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1、华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文1华兰生物工程股份有限公司华兰生物工程股份有限公司2021 年年度报告年年度报告2022 年年 03 月月华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文2第一节 重要提示、目录和释义第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。公司负责人安康、主管会计工作负责人谢军民及会计机构负责人公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带
2、的法律责任。公司负责人安康、主管会计工作负责人谢军民及会计机构负责人(会计主管人员会计主管人员)李萍声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险,敬请查阅本报告第三节管理层讨论与分析第十一项、公司未来发展的展望中可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素。公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以李萍声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险,敬请查阅本报告第三节管理层讨论与分析第十一项、公司未
3、来发展的展望中可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素。公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以 1,824,366,726 为基数,向全体股东每为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利股派发现金红利 2.00 元(含税),送红股元(含税),送红股 0 股(含税),不以公积金转增股本。股(含税),不以公积金转增股本。华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文3目录目录第一节 重要提示、目录和释义.2第二节 公司简介和主要财务指标.6第三节 管理层讨论与分析.10第四节 公司治理.27第五节 环境和社会责任.42第六节 重要事项.43第七节 股份变动及股东情况.
4、49第八节 优先股相关情况.56第九节 债券相关情况.57第十节 财务报告.58华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文4备查文件目录备查文件目录一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文5释义释义释义项指释义内容公司、本公司、股份公司指华兰生物工程股份有限公司重庆公司指华兰生物工程重庆有限公司,公司全资子公司疫苗公司指华兰生物疫苗股份有限公司,公司控股子公司基因公司指华兰基因工程有限公司,公司参股公司白蛋白指人血白蛋白静丙
5、指静注人免疫球蛋白(pH4)流感疫苗指流感病毒裂解疫苗四价流感疫苗指四价流感病毒裂解疫苗狂犬疫苗指冻干人用狂犬病疫苗(Vero 细胞)利妥昔单抗指重组抗淋巴细胞瘤(CD20)单抗注射液曲妥珠单抗指重组抗人表皮生长因子受体 2(HER2)单抗贝伐单抗指重组抗血管内皮生长因子(VEGF)单抗注射液阿达木单抗指重组抗人肿瘤坏死因子(TNF)单抗注射液德尼单抗指重组抗 RANKL 全人源单克隆抗体注射液帕尼单抗指重组抗 EGFR 全人源单克隆抗体注射液伊匹单抗指重组抗 CTLA-4 全人源单克隆抗体注射液WHO指World Health Organization 的缩写,即世界卫生组织会计师事务所指大
6、华会计师事务所(特殊普通合伙)中国证监会指中国证券监督管理委员会交易所、深交所指深圳证券交易所公司法指中华人民共和国公司法证券法指中华人民共和国证券法疫苗管理法指中华人民共和国疫苗管理法股票上市规则指深圳证券交易所股票上市规则(2022 年修订)规范运作指引指深圳证券交易所上市公司规范运作指引(2020 年修订)报告期指2021 年度报告期末指2021 年 12 月 31 日元、万元指人民币元、人民币万元华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文6第二节 公司简介和主要财务指标第二节 公司简介和主要财务指标一、公司信息一、公司信息股票简称华兰生物股票代码002007股票上市证券交易所深
7、圳证券交易所公司的中文名称华兰生物工程股份有限公司公司的中文简称华兰生物公司的外文名称(如有)HUALAN BIOLOGICAL ENGINEERING,INC.公司的外文名称缩写(如有)HUALAN BIOLOGICAL公司的法定代表人安康注册地址河南省新乡市华兰大道甲 1 号注册地址的邮政编码453003公司注册地址历史变更情况原注册地址为河南省新乡市南干道 168 号,后变更为河南省新乡市华兰大道甲 1 号办公地址河南省新乡市华兰大道甲 1 号办公地址的邮政编码453003公司网址http:/ 1 号河南省新乡市华兰大道甲 1 号电话3-3559989传真0
8、3-3559991电子信箱三、信息披露及备置地点三、信息披露及备置地点公司披露年度报告的证券交易所网站深圳证券交易所()巨潮资讯网()公司披露年度报告的媒体名称及网址证券时报()公司年度报告备置地点公司证券部华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文7四、注册变更情况四、注册变更情况组织机构代码914114G公司上市以来主营业务的变化情况(如有)无变更历次控股股东的变更情况(如有)无变更五、其他有关资料五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所会计师事务所名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所办公地址中国北京市海淀区西四环中路 1
9、6 号院 7 号楼 12 层签字会计师姓名温秋菊、路珂公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 适用 不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 适用 不适用六、主要会计数据和财务指标六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否2021 年2020 年本年比上年增减2019 年营业收入(元)4,436,200,125.415,023,206,263.40-11.69%3,699,941,990.20归属于上市公司股东的净利润(元)1,298,897,164.351,613,105,262.32-19.48%1,283,449,049.98归属于上市公司
10、股东的扣除非经常性损益的净利润(元)1,201,139,755.381,477,519,424.79-18.71%1,146,854,058.97经营活动产生的现金流量净额(元)1,432,495,972.601,325,292,979.338.09%1,362,760,281.36基本每股收益(元/股)0.71330.8873-19.61%0.7065稀释每股收益(元/股)0.70940.8862-19.95%0.7060加权平均净资产收益率16.47%23.39%-6.92%19.89%2021 年末2020 年末本年末比上年末增减2019 年末总资产(元)11,537,237,136.4
11、510,038,637,131.7514.93%7,583,197,994.71归属于上市公司股东的净资产(元)8,336,955,957.187,528,539,476.9510.74%6,543,127,592.63公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文8定性 是 否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 是 否七、境内外会计准则下会计数据差异七、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况、同时按照国际会计
12、准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。八、分季度主要财务指标八、分季度主要财务指标单位:元第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入623,376,331.93665,220,583.562,072,477,686
13、.541,075,125,523.38归属于上市公司股东的净利润252,805,917.00204,476,996.56599,480,135.65242,134,115.14归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润216,514,017.77179,377,491.92578,182,613.01227,065,632.68经营活动产生的现金流量净额272,808,407.77468,107,411.84134,006,380.93557,573,772.06上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 是 否九、非经常性损益项目及金额九、非经常性损
14、益项目及金额 适用 不适用单位:元项目2021 年金额2020 年金额2019 年金额说明非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-2,818,356.44-879,822.97-1,683,407.37计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)18,731,565.9937,457,722.8715,472,625.97除同公司正常经营业务相关的有效套期114,154,342.67105,086,360.48157,360,345.11华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文9保值业务外,持有交
15、易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回200,000.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4,936,697.87-2,939,968.51-5,164,407.41其他符合非经常性损益定义的损益项目591,582.7827,691,816.03减:所得税影响额18,826,260.4224,026,877.9424,452,802.54少数股东权益影响额(税后)9,338,767.746,803,392.434,937,362.75合计97,757,408.97135
16、,585,837.53136,594,991.01-其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:适用 不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 适用 不适用公司不存在将 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文10第三节 管理层讨论与分析第三节 管理层讨论与分析一、报告期内公司所处的行业情况一、报告期内公司所处的行业情况一、血液制品
17、行业血液制品属于生物制品行业的细分行业,主要以健康人血浆为原料,采用生物学工艺或分离纯化技术制备的生物活性制剂,在医疗抢救及某些特定疾病预防和治疗上,血液制品有着其他药品不可替代的重要作用,属于不可或缺的国家战略性储备物资。最早的血液制品起源于20世纪40年代初,经过多年的快速发展,产品品种已由最初的人血白蛋白发展到人血白蛋白、免疫球蛋白和凝血因子类等20多个品种。随着政府和民众对血液制品安全性的重视程度不断提高,各国政府对血液制品行业的监管逐步加强,加上企业的兼并重组,全球血液制品行业处于高度集中、寡头竞争之势,国外血液制品企业产量前五位的企业市场份额占比为80%85%,基本垄断了世界上血液
18、制品的供应,行业集中度凸显。我国血液制品生产始于上世纪60年代,至今已有60余年的历史,开始时生产厂家仅2-3家。上世纪60年代末到70年代,血浆蛋白的分离工艺开始由盐析法逐步过渡到低温乙醇法,分离技术也由离心法过渡到压滤法。进入上世纪90年代,随着我国市场经济的发展,许多地方血站、各大军区下属血站及一些科研机构单位也开始生产血液制品,生产厂家总数达到70家左右,随着国家卫生部明令淘汰冻干人血浆的生产和禁止盐析法工艺的使用,大部分小型生产厂家被淘汰,至1998 年,国家对血液制品行业率先实行GMP认证制度,只有通过GMP认证的企业才能生产经营血液制品。2001年5月国务院办公厅发布的 国务院办
19、公厅关于印发中国遏制与防治艾滋病行动计划(20012005年)的通知中规定,国家实行血液制品生产企业总量控制,加强监督管理,不再批准新的血液制品生产企业。截止目前,国内正常生产的血液制品企业共28家。中国血制品行业监管政策严格,且准入难度大。中国的血浆采集政策相比于美国、欧洲更加严格,血浆采集间隔期更长,单次采集量也较少,血浆不易获得。2021年28家血液制品生产企业的单采血浆站共采集血浆约9455吨,较2020年增长约13.4%,较2019年增长约2.7%。近年来,大型血液制品公司通过兼并、收购的方式,使我国血液制品行业集中度得到大幅提升。目前已形成以天坛生物、华兰生物、上海莱士、泰邦生物等
20、大型血液制品公司为行业龙头的局面。2021年,前四家公司采集血浆均在1000吨以上,合计采浆5600多吨,占国内血浆采集量的60%左右。公司目前共有单采血浆站25家,其中广西4家、贵州1家、重庆15家(含6家单采血浆站分站)、河南5家,2021年采浆量为1000吨以上,目前公司产品结构合理、产品种类齐全、血浆综合利用率居于行业前列,血液制品的产品结构不断优化,多个产品的市场占有率处于行业前列。二、疫苗行业疫苗的防控效果强,安全性高,是公共卫生系统中效费比最好的手段之一。我国人口基数庞大,全国14亿人的人口基数蕴藏着巨大的疫苗需求。随着我国经济社会发展水平的提高和全民医疗保障水平的持续提升,人们
21、对疫苗产品认识不断加深,越来越多的人认识到,预防接种及免疫预防,使人体获得对疾病特异性的免疫力,提高人群免疫水平,免受病原体的侵袭,是防止传染病的有效方法。近年来,生物制药行业发展较快,疫苗行业作为生物制药重要子领域,市场与规模稳定增长。随着疫苗管理法等行业法规、政策的发布和落实,进一步规范疫苗研制、注册、生产、批签发和流通,疫苗行业监管更加严格的同时,对疫苗企业实行严格的准入管理,引导和鼓励疫苗企业规范化、集约化生产,促进了国内疫苗行业持续健康的发展。我国疫苗行业正处于变革调整的阶段,随着国家政策的引导和支持,民众对于通过接种疫苗预防传染病的意识逐渐增强,监管机构、疾控体系和民众对高质量的疫
22、苗产品的诉求日益明显。刚性需求带来确定性成长,疫苗接种认识提升、庞大的适用人群、目前较低的渗透率等因素将持续带来巨大增长空间。突如其来的新冠疫情将我国对疫苗研发和疫苗产业的重视推升到了前所未有的高度,民众健康意识进一步提升、支付能力的逐步增强,行业可持续发展迎来新的增长空间。公司是我国最大的流感疫苗生产基地,目前已上市的疫苗有流感病毒裂解疫苗、四价流感病毒裂解疫苗、四价流感病毒裂解疫苗(儿童剂型)、甲型H1N1流感病毒裂解疫苗、ACYW135群脑膜炎球菌多糖疫苗、重组乙型肝炎疫苗(汉逊酵母)、A群C群脑膜炎球菌多糖疫苗,同时多个疫苗产品在研发或者注册过程中,随着产品线的不断丰富,疫苗公司的竞争
23、力会逐渐华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文11提高。三、单抗行业单克隆抗体是当今国际医药界的前沿领域,科技含量高、经济效益好,市场前景广阔。近年来单克隆抗体以靶向性强、特异性高、副反应小等优势在癌症治疗、自身免疫疾病等疑难杂症的治疗领域得到了快速发展。相较于全球单克隆抗体市场,中国单克隆抗体市场尚处于起步阶段,与全球单克隆抗体市场的差距,彰显出了中国单克隆抗体药物市场未来广阔的增长空间。从2017年开始,国家医疗保险制度在单抗药物覆盖面方面显著扩大,这将提高未来单抗处方的渗透率。同时,免疫治疗产品的引入,如Opdivo、Keytruda等PD-1抑制剂在中国的获批,进一步促进中
24、国单抗市场的扩大。根据弗若斯特沙利文报告,预计到2025年,该市场将增长到1,945亿元人民币,2020年到2025年的年复合增长率为36.5%。公司参股公司华兰基因工程有限公司目前共有7个单抗品种取得临床试验批件,正在按计划开展临床试验,其中阿达木单抗、曲妥珠单抗、利妥昔单抗、贝伐单抗正在开展III期临床研究,德尼单抗、帕尼单抗和伊匹单抗正在进行I期临床研究,为公司培育新的利润增长点。二、报告期内公司从事的主要业务二、报告期内公司从事的主要业务(一)公司的主营业务公司是一家从事血液制品、疫苗、基因工程产品研发、生产和销售的国家高新技术企业。公司业务包括血液制品、疫苗制品、创新药和生物类似药研
25、发、生产三类业务,其中血液制品有人血白蛋白、静注人免疫球蛋白、人免疫球蛋白、人凝血酶原复合物、人凝血因子、人纤维蛋白原、狂犬病人免疫球蛋白、乙型肝炎人免疫球蛋白、破伤风人免疫球蛋白等11个品种(34个规格),是我国血液制品行业中血浆综合利用率较高、品种较多、规格较全的企业之一。公司控股子公司华兰生物疫苗股份有限公司从事疫苗的研发、生产和销售,目前已上市的疫苗产品有流感病毒裂解疫苗、甲型H1N1流感病毒裂解疫苗、四价流感病毒裂解疫苗、四价流感病毒裂解疫苗(儿童剂型)、A群C群脑膜炎球菌多糖疫苗、ACYW135群脑膜炎球菌多糖疫苗、重组乙型肝炎疫苗(汉逊酵母)。公司参股公司华兰基因工程有限公司主要
26、开展创新药和生物类似药的研发、生产,目前已取得曲妥珠单抗、利妥昔单抗、贝伐单抗、阿达木单抗、德尼单抗、帕尼单抗和伊匹单抗的临床试验批件,正在按计划开展临床试验。报告期内,公司实现营业总收入4,436,200,125.41元,较上年同期下降11.69%;实现营业利润1,696,416,227.72元,较上年同期下降21.12%;归属于上市公司股东的净利润为1,298,897,164.35元,较上年同期下降19.48%。(二)公司主要产品及用途血液制品属于生物制品行业的细分行业,主要以健康人血浆为原料,采用生物学工艺或分离纯化技术制备的生物活性制剂,在医疗抢救及某些特定疾病预防和治疗上,血液制品有
27、着其他药品不可替代的重要作用。疫苗制品是为预防、控制传染病的发生、流行,用于人体预防接种的疫苗类预防性生物制品。公司产品用途如下:1、人血白蛋白:失血创伤,烧伤引起的休克;脑水肿及损伤引起的颅压升高和持续性脑积水;肝硬化及肾病引起的水肿或腹水;低蛋白血症的防治;新生儿高胆红素血症;用于心肺分流术、烧伤的辅助治疗、血液透析的辅助治疗和成人呼吸窘迫综合症等。2、静注人免疫球蛋白(pH4):原发性免疫球蛋白缺乏症、如X连锁低免疫球蛋白血症,常见变异性免疫缺陷病,免疫球蛋白G亚型缺陷病等;继发性免疫球蛋白缺乏症,如重症感染、新生儿败血症等;自身免疫性疾病,如原发性血小板减少性紫癜、川崎病等。3、人免疫
28、球蛋白:主要用于预防麻疹和传染性肝炎,若与抗生素合并使用,可提高对某些严重细菌和病毒感染的疗效。4、乙型肝炎人免疫球蛋白:主要用于乙型肝炎预防。适用于:乙型肝炎表面抗原(HBsAg)阳性的母亲所生的婴儿;意外感染的人群;与乙型肝炎患者和乙型肝炎病毒携带者密切接触者。5、狂犬病人免疫球蛋白:主要用于被狂犬或其他携带狂犬病毒的动物咬伤、抓伤患者的被动免疫。6、破伤风人免疫球蛋白:主要是用于预防和治疗破伤风,尤其适用于对破伤风抗毒素(TAT)有过敏反应者。7、人凝血因子:本品对缺乏人凝血因子所致的凝血机能障碍具有纠正作用,主要用于防治甲型血友病和获得性凝血因子缺乏而致的出血症状及这类病人的手术出血治
29、疗。8、人凝血酶原复合物:主要用于治疗先天性和获得性凝血因子、缺乏症(单独或联合缺乏)包括:凝血华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文12因子缺乏症(乙型血友病),以及、X凝血因子缺乏症;抗凝剂过量、维生素 K缺乏症;肝病导致的出血患者需要纠正凝血功能障碍;发生弥散性血管内凝血(DIC)时,凝血因子、被大量消耗,可在肝素化后应用;各种原因所致的凝血酶原时间延长而拟作外科手术患者,但对凝血因子V缺乏者可能无效;治疗已产生因子抑制物的甲型血友病患者的出血症状;逆转香豆素类抗凝剂诱导的出血。9、人纤维蛋白原:适用于先天性纤维蛋白原减少或缺乏症;获得性纤维蛋白原减少症:严重肝脏损伤;肝硬化
30、;弥散性血管内凝血;产后大出血和因大手术、外伤或内出血等引起的纤维蛋白原缺乏而造成的凝血障碍。10、人纤维蛋白胶:用于烧伤及普通外科手术中局部止血的辅助处理。11、外用冻干人凝血酶:局部止血药,辅助用于处理腹部切口创面的渗血。12、流感病毒裂解疫苗:可刺激机体产生抗流感病毒的免疫力,用于预防本株病毒引起的流行性感冒。13、甲型H1N1流感病毒裂解疫苗:可刺激机体产生针对甲型H1N1流感病毒的抗体,用于此型病毒所致流感流行的免疫预防。14、ACYW135群脑膜炎球菌多糖疫苗:用于预防A、C、Y及W135群奈瑟氏脑膜炎球菌引起的流行性脑脊髓膜炎。15、重组乙型肝炎疫苗(汉逊酵母):可刺激机体产生抗
31、乙型肝炎病毒的免疫力,用于预防乙型肝炎。16、A群C群脑膜炎球菌多糖疫苗:可使机体产生体液免疫应答。用于预防A群和C群脑膜炎奈瑟球菌引起的流行性脑脊髓膜炎。17、四价流感病毒裂解疫苗:可刺激机体产生抗流感病毒的免疫力;用于预防疫苗相关型别的流感病毒引起的流行性感冒。公司血液制品的11个产品中,有人血白蛋白(乙类)、静注人免疫球蛋白(pH4)(乙类)、人免疫球蛋白(乙类)、破伤风人免疫球蛋白(乙类)、人狂犬病免疫球蛋白(乙类)、人凝血因子(甲类)、凝血酶(甲类)、人凝血酶原复合物(乙类)、人纤维蛋白原(乙类)等品种列入国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录(2021年版)。(三)主要业绩驱
32、动因素公司立足血液制品业务,通过增加采浆量、提高血浆综合利用率、优化产品结构、加大市场急需产品的生产和研发等措施巩固血液制品行业地位;整合公司研发资源,集中优势资源开发疫苗新产品,做好流感病毒裂解疫苗和四价流感病毒裂解疫苗的生产和销售,做大做强疫苗业务;开展创新药和生物类似药的研发、生产,坚持创新驱动发展战略,致力于开发用于治疗肿瘤、自身免疫性疾病等危及人类生命或健康的重大疾病的药物,为患者提供安全、有效、可及的药品,为人类的健康保驾护航;扩大与国内外优势企业的战略合作,增强公司的核心竞争力,逐渐形成血液制品、疫苗、创新药和生物类似药为核心的大生物产业格局。1、加强疫情防控、恢复血浆供应量,血
33、液制品业务保持稳定2021年,国家卫生健康委下发了单采血浆站基本标准(2021年版)和献血浆者须知(2021年版),各单采血浆站已经按照新法规要求修订了相关文件,并执行了法规的相关要求,公司通过加强宣传和招募、稳定和保留献浆员等方式进一步挖掘现有浆站的采浆潜力,2021年采浆量为1000吨以上,采浆量较上年同期有所增长。报告期内,陆川、都安、长垣、独山、开州、忠县、巫溪、彭水、石柱、云阳、梁平浆站顺利通过了单采血浆许可证的换发工作,为公司血液制品业务保持稳定奠定了坚实基础。公司继续按照业内的法律、规范及标准开展血浆采集工作,最大限度的保证献浆员的安全与健康、保证原料血浆的质量,从源头上确保产品
