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1、2023年一季度金融行业监管政策与处罚分析目录一、监管政策更新及要点解读.1(一)银行业.3(二)保险业.6(三)证券期货业.6(四)其他.10二、监管处罚趋势与分析.12(一)银行业.12(二)保险业.13(三)证券业.14(四)反洗钱.15引言:2023年一季度,全国两会召开,政府工作报告再次强调“有效防范化解重大经济金融风险”这一工作重点。针对金融风险,报告提出深化金融体制改革,完善金融监管。党和国家机构改革方案的印发标志着我国金融监管体制改革迈出重要步伐。由中央金融委员会和中央金融工作委员会集中统一领导,中国金融监管体系形成新的“一行一局一会”格局。2023年一季度,国内经济运行逐渐复
2、苏,一、二月在逐渐脱离疫情影响阴霾的背景下,经济强劲复苏,但三月受海外通胀高企、需求降温,复苏进程有所放缓。3月以来硅谷银行、瑞士信贷等海外金融机构发生风险事件,加剧了市场波动,同时地缘政治的持续发展也在影响国内经济复苏进程。一、各行业监管政策及要点解读一季度银行保险业的监管政策发文频率有所放缓,证券期货业监管政策的发文频率有所上扬,主要情况如下:银行业方面,中国银行保险监督管理委员会(“银保监会”)发布商业银行金融资产风险分类办法,对商业银行金融资产分类进行了约束,同时对已经试行近十年的商业银行资本管理办法(试行)以及固定资产贷款管理暂行办法流动资金贷款管理暂行办法个人贷款管理暂行办法和项目
3、融资业务指引等信贷管理制度进行了修订,并公开征求意见。保险业方面,监管机构发文频率有所降低,主要发布了关于财产保险业积极开展风险减量服务的意见,对财险保险业风险减量提出了更高要求。证券期货业方面,相较银行保险业,中国证券监督管理委员会(“证监会”)在2023年一季度发布了较多政策,包括证券经纪业务管理办法证券发行与承销管理办法证券期货业网络和信息安全管理办法证券期货经营机构私募资产管理业务管理办法以及其配套的运作规定等,中基协也发布了不动产私募投资基金试点备案指引(试行)。同时证监会也就期货公司监督管理办法衍生品交易监督管理办法等向社会征求意见。其他金融监管政策方面,银保监会在一季度发布金融控
4、股公司关联交易管理办法明确了金融控股公司关联交易的有关规定,同时也发布了中国银保监会关于规范信托公司信托业务分类的通知以及中国银保监会关于规范信托公司异地部门有关事项的通知,对信托公司的业务分类以及信托公司异地部门提出了设置与管理方面的要求。2023年一季度金融行业监管政策与处罚分析|1具体情况,可参见下述内容:类型文件名称发布主体发布时间生效时间银行业监管政策商业银行金融资产风险分类办法银保监会/人民银行2月10日7月1日中国银保监会办公厅关于进一步做好联合授信试点工作的通知银保监会2月17日2月17日银行业金融机构函证业务自律管理规范银行业金融机构网页模式接入第三方函证平台管理规则银行业金
5、融机构接入第三方函证平台风险评估工作管理办法中国银行业协会关于银行业金融机构接入第三方函证平台风险评估工作专家库工作规范(试行)四份银行函证业务自律文件银行业协会1月30日1月30日银行业信贷资产登记流转中心不良贷款转让业务规则银行业信贷资产登记流转中心1月18日1月18日商业银行资本管理办法(征求意见稿)银保监会2月18日固定资产贷款管理暂行办法流动资金贷款管理暂行办法个人贷款管理暂行办法和项目融资业务指引征求意见稿银保监会1月6日保险业监管政策中国银保监会办公厅关于财产保险业积极开展风险减量服务的意见银保监会1月15日1月15日证券基金监管政策证券经纪业务管理办法证监会1月13日2月28日
6、不动产私募投资基金试点备案指引(试行)中基协2月20日3月1日证券发行与承销管理办法证监会2月17日2月17日证券期货业网络和信息安全管理办法证监会2月27日5月1日中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定证监会2月17日2月17日欺诈发行上市股票责令回购实施办法(试行)证监会2月17日2月17日重要货币市场基金监管暂行规定证监会&人民银行2月17日5月16日证券发行上市保荐业务管理办法(2023修订)证监会2月17日2月17日首次公开发行证券承销业务规则证券业协会2月17日2月17日证券期货经营机构私募资产管理业务管理办法证券期货经营机构私募资产管理计划运作管理规定(2023)证监会1月1
