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1、 唐 山 钢 铁 股 份 有 限 公 司 二 0 0 八 年 年 度 报 告 唐 山 钢 铁 股 份 有 限 公 司 二 0 0 八 年 年 度 报 告 二九年三月二十七日 二九年三月二十七日 唐山钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 重要提示重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司董事长王义芳先生、总经理于勇先生、总会计师王俊杰先生声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假
2、记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司董事长王义芳先生、总经理于勇先生、总会计师王俊杰先生声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。 唐山钢铁股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 目 录 一、公司基本情况简介 . 1 二、会计数据和业务数据摘要 . 2 三、股本变动及股东情况 . 3 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 . 8 五、公司治理结构 . 13 六、股东大会情况简介 . 15 七、董事会报告 . 16 八、监事会报告 . 32 九、重要事项 . 34 十、财务报告 . 39 十一、备查文件目录 . 101 唐钢股份 20
3、08 年年度报告 1 一、公司基本情况简介 一、公司基本情况简介 (一)公司法定中文名称:(一)公司法定中文名称:唐山钢铁股份有限公司 公司法定英文名称:公司法定英文名称:TANGSHAN IRON AND STEEL CO., LTD 公司法定英文简称:公司法定英文简称:TANG STEEL CORP. (二)公司法定代表人:(二)公司法定代表人:王义芳 (三)公司董事会秘书:(三)公司董事会秘书:郭 永 联系地址:联系地址:河北省唐山市滨河路 9 号 电 话:电 话: 传 真:传 真: 电子信箱:电子信箱: (四)公司注册及办公地址:(四)公
4、司注册及办公地址:河北省唐山市滨河路 9 号 邮政编码:邮政编码:063016 公司国际互联网网址:公司国际互联网网址:http:/ 电子信箱:电子信箱: (五)公司选定的信息披露报纸:(五)公司选定的信息披露报纸: 中国证券报 、 证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址:登载年度报告的中国证监会指定网站的网址:http:/ 公司年度报告备置地点:公司年度报告备置地点:公司董事会秘书室 (六)公司股票上市交易所: (六)公司股票上市交易所:深圳证券交易所 股票简称:股票简称:唐钢股份 股票代码:股票代码:000709 债券简称:债券简称:唐钢转债 债券代码:债券代码:125709 (
5、七)其他有关资料:(七)其他有关资料: 公司首次注册登记日期:公司首次注册登记日期:一九九四年六月二十九日 公司首次注册地点:公司首次注册地点:河北省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号:企业法人营业执照注册号: 79 税务登记号码:税务登记号码:冀地税二字 9628 国 税 冀 字 9628 组织机构代码:组织机构代码:10475962-8 公司聘请的会计师事务所: 公司聘请的会计师事务所:中兴财光华会计师事务所有限责任公司 办公地址:办公地址:石家庄市广安大街 77 号安侨商务四楼 唐钢股份 2008 年年度报告 2 二、
6、会计数据和业务数据摘要二、会计数据和业务数据摘要 (一)本年度主要经营数据(一)本年度主要经营数据 单位:元 项 目 指标数 营业利润 2,416,100,436.38 利润总额 2,456,256,991.58 归属于上市公司股东的净利润 1,724,233,612.71 归属于上市公司股东的扣除非经常损益后的净利润 1,676,619,087.47 经营活动产生的现金流量净额 3,249,854,263.15 非经常性损益项目: 单位:元 项 目 金 额 非流动资产处置损益 13,972,595.91 委托投资损益 14,260,093.99 政府补助 31,558,966.00 营业外净
7、支出 -5,383,017.92 所得税影响数 6,794,112.74 合 计 47,614,525.24 (二)近三年主要会计数据和财务指标(二)近三年主要会计数据和财务指标 单位:元 2006 年 2008 年 2007 年 本年比上年增减(%)调整前 调整后 营业收入 57,697,320,331.96 41,792,335,168.6838.06 30,185,431,863.63 30,185,431,863.63利润总额 2,456,256,991.58 3,164,625,965.99-22.38 1,946,488,791.07 1,947,755,648.33归属于上市公司
8、股东的净利润 1,724,233,612.71 2,144,943,803.80-19.61 1,428,696,234.96 1,421,247,772.98归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,676,619,087.47 2,061,725,294.04-18.681,446,530,274.10 1,439,018,812.14经营活动产生的现金流量净额 3,249,854,263.15 1,421,238,778.20128.66 4,464,053,282.72 4,464,053,282.72每股经营活动产生的现金流量净额 0.90 0.6342.86 1.97 1
9、.97基本每股收益 0.48 0.95-49.47 0.63 0.63稀释每股收益 0.48 0.95-49.47 0.63 0.63 唐钢股份 2008 年年度报告 3 扣除非经常损益后的基本每股收益 0.46 0.91-49.450.64 0.63净资产收益率(全面摊薄)(%) 14.60 19.30减少 4.70个百分点15.76 15.33净资产收益率(加权平均)(%) 15.10 21.55减少 6.45个百分点16.34 16.26扣除非经常损益后的净资 产收 益率(摊薄)(%) 14.20 18.55减少 6.35个百分点15.95 15.52扣除非经常损益后的净资 产收 益率(
10、加权)(%) 14.68 20.71减少 6.02个百分点16.54 16.462006 年末 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减(%) 调整前 调整后 总资产 41,519,328,378.29 35,613,832,018.6316.58 28,625,977,692.52 28,831,021,842.06股东权益 11,806,018,880.40 11,116,126,419.966.21 9,067,544,934.67 9,272,589,084.21归属于上市公司股东的每股净资产 3.26 4.90-33.47 4.00 4.09 说明:2008 年 7 月 2
11、8 日公司向全体股东实施每 10 股转增 6 股的分配方案,使总股本大幅增加。 受此影响, 公司 2008 年每股收益、 每股净资产与 2007 年相比下降较多。按新股本计算的每股收益、每股净资产如下: 2006 年 2008 年 2007 年 调整前 调整后 稀释每股收益 0.480.590.39 0.39归属于上市公司股东的每股净资产 3.263.062.50 2.56 三、股本变动及股东情况三、股本变动及股东情况 (一)公司股本变动情况 1.股份变动情况表 (一)公司股本变动情况 1.股份变动情况表 单位:股,% 本报告期变动前 本报告期变动增减(+,-) 本报告期变动后 数 量 比例
12、发行送股公积金转股限售股份解除限其他小 计 数 量 比 例 唐钢股份 2008 年年度报告 4 新股售 一、有限售条件股份 1,160,563,086 51.21 696,335,342 -684,071695,651,271 1,856,214,357 51.1901.国家持股 0 2.国有法人持股 1,158,381,096 51.11 695,028,657695,028,657 1,853,409,753 51.1133.其他内资持股 2,181,990 0.10 1,306,685 -684,071 622,614 2,804,604 0.077其中:境内法人持股 2,074,800
13、 0.09 1,244,880 -663,936 580,944 2,655,744 0.073境内自然人持股 107,190 0.01 61,805-20,13541,670 148,860 0.0044.外资持股 0 其中:境外法人持股 0 境外自然人持股 0 二、无限售条件股份 1,105,733,755 48.79 663,444,212 684,071 2,822 664,131,105 1,769,864,860 48.8091.人民币普通股 1,105,733,755 48.79 663,444,212 684,071 2,822 664,131,105 1,769,864,86
14、0 48.8092.境内上市的外资股 0 3.境外上市的外资股 0 4.其它 0 三、股份总额 2,266,296,841 100.00 1,359,779,554 2,822 1,359,782,376 3,626,079,217 100.00 说明: (1)报告期内,公司向全体股东实施了每 10 股转增 6 股的资本公积金转增股本方案,公司股份相应增加; (2)报告期内,北京整流器厂和承德新新钒钛股份有限公司 2 家法人股东所持有限售条件流通股解除限售,境内法人持有的有限售条件流通股相应减少,无限售条件股份相应增加。 (唐山钢铁股份有限公司限售股份上市流通的提示性公告刊登于 2008年 8
15、 月 7 日的中国证券报 、 证券时报和巨潮资讯网) ; (3)报告期内,公司可转换债券总共转股 2,822 股,公司无限售条件股份和股份总额相应增加; (4)报告期内,中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司根据上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则的规定,调整董事、监事和高级管理人员持有的有限售条件股份,公司境内自然人持有的有限售条件流通股相应减少,无限售条件流通股相应增加。 2.限售股份变动情况表 2.限售股份变动情况表 单位:股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数本年增加 限售股数 年末限售股数限售原因 解除限售 日期 唐山钢铁集团有限责任公司 1,158,
16、381,096 695,028,6571,853,409,753股改承诺 唐山市国债交易中心 1,067,040 640,2241,707,264中国国际工程和材料公司 592,800 355,680948,480未注销证券登记证明书。 唐钢股份 2008 年年度报告 5 承德新新钒钛股份有限公司 296,400 474,240177,8400北京整流器厂 118,560 189,69671,13602008.8.8 其他 97,419 35,77087,211148,860 高管限售股份 2008.11.30合 计 1,160,553,315 699,706696,360,7481,856,
17、214,357 说明: 上表中法人股东限售股数增加系报告期内公司实施资本公积金转增股本方案所致, 高管限售股数增加系报告期内公司实施资本公积金转增股本方案和离任高管股份全部锁定所致。 (二)证券发行与上市情况 1.前三年证券发行情况 (二)证券发行与上市情况 1.前三年证券发行情况 2007 年 12 月 14 日, 公司按面值 100 元/张发行 30 亿元可转换公司债券, 债券总量3,000 万张,期限 5 年,公司可转债于 2007 年 12 月 28 日上市流通,于 2012 年 12 月13 日终止交易。 2.公司股份结构变动情况 2.公司股份结构变动情况 报告期内,公司股份结构变动
18、的原因是:公司向全体股东实施了每 10 股转增 6 股的资本公积金转增股本方案; 北京整流器厂和承德新新钒钛股份有限公司所持有限售条件流通股解除限售;公司可转债转股;公司高管限售股份部分解除限售。具体变动情况见前述“股份变动情况表”和“限售股份变动情况表” 。 (三)股东情况 1.股东数量和持股情况 (三)股东情况 1.股东数量和持股情况 单位:股 股东总数 220,907 户 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例(%)持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 唐山钢铁集团有限责任公司 国有法人 51.111,853,409,7531,853,409,753
19、0唐钢矿业有限公司 国有法人 2.5893,455,8400 0中邮核心成长股票型证券投资基金 境内非国有法人2.0975,858,5890 0河北省信息产业投资有限公司 国有法人 1.4251,396,8000 25,698,400中邮核心优选股票型证券投资基金 境内非国有法人1.2143,825,0000 0景顺长城精选蓝筹股票型证券投资基金 境内非国有法人0.8731,376,0000 0长城品牌优选股票型证券投资基金 境内非国有法人0.6824,527,7380 0融通深证 100 指数证券投资基金 境内非国有法人0.4315,424,9090 0工银瑞信稳健成长股票型证券投资基金 境
20、内非国有法人0.4114,997,8400 0上投摩根阿尔法股票型证券投资基金 境内非国有法人0.4114,849,5620 0 唐钢股份 2008 年年度报告 6 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 唐钢矿业有限公司 93,455,840人民币普通股 中邮核心成长股票型证券投资基金 75,858,589人民币普通股 河北省信息产业投资有限公司 51,396,800人民币普通股 中邮核心优选股票型证券投资基金 43,825,000人民币普通股 景顺长城精选蓝筹股票型证券投资基金 31,376,000人民币普通股 长城品牌优选股票型证券投资基金 24,
21、527,738人民币普通股 融通深证 100 指数证券投资基金 15,424,909人民币普通股 工银瑞信稳健成长股票型证券投资基金 14,997,840人民币普通股 上投摩根阿尔法股票型证券投资基金 14,849,562人民币普通股 建信优化配置混合型证券投资基金 13,602,290人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 唐山钢铁集团有限责任公司与唐钢矿业有限公司之间存在关联关系,唐钢矿业有限公司系唐山钢铁集团有限责任公司的全资子公司。 说明: (1)年末与年初相比,唐山钢铁集团有限责任公司持股增加 695,028,657 股(公积金转增) ;唐钢矿业有限公司持股增加 33,455
22、,840 股(公积金转增) ;中邮核心成长股票型证券投资基金持股增加 4,807,252 股;河北省信息产业投资有限公司持股增加19,273,800 股; 中邮核心优选股票型证券投资基金 3,843,008 股; 景顺长城精选蓝筹股票型证券投资基金持股增加 1,092,106 股; 长城品牌优选股票型证券投资基金持股增加24,527,738 股; 融通深证 100 指数证券投资基金持股增加 6,798,545 股; 工银瑞信稳健成长股票型证券投资基金持股减少 14,595,041 股;上投摩根阿尔法股票型证券投资基金持股增加 14,849,562 股; 建信优化配置混合型证券投资基金持股减少
23、5,996,470 股。 (2)唐山钢铁集团有限责任公司、河北省信息产业投资有限公司代表国家持股。 (3)公司无外资股东。 2.公司控股股东及实际控制人情况 2.公司控股股东及实际控制人情况 (1)公司控股股东情况 名称:唐山钢铁集团有限责任公司 法定代表人:王义芳 成立日期:1995 年 12 月 28 日 注册资本:50 亿元 股权结构:国有独资 主要业务:资产经营;外经外贸;冶金技术开发、咨询、服务;机电修理;建材;医疗;托幼;职业技工;教育培训;以下限子、分支经营:矿山开采;焦化产品;钢铁冶炼;钢材轧制;其他黑色金属冶炼及压延加工;耐火材料制品制造;建筑安装;工程设计研究;运输;饮食服
24、务业;液化石油气销售;各种工业气体、煤气、二次及多次能源、资源再利用产品生产和销售;机械设备及零部件修理;劳务输出、电子产品、建 唐钢股份 2008 年年度报告 7 材、日用杂品、五金、汽车批发、零售;焦炭、焦油、纯苯、甲苯、二甲苯、重苯、苯酚生产销售;住宿、生活美容、理发、正餐、预包装食品零售、日用品、针纺织品、陶瓷制品、烟酒零售、国内版图书零售;洗衣服务。 (2)公司实际控制人情况 实际控制人名称:河北省国有资产监督管理委员会 主任:周杰 实际控制人、控股股东与公司之间的产权和控制关系框图: 3.原非流通股股东持有股份的限售条件 3.原非流通股股东持有股份的限售条件 单位:股 有限售条件股
25、东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市 交易时间 新增可上市 交易股份数量限售条件 唐山钢铁集团有限责任公司1,853,409,753 2008.12.211,853,409,753所持有限售条件股份,自股权分置改革方案实施后首个交易日起, 在 36 个月内不上市交易或转让。上述限售期满后二十四个月内,在法律法规允许和国资部门许可唐钢集团减持所持公司股份的前提下,唐钢集团的减持价格将不低于公司减持股份时最近一期经审计的每股净资产值。 唐山市国债交易中心 1,707,264 2006.12.211,707,264须注销证券登记证明书 中国国际工程和材料公司 948,480 2006.12.2
26、1948,480 说明: 上述股东在限售期满后尚未委托公司向中国登记公司深圳分公司提出解除限售的申请。 (四)公司可转换公司债券情况 (四)公司可转换公司债券情况 2008 年 7 月 28 日公司实施每 10 股转增 6 股的资本公积金转增股本方案, “唐钢转河北钢铁集团有限公司唐山钢铁集团有限责任公司100% 河北省国有资产监督管理委员会100% 唐山钢铁股份有限公司51.11% 唐钢股份 2008 年年度报告 8 债”转股价格由原来的 20.80 元/股调整为 13 元/股。截至 2008 年 12 月 31 日, “唐钢转债”累计转股 2,822 股。唐钢转债为无担保债券,2008 年
27、 8 月联合资信评估有限公司出具了跟踪评级分析报告,维持唐钢转债 AA+的信用等级。 截至 2008 年 12 月 31 日,前十名“唐钢转债”持有人情况如下: 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一)董事、监事和高级管理人员基本情况(一)董事、监事和高级管理人员基本情况 姓 名 职 务 性别 出生 年月 任期起止日期 年初持股数(股)年末持股数(股)年度内 持股变动 持股 变动原因 王义芳 董事长 男 1958.022007-20100 0 0 王子林 副董事长 男 1952.,354 35,766 13,412 公积金
28、转增 于 勇 董事、 总经理男 1963.102007-20101,192 1,908 716 公积金转增 戚向东 独立董事 男 1946.012007-20090 0 0 许国峰 独立董事 男 1938.022007-20100 0 0 郭振英 独立董事 男 1937.092008-20100 0 0 周贺云 董事 女 1953.,765 26,824 10,059 公积金转增 黄笃学 董事 男 1964.032007-20100 0 0 张建忠 董事 男 1964.082007-20100 0 0 刘亦兵 监事会主席 男 1960.022008-20100 0 0
29、 李燕平 监事 男 1950.082007-20101,193 1,908 715 公积金转增 张春华 监事 女 1954.,298 24,477 9,179 公积金转增 魏洪如 副总经理 男 1960.032008-20100 0 0 序号 可转债持有人名称 持有数量(张) 1 唐山钢铁集团有限责任公司 3,155,0002 华夏成长证券投资基金 1,752,3963 广发稳健增长证券投资基金 1,472,3734 全国社保基金二零六组合 1,025,9845 嘉实优质企业股票型开放式证券投资基金 1,000,0006 海通汇丰MERRILL LYNCH INTER
30、NATIONAL 931,7757 鹏华价值优势股票型证券投资基金 929,7628 长江证券股份有限公司 915,5899 全国社保基金二零二组合 839,99210 博时平衡配置混合型证券投资基金 785,737 唐钢股份 2008 年年度报告 9 王兰玉 副总经理 男 1965.052007-20101,192 1,907 715 公积金转增 谢海深 副总经理 男 1965.052007-20100 0 0 史东日 副总经理 男 1961. 1,470 551 公积金转增 王俊杰 总会计师 男 1954.032008-20100 0 0 李建新 副总经理 男
31、1963.102008-20100 0 0 郭 永 董事会秘书 男 1964.032008-20100 0 0 合 计 58,913 94,260 35,347 (二)董事、监事、高级管理人员最近五年主要工作经历 (二)董事、监事、高级管理人员最近五年主要工作经历 王义芳, 2004 年 1 月至 2005 年 12 月任邯郸钢铁 (集团) 有限责任公司总经理; 2005年 12 月至 2006 年 4 月任唐山钢铁集团有限责任公司(以下简称“唐钢集团”)党委书记、总经理;2006 年 4 月至 2008 年 6 月任唐钢集团党委书记、总经理,唐山钢铁股份有限公司(以下简称“唐钢股份公司”)董
32、事长;2008 年 6 月至今任河北钢铁集团有限公司(以下简称“河北钢铁集团”)董事长、总经理、党委副书记,唐钢集团董事长、总经理,唐钢股份公司董事长。 王子林, 2004 年 1 月至 2004 年 4 月任唐钢集团副总经理、 唐钢股份公司董事; 2004年 4 月至 2006 年 1 月任唐钢集团副总经理; 2006 年 1 月至 2006 年 4 月任唐钢股份公司总经理;2006 年 4 月至 2008 年 5 月任唐钢股份公司总经理、副董事长;2008 年 5 月至今任唐钢股份公司党委书记、副董事长。 于勇, 2004 年 1 月至 2005 年 9 月任唐钢股份公司炼铁厂厂长; 20
33、05 年 9 月至 2006年 1 月任唐钢股份公司总经理助理兼炼铁厂厂长;2006 年 1 月至 2006 年 4 月任唐钢股份公司常务副总经理; 2006 年 4 月至 2008 年 5 月任唐钢股份公司常务副总经理、 董事;2008 年 5 月至今任唐钢股份公司总经理、董事。 戚向东, 2001年2月至今任中国钢铁工业协会副秘书长兼首席分析师; 2003年4月至今任唐钢股份公司独立董事。兼任中国金属学会司库。 许国峰,原任河北省人民政府副秘书长,1998 年退休。2004 年 4 月起任唐钢股份公司独立董事。 郭振英,历任中央宣传部、中央组织部干部,天津市委、市政府处长、副局长,国务院研
34、究室局长,2001 年退休。2008 年 5 月起任唐钢股份公司独立董事。兼任世界华 唐钢股份 2008 年年度报告 10 商文化促进会会长、中国工经联常务理事、中国移动通信联合会常务副会长、国防科工委专家咨询委员会委员。 周贺云,2004 年 1 月至 2006 年 1 月任唐钢集团、唐钢股份公司董事、工会主席;2006 年 1 月至今任唐钢股份公司董事、党委副书记、工会主席。 黄笃学,2004 年 1 月至 2004 年 2 月任唐钢集团发展规划部副部长(主持工作);2004 年 2 月至 2006 年 4 月任唐钢股份公司发展规划部部长;2006 年 4 月至 2008 年 7月任唐钢股
