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1、 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 2006 年 4 月 13 日 2006 年 4 月 13 日 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 1 重要提示 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事声明对本报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。 公司董事汪俊先生因公出差未能出席本次会议,委托董事龚行健先生代行表决权;公司董事熊彦章先生因病未能出席本次会议,委托董事肖太庆先生代行表决权。 湖南开
2、元有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长刘平先生、总经理李孟辉先生、财务总监杨新良先生保证年度报告中财务报告的真实、完整。 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 2 目 录 目 录 重要提示 1 一、公司基本情况简介 3 二、会计数据和业务数据摘要 4 三、股本变动及股东情况 7 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况11 五、公司治理结构18 六、股东大会情况简介20 七、董事会报告20 八、监事会报告33 九、重要事项35 十、财务报告41 十一、备查文件目录85 重要提示 1 一、公司基本情况简介 3 二、会计数据和业务数据摘要 4 三、股本变动及股
3、东情况 7 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况11 五、公司治理结构18 六、股东大会情况简介20 七、董事会报告20 八、监事会报告33 九、重要事项35 十、财务报告41 十一、备查文件目录85 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 3 一、公司基本情况简介 一、公司基本情况简介 (一)公司法定中文名称:南方建材股份有限公司 公司法定英文名称:Southern Building Materials CO.,LTD. 英文缩写:SBM (二)公司法定代表人:刘平 (三)公司董事会秘书:谭昌寿 联系地址:湖南省长沙市五一大道 341 号 电话: 传真:0731-
4、4453546 电子信箱: 公司董事会证券事务代表:潘洁 联系地址:湖南省长沙市五一大道 341 号 电话: 传真: 电子信箱: (四)公司注册地址:湖南省长沙市芙蓉中路 29 号 邮政编码:410008 总部办公地址:湖南省长沙市五一大道 341 号 邮政编码:410011 公司国际互联网网址:http:/ 电子信箱: (五)公司选定的信息披露报纸名称: 证券时报 登载公司年度报告的中国证监会指定网站的网址: http:/ 公司年度报告备置地点: 湖南省长沙市五一大道 341 号公司投资证券部 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 4 (
5、六)公司股票上市交易所:深圳证券交易所 股票简称:南方建材 股票代码:000906 (七)其它有关资料: 公司首次注册登记日期:1999 年 4 月 12 日 公司注册地点:湖南省长沙市芙蓉中路 29 号 公司变更注册登记日期:2005 年 8 月 2 日 企业法人营业执照注册号:4300001002319(33) 税务登记号码:4306 公司聘请的会计师事务所名称:湖南开元有限责任会计师事务所 会计师事务所办公地址:湖南省长沙市芙蓉中路 490 号 二、会计数据和业务数据摘要 二、会计数据和业务数据摘要 (一)公司本年度实现利润情况:(金额单位:元) (一)公司本年度实
6、现利润情况:(金额单位:元) 项 目 金 额 利润总额 6,371,974.81 净利润 4,086,528.57 扣除非经常性损益后的净利润 3,781,621.43 主营业务利润 147,736,672.44 其他业务利润 2,988,876.78 营业利润 5,981,877.17 投资收益 1,139,700.15 营业外收支净额 -749,602.51 经营活动产生的现金流量净额 65,114,914.52 现金及现金等价物净增加额 -18,479,033.04扣除非经常性损益项目及金额 非经常性损益项目 金 额 其他投资收益 21,448.50 处置固定资产净收益 366,205.
7、61 处置固定资产净损失 -692,597.89 处理长期投资收益 1,276,438.54 事故赔偿损失 -40,000.00 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 5 其他营业外收支 -383,210.23 扣除非经常性损益的所得税影响数 -221,836.56 少数股东收益影响数 -21,540.83 合 计 304,907.14 (二)公司近三年主要会计数据:(金额单位:元) (二)公司近三年主要会计数据:(金额单位:元) 2004 年(上年) 2003 年 项 目 2005 年(本年)调整前 调整后 本年比上年调整后增减(%) 调整前 调整后 主营业务收入 1,845,191,4
8、81.89 1,757,673,803.981,752,304,356.025.30% 1,614,599,430.19 1,612,212,102.96利润总额 6,371,974.81 22,988,590.9619,153,036.37-66.73%36,907,487.28 35,903,834.40净利润 4,086,528.57 9,532,524.755,034,088.79-18.82%18,400,584.49 17,600,377.62扣除非经常性 损益后的净利润3,781,621.43 10,341,962.315,843,526.35-35.29%18,618,547.
9、15 17,818,340.282004 年末(上年末) 2003 年末 项 目 2005 年末(本年末) 调整前 调整后 本年末比上年末调整后增减(%) 调整前 调整后 总资产 1,299,766,742.78 1,519,796,892.921,519,796,892.92-14.48% 1,274,935,855.47 1,274,935,855.47股东权益(不含少数股东权益) 411,572,150.14 414,366,891.53 409,386,702.190.53%409,190,345.33 407,906,649.76经营活动产生的现金流量净额 65,114,914.52
10、 84,978,848.5384,978,848.53-23.38%229,013,961.31 229,013,961.31 (三)公司近三年主要财务指标: (金额单位:元)(三)公司近三年主要财务指标: (金额单位:元) 2003 年 2004 年(上年) 项 目 2005 年(本年) 调整前调整后本年比上年增减(%) 调整前 调整后每股收益(摊薄) 0.017 0.04 0.021-19.05% 0.077 0.074 每股收益(加权) 0.017 0.04 0.021-19.05% 0.077 0.074 净资产收益率 0.99% 2.30% 1.23%-0.24% 4.50% 4.3
11、1%扣除非经常性损益的净利润为基 础计算的净资产收益率 0.92% 2.50% 1.43%-0.51% 4.55% 4.37%每股经营活动产生的现金流量净额 0.27 0.36 0.36-25% 0.96 0.96 2004 年末(上年末)2003年末 项 目 2005年末(本年末)调整前调整后本年末比上年末增减(%) 调整前 调整后每股净资产 1.73 1.74 1.720.58% 1.72 1.72 调整后的每股净资产 1.68 1.70 1.670.60% 1.68 1.68 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 6 注: 调整后指标系根据本公司原控股子公司湖南华菱南方环保科技有限公
12、司 (以下简称“南方环保” )因 2003 年-2004 年部分新增营业项目未计缴增值税,2005 年度需补交了以前年度增值税4,399,279.52元, 主营税金及附加439,927.95元; 因2004年度不再享受所得税减免,2005 年补缴了以前年度所得税 5,536,186.99 元,本公司在编制 2005 年报表时已按股权比例进行了更正,并对以前年度相关指标进行了调整。 (四)利润表附表:(四)利润表附表: 净资产收益率(%) 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 项目 2005 年2004 年 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 2005 年 200
13、4 年 主营业务利润 35.90%41.52% 35.99% 41.60% 0.622 0.716 0.622 0.716 营业利润 1.45% 5.14% 1.46% 5.15% 0.025 0.089 0.025 0.089 净利润 0.99% 1.23% 1.00% 1.23% 0.017 0.021 0.017 0.021 扣除非经常性损益后的净利润 0.92% 1.43% 0.92% 1.43% 0.016 0.025 0.016 0.025 (五)股东权益变动情况:(五)股东权益变动情况: 项目 股本 资本公积 盈余公积 其中: 法定公益金 未分配利润 股东权益 合计 期初数 23
14、7,500,000.00 55,272,820.28 28,886,136.389,628,712.1587,727,745.53 409,386,702.19本期增加 473,970.35 1,343,695.00447,898.384,086,528.57 5,904,193.92本期减少 50.97 3,718,695.00 3,718,745.97期末数 237,500,000.00 55,746,739.66 30,229,831.3810,076,610.5388,095,579.10 411,572,150.14变动原因: 1、 本公司原控股子公司南方环保因 2003 年-200
15、4 年部分新增营业项目未计缴增值税,2005 年度需补交了以前年度增值税 4,399,279.52 元,主营税金及附加439,927.95 元; 因 2004 年度不再享受所得税减免,2005 年补缴了以前年度所得税5,536,186.99元,本公司在编制2005年报表时已按股权比例进行了更正,调整了相关项目的上年数和期初数而引起公司本年度期初盈余公积减少 747,028.40 元,其中法定公益金减少 249,009.47 元,同时调减期初未分配利润 4,233,160.94 元。 2、由于转让南方环保而引起合并范围的变化,调减合并报表计提的盈余公积4,416,643.50 元(其中法定公益金
16、 1,472,214.49 元) ,同时调增期初未分配利润4,416,643.50 元。 3、 以上两项共计引起盈余公积期初数比上年期末数减少 5,163,671.90 元, 其 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 7 中法定公益金期初数比上年期末数减少 1,721,223.96 元,未分配利润期初数比上年期末数增加 183,482.56 元。 三、股本变动及股东情况 三、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况: (一)股本变动情况: 1、股份变动情况表(截止 2005 年 12 月 31 日) 单位:股 本次 变动前 本次变动增减(,) 本次 变动后 数量 比例发行新股送股公 积金 转
17、股 其他小计 数量 比例一、未上市流通股份 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中: 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 171,000,000 171,000,000 171,000,000 66,500,000 66,500,000 72% 72% 72% 28% 28% 171,000,000 171,000,000 171,000,000 66,500,000 66,500,000 72% 72% 72
18、% 28% 28% 三、股份总数 三、股份总数 237,500,000 100% 237,500,000100% 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 8 2、股票发行与上市情况 (1)到报告期末为止的前三年公司无股票发行情况。 (2)报告期内公司无因股权分置改革、送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股上市或其他原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3)公司无现存的内部职工股。 (二)股东情况 (二)股东情况 1、报告期末公司股东总数、前 10 名股东、前 10 名流通股股东的持股情况 单位:股 股东总数股东总数 16,501 前前 10 名股东持股
19、情况名股东持股情况 股东名称股东名称 股东性质股东性质 持股比例持股比例 持股总数持股总数 持有非流通股数量持有非流通股数量 质押或冻结的股份数量质押或冻结的股份数量 湖南华菱钢铁集团有限责任公司 国有股东 36.80% 87,400,00087,400,000 0湖南同力投资有限公司 国有股东 25.05% 59,500,00059,500,000 29,750,000湖南省同力金球置业发展有限公司 国有股东 10.15% 24,100,00024,100,000 0李慧英 其他 0.30% 513,0730 未知 林金亮 其他 0.22% 375,9000 未知 何少勇 其他 0.19%
20、321,0000 未知 骆有飞 其他 0.18% 306,2010 未知 唐建琼 其他 0.18% 304,0000 未知 宋祥辉 其他 0.15% 255,0000 未知 卢敏 其他 0.13% 230,0000 未知 前前 10 名流通股东持股情况名流通股东持股情况 股东名称股东名称 持有流通股数量持有流通股数量 股份种类股份种类 李慧英 513,073 人民币普通股 林金亮 375,900 人民币普通股 何少勇 321,000 人民币普通股 骆有飞 306,201 人民币普通股 唐建琼 304,000 人民币普通股 宋祥辉 255,000 人民币普通股 卢敏 230,000 人民币普通股
21、 徐燕芳 203,200 人民币普通股 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 9 陆卫东 201,300 人民币普通股 颜宪文 170,400 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 (1)湖南华菱钢铁集团有限责任公司(以下简称“华菱集团” ) 、湖南同力投资有限公司(以下简称“同力公司” ) 、湖南省同力金球置业发展有限公司(以下简称“金球公司” )持股比例超过总股本的5%,分别为 8740 万股、5950 万股和 2410 万股,占总股本的 36.8%、25.05%和 10.15%。同力公司于 2005 年 4 月 5 日将持有的本公司国有法人股 5950 万股中的 2975
22、万股 (占本公司总股本的 12.53%, 该股权曾于 2004 年 3 月 25 日办理质押,2005 年 3 月 25 日解除质押)质押给招商银行长沙分行,作为授信期内招商银行长沙分行向其提供人民币 3000 万元授信额度的担保,质押期限自 2005 年 4 月 5 日至 2006年 4 月 4 日。报告期末,本公司其他国家股或国有法人股均未进行任何质押、冻结或托管。 (2)本公司前十名股东中,同力公司控股金球公司,持股比例为 94%;华菱集团和同力公司之间及华菱集团和金球公司之间不存在关联关系,也不属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。本公司未知其他流通股股东之间的关系。
23、 3、公司控股股东情况 名称:湖南华菱钢铁集团有限责任公司 法定代表人:李效伟 成立日期:1997 年 11 月 9 日 注册资本:20 亿元人民币 企业性质:国有独资 经营范围:生产、销售黑色、有色金属产品、矿产品、炭素制品及延伸产品、副产品、水泥、焦炭、焦化副产品、耐火材料;供应生产所需的冶炼、机械电器设备和配件以及燃料、原辅材料;经营本企业自产的产品出口(国家组织统一联合经营的出口商品除外) ;进口本企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件(国家实行核定公司经营的出口商品除外) ;经营本企业的加工贸易和补偿贸易业务;对外投资。 华菱集团系湖南省人民政府授权经营国有资产的大型
24、企业集团。 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 10 公司与实际控制人之间的产权和控制关系: 湖南省国有资产监督管理委员会 100% 湖南华菱钢铁集团有限责任公司 36.80% 南方建材股份有限公司 4、公司其他持股在 10%以上(含 10%)的法人股东情况 (1)湖南同力投资有限公司 法定代表人:刘平 成立日期:2000 年 9 月 5 日 注册资本:3500 万元人民币 经营范围:高新技术项目投资,投资咨询服务;经销建筑装饰材料(不含硅酮胶)及法律、法规允许的金属材料、化工原料、矿产品、焦炭、农副产品、针纺织品、电子玩具、汽车(不含小轿车) 、机械设备、机械产品,经营本企业中华人民共
25、和国进出口企业资格证书核定范围内的进出口业务。 (2)湖南省同力金球置业发展有限公司 法定代表人:李彤 成立日期:1992 年 9 月 10 日 注册资本:1000 万元人民币 经营范围:在本公司房地产开发资质允许的范围内从事房地产开发经营;销售建筑材料(不含硅酮胶) 、五金、交电、化工产品(不含危险品及监控化学品) 、摩托车、汽车(不含小轿车)及政策允许的金属材料、矿产品、农副产品。 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 11 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一)董事、监事和高级管理人员的情况 (一)董事、监事和高级管理人员的情况 1、基
26、本情况 姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 刘 平 男 52 董事长 2005.92008.9 汪 俊 男 35 董事 2005.92008.9 熊彦章 男 51 董事 2005.92008.9 龚行健 男 56 董事 2005.92008.9 李华强 男 47 独立董事 2005.92008.9 陈收 男 49 独立董事 2005.92008.9 谭镜星 男 54 独立董事 2005.92008.9 胡小龙 男 48 独立董事 2005.92008.9 李孟辉 男 49 董事、总经理 2005.92008.9 肖太庆 南 37 董事 2005.92008.9 杨新良 男 42 董事、常务副
27、总经理、 财务总监 2005.92008.9 张龙发 男 57 监事会召集人 2005.92008.9 范霞林 男 58 监事 2005.92008.9 姚水清 男 40 监事 2005.92008.9 李骑岑 男 43 监事 2005.92008.9 赵国春 男 36 监事 2005.92008.9 李国辉 男 47 副总经理 2005.92008.9 蒋龙平 男 42 副总经理 2005.92008.9 谭昌寿 男 47 董事会秘书 2005.92008.9 陈月新 男 55 党委副书记、纪委书记、工会主席 2004 年 2 月起 注:本公司董事、监事和高级管理人员均未持有本公司股票。 2
28、、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历 (1)董事 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 12 刘平先生,男,湖南大学工商管理学院EMBA硕士,高级经济师。历任邵阳水轮发电机厂副厂长、常务副厂长,邵阳罐头食品厂厂长、党委书记,湖南第二人民机器厂长、党组书记,湖南省机械工业局副局长、党组成员、纪检组长。现任湖南物资产业集团有限公司总经理、党组书记,南方建材股份有限公司董事长。曾荣获“中国优秀青年企业家”、 “全国优秀青年厂长” 、 “湖南省八大杰出青年企业家”荣誉称号。 汪俊先生,男,本科毕业,在读博士,高级经济师。历任衡阳钢管厂科长、副主任,湖南华菱管线股份有限公司证券部副经理、经理
29、。现任湖南华菱管线股份有限公司副总经理兼董事会秘书,南方建材股份有限公司董事。 熊彦章先生,男,大学本科。历任邵阳县人民政府副县长,湖南省化工轻工总公司副总经理, 湖南省物资贸易中心总经理, 湖南物资产业集团有限公司总会计师。现任湖南物资产业集团有限公司副总经理,南方建材股份有限公司董事。 龚行健先生,男,硕士研究生,高级经济师。历任湖南省煤炭工业厅副科长,湖南省体改委科长、副处长,湖南省证券委办公室副主任,湖南省证监会处长,中国证监会长沙特派办处长。 现任湖南华菱管线股份有限公司总经济师, 南方建材股份有限公司董事。 李华强先生,男,北京大学光华管理学院 EMBA 硕士,工程师。历任国信证券
30、有限责任公司投资银行总部项目主办、业务经理、高级经理、部门副总、部门总经理、投行总部副总,方正证券有限责任公司总裁助理、董事长及党委书记兼总裁。现任华西证券有限责任公司副总裁、投资银行事业部总裁。2002 年 7 月起任南方建材股份有限公司独立董事。 陈收先生,男,博士,教授,博士生导师,湖南大学(管理科学与工程学科)跨世纪学科带头人,湖南省“121 学科带头人创新计划”第一层次人选。历任湖南大学经济管理工程系助教、讲师,湖南大学国际商学院副教授、副院长、教授、党总支书记,院长。现任湖南大学副校长。兼任国务院学科评议组成员、全国工商管理硕士教育指导委员会委员、湖南省学位委员会委员等。2003
31、年 8 月起任南方建材股份有限公司独立董事。 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 13 谭镜星先生,男,硕士研究生,教授。历任株洲冶金工业学校教师、校长,湖南轻工业专科学校校长。现任邵阳学院院长。2003 年 8 月起任南方建材股份有限公司独立董事。 胡小龙先生,男,大学文化,高级会计师,注册会计师。历任湖南省建材机械厂财务科副科长、科长、副总会计师,中国建材对外公司驻冈比亚共和国经理部主任会计,湖南省会计师事务所主任,湖南省国有资产投资经营总公司副总经理。现任湖南省国有资产投资经营总公司总经理、湖南省产权交易所有限公司董事长兼总经理、湖南凯达财信投资有限公司董事长、财富证券有限公司董事
32、、长城信息股份有限公司董事、湖南中国虎服饰股份有限公司董事长。2005 年 9 月起任南方建材股份有限公司独立董事。 李孟辉先生,男,湖南大学工商管理学院 EMBA 硕士,高级工程师。历任湖南省冶金工业总公司生产处正科级干部, 湘潭锰矿矿长助理, 湖南华菱钢铁集团有限责任公司规划发展部副主任、生产部主任,长沙铜铝材厂常务副总经理(兼) ,湖南华菱钢铁集团有限责任公司副总工程师、 生产部主任。 现任南方建材股份有限公司董事、总经理。 肖太庆先生:男,硕士研究生,在读博士,经济师。历任湖南省物资信息中心主任助理,湖南物资产业集团有限公司办公室秘书、企业管理处副处长,湖南同力投资有限公司副总经理。
33、现任湖南物资产业集团有限公司企业管理处处长, 湖南省德盛科工贸有限公司董事,湖南物资产业集团有限公司改革领导小组办公室主任,南方建材股份有限公司董事。 杨新良先生,男,大学,高级会计师。历任湖南华菱管线股份有限公司监事,湖南华菱钢铁集团有限公司财务部副主任(主任级) ,衡阳华菱钢管公司监事。现任南方建材股份有限公司董事、常务副总经理兼财务总监。 (2)监事 张龙发先生,男,大专,高级经济师。历任东安县政府常务副县长、县长,零陵地区物资局局长,湖南省金属材料公司党委书记,湖南省物资行管办主任,南方建材集团有限公司董事长, 南方建材股份有限公司董事。 现任湖南物资产业集团有 南方建材股份有限公司
34、2005 年度报告 14 限公司副总经理,南方建材股份有限公司监事会召集人。 范霞林先生,男,大专,高级政工师。历任长沙冶金机械厂人事干部、干事,湖南省冶金集团公司副科长、科长、副处长,湖南华菱钢铁集团有限公司审计监察部副主任、主任、机关党委副书记、华菱工会工作委员会主任、纪检组副组长。现任南方建材股份有限公司监事。 姚水清先生,男,硕士研究生,高级工程师、全国监理工程师。历任湖南省机械工业厅副科长、 科长、 助理调研员。 现任南方建材股份有限公司投资证券部主任、董秘处处长、投资者关系管理办公室副主任,职工监事。 李骑岑先生,男,研究生,工程师。历任湖南华菱涟源钢铁有限公司总厂自动化部技术员、
