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1、 山东龙大美食股份有限公司山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告年半年度报告 2022 年年 8 月月 山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 2 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。个别和连带的法律责任。公司负责人余宇、主管会计工作负责人张凌及会计机构负责人公司负责人余宇、主
2、管会计工作负责人张凌及会计机构负责人(会计主管会计主管人员人员)刘璐希刘璐希声明:保证本半年度声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述,不构成公司对投资者本报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异,敬请投资者注意投资风险。理解计划、预测与承诺之间
3、的差异,敬请投资者注意投资风险。敬请查阅“第三节、管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应敬请查阅“第三节、管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”中的内容。对措施”中的内容。公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 3 目录目录 第一节 重要提示、目录和释义.2 第二节 公司简介和主要财务指标.7 第三节 管理层讨论与分析.10 第四节 公司治理.22 第五节 环境和社会责任.25 第六节 重要事项.30 第七节 股份变动及股东情况.38 第八节 优先股相关
4、情况.44 第九节 债券相关情况.45 第十节 财务报告.48 山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 4 备查文件目录备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。三、载有公司法定代表人签名的 2022 年半年度报告原件。四、以上备查文件的备置地点:公司证券部。山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 5 释义释义 释义项 指 释义内容 公司、本公司、龙大美食 指 山东龙大美食股份有限公司 蓝润发展 指 蓝润发展控股集团有限公司
5、,本公司控股股东 龙大集团 指 龙大食品集团有限公司,公司原控股股东 龙大养殖 指 烟台龙大养殖有限公司,本公司全资子公司 龙大饲料 指 烟台龙大饲料有限公司,本公司全资子公司 聊城龙大 指 聊城龙大肉食品有限公司,本公司全资子公司 龙大牧原 指 河南龙大牧原肉食品有限公司,本公司控股子公司 莒南龙大 指 莒南龙大肉食品有限公司,本公司全资子公司 潍坊振祥 指 潍坊振祥食品有限公司,本公司控股子公司 杰科检测 指 烟台杰科检测服务有限公司,本公司全资子公司 蓬莱富龙 指 蓬莱富龙肉食品有限公司,本公司控股子公司 莱阳龙瑞 指 莱阳龙瑞食品有限公司,本公司全资子公司 龙大生猪产品有限 指 山东龙
6、大生猪产品工程技术研究有限公司,本公司全资子公司 中和盛杰 指 青岛中和盛杰食品有限公司,本公司控股子公司 安丘龙大 指 安丘龙大养殖有限公司,本公司全资孙公司 云南福照 指 云南福照食品有限公司,本公司控股子公司 新胜锦 指 青岛新胜锦食品商贸有限公司,中和盛杰全资子公司 莱阳龙大养殖 指 莱阳龙大养殖有限公司,本公司全资孙公司 黑龙江龙大养殖 指 黑龙江龙大养殖有限公司,本公司全资子公司 乳山龙大养殖 指 乳山龙大养殖有限公司,本公司全资孙公司 黑龙江龙大肉食品 指 黑龙江龙大肉食品有限公司,本公司全资子公司 莱州龙大养殖 指 莱州龙大养殖有限公司,本公司全资孙公司 通辽金泉 指 通辽金泉
7、食品有限责任公司,本公司全资子公司 乳山中和盛杰 指 乳山中和盛杰食品有限公司,本公司全资孙公司 龙大沁侬 指 江苏龙大沁侬食品有限公司,本公司控股子公司 湖北龙大 指 湖北龙大肉食品有限公司,本公司全资子公司 成都龙大 指 成都龙大肉食品有限公司,本公司控股子公司 山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 6 龙鲜生 指 山东龙鲜生供应链管理有限公司,本公司全资子公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6月 30 日 元、万元 指 人民币元、万元 山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 7 第二节第二节
8、 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标 一、公司简介一、公司简介 股票简称 龙大美食 股票代码 002726 变更前的股票简称(如有)公司股票简称于 2021 年 12月 24 日由“龙大肉食”变更为“龙大美食”股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 山东龙大美食股份有限公司 公司的中文简称(如有)龙大美食 公司的外文名称(如有)Shandong Longda Meishi Co.,Ltd.公司的外文名称缩写(如有)LONGDA 公司的法定代表人 余宇 二、联系人和联系方式二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张瑞 方芳 联系地址 山东省莱阳市龙门东路 99
9、 号 山东省莱阳市龙门东路 99 号 电话 传真 电子信箱 三、其他情况三、其他情况 1、公司联系方式、公司联系方式 公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化 适用 不适用 公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2021 年年报。2、信息披露及备置地点、信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 适用 不适用 公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地
10、报告期无变化,具体可参见 2021 年年报。3、其他有关资料、其他有关资料 其他有关资料在报告期是否变更情况 适用 不适用 山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 8 四、主要会计数据和财务指标四、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 营业收入(元)6,815,217,068.63 10,600,625,473.60-35.71%归属于上市公司股东的净利润(元)36,180,690.39 307,957,380.53-88.25%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)89,126,855.
11、32 319,701,706.06-72.12%经营活动产生的现金流量净额(元)727,557,194.06-3,711,477.43 19,702.90%基本每股收益(元/股)0.03 0.31-90.32%稀释每股收益(元/股)0.03 0.28-89.29%加权平均净资产收益率 1.11%12.39%-11.28%本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产(元)8,106,636,239.54 8,233,177,121.66-1.54%归属于上市公司股东的净资产(元)3,311,885,251.99 3,234,847,472.77 2.38%五、境内外会计准则下会计数据差
12、异五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。六、非经常性损益项目及金额六、非经常
13、性损益项目及金额 适用 不适用 单位:元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-61,744,197.18 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)6,792,250.81 其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,317,312.45 减:所得税影响额 107,080.79 少数股东权益影响额(税后)1,204,450.22 山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 9 合计-52,946,164.93 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:适用 不适用 公司不存
14、在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 适用 不适用 公司不存在将公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 10 第三节第三节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、报告期内公司从事的主要业务一、报告期内公司从事的主要业务 报告期内,公司秉持“一体两翼”发展战略,以预制菜为核心的食品为主体,以养殖和屠宰为两翼支撑,致力于发展成为中国领先的食品企业。同
15、时公司以该战略为指引,加强内控管理,加大研发投入,优化产品结构,持续推进了公司的稳步发展。报告期内,公司产品销量及产能稳步增长,主要产品销售量为 360,843.10吨,较上年同期增加 17.41%;生产量为 372,500.23 吨,较上年同期增加 14.94%。同时受国内生猪行情及新冠疫情影响,2022 年上半年猪肉类主要产品的销售价格较 2021 年同期大幅下降,公司业绩较上年同期有所下滑。具体从事业务如下:(一)食品业务 报告期内,公司聚焦战略路径的构建与夯实,在全国范围内拓展产能,基本完成全国化布局;建立美食研究院,完善食品研发体系;加速经销商网络建设,拓展市场渠道规模。在研发上,公
16、司打造“三位一体”研发格局,以市场需求为导向,持续加大在产品设计、口味创新、质量控制、保鲜技术和加工工艺的投入,保障产品满足市场需求。公司与西华大学合作成立川菜工业化技术研究院,推动川式预制菜工业化关键技术的突破,致力于不断为食品加工企业和餐饮服务企业提供预制菜创新产品。公司上半年不断加强研发技术的新突破,研发上市包含蒜香排骨、飘香掌中宝、红油肝片、卤肥肠、猪肉荠菜丸、筷子牛肉等预制菜新品。在营销上,公司着力构建消费市场洞察体系,服务广大食品加工和餐饮企业,协同进行市场推广,创新营销模式,积极应用市场思维打造爆款明星单品,以大单品策略快速服务市场。目前,公司已与多个知名餐饮连锁企业、食品加工企
17、业和大型连锁商超等客户建立了长期稳定的合作关系,成长为国内优秀的食品餐饮供应商之一。(二)屠宰业务 报告期内,基于屠宰精加工的优势经验,公司根据客户需求规格、尺寸和口味,利用专业优势为客户提供精修和优选产品服务,节省客户大量前置加工工序、人员成本和生产空间。(三)养殖业务 公司养殖业务一方面控制食品加工原材料成本,在屠宰、加工环节中,降低原材料采购成本,提升获利能力。另一方面,养殖业务为大客户提供产品供应和品质保障,公司通过推进均衡生产、配种创新,在强化种猪管理的同时,自建饲料公司,进行自产饲料喂养,同时,动态调整养殖产能,依据大客户需求变化,调配生猪养殖规模。品牌运营情况 报告期内,公司坚持
18、“一体两翼”发展战略,高度重视品牌建设和发展,将食品作为重要的业务板块,发展以预制食材、预制半成品和预制成品为主的预制菜业务,致力于打造“中华预制菜肴最佳供应商”,为中国人健康饮食提供高品质系统解决方案。报告期内,公司焕新品牌视觉,直观地展现品牌形象和风貌。持续强化品牌营销能力,紧跟国际国内产业发展趋势,建立稳定、广泛的客户群体,获得消费者的青睐和认可,具有良好的市场品牌效应。公司践行品牌策略,通过生产、研发、市场等多维度共同打造统一的食品品牌企业形象,通过品牌赋能,助力转型多元复合型企业,最终实现企业品牌与产品品牌的相互助力。主要销售模式 公司销售模式以经销渠道为主。经销渠道占比 74.71
19、%,主要包括生鲜市场、冻品市场、农贸市场、中小型餐饮连锁和 BC商超等。直营渠道占比 25.29%,主要包括大型餐饮、食品加工企业、全国知名连锁商超、自营专卖店、线上新零售和特通渠道等。经销模式 适用 不适用 山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 11 在公司全国化布局下,建立了以经销商为主的全国性销售网络,报告期内,各地经销商数量稳步增长。其中,山东省内增加 587 家;华中地区增长 432 家;华东地区增长 392家,西南地区增长 202 家。报告期内对前五大经销客户的销售收入约为 51,428.36 万元,占公司营业收入的 7.55%,报告期末公司对前五大经销客户的应收账
20、款余额较少。按产品分类的营业收入、营业成本、毛利率及同比变动情况见“管理层讨论与分析”中“主营业务分析”。门店销售终端占比超过 10%适用 不适用 线上直销销售 适用 不适用 公司线上销售主要依托京东、抖音、快手、多多买菜、美团快驴、美菜、天猫等 10 余个线上平台进行销售,主要涵盖公司预制食材、预制半成品、预制成品等预制菜系列产品和低温火腿、老式火腿、烤肠等熟食类制品以及鲜冻肉系列产品。包括小酥肉、红烧肥肠、飘香掌中宝、蒜香排骨、爆汁芝士肠、黑猪肋排、五花肉、猪大肠、猪肚、猪蹄等。其中京东平台销售额较上年同期增长超过 150%。占当期营业收入总额 10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变
21、动幅度超过 30%适用 不适用 售价变动原因及对公司产生的影响 报告期内,受国内生猪行情影响,2022 年上半年猪肉类主要产品的销售价格较 2021 年同期大幅下降,导致公司营业收入同比下降。采购模式及采购内容 单位:元 采购模式 采购内容 主要采购内容的金额 合同+按需采购 原材料 6,613,284,037.04 合同+按需采购 燃料和动力 59,256,677.87 向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过 30%适用 不适用 主要外购原材料价格同比变动超过 30%适用 不适用 发生变动的具体原因并说明对主营业务成本的影响 报告期内,受国内生猪行情影响,2022 年上半年毛猪价格较
22、2021 年同期大幅下降,导致公司主营业务成本同比下降。主要生产模式 公司实行“以销定产”经营模式,主要涉及预制菜、肉制品和鲜冻肉生产等板块,并根据市场订单、产品库存及市场预测情况等合理制定生产计划。公司主要产品以自产为主,由公司采购原辅料、包材等,在自有厂区生产加工。在实际生产过程中,基于对市场的把控和客户的实际需求进行订单预测,由销售部门提报产品需求,通过系统计算用料需求,导出理论采购量,同时分析原辅料库存、各车间领用及请购情况,下达原辅物料采购计划给采购部,下达生产计划给生产部。委托加工生产 适用 不适用 产量与库存量 行业分类 项目 单位 2022 年半年度 2021 年半年度 同比增
23、减 生猪屠宰及肉类加工 销售量 吨 360,843.10 307,332.71 17.41%生产量 吨 372,500.23 324,073.89 14.94%山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 12 库存量 吨 36,531.98 34,115.43 7.08%二、核心竞争力分析二、核心竞争力分析 公司坚持“一体两翼”总体发展战略,以“让天下没有难做的美食”为愿景,凭借 20 多年从事食品行业的专业优势积累,形成了差异化的核心竞争力。如今,公司已经拥有全流程的研发生产能力,通过精细化加工工艺,形成众多用于不同渠道、不同市场的产品形态,满足不同客户的需求。1、产品研发优势 公
24、司以上海、四川、山东三大研发中心为立足点,快速掌握当地客户的需求和市场变化趋势,并与当地客户进行近距离沟通和服务,实现与当地市场的无缝对接,同时研发中心进行本地化运作,深度把握当地食品口味喜好程度,持续推进特色食品的主动研发。公司已经与西华大学合作并挂牌成立了川菜工业化技术研究院,推动川菜工业化关键技术的突破,实现更多川菜的预制化生产。未来,基于我国八大菜系,公司还将持续探索与全国各地在食品科学与工程、食品加工技术和食品生物技术等方面有科研优势的院校展开合作,持续推进美食研究院的落地,实现工业与传统的融合,让中华美食走进千家万户。2、供应链整合优势 经过多年发展和沉淀,公司在食品、屠宰和养殖领
25、域积累了丰富的经营经验,与国内同行业公司相比,公司具备大规模生产和全国性市场拓展经验,形成集原材料、生产能力、新产品研发、全国化渠道等为一体的供应链整合和成本控制优势。公司养殖、屠宰直接提供肉类原料,缩短原料采购的中间环节,同时,依托全球直采模式,实现多种动物蛋白补充,平抑原材料成本。通过规模化生产打造性价比优势,相对于自下而上的供应链企业,公司护城河优势将更加明显,能够在下游需求持续扩张的市场下享有更大红利。物流配送上,公司依托源头基地和食品加工厂的广泛布局,缩短运输距离,保障运输效率和产品新鲜度,节约了终端供货的物流成本,解决冷链运输成本高的问题。随着全国化供应链布局的深入,公司对市场和客
26、户的反馈更为及时,有助于公司全国化、规模化经营,解决了一般预制菜企业的区域化特征。3、大客户先发优势 在成立初期,公司通过日本股东的资本和技术,建立了系统的品质管理体系,随着与大型知名客户合作的深入,在客户对产品高标准的要求下,公司进一步提升生产加工及品质管控水平,形成了覆盖全流程的标准规范。经过多年发展,公司已经与超过 1,000 家知名企业客户达成合作。公司大客户资源稳固,形成了一批运营能力强,资金实力雄厚,对公司信赖度高的大客户资源。公司内部通过组织专业服务团队,确保快速响应大客户需求,保证主要订单的稳定性。公司对大客户提供产品全生命周期管理服务,通过专人专班,为每一个大客户在售前、售中
27、、售后配置至少 3 名服务人员,满足客户对于新品研发和产品品质的需求。公司目前已为超过 200 家大型企业客户提供定制化产品服务,未来将进一步深化大客户合作,提高对客户和市场的快速响应能力。公司为中小客户提供高性价比的标准化产品,主要有预制食品、肉制品、精加工等系列,适应其控制成本和快速供给的需要。公司将通过逐步拓展中小客户规模,提高网络渠道渗透率。目前,公司已经为中小客户提供 500 余种产品,另有近 100 种产品进行储备。4、食品安全保障优势 公司拥有完善的供应链布局,覆盖饲料-养殖-屠宰-加工-仓储-物流等各个环节,从源头保障肉类产品的品质和安全,同时,公司依托服务知名客户所形成的完整
28、严苛品质管理体系,打造了独立于业务体系的品质管理部门,为产品的原料、生产、成品全程把关。公司致力于打造以源头控制、质量体系、产品检测为核心的食品安全保证体系,做到批批都检验、全程可追溯、实现对原料、生产、产品的全过程把控,同时品控部门拥有品质问题的一票否决权,严把出厂关。此外,全资子公司杰科检测,是专业从事食品安全检测的国家级检测机构,负责公司原料、半成品、成品和辅料等山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 13 全方位检测,此外,杰科检测为内贸和外贸出口企业提供食品检测服务,全年检测样品达 35,000 个。公司依据国家标准、行业标准、进口国标准,为内贸和外贸企业提供专业化检测
29、服务。目前,杰科检测已累计投资 4000 万元配备大中型设备共计 100 余台(套),包括美国 Waters公司三重四级杆液质联用仪,美 国 Agilent 公司三重四级杆气质联用仪,德国 QIAGEN公司实时荧光 PCR 仪等世界先进的仪器设备,可开展农药残留、兽药残 留、食品添加剂及非法添加物、理化及营养成分、微生物、转基因及过敏性物质等 10 类 1117 项检测。5、品牌优势 公司高度重视品牌建设和发展,致力于打造“中华预制菜肴最佳供应商”。在 2021 年,公司进行战略升级,并焕新品牌视觉,直观地展现品牌形象和风貌。公司持续强化品牌营销能力,紧跟国际国内产业发展趋势,建立稳定、广泛的