35、份公司董事、发展规划部部长;2008 年 7 月至今任唐钢股份公司董事、河北钢铁集团发展规划部部长。 张建忠, 2004 年 1 月至 2006 年 4 月任唐钢股份公司董事会秘书; 2006 年 4 月至 2006年 6 月任唐钢股份公司董事、 董事会秘书; 2006 年 6 月至 2008 年 11 月任唐钢股份公司董事、董事会秘书、企管处处长;2008 年 11 月至今任唐钢股份公司董事、企管处处长。 刘亦兵,2004 年 1 月至 2005 年 10 月任唐钢股份公司计控管理处处长;2005 年 10月至 2006 年 10 月任唐钢股份公司计控管理处处长并挂任迁安市副市长;2006
36、年 10 月至 2008 年 5 月任唐钢股份公司党委常委、纪委副书记;2008 年 5 月至今任唐钢股份公司纪委书记、监事会主席。 张春华,2004 年 1 月至 2004 年 4 月任唐钢集团审计处处长;2004 年 4 月至 2006年 1 月任唐钢集团审计处处长、 唐钢股份公司监事; 2006 年 1 月至 2008 年 8 月任唐钢股份公司监事、审计处处长;2008 年 8 月至今任唐钢股份公司监事。 李燕平,2004 年 1 月至 2004 年 4 月任唐钢集团工会副主席;2004 年 4 月至 2004年 5 月任唐钢集团工会副主席、唐钢股份公司监事;2004 年 5 月至 20
37、07 年 7 月任唐钢股份公司监事,公司办公室、党委办公室主任、机关党委书记; 2007 年 7 月至 2009年 1 月任唐钢股份公司监事、 销售公司党委书记; 2009 年 1 月至今任唐钢股份公司监事。 魏洪如, 2004 年 1 月至 2006 年 6 月任承德钢铁集团有限公司董事、 副总经理, 2006年 6 月至 2008 年 7 月任承德新新钒钛股份有限公司董事、常务副总经理;2008 年 7 月至今唐钢股份公司副总经理。 王兰玉,2004 年 1 月至 2006 年 1 月任唐钢股份公司动力厂厂长;2006 年 1 月至今任唐钢股份公司副总经理。 唐钢股份 2008 年年度报告
38、 11 谢海深,2004 年 1 月至 2006 年 1 月任唐钢集团炼焦制气厂厂长;2006 年 1 月至今任唐钢股份公司副总经理。 史东日,2004 年 1 月至 2006 年 1 月任唐钢股份公司热轧薄板厂厂长;2006 年 1 月至今任唐钢股份公司副总经理。 王俊杰, 2004 年 2 月至 2005 年 5 月任邯郸钢铁集团有限责任公司总经理助理; 2005年 5 月至 2008 年 11 月任邯郸钢铁股份有限公司总经理、董事;2008 年 11 月至今任唐钢股份公司总会计师,邯郸钢铁股份有限公司董事。 李建新,2004 年 1 月至 2005 年 5 月任宣钢炼钢厂厂长;2005
39、年 5 月至 2005 年 6月任宣钢运销处处长; 2005 年 6 月至 2006 年 4 月任宣钢总经理助理兼运销处处长; 2006年 4 月至 2008 年 11 月任宣钢副总经理;2008 年 11 月至今任唐钢股份公司副总经理。 郭永,2004 年 1 月至 2005 年 8 月任唐钢股份公司董事会秘书室证券科科长;2005年 8 月至 2008 年 11 月任唐钢股份公司四级专家、董事会秘书室证券科科长;2008 年11 月至今任唐钢股份公司董事会秘书。 (三)董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 1.报酬的决策程序、确定依据 (三)董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 1.报酬的
40、决策程序、确定依据 根据国家、河北省劳动和社会保障厅、河北省国资委以及财政部门的有关规定和河北钢铁集团要求,公司领导班子成员实行年薪制,年度薪酬预支,年薪收入结果由省国资委及河北钢铁集团根据公司生产经营情况考核确定。 公司其他管理人员实行岗位系数工资制加奖金,每年的工资及奖励方案由公司劳动人事、企业管理部门提出,公司经理办公会、职工代表大会审议决定。 2.董事、监事和高级管理人员报酬情况 2.董事、监事和高级管理人员报酬情况 报告期内,在公司领薪的董事、监事和高级管理人员的税前报酬情况如下: 单位:万元 姓 名 报 酬 姓 名 报 酬 姓 名 报 酬 王子林 24.00 于 勇 21.60 周
41、贺云 19.20 黄笃学 24.60 张建忠 24.28 刘亦兵 27.22 张春华 18.50 李燕平 24.46 王兰玉 19.20 唐钢股份 2008 年年度报告 12 谢海深 19.20 史东日 19.20 郭 永 12.66 总 计 254.12 说明: (1)董事长王义芳在唐山钢铁集团有限责任公司领取报酬。 (2)独立董事戚向东、许国峰、郭振英在公司领取独立董事津贴每人每年 5 万元。 (3)河北国资委、河北钢铁集团对公司领导班子的考核尚未结束,王子林、于勇、周贺云、王兰玉、谢海深、史东日报酬为预支数。 (四)董事、监事和高级管理人员聘任及解聘情况 (四)董事、监事和高级管理人员聘
42、任及解聘情况 1.2008 年 5 月 9 日, 公司五届十次董事会同意王子林因工作需要辞去公司总经理职务,聘任于勇为公司总经理。 2.2008 年 5 月 30 日, 公司 2007 年度股东大会补选郭振英为公司独立董事, 补选刘亦兵为公司监事,同日公司五届六次监事会选举刘亦兵为监事会主席。 3.2008 年 7 月 24 日,因工作变动,公司五届十二次董事会同意牟文恒辞去公司副总经理职务,王安辞去公司财务负责人职务;经总经理于勇提名,董事会聘任魏洪如为公司副总经理,韩殿涛为公司财务负责人。 4.2008 年 11 月 27 日, 因工作需要, 公司五届十六次董事会同意徐向启辞去公司副总经理
43、职务,韩殿涛辞去公司财务负责人职务,张建忠辞去公司董事会秘书职务;经公司总经理于勇提名,董事会聘任王俊杰为公司总会计师,李建新为公司副总经理;经公司董事长王义芳提名,董事会聘任郭永为公司董事会秘书。 (五)公司员工情况 (五)公司员工情况 1.员工构成情况 1.员工构成情况 截至报告期末,公司在职员工 22,605 人,需承担费用的离退休职工 7,539 人。 2.专业构成情况 2.专业构成情况 在职员工中,管理人员 1,490 人,占 6.59%;工程技术人员 1,550 人,占 6.86%;生产人员 17,594 人,占 77.83%;服务人员 1,971 人,占 8.72%。 3.教育程
44、度情况 3.教育程度情况 在职员工中,本科及以上 1,944 人,占 8.60%;大专 2,371 人,占 10.49%;中专、高中 11,423 人,占 50.53%;初中及以下 6,867 人,占 30.38%。 唐钢股份 2008 年年度报告 13 五、公司治理结构五、公司治理结构 (一)公司治理情况 (一)公司治理情况 公司认真贯彻落实公司法 、 证券法和上市公司治理准则等法律法规,深入开展加强公司治理专项活动,不断完善法人治理结构和内部控制体系,进一步提高了公司规范运作水平。公司治理实际情况符合中国证监会的有关规定。报告期内开展的改进公司治理结构的主要工作如下: 1、根据中国证券监督
45、管理委员会公告200827 号和河北证监局关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知 (冀证监发200889 号)的要求,公司持续推进“公司治理专项活动” , 相继制定了 独立董事年报工作制度 、 审计委员会工作规程 、敏感信息排查报告制度 、修订了总经理办公会议事规则 、 募集资金管理制度 ,进一步完善了公司治理结构。 2008 年 7 月公司五届十二次董事会审议通过了 “公司专项治理活动整改情况的说明” ,对公司治理专项活动的落实情况及整改效果进行了审慎评估,认为整改措施符合实际,持续整改工作取得良好成效。 2、根据河北证监局辖区上市公司防止资金占用问题复发专题会议精神,以及关于开展大股东占
46、用资金问题自查自纠活动和进行专项检查的通知 (冀证监发200888号)要求,公司对关联交易及资金占用情况进行了自查,进一步规范了公司关联交易事项的决策流程,建立了防止控股股东及其附属企业占用上市公司资金的长效机制。 3、按照河北证监局关于唐山钢铁股份有限公司限期整改通知书要求,公司认真对照公司法 、 证券法 、 深圳证券交易所股票上市规则的规定,对公司治理、“五分开” 、信息披露等方面存在的问题进行逐项检查,制定了切实可行的整改措施并积极落实。通过整改,公司在改进治理结构、提高信息披露质量、完善规章制度等方面都取得了一定成效。公司五届十一次董事会审议通过关于落实河北监管局限期整改通知书的报告
47、,并上报河北证监局。这项工作对促进公司持续完善治理结构、提高风险防范能力起到了重要作用。 (二)独立董事履行职责情况 (二)独立董事履行职责情况 1.公司独立董事能够严格按照法律、法规和公司章程的规定,勤勉尽责,忠实履行 唐钢股份 2008 年年度报告 14 职务,深入了解公司的生产经营状况和重大事项进展情况,为公司的经营、发展从各自专业角度提出意见和建议,对公司的关联交易、对外担保、聘任高级管理人员和审计机构等事项发表独立意见, 对董事会科学决策和维护公司及广大公众投资者的利益起到了积极作用。 2.按照公司独立董事年报工作制度和中国证监会公告200848 号文件的规定,公司独立董事认真履行工
48、作职责,充分发挥在公司编制年报工作中的重要作用。在年审会计师事务所进场审计前,独立董事与年审注册会计师沟通了审计工作小组人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点,听取了公司总会计师对本年度财务状况和经营成果的汇报。初审完成后,公司独立董事与年审注册会计师就初审意见作了进一步的交流沟通。独立董事对公司进行了实地考察,深入了解公司生产经营情况,在肯定公司 2008 年经营业绩的同时,对公司当前的重点工作和下一步发展提出宝贵的意见和建议。董事会召开前,独立董事审查了董事会召开的程序、必备文件以及资料信息的充分性,认为具备召开董事会的条件。 3.独立董事全部出席了报告期内
49、召开的历次董事会会议。具体情况见下表: 姓 名 本年应参加董事会次数亲自出席(次)委托出席(次) 缺席(次) 殷瑞钰 5 5 0 0 戚向东 12 12 0 0 许国峰 12 12 0 0 郭振英 7 7 0 0 4.报告期内,公司独立董事未对董事会各项议案及其他事项提出异议。 (三)公司的独立性 (三)公司的独立性 公司与控股股东在业务、资产、人员、机构和财务方面严格分开,具有独立完整的经营体系和自主经营能力,具体情况如下: 1.公司的业务独立情况 1.公司的业务独立情况 公司的产、供、销系统独立完整。公司的生产系统独立并自成体系;公司拥有自己的采购和销售系统,设立了供应处和销售公司。 2.
50、公司的资产独立情况 2.公司的资产独立情况 公司与唐钢集团产权关系明确。公司由唐钢集团主体改制组建,在设立时,唐钢集 唐钢股份 2008 年年度报告 15 团作为独家发起人,将其主要生产经营性资产全部注入公司,公司资产独立完整。 3.公司的人员独立情况 3.公司的人员独立情况 公司与控股股东在劳动人事及工资管理等方面互相独立,公司总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人、董事会秘书等高级管理人员专职在公司工作,未在唐钢集团任职。 4.公司的机构独立情况 4.公司的机构独立情况 公司的生产经营和行政管理完全独立于唐钢集团,拥有健全独立的组织机构,不存在与唐钢集团混合经营、合署办公的情况。 5.公
51、司的财务独立情况 5.公司的财务独立情况 公司设有独立的财务部门,具备完善的财务核算体系,执行独立的财务会计制度。所有财务人员均未在唐钢集团兼职。公司开设独立的银行帐户,依法独立纳税。 综上所述,公司在业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股东是完全分开的,公司具有独立完整的生产经营能力。 (四)高级管理人员的考评及激励机制 (四)高级管理人员的考评及激励机制 对公司领导班子成员的考评由河北省国资委和河北钢铁集团组织实施; 对公司其他管理人员的考评由公司考评主管部门组织实施,并根据考评结果决定奖金及岗位安排。 六、股东大会情况简介六、股东大会情况简介 (一)2007 年度股东大会 (一)20
52、07 年度股东大会 2008 年 4 月 29 日和 5 月 17 日,公司分别发出召开公司 2007 年度股东大会的通知和补充通知。2008 年 5 月 30 日下午 2 点,公司 2007 年度股东大会在公司会议中心 308室召开,会议决议公告刊登于 2008 年 5 月 31 日的中国证券报和证券时报 。 (二)2008 年第一次临时股东大会 (二)2008 年第一次临时股东大会 唐钢股份 2008 年年度报告 16 2008 年 3 月 28 日,公司发出召开 2008 年第一次临时股东大会的通知。2008 年 4月 15 日下午 2 点,公司 2008 年第一次临时股东大会在公司会议
53、中心 308 室召开,会议决议公告刊登于 2008 年 4 月 16 日的中国证券报和证券时报 。 (三)2008 年第二次临时股东大会 (三)2008 年第二次临时股东大会 2008 年 7 月 25 日,公司发出召开 2008 年第二次临时股东大会的通知。2008 年 8月 15 日下午 2 点,公司 2008 年第二次临时股东大会在公司会议中心 201 室召开,会议决议公告刊登于 2008 年 8 月 16 日的中国证券报和证券时报 。 (四)2008 年第三次临时股东大会 (四)2008 年第三次临时股东大会 2008 年 7 月 29 日和 2008 年 8 月 23 日, 公司分别
54、发出召开 2008 年第三次临时股东大会的通知和提示性公告。本次临时股东大会采用“现场投票+网络投票”的表决方式,现场会议于 2008 年 8 月 26 日下午 2 点在公司会议中心 201 室召开, 会议决议公告刊登于 2008 年 8 月 27 日的中国证券报和证券时报 。 七、董事会报告七、董事会报告 (一)公司经营情况回顾 1.总体经营情况概述 (一)公司经营情况回顾 1.总体经营情况概述 2008 年我国钢铁企业经历了较剧烈的市场变动。上半年产销两旺,价格上涨,钢铁生产和利润水平均创历史新高。受国际金融危机冲击和各种内外因素的的影响,下半年钢铁行业运行发生急剧变化,钢材价格不断下跌,
55、大部分钢铁企业出现亏损。面对市场的剧烈变化,公司审慎分析形势,迎难而上,积极应对,紧紧依靠和发动广大职工,加强生产组织,调整营销策略,推进技术进步,优化品种结构,实施节能减排,强化基础管理,积极建设科学发展示范企业。在严峻的市场形势下,公司依然保持了良好的发展势头,各项工作均取得了明显进步。 公司全年产铁 1112.01 万吨,同比增长 18.88%,完成年目标的 90.41%;钢 1136.52万吨,同比增长 4.87%,完成年目标的 91.65%;钢材 1006.96 万吨,同比下降 3.27%,完成年目标的 92.04%。公司全年实现营业收入 576.97 亿元,同比增长 38.06%,
56、完成年 唐钢股份 2008 年年度报告 17 目标的 114.93%; 实现营业利润 24.16 亿元, 同比下降 20.82%; 实现净利润 20.63 亿元,同比下降 14.97%。 2.主营业务及经营状况 2.主营业务及经营状况 (1)主营业务收入、主营业务利润构成情况 营业收入 (万元) 营业成本 (万元) 营业 利润率(%)营业收入比上年 增减(%) 营业成本比上年 增减(%) 营业利润率比上年增减(百分点) 行业: 黑色金属冶炼及压延加工 4,803,238 4,381,3988.7830.6436.93 -4.19产品:钢材 4,792,054 4,334,9289.5430.5
57、935.72 -3.42其中:螺纹 781,749 708,2279.4051.3154.62 -1.94线材 518,188 459,12611.405.955.86 0.07热轧板 1,278,203 1,158,0949.4015.6425.20 -6.92冷轧板 752,420 757,739-0.7155.0759.71 -2.92中厚板材 706,132 599,13515.1530.9632.08 -0.72 说明: 2008 年铁矿石、 焦炭等原燃材料价格和钢材市场价格波动较大, 原燃材料较钢材价格上升幅度大,导致公司钢材营业利润率有所下降。 按销售地区分布的收入、利润情况见第
58、十部分财务报告会计报表附注“九、合并会计报表注释第 31 项” 。 (2)主要供应商、客户情况 2008 年,公司向前五名供应商的采购金额占年度采购总额的 30.26%;向前五名客户的销售金额占年度销售总额的 11.38%。 3.资产构成情况 3.资产构成情况 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金额(万元) 占总资产 比重(%) 金额(万元) 占总资产 比重(%) 应收帐款 62,639.141.515,813.76 0.16存货 766,425.2618.46693,455.79 19.47投资性房地产 1,542.260.041,880.09 0.05长期
59、股权投资 106,549.332.5766,333.97 1.86固定资产 1,554,535.2037.441,403,572.35 39.41在建工程 188,127.864.53186,361.52 5.23短期借款 858,939.8220.69502,506.06 14.11长期借款 300,440.007.24 371,440.00 10.43 唐钢股份 2008 年年度报告 18 说明: (1)期末与期初相比,应收账款增加 56,825.38 万元,在总资产中所占比例上升1.35 个百分点,主要是应收钢材款增加所致。 (2)期末与期初相比,长期股权投资增加了 40,215.36
60、万元,在总资产中所占比例上升 0.71 个百分点,增加原因见“七、董事会报告 (三)投资情况 1.长期投资情况” (3)期末与期初相比,短期借款增加了 356,433.76 万元,在总资产中所占比例上升 6.58 个百分点,主要是增加流动资金借款所致。 (4)公司主要资产采用历史成本法进行核算。 (5)公司无采用公允价值计量的资产。 (6)公司未持有外币金融资产。 4.三项费用及所得税变动情况 4.三项费用及所得税变动情况 项 目 2008年(万元) 2007 年(万元)增减(%)变动原因 销售费用 14,641.73 11,333.6929.19没有重大变化 管理费用 85,812.28 1
61、05,847.92-18.93没有重大变化 财务费用 72,305.53 46,317.4356.11主要是贷款增加影响 所得税 39,331.60 73,857.51-46.75 主要是利润下降及所得税税率降低影响 5.现金流量构成情况 5.现金流量构成情况 单位:万元 项 目 2008 年 2007 年 增减(+、-)经营活动产生的现金流量净额 324,985.43142,123.88 182,861.55 投资活动产生的现金流量净额 -339,152.08-393,657.98 54,505.90 筹资活动产生的现金流量净额 94,675.93211,491.45 -116,815.52
62、 现金及现金等价物净增加额 80,833.07-39,390.31 120,223.38 说明: (1)现金及现金等价物净增加额同比增加 12.02 亿元,主要是: 经营活动产生的现金流量净额同比增加 18.29 亿元,主要是销售产品收到的现金增加 174.22 亿元,购买原燃材料、接受劳务所支付的现金增加 149.83 亿元,支付给 唐钢股份 2008 年年度报告 19 职工以及为职工支付的现金增加 4.1 亿元,支付的各项税费增加 2.26 亿元 投资活动产生的现金流量净额没有发生重大变动。 筹资活动产生的现金流量净额同比减少 11.68 亿元,主要是借款增加 19.73 亿元,2007
63、年发行可转债收到现金 29.54 亿元,分配股利增加现金支出 1.7 亿元。 (2)经营活动产生的现金流量与净利润的差异分析 报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额为 32.50 亿元,实现净利润为 20.63亿元,差额 11.87 亿元。主要影响因素是:应付票据、应付账款、预收账款增加影响经营活动现金流量增加15.98亿元, 提取固定资产折旧影响经营活动流量增加 16.50亿元,财务费用影响经营活动流量增加7.23亿元, 存货增加影响经营活动流量减少9.41亿元,预付款项增加影响经营活动流量减少 19.17 亿元。 6.公司控股子公司及参股公司情况 6.公司控股子公司及参股公司情况 (1)
64、控股子公司情况 公司名称 主要业务 注册资本 总资产 (万元) 净资产 (万元) 净利润(万元)唐山恒昌板材有限公司 酸洗、冷轧板生产和销售 1,446 万美元59,693 25,845 6,296唐山钢鑫板材有限公司 镀锌及铝锌合金板、 涂层板生产和销售 3,614 万美元25,158 11,810 5,205唐山中厚板材有限公司 宽厚板生产和销售 5910.85 万美元926,990 18,675 60,554唐钢(澳洲)公司 开矿和贸易 3,670.73 万澳元36,797 33,848 8,482天津华冶唐钢板材加工有限公司 钢材、钢坯加工及经营 4,000 万元8,584 4,251
65、 85唐山钢源冶金炉料有限公司 石灰生产与销售 4,900 万元11,546 6,322 -0.29保定唐钢板材有限公司 板材加工配送 5,000 万元13,403 8,980 420唐山德盛煤化工有限公司 焦炭、 焦炉煤气生产与销售2,520 万美元58,662 28,446 283唐钢青龙炉料有限公司 球团矿生产及销售 15,000 万元14,465 14,454 -550 说明: 2008年, 唐山中厚板材有限公司实现营业收入921,918万元, 营业利润60,766万元,净利润 60,554 万元。唐钢青龙炉料有限公司于 2008 年在 6 月成立,由唐山钢铁股份有限公司、唐山市宏文实
66、业集团有限公司共同出资组建,该公司球团矿项目正在建设中。 (2)参股公司情况 公司名称 主要产品注册资本 (万元) 资产规模 (万元) 净利润 (万元) 备注 唐钢滦县司家营铁矿有限责任公司 铁精粉 40,000350,142.4625,119.67 未经审计唐山唐钢气体有限公司 工业气体 77,796.5404115,621.2710,040 中冶京唐建设有限公司 施工承包 20,000 尚未出财务报表 唐山中润煤化工有限公司 煤化工产品 76,204.21 尚未出财务报表 唐钢股份 2008 年年度报告 20 唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司 煤焦油 12,904.4741,928-30 唐
67、钢集团国际贸易有限公司 进出口业务 50,00014,3001.731,654.66 7.研发投入和自主创新情况 7.研发投入和自主创新情况 2008 年,公司按照创建“国内领先、国际一流”钢铁企业的要求,积极开展品种结构优化及新产品开发工作,针对科研、生产中的重点难点问题,组织新技术、新工艺推广应用及技术质量攻关,促进了公司发展方式的转变,推动了企业技术创新能力和整体竞争能力的提高。新开发低碳汽车大梁钢、20MnTiB 混凝土泵车用钢、中牌号管线钢、石油套管(J55Nb、H40) 、集装箱板、E 级汽车板、镀锌板 CSA、镀铝锌硅板、高牌号硬线 82B、18kg/m 轻轨等新品种。其中低碳汽
68、车大梁钢、20MnTiB 混凝土泵车用钢、镀锌板 CSA、镀铝锌硅板等 8 个品种已形成了批量生产能力,提高了公司产品的技术含量和附加值。集装箱板、E 级汽车板、82B 预应力钢丝与钢绞线用热轧盘条、HRB500 热轧钢筋等作为储备品种,具备批量生产能力。 8.节能减排情况8.节能减排情况 2008 年,公司认真贯彻落实科学发展观,围绕转变发展方式,积极推进节能减排工作。一方面公司积极淘汰落后技术装备,从源头解决污染物的排放问题;另一方面加大对节能减排项目的投资力度,以技术进步推动节能减排工作上水平。公司先后关停并拆除了 3 座 450m3高炉,关停了三轧普通线材生产线;重点实施了十多项节能减
69、排项目,项目投资总金额超过 5 亿元。随着落后产能设备的淘汰和节能减排项目的建设建成,公司周边环境得到进一步改善,节能减排工作取得较大进步。 9.公司不存在控制的特殊目的主体。 9.公司不存在控制的特殊目的主体。 (二)公司未来发展展望 (二)公司未来发展展望 1.钢铁行业发展趋势及公司面临的机遇和挑战 1.钢铁行业发展趋势及公司面临的机遇和挑战 (1)公司面临的机遇 第一,为扩大内需和促进经济增长,国家出台了 4 万亿投资计划,推出了钢铁、汽车、船舶等十大行业的产业调整振兴规划,这将有力地促使钢铁行业战胜危机,实现新的发展;第二,随着经济形势的变化,国家将实行积极的财政政策和适度宽松的货币政