34、质量。注重血液制品的产品结构调整,开展血液制品的工艺优化,提高血浆的综合利用率;调整销售策略,加强销售队伍建设,加大学术推广力度,做好血液制品的销售工作。2、加强疫苗质量管理,做好疫苗产品的研发、生产和销售报告期内,公司做好流感疫苗的生产和销售,加强技术创新和新产品研制,稳步推进在研产品的研发工作:四价流感病毒裂解疫苗(儿童剂型)完成上市前各项准备工作,并于2022年2月份取得药品上市批件;人用狂犬病疫苗和吸附破伤风疫苗顺利通过国家药监部门的现场检查,待获批药品注册证书;新冠肺炎疫苗(重组人5型腺病毒载体)取得临床试验批件,目前已启动II期临床工作,其他产品研发及临床工作也在顺利推进。三、核心
35、竞争力分析三、核心竞争力分析公司作为从事血液制品、疫苗制品、重组蛋白创新药和生物类似药研发和生产的国家级重点高新技术企业、国家定点大华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文13型生物制品生产企业,以雄厚的技术开发实力、领先的技术水平、一流的生产检测设备、科学规范的经营管理和完善的质量保证体系,在全国同行业企业中处于领先地位。1、发展战略明确,行业地位领先公司是国内首家通过GMP认证的血液制品企业,能从血浆中分离提取人血白蛋白等11个品种、34个规格的产品,生产规模、品种规格、市场覆盖和主导产品产销量均居国内同行业前列。公司目前的血液制品已经覆盖了白蛋白类、免疫球蛋白类及凝血因子类三大
36、类共计11个产品,是国内同行业中综合利用率最高和凝血因子类产品种类较为齐全的生产企业之一。公司2005年成立疫苗公司,目前已成为我国最大的流感病毒裂解疫苗生产基地,流感疫苗产品市场占有率居国内首位;公司2013年与股东共同成立华兰基因工程有限公司,正式进军基因重组与单克隆抗体领域,目前曲妥珠单抗、利妥昔单抗、贝伐单抗、阿达木单抗等7个单抗已经获得临床批件,正按计划展开临床研究,为公司培育新的利润增长点。借此公司在以血液制品为依托的基础上,发展多样性的产品组合,进一步强化血液制品优势地位,快速做大疫苗产业规模,加快创新药和生物类似药的研发,扩大与国内外优势企业的战略合作,培育新的利润增长点,增强
37、公司的核心竞争力,逐渐形成血液制品、疫苗、重组蛋白创新药和生物类似药为核心的大生物产业格局;未来的发展战略清晰,确保了公司持续健康发展。2、产品研发优势公司自成立以来,一直专注于生物制品、基因工程药物的研究与开发,确定了以技术创新带动产品创新,以机制创新促进自主创新,以资源配置支持自主创新,以引智引技推进自主创新,以培养人才保证自主创新,以产品创新赢得市场的思路,开始全面技术创新和产品结构调整的发展战略。近年来公司始终坚持自主研发和产学研结合并重,以实施国家、省、市重大项目为主要抓手,突破了一批关键核心技术,目前公司已建立“一站、两中心、多个联合实验室和重点实验室”,为血液制品、疫苗制品及基因
38、工程类产品的研发、生产提供了强有力的科研技术平台。目前已形成了重组蛋白的表达和纯化、多肽、多糖的结合、生物信息和基因工程、生化分析与制剂、细胞培养与纯化、病毒性疫苗、细菌性疫苗、动物评价及分析等多个相对独立而又相互关联的研发平台,负责组织对影响公司中、长期发展的前瞻性生物技术和产品进行研究。3、品牌和规模优势公司致力于对“华兰”品牌的建设与管理,创建了以质量为基石、以诚信为根本、以品牌为依托、以市场为导向的良性的自主品牌发展之路。凭借20多年来安全、稳定、高效的产品赢得了广大用户的信任,现已发展成为国内品牌影响力最强、最具竞争力的大型生物医药企业之一。在国内血液制品、疫苗行业起到引导市场、带动
39、产业发展和科技创新的龙头作用,“华兰”商标被认定为中国驰名商标,并荣膺“国家高技术产业化示范工程企业”、“河南省先进高新技术企业”、“河南省高新技术产业化项目实施先进单位”等称号。4、管理团队优势公司核心管理团队成员绝大多数为公司创业团队成员,在公司任职20年以上,且从基层做起,对公司有很高的忠诚度。经营团队在生物医药行业积累了丰富的市场、生产、管理、技术经验,对行业发展趋势和市场需求有较强的把握能力。公司在发展壮大的同时,注重培养并留住了一批新的研发技术人员和业务骨干,广泛开展国内外合作,从技术上为产品质量的提升提供保障。公司管理团队沟通顺畅、配合默契,对公司未来发展及行业前景有着共同愿景,
40、形成了团结、高效、务实的经营管理理念。四、主营业务分析四、主营业务分析1、概述、概述参见“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文142、收入与成本(、收入与成本(1)营业收入构成)营业收入构成单位:元2021 年2020 年同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计4,436,200,125.41100%5,023,206,263.40100%-11.69%分行业血液制品2,597,779,501.2558.56%2,591,215,170.1351.59%0.25%疫苗制品1,824,557,525.5341.13%2,42
41、0,907,539.9848.19%-24.63%其他13,863,098.630.31%11,083,553.290.22%25.08%分产品人血白蛋白1,011,068,198.0622.79%956,767,280.8719.05%5.68%静注丙球708,897,461.1815.98%824,103,368.6116.41%-13.98%其他血液制品877,813,842.0119.79%810,344,520.6516.13%8.33%流感疫苗1,824,605,768.2541.13%2,421,827,738.2348.21%-24.66%其他13,814,855.910.31
42、%10,163,355.040.20%35.93%分地区国内4,429,282,732.4199.84%5,023,206,263.40100.00%-11.82%国外6,917,393.000.16%分销售模式直销2,037,340,622.9045.93%2,651,973,652.1252.79%-23.18%经销2,398,859,502.5154.07%2,371,232,611.2847.21%1.17%(2)占公司营业收入或营业利润)占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 不适用单位:元营业收入营业成本毛
43、利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分行业血液制品2,597,779,501.251,162,343,641.9655.26%0.25%4.61%-1.86%疫苗制品1,824,557,525.53215,282,817.2888.20%-24.63%-14.37%-1.41%分产品华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文15人血白蛋白1,011,068,198.06472,224,482.0353.29%5.68%10.38%-2.00%静注丙球708,897,461.18315,163,706.9055.54%-13.98%-7.51%-3.11%
44、其他血液制品877,813,842.01374,955,453.0357.29%8.33%9.47%-0.44%流感疫苗1,824,605,768.25215,293,336.2588.20%-24.66%-14.42%-1.41%分地区国内4,429,282,732.411,377,626,459.2468.90%-11.82%0.47%-3.80%分销售模式直销2,037,340,622.90298,957,893.5285.33%-23.18%-6.71%-2.59%经销2,398,859,502.511,087,922,568.0254.65%1.17%3.53%-1.04%公司主营业
45、务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 适用 不适用(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入)公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 否行业分类项目单位2021 年2020 年同比增减血液制品销售量瓶/套/支10,296,26110,021,7792.74%生产量瓶/套/支11,222,17110,227,6719.72%库存量瓶/套/支2,337,2761,424,62664.06%疫苗制品销售量瓶/套/支/人份15,536,92521,733,230-28.51%生产量瓶/套/支/人份25,323,52723,151,1329.38%库存量瓶
46、/套/支/人份9,497,5023,371,160181.73%相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 不适用血液制品库存量本期较上期增加64.06%,主要系本公司血液制品生产量增加所致。疫苗制品库存量本期较上期增加181.73%,主要系因受2021年下半年新冠疫苗接种与流感疫苗接种季叠加的影响,流感疫苗接种量下降,导致公司报告期内流感疫苗销量下降,库存量增加。(4)公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况)公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 适用 不适用华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文16(5)营业成本构成)营业成本构
47、成行业和产品分类单位:元行业分类项目2021 年2020 年同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重血液制品直接材料934,156,919.1367.36%930,961,055.8767.89%0.34%血液制品直接人工33,624,996.322.42%32,322,457.342.36%4.03%血液制品燃料动力30,371,214.872.19%33,070,722.512.41%-8.16%血液制品折旧费34,864,196.822.51%42,704,571.873.11%-18.36%疫苗制品直接材料91,023,687.546.56%106,804,734.027.79%-
48、14.78%疫苗制品直接人工31,465,494.782.27%52,348,304.903.82%-39.89%疫苗制品燃料动力11,176,981.690.81%17,103,072.461.25%-34.65%疫苗制品折旧费11,955,121.440.86%18,293,134.721.33%-34.65%单位:元产品分类项目2021 年2020 年同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重人血白蛋白直接材料384,633,739.4327.73%359,938,831.3426.25%6.86%人血白蛋白直接人工13,116,991.800.95%11,756,341.160.86
49、%11.57%人血白蛋白燃料动力11,854,116.690.85%12,072,524.470.88%-1.81%人血白蛋白折旧费13,469,159.220.97%15,841,597.601.16%-14.98%静注丙球直接材料255,549,232.1318.43%284,333,904.6120.74%-10.12%静注丙球直接人工8,605,404.250.62%9,586,247.530.70%-10.23%静注丙球燃料动力8,061,301.350.58%10,136,492.890.74%-20.47%静注丙球折旧费9,344,734.450.67%13,007,647.08
50、0.95%-28.16%流感疫苗直接材料91,028,355.726.56%106,870,094.767.79%-14.82%流感疫苗直接人工31,467,108.492.27%52,380,340.223.82%-39.93%流感疫苗燃料动力11,177,554.900.81%17,113,538.941.25%-34.69%流感疫苗折旧费11,955,734.560.86%18,322,083.451.34%-34.75%其他直接材料293,973,947.5721.20%286,688,319.9220.91%2.54%其他直接人工11,902,600.270.86%10,979,86
51、8.650.80%8.40%其他燃料动力10,455,796.830.75%10,861,705.150.79%-3.74%其他折旧费12,050,303.150.87%13,855,327.191.01%-13.03%说明华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文17无(6)报告期内合并范围是否发生变动)报告期内合并范围是否发生变动 是 否名称变更原因四川华兰生物医药科技有限公司投资设立陕西华兰生物医药科技有限公司投资设立贵州华兰生物工程有限公司投资设立华兰生物(潢川)单采血浆有限公司投资设立(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况)公司报告期内业务、产品或服务发
52、生重大变化或调整有关情况 适用 不适用(8)主要销售客户和主要供应商情况)主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额(元)332,328,300.00前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例7.49%前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前 5 大客户资料序号客户名称销售额(元)占年度销售总额比例1第一名110,998,862.142.50%2第二名68,245,561.171.54%3第三名52,846,446.601.19%4第四名50,266,936.891.13%5第五名49,970,493.201.13%合计-332,328,300
53、.007.49%主要客户其他情况说明 适用 不适用公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额(元)180,427,010.24前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例15.07%前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前 5 名供应商资料华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文18序号供应商名称采购额(元)占年度采购总额比例1第一名58,086,502.804.85%2第二名36,069,891.003.01%3第三名30,121,978.552.52%4第四名29,438,530.142.46%5第五名26,710,107.752.23%合计-180,42
54、7,010.2415.07%主要供应商其他情况说明 适用 不适用3、费用、费用单位:元2021 年2020 年同比增减重大变动说明销售费用775,189,993.581,075,543,372.30-27.93%管理费用253,524,667.41252,906,148.730.24%财务费用9,808,787.46-10,913,002.01189.88%主要系信用借款利息增加所致研发费用253,634,720.97213,212,390.1218.96%4、研发投入、研发投入 适用 不适用主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响人血管性血友病因子(vWF)纯化工
55、艺开发增加新品种(国内尚无该产品上市)临床前研究取得对应产品的药品注册证书丰富公司的产品种类,增加公司新的利润增长点,为血管性血友病患者提供特效药。人凝血因子(F)纯化工艺开发增加新品种临床前研究取得对应产品的药品注册证书丰富公司的产品种类,增加公司新的利润增长点,为乙型血友病患者提供高纯度药品。静注人免疫球蛋白的工艺升级增加新品种临床前研究取得静注人免疫球蛋白(10%)产品的药品注册证书丰富公司的产品种类,提高临床适用性和耐受性,增加公司新的利润增长点。皮下静注人免疫球蛋白工艺开发增加新品种临床前研究取得对应产品的药品注册证书丰富公司的产品种类,可实现患者家庭自治,增加公司新的利润增长点。华
56、兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文19新冠静注人免疫球蛋白工艺开发增加新品种临床前研究取得对应产品的药品注册证书丰富公司的产品种类,增加公司新的利润增长点。Exendin-4-FC 融合蛋白增加新品种临床研究取得对应产品的药品注册证书丰富公司的产品种类,增加公司新的利润增长点。狂犬病人免疫球蛋白工艺研究增加新品种正在进行生产现场注册核查取得对应产品的药品注册证书丰富重庆公司的产品种类,增加公司的市场占有率和竞争力。乙型肝炎人免疫球蛋白工艺研究增加新品种正在进行生产现场注册核查取得对应产品的药品注册证书丰富重庆公司的产品种类,增加公司的市场占有率和竞争力。人凝血因子工艺研究增加新品
57、种正在进行生产现场注册核查取得对应产品的药品注册证书丰富重庆公司的产品种类,增加公司的市场占有率和竞争力。人凝血酶原复合物工艺研究增加新品种正在进行生产现场注册核查取得对应产品的药品注册证书丰富重庆公司的产品种类,增加公司的市场占有率和竞争力。冻干人用狂犬病疫苗(Vero 细胞)增加新品种已完成临床试验,现场检查结束取得对应产品的药品注册证书丰富公司的产品种类,增加疫苗公司新的利润增长点。吸附破伤风疫苗增加新品种已完成临床试验,现场检查结束取得对应产品的药品注册证书丰富公司的产品种类,增加疫苗公司新的利润增长点。四价流感病毒裂解疫苗(儿童)增加新品种2022 年取得 药品注册证书取得对应产品的
58、药品注册证书丰富公司的产品种类,增加疫苗公司新的利润增长点。吸附无细胞百(三组分)白破联合疫苗增加新品种开展 I 期临床试验取得对应产品的药品注册证书丰富公司的产品种类,增加疫苗公司新的利润增长点。冻干 A 群 C 群脑膜炎球菌结合疫苗增加新品种已完成期临床试验取得对应产品的药品注册证书丰富公司的产品种类,增加疫苗公司新的利润增长点。新冠肺炎疫苗(重组人 5 型腺病毒载体)增加新品种已启动 II 期临床试验取得对应产品的药品注册证书丰富公司的产品种类,增加疫苗公司新的利润增长点。公司研发人员情况2021 年2020 年变动比例研发人员数量(人)7016596.37%研发人员数量占比23.95%
59、22.83%1.12%研发人员学历结构华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文20本科358359-0.28%硕士49466.52%本科以下29425415.75%研发人员年龄构成30 岁以下3022952.37%3040 岁2422372.11%40 岁以上15712723.62%公司研发投入情况2021 年2020 年变动比例研发投入金额(元)256,580,298.38218,750,228.0817.29%研发投入占营业收入比例5.78%4.35%1.43%研发投入资本化的金额(元)2,945,577.415,537,837.96-46.81%资本化研发投入占研发投入的比例1
60、.15%2.53%-1.38%公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 适用 不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 适用 不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 适用 不适用5、现金流、现金流单位:元项目2021 年2020 年同比增减经营活动现金流入小计4,662,519,583.323,927,321,917.9818.72%经营活动现金流出小计3,230,023,610.722,602,028,938.6524.13%经营活动产生的现金流量净额1,432,495,972.601,325,292,979.338.09%投资活动现金流入小计13,525,32
61、8,087.9311,421,670,989.5018.42%投资活动现金流出小计15,284,126,940.6412,161,057,760.6225.68%投资活动产生的现金流量净额-1,758,798,852.71-739,386,771.12-137.87%筹资活动现金流入小计1,300,000,000.00455,022,000.00185.70%筹资活动现金流出小计1,264,110,114.31681,220,114.7285.57%筹资活动产生的现金流量净额35,889,885.69-226,198,114.72115.87%华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文
62、21现金及现金等价物净增加额-290,446,851.11359,712,652.94-180.74%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 适用 不适用投资活动产生的现金流量净额本期发生额较上期发生额减少137.87%,主要系本期投资活动支付的现金增加所致。筹资活动产生的现金流量净额本期发生额较上期发生额增加115.87%,主要系本期取得借款所收到的现金增加所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 不适用五、非主营业务分析五、非主营业务分析 适用 不适用六、资产及负债状况分析六、资产及负债状况分析1、资产构成重大变动情况、资产构成重大变动情况单
63、位:元2021 年末2021 年初比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金692,537,541.186.00%1,038,328,045.6510.34%-4.34%应收账款1,830,148,297.3315.86%1,753,608,635.8617.47%-1.61%存货1,358,754,340.4511.78%1,174,650,189.6711.70%0.08%长期股权投资96,424,300.490.84%110,356,207.971.10%-0.26%固定资产2,203,265,172.3819.10%1,386,975,524.3613.82%5.28
64、%在建工程132,957,873.871.15%379,441,908.693.78%-2.63%使用权资产85,000.000.00%145,000.000.00%0.00%短期借款800,696,666.676.94%400,000,000.003.98%2.96%合同负债8,275,409.710.07%7,155,852.280.07%0.00%长期借款190,000,000.001.65%1.65%境外资产占比较高 适用 不适用华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文222、以公允价值计量的资产和负债、以公允价值计量的资产和负债 适用 不适用单位:元项目期初数本期公允价值变