30、客户群体,获得消费者的青睐和认可,具有良好的市场品牌效应。公司先后荣获“中国民营企业 500 强”、“2021 最具投资价值品牌奖”、“2021 最具投资价值企业”、“中国农业企业 500 强”、“2021 中国肉类食品行业最具价值品牌”、“现代农业行业领军 10强”等多项荣誉,公司品牌知名度和美誉度显著提升。6、人才优势 在战略的指引下,公司根据食品业务的发展需要,对组织体系进行快速迭代,提档管理思路,提升组织效率,有效支撑 公司全国化布局稳步推进。目前,公司管理团队由自行培养和外部人才招聘共同组成,公司管理人员平均年龄为39.12 岁,处于事业的黄金年龄段,有精力也有能力在各自的岗位上进行
31、创新创造。同时,管理人员平均司龄达到 11.6年,具有较强的忠诚度和专业度。此外,为了进一步支撑战略落地,公司引入众多具有丰富行业经验的优秀人才,进一步完善了人才队伍,为公司发展贡献力量。公司主要管理人员在食品加工行业拥有多年的从业经历,具有丰富的生产管理、品质管控和产品研发等经验,他们对公司具有深厚的感情和上海品茶认同,对于行业政策和消费趋势有高度把握和理解,愿意与企业共同发展和成长。三、主营业务分析三、主营业务分析 概述 参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况 单位:元 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 营业收入 6,815,217,068.63 1
32、0,600,625,473.60-35.71%本期毛猪价格大幅度下降所致。营业成本 6,514,347,623.40 9,945,213,669.53-34.50%本期毛猪价格大幅度下降所致。销售费用 88,977,101.02 108,800,180.41-18.22%管理费用 127,126,210.54 143,527,571.86-11.43%财务费用 26,100,000.08 27,780,210.59-6.05%所得税费用 17,396,638.93 2,583,068.63 573.49%本期递延所得税费用增加所致。研发投入 4,108,832.23 2,868,029.59
33、43.26%本期研发投入增加所致。经营活动产生的现金流量净额 727,557,194.06-3,711,477.43 19,702.90%本期经营活动现金流出减少所致。投资活动产生的现金流量净额-333,880,444.62-483,016,207.56 30.88%本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少所致。筹资活动产生的现金流量净额-407,940,535.52 232,194,728.28-275.69%本期偿还债务支付的现金增加所致。现金及现金等价物净-15,198,528.69-254,680,895.58 94.03%本期经营活动产生的山东龙大美食股份有限公司 20
34、22 年半年度报告全文 14 增加额 现金流量净额增加所致。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 不适用 公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成 单位:元 本报告期 上年同期 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 6,815,217,068.63 100%10,600,625,473.60 100%-35.71%分行业 屠宰行业 5,140,132,924.42 75.42%7,684,572,607.26 72.49%-33.11%食品行业 678,749,988.98 9.96%772,433,048.89 7.29%-12.13%进口
35、贸易 733,736,041.31 10.77%1,942,424,796.50 18.32%-62.23%其他 262,598,113.92 3.85%201,195,020.95 1.90%30.52%分产品 鲜冻肉 5,140,132,924.42 75.42%7,684,572,607.26 72.49%-33.11%熟食制品 170,926,321.40 2.51%192,628,618.82 1.82%-11.27%预制菜 507,823,667.58 7.45%579,804,430.07 5.47%-12.41%进口贸易 733,736,041.31 10.77%1,942,4
36、24,796.50 18.32%-62.23%其他 262,598,113.92 3.85%201,195,020.95 1.90%30.52%分地区 山东省内 2,512,519,137.41 36.87%3,673,728,686.01 34.67%-31.61%华东其他地区 2,352,507,275.74 34.52%3,905,532,391.15 36.84%-39.76%华中地区 916,116,392.68 13.44%1,235,382,214.39 11.65%-25.84%华北地区 313,469,866.19 4.60%455,971,747.02 4.30%-31.2
37、5%华南地区 133,077,236.38 1.95%327,940,197.18 3.09%-59.42%东北地区 255,056,960.35 3.74%364,905,404.12 3.44%-30.10%西南地区 310,204,665.64 4.55%570,726,605.48 5.38%-45.65%西北地区及其他 22,265,534.24 0.33%66,438,228.25 0.63%-66.49%占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 适用 不适用 单位:元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年同期增减 营业成本比上年同期增减 毛利率比上年同期增
38、减 分行业 屠宰行业 5,133,054,830.58 5,012,095,022.27 2.36%-33.20%-31.26%-2.76%分产品 鲜冻肉 5,133,054,830.58 5,012,095,022.27 2.36%-33.20%-31.26%-2.76%分地区 山东省内 2,512,519,137.41 2,366,259,391.31 5.82%-31.61%-27.54%-5.29%华东其他地区 2,352,507,275.74 2,271,185,767.67 3.46%-39.76%-39.75%-0.02%华中地区 916,116,392.68 873,121,0
39、44.81 4.69%-25.84%-28.09%2.97%公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据 适用 不适用 公司需遵守深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号行业信息披露中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求 山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 15 销售费用具体情况详见“第十节、财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”。四、非主营业务分析四、非主营业务分析 适用 不适用 五、资产及负债状况分析五、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况、资产构成重大变动情况 单位:元 本报告期末 上年末 比重增减
40、重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 2,060,115,181.51 25.41%2,162,029,563.40 26.26%-0.85%应收账款 501,601,154.49 6.19%831,500,084.21 10.10%-3.91%存货 1,814,440,073.01 22.38%1,566,746,339.40 19.03%3.35%固定资产 1,204,913,654.14 14.86%1,154,720,517.93 14.03%0.83%在建工程 995,317,956.63 12.28%980,525,869.86 11.91%0.37%使用
41、权资产 94,053,071.06 1.16%100,987,924.13 1.23%-0.07%短期借款 1,320,404,303.75 16.29%1,919,823,863.11 23.32%-7.03%合同负债 299,595,450.93 3.70%249,095,700.93 3.03%0.67%长期借款 189,000,000.00 2.33%207,000,000.00 2.51%-0.18%租赁负债 70,853,334.01 0.87%73,804,638.56 0.90%-0.03%2、主要境外资产情况、主要境外资产情况 适用 不适用 3、以公允价值计量的资产和负债、以
42、公允价值计量的资产和负债 适用 不适用 4、截至报告期末的资产权利受限情况、截至报告期末的资产权利受限情况 货币资金承兑汇票保证定金 31679.00 万元,因使用受限,不作为现金及现金等价物。固定资产 10331.78 万元,借款抵押,使用受限。无形资产 1561.39 万元,借款抵押,使用受限。在建工程 32196.86 万元,借款抵押,使用受限。六、投资状况分析六、投资状况分析 1、总体情况、总体情况 适用 不适用 山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 16 2、报告期内获取的重大的股权投资情况、报告期内获取的重大的股权投资情况 适用 不适用 3、报告期内正在进行的重大的
43、非股权投资情况、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 适用 不适用 4、金融资产投资、金融资产投资(1)证券投资情况证券投资情况 适用 不适用 公司报告期不存在证券投资。(2)衍生品投资情况衍生品投资情况 适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。5、募集资金使用情况、募集资金使用情况 适用 不适用(1)募集资金总体使用情况募集资金总体使用情况 适用 不适用 单位:万元 募集年份 募集方式 募集资金总额 本期已使用募集资金总额 已累计使用募集资金总额 报告期内变更用途的募集资金总额 累计变更用途的募集资金总额 累计变更用途的募集资金总额比例 尚未使用募集资金总额 尚未使用募集资金用途及去向
44、闲置两年以上募集资金金额 2020 年 公开发行可转换公司债券 95,000.00 1,356.22 53,004.83 0 0 0.00%43,128.49(1)暂时补充流动资金43,090.48 万元;(2)其余未使用的募集资金人民币38.02 万元存放于募集资金专用账户。0 2021 年 非公开发行股票 62,040.00 4,295.79 45,137.36 0 0 0.00%15,952.78(1)暂时补充流动资金15,752.00 万元;(2)其余未使用的募集资金人民币200.78 万元存放于募集资金专用账户。0 山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 17 合计-1
45、57,040.00 5,652.01 98,142.19 0 0 0.00%59,081.27-0 募集资金总体使用情况说明 1、可转换债券募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可20201077 号文核准,公司于 2020 年 7 月 13 日向社会公众公开发行的可转换公司债券(简称“龙大转债”,债券代码为“128119”)规模为 95,000 万元,每张面值为人民币 100 元,共计 950 万张,按面值发行,募集资金总额为人民币 950,000,000.00 元。上述募集资金总额扣除承销费用不含税人民币 14,000,000.00 元后,本公司收到募集
46、资金人民币 936,000,000.00 元,扣除由本公司支付的其他发行费用共计不含税人民币 216,981.13 元后,实际募集资金净额为人民币 935,783,018.87 元。截至 2020年 7 月 17 日,上述募集资金的划转已全部完成,募集资金经中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具了验资报告(众环验字2020 280003 号)。截至 2022 年 6 月 30 日,本公司已经累计投入使用募集资金 530,048,250.35 元,募集资金余额为 431,284,927.96 元(含募集资金专用账户累计利息收入 26,392,171.39 元,并扣除累计银行手续费支出
47、 2,011.95 元)。2、非公开发行股票募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可2021103 号文核准,公司本次非公开发行实际发行数量为76,029,409 股,发行价格为每股 8.16 元,募集资金总额为人民币 620,399,977.44 元,扣除各项不含税发行费用人民币 9,613,574.57 元,实际募集资金净额为人民币 610,786,402.87 元。上述资金已于 2021 年 7 月 28 日全部到位,已经中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)出具的众环验字(2021)2800002 号验资报告验证。截至 2022 年 6 月 30 日,
48、本公司已经累计投入使用募集资金 451,373,578.03 元,募集资金余额为 159,527,776.79 元(含募集资金专用账户累计利息收入 120,380.12 元,自有资金补投入 253,303.07 元,并扣除累计银行手续费支出 7,946.17 元)。(2)募集资金承诺项目情况募集资金承诺项目情况 适用 不适用 单位:万元 承诺投资项目和超募资金投向 是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额 调整后投资总额(1)本报告期投入金额 截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期 本报告期实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发
49、生重大变化 承诺投资项目 1、补充流动资金 否 28,500 28,500 28,500 100.00%不适用 否 2、安丘市石埠子镇新建年出栏 50 万头商品猪项目 否 66,500 66,500 1,356.22 24,504.83 36.85%2022 年11 月 30日 否 否 3、补充流动资金 否 45,000 18,612 18,612 100.00%不适用 否 4、山东新建年出栏生猪 66 万头养殖项目 否 105,000 42,466.64 4,295.79 26,525.36 62.46%2022 年08 月 31日 否 否 承诺投资项目小计-245,000 156,078.
50、64 5,652.01 98,142.19-超募资金投向 无 0.00%0 山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 18 超募资金投向小计-0-合计-245,000 156,078.64 5,652.01 98,142.19-0-未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)1、安丘市石埠子镇新建年出栏 50 万头商品猪项目:受新冠疫情影响及道路运输的影响,项目土建工程建设慢于计划进度,造成设备等投资相应推迟,因此整体投资未能达到计划进度。2、山东新建年出栏生猪 66 万头养殖项目:受新冠疫情影响及道路运输的影响,项目土建工程建设慢于计划进度,造成设备等投资相应推迟,因此整体
51、投资未能达到计划进度。项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用 超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先期投入及置换情况 适用 1、2020年 8 月 20 日,经公司董事会审议通过,公司以募集资金 3,581.42 万元对先期投入的 3,581.42 万元自筹资金进行了置换。该事项已经中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)于 2020年 8 月 4 日出具众环专字2020280025 号专项报告予以鉴证。公司独立董事、监事会及保荐机构已分别对上述事项发表同意意见。2、2021年 8 月 1
52、2 日,公司第四届董事会第三十四次会议审议通过了关于使用非公开发行股票募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案,同意公司使用非公开发行股票募集资金置换已投入募集资金项目的自筹资金,合计金额为 12,210.29 万元。该事项已经中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)出具山东龙大肉食品股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告的鉴证报告(众环专字(2021)2800021 号)予以鉴证。公司独立董事、监事会及保荐机构已分别对上述事项发表同意意见。用闲置募集资金暂时补充流动资金适用 2021 年 8 月 12 日,公司召开了第四届董事会第三十四次会议和第四届监事会第二十七次会议审议通过
53、了关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案,同意公司使用可转换债券部分闲置募集资金46,247.96 万元(含本数)和非公开发行股票部分闲置募集资金 28,256.35 万元(含本数)暂时补充流动资金,使用期限自董事会审议通过之日起十二个月内。公司实际使用可转换债券部分闲置募集资金补充流动资山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 19 情况 金金额为 44,607.67 万元,使用非公开发行股票部分闲置募集资金补充流动资金金额为 28,256.35 万元。截至 2022 年 8 月 5 日,公司已按规定将上述用于暂时补充流动资金的募集资金全部归还至募集资金专项账户,使用期限
54、均未超过 12 个月。项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金用途及去向 公开发行可转换公司债券尚未使用的募集资金主要用于以下用途:(1)暂时补充流动资金 43,090.48 万元;(2)其余未使用的募集资金人民币 38.02 万元存放于募集资金专用账户。非公开发行股票尚未使用的募集资金主要用于以下用途:(1)暂时补充流动资金 15,752.00 万元;(2)其余未使用的募集资金人民币 200.78 万元存放于募集资金专用账户。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无(3)募集资金变更项目情况募集资金变更项目情况 适用 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
55、七、重大资产和股权出售七、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况、出售重大资产情况 适用 不适用 公司报告期未出售重大资产。2、出售重大股权情况、出售重大股权情况 适用 不适用 八、主要控股参股公司分析八、主要控股参股公司分析 适用 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位:万元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 烟台龙大养殖有限公司 子公司 生猪养殖 15,000 161,541.58 109,940.61 41,724.29-5,881.36-5,585.26 青岛中和盛杰食品有限公司 子公司 贸易 2,00