70、策,保障经济增长并缓解企业的资金压力;第三,公司积极推进技术创新和产品结构优化,将进一步提高企业竞争力和抵御市场风险的能力;第四,公司将努力抓住河北钢铁集团整合的历史机遇,发挥协同效应,做大做强,实现新的更大的发展。 唐钢股份 2008 年年度报告 21 (2)公司面临的挑战 第一,全球金融危机对中国实体经济的影响还在进一步扩大,经济发展中各种不稳定、不确定因素仍然存在,2009 年钢铁企业面临的外部环境依然严峻;第二,由于宏观经济政策对经济的拉动作用在时间上有滞后性, 钢铁企业在未来一段时间仍将面临比较大的困难;第三,全球经济增长放缓将导致世界钢铁需求萎缩和贸易保护主义抬头,钢材出口受阻将加
71、大国内钢铁市场的供需矛盾; 第四, 原燃材料及海运价格存在不确定性,钢铁企业仍然面临着较大的成本压力。 2009 年, 全球金融危机对实体经济的影响仍在进一步加深, 我国钢铁行业面临的市场形势依然严峻。虽然面临着来自国际国内的严重困难和严峻挑战,但我国经济发展的基本面、长期趋势没有发生变化,公司将充分做好长期应对困难的准备,坚定信心,化危为机,发挥自身优势,加强基础管理,优化产品结构,努力取得新的发展。 2.发展战略 2.发展战略 面向国内外市场,落实科学发展观,依靠管理创新和技术进步,优化产品结构、提高产品质量、提升服务水平,把公司建设成“国内领先,国际一流”的现代钢铁企业。 根据公司“十一
72、五”发展规划,公司重点开发板带材及深加工产品,稳定提升棒、线材和型材等传统优势产品的档次和质量水平,形成以板带材、优质棒线材、型材为主的基本框架,满足市场对钢材产品不同层次的需求。 2009 年公司固定资产投资计划 11.74 亿元, 公司将利用自有资金、 银行贷款等筹资渠道予以解决。 3.2009 年经营计划及经营目标 3.2009 年经营计划及经营目标 (1)2009 年经营方针 以党的十七大和十七届三中全会精神为指导,全面贯彻落实科学发展观,加快技术进步,实施节能减排,深入对标挖潜,狠抓系统优化,围绕一个中心,抓好两个端口,实现四个突破,争创四个一流,全面推进“国内领先、国际一流”钢铁企
73、业建设。 (2)2009 年经营目标 公司 2009 年主要产品产量目标:生铁 1110 万吨,钢 1089 万吨,钢材 1017 万吨。 4.主要风险及对策 4.主要风险及对策 (1)宏观政策风险 国家节能环保政策日益加强,公司在环境治理、节能减排和发展循环经济方面的支出将进一步增加,这可能在短期影响公司的收益水平。 (2)业务经营风险 铁矿石、焦炭、煤等原燃材料受经济危机影响价格有所回落,但原燃材料价格和海 唐钢股份 2008 年年度报告 22 运市场仍然面临不确定和不稳定因素,这些风险性因素对公司盈利的稳定性有所影响。 (3)市场风险 国内新增钢铁产能释放,钢铁出口受阻,国内市场供需矛盾
74、将更加突出。公司产品结构优化工作虽取得了较大进步,但抵御市场风险的能力仍需进一步提高,公司仍面临着较大的市场压力。 (4)技术风险 经过多年的技术改造,公司生产技术取得了很大进步,但同国外先进企业相比,公司仍存在一定差距。 (三)投资情况 (三)投资情况 1.长期投资情况 1.长期投资情况 报告期末长期股权投资余额 106,549.33 万元,比期初增加 40,215.36 万元,主要是报告期内公司新增对唐钢集团国际贸易公司投资和唐钢滦县司家营铁矿有限责任公司、唐山唐钢气体有限公司权益增加的影响。长期股权投资情况见第十部分财务报告会计报表附注“九、合并会计报表注释第 8 项” 。 2.募集资金
75、使用情况 2.募集资金使用情况 2007 年 12 月 14 日,公司成功发行了 30 亿元可转债,扣除发行费后募集资金余额29.49 亿元。截至报告期末,公司募集资金使用情况和募投项目进展情况如下: 单位:万元 本年度已使用募集资金总额283,826募集资金总额 300,000.00 已累计使用募集资金总额 283,826承诺项目 是否变更项目 拟投入金额实际投入金额是否符合计划进度 预计收益 产生收益情况偿还冷轧及带钢表面涂镀层工程与超薄带钢深加工技术改造工程产生的银行贷款 否 268,500.00262,800是 - - 南区煤气系统增容改造工程 否 12,565.006,364是 3,
76、356.36 4,180南区高炉煤气利用节能改造工程 否 18,888.0014,662是 7,242.00 8,584合计 - 299,953.00283,826- 10,598.36 - 未达到计划进度和预计收益的说明(分具体项目) 不适用 变更原因及变更程序说明(分具体项目) 不适用 尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专用帐户 唐钢股份 2008 年年度报告 23 关于可转债募集资金存放及使用情况 专项审核报告 关于可转债募集资金存放及使用情况 专项审核报告 中兴财光华审专字(2009)第 7009 号 中兴财光华审专字(2009)第 7009 号 唐山钢
77、铁股份有限公司董事会及全体股东: 唐山钢铁股份有限公司董事会及全体股东: 我们接受委托,对后附的唐山钢铁股份有限公司(以下简称“贵公司” )董事会编制的截止 2008 年 12 月 31 日的关于可转债募集资金存放及使用情况的专项说明进行了专项审核。 按照中国证监会上市公司证券发行管理办法及关于前次募集资金使用情况报告的规定 (证监发行字2007500 号)的规定编制前次募集资金使用情况报告,提供相关真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据,是贵公司的责任。 我们的责任是在实施审核的基础上对贵公司董事会编制的可转债募集资金存放及使用情况报告发表鉴证
78、意见。我们按照中国证监会关于前次募集资金使用情况报告的规定 (证监发行字2007500 号)及中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务的规定计划和实施审核工作,以合理确信贵公司编制的可转债募集资金存放及使用情况报告不存在重大错报。 在审核工作中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括检查有关资料与文件、核查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信,我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为,贵公司董事会编制的截至 2008 年 12 月 31 日的关于可转债募集资金存放及使用情况的专项说明和募集资金使用情况对照表符合中国证监会 关于前次募集资金
79、使用情况报告的规定(证监发行字2007500 号)的规定,在所有重大方面如实反映了贵公司前次募集资金存放及使用情况。 为了更好地理解贵公司可转债募集资金存放与使用情况,专项说明应当与已审计的财务报表一并阅读。 本报告仅供贵公司编制 2008 年年度报告之目的使用,未经本所书面同意,不得用于其他任何目的。 附件:唐山钢铁股份有限公司董事会关于可转债募集资金存放及使用情况的专项说明 中兴财光华会计师事务所有限公司 中国注册会计师:姚庚春 中国石家庄 中国注册会计师:齐正华 二九年三月二十六日 唐钢股份 2008 年年度报告 24 唐山钢铁股份有限公司董事会 关于可转债募集资金存放及使用情况的专项说
80、明 唐山钢铁股份有限公司董事会 关于可转债募集资金存放及使用情况的专项说明 经中国证监会“证监发行字2007458 号”文关于核准唐山钢铁股份有限公司公开发行可转换公司债券的通知核准,本公司于 2007 年 12 月 14 日按面值公开发行300,000 万元五年期可转换公司债券,扣除发行费用 5,145 万元后,募集资金余额为294,855 万元,募集资金已经于 2007 年 12 月 20 日全部到位。公司发行的可转债券经深圳证券交易所批准已于 2007 年 12 月 28 日在深圳证券交易所上市交易。按照唐山钢铁股份有限公司可转换公司债券募集说明书(以下简称“ 募集说明书 ”),本次募集
81、资金用于偿还冷轧及带钢表面涂镀层工程与超薄带钢深加工技术改造工程产生的银行贷款、南区煤气系统增容改造和南区高炉煤气利用节能改造工程项目。 现对上述募集资金的存放及使用情况做如下说明: 一、募集资金的存放及专户余额情况 募集资金到位后全部存入公司募集资金专用账户,专用账户及余额情况如下: 1账户名称: 唐山钢铁股份有限公司 账号:8546031 开户行:中国银行唐钢支行 截至 2008 年 12 月 31 日,该账号余额为 2,534,878.43 元。 2账户名称:唐山钢铁股份有限公司 账号:050501801 开户行:建设银行唐山冶金支行 截至 2
82、008 年 12 月 31 日,该账号余额为 23,174,423.17 元。 3账户名称:唐山钢铁股份有限公司 账号:8170093568 开户行:交通银行唐山分行 截至 2008 年 12 月 31 日,该账号余额为 55,100,556.85 元,全部为募集资金。 4、账户名称:唐山钢铁股份有限公司 账号:04030676 开户行:工商银行唐钢支行 截至 2008 年 12 月 31 日,该账号余额为 64,176,705.74 元,全部为募集资金。 截至 2008 年 12 月 31 日,募集资金余额为 144,986,564.19 元。公司
83、募集资金到位早于深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法的颁布,公司将根据该办法第七条的规定,于各募集资金专户之间调整各专户的存放金额。 唐钢股份 2008 年年度报告 25 二、募集资金的使用情况 1、募集资金实际使用情况与承诺内容对照情况: 招股说明书承诺情况 实际情况 到 2008 年 12 月 31日累计支付资金 建设 项目 计划 总投资 (亿元) 建设 工期 建设项目 2008 年支付 到2008年累计支付建设进度 偿还冷轧及带钢表面涂镀层工程与超薄带钢深加工技术改造工程产生的银行贷款 26.85 亿元 偿还冷轧及带钢表面涂镀层工程与超薄带钢深加工技术改造工程产生的银行贷款 26.28
84、 亿元 26.28 亿元 项目已完工,募集资金偿还冷轧及带钢表面涂镀层工程产生的银行贷款19.28 亿元,偿还超薄带钢深加工技术改造工程产生的银行贷款 7 亿元。南区煤气系统增容改造工程 1.2565 亿元 2006 年9 月 开工, 建设之中 南区煤气系统增容改造工程 443 万元6364 万元 截至 2008 年 12 月 31 日,南区煤气系统增容改造工程部分主体已经完工,处于配套设施建设和主要设备调试阶段。 南区高炉煤气利用节能改造工程 1.888 亿元 2007 年2 月 开工, 已完工 南区高炉煤气利用节能改造工程 540 万元14662 万元 截至 2008 年 12 月 31
85、日,南区高炉煤气利用节能改造工程已经完工,投入生产。 2、截至 2008 年 12 月 31 日, 可转换债券募集资金承诺投资项目的效益情况: (1)偿还冷轧及带钢表面涂镀层工程与超薄带钢深加工技术改造工程产生的银行贷款 截止到 2008 年 12 月 31 日已偿还冷轧及带钢表面涂镀层工程与超薄带钢深加工技术改造工程产生的银行贷款 26.28 亿元。 (2)南区煤气系统增容改造工程 截至 2008 年 12 月 31 日,南区煤气系统增容改造部分工程主体已经完工,设备进入生产阶段,约为公司创造效益 4,180 万元,其余主体建设之中。 (3)南区高炉煤气利用节能改造工程 截至 2008 年
86、12 月 31 日,南区高炉煤气利用节能改造工程主体已经完工,处于生产阶段,扣除发电成本后,约为公司创造效益 8,584 万元。 四、董事会意见 公司董事会认为:公司对募集资金进行了严格管理,在 2009 年将按照募集说明 唐钢股份 2008 年年度报告 26 书 承诺的项目进行支出。 发行可转换公司债券募集资金对应的投资项目效益情况良好,维护了广大股东的利益。 唐山钢铁股份有限公司董事会 二九年三月二十六日 唐钢股份 2008 年年度报告 27 (四)董事会日常工作情况 (四)董事会日常工作情况 1.董事会会议情况及决议内容 1.董事会会议情况及决议内容 报告期内共召开十二次董事会会议: (
87、1)2008 年 2 月 24 日,公司召开了五届六次董事会,会议决议公告刊登于 2008年 2 月 26 日的中国证券报和证券时报 。 (2)2008 年 3 月 27 日,公司召开了五届七次董事会,会议决议公告刊登于 2008年 3 月 28 日的中国证券报和证券时报 。 (3)2008 年 4 月 17 日,公司召开了五届八次董事会,会议决议公告刊登于 2008年 4 月 18 日的中国证券报和证券时报 。 (4)2008 年 4 月 28 日,公司召开了五届九次董事会,会议决议公告刊登于 2008年 4 月 29 日的中国证券报和证券时报 。 (5)2008 年 5 月 9 日,公司召
88、开了五届十次董事会,会议决议公告刊登于 2008年 5 月 10 日的中国证券报和证券时报 。 (6)2008 年 6 月 3 日,公司召开了五届十一次董事会,会议决议公告刊登于 2008年 6 月 4 日的中国证券报和证券时报 。 (7) 2008 年 7 月 24 日, 公司召开了五届十二次董事会, 会议决议公告刊登于 2008年 7 月 26 日的中国证券报和证券时报 。 (8) 2008 年 7 月 28 日, 公司召开了五届十三次董事会, 会议决议公告刊登于 2008年 7 月 29 日的中国证券报和证券时报 。 (9) 2008 年 8 月 27 日, 公司召开了五届十四次董事会,
89、 会议决议公告刊登于 2008年 8 月 28 日的中国证券报和证券时报 。 (10)2008 年 10 月 29 日,公司召开了五届十五次董事会,会议审议通过了公司2008 年第三季度报告。 (11)2008 年 11 月 27 日,公司召开了五届十六次董事会,会议决议公告刊登于2008 年 11 月 28 日的中国证券报和证券时报 。 (12)2008 年 12 月 28 日,公司召开了五届十七次董事会,会议决议公告刊登于2008 年 12 月 30 日的中国证券报和证券时报 。 唐钢股份 2008 年年度报告 28 2.董事会对股东大会决议的执行情况 2.董事会对股东大会决议的执行情况
90、(1)认真贯彻执行 2007 年度股东大会确定的“以党的十七大精神为指导,深入贯彻落实科学发展观,转变经济发展方式,依靠技术进步和创新,优化品种结构,提高产品质量,打造名牌产品,开发国内国际两个市场;深化改革,加强管理,均衡生产,对标挖潜,节能减排,降低成本,改善环境,搞好信息化建设,创建国内领先,国际一流钢铁企业”的经营方针,强化基础管理,积极建设科学发展示范企业,公司各项工作均取得了明显进步。 (2)按照 2007 年度股东大会决定的利润分配方案,2008 年 7 月 28 日公司向全体股东实施了每 10 股派发现金 4.25 元(含税) ,公积金转增 6 股的分配方案。 3.审计委员会履
91、职情况汇总报告 3.审计委员会履职情况汇总报告 (1)审计委员会工作情况 根据中国证监会 关于做好上市公司 2007 年度报告及相关工作的通知 (证监公司字2007235 号)的要求,2008 年 2 月 24 日公司五届六次董事会审议通过了审计委员会工作规程 ,按照公司审计委员会工作规程的有关规定,审计委员会勤勉尽责,主要履行了以下工作职责: 认真审阅了公司 2008 年度审计工作计划及相关资料,与负责公司年度审计工作的中兴财光华会计师事务所协商确定了公司 2008 年度财务报告审计工作的时间安排; 在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表, 并出具了书面意见; 公司年审注
92、册会计师进场后, 审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问题进行了沟通和交流,并督促会计师事务所按约定时间提交审计报告; 公司年审注册会计师出具初步审计意见后,审计委员会再一次审阅了公司 2008年度财务会计报表,并形成书面意见; 在会计师事务所出具 2008 年度审计报告后,审计委员会召开会议,对中兴财光华会计师事务从事本年度公司的审计工作进行了总结, 并就公司年度财务会计报表以及关于下年度聘请会计师事务所的议案进行表决并形成决议。 (2)审计委员会关于公司财务报表的审议意见 唐钢股份 2008 年年度报告 29 进场前审议意见 公司董事会: 我们审阅了公司财务部提交的财务报表,包
93、括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表、2008 年度的利润表、 股东权益变动表和现金流量表以及部分财务报表附注资料。 我们按照相关会计准则以及公司的有关财务制度,对会计资料的真实性、完整性,财务报表是否严格按照新企业会计准则及公司有关财务制度规定编制予以了重点关注。 通过询问公司有关财务人员和管理人员、查阅公司相关账册及凭证,以及对重大财务数据实施分析程序,我们认为:公司所有交易均已记录,交易事项真实,资料完整,会计政策选用恰当,会计估计合理,未发现有重大错报、漏报情况;未发现有大股东占用公司资金情况;未发现公司有对外违规担保情况及异常关联交易情况。 唐山钢铁股份有限公司董事会审计
94、委员会 二九年一月七日 初审意见后审议意见 公司董事会: 我们审阅了经年审注册会计师出具初步审计意见后的公司财务报表,包括 2008 年12 月 31 日的资产负债表、2008 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。我们按照相关会计准则以及公司的有关财务制度,对以上资料的真实性、完整性, 财务报表是否严格按照新企业会计准则和公司有关财务制度规定编制以及资产负债表日期后事项予以了重点关注。 通过与年审注册会计师沟通初步审计意见后,以及对有关账册及凭证补充审阅后,我们保持原有的审议意见。 唐山钢铁股份有限公司董事会审计委员会 二九年三月二十四日 (3)审计委员会关于中兴财光华会
95、计师事务所从事本年度审计工作的总结报告 公司董事会: 我们审阅了公司2008 年度审计工作计划后,就上述审计工作计划与中兴财光华 唐钢股份 2008 年年度报告 30 会计师事务所项目负责人作了充分沟通,并达成一致意见,认为该计划制订详细、责任到人,可有力保障 2008 年度审计工作的顺利完成。 中兴财光华会计师事务所审计人员依照审计工作计划,于 2009 年 1 月 8 日开始进场。项目负责人就审计人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试方法、审计重点等情况与我们审计委员会各委员进行了充分的沟通。 在年审注册会计师现场审计期间,我们审计委员会高度关注审计过程中发现的问题,以电话和会议等
96、形式与年审注册会计师进行沟通和交流。主要就以下几点作了重点沟通:1、财务报表是否按照新企业会计准则和证券监管部门的要求及公司的有关财务制度规定编制;2、财务部门对法律法规、其他外部要求以及管理层政策、指示和其他内部要求的遵守情况;3、公司内部会计控制制度是否建立健全;4、公司各部门是否配合注册会计师获取其审计所需的充分、适当的材料和数据。 年审注册会计师就以上几点问题均给予了积极的肯定, 并于 2009 年 3 月 26 日出具了标准无保留意见结论的审计报告。 我们认为, 年审注册会计师已严格按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作,审计时间充分,审计人员配置合理、执业能力胜任,出具
97、的审计报告能够充分反映公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量, 出具的审计结论符合公司的实际情况。 唐山钢铁股份有限公司董事会审计委员会 二九年三月二十六日 (4)审计委员会决议 唐山钢铁股份有限公司董事会审计委员会于 2009 年 3 月 26 日召开会议。 会议审议通过了以下议案: 公司 2008 年度财务会计报告; 关于中兴财光华会计师事务所从事公司 2008 年度审计工作的总结报告; 由于公司业务发展及财务审计的需要, 提议续聘中兴财光华会计师事务所为公司2009 年度审计机构。 上述议案、须提交公司董事会审议。 唐山钢铁股份有限公司董
98、事会审计委员会 唐钢股份 2008 年年度报告 31 二九年三月二十六日 4.薪酬与考核委员会履职情况汇总报告 4.薪酬与考核委员会履职情况汇总报告 公司薪酬与考核委员会按照有关规定,对公司年度经营业绩和董事、监事及高级管理人员的考评与薪酬情况进行了审核。 年初, 公司领导班子签订 年度经营业绩责任书 ,以确定考核目标和考核标准。年末,根据年度经营目标的完成情况、每位领导班子成员分管工作及岗位主要职责完成情况,按照绩效评价标准和程序,对领导班子成员进行考评。根据考核结果,确定领导班子成员的报酬。薪酬与考核委员会认为:公司董事、监事及高级管理人员的薪酬是按照年度经营业绩责任书确定的业绩目标、考核
99、标准和考评程序确定的,符合公司薪酬管理制度。 (五)本年度利润分配预案 (五)本年度利润分配预案 经中兴财光华会计师事务所有限责任公司审计,2008 年度公司(母公司)实现净利润 1,266,463,004.01 元,提取 10%法定公积金 126,646,300.40 元后,当年可供股东分配利润为 1,139,816,703.61 元,加上以前年度未分配的滚存利润 2,450,944,333.71元,可供股东分配的利润为 3,590,761,037.32 元。 由于公司正处于结构调整、产品优化和加快发展的关键时期,技术改造、环境治理和节能减排等项目建设需要大量资金。同时,钢铁市场形势十分严峻
100、,公司的生产经营面临巨大的挑战。为保障公司的正常经营和持续发展,公司拟 2008 年度不分红、不转增。 此项利润分配预案尚需提交公司 2008 年度股东大会审议通过。 公司前三年现金分红情况表 公司前三年现金分红情况表 单位:万元 分配方案 现金分红金额(含税) 合并报表中归属于母公司所有者的净利润 占合并报表中归属于母公司所有者的净利润的比率(%)2007 年 每 10 股派现金 4.25元(含税) 、公积金转增 6 股。 96,317.72 214,494.38 44.90 2006 年 每 10 股派现金 3.50元(含税) 79,320.39 142,124.78 55.81 2005
101、 年 每 10 股派现金 3.50元(含税) 79,320.39 110,703.90 71.65 唐钢股份 2008 年年度报告 32 八、监事会报告八、监事会报告 2008 年, 公司监事会认真贯彻执行 公司法 、 证券法 等法律法规和 公司章程 、监事会议事规则等规章制度,本着对公司和全体股东负责的态度,忠于职守,勤勉尽责,重点对公司依法运作;董事、经理等高级管理人员履行职责;公司财务、关联交易等方面进行了检查监督,促进了公司规范运作和稳定健康发展。 (一)监事会会议情况(一)监事会会议情况 2008 年监事会共召开六次会议,并列席了历次董事会会议。 1.五届四次监事会 2008 年 4
102、 月 17 日召开了五届四次监事会, 听取了公司 2007 年度生产经营情况的汇报和公司 2007 年年度报告编制情况的汇报,审议了公司 2007 年度财务决算、关于调整公司 2007 年期初资产负债表的议案、利润分配方案、核销部分固定资产的议案、公司2008 年日常关联交易预计情况的议案、 关于向唐钢集团国贸公司投资的议案和关于合资建设青龙球团项目的议案;审议通过了公司监事会 2007 年度工作报告。 2.五届五次监事会 2008 年 4 月 28 日召开了五届五次监事会, 听取了公司 2008 年第一季度报告和使用募集资金置换自有资金的事项。 3.五届六次监事会 2008 年 5 月 30
103、 日召开了五届六次监事会,审议通过了关于选举刘亦兵为公司监事会主席的议案。 4.五届七次监事会 2008 年 8 月 27 日召开了五届七次监事会, 听取了公司 2008 年半年度报告编制情况的汇报。 5.五届八次监事会 2008 年 10 月 29 日召开了五届八次监事会,听取了公司 2008 年第三季度报告编制情况的汇报。 6.五届九次监事会 2008 年 12 月 28 日召开了五届九次监事会, 听取了公司以换股方式吸收合并邯郸钢铁股份有限公司和承德新新钒钛股份有限公司暨关联交易事项有关情况的汇报。 唐钢股份 2008 年年度报告 33 (二)根据中国证监会的规定,监事会对公司下述情况发
