)所述,对于 2010 年度收购目标业务过程中形成的固定资产的计税基础及会计基础之间的差异,本公司按照预计未来能够转回并在所得税之前抵扣的金额予以确认相应的递延所得税资产及资本公积1,654,851,088 元。 注 3:本公司之子公司大秦经贸于 2013
322、 年 12 月 31 日收购云海汽贸等公司,将所支付的收购对价款与云海汽贸等被收购公司的账面净资产之间的差额 3,772,546 元冲减资本公积。同时,本集团在编制 2013 年度合并财务报表时, 将云海汽贸等被收购公司在合并日 2013 年 12 月 31 日前实现的归属于合并方的留存收益 10,720,450 元自资本公积转入留存收益中。 发行在外的金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 合计 2014 年年度报告 125 / 168 注 4:本公司于 2013 年购买前子公司巨力装卸(2013 年末已注销)全部少数股东权益
323、而取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有该前子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额,调整合并财务报表中的资本公积 1,606,609 元。 注 5:本集团其他资本公积主要为以前年度某企业向本公司捐赠的通信设备。该等设备经评估的价值为102,633,280 元, 在计提应交企业所得税后, 按 68,764,298 元计入资本公积; 其余 1,760,801 元为其他捐赠形成。 5353、 库存股库存股 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 5454、 其他综合收益其他综合收益 单位:元
324、币种:人民币 项目 2014 年 1 月 1日余额(会计政策变更调整后) 本期发生金额 2014 年 12 月 31日余额 本期所得税前发生额 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 减:所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 -755,371,853 -451,468,267 -451,414,237 -54,030 -1,206,786,090 其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的-755,371,853 -451,468,267 -451,414,237 -54,030 -1,206,786,090 2014 年年度报告 126 /
325、168 变动 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 可供出售金融资 2014 年年度报告 127 / 168 产公允价值变动损益 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 其他综合收益合计 -755,371,853 -451,468,267 -451,414,237 -54,030 -1,206,786,090 其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整: 5555、 专项储备专
326、项储备 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 598,084,632 598,084,632 合计 598,084,632 598,084,632 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 注:根据 2012 年 2 月 14 日财政部和国家安全生产监督管理总局关于印发企业安全生产费用提取和使用管理办法的通知(财企【2012】16 号文),交通运输企业以上年度的营业收入为计提依据,按照一定的计提比例提取安全生产费。本公司 2014 年度以 2013 年度的营业收2014 年年度报告 128 / 168 入为计提依据,共提取安全生产费 598,0
327、84,632 元(2013 年度:515,610,655 元)。于 2014年度及 2013 年度,上述专项储备已分别使用完毕。 5656、 盈余公积盈余公积 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 7,670,652,161 1,418,025,395 9,088,677,556 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 7,670,652,161 1,418,025,395 9,088,677,556 盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 注1:根据中华人民共和国公司法及本公司章程,本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积
328、金,当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时,可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损,或者增加股本。 5757、 未分配利润未分配利润 单位:元 币种:人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 29,647,600,735 24,024,952,226 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减) 140,032,172 调整后期初未分配利润 29,787,632,907 24,024,952,226 加:本期归属于母公司所有者的净利润 14,184,736,024 12,691,540,154 减:提取法定盈余公积 -1,418,025,395 -1,269,409,1
329、04 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 -6,392,720,341 -5,798,048,681 转作股本的普通股股利 同一控制企业合并对原股东的分配 -1,433,860 期末未分配利润 36,161,623,195 29,647,600,735 调整期初未分配利润明细: 1、由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 元。 2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 140,032,172 元。 3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 元。 5
330、858、 营业营业收入收入和营业成本和营业成本 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 52,422,291,365 32,347,118,138 49,348,182,065 30,492,796,048 2014 年年度报告 129 / 168 其他业务 1,548,439,040 1,388,321,237 1,994,557,598 1,813,991,539 合计 53,970,730,405 33,735,439,375 51,342,739,663 32,306,787,587 5959、 营业税金及附加营业税金及附加 单位:元 币
331、种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 营业税(注1) 19,150,710 1,363,421,925 城市维护建设税 88,010,812 73,538,768 教育费附加 86,130,134 71,302,783 资源税 其他 26,343,179 21,625,858 合计 219,634,835 1,529,889,334 其他说明: 注 1:如附注三所述,自 2014 年 1 月 1 日起,本集团作为增值税分支机构试点纳税人,提供的铁路运输服务以及与铁路运输相关的物流辅助服务均已按照关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知(财税【2013】106 号)及关于
332、铁路运输企业汇总缴纳增值税的通知(财税【2013】111 号)计算缴纳增值税。本公司 2014 年的营业税应税业务主要为代办服务、出租房屋等。 6060、 销售费用销售费用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 人员费用 150,733,568 101,048,504 办公费 1,548,422 1,480,249 折旧 154,003 201,477 营销费用 17,438,588 76,861,068 其他 9,813,598 9,282,384 合计 179,688,179 188,873,682 其他说明: 6161、 管理费用管理费用 单位:元 币种:人民币 项目 本
