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1、 中国联合网络通信股份有限公司中国联合网络通信股份有限公司 600050 2010 年年度报告年年度报告 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年年度报告 目录目录 一、一、 重要提示重要提示. 2 二、二、 公司基本情况公司基本情况 . 2 三、三、 会计数据和业务数据摘要会计数据和业务数据摘要 . 4 四、四、 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 . 5 五、五、 董事、监事和高级管理人员董事、监事和高级管理人员 . 9 六、六、 公司治理结构公司治理结构 . 16 七、七、 股东大会情况简介股东大会情况简介 . 22 八、八、 董事会报告董事会报告 . 22 九、九、 监事会报告监事
2、会报告 . 40 十、十、 重要事项重要事项. 41 十一、十一、 财务报告财务报告 . 45 十二、十二、 备查文件目录备查文件目录. 171 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年年度报告 2 一、重要提示一、重要提示 (一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二)公司全体董事出席董事会会议。 (三)普华永道中天会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人姓名 常小兵 主管会计工作负责人姓名 张健 会计机构负责人(会计主
3、管人员)姓名 李张挺 公司负责人常小兵、主管会计工作负责人张健及会计机构负责人(会计主管人员)李张挺声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。 (五)不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。 (六)不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。 二、公司基本情况二、公司基本情况 公司法定中文名称 中国联合网络通信股份有限公司 公司法定中文名称缩写 中国联通 公司法定英文名称 China United Network Communications Limited 公司法定英文名称缩写 China Unicom 公司法定代表人 常小兵 公司董事长情况 董事长姓名 常小兵 董事长联系地址 上海市
4、长宁区长宁路 1033 号 29 楼 董事长联系电话 021- 52732228 董事会秘书传真 021- 52732220 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 张保英 董事会秘书联系地址 上海市长宁区长宁路 1033 号 29 楼 董事会秘书电话 021- 52732228 董事会秘书传真 021- 52732220 董事会秘书电子信箱 zhangbychinaunicom- 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年年度报告 3 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 杨九英 证券事务代表联系地址 上海市长宁区长宁路 1033 号 29 楼 证券事务代表电话 021- 52732228
5、证券事务代表传真 021- 52732220 证券事务代表电子信箱 yangjychinaunicom- 基本情况简介 公司注册地址 上海市长宁区长宁路 1033 号 29 楼 公司办公地址 上海市长宁区长宁路 1033 号 29 楼 公司办公地址邮政编码 200050 公司国际互联网网址 www.chinaunicom- 公司电子信箱 irchinaunicom- 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报 上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 上海市长宁区长宁路 1033 号 29 楼 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更
6、前股票简称 A 股 上海证券交易所 中国联通 600050 不适用 其它有关资料 公司首次注册登记日期 2001 年 12 月 31 日 公司首次注册登记地点 中国北京市 最近变更 公司变更注册登记日期 2009 年 8 月 7 日 公司变更注册登记地点 中国上海市 企业法人营业执照注册号 3463 税务登记号码 3383 组织机构代码 710929383 公司聘请的会计师事务所名称 普华永道中天会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址 上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 公司其他基本情况 2009 年 8 月 7 日, 公司
7、名称变更为中国联合网络通信股份有限公司。 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年年度报告 4 三、会计数据和业务数据摘要三、会计数据和业务数据摘要 (一)主要会计数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 3,913,629,229 利润总额 4,646,503,403 归属于上市公司股东的净利润 1,227,610,009 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,048,143,849 经营活动产生的现金流量净额 68,209,960,601 (二)非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业外收入和支出净额 732,874,174 所得税影响额
8、- 203,229,128 少数股东权益影响额(税后) - 350,178,886 合计 179,466,160 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2010 年 2009 年 本期比上年同期增减(%) 2008 年 调整后 调整前 营业收入 176,168,361,570 158,368,819,533 11.2 186,447,125,500 175,160,688,064 利润总额 4,646,503,403 12,180,976,314 - 61.9 46,413,886,207 44,915,313,105 归属于母公司股东的净利润
9、1,227,610,009 3,137,024,492 - 60.9 20,235,902,556 19,741,412,830 归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润 1,048,143,849 2,582,711,950 - 59.4 1,369,391,497 1,369,391,497 经营活动产生的现金流量净额 68,209,960,601 59,308,819,463 15.0 60,619,117,301 60,075,103,191 2010 年末 2009 年末 本期末比上年同期末增减(%) 2008 年末 调整后 调整前 总资产 443,466,253,707 419,
10、232,296,909 5.8 351,847,143,522 347,037,473,964 归属于母公司股东的股东权益 70,836,035,619 70,983,885,838 - 0.2 70,691,323,440 70,317,579,654 主要财务指标 2010 年 2009 年 本期比上年同期增减(%) 2008 年 调整后 调整前 基本每股收益(元股) 0.058 0.148 - 60.9 0.955 0.931 稀释每股收益(元股) 0.058 0.147 - 60.9 0.947 0.931 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元股) 0.049 0.122 - 59.4
11、 0.065 0.065 加权平均净资产收益率(%) 1.7 4.5 减少 2.8 个百分点 23.2 21.2 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) 1.5 3.7 减少 2.2 个百分点 1.6 1.5 每股经营活动产生的现金流量净额(元股) 3.22 2.80 15.0 2.86 2.83 2010 年末 2009 年末 本期末比上年同期末增减(%) 2008 年末 调整后 调整前 归属于上市公司股东的每股净资产(元股) 3.34 3.35 - 0.2 3.34 3.32 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年年度报告 5 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民
12、币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 子公司持有交通银行股票 187,623,318 126,460,124 - 61,163,194 - 子公司持有西班牙电信股票 7,789,288,678 6,087,078,479 - 1,702,210,199 - 合计 7,976,911,996 6,213,538,603 - 1,763,373,393 - 四、股本变动及股东情况四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减(,) 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
13、一、有限售条件股份 1、国家持股 - - - - - - - - - 2、国有法人持股 - - - - - - - - - 3、其他内资持股 - - - - - - - - - 其中:境内非国有法人持股 - - - - - - - - - 境内自然人持股 - - - - - - - - - 4、外资持股 - - - - - - - - - 其中:境外法人持股 - - - - - - - - - 境外自然人持股 - - - - - - - - - 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 21,196,596,395 100 - - - - - 21,196,596,395 100 2、境内上市
14、的外资股 - - - - - - - - - 3、境外上市的外资股 - - - - - - - - - 4、其他 - - - - - - - - - 三、股份总数 21,196,596,395 100 - - - - - 21,196,596,395 100 2、限售股份变动情况 报告期内,本公司限售股份无变动情况。 (二)证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 中国联合网络通信股份
15、有限公司 2010 年年度报告 6 (三)股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 992,506 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 中国联合网络通信集团有限公司 国有法人 61.05 12,939,746,152 - 无 无 中国建设银行鹏华价值优势股票型证券投资基金 其他 0.71 150,872,452 100,835,794 无 未知 中国建设银行银华核心价值优选股票型证券投资基金 其他 0.71 150,087,151 150,087,151 无 未知 中国
16、建设银行银华道琼斯 88 精选证券投资基金 其他 0.52 110,240,691 110,140,691 无 未知 中国工商银行上证 50交易型开放式指数证券投资基金 其他 0.36 77,339,162 - 4,299,855 无 未知 中国工商银行南方隆元产业主题股票型证券投资基金 其他 0.35 74,964,421 74,864,421 无 未知 中国农业银行富国天瑞强势地区精选混合型开放式证券投资基金 其他 0.34 72,728,870 - 18,235,622 无 未知 交通银行富国天益价值证券投资基金 其他 0.33 70,803,412 15,341,315 无 未知 招商
17、银行股份有限公司光大保德信优势配置股票型证券投资基金 其他 0.26 55,060,364 40,965,864 无 未知 全国社保基金一零四组合 其他 0.26 55,000,000 37,000,000 无 未知 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年年度报告 7 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 中国联合网络通信集团有限公司 12,939,746,152 人民币普通股 12,939,746,152 中国建设银行鹏华价值优势股票型证券投资基金 150,872,452 人民币普通股 150,872,452 中国建设银行银华核心价值优选股票型
18、证券投资基金 150,087,151 人民币普通股 150,087,151 中国建设银行银华道琼斯 88 精选证券投资基金 110,240,691 人民币普通股 110,240,691 中国工商银行上证 50 交易型开放式指数证券投资基金 77,339,162 人民币普通股 77,339,162 中国工商银行南方隆元产业主题股票型证券投资基金 74,964,421 人民币普通股 74,964,421 中国农业银行富国天瑞强势地区精选混合型开放式证券投资基金 72,728,870 人民币普通股 72,728,870 交通银行富国天益价值证券投资基金 70,803,412 人民币普通股 70,80
19、3,412 招商银行股份有限公司光大保德信优势配置股票型证券投资基金 55,060,364 人民币普通股 55,060,364 全国社保基金一零四组合 55,000,000 人民币普通股 55,000,000 上述股东关联关系或一致行动的说明 本公司未知前十名股东之间存在关联关系或一致行动人的情况。 本公司未知前十名无限售条件股东之间存在关联关系或一致行动人的情况。 本公司未知前十名无限售条件股东和前十名股东之间存在关联关系的情况。 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东 战略投资者或一般法人的名称 约定持股起始日期 约定持股终止日期 无 无 无 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 控
20、股股东及实际控制人具体情况介绍 联通集团为本公司的控股股东,本公司的实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年年度报告 8 (2) 控股股东情况 法人 单位:元 币种:人民币 名称 中国联合网络通信集团有限公司 单位负责人或法定代表人 常小兵 成立日期 1994 年 6 月 18 日 注册资本 87,269,457,089.21 主要经营业务或管理活动 许可经营项目:固定通信业务、蜂窝移动通信业务、第一类卫星通信业务、第一类数据通信业务、网络接入业务(具体业务种类、覆盖范围以许可证为准,有效期至 2019 年 1 月 6 日);国内甚小口径终端地球站
21、(VSAT)通信业务、固定网国内数据传送业务、无线数据传送业务、用户驻地网业务和网络托管业务、增值电信业务中的在线数据处理与交易处理业务、国内因特网虚拟专用网业务、 因特网数据中心业务、 语音信箱业务、传真存储转发业务、X.400 电子邮件业务、呼叫中心业务、因特网接入服务业务和信息服务业务(含固定网电话信息服务业务、互联网信息服务业务和移动网信息服务业务,有效期至2014 年 4 月 9 日);信息通信技术期刊出版(限中国联合网络通信集团有限公司信息通信技术编辑部经营,有限期至 2013 年 12 月 31 日);全国性互联网上网服务营业场所连锁经营;利用互联网经营音像制品、游戏产品、艺术品
22、、演出剧(节)目、动画等其它文化产品,从事互联网文化产品展览比赛等活动。一般经营项目:经营与通信及信息业务相关的系统集成、技术开发、技术服务、设备生产、销售、设计施工业务;招标代理;自有房屋出租;电子通信器材的销售;承办展览;专业人员培训;物业管理;技术交流和信息咨询;广告业务;编制、发行电话号码簿。 (3)实际控制人情况 法人 单位:元 币种:人民币 名称 国务院国有资产监督管理委员会 单位负责人或法定代表人 不适用 成立日期 不适用 注册资本 不适用 主要经营业务或管理活动 不适用 (4) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 中国联合网络通信股份
23、有限公司 2010 年年度报告 9 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 币种:人民币 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 报告期内从公司领取的报酬总额(万元) (税前) 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴 常小兵 董事长 男 53 2004 年 12 月 23 日 2012 年 11 月 2 日 - - 无 - 否 陆
24、益民 董事 男 46 2009 年 5 月 26 日 2012 年 11 月 2 日 - - 无 - 否 陆益民 总裁 男 46 2009 年 3 月 31 日 2012 年 11 月 2 日 - - 无 - 否 左迅生 董事 男 60 2009 年 5 月 26 日 2011 年 3 月 29 日 - - 无 - 否 佟吉禄 董事 男 52 2001 年 12 月 30 日 2012 年 11 月 2 日 - - 无 - 否 刘彩 独立董事 男 70 2009 年 11 月 3 日 2012 年 11 月 2 日 - - 无 14.3 否 赵纯均 独立董事 男 68 2009 年 11 月
25、3 日 2012 年 11 月 2 日 - - 无 14.3 否 张英海 独立董事 男 58 2009 年 11 月 3 日 2012 年 11 月 2 日 - - 无 14.3 否 夏大慰 独立董事 男 57 2009 年 11 月 3 日 2012 年 11 月 2 日 - - 无 14.3 否 李建国 监事会主席 女 57 2009 年 5 月 26 日 2012 年 11 月 2 日 - - 无 - 否 唐富馨 监事 女 54 2006 年 5 月 11 日 2011 年 3 月 29 日 - - 无 - 否 姚琼 监事 女 53 2010 年 10 月 9 日 2012 年 11 月
26、 2 日 - - 无 - 否 张 健 副总裁、 财务负责人 男 55 2007 年 8 月 24 日 2012 年 11 月 2 日 - - 无 51.0 否 张保英 董事会秘书 男 45 2008 年 12 月 15 日 2012 年 11 月 2 日 - - 无 44.8 否 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年年度报告 10 1)常小兵: 常小兵先生为教授级高级工程师,1982 年毕业于南京邮电学院电信工程系,获得工学学士学位;2001 年获得清华大学工商管理硕士学位;2005 年获得香港理工大学工商管理博士学位。曾先后任江苏省南京市电信局副局长、中国邮电电信总局副局长、信息产业部
27、电信管理局副局长与局长、 中国电信集团公司副总经理, 2002 年 9 月至 2004 年 10 月期间亦担任中国电信股份有限公司执行董事、总裁。自 2004 年 11 月加入中国联合通信有限公司担任董事长,中国联合通信有限公司于 2008 年 12 月更名为中国联合网络通信集团有限公司 ( “联通集团” ) 。常先生目前担任联通集团公司董事长,中国联合网络通信(香港)股份有限公司(“联通红筹公司”)执行董事、董事长兼首席执行官,中国联合网络通信有限公司(“联通运营公司”)董事长,并自 2004 年 12 月起任本公司董事长。常小兵先生有丰富的电信行业管理和从业经验。 2)陆益民: 陆益民先生
28、为研究员级高级工程师,1985 年毕业于上海交通大学计算机科学技术专业并取得工学学士学位,2001 年 6 月取得美国哈佛大学肯尼迪政府学院公共管理专业硕士学位。陆先生于 2007 年 12 月加入中国网络通信集团公司 ( “网通集团” ) 担任高级管理职务, 并于 2008年 5 月起担任电讯盈科有限公司(“电讯盈科”,在香港联合交易所有限公司及美国预托证券在 Pink Sheets OTC Markets 上市)非执行董事。加入网通集团之前,曾在中共中央办公厅秘书局工作,自 1992 年起先后担任信息处理室副主任及主任,2001 年起担任专职副局级秘书,2005 年起担任专职正局级秘书。2
29、008 年 10 月起担任联通红筹公司执行董事。2009年 2 月起担任联通红筹公司总裁。陆先生目前担任联通集团副董事长及总经理,联通红筹公司执行董事及总裁,联通运营公司董事及总裁。2009 年 3 月 31 日起任本公司总裁。2009 年5 月 26 日起任本公司董事。陆益民先生具有丰富的政府工作经历和管理经验。 3)左迅生: 左迅生先生为高级经济师,于 2004 年获得北京大学光华管理学院工商管理硕士学位。1993年 7 月至 1997 年 10 月,担任原山东省济南市电信局局长。1997 年 10 月至 2000 年 5 月,担任原山东省邮电管理局局长。2000 年 5 月至 2002
30、年 4 月,担任原山东省电信公司总经理。他于 2002 年 4 月加入网通集团出任副总经理。自 2004 年 7 月起担任中国网通集团(香港)有限公司(“中国网通”)高级副总裁,2005 年 12 月起担任中国网通首席运营官,2006 年5 月起担任中国网通执行董事及首席执行官, 并于 2008 年 5 月起出任中国网通董事长。 此外,自 2007 年 7 月起, 担任电讯盈科非执行董事兼副主席。 2008 年 10 月起担任联通红筹公司执行董事。2009 年 2 月起担任联通红筹公司高级副总裁。左先生目前担任联通集团副董事长及副总经理,联通红筹公司执行董事及高级副总裁,联通运营公司董事及高级
31、副总裁。于 2009年 5 月 26 日至 2011 年 3 月 29 日任本公司董事。左迅生先生长期在电信业工作,具有丰富的管理经验。 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年年度报告 11 4)佟吉禄: 佟吉禄先生为高级经济师,1987 年毕业于北京邮电大学经济管理专业,2002 年获得澳洲国立大学工商管理硕士,并于 2009 年取得香港理工大学管理学博士学位。曾先后担任辽宁省邮电管理局财务处处长、辽宁省邮电管理局副局长、辽宁省邮政局副局长等职。2000 年 7 月加入联通集团担任总会计师,2001 年 3 月起担任副总经理,并于 2003 年 9 月起出任董事。佟先生自 2000 年
32、12 月至 2011 年 3 月 29 日任联通红筹公司执行董事兼首席财务官。 他目前担任联通集团公司董事、副总经理兼总会计师,联通红筹公司执行董事兼高级副总裁,中国联合网络通信有限公司联通运营公司董事、高级副总裁。佟先生自 2001 年 12 月起担任本公司董事,并于 2001 年 12 月至 2002 年 12 月担任本公司副总裁。佟吉禄先生拥有丰富的电信企业管理经验和上市公司财务管理经验。 5)刘彩: 刘彩先生为教授级高级工程师,1963 年毕业于北京邮电学院(现北京邮电大学),主修通信工程。1963 年至 1988 年在邮电科学研究院任技术员、工程师、高级工程师。其间于 1984年至
33、1986 年、1988 年至 1989 年先后被选派比利时和美国进修经济管理。1986 年至 1988年 12 月任邮电部经济技术发展研究中心副主任。 1988 年至 2001 年先后任邮电部、 信息产业部政策法规司副司长、司长,负责研究制定通信政策;起草电信改革方案、企业重组方案;起草中华人民共和国电信条例;作为电信谈判首席代表,参加我国加入WTO 谈判。2001年后任中国通信学会副理事长,中国科协第六、第七届全委会委员,电信法起草专家咨询委员会主任委员。2006 年代表中国担任联合国“信息与通信技术促进发展全球联盟(GAID)第一届战略理事会理事。曾担任中国科协全国委员会委员,工信部通信科
34、技委副主任。目前担任中国通信学会副理事长、香港京信通信系统公司独立非执行董事。刘彩先生自 2009 年 11月 3 日起担任本公司独立董事。 6)赵纯均: 赵纯均先生 1965 年 7 月于清华大学电机系工业企业电气化与自动化本科毕业。1965 年 9 月起先后在清华大学绵阳分校、清华大学自动化系任教,1984 年 10 月至 1986 年 2 月奥地利国际应用系统分析研究所(IIASA),做研究学者,1986 年 2 月起先后任清华大学经济管理学院院长助理、系主任、常务/第一副院长,2001 年 6 月至 2005 年 10 月清华大学经济管理学院任院长。2005 年 10 月至 2009
35、年 4 月任清华大学经济管理学院教授、顾问。2005 年 10月至今,任清华大学经济管理学院顾问委员会委员,清华大学校务委员会、学术委员会委员,全国 MBA 教育指导委员会副主任、教育部社科委管理学部召集人。曾任大恒新纪元科技股份有限公司独立董事、清华同方股份有限公司监事长。目前还兼任中国管理现代化研究会法人,中国企业研究会副会长,中国工业经济联合会高级副会长,中国企业联合会常务理事,并担任中银国际基金管理有限公司独立董事,中国通信服务股份有限公司独立董事,东方电气股份有限公司独立董事。赵纯均先生自 2009 年 11 月 3 日起担任本公司独立董事。 7)张英海: 张英海先生于 1975 年
36、北京邮电学院本科毕业,2007 年 7 月年获得北京邮电大学电子工程学院电路与系统专业毕业博士学位。1987 年至 1990 年在日本东北大学进修电子工学专业,先后参加美国 ATT 高级电信管理人员培训、邮电部局长学习班、教育部高级领导干部海外培训班。 1971 年至 1996 年先后在中央广播事业局科学研究所、 北京邮电学院工作、 学习。 1996年 9 月至 2008 年 5 月任北京邮电大学副校长。2008 年 5 月至今任北京邮电大学副校长兼研究生院院长。目前兼任北京通信信息协会理事长,并担任北京梅泰诺通信技术股份公司独立董事。张英海先生自 2009 年 11 月 3 日起担任本公司独
37、立董事。 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年年度报告 12 8)夏大慰: 夏大慰先生 1982 年毕业于长春工业大学获工学学士学位,1985 年毕业于上海财经大学获经济学硕士学位。1985 年起在上海财经大学任教。1988 年至 1990 年在日本大阪市立大学担任客座研究员。1994 年晋升为教授。自 1993 年起曾先后担任上海财经大学国际经济管理学院院长、校长助理、副校长、常务副校长等职务。2000 年奉调组建上海国家会计学院并担任院长至今。享受国务院政府津贴。现任上海国家会计学院院长,党委书记,教授、博士生导师。目前兼任中国工业经济学会副会长,财政部会计准则委员会咨询专家,财政部
38、企业内部控制标准委员会委员,香港中文大学名誉教授,复旦大学管理学院兼职教授,上海证券交易所上市公司专家委员会委员。 目前还担任联华超市股份有限公司独立董事, 上海锦江国际酒店 (集团)股份有限公司独立董事,上海电力股份有限公司独立董事。夏大慰先生自 2009 年 11 月3 日起担任本公司独立董事。 9) 李建国: 李建国女士是一位高级经济师, 于 1982 年毕业于湘潭大学化工专修科。 2006 年 12 月获得香港理工大学工商管理专业硕士。1982 年至 1983 年曾经先后担任湖南岳化总厂涤纶厂党委副书记、书记。1983 年至 1993 年曾经担任湖南第八、九届团省委书记、共青团第十一届
39、中央委员会委员、共青团第十二届中央委员会常委。1993 年至 1997 年初担任化工管理干部学院党委书记。1997 年初至 2000 年 5 月担任中央纪委、监察部驻国家石化局纪检组副组长、监察局局长。2000 年 6 月起加入联通集团。2000 年 6 月至 2007 年 7 月任联通集团党组成员、纪检组长。 2001 年起兼任联通集团工会主席。 2003 年 9 月至 2007 年 7 月曾任联通集团董事、联通运营公司董事、联通红筹公司执行董事。2001 年 12 月至 2007 年 7 月曾任本公司监事会主席。2007 年 7 月至 2008 年 5 月任网通集团党组成员、党组纪检组组长
40、,中国网通(集团) 有限公司董事, 中国网通执行董事。 2008 年 5 月起任中国联合通信有限公司筹备组成员。2008 年 10 月起任联通运营公司董事。她目前担任联通集团党组成员、纪检组长、工会主席,联通红筹公司高级副总裁,联通运营公司董事及高级副总裁。自 2009 年 5 月 26 日起担任本公司监事、监事会主席。李建国女士拥有丰富的政府、企业工作经历和管理经验。 10) 唐富馨: 唐富馨女士为高级会计师,工商硕士学位。曾任原邮电部财务司会计及检查处副处长,原国信寻呼有限责任公司财务部经理,联通集团财务部副总经理、总经理,本公司财务部总经理。2006 年 2 月至 2011 年 3 月担
41、任联通集团审计部总经理。并于 2006 年 6 月担任联通集团兼职监事。于 2006 年 5 月至 2011 年 3 月 29 日担任本公司监事。唐富馨女士具有对电信运营公司长期的财务管理、内部控制及资本运作的经验。 11) 姚琼: 姚琼女士为高级政工师,工商管理硕士学位。曾任国家档案局综合档案馆司副处长,中国航空工业总公司人事劳动局培训中心副主任、主任,国防科工委直属机关党委正处级纪律检查员、 离退休干部局处长。 2002 年 6 月至 2008 年 10 月在中国网络通信集团公司先后担任党群工作部综合办公室负责人、集团工会副主席。2008 年 11 月至今任中国联通集团工会副主席。自 20
42、10 年 10 月 9 日起任本公司监事。姚琼女士具有丰富的政府、企业工作经历和组织职工参与民主管理、开展工会工作方面的经验。 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年年度报告 13 12) 张健: 张健先生为高级经济师,于 2008 年 4 月获法国雷恩高等商学院工商管理博士学位。1986 年12 月至 1992 年 8 月任上海市市内电话局副局长。1992 年 8 月至 1997 年 2 月先后担任上海国脉通信股份有限公司总经理、副董事长。1997 年 2 月至 1999 年 6 月任上海市电话局局长。1999 年 6 月至 2000 年 5 月任上海市邮电管理局副局长。2000 年 5
43、 月至 2003 年 11 月担任上海市通信管理局局长。 2003 年 11 月至 2007 年 8 月担任中国联通上海分公司总经理。 2007年 8 月至 2009 年 10 月担任本公司董事、副总裁、财务负责人。2009 年 11 月起担任本公司副总裁、财务负责人。张健先生拥有丰富的电信行业管理经验。 13) 张保英: 张保英先生于 1989 年毕业于北京邮电学院管理工程系获工学学士,2002 年获挪威商学院管理硕士学位。曾在邮电部经营财务司,中国华信邮电经济开发中心工作。1999 年 5 月加入联通集团,先后担任财务部资金处处长,中国联通(香港)集团财务部副总经理,联通红筹公司财务部副总
44、经理,董事会办公室副主任。2008 年 12 月起任本公司董事会秘书。张保英先生有对电信行业丰富的财务管理、资金管理及资本运作的经验。 (二)在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 常小兵 联通集团 董事长 2004 年 11 月 1 日 至今 否 陆益民 联通集团 副董事长、总经理 2009 年 1 月 至今 否 左迅生 联通集团 副董事长、副总经理 2009 年 1 月 2011 年 1 月 18 日 否 佟吉禄 联通集团 董事、副总经理、总会计师 2001 年 3 月 1 日 至今 否 李建国 联通集团 工会主席 2009 年 1
45、2 月 至今 否 唐富馨 联通集团 审计部总经理 2006 年 2 月 1 日 2011 年 3 月 否 兼职监事 2006 年 2 月 1 日 至今 姚琼 联通集团 工会副主席 2008 年 11 月 至今 否 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 常小兵 联通红筹公司 执行董事、 董事长兼首席执行官 2004 年 12 月 1 日 至今 是 联通运营公司 董事长 2004 年 12 月 1 日 至今 否 陆益民 联通红筹公司 执行董事 2008 年 10 月 15 日 至今 是 联通红筹公司 总裁 2009 年 2 月 13 日
46、至今 是 联通运营公司 董事 2008 年 11 月 至今 否 联通运营公司 总裁 2009 年 2 月 13 日 至今 否 左迅生 联通红筹公司 执行董事 2008 年 10 月 15 日 2011 年 3 月 29 日 是 联通红筹公司 高级副总裁 2009 年 2 月 13 日 2011 年 3 月 29 日 是 联通运营公司 董事 2008 年 11 月 2011 年 3 月 29 日 否 联通运营公司 高级副总裁 2009 年 2 月 13 日 2011 年 3 月 29 日 否 佟吉禄 联通红筹公司 执行董事、 首席财务官 2004 年 2 月 1 日 2011 年 3 月 29
47、日 是 联通红筹公司 执行董事、 高级副总裁 2011 年 3 月 30 日 至今 是 联通运营公司 董事、高级副总裁 2003 年 11 月 1 日 至今 否 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年年度报告 14 李建国 联通红筹公司 高级副总裁 2009 年 2 月 13 日 至今 是 联通运营公司 董事 2008 年 11 月 至今 否 联通运营公司 高级副总裁 2009 年 2 月 13 日 至今 否 刘 彩 中国通信学会 副理事长 2000 年 7 月 至今 否 京信通信系统控股有限公司 独立非执行董事 2003 年 7 月 至今 是 赵纯均 全国 MBA 教育指导委员会 副主任
48、 1994 年 至今 否 教育部社科委管理学部 学部召集人 2008 年 至今 否 中国管理现代化研究会 法人 2005 年 至今 否 中国企业研究会 副会长 2000 年 至今 否 中国工业经济联合会 高级副会长 2005 年 至今 否 中国企业联合会 常务理事 2006 年 至今 否 中银国际基金管理有限公司 独立董事 2004 年 至今 是 中国通信服务股份有限公司 独立董事 2005 年 至今 是 东方电气股份有限公司 独立董事 2009 年 至今 是 张英海 北京通信信息协会 理事长 2008 年 1 月 至今 否 北京梅泰诺通信技术股份公司 独立董事 2009 年 12 月 至今
49、是 夏大慰 中国工业经济学会 副会长 1998 年 至今 否 财政部会计准则委员会 咨询专家 2002 年 至今 否 财政部企业内部控制标准委员会 委员 2008 年 至今 否 香港中文大学 名誉教授 2004 年 至今 否 复旦大学管理学院 兼职教授 2003 年 至今 否 上海证券交易所上市公司专家委员会 委员 2001 年 至今 否 联华超市股份有限公司 独立董事 2004 年 至今 是 上海锦江国际酒店(集团) 股份有限公司 独立董事 2006 年 至今 是 上海电力股份有限公司 独立董事 2009 年 至今 是 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年年度报告 15 (三)董事、监
50、事、高级管理人员报酬情况 1、 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事和监事的报酬,由董事会、监事会分别拟订方案,提交股东大会审议。高级管理人员的报酬,由董事会制定薪酬标准并组织考核确定。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 高级管理人员的报酬, 由董事会制定薪酬标准并组织考核确定。 董事、 监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 考核后支付。 2、 不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在本集团股东单位或其它关联单位领取报酬津贴 常小兵 否 陆益民 否 左迅生 否 佟吉禄 否 李建国 否 唐富馨 否 姚琼
51、 否 注:公司董事长常小兵、董事兼总裁陆益民、董事左迅生、董事佟吉禄、监事会主席李建国、唐富馨监事和姚琼监事均在本公司的子公司联通红筹公司或其全资子公司领取报酬。常小兵先生 368.11 万港元,陆益民先生 302.84 万港元,左迅生先生 284.68 万港元,佟吉禄先生 284.17 万港元,李建国女士 266.65 万港元。唐富馨女士 51.41 万元,姚琼女士51.13 万元。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 姚琼 监事 聘任 2010 年 10 月 9 日起任本公司监事。 赵传立 监事 离任 因年龄原因,已退休,不再担任。 (五)公司
52、员工情况 在职员工总数 截止报告期末,公司在职员工为 215,815 人。 公司需承担费用的离退休职工人数 截止报告期末, 公司需承担费用的离退休职工为 2,417 人。 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年年度报告 16 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 销售与服务人员 63,380 产品与市场人员 18,282 建设与维护人员 81,021 支撑人员 27,392 管理人员 23,211 其他 2,529 教育程度 教育程度类别 数量(人) 硕士以上 9,227 大学本科 84,598 大学专科 59,648 大专以下 62,342 六、公司治理结构六、公司治理结构 (一)公司治
53、理的情况 报告期内,本公司严格按照公司法、证券法、上市公司治理准则、上海证券交易所股票上市规则等法律法规要求开展公司治理工作,不断完善公司法人治理结构和公司各项内部管理制度,加强信息披露工作,规范公司运作。 公司已经先后制定了规范公司运作的公司章程、董事会议事规则、股东大会议事规则、监事会议事规则、投资者关系管理办法、董事会专门委员会工作细则、独立董事工作细则、公司信息披露事务管理实施办法等。报告期内本公司严格按照公司章程及本公司“三会议事规则”的规定程序召集、召开股东大会、董事会和监事会,同时公司还依据董事会专门委员会工作细则及独立董事工作细则的要求,召开独立董事会、审计委员会会议以及薪酬与
54、考核委员会会议,审议公司重大事项等。截至 2010 年 12 月 31 日止,公司治理情况与中国证监会发布的上市公司治理准则的要求基本符合。主要表现: 1、股东与股东大会:报告期内,本公司召开了一次年度股东大会。本公司股东大会的召集、召开、表决等相关程序均严格按照有关法律法规和本公司股东大会议事规则的规定。本公司确保全体股东,特别是中小股东享有平等地位,确保所有股东能够按其持有的股份享有并充分行使自己的权利。 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年年度报告 17 2、董事与董事会:董事会以本公司及股东的最佳利益为原则,负责审议及批准公司重大事项,包括经营策略、重大投资等。董事会的主要职能还
55、包括审批公司定期对外公布的业绩及运营情况等。报告期内公司召开了五次董事会,讨论及审议了包括 2009 年年度报告、2010 年中期报告、2010 年第一季度报告和第三季度报告、内控工作报告、社会责任报告、联通运营公司与联通集团签署的 综合服务协议 、 联通运营公司与联通新时空通信有限公司 ( “联通新时空” )签署的关于相关电信网络设施的租赁协议等重要事项。公司董事会的召集、召开、表决等相关程序均严格按照有关法律法规和本公司董事会议事规则的规定。本公司董事会职责清晰,公司各位董事均投入了足够的时间处理本公司事务,且均按时出席董事会。作为本公司的董事均了解其作为董事的权利、义务和责任,均能履行诚
56、信和勤勉尽职的职责,认真审阅董事会和股东大会的各项议案,并提出有益的建议,其决策亦符合股东利益和公司长远发展。 3、关于监事与监事会:公司监事会由 3 名监事组成,其中 1 名为职工代表。报告期内,公司原职工监事赵传立先生因年龄原因,退休,不再担任公司职工监事。公司第一届职工代表大会第二次会议选举姚琼女士担任本公司第三届监事会职工监事。报告期内,本公司监事会共召开四次监事会会议。监事会的召集、召开程序符合公司监事会议事规则的规定。本公司监事能够认真履行自己的职责,从股东利益出发,对本公司重大事项、财务以及公司董事、高级管理人员履职的合法合规性进行监督。 4、控股股东与上市公司的关系:本公司控股
57、股东严格规范自己行为,依法行使股东权利,承担义务。本公司与控股股东在资产、业务、机构、财务、人员等方面严格分开,公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。未发现控股股东占用公司资金和资产的情况。 5、关于独立董事:公司各位独立董事均不在公司担任除董事外的其它职务,并与公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断的关系。独立董事均能了解对公司及全体股东负有诚信与勤勉尽职义务。并按照相关法律法规、公司章程及本制度的要求,认真履行职责,维护公司整体利益,尤其关注中小股东的合法权益不受损害。公司各位独立董事亲自参加历次独立董事会议,并发表独立意见。 6、关于审计委员会:公司审计委员会能有效执行其任务
58、,使董事会能更好监察本公司的财务管理状况,监管本公司与财务报告相关的内部控制体系,保障公司财务报表的完整及真实性。 7、利益相关者:公司充分尊重和维护利益相关者的合法权益,实现股东、员工、社会、客户等各方利益的协调平衡,共同推进公司持续、健康的发展。本公司通过业绩推介、路演、公司网站、投资者来访接待等方式,加强与投资者的沟通,不断提高投资者对公司的认知度。 8、关于信息披露与透明度:公司严格执行已制定的公司信息披露管理办法,且严格按照法律、法规和上海证券交易所上市规则的规定,真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务,并确保所有股东平等地获取信息。 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年年度
59、报告 18 (二)董事履行职责情况 1、董事参加董事会的出席情况 董事姓名 是否独立董事 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 以通讯方式参加次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自参加会议 常小兵 否 5 5 1 0 0 否 陆益民 否 5 4 1 1 0 否 左迅生 否 5 4 1 1 0 否 佟吉禄 否 5 5 1 0 0 否 刘彩 是 5 5 1 0 0 否 赵纯均 是 5 4 1 1 0 否 张英海 是 5 5 1 0 0 否 夏大慰 是 5 5 1 0 0 否 年内召开董事会会议次数 5 其中:现场会议次数 4 通讯方式召开会议次数 1 现场结合通讯方式召开会议次数 0 2、
60、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事姓名 独立董事提出异议的重大事项内容 异议的内容 刘彩 无 无 赵纯均 无 无 张英海 无 无 夏大慰 无 无 报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 3、独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况 公司制定了独立董事工作细则,独立董事职责主要为: 3.1 为了充分发挥独立董事的作用,独立董事除具有公司法和其他相关法律、法规赋予董事的职权外,本公司还赋予独立董事以下特别职权: 3.1.1 重大关联交易指公司拟与关联人达成的总额高于证券监管部门规定标准或证券监管部门特别要求的关联交易,应由
61、独立董事认可后,提交董事会讨论; 独立董事作出判断前,可以聘请中介机构出具独立财务顾问报告,作为其判断的依据。 3.1.2 向董事会提议聘用或解聘会计师事务所; 3.1.3 向董事会提请召开临时股东大会; 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年年度报告 19 3.1.4 提议召开董事会; 3.1.5 经独立董事占多数的专门委员会同意或经独立董事会议同意,独立董事可独立聘请相应的外部审计机构或咨询机构; 3.1.6 可以在股东大会召开前公开向股东征集投票权。 3.1.7 独立董事有关年报工作的职责: 3.1.7.1 独立董事应在公司年报的编制和披露过程中,切实履行责任和义务,勤勉尽责。 3.