56、0 82,729.49-17,804.43 73,422.28 5,955.67 5,958.96 河南龙大牧原肉食品有限公司 子公司 生猪屠宰 15,000 75,093.80 32,953.29 118,701.69 5,853.32 5,854.13 山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 20 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 不适用 公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响 巴中龙大肉食品有限公司 新设 于 2022 年 1 月 7 日纳入合并范围 海南龙大美食有限责任公司 新设 于 2022 年 1 月 7 日纳入合并范围 四川龙鲜活供应
57、链管理有限公司 新设 于 2022 年 3 月 7 日纳入合并范围 潍坊振祥食品销售有限公司 新设 于 2022 年 4 月 25 日纳入合并范围 山东龙鲜生供应链管理有限公司 新设 于 2022 年 2 月 18 日纳入合并范围 青岛龙大鲜生供应链有限公司 新设 于 2022 年 4 月 13 日纳入合并范围 主要控股参股公司情况说明 无 九、公司控制的结构化主体情况九、公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 十、公司面临的风险和应对措施十、公司面临的风险和应对措施(一)公司面临的风险 1、发生疫病的风险 公司业务为食品、屠宰、养殖等,主要原料为生猪,生猪存在动物疫病风险。2018 年爆发的
58、非洲猪瘟疫情,由于高传染性和高致死率,对生猪养殖行业产生了重大的影响,对生猪养殖场的生物防护体系和管理措施提出了更高的要求。一旦发生非洲猪瘟疫情,由于非洲猪瘟的高传染性和高致死率,将对公司生猪养殖业务产生很大的不利影响。2、食品安全风险 近年来,消费者对食品安全的要求与日俱增,食品安全问题也日益受到监管部门和社会舆论的高度关注。虽然公司建立了严格的食品安全控制体系,但食品安全的风险仍然是公司关注的重中之重,一旦出现食品安全问题,将对公司的品牌形象以及相关产品的销售造成不良影响。虽然国家不断强化食品安全方面的监管,但食品行业分支众多,企业数量庞大,难免存在部分企业不规范运作的情况,若某个食品子行
59、业的个别企业发生严重食品安全事故,也将可能给整个食品行业经营发展造成负面影响。3、市场开拓风险 在战略的指导下,公司加速推进食品业务的发展,并在全国范围内进行了一系列产能布局,拓展市场,如果公司的市场开拓未取得预期效果,将对公司生产经营产生不利影响。4、材料价格波动风险 公司材料成本包括包装纸箱、包装袋等。未来各类原料采购价格出现大幅波动,公司不能及时适度调整产品价格并保持合理存货规模,将存在主营业务毛利率波动的风险,从而影响经营业绩稳定性。5、不可抗力风险 自然灾害、突发性公共卫生事件可能会对公司的财产、人员造成损害,并有可能影响公司的正常生产经营,此类不可抗力的发生可能还会给公司增加额外成
60、本,从而影响公司的盈利水平。6、新冠疫情风险 目前国内的疫情影响尚未完全解除,疫情防控依然面临一定挑战,同时受到其他国家或地区疫情的影响,对原材料采购、产品生产销售、物流运输、线下消费需求造成一定影响。(二)应对措施 1、公司将一如既往的做好疫病防疫防控工作,严格执行防疫防控措施,确保公司所有单位生产经营有序进行。2、公司长期高度重视食品安全,严格要求把食品安全落实到生产经营的每个环节。公司在生产经营中根据国家法律法规及市场监督管理部门的规章制度要求,建立了完善的食品安全控制体系,通过了 ISO9001 国际质量管理体系和ISO22000 食品安全管理体系的认证,并对关键环节在国家标准的基础上
61、制定了更为严格的多个企业标准,进一步细化食山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 21 品安全控制工作。在每个生产基地配备专职质量控制人员、每个市场安排专职质量监督人员,从而达到对采购、生产、储存、运输、销售等环节实施有效的食品安全质量控制的目标;通过执行标识和可追溯性管理制度等相关产品质量控制制度,使产品质量和食品安全控制具有可追溯性,尽可能降低食品安全事件发生的可能性。3、公司将一方面加强管理、提高效率进行成本控制,一方面充分发挥公司全产业链布局的优势,通过调节产品结构、生产高附加值产品、加快食品业务发展等方式,一定程度上化解了生猪价格波动对公司盈利能力带来的风险。4、公司着
62、力构建消费市场洞察体系,服务广大食品加工和餐饮企业,协同进行市场推广,创新营销模式,积极应用市场思维打造爆款明星单品,以大单品策略快速服务市场。此外,公司加快开拓预制菜专业销售渠道,加强定制化服务;聚焦核心区域,打造样板市场,实现优势区域全覆盖;构建流通经销商网络,实现全国范围渠道拓展。5、针对新冠疫情的反复,公司将密切关注疫情的发展,已提前做好应对预案,积极处理与应对其可能带来的风险和挑战。山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 22 第四节第四节 公司治理公司治理 一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1
63、、本报告期股东大会情况、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2022 年第一次临时股东大会 临时股东大会 44.30%2022 年01 月 24日 2022 年 01 月25 日 巨潮资讯网(http:/)龙大美食:2022 年第一次临时股东大会决议公告(公告编号:2022-017)2022 年第二次临时股东大会 临时股东大会 41.61%2022 年04 月 18日 2022 年 04 月19 日 巨潮资讯网(http:/)龙大美食:2022 年第二次临时股东大会决议公告(公告编号:2022-035)2021 年年度股东大会 年度股东大会
64、44.19%2022 年05 月 25日 2022 年 05 月26 日 巨潮资讯网(http:/)龙大美食:2021 年年度股东大会决议公告(公告编号:2022-059)2022 年第三次临时股东大会 临时股东大会 43.77%2022 年06 月 16日 2022 年 06 月17 日 巨潮资讯网(http:/)龙大美食:2022 年第三次临时股东大会决议公告(公告编号:2022-070)2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 适用 不适用 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 适用 不适用 姓
65、名 担任的职务 类型 日期 原因 余宇 董事长 被选举 2022 年 04 月 18 日 换届选举 王豪杰 董事、总经理 被选举 2022 年 04 月 18 日 换届选举 张瑞 董事、副总经理、董事会秘书 被选举 2022 年 04 月 18 日 换届选举 祝波 董事 被选举 2022 年 04 月 18 日 换届选举 周婧 独立董事 被选举 2022 年 04 月 18 日 换届选举 杨帆 独立董事 被选举 2022 年 04 月 18 日 换届选举 余茂鑫 独立董事 被选举 2022 年 04 月 18 日 换届选举 张玮 监事会主席 被选举 2022 年 04 月 18 日 换届选举
66、刘婧 监事 被选举 2022 年 04 月 18 日 换届选举 吴战宗 职工代表监事 被选举 2022 年 04 月 18 日 换届选举 张凌 财务总监 聘任 2022 年 04 月 18 日 被聘任 何爽 副总经理 聘任 2022 年 04 月 18 日 被聘任 张力 原董事 离任 2022 年 04 月 18 日 换届离任 程远芸 原董事 离任 2022 年 04 月 18 日 换届离任 朱丽娟 原独立董事 离任 2022 年 04 月 18 日 换届离任 段飞 原独立董事 离任 2022 年 04 月 18 日 换届离任 陈骞 原独立董事 离任 2022 年 04 月 18 日 换届离任
67、 杨晓初 原监事 离任 2022 年 04 月 18 日 换届离任 隋树安 原监事 离任 2022 年 04 月 18 日 换届离任 冯莉 原监事 离任 2022 年 04 月 18 日 换届离任 徐巍 原董事会秘书、副总经理 离任 2022 年 04 月 18 日 换届离任 陶洪勇 原财务总监 离任 2022 年 04 月 18 日 换届离任 山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 23 三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 适用 不适用 公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。四、公司股权激励计划、员工持
68、股计划或其他员工激励措施的实施情况四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 适用 不适用 1、股权激励、股权激励 2019 年 9 月 25 日,公司召开第四届董事会第六次会议,审议通过了关于公司2019 年股票期权与限制性股票激励计划(草案)及其摘要的议案、关于公司2019 年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案以及关于提请股东大会授权董事会办理公司 2019 年股票期权与限制性股票激励计划相关事宜的议案。2019 年 9 月 25 日,公司召开第四届监事会第五次会议,审议通过了关于公司2019 年股票期权与限制性股票激励计划(草案)及其摘要的议案、关于公
69、司2019 年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案及关于核查公司2019 年股票期权与限制性股票激励计划激励对象名单的议案。同时公司于 2019 年 11 月 16 日至 2019 年 11 月 25 日对名单进行了公示,公示期满后,监事会对本次股权激励计划授予激励对象名单进行了核查并对公示情况进行了说明。2019 年 12 月 2 日,公司 2019年第七次临时股东大会审议并通过了关于公司2019 年股票期权与限制性股票激励计划(草案)及其摘要的议案、关于公司2019 年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案以及关于提请股东大会授权董事会办理公司 2019 年股票期
70、权与限制性股票激励计划相关事宜的议案。2019 年 12 月 2 日,公司第四届董事会第九次会议和第四届监事会第八次会议审议通过了关于调整 2019 年股票期权与限制性股票激励计划激励对象名单、授予权益数量及价格的议案、关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案。公司独立董事对此发表了独立意见,认为激励对象主体资格合法、有效,确定的授予日符合相关规定。公司监事会对调整后的激励对象名单再次进行了核实。2020 年 1 月 17 日,公司披露了关于 2019 年股票期权与限制性股票激励计划授予登记完成的公告,公司董事会完成了股票期权与限制性股票的授予登记工作。激励计划向 220 名激励对象授予
71、1665.17 万份股票期权,向 162 名激励对象授予 1658.93 万股限制性股票,股票上市日期为 2020年 1 月 20 日。2020 年 4 月 27 日,公司召开第四届董事会第十四次会议以及第四届监事会第十一次会议,审议通过了关于注销部分股票期权和回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案。公司原激励对象周树青因离职已不符合激励条件,公司决定回购注销其已授予但尚未解锁的限制性股票 13万股、注销其持有的 13 万份股票期权。此议案已经公司2019 年年度股东大会审议通过,于 2020 年 12月 11 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成回购注销手续。公司独立董
72、事对相关事项发表了独立意见。2020 年 10 月 29 日,公司召开第四届董事会第二十二次会议以及第四届监事会第十八次会议,审议通过了关于注销部分股票期权和回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案。公司原激励对象赵方胜、宋昱钢因离职已不符合激励条件,公司决定回购注销其二人已授予但尚未解锁的限制性股票 222.04 万股、注销宋昱钢持有的 4.16 万份股票期权。此议案已经公司 2020 年第五次临时股东大会审议通过,于 2020 年 12月 11 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成回购注销手续。公司独立董事对相关事项发表了独立意见。2021 年 1 月 20 日,公司召
73、开第四届董事会第二十五次会议以及第四届监事会第二十次会议,审议通过了关于2019 年限制性股票和股票期权激励计划第一个解锁期/行权期条件成就的议案,董事会认为 2019 年激励计划设定的第一个解锁期/行权期条件已经成就,158 名激励对象获授的 567.996 万股限制性股票于 2021年 2 月 3 日上市流通,217 名激励对象获授的 652.964 万份股票期权于 2021 年 2 月 3 日开始自主行权;审议通过了关于注销部分股票期权和回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案,公司原激励对象梁秀林因离职已不符合激励条件,公司决定回购注销其已授予但尚未解锁的限制性股票 3.9 万股
74、、注销其持有的 15.6 万份股票期权,此议案已经公司 2021 年第二次临时股东山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 24 大会审议通过。公司独立董事对相关事项发表了独立意见。截至本公告披露日,该部分股票期权的注销手续、限制性股票的回购注销手续已办理完成。2021 年 1 月 25 日,公司召开第四届董事会第二十六次会议以及第四届监事会第二十一次会议,审议通过了关于调整 2019 年股票期权与限制性股票激励计划股票期权行权价格的议案。根据公司2019年股票期权与限制性股票激励计划(草案)的规定,由于公司 2019 年度权益分派方案的实施完成,公司 2019 年股票期权与限制性
75、股票激励计划股票期权的行权价格由 7.4 元调整至 7.351 元。公司独立董事发表了同意的独立意见。2021 年 5 月 6 日,公司召开第四届董事会第三十次会议以及第四届监事会第二十四次会议,审议通过了关于调整2019 年股票期权与限制性股票激励计划股票期权行权价格的议案、关于调整 2019 年股票期权与限制性股票激励计划限制性股票回购价格的议案。根据公司2019 年股票期权与限制性股票激励计划(草案)的规定,由于公司 2020年度权益分派方案的实施完成,公司 2019 年股票期权与限制性股票激励计划股票期权的行权价格由 7.351 元调整至7.169 元,限制性股票的回购价格由 3.7
76、元调整至 3.518 元。公司独立董事发表了同意的独立意见。2021 年 7 月 12 日,公司召开第四届董事会第三十一次会议以及第四届监事会第二十五次会议,审议通过了关于注销部分股票期权和回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案。公司原激励对象张锦林、马术峰因离职已不符合激励条件,公司决定回购注销其二人已授予但尚未解锁的限制性股票 2.652 万股,注销张锦林、马术峰持有的10.608 万份股票期权。此议案已经公司 2021 年第二次临时股东大会审议通过。公司独立董事对相关事项发表了独立意见。截至本公告披露日,该部分股票期权的注销手续、限制性股票的回购注销手续已办理完成。2022 年
77、1 月 7 日,公司召开第四届董事会第四十三次会议以及第四届监事会第三十二次会议,审议通过了关于2019 年股票期权和限制性股票激励计划第二个行权期/解锁期条件成就的议案、关于注销部分股票期权和回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案。2019 年激励计划设定的第二个解锁期/行权期条件已经成就;部分激励对象离职、个人业绩考核不合格等,公司决定回购注销其已授予但尚未解锁的限制性股票 15.1164 万股,注销其持有的22.6356 万份股票期权。此议案已经公司 2022 年第一次临时股东大会审议通过。公司独立董事对相关事项发表了独立意见。第二个解锁期/行权期的限制性股票于 2022 年 2
78、 月 18 日上市流通、股票期权于 2022年 2 月 18 日开始自主行权。该部分股票期权的注销手续、限制性股票的回购注销手续已办理完成。2022 年 5 月 30 日,公司召开第五届董事会第三次会议以及第五届监事会第三次会议,审议通过了关于注销部分股票期权和回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案。鉴于公司 2021 年度营业收入及利润总额均未达成公司层面业绩考核目标,公司决定回购注销其已授予但尚未解锁的限制性股票 423.1890 万股,注销其持有的 469.5210 万份股票期权。此议案已经公司 2022 年第三次临时股东大会审议通过。公司独立董事对相关事项发表了独立意见。截至本
79、公告披露日,该部分股票期权的注销手续、限制性股票的回购注销手续已办理完成。2、员工持股计划的实施情况、员工持股计划的实施情况 适用 不适用 3、其他员工激励措施、其他员工激励措施 适用 不适用 山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 25 第五节第五节 环境和社会责任环境和社会责任 一、重大环保问题情况一、重大环保问题情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是 否 公司或子公司名称 主要污染物及特征污染物的名称 排放方式 排放口数量 排放口分布情况 排放浓度 执行的污染物排放标准 排放总量 核定的排放总量 超标排放情况 山东龙大美食股份有限公司 pH值、化
80、学需氧量、氨氮(NH3-N)、悬浮物、动植物油、总氮(以N计)、五日生化需氧量、大肠菌群数 间接排放 1 总排口位于厂区西南角 COD:22.4mg/L、NH3-N:2.03mg/L 污水排入城镇下水道水质标准 GB/T 31962-2015 中 B级标准 COD:8.75 吨、NH3-N:0.816 吨 COD:60吨、NH3-N:49.5675吨、总氮:77.105 吨 无 潍坊振祥食品有限公司 化学需氧量、氨氮(NH3-N)、总氮(以 N计)、总磷 间接排放 1 总排口位于厂区东南角 COD:24.4mg/L、NH3-N:4.2mg/L、总氮:29.4mg/L 污水排入城镇下水道水质标准
81、 GB/T 31962-2015 中 B级标准 COD:4.14 吨NH3-N:1.06吨、总氮:5.4吨总磷0.063 吨 COD:148.5吨、NH3-N:13.365吨、总氮:20.79 吨 无 河南龙大牧原肉食品有限公司 化学需氧量、氨氮(NH3-N)直接排放 1 总排口位于厂区西南角 COD:57mg/L、NH3-N:3.48 mg/L、总磷:0.4mg/L 肉类加工工业水污染物排放标准表 3二级排放标准 COD:4.066吨、NH3-N:0.314 吨 COD:16.89吨、NH3-N:3.9吨 无 聊城龙大肉食品有限公司 化学需氧量、氨氮(NH3-N)间接排放 1 总排口位于厂区
82、东南角 COD:21.3mg/L、NH3-N:0.613mg/L 污水排入城镇下水道水质标准 GB/T 31962-2015 中 B级标准 COD:3.73 吨、NH3-N:0.0905吨、总磷:0.0918吨、总氮:2.13吨 COD:40吨、NH3-N:8.775 吨 无 莒南龙大肉食品有限公司 化学需氧量、氨氮(NH3-N)、总间接排放 1 总排口位于厂区东北角 COD:29.7mg/L、NH3-N:污水排入城镇下水道水质标准 GB/T COD:6.16 吨、NH3-N:0.295COD:120.32吨、NH3-无 山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 26 氮、总磷 1
83、.3mg/L、总磷:1.74mg/L、总氮:15.6mg/L 31962-2015 中 B级标准 吨、总磷:0.343吨、总氮:2.87吨 N:10.83吨、总氮:18.27吨、总磷2.088 吨 蓬莱富龙肉食品有限公司 化学需氧量、氨氮(NH3-N)、总氮、总磷 直接排放 1 总排口位于厂区南部 化学需氧量:13mg/L、氨氮:0.305mg/L、总氮:8.86mg/L总磷:0.0458mg/L 流域水污染物综合排放标准 第 5 部分:半岛流域DB37/3416.5-2018 化学需氧量:0.139吨、氨氮:0.0036吨、总氮:0.113吨、总磷:0.0007 吨 化学需氧量:3.89吨、