65、动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数金融资产1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)2,986,000,108.0626,858,976.7712,592,780,301.0012,946,578,324.602,659,061,061.23金融资产小计2,986,000,108.0626,858,976.7712,592,780,301.0012,946,578,324.602,659,061,061.23应收款项融资509,677,900.06995,447,161.591,238,589,415.99266,535,645.66上述合计3,4
66、95,678,008.1226,858,976.7713,588,227,462.5914,185,167,740.592,925,596,706.89其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 是 否3、截至报告期末的资产权利受限情况、截至报告期末的资产权利受限情况截止至报告期末,公司存在以下资产权利受限情况:信用证保证金 4,387,485.55元,履约保证金12,000.00元,银行承兑汇票保证金 16,621,690.39元,保函保证金150,000.00元,共计 21,171,175.94元。七、投资状况分析七、投资状况分析1、总体情况、总体情况 适用 不适用2、报告
67、期内获取的重大的股权投资情况、报告期内获取的重大的股权投资情况 适用 不适用3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 适用 不适用华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文234、金融资产投资(、金融资产投资(1)证券投资情况)证券投资情况 适用 不适用公司报告期不存在证券投资。(2)衍生品投资情况)衍生品投资情况 适用 不适用公司报告期不存在衍生品投资。5、募集资金使用情况、募集资金使用情况 适用 不适用公司报告期无募集资金使用情况。八、重大资产和股权出售八、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况、出售重大资产情况 适用 不适用公司报告期未出
68、售重大资产。2、出售重大股权情况、出售重大股权情况 适用 不适用九、主要控股参股公司分析九、主要控股参股公司分析 适用 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位:元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润华兰生物工程重庆有限公司子公司医药制造250,000,000.002,326,733,677.802,251,072,237.101,213,697,748.99448,776,141.87382,420,259.85华兰生物疫苗股份有限公司子公司医药制造360,000,000.004,523,446,917.502,808,092,495.
69、741,829,813,885.72706,976,269.28620,972,414.89报告期内取得和处置子公司的情况 适用 不适用华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文24公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响四川华兰生物医药科技有限公司投资设立尚无影响陕西华兰生物医药科技有限公司投资设立尚无影响贵州华兰生物工程有限公司投资设立尚无影响华兰生物(潢川)单采血浆有限公司投资设立尚无影响主要控股参股公司情况说明十、公司控制的结构化主体情况十、公司控制的结构化主体情况 适用 不适用十一、公司未来发展的展望十一、公司未来发展的展望(一)公司发展战略及2022年
70、经营计划公司将继续申请新建单采血浆站、加大对献浆员的宣传发动的力度以缓解原料血浆紧张局面,继续通过工艺优化、新产品开发、技术升级、产品结构调整提高血浆的综合利用率;做好新型疫苗的研发及现有疫苗的生产和国内外的销售工作;加快创新药和生物类似药物的研发进度,培育新的利润增长点,增强公司的核心竞争力,使公司发展成为具有国际竞争力、集血液制品、疫苗、创新药和生物类似药物研发、生产和销售的大型生物制药企业。2022年公司将重点做好以下几方面的工作:1、采取有效措施增加采浆量面对新冠疫情的影响,公司将严格落实政府的疫情防控措施,在做好疫情防控工作的同时,加强原料血浆的采集和供应工作,加强对现有单采血浆站献
71、浆员的宣传发动,进一步提升浆站管理能力,挖掘单站潜能,突破献浆瓶颈,提升献浆员情感粘性,促进浆站内生增长;推进浆站智能化系统升级改造,促进管理质量和效率的提升;持续加强全生命周期质量管理体系建设,提高质量意识,归零质量风险;积极向有关部门申请单采血浆站,完成2022年采浆任务。2、继续加大研发投入、做好在研产品注册工作继续对血液制品现有产品的生产工艺技术升级和新产品的开发,改善产品结构,进一步提高血浆综合利用率;继续加大疫苗、创新药和生物类似药物的研发投入,通过自主创新,加强研发项目管理,推进公司研发项目的顺利实施;继续推动与中科院等外部科研院所及科研企业的合作,加快创新型疫苗、重组蛋白创新药
72、和生物类似药物的研发。股份公司加快进行人血管性血友病因子(vWF)、人凝血因子(F)、新冠静注人免疫球蛋白等药物的开发,继续开展重组Exendin-4-FC融合蛋白注射液和高浓度新一代静注人免疫球蛋白的临床研究工作;重庆公司加快人凝血因子、人凝血酶原复合物、狂犬病人免疫球蛋白、乙型肝炎人免疫球蛋白的注册申报工作,争取早日取得生产文号并上市销售;疫苗公司加快冻干人用狂犬病疫苗(Vero细胞)、破伤风疫苗、百白破疫苗、AC结合疫苗等产品的注册进度,争取早日取得生产文号并上市销售。基因公司加快曲妥珠单抗、利妥昔单抗、贝伐单抗、阿达木单抗、德尼单抗、帕尼单抗、伊匹单抗的临床试验工作。3、做好产品的生产
73、和销售注重血液制品的产品结构调整,加大市场急需产品的生产;加强销售队伍建设,加大学术推广力度,做好血液制品的销售工作;疫苗公司按照生产计划做好流感疫苗和四价流感疫苗的生产和销售;四价流感疫苗(儿童剂型)品种2022年国内独家上市,公司将做好市场推广和销售工作,争取实现较好的销售业绩;积极与国际组织、海外客户保持沟通,参加海外招标,努力开拓国际市场。(二)可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素1、产品安全性导致的潜在风险药品质量直接关系到患者的生命安全,因此质量控制是医药企业生产和管理中的重中之重。公司经营产品为治疗类和预防类生物制品,主要风险为产品安全性引致的行业风险。血
74、液制品的原料是健康人血浆,由于其原材料的特殊性,使得该类制品可能因产品安全问题导致重大医疗事故。同时,由于受科学技术及人类认知水平的限制,仍有许多病毒尚未被人类发现,存在因未知病毒导致血源性疾病传播的潜在风险;疫苗华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文25产品用于大众人群相应疾病的预防,但因个人体质差异会出现不同程度的不良反应,甚至可能会发生严重不良反应(包括偶合反应),若不能依法及时处置,可能导致部分消费者对公司产品的不信任,轻则影响产品销售,重则危害行业声誉,因此,存在一定的行业风险。应对措施:公司自成立以来,将产品的质量视为企业的生命,坚持不懈地研发和生产安全、高效、可靠的制
75、品。针对上述风险,公司将继续强化质量保障体系的建设,在发展中与时俱进不断提升,更好地做好质量保证服务,采取多项措施降低和防范行业风险。2、单采血浆站监管风险单采血浆站持续规范运营对血液制品企业的整体经营至关重要。尽管公司对各下属单采血浆站在浆源拓展、血浆采集及浆站管理等方面均建立了一整套规范管理制度,积累了丰富的管理经验,但未来仍然存在因管理疏忽而面临处罚的风险。应对措施:加强对单采血浆站的管理,公司对单采血浆站实行100%控股,站长由总公司直接任命和聘任,实行公司统一质量管理体系,公司相应职能部门分别对浆站各项业务进行实时管控:血源部负责日常浆站的质量安全监督,质保部负责血浆采集的质量安全检
76、查,审计部负责浆站的财务审计,工程部负责基建工程的监督和指导等,为单采血浆站规范、稳定的持续发展奠定了坚实的基础。同时公司加大对血浆站信息化投入,从原料血浆采集的全过程以及血浆到公司投料的各个环节均实现信息化控制,做到产品的全程可追溯。公司对下属单采血浆站实现实时数据、图像的全方位监控,保证单采血浆站运转安全。3、毛利率下降的风险原料血浆成本占公司总生产成本的比例较高,是影响公司血液制品成本的重要因素,随着献浆员营养费的不断提高,血浆的成本在逐渐上升;随着原料血浆采集量的增加,血液制品企业之间的竞争加剧,价格存在波动的可能,血液制品综合毛利率存在下降的风险,可能对公司利润造成一定影响。应对措施
77、:加强对单采血浆站的成本控制;通过增加销售人员、加大学术推广等措施拓展血液制品和疫苗产品的销售。4、新产品开发或低于预期的风险研发的过程中可能会存在现有技术水平和条件下难以克服的技术困难,或由于国家政策因素、市场因素、产品设计缺失、临床效果不佳、成本超出预估等因素造成研发进度延迟或研发产品失败等方面的风险,给公司的发展造成一定的影响。应对措施:公司始终坚持自主研发和产学研结合并重,以实施国家、省、市重大项目为主要抓手,突破了一批关键核心技术,目前公司已建立“一站、两中心、多个联合实验室和重点实验室”,为血液制品、疫苗制品及基因工程类产品的研发、生产提供了强有力的科研技术平台。公司会不断完善研发
78、项目管理机制,提高研发成果转化,加强研发项目管理和对药品的临床试验进度管理和考核,减少研发失败风险。5、行业舆论风险公司部分业务为疫苗产品,受政策及民众认知影响较大。一旦出现不良事件,将会引发民众对接种疫苗的信心下降,从而使公司疫苗产品的销售受到一定影响。应对措施:公司将始终坚持规范经营,做好疫苗研发、生产、销售各个环节的规范化管理工作,同时加强对接种疫苗的必要性、安全性等学术推广工作,积极参与接种疫苗知识普及和接种疫苗必要性的理性引导。十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 适用 不适用接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供
79、的资料调研的基本情况索引2021 年 04 月16 日公司办公楼四楼会议室实地调研机构中泰证券赵磊、祝嘉琦、孙宇瑶,西南证券吴言、杨晟华等2020 年的生产经营情况、公司的在研产品情况、疫苗公司上市巨潮资讯网()华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文26的进展情况、公司 2020 年度的采浆情况如何及对公司未来发展作何展望华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文27第四节 公司治理第四节 公司治理一、公司治理的基本状况一、公司治理的基本状况报告期内,公司严格按照公司法、证券法、上市公司治理准则、深圳证券交易所股票上市规则、深圳证券交易所上市公司规范运作指引和中国证券监督管
80、理委员会有关法律法规的要求,不断完善公司治理结构,建立健全内部管理和控制制度,进一步提高公司治理水平。截至报告期末,公司运作规范,独立性强,信息披露规范,公司治理实际情况符合上市公司治理准则的要求,与中国证券监督管理委员会有关规范性文件要求不存在重大差异。目前公司审议通过并正在执行的制度如下:序号制度名称最新披露时间披露媒体1投资者关系管理制度2004-08-04巨潮资讯网2信息披露管理制度2007-07-03巨潮资讯网3董事监事和高级管理人员持有和买卖本公司股票管理制度2009-03-06巨潮资讯网4董事会提名委员会工作细则2009-03-06巨潮资讯网5董事会审计委员会工作细则2009-0
81、3-06巨潮资讯网6董事会薪酬与考核委员会工作细则2009-03-06巨潮资讯网7董事会战略委员会工作细则2009-03-06巨潮资讯网8募集资金管理办法2009-03-06巨潮资讯网9审计委员会年报工作制度2009-03-06巨潮资讯网10外部信息报送和使用管理制度2010-03-10巨潮资讯网11年报信息披露重大差错责任追究制度2010-03-10巨潮资讯网12独立董事年报工作制度2010-03-10巨潮资讯网13独立董事工作制度2010-03-10巨潮资讯网14内部审计制度2010-10-25巨潮资讯网15投资理财管理制度2011-03-29巨潮资讯网16重大投资决策制度2011-03-
82、29巨潮资讯网17内幕信息知情人登记管理制度2011-12-01巨潮资讯网18对外提供财务资助管理制度2012-04-28巨潮资讯网19利润分配管理制度2012-08-07巨潮资讯网20董事会议事规则2013-03-26巨潮资讯网21公司监事会议事规则2013-03-26巨潮资讯网22重大事项内部报告制度2014-03-24巨潮资讯网23股东大会议事规则2015-03-28巨潮资讯网24投资者投诉管理制度2016-08-18巨潮资讯网截止本报告期内,公司未收到被监管部门采取行政监管措施的有关文件。1、关于股东与股东大会报告期内,公司严格按照公司法、证券法、深圳证券交易所股票上市规则、深圳证券交
83、易所上市公司规范运作指引、公司章程和股东大会议事规则等相关法律法规要求召集、召开股东大会,并请律师出席见证。公司能够平等对待所有股东,特别是确保中小股东享有平等地位,公司通过建立与股东沟通的有效渠道,以保证股东能够充分行使自己的华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文28权利。2、关于公司与实际控制人公司具有独立的业务及自主经营能力,公司实际控制人严格规范自己的行为,通过股东大会依法行使出资人的权利,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动,公司与实际控制人发生的关联交易履行了必要的审批程序并予以披露,公司与主要股东在人员、资产、财务、机构、业务做到了“五独立”,公司董事会
84、、监事会和内部经营管理机构根据各议事规则及公司制度独立运行。3、关于董事和董事会公司严格按照公司法、公司章程规定的选聘程序选举董事,公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求,公司各位董事能够依据董事会议事规则等制度,执行董事权利,履行董事义务。董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个专业委员会,并制定了战略委员会工作细则、提名委员会工作细则、审计委员会工作细则和薪酬与考核委员会工作细则,公司全体董事能够依据董事会议事规则、独立董事工作制度、中小企业板块上市公司董事行为指引 等要求勤勉尽职的开展工作,依法行使职权,积极参加相关知识的培训,熟悉有关法律法规。公司董事会
85、下设各专门委员会尽职尽责,大大提高了董事会运作效率。4、关于监事和监事会公司监事会在 公司法、公司章程 和股东大会赋予的职权范围内依法并积极行使监督权,建立了 监事会议事规则;公司监事认真履行职责,本着对股东负责的态度,对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行有效监督;对公司重大事项、财务状况、董事和经理的履职情况等进行有效监督并发表意见,维护公司和全体股东的利益。5、关于绩效评价与激励约束机制公司建立了公正、透明、有效的董事、监事和经理人员的绩效评价标准和激励约束机制,公司高级管理人员的聘任公开、透明。公司未来还将探索更多形式的激励方式,形成多层次的综合激励
86、机制,完善绩效评价标准,更好地调动管理人员的工作积极性,吸引和稳定优秀管理人才和技术、业务骨干。6、关于信息披露与透明度公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询,选定证券时报为公司信息披露的报纸;公司严格按照有关法律、法规及公司制定的信息披露管理制度的要求,真实、准确、完整、及时地披露有关信息,并确保所有股东有平等的机会获得信息,为了提高公司的规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度,公司建立了年报信息披露重大差错责任追究制度。7、关于相关利益者公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益,实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡,
87、共同推动公司持续、健康地发展。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 是 否公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况自公司成立以来,严格按照公司法、证券法等有关法律、法规和公司章程的要求规范运作,在业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股东完全分开,具有独立、完整的资产和业务及面向市场自主经营的能力。(一)业务方面本公
88、司由华兰生物工程有限公司整体变更设立。在整体变更设立前,华兰生物工程有限公司就是一个独立的企业,具有独立的采购、生产、销售系统,具有独立完整的业务及面向市场自主经营的能力。(二)资产完整本公司拥有完整的与生产经营相关的生产系统、辅助生产系统和配套设施;对与生产经营相关的厂房、土地、设备、华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文29商标、专利及非专利技术等资产均合法拥有所有权或使用权。本公司与股东之间的资产产权界定清晰,生产经营场所独立,不存在依靠股东的生产经营场所进行生产经营的情况。目前本公司不存在以资产为股东的债务提供担保的情况,公司对所有资产拥有完全的控制支配权。(三)人员独立方
89、面(1)本公司的生产经营完全独立于现有股东,在行政管理方面,建立了独立的劳动、人事及工资管理制度,办公机构和生产经营场所与现有股东分开。(2)本公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均为专职,在本公司领取薪酬。均不存在担任股东单位及其下属企业行政职务的情况,也不存在担任与公司业务相同或相近的其他企业的行政职务的情况。(3)主要股东推荐董事人选通过合法程序进行,没有干预本公司董事会和股东大会已经做出的人事任免决定。(四)财务独立方面公司已按照相关法律、法规的要求建立了一套独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度,并建立了相应的内部控制制度,并独立作出财务决策。公司设立
90、了独立的财务部门,配备了专职财务人员且不在关联单位兼职。公司在银行单独开立账户,拥有独立的银行账号。公司作为独立的纳税人,依法独立纳税。独立对外签订合同。(五)机构独立方面公司设有股东大会、董事会、监事会以及公司各级管理部门等机构,独立行使经营管理职权。公司建立了较为完善的组织结构,拥有完整的采购、生产和销售及配套部门,各部门已构成了一个有机整体。本公司的生产经营和办公机构与控股股东及其控制的企业完全分开,无混合经营,合署办公的情形。控股股东及其职能部门不存在干预公司生产经营活动的情况。三、同业竞争情况三、同业竞争情况 适用 不适用四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况四、报告
91、期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议2020 年度股东大会年度股东大会60.25%2021 年 04 月 29日2021 年 04 月 30日华兰生物工程股份有限公司2020 年度股东大会决议公告(2021-018)刊登于 2021 年 4 月 30日的证券时报及巨潮资讯网()2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 适用 不适用华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文30五、董事、监事和高级管理人员情况五、董事、监事和高级管
92、理人员情况1、基本情况、基本情况姓名职务任职状态性别年龄任期起始日期任期终止日期期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)其他增减变动(股)期末持股数(股)股份增减变动的原因安康董事长、总经理现任男732000 年09 月 15日2022 年04 月 25日325,683,401844,00500326,527,406增持范蓓董事、常务副总经理现任女502007 年04 月 10日2022 年04 月 25日2,251,6320002,251,632王启平董事、副总经理现任男682006 年04 月 18日2022 年04 月 25日1,647,5130001,647,513
93、安颖董事现任女652004 年03 月 26日2022 年04 月 25日00000黄培堂独立董事现任男772019 年04 月 26日2022 年04 月 25日00000王云龙独立董事现任男602020 年04 月 15日2022 年04 月 25日00000刘万丽独立董事现任女412020 年04 月 15日2022 年04 月 25日00000马小伟副总经理现任男542014 年04 月 24日2022 年04 月 25日1,298,5110001,298,511张宝献副总经理现任男512008 年03 月 26日2022 年04 月 25日1,059,4440001,059,444安
94、文琪副总经理现任女432018 年03 月 27日2022 年04 月 25日321,820000321,820潘若副总现任女542013 年2022 年1,633,0001,633,华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文31文经理04 月 24日04 月 25日068068谢军民财务总监、董事会秘书现任男552011 年03 月 27日2022 年04 月 25日1,158,3800001,158,380陈正跃副总经理现任男612021 年03 月 30日2022 年04 月 25日00000马超援监事现任男382017 年04 月 27日2022 年04 月 25日00000蔡
95、林林监事现任男362017 年04 月 27日2022 年04 月 25日00000王延朝监事现任男332019 年04 月 26日2022 年04 月 25日00000合计-335,053,769844,00500335,897,774-报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 是 否公司董事、监事、高级管理人员变动情况 适用 不适用姓名担任的职务类型日期原因陈正跃副总经理聘任2021 年 03 月30 日董事会选举2、任职情况、任职情况公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责(1)董事会成员安康先生,男,73岁,大学文化,医学生物学高
96、级工程师,河南省第六、七、八、九届政协委员,第十届、十一届人大代表,第十二届、第十三届全国人大代表,享受国务院政府特殊津贴。1974年参加工作,历任新乡市地区卫生防疫站科长、兰州生物制品研究所处长。曾先后获得全国科学大会奖、卫生部甲级成果奖、国家科技二等奖及省、市级科技奖,现任公司董事长、总经理。范蓓女士,女,50岁,研究生,医学生物学高级工程师。曾任公司总经理助理、公司副总经理、公司董事会秘书。现任公司董事、常务副总经理。王启平先生,男,68岁,毕业于上海纺织大学会计专业,会计师。曾任新乡市生物化工厂副总会计师、公司财务部经理、财务总监。现任公司董事、副总经理。华兰生物工程股份有限公司 20