333、期发生额 上期发生额 人员费用 3,389,634,383 2,834,073,691 办公费 20,085,438 21,808,924 折旧 27,729,222 33,705,659 无形资产摊销 114,052,729 110,315,189 印花税 26,405,471 22,062,944 其他 156,848,037 130,192,099 合计 3,734,755,280 3,152,158,506 其他说明: 2014 年年度报告 130 / 168 6262、 财务费用财务费用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出(注 1) 659,694,600
334、 775,538,341 减:资本化的利息 -58,959,131 -15,375,440 减:利息收入 -230,229,300 -192,023,260 补充退休福利折现利息摊销 100,948,284 90,800,000 其他 7,475,421 4,985,740 合计 478,929,874 663,925,381 其他说明: 注 1:2014 年度利息支出主要为中期票据及公司债券之应付利息 600,735,469 元(含中期票据及公司债券相关发行费用已摊销部分 13,790,721 元)。 6363、 资资产减值损失产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额
335、 一、坏账损失 4,946,883 -246,823 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 4,946,883 -246,823 其他说明: 6464、 公允价值变动收益公允价值变动收益 单位:元 币种:人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 其中:衍生金融工具
336、产生的公允价值变动收益 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 2014 年年度报告 131 / 168 合计 其他说明: 6565、 投资收益投资收益 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 2,526,591,535 2,671,190,420 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 13,680,000 21,802,
337、500 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 合计 2,540,271,535 2,692,992,920 其他说明: 本集团不存在投资收益汇回的重大限制。 6666、 营业外收入营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 28,573,968 12,511,219 28,573,968 其中:固定资产处置利得 28,573,968 12,511,219 28,573,968 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 其他 15,383,1
338、91 3,369,993 15,383,191 2014 年年度报告 132 / 168 合计 43,957,159 15,881,212 43,957,159 计入当期损益的政府补助 单位:元 币种:人民币 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 合计 / 其他说明: 6767、 营业外支出营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 73,089,526 85,774,998 73,089,526 其中: 固定资产处置损失(注1) 73,089,526 85,774,998 73,089,526
339、无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 铁路公安经费支出(注 2) 56,559,800 49,813,100 56,559,800 其他 2,573,044 3,861,223 2,573,044 合计 132,222,370 139,449,321 132,222,370 其他说明: 注 1:2014 年度处置固定资产损失中主要为高价互换配件报废损失 31,314,198 元,客车报废17,701,105 元(2013年度主要为高价互换配件报废损失 41,176,208元, 房屋报废损失 13,047,090元,机械动力设备报废损失 6,252,139 元)。 注
340、2:根据原铁道部铁财函【2011】58 号关于铁路企业承担铁路公安经费的通知,本集团自2010 年度起承担铁路公安经费支出。2014 年度,本集团应承担的铁路公安经费支出 56,559,800元(2013 年度:49,813,100 元)。 6868、 所得税费用所得税费用 (1)(1) 所得税费用表所得税费用表 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,858,675,356 3,300,608,287 递延所得税费用 21,590,116 75,163,005 2014 年年度报告 133 / 168 合计 3,880,265,472 3,375,771,2
341、92 (2)(2) 会计利润与会计利润与所得税所得税费用调整过程:费用调整过程: 项目 本期发生额 利润总额 18,069,342,303 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,517,335,576 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 免于纳税的投资收益 -635,067,884 其他 -2,002,220 所得税费用 3,880,265,472 其他说明: 本集团 2014 年度适用的所得税税率为 25%(2013
342、 年度:25%)。 6969、 其他综合收益其他综合收益 参见附注七 54。 7070、 现金流量表项目现金流量表项目 (1).(1). 收到的其他与经营活动有关的现金:收到的其他与经营活动有关的现金: 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收抵押金/保证金 11,734,555 24,763,543 代收运杂费等 104,084,395 经营租赁固定资产收到现金 34,583,632 70,871,043 其他 60,633,586 21,053,656 合计 211,036,168 116,688,242 收到的其他与经营活动有关的现金说明: (2).(2). 支付的其他与
343、经营活动有关的现金:支付的其他与经营活动有关的现金: 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 铁路公安经费支出 49,813,100 90,647,800 差旅费 82,989,106 50,062,639 付代收运杂费等 - 183,599,710 租赁费 316,738,166 303,502,610 其他 190,558,021 151,801,684 合计 640,098,393 779,614,443 2014 年年度报告 134 / 168 支付的其他与经营活动有关的现金说明: (3).(3). 收到的其他与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金 单位:元
344、币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 银行存款利息收入 245,307,357 167,165,093 合计 245,307,357 167,165,093 收到的其他与投资活动有关的现金说明: (4).(4). 支付的其他与投资活动有关的现金支付的其他与投资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 合计 支付的其他与投资活动有关的现金说明: (5).(5). 收到的收到的其他其他与筹资活动有关的现金与筹资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 合计 收到的其他与筹资活动有关的现金说明: (6).(6). 支付的其他与筹资活动有关
345、的现金支付的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 支付的代管资金净额 58,520,579 354,459,211 其他 3,000,000 10,161,800 合计 61,520,579 364,621,011 支付的其他与筹资活动有关的现金说明: 7171、 现金流量表现金流量表补充补充资料资料 (1)(1) 现金流量表补充资料现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1 1将净利润调节为经营活动现金流将净利润调节为经营活动现金流量:量: 2014 年年度报告 135 / 168 净利润 14,189,076,83
346、1 12,695,005,515 加:资产减值准备 4,946,883 -246,823 固定资产折旧、 油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 4,817,340,897 4,710,162,112 无形资产摊销 114,052,729 110,315,189 长期待摊费用摊销 35,645,836 31,520,824 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) 44,515,558 73,263,779 固定资产报废损失 (收益以“”号填列) 公允价值变动损失 (收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 375,006,169 568,139,641 投资损失(