84、氨氮:0.39 吨、总氮:1.716 吨 无 防治污染设施的建设和运行情况 山东龙大美食股份有限公司主要污染物为废水,对于废水处理,按照“雨污分流”原则,污水进入污水站经预处理系统、气浮、A/O工艺处理后,经排口排入莱阳市食品工业园污水处理厂。山东龙大美食股份有限公司废水排放口安装在线监测设施,报告期内,山东龙大肉食品股份有限公司环保设施运行稳定。潍坊振祥食品有限公司主要污染物为废水,废水经预处理系统、气浮、SBR 工艺处理后经污水管网进入安丘市景芝镇污水处理厂(潍坊安凯节能环保科技有限公司)。潍坊振祥食品有限公司废水排放口安装在线监测设施,报告期内,环保设施运行稳定。河南龙大牧原肉食品有限公
85、司主要污染物为废水,生产生活废水经厂内污水处理站采用“预处理+水解酸化+气浮+SBR+深度处理”处理工艺处理后直接排放,河南龙大牧原肉食品有限公司废水排放口安装在线监测设施,报告期内,环保设施运行稳定。聊城龙大肉食品有限公司主要污染物为废水,对于废水处理,按照“雨污分流”原则,污水接入聊城龙大肉食品有限公司污水站经预处理系统、气浮、SBR 工艺处理后,经排口接入市政管网,排入东昌府区嘉明污水处理厂。聊城龙大肉食品有限公司废水排放口安装在线监测设施。报告期内,聊城龙大肉食品有限公司环保设施运行稳定。莒南龙大肉食品有限公司主要污染物为废水,废水经气浮+AO工艺处理后,排口接入市政管网,排入莒南嘉诚
86、水质净化有限公司龙王河污水处理厂。莒南龙大肉食品有限公司废水排放口安装在线监测设施,报告期内,莒南龙大肉食品有限公司环保设施运行稳定。蓬莱富龙肉食品有限公司主要污染物为废水,按照“雨污分流”原则,污水进入污水站经预处理系统、气浮+A2O+过滤工艺处理后,经排口排入蓬莱市小门家镇政府建设的人工湿地。蓬莱富龙肉食品有限公司废水排放口安装在线监测设施,报告期内,蓬莱富龙肉食品有限公司环保设施运行稳定。建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 项目名称 环评批复文号 审批部门 批复时间 验收批复 验收时间 验收部门 山东龙大肉食品股份有限公司生猪屠宰、加工项目 莱环发200610 号 莱阳市环境
87、保护局 2006 年 7 月10 日 莱阳市环境保护局2007 年 5 月 25 日验收批复 2007 年 5 月25 日 莱阳市环境保护局 潍坊振祥食品有限公司300 万头/年生猪屠宰及肉制品深加工项目 安环字201446 号 安丘市环境保护局 2014 年 7 月23 日 潍坊优特(验)字2017 年第 062 号 2017 年 12月 25 日 潍坊优特检测服务有限公司 河南龙大牧原肉食品有限公司年屠宰 80 万头肉食品豫环审2009193 号 河南省环境保护厅 2009 年 7 月 9日 宛环审20113 号 2011 年 1 月10 日 南阳市环境保护局 山东龙大美食股份有限公司 2
88、022 年半年度报告全文 27 加工项目 聊城龙大肉食品有限公司30 万头/年生猪屠宰深加工项目 聊环审【2007】39号 聊城市环境保护局 2007 年 11 月10 日 聊环验【2010】10 号 2010 年 5 月15 日 聊城市环境保护局 莒南龙大肉食品有限公司45 万头/年生猪屠宰项目 临环发【2014】88号 临沂市环境保护局 2014 年 7 月 1日 临环评【2014】272号 2014 年 10月 8 日 临沂市环境保护局 蓬莱富龙肉食品有限公司 16 万头/年生猪屠宰项目 蓬环审20154 号 蓬莱市环境保护局 2015 年 5 月25 日 烟台市生态环境局蓬莱分局 20
89、19 年 12 月24 日验收批复 2019 年 12月 24 日 烟台市生态环境局蓬莱分局 突发环境事件应急预案 山东龙大美食股份有限公司、潍坊振祥食品有限公司、聊城龙大肉食品有限公司、莒南龙大肉食品有限公司、河南龙大牧原肉食品有限公司和蓬莱富龙肉食品有限公司均编制了突发环境事件应急预案,对突发环境事件的应急措施进行了详细的表述,并定期组织开展预案的培训和演练,切实提高了企业应对突发环境污染事件的应急响应能力和处置能力,且均已备案。环境自行监测方案 山东龙大美食股份有限公司、潍坊振祥食品有限公司、聊城龙大肉食品有限公司、莒南龙大肉食品有限公司、河南龙大牧原肉食品有限公司和蓬莱富龙肉食品有限公
90、司均严格遵守国家及地方法律、法规和相关规定,并由公司委托第三方定期对公司排放污染物进行监测,均设置有污水排口污染源在线监测监控系统。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经营的影响 公司的整改措施 无 无 无 无 无 无 其他应当公开的环境信息 无 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 适用 不适用 其他环保相关信息 无 二、社会责任情况二、社会责任情况 报告期内,公司不断优化生产经营管理,积极开拓市场,在公司发展壮大的同时,积极履行社会责任。1、公司治理 公司按照中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法、上市公司治理准则和
91、深圳证券交易所股票上市规则等法律、法规和规章的要求,建立了规范的公司治理结构,制定了符合公司发展的规则和制度,明确决策、执行、监督等方面的职责权限,形成了有效的职责分工和制衡机制,并不断完善和优化公司治理结构。股东大会、董事会和监事会,以及董事会下设的战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。加强内部控制体系建设,积极推进内控管理变革,推动公司各领域的关键内控点建设工作,优化了公司管理流程,完善了风险机制,提升了风险防范能力,为公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实、完整提供了合理保障。公司制定了信息披露基本制度,切实履行信息
92、披露义务,严格按照公平、公正、及时的信息披露原则,通过业绩说明会、投资者互动平台、路演等方式,与投资者保持良好沟通,并根据中国证监会和深圳证券交易所的有关要求不断完山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 28 善信息披露 制度,更好地履行信息披露义务。2、安全生产 报告期内,公司未发生重大生产安全事故。公司对生产岗位新进员工进行安全培训,帮助员工树立安全意识,并制定了 一系列安全生产管理方面规章制度,重点要求员工在工作期间必须穿戴好劳动防护用品;公司成立安全管理委员会,实行信息报告制度,要求各单位安全管理机构须每天、每月向安全管理委员会汇报安全管理工作开展情况,对工作中发现的安全
93、隐患,必须同时向各单位负责人和安全管理委员会反馈,确保以合理的方案快速解决。设备安全管理方面,公司采取多种形式对生产设备进行保护,并及时维修设备,排除安全生产隐患;消防安全方面,定期组织消防值班人员及员工进行消防器械操练实训以及紧急应急演练,确保厂区紧急事件能及时快速处理;同时,不定期组织公司员工进行消防紧急疏散、自救逃生等应急培训及演练,提升员工的消防应急处置能力,维护员工的健康安全权利。3、环境保护 报告期内,公司未发生过环境污染事故,也未受到过相关处罚。公司重视环保投入,建设节约型企业,积极推动节能减排工作,力争把环境保护工作做到最优。公司严格遵守国家和地方法规的规定,废水、废气、噪声达
94、标排放、工业固废处置符合环保规定要求,并加强对相关责任部门人员的环保法律法规培训。积极进行环保技术创新,例如为满足待宰圈和猪场无害化处理方面的环保要求,实施了生食待宰圈雾化除臭项目和焚烧炉代替发酵棚项目,极大的改善了厂区周围的大气环境。探索和打造生态农业循环经济,猪场采取源头减排、过程控制、综合利用的生态发展模式,采用现代化养殖设施最大程度控制污水产生。光山猪场的粪污处理实行了种养结合的新模式,不仅使粪污处理无害化、资源化,而且改良了土壤、培育了地力,提高了农产品品质,实现了经济效益和生态效益的双丰收,实现了农业生产和环境保护相融的理想状态。广泛采用新技术推进碳中和实现落地,例如通过引进人工智
95、能技术,使用母猪智能化饲喂系统进行实时监测管理,满足 猪群动态营养需求,实现低碳养殖。在原料端,加大低蛋白日粮研发力度,力争减少猪排泄物中 10%-15%的氮排放。未来,拟采用土壤微生物活性剂的技术,可减少 40%以上的污泥产生,并将充分利用空地和建筑物搭建光伏设施,降低能源性消耗,减少碳排放。4、抗疫保供 在上半年疫情防控期间,公司与上海的大客户企业携手抗疫,优先通过各种渠道保证上海地区的各项民生物资的充足供应,并积极与荷美尔(中国)、上海博海集团等上海地区大客户加强合作,共同助力物资供应保障工作。为了保障上海地区客户的产品供应保障,公司除加大产能保证供应量外,专门为相关客户启用了专车空放保
96、供措施,安排专门运输车辆,在产品送达后,以最快的速度空车返回,进行下一轮运输,极大地提高了物资运输效率。今年 3-6 月,公司持续为包括荷美尔、博海集团在内的大客户、商超供应各类产品 8000 余吨,全力保障食品类生活物资生产及供应,服务好疫情期间的民生保障大局。5、尊重员工 公司规定招聘、晋升、薪酬等方面没有种族、性别、国籍、年龄、怀孕或残疾等方面的歧视,自公司成立至今,未发生歧视事件,亦未收到歧视方面的投诉。同时,建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、晋升等人事管理制度,完善员工激励机制,并定期开展优秀团队、优秀员工评选活动,挖掘贡献卓越的优秀团队和员工,提高员工工作积极性,实现员
97、工与企业共同发展、共同成长。公司针对员工的能力发展需求,创新员工学习模式,成立龙大美食网络学院,正式搭建起完善的人才培养体系,为员工 提供全程、全方位、系统化的培训,促进员工专业技能和素质能力的提升,增强员工和企业的核心竞争力。加强上海品茶建设,举办了一系列如“活力出彩,为爱奔跑”等丰富多彩的文体活动,丰富了员工的业余生活。时刻关心员工心理健康建设,积极配合国家防疫政策,营造公司疫情防控的良好舆论环境,帮助员工克服焦虑心理,建立良好心态,凝聚起全员抗击疫情的强大正能量。6、食品安全 在保障食品安全方面,公司建立了一系列标准化制度和技术规范,实现标准化管理,并建立了严格的食品安全保障体系 和可追
98、溯体系。公司在生产过程中严格落实 HACCP、ISO9001 质量控制体系要求,全面系统分析全产业链各主要环节,重点 控制食品安全的关键影响点。通过建立的三级质量管控体系,形成严谨完善的食品安全把控体系,实现了全产业链全过程的品质把关。面对非洲猪瘟等危险因素,公司实行严格的检验检疫,由驻场官方兽医和屠宰场肉检员同步山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 29 进行检疫和检验,全程紧盯监督,切断并杜绝非洲猪瘟病毒传播途径与扩散风险,确保为消费者提供“安全、放心、健康、新鲜”的产品。下属全资子公司烟台杰科检测服务有限公司,在严格按照国家检疫流程和国际标准下,提供从原料到成品全方位的检
99、测服务,实现了对原料、生产、产品的全过程品质把关,包括饲料检验、兽药检验、出栏检验、加工过程中的十八道检验、配 送车辆 GPS 温度控制、终端官能检验等各重要环节,并通过批次管理和报表记录做到可追溯,真正实现全程可控、全程追溯,确保终端产品的食品安全,让老百姓的“菜篮子”更加安全、放心。7、人才引进 公司每年从高校引进大批锐意创新、追求卓越的新兴力量,一方面为公司的中长期发展注入了新鲜的血液,另一方面也为大学生提供了更多就业的岗位,缓解社会就业难的问题。同时,在推动和践行人才引进规划过程中,公司始终将校企合作 作为重要的人才引进举措,为大学生就业提供更具针对性的平台。2021 年 5 月,品牌
100、校园行在济南大学举办,双方在科研教育、人才培养、实习实践等方面开展深度交流,构建起了“产教融合、校企合作、协同育人”的人才培育新生态,公司进一步参与到新型创新人才模式的建设中去,培养更多的高技能、高素质人才。公司未来将始终贯彻以社会效益为首要原则,将企业发展与社会责任相链接,在新时代下肩负新的使命和担当。(二)巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 通过“公司+农户”的生猪养殖模式,有效地将公司的业务和农户增收相结合。目前公司养殖合作农户共 357 户,为深入推进乡村振兴与生猪稳产保供,公司建立了“三提供+两担保”的养殖扶贫模式,叠加政府一系列助农扶贫政策,带动农户增收致富。“三提供”是通过引进
101、国内外优质种猪经自我繁育,性状改良优化后,提供品质优良的三元猪猪苗;通过建立完善的供给体系,100%统一提供饲料并配送到家;深入农户上门走访,及时提供技术帮带与药品等服务支持,驻场帮助农户改善养殖 环境,促进健康养殖。“两担保”是通过回收担保,对养殖场户实行生猪 100%回购,并以全产业协同发展的优势,立足于产业资源统筹,充分打通了生产加工、物流运输与终端销售服务等环节,在做好农产品产销对接基础上,突出消费扶贫的作用,让养殖户无后顾之忧 的同时,也带动农业升级增效,促进农民增收创收。在面对农业养殖行业融资难、融资渠道窄等问题,为切实帮助养殖户解决资金问题,公司积极了解农户发展生猪养殖方面的资金
102、需求,助力农户对接银行,有效解决了农产业发展中资金短缺问题。山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 30 第六节第六节 重要事项重要事项 一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 适用 不适用 公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况二、控股股东
103、及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。三、违规对外担保情况三、违规对外担保情况 适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。四、聘任、解聘会计师事务所情况四、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 是 否 公司半年度报告未经审计。五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告非标准审计报告”的说明的说明 适用 不适用 六、董事会对上年度六、董事会对上年度“非标准审计报告非标准审计报告”相关情况的说明相关情况的说明 适用 不适用 七、破产重整相
104、关事项七、破产重整相关事项 适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。八、诉讼事项八、诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 适用 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项 适用 不适用 山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 31 九、处罚及整改情况九、处罚及整改情况 适用 不适用 十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 适用 不适用 十一、重大关联交易十一、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易、与日常经营相关的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。2、资产或股权收购、出售发生的关联交易、资
105、产或股权收购、出售发生的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。3、共同对外投资的关联交易、共同对外投资的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。4、关联债权债务往来、关联债权债务往来 适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。5、与存在关联关系的财务公司的往来情况、与存在关联关系的财务公司的往来情况 适用 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 适用 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、
106、授信或其他金融业务。7、其他重大关联交易、其他重大关联交易 适用 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 32 十二、重大合同及其履行情况十二、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况、托管、承包、租赁事项情况(1)托管情况托管情况 适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。(2)承包情况承包情况 适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。(3)租赁情况租赁情况 适用 不适用 公司报告期不存在租赁情况。2、重大担保、重大担保 适用 不适用 单位:万元 公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)担保对象名称 担保额度相关公告披露日
107、期 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保物(如有)反担保情况(如有)担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保 山东凯仕利合成材料科技股份有限公司 0 2018 年06 月 08日 1,000 连带责任担保 2018.6.8-2019.6.7 否 否 报告期内审批的对外担保额度合计(A1)0 报告期内对外担保实际发生额合计(A2)1,000 报告期末已审批的对外担保额度合计(A3)0 报告期末实际对外担保余额合计(A4)1,000 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相关公告披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保物(如有)反担保情况(如有)担保期
108、是否履行完毕 是否为关联方担保 河南龙大牧原肉食品有限公司 2021 年01 月 21日 6,000 2021 年02 月 24日 60 连带责任担保 2021.2.24-2022.2.25 是 否 山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 33 河南龙大牧原肉食品有限公司 2021 年01 月 21日 6,000 2021 年02 月 25日 2,940 连带责任担保 2021.2.25-2022.2.25 是 否 河南龙大牧原肉食品有限公司 2021 年01 月 21日 6,000 2021 年03 月 24日 3,000 连带责任担保 2021.3.24-2022.3.24
109、是 否 河南龙大牧原肉食品有限公司 2021 年01 月 21日 5,000 2021 年10 月 28日 1,500 连带责任担保 2021.10.28-2022.4.28 是 否 河南龙大牧原肉食品有限公司 2021 年01 月 21日 2,000 2021 年09 月 08日 2,000 连带责任担保 2021.9.8-2022.3.8 是 否 河南龙大牧原肉食品有限公司 2022 年01 月 08日 7,000 2022 年03 月 17日 7,000 连带责任担保 2022.3.17-2023.3.16 否 否 河南龙大牧原肉食品有限公司 2022 年01 月 08日 3,000 2
110、022 年06 月 17日 3,000 连带责任担保 2022.6.17-2023.6.17 否 否 青岛中和盛杰食品有限公司 2020 年03 月 12日 10,000 2021 年01 月 07日 1,600 连带责任担保 2021.1.7-2022.1.7 是 否 青岛中和盛杰食品有限公司 2021 年01 月 21日 20,000 2021 年09 月 01日 1,500 连带责任担保 2021.9.1-2022.1.4 是 否 青岛中和盛杰食品有限公司 2021 年01 月 21日 20,000 2021 年09 月 07日 2,000 连带责任担保 2021.9.7-2022.1.