35、工程师,湖南华菱涟源钢铁有限公司股改办、企管部、计划部主办科员,湖南高溪集团有限公司股改办副主任,湖南华菱钢铁集团有限责任公司科长,湖南华菱钢铁集团有限责任公司投资部副主任。 现任南方建材股份有限公司投资证券部副主任,职工监事。 赵国春先生,男,硕士研究生,会计师、注册会计师。历任湖南龙溪监狱财务科科员,湖南华菱钢铁集团有限责任公司财务部主办、副主任,湖南红网新闻网络传播有限责任公司副总经理。 现任湖南华菱信息有限公司财务总监, 南方建材股份有限公司监事。 (3)高级管理人员 李孟辉先生,请见“董事” 。 杨新良先生,请见“董事” 。 李国辉先生,男,大学专科,工程师。历任湘潭锰矿技术员、红旗
36、矿区区长、矿长,湖南省三维企业有限公司常务副总经理、总经理。现任南方建材股份有限公司副总经理。 蒋龙平先生,男,研究生,高级经济师。历任湖南金属材料总公司办公室副主任、有色公司综合经营部主任、市场部经理、供应部经理、有色公司副经理、深圳公司经理、有色公司经理,湖南省金属材料总公司副总经理,南方建材股份有限公司总经理助理。 现任南方建材股份有限公司副总经理, 兼任中国金属材料流通协会 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 15 常务理事、湖南省物流与采购联合会副会长。 谭昌寿先生,男,硕士研究生,经济师。历任海南民福投资集团有限公司行政总监,深圳佳和房地产有限公司销售策划部副经理,海南省文联
37、作协党组秘书、办公室副主任, 湖南物资产业集团有限公司策划研究部副主任。 现任南方建材股份有限公司董事会秘书。 陈月新先生,男,大学,高级经济师。历任中国有色金属工业总公司新疆公司哈拉通克铜镍矿工地副指挥、 副处长, 湖南省物资产业集团有限公司副处长、 处长、副总经济师,南方建材股份有限公司副总经理、董事、监事会召集人。现任南方建材股份有限公司党委副书记、纪委书记、工会主席。 3、董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况: 姓 名 任职股东单位 职 务 任 期 刘 平 湖南同力投资有限公司 董事长 2000 年 9 月起 张龙发 湖南同力投资有限公司 董 事 2002 年 7 月起 熊彦章
38、湖南同力投资有限公司 董 事 2001 年 9 月起 4、董事、监事、高级管理人员在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况 姓 名 单位名称 职 务 任 期 汪俊 湖南华菱管线股份有限公司 副总经理 董事会秘书 2005年11月起,2008年11月止 龚行健 湖南华菱管线股份有限公司 总经济师 2005年11月起,2008年11月止 杨新良 湖南一汽贸易有限责任公司 董事长 2003 年 4 月起 湖南一汽贸易有限责任公司 董 事 2002 年 3 月起 姚水清 湖南南方建材板材有限公司 董 事 2004 年 7 月起 赵国春 湖南华菱信息有限公司 财务总监 2006 年 3 月起 湖南五菱汽
39、车销售有限公司 董事长 2004 年 3 月起 李国辉 湖南安大汽车销售服务有限责任公司 副董事长 2004 年 3 月起 蒋龙平 湖南南方建材化工有限公司 执行董事兼总经理 2004 年 1 月起 谭昌寿 湖南风神汽车销售服务有限公司 董事长 2003 年 4 月起 5、年度报酬情况 (1)报酬的决策程序、报酬确定依据。 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 16 公司制定的南方建材股份有限公司董事、监事报酬试行办法经2002年10月14日公司2002 年第二次临时股东大会审议通过。根据国家有关政策,公司制定的南方建材股份有限公司经营管理者年薪制试行办法经2002年8月14日公司第二届董
40、事会第二次会议审议通过。 根据该办法及公司的经营责任目标, 公司董事会下设的薪酬与考核委员会对高管人员进行考评, 提出年度薪酬方案, 由董事会审议确定。2005年12月30日,公司召开2005年第二次临时股东大会,审议通过了关于公司董事、监事、高级管理人员2005年度薪酬方案的议案 ,决定继续采用上述办法确定公司董事、监事、高级管理人员2005年度的薪酬。 根据公司2002 年第二次临时股东大会审议通过的关于独立董事津贴的议案,报告期内独立董事津贴标准为每人每年5万元,独立董事参加董事会、股东大会或根据公司章程行使职权所发生的必要费用包括但不限于交通费、 住宿费等由公司另行支付。除此之外,独立
41、董事在公司无其他待遇。 (2)现任董事、监事和高级管理人员在报告期内从公司获得的报酬总额及全体董事、监事和高级管理人员的报酬合计 单位:人民币万元 姓名 职务 本报告期内从公司获得的报酬总额 刘平 董事长 17.05 汪俊 董事 4 熊彦章 董事 4 龚行健 董事 4 李华强 独立董事 5 陈收 独立董事 5 谭镜星 独立董事 5 胡小龙 独立董事 1.25 李孟辉 董事、总经理 15.50 肖太庆 董事 1 杨新良 董事、常务副总经理、财务总监 12.40 张龙发 监事会召集人 4 范霞林 监事 3 姚水清 职工监事 3 李骑岑 职工监事 3 赵国春 监事 3 南方建材股份有限公司 2005
42、 年度报告 17 李国辉 副总经理 12.40 蒋龙平 副总经理 12.40 谭昌寿 董事会秘书 12.40 陈月新 党委副书记、纪委书记、工会主席 11.63 报告期内,公司全体董事、监事和高级管理人员的报酬合计为139.03万元。 6、报告期内董事、监事、高级管理人员离任及聘任情况 (1)本报告期内,公司第二届董事会、监事会任期届满。2005年9月26日,公司召开2005年第一次临时股东大会,选举产生了第三届董事会、监事会,其中,刘平先生、汪俊先生、熊彦章先生、龚行健先生、李孟辉先生、杨新良先生继续当选公司第三届董事会董事, 肖太庆先生新当选公司第三届董事会董事; 李华强先生、陈收先生、
43、谭镜星先生继续当选公司第三届董事会独立董事, 胡小龙先生新当选公司第三届董事会独立董事; 范霞林先生、 赵国春先生继续当选公司第三届监事会监事,张龙发先生新当选公司第三届监事会监事。2005年8月11日,经公司职代会联席会议选举,姚水清先生、李骑岑先生继续当选公司第三届监事会职工监事。 (2)2005 年 9 月 26 日,公司召开第三届董事会第一次会议,选举刘平先生为公司第三届董事会董事长,聘任李孟辉先生为公司总经理,杨新良先生为公司常务副总经理、财务总监,李国辉先生为公司副总经理,蒋龙平先生为公司副总经理,谭昌寿先生为公司第三届董事会秘书。 (3)2005年9月26日,公司召开第三届监事会
44、第一次会议,选举张龙发先生为公司第三届监事会召集人。 (二)员工情况 (二)员工情况 截止 2005 年 12 月 31 日,公司在册员工总数 1768 人,其中:生产人员 573人、销售人员 712 人、技术人员 160 人、财务人员 104 人、行政人员 60 人、离退休人员 159 人。公司离退休人员主要费用由社保局承担。 公司员工受教育程度:研究生 12 人、大学本科 161 人、大学专科 410 人、中等专科 754 人、中等专科以下 431 人。 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 18 五、五、公司治理结构 (一)公司治理状况 (一)公司治理状况 本公司于 2005 年 5
45、 月 31 日收到中国证监会湖南监管局 (以下简称 “证监局” )湘证监函200554 号文关于不良资产及违规担保等问题的限期整改通知 ,文件对公司不良资产及对外担保方面存在的问题提出了整改要求。 收到此文件后, 本公司高度重视,对照文件的要求,进行了充分研究,形成了整改报告。本公司于 2005年 6 月 15 日召开了第二届董事会 2005 年第二次临时会议,审议通过了整改报告,并作出相应决议。2005 年 7 月 4 日,公司收到证监局关于南方建材股份有限公司整改报告的函 。经证监局审核,基本同意本公司在整改方案中所采取的整改措施和方案。详细情况见 2005 年 7 月 6 日证券时报刊登
46、的南方建材股份有限公司关于不良资产及违规担保整改报告 。 根据 2006 年 1 月 1 日生效的公司法 、 证券法以及中国证监会、中国银监会联合发布的 关于规范上市公司对外担保行为的通知(证监发2005120 号) ,公司上述担保不再定性为违规担保。今后,公司将依据有关法律、法规和公司章程规定的审批程序审批对外担保,并及时履行相应的信息披露义务。 (二)独立董事履行职责情况 (二)独立董事履行职责情况 报告期内,公司独立董事认真按照公司章程的有关规定,积极了解公司的业务经营管理状况和公司的重大事件及其影响, 诚信勤勉地履行职责, 在公司规范运作、经营管理、投资决策等方面提出了一些很好的建议,
47、并根据中国证监会相关文件要求对公司的有关重要事项发表了独立意见, 对董事会科学决策和公司的经营和发展起到了积极的作用,维护了公司整体利益及中小股东的合法权益。 1、独立董事出席董事会的情况 独立董事 姓名 本年应参加 董事会次数 亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席 (次) 备注 李华强 8 7 1 0 陈收 8 7 1 0 谭镜星 8 7 1 0 胡小龙 3 3 0 0 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 19 注:胡小龙先生于 2005 年 9 月 27 日新当选为公司第三届董事会独立董事。 2、独立董事对公司有关事项提出异议情况 报告期内,独立董事没有对公司有关事项提出异议。 (三
48、)公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务等方面的独立性情况 (三)公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务等方面的独立性情况 1、业务方面:本公司业务独立,设有独立的业务部门,并建立了独立的购销体系和经营管理制度; 2、人员方面:本公司的劳动人事及工资管理独立,公司总经理、副总经理及其他高级管理人员在本公司领取薪酬, 未在股东单位担任董事以外的重要职务; 控股股东推荐董事、 监事通过合法程序进行, 没有干预公司董事会和股东大会已经作出的人事任免决定的情况。 3、资产方面:本公司资产独立完整、权属清晰,拥有独立的生产、购销系统和配套设施;控股股东没有违规占用公司的资金、资产及其他资源。
49、 4、机构方面:本公司具有完整、独立的法人治理结构,公司的股东大会、董事会、监事会、经营管理机构等均依法设立,规范运作;控股股东没有干预公司的机构设置, 控股股东及其职能部门与公司及其职能部门之间不存在上下级关系; 控股股东没有干预公司的生产经营活动;公司的生产经营和办公机构与控股股东分开。 5、财务方面:公司设立了独立的财务部门,并建立了独立的会计核算体系和健全的财务管理制度,运行规范;财务人员均系本公司专职工作人员,与控股股东没有任何人事关系;公司开设独立的银行帐户,并独立核算、独立纳税,不存在与控股股东共用银行帐户的情况。 (四)高管人员的考评及激励机制 (四)高管人员的考评及激励机制
50、公司董事会建立了对高管人员以 南方建材股份有限公司经营管理者年薪制试行办法及公司的经营责任目标为主要依据的考评、激励机制。 考评机制: 公司对高级管理人员实行年薪制, 高管人员的年薪与公司经营业绩以及个人工作绩效挂钩,由公司董事会薪酬与考核委员会组织对高管人员进行考评,每年评议两次。考评结果作为高管人员年薪核定的主要依据,由董事会最终审 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 20 定,以实现对高管人员的激励与约束。 激励机制:公司2002年8月14日第二届董事会第二次会议审议通过了南方建材股份有限公司经营管理者年薪制试行办法 , 建立并实行基本年薪加效益年薪和奖励年薪的年薪制管理办法。20
51、05年9月26日,公司第三届董事会第一次会议审议通过2005年度继续执行 南方建材股份有限公司经营管理者年薪制试行办法 的议案。 六、股东大会情况简介 六、股东大会情况简介 报告期内,公司共召开三次股东大会,即 2004 年年度股东大会、2005 年第一次临时股东大会和 2005 年第二次临时股东大会。 (一)2004 年年度股东大会 (一)2004 年年度股东大会 2005 年 5 月 19 日,公司召开 2004 年年度股东大会,股东大会决议刊登在 2005年 5 月 20 日的证券时报上。 (二)2005 年第一次临时股东大会 (二)2005 年第一次临时股东大会 2005 年 9 月
52、26 日,公司召开 2005 年第一次临时股东大会,股东大会决议刊登在 2005 年 9 月 27 日的证券时报上。 (二)2005 年第二次临时股东大会 (二)2005 年第二次临时股东大会 2005 年 12 月 30 日,公司召开 2005 年第二次临时股东大会,股东大会决议刊登在 2005 年 12 月 31 日的证券时报上。 七、董事会报告 (一)报告期内经营情况的回顾 (一)报告期内经营情况的回顾 1、报告期内总体经营情况 报告期内,公司实现主营业务收入 184,519.15 万元,同比增加 5.30%,实现 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 21 主营业务利润 14,77
53、3.67 万元,同比减少 13.09%;净利润 408.65 万元,同比减少18.82%。 2005 年,公司紧紧围绕年度经营目标,稳步发展原材料贸易和汽车销售服务两大主营业务,努力增加市场份额,主营业务收入和销售实物量同比均有所增长,两大主营业务保持着较为稳健的发展态势。 由于报告期内转让原控股子公司南方环保的股权, 本报告期未合并该公司的报表, 对公司报表中主营业务利润和净利润造成较大的影响。 转让南方环保股权后, 公司积极采取应对措施, 一方面继续坚持做大原材料贸易和汽车销售服务两大主营业务,做好增收的文章,另一方面大力缩减费用,厉行节约,做好节支的文章。 报告期内,由于国家继续对投资过
54、热行业进行宏观调控,加之钢材、有色金属及化工产品受铁矿石、 有色金属期货及国际原油价格攀高的影响, 国内原材料价格剧烈波动,利润空间一再压缩;同时,国内汽车生产厂商、经销商争相打压销售价格促销,差价缩小,使得两大主营业务板块的毛利率进一步下降。但是,公司管理层果断调整经营方针,突出主业,积极增收,加强管理,节约费用。在原材料贸易经营中, 通过主动加强与各厂商沟通, 及时掌握销售政策的变动和市场需求的变化,灵活调控库存,薄利多销,金属材料贸易的销售实物量较上年同期增长 28.7%,主营业务收入较上年同期增长 7.92%, 主营业务利润增长 2.3%。 在汽车销售服务业务经营中,利用新车上市的机遇
55、,开展多种促销活动,抓住了小排量车的旺销势头,同时加强汽车售后服务,以售后服务带动销售,加之瑞特公司 2005 年同比多并表3 个月,公司汽车销售实物量较上年同期增长 49.8%,主营业务收入较上年同期增长 41.69%,主营业务利润增长 11.05%。 报告期内, 公司采取多种举措控制费用, 如对分子公司可控费用的管理纳入经营目标考核,严格控制超支,加之公司转让南方环保股权后,银行贷款减少,三项费用降低;另外,投资收益较上年增加 263 万元。因此,在剔除南方环保的不可比因素后, 公司主营业务收入增加 27,818.97 万元, 主营业务利润增加 379.55 万元,净利润增加 462.90
56、 万元,减少了转让南方环保对公司经营业绩的影响。 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 22 2、公司主营业务及其经营状况 (1)报告期内,公司经营范围为生产、销售建筑材料(不含硅酮胶) 、化工产品、机械、电子设备、计算机软、硬件;销售汽车(含小轿车) 、玻璃、政策允许的金属材料、化工原料、矿产品(含煤炭) ;开发、生产、销售环保科技产品并提供相关技术转让服务;经营进出口业务;投资租赁服务业、出租汽车业;提供经济信息咨询、住宿、餐饮、娱乐、仓储服务及普通货物运输。 (2)报告期内,按行业和产品主营业务收入和主营业务利润构成情况如下: 单位: (人民币)万元 分 行 业 分 行 业 主营业务
57、 收入 主营业务 成本 毛利率(%) 主 营 业 务 收入 比 上 年 同期 增 减 ( %)主营业务成本比上年同期 增 减 ( %) 毛利率比上年同期增减(%) 能源、材料、机械、电子设备批发业 172,250.16 163,461.315.10 17.61 18.42 -0.65 旅 馆 业 4,836.08 878.43 81.84 27.25 29.39 -0.30 其他行业 7,432.91 4,940.86 33.53 15.31 55.12 -17.06 分 产 品 分 产 品 黑色金属材料 87,848.52 83,042.42 5.47 13.55 14.04 -0.40 汽
58、车及相关服务 66,863.80 63,769.18 4.63 41.69 43.16 -0.98 酒店服务 4,836.08 878.43 81.84 27.25 29.39 -0.30 (3)主营业务盈利能力(毛利率)与上年度相比发生重大变化的原因说明 报告期内,与上年度比较,公司毛利率下降 1.78%,主要系未合并南方环保的报表所致。 报告期内, 公司其他行业中的出租车业务由于税规费增加和协议承包金递减的原因,使毛利率下降;租赁车业务由于车辆老化,营业收入减少,毛利率下降。 (4)报告期内,公司没有对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。 (5)主营业务分地区情况 单位: (人民币)
59、万元 地 区 2005 年主营业务收入2004 年主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减(%) 长沙地区 183,928.44 156,043.81 17.87 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 23 长沙以外地区 590.71 19,186.63 -96.92 合计: 184,519.15 175,230.44 5.30 注:长沙以外的地区的主营业务收入同比下降的原因乃报告期内未合并南方环保的报表所致。 (6)生产经营的主要产品或提供服务的情况 分行业: a.经营能源、材料和机械电子设备批发业:报告期内实现主营业务收入172,520.16 万元,主营业务成本 163,461.31
60、万元,主营业务利润 8,690.12 万元,毛利率 5.10%,占公司主营业务利润的 58.82%。 b.经营旅馆业:报告期内实现主营业务收入 4,836.08 万元,主营业务成本878.43 万元,主营业务利润 3,687.91 万元,毛利率 81.84%,占公司主营业务利润的 24.96%。 c.其他行业:报告期内实现主营业务收入 7,432.91 万元,主营业务成本4,940.86 万元,主营业务利润 2,395.64 万元,毛利率 33.53%,占公司主营业务利润的 16.22%。 分产品: a.经营黑色金属材料:报告期内实现主营业务收入 87,848.52 万元,主营业务成本 83,
61、042.42 万元,主营业务利润 4,771.67 万元,毛利率 5.47%,占公司主营业务利润的 32.30% b.经营汽车及相关服务:报告期内实现主营业务收入 66,863.80 万元,主营业务成本 63,769.18 万元,主营业务利润 3,014.40 万元,毛利率 4.63%,占公司主营业务利润的 20.40%。 c.经营汽车出租和租赁服务:报告期内实现主营业务收入 6,543.91 万元,主营业务成本 4,853.70 万元,主营业务利润 1,650.79 万元,毛利率 25.83%,占公司主营业务利润的 11.17%。 (7)主要供应商、客户情况 公司前五家主要供应商合计采购金额
62、占公司年度采购总额的 42.41%; 前五家主要客户合计销售占公司年度销售总额的 8.35%。 3、报告期公司资产构成情况 报告期末,公司总资产为 129,976.67 万元,比上年同期的 151,979.69 万元, 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 24 减少 22,003.02 万元。主要影响因素: (1)应收帐款 3,170.93 万元,同比增加 15.66%。主要原因是因为销售量增加相应增加的应收帐款。 (2)存货 12,851.04 万元,同比增加 16.83%。主要原因是本报告期新增购进铁矿石 3,650 万元。 (3)长期股权投资 1,840.73 万元,同比减少 42
63、.56%。主要原因是本年度收回对深圳市华翰管道科技有限公司的投资款。 (4)固定资产净额 56,340.63 万元,同比减少 12.36%。主要原因是因转让南方环保引起报表合并范围发生变化,减少固定资产 9,226.57 万元; 同时本报告期内增加固定资产投资 1,407.00 万元。 (5)在建工程 41.13 万元,同比减少 99.60%。主要原因是因转让南方环保引起报表合并范围发生变化,减少在建工程 9,958.97 万元。 4、报告期内,主要财务数据发生重大变化及主要影响因素 (1) 营业费用比上年同期减少 103 万元,主要系转让南方环保引起报表合并范围发生变化,减少营业费用 93
64、万元。 (2) 管理费用比上年同期减少 760 万元,主要系转让南方环保引起报表合并范围发生变化,减少管理费用 1,148 万元,另因本报告期库存量增加致使仓储费增加282 万元。 (3) 财务费用比上年同期减少 496 万元,主要是因本报告期短期借款比年初减少 5,743 万元,长期借款比期初减少 8,000 万元,致使财务费用也相应减少。 (4)所得税比上年同期减少 255.10 万元,主要是因本报告期利润总额比上年减少 1,278 万元所致。 5、公司经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流量的构成情况说明 (1)本报告期公司经营活动现金流入 213,209.62 万元,经营活动现金流出
65、206,698.13 万元,经营活动现金净流量 6,511.49 万元,比上年同期减少 1,986.39万元。主要是因本报告期内预付帐款及存货比上年同期增加。 (2)本报告期公司投资活动现金流入 5,653.96 万元,投资活动现金流出 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 25 4891.42 万元,投资活动现金净流量为 762.54 万元,比上年同期增加 17,426.13万元。主要是因转让南方环保引起报表合并范围发生变化,导致投资活动现金净流量增加 12,008 万元;同时本报告期收回对南方环保、深圳市华翰管道科技有限公司的投资款以及湖南省三维企业有限公司出租车本金。 (3)本报告期
66、公司筹资活动现金流入 31,017 万元,筹资活动现金流出40,138.94 万元, 筹资活动现金净流量-9,121.94 万元, 比上年同期减少 13,913. 70万元。主要是因为本报告期短期借款和长期借款减少所致。 6、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 (1)湖南省三维企业有限公司。注册资本 9,088 万元,拥有资产 13,428.22 万元, 本公司占 100%的股权。 该公司主要从事城市出租车营运, 汽车贸易及维修服务,2005 年实现销售收入 10,351.65 万元,实现净利润 116.67 万元。三维公司利用瑞风品牌地区唯一经销商的优势,汽车整车销售量同比增加
67、49%,净利润随之增加。 (2)湖南一汽贸易有限责任公司。注册资本 800 万元,拥有资产 8,058.34 万元,本公司占 55%的股权。该公司主要从事汽车整车和配件销售以及汽车维修服务等,2005 年实现销售收入 8,564.83 万元,实现净利润-238.96 万元。由于一汽公司载重车、轿车销售量下降,其中载重车销售量降幅达 58%,另外,国家更改载重车排放标准,库存载重车降价抛货,加之轿车销售价格下降及毛利率降低,售后服务业务量萎缩,导致经营业绩下降。 (3)湖南安大汽车销售服务有限责任公司。注册资本 800 万元,拥有资产6,675.19 万元,本公司占 55%的股权。该公司主要从事
68、汽车整车和配件销售以及汽车维修服务等,2005 年实现销售收入 28,017.9 万元,实现净利润-16.75 万元。 (4)湖南南方明珠国际大酒店有限公司。注册资本 2,000 万元,拥有资产34,793.46 万元,本公司占 100%的股权,该公司主要从事酒店及餐饮服务业,2005年实现主营业务收入 4,836.08 万元,实现净利润164.55 万元。酒店因调整经营策略,经营费用较高,导致净利润下滑。 (5)湖南南方建材板材有限公司。注册资本 600 万元,拥有资产 5,237.06 万元,本公司占 100%的股权。该公司主要从事金属材料贸易,2005 年实现主营业务收入 33,205.