62、1.7.2 公司管理层应向每位独立董事全面汇报公司本年度的生产经营情况和重大事项的进展情况,同时,公司应安排每位独立董事进行实地考察,上述事项应有书面记录,必要的文件应有当事人签字。 3.1.7.3 财务负责人应在为公司提供年报审计的注册会计师(以下简称“年审注册会计师”)进场审计前向每位独立董事书面提交本年度审计工作安排及其它相关资料。 3.1.7.4 公司应在年审注册会计师出具初步审计意见后和召开董事会会议审议年报前,至少安排一次独立董事会议,与年审注册会计师沟通审计过程中发现的问题,独立董事应履行见面的职责。见面会应有书面记录及当事人签字。 3.2 独立董事行使上述职权应当取得全体独立董
63、事的二分之一以上同意。 3.3 如上述提议未被采纳或上述职权不能正常行使,公司应将有关情况予以披露。 3.4 在公司董事会下设的专门委员会中,独立董事应当占委员会成员二分之一以上的比例。 报告期内,公司共召开了四次独立董事会议。独立董事对关联交易、对外担保等发表了独立意见,很好地履行作为独立董事的职责。独立董事们在董事会审议中报、年报前听取审计师有关中报审阅、年报审计中发现的相关问题、及财务部关于审计师所提问题的改进措施的汇报。同时独立董事还在中报、 年报披露前听取公司有关内控、 内审总体情况及下一年的工作计划等的汇报。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情
64、况 是否独立完整 情况说明 业务方面独立完整情况 是 由于公司的经营范围仅限于通过中国联通 BVI 有限公司(以下简称“联通 BVI 公司”)持有联通红筹公司的股权,而不直接经营任何其它业务,因此业务界面完全独立于控股股东。 人员方面独立完整情况 是 除公司总裁由联通集团总裁兼任外,公司副总裁、董事会秘书及其它人员均独立配置。 资产方面独立完整情况 是 公司所拥有的资产具有完整的所有权和管理权。 机构方面独立完整情况 是 公司严格根据上市公司规范运作要求设立职能部门, 依照独立运作原则制定各部门规章职责制度。 公司有自己的办公场所,组织机构独立于控股股东,不存在混合经营,合署办公的情况。 财务
65、方面独立完整情况 是 公司已设立独立的财务部门, 严格按照相关法规要求独立进行会计核算和财务管理。 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年年度报告 20 (四)公司内部控制制度的建立健全情况 1、内部控制建设的总体方案 公司根据公司法、证券法和上市公司内部控制指引等法律法规要求,选择 COSO控制框架,围绕合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略的内部控制目标,设立由董事会、内控与风险管理委员会、综合管理和专业管理相结合,涵盖全公司范围的内控管理组织体系。在公司各项规章制度基础上, 以风险管理为导向, 建立适应公司组织架构
66、、 业务发展和经营管理需要及变化、涵盖公司层面及流程层面的内部控制规范。 2、内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情况 中国联通内控规范涵盖了公司层面及流程层面、涉及各项主要业务、覆盖各级公司,包括员工职业道德守则等重要公司层面内控制度,及建设、运营、资金资产安全、财务信息管理等各主要经营环节的流程层面内部控制措施,并建立了总体控制与业务应用相结合的信息化内控支撑体系。2010 年在此基础上进行了更新优化,对电话营销管理、电信卡分渠道管理及手机终端管理等业务按管理要求进行了风险评估,增加了相关内控措施。同时,公司通过多种形式的内控培训和宣传,增强全员法律遵循、诚信及内部控制管理理念,积极培育
67、良好的内控管理文化。 3、内部控制检查监督部门的设置情况 公司设立独立的审计机构,配备专职审计人员,负责内部控制的检查监督及其他审计工作。在公司集团总部设立审计部,下设综合管理处、内控审计处、经营审计处、工程审计处及信息系统审计处等五个处室;审计机构实行审计派驻制管理体制,对所属分、子公司派驻审计分部;审计分部的负责人由集团公司统一考核任免。目前,公司审计人员为 648 人,其中:集团审计部 21 人,各分公司及子公司审计分部 627 人。集团审计部负责人定期或不定期向公司董事会下设的审计委员会报告工作,审计委员会审议批准年度审计工作计划并考核审计工作的完成情况。集团审计部对派驻审计机构工作质
68、量及效果进行定期考核,对审计分部负责人履职情况进行年度考核,从机制上增强了审计工作的相对独立性、权威性和有效性,以促进其更好地围绕经营管理过程的规范有效履行好监督及服务职能。 4、内部监督和内部控制自我评价工作开展情况 (1) 2010 年度内控评审开展情况 围绕合理保证公司经营管理合法合规、资产安全及财务信息真实,提高经营效率和效果,为促进企业实现战略及经营发展目标,2010 年公司通过持续专题评审与配合中期及年度财务报告披露的定期评审相结合的方式,统一组织开展了 3 次涉及全国 31 省分公司的交叉内控评审,并督促指导各省级分公司持续开展了专题内控评审。 内控评审重点围绕确保业务发生源头到
69、财务报告生成全过程重要经营管理行为的规范有效,关注了业务经营全过程、代理商及代理费等付现成本成本管控的效益性及规范性,营业资金等重要资金资产的安全完整性,工程建设等资本性支出过程严格管控规范性等控制活动的规范有效;关注了信息系统的安全管控及对业务支撑的有效性;关注了不相容岗位分离等控制环境的有效性。内控评审通过深入业务流程,运用抽查、盘点、重新执行及分析复核等实质性评审的方法,及信息化审计手段,监督并验证了关键控制的有效执行情况。 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年年度报告 21 对于持续内控评审中发现的有关问题,一对一下达了整改通知,要求举一反三,深刻自查,限期整改,并通过后续审计验
70、证整改及执行效果。 通过内控评审及督促整改,公司将内部控制要求融入到日常经营管理工作中,将关键控制措施责任逐级落实到各级公司的具体责任部门、岗位和责任人,内控有效性的评价也纳入年度省级分公司的绩效考核成绩中,从而推动了内控长效机制责任体系的建立。 (2) 2010 年度内控评价开展情况 公司根据财政部、审计署、证监会等五部委于 2008 年下发的企业内部控制基本规范的规定,参照 COSO 内部控制框架,对围绕生成财务报告各业务环节的关键控制,从控制环境、风险评估、控制活动、控制监督及信息系统控制等五方面全面组织内控的有效性评价,完成了内部控制的自我评估报告。 5、董事会对内部控制有关工作的安排
71、 公司董事会每年审查公司内部控制的自我评估报告,并提出健全和完善的意见;通过下设的独立董事会和审计委员会定期听取公司内部控制制度执行情况和审计中发现的问题的汇报,并提出相关意见,相关部门均会针对问题制定改进措施,并予以落实。 6、与财务报告相关的内部控制制度的建立和运行情况 公司按照会计法、企业财务通则、企业会计准则等法律法规的规定,制定了涵盖会计政策、财务报告制度、关联交易管理、工程财务管理、资金管理、固定资产管理、预算管理、ERP 核心系统业务规范等财务内部控制制度,建立了较为完善的财务内控制度体系,并得到有效实施。2010 年,结合管理要求更新、部分业务变化、新系统上线等情况,继续关注重
72、点风险,更新优化了财务专业内部控制规范;继续将财务相关内控规范的控制目标和关键控制措施落实到具体岗位和人员,将内控制度融入到日常财务管理和会计核算中,进一步强化内控规范的执行力;借助 ERP 系统实施,固化财务内控规范,规范会计业务操作,夯实财务基础工作,完善系统衔接,进一步实现数据从业务系统到核算系统到财务报表系统的自动导入和提取,进一步提升财务信息质量;通过财务检查、内控评审等工作,跟踪并促进各项制度的贯彻落实,有效防范财务风险。 7、内部控制存在的缺陷及整改情况 公司 2010 年度内控评审中发现个别分公司存在的个别内控缺陷,通过财务关账检查等补偿性控制措施及时得到有效控制,并在年报中已
73、经整改,不构成对财务报告的重大影响,未发现内部控制存在重大缺陷或实质性漏洞。 (五)高级管理人员的考评及激励情况 根据公司高级管理人员绩效考核办法和董事会确定的年度目标,年终通过高管人员的述职、公司各层面的综合评分,采用经营绩效等综合指标评价考核公司高管人员,并将高管人员的薪酬与考核业绩挂钩。 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年年度报告 22 (六)公司披露了内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告 中国联通社会责任报告(2010 年) 披露网址: 1、公司是否披露内部控制的自我评价报告:是 披露网址: 2、公司是否披露了审计机构对公司内部控制报告的核实评价意见:否 (七)公司建立年
74、报信息披露重大差错责任追究制度的情况 根据公司信息披露管理办法规定,由于工作失职或者在信息披露过程中不严格按照工作流程操作,导致公司信息披露违规,给公司造成严重影响或损失的,公司将对该责任人给予内部批评、警告,甚至解除其职务等处分。 截止报告期内,公司未发现年报信息披露重大差错。 七、股东大会情况简介七、股东大会情况简介 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2009 年年度股东大会 2010 年 5 月 12 日 中国证券报、 上海证券报 2010 年 5 月 13 日 公司 2009 年度股东大会于 2010 年 5 月 12 日上午 9 时
75、在深圳市香格里拉宾馆召开。出席会议的人数为:15 人,代表股份 13,903,991,231 股,占公司总股本的 65.595395%,符合中华人民共和国公司法及公司章程的规定。 公司 2009 年度股东大会审议并表决通过了 公司 2009 年度财务决算报告 、 关于公司 2009年度利润分配的议案、 关于聘请会计师事务所的议案、 公司 2009 年度董事会报告、公司 2009 年度监事会报告、公司 2009 年年度报告、关于联通红筹公司 2009 年度利润分配的议案、关于联通红筹公司股东大会授权其董事会在一定期间内重选董事并授权董事会决定其截至 2010 年 12 月 31 日止的袍金事项、
76、关于联通红筹公司股东大会授权其董事会在规定的期间内,在香港联合交易所及指定的其他证券交易所,按适用的法律购买公司股份事项、关于联通红筹公司股东大会按惯例授权其董事会在规定的范围内决定股份发行计划事项。 八、董事会报告八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 2010 年,公司着力实施“3G 领先与一体化创新战略”,积极优化资源配置,全力加快创新发展,业务收入实现较快增长,结构调整取得明显成效,网络能力与服务水平持续提升,综合竞争实力进一步增强。 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年年度报告 23 1、总体经营情况、总体经营情况 1.1 财务表现财务表现 2010 年,公司实现营业收入人民币
77、 1,761.7 亿元,同比增长 11.2%,其中通信服务收入人民币 1,665.3 亿元,剔除初装费递延收入后,营业收入和通信服务收入分别同比增长 11.5%和8.5%。移动业务实现营业收入(附注 1)人民币 918.7 亿元,同比增长 24.4%;固网业务实现营业收入(附注 1)人民币 825.0 亿元,剔除初装费递延收入后,同比下降 1.2%。 得益于收入的快速增长,2010 年公司实现 EBITDA 人民币 596.3 亿元,调整后 EBITDA(附注 4)同比增长 2.3%。但主要由于网络规模扩大及 3G 业务仍处于运营初期,公司盈利面临较大压力,全年实现净利润人民币 36.7 亿元
78、,其中归属于母公司的净利润为人民币 12.3 亿元, 基本每股收益为人民币0.058 元, 调整后净利润实现人民币 34.8 亿元, 比上年下降56.3%。 截至 2010 年 12 月 31 日,公司实现经营现金流人民币 682.1 亿元,同比增长 15.0%;资本性支出人民币 701.9 亿元,同比下降 37.6%;资产负债率为 53.1%,资产负债状况保持稳健。 1.2 业务表现业务表现 2010 年,公司整体业务实现了快速增长。其中,移动业务在 3G 业务带动下加速增长,通信服务收入规模首次超过固网业务,占整体通信服务收入的比例达到 50.8% ;固网业务基本保持平稳,通信服务收入占整
79、体通信服务收入的比例从上年的 53.1%下降到 48.7%。在收入快速增长的同时,用户结构逐步改善,业务结构和收入结构更趋合理。 1.2.1 移动业务移动业务 2010 年, 公司移动业务实现通信服务收入 845.1 亿元, 同比增长 18.1%。 收入结构持续改善,移动非语音业务收入占移动通信服务收入的比例达到 32.0%,同比提高 4.4 个百分点。移动用户总数达到 16,742.6 万户,同比增长 13.4%;移动用户综合 ARPU 为人民币 43.7 元,同比提高 5.0%。 3G 业务加速增长:业务加速增长:2010 年,公司坚持“品牌、业务、包装、资费、终端政策、服务标准”统一的
80、3G 经营策略,充分发挥 WCDMA 产业链优势,创新业务发展模式,在 3G 业务领域形成了差异化的竞争优势。 年内,公司积极适应市场和客户需求变化,丰富 3G 套餐体系,逐步扩大目标用户群。同时,积极营造开放的合作环境,推出百余款 3G 定制终端,成功引入 iPhone4,满足了不同消费能力的用户对终端产品的需求,拉动用户快速增长;在渠道体系建设方面积极突破,建立了同苏宁、国美等主流社会渠道的战略合作关系,全年 3G 业务社会渠道销售占比超过 40%;推出了电子阅读、沃商店等内容应用产品,手机报、手机音乐、手机电视等内容不断丰富,用户渗透率大幅提升,全年户月均数据流量达到 178M,用户数据
81、业务消费习惯正逐步形成。 2010 年,公司 3G 业务实现通信服务收入人民币 119.3 亿元,季度平均环比增长 40.2%。3G用户累计净增 1,131.8 万户, 达到 1,406.0 万户, 其中, 手机用户占比达到 90.4%。 用户 ARPU为人民币 124 元。 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年年度报告 24 GSM 业务保持稳定:业务保持稳定:2010 年,公司积极转变 GSM 业务发展模式,发挥全业务资源优势积极推广融合业务,增强发展有效性。GSM 业务全年实现通信服务收入人民币 725.8 亿元,同比增长 2.6%。GSM 用户累计净增 852.1 万户,用户总数
82、达到 15,336.6 万户,同比增长 5.9%。用户 ARPU 为人民币 39.5 元,同比下降 4.1%。 1.2.2 固网业务固网业务 2010 年,剔除初装费递延收入后,公司固网业务实现通信服务收入人民币 810.5 亿元,同比下降 0.5%。固网业务结构持续改善,固网非语音业务收入规模首次超过语音业务收入,占固网通信服务收入的比例达到 55.2%,同比提高 7.1 个百分点。 固网宽带业务持续快速增长:2010 年,公司继续实施宽带升级提速,积极拓展增量市场,加大内容应用营销,固网宽带业务保持快速增长,全年实现收入人民币 307.3 亿元,同比增长24.7%。 截至 2010 年底,
83、 固网宽带用户总数达到 4,722.4 万户, 同比增长 22.5 %。 用户 ARPU为人民币 57.1 元,同比基本持平。 固话业务下滑趋缓:2010 年,公司积极推广融合业务,开展话务量营销,努力减缓固话业务下滑, 固话业务 (包含本地语音、 长途、 固网增值和网间结算业务) 全年实现收入人民币 413.1亿元,同比下降 13.3%。本地电话用户全年累计流失 618.7 万户,用户总数达到 9,663.5 万户。其中无线市话用户流失 531.9 万户,用户总数为 1,342.3 万户。本地电话用户 ARPU 为人民币 28.9 元,同比下降 8.0%。 1.2.3 融合业务及行业应用融合
84、业务及行业应用 2010 年,公司加大行业应用产品的培育和推广力度,优化集团客户组织机构,提升前台销售能力和行业应用解决方案的提供能力,年内,推出了视频监控、智能公交等 22 个行业应用产品,在移动办公、手机证券等行业应用推广方面取得突破性进展,带动集团客户业务快速增长。 面向家庭客户,公司重点推广共享时长、合单缴费等融合产品,融合业务套餐用户快速增长。年底,公司推出了“沃家庭”,向用户提供基于 3G 和宽带一体化的业务体验,将有助于拉动固网宽带和移动用户增长,增强固话用户粘性,提升固网价值。 1.3 网络建设网络建设 2010 年,公司着力优化 3G 网络的广度和深度覆盖,持续完善 GSM
85、网络,加快宽带网络升级提速,网络能力不断增强,为业务发展提供了有力支撑。截至 2010 年 12 月 31 日,3G 基站数量达到 18.3 万个,同比增长 70.8%;GSM 基站数量达到 32.9 万个,同比增长 15.5%。3G 网络已覆盖全国县级以上城市和东部发达乡镇;GSM 网络已覆盖除边远地区外的所有乡镇,行政村覆盖率达到 79%。固网宽带接入端口总数达到 6,583 万个,同比增长 29.3%,其中,20M 以上端口占比 38%。 1.4 管理变革管理变革 2010 年,公司坚持体制和机制创新,优化面向公众客户和集团客户的营销架构,整合新产品运营机构,有效提升了市场响应速度和产品
86、支撑能力;在全国范围内实施了 ERP 核心系统,建立了本地网成本评价体系,为精细化管理和科学有效的资源分配奠定了良好的基础。 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年年度报告 25 适应用户结构和用户消费习惯的变化, 公司迅速推动客户服务变革, 率先实施了 3G 专属服务模式,建立了全国统一的网上营业厅、手机营业厅等服务新渠道,着力提升面向高端用户的服务能力,增强融合业务和新业务服务能力,客户感知不断提升。 2010 年, 伴随 “沃” 品牌的广泛传播, 以及网络质量、 产品和服务体验的不断提升, 公司 “沃”品牌的影响力不断扩大。 2、生产经营情况、生产经营情况 2010 年,公司持续创新
87、经营模式,加大市场拓展力度。3G 和固网宽带业务快速发展,GSM和固话业务保持平稳,总体业务发展呈现积极向好趋势。 2.1 移动业务移动业务 3G 业务业务 2010 年,公司坚持“品牌、业务、资费、包装、终端政策、服务标准”统一策略,适应市场和客户需求变化,科学调整和优化营销政策,丰富 3G 套餐,完善补贴模式,优化终端产品体系,创新发展体现 3G 速率优势的移动互联网和内容应用业务,促进上网业务发展;推出沃商店, 提升用户 3G 应用体验; 规模发展手机音乐、 手机电视等资源聚类型业务, 发展手机阅读、即时通信等社区交互类业务,加快培育用户数据消费习惯。3G 业务快速发展。截至 2010
88、年底,全国 3G 用户净增 1,131.8 万户,达到 1,406.0 万户,其中,无线上网卡用户达到 135.3万户。3G 用户通信使用量达到 554.7 亿分钟,平均每用户每月数据流量达到 178M,平均每用户每月收入(ARPU)为人民币 124.0 元。手机电视用户达到 240.7 万户,手机阅读业务注册用户超过 700 万户。 GSM 业务业务 2010 年,公司积极转变 GSM 业务发展模式,持续推进固网移动产品融合,加强精细化营销管理,GSM 业务整体保持稳定增长。全年 GSM 用户净增 852.1 万户,达到 15,336.6 万户,比上年增长 5.9%。GSM 用户通信使用量达
89、到 4,710.0 亿分钟,比上年增长 11.3%,平均每月每用户通话分钟数 (MOU) 为 262.9 分钟, 比上年增长 4.3%; 平均每用户每月收入 (ARPU)为人民币 39.5 元,比上年下降 4.1%。 2010 年,公司继续大力发展增值业务,积极推广移动数据及信息业务,炫铃、手机上网等增值业务持续快速增长。 炫铃业务用户净增1,804.1万户, 达到6,726.1万户, 比上年增长36.7%,用户渗透率从上年的 34.0%上升到 43.9%。手机上网用户净增 1,102.3 万户,达到 5,581.2万户,比上年增长 24.6%,用户渗透率从上年的 30.9%上升到 36.4%
90、。 2.2 固网业务固网业务 固网宽带及数据通信业务固网宽带及数据通信业务 2010 年,公司加快实施宽带“提速增收”行动,推进常态化社区营销,积极发展家庭网关,提升高速率带宽用户占比,固网宽带业务保持快速发展。全年固网宽带用户净增 867.4 万户,达到 4,722.4 万户,比上年增长 22.5%。2M 及以上固网宽带用户占比达到 86.8%,比上年提高 3.6 个百分点。4M 及以上固网宽带用户占比达到 29.6%。固网宽带内容和应用业务用户达到 1,860.6 万户,占固网宽带用户比例达到 39.4%。固网宽带平均每用户每月收入(ARPU)为人民币 57.1 元,与上年基本持平。 中国
91、联合网络通信股份有限公司 2010 年年度报告 26 固话业务固话业务 2010 年,公司坚持发展与维系并重,发挥全业务经营优势,加强驻地网、农村等聚类市场拓展,强化融合业务营销,减缓固话业务下滑。全年本地电话用户比上年减少 618.7 万户,达到 9,663.5 万户, 比上年下降 6.0%。 其中, 无线市话用户比上年减少 531.9 万户, 达到 1,342.3万户。平均每月每用户本地电话通话次数(MOU)(不含拨号上网)为 128.8 次,比上年下降 10.2%;平均每用户每月收入(ARPU)为人民币 28.9 元,比上年下降 8.0%。 2.3 网络能力网络能力 2010 年,公司着
92、力优化 3G 网络的广度和深度覆盖,持续优化 GSM 网络,加快宽带网络升级提速,积极推进信息系统建设,网络能力不断增强。 GSM/3G 网络协调建设,网络质量进一步改善。全年新增 3G 基站 7.6 万个,基站数量达到18.3 万个,3G 网络覆盖全国县级以上城市和东部发达乡镇。WCDMA 网络系统接通率由年初的 96.7%提高到 12 月的 97.6%。新增 GSM 基站 4.4 万个,基站数量达到 32.9 万个,除西部部分地区外, GSM 网络基本覆盖了所有乡镇, 东中部行政村覆盖率达到 82%以上。 GSM网络系统接通率由年初的 96.2%提高到 12 月的 97.6%。 公司加快光
93、纤接入网建设,全年新增宽带接入端口 1,493 万个,达到 6,583 万个。继续提升骨干网络能力,全年新增 China169 骨干网出省带宽 7,600G,达到 14,000G。新增省际40GWDM 容量 12 万波道公里,达到 13 万波道公里。省际 10G WDM 容量新增 134 万波道公里,达到 498 万波道公里。 公司努力扩大国际网络覆盖范围,加大国际网络的建设,保障了公司国际业务的拓展。截至2010 年 12 月 31 日,互联网国际出口带宽达到 339G;国际海缆总容量达到 1,539G,国际陆缆总容量达到 1,893G。 2.4 市场营销市场营销 品牌策略品牌策略 2010
94、 年,公司深入贯彻全业务品牌战略,逐步推进品牌经营。借力 3G 新业务推出、3G 资费优化、系列客户活动的推广等,“沃”品牌知名度不断提升。“创新”的企业形象逐步得到认同。 营销策略营销策略 2010 年,公司移动业务坚持 GSM/3G 区隔化定位、差异化运营,规模发展 3G,稳健发展GSM,实现移动业务协调发展。在 3G 业务发展上,充分利用 WCDMA 产业链优势,通过明星终端、创新资费、卓越移动互联网业务体验等扩大 3G 影响力,实现用户规模化发展。通过大力发展宽带业务提升公司固网价值,面向三网融合,加快宽带接入覆盖与能力建设,强化北方主导地位,加快南方发展速度;结合沃家庭,选择性规模发
95、展高清视频、家庭安防、可视电话等宽带增值应用。 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年年度报告 27 2010 年,公司全面开放终端产业链合作,丰富终端产品体系,满足 3G 用户对高中低各价位段终端产品的需求。全年定制 3G 终端过百款,其中智能终端 50 余款。 2010 年,公司按照补贴成本与收入相匹配的原则,积极实施补贴政策,充分发挥终端补贴和话费补贴两种模式的优势,着力发展合约计划。补贴成本的投入快速拉动了 3G 用户发展,提升了用户质量,延长了用户在网时长,对 3G 收入贡献显著。 2010 年,公司抓住政府、企业信息化组网需求快速增长的机遇,聚焦汽车、航空、保险、证券等重点行业
96、推出移动 OA、智能公交等 22 个行业应用产品,实施行业应用项目 4000 多个,发展行业应用超过 100 万户。公司发展行业应用得到政府和社会认可,获得“2010 中国城市信息化杰出服务商”、“2010 中国城市信息化卓越企业奖”等奖项。 营销渠道营销渠道 2010 年,公司继续完善面向全业务营销渠道体系,增强各类渠道的销售能力。加快自有渠道建设,实施自有营业厅效能评估,加大体验式营销培训力度,全面提升自有渠道的销售能力;拓展社会渠道,重点突破手机、家电连锁、IT 等主流社会渠道,与苏宁、国美、五星、话机世界和京东商城及各省级连锁企业建立了战略合作关系,全面提升了社会渠道的覆盖规模和销售能
97、力,全年社会渠道发展 3G 用户占比达到 40.5%;加速推进渠道电子化进程,建立了行业领先的,由网上营业厅、手机营业厅、短信营业厅、自助终端等组成的全国一级架构电子渠道系统,业务高速发展,2010 年实现营业额 124 亿元,比上年增长 218%;使用用户数超过 7,500 万户,比上年增长 155%。 客户服务客户服务 2010 年,公司开展服务质量持续改善行动,创建 3G 专属服务模式,建设 VIP 客户经理队伍,推动服务维系营销一体化进程,推进客服信息化建设,夯实服务基础,提升高端服务能力,为市场经营提供服务保障。 3、财务情况讨论与分析、财务情况讨论与分析 3.1 概述概述 2010
98、 年本公司 3G 和宽带业务实现快速增长,GSM 业务稳中有升,固网业务保持平稳,经营活动现金流较快增长,资本开支占收比下降,资产负债状况保持稳健。 2010 年本公司营业收入达到人民币 1,761.7 亿元, 比去年增长 11.2%, 实现净利润人民币 36.7亿元,比去年下降 60.8%,其中归属于母公司的净利润人民币 12.3 亿元,基本每股收益为人民币 0.058 元。 剔除固话初装费递延收入因素影响后, 全年营业收入完成人民币 1,759.8 亿元,其中通信服务收入人民币 1,663.4 亿元,比上年(附注 2)增长 8.5%。剔除固话初装费递延收入、衍生金融工具公允值变动之已实现盈
99、利等不可比因素影响(以下简称“调整后”),调整后(附注 3)净利润为人民币 34.8 亿元,比上年下降 56.3%,调整后 EBITDA(附注 4)为人民币 594.4 亿元,比上年增长 2.3%。 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年年度报告 28 2010 年本公司的经营活动现金流量净额为人民币 682.1 亿元,比上年增长 15.0%,资本开支为人民币 701.9 亿元,所占调整后营业收入(附注 2)的比重为 39.9%,比上年下降 31.4%,自由现金流(经营活动现金流减资本开支)由上年的人民币- 531.6 亿元改善至人民币- 19.8 亿元。截至 2010 年底,本公司的资产
100、负债率(附注 5)由上年底的 50.2%变化至 53.1%。 3.2 营业收入营业收入 剔除固话初装费递延收入人民币 1.9 亿元后,2010 年本公司调整后营业收入(附注 2)完成人民币 1,759.8 亿元, 比上年增长 11.5%。 其中, 调整后通信服务收入 (附注 2) 达到人民币 1,663.4亿元,比上年增长 8.5%;销售通信产品收入达到人民币 74.6 亿元,比上年增长 234.1%;信息通信技术服务收入和其他服务收入分别为人民币 11.4 亿元和人民币 10.4 亿元。 下表反映了本公司 2010 年和 2009 年通信服务收入构成的变化情况及各业务分部占通信服务收入的百分
101、比情况。 (人民币百万元) 2010 年 2009 年 累计完成 占调整后通信服务收入百分比 累计完成 占调整后通信服务收入百分比 调整后通信服务收入 166,339 100.0% 153,332 100.0% 其中:移动业务 84,508 50.8% 71,555 46.7% 其中:3G 服务 11,930 7.2% 791 0.5% 固网业务 81,050 48.7% 81,465 53.1% 其中:宽带服务 30,730 18.5% 24,643 16.1% 3.2.1 移动业务移动业务 2010 年本公司移动业务实现较快增长, 移动业务营业收入 (附注 1) 完成人民币 918.7 亿
102、元,比上年增长 24.4%,其中通信服务收入完成人民币 845.1 亿元,比上年增长 18.1%。本公司继续大力发展手机上网等增值业务,全年移动增值服务收入达到人民币 265.4 亿元,比上年增长 35.7%,所占移动业务通信服务收入的比重由上年的 27.3%上升至 31.4%。全年移动用户净增 1,983.9 万户, 年末用户总数达到 16,742.6 万户, 移动用户平均每月每户收入 (ARPU)为人民币 43.7 元,比上年提升人民币 2.1 元。 本公司自 2009 年十月正式推出 3G 业务后,收入呈现快速增长,2010 年 3G 业务通信服务收入完成人民币 119.3 亿元,所占移
103、动业务通信服务收入的比重由上年的 1.1%上升至 14.1%。全年 3G 用户净增 1,131.8 万户,年末用户总数达到 1,406.0 万户,3G 业务 ARPU 为人民币124.0 元。 3.2.2 固网业务固网业务 2010 年本公司积极调整固网业务结构,加大宽带业务及融合业务的拓展力度,努力减缓传统固网语音业务下滑幅度,固网业务收入总体保持平稳。剔除固话初装费递延收入后,全年固网业务营业收入(附注 1)完成人民币 823.0 亿元,其中通信服务收入人民币 810.5 亿元,比上年略降 0.5%。 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年年度报告 29 随着移动对固网业务的替代以及固
104、网资费水平的下降,2010 年本公司本地电话用户净减少618.7万户, 其中无线市话用户净减少531.9万户, 本地电话业务通信服务收入为人民币359.4亿元,比上年下降 14.3%。 本公司固网宽带业务继续保持快速发展,在继续大力推进提速提价的同时,采取多业务融合策略,加快用户发展,稳定用户 ARPU。全年宽带用户净增 867.4 万户,年末用户总数达到4,722.4 万户;宽带用户 ARPU 为人民币 57.1 元,与上年基本持平;宽带业务通信服务收入达到人民币 307.3 亿元,比上年增长 24.7%,所占固网业务通信服务收入的比重由上年的30.2%上升至 37.9%。 3.2.3 成本
105、费用成本费用 2010 年本公司成本费用合计为人民币 1,652.1 亿元,比上年增长 16.7%。 下表列出了2010年和2009年本公司成本费用项目以及每个项目所占营业收入的百分比变化情况: (人民币百万元) 2010 年 2009 年 累计完成 占调整后营业收入百分比 累计完成 占调整后营业收入百分比 合 计 165,205 93.9% 141,602 89.7% 其中:网间结算支出 13,727 7.8% 12,955 8.2% 折旧及摊销 54,786 31.1% 47,898 30.3% 网络、营运及支撑成本 26,383 15.0% 23,728 15.0% 雇员薪酬及福利开支
106、23,331 13.3% 21,934 13.9% 销售费用 23,733 13.5% 20,957 13.3% 管理费用及其他 10,038 5.7% 9,659 6.1% 信息通信技术成本 895 0.5% 839 0.5% 销售通信产品支出 10,688 6.1% 2,689 1.7% 财务费用 1,625 0.9% 944 0.6% 网间结算支出网间结算支出 2010 年本公司网间结算支出发生人民币 137.3 亿元,比上年增长 6.0%,所占调整后营业收入的比重由上年的 8.2%下降至 7.8%。 折旧及摊销折旧及摊销 2010 年本公司着力完善 3G 网络广度和深度覆盖,持续优化
107、GSM 网络,加快宽带网络升级提速,随着网络规模扩大及网络资产增加,全年折旧及摊销发生人民币 547.9 亿元,比上年增长 14.4%,所占调整后营业收入的比重由上年的 30.3%上升至 31.1%。 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年年度报告 30 网络、营运及支撑成本网络、营运及支撑成本 受基站规模扩大、网络设备增加以及水电燃油及租金上涨等因素影响,2010 年本公司网络、运营及支撑成本发生人民币 263.8 亿元,比上年增长 11.2%,所占调整后营业收入的比重与上年持平。 雇员薪酬及福利开支雇员薪酬及福利开支 随着社会平均工资增长导致社保及公积金缴存基数的提高,2010 年本公
108、司雇员薪酬及福利开支发生人民币 233.3 亿元,比上年增长 6.4%,所占调整后营业收入的比重由上年的 13.9%下降至 13.3%。 销售费用销售费用 2010 年本公司积极应对市场和客户需求变化,持续优化营销策略,加大 3G、宽带等重点业务市场推广力度,加强客户维系,全年销售费用发生人民币 237.3 亿元,比上年增长 13.2%,所占调整后营业收入的比重由上年的 13.3%上升至 13.5%。 信息通信技术成本信息通信技术成本 2010 年本公司信息通信技术成本发生人民币 9.0 亿元,比上年增长 6.7%。同期信息通信技术收入完成人民币 11.4 亿元,比上年增长 5.6%。 管理费
109、用及其他管理费用及其他 公司继续加大力度严格控制管理费用,2010 年本公司管理费用及其他为人民币 100.4 亿元,比上年增 3.9%,低于同期收入增幅,所占调整后营业收入的比重为 5.7%,比上年下降 0.4个百分点。 销售通信产品支出销售通信产品支出 2010 年本公司推出包括 iPhone 4 在内的百余款 3G 定制终端,积极实施“预存话费送手机”等终端补贴政策,大力发展 3G 合约计划用户。为适应国际准则发展变化趋势,并为捆绑业务提供更相关的信息,本公司自 2010 年第四季度起对“预存话费送手机”业务采用“公允价值法”进行财务处理并追溯调整至 2010 年 1 月 1 日。采纳“
110、公允价值法”后,全年销售通信产品支出发生人民币 106.9 亿元, 比上年增长 297.5%, 同期销售通信产品收入为人民币74.6 亿元,同比增长 234.1%,销售亏损为人民币 32.3 亿元,其中 3G 终端销售亏损(“3G手机补贴成本”)为人民币 31.7 亿元,1- 4 季度分别为人民币 1.0 亿元、3.9 亿元、7.7 亿元和人民币 19.1 亿元。 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年年度报告 31 财务费用财务费用 2010 年本公司积极采取短期融资券、中期票据及可转换债券等合理的融资方式,综合融资成本由上年的 4.1%下降至 3.2%,但受带息债务规模上升等因素影响,
111、全年财务费用由上年的人民币 9.4 亿元增加至人民币 16.2 亿元。 3.2.4 投资收益投资收益 2010 年本公司实现投资收益人民币 4.8 亿元,比上年增加人民币 2.7 亿元,主要为本公司持有对西班牙电信等公司的可供出售金融资产所取得的股利收益。 3.2.5 盈利水平盈利水平 利润总额利润总额 2010 年本公司利润总额实现人民币 46.5 亿元,调整后(附注 3)利润总额为人民币 44.5 亿元,比上年下降 57.4%,主要是本公司 3G 业务处于发展初期,收入尚未能弥补折旧摊销、网络、营运及支撑成本以及 3G 手机补贴成本等市场相关费用的增加。 所得税所得税 2010 年本公司的
112、所得税为人民币 9.8 亿元,全年实际税率为 21.0%,实际税率较低主要受子公司以前年度亏损抵扣本年应纳税所得以及其他税务优惠等因素影响。 年度盈利年度盈利 2010 年本公司净利润实现人民币 36.7 亿元,比上年下降 60.8%,其中归属于母公司的净利润为 12.3 亿元,基本每股收益为人民币 0.058 元;调整后净利润实现人民币 34.8 亿元,比上年下降 56.3%,其中归属于母公司的净利润为 11.6 亿元。 调整后调整后 EBITDA 2010 年本公司调整后 EBITDA(附注 4)为人民币 594.4 亿元,比上年增长 2.3%。调整后EBITDA 率(调整后 EBITDA
113、 占调整后营业收入的百分比)为 33.8%。 资本开支及现金流资本开支及现金流 2010 年本公司的各项资本开支合计人民币 701.9 亿元,主要用于 3G 及 GSM 网络、宽带及数据和基础设施及传送网建设等方面,完成年度预算目标的 95.5%,资本开支的节约主要得益于本公司通过集中采购、共建共享等手段有效降低了建设成本。其中,移动网络资本开支为人民币 231.7 亿元,宽带及数据业务资本开支为人民币 224.5 亿元,基础设施及传送网资本开支为人民币 169.6 亿元。宽带及数据业务资本开支较年初预算提高了 71.5 亿元,增加的原因是由于市场对宽带及数据业务的需求增加较快因而加大了对宽带
114、及数据业务的资本开支(详情可参见业务情况的分析一节)。 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年年度报告 32 2010 年本公司经营活动现金流量净额为人民币 682.1 亿元,资本开支为人民币 701.9 亿元,自由现金流为人民币- 19.8 亿元,比上年改善人民币 511.9 亿元。 下表列出了本公司 2010 年主要资本开支项目和 2011 年预计资本开支情况。 2011 年本公司资本开支预算为人民币 738.0 亿元,其中为完善移动网络覆盖资本开支约为人民币 228.8 亿元,宽带及数据业务资本开支约为人民币 187.5 亿元,基础设施及传送网资本开支约为人民币 194.8 亿元。
115、资产负债情况资产负债情况 截至 2010 年底, 本公司的资产总额由上年底的人民币 4,192.3 亿元增至人民币 4,434.7 亿元,负债总额由上年底的人民币 2,103.9 亿元增至人民币 2,352.9 亿元, 资产负债率由上年底的人民币 50.2%变化至 53.1%。 截至 2010 年底,本公司的流动负债净额(即流动负债减流动资产)为人民币 1,556.0 亿元,比上年底的人民币 1,688.9 亿元减少人民币 132.9 亿元。 考虑到公司经营活动净现金流入保持稳定以及良好的信贷信用,我们相信本公司应有足够的运营资金满足生产经营需要。 4、发展与展望、发展与展望 信息通信技术产业
116、正经历重大创新和变革, 产业的跨界融合以及移动互联网的飞速发展催生众多拥有巨大发展潜力的新商机。公司将牢牢抓住宝贵的战略机遇,深化实施“3G 领先及一体化创新战略”,努力实现发展规模的新突破和综合实力的全面提升,加快成为“信息生活的创新服务领导者”。2011 年,公司的主要经营措施和目标包括: 确保 3G、宽带等重点业务发展取得规模性突破,整体收入实现更快增长,盈利得到逐步改善。公司将进一步优化产品结构、强化终端拉动、发挥融合优势,实现 3G 业务收入和用户的突破性发展;做好 GSM 业务的精细化营销,确保 GSM 业务平稳发展;保持固网宽带业务快速增长,固网业务结构持续改善。积极推进移动、固
117、网的融合发展,面向行业、家庭和个人提供更加丰富多元的信息服务,满足客户全方位的一站式信息服务需求,实现融合业务和重点行业应用的规模发展和新突破。 (人民币亿元) 2010 年 2011 年 累计支出 占比 累计支出 占比 合 计 701.9 100.0% 738.0 100.0%其中:移动网络 231.7 33.0% 228.8 31.0%宽带及数据 224.5 32.0% 187.5 25.4%基础设施及传输网 169.6 24.2% 194.8 26.4%其他 76.1 10.8% 126.9 17.2%中国联合网络通信股份有限公司 2010 年年度报告 33 紧紧抓住信息网络新技术新业务
118、发展的重大机遇,加快发展新兴信息服务业,加大移动电子商务、视频、阅读、社交等重点内容应用产品开发推广,加强新一代移动通信、下一代互联网、物联网、云计算等关键技术的成果转换和应用推广,以差异化的服务和丰富的内容应用,激发用户数据业务消费,实现非语音业务收入占比的进一步提升,推动公司发展实现转型。以构建下一代信息通信基础设施为契机,继续打造 3G 精品网络,加快 WLAN 建设,保持 3G 网络业内领先;持续完善 GSM 网络;加速实施宽带升级提速,推进全光网络建设。 2011 年,公司将在重点城市开通 HSPA+,网络下行速率将由目前的 14.4M 提升至 21M。公司还将积极推动服务创新,进一
119、步提升服务能力;加快信息支撑系统建设,为业务、销售服务和管理的持续变革提供坚实保障;深化实施本地网成本评价管理,不断优化资源配置;积极探索创新的体制和机制,为公司发展注入新的活力。 为使投资者加深了解本公司的业绩,剔除不被视为本公司营运表现的不可比影响因素。对于调整后年度盈利和调整后 EBITDA,详情请分别参阅以下附注 3 及附注 4。 附注 1:移动业务营业收入、固网业务营业收入即从外部顾客取得的收入,不包括分部间收入。 附注 2:为保持收入数据可比性,对本年及上年数据中所包含的不可比因素加以剔除调整作额外分析目的:2010 年固话初装费递延收入人民币 1.9 亿元,2009 年固话初装费
120、递延收入人民币 4.9 亿元。 附注 3:为反映公司正常经营状况下的利润总额和净利润,对本年及上年数据中所包含的以下不可比因素加以剔除调整作额外分析目的: (1)2010 年固话初装费递延收入人民币 1.9 亿元,2009 年固话初装费递延收入人民币 4.9 亿元;及 (2)2009 年衍生金融工具公允值变动之已实现盈利人民币 12.4 亿元。 附注 4:EBITDA 反映了加回(减去)财务费用(收入)、所得税、营业成本及管理费用中的折旧及摊销的营业利润。 调整后 EBITDA 反映了剔除固话初装费递延收入影响后实现的 EBITDA。由于电信业是资本密集型产业,资本开支和财务费用可能对具有类似
121、经营成果的公司本期盈利产生重大影响。因此,我们认为,对于像我们这样的电信公司而言,EBITDA 有助于对公司经营成果分析。 调整后 EBITDA 反映了剔除固话初装费递延收入、2009 年衍生金融工具公允值变动之已实现盈利等不可比影响因素后实现的 EBITDA。由于从现金流量及持续经营角度而言,上述不可比影响因素并不被视为本公司的营运表现,因此,本公司相信剔除上述不可比影响因素的调整后 EBITDA 不仅可向管理层及投资者提供更有意义的补充信息,也便于他们评价公司的营运表现及流动性。 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年年度报告 34 虽然 EBITDA 及调整后 EBITDA 在世界各
122、地的电信业被广泛地用作为反映经营业绩、财务能力和流动性的指标, 但是由于在公认会计准则下并不存在 EBITDA 的标准定义,因此在考察公司的财务表现和流动性时, 应与在公认会计准则下的类似指标一并考虑,且不应被视为可替代或优于在公认会计准则下的财务表现指标。 此外, 我们的 EBITDA及调整后 EBITDA 也不一定与其他公司的类似指标具有可比性。 附注 5:资产负债率即总负债除以总资产。 公司是否披露过盈利预测或经营计划:否 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:百万元 币种:人民币 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 营业收入比上年增减(
123、%) 营业成本比上年增减(%) 营业利润率比上年增减(%) 分行业 电信业 176,168 128,606 27.0 11.2 16.8 减少 3.5 个百分点 分产品 移动通信业务 92,072 53,683 41.7 24.3 42.6 减少 7.5 个百分点 固网业务 86,731 45,866 47.1 - 1.5 4.0 减少 2.8 个百分点 不可分摊项目 2,546 34,007 不适用 11.2 2.2 不适用 专业间抵销 - 5,181 - 4,950 不适用 不适用 不适用 不适用 1) 上述资料分产品信息所列各项产品的“营业成本”包括营业税金及附加; 2) 上述资料分产品
124、信息所列各项产品的“营业收入”和“营业成本”包括公司内部专业间结算收入和结算支出; 3) 根据本集团内部的管理和考核体系,本集团的各个业务分部列报相关业务分部的收入和直接成本费用,而其他成本费用项目,包括部分营业成本,如人工成本及管理费用等被列报于不可分摊项目。因此,由于这部分不可分摊的成本并未反映在上表所列示的移动业务分部和固网业务分部的营业成本中,导致本集团的移动业务分部、固网业务分部的分部营业利润率明显高于合并后的营业利润率。 4) 营业利润率(营业收入营业成本营业税金)/营业收入*100。 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 全
125、国范围内 176,168 11.2 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年年度报告 35 2、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测:否 (二)公司投资情况 1、募集资金总体使用情况 报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 2010 年本公司各项业务资本开支及 2011 年预计资本开支详见本节“管理层讨论与分析第三部分财务状况分析3.2.5 盈利水平资本开支及现金流”。 (三)陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正的原因及影响的讨论结果,以及对有关责任人采取的问责措施及处
126、理结果。 中国联合网络通信股份有限公司第三届董事会第八次会议认真研究并审议了关于公司会计政策调整的议案,并经表决一致同意该议案。同意公司按照公允价值法核算通信服务与终端捆绑销售业务,并认为按照“公允价值法”核算此类捆绑销售业务,能提供更可靠,更相关的信息。有关此年度内会计政策变更的具体内容,请参见财务报表附注二(24)(n)。 (四)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 第三届董事会第二次董事会会议 2010 年 1 月 29 日 第三届董事会第三次董事会会议 2010 年 3 月 24 日 中国证券报、上海证券报
127、 2010 年 3 月 25 日 第三届董事会第四次董事会会议 2010 年 4 月 29 日 中国证券报、上海证券报 2010 年 4 月 30 日 第三届董事会第五次董事会会议 2010 年 8 月 26 日 中国证券报、上海证券报 2010 年 8 月 27 日 第三届董事会第六次董事会会议 2010 年 10 月 29 日 中国证券报、上海证券报 2010 年 10 月 30 日 董事会会议情况说明 公司第三届董事会第二次董事会会议于 2010 年 1 月 29 日在北京召开。会议讨论了 2010 年度财务预算草案和公司业绩预告等其他事项。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 股东大会
128、所通过的决议全部得到执行落实。 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年年度报告 36 3、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告 2010 年董事会下设的审计委员会的履职情况汇总: 1第三届董事会审计委员会第一次会议于 2010 年 3 月 22 日在北京召开,审议并通过了以下事项: 1.1公司 2009 年年度报告中的财务报告、财务决算报告 1.2公司 2009 年度计提资产减值准备及核销资产损失的议案 1.3关于聘请会计师事务所的议案 1.4关于公司 2009 年内控总体情况和 2010 年工作计划及公司 2009 年内控自我评估报告的议案 会议
129、经表决一致同意上述议案并提交董事会审议。 会议听取并讨论了普华永道审计师有关 2009 年年报审计及有关问题的汇报及财务部关于审计师所提问题的改进措施。 会议认为公司管理层对内部控制和外部审计过程中所发现的问题及提出的审计建议给予了高度重视,制定的改进措施是可行的,希望公司在 2010 年度对外部审计师所提问题在下一年度予以跟进,并在下一年度予以汇报,对改进措施切实加以落实,强化内控,不断提高公司的各项管理水平。 2第三届董事会审计委员会第二次会议于 2010 年 4 月 29 日召开, 审议并同意将 公司 2010年第一季度报告(草案)提交董事会审议。 3第三届董事会审计委员会第三次会议于
130、2010 年 8 月 24 日在北京召开,审议并通过以下事项: 3.1审议公司 2010 年半年度报告 3.22010 年内控评审工作的中期汇报 会议经表决一致同意公司 2010 年半年度报告并同意提交董事会审议。 会议听取和讨论了审计师有关 2010 年中期审阅情况及发现的问题、及财务部关于对 2010 年中期审阅发现的问题整改落实汇报。 会议认为公司管理层对内控评审和中期审阅过程中所发现的问题及提出的审计建议给予了高度重视,制定的改进措施是可行的,希望公司在下半年的工作中切实加以落实,并在下一次审计委员会中进行汇报。同时对于改进意见希望公司能持续跟进,从而推动公司内控制度的持续优化和经营效
131、率的有效提高。 4第三届董事会审计委员会第四次会议于 2010 年 10 月 29 日在福建召开,审议并通过以下事项: 4.1公司 2010 年第三季度报告 4.2普华永道关于公司 2010 年度审计计划的汇报 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年年度报告 37 会议经表决一致同意公司 2010 年第三季度报告,并同意提交董事会审议。 会议听取了审计师关于对公司 2010 年度审计工作计划的汇报。 各委员也就公司关心的问题与审计师进行了的沟通与讨论, 一致同意普华永道中天会计师事务所对公司 2010 年度的审计工作安排。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 2010 年董事会下
132、设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 2010 年 3 月 23 日公司在北京召开第三届董事会薪酬与考核委员会第一次会议,会议审议并一致通过了以下事项: 1关于公司高级管理人员 2009 年度薪酬考核情况的议案 2关于延长联通红筹公司股份期权有效期的议案 会议经表决一致同意上述议案并同意提交董事会审议。 5、公司对外部信息使用人管理制度的建立健全情况 (1) 目的:为规范公司股价敏感信息的披露工作,统一信息披露工作流程,加强对信息披露的内部控制,保证公司按相关法律法规和监管机构的要求,向资本市场、公众媒体及时、合规、透明地提供准确无误且完整一致的公司信息,根据上海证券交易所股票上市规则、中国证监会
133、上市公司信息披露管理办法等相关规定,结合公司内部实际情况,特制定了公司信息披露管理办法 (2) 公司信息披露管理办法所指信息包括但不限于: 2.1 公司定期发生的事项(如财务资料、股息分派等); 2.2 公司面临的重要监管政策的变化; 2.3 公司重大经营性或非经营性盈利或亏损; 2.4 公司经营范围及主要业务种类的变更; 2.5 公司合并、分立、重组、重大兼并及收购、出售等相关信息; 2.6 公司重大合同及协议(如借贷、委托经营、受托经营、委托理财、捐赠、承包、租赁等)的订立、变更和终止,或上述内容以外的可能对公司的资产负债权益和经营结果产生重大影响的合同及协议的订立、变更和终止; 2.7
134、公司对外提供担保的相关信息; 2.8 公司正在遭受的重大法律诉讼及目前的状态、可能依法承担的赔偿责任及遭受的损失等; 2.9 公司控制范围以外,但对其运营或财务表现有重大影响的事件; 2.10 据公司董事所知,在公司有大量业务或交易的行业、国家或地区出现市场大混乱,或人民币汇率出现重大波动; 2.11 据公司董事所知,公司的财政状况或业务表现或公司对本身表现的预期有所转变,而若市场得悉此等转变很可能会导致公司上市证券价格大幅波动; 2.12 公司调拨了大量资源往非核心业务的活动,而事前对此未有作任何披露; 2.13 或公司上市地证券监管机构要求对外发布的其他任何资料。 中国联合网络通信股份有限
135、公司 2010 年年度报告 38 (3) 信息的保密 为防止公司重大信息泄露, 公司授权的信息披露负责人及公司内部知情人士对未公开披露的公司信息负有保密责任。同时,公司应与聘请的会计师、律师等外部知情人士订立保密条款或制订严格的保密措施,确保信息在公开披露前不会对外泄露。在公司向公众披露有关信息之前,不应向董事、雇员及公司聘请的第三方顾问以外的人士透露该等信息。 公司内部人士接触的公司信息不应超过其需要知悉的程度。 公司内部刊物或其他由公司负责的媒体中也不应包含未公开披露的公司信息。 (4) 处罚 对于违反公司保密规定,擅自发布公司信息造成重大影响的,按照公司保密管理相关规定进行处理。 由于工
136、作失职或者在信息披露过程中不严格按照工作流程操作,导致公司信息披露违规,给公司造成严重影响或损失的,公司将对该责任人给予内部批评、警告,甚至解除其职务等处分。 根据该制度,公司加强了定期报告及重大事项在编制、审议和披露期间的对外信息报送和使用的管理, 明确规定公司授权的信息披露负责人及公司内部知情人士对未公开披露的公司信息负有保密责任。本报告期内,公司在定期报告、临时公告编制过程中及重大事项筹划期间,未发生泄密事件。 (5) 董事会对于内部控制责任的声明 建立和维护充分的与财务报告相关内部控制制度是公司董事会责任。 财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和可靠、防范重大错报风险。
137、 通过持续的内控审计及自我评价, 本公司董事会认为, 公司与财务报告相关的内部控制在 2010年 12 月 31 日有效;也未发现与非财务报告相关内部控制存在重大缺陷 。 (6) 内幕信息知情人管理制度的执行情况 公司自查, 内幕信息知情人是否在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况?否 为规范公司内幕信息管理,加强内幕信息保密工作,维护信息披露的公平原则,保护广大投资者的合法权益,公司制定了公司信息披露管理办法。 报告期内, 公司未发生内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况。 (五)利润分配或资本公积金转增股本预案 1、投资收益