7、2日3月1日期货公司监督管理办法(征求意见稿)证监会3月24日衍生品交易监督管理办法(征求意见稿)证监会3月17日其他监管政策金融控股公司关联交易管理办法人民银行2月9日3月1日关于做好2023年中央企业内部控制体系建设与监督工作有关事项的通知国资委2月25日2月25日中国银保监会关于规范信托公司信托业务分类的通知银保监会3月24日6月1日中国银保监会关于规范信托公司异地部门有关事项的通知银保监会3月28日3月28日2023年一季度金融行业监管政策与处罚分析|22023年一季度金融行业监管政策与处罚分析|3(一)银行业监管政策1.1 商业银行金融资产风险分类办法中国银行保险监督管理委员会 中国
8、人民银行令2023第 1号2月10日,银保监会会同人民银行联合制定了商业银行金融资产风险分类办法。办法旨在进一步推动商业银行准确识别、评估信用风险,真实反映资产质量。将风险分类对象由贷款扩展至承担信用风险的全部金融资产、进一步厘清金融资产五级分类与会计处理的关系,明确已发生信用减值的资产为不良资产。办法主要内容包括:提出金融资产风险分类要求。明确金融资产五级分类定义,设定零售资产和非零售资产的分类标准,对债务逾期、资产减值、逃废债务等特定情形,以及分类上调、企业并购、资管及证券化产品涉及的资产分类等问题提出具体要求。提出重组资产的风险分类要求。细化重组资产定义、认定标准以及退出标准,明确不同情
9、形下的重组资产分类要求,设定重组资产观察期。加强银行风险分类管理。要求商业银行健全风险分类治理架构,制定风险分类管理制度,明确分类方法、流程和频率,开发完善信息系统,加强监测分析、信息披露和文档管理;明确监督管理要求。监管机构对商业银行风险分类管理开展监督检查和评估,对违反要求的银行采取监管措施和行政处罚。1.2 中国银保监会办公厅关于进一步做好联合授信试点工作的通知银保监办发202312号2月17日,银保监会发布关于进一步做好联合授信试点工作的通知,引导银行业金融机构进一步加强授信管理,改善银企关系,优化信贷资源配置。通知具体包括十二部分,从充分认识联合授信的重要意义、及时确定企业名单、异地
10、机构积极加入联合授信、加强联合风险防控、压实牵头银行责任、强化履职问责、深化银企合作、进一步发挥自律组织作用、发挥与债委会的协同作用、做好与打击逃废债工作的衔接、加大政策宣传、规范信息报送等方面提出具体要求。在加强联合风险防控方面,监管要求银行业金融机构:科学把握联合授信政策要求,加强信息共享,提升风险监测预警效率,完善风险处置预案,提高风险防控水平遵循同类业务、同类主体统一标准原则,加大行政处罚力度完善信贷管理流程,加强资产质量监测,扎实做好贷款“三查”,履行独立审查程序,不得盲目依赖其他银行业金融机构风险控制标准1.3 银行业金融机构函证业务自律管理规范银行业金融机构网页模式接入第三方函证
11、平台管理规则银行业金融机构接入第三方函证平台风险评估工作管理办法中国银行业协会关于银行业金融机构接入第三方函证平台风险评估工作专家库工作规范(试行)银协发20232/3/4/5号1月30日,中国银行业协会制定发布四份银行函证业务自律文件,各文件主要内容如下。银行业金融机构函证业务自律管理规范包括总则、职责范围、自律措施、附则等部分,内容涉及中银协及地方银协自律管理的原则、制度依据、职责范围、自律措施等,是中国银行业协会银行函证业务自律制度体系的纲领性文件,为已经发布及后续发布的其他自律细则提供执行依据。银行业金融机构网页模式接入第三方函证平台管理规则主要目的为规范银行以网页模式接入第三方函证平
12、台相关流程。规则对函证下载、用户授权、数据生成、上传回函、用户管理、回函用章、内部监督等函证业务主要流程进行了规范,通过制定并实施该规则将有助于规范中小银行函证数字化相关工作,降低中小银行操作及声誉等风险。银行业金融机构接入第三方函证平台风险评估工作管理办法是中国银行业协会落实监管部门关于“牵头梳理接入第三方平台的风险评估要点,组织相关银行业金融机构按要求做好风险评估工作”等指导意见的具体措施。办法包含总则、评估要求、评估方式与流程、自律管理措施等内容,为风险评估工作提供了依据和规范,帮助银行业金融机构更好地理解和开展风险评估工作。中国银行业协会关于银行业金融机构接入第三方函证平台风险评估工作