69、62 万元,实现净利润 131.54 万元。因钢材价格下跌时,客户未按合同提货,造成大梁板库存跌价损失较大,导致经营业绩下降。 (6)湖南南方建材化工有限公司。注册资本 1,000 万元,拥有资产 3,459.82 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 26 万元,本公司占 100%的股权。该公司主要从事化工原料、化工产品销售,2005 年实现主营业务收入 12,202.64 万元,实现净利润-95.95 万元。国内化工产品价格高位波动,为规避降价风险,以低库存运作,加之因吉化管道爆炸事故影响,吉化停止供货,使销售量减少,导致经营业绩下降。 (二)对公司未来发展的展望(二)对公司未来发展的
70、展望 1、公司未来几年经营中的发展机遇、挑战和风险 2006 年,国家的宏观调控及财政货币政策将继续影响市场供求关系,公司两大主营业务的市场行情仍将持续波动,钢材、有色金属、化工产品等商品价格将继续受到国际铁矿石、有色金属期货、原油及成品油价格高位盘整影响,市场不确定因素较多,经营难度较大;国内汽车行业受国家调整消费税的影响,排量较大的中高档汽车市场空间进一步压缩,而小排量汽车面临更多的市场竞争,加上油价的不断高攀,整车销售的经营难度越来越大。以上因素将直接或间接影响公司两大主营业务的经营效益。 针对以上问题,公司采取的解决方案是: (1)认真研究国家宏观政策和厂家的销售政策,认真分析和把握市
71、场发展趋势,由于国际国内生产资料市场均在高位,有较大的价格风险,公司将加大市场营销力度,不断扩大市场占有率,并采取薄利多销,快进快出的经营方式,有效规避跌价风险。 (2)认真分析国家消费税调整对公司汽车贸易业务的影响,重点抓好市场信息和销售网点的资源整合,进一步细分目标市场,发挥公司整体品牌优势,通过延伸汽车服务的价值链强化公司品牌,以优质的售后服务带动整车销售。 (3)完善公司经营管理制度,加大执行力度,切实加强财务预算和成本费用管理,全面降低经营成本,加快资金周转,提高资金、资产的使用效率,实现增收节支。 2、下一年度的经营计划 (1)经营目标 2006 年,公司的总体经营目标计划为:继续
72、以两大主营业务为龙头,积极开拓市场,以加大促销力度为重点,扩大市场份额,争取主营业务收入和销售实物量较上年同期增长 3-5%,进一步加强经营管理,厉行节约,可控费用降低 5%左右;采取积极有效的措施,盘活存量资产,力争盈利能力好于上年同期,以良好的业绩回 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 27 报股东。 (2)实现 2006 年度经营目标拟采取的措施 继续坚持在经营原材料贸易的公司全面推行“统进分销”的营销方式,立足发展大资源渠道和大型项目的配送业务,以提高市场占有率为核心,扩大营销网点和销售辐射面,促使主营业务上规模,增效益。 继续坚持品牌经营战略,加大公司汽车贸易板块的资源整合力度
73、,依靠整体品牌优势,培育省内地市级经营网点,以扩大汽车销售服务市场占有率;探索在汽车板块内部实行更加灵活的收入分配办法,充分调动员工的积极性。 积极采取资产租赁、探索共同开发等方式,盘活公司原普尔斯马特超市、南华公司仓库等存量资产,提升资产利用率,增加公司效益。 加强经营管理制度建设,严格“按制度管理,按程序办事” ,加大执行力度,切实做好市场预测和经营分析,增强公司的抗风险能力和发展后劲,确保完成公司2006 年度的经营目标。 3、资金计划 为完成 2006 年的经营目标,根据公司经营规模,公司预计 2006 年在 2005 年资金流量的基础上增加流动资金需求约为 8000 万元。公司将在充
74、分利用自有资金的基础上,主要通过银行贷款等方式来满足资金需求。 (三)公司投资情况 (三)公司投资情况 1、公司没有在报告期内募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的投资情况。 2、报告期内,公司没有非募集资金投资重大项目的情况。 (四)对重大会计差错更正的说明 (四)对重大会计差错更正的说明 本公司原控股子公司南方环保是从事开发利用冶金工业废渣、废钢、渣钢,发电供热及设计咨询的企业, 因 2003 年-2004 年部分新增营业项目未计缴增值税,2005年度需补交了以前年度增值税 4,399,279.52 元,城市维护建设税及教育费附加439,927.95 元; 因 2004 年度不
75、再享受所得税减免,2005 年补缴了以前年度所得税5,536,186.99 元,本公司在编制 2005 年报表时已按股权比例进行了更正,调整了相 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 28 关项目的上年数和期初数。 此项会计差错更正对本公司 2004 年年初未分配利润的影响数为 409,490.38 元,2005 年年初未分配利润的影响数为 4,233,160.94 元,盈余公积影响数为 747,028.40 元(详见公司 2006-07 公告) 。 (五)董事会日常工作情况 (五)董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开了八次会议: (1)20
76、05 年 4 月 4 日,公司召开第二届董事会 2005 年第一次临时会议,董事会决议刊登在 2005 年 4 月 5 日的证券时报上。 (2)2005 年 4 月 14 日,公司召开第二届董事会第十四次会议,董事会决议刊登在 2005 年 4 月 18 日的证券时报上。 (3)2005 年 4 月 27 日,公司召开第二届董事会第十五次会议,审议通过了公司 2005 年第一季度报告。 (4)2005 年 6 月 15 日,公司召开第二届董事会 2005 年第二次临时会议,董事会决议刊登在 2005 年 6 月 16 日的证券时报上。 (5)2005 年 8 月 24 日,公司召开第二届董事会
77、第十六次会议,董事会决议刊登在 2005 年 8 月 27 日的证券时报上。 (6)2005 年 9 月 26 日,公司召开第三届董事会第一次会议,董事会决议刊登在 2005 年 9 月 27 日的证券时报上。 (7)2005 年 10 月 21 日,公司召开第三届董事会第二次会议,董事会决议刊登在 2005 年 10 月 24 日的证券时报上。 (8)2005 年 12 月 15 日,公司召开第三届董事会 2005 年第一次临时会议,董事会决议刊登在 2005 年 12 月 16 日的证券时报上。 2、报告期内,董事会对股东大会决议的执行情况 董事会对公司 2004 年年度股东大会审议通过的
78、 2004 年度分红派息方案, 即以2004 年度末总股本 23,750 万股为基数,向公司全体股东每 10 股派发现金红利 0.10元(含税),于 2005 年 7 月 19 日实施完毕。 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 29 (六)本次利润分配和资本公积金转增股本预案(六)本次利润分配和资本公积金转增股本预案 经湖南开元有限责任会计师事务所(以下简称“开元事务所” )审计,2005 年度公司实现净利润为 4,086,528.57 元。根据公司章程规定,提取 10%的法定盈余公积金和 5%的法定公益金后, 本年度公司可供股东分配的利润为 2,742,833.57 元,加上年初未分配
79、利润 87,727,745.53 元,减去报告期内实施了 2004 年度利润分配2,375,000 元,累计可供股东分配利润为 88,095,579.10 元。考虑到公司长远发展需要,董事会决定 2005 年度不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。 (七)其他需要披露的事项(七)其他需要披露的事项 1、报告期内,公司选定的信息披露报刊没有变更,为证券时报。 2、审计机构对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 我们接受委托,对南方建材股份有限公司(以下简称南方建材)2005 年度的会计报表进行了审计,根据中国证券监督管理委员会证监发(2003)56 号文关于规范上市公司与关联方资
80、金往来及上市公司对外担保若干问题的通知 的规定, 对南方建材报告期内大股东及其他关联方占用资金的情况进行了专项审计。 现将审计情况报告如下: 截止 2005 年 12 月 31 日南方建材大股东及其他关联方占用资金的情况 单位:元 资金 占用 类别 资金占用 方 名 称 占用方与 贵公司的 关系 公司核算的会计科目2005 年期初占 用资金余额 2005 年累计占 用发生额 2005 年累计 偿还发生额 2005 年期末占 用资金余额 占用形成原因占用性质控 股 股 东 实 际 湖南华菱涟源钢铁有限公司 实际控制 人的法人 应收账款 206,461.46 2,226,775.72892,737
81、.18 1,540,500.00货款未付 经营性占用 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 30 湖南华菱湘潭钢铁有限公司 实际控制 人的法人 应收账款 10,082.00 3,126,111.181,581,693.18 1,554,500.00货款未付 经营性占用 衡阳华菱钢管有限公司 实际控制 人的法人 应收账款 1,449.97 1,449.97 货款未付 经营性占用 控 制 人 及 其 附 属 企 业 湖南华菱管线股份有限公司 实际控制 人的法人 应收账款 1,494.14 1,494.14 货款未付 经营性占用 湖南华菱涟源钢铁有限公司 实际控制 人的法人 其他应收款 11,1
82、01,265.16 11,101,265.16 往来 非经营性占用湖南华菱管线股份有限公司 实际控制 人的法人 预付账款 8,502,049.12 253,080,835.82238,917,381.95 22,665,502.99预付货款 经营性占用 控 股 股 东 实 际 控 制 人 及 其 附 属 企 业 湖南华菱涟钢薄板有限公司 实际控制 人的法人 预付账款 22,872,631.12 211,649,777.47216,818,375.25 17,704,033.34预付货款 经营性占用 小计 42,695,432.97 470,083,500.19469,314,396.83 43
83、,464,536.33 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 31 湖南同力投资有限责任公司 本公司的第二大股东 应收账款 7,136,800.007,136,800.00. 其他关联方及其附 属企业 湖南同力投资有限责任公司 本公司的第二大股东 预付账款 7,383,100.007,336,800.00 46,300.00预付货款 经营性占用 小计 14,519,900.0014,473,600.00 46,300.00 湖南远大汽车销售服务有限公司 本公司持该公司49%的股权 预付账款 6,425,515.2741,729.41 6,383,785.86提供借款 非经营性占用湖南省金盛
84、化工防腐有限公司 本公司持该公司49%的股权 其他应收款 3,506,749.25 660,387.14 760,386.89 3,406,749.50提供借款 非经营性占用怀化南华物资储运有限公司 子公司 预付账款 6,789,368.08 6,789,368.08提供借款非经营性占用湖南一汽贸易有限责任公司 子公司 预付账款 8,563,884.90 8,563,884.90提供借款非经营性占用湖南五菱汽车销售有限公司 子公司 预付账款 4,498,543.28 674,188.62 5,172,731.90提供借款非经营性占用上 市 公 司 子 公 司 及 其 附 属 企 业 湖南南方建
85、材板材有限公司 子公司 预付账款 4,033,660.58 431,455.26 4,465,115.84提供借款非经营性占用 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 32 湖南三维瑞风汽车销售有限公司 子公司 其他应收款 1,849,000.00 1,849,000.00提供借款非经营性占用小 计 20,677,321.19 16,755,431.19802,116.30 36,630,636.08 合 计 63,372,754.16 501,358,831.38484,590,113.13 80,141,472.41 注:其他应收款的年初数中应收湖南华菱涟源钢铁有限公司(以下简称“涟钢集
86、团” )1,110.14 万元,主要是南方环保与涟钢集团的往来、本年因南方环保的股权已转让,我公司不再合并其报表,因此本年年末占用资金余额为零。 我们认为,贵公司本报告期内控股股东及其他关联方占用资金的情况已在年度报告中充分披露,所有重大方面符合中国证券监督管理委员会证监发(2003)56 号文件的规定 3、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见 根据关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见 、 深圳证券交易所股票上市规则 (以下简称“ 上市规则 ” ) 、 关于规范上市公司对外担保行为的通知(证监发2005120 号,以下简称“ 通知 ” )及公司章程的有关规定,我们对公司
87、累计和当期对外担保情况进行了认真的了解和核查, 就上述事宜作出专项说明并发表独立意见如下: (1)公司对外担保情况: 报告期末,公司对控股子公司担保余额为 10303.60 万元。 报告期末,公司对外担保余额(不含对控股子公司担保)为 23700 万元,系公司与三一集团有限公司、湖南汽车城永通有限公司签订互担保协议后实际发生数,已按相关要求披露。 报告期末,公司对外担保总额(含对控股子公司担保,下同)为 34003.60万元,占公司截止 2005 年 12 月 31 日净资产的 82.62%。 报告期内,公司没有为股东、实际控制人及其关联方提供担保的情况。 报告期末,公司直接或间接为资产负债率
88、超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额为 7179.60 万元。 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 33 报告期末,公司对外担保总额超过净资产 50%部分的金额为 13,425 万元。 (2)独立董事意见: 我们认为: 公司能严格遵守通知及上市规则的有关规定,没有为股东、实际控制人及其关联方、任何非法人单位或个人提供担保。 公司严格按照上市规则 、 通知及公司章程的有关规定,认真履行了对外担保的审批程序和信息披露义务。 八、监事会报告 八、监事会报告 报告期内,公司监事会根据公司法 、 公司章程 、 监事会议事规则的有关规定,本着对全体股东负责的精神,认真履行监督职责,对公司依法运
89、作情况、经营决策程序、 财务状况及内部管理等方面进行了检查监督, 为保障公司规范运作、健康发展起到了积极作用。 (一)监事会工作情况(一)监事会工作情况 报告期内监事会召开了五次会议,会议召开情况及决议内容如下: 1、2005 年 1 月 14 日,在公司总部会议室召开第二届监事会 2005 年度第一次临时会议,审议通过了如下议案: (1) 公司“三会”运作和法人治理建设专项评估报告及公司财务情况检查报告 ; (2) 2004 年度监事会工作总结 ; (3) 2005 年监事会工作计划 。 本次会议决议于 2005 年 1 月 15 日上报中国证监会湖南省监管局。 2、2005 年 4 月 1
90、4 日,在长沙市芙蓉中路 27 号南方明珠国际大酒店八楼布政厅召开第二届监事会第八次会议,审议通过了如下议案: (1) 公司 2004 年度监事会工作报告 ; (2) 公司 2004 年年度报告及其摘要 ; (3) 公司 2004 年度财务决算报告 ; 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 34 (4) 公司 2004 年度利润分配和资本公积金转增股本的预案 ; (5) 关于修改公司章程的草案 ; (6) 关于续聘湖南开元有限责任会计师事务所的议案 ; (7) 关于预计公司 2005 年度日常关联交易的议案 ; (8) 关于转让湖南华菱南方环保科技有限公司股权的议案 。 本次会议决议公告于
91、 2005 年 4 月 18 日的证券时报 、巨潮资讯网。 3、2005 年 6 月 15 日,在长沙市芙蓉中路 27 号南方明珠国际大酒店八楼布政厅召开第二届监事会 2005 年度第二次临时会议,审议通过了如下议案: (1) 公司关于资产置换之关联交易的议案 ; (2) 公司关于不良资产及违规担保整改报告 。 本次会议决议公告于 2005 年 6 月 16 日的证券时报 、巨潮资讯网。 4、2005 年 8 月 24 日,在长沙市芙蓉中路 27 号南方明珠国际大酒店八楼布政厅召开第二届监事会第九次会议,审议通过了如下议案: (1) 关于提名公司第三届监事会股东代表监事候选人的议案 ; (2)
92、 公司 2005 年半年度报告正文及其摘要 。 本次会议决议公告于 2005 年 8 月 27 日的证券时报 、巨潮资讯网。 5、2005 年 9 月 26 日,在公司总部会议室召开第三届监事会第一次会议,审议通过了选举张龙发先生为公司第三届监事会召集人的议案。 本次会议决议公告于 2005 年 9 月 27 日的证券时报 、巨潮资讯网。 报告期内监事会成员列席了公司召开的五次董事会会议及三次股东大会会议。 (二)监事会发表独立意见(二)监事会发表独立意见 1、公司依法运作情况 报告期内,按照公司法 、 公司章程的有关规定,监事会对公司本年度内股东大会、董事会的召开程序、决议事项,决策程序、董
93、事会对股东大会决议的执行情况,公司高级管理人员执行职务的情况以及公司的管理制度执行等进行了监督,监事会认为,董事会能够按照股东大会的要求,履行各项决议,各项决策程序合法合规,不断完善了内部控制制度,公司董事、高级管理人员能够严格按照国家法律、法规、公司章程规定,履行职责,规范运作。监事会未发现公司董事、经理 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 35 及其他高级管理人员在执行职务时有违反法律、法规及公司章程和损害广大投资者利益的行为。 2、检查公司财务的情况 报告期内,监事会对公司财务情况进行了解和检查后认为:公司财务报告真实地反映了 2005 年度财务状况和经营成果,湖南开元有限责任会计
94、师事务所出具的标准无保留意见的审计报告是客观、真实的。监事会同意公司 2005 年年度报告及其摘要。 3、公司最近一次募集资金使用情况 报告期内,公司无募集资金使用情况。 4、公司收购、出售资产交易情况 报告期内,公司收购、出售资产交易价格合理,无内幕交易,未损害部分股东的权益或造成公司资产流失。 5、关联交易情况 报告期内,公司的关联交易按市场竞争原则公开、公平、公正地进行,未发现内幕交易、损害部分股东权益或造成公司资产流失的情况。 九、重要事项九、重要事项 (一)重大诉讼、仲裁事项 (一)重大诉讼、仲裁事项 2004 年 12 月 13 日,长沙市中级人民法院就本公司起诉长沙普尔斯马特经贸
95、有限公司(以下简称“长沙普马公司” ) 、武汉普尔斯马特经贸有限公司、诺衡控股有限责任公司(以下简称“诺衡公司” )和诺玛特控股有限公司(以下简称“诺玛特公司” )一案作出(2004)长中民一初字第 247 号民事判决,该事项详细情况见2004 年 7 月 15 日证券时报刊登的南方建材股份有限公司重要事项公告和2004 年 12 月 18 日证券时报刊登的南方建材股份有限公司重大诉讼事项进展公告 。长沙普马公司、诺衡公司、诺玛特公司对该判决不服,向湖南省高级人民法院提起上诉。2005 年 11 月 23 日,本公司收到湖南省高级人民法院 (2005)湘高法民一终字第 34 号民事裁定书,因长
96、沙普马公司、诺衡公司、诺玛特公司未在湖南省高级人民法院指定的期限内向其足额交纳上诉费,湖南省高级人民法院依 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 36 照人民法院诉讼收费办法的有关规定裁定长沙普马公司、诺衡公司、诺玛特公司上诉一案按自动撤回上诉处理,二审案件受理费 106,959 元,其他案件受理费 15,000元,由诺衡公司负担。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、公司于 2005 年 4 月 14 日与涟钢集团签订了股权转让协议 ,将公司所持有的南方环保 48%的股权转让给涟钢集团,股权转让价款为人民币 4,264.87
97、 万元(追溯调整后) , 本次股权转让价款以南方环保截止 2004 年 12 月 31 日经审计的净资产为依据,并经双方确认。股权转让完成后,本公司不再持有南方环保的股权。该股权转让可以促使公司合理调整产业结构,收缩战线,集中资源加强优势产业;同时,将大幅度降低关联交易比例,在较大程度上减少了对关联法人的依赖,有利于公司的市场化运作。该项股权转让款于报告期内收回 4,243.24 万元。其中以货币资金和应收票据方式收回2,080.35万元,以抵减货款的方式收回2,162.89万元。 2、 公司于 2005 年 12 月 22 日分别与湖南物资产业集团有限公司 (以下简称 “物产集团” ) 、湖
98、南华达化工轻工有限公司(以下简称“华达化工” ) 、湖南物贸实业有限责任公司(以下简称“物贸公司” ) 、湖南省物资工贸总公司(以下简称“工贸公司” ) 签订了 资产置换协议 , 协议约定将公司帐面值为 6810.78 万元的预付帐款、应收帐款和其他应收款(该置出资产评估价值为 6470.24 万元)与上述四家公司的土地及其他资产 (该置入资产评估价值为 8215.15 万元, 与置出资产的差额 1744.91万元由本公司以现金补足) 进行置换。 同时聘请湖南湘资有限责任会计师事务所 (以下简称“湘资事务所” )对此次置换的资产进行评估,评估基准日为 2005 年 11 月30 日,各方置换的
99、资产均以湘资事务所评估的结果为本次资产置换的最终确认价格。该置换事项已得到湖南省人民政府国有资产监督管理委员会的批准,并经于2005 年 12 月 30 日召开的公司 2005 年第二次临时股东大会的批准。该资产置换有利于提高公司的资产质量,优化公司的资产结构,减少公司未来可能存在的损失;有利于解决公司部分土地资产和地面资产的完整性问题, 增加有效资产抵押融资额度,降低公司对外担保比例;有利于公司对该部分土地资产和地面资产的进一步开发,从而促进公司资产的保值和增值,促进公司的持续、健康、稳步发展。 (三)报告期内发生的重大关联交易事项(三)报告期内发生的重大关联交易事项 南方建材股份有限公司
100、2005 年度报告 37 1、与日常经营相关的关联交易 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务 关联方 交易金额 占同类交易金额的比例 交易金额 占同类交易金额的比例 湖南华菱管线股份有限公司 198,554,877.14 21.81% 湖南华菱涟钢薄板有限公司 185,314,850.64 20.36% 湖南华菱湘潭钢铁有限公司 1,343,257.43 0.15% 湖南华菱涟源钢铁有限公司 586,560.45 0.07% 湖南华菱湘潭钢铁有限公司 1,554,500.00 31.20% 湖南华菱涟源钢铁有限公司 1,540,500.00 30.92% 合 计 5,024,
101、817.88 383,869,727.78 注: (1)以上关联交易金额均不含增值税。 (2)根据公司与湖南华菱管线股份有限公司签定的商品供应合同 ,明确规定了双方供应与采取的定价原则,有国家定价的,执行国家定价;如没有国家定价的,则按商品的当时市场价协商定价。以上关联交易均属正常商品购销(含提供劳务) ,实际交易价格没有超过应确认为收入的部分,关联方交易没有对公司利润产生特殊的影响。 2、资产收购、出售的关联交易事项 (1)公司于 2005 年 4 月 14 日与涟钢集团签订股权转让协议 ,将公司持有的南方环保 48%的股权转让给涟钢集团, 股权转让价款为人民币 4,264.87 万元 (追