97、21 年年度报告全文32安颖女士,女,65岁,大学文化,高级经济师,中共党员。1976年参加工作,曾任山西大同口泉中学教师、河南省新乡第一卫校教师;1993年至2017年在中国政法大学人事处工作,2018年退休,现任公司董事。黄培堂先生,男,77岁,毕业于中国科技大学,曾任中国军事医学科学院微生物工程所所长,中国军事医学科学院副院长。现任公司独立董事。王云龙先生,男,60岁,教授,教授级高级工程师,河南省“五一劳动奖章”获得者,中原学者,全国优秀科技工作者,享受国务院政府特殊津贴。曾任南阳农业职业学院系主任,河南华美生物工程公司研究室主任、总工程师、技术总裁。现任河南省生物工程技术研究中心主任
98、、首席科学家,公司独立董事。刘万丽女士,女,41岁,注册会计师。2011年6月毕业于厦门大学,会计学专业,获得博士学位,现任河南大学副教授,公司独立董事。(2)监事会成员马超援先生,男,38岁,大学文化,现任公司总经理办公室主任、监事。蔡林林先生,男,36岁,大学文化,现任疫苗公司总经理办公室副主任、监事。王延朝先生,男,33岁,大学文化,现任公司人力资源部人事主管、监事。(3)高级管理人员高管安康先生、范蓓女士、王启平先生简历见董事简历部分。潘若文女士,女,54岁,大学文化,研究生,医学生物学高级工程师。曾任公司质保部经理、疫苗公司总经理。现任公司副总经理。张宝献先生,男,51岁,大学文化,
99、研究生,高级工程师。曾任华兰生物工程(苏州)有限公司副总经理、公司监事,现任公司副总经理,华兰生物工程重庆有限公司总经理。马小伟先生,男,54岁,毕业于河南农业大学微生物专业,大学文化,研究生,医学生物学高级工程师,曾任公司生产总监、监事。现任公司副总经理。谢军民先生,男,55岁,毕业于山西财经大学会计系,大学文化,高级会计师,注册会计师。1992年7月至2010年10月从事审计工作。2011年3月至2013年4月24日任公司审计总监兼内审部经理,现任公司财务总监、董事会秘书。安文琪女士,女,43岁,2009年6月毕业于吉林大学生物化学与分子生物专业,博士研究生。曾任公司研发部副经理、疫苗公司
100、副总经理。现任公司副总经理、基因公司总经理。陈正跃先生,男,61岁,2005年6月毕业于华中科技大学病理学与病理生理学专业,博士研究生、教授。现任公司副总经理。在股东单位任职情况 适用 不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴安康香港科康有限公司董事2000年06月02 日否范蓓香港科康有限公司董事2005年01月01 日否安颖重庆市晟康生物科技开发有限公司执行董事2006年01月01 日否在其他单位任职情况 适用 不适用华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文33公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管
101、机构处罚的情况 适用 不适用3、董事、监事、高级管理人员报酬情况、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况董事、监事、高级管理人员年度薪酬由公司董事会薪酬与考核委员会审核。1、在公司任职的董事、监事、高级管理人员的年度薪酬参照行业平均薪酬水平,根据公司年度经营业绩及经营发展状况,考虑岗位职责及工作业绩等因素确定。2、公司独立董事的津贴为每年7万元人民币,公司负责独立董事参加会议所发生的差旅费、办公费等履职费用。公司董事、监事、高级管理人员报酬依据绩效考核指标完成情况结合当年的经营业绩完成水平及时支付。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬
102、情况单位:万元姓名职务性别年龄任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬安康董事长、总经理男73现任115.68否范蓓董事、常务副总经理女50现任92.94否王启平董事、副总经理男68现任68.18否安颖董事女65现任0否黄培堂独立董事男77现任7否王云龙独立董事男60现任7否刘万丽独立董事女41现任7否马小伟副总经理男54现任73否张宝献副总经理男51现任75否安文琪副总经理女43现任0否潘若文副总经理男54现任73否谢军民财务总监、董事会秘书男55现任58否陈正跃副总经理男61现任50否马超援监事男38现任14否蔡林林监事男36现任14否王延朝监事男33现任11否合计-665
103、.8-华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文34六、报告期内董事履行职责的情况六、报告期内董事履行职责的情况1、本报告期董事会情况、本报告期董事会情况会议届次召开日期披露日期会议决议第七届董事会第十三次会议2021 年 02 月 19日2021 年 02 月 20 日会议通过了关于 2018 年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第二个解锁期解锁条件成就的议案第七届董事会第十四次会议2021 年 03 月 29日2021 年 03 月 30 日会议一致通过了以下议案:2020 年度总经理工作报告、2020 年度董事会工作报告、2020 年年度报告及摘要、2020 年度财务决算报告
104、、关于 2020 年度利润分配的预案、2020 年度内部控制自我评价报告、关于 2020 年度社会责任报告的议案、关于用自有资金进行投资理财的议案、关于聘任公司 2021 年度审计机构的议案、关于制定的议案、关于召开2020 年度股东大会的议案、关于聘任高级管理人员的议案第七届董事会第十五次会议2021 年 04 月 19日2021 年 04 月 20 日会议一致通过了以下议案:关于控股子公司签订的议案、关于签订暨关联交易的议案第七届董事会第十六次会议2021 年 04 月 29日2021 年 04 月 30 日会议一致通过了以下议案:关于 2018 年限制性股票激励计划预留授予的限制性股票第
105、一个解锁期解锁条件成就的议案、2021 年第一季度报告全文及正文第七届董事会第十七次会议2021 年 08 月 27日2021 年 08 月 30 日会议一致通过了以下议案:关于执行新租赁准则并变更相关会计政策的议案、2021 年半年度报告及摘要第七届董事会第十八次会议2021 年 10 月 29日2021 年 10 月 30 日会议通过了2021 年第三季度报告2、董事出席董事会及股东大会的情况、董事出席董事会及股东大会的情况董事出席董事会及股东大会的情况董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议
106、出席股东大会次数安康62400否1范蓓62400否1王启平62400否1安颖62400否1黄培堂62400否1华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文35王云龙62400否1刘万丽62400否1连续两次未亲自出席董事会的说明3、董事对公司有关事项提出异议的情况、董事对公司有关事项提出异议的情况董事对公司有关事项是否提出异议 是 否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。4、董事履行职责的其他说明、董事履行职责的其他说明董事对公司有关建议是否被采纳 是 否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内董事对公司有关事项未提出异议。七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况七、董事会下设专
107、门委员会在报告期内的情况委员会名称成员情况召开会议次数召开日期会议内容提出的重要意见和建议其他履行职责的情况异议事项具体情况(如有)审计委员会刘万丽、黄培堂、安颖42021 年 03月 26 日公司 2020 年度财务决算报告、公司 2020 年度利润分配预案、公司 2020 年度报告及摘要2021 年 04月 27 日公司 2021 年度第一季度报告2021 年 08月 25 日公司 2021 年度半年度报告及摘要2021 年 10月 28 日公司 2021 年第三季度报告薪酬考核委员会黄培堂、刘万丽、安康22021 年 02月 11 日关于 2018 年限制性股票激励计划首次授予的限制性股
108、票第二个解锁期解锁条件成就情况薪酬考核委员会经审议通过了 关于 2018 年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第二个解锁期解锁条件成就的议案2021 年 04月 12 日关于 2018 年限制性股票激励计划预留授予的限制性股票第一个解锁期解锁薪酬考核委员会经审议通过了 关于 2018 年限制性股票激励计划预留华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文36条件成就情况授予的限制性股票第一个解锁期解锁条件成就的议案提名委员会王云龙、刘万丽、安康12021 年 03月 29 日关于聘任高级管理人员的议案提名委员会认为,陈正跃先生在任职资格方面拥有其履行职责所具备的能力和条件,能够胜任所聘
109、岗位职责的要求,未发现有 公司法规定禁止任职以及被中国证监会处以市场禁入处罚并且尚未解除的情况,其提名、选举和聘任程序符合公司法和公司章程等有关规定八、监事会工作情况八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 是 否监事会对报告期内的监督事项无异议。九、公司员工情况九、公司员工情况1、员工数量、专业构成及教育程度、员工数量、专业构成及教育程度报告期末母公司在职员工的数量(人)788报告期末主要子公司在职员工的数量(人)2,139报告期末在职员工的数量合计(人)2,927当期领取薪酬员工总人数(人)2,927母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)0专业构成专业
110、构成类别专业构成人数(人)生产人员1,334销售人员198技术人员1,059财务人员70行政人员266合计2,927华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文37教育程度教育程度类别数量(人)硕士及以上70本科966大专及以下1,891合计2,9272、薪酬政策、薪酬政策公司根据国家有关劳动法规和政策,结合公司实际情况,制定了公司薪酬管理体系,公司按照薪酬管理体系及各部门的绩效考核发放工资。员工的薪酬、福利水平根据公司的经营效益状况和地区生活水平、物价指数的变化进行适当调整。3、培训计划、培训计划公司注重员工培训与职业规划,积极开展包括微生物学、安全消防、计算机、英语、血液及疫苗制品等
111、相关公共及专业知识的培训,以此为契机提高员工的综合素养、提升其职场生存能力。本着“为每一个岗位提供学习的机会,为每一个员工创造发展的平台”的育人方针,建立和完善培训体系,基于员工个人的学习意向、职业生涯发展需要确定培训需求、制定培训计划、组织实施培训项目、完成培训效果的评估,并推行阶梯式人才储备与培养战略,为员工的能力提升与职业发展创造机会。4、劳务外包情况、劳务外包情况 适用 不适用十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 适用 不适用根据中国证监会关于修改上市公司现金分红若干规定的决定(证
112、监会令第57号)、中国证监会关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知(证监发201237号)、中国证监会河南监管局关于转发关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知(豫证监发2012141号)、上市公司监管指引第3号上市公司现金分红(证监会公告201343号)以及公司章程等有关规定,为更好的保障投资者权益,公司于2012年8月7日召开第四届董事会第十四次会议,审议通过了关于修订公司章程的议案(对原有章程中关于现金分红方面的规定作了相应的修改)、关于制定的议案,关于修订公司章程的议案、关于制定的议案已经公司2012年第一次临时股东大会审议通过;公司2020年度股东大会通过了关于制定的议案。
113、公司将遵照修订后的章程、规划及有关规定,继续贯彻执行现金分红的有关工作,公司将继续根据业务发展具体情况并结合公司章程要求,制定合理的现金分红制度,注重回馈股东,致力于为股东创造更多回报。报告期内,公司严格执行已制定的利润分配政策,未对公司利润分配政策特别是现金分红政策进行调整。现金分红政策的专项说明是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:符合公司章程的规定;符合公司年度股东大会关于利润分配方案决议的要求。华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文38分红标准和比例是否明确和清晰:公司章程第一百五十五条对分红标准和比例作出明确界定,公司严格按该分红标准和比例执行。相关的决策程序和机制
114、是否完备:公司章程第一百五十五条对利润分配方案的决策和实施程序作出明确规定,公司严格按该规定执行。独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:独立董事对利润分配方案进行充分审议,独立董事对该事项发表了同意的独立意见。中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护:是现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明:报告期内,公司现金分红政策未作调整或变更。公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案 适用 不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 适用 不适用每 10 股送红股数(股)0每 10 股派息数(元)(含税)2.00分配预案的股本
115、基数(股)1,824,366,726现金分红金额(元)(含税)364,873,345.20以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元)0.00现金分红总额(含其他方式)(元)364,873,345.20可分配利润(元)1,959,228,530.82现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例100%本次现金分红情况其他利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计,母公司 2021 年实现净利润 1,099,403,985.00 元,提取法定盈余公积109,940,398.50 元后,本期可供分配的利润为 989,463,586.50 元,加年初未分配利润
116、1,517,074,962.12 元,扣除 2021 年当期分配上年度现金股利 547,310,017.80 元,2021 年度累计可供分配的利润为 1,959,228,530.82 元。公司拟以股本 1,824,366,726 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元(含税),共计 364,873,345.20 元。不送红股,不以公积金转增股本。分配现金红利后剩余未分配利润 1,594,355,185.62 元滚存至下一年度。十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 适用 不适用1、股权激励、
117、股权激励2021年2月19日,公司召开第七届董事会第十三次会议、第七届监事会第十三次会议,审议通过了关于2018年限制性华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文39股票激励计划首次授予的限制性股票第二个解锁期解锁条件成就的议案,独立董事发表了独立意见。根据公司2018年限制性股票激励计划(草案)(修订稿)的规定,董事会同意对符合解锁条件的激励对象共计111人所持有的5,152,875股限制性股票进行解锁。2021年4月29日,公司召开第七届董事会第十六次会议、第七届监事会第十六次会议,审议通过了关于2018年限制性股票激励计划预留授予的限制性股票第一个解锁期解锁条件成就的议案,独立董
118、事发表了独立意见。根据公司2018年限制性股票激励计划(草案)(修订稿)的规定,董事会同意对符合解锁条件的激励对象共计5人所持有的195,000股限制性股票进行解锁。公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况 适用 不适用高级管理人员的考评机制及激励情况公司董事会设立了薪酬与考核委员会,根据公司实际经营完成情况以及高级管理人员的工作绩效,对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进行年终考评,并监督薪酬制度执行情况。报告期内,公司高级管理人员能够严格按照公司法、公司章程及国家有关法律法规认真履行职责,积极落实公司股东大会和董事会相关决议,在董事会的正确指导下积极调整经营思路,不断加强
119、内部管理,依据2021年度财务预算、生产经营指标、管理目标的完成情况,2021年度,公司高级管理人员认真履行职责,较好的完成了年初制定的工作目标和任务。2、员工持股计划的实施情况、员工持股计划的实施情况 适用 不适用3、其他员工激励措施、其他员工激励措施 适用 不适用十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况1、内部控制建设及实施情况、内部控制建设及实施情况公司已按照公司法、证券法、上市公司治理准则等法律法规和规范性文件的要求,根据公司实际情况,建立健全了较为完善的内部控制制度管理体系。本报告期,公司继续完善内部控制制度建设,强化内部审计监督。梳理完善
120、董事会审计委员会及内部审计部门的职能职责,强化在董事会领导下行使监督权,加强内审部门对公司内部控制制度执行情况的监督力度,提高内部审计工作的深度和广度。持续强化董事会及关键岗位的内控意识和责任,充分认识完备的内部控制制度在改善企业管理、增强风险防控、帮助企业高质量发展中的重要性,强化合规经营意识,确保内部控制制度得到有效执行,切实提升公司规范运作水平,促进公司健康可持续发展。根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷。公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大
121、缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷。2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 是 否华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文40十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况公司名称整合计划整合进展整合中遇到的问题已采取的解决措施解决进展后续解决计划不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告十四、内部控制自我评价报告或内
122、部控制审计报告1、内控自我评价报告、内控自我评价报告内部控制评价报告全文披露日期2022 年 03 月 30 日内部控制评价报告全文披露索引公司2021 年度内部控制自我评价报告刊登于公司指定信息披露网站http:/。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00%纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00%缺陷认定标准类别财务报告非财务报告定性标准出现以下情形的(包括但不限于),一般应认定为财务报告内部控制重大缺陷:发现董事、监事和高级管理人员在公司管理活动中存在重大舞弊;发现当期财务报表存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报;公司
123、审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效;控制环境无效;一经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正;因会计差错导致证券监管机构的行政处罚;2、出现以下情形的(包括但不限于),被认定为重要缺陷,以及存在重大缺陷的强烈迹象:未依照公认会计准则选择和应用会计政策;未建立反舞弊程序和控制措施;对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制;对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。出现以下情形的(包括但不限于),表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷:严重违反法律法规;政策性原因外,企业连年亏损
124、,持续经营受到挑战;重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效;并购重组失败,新扩充下属单位经营难以为继;子公司缺乏内部控制建设,管理散乱;中高层管理人员纷纷离职,或关键岗位人员流失严重;媒体负面新闻频频曝光;内部控制评价的结果中对重大缺陷问题未得到及时有效的整改。出现下列情形之一的,认定为重要缺陷:重要业务制度或系统存在的缺陷;内部控制内部监督发现的重要缺陷未及时整改;重要业务系统运转效率低下。定量标准重大缺陷:资产总额潜在错报金额资产总额的 2%;营业收入潜在错报金额公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:重大缺陷为华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文41资产总额的 2
125、%。重要缺陷:资产总额的1%错报金额资产总额的 2%;营业收入的 1%错报金额主营业务收入的 2%。一般缺陷:资产总额存在错报,错报金额资产总额 1%;营业收入存在错报,错报金额营业收入总额 1%。直接财务损失金额在人民币 5000 万元以上(含);重要缺陷为直接财务损失金额在人民币 1000 万元以上(含)、5000 万元以下;一般缺陷为直接财务损失金额在人民币 1000 万元以下。财务报告重大缺陷数量(个)0非财务报告重大缺陷数量(个)0财务报告重要缺陷数量(个)0非财务报告重要缺陷数量(个)02、内部控制审计报告、内部控制审计报告 适用 不适用内部控制审计报告中的审议意见段我们认为,华兰
126、生物按照企业内部控制基本规范和相关规定于 2021 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2022 年 03 月 30 日内部控制审计报告全文披露索引公司2021 年度内部控制鉴证报告刊登于公司指定信息披露网站http:/。内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 是 否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 是 否十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用华兰