13、专家库工作规范(试行)主要为风险评估工作提供专家和资源支撑。规范为评估专家库的建设和管理提供了制度依据,有利于充分发挥行业专家的专业作用,提高风险评估工作质效。1.4 银行业信贷资产登记流转中心不良贷款转让业务规则银登字20231号1月18日,银行业信贷资产等级流转中心,修订印发了银行业信贷资产登记流转中心不良贷款转让业务规则,相较21年原试行稿,主要变化如下:扩大不良贷款转让业务的内涵及出让方主体资格范围。明确“不良贷款转让业务,是指单户对公不良贷款转让、个人不良贷款批量转让、对公不良资产批量转让以及监管部门同意的其他业务”。进一步扩大不良贷款出让方的主体资格范围,包括国家开发银行、中国进出
14、口银行、中国农业发展银行;国有控股大型银行;全国性股份制银行;城市商业银行;农村中小银行机构;信托公司;消费金融公司;汽车金融公司;金融租赁公司以及监管部门同意的其他机构。明确不良贷款转让通知的要求。要求交易双方应按照法律法规、监管要求或合同约定的方式及时通知债务人和相应担保人的基础上,进一步明确对于失联的债务人和担保人,可采取公告方式履行告知义务。增加不良贷款出让方可依法处理个人信息的规定。出让方可以依据中华人民共和国个人信息保护法第十三条第一款第(二)项规定,依法处理个人信息,无需取得债务人同意。2023年一季度金融行业监管政策与处罚分析|41.6 固定资产贷款管理办法(征求意见稿)流动资
15、金贷款管理办法(征求意见稿)个人贷款管理办法(征求意见稿)和项目融资业务管理规定(征求意见稿)1月6日,银保监会修订形成了固定资产贷款管理办法(征求意见稿)流动资金贷款管理办法(征求意见稿)个人贷款管理办法(征求意见稿)和项目融资业务管理规定(征求意见稿),旨在进一步促进银行业金融机构提升信贷管理能力和金融服务效率,支持金融服务实体经济。修订的重点内容如下:适度拓宽流动资金贷款与固定资产贷款用途及贷款对象范围,满足信贷市场实际需求。进一步明确受托支付标准,适度调整受托支付时限,增加紧急用款相关规定,提升受托支付的灵活性。合理调整贷款业务办理模式,明确视频面谈、非现场调查等办理形式,适配新型融资
16、场景。优化流动资金贷款测算要求,增加信用方式办理贷款相关内容,更好契合融资实际。明确贷款期限要求,引导商业银行有效防范贷款期限错配风险,进一步优化贷款结构。整合其他相关信贷管理制度,提高制度的系统性。2023年一季度金融行业监管政策与处罚分析|51.5 商业银行资本管理办法(征求意见稿)2月18日,银保监会会同中国人民银行修订形成了商业银行资本管理办法(征求意见稿),旨在进一步完善商业银行资本监管规则,推动银行提升风险管理水平,提升银行服务实体经济的质效。相较原管理办法主要修订内容如下:构建差异化资本监管体系。按照银行间的业务规模和风险差异,划分为三个档次银行,匹配不同的资本监管方案。调整核心
17、一级资本的包含项及扣除项。包含项方面,累计其他综合收益在征求意见稿中明确被纳入核心一级资本;扣除项方面,除原先计算资本充足率时所需全额扣除的九项以外,征求意见稿还要求对核心一级资本进行审慎估值调整。修改信用风险、市场风险和操作风险的计量。信用风险方面,征求意见稿相较试行稿更为细化,对地方债、银行普通债、银行次级债、非银金融债和较优资质主体发行的信用债风险权重皆有调整。市场风险方面,征求意见稿限制了限制内部模型的使用,且完善内部模型,降低内部模型的套利空间。操作风险方面,原先可用于计算操作风险的高级计量法未再作专门说明。(二)保险业监管政策2.1 中国银保监会办公厅关于财产保险业积极开展风险减量
18、服务的意见银保监办发20237号1月15日,银保监会发布关于财产保险业积极开展风险减量服务的意见,旨在提高社会抗风险能力、降低社会风险成本。意见主要要求的内容如下:相关要求:财险公司应当建立健全灾害事故处置机制,明确组织框架,细化事前防范预警、事中应对处置、事后服务保障等各项要求。拓宽风险减量服务领域:扩展服务内容拓宽服务范围丰富服务形式增加服务供给延伸服务链条夯实风险减量服务基础:完善制度建设强化内控管理(建立风险减量服务内控制度;构建服务评价回溯体系,通过内部审计、外部监督等手段,提高风险减量服务内控管理水平)加强人才建设提升信息化水平创新科技应用推动基础研究(三)证券基金监管政策3.1
19、证券经纪业务管理办法中国证券监督管理委员会令第204号1月13日,证监会发布证券经纪业务管理办法,旨在规范证券经纪业务,保护投资者合法权益,维护证券市场秩序。主要内容如下:2023年一季度金融行业监管政策与处罚分析|6明确经纪业务内涵加强客户行为管理强化客户身份识别落实适当性要求优化业务管理流程强化事前交易指令审核加强事中交易监测监控保护客户合法权益明晰费用强化内部风控合规加强分支机构管理加强从业人员管理加强分支机构负责人管理严格行政监管问责强化对公司及相关人员的问责加强对非法跨境经纪业务的监管严格账户使用实名制切实履行事后报告职责加强出租交易单元管理优化服务加强业务管控加强系统建设3.2 关
