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1、2022 年半年度报告 1/156 公司代码:603019 公司简称:中科曙光 曙光信息产业股份有限公司曙光信息产业股份有限公司 20222022 年半年度报告年半年度报告 2022 年半年度报告 2/156 重要提示重要提示 一、一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半半年度报告内容的真实年度报告内容的真实性性、准确、准确性性、完整完整性性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。二、二、公司公司全体董事出席全体董事出席董事会会议。董
2、事会会议。三、三、本半年度报告本半年度报告未经审计未经审计。四、四、公司负责人公司负责人历军历军、主管会计工作负责人、主管会计工作负责人翁启南翁启南及会计机构负责人(会计主管人员)及会计机构负责人(会计主管人员)白俊霞白俊霞声声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、五、董事会董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无 六、六、前瞻性陈述的风险声明前瞻性陈述的风险声明 适用 不适用 受到风险、不明朗因素及假设的影响,本报告中基于对未来政策和经济的主观假定和判断而作出的
3、前瞻性陈述,可能与实际结果有重大差异。该等陈述不构成对投资者的实质承诺。投资者应注意不恰当信赖或使用此类信息可能造成的投资风险。七、七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、九、是否存在半数是否存在半数以上以上董事无法保证公司所披露董事无法保证公司所披露半半年度报告的真实性、准确性和完整性年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十、十、重大风险提示重大风险提示 公司已在本报告中描述公司可能存在的相关风险,敬请投资者予以关注,详见本报
4、告第三节“管理层讨论与分析”等有关章节中关于公司面临风险的描述。十一、十一、其他其他 适用 不适用 2022 年半年度报告 3/156 目录目录 第一节第一节 释义释义 .4 4 第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标 .5 5 第三节第三节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .8 8 第四节第四节 公司治理公司治理 .1616 第五节第五节 环境与社会责任环境与社会责任 .1818 第六节第六节 重要事项重要事项 .2020 第七节第七节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况 .2424 第八节第八节 优先股相关情况优先股相关情况 .2929 第九节第九节 债券相关情况债
5、券相关情况 .3030 第十节第十节 财务报告财务报告 .3131 备查文件目录 1.载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。2.报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。2022 年半年度报告 4/156 第一节第一节 释义释义 在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义 中科曙光、股份公司、本公司、公司 指 曙光信息产业股份有限公司 中科院计算所 指 中国科学院计算技术研究所 中科算源 指 北京中科算源资产管理有限公司 曙光云计算 指 曙光云计算集团有限公司 北京曙光信息 指 曙光信息产
6、业(北京)有限公司 曙光数创 指 曙光数据基础设施创新技术(北京)股份有限公司 曙光国际 指 中科曙光国际信息产业有限公司 海光信息 指 海光信息技术股份有限公司 中科星图 指 中科星图股份有限公司 股东大会 指 曙光信息产业股份有限公司股东大会 董事会 指 曙光信息产业股份有限公司董事会 监事会 指 曙光信息产业股份有限公司监事会 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日 2022 年半年度报告 5/156 第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标 一、一、公司信息公司信息
7、 公司的中文名称 曙光信息产业股份有限公司 公司的中文简称 中科曙光 公司的外文名称 Dawning Information Industry Co.,Ltd 公司的外文名称缩写 Sugon 公司的法定代表人 历军 二、二、联系人和联系方式联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 翁启南 王伟成 联系地址 北京市海淀区东北旺西路8号院36号楼 北京市海淀区东北旺西路8号院36号楼 电话 传真 电子信箱 三、三、基本情况变更简介基本情况变更简介 公司注册地址 天津市华苑产业区(环外)海
8、泰华科大街15号1-3层 公司注册地址的历史变更情况 无 公司办公地址 北京市海淀区东北旺西路8号院36号楼 公司办公地址的邮政编码 100193 公司网址 http:/ 电子信箱 报告期内变更情况查询索引 无 四、四、信息披露及备置地点变更情况简介信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、证券时报 登载半年度报告的网站地址 http:/ 北京市海淀区东北旺西路8号院36号楼 报告期内变更情况查询索引 无 五、五、公司股票简况公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 中科曙光 603019 无 六
9、、六、其他有关资料其他有关资料 适用 不适用 七、七、公司主要会计数据和财务指标公司主要会计数据和财务指标(一一)主要会计数据主要会计数据 单位:元 币种:人民币 2022 年半年度报告 6/156 主要会计数据 本报告期(16月)上年同期 本报告期比上年同期增减(%)营业收入 5,022,823,726.45 4,498,108,970.28 11.67 归属于上市公司股东的净利润 482,537,317.28 352,093,087.82 37.05 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 301,767,711.35 206,533,597.53 46.11 经营活动产生的现金流量
10、净额-1,440,659,366.97-115,421,565.36 不适用 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减(%)归属于上市公司股东的净资产 13,209,401,576.23 12,669,699,108.07 4.26 总资产 26,359,541,066.72 26,121,984,762.65 0.91 (二二)主要财务指标主要财务指标 主要财务指标 本报告期(16月)上年同期 本报告期比上年同期增减(%)基本每股收益(元股)0.33 0.24 37.50 稀释每股收益(元股)0.33 0.24 37.50 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元股)0.21 0.14 5
11、0.00 加权平均净资产收益率(%)3.74 2.99 增加0.75个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)2.34 1.75 增加0.59个百分点 公司主要会计数据和财务指标的说明 适用 不适用 本报告期较上年同期归属于上市公司股东的净利润、扣除非经常性损益的净利润增长主要为:公司经营业绩增长及联营企业净利润增加确认投资收益所致。八、八、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 九、九、非经常性损益项目和金额非经常性损益项目和金额 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 附注(如适用)非流动资产处置损益-206,616.28
12、 越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 189,309,239.63 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 387,051.27 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 2022 年半年度报告 7/156 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易
13、产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除
14、上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,378,471.53 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,824,568.88 减:所得税影响额 5,515,934.68 少数股东权益影响额(税后)3,650,231.36 合计 180,769,605.93 将公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 适用 不适用 十、十、其他其他 适用 不适用 2022 年半年度报告 8/156 第三节第三节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明报告期内公司所属行业及主营业务情况说明 (一)报告期
15、内公司所属行业情况说明 本公司所处的行业属于信息技术领域高端计算机行业。由于高端计算机系统具有一定的技术复杂性和较强的专业性,故高端计算机系统既包括高性能计算机、通用服务器、存储产品等设备,也包括围绕高端计算机的平台软件、系统集成与技术服务。1.数字经济占比提升,数字基础设施需求增加 数字经济占 GDP 的比重逐年提升,根据中国信通院中国数字经济发展白皮书(2022)数据,2021 年我国数字经济占 GDP 比重已提升至 39.8%。数据是数字经济时代重要的生产要素,算力是数字经济时代的新型生产力,2022 年政府工作报告明确“促进数字经济发展重点,加强数字中国建设整体布局”的工作任务,提出建
16、设数字信息基础设施,逐步构建全国一体化大数据中心体系,推进 5G 规模化应用,促进产业数字化转型,发展智慧城市、数字乡村。2.东数西算进展顺利,新型基础设施建设提速“东数西算”工程启动,数字基础设施建设加快,将为我国数字经济高质量发展提供坚实保障。截至 2021 年底,我国在用数据中心机架总规模超过 520 万标准机架,平均上架率超过 55%。在用数据中心服务器规模 1900 万台,算力总规模超过 140 EFlops1。新型数据中心发展三年行动计划(2021-2023 年)提出,到 2023 年底,全国数据中心机架规模年均增速保持在 20%左右,平均利用率力争提升到 60%以上,总算力超过
17、200 EFlops;“十四五”信息通信行业发展规划提出,到 2025 年底,数据中心算力规模达到 300EFlops。根据国家发改委公布的相关数据,2022年以来,全国 10 个国家数据中心集群中,新开工项目 25 个,数据中心规模达 54 万标准机架,约为 2700 万台个人计算机的算力,带动各方面投资超过 1900 亿元2。3.全行业智能转型加速,人工智能发展迎来机遇期 根据我国新一代人工智能发展规划,到 2025 年人工智能将成为带动产业升级和经济转型的主要动力,“十四五”数字经济发展规划提出,高效布局人工智能基础设施,提升支撑“智能”发展的行业赋能能力。当前我国人工智能已进入新的发展
18、阶段,由技术发展阶段,向人工智能商业化、产业化阶段迈进,人工智能算力已突破原有服务领域,逐步融入各行各业的生产生活中。与此同时,人工智能体系的三架马车“数据、算力、算法”的协同发展、算力与场景的协同发展要求不断提升。截止目前,工信部已支持创建北京、天津(滨海新区)、杭州、广州、成都国家人工智能创新应用先导区,全国人工智能创新应用先导区增至 8 个3。(二)报告期内公司主营业务情况说明 公司主要从事高端计算机、存储、云计算、安全产品的研发及制造,同时大力发展数字基础设施建设、人工智能等业务。报告期内主要业务如下:1.高端计算机 高端计算机产品主要包括机架式服务器、高密度服务器、刀片服务器、超融合
19、一体机产品等,能够面向多种应用场景,兼顾性能、能效、应用生态,具有领先的计算密度和节能性,产品整合高速网络和存储技术,可实现超大规模线性扩展。公司的高端服务器产品也涵盖浸没液冷、冷板液冷等产品形态,具有节能高效、安全稳定、高度集成等特点。随着国产化替代政策的深入,公 1 数据来源于工业和信息化部副部长张云明在 2022 中国算力大会新闻发布会上的发言。2 数据来源于国家发改委“东数西算”推进情况(第 29 期)。3 数据来源于工信部工业和信息化部支持创建北京、天津(滨海新区)、杭州、广州、成都国家人工智能创新应用先导区。2022 年半年度报告 9/156 司推出国产高端计算机产品,已广泛应用于
20、运营商、能源、互联网、教育等行业客户,涵盖基础设施、电子政务、企业信息化和城市信息化等领域。2.存储产品 公司为用户提供包括分布式文件、分布式块、分布式对象、混闪和全闪系列集中式存储等产品及一体化解决方案。公司分布式对象产品单桶支持千亿级小文件,集群性能超过百万 TPS,产品性能一流;全闪存节点,以高性能、超时延的优势,在 EDA、自动驾驶等新兴应用场景中为核心业务提供优质性能。公司分布式统一存储产品,单一系统同时支持文件、块、对象和大数据接口协议,在“5G+云+AI”的发展趋势下满足海量异构数据存储、管理需求。3.云计算服务 公司自 2007 年开始从事云计算技术产品研发,具有长期的技术积累
21、,目前已形成全栈云服务能力。曙光云以建设运营“城市云”为主要业务模式,在全国多个城市布局,基本形成了安全可信城市云服务体系,基于城市云计算中心为政府和企业用户提供云服务及云技术服务,云服务内容包括计算、存储、网络、安全等基础云服务,大数据、数据库、中间件等数据支撑及应用支撑云服务,智慧城市应用服务。4.网络安全产品 公司拥有流量分析、网络安全、工业控制等软硬件产品及解决方案。公司研制并迭代以汇聚分流、网络流量分析系统、网络与计算加速以及行业应用系统为主的多种流量分析系列产品,为多行业客户提供网络流量可视化、流量回溯分析、5G 信令解析等软硬件解决方案,同时推出国产化网络安全平台,应用于网络安全
22、、流量审计等场景,并与多家头部安全厂商达成战略合作。5.数据基础设施建设 公司参与各地高端算力中心建设,基于浸没液冷、高密度设计、高效电源管理、大规模算力调度云平台、自动化运维、清洁能源等诸多先进技术,支撑数据中心集约化、规模化、绿色化高质量发展。二、二、报告期内核心竞争力分析报告期内核心竞争力分析 适用 不适用 1.公司持续加大研发投入,自研产品竞争优势显著 公司成立以来,持续针对高端计算机等核心产品开展研发工作,以计算产业的时代需求、行业需求、客户需求为出发点,秉承创新、高可用的设计理念,持续提高产品性能、不断丰富产品序列以满足不同场景的需求,产品性能已达到领先水平。在国产化背景下,公司自
23、研产品比例及核心部件自研能力不断提升,开发基于国产处理器的高端计算机、IO 芯片和 IO 模块、底层管控固件,突破国产高端计算机核心关键技术,不断提升自主创新核心技术能力。在数字经济发展阶段,全社会算力增长核心拉动力将由传统信息化系统建设向大规模数据分析运算转变,公司高端计算机等核心产品可满足日益增长的运算性能要求。2.提前布局产业链上下游,一体化方案竞争优势显著 数字经济对数字基础设施建设提出了更高的要求,一是随着算力规模和性能需求的提升,传统建设方案的算力能耗、存储性能等制约算力性能发展;二是算力成为拉动数字经济的核心动力,算力与多元化场景融合的需求提升。公司致力于数字基础设施标准建设,基
24、于高密机架设计、浸没液冷破除制约算力扩张的能耗与成本障碍;基于分布式存储、异构并行体系、高速互联技术破除制约算力扩张的性能障碍;基于适配国产软硬件的云平台、国产安全平台破除制约算力增长的安全障碍,同时基于产业资源及行业解决方案,搭建面向多场景的数字化智能化平台。公司依托2022 年半年度报告 10/156 在计算产业多年积累打造的一体化数字综合体建设方案,能满足区域数字基础设施快速落地应用的需求,降低区域发展数字经济的产业门槛。3.产品与服务能力同步提升,基础设施运营竞争潜力显著 随着公司核心计算产品性能的不断提升以及公司数字基础设施的落地,公司不断提升运营服务能力,基于数字基础设施算力能力,
25、开拓算力服务业务。在打破智能算力等高端算力碎片化分布现状基础上,实现高端算力的规模市场化应用;基于公司算力智能调度能力及多元化算力管理规模,一体化算力平台将广泛接入算力资源,为用户提供便捷的算力接入与调度服务。三、三、经营情况的讨论与分析经营情况的讨论与分析 2022 年上半年,公司围绕国家数字经济发展目标,为数字经济发展提供产品及服务。一是为数字经济发展提供产品性能保证,加强核心产品研发投入,提升自研软硬件产品占比;二是参与国家重点领域信息化建设,以核心产品为基础,提升重点领域数字化水平;三是参与数字基础设施建设,以高端计算及产业资源带动地方数字经济发展,同时扩大公司计算服务覆盖区域;四是把
26、握数字经济背景下,人工智能与产业融合的发展趋势,完善公司人工智能产业链体系,推动人工智能算力、算法、场景的深度协同,促进区域产业智能化发展。1.持续加大研发投入,提升产品性能 公司持续加大研发投入,在高端计算领域,开发了基于国产处理器的多款服务器、工作站,均通过了国家级实验室的产品质量测试;在国产化部件方面,完成面向云计算领域和人工智能领域的存储 IO 模块设计;基于开源 BIOS 和 BMC 代码架构,开发支持国产处理器的 BIOS 启动固件和 BMC 远程管理固件;在操作系统领域,参股企业中科方德最新 5.0 版本桌面操作系统预装软件中心已上架运维 2000 款国产软件及开源软件。在存储领
27、域,公司自研存储系统性能不断提升,分布式存储系统 ParaStor 从 2009 年单套存储系统容量 16PB,到 2022 年单套存储系统 300PB,不断突破业内存储容量和性能上限;在云计算领域,公司基于国产平台设计研发云操作系统,全栈云平台全面适配国产化软硬件环境,满足网信办云服务安全评估要求,支持数据加密功能。2.不断拓展核心产品市场,加强重点领域数字化建设能力 公司在核心软硬件产品向多行业深入拓展的同时,紧紧围绕国家重点部门“十四五”发展规划,参与农业、气象、交通、应急、政务等国家重点领域数字化智能化升级,提供从基础硬件、数据平台到创新应用的全面信息化建设。在农业信息化领域,公司农业
28、农村大数据平台动态获取农产品各环节数据,为政府规划决策提供准确可靠的信息服务支撑;气象大数据领域,公司运用高端计算平台,围绕气象大数据创新应用,为多地构建气象大数据服务平台;在交通领域,公司智慧交通方案已在机场、公路、铁路等多种交通模式中应用落地;在政务领域,公司参与地方政务云平台建设,满足电子政务平台所需要的承载能力及扩展能力。3.积极参与新型数据中心建设,提高智能计算服务能力 公司响应国家数字经济发展号召,积极参与全国数字经济底座建设。公司已参与多个城市先进数据中心设计建设,同时发挥自身产业资源和技术优势,为区域创新发展和数字化转型提供动力。公司参与承建了国家“东数西算”工程重庆数据中心集
29、群西部(重庆)科学城先进数据中心建设,新型算力基础设施的落地及核心产业资源的引入,将实现中西部地区数据生产要素的积累,带动中西部地区数字产业及数字经济的发展。在算力基础设施落地后,公司将基于计算节点的全域云化,为地区提供通用及高端算力服务,扩大公司算力服务网络生态圈,降低企业使用高端算力服务及高端数据工具的门槛,通过多中心算力调度网络匹配算力供给与需求,提供最优化算力资源组合。算力层面,公司“5A 级”智算中心方案为地方算力建设和产业生态繁荣提供切实保障和有力支撑;平台层面,公司面向智慧决策、智慧服务等场景,为用户提供深度学习平台,帮助2022 年半年度报告 11/156 用户实现深度学习开发