127、生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文42第五节 环境和社会责任第五节 环境和社会责任一、重大环保问题一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是 否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施无无无无无无参照重点排污单位披露的其他环境信息公司及下属公司在日常生产经营中认真执行中华人民共和国环境保护法、中华人民共和国水污染防治法、中华人民共和国大气污染防治法、中华人民共和国环境噪声污染防治法、中华人民共和国固体废物污染防治法等环保方面的法律法规,自觉履行生态环境保护的社会责任。报告期内
128、,没有发生污染事故和纠纷,不存在因违反环境保护法律法规受到行政处罚的情形。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 适用 不适用公司重视能源管理,坚持合理利用能源,全面开展能源管理体系建设,以安全环保为保障,以节能减排为目标,以强化管理为手段,以设备治理为根本,大力应用新技术、新工艺,不断提高设备性能,降低能源消耗,在生产运营、绿色办公等方面积极展开节能实践,完成节能降耗目标,顺利通过能源管理体系认证。为保护和改善环境,促进社会可持续发展,防止污染事件发生,公司采取切实有效的措施管控废气、废水的排放及固体废物的处置,严格按照排污许可管理条例要求进行达标排放。公司加大环保投入,采用市政集中供汽
129、,减少锅炉开机时间、减少废气排放量;加强废水排放管控、抑制源头用水量、加大水资源回收利用率、提高工业用水重复利用率、减少污水排放量,以实际行动共建绿水青山。目前公司生产经营过程中产生的主要污染因子为化学需氧量、氨氮、二氧化硫、氮氧化物等,所产生的污染因子排放均符合国家相关法律法规要求、符合排污许可管理要求。作为国家级绿色工厂,大力推进绿色工厂建设,公司将绿色环保理念融入工程设计、施工、运行、交付和维护的整个过程,运用新技术、新设备和科学方法,不断探索实践绿色工程管理,通过空调利用自然冷源降温、厂区路灯更换LED灯具、压滤技术取代管式离心机、污水处理后用作绿化用水等具体措施推动绿色发展。未披露其
130、他环境信息的原因无二、社会责任情况二、社会责任情况公司2021年度社会责任报告已经公司第七届董事会第二十次会议审议通过,该报告记录了公司报告期履行社会责任的情况。内容详见公司2022年3月30日在巨潮资讯网披露的华兰生物工程股份有限公司2021年度社会责任报告。三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况公司报告年度暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作,也暂无后续精准扶贫计划。华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文43第六节 重要事项第六节 重要事项一、承诺事项履行情况一、承诺事项履行情况1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报
131、告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 适用 不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺首次公开发行或再融资时所作承诺股权激励承诺实际控制人避免同业竞争承诺为避免同业竞争引起的损害本公司及其他股东利益,本公司实际控制人安康先生承诺:作为本公司实际控制人期间,不在与本公司构成同业竞争的其他公司任职,在其经营业务中将不会利用其在本公司及本公司股东中的地位从事任何有损本公司及其他股东利益的行为。20
132、04年 06月 25日长期正在严格履行中其他对公司中小股东所作承诺董事会股东回报承诺公司未来三年(2021-2023 年)的具体股东回报规划:1、公司可以采取现金、股票、现金与股票相结合或者法律、法规允许的其他方式分配利润。2、根据 公司法等有关法律法规及公司章程的规定,在公司盈利且现金能够满足公司持续经营和长期发展、符合现金分红条件的前提下,2021-2023 年每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的 10%,且连续三年内以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的 30%。3、未来三年(2021-2023 年)公司原则上每年度进行一次现金分红,公司董事会可以根
133、据公司盈利情况及资金需求状况提议公司进行中期现金分红。4、未来三年(2021-2023 年)公司可以根据累计可供分配利润、公积金及现金流状况,在保证最低现金分红比例和公司股本规模合理的前提下,为保持股本扩张与业绩增长相适应,公司可以采取股票股利方2021年 04月 30日2021-2023年度正在严格履行中华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文44式进行利润分配,具体分红比例由公司董事会审议通过后,并提交股东大会审议决定。承诺是否按时履行是2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期
134、仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 适用 不适用二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 适用 不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。三、违规对外担保情况三、违规对外担保情况 适用 不适用公司报告期无违规对外担保情况。四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 适用 不适用五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师
135、事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 适用 不适用六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 适用 不适用参照“第十节 财务报告”中的“五、重要会计政策及会计估计”部分。七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明 适用 不适用本期新纳入合并范围的子公司原因及明细如下:名称变更原因四川华兰生物医药科技有限公司投资设立陕西华兰生物医药科技有限公司投资设立贵州华兰生物工程有限公司投资设立华兰生物(潢川)单采血浆有限公司投
136、资设立华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文45八、聘任、解聘会计师事务所情况八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所境内会计师事务所名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)境内会计师事务所报酬(万元)55境内会计师事务所审计服务的连续年限22境内会计师事务所注册会计师姓名温秋菊、路珂境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限1、2当期是否改聘会计师事务所 是 否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 适用 不适用九、年度报告披露后面临退市情况九、年度报告披露后面临退市情况 适用 不适用十、破产重整相关事项十、破产重整相关事项 适用 不适用公司报告期未发生破产重
137、整相关事项。十一、重大诉讼、仲裁事项十一、重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。十二、处罚及整改情况十二、处罚及整改情况 适用 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 适用 不适用十四、重大关联交易十四、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易、与日常经营相关的关联交易 适用 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文462、资产或股权收购、出售发生的关联交易、资产或股权收购、出售发生的关联交易 适用 不适用公司报告期未发生
138、资产或股权收购、出售的关联交易。3、共同对外投资的关联交易、共同对外投资的关联交易 适用 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。4、关联债权债务往来、关联债权债务往来 适用 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。5、与存在关联关系的财务公司的往来情况、与存在关联关系的财务公司的往来情况 适用 不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 适用 不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。7、其他重大关联交易、其他重大关联交易 适用 不适用
139、公司报告期无其他重大关联交易。十五、重大合同及其履行情况十五、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况(、托管、承包、租赁事项情况(1)托管情况)托管情况 适用 不适用公司报告期不存在托管情况。(2)承包情况)承包情况 适用 不适用公司报告期不存在承包情况。华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文47(3)租赁情况)租赁情况 适用 不适用公司报告期不存在租赁情况。2、重大担保、重大担保 适用 不适用公司报告期不存在重大担保情况。3、委托他人进行现金资产管理情况(、委托他人进行现金资产管理情况(1)委托理财情况)委托理财情况 适用 不适用报告期内委托理财概况单位:万元具体类型委
140、托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额逾期未收回理财已计提减值金额银行理财产品自有资金226,671.97208,00000券商理财产品自有资金254,100219,50000合计480,771.97427,50000单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况 适用 不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 适用 不适用(2)委托贷款情况)委托贷款情况 适用 不适用公司报告期不存在委托贷款。4、其他重大合同、其他重大合同 适用 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十六、其他重大事项的说明十六、其他重大事项的说明 适用 不适用公司报告期不
141、存在需要说明的其他重大事项。华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文48十七、公司子公司重大事项十七、公司子公司重大事项 适用 不适用疫苗公司上市工作进展顺利,报告期内,疫苗公司完成两次深交所问询函回复,于2021年8月通过上市委会议审核,2021年11月向证监会提交注册申请,2022年1月5日获得上市批文并于2022年2月18日登录深交所创业板。华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文49第七节 股份变动及股东情况第七节 股份变动及股东情况一、股份变动情况一、股份变动情况1、股份变动情况、股份变动情况单位:股本次变动前本次变动增减(,)本次变动后数量比例发行新股送股公积金
142、转股其他小计数量比例一、有限售条件股份257,401,96414.11%000-3,028,814-3,028,814254,373,15013.94%1、国家持股00.00%0000000.00%2、国有法人持股00.00%0000000.00%3、其他内资持股257,401,96414.11%000-3,028,814-3,028,814254,373,15013.94%其中:境内法人持股00.00%0000000.00%境内自然人持股257,401,96414.11%000-3,028,814-3,028,814254,373,15013.94%4、外资持股00.00%0000000.0
143、0%其中:境外法人持股00.00%0000000.00%境外自然人持股00.00%0000000.00%二、无限售条件股份1,566,964,76285.89%0003,028,8143,028,8141,569,993,5760.00%1、人民币普通股1,566,964,76285.89%0003,028,8143,028,8141,569,993,57686.06%2、境内上市的外资股00.00%0000000.00%3、境外上市的外资股00.00%0000000.00%4、其他00.00%0000000.00%三、股份总数1,824,366,726100.00%000001,824,36
144、6,726100.00%华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文50股份变动的原因 适用 不适用股份变动的批准情况 适用 不适用股份变动的过户情况 适用 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用2、限售股份变动情况、限售股份变动情况 适用 不适用单位:股股东名称期初限售股数本期增加限售股数本期解除限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期安康244,262,551633,0040244,895,555按董监高股份管理相关规定-范蓓1,913,18
145、40224,4601,688,724按董监高股份管理相关规定-王启平1,310,635075,0001,235,635按董监高股份管理相关规定-潘若文1,229,22604,4251,224,801按董监高股份管理相关规定-张宝献1,008,0330213,450794,583按董监高股份管理相关规定-马小伟1,056,383082,500973,883按董监高股份管理相关规定-谢军民950,137081,352868,785按董监高股份管理相关规定-安文琪245,11503,750241,365按董监高股份管理相关规定-田莉军8,62502,1566,469按董监高股份管理相关规定-章金刚0
146、13,650013,650按董监高股份管理相关规定-其他5,418,07502,988,3752,429,700按股权激励计划的相关规定-华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文51合计257,401,964646,6543,675,468254,373,150-二、证券发行与上市情况二、证券发行与上市情况1、报告期内证券发行(不含优先股)情况、报告期内证券发行(不含优先股)情况 适用 不适用2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 适用 不适用3、现存的内部职工股情况、现存的内部职工股情况 适
147、用 不适用三、股东和实际控制人情况三、股东和实际控制人情况1、公司股东数量及持股情况、公司股东数量及持股情况单位:股报告期末普通股股东总数219,994年度报告披露日前上一月末普通股股东总数222,924报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注 8)0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注 8)0持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况股份状态数量安康境内自然人17.90%326,527,406844,005244,895,
148、55581,631,851重庆市晟康生物科技开发有限公司境内非国有法人15.04%274,438,6790274,438,679香港科康有限公司境外法人13.15%239,893,9540239,893,954香港中央结算有限公司境外法人7.56%137,934,8680137,934,868中国证券金融股份有限公司境内非国有法人2.97%54,229,697054,229,697华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文52中国银行股份有限公司招商国证生物医药指数分级证券投资基金其他0.85%15,515,022015,515,022永新县晟康新开企业管理顾问中心(有限合伙)境内非国
149、有法人0.74%13,502,045013,502,045上海瓴仁私募基金管理合伙企业(有限合伙)瓴仁卓越长青二期私募证券投资基金其他0.61%11,059,869011,059,869华夏基金农业银行华夏中证金融资产管理计划其他0.43%7,782,78107,782,781嘉实基金农业银行嘉实中证金融资产管理计划其他0.42%7,701,02607,701,026上述股东关联关系或一致行动的说明上述第一、二、三股东存在关联关系,属于一致行动人,未知其他股东之间是否存在关联关系,是否属于一致行动人。上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明不适用前 10 名无限售条件股东持股情况股东
150、名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类股份种类数量重庆市晟康生物科技开发有限公司274,438,679香港科康有限公司239,893,954香港中央结算有限公司137,934,868安康81,631,851中国证券金融股份有限公司54,229,697中国银行股份有限公司招商国证生物医药指数分级证券投资基金15,515,022永新县晟康新开企业管理顾问中心(有限合伙)13,502,045上海瓴仁私募基金管理合伙企业(有限合伙)瓴仁卓越长青二期私募证券投资基金11,059,869华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文53华夏基金农业银行华夏中证金融资产管理计划7,782,781嘉实
151、基金农业银行嘉实中证金融资产管理计划7,701,026前 10 名无限售流通股股东之间,以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明上述第一、二、四股东存在关联关系,属于一致行动人,未知其他股东之间是否存在关联关系,是否属于一致行动人。公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。2、公司控股股东情况、公司控股股东情况控股股东性质:自然人控股控股股东类型:自然人控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权安康中国否主要职
152、业及职务男,73 岁,中国国籍,无境外居留权,大学文化,医学生物学高级工程师,河南省第六、七、八、九届政协委员,河南省第十届、十一届人大代表,第十二届、第十三届全国人大代表,享受国务院政府特殊津贴。1974 年参加工作,历任新乡市地区卫生防疫站科长、兰州生物制品研究所处长。曾先后获得全国科学大会奖、卫生部甲级成果奖、国家科技二等奖及省、市级科技奖,现任本公司董事长、总经理。报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况除控股华兰生物外,未控股其他任何上市公司。控股股东报告期内变更 适用 不适用公司报告期控股股东未发生变更。3、公司实际控制人及其一致行动人、公司实际控制人及其一致行动人实际控制
153、人性质:境内自然人实际控制人类型:自然人实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权安康本人中国否主要职业及职务男,73 岁,中国国籍,无境外居留权,大学文化,医学生物学高级工程师,河南省第六、七、八、九届政协委员,河南省第十届、十一届人大代表,第十二届、第十三届全国人大代表,享受国务院政府特殊津贴。1974 年参加工作,历任新乡市地区卫生防疫站科长、兰州生物制品研究所处长。曾先后获得全国科学大会奖、卫生部甲级成果奖、国家科技二等奖及省、市级科技奖,现任本公司董事长、总经理。过去 10 年曾控股的境内外上市除控股华兰生物外,未控股其他任何上市公司。华兰生物工程股份有限公司 2
154、021 年年度报告全文54公司情况实际控制人报告期内变更 适用 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 适用 不适用4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%适用 不适用5、其他持股在、其他持股在 10%以上的法人股东以上的法人股东 适用 不适用法人股东名称法定代表人/单位负责人成立日期注册资本主要经营业务或管理活动重庆市晟康生物科技开发有限公司安颖1994年04月26日1
155、650 万元生物工程与生物医学工程技术的开发和转让香港科康有限公司安康2000年06月02日500 万港元投资和进出口贸易6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 适用 不适用华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文55四、股份回购在报告期的具体实施情况四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况 适用 不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 适用 不适用华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文56第八节 优先股相关情况第八节 优先股相关情况 适用 不适用报告期公司不存在
156、优先股。华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文57第九节 债券相关情况第九节 债券相关情况 适用 不适用华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文58第十节 财务报告第十节 财务报告一、审计报告一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2022 年 03 月 29 日审计机构名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计报告文号大华审字2022004904 号注册会计师姓名温秋菊、路珂审计报告正文审计报告大华审字2022004904号华兰生物工程股份有限公司全体股东:一、审计意见审计报告大华审字2022004904号华兰生物工程股份有限公司全体股东:一、审计意见我们
157、审计了华兰生物工程股份有限公司(以下简称华兰生物)财务报表,包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表,2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了华兰生物2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