20、于发布不动产私募投资基金试点备案指引(试行)的公告中基协发20234号2月20日,中国证券投资基金业协会发布不动产试点指引,允许符合要求的私募股权基金管理人在具备初步募资和展业计划的基础上设立不动产私募投资基金。主要内容如下:明确试点原则、不动产投资范围、管理人要求,新增产品类型明确适格投资者及基金运作要求适度放宽股债比及扩募限制,提升不动产基金运作灵活度防范风险,加强事中事后监测3.3 关于发布证券发行与承销管理办法(2023修订)中国证券监督管理委员会令第208号2月17日,证监会发布修订后的证券发行与承销管理办法(2023修订),修订后的办法共七章、六十一条,主要修订情况如下:完善了新股
21、询价定价机制全面实行以市场化询价方式定价为主体,以直接定价为补充的定价机制完善以机构投资者为参与主体的询价机制,优化参与询价的投资者范围保持最高报价剔除、参考“四个值”定价的制度安排,完善询价定价约束机制发挥投资价值研究报告定价引导作用,在主板引入投资价值研究报告制度高配售制度的包容性保持各板块网下初始配售比例不变,授权证券交易所根据板块定位对网上网下回拨比例作出规定优化网下优先配售安排,授权证券交易所对优先配售具体比例作出规定完善网下配售证券限售期安排优化战略配售机制放宽设置超额配售选择权的条件优化再融资发行承销规定明确上市公司发行证券应当在利润分配方案、公积金转增股本方案实施后发行。明确上
22、市公司向不特定对象发行证券申购方式、向原股东配售、网下分类配售、增发超额配售选择权、二次配售等制度安排。明确竞价方式向特定对象发行证券禁止参与的关联方范围等。2023年一季度金融行业监管政策与处罚分析|7明确了回购价格:发行人或者负有责任的控股股东、实际控制人回购股票的,应当以基准价格回购;发行人或者负有责任的控股股东、实际控制人在证券发行文件中承诺的回购价格高于前述价格的,应当以承诺的价格回购股票。明确了回购程序、方式和回购后股票的处理。3.7 重要货币市场基金监管暂行规定中国证券监督管理委员会 中国人民银行公告202342号证监会于2023年2月17日正式发布重要货币市场基金监管暂行规定,
23、旨在提升重要货币市场基金产品的安全性和流动性、有效防范风险。责令回购办法共十六条,主要内容如下:明确定义及评估条件、标准、程序。重要货币市场基金是指因基金资产规模较大或投资者人数较多、与其他金融机构或者金融产品关联性较强,如发生重大风险,可能对资本市场和金融体系产生重大不利影响的货币市场基金。明确附加监管要求,增强抗风险能力。从经营理念、风险管理、人员及系统配置、投资比例、交易行为、规模控制、申赎管理、销售行为、风险准备金计提等方面,对重要货币市场基金的基金管理人、托管人和销售机构提出了更为严格审慎的要求。明确风险防控与处置机制。要求基金管理人及相关市场主体应当制定合理有效的风险应对预案,提前
24、对风险处置事项做出安排。规定证监会会同人民银行等相关部门建立信息共享机制,明确重大风险情形下的风险处置机制。规定不同风险情形下基金管理人自有资金、风险准备金、主要股东等风险处置资金来源。3.8 证券发行上市保荐业务管理办法中国证券监督管理委员会令第207号证监会会同人民银行于2023年2月17日修订发布了证券发行上市保荐业务管理办法,旨在为配合全面实行股票发行注册制,进一步规范证券发行上市保荐业务活动,主要修订内容如下:删除核准制相关内容,统一适用注册制将北交所由参照适用调整为直接适用完善部分规定,提高监管有效性落实上位法并根据监管需要,调整完善监管措施类型和适用情形进一步强调廉洁从业要求对投
25、行业务执业质量评价作出原则性规定完善保荐业务资格条件、年度执业情况报送形式、违规人员薪酬退回等要求2023年一季度金融行业监管政策与处罚分析|83.4 证券期货业网络和信息安全管理办法中国证券监督管理委员会令第218号证监会于2023年2月27日正式发布证券期货业网络和信息安全管理办法,并于2023年5月1日起正式实施。办法的主要内容包括网络和信息安全运行、投资者个人信息保护、网络和信息安全应急处置以及关键信息基础设施安全保护等,旨在落实网络安全法、数据安全法、个人信息保护法、关键信息基础设施安全保护条例等相关法律法规要求,为证券期货业网络和信息安全管理提供了契合行业特性的高阶指导、具体要求以