138、及可供分配利润情况 (1) 按股权比例分享投资收益情况 2010 年度收到联通 BVI 公司分红款 12.77 亿元确认为投资收益。 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年年度报告 39 (2) 可供股东分配的利润 扣除公司本部费用 0.13 亿元后,本公司 2010 年度实现净利润为 12.64 亿元。按合并报表计算本公司 2010 年度实现净利润为 36.7 亿元,其中归属于母公司普通股股东的净利润为 12.3亿元。基本每股收益为 0.058 元,较上年下降 60.9%。剔除非经营性因素影响后(注 1)基本每股收益为 0.055 元,较上年下降 56.3%。 本公司以本年度净利润约 1
139、2.64 亿元为基准按 10%提取了 2010 年度法定公积金 1.26 亿元,同时,由于本公司已经执行了股东大会批准的 2009 年度股利分配方案,并已对外分红 11.36亿元,加上 2009 年末本公司可供股东分配利润 0.02 亿元,2010 年末本公司可供股东分配的利润为 0.04 亿元。 2、2010 年度派发股利的建议 本公司作为联通红筹公司的控股公司。按本公司章程规定,应将自联通红筹公司分红所得现金在扣除公司日常现金开支、税费及法律法规规定应当提取的各项基金后,以现金方式全额分配给股东。 由于联通红筹公司董事会于 2011 年 3 月 29 日提议派发 2010 年度股利,每股派
140、发股利 0.08元。该股利预计将于 2011 年 5 月经联通红筹公司股东大会批准后收到。因此本公司董事会提议据此派发 2010 年度的股利。 根据联通红筹公司 2010 年度每股派发股利的建议,依照本公司的章程,在收到此等股利后,扣除本公司日常开支约 0.14 亿元, 减去预提的 2011 年度法定公积金约 0.61 亿元, 加上 2010年末本公司可供股东分配的利润 0.04 亿元后,可供股东分配的利润约为 5.55 亿元。以本公司 2010 年 12 月 31 日总股本 211.97 亿股计算,每股可派发现金股利 0.026 元(含税)。 注1: 非经营性因素指本期数据中所包含的固网初装
141、费递延收入及去年同期数据中所包含的固网初装费递延收入、衍生金融工具公允价值变动之已实现盈利。 (六)公司前三年分红情况 单位:元 币种:人民币 分红年度 现金分红的数额 (含税) 分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润(注) 占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率(%) 2007 年度 1,424,411,278 5,632,878,880 25.29 2008 年度 1,424,411,278 19,741,412,830 7.22 2009 年度 1,136,137,567 3,137,024,492 36.22 注:虽然联通红筹公司与网通红筹公司的合并采用同一控制下企业合并的
142、会计处理,但实际上2008 年度以前,网通红筹公司的利润对象并未包括本公司的股东。因此,此处列示的归属于上市公司股东的净利润为摘自本公司原 2007 年年报的数据,即不包括网通红筹公司 2007年度的相关盈利及股利分配情况,这样的分红金额占分红年度净利润的比率会更有可比性。 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年年度报告 40 九、监事会报告九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 召开会议的次数 4 监事会会议情况 监事会会议议题 2010 年 3 月 24 日召开第三届监事会第二次会议 审议并一致通过如下决议:1同意将 2009 年度监事会报告载入公司 2009 年年度报告,并提交股东大
143、会审议。2同意公司 2009 年年度报告并提交股东大会审议。 2010 年 4 月 29 日召开第三届监事会第三次会议 审议并一致同意公司 2010 年第一季度报告。 2010 年 8 月 26 日召开第三届监事会第四次会议 审议并一致同意公司 2010 年半年度报告。 2010年10月29日召开第三届监事会第五次会议 审议并一致同意公司 2010 年第三季度报告。 公司监事会在报告期内,按照公司法和公司章程所赋予的职权,重点从公司依法运作、董事、高级管理人员执行公司职务、公司财务检查等方面进行监督。 公司监事会列席了 2010 年度所有董事会现场会议。听取了关于公司 2009 年年度报告、关
144、于公司 2009 年度利润分配的议案、 公司内控自我评估报告、 公司社会责任报告、公司 2010 年半年度报告公司关于联通运营公司与联通集团签署综合服务协议的议案、关于联通运营公司与联通新时空签署关于相关电信网络设施的租赁协议的议案等,通过列席董事会会议,了解公司的经营情况、发展状况以及重大事项的决策等。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司决策程序合法、合规;已经初步建立了一套较为有效的内部控制制度。公司董事、总裁执行公司职务时未有发生违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认为, 公司聘请的普华永道中天会计师事务所有限公司为
145、公司 2010 年年度报告出具的审计报告及所涉及事项的意见,是客观、公允的。公司的财务报告真实、完整地反映了公司的财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内,本公司无募集资金,亦无前期募集资金使用至本期的情况。 (五)监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内,公司未有收购、出售资产的情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内,联通运营公司与联通集团签订 2010 年综合服务协议、联通运营公司与联通新时空签订 2010 年网络租赁协议。 上述关联交易协议事项有利于增强相关关联交易的可操作性和透明度,有利于协同关联交易各方的利
146、益,并为本公司持续经营提供有效的保障,相关协议条款公平合理,符合全体股东利益,不存在侵害公司少数股东利益的情况。 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年年度报告 41 (七)监事会对内部控制自我评价报告的审阅情况 2011 年 3 月 29 日召开的公司第三届监事会第六次会议对公司内部控制自我评价报告进行了审阅,监事会认为,通过持续的内控审计及自我评价,公司与财务报告相关的内部控制在 2010 年 12 月 31 日有效;也未发现与非财务报告相关内部控制存在重大缺陷。 十、重要事项十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)破产重整相关事项及暂停上市或终止
147、上市情况 本年度公司无破产重整相关事项。 (三)公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、持有其他上市公司股权情况 单位:万元 证券代码 证券简称 最初投资成本 占该公司股权比例 (%) 期末账面价值 报告期损益 报告期所有者权益变动 会计核算科目 股份来源 601328 交通银行 5,018 0.04 12,646 - - 6,350 可供出售金融资产 购买 合计 5,018 / 12,646 - - 6,350 / / 本公司的子公司于报告期持有交通银行股份有限公司于上海证券交易所上市的 A 股普通股股份约2,308 万股,约占交通银行股份有限公司总股份的 0.04%;以及持有的
148、国外的西班牙电信普通股股份约 4,073 万股,约占西班牙电信总股份的 0.89%。 2、持有非上市金融企业股权情况 所持对象名称 最初投资成本(元) 持有数量(股) 占该公司股权比例(%) 期末账面价值(元) 报告期损益(元) 报告期所有者权益变动(元) 会计核算科目 股份来源 广东发展银行 12,000,000 7,356,985 0.05 19,730,271 - - 长期股权投资 购买 合计 12,000,000 7,356,985 / 19,730,271 - - / / 于 2010 年 12 月 31 日,本公司所属子公司中讯邮电咨询设计院有限公司(“中讯设计院”)对被投资单位广
149、东发展银行不具有控制、共同控制或重大影响,且对广东发展银行的长期股权投资不存在活跃市场报价、其公允价值也不能可靠计量,故本集团采用成本法核算对广东发展银行的长期股权投资。于 2010 年 7 月,广东发展银行按每 10 股向股东增发 2.858 股普通股股票,增发股价为每股 4.38 元。中讯设计院因本次增持广东发展银行普通股股票 1,764,902 股,增加投资成本人民币 7,730,271 元,并合计持有广东发展银行普通股股票 7,356,985 股。 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年年度报告 42 3、买卖其他上市公司股份的情况 买卖方向 股份名称 期初股份数量(股) 报告期买
150、入/卖出股份数量 (股) 期末股份数量(股) 使用的资金数量(元) 产生的投资收益(元) 买入 交通银行 20,066,665 3,010,000 23,076,665 13,545,000 4,314,333 (四)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五)报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (六)重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公
151、司无租赁事项。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七)承诺事项履行情况 本年度或持续到报告期内,公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (八)聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所: 否 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 普华永道中天会计师事务所有限公司 普华永道中天会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 380 330 境内会计师事务所审计年限 8 9 鉴于普华永道在过去几年担任外部审计师期间的工作表现以及为保持审计工作的延续性及提高工作效率,建议 2
152、011 年度继续聘请普华永道中天会计师事务所担任外部审计师,为公司提供包括 2011 年年度审计、半年报审阅、季报商定程序等专业服务。 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年年度报告 43 同时,按照中国财政部、证监会、审计署、银监会和保监会(“五部委”)的要求,本公司需要在 2011 年聘请审计师对本公司及所属子公司在 2011 年 12 月31 日是否遵循了五部委颁布的企业内部控制基本规范进行审计并发表审计意见,公司建议一并聘请普华永道执行相关内控审计工作。 (九)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东
153、、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十)公司是否被列入环保部门公布的污染严重企业名单:否 (十一)其他重大事项的说明 1、 本公司间接控股子公司联通运营公司于 2010 年 4 月 1 日完成发行总金额为人民币 150 亿元的2010 年度第一期短期融资券及 2010 年 4 月 2 日完成发行总金额为人民币 30 亿元的 2010 年度第一期中期票据(见本公司于 2010 年 4 月 7 日在上海证券报、中国证券报发布的关于中国联合网络通信有限公司完成发行 2010 年度第一期短期融资券和中期票据的公告)。 2、 本公司间接控股子公司联通运营公司
154、于 2010 年9 月 20 日发行总金额为人民币80 亿元的2010年度第二期短期融资券及2010 年9 月20 日发行总金额为人民币120 亿元的2010 年度第二期中期票据(见本公司于 2010 年 9 月 21 日在上海证券报、中国证券报发布的关于中国联合网络通信有限公司完成发行 2010 年度第二期短期融资券和中期票据的公告)。 3、于 2010 年 9 月 28 日,本公司间接控股子公司联通红筹公司,作为担保人)与其全资子公司亿迅投资有限公司(“亿迅”,作为可转换债券的债券发行人)以及中国国际金融香港证券有限公司、高盛(亚洲)有限责任公司和野村国际(香港)有限公司(合称“联席牵头经
155、办人”)订立了认购协议(“认购协议”)。(见本公司于 2010 年 9 月 29 日在上海证券报、中国证券报发布的关于中国联合网络通信(香港)股份有限公司发行可转换债券的公告)。 本公司于 2010 年 10 月 19 日接到联通红筹公司的通知,上述认购协议项下的所有先决条件均已达成,总金额为 18.388 亿美元的记名式可转换债券的发行已于 2010 年 10 月 18 日完成。(见本公司于 2011 年 1 月 23 日在上海证券报、中国证券报发布的中国联合网络通信股份有限公司关于西班牙电信与中国联合网络通信(香港)股份有限公司订立加强战略联盟协议的公告)。 4、本公司的控股子公司联通红筹
156、公司和 Telefnica, S.A(“西班牙电信”)已于 2011 年 1 月 23 日订立加强战略联盟的协议(“协议”)(见本公司于 2010 年 9 月 29 日在上海证券报、中国证券报发布的公告)。 5、 本公司间接控股子公司联通运营公司已于 2011 年 3 月 10 日完成发行每期金额为人民币 80 亿元的 2011 年度第一期及第二期超短期融资券(见本公司于 2011 年 3 月 10 日在上海证券报、中国证券报发布的发布的关于中国联合网络通信有限公司完成发行 2011 年度第一期及第二期超短期融资券的公告)。 6、本公司间接控股子公司联通运营公司和联通集团及其控股子公司按照法律
157、和监管规则的要求,于 2010 年 10 月 29 日与相关关联方订立新的关联交易协议以取代原有协议 (见本公司于 2010年 10 月 29 日在上海证券报、 中国证券报发布的中国联合网络通信股份有限公司关于关联交易协议事项的公告)。 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年年度报告 44 (十二)信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 公司2009年12月份业务数据公告 中国证券报 D106; 上海证券报B84 2010 年 1 月 20 日 ;www.chinaunicom- 公司 2009 年度业绩预告公告 中国证券报 C020; 上海证券报
158、D24 2010 年 1 月 30 日 ;www.chinaunicom- 证监会豁免大股东要约收购公司股份义务的公告 中国证券报 D020; 上海证券报B19 2010 年 2 月 9 日 ;www.chinaunicom- 公司 2010 年 1 月份业务数据公告 中国证券报 D004; 上海证券报B16 2010 年 2 月 23 日 ;www.chinaunicom- 澄清公告 中国证券报 D004; 上海证券报B16 2010 年 2 月 23 日 ;www.chinaunicom- 公司 2010 年 2 月份业务数据公告 中国证券报 C041; 上海证券报D86 2010
159、 年 3 月 20 日 ;www.chinaunicom- 联通运营公司发行 2010 年度第一期短期融资券公告 中国证券报B01; 上海证券报B16 2010 年 3 月 24 日 ;www.chinaunicom- 公司 2009 年度报告摘要 中国证券报 D032; 上海证券报B8 2010 年 3 月 25 日 ;www.chinaunicom- 第三届董事会第三次会议决议公告 中国证券报 D032; 上海证券报B8 2010 年 3 月 25 日 ;www.chinaunicom- 第三届监事会第二次会议决议公告 中国证券报 D032; 上海证券报B8 2010 年 3 月
160、25 日 ;www.chinaunicom- 联通运营公司发行 2010 年度第一期中期票据的公告 中国证券报 D004; 上海证券报B16 2010 年 3 月 26 日 ;www.chinaunicom- 召开 2009 年度股东大会的公告 中国证券报 C011; 上海证券报D32 2010 年 4 月 3 日 ;www.chinaunicom- 联通运营公司完成发行 2010 年度第一期短期融资券和中期票据的公告 中国证券报 D013; 上海证券报B6 2010 年 4 月 7 日 ;www.chinaunicom- 公司 2010 年 3 月份业务数据公告 中国证券报B08;
161、上海证券报B163 2010 年 4 月 20 日 ;www.chinaunicom- 公司 2010 年第一季度报告 中国证券报 D022; 上海证券报B96 2010 年 4 月 30 日 ;www.chinaunicom- 2009 年度股东大会决议公告 中国证券报 B005; 上海证券报B17 2010 年 5 月 13 日 ;www.chinaunicom- 联通红筹公司股东大会决议 中国证券报 B005; 上海证券报B17 2010 年 5 月 13 日 ;www.chinaunicom- 公司 2010 年 4 月份业务数据公告 中国证券报 B008; 上海证券报B25
162、2010 年 5 月 20 日 ;www.chinaunicom- 公司派发现金红利实施公告 中国证券报A24; 上海证券报B6 2010 年 6 月 11 日 ;www.chinaunicom- 公司 2010 年 5 月份业务数据公告 中国证券报 B012; 上海证券报D22 2010 年 6 月 19 日 ;www.chinaunicom- 公司 2010 年 6 月份业务数据公告 中国证券报 B013; 上海证券报B78 2010 年 7 月 20 日 ;www.chinaunicom- 公司 2010 年 7 月份业务数据公告 中国证券报 B004; 上海证券报B48 201
163、0 年 8 月 20 日 ;www.chinaunicom- 公司 2010 年半年度报告摘要 中国证券报 B043; 上海证券报B128 2010 年 8 月 27 日 ;www.chinaunicom- 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年年度报告 45 联通运营公司发行 2010 年度第二期中期票据和短期融资券的公告 中国证券报 B020; 上海证券报25 2010 年 9 月 11 日 ;www.chinaunicom- 联通运营公司完成发行 2010 年度第二期短期融资券和中期票据的公告 中国证券报 B008; 上海证券报B25 2010 年 9 月 21 日 ;www.
164、chinaunicom- 公司 2010 年 8 月份业务数据公告 中国证券报 B008; 上海证券报B25 2010 年 9 月 21 日 ;www.chinaunicom- 公司停牌公告 中国证券报 B017; 上海证券报B40 2010 年 9 月 28 日 ;www.chinaunicom- 联通红筹公司发行可转换债券的公告 中国证券报 B009; 上海证券报B17 2010 年 9 月 29 日 ;www.chinaunicom- 联通红筹公司完成发行可转换债券的公告 中国证券报A37; 上海证券报B24 2010年10月19日 ;www.chinaunicom- 公司 2
165、010 年 9 月份业务数据公告 中国证券报A37; 上海证券报B22 2010年10月20日 ;www.chinaunicom- 公司关于变更职工监事的公告 中国证券报 B004; 上海证券报48 2010年10月23日 ;www.chinaunicom- 公司第三季度报告摘要 中国证券报 B046; 上海证券报40 2010年10月30日 ;www.chinaunicom- 公司第三届董事会第六次会议决议公告 中国证券报 B046; 上海证券报40 2010年10月30日 ;www.chinaunicom- 公司关于关联交易协议事项的公告 中国证券报 B046; 上海证券报40 2
166、010年10月30日 ;www.chinaunicom- 公司补充公告 中国证券报 B009; 上海证券报24 2010 年 11 月 6 日 ;www.chinaunicom- 公司2010年10月份业务数据公告 中国证券报 B004; 上海证券报17 2010年11月20日 ;www.chinaunicom- 公司2010年11月份业务数据公告 中国证券报 B005; 上海证券报B25 2010年12月21日 ;www.chinaunicom- 十一、财务报告十一、财务报告 46 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年度财务报表及审计报告 47 普华永道中天会计师事务所有限公司
167、 中国上海市卢湾区湖滨路202号 企业天地2号楼 普华永道中心11楼 邮政编码200021 电话+86(21) 2323 8888 传真+86(21) 2323 8800 审计报告 普华永道中天审字(2011)第 10056 号 (第一页,共二页) 中国联合网络通信股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的中国联合网络通信股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报表, 包括 2010 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表以及 2010 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是
168、贵公司管理层的责任。这种责任包括: (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报; (2) 选择和运用恰当的会计政策; (3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
169、险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 48 普华永道中天审字(2011)第 10056 号 (第二页,共二页) 三、审计意见 我们认为,上述贵公司的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了贵公司2010 年12 月31 日的合并及公司财务状况以及2010 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 普华永道中天 会计师事务
170、所有限公司 中国上海市 2011 年 3 月 29 日 注册会计师 注册会计师 胡 杰 黄鸣柳 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 49 资产 附注 2010 年 12 月 31 日 合并 2009 年 12 月 31 日 合并 2010 年 12 月 31 日 公司 2009 年 12 月 31 日 公司 流动资产 货币资金 五(1),十六(1) 22,790,656,271 8,828,101,716 22,094,474 11,533,374 应收票据 五(2) 61,453,402 24,522,07
171、0 - - 应收账款 五(3) 10,407,880,852 9,870,653,801 - - 预付款项 五(5) 3,066,549,854 1,853,329,628 - - 应收利息 五(39) 1,654,138 6,874,902 - - 应收股利 十六(2) - - 423,498,119 307,361,297 其他应收款 五(4) 1,616,611,493 6,667,416,291 1,840,968 2,002,560 存货 五(6) 3,728,424,300 2,412,408,382 - - 其他流动资产 五(21) 619,616,472 1,059,443,4
172、71 - - 流动资产合计 42,292,846,782 30,722,750,261 447,433,561 320,897,231 非流动资产 可供出售金融资产 五(7) 6,213,538,603 7,976,911,996 - - 长期股权投资 五(8),十六(3) 47,713,824 15,000,000 38,538,133,791 38,538,133,791 固定资产 五(9) 304,422,521,027 285,035,422,340 6,352,817 5,898,094 在建工程 五(10) 55,861,735,600 57,843,899,232 - - 工程物
173、资 五(11) 3,366,788,885 6,291,784,814 - - 无形资产 五(12) 19,869,756,964 19,645,275,246 10,999,555 11,247,662 长期待摊费用 五(13) 7,723,855,943 7,620,496,398 - - 递延所得税资产 五(45) 3,667,496,079 4,080,756,622 - - 非流动资产合计 401,173,406,925 388,509,546,648 38,555,486,163 38,555,279,547 资产总计 443,466,253,707 419,232,296,909
174、 39,002,919,724 38,876,176,778 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表(续) (除特别注明外,金额单位为人民币元) 50 负债和股东权益 附注 2010 年 12 月 31 日 合并 2009 年 12 月 31 日 合并 2010 年 12 月 31 日 公司 2009 年 12 月 31 日 公司 流动负债 短期借款 五(15) 36,726,520,000 63,908,500,000 - - 应付短期债券 五(16) 23,000,000,000 - - - 应付票据 五(17) 585,181,600 1,38
175、0,861,045 - - 应付账款 五(18) 93,695,041,747 100,567,494,864 - - 预收款项 五(19) 29,971,070,505 21,135,828,170 - - 应付职工薪酬 五(20) 3,402,371,265 3,598,220,139 - - 应交税费 五(21) 1,483,998,972 911,986,749 28,281 96,292 应付利息 五(22) 743,909,825 216,387,694 - - 应付股利 五(23) 24,118,117 24,133,609 61,049 76,541 其他应付款 五(24) 8
176、,077,305,416 7,780,884,818 5,823,876 7,409,145 一年内到期的非流动负债 五(25) 184,035,033 88,098,747 - - 流动负债合计 197,893,552,480 199,612,395,835 5,913,206 7,581,978 非流动负债 长期借款 五(26) 1,462,239,790 759,455,307 - - 应付债券 五(27) 33,557,754,642 7,000,000,000 - - 长期应付款 五(28) 161,603,695 190,913,424 - - 其他非流动负债 (递延收益) 五(2
177、9) 2,170,526,901 2,557,781,469 - - 递延所得税负债 五(45) 40,130,185 266,278,342 - - 非流动负债合计 37,392,255,213 10,774,428,542 - - 负债合计 235,285,807,693 210,386,824,377 5,913,206 7,581,978 股东权益 股本 五(30) 21,196,596,395 21,196,596,395 21,196,596,395 21,196,596,395 资本公积 五(31) 27,818,940,772 28,060,074,201 17,111,103
178、,108 17,111,103,108 盈余公积 五(32),十六(4) 684,955,035 558,500,106 684,955,035 558,500,106 未分配利润 五(33) 21,153,277,236 21,188,259,723 4,351,980 2,395,191 外币报表折算差额 (17,733,819) (19,544,587) - - 归属母公司股东权益合计 70,836,035,619 70,983,885,838 38,997,006,518 38,868,594,800 少数股东权益 五(34) 137,344,410,395 137,861,586,6
179、94 - - 股东权益合计 208,180,446,014 208,845,472,532 38,997,006,518 38,868,594,800 负债和股东权益总计 443,466,253,707 419,232,296,909 39,002,919,724 38,876,176,778 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 董事长:常小兵 财务负责人:张健 财务部总经理:李张挺 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年度合并及公司利润表 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 51 项目 附注 2010 年度 合并 2009 年度 合并 2010 年度 公司 2009 年度 公司 一
180、、营业收入 五(35) 176,168,361,570 158,368,819,533 - - 减:营业成本 五(35) (123,734,874,682) (105,653,764,889) - - 营业税金及附加 五(36) (4,870,685,998) (4,487,042,060) - - 销售费用 五(37) (23,732,607,298) (20,956,737,441) - - 管理费用 五(38),十六(5) (16,112,717,598) (14,047,876,509) (10,442,402) (13,410,954) 财务费用(加:收入) 五(39) (1,624
181、,542,243) (943,518,133) (2,422,076) 534,500 资产减值损失 五(42) (2,663,931,281) (2,375,636,936) - - 加:公允价值变动收益 五(40) - 1,239,125,224 - - 投资收益 五(41),十六(6) 484,626,759 212,157,048 1,277,413,763 1,596,772,574 二、营业利润 3,913,629,229 11,355,525,837 1,264,549,285 1,583,896,120 加:营业外收入 五(43) 1,060,149,128 1,100,637
182、,091 - - 减:营业外支出 五(44) (327,274,954) (275,186,614) - - 三、利润总额 4,646,503,403 12,180,976,314 1,264,549,285 1,583,896,120 减:所得税费用 五(45) (975,227,096) (2,807,082,528) - - 四、净利润 3,671,276,307 9,373,893,786 1,264,549,285 1,583,896,120 归属于母公司普通股股东净利润 1,227,610,009 3,137,024,492 1,264,549,285 1,583,896,120
183、少数股东损益 五(34) 2,443,666,298 6,236,869,294 不适用 不适用 五、同一控制下企业合并中被合并方在合并前实现的净利润 四(3) - 117,276,255 不适用 不适用 六、每股收益(归属于母公司普通股股东) 基本每股收益 五(47) 0.0579 0.1480 不适用 不适用 稀释每股收益 五(47) 0.0576 0.1472 不适用 不适用 七、其他综合收益 五(48) (1,334,815,631) (37,472,362) - - 八、综合收益总额 2,336,460,676 9,336,421,424 1,264,549,285 1,583,89
184、6,120 归属于母公司普通股股东综合收益总额 775,317,974 3,124,117,937 1,264,549,285 1,583,896,120 归属于少数股东的综合收益总额 1,561,142,702 6,212,303,487 不适用 不适用 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 董事长:常小兵 财务负责人:张健 财务部总经理:李张挺 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年度合并及公司现金流量表 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 52 项目 附注 2010 年度 合并 2009 年度 合并 2010 年度 公司 2009 年度 公司 一、经营活动产生的现金流量持续经营业
185、务 销售商品、提供劳务收到的现金 170,173,835,063 146,940,734,972 - - 收到的税款返还 97,762,455 5,459,142 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五(49) 1,882,406,374 419,096,390 - - 经营活动现金流入小计 172,154,003,892 147,365,290,504 - - 购买商品、接受劳务支付的现金 (73,707,882,256) (56,170,245,012) (8,549,309) (8,789,379) 支付给职工以及为职工支付的现金 (23,478,996,907) (22,111,77
186、7,965) (2,898,004) (3,227,353) 支付的各项税费 (6,757,164,128) (9,774,448,064) - - 经营活动现金流出小计 (103,944,043,291) (88,056,471,041) (11,447,313) (12,016,732) 经营活动产生的现金流量净额(减:支付) 68,209,960,601 59,308,819,463 (11,447,313) (12,016,732) 二、投资活动产生的现金流量 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 374,591,782 611,015,242 - - 收回投资所收到的
187、现金 - 1,370,989 - - 取得投资收益所收到的现金 561,683,784 271,580,498 1,158,858,348 1,438,948,918 收到其他与投资活动有关的现金 五(49) 1,200,945,107 238,259,536 - - 持续经营业务投资活动现金流入小计 2,137,220,673 1,122,226,265 1,158,858,348 1,438,948,918 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (78,082,801,607) (81,540,256,970) (696,878) (59,784) 投资所支付的现金 (46,2
188、75,271) - - - 企业合并所支付的现金 四(3) - (3,895,085,620) - - 支付的其他与投资活动有关的现金 五(49) (477,672,520) (897,650,802) - - 持续经营业务投资活动现金流出小计 (78,606,749,398) (86,332,993,392) (696,878) (59,784) 持续经营业务投资活动产生的现金流量净额(减:支付) (76,469,528,725) (85,210,767,127) 1,158,161,470 1,438,889,134 终止经营业务投资活动产生的现金流量净额(减:支付) 5,121,123,
189、007 (5,039,198,272) - - 投资活动产生的现金流量净额(减:支付) (71,348,405,718) (90,249,965,399) 1,158,161,470 1,438,889,134 三、筹资活动产生的现金流量持续经营业务 子公司吸收少数股东投资所收到的现金 五(46) 405,515 - - - 发行可转换债券所收到的现金 12,143,781,219 - - - 发行债券收到的现金 37,881,800,000 - - - 取得借款所收到的现金 114,981,978,200 98,317,901,438 - - 筹资活动现金流入小计 165,007,964,9
190、34 98,317,901,438 - - 偿还债务所支付的现金 (141,451,449,465) (54,485,351,743) - - 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (5,732,243,210) (6,504,947,640) (1,136,153,057) (1,426,113,884) 向 SKT 回购联通红筹公司股份所支付的现金 - (8,801,661,273) - - 筹资活动现金流出小计 (147,183,692,675) (69,791,960,656) (1,136,153,057) (1,426,113,884) 筹资活动产生的现金流量净额(减:支付) 17
191、,824,272,259 28,525,940,782 (1,136,153,057) (1,426,113,884) 四、汇率变动对现金的影响 - - - - 五、现金及现金等价物净增加(减少)额 五(50) 14,685,827,142 (2,415,205,154) 10,561,100 758,518 持续经营业务期末现金及现金等价物净增加额 9,564,704,135 2,623,993,118 10,561,100 758,518 终止经营业务期末现金及现金等价物净增加(减少)额 5,121,123,007 (5,039,198,272) - - 加:年初现金及现金等价物余额 五(
192、50) 7,832,048,194 10,247,253,348 11,533,374 10,774,856 六、年末现金及现金等价物余额 五(50) 22,517,875,336 7,832,048,194 22,094,474 11,533,374 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 董事长:常小兵 财务负责人:张健 财务部总经理:李张挺 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年度合并股东权益变动表 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 53 项目 附注 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 其中: 同一控制下收购业 务对股东权益的影响 股本 资本公积 盈余公积 未分配利
193、润 外币报表折算差额 2009 年 1 月 1 日年初余额 21,196,596,395 26,476,082,290 400,110,494 22,637,992,941 (19,458,680) 139,420,014,954 210,111,338,394 93,272,921,126 (一)净利润 - - - 3,137,024,492 - 6,236,869,294 9,373,893,786 117,276,255 (二)其他综合收益直接计入股东权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 五(48) - (12,820,648) - - - (24,434,897) (
194、37,255,545) - 2.外币报表折算差额 五(48) - - - - (85,907) (130,910) (216,817) - (三)股东投入和减少的资本 1.股东投入资本联通红筹公司为投资西班牙电信而增发的股份 五(31) - 2,274,479,484 - - - 4,437,997,532 6,712,477,016 - 2 股东支付计入股东权益的金额与股份支付相关的员工薪酬的确认 五(31) - 9,219,929 - - - 18,202,436 27,422,365 - 3.其他联通运营公司同一控制下收购目标业务支付的价款 五(31) - (1,308,394,781)
195、 - - - (2,586,690,838) (3,895,085,619) (3,895,085,619) 回购韩国 SKT 持有的联通红筹公司股份所支付的价款 五(33) - - - (2,982,386,077) - (5,819,275,196) (8,801,661,273) - (四)利润分配 1.提取盈余公积法定公积金 五(32) - - 158,389,612 (158,389,612) - - - - 2.向股东分派的普通股股利 五(33) - - - (1,424,411,278) - (3,156,812,490) (4,581,223,768) - 3.同一控制下联通运
196、营公司所收购的目标业务向联通集团分配利润 五(33) - - - (21,570,743) - (42,645,264) (64,216,007) (64,216,007) (五)股东权益的内部结转 1.其他- 因所持子公司股份变化对资本公积的影响 五(31) - 621,507,927 - - - (621,507,927) - - 2009 年 12 月 31 日年末余额 21,196,596,395 28,060,074,201 558,500,106 21,188,259,723 (19,544,587) 137,861,586,694 208,845,472,532 89,430,8
197、95,755 (一)净利润 - - - 1,227,610,009 - 2,443,666,298 3,671,276,307 - (二)其他综合收益直接计入股东权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 五(48) - (454,102,803) - - - (886,056,812) (1,340,159,615) - 2.外币报表折算差额 五(48) - - - - 1,810,768 3,533,216 5,343,984 - (三)股东投入和减少的资本 1.股东投入资本确认子公司员工行使股份期权所增加的子公司权益影响 五(46) - 137,236 - - - 268,2
198、79 405,515 - 2.股份支付计入股东权益的金额与股份支付相关的员工薪酬的确认 五(31) - 19,289,626 - - - 37,638,405 56,928,031 - 3.其他确认子公司发行可转换债券所增加的子公司权益影响 五(31) - 193,689,579 - - - 377,931,980 571,621,559 - 其他 - 101,579 - - - (1,885,272) (1,783,693) - (四)利润分配 1.提取盈余公积法定公积金 五(32) - - 126,454,929 (126,454,929) - - - - 2.向股东分派的普通股股利 五(
199、33) - - - (1,136,137,567) - (2,492,521,039) (3,628,658,606) - (五)股东权益的内部结转 1.其他因所持子公司股份变化对资本公积的影响 五(31) - (248,646) - - - 248,646 - - 2010 年 12 月 31 日年末余额 21,196,596,395 27,818,940,772 684,955,035 21,153,277,236 (17,733,819) 137,344,410,395 208,180,446,014 89,430,895,755 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 董事长:常小兵
200、财务负责人:张健 财务部总经理:李张挺 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年度公司股东权益变动表 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 54 项目 附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 2009 年 1 月 1 日年初余额 21,196,596,395 17,111,103,108 400,110,494 1,299,961 38,709,109,958 (一)净利润 - - - 1,583,896,120 1,583,896,120 (二)利润分配 1.提取盈余公积法定公积金 五(32) - - 158,389,612 (158,389,612) - 2.向股东分派
201、的普通股股利 五(33) - - - (1,424,411,278) (1,424,411,278) 2009 年 12 月 31 日年末余额 21,196,596,395 17,111,103,108 558,500,106 2,395,191 38,868,594,800 (一)净利润 - - - 1,264,549,285 1,264,549,285 (二)利润分配 1.提取盈余公积法定公积金 五(32) - - 126,454,929 (126,454,929) - 2.向股东分派的普通股股利 五(33) - - - (1,136,137,567) (1,136,137,567) 20
202、10 年 12 月 31 日年末余额 21,196,596,395 17,111,103,108 684,955,035 4,351,980 38,997,006,518 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 董事长:常小兵 财务负责人:张健 财务部总经理:李张挺 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 55 一 公司简介 1、 中国联合网络通信股份有限公司简介 中国联合网络通信股份有限公司(“本公司”)是根据国务院批准的重组方案,由中国联合网络通信集团有限公司(“联通集团” )以其于中国联通(BVI)有限公司(“联通 BVI 公司”
203、)的 51%股权投资所对应的经评估的净资产出资, 并联合其他四家发起单位以现金出资于 2001年 12 月 31 日在中华人民共和国(“中国”)成立的股份有限公司,经批准的经营范围为从事国(境)内外电信行业的投资。本公司目前只直接持有对联通 BVI 公司的股权投资。本公司通过联通 BVI 公司及其子公司中国联合网络通信 (香港) 股份有限公司 ( “联通红筹公司” )控股中国联合网络通信有限公司(“联通运营公司”),联通运营公司是一家在中国境内提供综合电信服务的大型电信公司,其经联通集团授权并自 2009 年 10 月起正式在中国境内提供 3G(WCDMA)通信服务。 于 2002 年 9 月
204、 20 日,本公司向社会公开发行人民币普通股股票 50 亿股。上述股票公开发行后,本公司的股本增至 19,696,596,395 元。于 2002 年 10 月 11 日,本公司以募集资金扣除发行费用后的全额向联通集团增购其持有的联通 BVI 公司的 22.84%的股权。 收购交易完成后,本公司对联通 BVI 公司持股比例由原来的 51%增至 73.84%。 于 2004 年 7 月 26 日,本公司完成了 15 亿股人民币普通股的配售工作,股本增加至人民币21,196,596,395 元。同日,根据董事会及股东大会决定的募集资金用途,本公司将配售募集资金扣除发行费用后的全额支付予联通集团收购
205、其持有的联通 BVI 公司的 8.26%的股权。收购交易完成后,本公司对联通 BVI 公司的持股比例上升至 82.10%。 于 2006 年 5 月 11 日,根据本公司股东大会审议通过的股权分置改革方案,本公司流通股股东每持有 10 股流通股可获得非流通股股东支付的 2.8 股股份,而非流通股股东持有的非流通股股票将自本公司股权分置改革方案实施后首个交易日(2006 年 5 月 19 日)起,获得在 A股市场上市流通的权利,并将于规定期限内分批解除限售条件。于 2006 年 5 月 18 日,本公司完成了该等股权分置改革的安排,本公司的公众股股东从非流通股股东获得了 18.2 亿股的流通股。
206、至 2009 年 5 月 19 日,本公司因实施股权分置改革方案而限售的普通股已全部解除限售可以在市场流通。 于 2008 年 10 月 1 日,本公司所属子公司联通红筹公司和联通运营公司完成了向中国电信股份有限公司(“中国电信”)出售本集团经营的 CDMA 业务的交易,该等 CDMA 业务被本集团视为“终止经营业务”,并在本集团的财务报表中单独进行披露。 于 2008 年 10 月 15 日,联通红筹公司与中国网通集团(香港)有限公司(“网通红筹公司”)以协议安排通过换股方式完成了两家公司的合并。合并后,网通红筹公司成为联通红筹公司的全资子公司,网通红筹公司股份及网通红筹公司美国托存股份亦分
207、别于香港联交所及纽约证券交易所撤销上市。随后,联通红筹公司子公司联通运营公司亦于 2009 年 1 月 6 日完成了吸收合并网通红筹公司之子公司中国网通(集团)有限公司(“网通运营公司”);同日,本公司获知,经国务院国有资产监督管理委员会(“国资委”)批准,联通集团亦完成了吸收合并网通红筹公司之母公司中国网络通信集团公司(“网通集团”)的交易。 于下文中本公司及本公司之子公司(详情请参见附注四)统称“本集团”。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 一 公司简介(续) 56 2、 联通运营公司向联通集团和网通集团收购电信业务和资产 于
208、 2008 年 12 月 16 日,本公司与联通集团和网通集团签署了关于相关电信业务及资产的转让协议(“转让协议”),根据协议,联通运营公司向联通集团和网通集团收购下列相关电信业务和资产: (i) 联通集团在四川省和重庆市以及网通集团在上海市、江苏省、浙江省、安徽省、福建省、江西省、湖北省、湖南省、广东省、广西壮族自治区、海南省、重庆市、四川省、贵州省、云南省、西藏自治区、陕西省、甘肃省、青海省、宁夏回族自治区和新疆维吾尔自治区等 21 个省、自治区及直辖市(以上地区以下统称“南方 21 省”)经营的固定电信网络通信业务和在南方 21 省与固定电信网络通信业务运营相关的债权和债务 (并不包含相
209、关的固定电信网络资产及因建造电信网络而向联通集团或网通集团借入的关联公司借款和应付工程及设备款,固定电信网络资产主要为固定资产、在建工程、工程物资、无形资产及长期待摊费用等)。后文联通集团和网通集团在南方 21 省地区经营的固定电信网络通信业务将被统称为“南方固网业务”。 (ii) 联通集团在天津市拥有的固网业务及所有相关资产和负债(“天津固网业务”)。 (iii) 联通集团持有的联通兴业科贸有限公司(“联通兴业”)、中讯邮电咨询设计院有限公司(“中讯设计院”)和联通新国信通信有限公司(“联通新国信”)三家电信服务子公司 100%的股权。 (iv) 网通集团通过其下属子公司在北京市、天津市、河
210、北省、河南省、山东省、辽宁省、黑龙江省、吉林省、内蒙古自治区及山西省等 10 省、自治区及直辖市(“北方 10 省”)拥有的北方一级干线传输资产(主要包括电缆、光缆、管道及部分传输设备,以下简称“北方一级干线”)。 上述(i),(ii)和(iii)项所描述的业务及资产以下简称“目标业务”,目标业务与北方一级干线统称为“目标业务和资产”。本次目标业务和资产的收购对价经调整后约为人民币 45.9 亿元。联通红筹公司于 2009 年 1 月 14 日召开的特别股东大会和本公司于同日召开的临时股东大会均批准了上述收购目标业务和资产的议案。于 2009 年 1 月 31 日,本次收购的所有前提条件均已达
211、成,故于该日完成了对目标业务和资产的收购。 与收购目标业务和资产相关,联通运营公司、联通集团、网通集团和联通集团全资子公司联通新时空通信有限公司(“联通新时空”)于 2008 年 12 月 16 日订立关于相关电信网络设施的租赁协议(“网络租赁协议”)。根据此协议,收购目标业务和资产完成后,联通运营公司将独家从联通新时空租用其在南方 21 省的固定电信网络(“南方固定电信网络”),初始租赁期为 2 年, 自 2009 年 1 月 31 日起生效, 于 2009 年和 2010 年的年度租赁费分别为人民币 20 亿和人民币 22 亿元。 于 2010 年 12 月 31 日, 联通运营公司与联通
212、新时空签订的网络租赁协议到期, 联通运营公司于 2010 年 10 月 29 日与联通新时空签订了2011- 2012 年南方 21 省网络租赁协议以延续租赁交易,并自 2011 年 1 月 1 日起生效,于 2011 年和 2012 年度租赁费分别为人民币 24 亿和人民币 26 亿元。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 一 公司简介(续) 57 3、联通红筹公司与西班牙电信互相投资 本公司于 2009 年 9 月 6 日发出 中国联合网络通信股份有限公司关于西班牙电信与中国联合网络通信(香港)股份有限公司相互投资及订立战略联盟