104、表意见如下: 1.依法运作情况 (二)根据中国证监会的规定,监事会对公司下述情况发表意见如下: 1.依法运作情况 公司能够严格遵守国家法律法规和公司章程的规定规范运作,依法经营;根据中国证监会和深圳证券交易所(以下简称“深交所” )的规定和要求,不断完善公司治理结构; 公司建立了较为完善的内部控制制度, 对防范和化解经营风险起到了重要作用;公司的决策程序合法有效;公司信息披露真实、准确、完整,有利于保护投资者的利益;董事、经理等高级管理人员能够恪尽职守,勤奋工作,认真执行股东大会、董事会决议,保障了公司和全体股东的合法权益。 2.公司财务情况 2.公司财务情况 监事会认真检查了公司各项财务制度
105、的执行情况和各期财务报告, 公司财务管理规范,内控制度严格,各期财务报告及会计师事务所出具的标准无保留意见的审计报告真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 3.募集资金情况 3.募集资金情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字2007458 号文核准,公司于 2007 年 12 月14 日发行了 30 亿元可转债,期限为 5 年。截至 2008 年 12 月 31 日,公司尚未使用募集资金余额 1.45 亿元,实际投资项目没有发生变更。 4.关联交易情况 4.关联交易情况 (1)关于日常关联交易事项 公司与唐钢集团等单位严格按照双方签订的 经济关系总协议 、 日常关联交易协议进行日常经营所必须
106、的关联交易。日常关联交易主要集中在公司向唐钢集团采购铁矿石、 焦炭等原燃材料, 以及公司向唐钢集团销售物资材料等方面。 关联交易公平合理,没有损害公司及全体股东的利益。 公司使用承德新新钒钛股份有限公司“燕山牌”商标,交易协议定价参照了同行业平均价格水平,遵循了公允的市场价格与条件,体现了公平、公正、公开的原则。该项关联交易有利于公司提高产品品牌的知名度和影响力,进一步扩大产品市场占有率,有利于公司的持续稳健发展,不会损害公司及中小股东的利益。 (2)关于公司参股唐钢集团国贸公司事项 在与唐钢集团协商一致的基础上,公司参股唐钢集团国贸公司。双方遵循了互利、公平、公正、自愿、诚信的市场原则,不存
107、在损害公司及其它股东的利益的情形。 (3)关于公司换股吸收合并邯郸钢铁、承德钒钛事项 公司以换股方式吸收合并邯郸钢铁股份有限公司和承德新新钒钛股份有限公司, 有 唐钢股份 2008 年年度报告 34 利于提高公司竞争力和运营效率,能够改善公司财务结构,增强公司资本实力和盈利能力, 进一步优化公司法人治理结构。 董事会关于本次换股吸收合并的决策程序合法有效,符合中国证监会和深交所有关规定。 九、重要事项九、重要事项 (一)重大诉讼、仲裁事项 (一)重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)收购及出售资产、企业合并事项 (二)收购及出售资产、企业合并事项 1.本年度公司无收购资产
108、事项 2.本年度公司出售资产事项见本章“ (三)重大关联交易事项” 。 3.企业合并事项 2008 年 8 月 29 日,因21 世纪经济报道刊登了调兵遣将频密-河北钢铁集团整合加速的文章,深交所对公司证券“唐钢股份” 、 “唐钢转债”采取临时停牌。按照深交所的要求,公司对相关传闻进行了认真核查,2008 年 9 月 5 日,公司在中国证券报 、 证券时报和巨潮资讯网()刊登了澄清公告和重大无先例资产重组事项暨停牌公告并申请了公司证券“唐钢股份” 、 “唐钢转债”停牌。按照中国证监会和深交所规定,在停牌期间公司每周发布一次重大事项进展公告。2008年 12 月 30 日, 公司披露了换股吸收合
109、并暨关联交易预案, 公司证券 “唐钢股份” 和 “唐钢转债”恢复交易。目前公司正按计划推进相关工作,公司将再次召开董事会审议与本次换股吸收合并相关的其他未决事项,并编制和公告换股吸收合并报告书,一并提交股东大会审议。本次换股吸收合并有利于公司进一步扩大资产和收入规模,增强市场竞争力,提高经营效率,增强盈利能力。 (三)重大关联交易事项 (三)重大关联交易事项 1.本年度日常关联交易情况见第十部分财务报告会计报表附注“十一、关联方关系1.本年度日常关联交易情况见第十部分财务报告会计报表附注“十一、关联方关系 唐钢股份 2008 年年度报告 35 及其交易” 。关联交易必要性和持续性说明如下: 及
110、其交易” 。关联交易必要性和持续性说明如下: 唐钢集团改制时将其经营的钢铁主业、 辅助性生产单位及相关经营系统的资产投入唐钢股份,唐钢集团保留了矿山系统、焦耐系统(炼焦和耐火材料)以及设计、施工、备品备件加工等业务。为了双方能够持续平稳发展,基于双方生产经营的需要,双方签定了经济关系总协议和日常关联交易协议 。协议规定:唐钢集团向本公司提供矿石、焦炭等原燃材料及施工、加工等劳务以及土地使用;公司向唐钢集团提供各种物资材料及风、水、电、汽等产品和劳务;按照市场化原则定价和结算。基于历史和地缘关系,在关联方存续的情况下,公司和唐钢集团通过经济合作,有利于降低成本、减小风险、稳定发展,双方建立长期的
111、经济合作十分必要。 2.公司资产出售方面的关联交易情况见第十部分财务报告会计报表附注“十一、关联方关系及其交易” 。 3.公司与关联方共同对外投资发生的关联交易 2.公司资产出售方面的关联交易情况见第十部分财务报告会计报表附注“十一、关联方关系及其交易” 。 3.公司与关联方共同对外投资发生的关联交易 2008 年 4 月 17 日,公司五届八次董事会审议通过了公司以增资方式投资入股唐山钢铁集团国际贸易公司的事项。 (公告刊登于 2008 年 4 月 18 日的中国证券报 、 证券时报和巨潮资讯网。 ) 4.与关联方债权、债务往来、担保事项 4.与关联方债权、债务往来、担保事项 报告期内,唐山
112、钢铁集团有限责任公司为本公司提供短期贷款担保 117,307 万元,无长期贷款担保。该担保对公司无不利影响。 (四)重大合同及其履行情况 (四)重大合同及其履行情况 1.托管、承包、租赁事项 1.托管、承包、租赁事项 本年度公司未发生托管、承包、租赁事项。 2.担保事项 2.担保事项 (1)以前年度发生的担保及其履行情况 2005 年,公司为控股子公司唐山中厚板材有限公司(以下简称“中厚板公司” )提供担保 2.4 亿元, 该担保事项已在公司 2005 年度报告中进行了披露 (报告刊登于 2006年 3 月 9 日的中国证券报 、 证券时报和巨潮资讯网) 。 2006 年,公司为中厚板公司提供
113、担保 4 亿元,该担保事项已在公司 2006 年度报告中进行了披露(报告刊登于 2007 年 3 月 30 日的中国证券报 、 证券时报和巨潮资讯网) 。 唐钢股份 2008 年年度报告 36 2007 年,公司为控股子公司中厚板公司、唐山钢鑫板材有限公司、唐山恒昌板材有限公司提供担保总计 7.7 亿元,该担保已在公司 2007 年度报告中进行了披露(报告刊登于 2008 年 4 月 18 日的中国证券报 、 证券时报和巨潮资讯网) 。报告期内,控股子公司上述贷款均已到期偿还。 2007 年,公司按 5%的持股比例为参股公司唐山中润煤化工有限公司(以下简称“中润公司” )提供 1230 万元担
114、保。 (报告刊登于 2007 年 10 月 31 日的中国证券报 、证券时报和巨潮资讯网) 。报告期内,中润公司归还银行贷款 2000 万元,公司相应担保义务履行完毕,截至报告期末,公司对中润公司的担保金额为 1130 万元。 (2)本年度公司为控股子公司提供担保的情况 2008 年 2 月 4 日, 公司为中厚板公司在招商银行天津分行的一年期流动资金 1.02亿元综合授信提供担保,贷款期限为 2008 年 2 月 4 日至 2009 年 2 月 3 日。 2008 年 8 月 26 日,公司为中厚板公司在兴业银行天津分行一年期人民币基本授信 2.28 亿元提供担保,贷款期限为 2008 年
115、8 月 29 日至 2009 年 8 月 28 日。 上述担保的担保期为子公司履行债务期限届满之日起两年,担保方式为连带责任。本年度,公司为控股子公司提供担保 3.3 亿元。公司独立董事认为公司对外担保履行了公司章程和公司对外担保管理制度规定的相关程序,未损害公司及中小股东的合法权益,符合法律、法规及中国证监会和深圳证券交易所的相关规定。 (3)期末担保余额情况 截至报告期末担保余额为 9.813 亿元,占公司净资产的 8.83%。公司没有为股东、实际控制人和关联方提供担保,公司担保总额没有超过净资产的 50%。公司控股子公司中厚板公司资产负债率超过了 70%,公司为其担保金额为 9.7 亿元
116、。 3.委托他人进行现金资产管理事项 3.委托他人进行现金资产管理事项 公司没有委托他人进行现金资产管理事项。 (五)持股 5%以上的股东承诺事项及履行情况(五)持股 5%以上的股东承诺事项及履行情况 1.公司控股股东唐钢集团在公司股权分置改革说明书中的承诺: 1.公司控股股东唐钢集团在公司股权分置改革说明书中的承诺: (1)唐钢集团持有的非流通股份自方案实施后首个交易日起三十六个月内不上市交易或转让。上述限售期满后二十四个月内,在法律法规允许和国资部门许可唐钢集团减持所持公司股份的前提下, 唐钢集团的减持价格将不低于公司减持股份时最近一期经审计的每股净资产值。唐钢集团已承诺,如有违反承诺的出
117、售交易,将把卖出资金划入上市公司账户归全体股东所有。唐钢集团保证若不履行或者不完全履行承诺的,赔偿其他股东因此而遭受的损失。唐钢集团将忠实履行承诺,承担相应的法律责任,除非受让人同意并有能力承担承诺责任,唐钢集团将不转让所持有的股份。 唐钢股份 2008 年年度报告 37 (2)自方案实施后首个交易日起三年内,唐钢集团在唐钢股份每年年度股东大会上依据相关规定履行程序提出分红议案, 现金分红金额不少于唐钢股份当年实现的可供股东分配的利润的 60%,并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。 2、唐钢集团履行承诺情况 (1)没有出售或转让其持有的本公司股份。 (2) 向公司提出了 2007 年度分红
118、议案, 向全体股东实施资本公积金转增股本每 10股转增 6 股并派发现金 4.25 元(含税) ,现金分红水平占公司当年实现的可供股东分配利润的 60.19%。唐钢集团在公司 2007 年度股东大会对分红方案投了赞成票。 截至 2008 年 12 月 21 日,唐钢集团持有的非流通股份限售期已满。唐钢集团已于2005 年度、 2006 年度和 2007 年度连续三年向本公司提出了符合承诺的分红议案并在股东大会表决时投了赞成票,唐钢集团第二项承诺已履行完毕。 (六)公司聘任会计师事务所的情况 (六)公司聘任会计师事务所的情况 报告期内,公司续聘中兴财光华会计师事务有限责任公司所为公司审计机构,该
119、所已连续两年为公司提供审计服务。 公司向中兴财光华会计师事务所有限责任公司支付审计费用 50 万元,会计师事务所为公司审计发生的差旅费等费用由公司承担。 (七)公司接待调研及采访的情况 (七)公司接待调研及采访的情况 公司严格按照深交所上市公司公平信息披露指引的规定和要求,在接待个人、基金公司、证券公司等投资者的调研活动时,未发生有选择性地、私下、提前向特定对象单独披露、透露或泄漏非公开重大信息的情形,保证了公司信息披露的公平性。公司接待调研活动情况如下: 报告期内主要接待调研、沟通、采访等活动备查登记表 报告期内主要接待调研、沟通、采访等活动备查登记表 时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容
120、及提供的资料 2008 年 3 月 13 日 唐山 实地调研 嘉实基金分析师吴鹏飞,国联安基金高级研究员傅明笑 公司发展状况及未来发展战略 2008 年 4 月 3 日 唐山 实地调研 泰达荷银基金公司梁辉 公司发展状况及未来发展战略 2008 年 5 月 22 日 唐山 实地调研 汇添富雷鸣、交银施罗德王崇、国金证券周涛公司发展状况及未来发展战略 2008 年 6 月 17 日 唐山 实地调研 中国国际金融有限公公司发展状况及未来发展战略 唐钢股份 2008 年年度报告 38 司罗炜 2008 年 6 月 19 日 唐山 实地调研 中投证券肖汉平、华泰证券王顺平、银华基金周晶、富国基金李公民
121、公司发展状况及未来发展战略 2008 年 7 月 14 日 唐山 实地调研 银华基金蒋伯龙、姜永康 公司发展状况及未来发展战略 2008 年 7 月 30 日 唐山 实地调研 光大证券股份有限公司赵湘鄂、戴茂戎、大成基金吴胜明、兴业基金侯梧、新华资产吕连忠、富国基金周蔚文、海通证券李茜、首创证券张生武、光大证券郝辉、华安基金陆从珍、银河基金祝建辉、融通基金汪忠远等。 公司发展状况及未来发展战略 唐钢股份 2008 年年度报告 39 十、财务报告十、财务报告 (一)审计报告 (一)审计报告 审 计 报 告 审 计 报 告 中兴财光华审会字(2009)第 7009 号 唐山钢铁股份有限公司全体股东
122、: 唐山钢铁股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的唐山钢铁股份有限公司 (以下简称唐钢公司) 财务报表, 包括 2008年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表, 2008 年度的利润表和合并利润表、 股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是唐钢公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报; (2)选择和运用恰当的会计政策; (3)作出合理的会计估计。 二、注册会
123、计师的责任 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
124、性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 三、审计意见 我们认为,唐钢公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了唐钢公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 中兴财光华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师:姚庚春 中国石家庄 中国注册会计师:齐正华 二九年三月二十六日 唐钢股份 2008 年年度报告 40(二)财务报表及附注 (二)财务报表及附注 资 产 负 债 表(一)资 产 负 债 表(一) 2008 年 12 月 31 日 编制单位
125、:唐山钢铁股份有限公司 单位: 人民币元 期末数 年初数 资 产 合 并 母公司 合 并 母公司 流动资产: 货币资金 5,873,504,930.91 4,697,491,960.83 5,065,174,228.26 4,428,934,569.15 结算备付金 交易性金融资产 应收票据 4,461,156,442.76 4,239,545,467.85 3,728,150,183.53 3,525,674,245.66 应收帐款 626,391,404.00 14,434,121.06 58,137,641.54 16,903,385.87 预付帐款 3,637,658,649.80 2
126、,509,851,658.62 2,039,038,036.71 809,573,406.28 应收利息 应收股利 其他应收款 81,045,548.53 337,768,275.09 165,079,822.92 266,459,559.38 存货 7,664,252,623.85 6,313,343,107.44 6,934,557,899.69 6,288,280,204.05 一年内到期的非流动资产 183,300,000.00 183,300,000.00 其他流动资产 流动资产合计 22,527,309,599.85 18,295,734,590.89 17,990,137,812
127、.65 15,335,825,370.39 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 200,000,000.00 200,000,000.00 长期应收款 长期股权投资 1,065,493,339.13 2,374,992,635.48 663,339,712.92 1,832,839,009.27 投资性房地产 15,422,562.71 15,422,562.71 18,800,908.38 18,800,908.38 固定资产 15,545,352,006.38 9,749,037,081.03 14,035,723,540.75 10,110,158,547.8
128、9 在建工程 1,881,278,646.33 987,392,916.21 1,863,615,173.76 882,346,294.34 工程物资 142,008,735.53 104,518,274.99 451,344,902.03 391,577,867.66 固定资产清理 生产性生物资产 无形资产 200,633,883.61 15,591,132.41 236,338,672.36 15,992,398.76 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产: 141,829,604.75 141,700,899.79 154,531,295.78 154,151,749.58 其他
129、非流动资产 非流动资产合计 18,992,018,778.44 13,388,655,502.62 17,623,694,205.98 13,605,866,775.88 资产总计 41,519,328,378.29 31,684,390,093.51 35,613,832,018.63 28,941,692,146.27 公司法定代表人:王义芳 主管会计工作负责人:王俊杰 会计机构负责人:韩殿涛 唐钢股份 2008 年年度报告 41资 产 负 债 表(二) 资 产 负 债 表(二) 2008 年 12 月 31 日 编制单位:唐山钢铁股份有限公司 单位: 人民币元 期末数 期初数 负债及所有
130、者权益 合 并 母公司 合 并 母公司 流动负债: 短期借款 8,589,398,194.815,578,000,000.005,025,060,593.35 2,391,962,905.45 交易性金融负债 应付票据 2,500,000,000.001,630,000,000.002,049,400,000.00 1,619,400,000.00 应付帐款 4,735,161,423.532,935,047,796.162,445,439,993.67 2,078,543,460.21 预收帐款 4,305,873,858.373,359,848,606.234,108,076,732.29
131、 3,399,861,775.25 应付职工薪酬 391,297,664.04390,488,415.66595,817,050.00 592,169,277.05 应交税费 359,297,334.91362,399,108.22449,708,098.84 411,095,781.54 应付利息 2,244,074.48 2,244,074.48 应付股利 30,321,354.9430,321,354.9430,874,452.32 30,874,452.32 其他应付款 1,599,002,778.031,353,764,630.831,919,844,952.70 1,702,404
132、,547.33 一年内到期的非流动负债 309,500,000.009,500,000.00754,000,000.00 754,000,000.00 其他流动负债 11,920,000.0011,920,000.0011,920,000.00 11,920,000.00 流动负债合计 22,831,772,608.6315,661,289,912.0417,392,385,947.65 12,994,476,273.63 长期借款 3,004,400,000.002,237,500,000.003,714,400,000.00 2,647,500,000.00 应付债券 2,659,689,
133、376.002,659,689,376.002,512,145,000.00 2,512,145,000.00 长期应付款 2,236,460.11 专项应付款 600,000.00 600,000.00 预计负债 递延税款负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,664,089,376.004,897,189,376.006,229,381,460.11 5,160,245,000.00 负债合计 28,495,861,984.6320,558,479,288.0423,621,767,407.76 18,154,721,273.63 所有者权益: 实收资本 3,626,079,217.00
134、3,626,079,217.002,266,296,841.00 2,266,296,841.00 资本公积 2,376,475,024.512,376,475,024.513,700,604,314.26 3,700,604,314.26 减:库存股 盈余公积 1,532,595,526.641,532,595,526.641,405,949,226.24 1,405,949,226.24 未分配利润 4,368,679,528.823,590,761,037.323,734,268,373.94 3,414,120,491.14 外币报表折算差额 -97,810,416.579,007,6
135、64.52 归属于母公司所有者权益合计 11,806,018,880.4011,116,126,419.96 少数股东权益 1,217,447,513.26875,938,190.91 所有者权益合计 13,023,466,393.6611,125,910,805.4711,992,064,610.87 10,786,970,872.64负债及股东权益合计 41,519,328,378.2931,684,390,093.5135,613,832,018.63 28,941,692,146.27 公司法定代表人:王义芳 主管会计工作负责人:王俊杰 会计机构负责人:韩殿涛 唐钢股份 2008 年年
136、度报告 42利 润 表 利 润 表 2008 年 编制单位:唐山钢铁股份有限公司 单位:人民币元 本 期 上年同期 项 目 合 并 母公司 合 并 母公司 一、营业总收入 57,697,320,331.96 47,883,497,734.65 41,792,335,168.68 36,485,538,539.91 二、营业总成本 55,449,767,829.03 46,487,460,683.66 38,732,625,658.21 34,108,725,577.78 其中:营业成本 53,310,172,899.19 44,981,326,742.42 36,967,333,337.97
137、32,820,345,715.08 营业税金及附加费 172,491,784.71 171,597,794.56 144,688,282.35 144,369,349.37 销售费用 146,417,256.65 78,891,930.57 113,336,907.87 75,479,467.97 管理费用 858,122,820.48 629,152,317.19 1,058,479,196.62 826,110,967.02 财务费用 (收益以 “”号填列) 723,055,278.10 500,461,308.00 463,174,280.96 260,071,925.07 资产减值损失
138、 239,507,789.90 126,030,590.92 -14,386,347.56 -17,651,846.73 加: 公允价值变动净收益 (损失以 “”号填列) 投资收益(损失以“”号填列) 168,547,933.45 180,357,084.53 -8,211,261.76 -8,211,261.76 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 154,287,839.46 154,287,839.46 -7,421,222.56 -7,421,222.56 汇兑收益(损失以“”号填列) 三、营业利润(亏损以“”号填列) 2,416,100,436.38 1,576,394,135.