26、及量化标准。办法聚焦网络和信息安全领域,在总结实践经验的基础上,为上位法在证券期货行业的落地实施明确了路径。办法全面覆盖了包括证券期货关键信息基础设施运营者、核心机构、经营机构、信息技术系统服务机构等各类主体,以安全保障为基本原则,对网络和信息安全管理提出规范要求,主要内容包括:网络和信息安全运行、投资者个人信息保护、网络和信息安全应急处置、关键信息基础设施安全保护、网络和信息安全促进与发展、监督管理和法律责任等。3.5 中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定中国证券监督管理委员会令第217号证监会于2023年2月17日正式发布了修订后的中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定旨在便利行
27、政许可申请人申请行政许可、提高行政许可效率、维护证券市场秩序。主要内容包括:新增证券发行注册程序一章:规定了注册程序的适用范围、审核机构报送注册申请文件的要求、注册部门审阅、注册部门退回审核机构补充审核以及注册程序中止、恢复、终止等内容。删除证券中介机构被立案调查与业务受理审核挂钩的规定。落实“放管服”改革要求,完善行政许可实施程序。3.6 欺诈发行上市股票责令回购实施办法(试行)中国证券监督管理委员会令第216号证监会于2023年2月17日正式发布欺诈发行上市股票责令回购实施办法(试行),旨在保护投资者合法权益,维护证券市场秩序。办法共十六条,主要内容如下:明确了责令回购措施的适用范围:股票
28、发行人在招股说明书等证券发行文件中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容,已经发行并上市的。明确了回购对象:本次欺诈发行至揭露日或者更正日期间买入股票,且在回购方案实施时仍然持有股票的投资者。进一步提升产品投资运作灵活度,更好满足市场需求总结监管经验,进一步完善风险防控制度安排完善过渡期安排3.11 期货公司监督管理办法(征求意见稿)3月24日,证监会对期货公司监督管理办法进行修订,形成了期货公司监督管理办法(征求意见稿),并向全社会公开征求意见。旨在切实做好中华人民共和国期货和衍生品法贯彻落实工作。修订的主要原则:落实期货和衍生品法要求;化对期货公司监管。修订的主要内容:明确期货公司可以从事期货交
29、易咨询、期货做市交易、衍生品交易、资产管理等业务,并作出和完善相应制度安排。强化实控人监管,明确期货公司实控人变更的条件和程序。取消从业资格作为准入条件。强化账户管理,禁止出借账户和借用账户等。2023年一季度金融行业监管政策与处罚分析|93.9 关于发布首次公开发行证券承销业务规则的通知中证协发202318号证监会于2023年2月17日正式发布首次公开发行证券承销业务规则,旨在适应全面实施注册制发展需要,进一步加强行业自律管理,规范证券公司发行承销行为。承销规则共六章七十二条,包括总则、路演推介、发行与配售、投资价值研究报告、自律管理、附则等。主要内容如下:明确路演推介的要求规范发行定价与配
30、售行为提高投资价值研究报告质量切实加强自律管理3.10 证券期货经营机构私募资产管理业务管理办法及其配套规定证券期货经营机构私募资产管理计划运作管理规定(2023)中国证券监督管理委员会令第203号、中国证券监督管理委员会公告20232号证监会于2023年1月12日修订并发布了证券期货经营机构私募资产管理计划运作管理规定(2023),旨在引导证券期货经营机构(以下简称经营机构)私募资产管理业务提升服务实体经济质效,加大对科技创新、中小微企业等领域的支持力度,防范化解金融风险。主要内容如下:明确监管原则和导向放管结合,促进私募股权资管业务充分发挥服务实体经济功能3.12 衍生品交易监督管理办法(
31、征求意见稿)3月17日,证监会起草了衍生品交易监督管理办法(征求意见稿),并向全社会公开征求意见。旨在满足市场各类主体的风险管理需求,以更好服务实体经济、防范和化解金融风险。其主要内容包括:明确衍生品交易应当以服务实体经济为目的衍生品合约的开发程序实行报告制衍生品交易应实行保证金制度明确禁止行为明确衍生品经营机构准入门槛明确证券、基金、期货从业人员不能通过参与衍生品交易违规持有证券明确从业者不得利用衍生品违规提供融资或变相融资服务(四)其他监管政策4.1 金融控股公司关联交易管理办法中国人民银行令2023第1号中国人民银行于2023年2月9日发布金融控股公司关联交易管理办法,旨在规范金融控股公