30、环境的快速部署,降低用户进入该领域的经济和技术成本;应用层面,公司重视面向场景的算法及应用积累,促进人工智能在各行业的快速落地。报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项会有重大影响的事项 适用 不适用 四、四、报告期内主要经营情况报告期内主要经营情况 (一一)主营业务分析主营业务分析 1 1 财务报表相关科目变动分析表财务报表相关科目变动分析表 单位:万元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)营业收入 502,282.37 449,
31、810.90 11.67 营业成本 381,760.63 352,578.49 8.28 销售费用 21,114.86 17,853.21 18.27 管理费用 12,176.36 11,993.15 1.53 财务费用-5,347.37-7,173.65 不适用 研发费用 48,838.72 37,300.41 30.93 经营活动产生的现金流量净额-144,065.94-11,542.16 不适用 投资活动产生的现金流量净额-80,441.23-71,888.12 不适用 筹资活动产生的现金流量净额 30,953.20 28,812.83 7.43 研发费用变动原因说明:主要为公司持续增加
32、研发投入,提升公司自主创新技术能力所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:基于市场供求关系状态,公司适度增加原材料备货,导致经营活动现金支出同比增加较多。2 2 本期本期公司公司业务类型、业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 适用 不适用 (二二)非主营业务导致利润重大变化的说明非主营业务导致利润重大变化的说明 适用 不适用 单位:万元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动(%)投资收益 10,087.93 -1,724.69 不适用 说明:投资收益变动原因说明:主要为联营企业净利润增加所致。(三三)资产、负债情况分析资产、负
33、债情况分析 适用 不适用 1.1.资产资产及及负债负债状状况况 单位:万元 项目名称 本期期末数 本期期末数占总资产的比例(%)上年期末数 上年期末数占总资产的比例(%)本期期末金额较上年期末变动比例(%)情况说明 货币资金 446,384.45 16.93 646,396.85 24.75-30.94 交易性金融资产 963.42 0.04-100.00 2022 年半年度报告 12/156 应收票据 17,904.92 0.69-100.00 应收账款 228,290.69 8.66 223,592.38 8.56 2.10 应收款项融资 4,850.42 0.18 预付款项 42,028
34、.95 1.59 77,949.23 2.98-46.08 其他应收款 4,774.73 0.18 4,666.09 0.18 2.33 存货 730,434.36 27.71 599,701.39 22.96 21.80 合同资产 921.62 0.03 5,497.43 0.21-83.24 其他流动资产 85,050.91 3.23 78,759.11 3.02 7.99 长期股权投资 382,103.62 14.50 350,541.68 13.42 9.00 其他权益工具投资 393.29 0.01 393.29 0.02 固定资产 207,547.89 7.87 144,049.3
35、5 5.51 44.08 在建工程 18,239.55 0.69 58,956.93 2.26-69.06 使用权资产 3,444.11 0.13 3,659.48 0.14-5.89 无形资产 116,786.27 4.43 121,370.54 4.65-3.78 开发支出 107,784.90 4.09 55,544.91 2.13 94.05 商誉 427.65 0.02 427.65 0.02-长期待摊费用 2,644.18 0.10 2,987.20 0.11-11.48 递延所得税资产 13,564.14 0.51 13,008.53 0.50 4.27 其他非流动资产 240,
36、282.36 9.12 205,828.11 7.88 16.74 短期借款 9,257.55 0.35 应付票据 50,934.82 1.93 733.24 0.03 6,846.54 应付账款 251,623.30 9.55 254,996.86 9.76-1.32 预收款项 400.10 0.02 822.74 0.03-51.37 合同负债 105,460.56 4.00 185,270.26 7.09-43.08 应付职工薪酬 1,403.93 0.05 19,776.97 0.76-92.90 应交税费 13,989.20 0.53 12,461.34 0.48 12.26 其他应
37、付款 21,068.00 0.80 19,935.80 0.76 5.68 一年内到期的非流动负债 49,308.38 1.87 56,324.16 2.16-12.46 其他流动负债 9,064.63 0.34 7,962.60 0.30 13.84 长期借款 74,018.24 2.81 69,453.24 2.66 6.57 租赁负债 1,917.52 0.07 1,935.65 0.07-0.94 长期应付款 365,296.52 13.86 343,992.85 13.17 6.19 预计负债 5,827.59 0.22 5,460.37 0.21 6.73 递延收益 186,059
38、.10 7.06 195,223.31 7.47-4.69 递延所得税负债 494.42 0.02 515.01 0.02-4.00 其他非流动负债 125,153.17 4.75 129,691.29 4.96-3.50 其他说明 1)货币资金占比较上期变动较大原因:主要为购买原材料支出增加所致。基于市场供求关系状态,公司适度增加原材料备货。2)存货占比较上期变动较大原因:主要为本期原材料采购增加所致。3)合同负债占比较上期变动较大原因:主要为上期收到合同款本期确认收入所致。2022 年半年度报告 13/156 2.2.境外资产境外资产情情况况 适用 不适用 (1)(1)资产规模资产规模 其
39、中:境外资产 77,524,599.35(单位:元 币种:人民币),占总资产的比例为 0.29%。(2)(2)境外资产占比较高的相关说明境外资产占比较高的相关说明 适用 不适用 其他说明 无 3.3.截至报告期末主要资产受限情截至报告期末主要资产受限情况况 适用 不适用 项目 期末账面价值(元)受限原因 货币资金 94,959,778.79 保函保证金、汇票保证金尚未到期 4.4.其他说明其他说明 适用 不适用 (四四)投资状况分析投资状况分析 1.1.对外股权投资总体分析对外股权投资总体分析 适用 不适用 报告期末,公司全资及控股公司 54 家,参股公司 28 家,其中报告期内新投资的公司共
40、 3 家,从事与公司主营业务密切相关的产品销售、产品研发及提供行业解决方案,涉及计算机软硬件产品的销售、技术开发、信息系统集成服务等。报告期内,公司转让子公司 1 家,主要原因为未能实现投资目的,降低投资规模和回收资金。(1)(1)重大的股权投资重大的股权投资 适用 不适用 (2)(2)重大的非股权投资重大的非股权投资 适用 不适用 (3)(3)以公允价值计量的金融资产以公允价值计量的金融资产 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 其他权益工具投资 3,932,900.00 3,932,900.00 交易性金融资产 9,634,172.76 (五五)重大资产和股权
41、出售重大资产和股权出售 适用 不适用 (六六)主要控股参股公司分析主要控股参股公司分析 适用 不适用 2022 年半年度报告 14/156 1、北京曙光信息 该公司成立于 2001 年 11 月 27 日,注册资本为 475,000,000.00 元,主要经营业务为高端计算机的研发与销售、系统集成等。本公司持有 100%股份。报告期末,北京曙光信息合并口径总资产为 3,204,346,127.58 元,净资产为1,136,665,192.13 元,报告期内营业收入 957,234,832.51 元,营业利润-49,425,033.96 元,归母净利润-60,862,322.14 元。2、曙光国
42、际 该公司成立于 2017 年 8 月 8 日,注册资本为 1,500,000,000.00 元,主要经营业务为高端计算机的研发与销售、软件、技术服务等。本公司持有 100%股份。报告期末,曙光国际合并口径总资产为 2,638,826,908.39 元,净资产为 1,884,152,436.95元,报告期内营业收入 2,150,201,087.55 元,营业利润 115,267,226.49 元,归母净利润96,458,793.38 元。3、曙光云计算 该公司成立于 1996 年 8 月 27 日,注册资本为 247,230,000.00 元,主要经营业务为自主软件的开发及销售,云计算业务咨询
43、,云计算服务培训等。本公司持有 90%股份。报告期末,曙光云计算合并口径总资产为 1,203,868,834.39 元,净资产为 719,911,486.02元,报告期内营业收入 167,739,103.53 元,营业利润-5,411,512.37 元,归母净利润-12,687,490.82 元。4、海光信息 该公司为公司参股子公司,成立于 2014 年 10 月 24 日,注册资本为 2,024,338,091.00 元,主要经营业务为集成电路和软件技术开发等。本公司持有 32.10%股份。报告期末,海光信息合并口径的总资产为11,092,446,413.31元,净资产为7,078,150,
44、172.52元,报告期内的营业收入 2,529,731,562.79 元,营业利润 683,694,991.18 元,归母净利润475,902,768.10 元。5、中科星图 该公司为公司参股子公司,成立于 2006 年 1 月 20 日,注册资本为 22,000 万元,主要经营业务为技术开发和计算机销售等。本公司持有 17.47%股份。报告期末,中科星图合并口径总资产为 3,726,427,357.97 元,净资产为 3,024,367,133.19元,报告期内营业收入 449,130,200.25 元,营业利润 17,158,082.54 元,归母净利润22,657,403.37 元。(七
45、七)公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 五、五、其他披露事项其他披露事项 (一一)可能面对的风险可能面对的风险 适用 不适用 1.1.宏观经济环境风险宏观经济环境风险 面对新冠肺炎疫情反复以及全球地缘政治风险加剧,国内外宏观环境整体面临下滑的风险,全球范围内产业链供给格局可能遭受扰动,信息技术服务业的发展趋势和宏观经济环境密切相关。受到疫情变化、国际环境等影响,公司在未来一定时期内研发项目进度、市场环境、经营业绩等方面存在不确定性风险。2022 年半年度报告 15/156 2.2.技术风险技术风险 计算机技术具有更新换代快的特点,新技术、新产品、新理念层出不穷。公司
46、的生存和发展取决于能否不断进行技术升级并不断改善产品性能、可靠性及服务质量,以符合日新月异的技术发展方向和客户需求变化。若公司不能及时丰富技术储备或更新掌握新技术,可能丧失现有技术和市场领先地位,对公司业绩及发展可能造成不利影响。3.3.应收账款风险应收账款风险 2020 年、2021 年和 2022 年 6 月,公司应收账款净额分别为 209,665.60 万元、223,592.38万元、228,290.69 万元,占流动资产的比例分别为 14.68%、13.51%、14.80%。虽然公司应收账款绝大部分账龄在 1 年以内、主要客户信用良好,但若客户延迟支付货款,将可能导致公司生产经营活动资
47、金紧张和发生坏账损失的风险。4存货风险存货风险 2020 年、2021 年和 2022 年 6 月,公司存货净额分别为 278,052.21 万元、599,701.39 万元、730,434.36 万元,占流动资产的比例分别为 19.46%、36.23%、47.35%。公司存货规模占比较大主要是受外部供应链紧张影响,公司适度增加了原材料采购,较大的存货规模会给公司带来资金压力,如果原材料价格出现剧烈波动,将使公司面临存货跌价风险。(二二)其他披露事项其他披露事项 适用 不适用 2022 年半年度报告 16/156 第四节第四节 公司治理公司治理 一、一、股东大会情况简介股东大会情况简介 会议届
48、次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露日期 会议决议 2021 年年度股东大会 2022/5/6 http:/ 2022/5/7 曙光信息产业股份有限公司 2021 年年度股东大会决议 表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 适用 不适用 股东大会情况说明 适用 不适用 二、二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况公司董事、监事、高级管理人员变动情况 适用 不适用 姓名 担任的职务 变动情形 闫丙旗 独立董事 离任 戴淑芬 独立董事 选举 关宏明 董事 选举 公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 适用 不适用 三、三、利润
49、分配或资本公积金转增预案利润分配或资本公积金转增预案 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 是否分配或转增 否 每 10 股送红股数(股)每 10 股派息数(元)(含税)每 10 股转增数(股)利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 无 四、四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 适用 不适用 事项概述 查询索引 经第四届董事会第
50、二十次会议及第四届监事会第十八次会议审议,公司于2022年6月14日中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕预留部分限制性股票的授予登记工作,本次实际授予激励对象合计59 人,授予数量 129 万股。2022-017 中科曙光关于向激励对象授予预留部分限制性股票的公告 2022-018 中科曙光第四届监事会第十八次会议决议公告2022-019 中科曙光监事会关于公司 2021 年限制性股票激励计划预留授予相关事项的核查意见 2022-022 中科曙光监事会关于公司 2021 年限制性股票激励计划预留授予激励对象名单的公示情况及核查意见 2022-025 中科曙光关于调整公司 2021 年
51、限制性股票激励计划预留部分授予价格的公告 2022-028 中科曙光关于 2021 年限制性股票激励计划预留2022 年半年度报告 17/156 部分限制性股票授予结果的公告 经 2021 年度股东大会审议,公司对首次授予中已不再具备激励对象资格的 17 名人员持有的已获授但尚未解除限售的合计 44.5 万股限制性股票予以回购注销,并于 2022 年 7 月19 日完成注销登记。2022-015 中科曙光关于回购注销部分限制性股票的公告2022-020 中科曙光 2021 年度股东大会决议公告 2022-021 中科曙光关于回购注销部分限制性股票的债权人通知公告 2022-026 中科曙光关于
52、调整公司回购注销部分限制性股票回购价格的公告 2022-031 中科曙光股权激励限制性股票回购注销实施公告 (二二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 适用 不适用 其他说明 适用 不适用 员工持股计划情况 适用 不适用 其他激励措施 适用 不适用 2022 年半年度报告 18/156 第五节第五节 环境与社会责任环境与社会责任 一、一、环境环境信息情况信息情况 (一一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要主要子公司的环保情况说明子公司的环保情况说明 适用 不适用 (二二)重点排污单位之
53、外的公司环保情况说明重点排污单位之外的公司环保情况说明 适用 不适用 1.1.因环境问题受到行政处罚的情况因环境问题受到行政处罚的情况 适用 不适用 2.2.参照参照重点排污单位重点排污单位披露其他环境信息披露其他环境信息 适用 不适用 经自查,公司及所属子公司均不属于重点排污单位。公司设有专门的环境管理组织机构,制订了环境手册、废弃物管理程序、节能降耗管理规定等符合相关规定的环境保护、资源节约制度,树立了环境保护意识。公司通过了 ISO14001 环境管理体系认证,建设项目均按规定取得环境影响报告批复和环保验收批复。此外,公司编制了应急准备和响应控制程序,同时对生产经营过程中产生的相关污染物
54、进行自行监测或委托环保部门认可的第三方进行监控,及时发现和处理环保风险。3.3.未披露其他环境信息的原因未披露其他环境信息的原因 适用 不适用 (三三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明 适用 不适用 (四四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息 适用 不适用 在生产经营活动中,公司严格遵守相关法律法规要求,认真贯彻执行国家和北京市各项环保政策,并获有 GBT24001-ISO14001 环境管理体系证书。公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位,目前环保管理工作情况如
55、下:(1)排污信息 废气排放:对于公司生产产生的锅炉废气,公司委托具备资质的第三方专业检测机构进行定期检测,报告期内未发生废气超标排放情况。固废处置:公司在生产经营活动中产生的固体废弃物,均按国家和北京市的生活垃圾管法律法规要求,进行分类收集和管理,并根据其属性交由具备相应资质专业公司予以回收或处置。废水排放:公司废水进行净化处置后,排入城镇下水管网,委托具备资质的第三方专业检测机构行水质检测。(2)防治污染设施的建设和运行情况 公司各污染物排放环节,配置有治理设备设施,并安排专业团队或人员对治理设备设施予以维护保养。报告期内各治理设备设施运行平稳。(3)建设项目环境影响评价及其他环境保护行政
56、许可情况 公司建设项目均依据法律法规要求进行环境影响评价和验收,以及申请相关行政许可。2022 年半年度报告 19/156 (4)突发环境事件应急预案 公司编制有突发环境事件应急预案,明确突发环境应对机制,提高应对突发环境事件、保障生命财产安全和环境安全的能力。(5)环境自行监测方案 公司有健全的环境检测机制和管理制度,制定有环境自行检测方案,根据自行监测方案,公司委托具备资质的第三方专业检测机构对公司生产经营活动中的废气、废水排放情况予以定期监测。(五五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果施及效果 适用 不适用 1、公司从事液态冷却产品及模块化数据中
57、心产品研究、开发、销售。液态冷却产品包括浸没液冷数据中心基础设施产品、冷板液冷数据中心基础设施产品,广泛应用于科研院所、教育、医疗、金融、轨道交通等行业,可满足各类型中、高密度数据中心的建设和节能需求。数据中心通过采用曙光浸没式相变液冷技术,对传统风冷数据中心进行系统化变革,可实现全地域全年自然冷却,PUE 值最低可降至 1.04。2、公司作为主要起草单位,参与国家标准绿色产品评价-计算机及部件的编制及试点验证工作,通过标准引领,促进绿色消费、提高绿色设计水平,增加绿色产品供给,推动绿色低碳循环发展。以计算机及部件为电子信息技术领域的典型产品,研究制定该类产品绿色产品评价指标体系,加快推进电子