213、协议的公告,据此,本公司的子公司联通红筹公司与西班牙电信有条件地同意通过互相认购对方相当于 10 亿美元的股份进行投资(“认购协议”)。于 2009 年 10 月 21 日(“交易完成日”),联通红筹公司和西班牙电信通过互换股份的方式完成此项交易, 具体实施方式为西班牙电信以每股 11.17 港元的价格认购 693,912,264 股联通红筹公司新发行股份, 同时以每股 17.24 欧元的价格向联通红筹公司转让 40,730,735 股西班牙电信库存股作为出资。 4、联通红筹公司回购韩国 SK 电讯株式会社持有的联通红筹公司股份 联通红筹公司于 2009 年 9 月 25 日收到韩国 SK 电
214、讯株式会社(“SKT”)作出的有条件不可撤回要约,SKT 拟将其持有的联通红筹公司的所有股份 899,745,075 股出售给联通红筹公司,而联通红筹公司将通过场外股份回购(“股份回购”)的方式回购这些股份。股份回购的对价约为 100 亿港元,即每股回购股份 11.105 港元,并以现金支付。联通红筹公司于 2009年 11 月 3 日召开的特别股东大会及本公司于同日召开的临时股东大会均审议并通过了上述股份回购交易。该交易稍后亦于当月完成。 5、本财务报表由本公司董事会于 2011 年 3 月 29 日批准报出。 二 重要会计政策和会计估计 1、 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于20
215、06年2月15日颁布的企业会计准则基本准则和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定(2010年修订)的披露规定编制。 (a) 企业合并联通运营公司收购目标业务和资产 如附注一(2)所述,于2009年1月31日,联通运营公司完成了对目标业务的收购。于收购完成前,目标业务的组成部分分别由联通集团和网通集团控制。联通红筹公司和网通红筹公司完成合并后,联通集团和网通集团于2009年1月6日进行了合并,并自该日起本集团及目标业务均由联通集团控制且之
216、后本集团于2009年1月31日完成了目标业务的收购。 本集团认为此收购是联通红筹公司和网通红筹公司以及联通集团和网通集团所进行的同一控制下企业合并的进一步延续,因此对目标业务的收购也被视为同一控制下的企业合并,并依照企业会计准则第20号企业合并中关于同一控制下企业合并的规定对收购目标业务进行会计处理和披露。故目标业务的资产及负债将按其合并日账面价值并入本集团的合并财务报表当中,同时视同目标业务一直是本集团的一部分并自列报的可比期间期初开始反映。因此,本集团合并财务报表的比较数据已包含目标业务合并当期期初至合并日(即2009年1月1日至2009年1月31日止期间)的现金流量和经营成果。此外,收购
217、的北方一级干线在购买期间作为购买固定资产处理。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 58 二 重要会计政策和会计估计(续) 1、 财务报表的编制基础(续) (b) 合并报表 联通红筹公司与网通红筹公司于2008年10月15日通过换股的形式完成合并后,本公司所属子公司联通BVI公司对联通红筹公司的持股比例由合并前的71.17% (于2008年9月30日) 下降为合并后的40.92%。 为确保联通BVI公司对联通红筹公司的控制,联通BVI公司和网通集团BVI公司(联通红筹公司另一股东,于合并后持有联通红筹公司约29.49%的股份)于20
218、08年9月22日签订了一致行动方协议,同时网通集团BVI公司还于2008年10月15日向联通BVI公司发出函件确认其持有的对联通红筹公司的表决权将由联通BVI公司控制,并且未经联通BVI公司的事先批准,网通集团BVI公司将不会提呈任何决议,以供在任何联通红筹公司的股东大会上审议。 因此,根据上述一致行动方协议和确认函件,在联通红筹公司和网通红筹公司合并完成后,本公司通过联通BVI公司实际控制了联通红筹公司约70.41%表决权股份。此外,于2009年度,联通红筹公司与西班牙电信互相投资(详见附注一(3))和回购SKT持有的联通红筹公司股份(详见附注一(4))的交易使联通BVI公司和网通集团BVI
219、公司对联通红筹公司的持股比例发生变化,于2009年12月31日和2010年12月31日,联通BVI公司均实际控制了联通红筹公司约71.02%表决权股份(其中联通BVI公司的持股比例为41.27%,网通集团BVI公司的持股比例为29.75%),故联通BVI公司仍控制联通红筹公司,联通红筹公司亦继续被纳入本公司的合并财务报表范围。 (c) 持续经营 于2010年12月31日, 本集团的流动负债超出流动资产约人民币1,556亿元 (2009年12月31日:约人民币1,689亿元)。考虑到当前全球经济环境,以及本集团在可预见的将来预计的资本支出,管理层综合考虑了本集团如下可获得的资金来源: 本集团从经
220、营活动中持续取得的净现金流入; 考虑到本集团获取的银行机构授予的循环信用额度总额约为人民币1,140亿元及未使用的额度约人民币884亿元;及 考虑到本集团的信贷记录,从国内银行和其他金融机构获得的其他融资渠道。 此外,本集团将继续优化融资战略,考虑短、中、长期资金需求,合理安排融资组合以保持适当的融资成本。 基于以上考虑,董事会认为本集团有足够的资金以满足营运资金和偿债所需。因此,本集团2010年度的财务报表仍按持续经营基础编制。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 二 重要会计政策和会计估计(续) 59 2、 遵循企业会计准则的声
221、明 本公司2010年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2010年12月31日的合并及公司财务状况以及2010年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。 3、 会计年度 会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 4、 记账本位币 本集团除个别境外子公司外,以人民币为记账本位币。 5、 企业合并 (a) 同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 本集团
222、执行企业会计准则(2007年1月1日,“首次执行日”)前的同一控制下的企业收购,所支付的合并对价与所收购的改制企业经评估的净资产的账面价值的差额根据企业会计准则38号首次执行企业会计准则的要求已经于首次执行日追溯调整了本集团的留存收益。 (b) 非同一控制下的企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表
223、附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 二 重要会计政策和会计估计(续) 60 6、 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司,自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。 在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公
224、司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 7、 现金及现金等价物 现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限短(一般不超过3个月)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、 外币折算 (a) 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人
225、民币。为购建符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。 (b) 外币财务报表的折算 境外经营的子公司资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的子公司利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率之近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在股东权益中以单独项目列示。境外经营的子公司现金流量项目,采用现金
226、流量发生日的即期汇率之近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 二 重要会计政策和会计估计(续) 61 9、 金融工具 (a) 金融资产 (1) 金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。 (i) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产,该资产在
227、资产负债表中以交易性金融资产列示。 (ii) 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (iii) 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。 (iv) 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过12个月但自资产负债表日起12个月(含12个月)内到期的持有至到期投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在1
228、2个月之内(含12个月)的持有至到期投资,列示为其他流动资产。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 二 重要会计政策和会计估计(续) 62 9、 金融工具(续) (a) 金融资产(续) (2) 确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
229、可靠计量的权益工具投资,按照成本计量;应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法,以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值变动损益计入当期损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益,计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。 可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息,作为投资收益计入当期损益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时作为投资收益计入当期损益。 (
230、3) 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时,原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客
231、观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入股东权益。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 二 重要会计政策和会计估计(续) 63 9、 金融工具(续) (a) 金融资产(续) (4) 金融资产的终止确认 金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产
232、所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。 (b) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债,包括应付款项、借款及应付债券等。 应付款项包括应付账款、其他应付款等,以公允价值进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。 借款及应付债券(含短期融资券)按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。 其他金融负债期限在一年以下(含一
233、年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。 对于本集团发行的可按持有人的选择转换为股本的可转换债券(将予发行的股份数目不随其公允价值而改变),其公允价值被分拆为负债部分和权益部分,负债部分按没有股份转换选择权的相似负债的公允价值作为初始价值予以确认并根据期限列报于流动负债或非流动负债。权益部分按可转换债券的整体公允价值与负债部分的公允价值的差额作为初始确认,并计入股
234、东权益项下。 在完成初始确认后,可转换债券的负债组成部分以实际利率法按摊余成本进行后续计量。除非可转换债券的转换权被行使或者可转换债券到期,否则可转换债券的权益组成部分在初始确认后不再重新计量。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 二 重要会计政策和会计估计(续) 64 9、 金融工具(续) (c) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产
235、的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用可观察到的市场参数,减少使用与本集团特定相关的参数。 10、应收款项 本集团的应收款项主要包括应收账款和其他应收款。本集团对外提供电信服务及其他劳务或销售通信产品以及其他日常经营活动形成的应收款项,按应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 (a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试,当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,计提坏账准备。 本集团的用户主体为公众、商务及个人用户,因此,本集团结合实际经营情况确认单项金额重大的判断依据或金额标准
236、。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 (b) 按组合计提坏账准备的应收款项 对于单项金额不重大由一般用户使用电信服务产生的应收款项,与经上述单独减值测试后未计提坏账准备的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 二 重要会计政策和会计估计(续) 65 10、应收款项(续) (b) 按组合计提坏账准备的应
237、收款项(续) 确定组合的依据如下: 一般组合 一般商务及公众用户 其他组合 其他客户 按组合计提坏账准备的计提方法为账龄分析法,具体如下: (i) 一般组合采用账龄分析法的计提比例列示如下: 应收账款计提比例 超过信用期后账龄 3 个月以内 - 超过信用期后账龄 3 个月以上 100% (ii) 其他组合,计提比例列示如下: 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 账龄 6 个月以内 - - 账龄 6- 12 个月 10% 10% 账龄 1- 2 年 20% 20% 账龄 2- 3 年 50% 50% 账龄 3 年以上 100% 100% 11、存货 (a) 分类 存货包括手机等通讯终端、手机识
238、别卡(如SIM卡、USIM卡等)及配件等,按成本与可变现净值孰低计量。 (b) 发出存货的计价方法 存货于取得时按实际成本入账,存货发出时的成本按先进先出法核算。 (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中,以存货的估计售价减去估计的销售费用及相关税费后的金额确定。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 二 重要会计政策和会计估计(续) 66 11、存货(续) (d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。 (e) 低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
239、 12、长期股权投资 长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资、本集团对合营企业的长期股权投资以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业是指本集团能够与其他方对其实施共同控制的被投资单位。 对子公司的投资,在本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并;对合营企业投资采用权益法核算;对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。 (a) 投资成
240、本确定 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。本公司个别子公司在以前年度进行公司制改建时对其持有的长期股权投资,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。 (b) 后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的
241、被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的,继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动,在本集团持股比例不变的情况下,按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。本集
242、团与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 二 重要会计政策和会计估计(续) 67 12、长期股权投资(续) (c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从其经营活动中获取利益。在确定能否对被投资单位实施控制时,被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策
243、需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 (d) 长期股权投资减值 对子公司和合营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时,按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认减值损失。减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 13、固定资产 (a) 固定资产确认及初始计量 固定资产主要包括房屋及建筑物、通信
244、设备以及办公设备等。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本集团在进行重组时,国有股股东投入的固定资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出,在与其相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 (b) 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据
245、尚可使用年限确定折旧额。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 二 重要会计政策和会计估计(续) 68 13、固定资产(续) (b) 固定资产的折旧方法(续) 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下: 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 10- 30 年 3%- 5% 3.17%- 9.70% 通信设备 5- 10 年 3%- 5% 9.5%- 19.40% 办公设备及其他 5- 10 年 3%- 5% 9.5%- 19.40% 对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核,当预计使
246、用寿命和预计净残值与原先估计有重大差异时,将适当调整固定资产的预计使用寿命和预计净残值;当与固定资产有关的经济利益预期实现方式与原先估计有重大改变时,将适当调整固定资产的折旧方法。 (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。 (d) 融资租入固定资产的认定依据和计价方法 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用(附注二(28)(a))。 融资租入的固定资产采用自有固定
247、资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的,租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧;否则,租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (e) 固定资产的处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损时的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 14、在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提
248、折旧。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 二 重要会计政策和会计估计(续) 69 15、借款费用 借款费用包括借款利息、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。
249、如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开始。 对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款,按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。 16、无形资产 无形资产主要包括土地使用权、计算机软件和电路及设备使用权等,以成本计量。本集团重组时国有股股东投入的无形资产,按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 (a) 土地使用权 土地使用权按使用年
250、限平均摊销。外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配。 (b) 计算机软件 计算机软件在其预计使用年限内平均摊销。 (c) 电路及设备使用权 电路及设备使用权主要是指本集团购买的不可撤销使用权的网络容量的资本性支出,以成本入账并按预计使用期限平均摊销。 (d) 定期复核使用寿命和摊销方法 本集团对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 (e) 无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币
251、元) 二 重要会计政策和会计估计(续) 70 17、长期待摊费用 长期待摊费用主要包括以下已经发生但应由本期和以后各期负担的摊销期限在1年以上 (不含1年)的各项费用,按预计受益期间分期摊销,并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 (a) 经营租入固定资产改良主要指本集团采用经营租赁方式租入办公或经营用房等发生的装修等改良支出,按租期与预期受益期限孰短(租期一般为 5 年至 10 年)以直线法平均摊销; (b) 长期预付租金指按经营租赁方式租赁的基础通信设施及营业场所等所预付的超过 1 年的租金,以直线法于租赁期内(一般为 3 年至 10 年)平均摊销; (c) 外市电引入是本集团在网络建设过
252、程中,与地方的供电部门共同建设的电力输送设施(本集团对此类资产只拥有使用权),该等设施一般以直线法于 5 年内平均摊销; (d) 长期预付线路租赁指按经营租赁方式租赁的通信线路所预付的超过 1 年的租金,以直线法于租赁期内(一般为 3 年至 8 年)平均摊销; (e) 开通移动通信服务直接相关成本,主要是与开通移动通信服务所收取的一次性不退还收入直接相关的手机识别卡(如 SIM 卡)成本及一次性佣金支出,该成本按 3 年的预计用户服务期平均摊销,增加的直接相关成本超过相应的一次性不退还收入的部分,立即在利润表中确认为费用。预计为客户提供服务的期间根据预计较稳定的用户离网率来估计; (f) 装移
253、机成本主要指与固网业务安装服务相关的直接增加的成本, 该成本按 10 年的预计用户服务期限摊销计入利润表,直接增加成本超出相应装移机费收入的部分,立即在利润表中确认为费用。 18、长期资产减值 固定资产、在建工程(含工程物资)、使用寿命有限的无形资产、长期待摊费用及对子公司及合营企业的长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估
254、计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、预收账款 预收账款主要指预收的电信业务服务费,是根据于合同生效日期开始已收取的服务费减去于各期间已在利润表中确认的收入后的净额列示。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 二 重要会计政策和会计估计(续) 71 20、职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 本集团在
255、职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,当本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施、且本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债,同时计入当期费用。 除因解除与职工的劳动关系给予的补偿及以下员工内部退休计划和补充福利计划外,于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 (a) 退休福利 本集团的所有在职员工均参与并享受由地方政府组织的固定供款的退休养老统筹计划,本集团按照在职职工工资总额的一定比例且在不超过规定上限的
256、基础上提取养老保险金,并向当地劳动和社会保障机构缴纳。 此外,本集团所属联通运营公司的部分省分公司亦加入由独立的保险公司管理的补充养老保险计划。根据该计划,该等省分公司需每月按员工上年月平均基本工资的2%- 20%(2009年度:2%- 20%)为每个员工支付固定供款额的保险金。该等退休保险不适用于计划执行前员工已服务年份。 (b) 员工内部退休计划 本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、 经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。对于内退福利,本集团按照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职
257、工停止提供服务日至正常退休日之间期间、本集团拟支付的内退福利,确认为预计负债并计入长期应付款下,同时确认当期费用。 (c) 补充福利计划 除参加由地方政府组织的固定供款的社会保险外,本集团所属个别子公司亦向其职工提供其他离退休后补充福利,主要包括补充退休金津贴,医药费用报销及补充医疗保险,该等离退休后补充福利被视为设定受益计划,按其于资产负债表日的现值被确认为负债,列示于资产负债表上应付职工薪酬及长期应付款项下。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 二 重要会计政策和会计估计(续) 72 21、股份支付 本集团的股份支付是联通红筹公
258、司为了获取员工的服务而授予的以权益结算的股份支付,以授予日的公允价值计量。在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。确认上述公允价值时,不考虑非市场条件的影响(例如收入和利润指标),且期后也无需重新评估,但非市场条件的影响包括在对预计可行权数量的估计中。在资产负债表日,后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的,则对其进行调整,并在可行权日,调整至实际可行权的权益工具数量。在可行权日之后,不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。于行权日,本集团根据员工实际行权的权
259、益工具数量,将所收取的款项扣除交易费用后,确认联通红筹公司的股本和股本溢价,同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积)。 22、股利分配 现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。 23、预计负债 因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,当履行该义务很可能导致经济利益的流出,且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用
260、。 于资产负债表日, 对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。 24、收入确认 收入的金额按照本集团在日常经营活动中提供电信服务、其他劳务或销售通信产品时,已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除商业折扣、销售折让、销售退回、增值税以及对集团内部销售后的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本集团,相关的收入和成本能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时,确认相关的收入: (a) 通话费和月租费在提供服务时确认; (b) 提供宽带和其他互联网相关服务以及管理数据服务的收入在提供服务时予以确认; 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 20
261、10 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 二 重要会计政策和会计估计(续) 73 24、收入确认(续) (c) 销售有价电话卡收入指为提供通话服务向用户收取的预收服务费,按用户实际使用量进行确认; (d) 对于信息与通信技术服务收入,若提供劳务交易的结果能够可靠估计,采用完工百分比法确认收入;若提供劳务交易的结果不能可靠估计,则不能按照完工百分比法确认而应区别下列情况处理:(i)已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿的,应按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入,并结转已经发生的劳务成本,(ii)已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入
262、,并结转已经发生的劳务成本,及(iii)已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的,应将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入; (e) 网间结算收入指本集团与国内外其他电信运营商网络间通信而获得的收入,于发生时确认;网间结算支出指本集团与国内外其他电信运营商网络间通信所产生的支出,于发生时确认; (f) 增值服务收入是指向用户提供如短信、炫铃、个性化彩铃、无线数据服务、来电显示以及秘书服务等,并在服务提供时确认; (g) 提供劳务收入是指对外提供通信信息工程和建筑工程的资讯、勘察、设计、监理、客服等劳务,当合同已经签订且相关服务已提供完毕时确认相关的收入; (h) 销售通信产品收入
263、指销售手机、通信设备等通信产品而产生的收入,在产品所有权上的风险和报酬转移给买方时确认; (i) 本集团将向用户收取的为开通移动通信服务的一次性不退还的手机识别卡(如 SIM 卡)收入于预计用户服务期限内按照直线法平均确认; (j) 向固网业务用户收取的市话初装费和装移机费被予以递延,并在预计客户服务期内分期确认收入。于 2001 年 7 月 1 日起已停止向客户收取市话初装费; (k) 经营租赁收入在租赁期限内按合同约定确认; (l) 存放于银行或其他金融机构的存款利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间,采用实际利率计算确定; (m) 积分兑换收入的确认请参见附注二(25); 中国联合网
264、络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 二 重要会计政策和会计估计(续) 74 24、收入确认(续) (n) 2010 年度内重要会计政策变更 于 2010 年第四季度前,本集团在发展 WCDMA 移动通信业务(“3G 业务”)时,对捆绑销售通信终端及通信服务合约的 3G 优惠套餐以剩余价值法来确认通信终端销售收入。在此方法下,本集团以合同总金额减去通信服务部分的公允价值来计算出售通信终端的收入。本集团于通信终端交予用户时确认通信终端销售收入,而通信服务收入按照用户实际使用量而确认。通信终端的成本于利润表内被立即确认为营业成本。 于 2010 年
265、度,本集团向新用户推出了更具吸引力的 3G 优惠套餐,并成功吸引了大量新增3G 优惠套餐用户。考虑到在 3G 优惠套餐中,通信服务收入以及通信终端对用户而言均具有独立的公允价值, 且该公允价值具有客观且可靠的证据, 为了向财务报表使用者提供更可靠、更相关的信息, 本集团决定自 2010 年第四季度起对 3G 优惠套餐采用公允价值法来核算并追溯调整至 2010 年 1 月 1 日。在公允价值法下,3G 优惠套餐总合约收入按照通信终端及通信服务的市场公允价值所计算的分配比例被分配为通信终端销售收入和通信服务收入,通信终端销售收入于通信终端的所有权转移至最终用户时予以确认,而通信服务收入按移动通信服
266、务的实际使用量予以确认。通信终端的成本于利润表内被立即确认为营业成本。 前述会计政策变更导致本集团 2010 年度的营业收入增加约人民币 33.17 亿元(其中销售通信产品收入增加约人民币 37.20 亿元,通信服务收入减少约人民币 4.03 亿元),净利润增加约人民币 24.06 亿元,基本每股收益增加约人民币 0.0385 元,2010 年 12 月 31 日的预收账款减少约人民币 33.17 亿元; 同时该会计政策变更导致本集团截至 2010 年 3 月 31 日止 3 个月期间未经审计的营业收入增加约人民币 1.11 亿元(其中销售通信产品收入增加约人民币1.15 亿元,通信服务收入减
267、少约人民币 0.04 亿元),净利润增加约人民币 0.80 亿元,基本每股收益增加约人民币 0.0013 元,2010 年 3 月 31 日的预收账款减少约人民币 1.11 亿元;导致本集团截至 2010 年 6 月 30 日止 6 个月期间未经审计的营业收入增加约人民币 5.45 亿元 (其中销售通信产品收入增加约人民币 5.75 亿元, 通信服务收入减少约人民币 0.30 亿元) ,净利润增加约人民币 3.96 亿元,基本每股收益增加约人民币 0.0063 元,2010 年 6 月 30 日的预收账款减少约人民币 5.45 亿元;导致本集团截至 2010 年 9 月 30 日止 9 个月期
268、间未经审计的营业收入增加约人民币 13.56 亿元 (其中销售通信产品收入增加约人民币 14.84 亿元,通信服务收入减少约人民币 1.28 亿元),净利润增加约人民币 9.83 亿元,基本每股收益增加约人民币 0.0157 元,2010 年 9 月 30 日的预收账款减少约人民币 13.56 亿元。该会计政策变更对本集团2009年度财务报表并无重大影响, 故未对2009年度财务报表进行追溯调整。该会计政策变更已经本公司董事会批准。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 二 重要会计政策和会计估计(续) 75 25、积分奖励计划 本集
269、团向用户提供了积分奖励计划。该积分奖励计划根据用户的消费额、忠诚度及缴费记录对其进行奖励。对于授予用户的积分奖励,在向其提供通信服务的同时,将取得通信服务收入的款项或应收款在本次提供的通信服务收入与积分奖励的公允价值之间进行分配。将取得的通信服务收入的款项或应收款扣除积分奖励公允价值的部分确认为收入,积分奖励的公允价值确认为递延收益。 获得积分奖励的用户在满足条件时兑换本集团提供的商品或服务时,本集团将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分确认为收入;获得积分奖励的用户在满足条件时有权兑换第三方提供的商品或服务时,如果由本集团代表第三方收取对价,则本集团将被兑换积分原计入递延收益的金额与应支付
270、给第三方对价的差额确认收入,如果本集团自身收取对价,本集团则将被兑换积分原计入递延收益的金额确认收入。 本集团在确认积分奖励的公允价值时是依据:(i)用户积分单位价值,(ii)于每个资产负债表日已经有权兑换或预期有权兑换积分的用户积分数,及(iii)用户兑换积分的历史兑换率。本集团定期根据兑换情况更新对历史兑换率的估计。 26、政府补助 政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费返还、财政补贴等。 政府补助在本集团能够满足其所附的条件并能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得
271、的,按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内平均分配,计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。 27、递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的
272、非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 二 重要会计政策和会计估计(续) 76 27、递延所得税资产和递延所得税负债(续) 递延所得税资产的确认以本集团很可能取得用来抵扣的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本集团能够控制该暂时性
273、差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示: 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关; 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。 28、租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 (a) 融资租赁 以租赁资产的公
274、允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。 (b) 经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 29、分部信息 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、
275、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 二 重要会计政策和会计估计(续) 77 30、非货币性资产交换 本集团在与第三方通过存货、固定资产等非货币性资产进行交换时,不涉及或仅涉及少量货币性资产(即补价)时,对该等交易按照非货币性资产交换进行处理。非货币性资产交换同时满足(i)该项交换具有商业实质,及(ii)换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量这两项条件的,以
276、换出资产公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本,公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益;未同时满足上述两项条件的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本,不确认损益。 31、与少数股东之间的交易 在不影响控制权的情况下,导致本公司对子公司持股比例发生变化的交易属于与少数股东之间的交易。对于与少数股东之间的交易,在合并财务报表中,子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映,增加或减少的长期股权投资与按照本公司新的持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积,资本公积的金额不足冲减的,调整留存收益
277、。 32、重要会计估计和判断 本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。 (a) 重要会计估计及其关键假设 下列重大会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的主要风险: (i) 固定资产折旧 本集团固定资产的折旧在预计使用寿命内以资产的入账价值减去预计净残值后的金额按直线法计提。本集团定期对预计使用寿命和预计净残值进行评估,以确保折旧方法及折旧率与固定资产的预计经济利益实现模式一致。 本集团对固定资产预计使用寿命及净残值的估计是基于历史经验并考虑预期的技术更新而作出的。当预计使用寿命及预计净残值发生重
278、大变化时,可能需要相应调整折旧费用。 (ii) 非流动资产的减值 本集团按照附注二(18)所述会计政策评估非流动资产是否存在减值。一项资产的可收回金额是指资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。管理层估计的资产预计未来现金流量的现值是根据能够独立产生现金流入的最小资产组合的预期未来税前现金流量折现确定。当管理层的假设和非流动资产的预期可收回金额发生重大变化时,本集团的未来经营成果将受到影响。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 二 重要会计政策和会计估计(续) 78 32、重要会计估计和判断(续
279、) (a) 重要会计估计及其关键假设(续) (iii) 坏账准备 本集团对坏账准备的估计是首先通过单独认定已有迹象表明不能回收或不能全额回收的款项,亦根据相应不能回收的可能性作出最佳估计后提取专项坏账准备。其余的应收款项于每个报告日按照已知数据估计可确定的未来现金流量减少金额提取坏账准备。本集团根据以往经验、过往收款模式、用户信用度及回收情况确定此项提取金额。根据本集团授予不同电信用户的信用政策, 本集团对移动和固网业务一般用户信用期外账龄超过3个月的款项提取全额的坏账准备。 上述估计是本集团基于以往经验、历史回收情况、用户信用度和回收情况确定。如果未来的情况因业务发展及外部环境等因素导致改变
280、,本集团可能需对坏账准备计提政策重新评估,并额外计提坏账准备。 (iv) 所得税 本集团按照现行税收法规计算企业所得税,并考虑了适用的所得税的相关规定及税收优惠。本集团在多个地区缴纳企业所得税,在正常的经营活动中,很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性,在计提各个地区的所得税费用时本集团需要作出重大判断。本集团还就未来最终税务申报过程中可能存在判断差异的纳税项目预计是否需要缴纳额外税款,并根据估计的结果判断是否需要确认相应的所得税负债。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。 在确认递延所得税资产时,本集
281、团也考虑了递延所得税资产得以实现的可能性。可抵扣暂时性差异主要包括固定资产及在建工程减值准备、坏账准备及尚未获准税前抵扣的预提费用的影响。递延所得税资产的确认是基于本集团预计该递延所得税资产于可预见的将来能够通过持续经营产生足够的应纳税所得额而转回。 本集团已基于现行的税法规定及当前最佳的估计及假设计提了当期所得税及递延所得税项。未来可能因税法规定或相关情况的改变而需要对当期所得税及递延所得税项作出相应的调整。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 二 重要会计政策和会计估计(续) 79 32、重要会计估计和判断(续) (b) 采取会
282、计政策的关键判断 (i) 一次性不可退还收入及直接相关成本的确认 本集团对开通移动通信服务时收取的一次性不可退还收入,包括自移动电话用户一次性收取的手机识别卡(如SIM卡或USIM卡)开通费,是在预计为移动通信用户提供服务的期限3年内进行递延及摊销(2009年:3年)。同时,与收取的一次性不可退还收入相关的,为获取和开通移动通信业务而发生的直接相关成本,包括手机识别卡成本及佣金亦予以资本化并在预计为移动通信客户提供的服务期内进行递延及摊销。 本集团对开通固网通信服务时收取的一次性不可退还收入,包括固网客户一次性初装费和装移机费在预期固网通信客户服务期限10年进行递延和摊销。与收取的一次性不可退
283、还收入相关的装移机直接成本也予以资本化并按相同的预期固网通信客户服务期限进行递延和摊销。 本集团仅资本化将产生未来经济利益的成本,对于超过一次性不可退还收入部分的直接相关成本(如有),差额在当期利润表中被立即确认为费用。 本集团根据以往保留客户的经验,预计的未来竞争程度,本集团服务的技术性或功能性过时的风险,技术创新以及法规和社会环境的预期变化来评估客户服务期限。如果因为竞争加剧、电信技术的变化或其它因素而导致本集团的预计客户服务期限发生变化,则本集团的递延的一次性不可退还收入及直接相关成本在未来期间内的摊销金额和摊销期可能会发生变化。 (ii) 南方固定电信网络租赁 如附注一(2)所述,收购
284、目标业务和资产完成后,联通运营公司独家向联通新时空租赁其拥有的南方固定电信网络以经营固网业务。租赁期自2009年1月31日开始,初始租赁期为2年,2009年和2010年的年度租赁费分别为人民币20亿元和人民币22亿元。于2010年10月29日,联通运营公司与联通新时空签订了2011- 2012年南方21省网络租赁协议以延续租赁交易,自2011年1月1日起生效,于2011年和2012年年度租赁费分别为人民币24亿元和人民币26亿元。联通运营公司有权在租赁期届满前通知联通新时空是否按网络租赁协议的条款继续租赁南方固定电信网络,同时联通运营公司亦有权购买该等固网电信网络资产,购买价将以独立评估师的评
285、估结果为基础由联通新时空和联通运营公司协商确定。 联通新时空对南方固定电信网络拥有法律上的所有权。此外,在签订网络租赁协议时,市场环境或南方固网业务的经营成果均存在重大的不确定性,故本集团在初始租赁期2年结束后,以及根据前述新的租赁协议续租2年之后,是否续租或行使购买选择权均存在重大的不确定性。因此,本集团认为本集团仅承担于租赁期间因经营南方固网业务所带来的经营风险,而没有任何拥有南方固定电信网络的所有权风险,而联通新时空及联通集团承担与南方固定电信网络相关的所有权风险。所以本集团判断上述南方固定电信网络租赁为经营性租赁,因此南方固定电信网络租赁费被记录在利润表中,而南方固定电信网络资产的账面
286、价值及相关的负债并未包括在本集团的合并资产负债表中。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 二 重要会计政策和会计估计(续) 80 33、金融工具及其风险 (a) 金融风险因素 本集团的经营活动会涉及各种金融风险,包括:市场风险(包括外汇风险、价格风险、现金流量利率风险及公允价值利率风险),信用风险和流动性风险。本集团整体风险管理计划是针对金融市场的不可预见性,尽可能减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。 (1) 市场风险 (i) 外汇风险 本集团的主要经营位于中国境内,主要业务也以人民币结算。但本集团承受因多种不同货币产生的外汇风险,
287、主要涉及美元、港币和欧元,如当偿还外币借款,以外币支付款项予设备供货商和承办商或偿还外币借款等情况下,即存在外汇风险。 本集团总部财务部门负责监管集团外币资产及负债规模,以降低所面临的外汇风险。本集团可能签署远期外汇合约或货币掉期合约以规避外汇风险。于2010年度和2009年度,本集团未签署任何远期外汇合约或货币掉期合约。 于2010年12月31日及2009年12月31日,本集团分别有等值约人民币185.54亿元和约人民币93.34亿元的可供出售金融资产及外币货币资金。于2010年12月31日及2009年12月31日,本集团分别有等值约人民币254.09亿元和约人民币118.60亿元的可转换债
288、券和外币借款。 于2010年12月31日,对于本集团以外币计价的货币资金及银行借款,假设人民币对外币(主要为对美元、港币和欧元)升值或贬值10%,而其它因素保持不变,则本集团会额外产生汇兑收益或损失约人民币12.94亿元(2009年度:汇兑损失或收益约人民币10.19亿元)。 (ii) 价格风险 本集团在资产负债表中被分类为可供出售金融资产的股票投资主要为西班牙电信的股票,因此本集团承受权益证券的市场价格风险。 于2010年12月31日,假设西班牙电信的股票价格上升或下降10%,而其它因素保持不变,则本集团会额外确认因可供出售金融资产公允价值变动导致的可供出售金融资产账面价值增加或减少约人民币
289、6.09亿元。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 二 重要会计政策和会计估计(续) 81 33、金融工具及其风险(续) (a) 金融风险因素(续) (1) 市场风险(续) (iii) 现金流量利率和公允价值利率风险 本集团的带息资产主要为银行存款。由于主要的银行存款皆为短期性质并且所涉及的利息金额并不重大,管理层认为市场存款利率的波动并不会对财务报表造成重大的影响。 本集团的利率风险产生于带息债务,包括银行借款、长短期债券及关联方借款等计息借款。浮动利率计息的借款导致本集团产生现金流量利率风险,而固定利率计息的借款导致本集团产生公
290、允价值利率风险。 本集团根据当时的市场环境来决定固定利率或浮动利率借款的数量。于2010年度及2009年度,本集团借款主要以固定利率及人民币计价。 如果利率上升会增加新增借款的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的借款的利息支出,并对本集团的财务状况产生重大的不利影响。管理层持续监控集团利率水平并依据最新的市场状况及时做出调整。本集团可能采用利率掉期安排以降低由浮动利率计息的借款而产生的利率风险,但本集团认为在2010年度及2009年度并无该等安排的需要。 于2010年12月31日,本集团以固定利率计息的银行借款、应付债券及应付短期债券等约为人民币600.92亿元(2009年12月31日:约
291、人民币629.25亿元),浮动利率计息的银行借款及关联方借款等约为人民币369.51亿元(2009年12月31日:银行借款约人民币109.09亿元)。 于2010年度,假设以浮动利率计算的借款利率上升或下降10%,而其它因素保持不变,本集团的利息费用会额外增加或减少约人民币0.27亿元(2009年度:约人民币0.03亿元)。 (2) 信用风险 本集团对信用风险按组合分类进行管理。本集团的货币资金,以及提供给企业客户、个人客户、关联公司及其它电信运营商的信用额度均会产生信用风险。 下表列示了本集团于2010年12月31日及2009年12月31日的存放于主要银行的现金及现金等价物及银行存款余额:
292、(单位:人民币百万) 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 现金及现金等价物 国有银行 21,959 7,497 其他银行 559 335 22,518 7,832 3 个月以上银行存款等 国有银行 131 861 其他银行 142 135 273 996 货币资金合计 22,791 8,828 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 二 重要会计政策和会计估计(续) 82 33、金融工具及其风险(续) (a) 金融风险因素(续) (2) 信用风险(续) 由于国有银行受到政府的支持,而且其它银行均为大中型的
293、上市银行,本集团认为存放于国有银行和其它大中型上市银行的现金及现金等价物及银行存款不存在重大的信用风险。管理层预计不会因对方单位的违约行为将导致任何重大损失。 此外,本集团于企业客户及个人用户方面并无重大集中性的信用风险。本集团的信用风险敞口主要表现为应收服务款项的公允价值。本集团设定相关政策以限制该信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估了信用资质并设置信用额度。本集团授予移动通信服务用户的信用期一般为自账单日起平均30天,对固网通信服务的用户的信用期一般为自账单日起平均90天。本集团定期对客户使用其信用额度的状况以及结算惯
294、例进行监控。 由于关联方及其它电信运营商具有良好的信誉,并且应收此等公司的款项均定期结算,相关的信用风险并不重大。 (3) 流动性风险 谨慎的流动性风险管理指通过不同资金渠道来维持充足的现金和资金获取能力,包括短期银行借款及发行债券。由于业务本身的多变性,本集团总部的资产管理部门通过在必要时维持充足的现金及现金等价物和通过保持不同的融资渠道来确保营运资金的灵活性。本集团以持续经营基准编制其财务报表,请详见附注二(1)(c)的说明。 本集团金融资产及金融负债(含利息费用)以未折现金额按合约规定的到期日列示如下。于2010年12月31日,金融资产除下列项目外,还包括可供出售金融资产共计人民币62.