32、司关联交易行为,防止不当利益输送、风险集中、风险传染和监管套利,促进金融控股公司稳健经营;界定了金融控股公司的关联方以及关联交易类型,明确了内部管理以及报告和披露要求。主要内容包括:金融控股公司的关联方:指与金融控股公司存在一方控制另一方,或对另一方施加重大影响,以及与金融控股公司同受一方控制或重大影响的自然人、法人、非法人组织或中国人民银行认定的其他主体等。金融控股公司的关联方包括股东类关联方、内部人关联方、附属机构、金融控股公司穿透认定关联方以及中国人民银行及其分支机构穿透认定关联方。关联交易分类:按照交易主体、管理目标、交易类型不同维度进行划分。内控管理:要求建立有效的关联交易管理制度,
33、明确事前、事中、事后的全流程管控措施,要求每年至少对金融控股集团的关联交易进行一次专项审计,同时在治理架构、信息档案、信息系统、内部问题等方面均明确提出了相应管理要求。关联交易管理:分别对金融控股公司关联交易管理、金融控股公司附属机构关联交易管理、金融控股集团内部交易管理和对外关联交易管理做出了具体要求。4.2 关于做好2023年中央企业内部控制体系建设与监督工作有关事项的通知国资厅监督20238号一季度国资委发布了发布关于做好2023年中央企业内部控制体系建设与监督工作有关事项的通知,通知基于对过去三年国家审计、国资监管及企业内部监督等工作发现的总结,明确了新一轮对各中央企业的最新要求,关于
34、内控体系建设与监督工作覆盖宽度与以往基本保持一致,而在工作要求深度上进一步细化完善和与时俱进。主要内容包括:加强统一领导,着力健全内控管理体制机制。首次提出“加快构建与世界一流企业相适应的中央企业内控体系”,强调“党委(党组)对内控管理工作的全面领导”,明确董事会及相关专门委员会的职责。加强制度建设,持续完善内控制度体系。提出重点解决内控制度规范性问题,聚焦核心业务流程、关键控制环节,持续做好制度“立改废释”工作。及时堵塞重要领域和关键环节制度漏洞。在对外投资、招标采购、金融业务等重要领域和关键环节,细化梳理业务流程,明确关键环节内控要求和风险应对措施。加快填补新领域新业态内控制度空白。加强专
35、项整治,不断增强内控体系刚性约束。首次将“内控信息化管控”纳入内控体系刚性约束,兼顾信息系统的技术支撑和其他软性保障。加强风险防控,促进提升重大风险防控能力。强调“复盘分析”,并提出风险监测报告“既要有形势分析,也要有数据和事实支撑”要求。认真做好年度重大风险评估工作,加强季度重大风险监测预警工作,加强重大经营风险事件报告及处置工作。加强境外管控,防范境外违规经营风险。首次提出“提高境外内控监督评价效能”。要求持续强化境外单位内控体系建设;加大境外单位内控体系有效性监督评价工作,提高境外内控监督评价效能。加强质量控制,切实提升内控监督评价质效。强调“内控自评价质量”,明确“将合并范围子企业全部
36、纳入年度自评价范围”,新提出“2023-2025年集团监督评价全覆盖工作规划”。着力提升子企业年度内控自评价质量,确保将合并范围子企业全部纳入年度自评价范围。2023年一季度金融行业监管政策与处罚分析|102023年一季度金融行业监管政策与处罚分析|114.3 中国银保监会关于规范信托公司信托业务分类的通知银保监规20231号银保监会3月24日发布关于规范信托公司信托业务分类的通知,通知强调信托公司受托人定位,根据各类信托服务的实质,以信托目的、信托成立方式、信托财产管理内容为分类维度,将信托业务分为资产服务信托、资产管理信托、公益慈善信托三大类,并在每一大类业务下细分信托业务子项,规范每项业
37、务的定义、边界、服务内容和禁止事项,明确分类工作的责任主体和工作要求。4.4 中国银保监会关于规范信托公司异地部门有关事项的通知银保监规20233号银保监会3月24日发布关于规范信托公司异地部门有关事项的通知,旨在优化信托公司跨区域经营模式,促进信托公司改革转型发展,更好服务实体经济。通知共八条,以合理布局、分类施策、宽严适度为原则,规范信托公司异地部门有关事项。明确信托公司异地部门设置与管理要求严格禁止信托公司设立异地管理总部,已设异地管理总部信托公司按要求有条件保留明确信托公司属地银保监局与异地部门所在地银保监局监管职责合理设置整改期限,要求相关信托公司稳妥有序开展异地部门整改等工作202