347、收益以“”号填列) -2,540,271,535 -2,692,992,920 递延所得税资产减少 (增加以“”号填列) 21,590,116 75,163,005 递延所得税负债增加 (减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号填列) 101,282,695 -94,265,053 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -430,991,362 179,696,615 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 581,035,802 -895,931,871 其他 经营活动产生的现金流量净额 17,313,230,619 14,759,830,013 2 2不涉及现金收支的重大投资和筹
348、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3 3现金及现金等价物净变动情况:现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 9,638,517,206 8,785,125,298 减:现金的期初余额 8,785,125,298 7,837,396,755 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 853,391,908 947,728,543 (2)(2) 本期支付的本期支付的取得子公司的现金净额取得子公司的现金净额 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 减:购买日子公司持有的现金
349、及现金等价物 加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 2014 年年度报告 136 / 168 取得子公司支付的现金净额 其他说明: (3)(3) 本期收到的本期收到的处置子公司的现金净额处置子公司的现金净额 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 处置子公司收到的现金净额 其他说明: (4)(4) 现金现金和现金和现金等价物等价物的构成的构成 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 9,638,517,206 8,785,125,298 其中:库存现
350、金 98,230 77,741 可随时用于支付的银行存款 9,505,809,390 8,743,754,317 其他货币资金 132,609,586 41,293,240 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 9,638,517,206 8,785,125,298 其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 其他说明: 本集团本年度无不涉及现金收支的重大投资和筹资活动。 7272、 所有者权益变动表项目注释所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调
351、整的“其他”项目名称及调整金额等事项: 7373、 所有权或使用权受到限制的资产所有权或使用权受到限制的资产 单位:元 币种:人民币 2014 年年度报告 137 / 168 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 应收票据 存货 固定资产 无形资产 合计 / 其他说明: 7474、 外币货币性项目外币货币性项目 (1).(1). 外币货币性项目外币货币性项目: 单位:元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币 余额 货币资金 其中:美元 欧元 港币 人民币 人民币 应收账款 其中:美元 欧元 港币 人民币 人民币 长期借款 其中:美元 欧元 港币 人民币 人民币 其他说明: 于 201
352、4 年 12 月 31 日,本集团无外币货币性项目。 (2).(2). 境外境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。 适用 不适用 2014 年年度报告 138 / 168 7575、 其他其他 资产减值准备 2013 年 12 月 31 日 本年 增加 本年减少 2014 年 12 月 31 日 转回 转销 坏账准备 1,290,538 5,026,783 (79,900) (5,026
353、,783) 1,210,638 其中:应收账款坏账准备 1,156,367 4,461,375 (36,400) (4,461,375) 1,119,967 其他应收款坏账准备 134,171 565,408 (43,500) (565,408) 90,671 合计 1,290,538 5,026,783 (79,900) (5,026,783) 1,210,638 八、八、 合并范围的变更合并范围的变更 本集团于本集团于 2014 年度内年度内无无合并范围的变合并范围的变更更。 2014 年年度报告 139 / 168 九、九、 在在其他其他主体中的权益主体中的权益 1 1、 在子公司中的权
354、益在子公司中的权益 (1).(1). 企业集团的构成企业集团的构成 子公司 名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 山西侯禹铁路有限责任公司 (以下称“侯禹铁路公司”) 山西河津市 山西河津市 铁路客货运输服务、 铁路货运装卸仓储等 87% 0% 投资设立 大秦铁路经贸发展有限公司 (以下称“大秦经贸”) 山西太原市 山西太原市 铁路运输设备设施及配件的制造、安装、 维修、租赁、销售等 100% 0% 投资设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明: 于 2012 年 8 月,本公司与山西省交通能源有限公司共同出资设立侯禹铁路公司。截至 2014 年12
355、 月 31 日, 本公司与山西省交通能源有限公司已分别将货币资金 10 亿元和 1.5 亿元注入侯禹铁路公司,实际的持股比例分别为 87%和 13%。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据: 对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据: 于 2013 年 12 月,本公司出资 0.5 亿元设立全资子公司大秦经贸。于 2013 年 12 月 31 日,本公司之子公司大秦经贸通过同一控制下企业合并取得了大同云海汽车贸易有限责任公司、大同爱得实业有限责任公司、大同市昌盛有限责任公司、太原长龙北车辆段车辆轮对修理有限公司、山西晋龙海川物资有限公司等
356、 5 家公司(以下合称“云海汽贸等被收购公司”) 51%的股权。云海汽贸等五家被收购公司成为本公司通过同一控制企业合并取得的三级子公司。于 2014 年,本公司向大秦经贸增资 0.8 亿元。 确定公司是代理人还是委托人的依据: 其他说明: (2).(2). 重要的非全资子公司重要的非全资子公司 单位:元 币种:人民币 子公司名称 少数股东持股 比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额 侯禹铁路公司 13% 150,000,000 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明: 2014 年年度报告 140 / 168 其他说明: (3).(3). 重
357、要非全资子公司的主要财务信息重要非全资子公司的主要财务信息 单位:元 币种:人民币 子公司名称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 侯禹铁路公司 37,316,386 2,256,465,390 2,293,781,776 117,302,776 1,026,479,000 1,143,781,776 9,620,156 1,757,875,017 1,767,495,173 128,650,173 688,845,000 817,495,173 子公司名称 本期发生额 上期发生额
358、营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 其他说明: (4).(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制: (5).(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持: 其他说明: 2 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 (1).(1). 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明:在子公司所有者权益份额的变化情况的说明: (2).