158、德守则,我们独立于华兰生物,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。1.应收账款的可收回性;2.收入的确认;3.服务费的确认。(一)应收账款的可收回性 1.事项描述:华兰生物应收账款账面金额信息请参阅合并财务报表附注七注释3。截止2021年12月31日,华兰生物应收账款账面原值为197,27
159、0.56万元,已计提坏账准备14,255.73万元,应收账款净值183,014.83万元,占合并资产总额的15.86%。管理层根据各项应收账款的信用风险特征,以单项应收账款或应收账款组合为基础,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款,管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息,估计预期收取的现金流量,据此确定应计提的坏账准备;对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,管理层以账龄为依据划分组合,参照历史信用损失经验,并根据前瞻性估计予以调整,编制应收账款账龄与违约损失率对照表,据此确定应计提的坏账准
160、备。华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文59由于应收账款可收回性的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值,涉及管理层运用重大会计估计和判断,且应收账款的可收回性对于财务报表具有重要性,因此,我们将应收账款的可收回性认定为关键审计事项。2.审计应对:我们针对应收账款的可收回性认定所实施的重要审计程序包括:(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;(2)我们分析评价应收账款坏账准备计提的合理性,包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等;
161、(3)我们复核管理层在评估应收账款的可收回性方面的判断及估计,关注管理层是否充分识别已发生减值的项目。当中考虑过往的回款模式、实际信用条款的遵守情况,以及我们对经营环境及行业基准的认知(特别是账龄及逾期应收账款)等;(4)我们将以前年度坏账准备的计提情况与本期实际发生的坏账损失、坏账准备转回进行对比,评估管理层对应收账款可收回性判断的可靠性和准确性,并向管理层询问显著差异的原因;(5)我们独立实施函证程序并抽样检查了重要客户的期后回款情况;(6)我们评估了管理层于2021年12月31日对应收账款坏账准备的会计处理及披露。基于已执行的审计工作,我们认为,管理层对应收账款的可收回性的相关判断及估计
162、是合理的。(二)收入的确认1.事项描述:本年度华兰生物收入确认会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注五注释31及附注七注释36。2021年度,华兰生物营业收入发生额为人民币443,620.01万元,与2020年度相比下降11.69%。由于收入是华兰生物的关键绩效指标之一,也是重要的财务指标之一,且本期与上期相比下降幅度较大,其收入确认是否真实、计量是否准确、是否在恰当的财务报表期间入账可能存在潜在错报,因此我们将收入确认作为关键审计事项。2.审计应对:我们针对收入的确认所实施的重要审计程序包括:(1)评价管理层对销售与收款内部控制设计和执行的有效性,对销售和收款流程进行内部控制测试,测试
163、关键控制措施运行的有效性;(2)选取样本检查销售合同,识别与商品所有权上风险和报酬转移相关的合同条款与条件,评价华兰生物的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求;(3)在本年发生的收入交易中选取样本,获取相关销售合同、发票、出库单、运输单、客户签收单等支持性文件,并进行核对,评价相关收入确认是否符合华兰生物的会计政策,是否及时、准确;(4)对收入和成本执行分析程序,包括:按月度对本期和上期毛利率进行比较分析;主要产品当期收入、成本、毛利率与上期比较分析等;(5)对主要客户的应收款项、销售额等信息实施函证程序,通过函证确认相关交易信息的真实性;(6)对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试,
164、核对销售合同、发票、出库单、运输单、客户签收单等支持性文件,以评价收入是否被记录于恰当的会计期间;(7)对主要客户回款进行测试。基于获取的审计证据,我们认为华兰生物的收入确认符合其收入确认的会计政策。(三)服务费的确认1.事项描述:华兰生物服务费账面金额信息请参阅财务报表附注七注释38。2021年服务费64,508.80万元,占2021年主营业务收入的比例为14.58%。由于服务费的确认需要管理层识别历史经验数据和客观证据、评估预期发生的概率,涉及管理层运用重大会计估计和判断,且服务费的确认对于财务报表具有重要性,因此,我们将服务费的确认认定为关键审计事项。2.审计应对:华兰生物工程股份有限公
165、司 2021 年年度报告全文60我们针对服务费的确认所实施的重要审计程序包括:(1)了解和评估与服务费相关的内部控制制度设计是否合理,是否得到有效执行;(2)了解服务费的核算方法、计提依据、报销标准及报销流程等,并分析服务费核算政策的合理性;(3)我们获取了服务费的相关政策及合同文件,测算账面服务费的计提是否准确、完整;(4)我们重点查验了服务费实际发生时的相关票据,并对相关票据审批流程的完整性等进行了检查。基于已执行的审计工作,我们认为,管理层对服务费发生的相关判断及估计是合理的。四、其他信息四、其他信息华兰生物管理层对其他信息负责。其他信息包括2021年年度报告涵盖的信息,但不包括财务报表
166、和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任五、管理层和治理层对财务报表的责任华兰生物管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务
167、报表时,华兰生物管理层负责评估华兰生物的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算华兰生物、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督华兰生物的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的
168、。在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。2.了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对华兰生物持
169、续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致华兰生物不能持续经营。5.评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。6.就华兰生物中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行
170、沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文61大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:
171、中国北京(项目合伙人)温秋菊中国注册会计师:路珂二二二年三月二十九日二、财务报表二、财务报表财务附注中报表的单位为:元1、合并资产负债表、合并资产负债表编制单位:华兰生物工程股份有限公司2021 年 12 月 31 日单位:元项目2021 年 12 月 31 日2020 年 12 月 31 日流动资产:货币资金692,537,541.181,038,328,045.65结算备付金拆出资金交易性金融资产2,659,061,061.232,986,000,108.06衍生金融资产应收票据应收账款1,830,148,297.331,753,608,635.86应收款项融资266,535,645.66
172、509,677,900.06预付款项36,674,503.4939,306,264.81应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款4,293,678.107,624,223.88其中:应收利息应收股利买入返售金融资产存货1,358,754,340.451,174,650,189.67华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文62合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产2,760,783.632,829,105.76流动资产合计6,850,765,851.077,512,024,473.75非流动资产:发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资96,42
173、4,300.49110,356,207.97其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产2,203,265,172.381,386,975,524.36在建工程132,957,873.87379,441,908.69生产性生物资产1,568,159.042,241,608.49油气资产使用权资产85,000.00无形资产204,527,805.44195,243,039.11开发支出22,527,530.4419,581,953.03商誉1,098,329.801,098,329.80长期待摊费用32,889,696.7527,552,846.49递延所得税资产201,248,611
174、.77186,076,773.66其他非流动资产1,789,878,805.40218,044,466.40非流动资产合计4,686,471,285.382,526,612,658.00资产总计11,537,237,136.4510,038,637,131.75流动负债:短期借款800,696,666.67400,000,000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据24,156,490.3971,089,694.32华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文63应付账款216,871,395.9091,430,803.89预收款项合同负债8,275,409.71
175、7,155,852.28卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬4,156,500.008,000,800.00应交税费80,386,866.46202,027,817.62其他应付款1,069,944,060.521,136,667,207.05其中:应付利息应付股利4,050,613.50应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债10,177,222.22其他流动负债247,736.25207,947.85流动负债合计2,214,912,348.121,916,580,123.01非流动负债:保险合同准备金长期借款190,000,00
176、0.00应付债券其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益57,908,912.6017,354,000.00递延所得税负债10,370,556.054,290,507.97其他非流动负债非流动负债合计258,279,468.6521,644,507.97负债合计2,473,191,816.771,938,224,630.98所有者权益:华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文64股本1,824,366,726.001,824,366,726.00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积105,621,746.28101,963,896.03减:库存股40,5
177、85,330.0093,753,420.00其他综合收益专项储备盈余公积678,231,078.69568,290,680.19一般风险准备未分配利润5,769,321,736.215,127,671,594.73归属于母公司所有者权益合计8,336,955,957.187,528,539,476.95少数股东权益727,089,362.50571,873,023.82所有者权益合计9,064,045,319.688,100,412,500.77负债和所有者权益总计11,537,237,136.4510,038,637,131.75法定代表人:安康主管会计工作负责人:谢军民会计机构负责人:李萍
178、2、母公司资产负债表、母公司资产负债表单位:元项目2021 年 12 月 31 日2020 年 12 月 31 日流动资产:货币资金272,164,940.27185,174,307.92交易性金融资产1,196,633,072.161,643,795,831.43衍生金融资产应收票据应收账款261,019,419.38123,922,064.41应收款项融资175,355,164.40290,296,220.67预付款项198,673,017.8254,660,510.84其他应收款4,250,560.284,904,069.92其中:应收利息应收股利存货615,605,794.87556,
179、923,144.30合同资产持有待售资产华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文65一年内到期的非流动资产其他流动资产2,259,788.581,946,848.45流动资产合计2,725,961,757.762,861,622,997.94非流动资产:债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资900,526,797.60914,458,705.08其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产343,748,340.08395,447,187.53在建工程37,213,192.7726,896,639.41生产性生物资产油气资产使用权资产2,280,253.15无形资产12
180、2,659,940.15111,971,298.95开发支出商誉长期待摊费用19,508,422.5127,228,878.59递延所得税资产8,589,537.125,301,671.17其他非流动资产1,051,217,501.664,557,937.50非流动资产合计2,485,743,985.041,485,862,318.23资产总计5,211,705,742.804,347,485,316.17流动负债:短期借款300,261,250.00200,000,000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款23,320,505.6144,435,328.19预收款项合同负债3,9
181、81,876.424,067,099.31应付职工薪酬应交税费27,599,153.2014,313,427.68华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文66其他应付款115,179,389.27155,531,116.29其中:应付利息应付股利4,050,613.50持有待售负债一年内到期的非流动负债11,349,401.54其他流动负债119,456.31122,013.01流动负债合计481,811,032.35418,468,984.48非流动负债:长期借款190,000,000.00应付债券其中:优先股永续债租赁负债1,228,948.34长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
182、递延收益递延所得税负债3,063,609.202,250,122.30其他非流动负债非流动负债合计194,292,557.542,250,122.30负债合计676,103,589.89420,719,106.78所有者权益:股本1,824,366,726.001,824,366,726.00其他权益工具其中:优先股永续债资本公积114,369,543.79110,711,693.54减:库存股40,585,330.0093,753,420.00其他综合收益专项储备盈余公积678,222,682.30568,290,680.19未分配利润1,959,228,530.821,517,150,52
183、9.66所有者权益合计4,535,602,152.913,926,766,209.39负债和所有者权益总计5,211,705,742.804,347,485,316.17华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文673、合并利润表、合并利润表单位:元项目2021 年度2020 年度一、营业总收入4,436,200,125.415,023,206,263.40其中:营业收入4,436,200,125.415,023,206,263.40利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本2,715,206,222.142,939,045,001.44其中:营业成本1,386,880,461.5
184、41,371,236,341.48利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加36,167,591.1837,059,750.82销售费用775,189,993.581,075,543,372.30管理费用253,524,667.41252,906,148.73研发费用253,634,720.97213,212,390.12财务费用9,808,787.46-10,913,002.01其中:利息费用21,724,598.904,969,545.22利息收入11,918,931.8816,025,492.25加:其他收益19,323,148.7
185、731,836,976.45投资收益(损失以“”号填列)73,363,458.4284,770,239.96其中:对联营企业和合营企业的投资收益-13,931,907.485,222,429.64以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文68“”号填列)公允价值变动收益(损失以“”号填列)26,858,976.7725,964,406.56信用减值损失(损失以“-”号填列)-11,286,869.89-42,343,686.07资产减值损失(损失以“-”号填列)-133,252,479.54-33,
186、625,083.48资产处置收益(损失以“-”号填列)416,089.92-262,669.34三、营业利润(亏损以“”号填列)1,696,416,227.722,150,501,446.04加:营业外收入742,289.131,986,248.66减:营业外支出8,913,433.365,110,424.38四、利润总额(亏损总额以“”号填列)1,688,245,083.492,147,377,270.32减:所得税费用234,128,187.03303,213,385.71五、净利润(净亏损以“”号填列)1,454,116,896.461,844,163,884.61(一)按经营持续性分类
187、1.持续经营净利润(净亏损以“”号填列)1,454,116,896.461,844,164,161.372.终止经营净利润(净亏损以“”号填列)-276.76(二)按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润1,298,897,164.351,613,105,262.322.少数股东损益155,219,732.11231,058,622.29六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动华兰生物工程股份有限公司
188、 2021 年年度报告全文695.其他(二)将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额1,454,116,896.461,844,163,884.61归属于母公司所有者的综合收益总额1,298,897,164.351,613,105,262.32归属于少数股东的综合收益总额155,219,732.11231,058,622.29八、每股收益:(一)基本每股收益0.71330.
189、8873(二)稀释每股收益0.70940.8862本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。法定代表人:安康主管会计工作负责人:谢军民会计机构负责人:李萍4、母公司利润表、母公司利润表单位:元项目2021 年度2020 年度一、营业收入1,405,645,179.881,377,988,417.99减:营业成本632,180,399.64623,879,284.36税金及附加12,161,468.1611,666,950.67销售费用94,990,579.51105,891,823.88管理费用67,330,688.5
190、5101,427,724.25华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文70研发费用50,043,340.2060,950,617.78财务费用5,903,266.61-5,910,946.14其中:利息费用7,743,944.601,634,016.77利息收入1,878,441.097,494,071.56加:其他收益2,744,023.8018,887,269.92投资收益(损失以“”号填列)631,155,426.6950,565,680.71其中:对联营企业和合营企业的投资收益-13,931,907.485,222,429.64以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-
191、”号填列)净敞口套期收益(损失以“”号填列)公允价值变动收益(损失以“”号填列)13,806,228.8813,795,831.43信用减值损失(损失以“-”号填列)-8,357,163.551,928,478.19资产减值损失(损失以“-”号填列)-2,927,310.51资产处置收益(损失以“-”号填列)396,548.48二、营业利润(亏损以“”号填列)1,182,780,501.51562,332,912.93加:营业外收入736,308.031,650,553.68减:营业外支出1,355,193.222,710,607.45三、利润总额(亏损总额以“”号填列)1,182,161,6
192、16.32561,272,859.16减:所得税费用82,757,631.3271,251,471.46四、净利润(净亏损以“”号填列)1,099,403,985.00490,021,387.70(一)持续经营净利润(净亏损以“”号填列)1,099,403,985.00490,021,387.70(二)终止经营净利润(净亏损以“”号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文711.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他(二)