139、52 3,051,498,248.71 2,368,601,700.37 加:营业外收入 75,346,956.20 70,304,182.91 136,493,847.42 135,573,847.42 减:营业外支出 35,190,401.00 30,064,339.82 23,366,130.14 21,789,806.14 其中:非流动资产处置损失 26,972,191.40 26,972,191.40 14,721,904.70 14,721,904.70 四、利润总额(亏损总额以“”号填列) 2,456,256,991.58 1,616,633,978.61 3,164,625,9
140、65.99 2,482,385,741.65 减:所得税费用 393,315,961.63 350,170,974.60 738,575,055.29 704,305,884.43 五、净利润(净亏损以“”号填列) 2,062,941,029.95 1,266,463,004.01 2,426,050,910.70 1,778,079,857.22 归属于母公司所有者的净利润 1,724,233,612.71 2,144,943,803.80 少数股东损益 338,707,417.24 281,107,106.90 六、每股收益: (一)基本每股收益 0.48 0.35 0.59 0.49 (
141、二)稀释每股收益 0.48 0.33 0.59 0.49 公司法定代表人:王义芳 主管会计工作负责人:王俊杰 会计机构负责人:韩殿涛 唐钢股份 2008 年年度报告 43现 金 流 量 表 现 金 流 量 表 2008 年 1-12 月 编制单位:唐山钢铁股份有限公司 单位: 人民币元 本 期 上年同期 项 目 合 并 母公司 合 并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 66,095,162,557.11 55,063,105,035.7548,672,845,066.62 42,518,971,034.05 收到的税费返还 4,043,400.00 2,100
142、,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 75,732,936.41 13,448,450.0648,204,494.84 75,868,386.27 现金流入小计 66,174,938,893.52 55,076,553,485.81 48,723,149,561.46 42,594,839,420.32 购买商品、接受劳务支付的现金 57,434,769,085.08 49,868,494,822.80 42,451,737,250.61 37,583,274,797.84 支付给职工以及为职工支付的现金 1,934,586,135.57 1,599,092,650.94 1,524
143、,779,079.45 1,274,547,881.50 支付的各项税费 2,776,709,239.30 2,142,012,043.23 2,551,283,682.52 2,171,160,303.40 支付的其他与经营活动有关的现金 779,020,170.42 313,009,088.27 774,110,770.68 841,220,566.15 现金流出小计 62,925,084,630.37 53,922,608,605.24 47,301,910,783.26 41,870,203,548.89 经营活动产生的现金流量净额 3,249,854,263.15 1,153,944
144、,880.57 1,421,238,778.20 724,635,871.43 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 16,700,000.00 16,700,000.00 52,400,000.00 52,400,000.00 取得投资收益所收到的现金 14,260,093.99 26,069,245.07 1,716,446.06 1,716,446.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 12,976,392.50 12,976,392.50 17,653,740.34 17,653,740.34 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资
145、活动有关的现金 2,757,369.15 现金流入小计 43,936,486.49 55,745,637.57 74,527,555.55 71,770,186.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 3,218,198,017.56 1,442,612,030.93 3,740,745,988.39 2,440,769,201.41 投资所支付的现金 217,259,246.50 352,259,246.50 270,361,346.50 466,063,646.50 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 3,435,457,26
146、4.06 1,794,871,277.43 4,011,107,334.89 2,906,832,847.91 投资活动产生的现金流量净额 -3,391,520,777.57 -1,739,125,639.86 -3,936,579,779.34 -2,835,062,661.51 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 15,000,000.00 58,894,071.26 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 15,000,000.00 取得借款收到的现金 13,320,337,417.13 9,584,000,000.00 5,565,993,867.03 2,562,95
147、0,558.01 发行债券收到的现金 0.00 0.00 2,953,700,000.00 2,953,700,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 181,384,263.35 160,804,602.58 95,743,103.41 86,003,724.13 现金流入小计 13,516,721,680.48 9,744,804,602.58 8,674,331,041.70 5,602,654,282.14 偿还债务所支付的现金 10,910,499,815.67 7,552,462,905.45 5,128,945,621.12 3,144,000,000.00 分配股利、利润或
148、偿付利息所支付的现金 1,644,760,242.18 1,336,018,275.80 1,412,448,499.46 1,197,175,370.80 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 11,346,047.12 支付其他与筹资活动有关的现金 14,702,306.74 6,154,763.47 18,022,454.28 11,847,291.99 现金流出小计 12,569,962,364.59 8,894,635,944.72 6,559,416,574.86 4,353,022,662.79 筹资活动产生的现金流量净额 946,759,315.89 850,168,657.
149、86 2,114,914,466.84 1,249,631,619.35 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,237,901.18 3,569,493.11 6,523,418.10 6,523,491.92 五、现金及现金等价物净增加额 808,330,702.65 268,557,391.68 -393,903,116.20 -854,271,678.81 加:期初现金及现金等价物余额 5,065,174,228.26 4,428,934,569.15 5,459,077,344.46 5,283,206,247.96 六、期末现金及现金等价物余额 5,873,504,930.91
150、4,697,491,960.83 5,065,174,228.26 4,428,934,569.15 公司法定代表人:王义芳 主管会计工作负责人:王俊杰 会计机构负责人:韩殿涛 唐钢股份 2008 年年度报告 44现 金 流 量 表 附 表现 金 流 量 表 附 表 2008 年 编制单位:唐山钢铁股份有限公司 单位:人民币元 本 期 上年同期 补充资料 合并 母公司 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 2,062,941,029.95 1,266,463,004.01 2,426,050,910.70 1,778,079,857.22 加:计提的资产减值准备 239
151、,507,789.90 126,030,590.92 -14,386,347.56 -17,651,846.73 固定资产折旧 1,650,192,194.91 1,214,385,574.30 1,700,063,279.18 1,326,537,309.07 无形资产摊销 3,566,620.99 327,848.85 10,611,427.96 314,352.24 长期待摊费用摊销 578,957.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益) -13,972,595.91 -13,972,595.91 -108,678,891.65 -108,678,891.65 固定资
152、产报废损失(收益以“-填列) 14,721,904.70 14,721,904.70 公允价值变动损失(收益以“-填列) 财务费用(收益以“-填列) 723,283,548.54 500,461,308.00 463,272,106.21 260,071,925.07 投资损失(收益以“-填列) -168,547,933.45 -180,357,084.53 8,211,261.76 8,211,261.76 递延所得税资产减少(增加以“-填列) 12,701,691.03 12,450,849.79 63,181,426.43 63,560,972.63 递延所得税负债增加(减少以“-填列)
153、 存货的减少(增加以“-填列) -940,982,802.33 -151,907,760.81 -3,034,344,220.08 -2,927,090,876.46 经营性应收项目的减少(增加以“-填列) -1,917,752,531.31 -1,848,010,569.77 -540,614,042.20 -498,274,408.08 经营性应付项目的增加(减少以“-填列) 1,598,917,250.83 228,073,715.72 432,571,005.67 824,834,311.66 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,249,854,263.15 1,153,944,88
154、0.57 1,421,238,778.20 724,635,871.43 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加额: 现金的期末余额 5,873,504,930.91 4,697,491,960.83 5,065,174,228.26 4,428,934,569.15 减:现金的期初余额 5,065,174,228.26 4,428,934,569.15 5,459,077,344.46 5,283,206,247.96 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 808,3
155、30,702.65 268,557,391.68 -393,903,116.20 -854,271,678.81 公司法定代表人:王义芳 主管会计工作负责人:王俊杰 会计机构负责人:韩殿涛 唐钢股份 2008 年年度报告 45合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表 2008 年 1-12 月 编制单位:唐山钢铁股份有限公司 单位:人民币元 本年金额 归属于母公司所有者权益 项 目 股本 资本公积 减:库存股盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 2,266,296,841.00 3,700,604,314.26 1,405,949,226.24 3,734
156、,268,373.94 9,007,664.52 875,938,190.91 11,992,064,610.87 加:会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 2,266,296,841.00 3,700,604,314.26 1,405,949,226.24 3,734,268,373.94 9,007,664.52 875,938,190.91 11,992,064,610.87 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 1,359,782,376.00 -1,324,129,289.75 126,646,300.40 634,411,154.88 -106,818,081.09
157、341,509,322.35 1,031,401,782.79 (一)净利润 1,724,233,612.71 338,707,417.24 2,062,941,029.95 (二)直接计入所有者权益的利得和损失 35,606,540.25 -106,818,081.09 2,801,905.11 -68,409,635.73 1可供出售金融资产公允价值变动净额 0.00 2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响35,606,540.25 35,606,540.25 3与计入所有者权益项目相关的所得税影响 0.00 4其他 -106,818,081.09 2,801,905.11 -104
158、,016,175.98 上述(一)和(二)小计 35,606,540.25 1,724,233,612.71 -106,818,081.09 341,509,322.35 1,994,531,394.22 (三)所有者投入和减少资本 2,822.00 43,724.00 46,546.00 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 2,822.00 43,724.00 46,546.00 (四)利润分配 126,646,300.40 -1,089,822,457.83 -963,176,157.43 1提取盈余公积 126,646,300.40 -126,646,300.40
159、2对所有者(或股东)的分配 -963,176,157.43 -963,176,157.43 3.其他 (五)所有者权益内部结转 1,359,779,554.00 -1,359,779,554.00 1资本公积转增资本(或股本) 1,359,779,554.00 -1,359,779,554.00 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 四、本年年末余额 3,626,079,217.00 2,376,475,024.51 1,532,595,526.64 4,368,679,528.82 -97,810,416.57 1,217,447,513.26 13,023,466,39
160、3.66 公司法定代表人:王义芳 主管会计工作负责人:王俊杰 会计机构负责人:韩殿涛 唐钢股份 2008 年年度报告 46合并所有者权益变动表(续)合并所有者权益变动表(续) 2008 年 编制单位:唐山钢铁股份有限公司 单位:人民币元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项 目 股本 资本公积 减:库存股盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益所有者权益合计 一、上年年末余额 2,266,296,841.00 3,234,798,186.84 1,201,353,310.91 2,366,877,943.09 -1,781,347.17 463,721,064.04 9,531,265,998
161、.71 加:会计政策变更 -15,202,287.19 26,787,929.60 193,458,507.13 205,044,149.54 前期差错更正 二、本年年初余额 2,266,296,841.00 3,219,595,899.65 1,228,141,240.51 2,560,336,450.22 -1,781,347.17 463,721,064.04 9,736,310,148.25 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 481,008,414.61 177,807,985.73 1,173,931,923.72 10,789,011.69 412,217,126.87
162、2,255,754,462.62 (一)净利润 2,144,943,803.80 281,107,106.90 2,426,050,910.70 (二)直接计入所有者权益的利得和损失 481,008,414.61 10,789,011.69 491,797,426.30 1可供出售金融资产公允价值变动净额 2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响32,428,414.61 32,428,414.61 3与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4其他 448,580,000.00 10,789,011.69 459,369,011.69 上述(一)和(二)小计 481,008,414.61 2
163、,144,943,803.80 10,789,011.69 281,107,106.90 2,917,848,337.00 (三)所有者投入和减少资本 131,110,019.97 131,110,019.97 1所有者投入资本 131,110,019.97 131,110,019.97 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 (四)利润分配 177,807,985.73 -971,011,880.08 -793,203,894.35 1提取盈余公积 177,807,985.73 -177,807,985.73 2对所有者(或股东)的分配 -793,203,894.35 -793,203,89
164、4.35 3.其他 (五)所有者权益内部结转 1资本公积转增资本(或股本) 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 四、本年年末余额 2,266,296,841.00 3,700,604,314.26 1,405,949,226.24 3,734,268,373.94 9,007,664.52 875,938,190.91 11,992,064,610.87 公司法定代表人:王义芳 主管会计工作负责人:王俊杰 会计机构负责人:韩殿涛 唐钢股份 2008 年年度报告 47母公司所有者权益变动表母公司所有者权益变动表 2008 年 1-12 月 编制单位:唐山钢铁股份有限公司 单
165、位:人民币元 本年金额 项 目 股本 资本公积 减:库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 2,266,296,841.00 3,700,604,314.26 1,405,949,226.24 3,414,120,491.14 10,786,970,872.64 加:会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 2,266,296,841.00 3,700,604,314.26 1,405,949,226.24 3,414,120,491.14 10,786,970,872.64 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 1,359,782,376.00 -1,324,
166、129,289.75 126,646,300.40 176,640,546.18 338,939,932.83 (一)净利润 1,266,463,004.01 1,266,463,004.01 (二)直接计入所有者权益的利得和损失 35,606,540.25 35,606,540.25 1可供出售金融资产公允价值变动净额 2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 35,606,540.25 35,606,540.25 3与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4其他 上述(一)和(二)小计 35,606,540.25 1,266,463,004.01 1,302,069,544.26 (三)
167、所有者投入和减少资本 2,822.00 43,724.00 46,546.00 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 2,822.00 43,724.00 46,546.00 (四)利润分配 126,646,300.40 -1,089,822,457.83 -963,176,157.43 1提取盈余公积 126,646,300.40 -126,646,300.40 2对所有者(或股东)的分配 -963,176,157.43 -963,176,157.43 3.其他 (五)所有者权益内部结转 1,359,779,554.00 -1,359,779,554.00 1资本公积转增
168、资本(或股本) 1,359,779,554.00 -1,359,779,554.00 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 四、本年年末余额 3,626,079,217.00 2,376,475,024.51 1,532,595,526.64 3,590,761,037.32 11,125,910,805.47 公司法定代表人:王义芳 主管会计工作负责人:王俊杰 会计机构负责人:韩殿涛 唐钢股份 2008 年年度报告 48母公司所有者权益变动表(续)母公司所有者权益变动表(续) 2008 年 1-12 月 编制单位:唐山钢铁股份有限公司 单位:人民币元 上年金额(2007
169、年 1-12 月) 项 目 股本 资本公积 减:库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 2,266,296,841.00 3,234,798,186.84 1,201,303,481.56 2,365,512,683.42 9,067,911,192.82 加:会计政策变更 -15,202,287.19 26,837,758.95 241,539,830.58 253,175,302.34 前期差错更正 二、本年年初余额 2,266,296,841.00 3,219,595,899.65 1,228,141,240.51 2,607,052,514.00 9,321,08
170、6,495.16 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 481,008,414.61 177,807,985.73 807,067,977.14 1,465,884,377.48 (一)净利润 1,778,079,857.22 1,778,079,857.22 (二)直接计入所有者权益的利得和损失 481,008,414.61 481,008,414.61 1可供出售金融资产公允价值变动净额 2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响32,428,414.61 32,428,414.61 3与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4其他 448,580,000.00 448,580,00
171、0.00 上述(一)和(二)小计 481,008,414.61 1,778,079,857.22 2,259,088,271.83 (三)所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 (四)利润分配 177,807,985.73 -971,011,880.08 -793,203,894.35 1提取盈余公积 177,807,985.73 -177,807,985.73 2对所有者(或股东)的分配 -793,203,894.35 -793,203,894.35 3.其他 (五)所有者权益内部结转 1资本公积转增资本(或股本) 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余
172、公积弥补亏损 4其他 四、本年年末余额 2,266,296,841.00 3,700,604,314.26 1,405,949,226.24 3,414,120,491.14 10,786,970,872.64 公司法定代表人:王义芳 主管会计工作负责人:王俊杰 会计机构负责人:韩殿涛 唐钢股份 2008 年年度报告 49 2008 年年度会计报表附注 一、公司简介 2008 年年度会计报表附注 一、公司简介 唐山钢铁股份有限公司(以下简称本公司)是由唐山钢铁集团有限责任公司(以下简称集团公司)作为发起人,将主要生产经营性单位的净资产入股,并以定向募集的方式向 191 家法人单位和集团公司职工
173、发行股份,于 1994 年 6 月 29 日注册成立的。现股本总额为 3,626,079,217.00 元。其中:有限售条件的流通股 1,856,214,357.00 元,占股本总额的 51.19,有限售条件的流通股中,国 家 股 1,853,409,753.00 元 , 其 他 内 资 持 股 2,804,604.00 元 ; 无 限 售 条 件 的 流 通 股1,769,864,860.00 元,占股本的 48.81。 本公司注册地址:河北省唐山市路北区滨河路 9 号,主营业务范围:黑色金属冶炼及压延加工、钢材轧制、金属制品。兼营业务范围:电器机械修理、氧气生产供应、冶金技术服务等。公司的
174、主要成品有:板材、线材、螺纹钢、圆钢、中型材等。 报告期末,本公司拥有九家控股子公司:唐山恒昌板材有限公司、唐山钢鑫板材有限公司、唐山中厚板材有限公司、唐钢(澳洲)公司、天津华冶唐钢板材加工有限公司、唐山钢源冶金炉料有限公司、保定唐钢板材有限公司、唐山德盛煤化工有限公司及唐钢青龙炉料有限公司。 二、财务报表的编制基础 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和相关补充规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则及其应用指南和相关
175、补充规定的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 四、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、执行的会计制度: 本公司执行中华人民共和国财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则及其相关规定。 2、会计期间: 本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 唐钢股份 2008 年年度报告 503、记账本位币: 采用人民币为记账本位币。 4、记账基础和计量属性: 本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。在对会计要素进行计量时,一般采用历史
176、成本,对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的,以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 5、现金等价物的确定标准: 本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 6、外币业务核算方法以及外币会计报表折算方法: (1)外币业务核算方法 发生外币交易时以交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额; 资产负债表日,分别按外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理: 外币货币性项目:采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额中,与购建固定资产有关的外币借款产
177、生的汇兑差额,按借款费用资本化的原则进行处理;属筹建期间发生的汇兑差额计入长期待摊费用;其余计入当期财务费用。 以历史成本计量的外币非货币性项目,采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,按公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益,计入当期损益。 (2)外币会计报表折算方法 对境外经营的财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目外,采用发生时的即期汇率折算, “未分配利润”项目以折算后利润分配表中该项目的金额列示,利润表及利润分配表中反映发生额的项目
178、,按年度平均汇率折算;折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中股东权益项目下单独列示。 7、金融资产和金融负债: (1)分类 唐钢股份 2008 年年度报告 51金融资产在初始确认时划分为以下四类: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产) 、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债) 、其他金融负债。 符合以下条件之一的, 划分为以公允价值计
179、量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债:取得该金融资产或承担该金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回购;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;不作为有效套期工具的衍生金融工具;直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。 持有至到期投资:对到期日固定、回收金额固定或可确定,且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。 应收款项:对在活跃市场中没有报价,回收金额固定的或可确定的非衍生金融资产划分为应收款项。 可供出售金融资产:公司对没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
180、至到期投资、贷款和应收款项,划分为可供出售金融资产。 其他金融负债:公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债划分为其他金融负债。 (2)确认和计量 当本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。 初始确认金融资产和金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 金融资产的后续计量采用公允价值,且不扣除将来处置金融资产时可能发生的交易费用。但下列情况除外:持有至到期投资和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;在活跃市场中没有
181、报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 公司采用实际利率法,按照摊余成本对金融负债进行后续计量。但下列情况除外:(1)以公允价 唐钢股份 2008 年年度报告 52值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低
182、于市场利率贷款的贷款承诺,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 (3)金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认依据:将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方;将金融资产转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的权利,并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务,同时满足下列条件:从该金融资产收到对等的现金流量时,才有义务将其支付给最终收款方。根据合同约定,不能出售该金融资产或作为担保物,但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证。有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。 公司已将金融
183、资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理: 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产; 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:所转移金融资产的账面价值;因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确
184、认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:终止确认部分的账面价值;终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 (4)主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等) 唐钢股份 2008 年年度报告
185、 53确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 (5)金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产) ,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确
186、认减值损失,短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时,确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 8、应收款项坏账准备的确认标准、核算方法: 对于单项金额重大的应收账款
187、,于资产负债表日单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备,单独测试未发生减值以及其余应收款项根据账龄按以下比例计提坏账准备: 应收账款计提标准: 其他应收款计提标准: 账 龄 比例() 账 龄 比例() 一年以内 5 一年以内 0 一至二年 10 一至二年 10 二至三年 30 二至三年 30 三年以上 80 三年以上 80 9、存货的确认和计量: (1)存货分类:存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的 唐钢股份 2008 年年度报告 54在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物
188、料等。存货分原材料、低值易耗品、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品等。 (2)取得和发出的计价方法:原材料、在产品、自制半成品采用计划成本计价,月末调整为实际成本;委托加工材料采用实际成本计价;产成品入库采用实际成本计价,发出采用加权平均法核算; (3)低值易耗品除轧辊外,采用一次摊销法,轧辊在领用和报废时五五摊销。 (4)存货采用永续盘存制度。 (5)期末,存货采用成本与可变现净值孰低法计价。存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。 可变现净值的确定方法:存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取
189、得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等,如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,则该材料仍然按照成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,则该材料按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为计量基础。 10、投资性房地产的种类及计量模式: 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括: (1)已出租的土地使用权。 (2)持有并准备增值后转让的土地使用
190、权。 (3)已出租的建筑物。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法,按估计可使用年限计算折旧,计入当期损益。 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变,满足下列条件之一的,将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产:投资性房地产开始自用;作为存货的房地产,改为出租;自用土地使用权停止自用,用于赚取租金或资本增值;自用建筑物停止自用,改为出租。 唐钢股份 2008 年年度报告 55资产负债表日按投资性房地产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。 11、 固定资产的确认和计量: (
191、1)固定资产是同时具有以下特征的有形资产:为生产商品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的;使用寿命超过一个会计年度。 (2) 同时满足下列条件的, 确认为固定资产: 该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; 该固定资产的成本能够可靠计量。 (3)固定资产按采用实际成本计价,固定资产类别分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备及其他四类。 (4)固定资产折旧方法采用直线法。计提折旧以及不计提的范围和时间严格按企业会计准则第 4 号固定资产的规定执行。已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧;部分计提减值准备的固定资产按该资产的净值减去计提的减值准备后的余额及尚可使用年限重新计提折旧。各类固定资产的预
192、计使用年限、折旧率如下: 类别 折旧年限 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20-22 3-10 4.40-4.85 机器设备 10-13 5-10 6.90-9.50 运输设备 5-10 5-10 9.00-19.00 其他 5-10 5-10 9.00-19.00 资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按本报表附注四、14 所述方法计提固定资产减值准备。 12、在建工程的确认和计量: 在建工程采用实际成本计量。 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估