58、信息制造业绿色发展,打造计算机及部件典型电子信息产品的国际竞争优势,满足社会关于绿色高质量的消费升级需求。二、二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况 适用 不适用 2022 年半年度报告 20/156 第六节第六节 重要事项重要事项 一、一、承诺事项履行情况承诺事项履行情况 (一一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 适用 不适用 承诺背景 承诺 类型 承诺方 承诺 内容 承诺时间及期限 是否
59、有履行期限 是否及时严格履行 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 如未能及时履行应说明下一步计划 与首次公开发行相关的承诺 解 决同 业竞争 中科算源 避免同业竞争的承诺,详见公司首次公开发行股票招股说明书。承诺时间:2014/6/6 承诺期限:长期承诺 否 是 无 无 解 决同 业竞争 中科院计算所 避免同业竞争的承诺,详见公司首次公开发行股票招股说明书。承诺时间:2014/6/6 承诺期限:长期承诺 否 是 无 无 其他 中科算源 关于减持股份意向的承诺,详见公司首次公开发行股票招股说明书。承诺时间:2014/9/18承诺期限:长期承诺 否 是 无 无 其他 中科曙光 关于未履行承诺
60、时的约束措施的承诺,详见公司首次公开发行股票招股说明书。承诺时间:2014/6/16承诺期限:长期承诺 否 是 无 无 其他 中科算源 关于未履行承诺时的约束措施的承诺,详见公司首次公开发行股票招股说明书。承诺时间:2014/6/16承诺期限:长期承诺 否 是 无 无 其他 中科院计算所 关于未履行承诺时的约束措施的承诺,详见公司首次公开发行股票招股说明书。承诺时间:2014/6/16承诺期限:长期承诺 否 是 无 无 二、二、报报告期内告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 适用 不适用 2022 年半年度报告 21/156 三、三、违规担保情
61、况违规担保情况 适用 不适用 四、四、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况 适用 不适用 五、五、破产重整相关事项破产重整相关事项 适用 不适用 六、六、半年报审计情况半年报审计情况 (一一)聘任、解聘会计师事务所情况聘任、解聘会计师事务所情况 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 适用 不适用 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 适用 不适用 (二二)公司公司对会计对会计师事务所师事务所“非标准非标准意见意见审计报告审计报告”的说明的说明 适用 不适用 七、七、重大诉讼、仲裁事项重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项
62、本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 八、八、上市公司上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况及整改情况 适用 不适用 九、九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 适用 不适用 报告期内公司及其控股股东、实际控制人均不存在未履行法院生效法律文书确定的义务、所负数额较大的债务到期未清偿等影响诚信状况的情形。十、十、重大关联交易重大关联交易 (一一)与日常经营相关的关联交易与日常经营相关的关联交易 1 1、已在临时公
63、告披露且后续实施无进展或变化的事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 适用 不适用 2 2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 适用 不适用 2022 年半年度报告 22/156 3 3、临时公告未披露的事项临时公告未披露的事项 适用 不适用 (二二)资产收购资产收购或股权收购或股权收购、出售发生的关联交易、出售发生的关联交易 1 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 适用 不适用 2 2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项已在临时公告披露,但有后续实施
64、的进展或变化的事项 适用 不适用 3 3、临时公告未披露的事项临时公告未披露的事项 适用 不适用 4 4、涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况 适用 不适用 (三三)共同对外投资的重大关联交易共同对外投资的重大关联交易 1 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 适用 不适用 2 2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 适用 不适用 3 3、临时公告未披露的事项临时公告未披露的事项 适用 不适用 (四四)关联债权债务往来关联
65、债权债务往来 1 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 适用 不适用 2 2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 适用 不适用 3 3、临时公告未披露的事项临时公告未披露的事项 适用 不适用 (五五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务 适用 不适用 2022 年半年度报告 23/156 (六六)其他重大关联交易其他重大关联交易 适用 不适用 (七七)其他其他 适用 不适用 十一
66、、十一、重大合同及其履行情况重大合同及其履行情况 1 1 托管、承包、租赁事项托管、承包、租赁事项 适用 不适用 2 2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况 适用 不适用 3 3 其他重大合同其他重大合同 适用 不适用 十二、十二、其他其他重大事项的说明重大事项的说明 适用 不适用 2022 年半年度报告 24/156 第七节第七节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况 一、一、股股本变动情况本变动情况 (一一)股份变动情况表股份变动情况表 1 1、股份变动情况表股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减(,)本次变动后 数量 比例(%
67、)发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)一、有限售条件股份 12,440,000 0.85 1,290,000 1,290,000 13,730,000 0.94 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 12,440,000 0.85 1,290,000 1,290,000 13,730,000 0.94 其中:境内非国有法人持股 境内自然人持股 12,440,000 0.85 1,290,000 1,290,000 13,730,000 0.94 4、外资持股 其中:境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 1,450,728,974 99.15 1,
68、450,728,974 99.06 1、人民币普通股 1,450,728,974 99.15 1,450,728,974 99.06 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 1,463,168,974 100 1,290,000 1,290,000 1,464,458,974 100 2022 年半年度报告 25/156 2 2、股份变动情况说明股份变动情况说明 适用 不适用 1)公司于 2022 年 6 月 14 日完成 2021 年限制性股票激励计划预留部分的限制性股票授予登记,本次授予完成后,公司总股本增加 1,290,000 股限售股(详见公司公告:2022
69、-028)。2)公司于 2022 年 7 月 19 日完成 2021 年限制性股票激励计划离职人员被授予股票的回购注销登记,公司总股本减少 445,000 股限售股(详见公司公告:2022-031)。3 3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)适用 不适用 4 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用 (二二)限售股份变动情况限售股份变动情况 适用 不适用 单位:股 股东名称 期初限售股数 报告期解
70、除限售股数 报告期增加限售股数 报告期末限售股数 限售原因 解除限售日期 2021 年限制性股票激励对象(510 名)12,440,000 12,440,000 限制性股票激励 详见公司公告:2021-038 2021 年限制性股票 2 期激励对象(59 名)1,290,000 1,290,000 限制性股票激励 详见公司公告:2022-028 合计 12,440,000 1,290,000 13,730,000/二、二、股东情况股东情况 (一一)股东总数:股东总数:截至报告期末普通股股东总数(户)164,867 2022 年半年度报告 26/156 (二二)截至报告期末前十名股东、前十名流通
71、股东(或无限售条件股东)持股情况表截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 股东名称(全称)报告期内增减 期末持股数量 比例(%)持有有限售条件股份数量 质押、标记或冻结情况 股东性质 股份状态 数量 北京中科算源资产管理有限公司 0 268,668,560 18.35 0 无 0 国有法人 北京思科智控股有限责任公司 0 55,586,600 3.80 0 无 0 国有法人 历军 0 42,136,093 2.88 0 无 0 境内自然人 产业投资基金有限责任公司 0 31,104,199 2.12 0 无 0 国有法人 大家人寿保险
72、股份有限公司万能产品 580,486 23,163,612 1.58 0 无 0 其他 聂华 0 19,551,840 1.34 0 无 0 境内自然人 中国国有企业结构调整基金股份有限公司 813,500 15,942,357 1.09 0 无 0 国有法人 杜梅 0 12,160,772 0.83 0 无 0 境内自然人 张仲华 100,000 9,652,859 0.66 0 无 0 境内自然人 华融瑞通股权投资管理有限公司 0 8,709,175 0.59 0 无 0 国有法人 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量 种类 数量 北京中科算源
73、资产管理有限公司 268,668,560 人民币普通股 268,668,560 北京思科智控股有限责任公司 55,586,600 人民币普通股 55,586,600 历军 42,136,093 人民币普通股 42,136,093 产业投资基金有限责任公司 31,104,199 人民币普通股 31,104,199 大家人寿保险股份有限公司万能产品 23,163,612 人民币普通股 23,163,612 聂华 19,551,840 人民币普通股 19,551,840 中国国有企业结构调整基金股份有限公司 15,942,357 人民币普通股 15,942,357 杜梅 12,160,772 人民币
74、普通股 12,160,772 2022 年半年度报告 27/156 张仲华 9,652,859 人民币普通股 9,652,859 华融瑞通股权投资管理有限公司 8,709,175 人民币普通股 8,709,175 前十名股东中回购专户情况说明 无 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 中科算源与思科智存在关联关系(双方关联关系详见公司首次公开发行股票招股说明书第五章第七部分),其他股东未知是否有关联关系或一致行动关系。表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 无 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 适用 不适用 单位:股 序号 有限售条件股东
75、名称 持有的有限售条件股份数量 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 1 中科曙光 2021 年限制性股票激励计划激励对象 13,730,000 按激励计划要求分批次解除限售后上市交易 详见公司公告:2021-038 详见公司公告:2022-028 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述人员为公司获得 2021 年限制性股票股权激励的员工。2022 年半年度报告 28/156 (三三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前战略投资者或一般法人因配售新股成为前十十名股东名股东 适用 不适用 三、三、董事、监事和高级管理人员情况董事、监事和高级管理人员情况
76、(一一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 适用 不适用 单位:股 姓名 职务 期初持股数 期末持股数 报告期内股份增减变动量 增减变动原因 历军 董事 42,136,093 42,136,093 0 无 翁启南 高管 938,080 938,080 0 无 任京暘 高管 1,276,300 1,276,300 0 无 其它情况说明 适用 不适用 (二二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 适用 不适用 (三三)其他说明其他说明 适用 不适用 四、四、
77、控股股东或实际控制人变更情况控股股东或实际控制人变更情况 适用 不适用 2022 年半年度报告 29/156 第八节第八节 优先股相关情况优先股相关情况 适用 不适用 2022 年半年度报告 30/156 第九节第九节 债券相关情况债券相关情况 一、一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具 适用 不适用 二、二、可转换公司债券情况可转换公司债券情况 适用 不适用 2022 年半年度报告 31/156 第十节第十节 财务报告财务报告 一、一、审计报告审计报告 适用 不适用 二、二、财务报表财务报表 合并资产负债表合并资产负债表 2022 年 6 月
78、 30 日 编制单位:曙光信息产业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 期末余额期末余额 期初余额期初余额 流动资产:流动资产:货币资金 4,463,844,505.86 6,463,968,532.66 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 9,634,172.76 衍生金融资产 应收票据 179,049,242.89 应收账款 2,282,906,909.66 2,235,923,752.82 应收款项融资 48,504,197.44 预付款项 420,289,494.79 779,492,302.64 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 47,74
79、7,342.86 46,660,906.86 其中:应收利息 应收股利 164,956.95 买入返售金融资产 存货 7,304,343,636.28 5,997,013,941.83 合同资产 9,216,176.62 54,974,250.78 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 850,509,133.52 787,591,062.29 流动资产合计 15,427,361,397.03 16,554,308,165.53 非流动资产:非流动资产:发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 3,821,036,244.57 3,505,416,817.
80、14 其他权益工具投资 3,932,900.00 3,932,900.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,075,478,898.68 1,440,493,501.51 在建工程 182,395,506.25 589,569,300.74 生产性生物资产 2022 年半年度报告 32/156 油气资产 使用权资产 34,441,116.87 36,594,758.75 无形资产 1,167,862,728.19 1,213,705,354.92 开发支出 1,077,849,010.84 555,449,115.66 商誉 4,276,485.63 4,276,485.63
81、长期待摊费用 26,441,769.70 29,872,013.99 递延所得税资产 135,641,393.36 130,085,259.06 其他非流动资产 2,402,823,615.60 2,058,281,089.72 非流动资产合计 10,932,179,669.69 9,567,676,597.12 资产总计 26,359,541,066.72 26,121,984,762.65 流动负债:流动负债:短期借款 92,575,498.19 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 509,348,186.48 7,332,386.06 应付账款 2,516,
82、233,013.43 2,549,968,624.18 预收款项 4,000,967.00 8,227,445.36 合同负债 1,054,605,597.01 1,852,702,620.68 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 14,039,258.78 197,769,654.81 应交税费 139,892,035.10 124,613,411.99 其他应付款 210,680,013.04 199,357,966.47 其中:应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 493,083,765
83、.14 563,241,585.77 其他流动负债 90,646,329.50 79,625,991.08 流动负债合计 5,125,104,663.67 5,582,839,686.40 非流动负债:非流动负债:保险合同准备金 长期借款 740,182,380.87 694,532,380.87 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 19,175,183.81 19,356,506.46 长期应付款 3,652,965,150.00 3,439,928,519.65 长期应付职工薪酬 预计负债 58,275,911.68 54,603,719.78 递延收益 1,860,590,981.