111、7 是 否 青岛中和盛杰食品有限公司 2021 年01 月 21日 7,000 2021 年09 月 14日 4,900 连带责任担保 2021.9.14-2022.3.14 是 否 青岛中和盛杰食品有限公司 2021 年01 月 21日 6,000 2021 年12 月 28日 1,200 连带责任担保 2021.12.28-2022.3.28 是 否 青岛中和盛杰食品有限公司 2021 年01 月 21日 6,000 2021 年12 月 28日 1,200 连带责任担保 2021.12.28-2022.3.28 是 否 青岛中和盛杰食品有2021 年01 月 21日 20,000 202
112、1 年12 月 21日 3,000 连带责任担保 2021.12.21-2022-4.21 是 否 山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 34 限公司 青岛中和盛杰食品有限公司 2021 年01 月 21日 20,000 2021 年09 月 10日 2,700 连带责任担保 2021.9.10-2022.1.10 是 否 青岛中和盛杰食品有限公司 2021 年01 月 21日 20,000 2021 年09 月 24日 5,200 连带责任担保 2021.9.24-2022.1.24 是 否 青岛中和盛杰食品有限公司 2021 年01 月 21日 20,000 2021 年0
113、9 月 29日 2,100 连带责任担保 2021.9.29-2022.1.28 是 否 青岛中和盛杰食品有限公司 2021 年01 月 21日 20,000 2021 年12 月 28日 3,500 连带责任担保 2021.12.28-2022.4.28 是 否 青岛中和盛杰食品有限公司 2021 年01 月 21日 7,000 2021 年08 月 05日 3,000 连带责任担保 2021.8.5-2022.8.5 否 否 青岛中和盛杰食品有限公司 2021 年01 月 21日 7,000 2021 年08 月 11日 600 连带责任担保 2021.8.11-2022.8.11 否 否
114、 青岛中和盛杰食品有限公司 2021 年01 月 21日 7,000 2021 年08 月 20日 226.53 连带责任担保 2021.8.20-2022.8.20 否 否 青岛中和盛杰食品有限公司 2021 年01 月 21日 7,000 2021 年08 月 25日 1,680.51 连带责任担保 2021.8.25-2022.8.25 否 否 青岛中和盛杰食品有限公司 2021 年01 月 21日 7,000 2021 年08 月 24日 420 连带责任担保 2021.8.24-2022-8.24 否 否 青岛中和盛杰食品有限公司 2021 年01 月 21日 7,000 2021
115、年09 月 01日 737.32 连带责任担保 2021.9.1-2022.9.1 否 否 青岛中和盛杰食品有限公司 2021 年01 月 21日 7,000 2021 年09 月 08日 226.94 连带责任担保 2021.9.8-2022.9.8 否 否 青岛中和盛杰食品有限公司 2021 年01 月 21日 7,500 2021 年09 月 01日 2,340 连带责任担保 2021.9.1-2022.9.1 否 否 青岛中和盛杰食品有限公司 2021 年01 月 21日 7,500 2021 年09 月 02日 900 连带责任担保 2021.9.2-2022.9.2 否 否 青岛中
116、和盛杰食品有限公司 2021 年01 月 21日 7,500 2021 年09 月 02日 900 连带责任担保 2021.9.2-2022.9.2 否 否 山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 35 青岛中和盛杰食品有限公司 2021 年01 月 21日 7,500 2021 年09 月 14日 860 连带责任担保 2021.9.14-2022.9.12 否 否 青岛中和盛杰食品有限公司 2021 年01 月 21日 20,000 2022 年01 月 05日 1,500 连带责任担保 2022.1.5-2022.5.5 是 否 青岛中和盛杰食品有限公司 2021 年01
117、月 21日 20,000 2022 年01 月 07日 2,000 连带责任担保 2022.1.7-2022.5.9 是 否 青岛中和盛杰食品有限公司 2021 年01 月 21日 20,000 2022 年01 月 10日 2,700 连带责任担保 2022.1.10-2022.5.10 是 否 青岛中和盛杰食品有限公司 2022 年01 月 08日 8,000 2022 年01 月 21日 8,000 连带责任担保 2022.1.21-2023.1.21 否 否 青岛中和盛杰食品有限公司 2022 年01 月 08日 20,000 2022 年01 月 24日 5,000 连带责任担保 2
118、022.1.24-2022.5.24 是 否 青岛中和盛杰食品有限公司 2022 年01 月 08日 20,000 2022 年02 月 17日 2,300 连带责任担保 2022.2.17-2022.5.17 是 否 青岛中和盛杰食品有限公司 2022 年01 月 08日 5,000 2022 年04 月 19日 4,980 连带责任担保 2022.4.19-2022.7.19 否 否 聊城龙大肉食品有限公司 2020 年03 月 12日 2,000 2021 年01 月 06日 2,000 连带责任担保 2021.1.6-2022.1.6 是 否 聊城龙大肉食品有限公司 2021 年01
119、月 21日 2,000 2021 年12 月 20日 2,000 连带责任担保 2021.12.20-2022.12.20 否 否 聊城龙大肉食品有限公司 2022 年01 月 08日 2,000 2022 年03 月 15日 2,000 连带责任担保 2022.3.15-2023.3.15 否 否 聊城龙大肉食品有限公司 2022 年01 月 08日 15,000 2022 年05 月 30日 1,400 连带责任担保 2022.5.30-2023.5.27 否 否 烟台龙大饲料有限公司 2021 年01 月 21日 1,000 2021 年08 月 30日 992.26 连带责任担保 20
120、21.8.30-2022.8.24 否 否 烟台龙大饲料有限公司 2021 年01 月 21日 500 2021 年09 月 03日 500 连带责任担保 2021.9.3-2022.6.21 是 否 烟台龙2022 年1,000 2022 年1,000 连带责 2022.6.2否 否 山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 36 大饲料有限公司 01 月 08日 06 月 24日 任担保 4-2023.6.23 莱阳龙瑞食品有限公司 2021 年01 月 21日 500 2021 年08 月 27日 500 连带责任担保 2021.8.27-2022.6.21 是 否 莱阳龙瑞
121、食品有限公司 2021 年01 月 21日 1,100 2021 年11 月 30日 1,100 连带责任担保 2021.11.30-2024.11.1 否 否 莱阳龙瑞食品有限公司 2022 年01 月 08日 500 2022 年06 月 24日 500 连带责任担保 2022.6.24-2023.6.23 否 否 烟台龙大养殖有限公司 2021 年01 月 21日 6,000 2021 年09 月 16日 991.26 连带责任担保 2021.9.16-2022.9.15 否 否 烟台龙大养殖有限公司 2021 年01 月 21日 6,000 2022 年01 月 07日 5,000 连
122、带责任担保 2022.1.7-2022.12.28 否 否 报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)600,000 报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)104,754.82 报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)600,000 报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)49,854.82 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相关公告披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保物(如有)反担保情况(如有)担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保 公司担保总额(即前三大项的合计)报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)600,000 报告期内担保实际发生额
123、合计(A2+B2+C2)105,754.82 报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)600,000 报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)50,854.82 实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例 15.36%其中:为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)26,863.56 担保总额超过净资产 50%部分的金额(F)0 上述三项担保金额合计(D+E+F)26,863.56 对未到期担保合同,报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任0 山东龙大美食股份有限公司 2022
124、 年半年度报告全文 37 的情况说明(如有)违反规定程序对外提供担保的说明(如有)不适用 采用复合方式担保的具体情况说明 不适用。3、委托理财、委托理财 适用 不适用 公司报告期不存在委托理财。4、其他重大合同、其他重大合同 适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。十三、其他重大事项的说明十三、其他重大事项的说明 适用 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。十四、公司子公司重大事项十四、公司子公司重大事项 适用 不适用 山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 38 第七节第七节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况 一、股份变动情况一、股份变动情况 1、股份变动情况
125、、股份变动情况 单位:股 本次变动前 本次变动增减(,)本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 87,777,105 8.14%-79,132,798-79,132,798 8,644,307 0.80%1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 87,777,105 8.14%-79,132,798-79,132,798 8,644,307 0.80%其中:境内法人持股 境内自然人持股 87,777,105 8.14%-79,132,798-79,132,798 8,644,307 0.80%4、外资持股 其中:境外法人持股 境外
126、自然人持股 二、无限售条件股份 991,083,080 91.86%82,689,030 82,689,030 1,073,772,110 99.20%1、人民币普通股 991,083,080 91.86%82,689,030 82,689,030 1,073,772,110 99.20%2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其 山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 39 他 三、股份总数 1,078,860,185 100.00%3,556,232 3,556,232 1,082,416,417 100.00%股份变动的原因 适用 不适用(1)经中国证券监督管理委员
127、会出具的关于核准山东龙大肉食品股份有限公司非公开发行股票的批复(证监许可2021103 号)核准,公司向特定投资者非公开发行人民币普通股(A股)76,029,409 股,发行价格为 8.16 元/股,与 2021 年 8 月 12 日在深圳证券交易所上市。上述股份限售期为 6 个月,并于 2022 年 2 月 14 日解除限售并上市流通。(2)根据公司2019 年股票期权与限制性股票激励计划,公司 2019 年激励计划的第一个行权期符合行权条件的217 名激励对象获授 652.964 万份股票期权于 2021 年 2 月 3 日开始自主行权,以及公司 2019年激励计划的第二个行权期符合行权条
128、件的 209 名激励对象获授 469.2714 万份股票期权于 2022 年 2 月 18 日开始自主行权。报告期内,公司总股本因激励对象自主行权增加 3,769,111 股。(3)报告期内,根据公司2019 年股票期权与限制性股票激励计划相关规定,对离职人员及年度绩效评价结果不合格人员已授予但尚未解锁的限制性股票进行回购注销处理,回购注销的限制性股票数量合计为 216,684 股。(4)经中国证券监督管理委员会“证监许可20201077 号”核准,公司于 2020 年 7 月 13日公开发行了 950 万张可转换公司债券,每张面值 100元,发行总额 95,000.00 万元。并于 2020
129、 年 8 月 7 日起在深交所挂牌交易,债券简称“龙大转债”,债券代码“128119.SZ”。根据深圳证券交易所股票上市规则等相关规定和山东龙大肉食品股份有限公司公开发行 A股可转换公司债券募集说明书(以下简称“募集说明书”)的约定,公司本次发行的“龙大转债”自 2021 年 1 月 18 日起可转换为公司股份。报告期内,累计转股数量为 3,805 股。股份变动的批准情况 适用 不适用(1)2021年 1 月 20 日,公司召开第四届董事会第二十五次会议以及第四届监事会第二十次会议,审议通过了关于 2019 年限制性股票和股票期权激励计划第一 个解锁期/行权期条件成就的议案,董事会认为 201
130、9 年激励计划设定的第一个解锁期/行权期条件已经成就,217 名激励对象获授的 652.964 万份股票期权于 2021年 2 月 3 日开始自主行权;(2)2022年 1 月 7 日,公司召开第四届董事会第四十三次会议以及第四届监事会第三十二次会议,审议通过了关于 2019 年股票期权和限制性股票激励计划第二个行权期/解锁期条件成就的议案董事会认为 2019 年激励计划设定的第二个解锁期/行权期条件已经成就,209 名激励对象获授 469.2714 万份股票期权于 2022年 2 月 18 日开始自主行权。(3)2021年 1 月 20 日,公司召开第四届董事会第二十五次会议以及第四届监事会
131、第二十次会议,审议通过了关于注销部分股票期权和回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案,公司原激励对象梁秀林因离职已不符合激励条件,公司决定回购注销其已授予但尚未解锁的限制性股票 3.9 万股;2021年 7 月 12日,公司召开第四届董事会第三十一次会议以及第四届监事会第二十五次会议,审议通过了关于注销部分股票期权和回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案。公司原激励对象张锦林、马术峰因离职已不符合激励条件,公司决定回购注销其二人已授予但尚未解锁的限制性股票 2.652 万股;2022年 1 月 7 日,公司召开第四届董事会第四十三次会议以及第四届监事会第三十二次会议,审议通过了
132、关于注销部分股票期权和回购注销部分已授予但尚未解锁的限制性股票的议案。鉴于激励对象王华东、谢滨伟、赵廷君、李海涛已离职,已不再具备激励对象资格。鉴于激励对象陶镜伍、王琳的 2020 年度个人绩效评价结果为不合格,个人可解除限售比例为 0%,个人可行权比例为 0%。鉴于激励对象于永光的 2020 年度个人绩效评价结果为合格,个人可解除限售比例为 80%,个人可行权比例为 80%。公司决定回购注销其已授予但尚未解锁的限制性股票 15.1164 万股。股份变动的过户情况 适用 不适用 股份回购的实施进展情况 适用 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 山东龙大美食股份有限公司 2022
133、 年半年度报告全文 40 适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 不适用 报告期内,公司因股票期权自主行权、可转债转股、非公开发行股票事项,公司总股本由 1,078,860,185 股变为1,082,416,417 股。最近一年每股收益由-0.64 元变为-0.6379 元,归属于公司普通股股东的每股净资产由 2.9984 元变为2.9885 元。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用 2、限售股份变动情况、限售股份变动情况 适用 不适用 单位:股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数
134、 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 余宇 1,755,000 1,755,000 高管锁定股、股权激励限售股 按股权激励计划、高管锁定规则执行 张瑞 1,170,000 1,170,000 高管锁定股、股权激励限售股 按股权激励计划、高管锁定规则执行 徐巍 1,560,000 235,300 1,324,700 高管锁定股、股权激励限售股 按股权激励计划、高管锁定规则执行 陶洪勇 1,560,000 308,100 1,251,900 高管锁定股、股权激励限售股 按股权激励计划、高管锁定规则执行 定向增发限售股东 76,029,409 76,029,409 0 定向增发限
135、售股 已于 2022 年 2月 14 日上市流通 其他股权激励限售股东 5,702,696 2,559,989 3,142,707 股权激励限售股 按股权激励计划执行 合计 87,777,105 79,132,798 0 8,644,307-二、证券发行与上市情况二、证券发行与上市情况 适用 不适用 三、公司股东数量及持股情况三、公司股东数量及持股情况 单位:股 报告期末普通股股东总数 29,428 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注 8)0 持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持有的普通股数量 报告期内增减变动情况
136、 持有有限售条件的普通股数量 持有无限售条件的普通股数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 蓝润发展境内非国27.15%293,885,80 293,885,80质押 143,322,00山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 41 控股集团有限公司 有法人 0.00 0.00 0 莱阳银龙投资有限公司 境内非国有法人 7.27%78,676,000.00 78,676,000.00 青岛洪亨亚和实业有限公司 境内非国有法人 5.52%59,714,200.00 59,714,200.00 质押 59,714,200.00 付小铜 境内自然人 4.75%51,396,642.