359、(2). 交易对于少数交易对于少数股东权益股东权益及归属于母公司所有者权益的影响及归属于母公司所有者权益的影响: 单位:元 币种:人民币 购买成本/处置对价 -现金 2014 年年度报告 141 / 168 -非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 差额 其中:调整资本公积 调整盈余公积 调整未分配利润 其他说明 3 3、 在合营企业或联营企业中的权益在合营企业或联营企业中的权益 (1).(1). 重要的合营企业或联营企业重要的合营企业或联营企业 单位:元 币种:人民币 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%)
360、 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 直接 间接 朔黄铁路发展有限责任公司 山西 北京 煤炭经营及铁路运输 41.16% 0% 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明: 持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据: (2).(2). 重要合营企业的主要财务信息重要合营企业的主要财务信息 单位:元 币种:人民币 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 流动资产 其中:现金和现金等价物 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 2014 年年
361、度报告 142 / 168 -商誉 -内部交易未实现利润 -其他 对合营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 营业收入 财务费用 所得税费用 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自合营企业的股利 其他说明 (3).(3). 重要联营企业的主要财务信息重要联营企业的主要财务信息 单位:元 币种:人民币 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 流动资产 非流动资产 资产合计 34,243,197,769 28,406,271,097 流动负债 非流动负债 负债合计 10,484,334,458 7,014,569,910 少数股东
362、权益 归属于母公司股东权益 23,617,048,026 21,359,589,613 按持股比例计算的净资产份额 9,720,776,968 8,791,607,085 调整事项 7,566,177,782 7,566,177,782 -商誉 7,566,177,782 7,566,177,782 -内部交易未实现利润 -其他 对联营企业权益投资的账面价值 17,286,954,750 16,357,784,867 存在公开报价的联营 2014 年年度报告 143 / 168 企业权益投资的公允价值 营业收入 15,911,637,723 14,840,725,251 归属于母公司的净利润
363、6,137,513,203 6,488,975,203 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 6,151,296,914 6,502,325,411 本年度收到的来自联营企业的股利 1,597,030,551 1,233,632,333 其他说明 (4).(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位:元 币种:人民币 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 合营企业: 投资账面价值合计 448,192,257 249,153,608 下列各项按持股比例计算的合计数 -净利润 391,101 328,290 -其他综合收益 -综
364、合收益总额 391,101 328,290 联营企业: 投资账面价值合计 下列各项按持股比例计算的合计数 -净利润 -其他综合收益 -综合收益总额 其他说明 (5).(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明:合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明: (6).(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位:元 币种:人民币 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失 (或本期分享的净利润) 本期末累积未确认的损失 其他说明 2014 年年度报告 144 / 168 (7).(7). 与合营企
365、业与合营企业投资投资相关的未确认承诺相关的未确认承诺 (8).(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 于 2014 年 12 月 31 日,本集团无与联营企业投资相关的或有负债。 4 4、 重要的共同经营重要的共同经营 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额(%) 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明: 共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据: 其他说明 5 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主
366、体的相关说明: 于 2014 年 12 月 31 日,本集团无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。 6 6、 其他其他 十、十、 与金融工具相关的风险与金融工具相关的风险 十一、十一、 公允价值的披露公允价值的披露 1 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量一、持续的公允价值计量 (一)以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 1. 交易性金融资产 (1)债务工具投资 (2)权益工具投资 (3)衍
367、生金融资产 2014 年年度报告 145 / 168 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (1)债务工具投资 (2)权益工具投资 (二)可供出售金融资产 (1)债务工具投资 (2)权益工具投资 (3)其他 (三)投资性房地产 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 (四)生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产 持续以公允价值计量的资持续以公允价值计量的资产总额产总额 (五)交易性金融负债 其中:发行的交易性债券 衍生金融负债 其他 (六)指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 持续以公允价值计量的负持续以公允价值计
368、量的负债总额债总额 二、非持续的公允价值计二、非持续的公允价值计量量 (一)持有待售资产 非持续以公允价值计量的非持续以公允价值计量的资产总额资产总额 非持续以公允价值计量的非持续以公允价值计量的负债总额负债总额 2 2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 2014 年年度报告 146 / 168 3 3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4 4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和
369、重要参数的定性及定量信息持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5 5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析性分析 6 6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策策 7 7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因本期内发生的估值技术变更及变更原因 8 8、 不以公允价值计量的不以公允价值计量的金融资产金
370、融资产和金融负债的公允价值情况和金融负债的公允价值情况 9 9、 其他其他 十二、十二、 关联方及关联交易关联方及关联交易 1 1、 本企业的母公司情况本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例(%) 母公司对本企业的表决权比例(%) 太原铁路局 山西省太原市 建设北路202 号 铁路客货运输等 483.01 亿元 61.70% 61.70% 本企业的母公司情况的说明 本企业的控股股东为太原铁路局。 本企业最终控制方是中国铁路总公司。 其他说明: 2 2、 本企业的子公司情况本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九 1。 3 3、 本企业合营和