295、14亿元(2009年12月31日:人民币79.77亿元)。在可预见的将来,本集团并没有交易上述可供出售金融资产的计划。 2010年12月31日 1年以内 1至2年 2至5年 5年以上 合计 (单位: 人民币百万元) 金融资产 货币资金 22,772 - - 19 22,791 应收账款 11,466 477 143 - 12,086 34,238 477 143 19 34,877 金融负债 长期借款 103 94 1,004 533 1,734 应付融资租赁款 126 78 - - 204 应付债券 24,576 955 33,497 2,180 61,208 应付款项 103,782 9
296、27 47 103,865 短期借款 37,319 - - - 37,319 165,906 1,136 34,528 2,760 204,330 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 二 重要会计政策和会计估计(续) 83 33、金融工具及其风险(续) (a) 金融风险因素(续) (3) 流动性风险(续) 2009年12月31日 1年以内 1至2年 2至5年 5年以上 合计 (单位: 人民币百万元) 金融资产 货币资金 8,802 - - 26 8,828 应收账款 10,787 5,621 155 - 16,563 19,589
297、5,621 155 26 25,391 金融负债 长期借款 71 62 185 562 880 应付融资租赁款 29 105 - - 134 应付债券 355 355 5,726 2,229 8,665 应付款项 110,991 6 18 60 111,075 短期借款 64,752 - - - 64,752 176,198 528 5,929 2,851 185,506 (b) 资本风险管理 本集团资本管理的目标为: 保障本集团的持续经营能力,从而持续地为股东提供回报及使其它利益相关者受益。 保持本集团的稳定及增长。 提供资本,以强化本集团的风险管理能力。 为了保持及调整资本结构,本集团定期
298、积极复核及管理自身的资本结构,力求达到最理想的资本结构及股东回报。本集团考虑的因素包括:本集团未来的资本需求、资本效率、现时的及预期的盈利能力、预期的经营现金流、预期资本开支及预期的战略投资机会。 本集团以债务资本率来检查资本状况,债务资本率为带息债务加少数股东权益除以带息债务加总股东权益。带息债务主要包括资产负债表中的长短期银行借款,关联方借款及长短期债券。其中短期借款主要用于电信网络建设及2009年度联通红筹公司通过场外股份回购的方式回购SKT持有的联通红筹公司股份。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 二 重要会计政策和会计估
299、计(续) 84 33、金融工具及其风险(续) (b) 资本风险管理(续) 于2010年12月31日及2009年12月31日,本集团的债务资本率如下: (单位:人民币百万元) 2010年12月31日 2009年12月31日 带息债务: - 应付短期债券 23,000 - - 短期借款 36,727 63,909 - 长期借款 1,462 759 - 一年内到期的长期借款 58 62 - 应付融资租赁款 78 103 - 一年内到期的应付融资租赁款 126 26 - 应付票据 - 500 - 关联公司借款 2,034 2,104 - 应付债券 33,558 7,000 - 小计 97,043 74
300、,463 少数股东权益 137,344 137,862 带息债务加少数股东权益 234,387 212,325 总权益: - 归属于母公司股东权益 70,836 70,984 - 少数股东权益 137,344 137,861 208,180 208,845 带息债务加股东权益合计 305,223 283,308 债务资本率 76.79% 74.94% 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 二 重要会计政策和会计估计(续) 85 33、金融工具及其风险(续) (c) 公允价值估计 根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输
301、入值, 公允价值层级可分为: 第一层级:相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。 第二层级:直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。 第三层级:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。 在活跃市场上交易的金融工具的公允价值以资产负债表日的市场报价为基础。若报价可方便及定期的自交易所、证券商、经纪、行业团体、报价服务者、或监管代理处获得,且该等报价代表按公平交易基准进行的实际或常规市场交易时,该市场被视为活跃。本集团持有的可供出售金融资产(如对西班牙电信的股票投资)的市场报价为当时公
302、开股票交易市场上的买方报价。 于2010年12月31日,以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如下: 第一层级 第二层级 第三层级 合计 金融资产- 可供出售金融资产- 可供出售权益工具 6,213,538,603 - - 6,213,538,603 于 2009 年 12 月 31 日,以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如下: 第一层级 第二层级 第三层级 合计 金融资产- 可供出售金融资产- 可供出售权益工具 7,976,911,996 - - 7,976,911,996 于 2010 年度以及 2009 年度,无金融资产在第一层级和第二层级之间转移。 中国联合网络通信股份有限
303、公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 86 三、税项 1、 营业税 根据中华人民共和国营业税暂行条例的规定,本公司所属中国境内各个子公司(见附注四),包括联通运营公司、联通新国信、联通宽带在线有限公司(“宽带在线公司”)等对其提供电信服务的收入以及随同电信服务收入一并收取的销售手机识别卡(SIM 卡及 USIM卡等)、手机等电信产品的收入均按 3%的税率缴纳营业税;对于提供其他非电信服务的劳务或服务收入,均按 5%的税率缴纳营业税。 本公司所属中国境内各个子公司均按实际缴纳营业税额的 7%缴纳城市维护建设税。 2、 增值税 根据中华人民共和国增值税暂行条例的
304、规定,联通运营公司子公司联通华盛通信有限公司(“联通华盛”,原名为联通华凯通信有限公司,于 2008 年 12 月 26 日进行了公司名称变更)与联通兴业的通信终端或通信配件销售和维修业务及联通系统集成有限公司(“系统集成公司”)的信息与通信技术业务中对第三方产品销售的业务适用增值税,税率为 17%。其购买商品、运费等支付的增值税进项税额可以按相关规定抵扣销项税额。增值税应纳税额为当期销项税额抵减当期可以抵扣的进项税额后的余额。 本公司所属中国境内各个子公司均按实际缴纳增值税额的 7%缴纳城市维护建设税。 3、 企业所得税 (a) 本公司企业所得税 根据中华人民共和国企业所得税法 (“所得税法
305、”),本公司适用的企业所得税率为 25%。本公司按收入总额减去准予扣除项目后计算应纳税所得额。 (b) 联通运营公司企业所得税 如附注一(1)所述,联通运营公司于 2009 年 1 月完成了吸收合并网通运营公司,因此自 2009年 1 月起,网通运营公司的企业所得税权利及应税义务由联通运营公司承继,网通运营公司依法进行税务注销。 本公司境内子公司联通运营公司自 2008 年 1 月 1 日起按照所得税法及其实施细则的有关规定,对其所属各省、市、区分公司分别按所在地适用的所得税税率计算及预缴所得税,并在北京于每财年结束后汇算清缴所得税。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度
306、 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 三 税项(续) 87 3、 企业所得税(续) (b) 联通运营公司企业所得税(续) 联通运营公司部分分公司于所得税法下的税收优惠政策: 分公司名称 税率 批准单位 政府文件及适用期限 2009 年 2010 年 联通运营公司: 深圳分公司 20% 22% 国务院 国发200739 号,至 2012 年 珠海分公司 20% 22% 国务院 国发200739 号,至 2012 年 厦门分公司 20% 22% 国务院 国发200739 号,至 2012 年 汕头分公司 20% 22% 国务院 国发200739 号,至 2012 年 海南分公司 20% 22%
307、国务院 国发200739 号,至 2012 年 西藏分公司 12% 15% 西藏自治区人民政府 藏政发200878 号,无限期 联通运营公司除上表列示的部分所属分公司享受所列的优惠税率外,其他各分公司均适用 25%的企业所得税税率。 根据国发200739 号文,自 2008 年 1 月 1 日起,联通运营公司所属的深圳等 5 家分公司在所得税法实施后 5 年内逐步过渡到 25%的法定企业所得税率。 根据藏政发200878 号文, 上表所列原适用优惠税率的西藏分公司在所得税法实施后,2010 年和 2011 年统一执行 15%的优惠税率。 (c) 联通运营公司所属子公司之企业所得税 联通运营公司
308、所属子公司联通华盛为联通运营公司于 2008 年设立的境内企业,根据所得税法,适用 25%的企业所得税税率。 于 2009 年 1 月,联通运营公司完成对网通运营公司的吸收合并及对目标业务的收购,故下文中北京电信规划设计院有限公司(“规划设计院”)、系统集成公司、宽带在线公司、中融信息服务有限公司(“中融信息”)、联通兴业、联通新国信和中讯设计院 7 家公司自 2009 年 1月起均成为联通运营公司之子公司。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 三 税项(续) 88 3、 企业所得税(续) (c) 联通运营公司所属子公司之企业所得税
309、(续) 系统集成公司为设立于北京的高新技术企业,并在黑龙江省、山东省、吉林省、河南省、山西省、内蒙古自治区、天津市、辽宁省和河北省分别设立有分公司。除系统集成公司总部外,系统集成公司各分公司均适用 25%的企业所得税税率并汇总在北京集中缴纳企业所得税;系统集成公司北京总部于 2008 年 1 月 1 日前经批准享受“三免三减半”的税收优惠政策,由于系统集成公司总部的第一个获利年度为 2006 年, 故其自 2006 年至 2008 年享受免税政策, 自 2009年至 2011 年适用减半的优惠税率。 于 2008 年 12 月 24 日, 系统集成公司北京总部获得主管机关“高新技术企业”认证(
310、证书编号:GR200811001570),故根据所得税法适用 15%的企业所得税税率,同时于 2010 年度和 2009 年度适用 7.5%的减半优惠税率。 宽带在线公司为设立于北京的高新技术企业。于 2008 年 1 月 1 日前,宽带在线公司经批准享受“三免三减半”的税收优惠政策,由于宽带在线公司的第一个获利年度为 2006 年,故其自2006 年至 2008 年享受免税政策,自 2009 年至 2011 年适用减半的优惠税率。于 2008 年 12月 24 日, 宽带在线公司获得主管机关 “高新技术企业” 认证后 (证书编号: GR200811001569) ,根据所得税法适用 15%的
311、企业所得税税率,同时于 2010 年度和 2009 年度适用 7.5%的减半优惠税率。 中讯设计院和规划设计院自 2008 年 1 月 1 日起根据所得税法均适用 25%的企业所得税率。中讯设计院于 2009 年 5 月 27 日起获得主管机关“高新技术企业”认证后(证书编号:GR200911000227),自 2009 年 1 月 1 日起适用 15%的企业所得税税率;规划设计院于 2009年 7 月 23 日起获得主管机关“高新技术企业”认证后(证书编号:GR200911000912),自2009 年 1 月 1 日起适用 15%的企业所得税税率。 联通新国信和中融信息根据所得税法均适用
312、25%的企业所得税率。 联通兴业是一家设立于北京的高新技术企业,根据所得税法,并于 2008 年 12 月 18 日获得主管机关“高新技术企业”认证后(证书编号:GR200811000620),自 2008 年 1 月 1 日起适用 15%的企业所得税税率。 (d) 本集团所属境外子公司所得税 除联通红筹公司、网通红筹公司及联通 BVI 公司外的本集团所属境外子公司,如中国联通(香港)运营有限公司等(请参见附注四),其企业所得税按其在有关期间的应纳税所得额以及各公司所在国家或地区的企业所得税率计算,企业所得税率一般在 16.5%至 34.00%之间。 (e) 根据国务院为所得税法发布的中华人民
313、共和国企业所得税法实施条例(“实施条例”)、财政部及国家税务总局共同发布的关于企业所得税若干优惠政策的通知(财税20081 号)以及根据国家税务总局 2009 年 4 月 22 日发布的关于境外注册中资控股企业依据实际管理机构标准认定为居民企业有关问题的通知等,经主管税务机关批准,本集团的联通红筹公司、网通红筹公司及联通 BVI 公司从 2008 年 1 月 1 日起被认定为中国居民企业并适用所得税法的相关规定。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 四 企业合并及合并财务报表 89 1、 重要子公司情况 (a) 通过设立或投资等方式
314、取得的子公司 名称 注释 子公司 类型 注册地及 设立日期 业务 性质 注册资本 (千元) 经营范围 企业类型 法人 代表 组织机构 代码 年末实际 出资额 (千元) 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股 比例 (%) 表决权 比例(%) 是否 合并 报表 少数股东 权益 (亿元) 少数 股东 权益 项目 1 中国联通 BVI 有限公司 (“联通 BVI 公司”) 直接 控股 (英属) 维尔京群岛 2000 年 1 月 31 日 投资 控股 413 投资控股 有限 公司 不适用 不适用 38,538,134 无 82.10 82.10 是 153 - 中国联合网络通信 (香港)股
315、份有限公司 (“联通红筹公司”) (1) 间接 控股 中国,香港 2000 年 2 月 8 日 投资 控股 2,310,408 投资控股 有限 公司 不适用 不适用 9,289,080 无 33.88 58.30 是 1,220 - 中国联合网络通信有限 公司 (“联通运营公司”) (2) 间接 控股 中国,北京市 2000 年 4 月 21 日 电信 业务 138,091,678 电信业务 有限责任 公司 常小兵 710939135 139,797,368 无 33.88 58.30 是 - - 联通华盛通信有限公司 (“联通华盛”) (2) 间接 控股 中国,北京市 2008 年 8 月
316、19 日 通信 终端 销售 500,000 通信终端销售 有限责任 公司 李刚 678751887 500,000 无 33.88 58.30 是 - - 亿迅投资有限公司 (“亿迅”) (1) 间接 控股 (英属) 维尔京群岛 2007 年 8 月 15 日 投资及 融资 1 美元 投资及 融资 有限 公司 不适用 不适用 1 美元 无 33.88 58.30 是 - - 注:少数股东权益项目 1 指“少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额”。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 四 企业合并及合并财务报表(续) 90 1、 重
317、要子公司情况(续) (b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 名称 注释 子公司 类型 注册地及 设立日期 业务 性质 注册资本 (千元) 经营范围 企业类型 法人 代表 组织机构 代码 年末实际 出资额 (千元) 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股 比例 (%) 表决权 比例(%) 是否 合并 报表 少数股东 权益 (亿元) 少数股东权益项目 1(注) 联通系统集成有限 公司 (“系统集成公司”) (3) 间接 控股 中国,北京市 2006 年 4 月 30 日 信息及系统集成业务 550,000 信息及系统集成业务 有限责任 公司 孙世臻 788601492 550,0
318、00 无 33.88 58.30 是 - - 联通宽带在线有限 公司 (“宽带在线公司”) (3) 间接 控股 中国,北京市 2006 年 3 月 29 日 互联网及电信增值业务 30,000 互联网、互联网电信增值业务 有限责任 公司 左风 788601580 30,000 无 33.88 58.30 是 - - 北京电信规划设计院 有限公司 (“规划设计院”) (3) 间接 控股 中国,北京市 2007 年 6 月 1 日 勘察设计及咨询服务 264,227 勘察设计及咨询服务 有限责任 公司 陈峰 101940069 264,227 无 33.88 58.30 是 - - 中融信息服务有
319、限 公司 (“中融信息”) (3) 间接 控股 中国,北京市 2008 年 3 月 31 日 信息 咨询 50,000 信息咨询 有限责任 公司 牛俊岩 673804476 50,000 无 33.88 58.30 是 - - 中国联通(香港) 运营有限公司 (“联通香港运营”) (1) 间接 控股 中国,香港 2000 年 5 月 24 日 电信 业务 港币 60,100 电信业务 有限 公司 不适用 不适用 106,579 无 33.88 58.30 是 - - 中国联通(美洲) 运营有限公司 (“联通美洲运营”) (1) 间接 控股 美国 2002 年 5 月 24 日 电信 业务 美元
320、 500 电信业务 有限 公司 不适用 不适用 109,218 无 33.88 58.30 是 - - 注:少数股东权益项目 1 指“少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额”。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 四 企业合并及合并财务报表(续) 91 1、 重要子公司情况(续) (b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司(续) 名称 注释 子公司 类型 注册地及 设立日期 业务 性质 注册资本 (千元) 经营范围 企业类型 法人 代表 组织机构 代码 年末实际 出资额 (千元) 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持
321、股 比例 (%) 表决权 比例(%) 是否 合并 报表 少数股东 权益 (亿元) 少数股东权益项目1(注 1) 中国联通(欧洲) 运营有限公司 ( “联通欧洲运营” ) )(1) 间接 控股 英国 2006 年 11 月 8 日 电信 业务 英镑 4,861 电信业务 有限 公司 不适用 不适用 65,737 - 33.88 58.30 是 - - 中国联通(日本) 运营有限公司 ( “联通日本运营” ) )(1) 间接 控股 日本 2007 年 1 月 25 日 电信 业务 日元 366,000 电信业务 有限 公司 高津昌广 不适用 23,807 - 33.88 58.30 是 - - 中
322、讯邮电咨询设计院 有限公司 (“中讯设计院”) (4) 间接 控股 中国,北京市2008 年 9 月 27 日 勘察设计及咨询服务 430,000 勘察设计及咨询服务 有限责任 公司 韩志刚 170054458 (注 2) - 33.88 58.30 是 - - 联通新国信通信 有限公司 (“联通新国信”) (4) 间接 控股 中国,北京市1998 年 9 月 17 日 电信客户服务 6,825,088 电信客户服务 有限责任 公司 李刚 710923096 (注 2) - 33.88 58.30 是 - - 联通兴业科贸有限 公司 (“联通兴业”) (4) 间接 控股 中国,北京市2000
323、年 10 月 30 日 通信配件销售 30,000 通信配件销售 有限责任 公司 李广群 710927345 (注 2) - 33.88 58.30 是 - - 注 1:少数股东权益项目 1 指“少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额”。 注 2:联通运营公司于 2009 年 1 月完成对目标业务的同一控制下的企业合并,目标业务中包括中讯设计院、联通新国信和联通兴业的全部股权,此收购的总对价调整后约为人民币 38.95 亿元。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 92 四 企业合并及合并财务报表(续) 1、 重要子公司情况(续)
324、注释: (1) 联通红筹公司是于 2000 年 2 月 8 日在香港注册成立的有限责任公司,主营业务为投资控股,目前其通过在中国境内全资拥有的联通运营公司提供移动电话、本地固定电话、长途电话、数据和互联网及宽带等电信业务。联通红筹公司的股票分别在香港和纽约证券交易所上市。除联通运营公司外,联通红筹公司还于 2004 年 9 月在同一控制下收购了联通集团在香港的子公司中国联通(香港)运营有限公司(“联通香港运营”)及联通香港运营的子公司中国联通(美洲)运营有限公司(“联通美洲运营”),并通过这两家公司提供境外电信服务。 亿迅投资有限公司(“亿迅”)是联通红筹公司于 2007 年 8 月 15 日
325、根据英属维尔京群岛法律注册成立的有限公司,为联通红筹公司的全资附属公司,目前的主营业务为投资及融资。 联通红筹公司于 2008 年 10 月 15 日完成了与网通红筹公司的合并。网通红筹公司原通过其在中国境内全资拥有的网通运营公司提供本地固定电话、长途电话、数据和互联网及宽带等电信业务。 同时, 网通红筹公司还通过其在百慕大群岛设立的全资子公司中国网通国际有限公司 ( “网通国际”)持有中国网通(香港)运营有限公司(“网通香港运营”)、中国网通(美国)运营有限公司(“网通美国运营”)、中国联通(欧洲)运营有限公司(“联通欧洲运营”,原名为中国网通(欧洲)运营有限公司,于 2009 年 12 月
326、 11 日进行了公司名称变更)和中国联通(日本)运营有限公司(“联通日本运营”,原名为中国网通(日本)运营有限公司,于 2010年 1 月 1 日进行了公司名称变更)四家海外子公司 100%的股权,并在这些运营公司所在地提供电信服务。 于 2009 年度,根据联通红筹公司和网通国际、网通红筹公司的协议,网通国际将其对网通美国运营、联通欧洲运营和联通日本运营的全部股权转让予联通红筹公司。同时,网通国际还将其持有的网通香港运营的全部资产及业务转让予联通香港运营,交易完成后,网通香港运营将被注销,该交易已于 2010 年 1 月 22 日获得香港电讯管理局(OFTA)的批准并生效。 于 2009 年
327、 8 月 5 日,联通红筹公司出资设立中国联通(新加坡)运营有限公司(“联通新加 坡运营”)。联通新加坡运营在其机构所在地提供电信服务。 于 2009 年 8 月 31 日,联通美洲运营吸收合并网通美国运营,合并后联通美洲运营存续,而网通美国运营将被注销。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 93 四 企业合并及合并财务报表(续) 1、 重要子公司情况(续) 注释(续): (2) 联通运营公司为联通红筹公司的全资子公司,是一家于 2000 年 4 月 21 日在中国北京注册成立的有限责任公司(后于 2000 年 6 月经原对外贸易经
328、济合作部批准成为一家外商投资企业)。分别于 2004 年 7 月 30 日和 2005 年 9 月 1 日,联通运营公司以吸收合并方式完成与联通新世纪通信有限公司(“联通新世纪”)和联通新世界通信有限公司(“联通新世界”)的合并。于 2007 年12 月31 日, 联通运营公司完成了向联通集团收购其贵州分公司移动业务及资产 ( “贵州业务”)。联通运营公司于 2008 年在北京设立了一家全资子公司联通华盛,其主要业务是销售手机通信终端。 移动网络公司为联通运营公司于 2008 年 12 月 31 日在北京以人民币 5 亿元出资设立的全资子公司,于 2010 年 6 月 30 日,根据本集团的安
329、排,移动网络公司进入清算注销程序,原由移动网络公司经营的网络建设及维护业务于 2010 年 6 月 30 日前全部转入联通运营公司。移动网络公司的清算程序已经于 2010 年 12 月 31 日完成。 于 2009 年 1 月,联通运营公司完成吸收合并网通运营公司,合并后联通运营公司存续,而网通运营公司被注销。另外,于 2009 年 1 月,联通运营公司亦完成了对目标业务和资产的收购。 经过上述一系列的企业合并和收购,联通运营公司成为一家全业务电信运营公司,目前的经营范围包括在中国境内提供移动电话、本地固定电话以及全国范围的国内、国际长途通信、数据、互联网及宽带等电信通信服务、电信增值服务以及
330、信息系统集成和广告传媒等相关业务。 在联通集团获得 3G(WCDMA)运营牌照后,联通运营公司自 2009 年于 1 月 7 日经联通集团授权在中国境内开始 3G 网络建设,并于 2009 年 10 月正式投入运营。 (3) 系统集成公司和宽带在线公司是网通运营公司于 2006 年在中国境内设立的两家全资子公司,主要从事系统集成和互联网方面的业务。 系统集成公司于 2007 年 12 月 31 日以人民币约 3 亿元的对价完成了向中国网通集团北京市通信公司(网通集团所属子公司)收购其所属子公司规划设计院的全部股权。规划设计院是北京电信规划设计院进行公司制改制后于 2007 年 6 月 1 日组
331、建的有限公司。于 2010 年度,系统集成公司对规划设计院的全部股权被转让给联通运营公司的另一家子公司中讯设计院,规划设计院成为中讯设计院的全资子公司。 另外网通运营公司于 2008 年 3 月 31 日还在中国北京设立了全资子公司中融信息, 主要从事信息咨询和技术开发方面的业务。 在联通运营公司于 2009 年 1 月完成吸收合并网通运营公司后,系统集成公司、宽带在线公司、规划设计院以及中融信息成为联通运营公司的全资子公司。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 94 四 企业合并及合并财务报表(续) 1、 重要子公司情况(续) 注
332、释(续): (4) 中讯设计院原为联通集团所属子企业,于 2008 年 9 月 27 日,中讯设计院完成公司制改制后在中国北京注册成立为一家有限责任公司,其主要经营范围包括:通信信息工程和建筑工程的咨询、勘察、设计、监理、工程总承包;信息网络、通信网络的设计、集成、软件开发、技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让、技术劳务服务等。 中讯设计院目前下属有规划设计院、华夏邮电咨询监理有限公司、郑州凯成实业有限公司和郑州中讯邮电设计技术杂志社 4 家子公司。 联通新国信原为联通集团的子公司, 于 1998 年 9 月 17 日在中国北京注册成立。 于 2009 年度,其主营业务为向联通运营公司提供客
333、户服务,例如 10010 服务热线,以及基于综合人工信息服务平台开展的联通秘书、电话营销、联通导航等业务。于 2010 年度,根据本集团的安排,联通新国信的 10010 服务热线,以及基于综合人工信息服务平台开展的联通秘书、电话营销等业务已转入联通运营公司,而联通新国信则转为主要从事联通导航等电信增值服务相关业务。 联通兴业原为联通集团的子公司,于 2000 年 10 月 30 日在中国北京注册成立。目前的主营业务是向联通运营公司提供移动通信业务所需的手机识别卡,同时也从事一些技术开发、通信设备、电子计算机及配件的销售等业务。 如附注一(2)所述,作为被收购的目标业务的一部分,在联通运营公司于
334、 2009 年 1 月完成对目标业务的收购后,中讯设计院、联通新国信和联通兴业成为联通运营公司的全资子公司。 2、 本年度新纳入合并范围的主体和本年不再纳入合并范围的主体 于 2010 年度,无新纳入合并范围的主体以及不再纳入合并范围的主体。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 95 四 企业合并及合并财务报表(续) 3、2009 年度同一控制下企业合并 (单位:人民币百万元) 合并当年年初至合并日 属于同一控制下企业合并的判断依据 同一控制的实际控制人 营业收入 净利润 经营活动 现金流量 2009 年收购目标业务 详见附注二(1
335、)(a) 联通集团 1,093 117 11 如附注一(2)所述, 联通运营公司于2009年1 月31日完成向联通集团和网通集团收购目标业务,本次对目标业务的收购属于同一控制下的企业合并。按照转让协议,收购目标业务和资产的总对价约人民币 64.3 亿元,但受制于若干调整,调整后对价约为人民币 45.9 亿元。 (i) 于收购完成日,目标业务的净资产账面价值如下: (单位:人民币百万元) 成本支付的现金 6,428 减:收购南方固网业务产生的应收联通集团款(注 1) (1,843) 调整后对价 4,585 减:北方一级干线资产(注 2) (690) 调整后目标业务对价 3,895 减:取得的目标
336、业务净资产账面价值 (1,227) 调整合并方资本公积的金额 2,668 注 1: 上述总对价的调整金额代表上述被收购目标业务于交割时根据转让协议所确认的应收联通集团款项。截至 2009 年 12 月 31 日止,联通集团已经将上述南方固网业务应收联通集团款项约人民币 18.43 亿元支付予联通运营公司。 注 2:本次收购对价中包括对北方一级干线的价款,由于收购北方一级干线是购买固定资产而非企业合并,因此北方一级干线的价款被从总对价中扣除以便计算对收购目标业务的影响。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 96 四 企业合并及合并财务
337、报表(续) 3、2009 年度同一控制下企业合并(续) (ii) 目标业务于收购完成日(2009 年 1 月 31 日)的资产、负债账面价值列示如下: (单位:人民币百万元) 收购完成日 货币资金 1,116 应收款项 5,178 存货 12 固定资产 1,557 无形资产 130 其他非流动资产 335 减:应付职工薪酬 (233) 应付款项及其他负债 (6,866) 小计 1,229 减:目标业务少数股东权益 (2) 取得的净资产 1,227 (iii) 目标业务自 2009 年 1 月 1 日至合并日(2009 年 1 月 31 日)止期间的收入、净利润和现金流量列示如下: (单位:人民
338、币百万元) 自 2009 年 1 月 1 日 至合并日止 营业收入 1,093 净利润 117 经营活动现金流入净额 11 现金及现金等价物净减少额 (68) 4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 资产和负债项目 收入、费用 及现金流量项目 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 香港地区子公司 1 港币=0.8509 人民币 1 港币=0.8805 人民币 交易发生日的即期汇率之近似汇率 美洲地区子公司 1 美元=6.6227 人民币 1 美元=6.8282 人民币 交易发生日的即期汇率之近似汇率 日本地区子公司 1 日元=0.0813 人民币 1 日元=0.0
339、738 人民币 交易发生日的即期汇率之近似汇率 欧洲地区子公司 1 英镑=10.2182 人民币 1 英镑=10.9780 人民币 交易发生日的即期汇率之近似汇率 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 97 五 合并财务报表项目附注 1、 货币资金 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 库存现金- 人民币 6,339,836 7,388,848 - 美元 346 6.62 2,293 4,494 6.83 30,688 - 港币 67,613 0.8
340、5 57,532 32,335 0.88 28,471 - 韩币 3,912 0.59 2,301 - 0.57 - - 新加坡币 5 5.12 24 - 4.86 - 库存现金小计 6,401,986 7,448,007 3 个月以下银行存款 - 人民币 9,811,436,204 6,336,342,113 - 美元 1,760,779,545 6.62 11,661,114,695 85,661,588 6.83 584,914,457 - 港币 461,722,999 0.85 392,880,100 323,560,768 0.88 284,895,256 - 欧元 24,149,4
341、23 8.81 212,671,897 26,296,659 9.80 257,630,994 - 英镑 756,777 10.22 7,732,902 404,273 10.98 4,438,111 - 日元 12,434,969 0.08 1,010,963 19,903,442 0.07 1,468,874 3个月以下银行存款小计 22,086,846,761 7,469,689,805 其他 424,626,589 354,910,382 现金及现金等价物小计 22,517,875,336 7,832,048,194 3 个月以上定期存款 - 人民币 63,177,176 558,28
342、4,927 - 美元 22,334,486 6.62 147,914,601 49,262,684 6.83 336,375,459 - 港币 50,041,000 0.85 42,579,887 85,828,302 0.88 75,571,820 3个月以上银行存款小计 253,671,664 970,232,206 受到限制的银行存款 19,109,271 25,821,316 货币资金合计 22,790,656,271 8,828,101,716 于 2010 年 12 月 31 日,本集团受限制的银行存款人民币 1,911 万元是用作物业保证金及工程保证金而受限使用的银行存款(200
343、9 年 12 月 31 日:约人民币 2,582 万元)。 2、 应收票据 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 商业承兑汇票 796,711 - 银行承兑汇票 60,656,691 24,522,070 合计 61,453,402 24,522,070 于 2010 年 12 月 31 日,本集团无用于质押或贴现的应收票据。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 98 3、 应收账款 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 应收账款 14,42
344、3,304,481 14,007,959,009 减:坏账准备 (4,015,423,629) (4,137,305,208) 应收账款净额合计 10,407,880,852 9,870,653,801 (a) 本集团应收账款账龄分析如下: 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 小于 1 个月 7,203,484,395 6,914,987,983 1- 3 个月 1,430,829,890 1,354,058,511 3- 12 个月 3,319,891,603 3,196,373,752 1- 2 年 1,380,262,405 1,481,493,135 2
345、- 3 年 490,216,892 637,950,471 3- 4 年 280,494,397 190,870,929 4- 5 年 110,239,042 51,969,879 5 年以上 207,885,857 180,254,349 合计 14,423,304,481 14,007,959,009 (b) 本集团应收账款按类别分析如下: 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提 比例(%) 金额 比例 (%) 金额 计提 比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备 - - - - - -
346、- - 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大 14,423,304,481 100.00 (4,015,423,629) 0100 14,007,959,009 100.00 (4,137,305,208) 0100 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备 - - - - - - - - 合计 14,423,304,481 100.00 (4,015,423,629) 0100 14,007,959,009 100.00 (4,137,305,208) 0100 (c) 于 2010 年 12 月 31 日,无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款、或虽不重大但单独计提坏账准备的应
347、收账款。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 99 3、 应收账款(续) (d) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款分析如下: 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 小于 1 个月 7,203,484,395 49.94 - - 6,914,987,983 49.36 - - 1- 3 个月 1,430,829,890 9.92
348、 - - 1,354,058,511 9.67 - - 3- 12 个月 3,319,891,603 23.02 (2,015,945,668) 0100 3,196,373,752 22.82 (2,088,385,825) 0100 1- 2 年 1,380,262,405 9.57 (989,795,284) 20100 1,481,493,135 10.58 (1,088,878,238) 20100 2- 3 年 490,216,892 3.40 (411,063,381) 50100 637,950,471 4.55 (536,945,988) 50100 3- 4 年 280,4
349、94,397 1.94 (280,494,397) 100 190,870,929 1.36 (190,870,929) 100 4- 5 年 110,239,042 0.76 (110,239,042) 100 51,969,879 0.37 (51,969,879) 100 5 年以上 207,885,857 1.45 (207,885,857) 100 180,254,349 1.29 (180,254,349) 100 合计 14,423,304,481 100.00 (4,015,423,629) 0100 14,007,959,009 100.00 (4,137,305,208)
350、0100 (e) 2010 年度,本集团对有确凿证据表明无法收回的约人民币 26.95 亿元的应收账款进行了核销(2009 年度:约人民币 17.26 亿元),同时冲销已计提的坏账准备。本集团核销的坏账准备主要为对一般商务及公众用户计提的坏账准备,其个别欠款金额对本集团并不重大。此外,本集团本年核销的应收账款中无应收关联公司款项。 (f) 应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的应收账款分析如下: 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 金额 坏账准备 金额 坏账准备 联通集团 13,613,082 - 20,333,127 - (g) 于 201
351、0 年 12 月 31 日,余额前五名的应收账款分析如下: 与本集团关系 金额 年限 占应收账款 总额比例 第一名 第三方 724,807,311 一年以内 5.03% 第二名 第三方 397,149,827 一年以内 2.75% 第三名 第三方 99,529,034 一年以内 0.69% 第四名 第三方 73,102,496 一年以内 0.51% 第五名 第三方 68,033,028 一年以内 0.47% 合计 1,362,621,696 9.45% 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 100 3、
352、 应收账款(续) (h) 应收关联方的应收账款分析如下: 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 与本集团关系 金额 占应收账 款比例 坏账准备 金额 占应收账 款比例 坏账准备 联通集团 本公司之母公司 13,613,082 0.09% - 20,333,127 0.14% - 联通新时空 同受联通集团控制 23,360,083 0.16% - 30,203,480 0.22% - 联通新时讯 同受联通集团控制 703,290 0.01% - 829,290 0.01% - 联通集团其他 附属公司 同受联通集团控制 16,352,735 0.11% - 22,79
353、2,259 0.16% - 合计 54,029,190 0.37% - 74,158,156 0.53% - (i) 于 2010 年 12 月 31 日及 2009 年 12 月 31 日, 本集团应收账款中以外币计价的余额并不重大。 4、 其他应收款 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 备用金及垫付款 593,167,075 657,415,579 暂付押金、保证金等 649,596,149 628,941,194 员工借款 331,841,271 296,802,351 应收中国电信出售 CDMA 业务款 - 5,121,123,007 其他 537,91
354、2,011 470,544,087 小计 2,112,516,506 7,174,826,218 减:坏账准备 (495,905,013) (507,409,927) 其他应收款净额合计 1,616,611,493 6,667,416,291 (a) 其他应收款账龄分析如下: 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 1 年以内 1,601,220,512 1,514,660,806 1- 2 年 107,469,828 5,251,996,814 2- 3 年 126,324,930 106,623,992 3- 4 年 77,245,887 24,307,687
355、4- 5 年 21,074,720 113,506,864 5 年以上 179,180,629 163,730,055 合计 2,112,516,506 7,174,826,218 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 101 4、 其他应收款(续) (b) 其他应收款按类别分析如下: 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准
356、备 - - - - 5,123,623,007 71.41 - - 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大 2,112,516,506 100.00 (495,905,013) 0100 2,051,203,211 28.59 (507,409,927) 0100 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备 - - - - - - - - 合计 2,112,516,506 100.00 (495,905,013) 0100 7,174,826,218 100.00 (507,409,927) 0100 (c) 于 2010 年 12 月 31 日,无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收
357、款、或虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。 (d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中,采用账龄分析法的组合分析如下: 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例 (%) 金额 计提比例(%) 1 年以内 1,601,220,512 75.80 (134,517,823) 010 1,512,160,806 73.72 (126,960,183) 010 1- 2 年 107,469,828 5.09 (20,965,210) 20 130,873,807 6.38 (25,9
358、13,014) 20 2- 3 年 126,324,930 5.98 (62,920,744) 50 106,623,992 5.20 (52,992,124) 50 3- 4 年 77,245,887 3.66 (77,245,887) 100 24,307,687 1.19 (24,307,687) 100 4- 5 年 21,074,720 1.00 (21,074,720) 100 113,506,864 5.53 (113,506,864) 100 5 年以上 179,180,629 8.47 (179,180,629) 100 163,730,055 7.98 (163,730,0
359、55) 100 合计 2,112,516,506 100.00 (495,905,013) 0100 2,051,203,211 100.00 (507,409,927) 0100 (e) 2010 年度,本集团对有确凿证据表明无法收回的约人民币 4,253 万元的其他应收款进行了核销(2009 年度:约人民币 115 万元),同时冲销已计提的坏账准备。此外,本集团本年核销的其他应收款中无应收关联公司款项。 (f) 于 2010 年 12 月 31 日,其他应收款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东的款项。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别
360、注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 102 4、 其他应收款(续) (g) 于 2010 年 12 月 31 日,余额前五名的其他应收款分析如下: 与本集团关系 金额 年限占其他应收款总额比例 第一名 第三方 77,177,844 一至五年 3.65% 第二名 第三方 54,663,339 一至五年 2.59% 第三名 第三方 35,744,057 一至五年 1.69% 第四名 第三方 32,878,000 二年以内 1.56% 第五名 第三方 9,589,883 一年以内 0.45% 合计 210,053,123 9.94% (h) 应收关联方的其他应收款分析如下:
361、 与本集团关系 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 金额 占其他应 收款比例 坏账 准备 金额 占其他应 收款比例 坏账 准备 联通新时空 同受联通集团控制 2,500,000 0.12% - 2,500,000 0.03% - 合计 2,500,000 0.12% - 2,500,000 0.03% - (i) 于 2010 年 12 月 31 日及 2009 年 12 月 31 日,本集团其他应收款中以外币计价的余额并不重大。 5、 预付款项 (a) 本集团预付款项账龄分析如下: 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 账龄 金额
362、 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,004,664,078 97.98 1,758,662,080 94.89 1- 2 年 46,005,320 1.50 79,629,214 4.30 2- 3 年 4,630,567 0.15 8,431,165 0.45 3 年以上 11,249,889 0.37 6,607,169 0.36 合计 3,066,549,854 100.00 1,853,329,628 100.00 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 103 5、 预付款项(续)
363、(a) 本集团预付款项账龄分析如下(续): 于 2010 年 12 月 31 日,账龄超过 1 年的预付款项约为人民币 6,189 万元(2009 年 12 月 31日:约人民币 9,467 万元),主要为一些执行期限超过 1 年的预付购货款等,因为合同执行期限超过一年,该款项尚未结清。 (b) 于 2010 年 12 月 31 日,余额前五名的预付款项分析如下: 与本集团关系 金额 占预付账款总额比例 预付时间 未结算原因 第一名 第三方 200,266,832 6.53% 2010 年 12 月 约定业务未完成 联通进出口 同受联通集团控制 54,521,710 1.78% 2010 年
364、1 月- 2010 年 12 月 约定业务未完成 第三名 第三方 17,243,773 0.56% 2010 年 1 月- 2010 年 12 月 约定业务未完成 第四名 第三方 12,000,000 0.39% 2010 年 12 月 约定业务未完成 第五名 第三方 5,880,960 0.19% 2010 年 9 月- 2010 年 11 月 约定业务未完成 合计 289,913,275 9.45% (c) 于 2010 年 12 月 31 日及 2009 年 12 月 31 日,预付款项中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东的款项。 (d) 预付关联方的预付款项分析如下:
365、 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 与本集团关系 金额 占预付账款比例 坏账准备 金额 占预付账款比例 坏账准备 联通进出口 同受联通集团控制 54,521,710 1.78% - 70,143,058 3.79% - 联通集团其他附属公司 同受联通集团控制 482,500 0.02% - 2,496,093 0.13% - 合计 55,004,210 1.80% - 72,639,151 3.92% - (e) 于 2010 年 12 月 31 日及 2009 年 12 月 31 日,本集团预付款项中以外币计价的余额并不重大。 中国联合网络通信股份有限公司
366、财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 104 6、 存货 (a) 存货分类如下: 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 手机及通信终端 2,586,794,510 (125,600,115) 2,461,194,395 1,692,602,709 (55,792,136) 1,636,810,573 SIM 卡、 USIM 卡及预付电话卡 309,758,098 (1,591,942) 308,166,156 267,157,751 (
367、2,783,518) 264,374,233 备品备件 389,384,244 (5,705) 389,378,539 255,987,993 (7,335,025) 248,652,968 低值易耗品 470,687,262 - 470,687,262 200,636,984 - 200,636,984 其他 98,997,948 - 98,997,948 61,933,624 - 61,933,624 合计 3,855,622,062 (127,197,762) 3,728,424,300 2,478,319,061 (65,910,679) 2,412,408,382 (b) 存货跌价准
368、备分析如下: 2009 年 12 月 31 日 本年计提 本年转销 2010 年 12 月 31 日 手机及通信终端 (55,792,136) (80,470,626) 10,662,647 (125,600,115) SIM 卡、UIM 卡及预付电话卡 (2,783,518) (595,961) 1,787,537 (1,591,942) 备品备件 (7,335,025) (2,780) 7,332,100 (5,705) 合计 (65,910,679) (81,069,367) 19,782,284 (127,197,762) (c) 存货跌价准备的计提主要是因为存货陈旧过时或销售价格下降
369、。本年原计提的存货跌价准备的转销是由于部分在以前年度已计提跌价准备的存货于本年因出售而转出相应已计提的跌价准备。 7、可供出售金融资产 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 对交通银行的股票投资(注 1) 126,460,124 187,623,318 对西班牙电信的股票投资(注 2) 6,087,078,479 7,789,288,678 可供出售权益工具小计 6,213,538,603 7,976,911,996 减:减值准备 - - 合计 6,213,538,603 7,976,911,996 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除
370、特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 105 7、 可供出售金融资产(续) 注 1:本公司子公司中讯设计院于 2010 年初持有的交通银行股份有限公司(“交通银行”)普通股股票 20,066,665 股,初始投资成本为每股 1.83 元。于 2010 年度,交通银行按每 10 股配 1.5股的比例向全体股东配股,配股价为每股人民币 4.5 元。中讯设计院因本次配股增持交通银行普通股股票 3,010,000 股,增加投资成本约人民币 1,355 万元,合计持有交通银行普通股股票 23,076,665 股。因交通银行的股票在上海证券交易所上市交易,故其股票有活跃市场之报
371、价,其股票的公允价值也能够可靠计量。另外,本集团并非为短期交易目的而持有该股票,所以本集团将持有的对交通银行股票的投资划分为可供出售金融资产。于 2010 年度,中讯设计院持有的配股前交通银行股票市价从年初每股人民币9.35元下降至年末的每股人民币5.48元,新配股的股票市价从每股人民币 4.5 元上升至年末的每股人民币 5.48 元,合计导致本年公允价值变动约人民币 7,471 万元。本年公允价值变动与因配股增加的投资相抵后,可供出售权益工具账面余额下降约人民币 6,116 万元。本年公允价值变动在扣除所得税影响后的净额按持股比例计算约人民币 2,152 万元被计入本集团的资本公积(见附注五