137、00 51,396,642.00 伊藤忠(中国)集团有限公司 境内非国有法人 2.84%30,752,400.00-10,820,200.00 30,752,400.00 成都正骐投资管理有限公司正骐消费一号私募证券投资基金 其他 2.64%28,570,000.00 28,570,000.00 银河德睿资本管理有限公司 境内非国有法人 1.72%18,578,823.00-3,480,000.00 18,578,823.00 成都正骐投资管理有限公司正骐消费三号私募证券投资基金 其他 1.50%16,275,828.00 16,275,828.00 上海海楚资产管理有限公司海楚消费 2 号私
138、募证券投资基金 其他 1.38%14,953,743.00 10,250,386 14,953,743.00 中国银河证券股份有限公司 国有法人 1.36%14,705,882.00-6,127,451.00 14,705,882.00 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东的情况(如有)(参见注 3)无。上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知前 10 股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 无。前 10 名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注 11)无。前 10 名无限售条件普通股股东持股情况 股东
139、名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类 山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 42 股份种类 数量 蓝润发展控股集团有限公司 293,885,800.00 人民币普通股 293,885,800.00 莱阳银龙投资有限公司 78,676,000.00 人民币普通股 78,676,000.00 青岛洪亨亚和实业有限公司 59,714,200.00 人民币普通股 59,714,200.00 付小铜 51,396,642.00 人民币普通股 51,396,642.00 伊藤忠(中国)集团有限公司 30,752,400.00 人民币普通股 30,752,400.00 成都正
140、骐投资管理有限公司正骐消费一号私募证券投资基金 28,570,000.00 人民币普通股 28,570,000.00 银河德睿资本管理有限公司 18,578,823.00 人民币普通股 18,578,823.00 成都正骐投资管理有限公司正骐消费三号私募证券投资基金 16,275,828.00 人民币普通股 16,275,828.00 上海海楚资产管理有限公司海楚消费 2 号私募证券投资基金 14,953,743.00 人民币普通股 14,953,743.00 中国银河证券股份有限公司 14,705,882.00 人民币普通股 14,705,882.00 前 10 名无限售条件普通股股东之间,
141、以及前 10名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 公司未知前 10 股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注 4)股东蓝润发展控股集团有限公司通过东海证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有58,000,000 股;股东付小铜通过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有51,396,642 股;股东成都正骐投资管理有限公司正骐消费一号私募证券投资基金通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 28,570,000 股;股东成都正骐投资管理有限公司正骐消费三号
142、私募证券投资基金通过长城证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 16,275,828 股;股东上海海楚资产管理有限公司海楚消费 2 号私募证券投资基金通过华金证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 14,953,743 股。公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。四、董事、监事和高级管理人员持股变动四、董事、监事和高级管理人员持股变动 适用 不适用 姓名 职务 任职状态 期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)期末
143、持股数(股)期初被授予的限制性股票数量(股)本期被授予的限制性股票数量(股)期末被授予的限制性股票数量(股)余宇 董事长 现任 2,340,000 2,340,000 1,404,000 0 702,000 王豪杰 总经理 现任 0 祝波 董事 现任 0 张瑞 董事、副现任 1,560,000 1,560,000 936,000 0 468,000 山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 43 总经理、董事会秘书 周婧 独立董事 现任 余茂鑫 独立董事 现任 杨帆 独立董事 现任 张玮 监事会主席 现任 刘婧 监事 现任 吴战宗 职工代表监事 现任 张凌 财务总监 现任 何爽 副
144、总经理 现任 徐巍 原董事会秘书、副总经理 离任 1,560,000 1,324,700 936,000 0 468,000 陶洪勇 原财务总监 离任 1,560,000 1,251,900 936,000 0 468,000 合计-7,020,000 0 0 6,476,600 4,212,000 0 2,106,000 五、控股股东或实际控制人变更情况五、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更 适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 44 第八节第八节
145、 优先股相关情况优先股相关情况 适用 不适用 报告期公司不存在优先股。山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 45 第九节第九节 债券相关情况债券相关情况 适用 不适用 一、企业债券一、企业债券 适用 不适用 报告期公司不存在企业债券。二、公司债券二、公司债券 适用 不适用 报告期公司不存在公司债券。三、非金融企业债务融资工具三、非金融企业债务融资工具 适用 不适用 报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。四、可转换公司债券四、可转换公司债券 适用 不适用 1、转股价格历次调整、修正情况、转股价格历次调整、修正情况 经中国证券监督管理委员会“证监许可20201077 号”核准,公
146、司于 2020 年 7 月 13 日公开发行了 950 万张可转换公司债券,每张面值 100 元,发行总额 95,000.00 万元,期限 6 年。经深交所“深证上2020683 号”文同意,公司95,000.00 万元可转换公司债券于 2020 年 8 月 7 日起在深交所挂牌交易,债券简称“龙大转债”,债券代码“128119.SZ”。根据有关规定和公司公开发行可转换债券募集说明书的规定,公司本次发行的“龙大转债”自 2021 年 1 月 18日起可转换为公司股份,转股期为 2021 年 1 月 18 日至 2026年 7 月 12 日。“龙大转债”初始转股价格为人民币 9.56 元/股。因
147、公司实施完成了 3 名股权激励对象限制性股票的回购注销事宜,公司总股本发生变化。根据公司可转换公司债券转股价格调整的相关条款,“龙大转债”的转股价由初始转股价格 9.56 元/股调整为 9.57元/股。调整后的转股价格自2020 年 12 月 14 日起生效。2021 年 4 月 30 日,公司实施完成了 2020 年度权益分派方案。根据公司可转换公司债券转股价格调整的相关条款,“龙大转债”的转股价格由 9.57 元/股调整为 9.38 元/股。调整后的转股价格自 2021 年 4 月 30 日起生效。自前次转股价格调整日 2021 年 4 月 30 日起至 2021年 8 月 2 日,公司总
148、股本因激励对象自主行权以及公司非公开发行股票上市成功发生变化,根据公司可转换公司债券转股价格调整的相关条款,“龙大转债”的转股价由 9.38 元/股调整为 9.29 元/股。调整后的转股价格自 2021 年 8 月 12 日起生效。自前次转股价格调整日至 2022 年 3 月 28 日,公司总股本因激励对象自主行权以及限制性股票回购注销而发生变化,根据公司可转换公司债券转股价格调整的相关条款,“龙大转债”的转股价由 9.29 元/股调整为 9.28 元/股。调整后的转股价格自 2022 年 3 月 31 日起生效。自前次转股价格调整日至 2022 年 8 月 18 日,公司总股本因激励对象自主
149、行权以及限制性股票回购注销而发生变化,根据公司可转换公司债券转股价格调整的相关条款,“龙大转债”的转股价由 9.28 元/股调整为 9.30 元/股。调整后的转股价格自 2022 年 8 月 19 日起生效。山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 46 2、累计转股情况、累计转股情况 适用 不适用 转债简称 转股起止日期 发行总量(张)发行总金额 累计转股金额(元)累计转股数(股)转股数量占转股开始日前公司已发行股份总额的比例 尚未转股金额(元)未转股金额占发行总金额的比例 龙大转债 2021 年 1月 18 日至2026 年 7月 12 日 9,500,000 950,000,
150、000.00 3,923,800.00 415,971 0.04%946,076,200.00 99.59%3、前十名可转债持有人情况、前十名可转债持有人情况 单位:股 序号 可转债持有人名称 可转债持有人性质 报告期末持有可转债数量(张)报告期末持有可转债金额(元)报告期末持有可转债占比 1 中国银行易方达稳健收益债券型证券投资基金 境内非国有法人 509,836 50,983,600.00 5.39%2 西北投资管理(香港)有限公司西北飞龙基金有限公司 境外法人 465,099 46,509,900.00 4.92%3 中国工商银行股份有限公司天弘添利债券型证券投资基金(LOF)境内非国有
151、法人 461,688 46,168,800.00 4.88%4 中国民生银行股份有限公司光大保德信信用添益债券型证券投资基金 境内非国有法人 457,716 45,771,600.00 4.84%5 富国富益进取固定收益型养老金产品中国工商银行股份有限公司 境内非国有法人 372,278 37,227,800.00 3.93%6 中国农业银行股份有限公司鹏华可转债债券型证券投资基金 境内非国有法人 301,375 30,137,500.00 3.19%7 中国工商银行股份有限公司嘉实稳固收益债券型证券投资基金 境内非国有法人 269,340 26,934,000.00 2.85%8 兴业银行股
152、份有限公司天弘多元收益债券型证券投资基金 境内非国有法人 261,183 26,118,300.00 2.76%9 中国工商银行股份有限公司平安双债添益债券型证券投资基金 境内非国有法人 207,715 20,771,500.00 2.20%10 UBS AG 境外法人 189,038 18,903,800.00 2.00%4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况 适用 不适用 山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 47 5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排、报告期末公司的负债
153、情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排(1)报告期末公司的会计指标详见本报告“第九节 债券相关情况”。(2)本年度可转债资信评级情况 2022 年 6 月 29 日,联合资信评估股份有限公司出具了山东龙大美食股份有限公司公开发行可转换公司债券 2022年跟踪评级报告,评定公司主体长期信用等级为 AA-,评级展望为“稳定”。公司公开发行的“龙大转债”的债券信用等级为 AA-。本期可转债信用等级下调为 AA-,评级展望维持为稳定。五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%适用 不适用 六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标六
154、、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标 单位:万元 项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减 流动比率 138.15 135.53 1.93%资产负债率 56.54%58.82%-2.28%速动比率 75.69 83.89-9.77%本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 扣除非经常性损益后净利润 8,912.69 31,970.17-72.12%EBITDA全部债务比 7.80%12.33%-4.53%利息保障倍数 2.1 6.4-67.19%现金利息保障倍数 13.22-0.06 22,133.33%EBITDA利息保障倍数 3.27 7.75-57.81%贷款偿还率
155、 100.00%100.00%0.00%利息偿付率 100.00%100.00%0.00%山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 48 第十节第十节 财务报告财务报告 一、审计报告一、审计报告 半年度报告是否经过审计 是 否 公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表二、财务报表 财务附注中报表的单位为:元 1、合并资产负债表、合并资产负债表 编制单位:山东龙大美食股份有限公司 2022 年 06 月 30 日 单位:元 项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产:货币资金 2,060,115,181.51 2,162,029,563.40 结算备
156、付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 0.00 71,484,562.97 应收账款 501,601,154.49 831,500,084.21 应收款项融资 预付款项 334,293,821.08 343,552,649.37 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 42,356,278.87 33,636,122.19 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,814,440,073.01 1,566,746,339.40 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 52.16 5,115,841.57 流动资产合计 4,75
157、2,806,561.12 5,014,065,163.11 非流动资产:山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 49 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 322,179.67 322,179.67 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,204,913,654.14 1,154,720,517.93 在建工程 995,317,956.63 980,525,869.86 生产性生物资产 178,218,141.58 171,934,758.53 油气资产 使用权资产 94,053,071.06 100,987,924.13 无
158、形资产 138,988,765.50 107,657,129.96 开发支出 商誉 26,897,147.24 26,897,147.24 长期待摊费用 9,821,145.51 11,470,652.24 递延所得税资产 63,372,488.00 80,558,975.00 其他非流动资产 641,925,129.09 584,036,803.99 非流动资产合计 3,353,829,678.42 3,219,111,958.55 资产总计 8,106,636,239.54 8,233,177,121.66 流动负债:短期借款 1,320,404,303.75 1,919,823,863.
159、11 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 788,992,127.42 552,553,373.10 应付账款 526,438,780.93 455,992,352.14 预收款项 合同负债 299,595,450.93 249,095,700.93 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 47,195,984.38 54,255,244.55 应交税费 17,728,788.65 20,004,855.71 其他应付款 242,443,784.43 266,294,092.77 其中:应付利息 应付股利 333,14
160、9.73 534,557.66 应付手续费及佣金 应付分保账款 山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 50 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 171,788,692.47 159,669,038.57 其他流动负债 25,672,170.20 21,980,587.72 流动负债合计 3,440,260,083.16 3,699,669,108.60 非流动负债:保险合同准备金 长期借款 189,000,000.00 207,000,000.00 应付债券 843,169,588.75 821,012,453.14 其中:优先股 永续债 租赁负债 70,853,334.01
161、 73,804,638.56 长期应付款 6,576,103.84 6,180,271.64 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 33,452,490.51 34,900,738.77 递延所得税负债 96,539.99 96,539.99 其他非流动负债 非流动负债合计 1,143,148,057.10 1,142,994,642.10 负债合计 4,583,408,140.26 4,842,663,750.70 所有者权益:股本 1,082,215,478.00 1,078,860,185.00 其他权益工具 171,574,418.37 171,581,632.30 其中:优先股 永续
162、债 资本公积 835,414,746.37 813,738,917.61 减:库存股 15,657,993.00 31,491,174.00 其他综合收益-8,833,365.24-8,833,365.24 专项储备 盈余公积 263,717,929.16 263,717,929.16 一般风险准备 未分配利润 983,454,038.33 947,273,347.94 归属于母公司所有者权益合计 3,311,885,251.99 3,234,847,472.77 少数股东权益 211,342,847.29 155,665,898.19 所有者权益合计 3,523,228,099.28 3,3
163、90,513,370.96 负债和所有者权益总计 8,106,636,239.54 8,233,177,121.66 法定代表人:余宇 主管会计工作负责人:张凌 会计机构负责人:刘璐希 2、母公司资产负债表、母公司资产负债表 单位:元 项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产:货币资金 852,161,987.71 903,492,722.39 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 10,000,000.00 79,360,000.00 山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 51 应收账款 525,724,648.83 684,274,52
164、3.83 应收款项融资 预付款项 141,972,393.30 121,006,769.15 其他应收款 1,266,554,703.93 1,448,236,566.41 其中:应收利息 应收股利 存货 405,224,218.03 488,105,475.28 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 0.00 5,115,789.41 流动资产合计 3,201,637,951.80 3,729,591,846.47 非流动资产:债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 2,264,218,504.03 2,201,218,504.03 其他权益工具投资 322
165、,179.67 322,179.67 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 161,697,061.84 163,929,368.12 在建工程 338,864,991.62 311,058,653.28 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 17,346,290.31 20,371,117.33 无形资产 15,244,583.56 15,297,148.05 开发支出 商誉 长期待摊费用 238,916.26 0.00 递延所得税资产 41,652,136.53 58,958,134.56 其他非流动资产 50,839,874.54 67,028,093.50 非流动资产合计 2,8
166、90,424,538.36 2,838,183,198.54 资产总计 6,092,062,490.16 6,567,775,045.01 流动负债:短期借款 722,865,364.57 680,778,677.77 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 593,792,127.42 922,053,373.10 应付账款 343,717,281.86 525,420,137.77 预收款项 合同负债 159,451,765.27 122,112,791.92 应付职工薪酬 20,005,101.63 18,040,179.39 山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 52
167、应交税费 6,747,927.46 1,081,059.69 其他应付款 495,938,628.76 632,051,184.16 其中:应付利息 0.00 0.00 应付股利 333,149.73 534,557.66 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 144,825,294.86 126,986,019.04 其他流动负债 14,649,908.87 11,394,073.15 流动负债合计 2,501,993,400.70 3,039,917,495.99 非流动负债:长期借款 189,000,000.00 207,000,000.00 应付债券 843,169,588.75 82
168、1,012,453.14 其中:优先股 永续债 租赁负债 10,739,859.68 13,595,139.59 长期应付款 58,600,000.00 58,600,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 3,000,000.00 3,000,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,104,509,448.43 1,103,207,592.73 负债合计 3,606,502,849.13 4,143,125,088.72 所有者权益:股本 1,082,215,478.00 1,078,860,185.00 其他权益工具 171,574,418.37 17
169、1,581,632.30 其中:优先股 永续债 资本公积 833,830,541.20 812,154,712.44 减:库存股 15,657,993.00 31,491,174.00 其他综合收益-8,833,365.24-8,833,365.24 专项储备 盈余公积 263,717,929.16 263,717,929.16 未分配利润 158,712,632.54 138,660,036.63 所有者权益合计 2,485,559,641.03 2,424,649,956.29 负债和所有者权益总计 6,092,062,490.16 6,567,775,045.01 3、合并利润表、合并利
170、润表 单位:元 项目 2022 年半年度 2021 年半年度 一、营业总收入 6,815,217,068.63 10,600,625,473.60 其中:营业收入 6,815,217,068.63 10,600,625,473.60 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 6,769,382,629.23 10,234,987,762.44 山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 53 其中:营业成本 6,514,347,623.40 9,945,213,669.53 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用
171、税金及附加 8,722,861.96 6,798,100.46 销售费用 88,977,101.02 108,800,180.41 管理费用 127,126,210.54 143,527,571.86 研发费用 4,108,832.23 2,868,029.59 财务费用 26,100,000.08 27,780,210.59 其中:利息费用 56,185,841.44 48,093,728.71 利息收入 34,152,878.12 21,404,554.96 加:其他收益 7,327,652.23 8,931,412.21 投资收益(损失以“”号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益
172、以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“”号填列)公允价值变动收益(损失以“”号填列)信用减值损失(损失以“-”号填列)6,142,383.73 748,008.30 资产减值损失(损失以“-”号填列)106,796,687.79-18,240,031.80 资产处置收益(损失以“-”号填列)-61,744,197.18-18,909,356.79 三、营业利润(亏损以“”号填列)104,356,965.97 338,167,743.08 加:营业外收入 4,430,684.58 2,617,610.45 减:营业外支出 1,113,372.
173、13 456,581.64 四、利润总额(亏损总额以“”号填列)107,674,278.42 340,328,771.89 减:所得税费用 17,396,638.93 2,583,068.63 五、净利润(净亏损以“”号填列)90,277,639.49 337,745,703.26(一)按经营持续性分类 1.持续经营净利润(净亏损以“”号填列)90,277,639.49 337,745,703.26 2.终止经营净利润(净亏损以“”号填列)(二)按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 36,180,690.39 307,957,380.53 山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年
174、度报告全文 54 2.少数股东损益 54,096,949.10 29,788,322.73 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 (二)将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他
175、综合收益的税后净额 七、综合收益总额 90,277,639.49 337,745,703.26 归属于母公司所有者的综合收益总额 36,180,690.39 307,957,380.53 归属于少数股东的综合收益总额 54,096,949.10 29,788,322.73 八、每股收益:(一)基本每股收益 0.03 0.31(二)稀释每股收益 0.03 0.28 法定代表人:余宇 主管会计工作负责人:张凌 会计机构负责人:刘璐希 4、母公司利润表、母公司利润表 单位:元 项目 2022 年半年度 2021 年半年度 一、营业收入 2,357,316,713.91 3,688,333,098.9
176、4 减:营业成本 2,203,775,036.94 3,431,285,531.72 税金及附加 2,868,977.57 1,570,979.69 销售费用 90,429,679.39 96,085,079.40 管理费用 52,190,103.15 69,786,787.18 研发费用 26,615.07 58,553.82 财务费用 23,116,266.00 26,618,623.35 其中:利息费用 38,529,847.08 37,906,845.26 利息收入 15,742,984.30 12,041,873.76 加:其他收益 1,980,736.94 1,130,030.72
177、 投资收益(损失以“”号填560,000.00-820,569.24 山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 55 列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“”号填列)公允价值变动收益(损失以“”号填列)信用减值损失(损失以“-”号填列)7,533,489.24 74,164.22 资产减值损失(损失以“-”号填列)43,012,454.67-6,295,530.37 资产处置收益(损失以“-”号填列)-737,727.97-10,742.01 二、营业利润(亏损以“”号填列)37,258,988.