371、联营企业情况本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九 3。 本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 2014 年年度报告 147 / 168 合营或联营企业名称 与本企业关系 大同云海新华夏汽 车连锁销售有限 公司 同受太原铁路局控制 山西铁联保险代理 有限责任公司 同受太原铁路局控制 其他说明 4 4、 其他关联方情况其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 朔州平朔路达铁路运输有限公司 母公司的控股子公司 太原唐盛源综合贸易部 母公司的控股子公司 大西铁路客运专线有限责任公司 母公司的控股子公司 太原
372、振北实业开发总公司 母公司的全资子公司 临汾铁路物资公司 母公司的全资子公司 太原机车车辆配件厂 母公司的全资子公司 榆次工务器材厂 母公司的全资子公司 太原房建集团公司 母公司的全资子公司 朔州市宏达铁路工贸有限公司 母公司的全资子公司 太原车辆段车辆修理工厂 母公司的全资子公司 山西三晋铁建工程集团有限公司 母公司的全资子公司 太原市华威通水电工程有限公司 母公司的全资子公司 唐港铁路有限责任公司 其他 准朔铁路有限责任公司 其他 其他说明 5 5、 关联交易情况关联交易情况 (1). (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表
373、 单位:元 币种:人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 通信服务费 297,169,811 300,000,000 机客车等资产租赁 562,799,300 161,715,400 机车、车辆及线路维修等 58,788,373 184,781,292 物资采购 259,877,969 139,304,737 接受其他服务支付的成本费用 109,757,864 121,603,317 出售商品/提供劳务情况表 单位:元 币种:人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 供水供电、房屋维修等收入 40,907,665 55,048,078 线路代管代维修收入 613,81
374、9,649 160,170,015 2014 年年度报告 148 / 168 综合服务收入 42,982,638 44,745,587 运输、物资供应及其他收入 178,899,676 136,057,459 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 (2). (2). 关联受托管理关联受托管理/承包及委托管理承包及委托管理/出包情况出包情况 本公司受托管理/承包情况表: 单位:元 币种:人民币 委托方/出包方名称 受托方/承包方名称 受托/承包资产类型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收益定价依据 本期确认的托管收益/承包收益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况
375、表: 单位:元 币种:人民币 委托方/出包方名称 受托方/出包方名称 委托/出包资产类型 委托/出包起始日 委托/出包终止日 托管费/出包费定价依据 本期确认的托管费/出包费 关联管理/出包情况说明 (3). (3). 关联租赁情况关联租赁情况 本公司作为出租方: 单位:元 币种:人民币 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方: 单位:元 币种:人民币 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 太原铁路局 土地及房屋 314,081,165 332,926,035 太原铁路局 土地及房屋 84,763,195 89,848,987
376、 关联租赁情况说明 (4). (4). 关联关联担保担保情况情况 本公司作为担保方 单位:元 币种:人民币 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完2014 年年度报告 149 / 168 毕 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 关联担保情况说明 (5). (5). 关联方资金拆借关联方资金拆借 单位:元 币种:人民币 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 (6). (6). 关联方资产转让、债务重组情况关联方资产转让、债务重组情况 单位:元 币种:人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 设备采购
377、 140,774,381 16,027,916 外购工程 213,417,926 141,040,675 股权收购 45,170,900 (7). (7). 关键管理人员报酬关键管理人员报酬 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 3,194,000 2,819,600 (8). (8). 其他关联交易其他关联交易 (a)资金代管服务 本集团于 2005 年 9 月成立结算所。根据本集团与太原铁路局签署的代管资金协议,本集团向太原铁路局及太原铁路局下属其他单位提供资金代管业务(含尚未拨付至企业年金专门账户的资金)。本集团的主要职责为将代管资金存入银行并代收代付相
378、应的利息。根据协议规定,此种资金代管服务为无偿服务,不收取任何费用。 (b)代收代付 2014 年度 2013 年度 太原铁路局及其下属单位 2014 年年度报告 150 / 168 本集团代收运费 2,587,006,832 2,388,897,035 代本集团支付其他铁路企业运输款 及铁路建设基金等 34,232,627,987 26,311,253,841 代本集团支付货车使用费 2,874,223,043 1,799,728,128 其他代收 160,375,928 29,083,490 其他代付 234,883,324 49,813,100 合计 40,089,117,114 30,
379、578,775,594 (c)2013 年 3 月 14 日国务院发布国务院关于组建中国铁路总公司有关问题的批复(国 函【2013】47 号文),正式批准组建中国铁路总公司,同意将原铁道部相关资产、负债 和人员划入中国铁路总公司,由此本公司实际控制人变更为中国铁路总公司。铁路运输业务具有“全程全网”的特点,由中国铁路总公司统一调度指挥。本公司部分客、货运输车辆需要通过其他铁路运输企业(如北京铁路局、郑州铁路局、太原铁路局参股的合资铁路公司等)所经营的路网从而发生相关服务收入及支出,其中运输服务收入及支出由中国铁路总公司统一定价并清算至各铁路运输企业。本集团与其他铁路运输企业因路网互相使用和相互
380、提供服务等产生的收入及支出请参见附注十三(1)。 6 6、 关联方应收应付款项关联方应收应付款项 (1). (1). 应收项目应收项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 太原铁路局 31,972,624 14,393,533 应收账款 太原铁路局下属单位 599,390,851 186,907,649 其他应收款 太原铁路局 698,949,434 206,248,711 其他应收款 太原铁路局下属单位 9,170,324 4,920,237 预付账款 太原铁路局下属单位 3,876,640 9,030,859 应收
381、股利 朔黄铁路发展有限责任公司 1,597,030,551 1,233,632,333 应收股利 其他 352,452 442,166 (2). (2). 应付项目应付项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款(注1) 太原铁路局 32,482,156 432,890 应付账款(注1) 太原铁路局下属单位 209,205,048 140,901,035 其他应付款(注2) 太原铁路局 109,624,563 139,074,789 其他应付款(注2) 太原铁路局下属单位 366,013,437 150,074,077 其他应付款 太原铁路局及下属单位代
382、管资金 144,095,390 35,935,641 预收账款 太原铁路局 53,696 预收账款 太原铁路局下属单位 62,255,749 69,042,081 注 1: 对太原铁路局及其下属单位的应付账款主要包括接受服务支出以及尚未支付的通讯服务费、劳务费及材料采购款等。 2014 年年度报告 151 / 168 注 2:对太原铁路局及其下属单位的其他应付款主要包括应付太原铁路局及其下属单位代管资金及尚未结算的工程款等。 7 7、 关联方关联方承诺承诺 接受劳务 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 太原铁路局及下属单位 - 1,528,400 采购商品 20
383、14 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 太原铁路局及下属单位 94,774,958 47,644,331 租赁 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 自太原铁路局及其下属单位租入土地及房屋 一年以内 697,521,083 559,823,120 一至二年 422,775,022 422,775,022 二至三年 422,775,022 422,775,022 三年以上 1,127,400,059 1,550,175,081 合计 2,670,471,186 2,955,548,245 注:本公司与关联公司的以上交易事项以合同为准,定价政策