102、溯调整后) , 本次股权转让价款以南方环保截止 2004 年 12 月 31 日经审计的净资产为依据,并经双方确认。该事项已于 2005 年 5 月 19 日经公司 2004 年年度股东大会审议通过。详细情况见 2005 年 4 月 18 日证券时报刊登的南方建材股份有限公司关于转让控股子公司股权之关联交易的公告 和 2005 年 5 月 20 日 证券时 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 38 报刊登的南方建材股份有限公司 2004 年年度股东大会决议公告 。本报告期内收回股权转让款 4243.24 万元。根据股权转让协议的约定,公司从 2005 年 1月 1 日开始不再合并南方环保
103、的报表。 (2)公司于 2005 年 12 月 22 日分别与物产集团、华达化工、物贸公司、工贸公司签订了 资产置换协议 , 协议约定将公司帐面值为 6810.78 万元的预付帐款、应收帐款和其他应收款 (该置出资产评估价值为 6470.24 万元) 与上述四家公司的土地及其他资产 (该置入资产评估价值为8215.15万元, 与置出资产的差额1744.91万元由本公司以现金补足) 进行置换。 同时聘请湘资事务所对此次置换的资产进行评估,评估基准日为 2005 年 11 月 30 日,各方置换的资产均以湘资事务所评估的结果为本次资产置换的最终确认价格。 该置换事项已得到湖南省人民政府国有资产监督
104、管理委员会的批准, 并经 2005 年 12 月 30 日召开的公司 2005 年第二次临时股东大会批准。 3、关联方担保事项 公司第一大股东湖南华菱钢铁集团有限责任公司为本公司 12,000 万元银行授信提供了担保,本期实际取得借款 7200 万元。 (四)重大合同及其履行情况 (四)重大合同及其履行情况 1、根据本公司于 2002 年 7 月 16 日与深圳市立众投资控股有限公司、哈尔滨工业大学星河实业有限公司签订的股权转让协议 ,本公司将持有的深圳市华瀚管道科技有限公司 42%的股权,以 3,201.80 万元的价款转让给深圳市立众投资控股有限公司。报告期内,本公司已收回该项股权转让的全
105、部余款。 2、重大担保事项 单位:万元 公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保) 担保对象名称 发生日期(协议签署日) 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保(是或否) 三一集团有限公司 2005.08.27 3000 互保 2005.08.27-2006.08.27 否 否 三一集团有限公司 2005.03.31 2000 互保 2005.03.31-2006.03.31 否 否 三一集团有限公司 2005.07.09 3000 互保 2005.07.09-2006.07.09 否 否 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 39 三一集团有限公司 2005.12.
106、19 4000 互保 2005.12.19-2006.06.19 否 否 三一集团有限公司 2005.01.21 4000 互保 2005.01.21-2006.01.20 否 否 三一集团有限公司 2005.04.29 5000 互保 2005.04.29-2006.04.29 否 否 三一集团有限公司 2005.01.31 2000 互保 2005.01.31-2006.01.31 否 否 湖南汽车城永通有限公司 2005.12.27 700 互保 2005.12.27-2006.12.27 否 否 报告期内担保发生额合计 23,700.00 报告期内担保余额合计 23,700.00 公司
107、对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 25,901.60 报告期末对控股子公司担保余额合计 10,303.60公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额 34,003.60 担保总额占公司净资产的比例 82.62%其中: 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 7,179.60担保总额超过净资产 50%部分的金额 13,425.00上述三项担保金额合计 13,425.003、 本公司没有在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财或其他委托理财的情况,也没有重大委托理财计划。 (
108、五)承诺事项 (五)承诺事项 经征询持有本公司 5%以上股份的非流通股股东对股权分置改革的具体时间安排,预计本公司将于 2006 年 5 月启动股权分置改革,2006 年 6 月向深圳证券交易所提交股权分置改革方案并正式进入股改程序。 (六)聘任或解聘会计师事务所情况(六)聘任或解聘会计师事务所情况 公司继续聘任开元事务所为公司财务报告进行审计。 报告期内支付其上年度年报审计费 55 万元,该审计机构已为公司提供审计服务的连续年限为 7 年,签字注册会计师刘绍秋先生连续为公司提供审计服务已达 5 年,按照中国证监会关于证券期货审计业务注册会计师定期轮换的规定 (证监会计字200313 号文)的
109、规定,公司已在 2005 年度更换该提供审计服务的注册会计师。另因会计师事务所人员发生变动,签字注册会计师杨迪航先生 2005 年度不再为公司提供审计服务。 (七)受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公(七)受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 40 开谴责的情况 开谴责的情况 报告期内,公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 (八)期后事项 (八)期后事项 2006年2月27日, 公司第三大股东金球公司所持有的本公司国有法人股2410万股中的 5
110、1 万股 (占本公司总股本的 0.22%) 被长沙市芙蓉区人民法院司法冻结。 (九)公司控股子公司发生的重要事项 (九)公司控股子公司发生的重要事项 报告期内, 公司控股子公司未发生重要事项。 (十)其他重大事件(十)其他重大事件 报告期内,公司无其他重大事件。 十、财务报告 (一)审计报告 开元所股审字(2006)第 043 号(一)审计报告 开元所股审字(2006)第 043 号 审 计 报 告 南方建材股份有限公司全体股东: 南方建材股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的南方建材股份有限公司(以下简称南方建材公司)2005 年12 月 31 日的资产负债表以及合并资产负债表、 2005
111、 年度的利润及利润分配表以及合并利润及利润分配表、2005 年度的现金流量表以及合并现金流量表。这些会计报表的编制是南方建材公司管理当局的责任, 我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作, 以合理确信会计报表是否不存在重大错报。 审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据, 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 41 合理的基础。 我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业
112、会计准则和企业会计制度的规定,在所有重大方面公允反映了南方建材股份有限公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师:曹国强 中国长沙市 中国注册会计师:倪艳平 二六年四月十一日 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 42 (二)财务报表 (二)财务报表 资产负债表 会企01表 编制单位:南方建材股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位:元 期末数 期初数 资 产 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 5-1 193,092,133.7285,571,133.45211,
113、571,166.76 77,360,254.84短期投资 5-2 79,200.0079,200.00 应收票据 5-3 3,084,570.20310,000.0046,298,682.28 500,000.00应收股利 5-4 1,182,500.47 1,182,500.47应收利息 应收账款 5-5 31,709,286.8211,219,712.1627,416,628.05 9,477,508.03其他应收款 5-6 25,071,152.22328,626,647.7936,380,381.27 333,646,828.71预付账款 5-7 230,736,969.10183,0
114、84,903.62193,336,631.84 119,705,338.08应收补贴款 期货保证金 700,000.00700,000.002,200,000.00 2,200,000.00存货 5-8 128,510,432.4259,704,956.42109,998,638.61 33,466,779.34待摊费用 5-9 311,538.0960,000.00989,421.25 90,000.00一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 613,295,282.57669,277,353.44629,453,250.53 577,629,209.47长期投资: 长期股权投
115、资 5-10 18,407,264.76246,362,369.0632,048,308.53 333,171,445.33长期债权投资 长期投资合计 18,407,264.76246,362,369.0632,048,308.53 333,171,445.33其中:合并价差 5-10 2,752,797.963,528,661.68 股权投资差额 5-10 155,004.122,907,802.08183,186.68 3,499,384.45固定资产: 固定资产原价 5-11 674,636,964.88180,349,105.60853,653,169.19 174,552,577.6
116、9减:累计折旧 5-11 110,327,917.1531,126,936.88203,858,084.41 25,123,893.30固定资产净值 5-11 564,309,047.73149,222,168.72649,795,084.78 149,428,684.39减:固定资产减值准备 5-11 902,710.94852,926.386,894,800.77 852,926.38固定资产净额 5-11 563,406,336.79148,369,242.34642,900,284.01 148,575,758.01工程物资 在建工程 5-12 411,294.85100,295,69
117、3.50 固定资产清理 固定资产合计 563,817,631.64148,369,242.34743,195,977.51 148,575,758.01无形资产及其他资产 无形资产 5-13 59,757,737.34114,883.4661,572,794.95 131,506.75长期待摊费用 5-14 2,996,279.63119,137.253,502,088.57 165,947.25其他长期资产 5-15 41,492,546.8450,024,472.83 无形资产及其他资产合计 104,246,563.81234,020.71115,099,356.35 297,454.00
118、递延税项: 递延税项借项 资产总计 1,299,766,742.781,064,242,985.551,519,796,892.92 1,059,673,866.81法定代表人: 刘平 财务总监: 杨新良 财务负责人: 张端清 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 43 资产负债表(续) 会企 01 表 单位:南方建材股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位: 元 期末数 期初数 资 产 附注 合并 母公司 合并 母公司 负债和股东权益 流动负债: 短期借款 5-16 310,170,000.00280,000,000.00367,600,000.00 301,600,000.
119、00应付票据 5-17 346,126,000.00204,700,000.00369,500,000.00 206,850,000.00应付账款 5-18 85,334,645.30118,264,202.6058,945,179.84 104,577,685.11预收账款 5-18 34,120,979.509,697,995.1450,350,580.06 20,301,603.04应付工资 563,232.06646,280.42 应付福利费 2,042,708.85283,100.25776,086.30 应付股利 95,721.76 应交税金 5-19 3,236,377.3162
120、,468.7210,655,708.92 -594,296.94其他应交款 74,134.6054,886.95589,609.70 164,803.63其他应付款 5-18 62,227,824.6439,608,181.7565,408,946.10 17,387,369.78预提费用 5-20 746,717.59625,225.17 预计负债 40,854.6738,688.13 一年内到期的长期负债 5-21 4,015,052.71 其他流动负债 流动负债合计 844,683,474.52652,670,835.41929,247,079.11 650,287,164.62长期负债
121、: 长期借款 5-22 80,000,000.00 应付债券 长期应付款 5-23 33,109,347.7140,133,232.61 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 33,109,347.71-120,133,232.61 递延税项: 递延税项贷项 负债合计 877,792,822.23652,670,835.411,049,380,311.72 650,287,164.62 少数股东权益 10,401,770.4161,029,879.01 股东权益: 股本 5-24 237,500,000.00237,500,000.00237,500,000.00 237,500,000.0
122、0资本公积 5-25 55,746,739.6655,746,739.6655,272,820.28 55,272,820.28盈余公积 5-26 30,229,831.3818,861,723.7128,886,136.38 18,248,744.42其中:法定公益金 5-26 10,076,610.536,287,241.249,628,712.15 6,082,914.82未分配利润 5-27 88,095,579.1099,463,686.7787,727,745.53 98,365,137.49股东权益合计 411,572,150.14411,572,150.14409,386,70
123、2.19 409,386,702.19负债与股东权益总计 1,299,766,742.781,064,242,985.551,519,796,892.92 1,059,673,866.81法定代表人: 刘平 财务总监: 杨新良 财务负责人: 张端清 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 44 利润及利润分配表 会企 02 表编制单位:南方建材股份有限公司 2005 年度 单位:元本年发生数 上年同期数 项目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 5-28 1,845,191,481.89625,923,427.561,752,304,356.02 678,277,850.64
124、减:主营业务成本 5-28 1,692,806,033.04582,845,817.431,576,436,742.07 635,593,686.68主营业务税金及附加 5-29 4,648,776.41372,380.105,885,557.89 791,903.83二、主营业务利润 147,736,672.4442,705,230.03169,982,056.06 41,892,260.13加:其他业务利润 5-30 2,988,876.782,708,320.269,390,199.74 4,936,176.69减:营业费用 62,428,481.6114,859,082.5163,46
125、0,042.67 18,064,921.95管理费用 56,013,340.6411,807,886.4163,611,184.59 9,352,458.30财务费用 5-31 26,301,849.8012,459,008.9231,262,003.66 22,624,342.43三、营业利润 5,981,877.176,287,572.4521,039,024.88 -3,213,285.86加:投资收益 5-32 1,139,700.15-503,080.55-1,492,050.13 8,508,715.35补贴收入 -680,265.99 营业外收入 5-33 386,685.694
126、55,209.34 减:营业外支出 5-34 1,136,288.20320,990.001,529,413.71 261,340.70四、利润总额 6,371,974.815,463,501.9019,153,036.37 5,034,088.79减:所得税 4,183,267.011,376,973.336,734,267.36 减:少数股东权益 -1,897,820.777,384,680.22 五、净利润 4,086,528.574,086,528.575,034,088.79 5,034,088.79加:年初未分配利润 87,727,745.5398,365,137.4988,014
127、,114.76 97,648,662.02其他转入 六、可供分配的利润 91,814,274.10102,451,666.0693,048,203.55 102,682,750.81减:提取法定盈余公积 895,796.62408,652.861,171,972.01 503,408.88提取法定公益金 447,898.38204,326.43585,986.01 251,704.44提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配利润 90,470,579.10101,838,686.7791,290,245.53 101,927,637.49减:已分配
128、优先股股利 提取任意公积金 应付普通股股利 2,375,000.002,375,000.003,562,500.00 3,562,500.00转作股本的普通股股利 八、未分配利润 88,095,579.1099,463,686.7787,727,745.53 98,365,137.49补充资料: 项目 本年累计数 上年实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所 2、自然灾害发生的损失 3、 会 计 政 策 变 更 增 加 ( 或 减 少 ) 利 润 总 额 4、 会 计 估 计 变 更 增 加 ( 或 减 少 ) 利 润 总 额 5、债务重组损失 6、其他 法定代表人: 刘平 财务总监: 杨新良
129、 财务负责人: 张端清 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 45 现金流量表 会企 03 表 编制单位:南方建材股份有限公司 2005 年 单位:元 金 额 项 目 附注合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 2,123,038,514.74719,170,832.84收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 5-359,057,685.9034,241,213.16现金流入小计 2,132,096,200.64753,412,046.00购买商品、接受劳务费支付的现金 1,958,563,884.95678,603,659.94支付给职工以及为职工
130、支付的现金 33,170,053.598,113,730.66支付的各项税费 18,045,304.202,654,514.90支付的其他与经营活动有关的现金 5-3657,202,043.3858,411,479.62现金流出小计 2,066,981,286.12747,783,385.12经营活动产生的现金流量净额 65,114,914.525,628,660.88二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 5-3719,874,185.4236,139,099.05其中:出售子公司所收到的现金 4,538,633.3420,803,546.97取得投资收益所收到的现金 5-3918
131、,956,532.5318,956,532.53处置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 184,031.39收到的其他与投资活动有关的现金 5-3817,524,866.78现金流入小计 56,539,616.1255,095,631.58购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 45,686,111.505,316,533.68投资所支付的现金 3,228,097.981,526,693.98其中:购买子公司所收到的现金 1,701,404.00支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 48,914,209.486,843,227.66投资活动产生的现金流量净额 7,6
132、25,406.6448,252,403.92三、筹资活动产生的现金流量净额 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 310,170,000.00280,000,000.00收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 310,170,000.00280,000,000.00偿还债务所支付的现金 371,615,052.71301,600,000.00分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 29,774,301.4924,070,186.19支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 401,389,354.20325,670,186.19筹资活动产生的现金流量净额 -91,219,354.20
133、-45,670,186.19四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -18,479,033.048,210,878.61法定代表人: 刘平 财务总监: 杨新良 财务负责人: 张端清 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 46 现金流量表补充资料: 金 额 项 目 合并 母公司 1、将净利润调节经营活动现金流量: 净利润 4,086,528.574,086,528.57加:少数股东收益 -1,897,820.77加:计提的资产减值准备 1,585,947.26172,881.12固定资产折旧 23,669,685.586,003,043.58无形资产摊销 1,836,757.