193、价值,但不再调整原已计提的折旧。 资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按本报表附注四、14 所述方法计提在建工程减值准备。 唐钢股份 2008 年年度报告 5613、无形资产的确认和计量: (1)无形资产在取得时,按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定:购入的无形资产,按实际支付的价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资各方确认的价值作为实际成本;自行开发的无形资产,按满足无形资产确认条件至达到预定用途前所发生的支出总额作为实际成本;非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本,按相关准则
194、规定处理。 (2)根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。 (3)使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。 (4)内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列
195、条件的,确认为无形资产:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (5)资产负债表日,检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力,按本报表附注四、14所述方法计提无形资产减值准备。 14、资产减值 (1)在资产负债表日判断资产(除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
196、可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产)是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。 (2)存在以下迹象时,计提减值准备: 唐钢股份 2008 年年度报告 57资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响
197、。 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折线率,导致资产可收回金额大幅度降低。 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 企业内部报告的证据表明资产的经济效绩已经低于或者将低于预期。 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 (3)可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 (4)单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或
198、资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认其相应的减值损失,减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值;以上资产账面价值的抵减,作为各单项资产(包括商誉)的减值损失,计提各单项资产的减值准备。 (5)对于减值测试中资产组的认定:本公司内预计能享用合并所带来协同效益的相关的最小资产组合。 15、长期股权投资的确认和计量: (1)初始计量 同一控制下的合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的
199、初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 唐钢股份 2008 年年度报告 58非同一控制的合并,初始投资成本以对价付出的资产、发生或承担的负债的公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。合并成本大于被购买方可辨认净资产公允价值份
200、额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 除上述企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,其初始投资成本按下列规定确定: 、以支付现金取得的长期股投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本,包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出; 、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本; 、投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外; 、通过非货币资产交换取得的长期股权投资,具有商业实质的,按换出资产的公允价
201、值作为换入的长期股权投资初始投资成本;不具有商业实质的,按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资成本。 、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。 (2)后续计量及收益的确认方法: 对子公司的投资,采用成本法核算。 对子公司的投资为公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额超过 50%,或者虽然股权份额少于 50%,但本公司可以实质控制某实体,则该实体将作为本公司的子公司。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。 对合营企业或联营企业的投资,采用权益法核算。 对合营企业的投资为公司持有的、 能够与
202、其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资;对联营企业的投资为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若公司持有某实体股权份额介于 20%至 50%之间,而且对该实体不存在实质控制,或者虽然本公司持有某实体股权份额低于 20%,但对该实体存在重大影响,则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。 唐钢股份 2008 年年度报告 59公司按照应享有或分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认为投资收益并调整长期股权投资的账面价值。 公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用
203、的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益。对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。 在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资, 在可供出售金融资产项目列报,采用公允价值计量,其公允价值变动计入股东权益。 (3)长期股权投资减值准备的计提(或确认)方法见本附注四、14 16、借款
204、费用 (1)借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 (2)借款费用的资本化期间 借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:资产支出已经发生,包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;借款费用已经发生;为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 暂停资本化 若符合资本化条件的资产
205、在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。 唐钢股份 2008 年年度报告 60停止资本化 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。 (3)资本化金额的计算方法 在资本化期间,每一会计期间的借款费用资本化金额,按照下列方法计算: 为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定; 为购建符合资本化条件的资产而占
206、用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算。 17、股份支付的种类及权益工具公允价值的确定方法: (1)股份支付种类分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (2)权益工具的公允价值按照以下方法确定:存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定;不存在活跃市场的,采用估值技术确定。 18、职工薪酬 (1)本公司在职工为其提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外,根据职工提供服务的受益对象,分别计入产品成本、劳务成本
207、、资产成本、当期损益。 (2)本公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,在职工为其提供服务的会计期间,根据工资总额的一定比例计算,根据职工提供服务的受益对象,分别计入产品成本、劳务成本、资产成本、当期损益。 计量应付职工薪酬时,国家规定了计提基础和计提比例的工会经费、职工教育经费等,按照国家规定的标准计提。没有规定计提基础和计提比例的,本公司根据历史经验数据和实际情况,合理预计当期应付职工薪酬。 (3)公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,同时满足下列条件的,确认因解除与职工的
208、劳动关系给予补偿而产生的预计负 唐钢股份 2008 年年度报告 61债,同时计入当期损益: 已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议,并即将实施。 不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 19、收入确认原则: (1)销售商品 销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。 (2)提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的, 采用完工百分比法确认提供劳务的收入,
209、并按已完工作的比例测量完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。 (3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 20、政府补助的核算方法 (1)政府补助是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性
210、资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本。 (2)政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 (3)政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。 (4)与资产相关的政府补助,应当确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 唐钢股份 2008 年年度报告 62(5)与收益相关的政府补助,应当分别下列情况处理: 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。 用于补偿企业已
211、发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。 21、所得税的会计处理方法: 本公司所得税的核算采用资产负债表债务法。 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。 在取得资产、承担负债时,本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础,则将此差异作为应纳税暂时性差异;如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础,则将此差异作为可抵扣暂时性差异。 除下列交易中产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债: (1)商誉的初始确认; (2)同时具有下列特征的交易中产生
212、的资产或负债的初始确认: 该项交易不是企业合并; 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损) 。 除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,本公司将确认其产生的递延所得税负债。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产: (1)该项交易不是企业合并; (2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损) 。 资产负债表日,有确凿证据
213、表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。 若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且 唐钢股份 2008 年年度报告 63未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。 资产负债表日,本公司按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产) ;按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。 如果适用税率发生变化, 本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得
214、税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外,本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。 在每个资产负债表日,本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额应当转回。 本公司将除企业合并及直接在股东权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。 22、企业合并 (1)参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,
215、为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的,母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债,按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合
216、并方在合并前实现的净利润,在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 (2)非同一控制下企业合并 非同一控制下的企业合并,购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生 唐钢股份 2008 年年度报告 64或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
217、值份额时,应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的,母公司编制购买日的合并资产负债表,因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 商誉的确定方法 公司在购买日对合并成本进行分配,按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。对于合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 非同一控制下
218、企业合并中购买日或出售日的确定方法 购买日或出售日为被转让股权的所有权上的风险和报酬实质上已经转移给购买方,并且相关的经济利益很可能流入企业为标志。这些条件包括:股权交易合同已获股东大会或董事会通过,股权转让需经国家有关部门批准的,已经取得国家有关部门的批准文件;购买方与转让方办理必要的财产交接手续;购买方已支付购买价款的大部分(一般应超过 50%);转让方已不能再从所持有的股权中获得利益和承担风险。 23、合并财务报表的编制方法 (1)合并范围的确定原则 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确认。母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上表决权的,认定为本公司的子公司,纳入合并
219、财务报表的合并范围。公司拥有被投资单位半数或以下的表决权,满足下列条件之一的,认定为本公司的子公司,纳入合并财务报表的合并范围。但是,有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外: 通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的表决权。 根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策。 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。 唐钢股份 2008 年年度报告 65在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 (2)合并会计报表按照企业会计准则第 33 号合并财务报表采用如下办法编制: 合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对
220、子公司的长期股权投资后,由母公司编制。 子公司采用的会计政策与母公司保持一致。子公司所采用的会计政策与母公司不一致的,按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。 对合并范围内各公司之间的重大交易进行调整抵消;对投资、权益及相互往来进行调整抵销。 (3)合并范围的变化 本公司本期将新投资子公司唐钢青龙炉料有限公司财务报表纳入合并范围,唐钢青龙炉料有限公司情况详见本会计报表附注七。 五、税项 五、税项 1、增值税:销售商品按照销售收入的 17、13%计算销项税,扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额缴纳。 2、营业税:劳务、租金收入等按 5计算缴纳。 3、城市建设维护税和教育费附加:分别按应
221、交增值税和营业税的 7、4计算缴纳。 4、企业所得税:除境外子公司唐钢(澳洲)公司执行 30%的所得税税率以外,母公司本部及其他子公司执行 25%的法定税率。 子公司唐山恒昌板材有限公司、唐山钢鑫板材有限公司、唐山中厚板材有限公司、唐山德盛煤化工有限公司是中外合资经营企业,根据中华人民共和国企业所得税法及国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知的规定,可以继续享受“两免三减半”定期减免税优惠。其中,唐山钢鑫板材有限公司、唐山恒昌板材有限公司至本期末未弥补完亏损,唐山中厚板材有限公司、唐山德盛煤化工有限公司均在免税期内。采用资产负债表债务法,执行 25的法定税率。 5、其他税项:按国家和地方有
222、关规定计算缴纳。 六、利润分配 六、利润分配 本公司的税后利润由董事会制定分配预案,经股东大会审议通过后实施。分配顺序如下: 1、弥补以前年度亏损; 2、提取 10%的法定公积金; 唐钢股份 2008 年年度报告 66 3、支付股利。 七、控股子公司及合并财务报表编制说明 七、控股子公司及合并财务报表编制说明 1、控股子公司: 公司名称 注册地址 注册资本 实际投资额 (人民币元) 本公司所占权益比重法定代表人主要业务 是否合并唐山恒昌板材有限公司 唐山市滨河路 9 号 1446 万 美元 93,785,400.00 75% 王子林 酸洗冷轧板生产和销售 是唐山钢鑫板材有限公司 唐山市滨河路
223、9 号 3614 万 美元 236,139,900.0075% 王子林 镀锌及铝锌合金板、涂层板生产和销售 是唐山中厚板材有限公司 河北省乐亭县王滩镇 5910.85万 美元 397,812,900.0051% 史东日 宽厚板生产和销售 是唐钢(澳洲)公司 澳大利亚 3670.73 万澳元 229,640,868.80100% 段国绵 开矿、贸易 是天津华冶唐钢板材加工有限公司 天津环河南路 227 号 4000 万元人民币 20,000,000.0050% 刘宪君 钢材、钢坯加工及经营;纺织原料经营;及以上相关咨询服务;仓储服务 是唐山钢源冶金炉料有限公司 唐山市开平镇一街 4900 万元人
224、民币 24,990,000.0051% 谢海深 石灰生产与销售 是保定唐钢板材有限公司 保定市民营科技园区 5000 万元人民币 86,558,000.00100% 李杭州 板材加工配送 是德盛煤化工有限公司 河北省唐山市滦县台商工业园 2520万 美元 103,220,000.0051% 谢海深 焦炭、焦炉煤气、焦化产品的生产与销售 是唐钢青龙炉料有限公司 河北省青龙县山神庙镇 15000万元 人民币 135,000,000.0090% 王兰玉 球团矿的生产与销售 是注 1:公司持有天津华冶唐钢板材加工有限公司股权比例 50%,因在其董事会占多数表决权,能够控制天津华冶唐钢板材加工有限公司,
225、故纳入合并范围。 注2:唐钢青龙炉料有限公司于2008年6月成立,由唐山钢铁股份有限公司、唐山市宏文实业集团有限公司共同出资组建。经河北光华会计师事务所2008年5月22日出具的冀光华审验字(2008)第164号验资报告验证。该公司纳入本公司合并报表范围。 2、重要子公司少数股东权益 子公司名称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 从母公司股东权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 唐钢股份 2008 年年度报告 67后的余额。 唐山恒昌板材有限公司 64,611,742.42 唐山钢鑫板材有限公司 29,525,085.63
226、唐山中厚板材有限公司 915,075,999.00天津华冶唐钢板材加工有限公司 21,253,115.33 唐山钢源冶金炉料有限公司 30,980,222.80 德盛煤化工有限公司 141,547,265.89 唐钢青龙炉料有限公司 14,454,082.19 合 计 1,217,447,513.26 八、会计政策、会计估计变更及前期差错八、会计政策、会计估计变更及前期差错: 本期无重大会计差错更正事项、会计政策、会计估计变更。 九、合并会计报表注释(单位:人民币元) 九、合并会计报表注释(单位:人民币元) 1、货币资金 2008 年 12 月 31 日余额为人民币 5,873,504,930
227、.91 元,其中: 项目 年末账面价值 年初账面价值 现金 471,186.52 408,460.85 银行存款 5,567,029,424.39 4,982,868,767.41 其他货币资金 306,004,320.00 81,897,000.00 合计 5,873,504,930.91 5,065,174,228.26 注 1:其他货币资金主要是银行承兑汇票保证金。 注 2:货币资金中不存在潜在回收风险及抵押、冻结等对变现有限制的情况。 注 3:外币存款情况 币种 外币金额 汇率 人民币 澳元 43,502,259.35 4.7135 205,047,899.45 2、应收票据 2008
228、 年 12 月 31 日余额为人民币 4,461,156,442.76 元,其中: 票据种类 期末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 4,461,156,442.76 3,528,150,183.53 唐钢股份 2008 年年度报告 68商业承兑汇票 200,000,000.00 合 计 4,461,156,442.76 3,728,150,183.53 注:截止 2008 年 12 月 31 日,无质押的应收票据。 3、应收账款 (1)2008 年 12 月 31 日账面价值为人民币 626,391,404.00 元,按账龄披露如下: 期末余额 期初余额 账 龄 金额(原值) 比例 坏账准
229、备 金额(原值) 比例 坏账准备 1 年以内 648,006,296.01 93.55 31,192,678.70 50,983,885.9153.06 2,295,430.241-2 年 595,260.60 0.09 59,526.06 607,713.110.63 60,771.312-3 年 463,855.41 0.07 139,156.62 8,424.680.01 2,527.403 年以上 43,586,766.78 6.29 34,869,413.42 44,481,733.8846.30 35,585,387.10合 计 692,652,178.80 100.00 66,2
230、60,774.80 96,081,757.58100.00 37,944,116.04注 1:本账户期末余额中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 注 2:应收账款前五名的累计总欠款金额为 55,647 万元,占应收账款总额的 80.34%。 注 3:应收关联方金额为 3,821 万元,占应收账款总额的 5.52%。 注 4:本期应收账款大幅增加其主要原因是子公司唐山中厚板材有限公司出口钢材使用信用证结算。 (2)应收账款按种类披露如下: 期末余额 年初余额 账 龄 金额(原值)比例坏账准备 金额(原值)比例 坏账准备 单项金额重大的应收账款 223,499,531.1032.
231、2711,174,976.5667,303,670.45 70.05 29,286,297.84单项金额不重大但按信用风险特征组合后改组合的风险较大的应收账款 其他不重大的应收账款 469,152,647.7067.7355,085,798.2428,778,087.13 29.95 8,657,818.20合 计 692,652,178.80100.0066,260,774.8096,081,757.58 100.00 37,944,116.04(3)应收账款前五名账龄: 唐钢股份 2008 年年度报告 69(4)大额应收账款明细: 单位名称 金额 坏账准备计提比例 原因 HYUNDAI S
232、AMHO HEAVY IND.AO.LTD 223,499,531.105% 按账龄计提 HYUNDAI HEAVY IND.CO.LTD 177,622,701.325% 按账龄计提 ORIENTAL UNITED RESOURCES CO.LI 66,913,417.955% 按账龄计提 SHOUGANG CONCORD STEEL INTERNATIONAL TRAD54,774,654.455% 按账龄计提 唐山钢铁集团金恒企业发展总公司 33,661,485.7580% 按账龄计提 4、其他应收款 (1)2008 年 12 月 31 日账面价值为人民币 81,045,548.53 元
233、,按账龄披露如下: 期末余额 年初余额 账 龄 金额(原值) 比例坏账准备金额(原值) 比例 坏账准备 1 年以内 80,595,739.78 99.34164,607,487.0699.67 1-2 年 471,786.00 0.5947,178.60516,262.070.31 51,626.212-3 年 26,001.93 0.037,800.581,000.00 300.003 年以上 35,000.00 0.0428,000.0035,000.000.02 28,000.00合 计 81,128,527.71 100.0082,979.18165,159,749.13100.00
234、79,926.21注 1:其他应收款主要项目:职工个人 2007 年度年金 3,931 万元,应收河北省财政厅拨入补贴款 1,863 万元,唐山市安全局安全生产抵押金 500 万元。 注 2:其他应收关联方金额为 201.47 万元,占其他应收款总额的 2.48%。 注 3:其他应收款中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 (2)其他应收款中欠款金额前五名的累计金额为 6,620 万元,占其他应收款总额的 81.60%. 项 目 余额账 龄 河北省财政厅财政补贴 18,630,000.001 年以内 职工个人年金款 39,306,227.001 年以内 唐山市安全局安全生产
235、抵押金 5,000,000.001 年以内 备用金借款 1,730,520.001 年以内 项 目 账龄 HYUNDAI SAMHO HEAVY IND.AO.LTD 1 年以内 HYUNDAI HEAVY IND.CO.LTD 1 年以内 ORIENTAL UNITED RESOURCES CO.LI 1 年以内 SHOUGANG CONCORD STEEL INTERNATIONAL TRAD 1 年以内 唐山钢铁集团金恒企业发展总公司 3 年以上 唐钢股份 2008 年年度报告 70唐山唐昂新型建材有限公司 1,531,311.511 年以内 (3)其他应收款按种类披露如下: 期末余额
236、年初余额 账 龄 金额(原值)比例坏账准备金额(原值)比例 坏账准备单项金额重大的其他应收款 57,936,227.0071.41 136,226,556.85 82.48 单项金额不重大但按信用风险特征组合后改组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 23,192,300.7128.59 82,979.18 28,933,192.28 17.52 79,926.21合 计 81,128,527.71 100.0082,979.18 165,159,749.13 100.00 79,926.215、预付款项 2008 年 12 月 31 日余额为人民币 3,637,658,649.80
237、 元,构成如下: 期末余额 年初余额 账 龄 金额(原值)比例 金额(原值) 比例 1 年以内 3,500,538,023.9596.231,991,503,575.73 97.661-2 年 127,960,094.853.5242,938,500.12 2.112-3 年 5,679,995.200.15 3 年以上 3,480,535.800.104,595,960.86 0.23合 计 3,637,658,649.80100.002,039,038,036.71 100.00(1)期末预付款项前五名合计金额为 1,594,891,000.48 元,占预付款项余额的 43.84%。 项
238、目 余额账 龄 乐亭县财政局 636,000,000.00 1 年以内 山西美锦煤炭气化股份有限公司 300,000,000.00 1 年以内 滦县收费管理局 293,000,000.00 1 年以内 山西焦煤集团有限责任公司 215,891,000.48 1 年以内 山西光大焦化气源有限公司 150,000,000.00 1 年以内 注 1:预付账款期末较期初增加 78.4%,主要是预付材料、备件、工程款增加所致。 注 2:一年以上预付账款主要为尚未结算的预付材料款。 注 3:预付款项中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款及其他关联方款项。 6、存货 唐钢股份 2008 年年度
239、报告 71(1)2008 年 12 月 31 日账面价值为人民币 7,664,252,623.85 元,构成如下: 项 目 期末余额 存货跌价准备 期初余额 存货跌价准备原材料 5,280,193,741.43131,594,649.464,881,282,099.67 22,311,706.69库存商品 1,189,372,574.0196,572,804.61910,097,842.88 低值易耗品 375,963,481.01325,776,326.08 委托加工材料 3,009,234.434,609,694.76 自制半成品 1,049,313,377.835,432,330.798
240、35,103,642.99 合计 7,897,852,408.71233,599,784.866,956,869,606.38 22,311,706.69注:期末比期初增加主要是原材料增加影响。 (2)存货跌价准备: 项 目 年初金额 本年增加 本年减少 年末余额 原材料 22,311,706.69109,282,942.77131,594,649.46库存商品 96,572,804.6196,572,804.61自制半成品 5,432,330.795,432,330.79合计 22,311,706.69211,288,078.17233,599,784.86注 1:存货减值准备的计提依据 根
241、据企业会计准则规定,在资产负债表日,当存货成本低于可变现净值时,存货按成本计量;当存货成本高于可变现净值时,存货按可变现净值计量,同时按照成本高于可变性净值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益。 注 2:存货可变性净值的确认依据 (1)直接用于出售的商品存货 产成品、半产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 (2)用于生产而持有的存货 用于生产而持有的材料等,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现
242、净值以合同价格为基础计算;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 唐钢股份 2008 年年度报告 727、一年内到期非流动性资产 2008 年 12 月 31 日余额为人民币 183,300,000.00 元,全部为委托贷款。其中: 委 贷 单 位 期末账面余额 年初账面余额 山西美锦煤炭气化股份有限公司 183,300,000.00 200,000,000.00 合 计 183,300,000.00 200,000,000.00 注:委托贷款按照计提减值准备的规定测试,未发生减值,委托贷款年利率 7.13%。 8、长期股权投资 2008
243、年 12 月 31 日余额为 1,065,493,339.13 元,期初余额 663,339,712.92 元,本期增加 402,153,626.21 元。 (1)权益法核算的长期股权投资: 期末数 企业名称 初始金额 年初数 本年增加 本年减少金额 比例唐钢滦县司家营铁矿有限责任公司 180,000,000.00 182,633,954.24 148,645,039.38 331,278,993.62 45% 唐山唐钢气体有限公司 388,000,000.00 410,344,412.18 50,201,222.01 460,545,634.19 50% 唐山钢铁集团国际贸易有限公司 200
244、,000,000.00 191,048,118.32 191,048,118.32 40% 合 计 768,000,000.00 592,978,366.42389,894,329.71 982,872,746.13 注:本公司未从按权益法核算的子公司分得现金红利。 (2)成本法核算的长期股权投资: 期末数 企业名称 初始金额 年初数 本年增加 本年减少金额 比例唐山中润煤化工有限公司 38,102,100.00 38,102,100.00 38,102,100.00 5% 中冶京唐建设有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 10% 唐山考
245、伯斯开滦炭素化工有限公司 12,259,246.50 12,259,246.5012,259,246.50 24,518,493.00 19% 合计 70,361,346.50 70,361,346.5012,259,246.50 82,620,593.00 (3)合营企业、联营企业基本情况 唐钢股份 2008 年年度报告 73企业名称 注册地 注册资本(万元) 业务性质 本公司持股比例 期末净资产总额(万元)唐钢滦县司家营铁矿有限责任公司 唐山市滦县响堂镇司家营 40,000.00铁精粉的生产和销售 45% 73,617.13 唐山中润煤化工有限公司 唐山市海港开发区3 号路南 76,204
246、.20焦炭及焦化产品的生产和销售 5% 中冶京唐建设有限公司 唐山市丰润区幸福道 16 号 20,000.00工程施工总承包、设备制造等 10% 唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司 唐山市海港开发区5 号 12,904.47生产、加工、销售煤焦油等 19% 11,613.74 唐山唐钢气体有限公司 唐山市路北区滨河路 9 号 777,796.54气体生产及销售 50% 91,895.51 唐山钢铁集团国际贸易有限公司 唐山市路北区建设北路 81 号 50,000.00自营、代理各类商品及技术进出口 40% 48,962.03 注 1: 公司对唐钢滦县司家营铁矿有限责任公司采用权益法核算的依据: 本
247、公司持股比例为 45%,对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权利。 注 2:对唐山唐钢气体有限公司采用权益法核算的依据:该公司为中外合作经营公司,本公司投资比例及表决权比例为 50%,对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权利,其中方与外方董事会成员均为 3 人。 注 3、对唐山钢铁集团国际贸易有限公司采用权益法核算的依据:本公司持股比例为 40%,对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权利。 注 4:期末对长期股权投资进行减值测试,未发生减值。 注 5:以上合营、联营企业尚未出具 08 年度审计报告,期末净资产总额均按未审数填列。 9、投资性房地产 2008 年 12 月 31 日投
248、资性房地产原值及累计折旧的余额分别为人民币 63,134,837.62 元和 43,674,203.62 元,减值准备 4,038,071.29 元。 项目名称 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 63,134,837.62 63,134,837.62房屋建筑物 63,134,837.62 63,134,837.62二、累计折旧 40,295,857.953,378,345.67 43,674,203.62房屋建筑物 40,295,857.953,378,345.67 43,674,203.62三、减值准备 4,038,071.29 4,038,071.29 唐钢
249、股份 2008 年年度报告 74 房屋建筑物 4,038,071.29 4,038,071.29四、账面价值合计 18,800,908.38-3,378,345.67 15,422,562.71 房屋建筑物 18,800,908.38-3,378,345.67 15,422,562.7110、固定资产及累计折旧 2008 年 12 月 31 日 固 定 资 产 及 累 计 折 旧 的 余 额 分 别 为 25,810,111,727.84 元 和10,146,623,735.04 元,减值准备 118,135,986.42 元。 科目名称 年初账面余额 增加合计 减少合计 年末账面余额 固定资
250、产 房屋及建筑物 5,661,839,910.81 1,573,705,797.62 120,985,412.36 7,114,560,296.07 机器设备 15,301,378,710.75 1,689,957,013.06 363,783,306.55 16,627,552,417.26 交通运输设备 422,552,118.49 32,821,203.52 24,698,431.19 430,674,890.82 其他 1,611,796,332.58 113,035,627.19 87,507,836.08 1,637,324,123.69 合计 合计 22,997,567,072.