372、(31))。 注 2:如附注一(3)所述,联通红筹公司与西班牙电信互相投资,并按交易完成日西班牙电信股份公允价值约人民币 79.52 亿元确认为非货币性外币可供出售金融资产,即对西班牙电信的投资。 对于该非货币性外币可供出售金融资产的后续计量,除减值损失将被记录于利润表外,可供出售金融资产公允价值的变动及汇兑损益变动直接确认于股东权益,并在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。于 2010 年 12 月 31 日,该可供出售权益工具账面价值受股价及汇率影响下降至约人民币 60.87 亿元,由此产生公允价值变动约人民币 17.02 亿元,扣除所得税影响后的净额按持股比例计算约人民币 4.33
373、亿元被计入本集团资本公积项下(见附注五(31))。管理层判断,此公允价值的下跌幅度并不重大,且其持续时间亦不持久,不存在客观证据证明此项资产已减值,故于 2010 年 12 月 31 日未计提资产减值准备。 8、长期股权投资 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 合营企业 24,983,553 - 其他长期股权投资 22,730,271 15,000,000 47,713,824 15,000,000 减:长期股权投资减值准备 - - 合计 47,713,824 15,000,000 本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表
374、附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 106 8、长期股权投资(续) (a) 合营企业 核算方法 初始 投资成本 2009 年 12 月 31 日 本年增减变动 2010 年 12 月 31 日 持股比例(%) 表决权 比例 (%) 持股比例与表决权比例不一致的说明 减值准备 本年计提 减值准备 设立投资 按权益法调整的净损益 宣告分派的现金股利 其他权 益变动 广联视通新媒体有限公司(注) 权益法 25,000,000 - 25,000,000 (16,447) - - 24,983,553 50 50 不适用 - - 注:于 2009
375、年 12 月,本集团所属联通运营公司与辽宁省对外文化交流中心(“对外文化交流中心”)签订协议将共同出资设立广联视通新媒体有限公司(“广联视通”)。于 2010 年 1月 21 日,广联视通注册成立,注册资本为人民币 5,000 万元,分别由联通运营公司和对外文化交流中心各出资人民币 2,500 万元并分别持有广联视通 50%的股权,广联视通成为本集团合营企业。 (b) 其他长期股权投资 核算方法 投资成本 2009 年 12 月 31 日 本年增加 2010 年 12 月 31 日 持股 比例(%) (注 1) 表决权 比例(%) (注 1) 持股比例与表决权比例不一致的说明 减值准备 本年计
376、提减值准备 本年宣告分派的现金股利 广东发展银行(注 2) 成本法 12,000,000 12,000,000 7,730,271 19,730,271 0.05 0.05 不适用 - - - 重庆重邮信科股份有限公司 ( “重庆重邮信科”)(注 2) 成本法 3,000,000 3,000,000 - 3,000,000 0.34 0.34 不适用 - - - 合计 15,000,000 7,730,271 22,730,271 - - - 注 1:上述持股比例及表决权比例指本公司所属子公司中讯设计院直接持有广东发展银行以及重庆重邮信科股份的比例。 注 2: 如附注一(2)所述, 于 200
377、9 年 1 月, 联通运营公司完成对中讯设计院的收购。 中讯设计院持有的对广东发展银行和重庆重邮信科的长期股权投资亦被并入本集团的合并财务报表当中。于 2010 年 12 月 31 日,中讯设计院对被投资单位广东发展银行和重庆重邮信科均不具有控制、共同控制或重大影响,且对这 2 家被投资单位的长期股权投资不存在活跃市场报价、其公允价值也不能可靠计量,故本集团采用成本法核算对 2 家被投资单位的长期股权投资。于 2010 年 7 月,广东发展银行按每 10 股向股东增发 2.858 股普通股股票,增发股价为每股 4.38 元。中讯设计院因本次增持广东发展银行普通股股票 1,764,902 股,增
378、加投资成本人民币 7,730,271 元,并合计持有广东发展银行普通股股票 7,356,985 股。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 107 9、固定资产 2009 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2010 年 12 月 31 日 原价 房屋建筑物 49,835,226,425 4,482,424,154 (64,933,911) 54,252,716,668 通信设备 574,916,990,431 65,433,995,856 (3,502,128,678) 636,848,857
379、,609 办公设备及其他 41,436,352,791 2,170,028,704 (688,743,976) 42,917,637,519 小计 666,188,569,647 72,086,448,714 (4,255,806,565) 734,019,211,796 累计折旧 房屋建筑物 (14,148,169,467) (2,078,454,358) 61,716,635 (16,164,907,190) 通信设备 (329,607,304,433) (45,945,542,876) 3,176,323,431 (372,376,523,878) 办公设备及其他 (25,252,863
380、,318) (4,314,840,664) 655,927,460 (28,911,776,522) 小计 (369,008,337,218) (52,338,837,898) 3,893,967,526 (417,453,207,590) 账面净值 房屋建筑物 35,687,056,958 38,087,809,478 通信设备 245,309,685,998 264,472,333,731 办公设备及其他 16,183,489,473 14,005,860,997 小计 297,180,232,429 316,566,004,206 减值准备 房屋建筑物 (80,920) - - (80,
381、920) 通信设备 (12,137,452,902) - 975,810 (12,136,477,092) 办公设备及其他 (7,276,267) - 351,100 (6,925,167) 小计 (12,144,810,089) - 1,326,910 (12,143,483,179) 账面价值 房屋建筑物 35,686,976,038 38,087,728,558 通信设备 233,172,233,096 252,335,856,639 办公设备及其他 16,176,213,206 13,998,935,830 合计 285,035,422,340 304,422,521,027 于 20
382、10 年度, 固定资产计提的折旧金额约为人民币 523.39 亿元 (2009 年度: 约人民币 458.75亿元),由在建工程转入固定资产的原价约人民币 701.27 亿元(2009 年度:约人民币 856.74亿元)。 于 2010 年 12 月 31 日,本集团无固定资产被抵押给银行作为抵押借款之用。 于 2010 年度,计入营业成本及管理费用的折旧费用分别为:约人民币 510.13 亿元及约人民币13.26 亿元(2009 年度:约人民币 448.92 亿元及约人民币 9.83 亿元)。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元)
383、五 合并财务报表项目附注(续) 108 9、固定资产(续) 于 2010 年度,本集团因固定资产报废清理而产生的净损失约人民币 0.11 亿元(2009 年度:净收益约人民币 0.81 亿元)。 本集团的固定资产减值准备主要为 2008 年度计提的无线市话相关资产减值准备, 另外 2010 年度,本集团的部分资产减值准备随资产处置报废而转出。 于2010年12月31日,本集团对无线市话相关资产进行了更新减值分析,认为没有需要对无线市话相关资产额外计提减值准备。 (a) 融资租入的固定资产 于 2010 年 12 月 31 日,账面价值约为人民币 2.19 亿元(原值约为人民币 2.32 亿元)
384、的固定资产系融资租入(2009 年 12 月 31 日:账面价值约为人民币 1.28 亿元,原值约为人民币 1.29亿元)(见附注十二)。具体分析如下(单位:人民币百万元): 2010 年 12 月 31 日: 原值 累计折旧 减值准备 账面价值 通信设备 232 (13) - 219 2009 年 12 月 31 日: 通信设备 129 (1) - 128 10、在建工程 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 移动网络工程 26,030,792,671 - 26,030,792,671 37,710,0
385、13,862 (2,909,506) 37,707,104,356 固定网络工程 29,264,455,967 (4,419,890) 29,260,036,077 19,923,947,194 (4,419,890) 19,919,527,304 通用基础设施工程 575,248,518 (4,341,666) 570,906,852 227,969,092 (10,701,520) 217,267,572 合计 55,870,497,156 (8,761,556) 55,861,735,600 57,861,930,148 (18,030,916) 57,843,899,232 于2010
386、年12月31日, 本集团在建工程原值中包括资本化的借款费用约人民币6.41亿元 (2009年 12 月 31 日:约人民币 7.08 亿元),本集团于 2010 年度的借款费用资本化率约为3.60%- 4.56%(2009 年度:4.27%- 4.80%)。于 2010 年度,除转入固定资产的在建工程外,有约人民币 18.95 亿元的土地使用权和计算机软件转入无形资产,有约人民币 9.65 亿元的经营租入固定资产改良、长期预付租金及外市电引入等转入长期待摊费用。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 1
387、09 10、在建工程(续) (a) 重大在建工程项目变动 工程名称 预算数 (人民币 百万元) 2009 年12 月 31 日本年增加 本年转入 固定资产 其他减少 2010 年 12 月 31 日 工程投入占 预算的比例 借款费用 资本化 累计金额 其中: 本年借款费用资本化金额 本年借款费用资本化率 资金来源工程 进度 山东- 2010 年 WCDMA 网综合配套新建工程 514 - 457,290,983 - - 457,290,983 89% 1,455,434 1,455,434 3.6%4.56% 自筹及借款 工程进度以合同约定、 完工指标为基础进行估计 广东- 2010 年 WC
388、DMA 网室内覆盖工程 450 - 425,516,766 - - 425,516,766 95% 2,088,526 2,088,526 3.6%4.56% 自筹及借款 江苏- 2010 年 WCDMA 网配套新建工程 409 - 399,906,793 - - 399,906,793 98% 822,596 822,596 3.6%4.56% 自筹及借款 江苏- 2010 年 WCDMA 网无线网新建工程 398 - 385,914,985 - - 385,914,985 97% 836,491 836,491 3.6%4.56% 自筹及借款 山东- 2010 年 WCDMA 网无线网新建
389、工程 414 - 378,160,114 - - 378,160,114 91% 1,547,867 1,547,867 3.6%4.56% 自筹及借款 河南- 2010 年 GSM 无线网新建工程 1,464 - 324,650,219 - - 324,650,219 22% 930,437 930,437 3.6%4.56% 自筹及借款 山东- 2010 年 GSM 网无线网新建工程 307 - 268,373,516 - - 268,373,516 87% 1,004,486 1,004,486 3.6%4.56% 自筹及借款 上海- 2009 年 WCDMA 室内覆盖新建工程(预安排)
390、 410 7,501,775 256,357,758 - - 263,859,533 64% 1,383,801 1,378,554 3.6%4.56% 自筹及借款 山东- 2010 年 GSM 网配套新建工程 254 - 233,655,721 - - 233,655,721 92% 776,978 776,978 3.6%4.56% 自筹及借款 江苏- 2010 年 WCDMA 配套本地传输网工程 234 - 227,246,470 - - 227,246,470 97% 370,549 370,549 3.6%4.56% 自筹及借款 小计 7,501,775 3,357,073,325
391、- - 3,364,575,100 11,217,165 11,211,918 (b) 在建工程减值准备 工程名称 2009 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2010 年 12 月 31 日 计提原因 无线市话工程 4,364,010 - - 4,364,010 (注) 其他工程 13,666,906 - 9,269,360 4,397,546 (注) 合计 18,030,916 - 9,269,360 8,761,556 注:本集团对技术、性能上明显落后或已终止建设、预计将不能为本集团带来未来经济收益的在建工程计提了资产减值准备。于 2010 年 12 月 31 日,本集团在建工
392、程减值准备余额约为人民币 876 万元(2009 年 12 月 31 日:约为人民币 1,803 万元)。本年度有约人民币 927 万元的在建工程减值准备随工程转固而转出。中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 110 11、工程物资 2009 年 12 月 31 日 本年增加本年减少 2010 年 12 月 31 日 工程设备 4,350,916,322 28,902,583,542 (30,732,574,294) 2,520,925,570 工程材料 1,959,547,856 3,776,220,
393、802 (4,871,402,209) 864,366,449 小计 6,310,464,178 32,678,804,344 (35,603,976,503) 3,385,292,019 工程物资减值准备 (18,679,364) - 176,230 (18,503,134) 工程物资合计 6,291,784,814 3,366,788,885 工程物资减值准备的本年减少是由于部分工程物资因处置而转出相应在以前年度已计提的减值准备。 12、无形资产 2009 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2010 年 12 月 31 日 原价 土地使用权 17,199,019,054 140,
394、806,835 (130,513,256) 17,209,312,633 计算机软件 6,535,055,477 1,635,525,255 (205,557,796) 7,965,022,936 电路及设备使用权 667,862,591 1,679,599 (168,471) 669,373,719 其他 211,517,453 93,124,483 (63,013,105) 241,628,831 小计 24,613,454,575 1,871,136,172 (399,252,628) 26,085,338,119 累计摊销 土地使用权 (2,255,353,324) (417,198,
395、687) 128,888,694 (2,543,663,317) 计算机软件 (2,571,220,143) (1,150,313,151) 199,358,558 (3,522,174,736) 电路及设备使用权 (87,979,079) (44,216,098) 168,471 (132,026,706) 其他 (43,931,707) (33,301,956) 62,910,508 (14,323,155) 小计 (4,958,484,253) (1,645,029,892) 391,326,231 (6,212,187,914) 账面净值 土地使用权 14,943,665,730 14
396、,665,649,316 计算机软件 3,963,835,334 4,442,848,200 电路及设备使用权 579,883,512 537,347,013 其他 167,585,746 227,305,676 小计 19,654,970,322 19,873,150,205 减值准备 计算机软件 (9,462,386) - 6,199,238 (3,263,148) 其他 (232,690) - 102,597 (130,093) 小计 (9,695,076) - 6,301,835 (3,393,241) 账面价值 土地使用权 14,943,665,730 14,665,649,316
397、计算机软件 3,954,372,948 4,439,585,052 电路及设备使用权 579,883,512 537,347,013 其他 167,353,056 227,175,583 合计 19,645,275,246 19,869,756,964 2010 年度无形资产的摊销金额为 16.45 亿元(2009 年度:约人民币 13.25 亿元)。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 111 13、长期待摊费用 2009 年 12 月 31 日 本年增加 本年摊销 2010 年 12 月 31 日
398、 长期预付租金 2,513,740,006 888,369,295(785,137,664) 2,616,971,637 装移机成本 1,732,328,590 171,567,375(594,487,018) 1,309,408,947 外市电引入 1,212,922,340 496,620,070(379,378,964) 1,330,163,446 经营租入固定资产改良 987,506,681 691,837,114(418,806,431) 1,260,537,364 一次性不退还收入的直接相 关成本 433,222,194 288,723,318(298,776,648) 423,1
399、68,864 长期预付线路租赁 360,197,753 110,905,426(104,679,631) 366,423,548 其他 380,578,834 146,617,438(110,014,135) 417,182,137 长期待摊费用合计 7,620,496,398 2,794,640,036(2,691,280,491) 7,723,855,943 14、资产减值准备 2009 年12 月 31 日本年增加 本年减少 2010 年12 月 31 日 转回(注 1) 转销 坏账准备 (4,644,715,135) (2,625,731,122) 21,434,604 2,737,6
400、83,011 (4,511,328,642) 其中:应收账款坏账准备 (4,137,305,208) (2,594,565,627) 21,296,415 2,695,150,791 (4,015,423,629) 其他应收款坏账准备 (507,409,927) (31,165,495) 138,189 42,532,220 (495,905,013) 存货跌价准备 (65,910,679) (81,069,367) - 19,782,284 (127,197,762) 固定资产减值准备 (12,144,810,089) - - 1,326,910 (12,143,483,179) 在建工程减
401、值准备 (18,030,916) - - 9,269,360 (8,761,556) 无形资产减值准备 (9,695,076) - - 6,301,835 (3,393,241) 工程物资减值准备 (18,679,364) - - 176,230 (18,503,134) 合计 (16,901,841,259) (2,706,800,489) 21,434,604 2,774,539,630 (16,812,667,514) 注 1:于 2010 年度,本公司收回已核销的应收账款而转回相关坏账准备约人民币 0.21 亿元。 15、短期借款 币种 2010 年 12 月 31 日 2009 年
402、12 月 31 日 信用借款 人民币 25,805,000,000 55,103,500,000 港币 10,891,520,000 8,805,000,000 36,696,520,000 63,908,500,000 保证借款 人民币 30,000,000 - 合计 36,726,520,000 63,908,500,000 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 112 15、短期借款(续) 于 2010 年 12 月 31 日,人民币短期借款的年利率的利率范围为 2.88%- 5.00%(2009
403、 年 12 月31 日:3.50%- 4.37%),港币短期借款的年利率的利率范围为香港银行同业拆借利率加 0.40%至 1.00%(2009 年 12 月 31 日:香港银行同业拆借利率加 0.42%)。 于 2010 年 12 月 31 日,银行保证借款人民币 3,000 万元(2009 年 12 月 31 日:无)系由本公司所属联通运营公司向其子公司中融信息提供保证。 于 2010 年 12 月 31 日,本集团无已到期但尚未偿还的短期借款(2009 年 12 月 31 日:无)。 16、应付短期债券 项目 债券期限 发行日期 票面利率 面值总额 2010 年 12 月 31 日 200
404、9 年 12 月 31 日 2010 年第一期 365 天 2010 年 3 月 30 日 2.64% 15,000,000,000 15,000,000,000 - 2010 年第二期 365 天 2010 年 9 月 17 日 2.81% 8,000,000,000 8,000,000,000 - 合计 23,000,000,000 - 短期债券之应计利息分析如下: 应计利息(附注五(22)) 2009 年12 月31 日 本年应计利息 本年已付利息 2010 年 12 月 31 日 2010 年第一期(注)- 298,356,165 - 298,356,165 2010 年第二期(注)-
405、 63,436,712 - 63,436,712 合计 - 361,792,877 - 361,792,877 注:应付短期债券为本集团所属联通运营公司于 2010 年 3 月 30 日及 2010 年 9 月 17 日面向银行间债券市场发行的2010年度第一期及第二期短期融资券, 票面总额分别为人民币150亿元及 80 亿元,无担保,到期按面值加利息兑付。 17、应付票据 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 商业承兑汇票 585,181,600 819,720,099 银行承兑汇票 - 561,140,946 应付票据合计 585,181,600 1,380,
406、861,045 于 2010 年 12 月 31 日,本集团应付票据均在一年内到期。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 113 18、应付账款 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 应付工程及设备款 78,152,235,688 86,729,875,853 应付网间结算及租赁费 4,432,503,127 4,472,780,023 应付采购通信终端款等 3,194,786,917 2,603,935,086 应付代理费及广告费 2,509,774,796 2,291
407、,946,857 应付维修及维护费 2,480,470,257 1,944,556,811 其他 2,925,270,962 2,524,400,234 合计 93,695,041,747 100,567,494,864 (a) 应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的应付账款: 2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日 联通集团 99,834,138 53,724,494 (b) 应付关联方的应付账款: 2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日 联通集团 99,834,138 53,724,494 联通新时空 562,597,
408、296 1,010,770,731 联通进出口 2,960,265 15,146,574 联通新时讯 12,758,324 23,464,920 联通时科 18,532,575 12,020,671 联通集团其他附属公司 2,374,659,426 2,246,581,558 合计 3,071,342,024 3,361,708,948 (c) 于 2010 年 12 月 31 日,账龄超过 1 年的应付账款约为人民币 72.79 亿元(2009 年 12 月 31日:约人民币 79.30 亿元),主要为应付工程及设备款,包括账龄超过一年尚未支付的工程或设备质保金等,鉴于债权债务双方仍继续发生
409、业务往来,该项账款尚未结清。 (d) 于 2010 年 12 月 31 日及 2009 年 12 月 31 日,本集团应付账款中以外币计价的余额并不重大。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 114 19、预收款项 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 预收用户预存通信服务费 28,241,321,445 19,119,063,541 预收工程款 111,226,276 142,831,914 递延收益流动部分(附注五(29)) 1,042,085,610 1,396,6
410、35,317 其他 576,437,174 477,297,398 合计 29,971,070,505 21,135,828,170 (a) 于 2010 年 12 月 31 日,预收款项中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份股东的款项。 (b) 于 2010 年 12 月 31 日,预收款项中无预收关联方的款项。 (c) 于 2010 年 12 月 31 日,账龄超过 1 年的预收款项约人民币 4.14 亿元(2009 年 12 月 31 日:约人民币 3.27 亿元),这些预收款主要为部分用户交纳的未消费完毕的预存通信服务费,属于正常情况结余的预收款项。于 2011 年,此部分
411、预收款项将随着服务的提供而结转。 (d) 于 2010 年 12 月 31 日及 2009 年 12 月 31 日, 本集团预收款项中以外币计价的余额并不重大。 20、应付职工薪酬 2009 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2010 年 12 月 31 日 工资、奖金、津贴和补贴 496,887,185 16,264,731,618 (16,364,280,113) 397,338,690 职工福利费 - 1,398,328,026 (1,398,328,026) - 社会保险费 360,872,921 3,940,933,091 (4,030,300,249) 271,505,7
412、63 其中:医疗保险费 32,580,683 970,466,946 (969,973,512) 33,074,117 养老保险费 263,576,688 2,669,286,453 (2,740,024,184) 192,838,957 失业保险费 29,166,278 168,664,098 (168,577,819) 29,252,557 工伤保险费 2,557,542 61,612,099 (61,288,150) 2,881,491 生育保险费 5,879,753 65,000,337 (67,500,997) 3,379,093 住房公积金 79,251,146 1,519,971
413、,901 (1,531,766,305) 67,456,742 工会经费和职工教育经费 97,361,243 527,840,600 (537,708,477) 87,493,366 一次性货币住房补贴(注 1) 2,507,675,638 - - 2,507,675,638 内退员工补偿费(流动部分)(注 2) 21,857,632 1,568,605 (10,043,480) 13,382,757 其他(注 3) 34,314,374 176,668,363 (153,464,428) 57,518,309 合计 3,598,220,139 23,830,042,204 (24,025,8
414、91,078) 3,402,371,265 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 115 20、应付职工薪酬(续) 于 2010 年 12 月 31 日, 应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的应付款, 本集团于 2010 年及 2009年并无重大非货币性职工福利支出。 注 1:国务院 1998 年公布的住房改革政策,企业应停止向员工进行实物分房,而应采用现金补贴形式实行货币分房。 在住房改革政策实施中, 企业可按照自身实际情况及财务能力考虑了制定适合本企业的房改方案。 另外, 还需按属地化原则在各省市内执行
415、当地政府的房改条例。 1998 年以前,网通运营公司以优惠价向其符合规定的员工出售员工住房(“优惠出售计划”),根据国务院 1998 年公布的住房改革政策,网通运营公司取消了优惠出售计划。于 2000 年,国务院进一步发布通告,说明取消员工住房分配后,须给予符合条件的员工现金补贴, 故网通运营公司所属各省分公司按照当地政府颁布的相关详细条例采纳了现金住房补贴计划。根据现金住房补贴计划,对于在优惠出售计划终止前未获分配住房或分配住房不达标的符合资格员工,网通运营公司须支付一笔按其服务年份、职位和其他标准计算的一次性货币住房补贴。 网通运营公司据此全额计提了约人民币 41.42 亿元的现金住房补贴
416、。于 2010 年 12 月 31 日,尚有约人民币 25.08 亿元的一次性货币住房补贴尚未支付完毕,对于实际支付金额多于已计提金额,网通集团将补发其差额,如果实际支付金额少于已计提金额,网通运营公司将支付给网通集团。于 2009 年 1 月,由于网通运营公司已被联通运营公司吸收合并,网通集团也被联通集团吸收合并,因此网通运营公司和网通集团在上述一次性货币住房补贴中的权利和义务分别由联通运营公司和联通集团承继。 注 2:根据联通运营公司及其子公司中讯设计院于以前年度与内退员工签署的内退协议,其将在内退员工达到国家法定退休年龄前分期支付一定的经济补偿, 该等经济补偿已于内退协议签署期间折现后分
417、别由联通运营公司和中讯设计院全额一次性计入签约期间的费用当中。 注 3:其他中包括本集团所属个别子公司向职工提供其他离退休后补充福利,主要包括补充退休金津贴,医药费用报销及补充医疗保险,该等离退休后补充福利被视为设定收益计划。设定受益计划的现值以到期日与有关离退休后补充福利预计支付期相近的政府债券的利率,按估计未来现金流出折现确定。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 116 21、应交税费 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 应交营业税 559,255,666 446
418、,616,399 应交增值税(注 1) (62,672,654) (60,825,953) 应交企业所得税(注 2) 256,119,514 - 应交个人所得税 225,996,158 176,078,738 应交房产税 45,932,414 42,817,607 其他 459,367,874 307,299,958 合计 1,483,998,972 911,986,749 注 1:于 2010 年 12 月 31 日,联通运营公司所属子公司约有人民币 6,759 万元增值税进项税余额尚未进行抵扣(2009 年 12 月 31 日:约人民币 6,146 万元)。 注 2:于 2010 年 12
419、 月 31 日,联通运营公司及其所属部分子公司实际预缴的企业所得税超过本集团预计应缴纳的企业所得税约人民币 6.20 亿元被记录于其他流动资产(2009年 12 月 31 日:约人民币 10.59 亿元)。 22、应付利息 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 应付短期借款利息 39,781,683 70,054,223 应付长期借款利息 8,247,046 8,333,471 应付短期债券利息 361,792,877 - 应付长期债券利息 334,088,219 138,000,000 合计 743,909,825 216,387,694 23、应付股利 201
420、0 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 应付本公司股东 61,049 76,541 应付网通集团 BVI 公司(注) 24,057,068 24,057,068 合计 24,118,117 24,133,609 注:截至 2010 年 12 月 31 日及 2009 年 12 月 31 日,上述应付股利余额主要是本公司所属子公司联通红筹公司宣派的 2008 年股利尚未支付完毕的部分。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 117 24、其他应付款 2010 年 12 月 31 日
421、2009 年 12 月 31 日 押金及暂收款 4,846,740,611 4,259,847,149 应付联通集团及其非上市附属公司款项 (附注七(5)) 336,410,245 357,197,382 应付关联公司借款及利息(附注七(5)) 2,070,180,567 2,120,355,094 代扣代缴员工社保支出 287,369,625 273,812,705 其他 536,604,368 769,672,488 其他应付款合计 8,077,305,416 7,780,884,818 (a) 应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的其他应付款: 2010 年 12 月
422、 31 日 2009 年 12 月 31 日 联通集团 142,558,334 274,934,125 (b) 应付关联方的其他应付款: 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 联通集团 142,558,334 274,934,125 联通新时空 62,761,874 41,856,467 联通进出口 1,895,994 2,420,258 网通 BVI 2,070,180,567 2,120,355,094 联通集团其他附属公司 129,194,043 37,986,532 合计 2,406,590,812 2,477,552,476 (c) 于 2010 年 1
423、2 月 31 日,账龄超过 1 年的其他应付款约人民币 16.17 亿元(2009 年 12 月 31日:约人民币 15.98 亿元),主要为本集团收取的押金和保证金,因交易双方仍继续发生业务往来,故此项账款尚未完全结清。 (d) 于 2010 年 12 月 31 日,除应付中国网通(BVI)有限公司(“网通 BVI”)的关联公司借款本金及利息约人民币 20.70 亿元以港币计价外,本集团其他应付款中以外币计价的余额并不重大(2009 年 12 月 31 日:除应付网通 BVI 的关联公司借款本金及利息约人民币 21.20 亿元以港币计价外,无重大以外币计价的余额)。 中国联合网络通信股份有限
424、公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 118 25、一年内到期的非流动负债 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 一年内到期的长期借款(附注五(26)) 57,796,109 62,276,361 一年内到期的长期应付款(附注五(28)) 126,238,924 25,822,386 合计 184,035,033 88,098,747 (a) 一年内到期的长期借款 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 保证借款 12,932,537 13,480,822 信用借款 4
425、4,863,572 48,795,539 合计 57,796,109 62,276,361 于 2010 年 12 月 31 日,本集团无已到期但尚未偿还的长期借款(2009 年 12 月 31 日:无)。 于 2010 年 12 月 31 日,金额前五名的一年内到期的长期借款: 借款起始日借款终止日 (1 年内部分) 币种 利率(%)2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额 中国银行北京市分行 1988- 08- 04 2011- 03- 31 欧元 2.50% 2,171,245 19,121,071 2,171,245
426、 21,271,907 中国建设银行黑龙江省分行 1991- 12- 31 2011- 03- 31 欧元 2.00% 1,030,552 9,075,556 1,030,552 10,096,421 中国建设银行黑龙江省分行 1995- 10- 31 2011- 03- 31 美元 5.00% 800,697 5,302,774 800,697 5,467,317 西班牙(政府) 1993- 06- 25 2011- 03- 31 美元 1.55% 595,759 3,945,534 595,759 4,067,963 中国银行河北省分行 1993- 02- 08 2011- 04- 30
427、美元 - 560,089 3,709,301 560,089 3,824,397 (b) 一年内到期的长期应付款 参见附注五(28)及附注十二。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 119 26、长期借款 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 保证借款(注 1) 115,287,107 123,313,301 信用借款 1,346,952,683 636,142,006 合计 1,462,239,790 759,455,307 币种 2010 年 12 月 31 日 20
428、09 年 12 月 31 日 保证借款(注 1) 美元 128,219,644 136,794,123 信用借款 1,391,816,255 684,937,545 其中: 人民币 800,000,000 - 欧元 265,188,736 327,303,929 美元 326,627,519 357,633,616 小计 1,520,035,899 821,731,668 减:1 年内(含 1 年)到期的 长期借款 保证借款 美元 (12,932,537) (13,480,822) 信用借款 (44,863,572) (48,795,539) 其中: 欧元 (28,196,628) (31,3
429、68,328) 美元 (16,666,944) (17,427,211) 小计 (57,796,109) (62,276,361) 1 年以上到期的长期借款 1,462,239,790 759,455,307 注 1: 于 2010 年 12 月 31 日, 保证借款包括由第三方提供担保的借款约人民币 1.28 亿元 (2009年 12 月 31 日:约人民币 1.37 亿元)。 上述借款的利息按月或按季支付。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 120 26、长期借款(续) (a) 金额前五名的长期
430、借款(含一年内到期部分) 借款起始日 借款终止日币种 利率(%)2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额 中国邮政储蓄银行 2010- 08- 30 2013- 08- 30 人民币 4.59% - 800,000,000 - - 中国银行北京 市分行 1988- 08- 04 2018- 08- 19 欧元 2.50% 17,193,877 151,417,875 19,021,952 186,359,963 中国建设银行 黑龙江省分行 1991- 12- 31 2025- 06- 30 欧元 2.00% 10,065,1
431、19 88,638,469 11,532,449 112,984,555 中国银行河北 省分行 1993- 02- 08 2032- 04- 30 美元 - 12,039,670 79,735,125 12,599,840 86,034,225 中国银行河南 省分行 1993- 06- 08 2032- 11- 13 美元 - 8,271,921 54,782,451 8,647,918 59,049,713 (b) 长期借款到期日分析如下: 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 1 到 2 年 49,998,157 53,808,510 2 到 5 年 949,
432、994,470 164,764,553 5 年以上 462,247,163 540,882,244 合计 1,462,239,790 759,455,307 于 2010 年 12 月 31 日,长期借款的年利率范围为 05.00%(2009 年 12 月 31 日:05.00%。其中,零利率的借款来自经中国银行转贷的外国政府无息借款)。 于 2010 年 12 月 31 日,本集团无已到期但尚未偿还的长期借款(2009 年 12 月 31 日:无)。 (c) 长期借款非流动部分的公允价值分析如下: (单位:人民币百万元) 2010 年12 月31 日 2009 年 12 月 31 日 长期借
433、款非流动部分公允价值 1,311 552 于 2010 年 12 月 31 日,上述公允价值以现金流量按市场利率 4.28%至 4.97%来折算(2009年 12 月 31 日:4.48%至 4.72%)。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 121 27、应付债券 2009 年 12月 31 日 本年增加 本年减少 2010 年 12 月 31 日 2007 年公司债券 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 2008 年公司债券 5,000,000,000 - - 5,00
434、0,000,000 2010年第一期中期票据 - 3,000,000,000 - 3,000,000,000 2010年第二期中期票据 - 12,000,000,000 - 12,000,000,000 2010 年可转换债券 - 11,557,754,642 - 11,557,754,642 合计 7,000,000,000 26,557,754,642 - 33,557,754,642 (a) 债券有关信息如下: (i) 基本信息 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年利率 备注 2007 年公司债券 20 亿元 2007 年 6 月 8 日 10 年 20 亿元 4.50% 由中国银行股
435、份有限公司提供担保 2008 年公司债券 50 亿元 2008 年 9 月 3 日 5 年 50 亿元 5.29% 由国家电网公司提供担保 2010 年第一期中期票据 30 亿元 2010 年 4 月 1 日 3 年 30 亿元 3.73% 无担保 2010 年第二期中期票据 120亿元 2010 年 9 月 17 日 3 年 120 亿元 3.31% 无担保 2010 年可转换债券 18.39 亿美元 2010年10月18日 5 年 18.23 亿美元 0.75% 由联通红筹公司提供担保 注:除亿迅发行的 2010 年可转换债券外,以上公司债券及中期票据均为本公司所属联通运营公司发行,且均为
436、单利按年计息,每年付息一次。 (ii) 可转换债券相关信息 于 2010 年 10 月 18 日,联通红筹公司的全资子公司亿迅作为可转换债券的债券发行人,发行总本金额为 18.388 亿美元(按固定汇率 1 美元等值港币 7.7576 元)年利率 0.75%的有担保可转换债券,该可转换债券于 2015 年 10 月到期并以本金 100%赎回,每年 4 月 18 日和 10 月18 日进行半年派息。 本次发行的可转换债券的偿还由联通红筹公司担保, 并可以按照每股 15.85港元的初步转股价格相应转换为联通红筹公司的普通股股票。转股价可根据发行协议中规定的若干情况予以调整。债券持有人可于 2010
437、 年 11 月 28 日或之后任何时候直至 2015 年 10 月 8日营业时间结束时 (或若该等可转换债券已于 2015 年 10 月 18 日前被联通红筹公司要求赎回,则直至不迟于指定赎回日期 7 日前的营业时间结束时),随时行使转换权。亿迅将依据债券持有人的选择,于 2013 年 10 月 18 日按本金额连同截至指定赎回日期应计而未支付的利息,赎回债券持有人的全部 (而非部分) 可转换债券。 另外, 于 2013 年 10 月 18 日或该日之后至 2015年 10 月 18 日前,亿迅可按本金额连同截至指定赎回日期应计而未支付的利息,赎回当时在外的全部(而非部分)可转换债券。 于 2
438、010 年 12 月 31 日,可转换债券持有人并未将可转换债券转换为联通红筹公司股份,而亿迅也未将可转换债券赎回。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 122 27、应付债券(续) (a) 债券有关信息如下(续): (ii) 可转换债券相关信息(续) 可转换债券负债部分的公允价值已于发行可转换债券时确定,以相同期限但没有转换权债券的市场利率计算。剩余数额,即面值(扣除交易成本)与负债部分公允价值的差异,计入股东权益项下。 于 2010 年 10 月 18 日, 可转换债券负债部分的入账价值折合人民币
439、约为 115.68 亿元, 其金额以现金流量并考虑发行费用的影响后按实际年利率 1.90%来折现估算。 于 2010 年 10 月 18 日可转换债券发行日的面值 12,235,547,828 减:可转换债券直接发行成本 (96,046,763) 于 2010 年 10 月 18 日可转换债券发行日的入账价值 12,139,501,065 其中: 初始确认的权益部分的入账价值 571,621,559 初始确认的负债部分的入账价值 11,567,879,506 12,139,501,065 负债部分变动 初始确认的负债部分的入账价值 11,567,879,506 减:负债部分的汇兑收益 (54,
440、577,023) 加:负债部分的利息费用 44,452,159 于 2010 年 12 月 31 日负债部分的账面价值 11,557,754,642 (b) 债券之应计利息分析如下: 应计利息 2009 年 12 月 31 日 本年应计利息 本年已付利息 2010 年 12 月 31 日 2007 年公司债券 50,794,521 90,000,000 89,753,425 51,041,096 2008 年公司债券 87,205,479 264,500,000 264,746,575 86,958,904 2010 年第一期中期票据 - 84,001,644 - 84,001,644 201
441、0 年第二期中期票据 - 112,086,575 - 112,086,575 合计(附注五(22)) 138,000,000 550,588,219 354,500,000 334,088,219 于 2010 年 12 月 31 日,亿迅于 2010 年发行的可转换债券按票面利率计算的应计利息约为人民币 0.19 亿元(2009 年度:无)。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 123 27、应付债券(续) (c) 公司债券及中期票据的公允价值分析如下: (单位:人民币百万元) 2010 年12 月
442、31 日 2009年12月31日 公司债券及中期票据的公允价值 22,086 7,143 于 2010 年 12 月 31 日,上述公允价值以现金流量按市场利率 4.15%至 5.01%来折算(2009年 12 月 31 日:4.18%至 4.86%)。 28、长期应付款 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 应付内退员工补偿费(附注五(20)) 8,253,932 9,885,704 应付离退休后补充福利(附注五(20)) 82,157,131 79,626,650 应付融资租赁款(附注十二) 204,525,737 128,933,332 其他 1,974,4
443、73 4,127,968 减:应付内退员工补偿费(流动部分) (1,521,953) (1,474,933) 应付离退休后补充福利(流动部分) (7,546,701) (4,362,911) 应付融资租赁款(流动部分) (126,238,924) (25,786,667) 一年内到期的其他长期应付款 - (35,719) 合计 161,603,695 190,913,424 (a) 长期应付款到期日分析如下: 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 1 到 2 年 87,355,466 108,984,509 2 到 5 年 27,205,959 17,513,53
444、2 5 年以上 47,042,270 64,415,383 合计 161,603,695 190,913,424 (b) 应付融资租赁款明细 2010年12月31日 2009年12月31日 外币金额(美元) 人民币金额 外币金额(美元) 人民币金额 应付融资租赁款 30,882,531 204,525,737 18,923,003 128,933,332 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 124 28、长期应付款(续) (b) 应付融资租赁款明细(续) 应付融资租赁款为本集团融资租入固定资产的最低租
445、赁付款额扣除未确认融资费用后的余额(附注十二)。 29、递延收益 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 递延的装移机收入 2,281,186,392 2,934,409,935 递延的市话初装费收入 15,336,010 207,755,918 递延的一次性不退还收入 423,168,863 433,222,194 递延的与 CDMA 出售相关的服务(注 1) 111,038,059 126,312,836 递延的用户积分奖励公允价值 251,965,795 193,296,544 其他 129,917,392 59,419,359 小计 3,212,612,51
446、1 3,954,416,786 减:上述递延收益的流动部分(注 2) (1,042,085,610) (1,396,635,317) 合计 2,170,526,901 2,557,781,469 注 1:于 2008 年度,联通红筹公司向中国电信出售 CDMA 业务。根据 CDMA 出售协议,于过渡期内本集团需向中国电信提供若干支持服务以保证过渡期内 CDMA 业务的正常运行,该服务包括使用若干区域的若干通讯设备、物业及信息技术服务。本集团基于相关设备或物业的成本加利润率估计该项服务的价值。 该服务估计价值即一部分 CDMA 业务处置代价,已经予以递延并在预期服务期限内确认。 注 2:上述递延
447、收益的流动部分已转入预收款项。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 125 30、股本 2010 年度,本公司股本变化情况列示如下: 2009 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2010 年 12 月 31 日 一、已流通公众股份 8,255,711,233 - - 8,255,711,233 二、无限售条件的可流通股 份发起人之法人股 12,940,885,162 - - 12,940,885,162 股本合计 21,196,596,395 - - 21,196,596,395 于 201
448、0 年 12 月 31 日,本公司股东投入的股本及比例列示如下: 投资方 注册地 实缴股本 出资方式 权益比例(%) 联通集团 北京 12,939,746,152 股权及现金 61.0463 北京联通兴业科贸有限公司 北京 569,505 现金 0.0027 联通进出口有限公司 北京 569,505 现金 0.0027 普通股公众股 - 8,255,711,233 现金 38.9483 合计 21,196,596,395 100.0000 31、资本公积 项目 注释 2009 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2010 年 12 月 31 日 发起人出资溢价 a 7,913,551,
449、905 - - 7,913,551,905 人民币普通股发行溢价 a 9,197,551,203 - - 9,197,551,203 联通运营公司同一控制下收购目标业务的影响(除可供出售金融资产公允价值变动影响) b 554,184,732 - - 554,184,732 确认子公司持有可供出售金融资产公允价值变动的影响 c 1,913,334 - (454,102,803) (452,189,469) 子公司企业改制评估增值的影响 d 29,996,252 - - 29,996,252 与股份期权相关的员工薪酬所确认金额的影响 e 254,071,521 19,289,626 - 273,3