84、19 1,952,233,127.36 递延所得税负债 4,944,216.85 5,150,092.22 其他非流动负债 1,251,531,691.14 1,296,912,895.65 2022 年半年度报告 33/156 非流动负债合计 7,587,665,515.54 7,462,717,241.99 负债合计 12,712,770,179.21 13,045,556,928.39 所有者权益(或股东权益):所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)1,464,458,974.00 1,463,168,974.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 8,283,185,
85、313.18 7,978,261,750.68 减:库存股 197,854,900.00 180,504,400.00 其他综合收益 7,854,231.31 5,516,307.09 专项储备 盈余公积 259,413,786.42 259,413,786.42 一般风险准备 未分配利润 3,392,344,171.32 3,143,842,689.88 归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 13,209,401,576.23 12,669,699,108.07 少数股东权益 437,369,311.28 406,728,726.19 所有者权益(或股东权益)合计 13,646,770,
86、887.51 13,076,427,834.26 负债和所有者权益(或股东权益)总计 26,359,541,066.72 26,121,984,762.65 公司负责人:历军 主管会计工作负责人:翁启南 会计机构负责人:白俊霞 母公司母公司资产负债表资产负债表 2022 年 6 月 30 日 编制单位:曙光信息产业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 期末余额期末余额 期初余额期初余额 流动资产:流动资产:货币资金 874,855,554.88 1,899,893,968.55 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 168,218,642.76 应收账款 912,025,
87、860.32 775,270,046.86 应收款项融资 15,029,827.22 预付款项 320,870,427.80 742,395,149.30 其他应收款 106,683,792.94 120,431,970.09 其中:应收利息 应收股利 164,956.95 存货 6,202,204,411.64 4,667,537,057.51 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 567,207,518.65 392,513,286.25 2022 年半年度报告 34/156 流动资产合计 8,998,877,393.45 8,766,260,121.32 非流动资
88、产:非流动资产:债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 7,306,970,273.37 6,909,949,297.60 其他权益工具投资 3,932,900.00 3,932,900.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,080,334,882.82 445,312,451.86 在建工程 51,430,122.68 475,857,559.65 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 694,312,023.39 735,429,789.91 开发支出 1,077,849,010.84 555,449,115.66 商誉 长期待摊费用 3,474,842
89、.74 4,088,050.30 递延所得税资产 42,669,315.62 37,036,988.60 其他非流动资产 1,124,819,225.93 954,350,405.24 非流动资产合计 11,385,792,597.39 10,121,406,558.82 资产总计 20,384,669,990.84 18,887,666,680.14 流动负债:流动负债:短期借款 92,575,498.19 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 400,498,186.48 7,332,386.06 应付账款 2,713,903,554.55 1,763,710,872.06 预收款项 合
90、同负债 739,111,791.98 1,260,025,208.16 应付职工薪酬 -320,459.99 47,784,434.47 应交税费 63,407,877.73 31,687,150.35 其他应付款 194,525,667.67 234,563,951.80 其中:应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 479,394,566.43 549,491,661.08 其他流动负债 68,244,003.86 102,856,894.21 流动负债合计 4,751,340,686.90 3,997,452,558.19 非流动负债:非流动负债:长期借款 740,18
91、2,380.87 694,532,380.87 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 2022 年半年度报告 35/156 长期应付款 2,710,629,750.00 2,477,955,300.00 长期应付职工薪酬 预计负债 56,374,679.31 52,756,275.29 递延收益 124,718,190.08 104,580,718.95 递延所得税负债 4,291,821.79 4,291,821.79 其他非流动负债 426,159,954.82 398,178,976.96 非流动负债合计 4,062,356,776.87 3,732,295,473.86 负债合计
92、8,813,697,463.77 7,729,748,032.05 所有者权益(或股东权益):所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)1,464,458,974.00 1,463,168,974.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 8,355,984,497.41 8,051,060,934.91 减:库存股 197,854,900.00 180,504,400.00 其他综合收益 1,893,476.25 1,893,476.25 专项储备 盈余公积 259,874,472.03 259,874,472.03 未分配利润 1,686,616,007.38 1,562,42
93、5,190.90 所有者权益(或股东权益)合计 11,570,972,527.07 11,157,918,648.09 负债和所有者权益(或股东权益)总计 20,384,669,990.84 18,887,666,680.14 公司负责人:历军 主管会计工作负责人:翁启南 会计机构负责人:白俊霞 合并合并利润表利润表 2022 年 16 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 20222022 年半年度年半年度 20212021 年半年度年半年度 一、营业总收入 5,022,823,726.45 4,498,108,970.28 其中:营业收入 5,022,823,726.45 4,4
94、98,108,970.28 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 4,605,847,802.71 4,141,575,655.02 其中:营业成本 3,817,606,297.66 3,525,784,914.46 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 20,415,802.20 16,059,637.03 销售费用 211,148,597.68 178,532,068.49 2022 年半年度报告 36/156 管理费用 121,763,574.57 119,931,498.01 研发费用 488,38
95、7,197.88 373,004,080.16 财务费用 -53,473,667.28-71,736,543.13 其中:利息费用 23,803,643.62 9,970,749.36 利息收入 57,302,608.44 84,537,129.99 加:其他收益 190,631,473.93 156,370,079.18 投资收益(损失以“”号填列)100,879,325.35-17,246,927.44 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 100,262,816.23-21,133,173.59 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)汇兑收益(损失以“”号填列)净敞口
96、套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“”号填列)932,100.77 信用减值损失(损失以“-”号填列)-30,207,198.30-15,065,641.73 资产减值损失(损失以“-”号填列)-64,248,772.17-7,920,412.93 资产处置收益(损失以“”号填列)223,756.15 5,427.65 三、营业利润(亏损以“”号填列)614,254,508.70 473,607,940.76 加:营业外收入 7,529,193.47 3,040,636.19 减:营业外支出 2,074,750.66 2,226,674.51 四、利润总额(亏损总额以“”号
97、填列)619,708,951.51 474,421,902.44 减:所得税费用 112,531,049.14 77,625,835.37 五、净利润(净亏损以“”号填列)507,177,902.37 396,796,067.07(一)按经营持续性分类 1.持续经营净利润(净亏损以“”号填列)507,177,902.37 396,796,067.07 2.终止经营净利润(净亏损以“”号填列)(二)按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)482,537,317.28 352,093,087.82 2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)24,640,585.09 4
98、4,702,979.25 六、其他综合收益的税后净额 2,337,924.22-2,115,031.02(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 2,337,924.22-2,115,031.02 1.不能重分类进损益的其他综合收益 (1)重新计量设定受益计划变动额 (2)权益法下不能转损益的其他综合收益 (3)其他权益工具投资公允价值变动 (4)企业自身信用风险公允价值变动 2.将重分类进损益的其他综合收益 2,337,924.22-2,115,031.02(1)权益法下可转损益的其他综合收益 -763,198.74(2)其他债权投资公允价值变动 (3)金融资产重分类计入其他综合收益的
99、金额 2022 年半年度报告 37/156 (4)其他债权投资信用减值准备 (5)现金流量套期储备 (6)外币财务报表折算差额 2,337,924.22-1,351,832.28(7)其他 (二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 509,515,826.59 394,681,036.05(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 484,875,241.50 349,978,056.80(二)归属于少数股东的综合收益总额 24,640,585.09 44,702,979.25 八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)0.33 0.24(二)稀释每股收益(元/股)0.33
100、0.24 本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元,上期被合并方实现的净利润为:0 元。公司负责人:历军 主管会计工作负责人:翁启南 会计机构负责人:白俊霞 母公司母公司利润表利润表 2022 年 16 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 20222022 年半年度年半年度 20212021 年半年度年半年度 一、营业收入 4,626,937,622.35 3,467,059,589.26 减:营业成本 4,060,154,934.46 3,084,942,340.08 税金及附加 8,126,032.66 3,513,922.44 销售费用 19,45
101、5,338.69 29,610,766.59 管理费用 23,101,477.66 25,136,258.01 研发费用 173,736,613.54 124,468,212.35 财务费用 -12,409,650.10-22,494,769.37 其中:利息费用 20,255,934.39 8,873,603.04 利息收入 12,670,581.39 34,070,621.67 加:其他收益 15,234,212.76 8,480,811.65 投资收益(损失以“”号填列)109,967,197.21 57,937,149.42 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 109,967,197
102、.21-21,939,582.97 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“”号填列)信用减值损失(损失以“-”号填列)-3,024,789.36-514,709.25 资产减值损失(损失以“-”号填列)-62,081,617.10-7,804,401.04 资产处置收益(损失以“”号填列)64.63 二、营业利润(亏损以“”号填列)414,867,878.95 279,981,774.57 加:营业外收入 1,670,599.30 541,693.73 2022 年半年度报告 38/156 减:营业外支出 1,7
103、20,098.48 2,043,556.10 三、利润总额(亏损总额以“”号填列)414,818,379.77 278,479,912.20 减:所得税费用 56,591,727.45 29,882,393.64 四、净利润(净亏损以“”号填列)358,226,652.32 248,597,518.56(一)持续经营净利润(净亏损以“”号填列)358,226,652.32 248,597,518.56(二)终止经营净利润(净亏损以“”号填列)五、其他综合收益的税后净额 -763,198.74(一)不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收
104、益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 (二)将重分类进损益的其他综合收益 -763,198.74 1.权益法下可转损益的其他综合收益 -763,198.74 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 358,226,652.32 247,834,319.82 七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)公司负责人:历军 主管会计工作负责人:翁启南 会计机构负责人:白俊霞 合并合并现金流量表现金流量表
105、2022 年 16 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 20222022年半年度年半年度 20212021年半年度年半年度 一、经营活动产生的现金流量:一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金 5,623,681,560.13 4,364,726,131.02 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 2022 年半年度报告 39/156 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税
106、费返还 36,530,504.59 10,806,015.55 收到其他与经营活动有关的现金 511,654,411.00 2,439,474,887.32 经营活动现金流入小计 6,171,866,475.72 6,815,007,033.89 购买商品、接受劳务支付的现金 6,255,148,941.23 3,996,976,596.92 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工及为职工支付的现金 699,122,256.74 525,259,155.94 支付的各项
107、税费 177,575,874.55 117,423,444.63 支付其他与经营活动有关的现金 480,678,770.17 2,290,769,401.76 经营活动现金流出小计 7,612,525,842.69 6,930,428,599.25 经营活动产生的现金流量净额 -1,440,659,366.97-115,421,565.36 二、投资活动产生的现金流量:二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金 2,300,000.00 取得投资收益收到的现金 17,903,644.89 11,984,746.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 13,527.94 2
108、,508,928.90 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 293,249,920.91 1,531,500,000.00 投资活动现金流入小计 313,467,093.74 1,545,993,674.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 852,929,370.73 365,554,837.52 投资支付的现金 9,950,000.00 167,820,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 255,000,000.00 1,731,500,000.00 投资活动现金流出小计 1
109、,117,879,370.73 2,264,874,837.52 投资活动产生的现金流量净额 -804,412,276.99-718,881,162.56 三、筹资活动产生的现金流量:三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金 23,350,500.00 180,504,400.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 6,000,000.00 取得借款收到的现金 392,566,609.30 398,658,075.64 收到其他与筹资活动有关的现金 608,832,476.80 筹资活动现金流入小计 1,024,749,586.10 579,162,475.64 偿还债务支付的现金
110、 324,350,000.00 70,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 256,761,420.73 213,975,296.58 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 2,069,430.04 支付其他与筹资活动有关的现金 134,106,162.15 7,058,849.88 2022 年半年度报告 40/156 筹资活动现金流出小计 715,217,582.88 291,034,146.46 筹资活动产生的现金流量净额 309,532,003.22 288,128,329.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
111、23,397,217.67-2,600,996.34 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 -1,912,142,423.07-548,775,395.08 加:期初现金及现金等价物余额 6,281,027,150.14 8,016,603,737.47 六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 4,368,884,727.07 7,467,828,342.39 公司负责人:历军 主管会计工作负责人:翁启南 会计机构负责人:白俊霞 母公司母公司现金流量表现金流量表 2022 年 16 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 20222022年半年度年
112、半年度 20212021年半年度年半年度 一、经营活动产生的现金流量:一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金 4,722,217,249.86 3,614,369,083.18 收到的税费返还 1,813,078.50 2,072,265.69 收到其他与经营活动有关的现金 282,507,722.82 1,657,858,790.08 经营活动现金流入小计 5,006,538,051.18 5,274,300,138.95 购买商品、接受劳务支付的现金 5,109,684,957.61 3,409,173,923.89 支付给职工及为职工支付的现金 125,371,137.
113、92 147,925,252.32 支付的各项税费 46,175,941.17-17,247,333.12 支付其他与经营活动有关的现金 222,013,491.65 811,344,062.87 经营活动现金流出小计 5,503,245,528.35 4,351,195,905.96 经营活动产生的现金流量净额 -496,707,477.17 923,104,232.99 二、投资活动产生的现金流量:二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金 7,574,299.36 取得投资收益收到的现金 17,069,039.34 20,179,413.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
114、的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 39,000,000.00 15,000,000.00 投资活动现金流入小计 63,643,338.70 35,179,413.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 730,750,342.01 279,184,099.52 投资支付的现金 71,930,000.00 182,820,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 439,000,000.00 415,000,000.00 投资活动现金流出小计 1,241,680,342.01 877,004,
115、099.52 投资活动产生的现金流量净额 -1,178,037,003.31-841,824,685.59 三、筹资活动产生的现金流量:三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金 17,350,500.00 180,504,400.00 取得借款收到的现金 392,566,609.30 398,658,075.64 收到其他与筹资活动有关的现金 919,832,476.80 400,000,000.00 筹资活动现金流入小计 1,329,749,586.10 979,162,475.64 偿还债务支付的现金 324,350,000.00 70,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息
116、支付的现金 254,304,209.61 211,892,154.60 2022 年半年度报告 41/156 支付其他与筹资活动有关的现金 122,052,426.38 筹资活动现金流出小计 700,706,635.99 281,892,154.60 筹资活动产生的现金流量净额 629,042,950.11 697,270,321.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 20,908,407.34-2,497,823.83 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 -1,024,793,123.03 776,052,044.61 加:期初
117、现金及现金等价物余额 1,899,648,677.91 3,042,901,487.25 六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 874,855,554.88 3,818,953,531.86 公司负责人:历军 主管会计工作负责人:翁启南 会计机构负责人:白俊霞 2022 年半年度报告 42/156 合并合并所有者权益变动表所有者权益变动表 2022 年 16 月 单位:元 币种:人民币 项目 2022 年半年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股本)其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利
118、润 其他 小计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,463,168,974.00 7,978,261,750.68 180,504,400.00 5,516,307.09 259,413,786.42 3,143,842,689.88 12,669,699,108.07 406,728,726.19 13,076,427,834.26 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,463,168,974.00 7,978,261,750.68 180,504,400.00 5,516,307.09 259,413,786.42 3,143,842,68
119、9.88 12,669,699,108.07 406,728,726.19 13,076,427,834.26 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列)1,290,000.00 304,923,562.50 17,350,500.00 2,337,924.22 248,501,481.44 539,702,468.16 30,640,585.09 570,343,053.25(一)综合收益总额 2,337,924.22 482,537,317.28 484,875,241.50 30,640,585.09 515,515,826.59(二)所有者投入和减少资本 1,290,000.00 40,
120、473,372.78 17,350,500.00 24,412,872.78 24,412,872.78 1 所有者投入的普通股 1,290,000.00 16,060,500.00 17,350,500.00 17,350,500.00 2022 年半年度报告 43/156 2 其他权益工具持有者投入资本 3 股份支付计入所有者权益的金额 24,412,872.78 24,412,872.78 24,412,872.78 4其他 17,350,500.00 -17,350,500.00 -17,350,500.00(三)利润分配 -234,035,835.84 -234,035,835.84
121、 -234,035,835.84 1 提取盈余公积 2 提取一般风险准备 3 对所有者(或股东)的分配 -234,035,835.84 -234,035,835.84 -234,035,835.84 4其他 (四)所有者权益内部结转 1 资本公积转增资本(或股本)2 盈余公积转增资本(或股本)3 盈余公积弥补亏损 4 设定受益计划变动额结转留存收益 5 其他综合收益结转留存收 2022 年半年度报告 44/156 益 6其他 (五)专项储备 1 本期提取 2 本期使用 (六)其他 264,450,189.72 264,450,189.72 264,450,189.72 四、本期期末余额 1,4
122、64,458,974.00 8,283,185,313.18 197,854,900.00 7,854,231.31 259,413,786.42 3,392,344,171.32 13,209,401,576.23 437,369,311.28 13,646,770,887.51 项目 2021 年半年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股本)其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,450,728,974.00 7,722,501,739.27 6
123、,978,906.77 182,347,525.38 2,266,229,895.14 11,628,787,040.56 326,057,220.23 11,954,844,260.79 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,450,728,974.00 7,722,501,739.27 6,978,906.77 182,347,525.38 2,266,229,895.14 11,628,787,040.56 326,057,220.23 11,954,844,260.79 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列)12,440,000.00 202
124、,208,380.35 180,504,400.00-2,115,031.02 148,991,031.46 181,019,980.79 15,371,780.36 196,391,761.15(一)综合收益总额 -2,115,031.02 352,093,087.82 349,978,056.80 15,371,780.36 365,349,837.16(二)所有12,440,000 174,770,322.54 180,504,400.6,705,922.54 6,705,922.54 2022 年半年度报告 45/156 者投入和减少资本.00 00 1所有者投入的普通股 12,440