134、6138,323.29长期待摊费用 1,130,720.80240,576.28待摊费用减少(减:增加) 677,883.1630,000.00预提费用增加(减:减少) 121,492.42处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 326,392.28固定资产报废损失 财务费用 27,399,301.4921,695,186.19投资损失(减:收益) -1,139,700.15503,080.55递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) -21,425,905.04-26,238,177.08经营性应收项目的减少(减:增加) -23,181,783.9417,289,45
135、4.26经营性应付项目的增加(减:减少) 51,925,415.25-18,192,235.88其他 经营活动产生的现金流量净额 65,114,914.525,628,660.882、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为成本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 193,092,133.7285,571,133.45减:现金的期初余额 211,571,166.7677,360,254.84加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -18,479,033.048,210,878.61 南方建材股份有
136、限公司 2005 年度报告 47 合并资产减值准备表 会企01 表附表1 编制单位:南方建材股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位:元本期减少数 项 目 期初余额 本期增加数因价值回升转回数其他原因转出数 合 计 期末余额 一、坏账准备合计 4,358,191.07898,925.34-1,040,470.261,040,470.26 4,216,646.15其中: 应收账款 1,935,666.69678,041.13244,496.67244,496.67 2,369,211.15其他应收款 2,422,524.38220,884.21795,973.59795,973.59
137、 1,847,435.00二、 短期投资跌价准备合计 其中: 股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计10,665.04687,021.92- 697,686.96其中: 库存商品 5,079.08563,921.94 569,001.02产成品 5,585.96123,099.98 128,685.94四、长期投资减值准备42,570.81 42,570.81其中:长期股权投资 42,570.81 42,570.81长期债券投资 -五、固定资产减值准备6,894,800.77-5,992,089.835,992,089.83 902,710.94其中: 房屋、建筑物 6,635,986.58
138、5,888,631.385,888,631.38 747,355.20机器设备 244,917.1590,950.8590,950.85 153,966.30电子设备 1,389.44- 1,389.44运输工具 12,507.6012,507.6012,507.60 -六、无形资产减值准备 其中:专利权 商标权 七、在建工程减值准备- 八、委托贷款减值准备 合 计 11,306,227.69 1,585,947.260.007,032,560.097,032,560.09 5,859,614.86 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 48 合并股东权益增减变动表 会企 01 表附表 编
139、制单位:南方建材股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位:元 项 目 本期数 上期数 一、股本 年初余额 237,500,000.00 237,500,000.00 本期增加数 其中:资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本年减少数 年末余额 237,500,000.00 237,500,000.00 二、资本公积 年初余额 55,272,820.28 55,264,356.64 本期增加数 473,970.35 8,463.64 其中:股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 473,919.38 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 50.
140、97 8,463.64 本年减少数 50.97 其中:转增股本 年末余额 55,746,739.66 55,272,820.28 三、法定和任意盈余公积 年初余额 19,257,424.23 18,085,452.22 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 49 本期增加数 895,796.62 1,171,972.01 其中:从净利润中提取 895,796.62 1,171,972.01 其中:法定盈余公积 895,796.62 1,171,972.01 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公积金转入数 本年减少数 其中:弥补亏损 转增股本 分配现金股利或利润 分派股票股利 年末余
141、额 20,153,220.85 19,257,424.23 其中:法定盈余公积 20,153,220.85 19,257,424.23 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金: 年初余额 9,628,712.15 9,042,726.14 本期增加数 447,898.38 585,986.01 其中:从净利润中提取 447,898.38 585,986.01 本年减少数 其中:集体福利支出 年末余额 10,076,610.53 9,628,712.15 五、未分配利润 年初未分配利润 87,727,745.53 88,014,114.76 本年净利润(净亏损以“”号填列) 4,086,528.
142、57 5,034,088.79 本年利润分配 3,718,695.00 5,320,458.02 年末未分配利润(未弥补亏损以“”号填列)88,095,579.10 87,727,745.53 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 50 (三)会计报表附注(三)会计报表附注 附注 1、公司概况 附注 1、公司概况 南方建材股份有限公司 (以下简称公司或本公司) 是经湖南省人民政府以 “湘政函 (1999)99 号”文批准,由南方建材集团有限公司(以下简称“南方集团” )作为独家发起人,采取募集设立方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字(1999)28 号文批准,公司于
143、1999 年 3 月 18 日采用“上网定价”发行方式向社会公开发行人民币普通股(A 股)3500 万股,1999 年 7 月 7 日在深圳证券交易所挂牌上市交易。 公司于 1999 年 4 月 12 日在湖南省工商行政管理局注册登记,登记时注册资本为人民币12500 万元,企业法人营业执照注册号为:4300001002319。2002 年 6 月 10 日,根据 2001 年度股东大会决议, 以公司总股本 12500 万股为基数, 用资本公积向全体股东每 10 股转增 9 股,由此,公司注册资本增至 23750 万元,并经湖南省工商行政管理局核准变更登记。 2002 年 6 月南方集团与湖南
144、华菱钢铁集团有限责任公司(以下简称“华菱集团”)签署了股权转让协议 , 华菱集团收购南方集团持有的本公司 8740 万股份, 并于 2002 年 10 月办理完股份转让过户手续。 2003 年 1 月,根据长沙市中级人民法院民事裁定,南方集团将持有的本公司国有法人股2410 万股转让给湖南金球房地产开发有限公司(以下简称“金球公司” )抵偿南方集团所欠金球公司的债务,并于 2003 年 1 月办理完股份过户手续。 2003 年 2 月,根据长沙市中级人民法院民事裁定,南方集团将持有的本公司国有法人股5950 万股转让给同力公司抵偿南方集团所欠同力公司的债务,并于 2003 年 2 月办理完股份
145、过户手续。 至此,华菱集团持有本公司国有法人股 8740 万股,占本公司总股本的 36.8%,为本公司第一大股东;同力公司持有本公司国有法人股 5950 万股,占本公司总股本的 25.05%,为本公司第二大股东。金球公司持有本公司国有法人股 2410 万股,占本公司总股本的 10.15%,为本公司第三大股东。南方集团不再持有本公司股份。 公司经营范围主要包括生产、销售建筑材料、化工产品、机械、电子设备;销售汽车(含小轿车) 、玻璃、政策允许的金属材料、化工原料、矿产品(含煤炭) ;开发生产环保科技产品并提供相关技术转让服务;经营进出口业务;汽车租赁服务、出租车;提供经济信息咨询、住宿、餐饮、娱
146、乐及仓储服务。 附注 2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 附注 2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计准则及会计制度 本公司执行企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。 2、会计年度 本公司采用公历年制,即每年公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司会计核算以人民币作为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础,以实际成本为计价原则。 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 51 5、外币业务核算方法 本公司发生外币业务时, 按业务发生当日市场汇价折合人民币记账。 期末将货币性
147、外币账户余额按期末市场汇价折合人民币金额。 按期末市场汇价折合的人民币金额与原账面记账本位币金额之间的差额,作为汇兑损益,计入“财务费用” 、 “在建工程”等科目。 6、现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短(指从购买之日起三个月内到期) 、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 7、短期投资计价及收益确认方法、跌价准备的确认标准及计提方法 短期投资指公司购入的能随时变现且准备持有时间不超过一年(含一年)的股票、债券等有价证券投资。 (1)短期投资成本的确定:以现金购入的短期投资按取得短期投资时实际支付的全部价款,包括税金、手续费等相关费用入账。但不包括
148、取得短期投资时,实际支付的价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息。 (2)短期投资收益确认方法:处置短期投资时,将短期投资的账面价值与实际取得价款的差额,作为当期投资损益。 (3)短期投资跌价准备的确认标准及计提方法: a、短期投资跌价准备的确认标准:公司年末根据短期投资的市价低于成本的差额确认短期投资跌价准备, 如已计提跌价准备的短期投资的市价以后又恢复, 在已计提的跌价准备的范围内转回。 b、短期投资跌价准备按投资类别计提。 8、坏账核算方法 (1)本公司坏账确认标准为: a、因债务人破产或者死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项; b、因债务人
149、逾期未履行偿债义务,且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 (2)坏账损失核算方法:采用备抵法核算。 (3)坏账准备的计提方法及计提比例:坏账准备根据期末应收款项(包括应收账款和其他应收款)余额,采用备抵法核算,按账龄分析法计提。具体计提比例为: 1 年以内(含 1 年)按应收款项余额的 5%计提; 12 年(含 2 年)按应收款项余额的 8%计提; 23 年(含 3 年)按应收款项余额的 10%计提; 3 年以上按应收款项余额的 12%计提。 9、存货的分类和核算方法 (1)存货的分类:存货主要包括原材料、在产品、分期收款发出商品、库存商品、在途物资、产成品、低值易耗品、包装物等。 (2)原
150、材料、库存商品按取得时的实际成本计价,发出领用时根据母公司和各子公司的行业性质分别采用先进先出法、加权平均法和个别计价法核算。 (3)低值易耗品按取得时的实际成本计价,发出领用时采用五五摊销法核算。 (4)包装物于领用时一次性摊销。 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 52 (5)存货采用永续盘存制,中期期末及年度终了,对存货进行全面清查。 (6)期末存货采用成本与可变现净值孰低计价,当存货可变现净值低于成本时,按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。 10、长期投资计价及核算方法、股权投资差额的摊销、长期投资减值准备的确认和计价方法 (1)长期投资的核算方法 a、长
151、期股权投资,长期债权投资在取得时,按照初始投资成本计量 1)以现金方式购入的,按实际支出的全部价款(包括支付的税金、手续费等相关费用) ,扣除已宣告但尚未领取的现金股利及已到付息期但尚未领取的债券利息,作为初始投资成本。 2)以非货币性交易换入的,按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本。 3)接受债务人以非现金资产抵债方式取得的, 或以应收债权换入的, 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本。 b、公司持有被投资单位 20%(含 20%)以上有表决权资本,或虽投资不足 20%,但具有重大影响, 采用权益法核算。 公司持有被投资单位 20%以下有表决权的资本,
152、 或虽投资占 20% (含20%)以上,但不具有重大影响,采用成本法核算。 c、采用成本法核算的单位,在被投资单位宣告分派利润或现金股利时,作为当期投资收益; 采用权益法核算的单位, 期末按应享有被投资单位实现的净利润或应分担被投资单位发生的净亏损的份额,确认投资损益。 d、长期股权投资采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,或因追加投资等原因对长期股权投资的核算从成本法改为权益法, 投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额作为股权投资差额, 分别情况进行会计处理: 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额, 金额较小时一次计入当
153、期损益,如金额较大则按 10 年期限平均摊销计入损益;初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,在 2003 年 3 月之前发生的,分期摊入损益,在 2003 年 3 月之后发生的计入资本公积。 e、长期债权投资按期计算应收利息,扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益。 f、长期债权投资的溢价或折价的摊销采用直线法,在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。 (2)长期投资减值准备的确认标准及计提方法 a、长期投资减值准备的确认标准:期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值,将可收回金额低于长期投资账面价值的差额,提取
154、长期投资减值准备。 b、长期投资减值准备按单个投资项目计提。 11、固定资产的确认标准、计价方法、折旧方法和固定资产减值准备的确认及计提方法 (1)固定资产的确认标准 固定资产是指使用期限超过 1 年的房屋、 建筑物、 机器、 机械、 运输工具以及其他与生产、 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 53 经营有关的设备、器具、工具等,以及单位价值在 2000 元以上,并且使用年限超过 2 年的非经营用主要设备的物品。 (2)固定资产的计价方法 a、购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产,按实际支付价款作为入账价值; b、自行建造的固定资产,按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部
155、支出,作为入账价值; c、投资者投入的固定资产,按投资各方确认的价值,作为入账价值; d、盘盈的固定资产,按同类或类似固定资产的市场价格,减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额,作为入账价值。 (3)固定资产后续支出的处理方法: a、固定资产修理费用,直接计入当期费用。 b、固定资产改良支出,计入固定资产账面价值,但其增加后的金额不超过该固定资产的可收回金额。 c、如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良,或固定资产修理和固定资产改良结合在一起,则企业应按上述原则进行判断,其发生的后续支出,分别计入固定资产价值或计入当期费用。 d、固定资产装修费用,符合上述原则可予资本化的,在“固定
156、资产”科目下单设“固定资产装修”明细科目核算,并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用合理的方法单独计提折旧。如果在下次装修时,该项固定资产相关的“固定资产装修”明细科目仍有余额,将该余额一次全部计入当期营业外支出。 e、融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出,比照上述原则处理。发生的固定资产装修费用,符合上述原则可予资本化的,在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内,采用合理的方法单独计提折旧。 f、经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出,单设“经营租入固定资产改良”科目核算, 并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内
157、, 采用合理的方法单独计提折旧。 (4)固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用直线法, 按分类折旧率计提折旧, 已计提减值准备的固定资产计提折旧时, 按照固定资产原价减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率,未计提减值准备前已计提的累计折旧不作调整。 各类固定资产折旧率如下: 固定资产类别 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 30-50 年 04% 1.92-3.20% 机器设备 10-30 年 04% 3.20-9.60% 运输设备 10-15 年 04% 6.40-9.60% 电子设备 5-10 年 04% 9.60-19.20% 其他 5-10 年 4
158、% 9.60-19.20% 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 54 (5)固定资产减值准备的核算 期末如果由于市价持续下跌、 技术陈旧、 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,按可收回金额低于其账面价值差额计提固定资产减值准备。当存在下列情况之一时,全额计提固定资产减值准备: a、长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且无转让价值的固定资产。 b、由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产。 c、虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格的产品。 d、已遭毁损,以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。 e、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值
159、准备的固定资产,不再计提折旧。 12、在建工程核算方法及其减值准备的确认和计提方法 (1)在建工程核算基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等发生的实际支出,包括需安装设备的价值, 当所建造的固定资产已达到预定可使用状态, 但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算、 造价或工程实际成本等按估计的价值转入固定资产,并按企业会计制度的要求计提折旧,待办理了竣工决算手续后再作调整。 (2)在建工程减值准备的核算方法 期末如果有证据表明在建工程已发生了减值, 按减值额计提在建工程减值准备。 存在下列一项或若干项情况时,计提在建工程减值准备: a、长期停建并且预计在未来 3
160、 年内不会重新开工的在建工程。 b、所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性。 c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、借款费用的核算方法 (1)借款费用资本化的确认原则:可以予以资本化的借款费用系为购建固定资产而专门借入的款项所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额、辅助费用。 (2)资本化期间:当购建固定资产的支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时, 借款费用开始资本化; 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止借款费用资本化。 (3)借款费用资本化金额确定: a、各期借款利息、折价
161、或溢价的摊销资本化金额按至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数、专门借款的加权平均利率计算确定,汇兑差额按实际发生确定; b、借款发生的辅助费用,金额较大的在所购建的固定资产达到可使用状态前直接记入工程成本,金额较小的计入当期财务费用。 14、无形资产的计价、摊销方法及无形资产减值准备的确认和计提方法 (1)无形资产的计价 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 55 购入的无形资产, 按实际支付的价款入账; 股东投入的无形资产, 按评估确认的价值入账;自行开发并按法律程序申请取得的无形资产, 按依法取得时发生的注册费、 聘请律师费等入账;开发过程中发生的费用,计入当期损益。 (2)无形资
162、产的摊销方法 无形资产摊销方法采用直线法,在预计使用年限、合同规定的受益年限、法律规定的有效年限三者之中较短年限内,自取得当月起平均摊销;如合同没有规定受益年限,法律也没规定有效年限的,自取得当月起在 10 年内平均摊销。 (3)无形资产减值准备的核算 期末按无形资产的账面价值超过可收回金额的部分计提无形资产减值准备。 如无形资产发生的减值迹象全部或部分消失时,将以前年度已确认的减值损失全部或部分转回。 15、长期待摊费用核算方法 (1)开办费:筹建期间的开办费先在长期待摊费用中归集,待公司开始生产经营的当月,一次摊销计入损益。 (2)其他长期待费用,按实际发生的成本入账,在受益期内平均摊销。
163、 16、租赁资产的计价与摊销方法 (1)租赁资产 租赁资产核算本公司经营出租车的原值,由出租车营运牌照经营权费、新车购置费用、营运用必须设备及车内装饰费用组成。 (2)待转租赁资产 a、待转租赁资产为租赁资产的备抵科目,核算向承租方发包时收取的不退还保证金。 b、租赁资产减去向承租方收回的保证金后的余额在租赁期内平均摊销。 (3)租赁资产扣除待转租赁资产后的净额在其他长期资产项目中反映。 17、收入确认原则 (1)销售商品 公司已将商品、产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,且不再对该产品、商品实施继续管理权和实际控制权, 与交易相关的收入已经收到或取得了收款的凭据, 并且与销售该商品、产品