251、63 3,409,519,641.39 596,974,986.18 25,810,111,727.84 减:累计折旧 房屋及建筑物 1,839,653,519.41 299,580,341.86 55,016,412.14 2,084,217,449.13 机器设备 5,526,989,273.06 1,192,790,287.71 191,750,240.04 6,528,029,320.73 交通运输设备 249,554,601.97 36,463,777.25 12,468,417.87 273,549,961.35 其他 1,213,449,533.69 127,603,228.71
252、 80,225,758.57 1,260,827,003.83 合计 合计 8,829,646,928.13 1,656,437,635.53 339,460,828.62 10,146,623,735.04 固定资产净值 房屋及建筑物 3,822,186,391.40 1,274,125,455.76 65,969,000.22 5,030,342,846.94 机器设备 9,774,389,437.69 497,166,725.35 172,033,066.51 10,099,523,096.53 交通运输设备 172,997,516.52 -3,642,573.73 12,230,013
253、.32 157,124,929.47 其他 398,346,798.89 -14,567,601.52 7,282,077.51 376,497,119.86 合计 合计 14,167,920,144.50 1,753,082,005.86 257,514,157.56 15,663,487,992.80 减值准备 房屋及建筑物 28,724,352.26 2,572,316.14 26,152,036.12 机器设备 72,082,389.94 10,142,236.58 61,940,153.36 交通运输设备 1,167,597.78 13,566.80 1,154,030.98 其他
254、30,222,263.77 1,332,497.81 28,889,765.96 合计 合计 132,196,603.75 14,060,617.33 118,135,986.42 唐钢股份 2008 年年度报告 75固定资产净额 房屋及建筑物 3,793,462,039.14 1,274,125,455.76 63,396,684.08 5,004,190,810.82 机器设备 9,702,307,047.75 497,166,725.35 161,890,829.93 10,037,582,943.17 交通运输设备 171,829,918.74 -3,642,573.73 12,216
255、,446.52 155,970,898.49 其他 368,124,535.12 -14,567,601.52 5,949,579.70 347,455,598.98 合计 合计 14,035,723,540.75 1,753,082,005.86 243,453,540.23 15,545,352,006.38 注 1:固定资产原值变动原因:本期基建完工转入固定资产增加 3,288,613,127.73 元,零星购置增加 120,906,513.66 元。 注 2:本期末不存在抵押及担保的固定资产。 11、在建工程 2008 年 12 月 31 日余额为人民币 1,881,278,646.3
256、3 元。 工程名称 预算数 期末数 本期增加数 其他减少 结转固定资产 期初数 资金来源工程进度超薄带钢二期-热轧 40,000万元 34,966,708.39 1,316,431.50 33,650,276.89 自有贷款99% 其中:利息资本化 14,298,107.70 14,298,107.70 冷轧及带钢表面涂镀层 31.59 亿元 78,752,945.63 85,799,145.74 17,350,000.00 10,303,799.89 自有贷款完工其中:利息资本化 490,376.09 490,376.09 超薄带钢深加工技术改造 10 亿元 36,504,269.77 48
257、,580,762.70 107,170,000.00 95,093,507.07 自有贷款完工其中:利息资本化 23,237,821.13 23,237,821.13 三、 四轧续建 2#加热炉 6000 万元 3,431,378.00 -20,474,622.00 23,906,000.00 自有98% 南区小型高炉改造 222780万元 78,133,657.35 19,885,623.71 58,248,033.64 自有98% 南区高炉煤气利用节能改造工程 18,888万元 10,023,039.50 7,808,159.10 130,000,000.00 132,214,880.40
258、自有募集98% 南区煤气系统增容改造工程 12,565.12万元 58,061,601.80 -7,297,815.00 65,359,416.80 自有募集50% 其中:利息资本化 7,118,065.00 7,118,065.00 中厚板项目 30 亿元 858,102,670.03 2,297,094,608.21158,233,312.162,210,245,415.48 929,486,789.46贷款自有98% 其中:利息资本化 52,458,108.01 78,421,249.92 28,214,039.68 2,250,897.77 其他在建工程 724,897,841.97
259、1,036,640,187.7017,273,201.12 744,847,712.25 450,378,567.64自有贷款在建其中:利息资本化 合计 1,881,278,646.33 3,481,783,113.58175,506,513.283,288,613,127.73 1,863,615,173.76 注 1:南区增建高/焦/转炉煤气柜工程用于确定利息资本化率为 5.95%。中厚板项目用于确定利息资本化金额的资本化率为 7.13%。 注 2:期末检查在建工程,不存在减值的情形。 12、工程物资 2008 年 12 月 31 日余额为人民币 142,008,735.53 元。 唐钢股
260、份 2008 年年度报告 76项 目 期末账面余额 年初账面余额 库存材料 8,951,464.04 56,020,719.92 库存设备 133,057,271.49 61,081,673.56 预付设备款 334,242,508.55 合 计 142,008,735.53 451,344,902.03 注:期末比期初减少系在建工程增加领用及预付设备款减少所致。 13、无形资产 2008 年 12 月 31 日无形资产账面余额为 200,633,883.61 元。 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、原价合计 256,857,680.5523,932,782.5056
261、,070,950.26 224,719,512.791、采矿权 212,446,563.5556,070,950.26 156,375,613.292、土地使用权 44,411,117.0023,932,782.50 68,343,899.50二、累计摊销合计 20,519,008.193,566,620.99 24,085,629.181、采矿权 19,120,182.981,208,638.41 20,328,821.392、土地使用权 1,398,825.212,357,982.58 3,756,807.79三、减值准备合计 1、采矿权 2、土地使用权 四、账面价值合计 236,338,
262、672.3620,366,161.5156,070,950.26 200,633,883.611、采矿权 193,326,380.57-1,208,638.4156,070,950.26 136,046,791.902、土地使用权 43,012,291.7921,574,799.92 64,587,091.71注 1:本公司子公司唐钢(澳洲)公司持有一家于澳大利亚成立的非企业合营个体 10%的权益,唐钢(澳洲)公司对该合营个体并无共同控制或重大影响。2005 年澳洲公司与该合营个体的其他参与方在澳大利亚通过转租形式购入二十五年采矿权。 注 2:本期增加 23,932,782.50 元,为购买的
263、土地使用权。 14、递延所得税资产 2008 年 12 月 31 日递延所得税资产账面余额为 141,829,604.75 元。 项目 年末可抵扣暂时性差异 年末账面余额 1、 资产产生的可抵扣的暂时性差异 210,432,859.53 52,608,214.88 应收帐款 35,323,692.65 8,830,923.16 唐钢股份 2008 年年度报告 77 其他应收账款 82,979.18 20,744.80 存货 149,156,564.11 37,289,141.03 固定资产及投资性房地产净值 25,354,803.75 6,338,700.94 其他 514,819.84 12
264、8,704.95 2、 负债产生的可抵扣的暂时性差异 356,885,559.47 89,221,389.87 应付工资 356,885,559.47 89,221,389.87 合计 567,318,419.00 141,829,604.75 15、资产减值准备 2008 年 12 月 31 日资产减值准备账面余额为 422,117,596.55 元。 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 一、坏账准备 38,024,042.25 28,219,711.73-100,000.00 66,343,753.98二、 存货跌价准备 22,311,706.69 211
265、,288,078.17 233,599,784.86三、 可供出售金融资产减值准备 四、 持有至到期投资减值准备 五、 长期股权投资建值准备 六、 投资性房地产减值准备 4,038,071.29 4,038,071.29七、 固定资产减值准备 132,196,603.75 14,060,617.33 118,135,986.42八、 工程物资减值准备 九、 在建工程减值准备 十、 无形资产减值准备 十一、 商誉减值准备 十二、其他 合计 196,570,423.98 239,507,789.90-100,000.0014,060,617.33 422,117,596.55注:本期资产减值损失大
266、幅增加,其主要原因基于经济形势,存货提取 211,288,078.17 元的存货减值准备。 16、短期借款 2008 年 12 月 31 日余额为人民币 8,589,398,194.81 元。其中: 项目 期末账面余额 年初账面余额 唐钢股份 2008 年年度报告 78信用借款 5,578,000,000.00 2,498,060,593.35 保证借款 2,721,398,194.81 80,000,000.00 质押借款 290,000,000.00 2,447,000,000.00 合计 8,589,398,194.81 5,025,060,593.35 17、应付票据 2008 年 1
267、2 月 31 日应付票据余额为人民币 2,500,000,000.00 元。 项 目 期末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 2,470,000,000.00 1,919,400,000.00 商业承兑汇票 30,000,000.00 130,000,000.00 合计 2,500,000,000.00 2,049,400,000.00 注 1:期末比年初增加,系为了更好的利用资金,增加了承兑汇票的使用。 注 2:期末余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的票据。 注 3:应付票据的余额全部为下一会计期间到期。 18、应付账款 2008 年 12 月 31 日余额为
268、人民币 4,735,161,423.53 元。 期末账面余额 年初账面余额 4,735,161,423.53 2,445,439,993.67 注 1:期末余额中含持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项:唐山钢铁集团有限责任公司余额 1,207,490.47 元,占应付账款总额 0.03%,为应付的材料款。 注 2:期末余额中无账龄超过一年的大额应付账款。 注 3:期末余额增加 93.63%,主要原因是未付采购款的增加。 19、预收款项 2008 年 12 月 31 日余额为人民币 4,305,873,858.37 元。 期末账面余额 年初账面余额 4,305,873,858.3
269、7 4,108,076,732.29 注 1:期末余额中含持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项: 唐山钢铁集团有限责任公司 25,799,394.22 元,占预收账款总额 0.6%,为预收的钢材款。 注 2:期末数额较大是由于预收钢材款增加影响;期末无一年以上大额预收账款。 20、其他应付款 唐钢股份 2008 年年度报告 792008 年 12 月 31 日余额为人民币 1,599,002,778.03 元。 期末账面余额 年初账面余额 1,599,002,778.03 1,919,844,952.70 注 1:期末余额中欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位:唐山钢
270、铁集团有限责任公司6,497,525.06 元。 注 2:主要项目列示: 项 目 期末账面余额 河北钢铁建设集团有限公司工程款 30,222,310.97 风险抵押金 259,751,564.12 唐山钢铁集团金恒企业发展总公司工程款 28,705,227.10 21、应付职工薪酬 项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 504,970,558.051,241,857,948.711,389,917,155.93 356,911,350.83二、职工福利费 115,744,250.76115,744,250.76 三、社会保险费 50,635.2
271、1404,514,092.04404,564,727.25 其中: 1、医疗保险费 6,638.0055,574,215.7355,580,853.73 2、基本养老保险费 40,036.38231,906,147.50231,946,183.88 3、年金缴费 81,184,287.0081,184,287.00 4、失业保险费 2,478.9622,604,748.8822,607,227.84 5、工伤保险费 1,481.8713,244,692.9313,246,174.80 6、生育保险费 四、住房公积金 7,070.00108,862,220.40108,869,290.40 五、
272、工会经费和职工教育经费 90,788,786.7441,494,225.0497,896,698.57 34,386,313.21六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 其中:以现金结算的股份支付 合 计 595,817,050.001,912,472,736.952,116,992,122.91 391,297,664.04注:2008 年 12 月 31 日“工资、奖金、津贴和补贴”的余额 356,911,350.83 元系实行工效挂钩计提的工资结余。 22、应交税费 唐钢股份 2008 年年度报告 802008 年 12 月 31 日余额为人民币 359,297,334
273、.91 元。 税 种 期末账面金额 年初账面金额 增值税 185,974,953.10 41,318,575.38 企业所得税 127,191,526.36 378,547,066.70 个人所得税 8,750,652.80 4,208,912.56 城市维护建设税 21,488,825.64 13,603,335.09 营业税 846,348.44 740,797.11 房产税 2,766,314.82 3,504,147.60 教育费附加 12,278,713.75 7,785,264.40 合 计 359,297,334.91 449,708,098.84 23、应付股利 2008 年
274、12 月 31 日余额为人民币 30,321,354.94 元。 投资者名称 期末账面余额 年初账面余额 法 人 股 30,321,354.94 30,874,452.32 合 计 30,321,354.94 30,874,452.32 24、一年内到期的非流动负债 2008 年 12 月 31 日余额为人民币 309,500,000.00 元。其中: 项目 期末账面余额 年初账面余额 长期借款-保证借款 309,500,000.00 754,000,000.00 合 计 309,500,000.00 754,000,000.00 25、长期借款 2008 年 12 月 31 日余额为 3,0
275、04,400,000.00 人民币元。 按贷款性质列示 项 目 期末账面余额 年初账面余额 信用借款 2,237,500,000.00 169,500,000.00 抵押借款 质押借款 保证借款 766,900,000.00 3,544,900,000.00 合 计 3,004,400,000.00 3,714,400,000.00 按贷款单位列示 唐钢股份 2008 年年度报告 81项 目 期末账面余额 年初账面余额 中国建设银行唐山冶金支行 2,143,000,000.00 2,443,000,000.00 河北省财政厅 94,500,000.00 104,500,000.00 中国建设银
276、行京唐港支行 466,900,000.00 466,900,000.00 中国银行乐亭支行 300,000,000.00 400,000,000.00 中国工商银行唐钢支行 100,000,000.00 唐山商业银行马家沟支行 200,000,000.00 合 计 3,004,400,000.00 3,714,400,000.00 注 1:本公司本期无外币贷款。 注 2:期末担保借款 76,690 万元,其中:唐山钢铁股份有限公司向唐山中厚板材有限公司担保54,000 万元;河北文丰钢铁有限公司向唐山中厚板材有限公司担保 22,690 万元。 注 3:本公司无已经到期尚未偿还的长期借款。 26
277、、应付债券 2008 年 12 月 31 日余额为 2,659,689,376.00 人民币元。 项目 期末数 本期增加 本期减少 年初数 可转换债券 2,659,689,376.00147,643,663.00 99,287.002,512,145,000.00合 计 2,659,689,376.00147,643,663.00 99,287.002,512,145,000.00注 1:本公司于 2007 年 12 月 14 日发行了面值总额为 30 亿元的可转换债券,期限 5 年。转股期间为 2008 年 6 月 14 日2012 年 12 月 13 日。 注 2:截止到 2008 年 1
278、2 月 31 日,回售可转换债券面值为 1,200.00 元,转换为股本的可转换债券面值为 55,800.00 元。 27、股本 2008 年 12 月 31 日余额为人民币 3,626,079,217.00 元。 项目 期末数 本期增加 本期减少 年初数 股本 3,626,079,217.001,359,782,376.002,266,296,841.00合 计 3,626,079,217.002,266,296,841.00注:本期新增股本 1,359,782,376.00 元,其中资本积金转增股本 1,359,779,554.00 元,可转换公司债券转股本 2,822.00 元。业经中兴
279、财光华会计师事务所以中兴财光华审验字(2009)7001号验资报告审验确认。 唐钢股份 2008 年年度报告 8228、资本公积 2008 年 12 月 31 日余额为人民币 2,376,475,024.51 元。 项目 期末数 本期增加 本期减少 年初数 股本溢价 1,611,307,393.69 43,724.001,359,779,554.00 2,971,043,223.69其他资本公积 765,167,630.82 35,606,540.25 729,561,090.57合 计 2,376,475,024.51 35,650,264.251,359,779,554.00 3,700,
280、604,314.26注 1: 本期资本公积增加 35,650,264.25, 其中: 可转换债券转股增加资本公积为 43,724.00 元;按权益法核算下的子公司所有者权益变动增加资本公积为 35,606,540.25 元。 注 2:本期资本公积转增股本减少资本公积为 1,359,779,554.00 元。 注 3:根据公司 2007 年度股东大会决议,公司由资本公积转增股本,每 10 股转增 6 股,共计转增 1,359,779,554 元。 29、盈余公积 2008 年 12 月 31 日余额为人民币 1,532,595,526.64 元。 项 目 期末数 本期增加 本期减少 年初数 法定
281、盈余公积 1,532,595,526.64 126,646,300.401,405,949,226.24任意盈余公积 合 计 1,532,595,526.64 126,646,300.401,405,949,226.24注:本期盈余公积增加数为 126,646,300.40 元,按照净利润的 10%提取。 30、未分配利润 2008 年 12 月 31 日余额为人民币 4,368,679,528.82 元。 项目 本年数 上年年末未分配利润 3,734,268,373.94 加:会计政策变更 前期差错更正 本年年初未分配利润 3,734,268,373.94 加:本年净利润 1,724,233
282、,612.71 其他 可供分配利润 5,458,501,986.65 减:提取法定盈余公积 126,646,300.40 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 唐钢股份 2008 年年度报告 83 提取企业发展基金 提取任意盈余公积 应付普通股股利 963,176,157.43 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 4,368,679,528.82 31、营业收入、营业成本 (1)2008 年 1-12 月份实现营业收入 57,697,320,331.96 元,营业成本 53,310,172,899.20 元。 项目 2008 年 1-12 月 上年同期 1、主营业务收入 48,032,379
283、,762.9436,766,164,958.552、其他业务收入 9,664,940,569.025,026,170,210.13小 计 57,697,320,331.9641,792,335,168.683、主营业务成本 43,813,976,374.1731,997,773,914.484、其他业务支出 9,496,196,525.034,969,559,423.49小 计 53,310,172,899.2036,967,333,337.97注 1:本公司向前 5 名销售商的销售总额为 523,008 万元,占公司全部主营销售收入的 11.38%。 注 2:本期较上期增长 44.21%,其
284、主要原因销售产品的价格影响。 (2)国内部分主营业务收入、主营业务成本、主营业务利润地区分部报表(单位:万元) 2008 年 1-12 月 上年同期 地 区 主营业务收入 主营业务成本 毛利 主营业务收入 主营业务成本 毛利 华北地区 3,029,267 2,764,246265,0202,280,0611,990,465 289,596中南地区 355,905 326,98128,924346,674302,642 44,032华东地区 1,099,297 1,009,95989,338915,351799,091 116,260东北地区 106,399 97,7528,64786,3337
285、5,368 10,965西北地区 3,193.51 2,9342601,013885 128西南地区 2,370 2,1781933,9723,467 505 合 计 4,596,431 4,204,050392,3813,633,4043,171,918 461,486(3)国外部分主营业务收入、主营业务成本、主营业务利润地区分部报表(单位:万元) 2008 年 1-12 月 上年同期 主营业务收入 主营业务成本 毛利 主营业务收入主营业务成本 毛利 206,807 177,348 29,459 43,212 27,859 15,353 (4)主营业务收入产品报表(单位:万元) 唐钢股份 2
286、008 年年度报告 84项 目 主营业务收入 主营业务支出 毛利 钢材 4,792,054 4,371,196 420,858 其他 11,184 10,202 982 合 计 4,803,238 4,381,398 421,840 32、营业税金及附加 2008 年 1-12 月份营业税金及附加 172,491,784.71 元。 项 目 标 准 2008 年 1-12 月 上年同期 城市维护建设税 应交流转税的 7% 109,767,499.36 92,065,498.18 教育费附加 应交流转税的 3% 47,043,214.01 39,467,088.12 地方教育附加 应交流转税的
287、1% 15,681,071.34 13,155,696.05 合 计 172,491,784.71 144,688,282.35 33、管理费用 2008 年 1-12 月份发生管理费用 858,122,820.48 元,上年同期发生 1,058,479,196.62 元。 34、财务费用 2008 年 1-12 月份发生财务费用 723,055,278.10 元。 类 别 2008 年 1-12 月 上年同期 利息支出 872,964,890.95537,195,545.29减:利息收入 180,504,408.4590,669,202.95汇兑损失 29.82减:汇兑收益 8,340,17
288、7.536,345,134.81其他 38,934,943.3122,993,073.43合 计 723,055,278.10463,174,280.9635、投资收益 2008 年 1-12 月份发生投资收益 168,547,933.45 元。 项 目 2008 年 1-12 月 上年同期 债权投资(委托贷款)收益 14,260,093.99 1,655,446.06 权益法核算确认的投资收益 154,287,839.46 -9,866,707.82 合 计 168,547,933.45 -8,211,261.76 注 1:投资收益汇回无重大限制。 唐钢股份 2008 年年度报告 85注 2
289、:本期按权益法核算确认的投资收益 154,287,839.46 元,其中: 唐钢滦县司家营铁矿有限责任公司113,038,499.13元,唐山唐钢气体有限公司50,201,222.01元,唐山钢铁集团国际贸易有限公司-8,951,881.68 元。 36、资产减值损失 项目 2008 年 1-12 月 上年同期 一、坏账损失 28,219,711.73 -14,386,347.56 二、存货跌价损失 211,288,078.17 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程