193、将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他六、综合收益总额1,099,403,985.00490,021,387.70七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益5、合并现金流量表、合并现金流量表单位:元项目2021 年度2020 年度一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金4,574,872,258.583,840,020,397.29客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额华兰生物工程股份有
194、限公司 2021 年年度报告全文72向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还83.931,204,256.60收到其他与经营活动有关的现金87,647,240.8186,097,264.09经营活动现金流入小计4,662,519,583.323,927,321,917.98购买商品、接受劳务支付的现金1,226,165,088.151,019,753,474.61客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔
195、付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金423,686,434.40351,417,858.55支付的各项税费564,958,080.35469,224,801.72支付其他与经营活动有关的现金1,015,214,007.82761,632,803.77经营活动现金流出小计3,230,023,610.722,602,028,938.65经营活动产生的现金流量净额1,432,495,972.601,325,292,979.33二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金13,397,816,002.5011,315,752,528
196、.81取得投资收益收到的现金126,603,055.33105,786,557.09华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文73处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额909,030.10109,560.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额22,343.60收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计13,525,328,087.9311,421,670,989.50购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金811,346,639.64621,440,694.82投资支付的现金14,472,780,301.0011,539,617,065.80质押贷款净增加额
197、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计15,284,126,940.6412,161,057,760.62投资活动产生的现金流量净额-1,758,798,852.71-739,386,771.12三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金5,022,000.00其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金1,300,000,000.00450,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计1,300,000,000.00455,022,000.00偿还债务支付的现金700,000,000.0050,000,0
198、00.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金564,110,114.31571,500,953.22其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金59,719,161.50筹资活动现金流出小计1,264,110,114.31681,220,114.72筹资活动产生的现金流量净额35,889,885.69-226,198,114.72四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-33,856.694,559.45五、现金及现金等价物净增加额-290,446,851.11359,712,652.94华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文74加:期初现金及现金等价物余额961
199、,813,216.35602,100,563.41六、期末现金及现金等价物余额671,366,365.24961,813,216.356、母公司现金流量表、母公司现金流量表单位:元项目2021 年度2020 年度一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金1,340,966,323.091,189,205,843.42收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金10,083,130.1073,120,936.43经营活动现金流入小计1,351,049,453.191,262,326,779.85购买商品、接受劳务支付的现金704,151,338.58411,171,960.23支付给
200、职工以及为职工支付的现金94,177,871.7576,533,130.05支付的各项税费129,970,869.99128,671,968.90支付其他与经营活动有关的现金114,076,298.13155,548,514.96经营活动现金流出小计1,042,376,378.45771,925,574.14经营活动产生的现金流量净额308,673,074.74490,401,205.71二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金5,886,147,000.005,352,248,402.52取得投资收益收到的现金664,651,112.5866,806,599.78处置固定资产、无形资产
201、和其他长期资产收回的现金净额705,000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额22,343.60收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计6,551,503,112.585,419,077,345.90购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金109,911,771.9217,781,960.62投资支付的现金6,411,147,000.005,458,406,574.74华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文75取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计6,521,058,771.925,476,188,535.36投
202、资活动产生的现金流量净额30,444,340.66-57,111,189.46三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金5,022,000.00取得借款收到的现金500,000,000.00200,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计500,000,000.00205,022,000.00偿还债务支付的现金200,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金550,402,909.85565,574,424.77支付其他与筹资活动有关的现金1,280,000.00筹资活动现金流出小计751,682,909.85565,574,424.77筹资活动产
203、生的现金流量净额-251,682,909.85-360,552,424.77四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-33,856.694,358.00五、现金及现金等价物净增加额87,400,648.8672,741,949.48加:期初现金及现金等价物余额184,764,291.41112,022,341.93六、期末现金及现金等价物余额272,164,940.27184,764,291.417、合并所有者权益变动表、合并所有者权益变动表本期金额单位:元项目2021 年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未
204、分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末1,8101,93,7568,5,127,52571,8,10华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文76余额24,366,726.00963,896.0353,420.00290,680.197,671,594.738,539,476.95873,023.820,412,500.77加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额1,824,366,726.00101,963,896.0393,753,420.00568,290,680.195,127,671,594.737,528,539,476.95571,873,
205、023.828,100,412,500.77三、本期增减变动金额(减少以“”号填列)3,657,850.25-53,168,090.00109,940,398.50641,650,141.48808,416,480.23155,216,338.68963,632,818.91(一)综合收益总额1,298,897,164.351,298,897,164.35155,219,732.111,454,116,896.46(二)所有者投入和减少资本3,657,850.25-53,168,090.0056,825,940.2556,825,940.251所有者投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本3股
206、份支付计入所有者权益的金额3,657,850.25-53,168,090.0056,825,940.2556,825,940.25华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文774其他(三)利润分配109,940,398.50-657,250,416.30-547,310,017.80-547,310,017.801提取盈余公积109,940,398.50-109,940,398.502提取一般风险准备3对所有者(或股东)的分配-547,310,017.80-547,310,017.80-547,310,017.804其他(四)所有者权益内部结转3,393.433,393.43-3,39
207、3.431资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5其他综合收益结转留存收益6其他3,393.433,393.43-3,393.43(五)专项储备1本期提取华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文782本期使用(六)其他四、本期期末余额1,824,366,726.00105,621,746.2840,585,330.00678,231,078.695,769,321,736.218,336,955,957.18727,089,362.509,064,045,319.68上期金额单位:元项目2020 年年度归属于母公司所有
208、者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额1,403,059,020.00495,867,952.03519,288,541.424,124,912,079.186,543,127,592.63340,814,401.536,883,941,994.16加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额1,403,059,020.00495,867,952.03519,288,541.424,124,912,079.186,543,127,592.63340,814
209、,401.536,883,941,994.16三、本期增减变动金额(减少以“”号421,307,7-393,904,056.93,753,420.049,002,138.71,002,759,51985,411,884.231,058,622.291,216,470,506.6华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文79填列)06.0000075.55321(一)综合收益总额1,613,105,262.321,613,105,262.32231,058,622.291,844,163,884.61(二)所有者投入和减少资本300,000.0027,103,650.0093,753,4
210、20.00-66,349,770.00-66,349,770.001所有者投入的普通股300,000.004,722,000.005,022,000.005,022,000.002其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额22,381,650.0093,753,420.00-71,371,770.00-71,371,770.004其他(三)利润分配49,002,138.77-610,345,746.77-561,343,608.00-561,343,608.001提取盈余公积49,002,138.77-49,002,138.772提取一般风险准备3对所有者(或股东)的分配-561
211、,343,608.00-561,343,608.00-561,343,608.004其他(四)所有者权益内部结转421,007,706.-421,007,706.00华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文80001资本公积转增资本(或股本)421,007,706.00-421,007,706.002盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5其他综合收益结转留存收益6其他(五)专项储备1本期提取2本期使用(六)其他四、本期期末余额1,824,366,726.00101,963,896.0393,753,420.00568,290,680.195,1
212、27,671,594.737,528,539,476.95571,873,023.828,100,412,500.778、母公司所有者权益变动表、母公司所有者权益变动表本期金额单位:元项目2021 年度股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末1,824110,7193,753568,291,513,926,76华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文81余额,366,726.001,693.54,420.000,680.197,150,529.666,209.39加:会计政策变更-8,396.39-75,5
213、67.54-83,963.93前期差错更正其他二、本年期初余额1,824,366,726.00110,711,693.5493,753,420.00568,282,283.801,517,074,962.123,926,682,245.46三、本期增减变动金额(减少以“”号填列)3,657,850.25-53,168,090.00109,940,398.50442,153,568.70608,919,907.45(一)综合收益总额1,099,403,985.001,099,403,985.00(二)所有者投入和减少资本3,657,850.25-53,168,090.0056,825,940.2
214、51 所有者投入的普通股2 其他权益工具持有者投入资本3 股份支付计入所有者权益的金额3,657,850.25-53,168,090.0056,825,940.254其他(三)利润分配109,940,398.50-657,250,416.30-547,310,017.801 提取盈余公积109,940,398.50-109,940,398.华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文82502对所有者(或股东)的分配-547,310,017.80-547,310,017.803其他(四)所有者权益内部结转1 资本公积转增资本(或股本)2 盈余公积转增资本(或股本)3 盈余公积弥补亏损4
215、设定受益计划变动额结转留存收益5 其他综合收益结转留存收益6其他(五)专项储备1本期提取2本期使用(六)其他四、本期期末余额1,824,366,726.00114,369,543.7940,585,330.00678,222,682.301,959,228,530.824,535,602,152.91上期金额单位:元项目2020 年年度股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文83一、上年期末余额1,403,059,020.00504,615,749.54519,288,541.4
216、21,637,474,888.734,064,438,199.69加:会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额1,403,059,020.00504,615,749.54519,288,541.421,637,474,888.734,064,438,199.69三、本期增减变动金额(减少以“”号填列)421,307,706.00-393,904,056.0093,753,420.0049,002,138.77-120,324,359.07-137,671,990.30(一)综合收益总额490,021,387.70490,021,387.70(二)所有者投入和减少资本300,000.0027
217、,103,650.0093,753,420.00-66,349,770.001所有者投入的普通股300,000.004,722,000.005,022,000.002其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额22,381,650.0093,753,420.00-71,371,770.004其他(三)利润分配49,002,138.77-610,345,746.77-561,343,608.001提取盈余公积49,002,138.77-49,002,138.77华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文842对所有者(或股东)的分配-561,343,608.00-561,34
218、3,608.003其他(四)所有者权益内部结转421,007,706.00-421,007,706.001资本公积转增资本(或股本)421,007,706.00-421,007,706.002盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5其他综合收益结转留存收益6其他(五)专项储备1本期提取2本期使用(六)其他四、本期期末余额1,824,366,726.00110,711,693.5493,753,420.00568,290,680.191,517,150,529.663,926,766,209.39三、公司基本情况三、公司基本情况1、华兰生物工程股份有限公司(
219、以下简称“公司”或“本公司”)是经中华人民共和国对外贸易经济合作部2000外经贸资二函字第658号文件及河南省人民政府豫股批字2000第40号文件批准,由华兰生物工程有限公司以2000年8月31日经审计的净资产4,500万元为基数按1:1的比例进行折股,整体变更成立的股份有限公司。2004年经中国证券监督管理委员会证监华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文85发行字200468号核准于2004年6月10日向社会公开发行2,200万股人民币普通股,并于2004年6月25日在深圳证券交易所上市交易。现持有统一社会信用代码为914114G的营业执照。经过历年的派送红
220、股、转增股本及增发新股,截止2021年12月31日,本公司累计发行股本总数182,436.6726万股,注册资本为182,436.6726万元。公司注册地址:新乡市华兰大道甲1号;公司法定代表人:安康;本公司最终实际控制人为安康。2、本公司属生物制药行业。主要经营活动:人血白蛋白、静注人免疫球蛋白(PH4)、人凝血酶原复合物、人凝血因子的生产和销售。3、本财务报表已经公司董事会于2022年3月29日批准报出。本期纳入合并财务报表范围的子公司共35户,具体包括:序号子公司名称(全称)子公司类型级次 持股比例(%)表决权比例(%)1华兰生物疫苗股份有限公司控股子公司275.0075.002新乡市太
221、行禽业有限公司控股子公司3100.00100.003华兰生物工程重庆有限公司全资子公司2100.00100.004重庆市梁平区华兰生物单采血浆有限公司全资子公司3100.00100.005重庆市潼南区华兰生物单采血浆有限公司全资子公司3100.00100.006华兰生物重庆市武隆区单采血浆有限公司全资子公司3100.00100.007华兰生物石柱县单采血浆有限公司全资子公司3100.00100.008华兰生物彭水县单采血浆有限公司全资子公司3100.00100.009华兰生物忠县单采血浆有限公司全资子公司3100.00100.0010华兰生物云阳县单采血浆有限公司全资子公司3100.00100
222、.0011重庆市开州区华兰生物单采血浆有限公司全资子公司3100.00100.0012华兰生物巫溪县单采血浆有限公司全资子公司3100.00100.0013重庆市巫山县华兰单采血浆有限公司全资子公司3100.00100.0014四川华兰生物医药科技有限公司全资子公司3100.00100.0015陕西华兰生物医药科技有限公司全资子公司3100.00100.0016博白华兰单采血浆有限公司全资子公司2100.00100.0017都安华兰单采血浆有限公司全资子公司2100.00100.0018陆川华兰单采血浆有限公司全资子公司2100.00100.0019贺州华兰单采血浆有限公司全资子公司2100.