164、有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。 (2)提供劳务 a、凡在同一会计年度开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入; b、凡劳务的开始和完成不在同一会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计时,按完工百分比法确认相关的劳务收入; c、凡提供劳务交易的结果不能可靠估计时,按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本;如果预计已经发生的劳务成本不能得到补偿,则对相关的劳务不确认收入,已经发生的成本确认为当期费用。 (3)他人使用本公司资产的收入 a、利息收入按他人使用本公司现金的时间和适用利率计算确定; 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 56 b、使用费收
165、入按合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 18、所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法, 即将本期税前会计利润与应税所得之间的差异应计的所得税均在当期确认所得税费用。 19、会计差错更正 本公司原控股子公司南方环保是从事开发利用冶金工业废渣、废钢、渣钢,发电供热及设计咨询的企业,因 2003 年-2004 年部分新增营业项目未计缴增值税,2005 年度需补交了以前年度增值税 4,399,279.52 元,城市维护建设税及教育费附加 439,927.95 元; 因 2004 年度不再享受所得税减免,2005 年补缴了以前年度所得税 5,536,186.99 元,本公司在编制 2005 年
166、报表时已按股权比例进行了更正,调整了相关项目的上年数和期初数。 此项会计差错更正对本公司 2004 年年初未分配利润的影响数为 409490.38 元,2005 年年初未分配利润的影响数为 4,233,160.94 元,盈余公积影响数为 747,028.40 元。 20、合并会计报表的编制方法 本公司依据财政部财会字(1995)11 号合并会计报表暂行规定编制合并会计报表。 (1)合并范围:凡以直接和间接方式拥有 50%以上(不含 50%)权益性资本的被投资企业和虽不足半数以上的权益性资本但实际拥有其控制权的其他被投资企业。 (2)编制方法 公司本部及各分公司为母公司,将母公司长期投资与所持子
167、公司的权益金额,母公司对子公司权益性资本投资收益,母子公司之间的内部往来,内部购销金额等抵销后逐项合并。 附注 3、税项 附注 3、税项 1、流转税及其他地方税。均按国家有关税法规定并由税务部门核定计缴,主要税种税率如下: 税 种 税 率 计 税 依 据 17% 商品、产品销售额 增值税 13% 矿石、天然胶销售额 5% 汽车租赁、仓储营业额 3% 吊装营业额 营业税 20% 宾馆娱乐营业额 城建税 7% 增值税、营业税应缴额 教育费附加 5%、3% 增值税、营业税应缴额 1.2% 房屋原值的 80% 房产税 12% 房屋租赁收入 2、所得税 本公司按 33%的税率计缴企业所得税。 南方建材股
168、份有限公司 2005 年度报告 57 附注 4、控股子公司 附注 4、控股子公司 (单位:万元) 公司名称 注 册 资 本 经营范围 本公司对其投资所占权益(%)备注湖 南省三维企业有限公司 9,088 销售汽车及配件、汽车出租等 9,088 100 岳阳市三维出租车有限公司 50 汽车出租 50 100 *哈尔滨市三维出租车有限公司 500 汽车出租、租赁等 500 100 *邵阳市三维出租车有限公司 50 汽车出租 50 100 *益阳市三维出租车有限公司 100 汽车出租、租赁 100 100 *湖南省三维汽车服务有限公司 300 汽车修理及配件销售 300 100 *湖南三维瑞风汽车销
169、售有限公司 300 汽车及其配件销售、汽车维修 300 100 *广州市南方天旺汽车租赁有限公司 260 汽车租赁 260 100 *湖南南方建材化工有限公司 1,000 销售化工原料及产品等 1,000 100 湖南民用爆破器材专营有限公司 100 经销民用爆破器材及政策允许的化工原料;工程爆破 90 90 *湖南五菱汽车销售有限公司 222 经销柳州微型汽车厂生产的五菱系列汽车、汽车配件,提供汽车维修服务 220.40 95.59 湖南安大汽车销售服务有限公司 800 经销汽车 (小轿车限广州本田品牌汽车)及配件;提供汽车维修服务 715 55 长沙安大汽车中介咨询服务有限公司20 汽车信
170、息咨询、汽车装饰美容 9.35 46.75 *湖南一汽贸易有限责任公司 800 经销汽车(含小轿车)及配件、辅件,提供与上述相应的售后综合配套服务。 300.87 55 南方明珠国际大酒店 2,000 经营住宿、餐饮、娱乐 2,000.00 100 怀化南华物资储运有限公司 6,803.90物资储运、仓储 6,643.57 98.90 湖南湖大惟盛高新技术有限公司 600 生产与销售精细化工产品及高分子系列产品、竹木地板;涂装材料的经营与销400.00 66.67 湖南南方建材板材有限公司 600 国家法律、 法规和政策允许的金属材料、炉料、生铁及其相关的加工、销售。600 100 湖南瑞特汽
171、车销售服务有限责任公司 1,000 汽车(不含小轿车)及配件销售、提供汽车租赁、汽车美容装饰及相关信息咨询1000 100 注: (1)上述带“*”的子公司均由本公司直接和间接控股。 (2)上表中列示的投资额为直接投资和间接投资的合计数。 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 58 (3) 本公司于 2005 年 4 月 14 日与涟钢集团签订了股权转让协议 ,将本公司所持有的南方环保 48%的股权以 2004 年 12 月 31 日公司净资产为依据,转让给涟钢集团,本公司本期不再合并其报表。 2、本公司本期合并范围的变更 内 容 公司名称 变更理由 本期合并范围的减少 湖南华菱南方环保科
172、技有限公司 本公司本期已转让对其持有的股权 3、湖南华菱南方环保科技有限公司在股权转让日的财务数据 项 目 金 额 项 目 金 额 流动资产 78,884,317.55 流动负债 102,009,988.49 长期投资 212,463.91 长期负债 80,000,000.00 少数股东权益 90,691.43 固定资产 191,855,374.84 所有者权益 88,851,476.38 合 计 270,952,156.30 合 计 270,952,156.30 附注附注 5:合并会计报表主要项目注释:合并会计报表主要项目注释 1、 货币资金 (金额单位: 人民币元) 项 目 期 末 数期
173、初 数现 金 1,459,486.48 656,662.47 银 行 存 款 42,165,384.02 66,763,761.19其他货币资金 149,467,263.22 144,150,743.10合 计 193,092,133.72 211,571,166.76注: (1)银行存款期末数较期初数减少 2459.84 万元,下降 36.84%,主要系报告期内本公司转让了南方环保股权后,本期未合并其报表所致; ; (2) 其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金。 2、短期投资 期 末 数 期 初 数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 嘉实成长收益基金 79,200.0079,200.0
174、0 合 计 79,200.0079,200.00 3、应收票据 种 类 期 末 数期 初 数银行承兑汇票 3,084,570.20 46,298,682.28 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 59 合 计 3,084,570.20 46,298,682.28注:期末数较期初数减少 4321.41 万元,下降 93.34%,主要系本公司转让南方环保股权后,本期未合并其报表所致。 4、应收股利 单位名称 期 末 数期 初 数湖南远大汽车销售服务有限公司 1,182,500.47 合 计 1,182,500.475、应收账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 坏账准备计提比例() 金 额 比
175、例()坏账准备 金 额 比例() 坏账准备1 年以内 5 20,198,176.8059.271,009,908.7921,392,917.38 72.89 1,069,645.8812 年 8 7,221,969.7521.19577,757.581,066,876.40 3.63 85,350.1123 年 10 872,875.552.5687,287.562,321,470.59 7.91 232,147.063 年以上 12 5,785,476.8716.98694,257.224,571,030.37 15.57 548,523.64合 计 34,078,497.971002,36
176、9,211.1529,352,294.74 100.00 1,935,666.69注:(1)前五名累计欠款总额为 1688.10 万元,占应收账款总额的 49.54。 (2)应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款。 6、其他应收款 期 末 数 期 初 数 账 龄 坏账准备计提比例() 金 额 比例()坏账准备 金 额 比例() 坏账准备 1 年以内 5 16,863,779.64 62.66843,188.97 28,454,483.19 73.33 1,422,724.16 12 年 8 4,028,034.25 14.96322,242.76 4,343,555.99 1
177、1.19 347,484.48 23 年 10 2,060,477.11 7.65 206,047.71 3,413,411.91 8.80 341,341.19 3 年以上 12 3,966,296.22 14.73475,955.56 2,591,454.56 6.68 310,974.55 合 计 26,918,587.22 100 1,847,435.00 38,802,905.65 100.00 2,422,524.38 注:(1)前五名累计欠款总额为 940.89 万元,占其他应收款总额的 34.95。 (2)无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款。 (3) 期末数较期初数
178、减少 1,188.43 万元,下降 30.63%,主要系本公司转让南方环保股权, 本期未合并其报表所致。 7、预付账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 222,599,979.6696.47 192,343,603.45 99.48 12 年 7,143,961.053.09 35,438.19 0.02 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 60 23 年 35,438.190.02 786,465.00 0.41 3 年以上 957,590.200.42 171,125.20 0.09 合 计 230,736,969.10100 19
179、3,336,631.84 100.00 注:(1)有持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项见附注 7-2。 (2)账龄在一年以上的预付账款 813.70 万元,主要系公司预付的长期定金。 8、存货及存货跌价准备 ()存货 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额跌价准备金 额 跌价准备库存商品 125,159,361.45569,001.02103,741,792.49 5,079.08原材料 705,137.341,000,522.14 辅助材料 1,500,915.121,243,105.49 产成品 313,834.81128,685.94313,834.81 5,585.96低
180、值易耗品 121,486.451,575,106.17 在途商品 1,375,643.782,103,202.12 包装物 12,776.3312,776.33 自制半成品 18,964.1018,964.10 合 计 129,208,119.38697,686.96110,009,303.65 10,665.04注:本期本公司以价值 2600 万元的存货用于抵押,取得银行承兑汇票 1495 万元。 (2)存货跌价准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少期末数 变现净值依据 库存商品 5,079.08 563,921.94569,001.02 产成品 5,585.96 123,099.9812
181、8,685.94 合 计 10,665.04 687,021.92697,686.96 市价扣除相应的销售费用及附加税费 9、待摊费用 类 别 期 末 数 期 初 数 期末结存的原因 广告费 52,544.04 保险费 187,500.00 过桥及养路费 63,690.0053,205.00 2006 年度过桥年票费及养路费 租金 198,149.34497,523.67 预付 2006 年度租金 其他 49,698.75198,648.54 合 计 311,538.09989,421.25 注:待摊费用较年初减少 67.79 万元,下降 68.51%,主要系由2006 年负担的费用减少所致。
182、 10、长期投资 (1) 长期投资分类 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 61 长期股权投资 32,048,308.5313,641,043.77 18,407,264.76 (2)长期股权投资 、长期股权投资分类 期末数 期初数 长期股权投资类别 金额 金额 对联营企业投资 4,495,826.804,849,406.85 其中:股权投资差额 155,004.12183,186.68 其他股权投资 11,201,210.8123,712,810.81 合并价差 2,752,797.963,528,661.68 合 计 18,449,835.
183、5732,090,879.34 减:长期投资减值准备 42,570.8142,570.81 长期股权投资净值 18,407,264.76 32,048,308.53 注:报告期内其他股权投资减少数系投资成本收回。 B、对联营企业的投资 被投资单位名称 投资时间 初始投资额 追加投资额被投资单位权益本期增加额 分得的现金红利额 权益累计增加额 期末余额湖南远大汽车销售服务有限公司 2001年7月 2,550,000.00 2,350,000.00-350,905.12 1,182,500.47575,904.16 4,293,403.69湖南省金盛化工防腐有限公司 1999年7月 980,000
184、.00 -490,000.00-2,674.93 -287,576.89 202,423.11合 计 3,530,000.00 1,860,000.00-353,580.05 1,182,500.47288,327.27 4,495,826.80 其中:股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊 销期限期初金额本期增加本期摊销额 摊余金额 形成原因湖南远大汽车销售服务有限公司 275,027.8210 年183,186.68 28,182.56 155,004.12 溢价收购合 计 275,027.82 183,186.68 28,182.56 155,004.12 C、其他股权投资 被投资单
185、位名称 投资 时间 投资 成本 占被投资公司注册资本比例 期末数 湖南银洲股份有限公司 2000.1 7,013,640.004.85% 7,013,640.00上海石化股份有限公司 2000.1 1,200,000.000.4% 1,200,000.00 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 62 马钢股份有限公司 2001.6 690,000.000.03% 690,000.00湖南南天股份有限公司 2000.1 505,000.000.3% 505,000.00四川自贡鸿鹤股份有限公司 2001.6 150,000.000.02% 150,000.00海南物业股份有限公司 2001.
186、12 900,000.000.04% 900,000.00湖南远盛印刷材料有限公司 2002.7 142,570.8115.2 142,570.81湖南华菱保险经纪有限公司 2004.8 600,000.006% 600,000.00合 计 11,201,210.81 11,201,210.81D、合并价差 被投资单位 初始金额 摊销期限 期初金额本期增加 本期减少 本期摊销额 摊余金额形成原因湖南省三维企业有限公司 927,699.27 10 386,780.5296,695.14 290,085.38湖南南方建材化工有限公司 -891,854.27 10 -441,748.88-178,4
187、50.48-178,450.48-67,101.09 -374,647.79湖南安大汽车销售服务有限公司 3,455,483.29 10 2,246,064.16345,548.32 1,900,515.84湖南一汽贸易有限责任公司 1,149,796.25 10 747,367.58114,979.62 632,387.96湖南五菱汽车销售有限公司 429,670.57 10 377,734.39-17,922.0655,355.76 304,456.57湖南南方建材板材有限公司 1548.87 1 -257,693.93-257,693.93 湖南瑞特汽车销售服务有限公司 1 18,579
188、.6518,579.65 涟钢设计咨询有限公司 267,889.29 10 212,463.91212463.91 溢价收购股权及增加投入合 计 5,340,233.27 3,528,661.68-435,486.82-223,680.50564,057.40 2,752,797.96 注:本公司转让南方环保的股权后,本期未合并其报表,公司对其下属子公司涟钢设计咨询有限公司的合并价差在“本期减少”数中反映。 (3)长期股权投资减值准备 类别 期初数 增减变动数 期末数 计提原因 湖南远盛印刷材料公司 42,570.81 42,570.81 可收回金额低于账面金额 11、固定资产及固定资产减值准
189、备 (1)固定资产 类 别 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 原值 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 63 房屋建筑物 602,033,985.9034,174,112.4755,374,809.50 580,833,288.87机器设备 189,695,739.571,519,967.84145,275,217.68 45,940,489.73运输设备 40,332,702.121,834,327.856,814,997.32 35,352,032.65电子设备 13,255,282.85213,976.157,196,520.00 6,272,739.00其 他 8,335,
190、458.75-2,097,044.12 6,238,414.63合 计 853,653,169.1937,742,384.31216,758,588.62 674,636,964.88累计折旧 房屋建筑物 67,461,874.5614,282,252.4617,373,459.23 64,370,667.79机器设备 106,321,223.584,212,211.3290,084,298.90 20,449,136.00运输设备 17,685,165.113,566,196.832,880,776.42 18,370,585.52电子设备 8,229,490.94706,536.406,2
191、90,767.98 2,645,259.36其他 4,160,330.22902,488.57570,550.31 4,492,268.48合 计 203,858,084.4123,669,685.58117,199,852.84 110,327,917.15固定资产净值 649,795,084.78 564,309,047.73 注:1、本公司转让南方环保的股权后,本期未合并其报表,故该公司期初固定资产在“本期减少数”中反映。 2、本期从在建工程转入 527,260.05 元 (2)固定资产减值准备 固定资产类别 期初数 增减变动数 期末数 计提原因 房屋建筑物 6,635,986.58 -
192、5,888,631.38747,355.20评估减值 机器设备 244,917.15 -90,950.85153,966.30长期闲置 运输工具 12,507.60 -12,507.60-长期闲置 电子设备 1,389.44 1,389.44长期闲置 合计 6,894,800.77 -5,992,089.83902,710.94 注:(1)本公司以面积为 32,270.53 平方米、原值为 28,610.93 万元、评估值为 31033 万元的房屋建筑物作为抵押取得银行授信 21,091 万元,本期实际取得银行借款为 10,800 万元。 (2) 公司转让南方环保的股权后,本期未合并其报表,故
193、该公司期初固定资产减值准备在“增减变动数”中反映。 12、在建工程 工程 名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产 其他 减少数 期末数 资金 来源 环保技改项目 2,729,805.79 2,729,805.79 其他 来源 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 64 高炉煤气发电工程 其中: 资本化利息 95,141,635.99 2,212,139.67 95,141,635.99 2,212,139.67 银行 贷款 汽动风机工程 1,173,647.15 1,173,647.15 其他 来源 水泥混凝土渗和料程 544,599.17 544,599.17 其他 来源 五菱展厅 1
194、78,745.35 402,882.92581,628.27 0.00 其他 来源 三维维修中心 33,184.00 33,184.00 其他 来源 天桥及烤漆车间扩建 - 298,110.85- 298,110.85 其他 来源西山雪佛兰展厅 80,000.00 80,000.00 其他 来源 奎塘安装工程 527,260.05 527,260.05 其他 来源 合计 100,295,693.50 814,177.77527,260.05100,171,316.37 411,294.85 注:本公司转让南方环保的股权后,本期未合并其报表,故该公司期初在建工程在“其他减少数”中反映。 13、无
195、形资产 种 类 取 得 方 式 原始金额 期初数 本期 增加本期转出本期摊销累计摊销 期末数 剩余摊销年限网站 100,800.00 80,640.00 20,160.0040,320.00 60,480.003 年土地使 用权 购 买 63,937,374.00 59,941,288.20 1,598,434.325,594,520.12 58,342,853.8836.5 年紫外光固化技术 购 买 2,000,000.00 1,500,000.00 200,000.00700,000.00 1,300,000.006.5 年软件 购 买 108,900.00 50,866.75 21,70
196、0.0018,163.2954,496.54 54,403.465.5 年合 计 66,147,074.00 61,572,794.95 21,700.00-1,836,757.616,389,336.66 59,757,737.34 注:本公司以芙国用2002第 2752 号土地使用权证、评估值为 2613.68 万元的土地作为抵押取得银行承兑汇票 1440 万元。 14、长期待摊费用 项 目 原始金额 期初数 本期 增加数 本期 摊销额 累计 摊销额 期末数 剩余摊销年限 三维装修1,061,588.18 137,282.81 43,283.5944,442.02925,463.80 13
197、6,124.38 8-14 个月烤漆房 1,861,906.00 925,341.37 186,226.561,122,791.19 739,114.81 47 个月 房租费 1,100,000.00 495,000.00 110,000.03715,000.03 384,999.97 42 个月 车库改造 603,059.54 462,345.54 60,306.00201,020.00 402,039.54 80 个月 车库租金 240,000.00 20,000.00 20,000.00240,000.00 0.00 南方明珠4,392,266.60 1,039,738.62 406,5