384、遵循政府定价、指导价或参考与市场独立第三方的非关联交易价格。 8 8、 其他其他 十三、十三、 与中国铁路总公司及其下属单位之间的交易与中国铁路总公司及其下属单位之间的交易 (1) 与中国铁路总公司及其下属单位之间的交易 (a) 通过中国铁路总公司统一清算的与其下属单位之间的运输服务收入及支出 2014 年度 2013 年度 运输服务收入: 注 1 北京铁路局 356,595,199 393,688,729 郑州铁路局 283,842,365 329,215,014 呼和浩特铁路局 487,457,743 813,141,601 西安铁路局 91,915,981 118,822,430 唐港铁
385、路有限责任公司 507,659,337 535,762,508 孝柳铁路有限责任公司 4,216,443 2,940,335 太中银铁路有限责任公司 275,151,752 475,047,446 中铁集装箱运输有限责任公司 - 49,232,319 其他铁路运输企业 377,307,615 638,732,869 合计 2,384,146,435 3,356,583,251 2014 年年度报告 152 / 168 2014 年度 2013 年度 运输服务支出 注 1 北京铁路局 955,685,253 1,118,756,721 郑州铁路局 582,245,004 745,266,761
386、呼和浩特铁路局 401,628,002 637,278,479 武汉铁路局 139,493,955 125,226,223 唐港铁路有限责任公司 300,198,707 316,396,227 上海铁路局 303,605,743 310,588,840 太中银铁路有限责任公司 208,132,841 372,664,382 石太铁路客运专线有限责任公司 295,476,377 302,156,842 其他铁路运输企业 1,362,070,323 1,201,461,271 合计 4,548,536,205 5,129,795,746 注 1:本集团与中国铁路总公司下属各铁路局及其他铁路运输企业
387、之间发生的收入(包括跨局机车牵引费收入、线路使用费收入等)和支出(接触网使用费支出、客运服务费支出等)由中国铁路总公司进行统一清算。 (b) 与中国铁路总公司及其下属单位之间的其他交易 2014 年度 2013 年度 收入: 货车使用费收入 1,048,892,010 834,923,444 货车修理收入 684,491,045 648,382,817 委托运输管理收入 205,412,802 193,166,617 提供其他劳务收入 25,117,182 18,555,235 合计 1,963,913,039 1,695,028,113 2014 年度 2013 年度 成本费用: 货车使用费
388、支出 2,874,223,043 1,799,728,128 机车、车辆及线路维修支出 118,190,897 95,564,441 接受其他劳务支出 32,742,742 7,945,304 合计 3,025,156,682 1,903,237,873 2014 年度 2013 年度 资本性支出: 采购设备 1,035,000 1,640,648,280 收购资产 - 72,166,113 外购工程 26,451,277 50,805,500 合计 27,486,277 1,763,619,893 (2) 与中国铁路总公司及其下属单位之间的应收、应付款项余额 2014 年年度报告 153 /
389、 168 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 应收账款 1,301,448,900 1,450,095,213 其他应收款 43,081,836 37,997,274 应付账款 290,400,573 137,335,895 其他应付款 124,598,716 1,747,431,279 (3) 中国铁路总公司及其下属单位代本公司结算款项 2014 年度 2013 年度 代本公司结算收入 12,611,013,267 13,434,303,353 十四、十四、 股份支付股份支付 1 1、 股份支付总体情况股份支付总体情况 适用 不适用 2 2、 以权益结算的股份
390、支付情况以权益结算的股份支付情况 适用 不适用 3 3、 以现金结算的股份支付情况以现金结算的股份支付情况 适用 不适用 4 4、 股份支付的修改、终止情况股份支付的修改、终止情况 5 5、 其他其他 十五、十五、 承诺及或有事项承诺及或有事项 1 1、 重要承诺事项重要承诺事项 资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额 (1)资本性支出承诺事项 于 2014 年 12 月 31 日, 本集团已签约而尚不必在财务报表中予以确认的资本性支出约为 34.5 亿元(2013 年 12 月 31 日:7.3 亿元)。 (2)经营租赁承诺事项 根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同,未来最低应支付租金汇
391、总如下: 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 一年以内 697,521,083 560,203,120 一到二年 422,775,022 422,775,022 二到三年 422,775,022 422,775,022 三年以上 1,127,400,059 1,550,175,081 合计 2,670,471,186 2,955,928,245 2014 年年度报告 154 / 168 2 2、 或有事项或有事项 (1). (1). 资产负债表日存在的重要或有事项资产负债表日存在的重要或有事项 (2). (2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:公
392、司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明: 3 3、 其他其他 十六、十六、 资产负债表日后事项资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项重要的非调整事项 单位:元 币种:人民币 项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的 原因 股票和债券的发行 重要的对外投资 重要的债务重组 自然灾害 外汇汇率重要变动 2、 利润分配情况利润分配情况 单位:元 币种:人民币 拟分配的利润或股利 7,136,059,916 经审议批准宣告发放的利润或股利 本公司 2014 年度实现净利润 14,180,253,948 元,按照本公司 2014 年 12 月 31 日总股本14,866,791
393、,491 股计算,每股收益 0.95 元。根据本公司 2015 年 4 月 27 日董事会决议,在提取10%的法定盈余公积1,418,025,395元后, 以2014年末本公司总股本14,866,791,491股为基数,每股派发现金股利 0.48 元人民币(含税),共分配现金股利 7,136,059,916 元,该利润分配决议尚待股东大会批准,未在本财务报表中确认为负债。 3、 销售销售退回退回 4、 其他资产负债表日后事项说明其他资产负债表日后事项说明 十七、十七、 其他重要事项其他重要事项 1 1、 前期会计差错更正前期会计差错更正 (1). (1). 追溯重述法追溯重述法 单位:元 币种
394、:人民币 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数 2014 年年度报告 155 / 168 (2). (2). 未来未来适用法适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2 2、 债务重组债务重组 3 3、 资产置换资产置换 (1). (1). 非货币性资产交换非货币性资产交换 (2). (2). 其他资产置换其他资产置换 4 4、 年金计划年金计划 5 5、 终止经营终止经营 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所有者的终止经营利润 其他说明: 6 6、 分部信息分部信息 (1). (1). 报告分部的确定依据与会计
395、政策:报告分部的确定依据与会计政策: (2). (2). 报告分部的财务信息报告分部的财务信息 单位:元 币种:人民币 项目 分部 1 分部间抵销 合计 (3). (3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因 (4). (4). 其他其他说明说明: 2014 年年度报告 156 / 168 7 7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8 8、 其他其他 十八、十八、 母公司财务报表主要项目注释母公司财务报表主要项目注释 1 1、 应收账款
396、应收账款 (1). (1). 应收账款应收账款分分类类披露:披露: 单位:元 币种:人民币 种类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 1,812,981,917 82 1,812,981,917 1,639,154,582 82 1,639,154,582 2014 年年度报告 157 / 168 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 393,757,987 18 1,119,9