223、00100.0020华兰生物(独山)单采血浆有限公司全资子公司2100.00100.0021华兰生物(惠水)单采血浆有限公司全资子公司2100.00100.0022华兰生物(瓮安)单采血浆有限公司全资子公司2100.00100.0023华兰生物(长顺)单采血浆有限公司全资子公司2100.00100.0024华兰生物(封丘)单采血浆有限公司全资子公司2100.00100.0025华兰生物(长垣)单采血浆有限公司全资子公司2100.00100.0026华兰生物(滑县)单采血浆有限公司全资子公司2100.00100.0027华兰生物(浚县)单采血浆有限公司全资子公司2100.00100.0028华兰
224、生物(鲁山)单采血浆有限公司全资子公司2100.00100.00华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文8629华兰生物医药营销有限公司控股子公司280.0080.0030华兰生物工程(苏州)有限公司控股子公司275.0075.0031华兰生物工程技术(北京)有限公司全资子公司2100.00100.0032河南华兰生物大药房有限公司全资子公司2100.00100.0033北京安健华康医药技术开发有限公司全资子公司2100.00100.0034贵州华兰生物工程有限公司全资子公司2100.00100.0035华兰生物(潢川)单采血浆有限公司全资子公司2100.00100.00本期纳入合并
225、财务报表范围的主体较上期相比,增加4户,合并范围变更主体的具体信息详见附注八、合并范围的变更。四、财务报表的编制基础四、财务报表的编制基础1、编制基础、编制基础本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定(2014年修订)的规定,编制财务报表。2、持续经营、持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况
226、。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。五、重要会计政策及会计估计五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:无1、遵循企业会计准则的声明、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。2、会计期间、会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。3、营业周期、营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文874、记账本位币、记账
227、本位币采用人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理(1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。(2)同一
228、控制下的企业合并(2)同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
229、处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。(3)非同一控制下的企业合并(3)非同一控制下的企
230、业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:1)企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。2)企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。3)已办理了必要的财产权转移手续。4)本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。5)本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。6)本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。7)本公司
231、对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权
232、投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。(4)为合并发生的相关费用(4)为合并发生的相关费用华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文88为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。6、合并财务报表的编制方法、合并财务报表的编制方法(1)合并范围(1)合并范围本公司合并财务报表
233、的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。(2)合并程序(2)合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互
234、之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为
235、基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整1)增加子公司或业务在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的
236、股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方
237、的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2)处置子公司或业务A.一般处理方法在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文89因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公
238、允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。B.分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:a.
239、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;d.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下
240、部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。C.购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。D.不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本
241、公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。7、现金及现金等价物的确定标准、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。8、外币业务和外币报表折算、外币业务和外币报表折算外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原
242、则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。9、金融工具、金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文90实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,
243、折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。(1)金融资产的分类、确认和计量(1)金融资产的分类、确认和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:1)以摊余成本计量的金
244、融资产;2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。1)分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量
245、仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:A.对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。B.对于购入或源生的未发生信
246、用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除
247、利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
248、产。此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文91确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且
249、有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。5)指定为以公允价值计量且其
250、变动计入当期损益的金融资产在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:A.嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变;B.在初次确定类似的混合合同是否需要分开时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分开。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分开。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后
251、续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。(2)金融负债的分类、确认和计量(2)金融负债的分类、确认和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
252、,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类:1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),
253、按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:A.能够消除或显著减少会计错配。B.根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动
254、计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文922)其他金融负债除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;B.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;C.不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。财务担保合同是指当特定债务人
255、到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。(3)金融资产和金融负债的终止确认(3)金融资产和金融负债的终止确认1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:A.收取该金融资产现金流量的合同权利终止。B.该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。2)金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融
256、负债(或该部分金融负债)。本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。(4)金融资产转移的确认依据和计量
257、方法(4)金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条(1)、(2)之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:A.未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。B.保留
258、了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:A.被转移金融资产在终止确认日的账面价值。B.因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
259、产)之和。2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:A.终止确认部分在终止确认日的账面价值。B.终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文93金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的
260、对价确认为一项金融负债。(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基
261、础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。(6)金融工具减值(6)金融工具减值本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、财务担保合同,以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
262、用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对由收入准则规范的交易形成的应收款项,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小
263、于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预
264、期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具
265、整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。1)信用风险显著增加本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时
266、会考虑如下因素:A.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;B.债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文94C.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;D.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;E.本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能
267、力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。2)已发生信用减值的金融资产当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:A.发行方或债务人发生重大财务困难;B.债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;D.债务人很可能破产或进行其他财务重组;E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消
268、失;F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。3)预期信用损失的确定本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预
269、期信用损失:A.对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。B.对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。C.对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。D.对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确
270、定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。4)减记金融资产当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。(7)金融资产及金融负债的抵销(7)金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和
271、清偿该金融负债。华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文9510、应收票据、应收票据本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五9、(6)金融工具减值。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的应收票据单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:组合名称确定组合的依据计提方法银行承兑汇票出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违约,信用损失风险极低,在短期内履
272、行其支付合同现金流量义务的能力很强参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失商业承兑汇票结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险确定组合根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提预期信用损失11、应收账款、应收账款本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五9、(6)金融工具减值。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断
273、,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:组合名称确定组合的依据计提方法账龄组合参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失关联方组合合并范围内各公司之间的应收款项参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,该组合预期信用损失率为0%(1)根据信用风险特征组合确定的计提方法1)账龄组合账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1年以内5512年101023年
274、3030华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文9634年505045年80805年以上1001002)关联方组合本公司将合并范围内应收子公司的款项等无显著回收风险的款项划分为关联方组合,不计提坏账。12、应收款项融资、应收款项融资本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五9、(6)金融工具减值。13、其他应收款、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五9、(6)金融工具减值。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的其他应收款单独确定其信用损失。当在单项工具层
275、面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:组合名称确定组合的依据计提方法账龄组合本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、备用金等应收款项,在此基础上,参考其他应收款的账龄进行信用风险组合分类参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失关联方组合合并范围内各公司之间的应收款项参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口
276、和整个存续期预期信用损失率,该组合预期信用损失率为0%账龄组合、关联方组合具体计提方法参考本附注五11应收账款。14、存货、存货(1)存货的分类(1)存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。(2)存货的计价方法(2)存货的计价方法存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全
277、面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文97的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照
278、单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。(4)存货的盘存制度(4)存货的盘存制度采用永续盘存制。(5)低值易耗品和包装物的摊销方法(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品、包装物及其他周转材料采用五五摊销法摊销。15、合同资产、合同资产本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流
279、逝之外的其他因素的,确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五9、(6)金融工具减值。16、合同成本、合同成本(1)合同履约成本(1)合同履约成本本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产:1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。3)该成本预
280、期能够收回。该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。(2)合同取得成(2)合同取得成本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本,如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。(3)合同成本摊销(3)合同成本摊销上述与合同成本有关的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础,在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销,计入当期损益。(4)合同成本减值(4)合同成本减值上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期
281、能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文9817、长期股权投资、长期股权投资(1)初始投资成本的确定(1)初始投资成本的确定1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注五5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金
282、方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始
283、投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。(2)后续计量及损益确认(2)后续计量及损益确认1)成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。2)权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且
284、其变动计入损益。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投
285、资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资
286、单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。(3)长期股权投资核算方法的转换(3)长期股权投资核算方法的转换1)公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照企业会计准则第22号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资
287、成本。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文99净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购
288、买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第22号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。3)权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按 企业会计准则第22号金融工具确认和计量 核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权
289、益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。4)成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。5)成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按企业会计准则第22号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。(4)长
290、期股权投资的处置(4)长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。因处置部分
291、股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按企业会计准则第22号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权
292、投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文100处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公
293、司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。(5)共同控制、重大影响的判断标准(5)共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参
294、与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:1)在被投资单位
295、的董事会或类似权力机构中派有代表;2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;3)与被投资单位之间发生重要交易;4)向被投资单位派出管理人员;5)向被投资单位提供关键技术资料。18、固定资产(、固定资产(1)确认条件)确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;2)该固定资产的成本能够可靠地计量。(2)折旧方法)折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法5-305、103.00-19.00机器设备年限平均法5-105、109.00-1
296、9.00运输工具年限平均法5-105、109.00-19.00其他设备年限平均法5-105、109.00-19.0019、在建工程、在建工程(1)在建工程初始计量(1)在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决
297、算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文101来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。20、借款费用、借款费用(1)借款费用资本化的确认原则(1)借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
298、用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。(2)借款费用资本化期间(2)借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工
299、且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。(3)暂停资本化期间(3)暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。(4)借款费用资本化金额的计算方法(4)借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息
300、费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。21、生物资产、生物资产(1)生物资产分类(1)生物资产分类本公司的生物资产主要是生产性生物资产。生物资产同时满足下列条件的,予以确认:1)企业因过去的交易或者事
301、项而拥有或者控制该生物资产;2)与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业;3)该生物资产的成本能够可靠地计量。(2)生物资产初始计量(2)生物资产初始计量公司取得的生物资产,按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产,按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。(3)生物资产后续计量(3)生物资产后续计量华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文1021)后续支出自行繁殖或养殖的消耗性生产性生物资
302、产的成本,按照其达到预计生产经营目的前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。生物资产在达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出计入当期损益。2)生产性生物资产折旧本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产,采用年限平均法按期计提折旧。本公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式,确定其使用寿命和预计净残值;并在年度终了,对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值如下:资产类别预计使用寿命(年)预计净残值成熟性生物资产(种鸡)1年以内约10
303、元/只3)生物资产处置生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定;生物资产出售、毁损、盘亏时,将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。(4)生物资产减值(4)生物资产减值公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查,有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因,使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的,按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额,计提生物资产跌价准备或减值准备,并计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提,不得转回。22、使用权资产、使用权资产本公司对使用权资产按照成本进行
304、初始计量,该成本包括:(1)租赁负债的初始计量金额;(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;(3)本公司发生的初始直接费用;(4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产
305、,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。23、无形资产(、无形资产(1)计价方法、使用寿命、减值测试)计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、单采血浆特许权、非专利技术和软件等。1)无形资产的初始计量1)无形资产的初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,
306、并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文103无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自
307、行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。2)无形资产的后续计量2)无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。A.使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:项目预计使用寿命备注土地使用权实际使用年限单采血浆特许权10非专利技术3-10软件10每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命
308、及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。B.使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。本公司无使用寿命不确定的无形资产。(2)内部研究开发支出会计政策)内部研究开发支出会计政策1)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准1)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出
309、新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。2)开发阶段支出符合资本化的具体标准2)开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;E.归属于该无形资
310、产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。24、长期资产减值、长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。华兰生物工程股份有
311、限公司 2021 年年度报告全文104可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包
312、含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。25、长期待摊费用、长期待摊费用(1)摊销方法(1)摊销方法长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线
313、法分期摊销。(2)摊销年限(2)摊销年限类别摊销年限备注土地租赁费实际租赁年限房屋租赁费实际租赁年限浆站装修费3设备改造费5租赁装修费5工艺升级费526、合同负债、合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。27、职工薪酬(、职工薪酬(1)短期薪酬的会计处理方法)短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。(2)离职后福利的会计处理方法)离职后福利的会计
314、处理方法离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文105本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。(3)辞退福利的会计处理方法)辞退福利的会计处理方法辞退福利是指本公司在职工劳动
315、合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。28、租赁负债、租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:(1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;(2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;(3)在本公司合理确
316、定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格;(4)在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项;(5)根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。29、预计负债、预计负债(1)预计负债的确认标准(1)预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:1)该义务是本公司承担的现时义务;2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;3)该
317、义务的金额能够可靠地计量。(2)预计负债的计量方法(2)预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数
318、按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文10630、股份支付、股份支付(1)股份支付的种类(1)股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。(2)权益工具公允价值的确定方法(2)权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益
319、工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。(3)确定可行权权益工具最佳估计的依据(3)确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估
320、计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。(4)会计处理方法(4)会计处理方法以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为
321、基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可
322、行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。31、收入、收入收入确认和计量所采用的会计政策本公司的收入主要来源于如下业务类型:血液制品的生产和销售、疫苗产品的生产和销售(1)收入确认的一般原则(1)收入确认的一般原则本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还
323、是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文107对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的
324、成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。(2)收入确认的具体方法(2)收入确认的具体方法本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债,不计入交易价格。合同中存
325、在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
326、本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。销售收入确认的具体原则是:按普通商品销售原则核算,于公司开具出库单、仓库发货、销售发票、取得对方签收单据,公司取得收款的权利时确认收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无32、政府补助、政府补助(1)类型(1)类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外
327、的政府补助。(2)政府补助的确认(2)政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。(3)会计处理方法(3)会计处理方法本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运用该
328、方法。与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额
329、作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文108冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。33、递延所得税资产、递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。(1)确认递延所得税资产
330、的依据(1)确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:1)该交易不是企业合并;2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。(2)确认递延所得税负债的依据(2)确认递延所得税负债的依据公司将
331、当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。34、租赁(、租赁(1)经营租赁的会计处理方法)经营租赁的会计处理方法本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入;发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化,在租赁期内按照与租金收入确认
332、相同的基础进行分摊,分期计入当期损益;取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。(2)融资租赁的会计处理方法)融资租赁的会计处理方法在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时,以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括:1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;3)合理确定承租人将行使购买选择权的情况下,租赁收款额包括购买选择权的行权价格;4)租赁期反映出承租人将行使终
333、止租赁选择权的情况下,租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项;5)由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入,所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。华兰生物工程股份有限公司 2021 年年度报告全文10935、重要会计政策和会计估计变更(、重要会计政策和会计估计变更(1)重要会计政策变更)重要会计政策变更 适用 不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的 企业会计准则第 21号租赁第七届董事会第十七次会议本公司自 2021 年 2 月 2 日起执行财政部 2021 年发布的企业会计准则解释第 14 号本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部 2021