178、67 57,004,897.10 加:营业外收入 339,056.93 62,727.13 减:营业外支出 239,451.66 428,167.96 三、利润总额(亏损总额以“”号填列)37,358,593.94 56,639,456.27 减:所得税费用 17,305,998.03 2,403,493.34 四、净利润(净亏损以“”号填列)20,052,595.91 54,235,962.93(一)持续经营净利润(净亏损以“”号填列)20,052,595.91 54,235,962.93(二)终止经营净利润(净亏损以“”号填列)五、其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综合收
179、益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 (二)将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 20,052,595.91 54,235,962.93 七、每股收益:(一)基本每股收益 山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 56 (二)稀释每股收益 5、合并现金流量表、合并现金
180、流量表 单位:元 项目 2022 年半年度 2021 年半年度 一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金 7,756,891,804.55 11,924,563,343.59 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 39,881,596.42 6,126,973.80 收到其他与经营活动有关的现金 81,590,693.35 80,620,2
181、01.93 经营活动现金流入小计 7,878,364,094.32 12,011,310,519.32 购买商品、接受劳务支付的现金 6,712,848,108.71 11,539,636,585.46 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 283,684,825.36 258,509,541.50 支付的各项税费 25,081,681.50 29,500,825.53 支付其他与经营活动有关的现金 129,192,284.69 187,375,0
182、44.26 经营活动现金流出小计 7,150,806,900.26 12,015,021,996.75 经营活动产生的现金流量净额 727,557,194.06-3,711,477.43 二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 41,342,360.88 58,919,758.23 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 41,342,360.88 58,919,758.23 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 375,222,805.50 541
183、,935,965.79 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 375,222,805.50 541,935,965.79 投资活动产生的现金流量净额-333,880,444.62-483,016,207.56 三、筹资活动产生的现金流量:山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 57 吸收投资收到的现金 29,343,461.39 64,583,353.56 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,528,591,172.11 1,169,663,880.51 收到其他与
184、筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,557,934,633.50 1,234,247,234.07 偿还债务支付的现金 1,915,975,231.13 723,878,826.53 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,456,807.07 218,040,160.68 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 12,443,130.82 60,133,518.58 筹资活动现金流出小计 1,965,875,169.02 1,002,052,505.79 筹资活动产生的现金流量净额-407,940,535.52 232,194,728.28 四、汇率
185、变动对现金及现金等价物的影响-934,742.61-147,938.87 五、现金及现金等价物净增加额-15,198,528.69-254,680,895.58 加:期初现金及现金等价物余额 1,746,221,993.07 2,176,756,422.02 六、期末现金及现金等价物余额 1,731,023,464.38 1,922,075,526.44 6、母公司现金流量表、母公司现金流量表 单位:元 项目 2022 年半年度 2021 年半年度 一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金 2,759,316,749.70 3,919,116,250.94 收到的税费返还 11
186、,157,251.89 收到其他与经营活动有关的现金 42,633,037.04 38,891,409.73 经营活动现金流入小计 2,813,107,038.63 3,958,007,660.67 购买商品、接受劳务支付的现金 2,632,523,698.98 3,552,778,833.23 支付给职工以及为职工支付的现金 122,031,478.71 111,561,633.26 支付的各项税费-3,343,976.60 12,092,193.22 支付其他与经营活动有关的现金 92,675,734.51 115,481,803.03 经营活动现金流出小计 2,843,886,935.6
187、0 3,791,914,462.74 经营活动产生的现金流量净额-30,779,896.97 166,093,197.93 二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金 8,563,430.76 取得投资收益收到的现金 560,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 25,578.75 2,925,651.59 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 417,311,844.69 199,375,896.37 投资活动现金流入小计 417,897,423.44 210,864,978.72 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
188、 34,011,445.23 106,519,077.58 投资支付的现金 163,000,000.00 50,600,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 218,050,000.00 376,280,000.00 投资活动现金流出小计 415,061,445.23 533,399,077.58 投资活动产生的现金流量净额 2,835,978.21-322,534,098.86 三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金 27,343,461.39 35,183,353.56 取得借款收到的现金 582,000,000.00 567,000,
189、000.00 山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 58 收到其他与筹资活动有关的现金 6,000,000.00 筹资活动现金流入小计 615,343,461.39 602,183,353.56 偿还债务支付的现金 462,000,000.00 248,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,050,754.21 202,810,086.75 支付其他与筹资活动有关的现金 17,410,863.03 2,045,509.00 筹资活动现金流出小计 496,461,617.24 452,855,595.75 筹资活动产生的现金流量净额 118,881,84
190、4.15 149,327,757.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2,806.87-12,091.04 五、现金及现金等价物净增加额 90,935,118.52-7,125,234.16 加:期初现金及现金等价物余额 698,085,152.06 649,879,371.56 六、期末现金及现金等价物余额 789,020,270.58 642,754,137.40 7、合并所有者权益变动表、合并所有者权益变动表 本期金额 单位:元 项目 2022 年半年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公
191、积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,078,860,185.00 171,581,632.30 813,738,917.61 31,491,174.00-8,833,365.24 263,717,929.16 0.00 947,273,347.94 3,234,847,472.77 155,665,898.19 3,390,513,370.96 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,078,860,185.00 171,581,632.30 813,738,917.61 31,491,174.00-8,
192、833,365.24 263,717,929.16 0.00 947,273,347.94 3,234,847,472.77 155,665,898.19 3,390,513,370.96 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列)3,355,293.00 0.00 0.00-7,213.93 21,675,828.76-15,833,181.00 0.00 0.00 0.00 0.00 36,180,690.39 77,037,779.22 55,676,949.10 132,714,728.32(一)综合收益总额 36,180,690.39 36,180,690.39 54,096,949.
193、10 90,277,639.49(二)所有3,350.00 0.00-21,6-0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 40,82,0042,8山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 59 者投入和减少资本 5,293.00 7,213.93 75,828.76 15,833,181.00 57,088.83 0,000.00 57,088.83 1所有者投入的普通股 3,355,293.00 21,675,828.76-15,833,181.00 40,864,302.76 2,000,000.00 40,864,302.76 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付
194、计入所有者权益的金额 4其他 -7,213.93 -7,213.93 -7,213.93(三)利润分配 -420,000.00-420,000.00 1提取盈余公积 0.00 2提取一般风险准备 0.00 3对所有者(或股东)的分配 -420,000.00-420,000.00 4其他 (四)所有者权益内部结转 1资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 5其他综合收益结转留存收益 6其他 (五)专项储备 山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 60 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 1,082
195、,215,478.00 0.00 0.00 171,574,418.37 835,414,746.37 15,657,993.00-8,833,365.24 0.00 263,717,929.16 0.00 983,454,038.33 3,311,885,251.99 211,342,847.29 3,523,228,099.28 上年金额 单位:元 项目 2021 年半年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 995,9
196、38,580.00 172,286,014.02 227,727,076.42 52,683,930.00-8,833,328.50 263,717,929.16 1,787,835,116.73 3,385,987,457.83 309,402,646.69 3,695,390,104.52 加:会计政策变更 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 同一控制下企业合并 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 二、本年期初余额 995,938,580.00 0.00 0.00 172,286,014.02 227,727,076.42 52,683,930.00-8,833
197、,328.50 0.00 263,717,929.16 0.00 1,787,835,116.73 3,385,987,457.83 309,402,646.69 3,695,390,104.52 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列)5,443,665.00 0.00 0.00-688,708.81 42,636,609.12-21,160,152.00 0.00 0.00 0.00 0.00 125,969,333.53 194,521,050.84 48,534,104.93 243,055,155.77(一)综合收益总额 0.00 307,957,380.53 307,957,380
198、.53 29,788,322.73 337,745,703.26(二)所有者投入和减少资本 5,443,665.00 0.00 0.00-688,708.81 42,636,609.12-21,160,152.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 68,551,717.31 18,745,782.20 87,297,499.51 1所有者投入的普通5,443,66 42,636,6-21,1 69,240,418,745,787,986,2山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 61 股 5.00 09.12 60,152.00 26.12 82.20 08.3
199、2 2其他权益工具持有者投入资本 -688,708.81 -688,708.81 -688,708.81 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 0.00 0.00(三)利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00-181,988,047.00 -181,988,047.00 0.00-181,988,047.00 1提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 2提取一般风险准备 0.00 0.00 3对所有者(或股东)的分配 -181,988,047.00 -181,988,047.00 0.00-181,988,04
200、7.00 4其他 (四)所有者权益内部结转 0.00 1资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 5其他综合收益结转留存收益 6其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 62 (六)其他 四、本期期末余额 1,001,382,245.00 0.00 0.00 171,597,305.21 270,363,685.54 31,523,778.00-8,833,328.50 0.00 263,717,929.16 0.00 1,913,804,450.26 3,580,508
201、,508.67 357,936,751.62 3,938,445,260.29 8、母公司所有者权益变动表、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位:元 项目 2022 年半年度 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,078,860,185.00 171,581,632.30 812,154,712.44 31,491,174.00-8,833,365.24 263,717,929.16 138,660,036.63 2,424,649,956.29 加:会计政策变更 前期差错更正
202、 其他 二、本年期初余额 1,078,860,185.00 0.00 0.00 171,581,632.30 812,154,712.44 31,491,174.00-8,833,365.24 0.00 263,717,929.16 138,660,036.63 2,424,649,956.29 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列)3,355,293.00 0.00 0.00-7,213.93 21,675,828.76-15,833,181.00 0.00 0.00 0.00 20,052,595.91 60,909,684.74(一)综合收益总额 0.00 20,052,595.91
203、20,052,595.91(二)所有者投入和减少资本 3,355,293.00 0.00 0.00-7,213.93 21,675,828.76-15,833,181.00 0.00 0.00 0.00 0.00 40,857,088.83 1所有者投入的普通股 3,355,293.00 21,675,828.76-15,833,181.00 40,864,302.76 2其他权益工具持有者投入资本 0.00 3股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 63 4其他 -7,213.93 -7,213.93(三)利润分配 1提取盈余公
204、积 2对所有者(或股东)的分配 3其他 (四)所有者权益内部结转 1资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 5其他综合收益结转留存收益 6其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 1,082,215,478.00 0.00 0.00 171,574,418.37 833,830,541.20 15,657,993.00-8,833,365.24 0.00 263,717,929.16 158,712,632.54 2,485,559,641.03 上年金额 单位:元 项目 2021 年半年度
205、股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 995,938,58 172,286,01228,979,2952,683,930.-8,833,263,717,92642,942,32 2,242,346,8山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 64 0.00 4.02 3.56 00 328.50 9.16 1.88 80.12 加:会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 995,938,580.00 0.00 0.00 172,2
206、86,014.02 228,979,293.56 52,683,930.00-8,833,328.50 0.00 263,717,929.16 642,942,321.88 2,242,346,880.12 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列)5,443,665.00 0.00 0.00-688,708.81 42,636,609.12-21,160,152.00 0.00 0.00 0.00-127,752,084.07 -59,200,366.76(一)综合收益总额 0.00 54,235,962.93 54,235,962.93(二)所有者投入和减少资本 5,443,665.00 0
207、.00 0.00-688,708.81 42,636,609.12-21,160,152.00 0.00 0.00 0.00 0.00 68,551,717.31 1所有者投入的普通股 5,443,665.00 42,636,609.12-21,160,152.00 69,240,426.12 2其他权益工具持有者投入资本 -688,708.81 -688,708.81 3股份支付计入所有者权益的金额 0.00 4其他 0.00(三)利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00-181,988,047.00 -181,988,047.00
208、1提取盈余公积 0.00 0.00 2对所有者(或股东)的分配 -181,988,047.00 -181,988,047.00 3其他 (四)所有者权益内部结转 1资本公积转增资本(或股本)山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 65 2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 5其他综合收益结转留存收益 6其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 1,001,382,245.00 0.00 0.00 171,597,305.21 271,615,902.68 31,523,778.00-8,833,328.
209、50 0.00 263,717,929.16 515,190,237.81 2,183,146,513.36 三、公司基本情况三、公司基本情况 山东龙大美食股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于 2003 年 7 月在山东省莱阳市食品工业园注册成立。总部位于山东省莱阳市龙门东路 99 号。本公司及各子公司(统称“本集团”)主要从事屠宰、肉类加工业及进口贸易。本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 8 月 29 日决议批准报出。截至 2022 年 06月 30 日,本集团纳入合并范围的子公司共 36户,详见本附注九“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加 6 户,详见本附
210、注八“合并范围的变更”。四、财务报表的编制基础四、财务报表的编制基础 1、编制基础、编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的企业会计准则基本准则 (财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、于 2006年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2014 年修订)的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定,本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些
211、金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产,按公允价值减去预计费用后的金额,以及符合持有待售条件时的原账面价值,取两者孰低计价。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 66 2、持、持续经营续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。五、重要会计政策及会计估计五、重要会计政策及会计估计 公司需遵守深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号行业信息披露中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求 需遵守深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号行业信息披露中食品及
212、酒制造相关业的披露要求本集团根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注五、39“收入”各项描述。1、遵循企业会计准则的声明、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团 2022 年 06 月 30 日的财务状况及 2022 度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。2、会计期间、会计期间
213、 本集团的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12月 31 日止。3、营业周期、营业周期 正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。4、记账本位币、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
214、企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。(1)同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以
215、冲减的,调整留山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 67 存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。(2)非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
216、用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复
217、核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知(财会201219 号)和企业会计准则第
218、 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注五、6“合并财务报表的编制方法”(2),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。在合并财务报表中,对于
219、购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。6、合并财务报表的编制方法、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本集团控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上
220、述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本集团将进行重新评估。(2)合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经
221、适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 68 对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益
222、的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后,对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股
223、权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量,详见本附注五、22“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一
224、揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注五、22“长期股权投资”(2)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。7、合营安排分类及共同经营会计处理方法、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营
225、安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五、22“长期股权投资”(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本集团作为合营方对共同经营,确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本集团份额确认共同经营因出售产出所
226、产生的收入;确认本集团单独所发生的费用,以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的,对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况,本集团全额确认该损失;对于本集团自共同经营购买资产的情况,本集团按承担的份额确认该损失。8、现金及现金等价物的确定标准、现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持
227、有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。9、外币业务和外币报表折算、外币业务和外币报表折算(1)外币交易的折算方法 山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 69 本集团发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:属
228、于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目,除摊余成本(含减值)之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。(3)外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资
229、产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部 或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额
230、作为调节项目,在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。如有实质上
231、构成对境外经营净投资的外币货币性项目,在合并财务报表中,其因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。10、金融工具、金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产的分类、确认和计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于
232、其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。以摊余成本计量的金融资产 本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本集团管理此类金融资产的业务模式为
233、既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 70 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此外,本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益
234、的金融资产 本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初始确认时,本集团为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本集团采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额
235、。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用
236、风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:收取该金融资产现金流量的合同权利终止;该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有
237、权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确
238、认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本集团对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。金融负债的终止确认 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本集团终止确认该金融负债(或该部分金融
239、负债)。本集团(借山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 71 入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债(或其一部分)终止确认的,本集团将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本集
240、团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自
241、愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值。权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值
242、变动。本集团权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,作为利润分配处理。11、应收票据、应收票据 本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分,应与“应收账款”组合划分相同 12、应收账款、应收账款 对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产,本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款,本集团选择始终按照相当于存续期内预期
243、信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:项目 确定组合的依据 应收账款:组合 1:应收合并范围内关联方款项组合 合并范围内各家单位之间的往来款项 组合 2:账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 合同资产:山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 72 组合 1:账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自初始确认日起到期期限在一年内(含一年)的,列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评
244、估信用风险的应收款项融资外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:项目 确定组合的依据 组合 1:应收合并范围内关联方款项组合 合并范围内各家单位之间的往来款项 组合 2:账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 13、应收款项融资、应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自初始确认日起到期期限在一年内(含一年)的,列示为应收款项融资;自初始确认日起到期期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”。14、其他应收款、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本集团依据其他应收款信用风险自
245、初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:项目 确定组合的依据 组合 1:应收合并范围内关联方款项组合 合并范围内各家单位之间的往来款项 组合 2:账龄组合 除上述组合外的其他组合,本组合以其他应收款的账龄作为 信用风险特征。公司根据账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 组合的预期损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准 备计提的比例。15、存货、存货 存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、在产品、消耗性生物资产、低值易耗品和包装物等,摊销期限
246、不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁
247、多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 73 存货的盘存制度为永续盘存制。低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。16、合同资产、合同资产 本集团将客户尚未支付合同对价,但本集团已经依据合同履行
248、了履约义务,且不属于无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收款的权利,在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。17、合同成本、合同成本 本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。但是,如果该资产的摊销期限不超过一年,则在发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本不属于企业会计准则第 14 号收入(2017 年修订)之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客
249、户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源;该成本预期能够收回。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。18、持有待售资产、持有待售资产 本集团若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通
250、过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照企业会计准则第 8 号资产减值分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止
251、经营(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认
252、。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 74 19、债权投资、债权投资 无 20、其他债权投资、其他债权投资 无 21、长期应收款、长期应收款 由企业会计准则第 21 号租赁规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款,本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于不适用