125、,000.00 168,064,400.00 180,504,400.00 180,504,400.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 6,705,922.54 6,705,922.54 6,705,922.54 4其他 180,504,400.00 -180,504,400.00 -180,504,400.00(三)利润分配 -203,102,056.36 -203,102,056.36 -203,102,056.36 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 -203,102,056.36 -203,102,056.36 -203,10
126、2,056.36 4其他 (四)所有者权益内部结转 1资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转 2022 年半年度报告 46/156 留存收益 5其他综合收益结转留存收益 6其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 27,438,057.81 27,438,057.81 27,438,057.81 四、本期期末余额 1,463,168,974.00 7,924,710,119.62 180,504,400.00 4,863,875.75 182,347,525.38 2,415,220,926.60 11,809,807
127、,021.35 341,429,000.59 12,151,236,021.94 公司负责人:历军 主管会计工作负责人:翁启南 会计机构负责人:白俊霞 母公司母公司所有者权益变动表所有者权益变动表 2022 年 16 月 单位:元 币种:人民币 项目 2022 年半年度 实收资本(或股本)其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,463,168,974.00 8,051,060,934.91 180,504,400.00 1,893,476.25 259,874,472.03 1,562,425
128、,190.90 11,157,918,648.09 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,463,168,974.00 8,051,060,934.91 180,504,400.00 1,893,476.25 259,874,472.03 1,562,425,190.90 11,157,918,648.09 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列)1,290,000.00 304,923,562.50 17,350,500.00 124,190,816.48 413,053,878.98(一)综合收益总额 358,226,652.32 358,226,652.32(二)所
129、有者投入和减少资本 1,290,000.00 40,473,372.78 17,350,500.00 24,412,872.78 1所有者投入的普通股 1,290,000.00 16,060,500.00 17,350,500.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金 24,412,872.78 24,412,872.78 2022 年半年度报告 47/156 额 4其他 17,350,500.00 -17,350,500.00(三)利润分配 -234,035,835.84-234,035,835.84 1提取盈余公积 2对所有者(或股东)的分配 -234,035,83
130、5.84-234,035,835.84 3其他 (四)所有者权益内部结转 1资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 5其他综合收益结转留存收益 6其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 264,450,189.72 264,450,189.72 四、本期期末余额 1,464,458,974.00 8,355,984,497.41 197,854,900.00 1,893,476.25 259,874,472.03 1,686,616,007.38 11,570,972,527.07 项目 2021 年半年度
131、实收资本(或股本)其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,450,728,974.00 7,767,826,312.67 1,327,699.99 182,347,525.38 1,067,784,727.39 10,470,015,239.43 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,450,728,974.00 7,767,826,312.67 1,327,699.99 182,347,525.38 1,067,784,727.39 10,470,015,239.43
132、三、本期增减变动金额(减少以“”号填列)12,440,000.00 202,208,380.35 180,504,400.00-763,198.74 45,495,462.20 78,876,243.81(一)综合收益总额 -763,198.74 248,597,518.56 247,834,319.82(二)所有者投入和减少资本 12,440,000.00 174,770,322.54 180,504,400.00 6,705,922.54 1所有者投入的普通股 12,440,000.00 168,064,400.00 180,504,400.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计
133、入所有者权益的金额 6,705,922.54 6,705,922.54 4其他 180,504,400.00 -180,504,400.00 2022 年半年度报告 48/156 (三)利润分配 -203,102,056.36-203,102,056.36 1提取盈余公积 2对所有者(或股东)的分配 -203,102,056.36-203,102,056.36 3其他 (四)所有者权益内部结转 1资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 5其他综合收益结转留存收益 6其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 27
134、,438,057.81 27,438,057.81 四、本期期末余额 1,463,168,974.00 7,970,034,693.02 180,504,400.00 564,501.25 182,347,525.38 1,113,280,189.59 10,548,891,483.24 公司负责人:历军 主管会计工作负责人:翁启南 会计机构负责人:白俊霞 2022 年半年度报告 49/156 三、三、公司基本情况公司基本情况 1.1.公司概况公司概况 适用 不适用 曙光信息产业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为“天津曙光计算机产业有限公司”,成立于 2006 年 3 月 7
135、日,是经天津市工商行政管理局批准设立的有限责任公司。公司以 2010 年 7 月 31 日为改制基准日,于 2010 年 12 月 31 日变更为股份有限公司。根据中国证券监督管理委员会证监许可20141063 号文件关于核准曙光信息产业股份有限公司首次公开发行股票的批复,公司 A 股于 2014 年 11 月 6 日在上海证券交易所正式挂牌上市交易。截至 2022 年 06 月 30 日,本公司累计发行股本总数 146,445.8974 万股,公司股票简称中科曙光,股票代码 603019。公司统一社会信用代码:942508F 公司注册地址:华苑产业区(环外)海泰华科大街
136、 15 号 1-3 层 法人代表:历军 公司类型:股份有限公司(上市)公司注册资本:146,316.8974 万人民币 公司经营范围:电子信息、软件技术开发、咨询、服务、转让、培训;计算机及外围设备、软件制造、批发兼零售;计算机系统集成;物业管理;货物及技术进出口;设备出租、场地出租;计算机及外围设备维修、租赁;建筑安装业;通信设备研发、生产、批发兼零售(以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件,在有效期内经营,国家有专项专营规定的按规定办理)。本公司属于电子计算机制造业。本公司的母公司为北京中科算源资产管理有限公司,本公司的实际控制人为中国科学院计算技术研究所。本财务报表业经公司董事会于 202
137、2 年 8 月 30 日批准报出。2.2.合并财务合并财务报表报表范围范围 适用 不适用 截至 2022 年 06 月 30 日,本公司合并财务报表范围内子公司如下:子公司名称 曙光云计算集团有限公司 曙光信息产业(北京)有限公司 无锡城市云计算中心有限公司 曙光网络科技有限公司 曙光信息系统(辽宁)有限公司 香港领新科技有限公司 中科曙光国家先进计算产业创新中心有限公司 中科曙光信息产业成都有限公司 2022 年半年度报告 50/156 子公司名称 天津中科曙光存储科技有限公司 曙光信息产业江苏有限公司 中科曙光国际信息产业有限公司 浙江曙光信息技术有限公司 安徽曙光信息产业有限公司 曙光智
138、算信息技术有限公司 湖南中科曙光信息有限公司 中科曙光(重庆)计算技术有限公司 中科曙光信息产业(海南)有限公司 中科曙光信息技术(重庆)有限公司 甘肃中科曙光先进计算有限公司 本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。四、四、财务报表的编制基础财务报表的编制基础 1.1.编制基础编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一
139、般规定的相关规定编制。2.2.持续经营持续经营 适用 不适用 本财务报表以持续经营为基础编制。经评价,公司自报告期末起 12 个月内,不存在对持续经营能力产生重大怀疑的事项。五、五、重重要会计政策要会计政策及及会计估计会计估计 具体会计政策和会计估计提示:适用 不适用 1.1.遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2022 年 06 月 30日的合并及母公司财务状况以及 2022 年上半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。2.2.会计期间会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。2
140、022 年半年度报告 51/156 3.3.营业周期营业周期 适用 不适用 本公司营业周期为 12 个月。4.4.记账本位币记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。5.5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 适用 不适用 同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留
141、存收益。非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债 以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。6.6.合并财务报表的编制方法合并财务报表的编制方法 适用 不适用 (1)
142、合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。(2)合并程序 本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净
143、损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。1)增加子公司或业务 2022 年半年度报告 52/156 在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得
144、被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算
145、下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。2)处置子公司 一般处理方法 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的
146、条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易:这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公
147、司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。3)购买子公司少数股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。2022 年半年度报告 53/156 4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。7.7.合营
148、安排合营安排分类分类及共同经营会计处理方法及共同经营会计处理方法 适用 不适用 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,详见本附注“21
149、、长期股权投资”。8.8.现金及现金等价物的确定标准现金及现金等价物的确定标准 现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。9.9.外币业务和外币报表折算外币业务和外币报表折算 适用 不适用 (1)外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。(2)外币财务报表的折算
150、 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。10.10.金融工具金融工具 适用 不适用 2022 年半年度报告 54/156 本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。(1)金融工具的分类金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值
151、计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:业务模式是以收取合同现金流量为目标;合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初
152、始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金
153、融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。按照上述条件,本公司指定的这类金融负债主要包括:(具体描述指定的情况)(2)金融工具的确认依据和计量方法金融工具的确认依据和计量方法 1)以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按
154、公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其
155、他综合收益。2022 年半年度报告 55/156 终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
156、产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。6)以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、长期应付款,按公允价值进
157、行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。(3)金融资产终止确认和金融资产转移金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:收取金融资产现金流量的合同权利终止;金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是
158、否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1)所转移金融资产的账面价值;2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:1)终止确认部分的账面价值;2)终止确认部分的对价,与原
159、直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部2022 年半年度报告 56/156 分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。(4)金融负债终止确认金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改
160、的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。(5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市
161、场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。(6)金融资产减值的测试方法及会计处理方法金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合
162、理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用
163、风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由企业会计准则第 14 号收入(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。2022 年半年度报告 57/156 对于租赁应收款,本公司选择始终
164、按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。11.11.应收票据应收票据 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 适用 不适用 参见本附注“10、金融工具”12.12.应收账款应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 适用 不适用 参见本附注“10、金融工具”13.13.应收款项融资应收款项融资 适用 不适用 参见本附注“10、金融工具”14.14.其他应收款其他应收款 其他应收
165、款其他应收款预期信用损失的确定方法预期信用损失的确定方法及会计处理方法及会计处理方法 适用 不适用 参见本附注“10、金融工具”15.15.存货存货 适用 不适用 (1 1)存货的分类存货的分类和成本和成本 存货分类为:原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品等。存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。(2)发出存货的计价方法发出存货的计价方法 存货发出时按以下方法计价:采购存货专门用于单项业务时,按个别计价法确认;非为单项业务单独采购的存货,按加权平均价格计价确认。(3)不同类别存货可变现净值的确定依据不同类别存货可变现
166、净值的确定依据 资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发2022 年半年度报告 58/156 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳
167、务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。(4)存货的盘存制度存货的盘存制度 采用永续盘存制。(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物的摊销方法 1)低值易耗品采用一次转销法;2)包装物采用一次转销法。16.16.合同资产合同资产 (1).(1).合同资产的确认方法及标准合同资产的确认方法及标准 适用 不适用 本公司根据
168、履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。(2).(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 适用 不适用 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“10、金融工具(6)金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。17.17.持有持有待售资产待售资产 适用 不适用 主要通过
169、出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产)或处置组,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,账面价值减记至公允价值减去出售费用后
170、的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。2022 年半年度报告 59/156 18.18.债权投资债权投资 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 适用 不适用 19.19.其他债权投资其他债权投资 其他债权投资其他债权投资预期信用损失的确定方法预期信用损失的确定方法及会计处理方法及会计处理方法 适用 不适用 20.20.长期应收款长期应收款 长期应收款长期应收款预期信用损失的确定方法预期信用损失的确定方法及会计处理方法及会计处理方法 适用 不适用 21.21.长期股权投资长期股权投资 适用 不适用 (
171、1 1)共同控制、重大影响的判断标准)共同控制、重大影响的判断标准 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。(2 2)初始投资成本的确定)初始投资成本的确定 1)企业合并形成的长期股权投资 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股
172、权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资
173、等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。(3 3)后续计量及损益确认方法)后续计量及损益确认方法 2022 年半年度报告 60/156 1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按
174、照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、
175、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有
176、承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。3)长期股权投资的处置 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
177、益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权2022 年半年度报告 61/156 益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确
178、认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。22.22.投资性房地产投资性房地产 不适用 23.23.固定资产固定资产 (1).(1).确认条
179、件确认条件 适用 不适用 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;2)该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。(2).(2).折旧方法折旧方法 适用 不适用 类别 折旧方法 折旧年限(年)残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20
180、-30 5 4.75-3.17 生产设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50 运输设备 年限平均法 4-5 5 23.75-19.00 电子类设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00 办公设备及其他 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00 固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。(3).(3).融资租入固定资
181、产的认定依据、计价和折旧方法融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 适用 不适用 2022 年半年度报告 62/156 (4 4)固定资产处置)固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。24.24.在建工程在建工程 适用 不适用 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。25.25.借款
182、费用借款费用 适用 不适用 (1 1)借款费用资本化的确认原则)借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。(2 2)借款费用资本化期间)借款费用资本化期间 资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:1)资产支出已经发生,资产支出包
183、括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。(3 3)暂停资本化期间)暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者
184、生产活动重新开始后借款费用继续资本化。(4 4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。2022 年半年度报告 63/156 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本
185、化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。26.26.生物资产生物资产 适用 不适用 27.27.油气资产油气资产 适用 不适用 28.28.使用权资产使用权资产 适用 不适用 参见本附注“42、租赁”29.29.无形资产无形资产 (1).(1).计价方法、使用寿命、减值测试计价方法、使用寿命、减值测试 适用 不适用 1)无形资产的计价方法 公司取得无形资产时按成本进行初始计量;外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。后
186、续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命(年)依据 土地使用权 40-50 法定年限 知识产权 5-10 预期受益年限 软件 5-10 预期受益年限 每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日,本公司无使用寿命不确
187、定的无形资产。2022 年半年度报告 64/156 (2).(2).内部研究开发支出会计政策内部研究开发支出会计政策 适用 不适用 1)划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。2)开发阶段支出资本化的具体条件 研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段
188、的支出计入当期损益:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。30.30.长期资产减值长期资产减值 适用 不适用 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负
189、债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的
190、方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的
191、账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。2022 年半年度报告 65/156 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。31.31.长期待摊费用长期待摊费用 适用 不适用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括平台装修费等。(1 1)摊销方法)摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。(2 2)摊销年限)摊销年限 根据各项费用的受益期确认各自摊销年限。32.32.合同负债合同负债 合同负债的确认方法合同负债的确认方法 适用 不适用 公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公
192、司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。33.33.职工薪酬职工薪酬 (1)(1)、短期薪酬的会计处理方法短期薪酬的会计处理方法 适用 不适用 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计
193、量。(2)(2)、离职后福利的会计处理方法离职后福利的会计处理方法 适用 不适用 设定提存计划:本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。(3)(3)、辞退福利的会计处理方法辞退福利的会计处理方法 适用 不适用 2022 年半年度报告 66/156 本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用。(4
194、)(4)、其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利的会计处理方法 适用 不适用 34.34.租赁负债租赁负债 适用 不适用 参见本附注“42、租赁”。35.35.预计负债预计负债 适用 不适用 与诉讼、债务担保、亏损合同、产品质量保证、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;(3)该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通
195、过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。36.36.股份支付股份支