397、67 0.3 392,638,020 363,241,229 18 1,156,367 0.3 362,084,862 合计 2,206,739,904 / 1,119,967 / 2,205,619,937 2,002,395,811 / 1,156,367 / 2,001,239,444 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款: 适用不适用 单位:元 币种:人民币 应收账款(按单位) 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 中国铁路总公司 1,054,082,623 2014 年年度报告 158 / 168 大西铁路客运专线有限责任公司 351,070,000 太中银铁路有
398、限责任公司 229,318,491 大同地方铁路公司 93,884,040 山西孝柳铁路有限公司 84,626,763 合计 1,812,981,917 / / 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 适用 不适用 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: 适用 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: (2). (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提、收回或转回的坏账准备情况: 本期计提坏账准备金额4,461,375元;本期收回或转回坏账准备金额36,400元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 单位:元 币种:人民币 单位名称 收回或转回金额
399、 收回方式 合计 / 其他说明 (3). (3). 本期实际核销的应收本期实际核销的应收账款账款情况情况 单位:元 币种:人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 4,461,375 其中重要的应收账款核销情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 合计 / / / / 应收账款核销说明: 2014 年年度报告 159 / 168 (4). (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况: 余额 坏账准备 占应收账款余额总额比例 余额前五名的应收账款总额 1,812,981
400、,917 - 82% (5). (5). 因因金融资产转移金融资产转移而终止确认的应收账款:而终止确认的应收账款: (6). (6). 转移应收账款且转移应收账款且继续继续涉入形成的资产、负债金额涉入形成的资产、负债金额: 其他说明: 2 2、 其他应收款其他应收款 (1). (1). 其他应收款其他应收款分分类类披露披露: 单位:元 币种:人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 822,512,108 84 82
401、2,512,108 310,278,711 74 310,278,711 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 149,175,437 16 90,671 0.1 149,084,766 107,656,384 26 134,171 0.1 107,522,213 合计 971,687,545 / 90,671 / 971,596,874 417,935,095 / 134,171 / 417,800,924 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款: 适用不适用 单位:元 币种:人民币 其他应收款(按单位) 期末余额 2014 年年度
402、报告 160 / 168 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 太原铁路局 698,799,434 中国铁路物资成都有限公司 60,612,100 太中银铁路有限责任公司 29,161,166 中国铁路物资北京有限公司 20,440,458 中国铁路总公司 13,498,950 合计 822,512,108 / / 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 适用不适用 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: 适用 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: (2). (2). 本期本期计提计提、收回或转回的坏账准备情况:、收回或转回的坏账准备情况: 本期计提坏
403、账准备金额 565,408 元;本期收回或转回坏账准备金额 43,500 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 单位:元 币种:人民币 单位名称 转回或收回金额 收回方式 合计 / 其他说明 (3). (3). 本期实际核销的其他应收款情况本期实际核销的其他应收款情况 单位:元 币种:人民币 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 565,408 其中重要的其他应收款核销情况: 单位:元 币种:人民币 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 合计 / / / / 其他应收款核销说明: 2014 年年度报告 161 / 168 (4). (4)
404、. 其他应收款按款项性质分类情况其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 合计 (5). (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况: 单位:元 币种:人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 太原铁路局 控股股东 698,799,434 一年以内 72 中国铁路物资成都有限公司 第三方 60,612,100 两年以内 6 太中银铁路有限责任公司 关联方 29,161,166 两年以内 3 中国铁路物资北京有限公司 第三方 20,440,458 两
405、年以内 2 中国铁路总公司 实际控制人 13,498,950 两年以内 1 合计 / 822,512,108 / 84 (6). (6). 涉及政府补助的应收款项涉及政府补助的应收款项 单位:元 币种:人民币 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 合计 / / / 其他说明 (7). (7). 因金融资产因金融资产转移转移而终止确认的其他应收款:而终止确认的其他应收款: (8). (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额: 其他说明: (3). (3). 长期股权投资长期股权投资 单位:元 币种:
406、人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,130,000,000 1,130,000,000 850,000,000 850,000,000 2014 年年度报告 162 / 168 对联营企业投资 17,730,954,750 17,730,954,750 16,602,784,867 16,602,784,867 合计 18,860,954,750 18,860,954,750 17,452,784,867 17,452,784,867 (1)(1) 对子公司投资对子公司投资 单位:元 币种:人民币 被投资单位 期初余额
407、 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 侯禹铁路公司 800,000,000 200,000,000 1,000,000,000 大秦经贸 50,000,000 80,000,000 130,000,000 合计 850,000,000 280,000,000 1,130,000,000 (2)(2) 对联营、对联营、合营合营企业投资企业投资 单位:元 币种:人民币 投资 单位 期初 余额 本期增减变动 期末 余额 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业
408、小计 二、联营企业 小计 合计 其他说明: 联营企业参见附注七(17)、九 3 (1) (4). (4). 营业收入和营业成本:营业收入和营业成本: 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 52,422,291,365 32,347,118,138 49,348,182,065 30,492,796,048 其他业务 1,237,647,864 1,179,307,917 1,520,583,333 1,445,521,236 合计 53,659,939,229 33,526,426,055 50,868,765,398 31,938,317,2
409、84 其他说明: 2014 年年度报告 163 / 168 (5). (5). 投资收益投资收益 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 2,526,200,434 2,671,283,455 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 13,680,000 21,802,500 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后,剩