253、或不选择简化处理方法的应收款项,本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:项目 确定组合的依据 组合 1:应收合并范围内关联方款项组合 合并范围内各家单位之间的往来款项 组合 2:账龄组合 除上述组合外的其他组合,本组合以长期应收款的账龄作为信用风险特征。公司根据账龄段划分的具有类似信用风险特征的长期应收款组合的预期 损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。22、长期股权投资、长期股权投资 本部分所指的长期股权
254、投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算,其会计政策详见附注五、10“金融工具”。共同控制,是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资成本的确定 对
255、于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控
256、制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。对
257、于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 75 方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会
258、计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金
259、融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单
260、位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
261、等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,
262、初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按企业会计准则第 20号企业合并的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额
263、。收购少数股权 在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。处置长期股权投资 山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 76 在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注五、6、“合并财务报表编制的方法”(2)中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置,对
264、于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用
265、权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对
266、被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益
267、法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。23、投资性房地产、投资性房地产 投资性房地产计量模式
268、不适用 24、固定资产、固定资产(1)确认条件确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。(2)折旧方法折旧方法 山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 77 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5%2.38-4.75 机器设备 年限平均法 8-14 5%6.79-12.50 运输工具 年限平均法 4-5 5%19.00-25.00 电子
269、设备 年限平均法 3-5 5%19.00-33.33 其他 年限平均法 4-8 5%11.88-25.00(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。25、在建工程、在建工程 在建工程成本按实际工程支出
270、确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。26、借款费用、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在
271、发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的
272、,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。27、生物资产生物资产(1)消耗性生物资产 消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产,包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本,为该资产在出售或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在入库后发生的管护、饲养费用等后续支出,计入当期损益。消耗性生物资产在收获或出售时,采用加权平均法按账面价值结转成本。资产负债表日,消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量,并采用与确认
273、存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内转回,转回金额计入当期损益。山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 78 如果消耗性生物资产改变用途,作为生产性生物资产,改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途,作为公益性生物资产,则按照企业会计准则第 8 号资产减值规定考虑是否发生减值,发生减值时先计提减值准备,再按计提减值准备后的账面价值确定。(2)生产性生物资产 生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产,包括经济林、薪炭林、产畜
274、和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本,为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用。生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下:类别 使用年限(年)残值率(%)年折旧率(%)种猪 3 0 33.33 本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本集团
275、在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。如果生产性生物资产改变用途,作为消耗性生物资产,其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定;若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产,则按照企业会计准则第 8 号资产减值规定考虑是否发生减值,发生减值时先计提减值准备,再按计提
276、减值准备后的账面价值确定。28、油气资产、油气资产 无 29、使用权资产、使用权资产 使用权资产的确定方法及会计处理方法,参见本附注五、42“租赁”。30、无形资产、无形资产(1)计价方法、使用寿命、减值测试计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固
277、定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。其中,知识产权类无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下:山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 79 项目 使用寿命(年)摊销方法 软件使用权 2-10 直线法分期平均摊销 商标使用权 10 直线法分期平均摊销 期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。
278、此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。(2)内部研究开发支出会计政策内部研究开发支出会计政策 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
279、产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。31、长期资产减值、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本集团于资产负债表日判断是否存
280、在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为
281、使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组
282、组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 80 32、长期待摊费用、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括已经发生的但应由本期和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。33、合同负债、合同负债 合同负债,是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转
283、让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权,本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。34、职工薪酬、职工薪酬(1)短期薪酬的会计处理方短期薪酬的会计处理方法法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福
284、利按公允价值计量。(2)离职后福利的会计处理方法离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。(3)辞退福利的会计处理方法辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照
285、其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。(4)其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利的会计处理方法 本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。35、租赁负债、租赁负债 租赁负债的确认方法及会计处理方法,参见本附注五、42“租赁”。山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 81 36、预计负债、预计负债 当与或有事项相关的义务
286、同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本集团承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。37、股份支付、股份支付 股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以
287、现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠
288、计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以
289、及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本集团对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工
290、或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本集团将其作为授予权益工具的取消处理。涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其一在本集团内,另一在本集团外的,在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理:结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理;除此之外,作为现金结算的股份支付处理。结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。接受服务企业没有结
291、算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 82 付处理;接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本集团内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上述原则处理。38、优先股、永续债等其他金融工具、优先股、永续债等其他金融工具 永续债和优先股等的区分 本集团发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:该金融工具不包
292、括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。本集团发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用,在负债成
293、分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参见本附注五、26“借款费用”)以外,均计入当期损益。归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本集团作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。39、收入、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 收入,是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益
294、增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品(含劳务,下同)控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额;本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中,取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。在合同开始日,本集团识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例
295、分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。可变对价:本集团部分与客户之间的合同存在销售返利的安排,形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。应付客户对价:对于应付客户对价,本集团将该应付客户对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入,除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务。对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本集团在
296、相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 83 项履约义务的交易价格确认为收入:客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益;客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一,则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项
297、履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本集团考虑下列迹象:企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象。本集团销售商品收入按客户类别可细分为自提货现销、加盟店、批发商、商超客户、食品加工企业等多种方式。销售收入的确认方式及结算方式因客户类别而不同,具体如下:(1)提货现销 自提货现销模式
298、下,客户自行取货,现款提货。公司于收款发货后商品的控制权转移,确认销售收入,结算方式为现款现货结算或预收款结算。(2)加盟店销售 加盟店销售模式下,公司根据区域加盟经销商的订单备货,至少提前一天全额预收货款,货物到达并经区域加盟经销商验收后,商品的控制权已发生转移,公司根据当日出库金额全额确认销售收入。(3)批发商销售 批发商销售模式下,公司与批发商签订合同,公司销售部收集并汇总各批发商的订单,然后向车间下达备货指令进行备货,批发商一般在发货前一天全额预付货款。由公司冷藏车送到批发商指定地点,批发商收货并签字确认后,商品的控制权已发生转移,公司确认销售收入。该销售模式的结算方式一般为全额预收款
299、结算。在销售旺季或当个别销售量大的批发商遇到流动资金困难时,公司允许批发商本人按时间段提交个人赊销申请,根据审批权限经公司领导批准在规定时间和规定金额内予以赊销。(4)商场超市销售 商场超市模式下,公司直接与商超签订销售合同。公司根据订单向商超发货,在对方收货并签字确认后,商品的控制权已发生转移,公司确认销售收入,按合同账期定期与商超结算,账期一般为 1-3 个月。该销售模式的结算方式为按合同账期定期结算。(5)食品加工企业 对信誉较好的食品加工企业,根据客户订单发货,在发货并取得对方的收货确认后,商品的控制权已发生转移,确认销售收入,按合同账期收款,结算期一般为 1-3 个月,结算方式为按合
300、同约定账期结算。对信誉一般的食品加工企业结算方式为现款现货或预收货款结算。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 40、政府补助、政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的
301、,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 84 本集团对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够
302、收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本集团和该补助事项的具体情况,应满
303、足的其他相关条件(如有)。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本集团日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时,存在相关递
304、延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。41、递延所得税资产、递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税负债 当期所得税 资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产
305、负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵
306、扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债
307、期间的适用税率计量。于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 85 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结
308、算或取得资产、清偿负债同时进行时,本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。42、租赁、租赁(1)经营租赁的会计处理方法经营租赁的会计处理方法 本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有
309、关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,于实际发生时计入当期损益(2)融资租赁的会计处理方法融资租赁的会计处理方法 于租赁期开始日,本集团确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)进行初始计量,并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。43、其他重要的会计政策和会计估计、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营 终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分:该组
310、成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;该组成部分是专为了转售而取得的子公司。终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售资产”相关描述。回购股份 股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益,回购、转让或注销本公司股份时,不确认利得或损失。转让库存股,按实际收到的金额与库存股账面金额的差额,计入资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股,按股票面值和注销股数减少股本,按注销库存股的账面余额与面值的差额,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润
311、。分部报告 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 86 44、重要会计政策和会计估计变更、重要会计政策和会计估计变更(1)重要会计政策变更重要会计政策变
312、更 适用 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2021 年 12 月 31 日,财政部发布了关于印发的通知(财会202135 号)(以下简称“准则解释第 15 号”),规定了关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理、关于资金集中管理相关列报、关于亏损合同的判断等内容。公司于 2022 年 8 月 29 日召开了公司第五届董事会第六次会议、第五届监事会第六次会议,审议通过了关于变更会计政策的议案,于 2022 年 8 月 30 日在巨潮资讯网上披露。公司本次会计政策变更是根据财政部相关规定进行的调整,符合相关法律、法规的规定。执行变更
313、后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果,不会对公司的财务报表产生重大影响,不存在损害公司及全体股东利益的情形。(2)重要会计估计变更重要会计估计变更 适用 不适用 45、其他、其他 无 六、税项六、税项 1、主要税种及税率、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 增值税销项税率分别为生猪养殖及饲料生产免征增值税,从中央或地方财政取得的利息补贴收入和价差补贴收入免征增值税,初加工产品执行 9%税率,深加工产品执行 13%税率,利息收入执行 6%税率,按扣除进项税后的余额缴纳。消费税 应纳流转税额 城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%企业所得税
314、应纳流转税额 详见下表 教育费附加 应纳流转税额 3%地方教育附加 应纳流转税额 2%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 山东龙大美食股份有限公司 自产肉类初加工产品项目所得,免征企业所得税,深加工产品等其他项目所得税率为 25%烟台龙大养殖有限公司 从事牲畜、家禽的饲养项目所得,免征企业所得税 烟台龙大饲料有限公司 25%河南龙大牧原肉食品有限公司 自产肉类初加工产品项目所得,免征企业所得税,深加工产品等其他项目所得税率为 25%山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 87 聊城龙大肉食品有限公司 自产肉类初加工产品项目所得,免征企业所得税
315、,深加工产品等其他项目所得税率为 25%烟台杰科检测服务有限公司 小型微利企业所得税率 莒南龙大肉食品有限公司 自产肉类初加工产品项目所得,免征企业所得税,深加工产品等其他项目所得税率为 25%蓬莱富龙肉食品有限公司 自产肉类初加工产品项目所得,免征企业所得税,深加工产品等其他项目所得税率为 25%北京快厨帮科技有限公司 小型微利企业所得税率 山东龙大生猪产品工程技术研究有限公司 小型微利企业所得税率 莱阳龙瑞食品有限公司 25%泰麟食品(烟台)有限责任公司 小型微利企业所得税率 四川龙炸餐饮管理有限公司 小型微利企业所得税率 青岛中和盛杰食品有限公司 25%青岛新胜锦食品商贸有限公司 小型微
316、利企业所得税率 乳山中和盛杰食品有限公司 小型微利企业所得税率 潍坊振祥食品有限公司 自产肉类初加工产品项目所得,免征企业所得税,深加工产品等其他项目所得税率为 25%云南福照食品有限公司 自产肉类初加工产品项目所得,免征企业所得税,深加工产品等其他项目所得税率为 25%香港龙大发展有限公司 企业首 200 万港元的利润利得税税率 8.25%,其后的利润 16.5%山东龙大美食贸易有限公司 25%黑龙江龙大养殖有限公司 从事牲畜、家禽的饲养项目所得,免征企业所得税 安丘龙大养殖有限公司 从事牲畜、家禽的饲养项目所得,免征企业所得税 莱阳龙大养殖有限公司 从事牲畜、家禽的饲养项目所得,免征企业所
317、得税 莱州龙大养殖有限公司 从事牲畜、家禽的饲养项目所得,免征企业所得税 乳山龙大养殖有限公司 从事牲畜、家禽的饲养项目所得,免征企业所得税 青岛龙大管理咨询服务有限公司 小型微利企业所得税率 江苏龙大沁侬食品有限公司 自产肉类初加工产品项目所得,免征企业所得税,深加工产品等其他项目所得税率为 25%通辽金泉食品有限责任公司 自产肉类初加工产品项目所得,免征企业所得税,深加工产品等其他项目所得税率为 25%湖北龙大肉食品有限公司 自产肉类初加工产品项目所得,免征企业所得税,深加工产品等其他项目所得税率为 25%成都龙大肉食品有限公司 自产肉类初加工产品项目所得,免征企业所得税,深加工产品等其他
318、项目所得税率为 25%黑龙江龙大肉食品有限公司 自产肉类初加工产品项目所得,免征企业所得税,深加工产品等其他项目所得税率为 25%巴中龙大肉食品有限公司 自产肉类初加工产品项目所得,免征企业所得税,深加工产品等其他项目所得税率为 25%海南龙大美食有限责任公司 符合海南省自贸区鼓励类行业,主营业务达到百分之六十以上,享受企业所得税 15%的优惠税率。山东龙鲜生供应链管理有限公司 小型微利企业所得税率 青岛龙大鲜生供应链有限公司 小型微利企业所得税率 四川龙鲜活供应链管理有限公司 小型微利企业所得税率 潍坊振祥食品销售有限公司 小型微利企业所得税率 2、税收优惠、税收优惠 初级农产品加工 根据中
319、华人民共和国企业所得税法及其实施条例、2008年 11 月 20 日财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知(财税2008149 号),报告期内本公司及下属子公司从事肉类初加工(冷鲜肉、冷冻肉)所实现的利润,免征企业所得税。牲畜、家禽的饲养 根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例第八十六条的规定,报告期内本公司下属子公司从事生猪饲养山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 88 项目的所得,免征企业所得税。小微企业 根据关于实施小微企业普惠性税收减免政策的的通知(财税201913 号),自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 1
320、2月 31 日,对月销售额 10 万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税;对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分,减按 25计入应纳税所得额,按 20的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分,减按 50计入应纳税所得,按 20的税率缴纳企业所得税。根据国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告(国家税务总局公告 2021 年第 8 号),自 2021年 1 月 1 日至 2022 年 12月 31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万的部分,减按 12.5%计入应纳税所得
321、额,按 20%的税率缴纳企业所得税。高新技术企业 2019 年 11 月 28 日本公司之子公司烟台杰科检测服务有限公司取得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局批准的“GR201937001517”号高新技术企业证书,有效期为三年,2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月31 日烟台杰科检测服务有限公司适用的所得税率为 15%。(2)增值税优惠 农业生产者销售自产农产品 根据中华人民共和国增值税暂行条例(中华人民共和国国务院令第 538 号)第十五条第(一)项规定,农业生产者销售自产农产品免征增值税,报告期内本公司下属子公司烟台龙大养殖有限公司、安丘龙大养殖
322、有限公司、莱阳龙大养殖有限公司、莱州龙大养殖有限公司销售自产生猪,免征增值税。符合条件的饲料产品 根据财政部国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知(财税2001121 号)规定,报告期内本公司下属子公司烟台龙大饲料有限公司生产销售符合条件的饲料产品,免征增值税。流通环节的鲜活肉蛋产品 根据财政部国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知(财税201275 号)规定,报告期内本公司下属子公司青岛新胜锦食品商贸有限公司销售的鲜活肉产品,免征流通环节增值税。技术转让、技术开发等 根据财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税201636 号)规定,纳税人
323、提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。报告期内本公司下属子公司山东龙大生猪产品工程技术研究有限公司业务范围内的畜禽领域内的技术开发、技术咨询、技术转让及技术服务免征增值税。海南自由贸易港(“海南自贸港”)企业所得税优惠政策 根据财政部 税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知(财税202031 号),自 2020 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日,对注册在海南自贸港并实质性运营的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以产业结构调整指导目录(2019 年本)、鼓励外商投资产业目录(2019 年版)和海南自由
324、贸易港新增鼓励类产业目录中规定的产业项目为主营业务,且其主营业务收入占企业收入总额 60%以上的企业。运营公司海南分公司符合于海南自贸港注册并实际运营,以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务,且预计满足当年主营业务收入占企业总收入的 60%以上的条件,适用海南自贸港税收优惠政策,适用于 15%的所得税税率。3、其他、其他 根据财政部税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知(财税201854 号)规定,企业在 2018年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过 500 万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计
325、算折旧。根据财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告(财政部税务总局公告 2021 年第 6 号)第一条规定,财政部税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知(财税201854 号)等 16 个文件规定的税收优惠政策凡已经到期的,执行期限延长至 2023 年 12月 31 日。山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 89 七、合并财务报表项目注释七、合并财务报表项目注释 1、货币资金、货币资金 单位:元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 383,488.41 344,793.67 银行存款 1,730,262,690.13 1,742,953,579.83
326、其他货币资金 329,469,002.97 418,731,189.90 合计 2,060,115,181.51 2,162,029,563.40 其他说明 无 酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形 适用 不适用 2、交易性金融资产、交易性金融资产 无 3、衍生金融资产、衍生金融资产 无 4、应收票据、应收票据(1)应收票据分类列示应收票据分类列示 单位:元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 63,484,562.97 信用证 8,000,000.00 合计 0.00 71,484,562.97 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照
327、其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:适用 不适用(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提、收回或转回的坏账准备情况 无(3)期末公司已质押的应收票据期末公司已质押的应收票据 无 山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 90 (4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位:元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 44,584,270.97 国内信用证 合计 44,584,270.97 (5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据期末公司因出票人未履约而将其转应收账款
328、的票据 无(6)本期实际核销的应收票据情况本期实际核销的应收票据情况 无 5、应收账款、应收账款(1)应收账款分类披露应收账款分类披露 单位:元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 其中:按组合计提坏账准备的应收账款 514,594,065.28 100.00%12,992,910.79 2.52%501,601,154.49 851,442,981.25 100.00%19,942,897.04 2.34%831,500,084.21 其中:账龄组合 514,594,065.28 100
329、.00%12,992,910.79 2.52%501,601,154.49 851,442,981.25 100.00%19,942,897.04 2.34%831,500,084.21 合计 514,594,065.28 12,992,910.79 2.52%501,601,154.49 851,442,981.25 100.00%19,942,897.04 2.34%831,500,084.21 按组合计提坏账准备:单位:元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1-3 月 429,497,267.46 9,397,751.90 2.19%4-6 月 29,936,427.64 6
330、48,828.46 2.17%7-9 月 27,160,863.11 606,916.84 2.23%10-12 月 20,328,637.46 421,696.18 2.07%1-2 年 7,670,869.61 1,917,717.41 25.00%合计 514,594,065.28 12,992,910.79 山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 91 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:适用 不适用 按账龄披露 单位:元 账龄 期末余额 1 年以内(含 1 年)506,923,195.67 1-3 月 42
331、9,497,267.46 4-6 月 29,936,427.64 7-9 月 27,160,863.11 10-12 月 20,328,637.46 1 至 2 年 7,670,869.61 合计 514,594,065.28 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况:单位:元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收账款 19,942,897.04-6,949,986.25 12,992,910.79 合计 19,942,897.04-6,949,986.25 12,992,910.79 其中本期坏账准
332、备收回或转回金额重要的:无 (3)本期实际核销的应收账款情况本期实际核销的应收账款情况 无(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位:元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 客户 A 62,166,143.46 12.08%1,243,322.87 客户 B 27,698,155.91 5.38%691,991.86 客户 C 20,791,419.29 4.04%467,806.93 客户 D 14,658,389.15 2.85%322,670.53 客户 E 14,292,500.40 2.7
333、8%285,850.01 合计 139,606,608.21 27.13%(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款因金融资产转移而终止确认的应收账款 无 山东龙大美食股份有限公司 2022 年半年度报告全文 92 (6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 6、应收款项融资、应收款项融资 无 7、预付款项、预付款项(1)预付款项按账龄列示预付款项按账龄列示 单位:元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 332,344,432.56 99.42%343,544,832.37 100.00%1 至 2 年 1,949,388.52 0.58%7,817.00 合计 334,293,821.08 343,552,649.37 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:不适用(2)按预付对象归集的期末余额