196、付 适用 不适用 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。(1 1)以权益结算的股份支付及权益工具)以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,2022 年半年度报告 67/156 在等待期内每个资产负债表日,本公司根据对可行权权益工具数
197、量的最佳估计,按照授予日公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。在等待期内,如果取消了授予的权益工具,则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。(2 2)以
198、现金结算的股份支付及权益工具)以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易,本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内的每个资产负债表日,本公司以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。37.37.优先股、永续债等其
199、他金融工具优先股、永续债等其他金融工具 适用 不适用 38.38.收入收入 (1).(1).收入确认和计量所采用的会计政策收入确认和计量所采用的会计政策 适用 不适用 1)收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的
200、对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。2022 年半年度报告 68/156 满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履
201、约义务:客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客
202、户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。客户已接受该商品或服务等。2)收入确认的具体原则 销售商品合同 本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上,以到货验收完成时点确认收入:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转
203、移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。提供服务合同 本公司与客户之间的提供服务合同通常包含云计算服务和运维服务等履约义务,由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指标的服务合同,比如维护保障服务、运维服务等,本公司按照产出法确定提供服务的履约进度;对于少量产出指标无法明确计量的合同,采用投入法确定提供服务的履约进度。质保义务 根据合同约定、法律规定等,本公司为所销售的商品等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本公司按照本附注“35
204、、预计负债”进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证,本公司将其作为一项单项履约义务,按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至服务类质量保证,并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时,本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本集团承诺履行任务的性质等因素。2022 年半年度报告 69/156 (2).(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 适用 不
205、适用 39.39.合同成本合同成本 适用 不适用 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项
206、的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:(1)因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。40.40.政府补助政府补助 适用 不适用 (1 1)类型类型 政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
207、资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:政府补助文件明确规定补助对象的且该对象最终会形成资产项目。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:政府补助文件明确规定补助对象的但该对象补贴的是已发生的或者未发生的成本费用。对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助全部划分为与收益相关。(2 2)确认时点确认时点 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。(3 3)会计处理会计处理 2022
208、 年半年度报告 70/156 与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无
209、关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。41.41.递延所得税资产递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税负债 适用 不适用 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计入
210、当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂
211、时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时
212、,减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。2022 年半年度报告 71/156 资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。42.42.租赁租赁 (
213、1).(1).经营租赁的会计处理方法经营租赁的会计处理方法 适用 不适用 1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为或有租金,在减免期间计入损益;延期支付租金的,本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付
214、款项,在实际支付时冲减前期确认的应付款项。2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入;发生租金减免的,本公司将减免的租金作为或有租金,在减免期间冲减租赁收入;延期收取
215、租金的,本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项,并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。(2).(2).融资租赁的会计处理方法融资租赁的会计处理方法 适用 不适用 1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁,本公司继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用,继续按照与减
216、让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧,对于发生的租金减免,本公司将减免的租金作为或有租金,在达成减让协议等解除原租金支付义务时,计入当期损益,并相应调整长期应付款,或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未确认融资费用;延期支付租金的,本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相2022 年半年度报告 72/156 关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减
217、让简化方法的融资租赁,本公司继续按照与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为或有租金,在达成减让协议等放弃原租金收取权利时,冲减原确认的租赁收入,不足冲减的部分计入投资收益,同时相应调整长期应收款,或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益;延期收取租金的,本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。(3).(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法 适用 不适用 租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包
218、含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让,同时满足下列条件的,本公司对所有租赁选择采用简化方法,不评估是否发生租赁变更,也不重新评估租赁分类:减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变,其中,租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可;减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额
219、,2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件,2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少不满足该条件;综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。1)本公司作为承租人 使用权资产 在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;本公司发生的初始直接费用;本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产
220、存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“30、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。租赁负债 在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额;2022 年
221、半年度报告 73/156 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债
222、仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关
223、资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
224、租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。新冠肺炎疫情相关的租金减让 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的,本公司不评估是否发生租赁变更,继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益,继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等解除原租金支付义务时,按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用,同时相应调整租赁负债;延期支付
225、租金的,本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于短期租赁和低价值资产租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在减免期间冲减相关资产成本或费用;延期支付租金的,本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项,在实际支付时冲减前期确认的应付款项。2)本公司作为出租人 2022 年半年度报告 74/156 在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
226、出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁会计处理 在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账
227、价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“10、金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:假如变
228、更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照本附注“10、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。新冠肺炎疫情相关的租金减让 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入;发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在减免期间冲减租赁收入;延期收取租金的,本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项,并在实际收到时冲减前期确
229、认的应收款项。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁,本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等放弃原租金收取权利时,按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入,不足冲减的部分计入投资收益,同时相应调整应收融资租赁款;延期收取租金的,本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。3)售后租回交易 公司按照本附注“38、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。作为承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,
230、计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利2022 年半年度报告 75/156 得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“10、金融工具”。作为出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述“2)本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“10、金融工具”。租赁分为融资租赁和经营租
231、赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。融资租赁会计处理融资租赁会计处理 (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁,本公司继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用,继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产
232、进行计提折旧,对于发生的租金减免,本公司将减免的租金作为或有租金,在达成减让协议等解除原租金支付义务时,计入当期损益,并相应调整长期应付款,或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未确认融资费用;延期支付租金的,本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁,本公司继续按照与减让前一致的租赁内含利率将
233、未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为或有租金,在达成减让协议等放弃原租金收取权利时,冲减原确认的租赁收入,不足冲减的部分计入投资收益,同时相应调整长期应收款,或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益;延期收取租金的,本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。经营租赁会计处理经营租赁会计处理 (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁
234、期内分摊,计入当期费用。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为或有租金,在减免期间计入损益;延期支付租金的,本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项,在实际支付时冲减前期确认的应付款项。(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。2022 年半年度报告 76/156
235、公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入;发生租金减免的,本公司将减免的租金作为或有租金,在减免期间冲减租赁收入;延期收取租金的,本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项,并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。43.43.其他重要的会计政策和会计估计其他重要的会计政策和会计估计 适用 不适用 44.44.重要重要会计政策会计政策和和会计估计的变更会计估计的变更 (1).(1).重要重要会计政策变更会计政
236、策变更 适用 不适用 (2).(2).重要重要会计估计变更会计估计变更 适用 不适用 45.45.其他其他 适用 不适用 (1)终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别:1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营,本公司在当期财
237、务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。(2)委托开发项目 本公司作为具有高端计算机研制能力及具有商业市场运营和服务能力的企业,申请和承接国家立项的先进计算研制和产业化项目是本公司的一项经常性业务。在承接委托开发项目后,本公司利用任务发布人拨付的项目资金完成研发任务,在规定时间内交付研究成果。在资金使用方面,本公司按照相关规定要做到专款专用,并接受任务发布人的过程监督和结果审核。按照企业会计准则应用指南的规定,本公司对上述项目资金采用如下会计处理方法:1)收到项目资金时,计入“专项应付款”科目;2)项目通过验收后,对于项目形成资产的部分及验收后不需返还
238、的结余资金,由专项应付款转入“资本公积-其他资本公积”科目;对于项目未形成资产的部分,核销“专项应付款”。2022 年半年度报告 77/156 六、六、税项税项 1.1.主要税种及税率主要税种及税率 主要税种及税率情况 适用 不适用 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 13%、9%、6%、5%城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%、5%、1%企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、20%、16.5%、15%存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 适用 不适用 纳税主体名称 所
239、得税税率(%)本公司 15%曙光云计算集团有限公司 15%成都城市云计算技术有限公司 15%南京城市云计算中心有限公司 15%包头城市云计算技术有限公司 15%新疆中科曙光云计算有限公司 15%邯郸云计算中心有限公司 15%抚州中科曙光云计算中心有限公司 15%曙光云计算技术(日照)有限公司 15%曙光信息产业(北京)有限公司 15%国科晋云技术有限公司 15%无锡城市云计算中心有限公司 15%中科曙光南京研究院有限公司 15%中科曙光(南京)计算技术有限公司 15%中科曙光国际信息产业有限公司 15%浙江曙光信息技术有限公司 15%曙光数据基础设施创新技术(北京)股份有限公司 15%哈尔滨云
240、计算中心有限公司 20%潍坊曙光大数据云计算技术有限公司 20%永城城市云计算中心有限公司 20%天津曙光信投云计算技术有限公司 20%徐州城市云计算有限公司 20%通辽市中科曙光云计算技术有限公司 20%金寨云计算有限公司 20%濮阳城市云计算中心有限公司 20%云南曙光云计算技术有限公司 20%南召城市云计算中心有限公司 20%资溪中科曙光科技发展有限公司 20%2022 年半年度报告 78/156 曙光云计算(红河)有限公司 20%中科曙光信息产业(北京)有限公司 20%中科天机气象科技有限公司 20%河北国科超算科技有限公司 20%天津中科曙光存储科技有限公司 20%安徽曙光信息产业有
241、限公司 20%中科曙光信息产业(金华)有限公司 20%中科曙光国家先进计算产业创新中心有限公司 20%曙光智算信息技术有限公司 20%国超(西安)计算技术有限公司 20%中科曙光信息产业(海南)有限公司 20%中科曙光(重庆)计算技术有限公司 20%湖南中科曙光信息有限公司 20%中科曙光信息技术(重庆)有限公司 20%香港领新科技有限公司 16.50%霍尔果斯中科曙光计算有限公司 免税 2.2.税收优惠税收优惠 适用 不适用 (1 1)增值税 本公司报告期内有如下企业享受增值税即征即退的政策:本公司报告期内有如下企业享受增值税即征即退的政策:纳税主体名称 退税软件数量(款)本公司 8 曙光信
242、息产业(北京)有限公司 34 中科曙光南京研究院有限公司 55 曙光云计算集团有限公司 21 曙光数据基础设施创新技术(北京)股份有限公司 18 中科曙光国际信息产业有限公司 6 浙江曙光信息技术有限公司 7 安徽曙光信息产业有限公司 1 天津中科曙光存储科技有限公司 3 (2)企业所得税 1)本公司如下企业被批准为高新技术企业,享受 15%的企业所得税优惠政策:纳税主体名称 本公司 曙光云计算集团有限公司 成都城市云计算技术有限公司 南京城市云计算中心有限公司 包头城市云计算技术有限公司 2022 年半年度报告 79/156 新疆中科曙光云计算有限公司 邯郸云计算中心有限公司 抚州中科曙光云
243、计算中心有限公司 曙光云计算技术(日照)有限公司 曙光信息产业(北京)有限公司 国科晋云技术有限公司 无锡城市云计算中心有限公司 中科曙光南京研究院有限公司 中科曙光(南京)计算技术有限公司 中科曙光国际信息产业有限公司 浙江曙光信息技术有限公司 曙光数据基础设施创新技术(北京)股份有限公司 2)根据财政部税务总局 关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知 财税201913 号规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100.00 万元的部分,减按 25%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300.00 万元的部分,减按 50%计入应纳
244、税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日,根据财政部税务总局财税202112 号规定对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分,在财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知(财税201913 号)规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。本公司如下企业符合该条件,享受 20%的企业所得税优惠政策:纳税主体名称 哈尔滨云计算中心有限公司 潍坊曙光大数据云计算技术有限公司 永城城市云计算中心有限公司 天津曙光信投云计算技术有限公司 徐州城市云计算有限公司 通辽市中科曙光云计算技术有限公司 金寨云计算有限公司
245、 濮阳城市云计算中心有限公司 云南曙光云计算技术有限公司 南召城市云计算中心有限公司 资溪中科曙光科技发展有限公司 曙光云计算(红河)有限公司 中科曙光信息产业(北京)有限公司 中科天机气象科技有限公司 河北国科超算科技有限公司 天津中科曙光存储科技有限公司 安徽曙光信息产业有限公司 中科曙光信息产业(金华)有限公司 中科曙光国家先进计算产业创新中心有限公司 2022 年半年度报告 80/156 曙光智算信息技术有限公司 国超(西安)计算技术有限公司 中科曙光信息产业(海南)有限公司 中科曙光(重庆)计算技术有限公司 湖南中科曙光信息有限公司 中科曙光信息技术(重庆)有限公司 3)本公司如下企
246、业通过认定获得科技型中小企业资格,享受企业所得税亏损十年抵扣政策:纳税主体名称 南京城市云计算中心有限公司 包头城市云计算技术有限公司 哈尔滨云计算中心有限公司 邯郸云计算中心有限公司 曙光云计算技术(日照)有限公司 中科曙光(南京)计算技术有限公司 曙光网络科技有限公司 4)其他 香港领新科技有限公司为不同企业所得税税率纳税主体,税率为 16.5%;根据关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区新办企业所得税优惠政策的通知(财税202127 号)、关于印发新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录的通知(财税202142 号)等规定,对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办
247、的属于新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录范围内的企业,自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,五年内免征企业所得税。子公司霍尔果斯中科曙光计算有限公司享受免征企业所得税优惠。3.3.其他其他 适用 不适用 七、七、合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 1 1、货币资金货币资金 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 银行存款 4,368,884,727.07 6,281,027,150.14 其他货币资金 94,959,778.79 182,941,382.52 合计 4,463,844,505.86 6,463,968,532.66 其中:存
248、放在境外的款项总额 55,656,653.16 18,256,654.39 其他说明:2022 年半年度报告 81/156 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下:项目 期末余额 上年年末余额 履约保函保证金 86,109,778.79 182,088,454.39 汇票保证金 8,850,000.00 其他货币资金应计利息 852,928.13 合计 94,959,778.79 182,941,382.52 2 2、交易性金融资产交易性金融资产 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
249、金融资产 9,634,172.76 其中:债务工具投资 权益工具投资 衍生金融资产 理财产品 9,634,172.76 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中:债务工具投资 其他 合计 9,634,172.76 其他说明:适用 不适用 3 3、衍生金融资产衍生金融资产 适用 不适用 4 4、应收票据应收票据 (1).(1).应收票据分类列示应收票据分类列示 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 173,241,902.76 商业承兑票据 5,807,340.13 合计 179,049,242.89 说明:公司通过贴现、背书转让方式以提前收
250、取现金,并将持有的应收票据作为应收款项融资列报。(2).(2).期末公司已期末公司已质押质押的应收票据的应收票据 适用 不适用 2022 年半年度报告 82/156 (3).(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 适用 不适用 (4).(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 适用 不适用 (5).(5).按坏账计提方法分类披露按坏账计提方法分类披露 适用 不适用 (6).(6).坏账准备的情况坏账准备的情况 适用 不适用 (7).(7).本期实际核销的应收票据
251、情况本期实际核销的应收票据情况 适用 不适用 其他说明:适用 不适用 5 5、应收账款应收账款 (1).(1).按账龄披露按账龄披露 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 账龄 期末账面余额 1 年以内 其中:1 年以内分项 6 个月以内 1,471,207,092.68 7-12 个月 516,733,548.05 1 年以内小计 1,987,940,640.73 1 至 2 年 287,340,749.47 2 至 3 年 98,889,746.24 3 至 4 年 32,335,458.97 4 年以上 85,351,397.62 合计 2,491,857,993.03 2022 年半年
252、度报告 83/156 (2).(2).按坏账计提方法分类披露按坏账计提方法分类披露 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%)金额 计提比例(%)金额 比例(%)金额 计提比例(%)按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 2,491,857,993.03 100.00 208,951,083.37 8.39 2,282,906,909.66 2,415,578,292.61 100.00 179,654,539.79 7.44 2,235,923,752.82 其中:按账龄组合计提坏账准备的应