450、61,147 联通红筹公司为投资西班牙电信而增发的股份 f 2,274,479,484 - - 2,274,479,484 确认子公司员工行使股份期权所增加的子公司权益的影响 g 13,911,938 137,236 - 14,049,174 子公司未分配利润转增资本的影响 h 10,414,323,266 - - 10,414,323,266 因所持子公司股份变化对资本公积的影响 i (5,496,108,697) (248,646) - (5,496,357,343) 子公司发行可转换债券的影响 j 3,116,582,352 193,689,579 - 3,310,271,931 同一控
451、制下收购贵州业务的影响 k (248,154,771) - - (248,154,771) 其他 33,771,682 101,579 - 33,873,261 合计 28,060,074,201 212,969,374 (454,102,803) 27,818,940,772 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 126 31、资本公积(续) 项目 注释 2008 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2009 年 12 月 31 日 发起人出资溢价 a 7,913,551,905 - - 7,
452、913,551,905 人民币普通股发行溢价 a 9,197,551,203 - - 9,197,551,203 联通运营公司同一控制下收购目标业务的影响(除可供出售金融资产公允价值变动影响) b 1,862,579,513 - (1,308,394,781) 554,184,732 确认子公司持有可供出售金融资产公允价值变动的影响 c 14,733,982 28,428,529 (41,249,177) 1,913,334 子公司企业改制评估增值的影响 d 29,996,252 - - 29,996,252 与股份期权相关的员工薪酬所确认金额的影响 e 244,851,592 9,219,9
453、29 - 254,071,521 联通红筹公司为投资西班牙电信而增发的股份 f - 2,274,479,484 - 2,274,479,484 确认子公司员工行使股份期权所增加的子公司权益的影响 g 13,911,938 - - 13,911,938 子公司未分配利润转增资本的影响 h 10,414,323,266 - - 10,414,323,266 因所持子公司股份变化对资本公积的影响 i (6,117,616,624) 621,507,927 - (5,496,108,697) 子公司发行可转换债券的影响 j 3,116,582,352 - - 3,116,582,352 同一控制下收购
454、贵州业务的影响 k (248,154,771) - - (248,154,771) 其他 33,771,682 - - 33,771,682 合计 26,476,082,290 2,933,635,869 (1,349,643,958) 28,060,074,201 (a) 本公司成立之初发起人各方实际出资额超过其按公司章程规定的 65%折股比例计算之实缴注册资本的差额,以及于 2002 年因发行境内上市的人民币普通股和于 2004 年 7 月配售人民币普通股的溢价被记录于资本公积。 (b) 如附注一(2)所述,于 2009 年 1 月,根据转让协议,联通运营公司完成了向联通集团和网通集团收购
455、目标业务的交易。本公司根据持股比例计算了在同一控制下收购目标业务对本集团资本公积的影响(详情请参见附注十三)。 (c) 如附注五(7)所述, 本公司所属子公司持有的可供出售金融资产产生的公允价值变动被计入资本公积项下。根据本公司的持股比例计算,于 2010 年度,交通银行股票因市价变动公允价值下降扣除所得税后减少了本集团资本公积约人民币 0.21 亿元,西班牙电信股票公允价值主要因股票价格以及汇率变动造成的公允价值下降扣除所得税后减少了本集团资本公积约人民币 4.33 亿元。 (d) 如附注四(1)所述,被收购目标业务中的子公司中讯设计院是一家于 2008 年 9 月 27 日完成公司制改制后
456、设立的企业,根据企业改制的相关规定,中讯设计院在改制过程中的资产评估增值被计入其改制后公司的所有者权益,因此根据本公司的持股比例计算,合并层面亦增加资本公积约人民币 0.3 亿元。 (e) 联通红筹公司及其子公司网通红筹公司授予员工的可行权日在 2007 年 1 月 1 日后的股份期权的公允价值于等待期内确认相应的费用,根据本公司的持股比例,当期确认的与股份期权相关的员工薪酬增加了本公司的资本公积约人民币 1,929 万元(2009 年度:约人民币 922 万元)。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续)
457、 127 31、资本公积(续) (f) 于 2009 年 10 月 21 日,联通红筹公司通过新发行约 6.94 亿股股份交换了西班牙电信的约 0.41 亿股股份完成了与西班牙电信的相互投资。为完成该交易联通红筹公司所新发行股份的公允价值约人民币 67.12 亿元,分别增加了联通红筹公司的股本和资本溢价。根据本公司对联通红筹公司的持股比例计算,同时增加了归属于本集团母公司普通股股东的资本公积约人民币 22.74 亿元。 (g) 2010 年度,联通红筹公司的部分被授予股份期权的员工因行使股份期权增加了联通红筹公司的股本及股本溢价,根据本公司的持股比例计算,归属于本公司的份额约人民币 14万元被
458、计入本集团的资本公积。(2009 年度:无)。 (h) 于 2007 年度,联通运营公司根据董事会决议,以其累计未分配利润中的约人民币 173 亿元未分配利润转增注册资本。此外,本公司于 2009 年 1 月完成了对目标业务的收购,其中被收购的子公司中讯设计院是一家于 2008 年 9 月 27 日完成公司制改制后设立的企业,根据相关企业改制的规定,中讯设计院截至改制日止的未分配利润被全部转入资本公积项下。本公司根据持股比例计算了上述事项对本集团资本公积的影响。 (i) 联通红筹公司于 2008 年 10 月 15 日以换股方式完成了与网通红筹公司的合并,网通红筹公司的股东权益被计入联通红筹公
459、司的合并股东权益总额,增加本集团的资本公积。由于在报告期,本公司一直保持对联通红筹公司的控制,因此此合并导致本公司通过联通 BVI公司对联通红筹公司的持股比例下降,会减少本集团的资本公积。按本公司对联通红筹公司的持股比例计算,前述因素互抵后减少本集团资本公积约 61.18 亿元。 另外, 由于本公司子公司联通红筹公司分别于 2009 年 10 月 21 日和 2009 年 11 月 5 日完成了与西班牙电信相互投资和回购 SKT 持有的联通红筹公司股份的交易,故本公司通过联通 BVI 公司对联通红筹公司的持股比例由两项交易完成前的 40.92%上升至完成后的41.27%,亦增加本集团资本公积约
460、人民币 6.22 亿元。 于 2010 年度,联通红筹公司的部分被授予股份期权的员工因行使股份期权,使联通红筹公司公众股份增加 8.4 万股,由此导致联通 BVI 公司对联通红筹公司持股比例下降而使归属于本公司资本公积减少约人民币 25 万元。 (j) 于 2007 年度,联通红筹公司向 SKT 发行的可转换债券已全部转换为联通红筹公司股份,根据换股后本公司对联通红筹公司的持股比例计算,于换股后归属于本公司的资本公积增加约人民币 31.17 亿元。 另外,本公司所属子公司亿迅(发行人)于 2010 年 10 月 18 日完成了联通红筹公司可转换债券的发行,该可转换债券权益部分约人民币 5.72
461、 亿元根据本公司的持股比例计算约人民币 1.94 亿元被反映在合并报表的资本公积项下。 (k) 由于本公司所属联通运营公司于 2007 年 12 月 31 日完成了对贵州业务的收购,本公司根据持股比例计算了在同一控制下收购贵州业务对本公司资本公积的影响。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 128 32、盈余公积 项目 2009 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2010 年 12 月 31 日 法定盈余公积 558,500,106 126,454,929 - 684,955,035 项目
462、2008 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2009 年 12 月 31 日 法定盈余公积 400,110,494 158,389,612 - 558,500,106 根据中华人民共和国公司法及本公司公司章程,本公司于年度决算时按年度净利润的10%提取法定盈余公积金。当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%以上时,可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损,或者增加股本。经董事会决议,本公司 2010 年按净利润的 10%提取法定盈余公积金约人民币 1.26 亿元(2009 年度:按净利润的 10%提取,共约人民币 1.58 亿元)。 33、未分配利润 2010 年度 2009
463、 年度 注释 金额 提取或分配比例 金额 提取或分配比例 年初未分配利润 21,188,259,723 不适用 22,637,992,941 不适用 加:本年归属于母公司股东的净利润 1,227,610,009 不适用 3,137,024,492 不适用 减:提取法定盈余公积(附注五(32)) (126,454,929) 10% (158,389,612) 10% 被联通运营公司同一控制下收购的 目标业务向联通集团分配利润 (a) - 不适用 (21,570,743) 不适用 子公司回购 SKT 持有的股份所支付 的价款 (b) - 不适用 (2,982,386,077) 不适用 应付普通股股
464、利 (c) (1,136,137,567) 不适用 (1,424,411,278) 不适用 年末未分配利润 21,153,277,236 不适用 21,188,259,723 不适用 于2010年12月31日, 未分配利润中包含归属于母公司的子公司盈余公积余额约人民币83.15亿元(2009 年 12 月 31 日:约人民币 81.08 亿元),其中子公司 2010 年度计提的归属于母公司的任意盈余公积约人民币 0.65 亿元(2009 年度:约人民币 1.66 亿元)。 2010 年度子公司计提的任意盈余公积为联通运营公司根据财政部和国家税务总局 2005 年 4月 6 日相关批复文件(财税
465、200556 号),将计入利润表中的市话初装费收入约人民币 1.92亿元(2009 年:约人民币 4.90 亿元)从年末未分配利润转入任意盈余公积的金额,该等金额根据上述文件规定不得用于向股东支付股利。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 129 33、未分配利润(续) (a) 根据转让协议(见附注一(2)),本公司所属子公司联通运营公司收购的目标业务于评估基准日至 2008 年 12 月 31 日止期间的经营性利润(亏损)净额约人民币 0.64 亿元由转让方联通集团拥有和承担。按本公司持股比例计算,
466、于 2008 年 12 月 31 日本公司所持有的未分配利润中包含联通集团享有的目标业务于上述期间的经营性利润(亏损)净额约人民币 0.22 亿元已于收购完成日从未分配利润转出。 (b) 联通红筹公司于 2009 年11 月完成了回购SKT持有的联通红筹公司股份的交易, 根据香港 公司法相关规定,对于这一回购交易所减少的联通红筹公司的股东权益约港币 99.9 亿元将减少联通红筹公司未分配利润, 根据本公司对联通红筹公司的持股比例计算, 该交易减少本公司合并财务报表未分配利润约人民币 29.82 亿元。 (c) 于 2010 年 5 月 12 日,本公司股东大会批准根据 2009 年 12 月
467、31 日股本为基数向全体股东派发每 10 股现金股利人民币 0.536 元 (含税) 的 2009 年度利润分配方案, 共计约人民币 11.36亿元(2009 年度:约人民币 14.24 亿元)的股利自未分配利润转出。 34、少数股东权益及少数股东损益 (a) 少数股东权益 于 2010 年 12 月 31 日,联通集团因直接持有联通 BVI 公司余下的 17.90%股权而于本集团合并财务报表中被确认为少数股东。 于 2010 年 12 月 31 日,网通集团 BVI 公司因合并后持有联通红筹公司约 29.75%的股份而于本集团合并财务报表被确认为少数股东。 (1) 少数股东权益 2010 年
468、 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 联通集团 15,347,994,724 15,408,243,372 网通集团 BVI 公司 61,789,626,145 62,020,365,548 联通红筹公司之公众股东 60,206,789,526 60,430,875,182 其他 - 2,102,592 合计 137,344,410,395 137,861,586,694 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 130 34、少数股东权益及少数股东损益(续) (b) 少数股东损益 201
469、0 年度 2009 年度 联通集团 270,525,214 686,936,842 网通集团 BVI 公司 1,100,677,843 2,765,034,093 联通红筹公司之公众股东 1,072,482,358 2,784,912,794 其他 (19,117) (14,435) 合计 2,443,666,298 6,236,869,294 35、营业收入和营业成本 2010 年度 2009 年度 主营业务收入: 通话费 63,156,911,125 62,817,268,174 增值业务收入 31,551,284,457 24,956,849,252 宽带、数据及互联网收入 33,579
470、,997,899 27,182,025,981 月租费 15,066,827,707 15,992,370,010 网间结算收入 14,610,463,604 14,164,978,891 电路及网元租赁收入 6,191,073,662 5,859,755,116 装移机收入及一次性不退还收入的摊销 1,244,804,260 1,357,157,500 信息与通信技术服务及设计服务收入等 1,137,011,209 2,313,463,678 初装费收入 192,419,908 489,600,437 其他 1,976,351,042 1,001,887,190 小计 168,707,144
471、,873 156,135,356,229 其他业务收入: 销售通信产品收入 7,461,216,697 2,233,463,304 合计 176,168,361,570 158,368,819,533 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 131 35、营业收入和营业成本(续) 2010 年度 2009 年度 主营业务成本: 折旧及摊销 52,332,722,311 46,281,559,348 网间结算支出 13,727,014,066 12,954,807,898 人工成本 15,779,884,3
472、63 15,259,109,757 网络运行及支撑成本(注) 26,382,931,056 23,727,803,042 信息与通信技术服务成本 895,476,652 839,179,780 其他 3,929,260,305 3,902,724,988 小计 113,047,288,753 102,965,184,813 其他业务成本: 销售通信产品成本 10,687,585,929 2,688,580,076 合计 123,734,874,682 105,653,764,889 注:网络运行及支撑成本主要包括修理及运行维护费、水电取暖动力费、房屋设备及通信电路租赁费等,以及南方固定电信网络
473、租赁费人民币22亿元(2009年度:人民币20亿元)。 (a) 主营业务收入和主营业务成本 按行业分析如下: 2010 年度 2009 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入主营业务成本 电信行业 168,707,144,873 113,047,288,753 156,135,356,229 102,965,184,813 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 132 35、营业收入和营业成本(续) (a) 主营业务收入和主营业务成本(续) 按产品分析如下: 2010 年度 2009 年度 主营
474、业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 移动业务 84,730,906,622 40,871,341,147 72,032,327,013 33,287,825,605 固网业务 86,610,537,205 43,232,249,120 87,856,029,889 41,387,236,923 不可分摊项目 2,545,553,574 33,894,034,631 2,290,238,849 33,159,061,203 抵销 (5,179,852,528) (4,950,336,145)(6,043,239,522) (4,868,938,918) 合计 168,707,14
475、4,873 113,047,288,753 156,135,356,229 102,965,184,813 按地区分析如下: 本集团主要服务用户都在中国内地。 在本集团来自外部客户的收入中,其他地区收入在本集团收入中并不重大。 (b) 本集团前五名客户的营业收入情况 本集团前五名客户营业收入的总额约人民币 144.48 亿元 (2009 年度: 约人民币 135.98 亿元) ,占本集团全部营业收入的比例为 8.20%(2009 年度:8.59%),具体情况如下: 营业收入 占本集团全部营业收入的比例(%) 第一名公司 11,536,473,185 6.5% 第二名公司 2,458,648,1
476、30 1.4% 第三名公司 210,627,213 0.1% 第四名公司 123,374,907 0.1% 第五名公司 118,717,204 0.1% 合计 14,447,840,639 8.2% 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 133 36、营业税金及附加 计缴标准 2010 年度 2009 年度 营业税 应税收入的 3%或 5% 4,778,623,757 4,432,510,052 城市维护建设税及教育费附加等 应缴营业税及增值税的 10% 92,062,241 54,532,008 合计
477、 4,870,685,998 4,487,042,060 37、销售费用 2010 年度 2009 年度 代办手续费 13,776,034,274 11,930,719,964 广告及业务宣传费等 3,931,215,541 4,289,640,319 用户保有成本及客服成本 2,809,729,072 1,633,231,712 固网业务客户接入成本 2,434,510,814 2,448,919,265 固网业务用户获取成本 781,117,597 654,226,181 合计 23,732,607,298 20,956,737,441 38、管理费用 2010 年度 2009 年度 人工
478、成本 7,493,920,958 6,647,737,375 办公及交通费 2,715,655,303 2,398,982,067 折旧及摊销 2,453,406,724 1,615,964,119 差旅费 273,414,621 231,177,678 水电取暖费 535,383,396 511,188,497 房屋租赁费用 831,324,309 705,767,646 其他税费 847,018,068 754,224,285 专业服务及咨询费 144,352,915 157,119,639 以股份支付为基础的员工薪酬 56,928,031 27,422,365 其他 761,313,27
479、3 998,292,838 合计 16,112,717,598 14,047,876,509 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 134 39、财务费用 2010 年度 2009 年度 利息支出 2,713,392,240 1,629,375,854 减:资本化利息 (803,830,587) (805,735,555) 净利息支出 1,909,561,653 823,640,299 减:利息收入 (143,519,785) (91,998,538) 汇兑净(收益)/损失 (368,130,570)
480、14,581,533 金融机构手续费及其他 226,630,945 197,294,839 合计 1,624,542,243 943,518,133 于 2010 年 12 月 31 日,应收利息款项约人民币 165.41 万元(2009 年 12 月 31 日:约人民币687.49 万元)。 40、公允价值变动收益 2010 年度 2009 年度 衍生工具公允价值变动 - 1,239,125,224 如附注一(3)所述,联通红筹公司与西班牙电信互相投资,双方于 2009 年 9 月 6 日签订的认购协议约定联通红筹公司与西班牙电信均将以预先确定的固定价格及以某种外币计价相互购买另一方股份,故
481、该认购协议被视为远期合约从而被认定为衍生工具。衍生工具于每个资产负债表日按其公允价值进行评估并计量,且联通红筹公司与西班牙电信相互投资完成前发生的所有衍生工具公允价值变动被记录于当期利润表。截至交易完成日即 2009 年 10 月 21 日止,该衍生工具公允价值变动累计确认收益约人民币 12.4 亿元,衍生工具于交易完成日即联通红筹公司与西班牙电信相互投资完成交割时(2009 年 10 月 21 日)被终止确认。 41、投资收益 2010 年度 2009 年度 持有可供出售金融资产期间取得的股利收益 484,749,959 214,566,763 权益法核算的长期股权投资损失 (16,447)
482、 - 其他 (106,753) (2,409,715) 合计 484,626,759 212,157,048 本集团不存在投资收益汇回的重大限制。 无权益法核算的长期股权投资收益占本集团利润总额 5%以上的被投资单位。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 135 42、资产减值损失 2010 年度 2009 年度 坏账准备 2,582,861,914 2,355,104,557 存货跌价准备 81,069,367 20,532,379 合计 2,663,931,281 2,375,636,936 43
483、、营业外收入 2010 年度 2009 年度 计入2010年度非经常性损益的金额 非流动资产处置利得(注 1) 213,080,277 245,251,724 213,080,277 其中:固定资产处置利得 198,076,323 244,918,277 198,076,323 无形资产处置利得 15,003,954 333,447 15,003,954 违约赔款收入 230,181,345 166,098,841 230,181,345 无法支付的应付账款(注 2) 353,113,139 390,876,166 353,113,139 政府补助(注 3) 111,673,793 141,3
484、83,018 111,673,793 非货币资产交换收益 12,163,628 39,953,669 12,163,628 其他 139,936,946 117,073,673 139,936,946 合计 1,060,149,128 1,100,637,091 1,060,149,128 注 1:于 2010 年度,本集团对已达到使用期限或无使用价值的固定资产进行了处置。 注 2:于 2010 年度,本集团对账龄较长且已无法支付的应付款项进行清理后转入营业外收入约人民币 3.53 亿元(2009 年度:约人民币 3.91 亿元)。 注 3:政府补助明细 2010 年度 2009 年度 说明
485、电信服务补贴 43,233,000 60,000,000 村村通电信服务补贴 高技术产业补贴 9,113,671 30,000,000 国债专项高技术产业补助 战备应急补贴 19,850,000 19,750,000 战备应急通信运营维护专项经费 高新区补贴 - 12,000,000 浙江高新区优势产业集群补助 增值税退税(注) 26,951,640 - 软件销售的增值税即征即退 其他 12,525,482 19,633,018 其他 合计 111,673,793 141,383,018 注:于 2010 年度,本公司子公司联通兴业根据中华人民共和国增值税暂行条例享受软件销售的增值税即征即退优
486、惠政策收到主管税务机关返还的增值税款约人民币 2,695 万元。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 136 44、营业外支出 2010 年度 2009 年度 计入2010年度非经常性损益的金额 非流动资产处置损失 210,299,875 164,133,706 210,299,875 其中:固定资产处置损失 209,569,965 164,085,837 209,569,965 无形资产处置损失 729,910 47,869 729,910 违约赔偿支出 25,852,128 57,465,980
487、25,852,128 捐赠支出 6,528,039 7,466,286 6,528,039 非货币资产交换损失 2,382,186 2,106,876 2,382,186 其他 82,212,726 44,013,766 82,212,726 合计 327,274,954 275,186,614 327,274,954 45、所得税 2010 年度 2009 年度 当期所得税 351,355,932 2,321,857,107 加:递延所得税 623,871,164 485,225,421 合计 975,227,096 2,807,082,528 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2
488、010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 137 45、所得税(续) (a) 按法定税率计算之所得税与实际所得税费用调整如下: 注释 2010 年度 2009 年度 利润总额 4,646,503,403 12,180,976,314 按法定税率计算之所得税 1,161,625,851 3,045,244,078 所得税影响调整: 加:不得税前抵扣的支出 84,454,796 133,472,308 减:非应纳税收入,主要为市话初装费收入 (1) (91,006,992) (169,839,986) 税率优惠之影响 (2) (100,838,800) (
489、130,008,077) 联通红筹公司抵扣的税务亏损 (3) - (71,785,795) 子公司可使用的以前年度税务亏损及退税 (4) (79,007,759) - 所得税费用 975,227,096 2,807,082,528 (1) 根据国家税务总局于原网通集团重组上市过程中就相关税务问题给予的批复,原网通集团所属原网通运营公司每年从递延收益中转入营业收入的初装费收入为免税收入。 (2) 税率优惠之影响包括本集团中的若干子公司及分公司享受的优惠税率的影响, 参见附注三(3)(b)及附注三(3)(c)。 (3) 本公司所属联通红筹公司被判断为中国企业所得税所定义的居民纳税人,从 2008
490、年起适用中国企业所得税法。于 2008 年度,联通红筹公司的经营亏损由于无法预计未来可以取得足够的用来抵扣亏损的应纳税所得额而未确认递延所得税资产。自 2009 年度,联通红筹公司由于收到西班牙电信分配的股利取得应纳税所得额,在抵扣可抵扣亏损后计算当年度应交所得税。 (4) 如附注一(2)所述,于 2009 年 1 月,联通运营公司完成了目标业务收购,联通新国信成为联通运营公司之子公司,因收购完成前联通新国信与联通集团在北京合并缴纳企业所得税,故而其2009 年以前的累计亏损按照当时的税法规定不能结转以后年度抵减应税所得。 故而在收购完成后, 联通新国信就其 2009 年度的应税所得额计算缴纳
491、了 2009 年度企业所得税。 于 2010 年度,依据财政部和国家税务总局的关于试点企业集团缴纳企业所得税有关问题的通知(财税(2008)119 号)、国家税务总局的关于 2009 年度企业所得税纳税申报有关问题的通知 (国税函(2010)249 号)和国家税务总局的关于取消合并纳税后以前年度尚未弥补亏损有关企业所得税问题的公告(国家税务总局公告 2010 年第 7 号)等文件的规定,联通新国信根据前述文件规定的计算方法分配的其 2009 年以前的累计亏损可以结转以后年度抵减应税所得,并可重新计算申报其 2009 年度企业所得税。在重新计算后,联通新国信在扣除其可使用的累计亏损后无须缴纳 2
492、009 年度企业所得税,故而联通新国信的主管税务机关返还了其已经缴纳的2009 年度企业所得税约人民币 7,081 万元,另外,仍有尚未使用的可抵扣累计亏损约人民币3,279 万元可于以后年度使用。 于 2010 年度, 联通新国信因使用该等上年结转的可抵扣累计亏损约人民币 3,279 万元而减少本年度企业所得税费用约人民币 820 万元,与前述 2009 年退回的企业所得税合计减少本年度企业所得税费用约人民币 7,901 万元。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 138 45、所得税(续) (b)
493、 递延所得税资产及负债的变动如下: 2010 年度 2009 年度 递延所得税资产: 年初余额 4,080,756,622 4,307,239,150 计入利润表的递延所得税 (569,610,178) (226,482,528) 可供出售金融资产公允价值变动对应的递延所得税 156,349,635 - 年末余额 3,667,496,079 4,080,756,622 2010 年度 2009 年度 递延所得税负债: 年初余额 (266,278,342) (40,086,141) 计入利润表的递延所得税 (54,260,986) (258,742,893) 可供出售金融资产公允价值变动对应的递
494、延所得税 280,409,143 32,550,692 年末余额 (40,130,185) (266,278,342) (c) 递延所得税资产及负债包括以下暂时性差异对所得税的影响: (i) 递延所得税资产: 注释 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 递延所得税资产: 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 同一纳税实体递延所得税资产: 固定资产及在建工程减值准备 (2) 4,756,439,236 1,189,109,809 8,637,458,465 2,137,808,088 存货跌价准备 99,111,096 24,777,7
495、74 31,111,787 7,758,571 应收款项坏账准备 (3) 4,204,512,047 1,046,540,912 4,280,034,466 1,063,560,726 尚未抵扣的预提费用 (4) 2,308,210,172 577,052,543 1,160,925,856 285,131,585 一次性不退还收入的递延 (5) 423,168,863 105,792,216 433,222,194 108,305,548 递延收益 (6) 364,101,288 91,025,322 319,609,380 79,606,544 已计提尚未发放的职工薪酬 (7) 345,7
496、01,007 85,778,052 599,240,525 148,150,234 集团内部购销业务未实现净利润 (8) 896,130,640 224,032,660 855,619,745 213,904,936 联通运营公司可抵扣税务亏损 (9) 810,095,364 202,523,841 - - 对西班牙电信投资公允价值变动 (12) 625,398,538 156,349,635 - - 其他 289,158,283 70,305,531 581,410,351 144,835,938 小计 15,122,026,534 3,773,288,295 16,898,632,769
497、4,189,062,170 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 同一纳税实体递延所得税负债: 与一次性不退还收入相关成本的递延 (1)(5) (423,168,863) (105,792,216) (433,222,194) (108,305,548) 净值 14,698,857,671 3,667,496,079 16,465,410,575 4,080,756,622 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 139 45、所得税(续) (c) 递延所得税资产及负债包括以
498、下暂时性差异对所得税的影响(续): (ii) 递延所得税负债: 注释 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 递延所得税负债: 同一纳税实体递延所得税负债: 固定资产计提折旧的核算差异 (10) (136,562,608) (24,422,172) (98,010,876) (21,734,532) 改制评估增值 (11) (97,373,167) (14,605,975) (102,645,251) (15,396,789) 中讯设计院可供出售金融资产公允价值变动 (12) (76,283,127
499、) (11,442,470) (150,991,321) (22,648,698) 对西班牙电信投资公允价值变动 (12) - - (1,076,811,661) (269,202,915) 小计 (310,218,902) (50,470,617) (1,428,459,109) (328,982,934) 可抵扣暂时性差异等 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异等 递延所得税资产 同一纳税实体递延所得税资产: 已计提尚未发放的职工薪酬 (1) 45,668,573 6,850,286 132,166,535 22,656,489 固定资产计提折旧的核算差异 (1)(10) 10,539,880
500、 1,580,982 10,845,741 1,626,861 应收款项坏账准备 (1) 12,727,760 1,909,164 7,400,113 1,110,017 其他 - - 149,244,898 37,311,225 小计 68,936,213 10,340,432 299,657,287 62,704,592 净值 (241,282,689) (40,130,185)(1,128,801,822) (266,278,342) (iii) 注释 以上递延所得税资产及负债是根据本集团在各期间,因暂时性差异对所得税影响金额计算。在资产负债表债务法下,暂时性差异对所得税的影响金额,在考
501、虑了当时有关税务法规及市场发展情况,可以递延和分配到以后各期。这些暂时性差异的详细说明如下: (1) 本公司于资产负债表日对集团内受同一纳税征管部门管理的同一纳税实体的递延所得税资产和递延所得税负债的余额进行分析,如果递延所得税资产的余额大于递延所得税负债的余额,则将递延所得税资产与递延所得税负债抵销后的净额列示于资产负债表的“递延所得税资产”项下;如果递延所得税资产的余额小于递延所得税负债的余额,则将递延所得税资产与递延所得税负债抵销后的净额列示于资产负债表的“递延所得税负债”项下。 (2) 本集团于资产负债表日,对有关资产减值准备是否能在未来为本集团抵扣以后年度的所得税进行评估。按税务法规
502、的有关规定,当期计提的各项资产减值准备虽然不得在当期税前列支,但期后可于相关资产的减值损失实现时在税前列支。这些已减值的资产按纳税的需要根据减值前的金额通过折旧和摊销在以后年度抵减应纳税所得额。因此本集团对确信可于未来期间实现的资产减值准备对所得税的影响,确认递延所得税资产。本集团于 2008 年度对无线市话业务相关资产及其他资产进行了减值评估并计提了减值准备,故于 2008 年末亦确认了递延所得税资产。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 140 45、所得税(续) (c) 递延所得税资产及负债包括
503、以下暂时性差异对所得税的影响(续): (iii) 注释(续) (3) 应收款项坏账准备所对应的递延所得税资产主要由本集团计提的应收账款坏账准备产生。根据税收相关法规,实际坏账损失经向主管税务机关报备后可作为税前扣除项目。因此,本集团将尚未形成实际坏账损失的坏账准备所对应的所得税的影响确认为递延所得税资产,而将形成坏账损失的坏账准备向主管税务机关报备后于所得税前扣除,同时转回相应的递延所得税资产。 (4) 本集团对本期间已经发生但尚未支付的成本费用在合理估计的基础上进行预提。而根据中国税收法规的有关规定,成本费用应该按照实际发生额在税前列支,对于没有明确证据的预提费用不得在税前列支,因此本集团对
504、估计预提的成本费用确认了相应的递延所得税资产,并在该等估计预提成本费用实际支付时,将有关递延所得税资产予以转回。 (5) 本集团对一次性不退还收入及与之相关的直接成本,在预计为客户提供服务的期限内进行递延及摊销,但税法要求上述收入及成本在完成开通服务时确认,由此产生的暂时性差异对所得税的影响分别确认为递延所得税资产和负债。 (6) 本集团于 2008 年度出售 CDMA 业务时,因承诺未来一段时间内向中国电信提供若干服务而确认了递延收益。 因在税法下该收益于 CDMA 业务出售期间计入当期应税收入并缴纳所得税,而在会计上该收益将在以后服务提供期间确认收入, 由此产生的暂时性差异被确认了相关的递
505、延所得税资产。 另外,本集团实施积分奖励计划,参照积分奖励的公允价值分配一部分从用户收取的或应收的现金至该积分以确认递延收益,且在该积分被兑换时确认为收入。但是根据税法要求,当本集团就向用户收取的或应收的现金时即已产生纳税义务,而非在积分兑换当期。因此期末未兑换的积分奖励计划的递延收益对应的所得税影响被确认为递延所得税资产。 (7) 本集团位于中国境内的若干子公司期末有未支付的工资。根据中国税收法规的有关规定,期末未发放的工资薪金在以后期间实际发放时,经主管税务机关审核,可在实际发放期间企业所得税前扣除。由此产生的暂时性差异被确认为递延所得税资产。 (8) 本集团子公司之间的内部交易产生的未实
506、现利润抵销构成会计与税务上的暂时性差异, 其所得税影响确认递延所得税资产。 (9) 根据税法规定,企业的税务亏损可以在其后的 5 年内抵减其应税所得,因而联通运营公司于2010 年度的税务亏损构成会计与税务上的暂时性差异被确认为递延所得税资产。 (10) 联通香港运营、中讯设计院及网通国际部分固定资产的折旧年限在会计与税务上存在差异,此暂时性差异的所得税影响确认递延所得税资产或负债。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 141 45、所得税(续) (c) 递延所得税资产及负债包括以下暂时性差异对所得税
507、的影响(续): (iii) 注释(续) (11) 中讯设计院和规划设计院进行公司制改建时确认了相关资产的评估增值, 并按评估值作为基础计提折旧及摊销;而根据所得税法规定,中讯设计院和规划设计院仍按原计税基础,即资产以历史成本为计税基础并按历史成本计提折旧和摊销并计算应交所得税, 因此资产评估增值的所得税影响被确认为递延所得税负债。 (12) 按照企业会计准则要求, 本集团每一会计期间会确认本集团持有的可供出售金融资产的公允价值的变动并计入资本公积。另外,于 2009 年度,本集团确认了联通红筹公司对西班牙电信投资合约衍生工具的公允价值变动并计入当期损益。 可供出售金融资产公允价值的变动及联通红
508、筹公司对西班牙电信投资合约衍生工具的公允价值变动在本集团持有该等可供出售金融资产期间不计入应纳税所得额, 而实际处置或出售该等可供出售金融资产时产生的收益或损失将计入当期应纳税所得额。 由此产生的暂时性差异的所得税影响被确认为递延所得税负债 (对收益)或递延所得税资产(对损失)。 本财务报表列示的应纳税所得额和应纳税额的最终确认应以税务机构核定额及纳税应缴额为准。 46、股份支付 于 2000 年 6 月 1 日,联通红筹公司采纳了一份股份期权计划(“股份期权计划”)和一份以固定价格拟定的全球发售前股份期权计划(“全球发售前股份期权计划”),向符合资格的联通红筹公司及其附属子公司的员工授予股份
509、期权。此等期权计划的条款已于 2002 年 5 月 13日、2007 年 5 月 11 日及 2009 年 5 月 26 日作出修订。 于 2008 年 9 月 16 日,联通红筹公司召开了特别股东大会审议并通过了与网通红筹公司合并的协议安排。于 2008 年 10 月 15 日,该协议安排正式生效。根据协议安排,联通红筹公司制订和通过特殊目的股份期权计划(“特殊目的股份期权计划”),并已于 2008 年 10 月 14 日授予持有但尚未行使网通红筹公司股份期权的人士(“合资格参与人”)。此等期权计划的条款已于 2009 年 5 月 26 日作出修订。 于 2010 年度,联通红筹公司未行使的
510、股份期权数目的变动及有关加权平均行使价列示如下: 2010 年度 2009 年度 平均行使价每股港币 股份期权份数 平均行使价每股港币 股份期权份数 年初余额 6.95 413,074,166 6.95 413,074,166 授予 - - - - 失效/取消 15.42 (16,977,600) - - 行使 5.57 (84,448) - - 年末余额 6.59 396,012,118 6.95 413,074,166 可于期末行权 6.59 396,012,118 6.88 390,841,799 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民
511、币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 142 46、股份支付(续) 于2010年12月31日,联通红筹公司未行使的股份期权的信息列示如下: 期权授予日 注 期权生效期 期权可行使期 期权行使价格 于 2010 年 12 月 31 日 未行使股份 期权份数 于 2009 年 12 月 31 日 未行使股份 期权份数 根据全球发售前股份期权计划授予份数: 2000 年 6 月 22 日 (1)(3) 2000 年 6 月 22 日至 2002 年 6 月 21 日 2002 年 6 月 22 日至2010 年 6 月 21 日 港币 15.42 元 - 16,977,600 根据股份期权计划授予
512、份数: 2001 年 6 月 30 日 (2) 2001 年 6 月 30 日 2001 年 6 月 30 日至 2011 年 6 月 22 日 港币 15.42 元 4,350,000 4,350,000 2003 年 5 月 21 日 (2) 2003 年 5 月 21 日至 2006 年 5 月 21 日 2004 年 5 月 21 日至 2011 年 5 月 20 日 港币 4.30 元 8,956,000 8,956,000 2004 年 7 月 20 日 (2) 2004 年 7 月 20 日至 2007 年 7 月 20 日 2005 年 7 月 20 日至 2011 年 7 月
513、 19 日 港币 5.92 元 41,024,000 41,024,000 2004 年 12 月 21 日 (2) 2004 年 12 月 21 日至 2007 年 12 月 21 日 2005 年 12 月 21 日至 2011 年 12 月 20 日 港币 6.20 元 654,000 654,000 2006 年 2 月 15 日 2006 年 2 月 15 日至 2009 年 2 月 15 日 2008 年 2 月 15 日至 2012 年 2 月 14 日 港币 6.35 元 151,556,000 151,556,000 根据特殊目的股份期权计划授予份数: 2008 年 10 月
514、 15 日(2004 年网通红筹公司原第一次授予(“第一次授予”)) (2) 2008 年 10 月 15 日至 2009 年 5 月 17 日 2008 年 10 月 15 日至 2011 年 11 月 16 日 港币 5.57 元 100,542,650 100,627,098 2008 年 10 月 15 日(2005 年网通红筹公司原第二次授予(“第二次授予”)) 2008 年 10 月 15 日至 2010 年 12 月 6 日 2008 年 10 月 15 日至 2011 年 12 月 5 日 港币 8.26 元 88,929,468 88,929,468 396,012,118
515、413,074,166 于2010年12月31日,联通红筹公司未行使股份期权加权平均剩余合约期限为0.93年(2009年12月31日:1.50年)。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 143 46、股份支付(续) 于2010年12月31日,联通红筹公司未行使的股份期权的信息列示如下(续): 注(1): 联通红筹公司董事会根据2009年5月26日股东大会的批准分别对全球发售前股份期权计划及股份期权计划进行修订,将其中约2,500万份期权的可行使期延长一年。延期的主要原因是,(i)作为2008年电信行业
516、重组的一部份,该等期权的持有人被调职到其他电信公司,根据全球发售前股份期权计划及股份期权计划,该等期权的持有人被确定为“被调动人员”,及(ii)由于全球发售前股份期权计划及股份期权计划中各自的相关条款规定的强制性禁售,至使该等期权未能行使。2009年度的修订对本集团2009年度合并财务报表并无重大影响。于2010年3月,由于强制性禁售规定仍然有效,联通红筹公司董事会于2010年3月24日将该等期权的行使期限再延长一年,该修订对本集团2010年度合并财务报表并无重大影响。 注(2):该等股份期权的原最后可行使日期分别为2010年6月22日、2010年5月20日(2009年,董事会已根据股份期权计
517、划的条款将该等期权的最后可行使期由2009年5月20日延长至2010年5月20日)、2010年7月19日、2010年12月20日及2010年11月16日。于2010年3月24日,联通红筹公司董事会分别根据股份期权计划及特殊目的购股权计划的条款,将上述最后可行使日期分别延至2011年6月22日、2011年5月20日、2011年7月19日、2011年12月20日及2011年11月16日。延期的原因是由于根据股份期权计划及特殊目的股份期权计划中相关条款所规定的强制性禁售,该等期权未能行使。该修订对本集团2010年度的合并财务报表并无重大影响。 注(3):该等股份期权的最后可行使日期为2010年6月2
518、1日,所有未行使的股份期权亦于当日过期。 于2010年度, 个别联通红筹公司的员工行使股份期权导致联通红筹公司普通股股数增加84,448股,联通红筹公司因此收到的现金折合约人民币41万元。于2009年度,并无员工行使被授予的股份期权。 于2010年度,股份期权的详细行使详情如下: 期权授予日 行使价格 港币元 紧贴期权行使日期前的加权平均每股收市价 港币元 收到现金 港币元 股份期权份数 2008 年 10 月 15 日 5.57 11.76 470,375 84,448 合计 470,375 84,448 于2010年度,于授予期内摊销的以股份为基础的职工薪酬约人民币0.57亿元(2009年
519、度:约人民币0.27亿元)。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 144 47、每股收益 (a) 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算: 2010 年度 2009 年度 归属于母公司普通股股东的合并净利润 1,227,610,009 3,137,024,492 本公司发行在外普通股的加权平均数 21,196,596,395 21,196,596,395 基本每股收益 0.0579 0.1480 (b) 稀释每股收益 稀释每股收益以根据稀
520、释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2010 年度和 2009 年度,本公司子公司联通红筹公司授予员工的股份期权对本公司归属于母公司普通股股东的合并净利润具有稀释性影响,相关计算结果如下: 2010 年度 2009 年度 稀释后归属于母公司普通股股东的合并净利润 1,220,103,748 3,120,180,667 本公司发行在外普通股的加权平均数 21,196,596,395 21,196,596,395 稀释每股收益 0.0576 0.1472 48、其他综合收益 2010年度 2009年度 可供出售金融资产公允价
521、值变动金额 (1,776,918,393) (69,806,237) 减:可供出售金融资产的所得税影响 436,758,778 32,550,692 小计 (1,340,159,615) (37,255,545) 外币财务报表折算差额 5,343,984 (216,817) 合计 (1,334,815,631) (37,472,362) 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 145 49、现金流量表项目注释 (a) 收到的其他与经营活动有关的现金 2010 年度 2009 年度 违约赔款收入 230,1
522、81,345 166,098,841 政府补助 84,722,153 141,383,018 预缴企业所得税超过实际应缴额部分的退回(注) 1,427,565,930 - 其他 139,936,946 111,614,531 合计 1,882,406,374 419,096,390 注:于 2010 年度,本公司所属子公司联通运营公司收到主管税务机关退回的 2009 年度预缴企业所得税超过实际 2009 年度应缴税款的税款约人民币 14.28 亿元。 (b) 收到的其他与投资活动有关的现金 2010 年度 2009 年度 3 个月以上银行存款及限制性存款的减少 1,200,945,107 23
523、8,259,536 (c) 支付的其他与投资活动有关的现金 2010 年度 2009 年度 3 个月以上银行存款及限制性存款的增加 477,672,520 897,650,802 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 146 50、现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 将合并净利润调节为经营活动现金流量: 2010 年度 2009 年度 合并净利润 3,671,276,307 9,373,893,786 加:资产减值损失 2,663,931,281 2,375,636,936 固定资产折旧 52
524、,338,837,898 45,875,291,126 无形资产摊销 1,645,029,892 1,324,765,705 长期待摊费用摊销 2,691,280,491 2,142,557,423 长期待摊费用增加 (1,459,565,414) (2,100,454,762) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的净收益 (2,780,402) (81,118,018) 非货币性资产交换净收益 (9,781,442) (37,846,793) 公允价值变动收益 - (1,239,125,224) 以股份为基础支付的员工薪酬 56,928,031 27,422,365 财务费用 1,784,
525、629,864 744,600,475 投资收益 (484,626,759) (212,157,048) 西班牙电信代扣代缴所分配股利所得税 68,592,602 37,538,418 递延所得税资产减少 569,610,178 226,482,528 递延所得税负债增加 54,260,986 258,742,893 存货的增加 (1,397,085,285) (1,340,730,084) 经营性应收项目的(增加)减少 (4,386,037,022) 2,289,196,539 经营性应付项目的增加(减少) 10,405,459,395 (355,876,802) 经营活动产生的现金流量净额
526、 68,209,960,601 59,308,819,463 不涉及现金收支的重大投资筹资活动 2010 年度 2009 年度 联通红筹公司与西班牙电信互相投资(附注五(7))- 7,951,602,240 融资租赁(附注十二) 103,012,393 128,933,332 现金及现金等价物净变动情况 2010 年度 2009 年度 现金的年末余额 22,093,248,747 7,477,137,812 减:现金的年初余额 (7,477,137,812) (9,862,596,213) 加:现金等价物的年末余额 424,626,589 354,910,382 减:现金等价物的年初余额 (3
527、54,910,382) (384,657,135) 现金及现金等价物净增加(减少)额 14,685,827,142 (2,415,205,154) 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 五 合并财务报表项目附注(续) 147 50、现金流量表补充资料(续) 2、现金及现金等价物 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 现金 22,093,248,747 7,477,137,812 其中:库存现金 6,401,986 7,448,007 可随时用于支付的银行存款 22,086,846,761 7,469,68
528、9,805 其他 424,626,589 354,910,382 年末现金及现金等价物余额 22,517,875,336 7,832,048,194 六 分部信息 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部。本集团的主要经营决策者(即本集团董事会)在内部报告和管理过程中评价各个经营分部时主要基于各个经营分部收入和直接成本费用, 故本集团的经营分部包括各个经营分部收入和直接成本费用,而其他不可分摊至各经营分部的损益项目,主要是不可直接分配到下述任何一个经营分部的集团总部及共享服务开支、人工成本、财务费用、营业外收支和所得税等,均作为不可分摊项目进