198、03.213,759,031.19 633,235.41 26 个月 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 65 预付铁路专线中修188,000.00 62,666.70 62,666.70188,000.00 0.00 五菱展厅581,628.27 581,628.27 581,628.27 24 个月 其它 495,274.88 359,713.53 240,576.28376,137.63 119,137.25 6 个月 合计 10,523,723.47 3,502,088.57 624,911.861,130,720.807,527,443.84 2,996,279.63 15、其
199、他长期资产 项 目 期 末 数 期 初 数 租赁资产 41,492,546.84 50,024,472.83合 计 41,492,546.84 50,024,472.83注:该科目核算本公司经营的出租车资产净额。 16、短期借款 借 款 类 别 期 末 数 期 初 数 抵 押 借 款 108,000,000.00 128,000,000.00 保 证 借 款 202,170,000.00 239,600,000.00 信 用 借 款 -合 计 310,170,000.00 367,600,000.00 17、应付票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 346,126,000.00 369,
200、500,000.00 合 计 346,126,000.00 369,500,000.00 18、应付款项 种 类 期 末 数 期 初 数 应付账款 85,334,645.30 58,945,179.84 其他应付款 62,227,824.64 65,408,946.10 预收账款 34,120,979.50 50,350,580.06注:(1)应付款项中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项; (2)应付账款期末较期初增加 2638.95 万元,主要系进出口铁矿石应付款项增加所致; (3)其他应付款期末较期初减少 1,622.96 万元,下降 32.23%,主要系本公司转让南方环
201、保的股权后,本期未合并其报表所致。 (4)其他应付款中大额往来明细: 单位名称 金 额 湖南汽车城永通有限公司 14,000,000.00 湖南同力投资有限公司 8,732,600.00 湖南华菱钢铁集团有限责任公司 3,874,000.00 长沙市富景房地产开发有限公司 3,758,226.80 深圳佳为实业发展有限公司 3,150,000.00 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 66 19、应交税金 税 种 期 末 数 期 初 数 本期法定税率 增值税 -736,253.621,720,086.8017%、13% 营业税 1,149,071.17578,206.585%、3%、20
202、% 城建税 154,673.61285,641.757% 企业所得税 2,324,603.216,914,334.9933% 个人所得税 -152,866.6723,429.11累进税率 房产税 -5,063.46713,091.751.2%、12% 土地使用税 502,213.07420,917.94 合 计 3,236,377.3110,655,708.92 注:(1)应交税金期初数比上年期末数增加 9,935,466.51 元,主要系本公司原控股子公司南方环保是从事开发利用冶金工业废渣、废钢、渣钢,发电供热及设计咨询的企业, 因 2003 年-2004 年部分新增营业项目应计未计增值税,
203、2005 年度需补交以前年度增值税 4,399,279.52 元, 主营税金及附加 439,927.95 元; 因 2004 年度不再享受所得税减免,2005 年补缴了以前年度所得税 5,536,186.99元。 (2)应交税金期末较期初减少 741.93 万元,下降 69.63%,主要系对 2004 年度会计差错进行了更正,详见附注 2-19。 20、预提费用 项 目 期 末 数 期 初 数 结 存 原 因 利息 73,110.5073,110.50应付未付利息 燃料费 331,658.59403,365.67预提06年燃料费 董事会经费 10,000.0010,000.00预提06年度费用
204、 土地租赁费 69,332.63 其他 262,615.97138,749.00 合计 746,717.59625,225.1721、一年内到期的长期负债 项 目 币 种 期末数 期初数 长期借款 人民币 4,015,052.71 合计 4,015,052.71 注:一年内到期的长期负债期末较期初减少 401.5 万元,减少 100%,主要系报告期内归还了出租车经营权抵押的贷款所致。 22、长期借款 借 款 条 件 币 种 期末数 期初数 保证借款 人民币 80,000.000.00经营权抵押借款 人民币 合计 80,000.000.00 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 67 注:期
205、末数较期初数减少,系本公司转让南方环保股权后,未合并其报表所致。 23、长期应付款 种 类 期末数 期初数 一汽贸易总公司往来款 22,515,200.0023,752,000.00 湖南汽贸总公司往来款 10,594,147.7116,381,232.61 合 计 33,109,347.7140,133,232.61 24、股本 本次变动增减(+、-) 项 目 期 初 数 配股送股公积金转股发 行 新 股 小 计 期 末 数 一、尚未流通股份 1.发起人股份 171,000,000.00 171,000,000.00其中: 国家拥有股份 境内法人持有股份 171,000,000.00 171
206、,000,000.00境外法人持有股份 其他 2.募集法人股 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中:转配股 未上市流通股份合计 171,000,000.00 171,000,000.00二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 66,500,000.00 66,500,000.002、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 66,500,000.00 66,500,000.00三、股份总额 237,500,000.00 237,500,000.0025、资本公积 项 目 期 初 数 本期增加本期减少期 末 数 变动原因 股本溢价 52,698,459.9452
207、,698,459.94 接受捐赠非现金资产准备 101,970.00101,970.00 股权投资准备 25,644.50473,919.3850.96499,512.92 其他资本公积 2,446,745.8450.962446796.8 合 计 55,272,820.28473,970.3450.9655,746,739.66 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 68 注: 股权投资准备增加数系对子公司股权变动引起的股权投资差额变动所致。 26、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注 法定盈余公积 19,257,424.23 895,796.6220,153,220
208、.85 公益金 9,628,712.15 447,898.3810,076,610.53 合 计 28,886,136.38 1,343,695.00-30,229,831.38 注 1:本期期初数比上年期末数减少主要原因为:a、公司转让南方环保的股权后,本期未合并其报表,原按公司持股比例转回的盈余公积转出;b、本期对会计差错进行了更正,祥见附注 2-19 2:本期增加数系根据本期净利润提取 10%的法定盈余公积金、5%的法定公益金。 27、未分配利润 项 目 金 额 上年期末数 87,544,262.87 加:本年调整上年数 183,482.66 期初未分配利润 87,727,745.53
209、加:本年净利润 4,086,528.57 减:本年提取法定盈余公积 895,796.62 本年提取法定公益金 447,898.38 已付普通股股利 2,375,000.00 期末未分配利润 88,095,579.10 注 1: 本期期初数比上年期末数增加主要原因为:a、公司转让南方环保的股权后,本期未合并其报表,原按公司持股比例转回的盈余公积转出增加年初未分配利润 441.66 万元; b、本期对会计差错进行了更正,调减未分配利润 423.31 万元。祥见附注 2-19 2: 本期减少数主要原因为:a、根据本期净利润提取 10%的法定盈余公积金、5%的法定公益金。 b、按 2004 年的利润分
210、配方案,分配现金红利 2,375,000.00 元。 28、主营业务收入、主营业务成本 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 汽车贸易业务 664,549,450.63445,453,263.12汽车租赁、维修业务 69,527,571.6975,035,293.97商业业务 1,062,753,699.601,008,507,684.91工业业务 185,302,568.02酒店业务 48,360,759.9738,005,546.00 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 69 合 计 1,845,191,481.891,752,304,356.02主营业务成本 汽车贸易业务 644,
211、934,993.71429,057,266.27汽车租赁、维修业务 41,293,837.7840,987,276.31商业业务 997,792,860.81942,118,810.74工业业务 157,484,401.76酒店业 8,784,340.746,788,986.99合 计 1,692,806,033.041,576,436,742.07注:公司前五名客户销售收入总额 15,415.46万元,占公司全部销售收入的8.35。 29、主营业务税金及附加 税 金 计缴标准(%) 金 额 营业税 3、5、20 3,053,582.92 城建税 7 944,984.33 教育费附加 5 59
212、7,419.68 其他 52,789.48 合 计 4,648,776.41 30、其他业务利润 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 房租收入 3,316,447.95331,804.272,984,643.68其他收入 5,515.001,281.904,233.10合 计 3,321,962.95333,086.172,988,876.78注 1:房租收入中含普尔斯马特会员超市租金收入 298.49 万元。 注 2: 本期其他业务利润比上期其他业务利润减少 640.13 万元,减少 68.17%,主要系公司转让南方环保的股权后,本期未合并其报表。 31、财务费用 项 目 本年
213、数 上年数 利息支出 27,399,301.49 32,981,627.41减:利息收入 1,450,599.56 2,017,902.85其他 353,147.87 298,279.10 合 计 26,301,849.8031,262,003.66注: 32、投资收益 项 目 本年数 上年数 股权投资差额摊销 -592,239.96-605,679.07其他投资收益 21,448.5098,650.00分得的现金红利(成本法核算) 759,450.56272,000.00长期投资减值准备 -42,570.81股权转让收益 1,276,438.54-34,971.70 南方建材股份有限公司 2
214、005 年度报告 70 股权投资收益 -325,397.49-1,179,478.55合 计 1,139,700.15-1,492,050.13注:投资收益本年较上年同期增加 263.18 万元,增长 176.18%,主要系报告期内对深圳市华瀚管道科技有限公司及湖南湘财保险代理公司的投资收益增加所致。 33、营业外收入 项 目 本年数 上年数 罚款、滞纳金收入 200.0029,067.00 处理固定资产净收益 366,205.61393,800.00 杂项收入 -26,298.84 其他 20,280.086,043.50 合 计 386,685.69455,209.34 34、营业外支出
215、项目 本年数 上年数 罚款支出 57,757.8183,497.67 处理固定资产净损失 692,597.89178,562.13 捐赠支出 -346,022.00 非常损失 40,000.00- 其他 345,932.50921,331.91 合 计 1,136,288.201,529,413.71 35、收到的其他经营活动有关的现金: 主要项目 金 额 银行利息收入 1,450,599.56 收到租赁费 580,965.52 经销商保证金及驾驶员押金 5,375,000.00 收保险赔款 31,049.00 收押金 45,500.00 收回期货保证金 1,500,000.00 其他 74,
216、571.82 合 计 9,057,685.90 36、支付的其他与经营活动有关的现金主要有: 主要项目 金 额 运输费 14,803,472.20 仓储费 7,362,946.46 业务招待费 4,496,857.73 水电费 4,453,679.71 修理费 3,447,784.20 机动车使用费 3,059,644.59 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 71 租赁费 2,942,763.03 差旅费 2,942,574.33 办公费 2,869,580.63 广告费、宣传 2,374,979.62 燃动费 1,712,572.34 客房用品 1,282,407.81 保险费 81
217、3,266.99 审计评估 734,738.50 诉讼费 588,602.00 清洁费 308,423.77 邮电通讯 300,494.24 合 计 54,494,788.15 37、收回投资所收到的现金: 主要项目 金 额 收回深圳市华瀚管道科技有限公司投资款 13,568,038.54收回湖南华菱南方环保科技有限公司投资款4,538,633.34收回国信投资基金投资款 1,526,693.98收回湖南湘财保险代理有限公司投资款 240,819.56合 计 19,874,185.4238、收到的其他与投资活动有关的现金: 主要项目 金 额 收回出租车本金 17,524,866.78 合计 1
218、7,524,866.78 39、取得投资收益所收到的现金: 主要项目 金 额 湖南华菱南方环保科技有限公司分红款 18,196,453.03马刚分红 86,000.00国信投资基金投资收益 21,448.50湖南湘财保险代理有限公司 2004 年度投资分红652,631.00合 计 18,956,532.53 附注 6:母公司会计报表附注 附注 6:母公司会计报表附注 1、应收账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 坏账准备计提比例 金 额 比 例(%) 坏账准备 金 额 比 例(%) 坏账准备 1 年以内 5 6,186,062.95 50.91 309,303.156,476,639.31
219、63.37 318,841.3212 年 8 2,292,353.52 18.86 183,388.2882,472.89 0.81 6,597.83 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 72 23 年 10 81,942.92 0.67 8,194.291,169,602.04 11.45 116,960.20 3 年以上 12% 3,591,180.10 29.56 430,941.612,489,992.20 24.37 298,799.06合 计 12,151,539.49 100 931,827.3310,218,706.44100 741,198.41注:(1)应收账款前五名
220、累计欠款总额为 1012.05 万元,占应收账款总额的 83.29。 (2)应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款。 2、其他应收款 期 末 数 期 初 数 账 龄 坏账准备计提比例 金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比 例(%) 坏账准备 1 年以内 5 324,935,173.81 98.69204,705.84329,825,025.3098.66 215,367.4612 年 8 2,362,028.24 0.72188,962.262,433,203.870.73 194,656.3123 年 10 136,661.87 0.04213,666.19528,46
221、4.970.16 52,846.503 年以上 12 1,818,316.09 0.55218,197.931,503,414.590.01 180,409.75合 计 329,252,180.01 100 625,532.22334,290,108.73100 643,280.02注 1:合并报表范围内的内部往来 320,841,056.96 元(账龄为 1 年以内) ,未计提坏账准备。 注 2:无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 注 3:大额往来明细: 单位名称 金 额 南方明珠大酒店 318,596,355.90 湖南省金盛化工防腐有限公司 3,406,749.25 佘
222、良一 1,425,600.00 湖南银洲股份有限公司 339,966.00 3、长期投资 (1)长期投资分类 期 初 数 期 末 数 项 目 金 额 减值准备本期增加 本期减少 金 额 减值准备长期股权投资 333,171,445.33 3,355,641.9190,164,718.18246,362,369.06 (2)长期股权投资分类 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 对子公司投资 230,807,902.26304,751,798.48 其中:股权投资差额 2,752,797.963,316,197.77 对联营企业投资 4,495,826.804,84
223、9,406.85 其中:股权投资差额 155,004.12183,186.68 其他股权投资 11,058,640.0023,570,240.00 合 计 246,362,369.06333,171,445.33 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 73 对子公司投资 被投资单位名称 投 资 时 间 初始投资额 追加投资额被投资单位权益本期增加额 分得的现金红利额 权益累计增加额 期末余额 湖南省三维企业有限公司 1999.4 8,393,000.00 81,152,323.111,069,987.5229,562,220.84 37,722,458.89 97,705,561.16湖南
224、南方建材化工有限公司 1999.12 8,000,000.00 1,700,000.00-688,683.24 4,567,891.75 14,267,891.75湖南一汽贸易有限责任公司 2001.7 3,008,600.00 -1,429,285.20 -111,275.75 2,897,324.25湖南五菱汽车销售有限公司 2001.7 1,679,000.00 286,915.48379,100.00 529,170.27 1,829,070.27湖南安大汽车销售服务有限公司 2001.7 5,500,000.00 1,650,000.00-437,685.15 2,618,002.4
225、1 9,768,002.41南方明珠国际大酒店 2002.5 18,000,000.00 -1,645,541.86 -2,703,829.71 15,296,170.29湖南湖大惟盛高新技术有限公司 2002.7 4,000,000.00 -560,133.45 -2,384,371.36 1,615,628.64怀化南华物资储运有限公司 2002.11 66,435,745.85 -160,787.57 -880,890.32 65,554,855.53湖南南方建材板材有限公司 2004.02 3,060,000.00 2,070,000.002,014,106.63 7,365,369.
226、24 12,495,369.24湖南瑞特汽车销售服务有限责任2004.10 9,380,000.00 -181,811.88 -1,971.28 9,378,028.72合 计 127,456,345.85 86,572,323.11-1,732,918.7229,941,320.84 46,720,554.14 230,807,902.26注:公司于 2005 年 4 月 14 日与涟钢集团签订了股权转让协议 ,将公司所持有的南方环保 48%的股权以 2004 年 12 月 31 日公司净资产为依据,转让给涟钢集团,本期未合并其报表。 对联营企业投资 被投资单位名称 投 资 时 间 初始投资
227、额追加投资额被投资单位权益本期增加额 分得的现金红利额 权益累计增加额 期末余额 湖南省金盛化工防腐有限公司 1999.7 980,000.00 -490,000.00-2,674.93 -287,576.89 202,423.11 湖南远大汽车销售服务有限公司 2001.7 2,550,000.002,350,000.00-350,905.121,182,500.47 575,904.16 4,293,403.69合 计 3,530,000.001,860,000.00-353,580.051,182,500.47 288,327.27 4,495,826.80 其他股权投资 南方建材股份有
228、限公司 2005 年度报告 74 被投资单位名称 投资 时间 投资 成本 占被投资公司注册资本比例 期末数 湖南银洲股份有限公司 2000.1 7,013,640.004.85% 7,013,640.00上海石化股份有限公司 2000.1 1,200,000.000.4% 1,200,000.00湖南南天股份有限公司 2000.1 505,000.000.3% 505,000.00四川自贡鸿鹤股份有限公司 2001.6 150,000.000.02% 150,000.00马钢股份有限公司 2001.6 690,000.000.03% 690,000.00海南物业股份有限公司 2001.12 9
229、00,000.000.04% 900,000.00湖南华菱保险经纪有限公司 2004.8 600,000.006% 600,000.00合 计 11,058,640.00 11,058,640.00注:报告期内其他股权投资减少数为投资成本收回。 股权投资差额 被投资单位 初始金额 摊销期限 期初金额 本期增加 本期减少 本期摊销额 摊余金额 形成原因湖南省三维企业有限公司 927,699.27 10 386,780.5296,695.14 290,085.38溢价收购股权及增湖南南方建材化工有限公司 -1,070,304.75 10 -441,748.88-178,450.48-178,450
230、.48-67,101.09 -374,647.79增加投入 湖南安大汽车销售服务有限3,455,483.29 10 2,246,064.16345,548.32 1,900,515.84溢价收购 湖南一汽贸易有限责任公司 1,149,796.25 10 747,367.58114,979.62 632,387.96溢价收购 湖南五菱汽车销售有限公司 411,748.51 10 377,734.39-17,922.0655,355.76 304,456.57溢价收购 湖南南方建材板材有限公司 -257,693.93 1 -257,693.93-257,693.93 溢价收购 湖南瑞特汽车销售服务
231、有限18,759.65 1 18,579.6518,579.65 溢价收购 湖 南 远 大 汽 车销 售 服 务 有 限 公 司 236,506.82 10 183,186.6828,182.56 155,004.12溢价收购 合 计 4,871,815.11 3,499,384.45-435,486.82-436,144.41592,239.96 2,907,802.08 4、主营业务收入及主营业务成本 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 商业业务 625,923,427.56 678,277,850.64 合 计 625,923,427.56 678,277,850.64 主营业务成本