38、3年一季度金融行业监管政策与处罚分析|12二、监管处罚分析(一)银行业1、一季度整体处罚趋势2023年一季度,银行业收到监管机构开具的监管罚单数量环比上季度略有下降,处罚金额环比上季度呈上升趋势,以罚单金额计算,监管机构在一季度对于银行业的主要处罚对象类别排名靠前的分别为国有大型商业银行、股份制商业银行、外资银行。2、处罚类型分布:2.1 处罚事项:2023年一季度,罚单涉及主要处罚事项为:违规发放贷款、贷款管理不审慎/不尽职、贷款挪用、违规收费等。以处罚金额计算,如下表所示:2.2 处罚业务:2023年一季度,罚单涉及业务主要集中在信贷业务、公司治理及其他、理财业务、同业业务及资金业务等。一
39、季度,信贷业务仍是银行业排名前列的处罚类别,监管机构在一季度针对固定资产贷款管理暂行办法流动资金贷款管理暂行办法个人贷款管理暂行办法和项目融资业务指引征求意见,进一步加强对相关贷款的管理力度,约束了固定资产贷款、流动资金贷款、个人贷款等信贷业务的重灾区。2023年第一季度,银行业收到监管处罚的业务,以处罚金额计算,具体如下表所示:信贷业务49%同业业务及资金业务6%理财业务11%公司治理及其他15%其他19%涉及处罚业务分析2.3 处罚机构:2023年一季度,从被处罚机构类型分析,主要集中在国有大型商业银行、股份制商业银行、外资银行、城市商业银行。以处罚金额计算,具体如下表所示:国有大型商业银
40、行42%股份制商业银行31%外资银行11%城市商业银行7%其他9%受罚机构处罚金额分析数据来源:安永根据银保监会网站公示数据整理统计。数据来源:安永根据银保监会网站公示数据安永整理统计。数据来源:安永根据银保监会网站公示数据整理统计。违规发放贷款,9%贷款管理不审慎/不尽职,9%贷款挪用,6%违规收费,5%集团统一授信管理不审慎,信贷业务统计数据不真实,4%贷款五级分类不准确,4%其他,59%处罚事项分类2023年一季度金融行业监管政策与处罚分析|13(二)保险业1、该季度整体处罚趋势2023年一季度,保险业监管罚单数量相较于2022年四季度所有上升,主要处罚机构分布于财险公司、寿险公司,主要
41、处罚事由为:内控管理不善、财务或业务数据不真实、销售误导、未按照规定使用经批准或者备案的条款费率、客户信息不真实等。同时一季度监管部门对于保险机构及相关责任人的“双罚制”也在持续落实。2、处罚类型分布2.1 处罚事项:2023年一季度,监管处罚频次较高的事项为:财务或业务数据不真实、内控管理不善、销售误导、未按照规定使用经批准或者备案的条款费率、给予投保人、被保险人保险合同约定以外其他利益、利用业务便利为其他机构或者个人牟取不正当利益。其中,财务或业务数据不真实、内控管理不善仍为处罚较多、处罚金额较大的领域。以处罚金额计算,如下表所示合同约定以外其他利益,未按照规定使用经批准或者备案的条款费率
42、等。以处罚金额计算,如下表所示:财务或业务数据不真实包括:虚列佣金、虚列费用、虚开发票、虚列业务管理费、编制虚假财务报表、未如实记录保单生效日期、直销业务虚挂中介套取费用等。内控管理不善包括:内控管理不到位、内控机制不健全、未如实记录保险业务事项、因管理不善导致许可证遗失、疏于管理和监督公估从业人员、未为从业人员办理执业登记、未建立完整规范的业务档案等。2.2 处罚机构类型:2023年一季度,从被处罚机构类型分析,罚单涉及主要处罚机构为财险公司、寿险公司,以处罚金额计算二者占比近九成、保险中介公司约占9%,其他类型公司(例如养老保险公司、保险兼业代理机构等)收到处罚相较财险及寿险公司较少。财险
43、公司54%寿险公司33%保险中介9%其他4%处罚机构分类数据来源:根据银保监会网站公示数据整理统计。数据来源:根据银保监会网站公示数据整理统计。财务或业务数据不真实,32%内控管理不善,销售误导,未按照规定使用经批准或者备案的条款费率,6%给予投保人、被保险人保险合同约定以外其他利益,6%利用业务便利为其他机构或者个人牟取不正当利益,5%其他,30%受罚机构处罚金额分析2023年一季度金融行业监管政策与处罚分析|142.3 新增处罚类型2023年一季度,某寿险公司因存在项目子公司融资借款超过监管比例规定;保险资金违规用于缴纳项目竞拍保证金;关联方长期占用保险资金的违法违规行为被罚款90万元,相
44、关责任人及高管也因此被罚款48万元。(三)证券业1、该季度整体处罚趋势2023年一季度,证券业收到监管机构开具的监管罚单数量环比上季度有所下降,处罚金额环比上季度呈上升趋势,四季度证券业罚单以罚金作为处罚内容的数量较少,绝大多数罚单以责令整改、出具警示函等行政监管措施作为处罚内容。2、处罚类型分布:2.1 处罚事项:2023年一季度,证券业收到监管机构开具的罚单。以罚单金额计算,处罚事项以违规交易证券以及投资银行类业务未勤勉尽责为主;以罚单数量计算,排名靠前的包括投资银行类业务未勤勉尽责、违规交易证券、内控机制不完善,三者罚单数量合计占全部的六成。投资银行类业务内控不健全是券商排名较为靠前的处