253、收账款 2,491,857,993.03 100.00 208,951,083.37 8.39 2,282,906,909.66 2,415,578,292.61 100.00 179,654,539.79 7.44 2,235,923,752.82 合计 2,491,857,993.03/208,951,083.37/2,282,906,909.66 2,415,578,292.61/179,654,539.79/2,235,923,752.82 2022 年半年度报告 84/156 按单项计提坏账准备:适用 不适用 按组合计提坏账准备:适用 不适用 组合计提项目:按账龄组合计提坏账准备的应
254、收账款 单位:元 币种:人民币 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%)6 个月内 1,471,207,092.68 8,827,242.56 0.60 7-12 月 516,733,548.05 25,836,677.41 5.00 1 至 2 年 287,340,749.47 43,101,112.42 15.00 2 至 3 年 98,889,746.24 29,666,923.87 30.00 3 至 4 年 32,335,458.97 16,167,729.49 50.00 4 年以上 85,351,397.62 85,351,397.62 100.00 合计 2,491,
255、857,993.03 208,951,083.37 按组合计提坏账的确认标准及说明:适用 不适用 风险信用特征相同,按账龄组合计提坏账准备。如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:适用 不适用 (3).(3).坏账准备的情况坏账准备的情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按组合计提坏账准备 179,654,539.79 29,294,148.59 2,394.99 208,951,083.37 合计 179,654,539.79 29,294,148.59 2,394.99 208,951
256、,083.37 说明:本期因合并范围变动,坏账准备增加 2,394.99 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:适用 不适用 (4).(4).本期实际核销的应收本期实际核销的应收账款账款情况情况 适用 不适用 (5).(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 2022 年半年度报告 85/156 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额 客户 1 723,465,838.46 29.03 4,606,487.85 客户 2 230,617,531.00 9.25 18,
257、720,926.55 客户 3 215,600,662.71 8.65 1,293,603.98 客户 4 139,863,126.59 5.61 3,315,486.46 客户 5 122,625,000.00 4.92 6,131,250.00 合计 1,432,172,158.76 57.46 34,067,754.84 (6).(6).因因金融资产金融资产转移而终止确认的应收账款转移而终止确认的应收账款 适用 不适用 (7).(7).转移应收账款且转移应收账款且继续继续涉入形成的资产、负债金额涉入形成的资产、负债金额 适用 不适用 其他说明:适用 不适用 6 6、应收款项融资应收款项融
258、资 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 应收票据 48,504,197.44 合计 48,504,197.44 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:适用 不适用 如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:适用 不适用 其他说明:适用 不适用 7 7、预付款项预付款项 (1).(1).预付款项按账龄列示预付款项按账龄列示 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%)金额 比例(%)1 年以内 409,820,308.70 97.51 777,773,392.87 99.78 1 至 2 年 9,163,67
259、1.53 2.18 326,884.66 0.04 2 至 3 年 302,921.42 0.07 339,954.33 0.04 3 年以上 1,002,593.14 0.24 1,052,070.78 0.14 合计 420,289,494.79 100.00 779,492,302.64 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:无 2022 年半年度报告 86/156 (2).(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 适用 不适用 单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)供应商 1 251
260、,712,920.84 59.89 供应商 2 18,419,309.76 4.38 供应商 3 17,804,691.20 4.24 供应商 4 17,133,520.00 4.08 供应商 5 16,317,622.48 3.88 合计 321,388,064.28 76.47 其他说明 适用 不适用 8 8、其他应收款其他应收款 项目列示项目列示 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 164,956.95 其他应收款 47,747,342.86 46,495,949.91 合计 47,747,342.86 46,660,906.86 其他说明
261、:适用 不适用 应收利息应收利息 (1).(1).应收利息分类应收利息分类 适用 不适用 (2).(2).重要逾期利息重要逾期利息 适用 不适用 (3).(3).坏账准备计提情况坏账准备计提情况 适用 不适用 其他说明:适用 不适用 (1).(1).应收股利应收股利 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目(或被投资单位)期末余额 期初余额 2022 年半年度报告 87/156 湖北三峡云计算中心有限责任公司 164,956.95 合计 164,956.95 (2).(2).重要的账龄超过重要的账龄超过 1 1 年的应收股利年的应收股利 适用 不适用 (3).(3).坏账准备计提情况坏账准备
262、计提情况 适用 不适用 其他说明:适用 不适用 其他应收款其他应收款 (4).(4).按账龄披露按账龄披露 适用不适用 单位:元 币种:人民币 账龄 期末账面余额 1 年以内 其中:1 年以内分项 6 个月以内 25,393,901.18 7-12 个月 7,588,335.53 1 年以内小计 32,982,236.71 1 至 2 年 6,898,154.81 2 至 3 年 8,019,009.95 3 至 4 年 7,521,046.46 4 年以上 4,611,533.01 合计 60,031,980.94 (5).(5).按款项性质分类情况按款项性质分类情况 适用 不适用 单位:元
263、 币种:人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 单位往来 52,137,280.49 51,137,688.35 员工往来 7,894,700.45 6,329,746.52 合计 60,031,980.94 57,467,434.87 (6).(6).坏账准备计提情况坏账准备计提情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期整个存续期预期整个存续期预期2022 年半年度报告 88/156 信用损失 信用损失(未发生信用减值)信用损失(已发生信用减值)2022年1月1日余额 10,971,484.96 10,971,484.96
264、 2022年1月1日余额在本期 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 1,310,277.12 1,310,277.12 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2,876.00 2,876.00 2022年6月30日余额 12,284,638.08 12,284,638.08 说明:本期因合并范围变动,坏账准备增加 2,500.00 元,因汇率变化增加其他应收款坏账准备376.00 元。对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:适用 不适用 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:适用 不适用 (7).(7
265、).坏账准备的情况坏账准备的情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按组合计提坏账 10,971,484.96 1,310,277.12 2,876.00 12,284,638.08 合计 10,971,484.96 1,310,277.12 2,876.00 12,284,638.08 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:适用 不适用 (8).(8).本期实际核销的其他应收款情况本期实际核销的其他应收款情况 适用 不适用 (9).(9).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况按欠款方归集的期末余额前五
266、名的其他应收款情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 2022 年半年度报告 89/156 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额 苏宁集团 单位往来 9,876,291.55 1-2 年 450,000.00,2-3 年 3,515,563.25,3-4 年 5,860,728.30,4 年以上 50,000.00 16.45 4,102,533.13 武汉市胜意之旅旅行社有限公司 单位往来 4,000,000.00 6个月-1年4,000,000.00 6.66 200,000.00 北京住房公积金管理中心 单位往来 3,188,
267、883.00 6 个月以内 3,188,883.00 5.31 前锦网络信息技术(上海)有限公司 单位往来 2,838,411.81 1-2 年 2,838,411.81 4.73 南京天浦建设工程有限公司 单位往来 2,599,144.00 2-3 年 2,599,144.00 4.33 779,743.20 合计/22,502,730.36/37.48 5,082,276.33 (10).(10).涉及政府补助的应收款项涉及政府补助的应收款项 适用 不适用 (11).(11).因金融资产因金融资产转移转移而终止确认的其他应收款而终止确认的其他应收款 适用 不适用 (12).(12).转移其
268、他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 适用 不适用 其他说明:适用 不适用 9 9、存货存货 (1).(1).存货分类存货分类 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值 原材料 3,771,146,344.20 109,295,175.84 3,661,851,168.36 2,251,435,271.24 80,217,238.76 2,171,218,032.48 在产品 72,485,555.54 72,4
269、85,555.54 88,060,604.62 88,060,604.62 库存商品 131,997,940.54 5,627,914.32 126,370,026.22 209,896,569.35 6,191,905.59 203,704,663.76 发出商品 3,485,016,069.27 41,379,183.11 3,443,636,886.16 3,580,359,602.09 46,328,961.12 3,534,030,640.97 合计 7,460,645,909.55 156,302,273.27 7,304,343,636.28 6,129,752,047.30 1
270、32,738,105.47 5,997,013,941.83 2022 年半年度报告 90/156 (2).(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备存货跌价准备及合同履约成本减值准备 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 80,217,238.76 52,680,415.36 23,602,478.28 109,295,175.84 在产品 库存商品 6,191,905.59 1,760,412.27 2,324,403.54 5,627,914.32 发出商品 46,328,961.12 8,090
271、,789.47 13,040,567.48 41,379,183.11 合计 132,738,105.47 62,531,617.10 38,967,449.30 156,302,273.27 (3).(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 适用 不适用 (4).(4).合同履约成本本期摊销金额的说明合同履约成本本期摊销金额的说明 适用 不适用 其他说明:适用 不适用 1010、合同资产合同资产 (1).(1).合同资产情况合同资产情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值
272、准备 账面价值 1年以内合同资产 11,030,317.73 1,814,141.11 9,216,176.62 55,478,532.03 504,281.25 54,974,250.78 合计 11,030,317.73 1,814,141.11 9,216,176.62 55,478,532.03 504,281.25 54,974,250.78 (2).(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 适用 不适用 (3).(3).本期合同资产计提减值准备情况本期合同资产计提减值准备情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期计提 本期
273、转回 本期转销/核销 原因 按账龄组合计提减值准备的合同资产 1,309,859.86 合计 1,309,859.86 /如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:适用 不适用 2022 年半年度报告 91/156 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2022年1月1日余额 504,281.25 504,281.25 2022年1月1日余额在本期 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 1,309,859.86 1,309,85
274、9.86 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2022年6月30日余额 1,814,141.11 1,814,141.11 其他说明:适用 不适用 1111、持有待售资产持有待售资产 适用 不适用 1212、一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动资产 适用 不适用 1313、其他流动资产其他流动资产 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 合同取得成本 应收退货成本 增值税留抵税额 831,663,501.12 763,272,662.78 预缴企业所得税 15,450,272.05 20,602,718.23 短期待摊费用 3,395,360.35 3,715,
275、681.28 合计 850,509,133.52 787,591,062.29 其他说明:无 2022 年半年度报告 92/156 1414、债权投资债权投资 (1).(1).债权投资情况债权投资情况 适用 不适用 (2).(2).期末重要的债权投资期末重要的债权投资 适用 不适用 (3).(3).减值准备计提情况减值准备计提情况 适用 不适用 1515、其他债权投资其他债权投资 (1).(1).其他债权投资情况其他债权投资情况 适用 不适用 (2).(2).期末重要的其他债权投资期末重要的其他债权投资 适用 不适用 (3).(3).减值准备计提情况减值准备计提情况 适用 不适用 其他说明:适
276、用 不适用 1616、长期应收款长期应收款 (1)(1)长期应收款情况长期应收款情况 适用 不适用 (2)(2)坏账准备计提情况坏账准备计提情况 适用 不适用 (3)(3)因金融资产转移而因金融资产转移而终止终止确认的长期应收款确认的长期应收款 适用 不适用 (4)(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 适用 不适用 其他说明:适用 不适用 2022 年半年度报告 93/156 1717、长期股权投资长期股权投资 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 被投资单位 期初 余额 本期增减变动 期末 余额 减值准备期末余额 追加投资 减少投资
277、权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 小计 二、联营企业 湖北曙光三峡云大数据中心有限公司 8,823,128.23 -793,687.59 8,029,440.64 海光信息技术股份有限公司 2,592,273,924.16 152,180,414.43 42,551,702.21 2,787,006,040.80 湖北三峡云计算中心有限责任公司 10,028,158.65 314,622.32 10,342,780.97 北京曙光易通技术有限公司 31,468,536.34 -1,543,731.21 29,924
278、,805.13 山西中科曙光云计算网络科技有限公司 3,361,327.53 3,361,327.53 3,361,327.53 联方云天科技(北京)有限公司 30,051,081.29 -207,665.45 7,434,921.98 37,278,337.82 贵州娄山云计算有限公司 738,621.88 -35,532.03 703,089.85 中科星图股份有限公司 294,734,572.97 3,939,180.26 214,463,565.53 7,877,054.89 505,260,263.87 广西中科曙光云计算有限公司 80,678,672.06 -4,931,250.3
279、6 75,747,421.70 中科芯云微电子科技有限公司 3,415,137.20 -210,018.71 3,205,118.49 先进操作系统创新中心(天津)有限公司 3,219,021.14 -362,579.21 2,856,441.93 中科三清科技有限公司 146,107,549.21 -31,305,245.81 114,802,303.40 上海超算科技有限公司 20,333,466.18 -866,980.10 19,466,486.08 甘肃中科曙光先进计算有限公司 39,208,013.65 -68,517.52 -39,139,496.13 0.00 宁波天创曙鑫创业
280、投资管理有限公司 1,676,329.25 46.72 1,676,375.97 宁波天创曙鑫创业投资合伙企业(有限合伙)18,390,057.08 -1,984.86 18,388,072.22 2022 年半年度报告 94/156 中科施博(北京)科技有限公司 24,196,428.97 567,672.10 24,764,101.07 山西中科曙光云计算科技有限公司 371,062.40 -319,444.10 51,618.30 中科方德软件有限公司 136,982,766.67 -6,181,839.53 9,027,027.50 121,773,899.64 智能计算(哈尔滨)有限
281、公司 4,500,000.00 -51,353.36 4,448,646.64 武汉中科曙光坤程科技发展有限公司 1,215,917.58 -744,317.96 471,599.62 成都中科蜀都大数据有限公司 3,215,650.41 -208,065.56 3,007,584.85 中科天玑数据科技股份有限公司 58,288,721.82 -8,906,906.24 49,381,815.58 山西云时代曙光计算技术有限公司 2,450,000.00 2,450,000.00 小计 3,508,778,144.67 6,950,000.00 100,262,816.23 264,450,
282、189.72 16,904,082.39 -39,139,496.13 3,824,397,572.10 3,361,327.53 合计 3,508,778,144.67 6,950,000.00 100,262,816.23 264,450,189.72 16,904,082.39 -39,139,496.13 3,824,397,572.10 3,361,327.53 其他说明:本公司联营企业中科星图于 2022 年实施定向增发(详见中科星图公告,公告编号:2022-031),导致本公司其他权益变动增加 214,463,565.53 元。2022 年半年度报告 95/156 1818、其他
283、权益工具投资其他权益工具投资 (1).(1).其他权益工具投资情况其他权益工具投资情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 中科宏途信安(北京)科技有限公司 3,932,900.00 3,932,900.00 合计 3,932,900.00 3,932,900.00 (2).(2).非交易性权益工具投资的情况非交易性权益工具投资的情况 适用 不适用 其他说明:适用 不适用 1919、其他非流动金融资产其他非流动金融资产 适用 不适用 2020、投资性房地产投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 2121、固定资产固定资产 项目列示项目列示 适用 不适用 单位:元
284、 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 固定资产 2,075,478,898.68 1,440,493,501.51 固定资产清理 合计 2,075,478,898.68 1,440,493,501.51 其他说明:无 固定资产固定资产 (1).(1).固定资产情况固定资产情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子类设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值:1.期初余额 884,803,703.88 120,802,309.80 9,363,337.98 1,305,958,147.00 75,144,062.77 2,396,071,561.4
285、3 2.本期增加金额 620,583,732.62 3,314,701.98 27,500.00 132,465,947.17 34,170,504.43 790,562,386.20(1)购置 3,314,701.98 27,500.00 113,851,682.67 10,843,594.48 128,037,479.13(2)在建工程转入 620,583,732.62 23,253,785.72 643,837,518.34 2022 年半年度报告 96/156 (3)企业合并增加 18,614,264.50 73,124.23 18,687,388.73 3.本期减少金额 10,273
286、.93 552,775.80 3,366,036.07 1,978,920.13 5,908,005.93(1)处置或报废 10,273.93 552,775.80 3,366,036.07 1,978,920.13 5,908,005.93(2)转入在建工程 4.期末余额 1,505,387,436.50 124,106,737.85 8,838,062.18 1,435,058,058.10 107,335,647.07 3,180,725,941.70 二、累计折旧 1.期初余额 196,306,729.00 69,765,358.19 5,108,155.95 637,226,609.
287、26 47,171,207.52 955,578,059.92 2.本期增加金额 22,480,098.46 5,711,965.09 1,292,161.25 118,899,980.38 6,750,187.38 155,134,392.56(1)计提 22,480,098.46 5,711,965.09 1,292,161.25 114,882,441.68 6,730,228.31 151,096,894.79(2)企业合并增加 4,017,538.70 19,959.07 4,037,497.77 3.本期减少金额 9,760.23 522,500.00 3,185,263.17 1
288、,747,886.06 5,465,409.46(1)处置或报废 9,760.23 522,500.00 3,185,263.17 1,747,886.06 5,465,409.46(2)转入在建工程 4.期末余额 218,786,827.46 75,467,563.05 5,877,817.20 752,941,326.47 52,173,508.84 1,105,247,043.02 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,286,600,609.04 48,639,174.80 2,9
289、60,244.98 682,116,731.63 55,162,138.23 2,075,478,898.68 2.期初账面价值 688,496,974.88 51,036,951.61 4,255,182.03 668,731,537.74 27,972,855.25 1,440,493,501.51 (2).(2).暂时暂时闲置的固定资产情况闲置的固定资产情况 适用 不适用 (3).(3).通过通过融资租赁融资租赁租入的固定资产情况租入的固定资产情况 适用 不适用 (4).(4).通过通过经营租赁租出的固定资产经营租赁租出的固定资产 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末账面价值
290、 房屋及建筑物 24,384,720.76 电子设备 42,280,168.18 (5).(5).未未办妥办妥产权证书的固定资产情况产权证书的固定资产情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 2022 年半年度报告 97/156 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 成都云计算大楼 76,350,427.78 验收尚未完成 新疆大楼 92,651,600.77 验收尚未完成 包头曙光大厦 28,338,865.88 验收尚未完成 其他说明:适用 不适用 固定资产清理固定资产清理 适用 不适用 2222、在建工程在建工程 项目列示项目列示 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额
291、期初余额 在建工程 182,395,506.25 589,569,300.74 工程物资 合计 182,395,506.25 589,569,300.74 其他说明:无 在建工程在建工程 (1).(1).在建工程情况在建工程情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 天津产业创新园 50,920,004.75 50,920,004.75 475,857,559.65 475,857,559.65 青岛研发总部基地 57,999,196.29 57,999,196.29 57,701,608.03 57,701
292、,608.03 装修工程 24,523,396.63 24,523,396.63 15,822,315.08 15,822,315.08 办公管理平台软件 1,208,891.51 1,208,891.51 701,603.77 701,603.77 新疆云计算机房楼建设 47,744,017.07 47,744,017.07 39,486,214.21 39,486,214.21 合计 182,395,506.25 182,395,506.25 589,569,300.74 589,569,300.74 2022 年半年度报告 98/156 (2).(2).重要在建工程项目本期变动情况重要在
293、建工程项目本期变动情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 预算数(万元)期初 余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末 余额 工程累计投入占预算比例(%)工程进度 利息资本化累计金额 其中:本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%)资金来源 天津产业创新园 66,690.00 475,857,559.65 218,899,963.44 643,837,518.34 50,920,004.75 96.59 96.59%自筹、地方配套资金 青岛研发总部基地 60,000.00 57,701,608.03 297,588.26 57,999,196.29 9.6
294、7 9.67%政府补助 新疆云计算机房楼建设 12,056.20 39,486,214.21 8,257,802.86 47,744,017.07 39.60 39.60%自筹 合计 138,746.20 573,045,381.89 227,455,354.56 643,837,518.34 156,663,218.11/2022 年半年度报告 99/156 (3).(3).本期计提在建工程减值准备情况本期计提在建工程减值准备情况 适用 不适用 其他说明 适用 不适用 工程物资工程物资 适用 不适用 2323、生产性生物资产生产性生物资产 (1).(1).采用成本计量模式的生产性生物资产采用
295、成本计量模式的生产性生物资产 适用不适用 (2).(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产采用公允价值计量模式的生产性生物资产 适用 不适用 其他说明 适用 不适用 2424、油气资产油气资产 适用 不适用 2525、使用权资产使用权资产 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 56,325,209.37 56,325,209.37 2.本期增加金额 12,221,314.25 12,221,314.25(1)新增租赁 12,221,314.25 12,221,314.25 3.本期减少金额 5,142,740.77 5,142,740.