529、行呈报。另外,本集团的主要经营决策者以业务种类而非地区角度进行经营决策,因此本公司的经营分部已为客户提供的不同种类的电信服务来确定。本集团的主要经营分部列示如下: 移动业务:在中国大陆的 31 省、直辖市及自治区提供 GSM 通信、WCDMA(3G)通信及相关业务; 固网业务:在中国大陆的 31 省、直辖市及自治区提供固定网络通信服务及相关业务,国内及国际数据和互联网相关服务,以及国内及国际长途及相关服务。 分部间结算价格参照市场价格或相关政府部门指导价格。分部资产主要包括固定资产、无形资产、长期待摊费用、存货及应收款项。分部负债主要包括了预收账款等经营负债。资本性支出主要为新增固定资产及无形
530、资产等的支出, 列示于不作分摊项目下的分部资本性支出为购置可使各经营分部都受益的通用设备的资本性支出。本集团主要服务用户都在中国内地。在本集团来自外部客户的收入中,其他地区收入在本集团收入中并不重大。虽然本集团的部分子公司设立在香港或其他地区,由于本集团主要在中国内地经营业务,因此本集团大部分非流动性资产都在中国内地。2010 年度及 2009 年度,本集团于中国内地以外的非流动资产及业务在本集团非流动资产及业务中并不重大。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 六 分部信息(续) 148 1、利润表、利润表 2010年度 2009年
531、度 调节项目 调节项目 项目 移动业务 固网业务 小计 不可分摊项目 抵销 合计 移动业务 固网业务 小计 不可分摊项目 抵销 合计 营业收入 通信服务收入合计 84,507,943,757 81,242,141,335 165,750,085,092 781,713,868 - 166,531,798,960 71,555,043,073 81,954,625,833 153,509,668,906 312,223,645 - 153,821,892,551 信息与通信技术服务收入及其他收入 17,759,176 1,135,059,831 1,152,819,007 1,022,526,9
532、06 - 2,175,345,913 257,791,291 1,664,789,015 1,922,580,306 390,883,372 - 2,313,463,678 销售通信产品收入 7,341,241,724 119,974,973 7,461,216,697 - - 7,461,216,697 2,035,067,962 198,395,342 2,233,463,304 - - 2,233,463,304 从外界顾客取得的收入合计 91,866,944,657 82,497,176,139 174,364,120,796 1,804,240,774 - 176,168,361,5
533、70 73,847,902,326 83,817,810,190 157,665,712,516 703,107,017 - 158,368,819,533 专业间结算收入 205,203,689 4,233,336,039 4,438,539,728 741,312,800 (5,179,852,528) - 219,492,649 4,236,615,041 4,456,107,690 1,587,131,832 (6,043,239,522) - 营业收入合计 92,072,148,346 86,730,512,178 178,802,660,524 2,545,553,574 (5,1
534、79,852,528) 176,168,361,570 74,067,394,975 88,054,425,231 162,121,820,206 2,290,238,849 (6,043,239,522) 158,368,819,533 减:营业成本 (51,366,833,135) (43,424,343,061) (94,791,176,196) (33,894,034,631) 4,950,336,145 (123,734,874,682) (35,717,986,185) (41,645,656,419) (77,363,642,604) (33,159,061,203) 4,868
535、,938,918 (105,653,764,889) 其中:网络运行及支撑成本 (3,102,425,997) (9,409,009,695) (12,511,435,692) (13,875,560,073) 4,064,709 (26,382,931,056) (2,495,989,090) (7,779,799,845) (10,275,788,935) (13,471,463,170) 19,449,063 (23,727,803,042) 人工成本 - - - (15,970,675,126) 190,790,763 (15,779,884,363) - - - (15,432,25
536、1,881) 173,142,124 (15,259,109,757) 网间结算成本 (14,452,438,836) (3,705,638,057) (18,158,076,893) - 4,431,062,827 (13,727,014,066) (13,103,981,205) (4,291,975,307) (17,395,956,512) - 4,441,148,614 (12,954,807,898) 销售通信产品支出 (10,495,491,988) (192,093,941) (10,687,585,929) - - (10,687,585,929) (2,430,160,58
537、0) (258,419,496) (2,688,580,076) - - (2,688,580,076) 营业税金及附加 (2,316,582,303) (2,441,628,287) (4,758,210,590) (112,475,408) - (4,870,685,998) (1,920,700,287) (2,464,469,051) (4,385,169,338) (101,872,722) - (4,487,042,060) 销售费用 (9,390,339,806) (6,647,454,944) (16,037,794,750) (7,708,968,644) 14,156,09
538、6 (23,732,607,298) (7,644,120,040) (6,733,235,202) (14,377,355,242) (7,517,154,529) 937,772,330 (20,956,737,441) 管理费用 - - - (16,156,343,099) 43,625,501 (16,112,717,598) - - - (14,099,143,009) 51,266,500 (14,047,876,509) 财务费用(加:收入) - - - (1,624,542,243) - (1,624,542,243) - - - (943,518,133) - (943,51
539、8,133) 资产减值损失 (2,012,634,252) (643,950,847) (2,656,585,099) (7,346,182) - (2,663,931,281) (1,519,861,889) (852,823,750) (2,372,685,639) (2,951,297) - (2,375,636,936) 加:公允价值变动净收益 - - - - - - - - - 1,239,125,224 - 1,239,125,224 加:投资收益(损失) (106,753) - (106,753) 484,733,512 - 484,626,759 - - - 212,157,0
540、48 - 212,157,048 营业利润(减:亏损) 26,985,652,097 33,573,135,039 60,558,787,136 (56,473,423,121) (171,734,786) 3,913,629,229 27,264,726,574 36,358,240,809 63,622,967,383 (52,082,179,772) (185,261,774) 11,355,525,837 加:营业外收入 - - - 1,060,149,128 - 1,060,149,128 - - - 1,100,637,091 - 1,100,637,091 减:营业外支出 - -
541、 - (327,274,954) - (327,274,954) - - - (275,186,614) - (275,186,614) 利润总额(减:亏损) 26,985,652,097 33,573,135,039 60,558,787,136 (55,740,548,947) (171,734,786) 4,646,503,403 27,264,726,574 36,358,240,809 63,622,967,383 (51,256,729,295) (185,261,774) 12,180,976,314 减:所得税费用 (975,227,096) (2,807,082,528) 净
542、利润 3,671,276,307 9,373,893,786 其中: 归属于母公司普通股股东的净利润 1,227,610,009 3,137,024,492 少数股东损益 2,443,666,298 6,236,869,294 2、补充信息、补充信息 折旧及摊销 (23,159,255,852) (29,110,440,719) (52,269,696,571) (2,588,263,424) 71,830,960 (54,786,129,035) (17,674,346,499) (28,378,151,191) (46,052,497,690) (1,874,007,948) 28,982
543、,171 (47,897,523,467) 资本性支出 29,619,823,219 34,392,685,728 64,012,508,947 6,176,645,600 - 70,189,154,547 56,984,006,911 46,493,637,439 103,477,644,350 8,996,316,993 - 112,473,961,343 3、资产负债部分、资产负债部分 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 资产总额 167,711,328,692 231,856,545,488 399,567,874,180 45,499,666,147
544、(1,601,286,620) 443,466,253,707 167,245,964,527 219,538,166,877 386,784,131,404 33,621,800,059 (1,173,634,554) 419,232,296,909 负债总额 74,140,619,655 48,386,867,038 122,527,486,693 113,857,700,206 (1,099,379,206) 235,285,807,693 74,411,398,399 51,066,223,248 125,477,621,647 85,752,664,654 (843,461,924)
545、 210,386,824,377 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 149 七 关联方关系及其交易 1、 母公司情况 (a) 母公司基本情况 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码 联通集团 有限责任公司 北京 常小兵 电信业务及投资控股 100016501 本公司的最终控制方为联通集团。联通集团为国资委直属的中央企业。 (b) 母公司注册资本及其变化 2009 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2010 年12 月 31 日 联通集团 87,269,457,089 - - 87,269,457,089 (c
546、) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例 联通集团 61.05% 61.05% 61.05% 61.05% 2、 子公司情况 子公司的基本情况及相关信息见附注四。 3、 其他关联方情况 与本集团的关系组织机构代码(1) 联通进出口 联通集团全资子公司, 本公司股东之一, 持股 0.0027% 100018021(2) 联通新时空 联通集团全资子公司 71092788X(3) 联通新时讯通信有限公司(“联通新时讯”) 联通集团控股 95% 600035901(4) 联通时科(北京)信息
547、技术有限公司(“联通时科”)联通集团控股 51% 755256282(5) 网通 BVI 同受联通集团控制 不适用(6) 网通集团 BVI 公司 同受联通集团控制 不适用(7) 中国网通集团北京市通信公司及其附属公司 同受联通集团控制 633648886(8) 中国网通集团天津市通信公司及其附属公司 同受联通集团控制 722998714(9) 中国网通集团河北省通信公司及其附属公司 同受联通集团控制 601042513(10) 中国网通集团河南省通信公司及其附属公司 同受联通集团控制 X14400179(11) 中国网通集团山东省通信公司及其附属公司 同受联通集团控制 724297305(12
548、) 中国网通集团辽宁省通信公司及其附属公司 同受联通集团控制 719644210(13) 中国网通集团山西省通信公司及其附属公司 同受联通集团控制 724603413(14) 中国网通集团吉林省通信公司及其附属公司 同受联通集团控制 702401431(15) 中国网通集团黑龙江省通信公司及其附属公司 同受联通集团控制 001697620(16) 中国网通集团内蒙古自治区通信公司及其附属公司 同受联通集团控制 114119157中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 七 关联方关系及其交易(续) 150 3、 其他关联方情况(续) 注:
549、如附注一(1)所示,联通集团已于 2009 年 1 月 6 日吸收合并了网通集团。因此,上述原网通集团的子公司已受联通集团控制。上述(6)至(16)项联通集团及原网通集团的非上市子公司以下统称为联通集团附属公司。 4、 关联交易 关联交易内容 关联交易 类型 关联方 关联交易 定价方式 及决策程序 2010 年度 2009 年度 收入项目: 获得联通集团共享服务收入 提供劳务 联通集团及其附属公司 (1)(8) 2,996,897 3,207,382 信息通信技术服务收入 提供劳务 联通集团及其附属公司 (1)(10) 8,057,261 70,449,348 支出项目: 支出联通新时空南方固
550、定电信网络租赁费 租赁支出 联通新时空 (1)(2) 2,200,000,000 2,000,000,000 支付移动增值服务支出 接受劳务 联通新时讯 (1)(4) 73,215,816 98,020,193 接受劳务 联通时科 (1)(4) 30,027,472 24,389,638 支付联通集团国际出入口局服务费 接受劳务 联通集团 (1)(5) 2,181,037 4,900,900 物业、设备和设施的租赁费支出 租赁支出 联通集团及其附属公司 (1)(6) 867,257,900 819,804,906 支付联通进出口通信设备代理支出 接受劳务 联通进出口 (1)(3) 19,869
551、 11,627,604 接受工程及信息相关服务支出 接受劳务 联通集团及其附属公司 (1)(7) 2,248,361,635 2,785,908,783 向联通集团支付的共享服务支出 接受劳务 联通集团及其附属公司 (1)(8) 307,676,427 266,234,052 电信设备租赁款 租赁支出 联通集团及其附属公司 (1)(9) 148,938,429 147,903,398 物资采购 物资采购 联通集团及其附属公司 (1)(11) 382,473,363 375,006,766 末梢电信服务支出 接受劳务 联通集团及其附属公司 (1)(12) 953,328,668 689,302,
552、980 综合服务支出 接受劳务 联通集团附属公司 (1)(13) 161,693,191 272,597,138 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 七 关联方关系及其交易(续) 151 4、 关联交易(续) 注释: (1) 于 2006 年 10 月 26 日,联通运营公司与联通集团签订了2006 年综合服务协议(“2006年综合服务协议”)以延续关联交易。该等新协议已于 2006 年 12 月 1 日获得了本公司少数股东的批准,并于 2007 年 1 月 1 日生效。随着 2007 年收购贵州业务的完成,2006 年综合服务协议
553、已修订,使得联通运营公司的服务区域包括贵州省。 根据于 2008 年9 月 16 日本公司临时股东大会通过的决议, 本公司的少数股东已批准修改 2006年综合服务协议并自 2008 年 10 月 15 日生效,以使网通运营公司成为相关方(“新 2006 年综合服务协议”)。 根据于 2008 年 9 月 16 日临时股东大会通过的决议,本公司的少数股东已批准下列协议(“其他关联交易协议”): 20082010 年工程设计施工及 IT 服务协议 20082010 年国内互联结算安排协议 20082010 年国际长途语音业务结算协议 2008 年 8 月 12 日签订的工程设计施工及 IT 服务框
554、架协议 2008 年 8 月 12 日订立的互联结算安排框架协议 如附注一(1)所述,于 2009 年 1 月,联通集团和联通运营公司分别吸收合并了网通集团和网通运营公司,联通集团和联通运营公司亦分别承继了网通集团与网通运营公司于上述新综合服务协议以及其他关联交易协议项下的权利和义务。 于2010年12月31日,联通运营公司与联通集团签订的新2006年综合服务协议以及其他关联交易协议到期,联通运营公司于2010年10月29日与联通集团重新签订了2011- 2013年综合服务协议以延续关联交易,经本公司董事会批准,该协议于2011年1月1日生效。 (2) 联通运营公司独家向联通新时空租赁其拥有的
555、南方固定电信网络以经营固网业务。租赁费用综合考虑南方 21 省固网业务的通信服务收入以及市场有关先例确定。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 七 关联方关系及其交易(续) 152 4、 关联交易(续) 注释(续): (3) 联通进出口向本集团提供设备购买代理服务。本集团依据联通进出口代理采购的国内或国外设备的合同金额按约定的比例支付代理服务费用。 (4) 联通时科和联通新时讯利用联通运营公司的移动通信网络及数据平台向用户提供增值服务,并参考与同类地区第三方的交易标准按照协议中规定的收入分成比例向联通运营公司收费。 (5) 本集团因
556、使用联通集团的国际出入口局提供的国际接入服务而向联通集团支付使用费,该项费用是依据联通集团运营和维护国际出入口局设施的成本计算,包括折旧费和 10%的边际利润。 (6) 联通运营公司和联通集团及其附属公司分别向对方出租若干物业,相关物业均位于联通运营公司的服务区,其用途为办公室、电信设备场地和其它辅助用途。联通运营公司和联通集团应付的费用基于市场租金水平或每一项物业的折旧和维修费确定。后者在折旧和维修费不高于市场租金水平时适用。相关费用应按季于每季末支付,每年参考租赁物业当时市场租金水平重新审定。 (7) 联通集团及其附属公司向联通运营公司提供若干工程及信息技术相关服务的一系列相关服务,其应付
557、价格参照市场价格制定,于提供相关服务时结算。 (8) 联通运营公司与联通集团及其附属公司签订了一般行政服务的共享服务协议。根据此项协议,共享服务的费用将根据其资产在双方之间分摊。 (9) 联通集团及其附属公司向联通运营公司出租若干省际光纤电缆、国际通信资源及若干其它通信设施,租金以相关设施的每年折旧费为基础确定,且收费不高于市场费率。 (10) 系统集成公司向联通新时空、联通集团及其附属公司提供信息通信技术服务,应支付的开支以市场价格而定。 (11) 联通运营公司可要求联通集团及其附属公司担任采购进口及国内电信设备以及其它国内非电信设备的代理商,可从联通集团购买某些产品,而联通集团向联通运营公
558、司提供协议项下与物资或设备采购相关的仓储和运输服务。联通运营公司支付给联通集团的费用基于市场价格或者成本加利润而定。 (12) 联通集团及其附属公司向联通运营公司提供末梢电信服务的相关服务,包括若干通信业务销售前、销售中和销售后的服务(例如若干通信设施组装及维修)、销售代理服务、账单打印和递送服务、电话亭维护、客户发展和接待以及其它客户服务。相关费用是基于市场价格而定,并在提供相关服务时结算。 (13) 联通集团附属公司向联通运营公司提供多种综合服务,包括设备租赁和维护服务、机动车辆服务、安全保障服务、基本建设代理服务、研发服务、员工培训服务和广告及其它综合服务。相关费用是基于市场价格而定,并
559、在提供相关服务时结算。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 七 关联方关系及其交易(续) 153 4、 关联交易(续) 注释(续): (14) 联通集团为联通商标的注册持有人。商标上带有联通标识,均已在中国国家商标局登记。根据联通集团和联通运营公司之间的独家中国商标使用协议,本集团被授予有权以免交商标使用费及可延期的方式来使用这些商标。 5、 关联方应收、应付款项余额 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 应收账款 联通集团 13,613,082 20,333,127 联通新时空 23,360,083
560、30,203,480 联通新时讯 703,290 829,290 联通集团其他附属公司 16,352,735 22,792,259 54,029,190 74,158,156 其他应收款 联通新时空 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 预付账款 联通进出口 54,521,710 70,143,058 联通集团其他附属公司 482,500 2,496,093 55,004,210 72,639,151 应付账款 联通集团 99,834,138 53,724,494 联通新时空 562,597,296 1,010,770,731 联通进出口 2,960,
561、265 15,146,574 联通新时讯 12,758,324 23,464,920 联通时科 18,532,575 12,020,671 联通集团其他附属公司 2,374,659,426 2,246,581,558 3,071,342,024 3,361,708,948 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 七 关联方关系及其交易(续) 154 5、 关联方应收、应付款项余额(续) 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 其他应付款 联通集团 142,558,334 274,934,125 联通新时空 6
562、2,761,874 41,856,467 联通进出口 1,895,994 2,420,258 网通 BVI(注 1) 2,070,180,567 2,120,355,094 联通集团其他附属公司 129,194,043 37,986,532 2,406,590,812 2,477,552,476 应付股利 联通集团其他附属公司 24,057,068 24,057,068 24,057,068 24,057,068 应付利息 网通 BVI 2,765,868 2,862,084 联通集团其他附属公司 1,198,476 1,155,091 3,964,344 4,017,175 注(1):于 2
563、010 年 12 月 31 日,上述其他应付网通 BVI 款项为联通红筹公司应付网通 BVI 的关联公司借款本金及利息,其中本金约人民币 20.34 亿元。于 2010 年 6 月 12 日,联通红筹公司与网通 BVI 签署补充协议, 该笔款项到期日由 2010 年 6 月 16 日延期至 2011 年6 月 16 日,借款利率根据香港同业银行拆借利率上浮 0.8%确定,借款人可选择按月、按季和按半年的利息期。 应收、应付关联公司余额除上述注(1)所述款项外,均为无抵押、不计息、即期偿付或于有关合同条款规定的期限内支付或收取,并主要依据附注七(4)所述与联通集团及其子公司的经营交易产生。 6、
564、 关联方承诺 以下为本集团于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项: 于 2010 年 12 月 31 日,本集团其他关联方承诺并不重大。 租赁支出 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 联通新时空 5,000,000,000 2,200,000,000 联通集团及其附属公司 357,000,000 300,000,000 5,357,000,000 2,500,000,000 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 155 八 与境内主要电信运营商的交易 本集团的电信业务在
565、很大程度上与境内主要电信运营商存在相互依赖关系,如中国电信集团及其子公司和中国移动通信集团公司及其子公司(以下合称“境内主要电信运营商”)的公共电话交换网络和传输线路。同时,境内主要电信运营商也是本集团所属子公司中讯设计院及规划设计院的主要服务对象。 1、 与境内主要电信运营商的交易 注释 2010 年度 2009 年度 网间结算收入 (1) 12,165,266,884 12,082,548,395 网间结算支出 (1) 12,563,933,173 11,739,727,992 出租线路收入 (2) 346,244,552 432,524,264 线路租赁费支出 (2) 112,605,0
566、01 102,203,169 通信工程技术服务收入 (3) 207,745,676 286,938,573 注释: (1) 网间结算收入和支出指由于本集团网络与境内主要电信运营商的移动电话、公共电话交换网络间通信而产生的应向境内主要电信运营商收取和支付的费用,其中网间结算收入以扣除营业税后的净收入列示。网间结算的基础为本集团各省分公司与所在省的境内主要电信运营商之间签订的网间互联互通的结算协议。有关结算标准按照原信息产业部规定协商确定。 (2) 出租线路收入指本集团因出租传输线路而收取或应收境内主要电信运营商的线路租金。线路租赁费支出指本集团因租入传输线路而支付或应付境内主要电信运营商的线路租
567、金。线路租赁费按每条线路固定的收费率及所租用线路的数量计算。 (3) 通信工程技术服务收入指本集团所属子公司因提供通信信息工程和建筑工程的咨询、勘察、设计、监理等劳务而向境内主要电信运营商收取的劳务收入。有关服务收费按照双方在市场环境中协商确定。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 156 八 与境内主要电信运营商的交易(续) 2、 应收、应付境内主要电信运营商款 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 应收账款 1,164,001,382 1,063,843,316 减:坏账准备 (34,905,803
568、) (67,783,319) 应收账款净额 1,129,095,579 996,059,997 其他应收款净额 131,714,450 5,253,025,369 预付账款 69,112 5,515,092 应付账款 798,573,931 1,022,752,985 预收账款 22,213,998 20,459,232 其他应付款 51,787,876 99,987,332 应收、应付境内主要电信运营商款均无担保,不计息并即期偿付。 注:于 2009 年 12 月 31 日,上述其他应收款中包括本集团应收中国电信出售 CDMA 业务款尚未结算的款项约人民币 51.21 亿元,上述应收款项已于
569、 2010 年 1 月收回。 九 或有事项 本集团的资费标准受有关政府机构监管,包括发改委、工信部和有关省级物价管理局。于 2008年度,发改委对本集团所属联通运营公司(含网通运营公司)各分支机构的电信资费标准遵守情况进行了检查。按管理层的评估及与工信部和发改委的初步沟通,管理层认为本集团于调查期间内遵守了相关政府机构制定的政策,因本次调查导致本集团未来发生重大现金流出的机会不大,于 2010 年 12 月 31 日及 2009 年 12 月 31 日,本集团未就上述调查计提相关或有负债。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 157
570、 十 承诺事项 1、 资本性支出承诺事项 本集团的资本性支出承诺主要是关于电信网络建设方面的资本支出。以下为本集团于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出及其他承诺: 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 房屋、建筑物及机器设备 6,079,926,506 8,752,217,343 无形资产 - 57,849,455 合计 6,079,926,506 8,810,066,798 于 2010 年 12 月 31 日,无以美元计价的资本承诺事项(2009 年 12 月 31 日:无)。 2、 经营租赁承诺事项 根据已签订的不可撤销的经营性租赁合
571、同,本集团未来最低应支付租金汇总如下: 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 1 年以内 4,246,041,643 4,109,519,255 1 到 2 年 3,931,079,215 1,314,009,676 2 到 3 年 1,056,078,571 974,762,034 3 年以上 2,169,405,263 2,505,231,833 合计 11,402,604,692 8,903,522,798 注:联通运营公司与联通新时空新签署的租赁南方固定电信网络的协议,新租赁期自 2011 年 1月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止,2011
572、年和 2012 年的年度租赁费分别为人民币 24 亿元和人民币 26 亿元, 根据此两年期的租赁协议规定的年度租赁费为基础计算的承诺付款额被计入本集团截至 2010 年 12 月 31 日的经营租赁承诺事项中(2009 年 12 月 31 日:人民币22 亿元)。 3、 前期承诺履行情况 本集团 2010 年 12 月 31 日之资本性支出承诺及经营租赁承诺基本已按照之前承诺履行。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 158 十一 资产负债表日后事项 1、 资产负债表日后利润分配情况说明 根据 2011 年 3 月 29 日董事会决
573、议,董事会提议本公司以 2010 年 12 月 31 日的股本为基准向全体股东分配每股股利人民币 0.026 元(含税),合计约人民币 5.51 亿元。该股利分配预案尚待本公司股东大会批准,故未在本财务报表中确认为负债。 2、 本公司所属子公司联通红筹公司与西班牙电信互相增持对方股份 于 2011 年 1 月 23 日,本公司所属子公司联通红筹公司发布公告,为加强其与西班牙电信的战略联盟,双方于该日签署了战略联盟的协议(“战略协议”),协议中双方约定: a) 联通红筹公司将以单项交易形式收购而西班牙电信将向联通红筹公司出售在西班牙证券交易所上市并由西班牙电信本身购回并库存持有、西班牙电信股本中
574、每股面值为 1.00 欧元的 21,827,499 股普通股股份,购买全部西班牙电信库存股份的总购买价为374,559,882.84 欧元; b) 西班牙电信将在上述战略协议签署日期之后九个月的期间内以总价值 5 亿美元向第三方在市场上以西班牙电信认为适合的一或多个价格、次数、方式并以一或多项交易执行,购买联通红筹公司股本中每股面值 0.10 港元的普通股股份。 联通红筹公司已经于2011年1月25日按照战略协议完成了购买西班牙电信库存股份的交易。 3、 本公司所属子公司联通运营公司发行 2011 年度第一期及第二期超短期融资券 本公司所属子公司联通运营公司获得中国银行间市场交易商协会的批准并
575、于 2011 年 3 月 8日公告将按面值发行期限为 180 天的金额相同的 2011 年度第一期及第二期超短期融资券,发行面值合计为人民币 160 亿元,年利率为 3.88%,起息日均为 2010 年 3 月 10 日,并于到期日同时还本付息。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 159 十二 融资租赁 于 2009 年度以及 2010 年度,本公司所属子公司联通运营公司向环宇国际邮电租赁有限公司通过融资租赁租入通信设备(附注五 9(a)),原值分别为约人民币 1.29 亿元以及约人民币1.03 亿元,租金利率分别以伦敦银行同业拆
576、借利率加 1.8%以及伦敦银行同业拆借利率加2.05%计算,未来应支付租金汇总如下: 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 1 年以内 126,238,924 25,786,667 1 到 2 年 78,286,813 103,146,665 合计 204,525,737 128,933,332 于 2010 年 12 月 31 日,未确认的融资费用余额为人民币 656.1 万元(2009 年 12 月 31 日:人民币 523.9 万元)。 十三 企业合并 见附注四(3)。 十四 以公允价值计量的资产和负债 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12
577、月 31 日 本年度计提的减值 计入总股东权益的累计公允价值变动 可供出售金融资产 6,213,538,603 7,976,911,996 - (1,333,552,164) 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 160 十五 外币金融资产和外币金融负债 人民币:百万元 2010 年12 月 31 日2009 年 12 月 31 日 本年度公允价值变动损益计入股东权益的累计公允价值变动本年度计提的减值 金融资产 现金及现金等价物 12,276 1,133 - - - 3 个月以上银行存款 191 412 - - - 可供出售金融资产
578、6,087 7,789 - (1,398) - 合计 18,554 9,334 - (1,398) - 金融负债 对网通 BVI 借款本金 2,034 2,104 - - - 短期借款 10,892 8,805 - - - 长期借款 (含 1 年内到期部分) 720 822 - - - 可转换债券负债部分 11,558 - - - - 长期应付款 205 129 - - - 合计 25,409 11,860 - - - 十六 本公司个别财务报表主要项目注释 1、 货币资金 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 库存现金 20,495 28,838 银行存款 22,
579、073,979 11,504,536 合计 22,094,474 11,533,374 2、 应收股利 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 应收股利 423,498,119 307,361,297 于 2010 年 12 月 31 日的应收股利余额中有人民币 3.07 亿元为 1 年以上应收股利, 为本公司的子公司联通 BVI 公司未支付的 2009 年度及以前年度现金股利。本公司认为该等应收股利并无回收风险。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 161 十六 本公司个别财务报表主要项目注释(续) 3
580、、 长期股权投资 本公司的长期股权投资为持有联通 BVI 公司的股权投资,本公司再通过联通 BVI 公司间接拥有对联通红筹公司及其子公司的投资。于 2010 年 12 月 31 日,本公司对联通 BVI 公司的长期股权投资明细如下: 初始投资成本 2009 年12 月31日 本年增减变动 2010 年12 月31 日 联通 BVI 公司 38,538,133,791 38,538,133,791 - 38,538,133,791 核算 方法 持股比例 (%) 表决权比例 (%) 持股比例与表决权比例不一致的说明 减值准备 本年计提 减值准备 本年宣告分派的现金股利 联通 BVI 公司 成本法
581、82.10 82.10 不适用 - - 1,277,413,763 4、 盈余公积 本公司盈余公积参见附注五(32)。 5、 管理费用 管理费用主要包括本公司本部日常经费支出、工资、福利费等。 6、 投资收益 2010 年度 2009 年度 投资收益 1,277,413,763 1,596,772,574 于 2010 年度, 本公司子公司联通 BVI 公司宣布派发的 2009 年度现金股利中归属于本公司的约人民币 12.77 亿元(2009 年度:约人民币 15.97 亿元)。 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 中国联合网络通信股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 (除特别注明外,
582、金额单位为人民币元) 162 十六 本公司个别财务报表主要项目注释(续) 7、 公司现金流量表补充资料 (a) 将净利润调节为经营活动现金流量 2010 年度 2009 年度 净利润 1,264,549,285 1,583,896,120 加:固定资产折旧 242,155 234,986 无形资产摊销 248,107 248,107 财务费用(收入) 2,418,593 (537,641) 投资收益 (1,277,413,763) (1,596,772,574) 经营性应收项目的减少(增加) 161,592 (170,809) 经营性应付项目的(减少)增加 (1,653,282) 1,085,
583、079 经营活动产生的现金流量净额 (11,447,313) (12,016,732) (b) 现金及现金等价物净变动情况 2010 年度 2009 年度 现金的年末余额 22,094,474 11,533,374 减:现金的年初余额 (11,533,374) (10,774,856) 现金净增加额 10,561,100 758,518 中国联合网络通信股份有限公司 补充资料 2010 年度 163 一、非经常性损益明细表 (单位:人民币百万元) 2010 年度 2009 年度 营业外收入(注) 1,060 1,100 其中:非流动资产处置收益 213 245 非货币性资产交换收益 12 40
584、 计入当期损益的政府补助 112 141 其他营业外收入 723 674 营业外支出(注) (327) (275) 其中:非流动资产处置损失 (210) (164) 非货币性资产交换损失 (2) (2) 其他营业外支出 (115) (109) 本集团持有的联通红筹公司对西班牙电信投资合约衍生工具产生的公允价值变动收益 - 1,239 小计 733 2,064 所得税影响数 (203) (534) 小计 530 1,530 同一控制下收购目标业务及资产合并日前的当期净利润 - 117 小计 530 1,647 少数股东损益的影响 (350) (1,093) 合计 180 554 注: 该营业外收
585、入和营业外支出不包括同一控制下企业合并被合并方在合并日前发生的营业外收入和营业外支出。 非经常性损益明细表编制基础 根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益2008的规定,非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系,以及虽与正常经营业务相关,但由于其性质特殊和偶发性, 影响报表使用人对公司经营业绩和盈利作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。 中国联合网络通信股份有限公司 补充资料 2010 年度 164 二、财务报表差异调节表 鉴于本公司的特殊架构,即通过联通 BVI 公司间接持有联通红筹公司的股权,联通红筹公司为在香港注册的有限公司。 联通红筹公司按照国际财务报告准
586、则/香港财务报告准则编制了截至 2010 年 12 月 31 日的财务报告,并已经罗兵咸永道会计师事务所审计。因本集团按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则(“中国会计准则”)编制合并财务报表时,联通红筹公司按中国会计准则编制的财务报表与其按国际财务报告准则/香港财务报告准则(注)编制的财务报表存在差异。准则差异对本集团净利润和净资产的影响列示如下: 净利润 净资产 项目 (单位:人民币百万元) 注释 2010 年度 2009 年度 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 本集团中国会计准则下的净利润/净资产 3,671 9,374 208,
587、180 208,845 加:本公司及联通 BVI 公司发生的(累计发生的)费用 及所得税 30 13 126 96 本公司宣派股利 - - 8,369 7,233 减:本公司其他四家发起单位注资 - - (4) (4) 申购资金于冻结期间的利息收入 - - (20) (20) 联通 BVI 公司宣派股利 - - (8,914) (7,637) 联通红筹公司中国会计准则下的净利润/净资产 3,701 9,387 207,737 208,513 国际财务报告准则/香港财务报告准则调整增加(减少): 资本化利息相关折旧的税后影响 (1) (120) (178) 292 412 调整中国会计准则下和国
588、际财务报告准则/香港财务 报告准则下因固定资产的评估对折旧的税后影响 (2) 270 353 (5,010) (5,280) 因收购联通新世纪 BVI 和联通新世界 BVI 产生的股权投资差额、商誉及收购费用的处理 (3) - - 2,598 2,598 其他 - (6) 225 225 调整小计 150 169 (1,895) (2,045) 联通红筹公司国际财务报告准则/香港财务报告准则下净利润/净资产 3,851 9,556 205,842 206,468 注:自 2008 年起,联通红筹公司决定同时采纳并按照国际财务报告准则/香港财务报告准则编制财务报表,经管理层评估,联通红筹公司在国
589、际财务报告准则和香港财务报告准则下并无重大准则差异。 中国联合网络通信股份有限公司 补充资料 2010 年度 165 二、财务报表差异调节表(续) 财务报表差异调节表项目注释说明: (1) 资本化的利息及相关折旧 本集团于 2007 年 1 月 1 日, 根据 企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则( “第38 号准则”)的要求,以未来适用法将原会计准则和制度下应直接费用化的一般借款费用按新企业会计准则的要求在满足相关条件的前提下予以资本化,这与国际财务报告准则/香港财务报告准则已经一致。但在 2007 年 1 月 1 日前,在国际财务报告准则/香港财务报告准则下符合资本化条件的一般借款
590、费用已经记入本集团国际财务报告准则/香港财务报告准则下的在建工程成本并转入固定资产,由此导致这些固定资产的折旧及账面净值在中国会计准则和国际财务报告准则/香港财务报告准则下不同。同时,该准则差异亦考虑了递延所得税的影响。 (2) 调整中国会计准则下和国际财务报告准则/香港财务报告准则下因固定资产的评估对折旧的影响 在中国会计准则下,本集团所持有的土地及房屋建筑物和移动业务的通信设备资产在本集团重组过程中以评估后价值入账并计提折旧及摊销。这些资产评估由中国注册资产评估师依据中国相关的法规进行,在国际财务报告准则/香港财务报告准则下,对这些按中国法规要求的评估结果不予确认,土地及房屋建筑物和移动业
591、务的通信设备资产仍以原值列示并计提折旧,由此产生准则差异。 在国际财务报告准则/香港财务报告准则下,本集团对除土地及房屋建筑物和移动业务的通信设备资产外的固定资产按评估值入账(需定期进行重新评估)并计提折旧。在中国会计准则下,本集团仅对公司制改制和 2006 年以前年度重组上市时国有股股东投入的固定资产按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值,除此以外本集团对固定资产的其他评估结果均不予确认,并按照账面价值计提折旧。故本集团持有的除土地及房屋建筑物和移动业务的通信设备资产外的固定资产的入账价值和折旧金额存在准则差异。 该准则差异亦考虑了递延所得税的影响。 (3) 因收购联通新世纪 BVI 和
592、联通新世界 BVI 产生的股权投资差额、商誉及收购费用的处理 本公司分别于 2002 年 12 月 31 日和 2003 年 12 月 31 日间接通过联通红筹公司收购了联通新世纪 BVI 和联通新世界 BVI 的全部股权。在中国会计准则下,因该等合并属于同一控制下的企业合并,故收购价与收购生效日被收购公司账面净资产值之间的差额确认为长期股权投资差额,并于 2007 年 1 月 1 日将尚未摊销的长期股权投资差额调整留存收益,减少本集团的净资产。而在国际财务报告准则/香港财务报告准则下收购价与收购生效日被收购公司资产及负债的公允价值之间的差额确认为商誉记入资产且不进行摊销,而是每年或当有减值迹
593、象时进行减值测试。 中国联合网络通信股份有限公司 补充资料 2010 年度 166 二、财务报表差异调节表(续) 财务报表差异调节表项目注释说明(续): (3) 因收购联通新世纪 BVI 和联通新世界 BVI 产生的股权投资差额、商誉及收购费用的处理(续) 除收购价外,本集团支付与上述收购直接相关的其他费用分别约人民币 1.09 亿元和4,938 万元。在中国会计准则下,同一控制下合并发生的交易费用作为期间费用,于发生之时计入损益。于国际财务报告准则/香港财务报告准则下,该等费用作为收购成本的一部分,随同收购成本一并予以资本化并于合并时计入商誉。 三、计算净资产收益率及每股收益 加权平均净资产
594、收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 2010 年度 2009 年度 2010 年度 2009年度 2010 年度 2009 年度 归属于母公司普通股股东的净利润 1.73 4.47 0.0579 0.1480 0.0576 0.1472 扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 1.48 3.68 0.0494 0.1218 0.0491 0.1212 上述财务指标的计算方法: (a) 加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下: P ROE= E0+NP2+EiMiM0- EjMjM0EkMkM0 其中:P 分别对应于归属于母公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益
595、后归属于母公司普通股股东的净利润;NP 为归属于母公司普通股股东的净利润;E0 为归属于母公司普通股股东的期初净资产;Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于母公司普通股股东的净资产;Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于母公司普通股股东的净资产;M0 为报告期月份数;Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动;Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 中国联合网络通信股份有限公司 补充资料 2010 年度 167 三、计算净资产收益率及每股收益(续) 上述财
596、务指标的计算方法(续): (b) 基本每股收益(EPS)可参照如下公式计算: P EPS= S0+S1+SiMiM0- SjMjM0- Sk 其中:P 为归属于母公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 (c) 稀释每股收益的计算公式
597、参照如下所述公式计算: 母公司存在稀释性潜在普通股的,应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均数,并据以计算稀释每股收益。在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下,稀释每股收益可参照如下公式计算: 稀释每股收益=P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息- 转换费用)(1- 所得税率)/(S0+S1+SiMiM0- SjMjM0- Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中,P 为归属于母公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润。母公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股的影响,直
598、至稀释每股收益达到最小。对于子公司发行能够转换成其普通股的稀释性潜在普通股,不仅应当包括在其稀释每股收益的计算中,而且还应当包括在合并稀释每股收益的计算中。 中国联合网络通信股份有限公司 补充资料 2010 年度 168 四、财务报表数据变动项目分析 财务报表数据变动幅度达 30%(含 30%)以上,或占本集团报表日资产总额 5%(含 5%)或报告期利润总额 10%(含 10%)以上的项目详见如下分析,此等分析不作为财务报表的一部分。 资产负债表项目 差异变动金额及幅度 (单位:人民币百万元) 附注 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 增加(减少) % 货币资金
599、 (1) 22,791 8,828 13,963 158% 预付款项 (2) 3,067 1,853 1,214 66% 其他应收款 (3) 1,617 6,667 (5,050) - 76% 存货 (4) 3,728 2,412 1,316 55% 长期股权投资 (5) 48 15 33 220% 固定资产 (6) 304,423 285,035 19,388 7% 在建工程 (7) 55,862 57,844 (1,982) - 3% 工程物资 (7) 3,367 6,292 (2,925) - 46% 短期借款 (8) 36,727 63,909 (27,182) - 43% 应付短期债
600、券 (9) 23,000 - 23,000 不适用 应付票据 (10) 585 1,381 (796) - 58% 应付账款 (10) 93,695 100,567 (6,872) - 7% 预收账款 (11) 29,971 21,136 8,835 42% 应交税费 (12) 1,484 912 572 63% 应付利息 (13) 744 216 528 244% 一年内到期的非流动负债 (14) 184 88 96 109% 长期借款 (15) 1,462 759 703 93% 应付债券 (16) 33,558 7,000 26,558 379% 递延所得税负债 (17) 40 266
601、(226) - 85% 中国联合网络通信股份有限公司 补充资料 2010 年度 169 四、财务报表数据变动项目分析(续) 利润表项目 附注 2010 年度 2009 年度 差异变动金额及幅度 (单位:人民币百万元) 增加(减少) % 持续经营业务 营业收入 (18) 176,168 158,369 17,799 11% 营业成本 (19) (123,735) (105,654) (18,081) 17% 销售费用 (20) (23,733) (20,957) (2,776) 13% 管理费用 (21) (16,113) (14,048) (2,065) 15% 财务费用 (13) (1,62
602、5) (944) (681) 72% 资产减值损失 (22) (2,664) (2,376) (288) 12% 投资收益 (23) 485 212 273 129% 所得税费用 (24) (975) (2,807) 1,832 - 65% 净利润 (25) 3,671 9,374 (5,703) - 61% 附注: (1) 货币资金的增加主要是由于本年经营活动产生的现金流量增加及投资活动支付的现金流量减少所致。 (2) 预付款项的增加主要是由于本年预付通信终端款的增加所致。 (3) 其他应收款的减少主要是由于本年收回部分出售 CDMA 业务款项所致。 (4) 存货的增加主要是由于本年采购的通
603、信终端尚未完全出售所致。 (5) 长期股权投资的增加主要是因为本年联通运营公司与对外文化交流中心共同出资设立广联视通所致。 (6) 固定资产的增加主要是因为本年完工工程转固所致。 (7) 在建工程及工程物资的减少主要是由于本年完工工程转固所致。 (8) 短期借款的减少主要是因为本年偿还借款所致。 (9) 应付短期债券的增加主要是因为本年发行 2010 年度第一期及第二期短期融资券所致。 (10) 应付票据及应付账款的减少主要是因为本年偿还工程设备款所致。 中国联合网络通信股份有限公司 补充资料 2010 年度 170 四、财务报表数据变动项目分析(续) 附注(续): (11) 预收账款的增加主
604、要是因为本年用户预存款增加所致。 (12) 应交税费的增加主要是因为本年计提的企业所得税尚未完全支付所致。 (13) 应付利息和财务费用的增加主要是由于带息债务规模增长所致。 (14) 一年内到期的非流动负债的增加主要是因为一年内到期的应付融资租赁款增加所致。 (15) 长期借款的增加主要是因为 3G 业务的发展的资金需求加大,而于本年新增的借款所致。 (16) 应付债券的增加主要是由于本年发行 2010 年中期票据以及 2010 年可转换债券所致。 (17) 递延所得税负债的减少主要是由于本年确认可供出售金融资产公允价值变动相关的递延税项所致。 (18) 营业收入的增加主要是由于公司业务总体
605、增长特别是 3G 业务发展所致。 (19) 营业成本的增加主要是公司运营 3G 业务导致折旧费用和运行维护费用增加所致。 (20) 销售费用增加主要是由于本年 3G 业务促销活动增加所致。 (21) 管理费用增加主要是由于人工成本及办公设备的折旧费上升所致。 (22) 资产减值损失增加主要是坏账损失增加所致。 (23) 投资收益的增加主要是因为本集团持有的西班牙电信股票分配股利所致。 (24) 所得税费用的减少主要是由于 2010 年利润总额较去年同期下降所致。 (25) 净利润的减少主要是由于 3G 业务仍处于运营初期的状态,其折旧及摊销、网络运营及支撑成本和销售费用,以及 3G 终端补贴费用的增加。 中国联合网络通信股份有限公司 2010 年年度报告 171 十二、备查文件目录十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿 4、联通红筹公司 2010 年度业绩公告 董事长:常小兵 中国联合网络通信股份有限公司 2011 年 3 月 29 日