232、商业业务 582,845,817.43 635,593,686.68合 计 582,845,817.43 635,593,686.68 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 75 注:公司前五名客户销售收入总额 12,897.22 万元,占公司全部销售收入的 20.61。 5、其他业务利润 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 房租 2,984,998.43276,678.172,708,320.26合 计 2,984,998.43276,678.172,708,320.26注 1:房租收入中含普尔斯马特会员超市租金收入 298.49 万元。 注 2: 其他业务利润本年数比上年
233、数减少 222.79 万元,减少 45.13%,主要系本期房租收入减少所致。 6、投资收益 项 目 本年数 上年数 股权投资差额摊销 -592,239.96-577,966.38其他投资收益 21,448.50分得的现金红利(成本法核算) 759,450.56272,000.00股权转让收益 1,276,438.54-34,971.70股权投资收益 -1,968,178.198,849,653.43合 计 -503,080.558,508,715.35 附注附注 7:关联方关系及其交易:关联方关系及其交易 1、关联方关系 (1) 存在控制关系的关联方 企 业 名 称 注 册 地 址 主 营 业
234、 务 与本企业关系经 济 性 质 法定 代表人 湖南华菱钢铁集团有限责任公司 芙蓉中路269号华菱大厦 20 楼 生产销售黑色有色金属产品、碳素产品及其延伸产品、副产品、水泥、焦碳、焦化副产品、耐火材料,供应生产所需的冶炼、机械、电器设备和配件以及燃料、原辅处理 母公司有限责任公司 (国有独资) 李效伟 湖南省三维企业有限公司 长沙市东风路 251 号 销售汽车及配件汽车租赁等 子公司有限责任公司 毛治平 岳阳市三维出租车有限公司 岳阳市花板桥药材市场 汽车出租 子公司有限责任公司 毛治平 哈尔滨市三维出租车有限公司 哈尔滨市香坊区珠江路 106 号 汽车出租、租赁等 子公司有限责任公司 毛治
235、平 邵阳市三维出租车有限公司 邵阳市宝庆东路1248号 汽车出租 子公司有限责任公司 毛治平 益阳市三维出租车有限公司 益阳市长益路65号 汽车租赁 子公司有限责任公司 毛治平 湖南省三维汽车服务有限公司 长沙市东风路253号 汽车修理及配件的销售 子公司有限责任公司 毛治平 湖南三维瑞风汽车销售有限公司 长 沙 市 开 福 区 东 方 路253号 汽车及其配件销售及汽车维修 子公司有限责任公司 毛治平 广州市南方天旺汽车租赁有限公司 广州市先烈南路21号 汽车租赁 子公司有限责任公司 毛治平 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 76 湖南南方建材化工有限公司 长沙市芙蓉北路105号 销
236、售化工原料及产品等 子公司有限责任公司 蒋龙平 湖南民用爆破器材专营有限公司 长沙市心安里 55 号 经销民用爆破器材 子公司有限责任公司 蒋龙平 湖南五菱汽车销售有限公司 长沙市远大一路498号 经销柳州微型汽车厂生产的五菱系列汽车、汽车配件,提供汽车维修服务 子公司有限责任公司 李国辉 湖南安大汽车销售服务有限公司 长沙市远大一路687号 经销汽车(小轿车限广州本田品牌汽车)及配件;提供汽车维修服务 子公司有限责任公司 刘平 长沙安大汽车中介咨询服务有限公司 长沙市远大一路687号 经营汽车信息咨询、汽车装饰美容 子公司有限责任公司 郑重 湖南一汽贸易有限责任公司 长沙市远大一路422号
237、经销汽车 (含小轿车) 及配件、辅件,提供与上述与相应的售后综合配套服务 子公司有限责任公司 杨新良 南方明珠国际大酒店 长沙市展览馆路 27 号经营住宿、餐饮、娱乐 子公司有限责任公司 李国辉 怀化南华物资储运有限公司 怀化市沿河南路 3 号 经营仓储、物资储运业务 子公司有限责任公司 龙书江 湖南湖大惟盛高新技术有限公司 雨花区奎塘大塘 2 号 生产与销售精细化工产品及高分子系列产品、竹木地板;涂装材料的经营与销售子公司有限责任公司 黄筱林 湖南南方建材板材有限公司 长沙市天心区湖南钢材大市场柳钢路 1 号 国家法律、法规和政策允许的金属材料、炉料、生铁及其相关的加工、销售 子公司有限责任
238、公司 赵铮 湖南瑞特汽车销售服务有限责任公司 长沙市开福区东风路 109号省物资工贸总公司 汽车(不含小轿车)及配件销售、提供汽车租赁、汽车美容装饰及相关信息咨询服务子公司有限责任公司 刘平 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 ( 金额单位:万元) 企 业 名 称 期 初 数本 期 增 加本期减少 期 末 数 湖南华菱钢铁集团有限责任公司 200,000 200,000湖南省三维企业有限公司 9,088 9,088岳阳市三维出租车有限公司 50 50哈尔滨市三维出租车有限公司 500 500邵阳市三维出租车有限公司 50 50益阳市三维出租车有限公司 100 100湖南省三维汽车服务
239、有限公司 300 300湖南三维瑞风汽车销售有限公司 300 300广州市南方天旺汽车租赁有限公司 260 260湖南南方建材化工有限公司 1,000 1,000湖南民用爆破器材专营有限公司 100 100湖南五菱汽车销售有限公司 222 222湖南安大汽车销售服务有限公司 800 800长沙安大汽车中介咨询服务有限公司 20 20 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 77 湖南一汽贸易有限责任公司 800 800南方明珠国际大酒店 2,000 2,000怀化南华物资储运有限公司 6,803.90 6,803.90湖南湖大惟盛高新技术有限公司 600 600湖南南方建材板材有限公司 60
240、0 600湖南瑞特汽车销售服务有限责任公司 1,000 1,000(3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化 (金额单位:万元) 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 % 金额% 金额% 金额 % 湖南华菱钢铁有限责任公司 8,74036.8 8,740 36.8 湖南省三维企业有限公司 9,088100 9,088 100 岳阳市三维出租车有限公司 50100 50 100 哈尔滨市三维出租车有限公司 500100 500 100 邵阳市三维出租车有限公司 50100 50 100 株洲市三维出租车有限公司 50100 50100 0 0 益阳市三维出租车有限公司 100100
241、 100 100 湖南省三维汽车服务有限公司 300100 300 100 湖南三维瑞风汽车销售有限公司 300100 300 100 广州市南方天旺汽车租赁有限公司 260100 260 100 湖南南方建材化工有限公司 97097303 1000 100湖南民用爆破器材专营有限公司 87.387.32.72.7 90 90湖南五菱汽车销售有限公司 210.2694.711.950.88 212.21 95.59湖南安大汽车销售服务有限公司 44055 440 55长沙安大汽车中介咨询服务有限公司 9.3546.75 9.35 46.75湖南一汽贸易有限责任公司 44055 440 55南方
242、明珠国际大酒店 2,000100 2,000 100怀化南华物资储运有限公司 6,729.0698.90 6,729.06 98.90湖南湖大惟盛高新技术有限公司 40066.67 400 66.67湖南南方建材板材有限公司 51385.508714.5 600 100 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 78 湖南瑞特汽车销售服务有限责任公司 93893.80626.2 1000 100(4)不存在控制关系的关联方关系 企 业 名 称 与本企业的关系 湖南华菱涟源钢铁有限公司 与本公司同一母公司 湖南华菱湘潭钢铁有限公司 与本公司同一母公司 湖南华菱管线股份有限公司 与本公司同一母公司
243、 湖南华菱光远铜管有限公司 湖南华菱管线股份有限公司的子公司 衡阳华菱钢管有限公司 湖南华菱管线股份有限公司的子公司 湖南华菱涟钢薄板有限公司 湖南华菱管线股份有限公司的子公司 湖南同力投资有限公司 本公司第二大股东 湖南远大汽车销售服务有限公司 本公司持该公司 49%的股权 湖南省金盛化工防腐有限公司 本公司持该公司 49%的股权 2、关联方交易 (1)关联方应收应付款项 (金额单位:人民币元) 项 目 期末余额 期初余额 应收账款 湖南华菱涟源钢铁有限公司 1,540,500.00 206,461.46 湖南华菱湘潭钢铁有限公司 1,554,500.00 10,082.00 湖南华菱管线股
244、份有限公司 0 1,494.14 衡阳华菱钢管有限公司 0 1,449.97 应付账款 湖南华菱涟源钢铁有限公司 0 29,111,801.91 预收账款 湖南华菱光远铜管有限公司 0 56.62 预付账款 湖南华菱管线股份有限公司 22,665,502.99 8,502,049.12 湖南华菱涟钢薄板有限公司 17,704,033.34 22,872,631.12 湖南远大汽车销售服务有限公司 6,383,785.86 湖南同力投资有限公司 46,300.00 其他应收款 湖南华菱涟源钢铁有限公司 0 11,101,256.16 湖南省金盛化工防腐有限公司 3,406,749.25 3,50
245、6,749.25 其他应付款 湖南华菱涟源钢铁有限公司 0 15,921,896.40 湖南华菱钢铁集团有限责任公司 3,874,000.00 1,311,000.00 湖南同力投资有限公司 8,732,600.00 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 79 (2)关联方购货 本公司从湖南华菱钢铁集团有限公司的控股子公司采购货物,有关资料如下: A、定价政策 根据本公司与湖南华菱管线股份有限公司签署的商品供应合同明确规定了双方供应与采购的定价原则,有国家定价的,执行国家定价;没有国家定价的,则按商品的当时市场价协商定价。 B、交易结算方式为银行汇票、银行承兑汇票。 C、关联方交易金额 供
246、应单位 产品、服务名称 本期累计 占同类交易 上年同期 占同类交易 金额的比例 湖南华菱管线股份有限公司 钢材 198,554,877.1421.81% 244,245,113.61 32.69% 湖南华菱涟钢薄板有限公司 钢材 185,314,850.6420.36% 113,736,733.11 15.22% 湖南华菱涟源钢铁有限公司 发电用水、煤及煤气 069,123,645.56 100.00% 合 计 383,869,727.78427,105,492.28 *上述交易金额均不含增值税。 (3)关联方销售及服务 A、定价政策: 根据本公司与湖南华菱管线股份有限公司签署的 商品供应合同
247、 明确规定了双方供应与采购的定价原则,有国家定价的,执行国家定价;没有国家定价的,则按商品的当时市场价协商定价。 B、交易结算方式为银行汇票、银行承兑汇票。 C、关联方交易金额 购货单位 商品及服务名称 本期累计 占同类交易金额的比例 上年同期 占同类交易金额的比例 湖南华菱光远铜管有限公司 电解铜及铝锭 6,670,511.67 7.59% 湖南华菱湘潭钢铁有限公司 钢材 1,343,257.430.15% 16,315,020.67 2.11% 湖南华菱涟源钢铁有限公司 钢材 586,560.450.07% 供风及蒸汽 36,958,944.00 75.65%湖南华菱管线股份有限公司 工程
248、设计 4,988,189.60 30.57% 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 80 小计 41,947,133.60 蒸汽、供风 1,782,000.00 3.13% 工程设计 4,687,004.00 28.72%湖南华菱涟钢薄板有限公司 小计 6,469,004.00 钢渣产品 56,847,950.89 63.40%发电 35,836,158.60 100.00%供风及蒸汽 10,112,119.70 20.70%钢材 1,404,037.86 0.18% 工程设计 5,946,790.00 36.45%湖南华菱涟源钢铁有限公司 小计 110,147,057.05 湖南华菱湘潭
249、钢铁有限公司 仓储 1,554,500.0031.20% 湖南华菱涟源钢铁有限公司 仓储 1,540,500.0030.92% 合 计 5,024,817.88 181,548,726.99 *上述交易金额均不含增值税。 (四)其他关联事项 1、公司第一大股东湖南华菱钢铁集团有限责任公司为本公司 12,000 万元银行授信提供了担保,本期实际取得借款 7200 万元; 2、公司于 2005 年 4 月 14 日与涟钢集团签订了股权转让协议 ,将公司所持有的南方环保 48%的股权转让给涟钢集团,本次股权转让价款以南方环保截止 2004 年 12 月 31 日经审计的净资产为依据,股权转让价款为人
250、民币 4,264.87 万元。股权转让完成后,本公司不再持有南方环保的股权。该项股权转让款于报告期内收回 4,243 万元。其中以货币资金和应收票据方式收回 2080.35 万元,以抵减货款的方式收回 2162.89 万元。 。 附注 8:或有事项 附注 8:或有事项 1、 本公司为控股子公司湖南省三维企业有限公司取得 1,039 万元短期借款、 335 万元银行承兑汇票(扣除保证金人民币 134 万元后,实际担保额度为人民币 201 万元)提供了担保; 2、本公司为控股子公司湖南安大汽车销售服务有限公司取得 900 万元短期借款、4,000万元(扣除保证金人民币 2000 万元后,实际担保额
251、度为人民币 2000 万元)提供担保,期限为一年。 3、 本公司为控股子公司湖南南方建材板材有限公司取得 298 万元短期借款、 1,420 万元银行承兑汇票(扣除保证金人民币 580 万元后,实际担保额度为人民币 840 万元)提供了担保; 4、 本公司为控股子公司湖南五菱汽车销售有限公司取得 390 万元银行承兑汇票(扣除保证金人民币 156 万元后,实际担保额度为人民币 234 万元)提供了担保; 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 81 5、本公司为控股子公司湖南南方建材化工有限公司取得 500 万元短期借款、1,250 万元银行承兑汇票(扣除保证金人民币 375 万元后,实际担
252、保额度为人民币 875 万元)提供了担保; 6、本公司为控股子公司湖南瑞特汽车销售服务有限公司取得 280 万元短期借款、2047.60万元银行承兑汇票(扣除保证金人民币 614.34 万元后,实际担保额度为人民币 1433.26 万元)提供了担保; 7、本公司与三一集团有限公司签订了额度为 26,000 万元的互担保协议 ,报告期末,公司为三一集团有限公司 23,000 万元的短期借款提供了互保; 8、本公司与湖南汽车城永通有限公司签订了额度为 3,000 万元的互担保协议 ,报告期末,公司为湖南汽车城永通有限公司 700 万元的短期借款提供了互保; 以上担保事项均属连带责任担保形式,均认真
253、履行了对外担保的审批程序和信息披露业务。 附注 9:承诺事项 附注 9:承诺事项 截至 2005 年 12 月 31 日,本公司不存在需要说明的重大承诺事项。 附注 10:资产负债表日后事项 附注 10:资产负债表日后事项 1、本次利润分配和资本公积金转增股本预案: 经湖南开元有限责任会计师事务所(以下简称“开元事务所” )审计,2005 年度公司实现净利润为 4,086,528.57 元。根据公司章程规定,提取 10%的法定盈余公积金和 5%的法定公益金后,本年度公司可供股东分配的利润为 2,742,833.57 元,加上年初未分配利润87,727,745.53 元,减去报告期内实施了 20
254、04 年度利润分配 2,375,000 元,累计可供股东分配利润为 88,095,579.10 元。 考虑到公司长远发展需要, 董事会决定 2005 年度不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。 2、2006 年 2 月 27 日,公司第三大股东金球公司所持有的本公司国有法人股 2410 万股中的 51 万股(占本公司总股本的 0.22%)被长沙市芙蓉区人民法院司法冻结。 附注 11:其他重要事项 附注 11:其他重要事项 一、资产置换事项 1、2005 年 12 月 22 日本公司与物产集团签订了资产置换协议,物产集团拟以下属全资子公司湖南省湘南物资总公司(以下简称“湘南公司”)资产整体
255、置换我公司价值 4,378.73 万元债权资产, 湘资事务所以 2005 年 11 月 30 日为评估基准日对湘南公司整体资产(含全部资产及债权债务)进行了评估,该置换的资产账面净资产原值为 446.78 万元(其中包括土地账面原值563.81 万元),其净资产评估价值为人民币 4,378.73 万元。 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 82 2、2005 年 12 月 22 日本公司与华达化工签订了资产置换协议,华达化工拟以位于长沙市芙蓉路心安里 55 号的土地使用权与我公司 848.90 万元债权资产进行置换。 土地使用权面积为1630.23 平方米,湘资事务所以 2005 年 1
256、1 月 30 日为评估基准日对该宗土地使用权进行了评估,该置入资产账面原值为 692.11 万元,评估价值为人民币 1,131.87 万元,其中,土地出让金为人民币 282.97 万元。根据湖南省国土资源厅“湘国土资函2005464 号”的批复,华达化工评估值为 1,131.87 万元的划拨土地使用权中的 75%,即人民币 848.90 万元作为资产置换的标的,另外25%即人民币282.96元作为国家股,委托湖南省土地资本经营公司持有股权,注入我公司的子公司湖南省三维企业有限公司。 3、2005 年 12 月 22 日本公司与物贸公司签订了资产置换协议,物贸公司拟以位于长沙市五一中路 85 号
257、的物贸大楼土地使用权与我公司的 740.60 万元债权资产进行置换, 土地使用权面积为 1150.23 平方米,湘资事务所以 2005 年 11 月 30 日为评估基准日对该宗土地使用权进行了评估,该置入资产账面原值为 381.25 万元,评估价值为人民币 987.47 元,其中,土地出让金为人民币 246.87 万元. 根据湖南省国土资源厅“湘国土资函2005464 号”的批复,物贸公司评估值为 987.47 万元的划拨土地使用权中的 75%,即人民币 740.60 万元作为资产置换的标的,另外25%即人民币246.87万元作为国家股,委托湖南省土地资本经营公司持有股权,注入我公司的子公司湖
258、南省三维企业有限公司。 4、2005 年 12 月 22 日本公司与工贸公司签订了资产置换协议,工贸公司拟以位于长沙市东风路 109 号的土地使用权和地面建筑物与我公司的 501.99 万元债权资产进行置换,土地使用权面积为 8967.32 平方米,湘资事务所以 2005 年 11 月 30 日为评估基准日对该宗土地使用权和地面建筑物进行了评估,该置入资产账面净资产原值为 1413.17 万元(其中包括土地账面原值 1,273.21 万元),评估总价值为人民币 2,246.91 万元(含土地使用权评估价值为人民币2,780.76 万元,其中,土地出让金为人民币 695.19 元)。 根据湖南省
259、国土资源厅“湘国土资函2005464 号”的批复,工贸公司评估值为,2780.76 万元的划拨土地使用权中的 75%,即人民币 2,085.58 万元及固定资产 161.33 万元共计 2246.91 万元,作为资产置换的标的,超过债权资产部分,由我公司在完成相应资产交割手续后十五天内以现金给付 。另外 25%即人民币695.19 万元作为国家股,委托湖南省土地资本经营公司持有股权,注入我公司的子公司湖南省三维企业有限公司。 以上所述的资产置换事项本公司已于 2005 年 12 月 31 日在证券时报和巨潮资讯网站进行了批露。资产移交和产权过户手续正在办理。 二、诉讼事项 2004 年 7 月
260、 8 日,公司向长沙市中级人民法院提交了民事诉状,起诉长沙普尔斯马特经 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 83 贸有限公司和武汉普尔斯马特经贸有限公司,详细情况见 2004 年 7 月 15 日证券时报刊登的南方建材股份有限公司重要事项公告 。2004 年 12 月 13 日,长沙市中级人民法院就本公司起诉长沙普尔斯马特经贸有限公司、 武汉普尔斯马特经贸有限公司、 诺衡控股有限责任公司和诺玛特控股有限公司一案作出初审判决: 判定由被告长沙普尔斯马特经贸有限公司支付所欠本公司租金 2,878,573.76 元,并赔偿本公司投资损失、利息损失及预期利润 2,500 万元;对上述给付的金额,
261、 由被告武汉普尔斯马特经贸有限公司承担连带责任, 由被告诺衡控股有限责任公司和被告诺玛特控股经贸有限责任公司在抽回被告长沙普尔斯马特经贸有限公司注册资金 1,999 万元范围内承担连带责任。详细情况见 2004 年 12 月 18 日证券时报刊登的南方建材股份有限公司重大诉讼事项进展公告 。 长沙普尔斯马特经贸有限公司、 诺衡控股有限责任公司、 诺玛特控股有限公司对该判决不服,向湖南省高级人民法院提起上诉。2005 年 11 月 23 日,本公司收到湖南省高级人民法院 (2005)湘高法民一终字第 34 号民事裁定书,因长沙普尔斯马特经贸有限公司、诺衡控股有限责任公司、诺玛特控股有限公司未在湖
262、南省高级人民法院指定的期限内向其足额交纳上诉费,湖南省高级人民法院依照人民法院诉讼收费办法的有关规定裁定长沙普尔斯马特经贸有限公司、诺衡控股有限责任公司、诺玛特控股有限公司上诉一案按自动撤回上诉处理,二审案件受理费 106,959.00 元,其他案件受理费 15,000.00 元,由诺衡控股有限责任公司负担。 三、股权转让事项 根据本公司 2002 年 7 月 16 日与深圳市立众投资控股有限公司、 哈尔滨工业大学星河实业有限公司签订的股权转让协议和托管协议书 ,本公司将原出资 2,997.96 万元持有的深圳市华瀚管道科技有限公司的 42%股权,以 3,201.80 万元的价款转让给深圳市立
263、众投资控股有限公司, 哈尔滨工业大学星河实业有限公司为深圳市立众投资控股有限公司履约提供连带责任担保。该项股权转让款于 2002 年收回投资款 1,000 万元,2004 年 3 月 10 日收回 768.80 万元,余款 1,433 万元在 2005 年 4 月 12 日前已全部收回。 四、互保事项 1、2005 年 4 月 4 日, 公司与三一集团有限公司在长沙签订互担保协议 ,公司与三一集团有限公司以互相担保的方式分别为对方提供人民币贰亿陆仟万元的金融机构借款(含银行承兑汇票等) 担保, 期限为一年,该互保自双方通过相关程序并经银行审核批准时生效。 互担保协议已提交公司 2004 年年度
264、股东大会批准。该事实已于 2005 年 4 月 5 日在证券时报上作了披露。 2、根据公司与湖南汽车城永通有限公司于 2005 年 12 月 15 日签订的互担保协议的有关规定,公司与湖南汽车城永通公司以互相担保的方式分别为对方提供人民币叁仟万元的 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 84 金融机构借款担保(含银行承兑汇票等),期限为一年。该事实已于 2005 年 12 月 16 日在证券时报上作了披露。 附注 11、补充资料附注 11、补充资料 1、非经常性损益 1、非经常性损益 报表净利润 4,086,528.57非经常性损益项目 金 额 其他投资收益 21,448.50 处置固定资
265、产净收益 366,205.61 处置固定资产净损失 -692,597.89 处理长期投资收益 1,276,438.54 事故赔偿损失 -40,000.00 其他营业外收支 -383,210.23 扣除非经常性损益的所得税影响数 -221,836.56 少数股东收益影响数 -21,540.83 合 计 304,907.14 扣除非经常性损益后的净利润 3,781,621.432、净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 2005 年度 主营业务利润 35.90% 35.99% 0.622 0.622 营业利润 1.45% 1.46% 0.0
266、25 0.025 净利润 0.99% 1.00% 0.017 0.017 扣除非经常性损益后的净利润 0.92% 0.92% 0.016 0.016 2004 年度 主营业务利润 41.52% 41.60% 0.716 0.716 营业利润 5.14% 5.15% 0.089 0.089 净利润 1.23% 1.23% 0.021 0.021 扣除非经常性损益后的净利润 1.43% 1.43% 0.025 0.025 南方建材股份有限公司 2005 年度报告 85 十一、 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表; 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件; 三、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿; 四、其他有关资料。 南方建材股份有限公司董事会 二六年四月十三日