296、77(1)处置子公司减少 5,142,740.77 5,142,740.77 4.期末余额 63,403,782.85 63,403,782.85 二、累计折旧 1.期初余额 19,730,450.62 19,730,450.62 2.本期增加金额 12,069,057.83 12,069,057.83(1)计提 12,069,057.83 12,069,057.83 3.本期减少金额 2,836,842.47 2,836,842.47(1)处置子公司减少 2,836,842.47 2,836,842.47 4.期末余额 28,962,665.98 28,962,665.98 三、减值准备 2
297、022 年半年度报告 100/156 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 34,441,116.87 34,441,116.87 2.期初账面价值 36,594,758.75 36,594,758.75 其他说明:无 2626、无形资产无形资产 (1).(1).无形资产情况无形资产情况 适用 不适用 (2).(2).无无形资产情况形资产情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 198,867,738.30 1,351,917,594.23
298、 110,519,782.30 1,661,305,114.83 2.本期增加金额 35,524,074.87 35,524,074.87(1)购置 22,781,547.54 22,781,547.54(2)内部研发 (3)企业合并增加 12,477,040.60 12,477,040.60(4)在建工程转入 265,486.73 265,486.73 3.本期减少金额 1,218,130.16 1,218,130.16(1)处置 1,218,130.16 1,218,130.16 4.期末余额 198,867,738.30 1,351,917,594.23 144,825,727.01 1
299、,695,611,059.54 二、累计摊销 1.期初余额 31,018,967.30 305,664,973.56 41,196,099.91 377,880,040.77 2.本期增加金额 2,210,899.26 68,842,629.70 9,189,722.44 80,243,251.40(1)计提 2,210,899.26 68,842,629.70 7,630,092.34 78,683,621.30(2)企业合并增加 1,559,630.10 1,559,630.10 3.本期减少 94,679.96 94,679.96 2022 年半年度报告 101/156 金额 (1)处置
300、 94,679.96 94,679.96 4.期末余额 33,229,866.56 374,507,603.26 50,291,142.39 458,028,612.21 三、减值准备 1.期初余额 69,719,719.14 69,719,719.14 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 69,719,719.14 69,719,719.14 四、账面价值 1.期末账面价值 165,637,871.74 907,690,271.83 94,534,584.62 1,167,862,728.19 2.期初账面价值 167,848,771.00 976,53
301、2,901.53 69,323,682.39 1,213,705,354.92 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 77.72%。(3).(3).未办妥产权证书的土地使用权情况未办妥产权证书的土地使用权情况 适用 不适用 其他说明:适用 不适用 2727、开发开发支出支出 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期初 余额 本期增加金额 本期减少金额 期末 余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 其他 曙光分布式统一存储系统项目 155,167,896.08 155,879,553.10 311,047,449.18 基于国产芯片高端计算机研发及扩产项
302、目 299,475,567.54 147,066,797.18 446,542,364.72 高端计算机内置主动管控固件研发项目 51,820,583.59 103,348,930.02 155,169,513.61 高端计算机 IO 模块研发及产业化项目 48,985,068.45 116,104,614.88 165,089,683.33 合计 555,449,115.66 522,399,895.18 1,077,849,010.84 其他说明:无 2022 年半年度报告 102/156 2828、商誉商誉 (1).(1).商誉账面原值商誉账面原值 适用 不适用 单位:元 币种:人民币
303、被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 曙光数据基础设施创新技术(北京)股份有限公司 4,276,485.63 4,276,485.63 合计 4,276,485.63 4,276,485.63 (2).(2).商誉减值准备商誉减值准备 适用 不适用 (3).(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 适用 不适用 (4).(4).说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、
304、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法 适用 不适用 (5).(5).商誉减值测试的影响商誉减值测试的影响 适用 不适用 其他说明:适用 不适用 2929、长期待摊费用长期待摊费用 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 25,783,963.69 2,689,001.60 5,506,038.33 22,966,926.96 服务费 4,088,050.30 613,207.56 3,474,842.74 合计 29,872,013.99
305、2,689,001.60 6,119,245.89 26,441,769.70 其他说明:无 3030、递延所得税资产递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税负债 (1).(1).未经抵销的递延所得税资产未经抵销的递延所得税资产 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差递延所得税 可抵扣暂时性差递延所得税 2022 年半年度报告 103/156 异 资产 异 资产 资产减值准备 478,866,856.07 74,398,459.87 400,010,795.93 65,495,164.55 内部交易未实现利润 273,716,134.82 42,951,
306、961.33 290,802,678.21 50,891,924.13 可抵扣亏损 其他权益工具投资公允价值变动 预计负债 59,257,081.51 8,889,088.47 54,603,719.78 8,301,454.93 股份支付 54,622,834.37 9,123,197.44 30,184,737.04 5,025,133.78 购买日评估增值的影响 1,857,908.33 278,686.25 2,477,211.14 371,581.67 合计 868,320,815.10 135,641,393.36 778,079,142.10 130,085,259.06 (2)
307、.(2).未经抵销的递延所得税负债未经抵销的递延所得税负债 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性差异 递延所得税 负债 非同一控制企业合并资产评估增值 其他债权投资公允价值变动 其他权益工具投资公允价值变动 1,532,900.00 229,935.00 1,532,900.00 229,935.00 无形资产评估增值 27,079,245.27 4,061,886.79 27,079,245.28 4,061,886.79 未实现内部销售利润 4,283,867.78 642,580.17 5,208,815.97
308、781,322.40 固定资产研发费一次性扣除 65,432.60 9,814.89 65,432.60 9,814.89 交易性金融资产公允价值变动 447,554.28 67,133.14 合计 32,961,445.65 4,944,216.85 34,333,948.13 5,150,092.22 (3).(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 适用 不适用 (4).(4).未确认递延未确认递延所得税所得税资产明细资产明细 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 401,862,003.
309、31 253,691,363.47 合计 401,862,003.31 253,691,363.47 2022 年半年度报告 104/156 (5).(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 年份 期末金额 期初金额 备注 2022 年度 1,230,270.26 2,956,077.66 2023 年度 12,746,950.94 26,779,866.79 2024 年度 55,124,487.68 59,615,305.35 2025 年度 40,797,500.91 40,801,64
310、1.25 2026 年度 64,773,683.38 64,773,683.38 2027 年度 32,824,574.49 58,889.31 2028 年度 281,122.54 281,122.54 2029 年度 11,309,514.25 11,309,514.25 2030 年度 12,233,042.25 12,233,042.25 2031 年度 34,882,220.69 34,882,220.69 2032 年度 135,658,635.92 合计 401,862,003.31 253,691,363.47/其他说明:适用 不适用 3131、其他非流动资产其他非流动资产 适
311、用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同取得成本 合同履约成本 应收退货成本 合同资产 89,447,136.26 3,071,405.59 86,375,730.67 9,975,054.04 2,664,110.38 7,310,943.66 委托开发项目支出 1,012,153,423.73 1,012,153,423.73 848,160,586.94 848,160,586.94 1 年以上银行大额存单 955,028,079.19 955,028,079.19 955,053,555.58 955
312、,053,555.58 长期资产预付款 349,266,382.01 349,266,382.01 247,756,003.54 247,756,003.54 合计 2,405,895,021.19 3,071,405.59 2,402,823,615.60 2,060,945,200.10 2,664,110.38 2,058,281,089.72 其他说明:委托开发项目支出 类别 期末余额 上年末余额 2022 年半年度报告 105/156 项目 1 425,389,501.40 337,740,416.85 项目 2 225,577,293.43 196,044,149.88 项目 3
313、73,413,991.12 64,493,482.79 项目 4 8,858,738.83 7,853,810.91 项目 5 10,810,321.20 9,152,599.96 项目 6 13,350,000.00 13,350,000.00 项目 7 24,700,000.00 24,700,000.00 项目 8 3,364,230.08 项目 9 117,187,708.70 103,429,721.63 项目 10 10,075,471.70 10,000,000.00 项目 11 66,212,386.80 47,027,329.22 其他小额项目汇总 33,213,780.47
314、 34,369,075.70 总计 1,012,153,423.73 848,160,586.94 3232、短期借款短期借款 (1).(1).短期借款分类短期借款分类 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 92,566,609.30 应付利息 8,888.89 合计 92,575,498.19 短期借款分类的说明:本公司截止 2022 年 6 月 30 日与中信银行短期借款余额为 50,000,000.00 元。本公司截止 2022 年 6 月 30 日与中国民生银行短期借款余额为 42,566,609.30 元。(2).(2
315、).已逾期未偿还的短期借款情况已逾期未偿还的短期借款情况 适用 不适用 其他说明:适用 不适用 3333、交易性金融负债交易性金融负债 适用 不适用 3434、衍生衍生金融金融负债负债 适用 不适用 3535、应付票据应付票据 适用 不适用 2022 年半年度报告 106/156 单位:元 币种:人民币 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 409,348,186.48 7,332,386.06 国内信用证 100,000,000.00 合计 509,348,186.48 7,332,386.06 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。3636、应付应付账款账款 (
316、1).(1).应付账款列示应付账款列示 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 2,258,143,493.46 2,357,055,064.86 1 至 2 年 162,446,593.42 116,652,435.65 2 至 3 年 54,304,787.88 51,344,532.25 3 年以上 41,338,138.67 24,916,591.42 合计 2,516,233,013.43 2,549,968,624.18 (2).(2).账龄超过账龄超过 1 1 年的重要应付账款年的重要应付账款 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余
317、额 未偿还或结转的原因 供应商 1 16,754,347.97 合同未执行完毕 供应商 2 12,239,775.99 合同未执行完毕 供应商 3 7,098,490.80 合同未执行完毕 合计 36,092,614.76/其他说明:适用 不适用 3737、预收款项预收款项 (1).(1).预收账款项列示预收账款项列示 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 4,447,101.76 1 至 2 年 3,548,500.00 3,202,900.00 2 至 3 年 451,500.00 468,656.60 3 年以上 967.00 108,787.00
318、合计 4,000,967.00 8,227,445.36 2022 年半年度报告 107/156 (2).(2).账龄超过账龄超过 1 1 年的重要预收款项年的重要预收款项 适用 不适用 其他说明:适用 不适用 3838、合同负债合同负债 (1).(1).合同负债情况合同负债情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 预收款项 1,054,605,597.01 1,852,702,620.68 合计 1,054,605,597.01 1,852,702,620.68 (2).(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 适用
319、 不适用 其他说明:适用 不适用 3939、应付职工薪酬应付职工薪酬 (1).(1).应付职工薪酬列示应付职工薪酬列示 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 201,930,767.90 661,628,116.72 845,686,121.63 17,872,762.99 二、离职后福利-设定提存计划-4,161,113.09 65,893,006.81 65,565,397.93-3,833,504.21 三、辞退福利 878,968.15 878,968.15 四、一年内到期的其他福利 合计 197,769,654.81 728
320、,400,091.68 912,130,487.71 14,039,258.78 (2).(2).短期薪酬列示短期薪酬列示 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 208,375,587.41 551,911,286.70 727,310,223.16 32,976,650.95 二、职工福利费 17,896,905.17 17,896,905.17 三、社会保险费-2,578,659.65 39,072,026.23 38,822,652.29-2,329,285.71 2022 年半年度报告 108/156 其中:医疗
321、保险费-2,395,022.79 35,362,839.76 35,143,302.98-2,175,486.01 工伤保险费-54,460.93 1,100,724.21 1,097,620.22-51,356.94 生育保险费-129,175.93 2,608,462.26 2,581,729.09-102,442.76 四、住房公积金-5,262,299.85 47,266,085.27 56,311,022.16-14,307,236.74 五、工会经费和职工教育经费 1,396,139.99 5,481,813.35 5,345,318.85 1,532,634.49 六、短期带薪缺
322、勤 七、短期利润分享计划 合计 201,930,767.90 661,628,116.72 845,686,121.63 17,872,762.99 (3).(3).设定提存计划列示设定提存计划列示 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险-4,028,243.72 63,742,657.38 63,427,881.32-3,713,467.66 2、失业保险费-132,869.37 2,150,349.43 2,137,516.61-120,036.55 3、企业年金缴费 合计-4,161,113.09 65,893,006.81
323、65,565,397.93-3,833,504.21 其他说明:适用 不适用 4040、应交税费应交税费 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 增值税 31,739,001.60 21,633,748.81 企业所得税 96,227,018.75 88,933,165.54 个人所得税 6,517,082.75 8,070,348.99 城市维护建设税 1,579,299.78 1,652,088.70 房产税 745,445.00 744,536.93 土地使用税 158,699.74 159,688.98 印花税 1,712,517.32 2,201,803.06
324、 教育费附加 722,222.49 713,231.59 地方教育费附加 473,258.45 467,264.51 其他 17,489.22 37,534.88 合计 139,892,035.10 124,613,411.99 其他说明:无 2022 年半年度报告 109/156 4141、他应付款他应付款 项目列示项目列示 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 210,680,013.04 199,357,966.47 合计 210,680,013.04 199,357,966.47 其他说明:无 应付利息应付利息 适用 不适用 应
325、付股利应付股利 适用 不适用 其他应付款其他应付款 (1).(1).按款项性质列示其他应付款按款项性质列示其他应付款 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 代扣代缴款项 120,494.90 190,504.98 单位往来 15,379,840.85 17,556,159.00 员工往来 3,781,727.29 1,106,902.49 限制性股票 191,397,950.00 180,504,400.00 合计 210,680,013.04 199,357,966.47 (2).(2).账龄超过账龄超过 1 1 年的重要其他应付款年的重要其他应付款 适用 不适用
326、单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 限制性股票 174,047,450.00 限制性股票未解除限售 合计 174,047,450.00/其他说明:适用 不适用 4242、持有待售负债持有待售负债 适用 不适用 2022 年半年度报告 110/156 4343、1 1 年内到期的非流动负债年内到期的非流动负债 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 478,700,000.00 548,700,000.00 1 年内到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款 1 年内到期的租赁负债 13,689,198.71 13,749,9
327、24.69 应付利息 694,566.43 791,661.08 合计 493,083,765.14 563,241,585.77 其他说明:本公司期末与中国进出口银行一年内到期的长期借款余额为 430,000,000.00 元。本公司期末与中国工商银行一年内到期的长期借款余额为 48,700,000.00 元。4444、其他流动负债其他流动负债 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 应付退货款 待转销项税额 90,646,329.50 79,625,991.08 合计 90,646,329.50 79,625,991.08 短期应付债券的增减变动:适用
328、 不适用 其他说明:适用 不适用 4545、长期借款长期借款 (1).(1).长期借款分类长期借款分类 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 740,182,380.87 694,532,380.87 合计 740,182,380.87 694,532,380.87 长期借款分类的说明:本公司期末与中国进出口银行长期借款余额为 570,000,000.00 元。本公司期末与中国工商银行长期借款余额为 170,182,380.87 元。2022 年半年度报告 111/156 其他说明,包括利率区间:适用 不适用 4646、应付债券
329、应付债券 (1).(1).应付应付债券债券 适用 不适用 (2).(2).应付债券的增减变动应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)适用 不适用 (3).(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 适用 不适用 (4).(4).划分为金融负债的其他金融工具说明划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 适用 不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 适用 不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 适用 不适
330、用 其他说明:适用 不适用 4747、租赁负债租赁负债 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 租赁费 20,243,885.92 20,331,230.98 其中:未确认融资费用-1,068,702.11-974,724.52 合计 19,175,183.81 19,356,506.46 其他说明:无 4848、长期应付款长期应付款 项目列示项目列示 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 2022 年半年度报告 112/156 专项应付款 3,652,965,150.00 3,439,928,519.65 合计 3,652,965
331、,150.00 3,439,928,519.65 其他说明:无 长期应付款长期应付款 适用 不适用 专项应付款专项应付款 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 项目 1 2,292,650,000.00 -230,017,900.00 2,522,667,900.00 项目 2 88,835,000.00 88,835,000.00 项目 3 72,665,000.00 72,665,000.00 项目 4 14,100,000.00 14,100,000.00 项目 5 6,608,000.00 6,608,000.00 项目 6 13
332、,350,000.00 13,350,000.00 项目 7 24,700,000.00 24,700,000.00 项目 8 650,000,000.00 22,500,000.00 627,500,000.00 项目 9 169,250,000.00 169,250,000.00 项目 10 10,000,000.00 10,000,000.00 项目 11 50,000,000.00 700,000.00 49,300,000.00 其他小额项目汇总 47,770,519.65 22,036,550.00 15,817,819.65 53,989,250.00 合计 3,439,928,
333、519.65 22,036,550.00-191,000,080.35 3,652,965,150.00/其他说明:无 4949、长期应付职工薪酬长期应付职工薪酬 适用 不适用 5050、预计负债预计负债 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 期末余额 形成原因 对外提供担保 未决诉讼 产品质量保证 54,603,719.78 58,275,911.68 计提产品质量保证金 重组义务 待执行的亏损合同 应付退货款 其他 2022 年半年度报告 113/156 合计 54,603,719.78 58,275,911.68/其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:无 5151、递延收益递延收益 递延收益情况 适用 不适用 单位:元 币种人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,952,233,127.36 73,300,000.0