45、罚事项,2022年5月,证监会发布了证券公司投资银行类业务内部控制现场检查工作指引。指引明确了证券公司投行内控制度机制的健全性和执行有效性、投行业务廉洁风险防控机制的健全性和执行有效性以及公司高管、内核、质控及业务部门负责人的履职尽责情况这三方面的重点检查内容,并指出会对发现问题进行穿透式监管、全链条问责,以此进一步传导监管压力,引导证券公司投资银行业务内控建设。2023年一季度,证券业收到罚单的处罚事项,以罚单数量计算,具体如下表所示:投资银行类业务未勤勉尽责32%违规交易证券16%内控机制不完整12%其他40%处罚事项分类数据来源:根据证监会等网站公示数据整理统计。2.2 罚单开具机构:2
46、023年一季度,证券业收到的罚单主要来自于证监会及其派出机构,合计超过95%,其余罚单的开具机构均为深交所。以罚单数量计算,具体如下表所示:证监会派出机构92%证监会4%交易所4%罚单开具机构数据来源:根据证监会等网站公示数据整理统计。2.3 罚单处罚对象:2023年一季度,证券业收到的罚单主要处罚对象类别为证券公司及其分支机构,合计收到的罚单数量超过总体的80%,证券投行子、私募子在一季度较少收到监管罚单。以罚单数量计算,具体如下表所示:证券公司本部68%证券公司分支机构28%证券投行子2%证券私募子2%处罚对象类别数据来源:根据证监会等网站公示数据整理统计。(四)反洗钱1、该季度整体处罚趋
47、势2023年一季度,金融监管机构对金融行业反洗钱相关罚单数量、处罚金额均同比2022年四季度呈下降趋势,主要处罚机构分布于商业银行、证券公司。2、处罚类型分布2.1 处罚事项:2023年一季度,金融行业反洗钱相关罚单涉及主要处罚事项为:客户身份识别/尽职调查履行不到位、未履行大额/可疑交易报告业务、客户身份资料/交易记录保存不完整、与身份不明的客户进行交易或者开立假名等。以处罚金额计算,如下表所示:2.2 处罚机构类型:2023年一季度,以罚单金额计算,罚单涉及主要处罚机构为银行,占比近七成,对证券公司的处罚占比约为全部罚单总数的23%,其余支付、保险、信托、基金公司等的合计处罚不足总量的8%
48、。以处罚金额计算,如下表所示:数据来源:安永根据人民银行等网站公示数据整理统计。客户身份识别/尽职调查履行不到位34%与身份不明的客户进行交易或者开立假名、匿名账户13%大额/可疑交易报告22%客户身份资料/交易记录保存不完整14%洗钱风险自评估机制其他16%处罚事项分类数据来源:安永根据人民银行等网站公示数据整理统计。银行69%证券公司23%其他8%处罚机构分类2023年一季度金融行业监管政策与处罚分析|15欲了解更多政策解读信息及业务咨询欢迎联系我们:安永可提供的服务:安永作为全球顶尖的专业咨询机构,长期立足于中国,我们的专业团队拥有丰富的内控合规管理与反洗钱咨询经验,能在内控合规管理与反
49、洗钱咨询方面给予金融企业一整套的支持与服务,具体包括但不限于内控合规体系建设、合规专题落地、合规管理有效性评估、内控合规检查、反洗钱体系与制度建设、洗钱风险评估、反洗钱检查、监管政策解读与培训等。希望我们的专业和优质的服务能助力您的企业更加合规、稳健、有效地发展。梁尚文大中华区金融服务咨询服务主管安永(中国)企业咨询有限公司+86 10 5815 吴健合伙人安永(中国)企业咨询有限公司+86 21 2228 3965+86 185 2107 0582jerry-金栎合伙人安永(中国)企业咨询有限公司+86 21 2228 6816+86 135 6462 朱非墨合伙人安永(中国)企业咨询有限公
50、司+86 21 2228 6524+86 139 0182 7388henry- Ernst&Young Global Limited 的全球组织,加盟该全球组织的各成员机构均为独立的法律实体,各成员机构可单独简称为“安永”。Ernst&Young Global Limited 是注册于英国的一家保证(责任)有限公司,不对外提供任何服务,不拥有其成员机构的任何股权或控制权,亦不担任任何成员机构的总部。请登录 。2023 安永(中国)企业咨询有限公司。版权所有。APAC no.03017164ED None本材料是为提供一般信息的用途编制,并非旨在成为可依赖的会计、税务、法律或其他专业意见。请向您的顾问获取具体意见。