410、余股权按公允价值重新计量产生的利得 其他 5,756,743 合计 2,539,880,434 2,698,842,698 (6). (6). 其他其他 十九、十九、 补充资料补充资料 1 1、 当期非经常性损益明细表当期非经常性损益明细表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -44,515,558 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
411、产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 2014 年年度报告 164 / 168 合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷
412、款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -43,749,653 其他符合非经常性损益定义的损益项目 同一控制下企业合并中被合并方在合并前实现的净利润 所得税影响额 22,066,303 少数股东权益影响额 -51,254 合计 -66,250,162 对公司根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义界定的非经常性损益项目,以及把公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非
413、经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。 根据中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益【2008】的规定,非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系,以及虽与正常经营业务相关,但由于其性质特殊和偶发性,影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。 单位:元 币种:人民币 项目 涉及金额 原因 2 2、 净资产净资产收益率收益率及每股收益及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 17.82 0.95 0.95 扣除非经常性损益后归属于
414、公司普通股股东的净利润 17.90 0.96 0.96 3 3、 境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 2014 年年度报告 165 / 168 4 4、 会计政策变更相关补充资料会计政策变更相关补充资料 适用 不适用 公司根据财政部 2014 年发布的 企业会计准则第 2 号长期股权投资 等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31日合并资产负债表如下: 单位:元 币种:人民币 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动
415、资产:流动资产: 货币资金 7,837,396,755 8,785,439,966 9,638,517,206 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 7,764,296 11,097,357 39,300,300 应收账款 2,082,562,381 2,080,795,737 2,316,828,381 预付款项 115,067,371 250,517,752 190,457,980 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 24,858,167 9,780,110 应收股利 1,265,734,959 1,234,074,4
416、99 1,597,383,003 其他应收款 671,866,933 420,614,672 972,400,600 买入返售金融资产 存货 1,692,583,769 1,786,848,822 1,685,566,127 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 13,672,976,464 14,594,246,972 16,450,233,707 非流动资产:非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 65,158,697 65,158,697 65,158,697 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 14,924,675,578 16,606
417、,938,475 17,735,147,007 投资性房地产 固定资产 64,308,367,281 64,078,559,186 63,277,422,372 在建工程 1,779,723,164 2,989,370,072 3,344,020,582 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 4,346,532,326 4,246,232,249 4,133,699,753 开发支出 商誉 长期待摊费用 80,088,851 59,987,636 35,429,098 递延所得税资产 1,389,986,163 1,314,823,158 1,293,233,042 20
418、14 年年度报告 166 / 168 其他非流动资产 非流动资产合计 86,894,532,060 89,361,069,473 89,884,110,551 资产总计 100,567,508,524 103,955,316,445 106,334,344,258 流动负债:流动负债: 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,837,584,214 3,554,961,816 3,943,812,496 预收款项 1,011,020,839 844,970,022 1,102,685,048 卖
419、出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 376,399,246 432,745,632 440,209,425 应交税费 2,070,602,434 2,084,350,143 1,768,637,812 应付利息 120,003,288 38,328,767 22,023,516 应付股利 2,610,188 5,421,678 5,249,160 其他应付款 5,030,884,520 5,194,734,590 4,459,536,976 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 3,994,203,084 7,
420、493,567,325 4,997,958,846 其他流动负债 2,000,000,000 流动负债合计 16,443,307,813 19,649,079,973 18,740,113,279 非流动负债:非流动负债: 长期借款 685,845,000 1,013,279,000 应付债券 12,465,377,620 4,985,400,800 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 2,507,936,692 专项应付款 1,070,346 54,365,592 75,273,754 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 1,238,996,000 1,312
421、,432,089 非流动负债合计 13,705,443,966 7,038,043,481 3,596,489,446 负债合计 30,148,751,779 26,687,123,454 22,336,602,725 所有者权益: 股本 14,866,791,491 14,866,791,491 14,866,791,491 其他权益工具 其中:优先股 永续债 2014 年年度报告 167 / 168 资本公积 24,924,924,390 24,888,308,681 24,888,308,681 减:库存股 其他综合收益 (1,206,786,090) 专项储备 盈余公积 6,401,2
422、43,057 7,670,652,161 9,088,677,556 一般风险准备 未分配利润 24,024,952,226 29,647,600,735 36,161,623,195 归属于母公司所有者权益合计 70,217,911,164 77,073,353,068 83,798,614,833 少数股东权益 200,845,581 194,839,923 199,126,700 所有者权益合计 70,418,756,745 77,268,192,991 83,997,741,533 负债和所有者权益总计 100,567,508,524 103,955,316,445 106,334,344,258 2014 年年度报告 168 / 168 第十一节第十一节 备查备查文件目录文件目录 备查文件目录 载有董事长、总经理、总会计师和计财部部长签名并盖章的财务报表 备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 备查文件目录 报告期内在中国证券报和上海证券报公开披露的临时报告文本 备查文件目录 载有董事长签名的年度报告文本 董事长:杨绍清 董事会批准报送日期:2015 年 4 月 27 日 修订信息修订信息 报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容