290、减值损失 十、无形资产减值损失 十一、商誉减值损失 十二、其他 合计 239,507,789.90 -14,386,347.56 37、营业外收入 2008 年 1-12 月份营业外收入为 75,346,956.20 元, 占利润总额的 3.07%; 项 目 2008 年 1-12 月 上年同期 罚款利得 441,149.60 20,400.00 处理固定资产利得 40,944,787.31 108,678,891.65 政府补助 33,796,600.00 20,899,800.00 其 他 164,419.29 6,894,755.77 合 计 75,346,956.20136,493,8
291、47.4238、营业外支出 2008 年 1-12 月份营业外支出为 35,190,401.00 元,占利润总额的 1.43%。 项 目 2008 年 1-12 月 上年同期 罚款支出 1,581,205.92940,502.22学校经费 0.003,420,333.22赞助费 5,487,148.423,552,000.00 唐钢股份 2008 年年度报告 86处理固定资产损失 26,972,191.40 14,721,904.70 其他 1,149,855.26 731,390.00 合 计 35,190,401.0023,366,130.1439、所得税费用 2008 年1-12月份所得
292、税费用393,315,961.63 元, 本期的递延所得税费用为-12,450,849.79 元。 40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 每股收益的计算 计算 本期发生额 上期发生额 归属于母公司普通股股东的净利润 p 1,724,233,612.71 2,144,943,803.80 母公司发行在外普通股的加权平均数 s 3,626,077,617.58 3,626,077,617.58 基本每股收益 p/s 0.48 0.59 不存在稀释性潜在普通股 归属于母公司普通股股东的净利润 c 1,724,233,612.71 2,144,943,803.80 母公司发行在外普通股的加权平均
293、数 d 3,626,077,617.58 3,626,077,617.58 稀释性每股收益 c/d 0.48 0.59 每股收益=归属于公司普通股股东的净利润/加权平均股本=1,724,233,612.71/(2,266,296,841.00+1,359,779,554+1371*6/12+1046*5/12+405*3/12)=0.48 由于不存在稀释性潜在普通股,故稀释性每股收益等于基本每股收益,则: 稀 释 性 每 股 收 益 = 基 本 每 股 收 益 = 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 / 加 权 平 均 股 本=1,724,233,612.71/(2,266
294、,296,841.00+1,359,779,554+1371*6/12+1046*5/12+405*3/12)=0.48 注:由于本公司在 2008 年度实施资本公积转增股本, 根据 企业会计准则 中每股收益的规定,为了保持会计指标前后期的可比性,故调整 2007 年度的母公司发行在外普通股的加权平均数,并重新计算 2007 年度的基本每股收益和稀释性每股收益。 41、收到的其他与经营活动有关的现金和支付的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金发生额 75,732,936.41 元,主要是子公司唐山中厚板材有限公司收到的河北文丰钢铁有限公司的往来款项。 支付的其他与经营活动有
295、关的现金发生额 779,020,170.42 元, 主要是经营费用与管理费用扣除人工费用外的现金支出。 合并数合并数 母公司 补充资料 1 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额 1. 将净利润调节为经营活动现金流量:将净利润调节为经营活动现金流量: 唐钢股份 2008 年年度报告 87净利润 2,062,941,029.95 2,426,050,910.701,266,463,004.01 1,778,079,857.22资产减值准备 239,507,789.90-14,386,347.56126,030,590.92 -17,651,846.73固定资产折旧 1,650,192,194.9
296、11,700,063,279.18 1,214,385,574.30 1,326,537,309.07无形资产摊销 3,566,620.9910,611,427.96327,848.85 314,352.24长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -13,972,595.91-108,678,891.65-13,972,595.91 -108,678,891.65固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 14,721,904.70 14,721,904.70公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 723,283,548.54463,272,1
297、06.21500,461,308.00 260,071,925.07投资损失(收益以“-”号填列) -168,547,933.458,211,261.76-180,357,084.53 8,211,261.76递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 12,701,691.0363,181,426.4312,450,849.79 63,560,972.63递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 存货的减少(增加以“-”号填列) -940,982,802.33 -3,034,344,220.08-151,907,760.81 -2,927,090,876.46经营性应收项目的减少(增加以“-”
298、号填列) -1,917,752,531.31-540,614,042.20 -1,848,010,569.77 -498,274,408.08经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 1,598,917,250.83432,571,005.67228,073,715.72 824,834,311.66其他 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 3,249,854,263.151,421,238,778.20 1,153,944,880.57 724,635,871.432. 不涉及现金收支的投资和筹资活动:不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司
299、债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 5,873,504,930.915,065,174,228.26 4,697,491,960.83 4,428,934,569.15减:现金的期初余额 5,065,174,228.265,459,077,344.46 4,428,934,569.15 5,283,206,247.96加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额现金及现金等价物净增加额 808,330,702.65-393,903,116.20268,557,391.68 -854,271,678.
300、81 合并报表 母公司 补充资料 3 本期金额 上年同期金额 本期金额 上年同期金额 一、现金 一、现金 5,873,504,930.915,065,174,228.264,697,491,960.83 4,428,934,569.15其中:库存现金 471,186.52408,460.85285,364.42 191,057.28可随时用于支付的银行存款 5,567,029,424.394,982,868,767.414,697,206,960.83 4,426,846,511.87 唐钢股份 2008 年年度报告 88可随时用于支付的其他货币资金 306,004,320.0081,897,
301、000.00 1,897,000.00可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 三、期末现金及现金等价物余额 5,873,504,930.915,065,174,228.264,697,491,960.83 4,428,934,569.15其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 42、非经常性损益 根据中国证监会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益 (“中国证券监督管理委员会公告200843 号” ) ,本公司非经常性损益如下: 非经常性损益: 20
302、08 年 非经常性损益: 2008 年 (一)非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 13,972,595.91(二)越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 (三)计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 31,558,966.00(四)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 (五)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 (六)非货币性资产交换损益 (七)委托他人投资或管理资产的损益 14,260,093.99(八)因不
303、可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 (九)债务重组损益 (十)企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 (十一)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 (十二)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 (十三)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 (十四)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -5,383,017.92(十五)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 (十六)对外委托贷款取得的损益 唐钢股份 2
304、008 年年度报告 89(十七)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 (十八)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 (十九)受托经营取得的托管费收入 (二十)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (二十一)其他符合非经常性损益定义的损益项目 减:所得税影响数 6,794,112.74合 计 合 计 47,614,525.24 十、母公司会计报表注释(单位:元) 十、母公司会计报表注释(单位:元) 1、应收账款 (1)2008 年 12 月 31 日账面价值为人民币 14,434,121.06 元,按账龄披露如下: 期末余额 期初余
305、额 账 龄 金额(原值) 比例 坏账准备 金额(原值) 比例 坏账准备 1 年以内 5,111,930.92 10.27 255,596.557,846,526.3214.82 392,326.311-2 年 595,260.60 1.20 59,526.06607,713.111.15 60,771.312-3 年 463,855.41 0.93 139,156.628,424.680.02 2,527.403 年以上 43,586,766.78 87.60 34,869,413.4244,481,733.8884.01 35,585,387.10合 计 49,757,813.71 100.
306、00 35,323,692.6552,944,397.99100.00 36,041,012.12注 1:应收账款中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 注 2:应收关联方款为 3,367 万元,占应收账款总额的 67.67%。 (2)应收账款按种类披露: 期末余额 年初余额 账 龄 金额(原值) 比例坏账准备金额(原值) 比例 坏账准备单项金额重大的应收账款 33,661,485.7567.65 26,929,188.60 34,561,485.75 65.28 27,649,188.60单项金额不重大但按信用风险特征组合后改组合的风险较大的应 其他不重大的应收账款 16
307、,096,327.9632.358,394,504.0518,382,912.24 34.72 10,342,992.22合 计 49,757,813.71100.00 35,323,692.65 52,944,397.99 100.00 36,041,012.12 唐钢股份 2008 年年度报告 90(3)应收账款前五名的累计总欠款金额为 4,273 万元,占应收账款总额的 85.87%。 项 目 余额账 龄 唐钢金恒企业总公司 33,661,485.75 3 年以上 广州金通实业公司 2,267,422.90 3 年以上 唐山广冶物资经销处-法院划款 4,325,760.00 3 年以上
308、天津钢厂 1,624,586.30 3 年以上 唐山建材机械厂 850,118.95 1 年之内 2、其他应收款 (1)2008 年 12 月 31 日账面价值为人民币 337,768,275.09 元,按账龄披露如下: 期末余额 期初余额 账 龄 金额(原值) 比例 坏账准备 金额(原值)比例 坏账准备 1 年以内 337,318,466.34 99.84 265,987,223.5299.79 1-2 年 471,786.00 0.14 47,178.60516,262.070.20 51,626.212-3 年 26,001.93 0.01 7,800.581,000.00 300.00
309、3 年以上 35,000.00 0.01 28,000.0035,000.000.01 28,000.00合 计 337,851,254.27 100.00 82,979.18266,539,485.5910000 79,926.21注 1:其他应收款中无持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 注 2:其他应收关联方款为 26,162 万元,占应收账款总额的 77.44%。 (2)其他应收款中欠款金额前五名的累计金额为 31,908 万元,占其他应收款总额的 94.44%. 项 目 余额账 龄 财政补贴 18,630,000.00 1 年以内 职工个人年金 39,306,227
310、.00 1 年以内 唐山钢鑫板材有限公司 138,193,841.41 1 年以内 唐山中厚板材有限公司 115,368,919.60 1 年以内 唐山恒昌板材有限公司 7,577,949.84 1 年以内 (3)其他应收款按种类披露: 期末余额 年初余额 账 龄 金额(原值) 比例坏账准备金额(原值) 比例 坏账准备单项金额重大的其他应收款 292,868,988.0186.69252,093,445.92 94.58 单项金额不重大但按信用风险特征组合后改组合的风险较大的其他应收款 唐钢股份 2008 年年度报告 91其他不重大其他应收款 44,982,266.2613.31 82,979
311、.18 14,446,039.67 5.42 79,926.21合 计 337,851,254.27 100.00 82,979.18266,539,485.59 100.00 79,926.21 3、存货 2008 年 12 月 31 日账面价值为人民币 6,313,343,107.44 元,构成如下: 项 目 期末余额 存货跌价准备 期初余额 存货跌价准备原材料 4,717,303,668.42 131,594,649.46 4,458,294,680.16 22,311,706.69 库存商品 515,122,695.75 17,103,377.72 777,038,034.82 低值易
312、耗品 348,228,570.61 325,776,326.08 委托加工材料 3,009,234.43 4,609,694.76 自制半成品 878,835,502.34 458,536.93 744,873,174.92 合 计 6,462,499,671.55 149,156,564.11 6,310,591,910.74 22,311,706.69 存货跌价准备 项 目 年初金额 本年增加 本年减少 年末余额 原材料 22,311,706.69 109,282,942.77 131,594,649.46库存商品 17,103,377.72 17,103,377.72自制半成品 458,
313、536.93 458,536.93合计 22,311,706.69 126,844,857.42 149,156,564.114、长期股权投资 2008 年 12 月 31 日余额为人民币 2,374,992,635.48 元,期初余额为人民币 1,832,839,009.27元,本期增加 542,153,626.21 元。 (1)权益法核算的长期股权投资: 年末余额 企业名称 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少金额 比例唐钢滦县司家营铁矿有限责任公司 180,000,000.00 182,633,954.24148,645,039.38 331,278,993.62 45%唐山唐钢气体有
314、限公司 388,000,000.00 410,344,412.1850,201,222.01 460,545,634.19 50%唐山钢铁集团国际贸易有限公司 200,000,000.00 191,048,118.32 191,048,118.32 40%合计 768,000,000.00 592,978,366.42389,894,379.71 982,872,746.13 注:本公司未从按权益法核算的子公司分得现金红利。 唐钢股份 2008 年年度报告 92(2)成本法核算的长期股权投资: 年末余额 企业名称 初始金额 年初余额 本年增加 本年减少金额 比例唐钢(澳洲)公司 229,640
315、,868.80229,640,868.80 229,640,868.80 100%唐山中厚板有限责任公司 351,888,600.00397,812,900.00 397,812,900.0051%唐山钢鑫板材有限公司 236,139,900.00224,768,537.14 224,768,537.1475%天津华冶唐钢板材加工有限公司 20,000,000.0020,000,000.00 20,000,000.0050%唐山恒昌板材有限公司 93,785,400.0089,954,475.67 89,954,475.6775%保定唐钢板材有限公司 35,000,000.0081,558,0
316、00.005,000,000.00 86,558,000.00 100%唐山钢源冶金炉料有限公司24,990,000.0024,990,000.00 24,990,000.0051%唐山德盛煤化工有限公司 100,774,514.74100,774,514.74 100,774,514.7451%唐钢青龙炉料有限公司 135,000,000.00 135,000,000.0090%唐山中润煤化工有限公司 38,102,100.0038,102,100.00 38,102,100.005%中冶京唐建设有限公司 20,000,000.0020,000,000.00 20,000,000.0010%
317、唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司 12,259,246.5012,259,246.5012,259,246.50 24,518,493.0019%合 计 1.239,860,642.85152,259,246.50 1,392,119,889.35(3)合营企业、联营企业基本情况 企业名称 注册地 注册资本(万元)业务性质 本公司持股比例 期末净资产总额 唐钢滦县司家营铁矿有限责任公司 唐山市滦县响堂镇司家营 40,000.00铁精粉的生产和销售 45% 唐山中润煤化工有限公司 唐山市海港开发区3 号路南 76,204.20焦炭及焦化产品的生产和销售 5% 中冶京唐建设有险公司 唐山市丰润区幸福
318、到 16 号 20,000.00工程施工总承包、设备制造等 10% 注:期末对长期股权投资进行减值测试,未发生减值。 5、固定资产 2008 年 12 月 31 日固定资产原值及累计折旧的余额分别为人民币 18,857,106,995.72 元和8,989,933,928.27 元,减值准备余额为人民币 118,135,986.42 元。 科目名称 年初账面余额 增加合计 减少合计 年末账面余额 科目名称 年初账面余额 增加合计 减少合计 年末账面余额 固定资产 唐钢股份 2008 年年度报告 93 房屋及建筑物 4,655,864,939.03 333,578,827.62 120,985,
319、412.36 4,868,458,354.29 机器设备 11,718,017,874.67 621,714,907.54 363,783,306.55 11,975,949,475.66 交通运输设备 401,721,043.57 24,378,925.18 24,698,431.19 401,401,537.56 其他 1,575,515,036.34 123,290,427.95 87,507,836.08 1,611,297,628.21 合计 合计 18,351,118,893.61 1,102,963,088.29 596,974,986.18 18,857,106,995.72
320、减:累计折旧 房屋及建筑物 1,709,475,424.67 228,736,697.69 55,016,412.14 1,883,195,710.22 机器设备 4,945,625,236.83 832,016,177.84 191,750,240.04 5,585,891,174.63 交通运输设备 245,844,045.50 31,636,813.87 12,468,417.87 265,012,441.50 其他 1,207,819,034.97 128,241,325.52 80,225,758.57 1,255,834,601.92 合计 合计 8,108,763,741.97
321、1,220,631,014.92 339,460,828.62 8,989,933,928.27 固定资产净值 房屋及建筑物 2,946,389,514.36 104,842,129.93 65,969,000.22 2,985,262,644.07 机器设备 6,772,392,637.84 -210,301,270.30 172,033,066.51 6,390,058,301.03 交通运输设备 155,876,998.07 -7,257,888.69 12,230,013.32 136,389,096.06 其他 367,696,001.37 -4,950,897.57 7,282,0
322、77.51 355,463,026.29 合计 合计 10,242,355,151.64 -117,667,926.63 257,514,157.56 9,867,173,067.45 减值准备 房屋及建筑物 28,724,352.26 2,572,316.14 26,152,036.12 机器设备 72,082,389.94 10,142,236.58 61,940,153.36 交通运输设备 1,167,597.78 13,566.80 1,154,030.98 其他 30,222,263.77 1,332,497.81 28,889,765.96 合计 合计 132,196,603.75
323、 14,060,617.33 118,135,986.42固定资产净额 房屋及建筑物 2,917,665,162.10 104,842,129.93 63,396,684.08 2,959,110,607.95 机器设备 6,700,310,247.90 -210,301,270.30 161,890,829.93 6,328,118,147.67 交通运输设备 154,709,400.29 -7,257,888.69 12,216,446.52 135,235,065.08 其他 337,473,737.60 -4,950,897.57 5,949,579.70 326,573,260.33
324、 合计 合计 10,110,158,547.89 -117,667,926.63 243,453,540.23 9,749,037,081.03 注 1:固定资产原值变动原因:本期基建完工转入固定资产原值增加 1,023,367,714.57 元,零星购置原值增加 79,595,373.72 元。 注 2:期末不存在抵押及担保的固定资产。 唐钢股份 2008 年年度报告 946、营业收入、营业成本 (1)2008 年 1-12 月份实现营业收入 47,883,497,734.65 元,营业成本 44,981,326,742.42 元。 项目 2008 年 1-12 月 上年同期 1、主营业务收
325、入 38,225,854,731.67 31,070,436,383.95 2、其他业务收入 9,657,643,002.98 5,415,102,155.96 合 计 47,883,497,734.65 36,485,538,539.91 3、主营业务成本 35,490,981,780.79 27,459,681,285.86 4、其他业务支出 9,490,344,961.63 5,360,664,429.22 合 计 44,981,326,742.42 32,820,345,715.08 ( 2 ) 主 营 业 务 收 入 、 主 营 业 务 成 本 、 主 营 业 务 利 润 地 区 分
326、 部 报 表 如 下 : (单位:万元) 2008 年 1-12 月份 2007 年 1-12 月份 项 目 主营业务收入 主营业务支出毛利 主营业务收入主营业务支出 毛利 华北地区 2,690,695 2,498,189 192,506 2,098,1771,854,344 243,833中南地区 324,671 301,443 23,229 270,489239,055 31,434华东地区 734,490 681,941 52,549 658,196581,705 76,491东北地区 67,631 62,792 4,839 75,54266,763 8,779西北地区 2,773 2,
327、575 198 688590 78西南地区 2,325 2,159 166 3,9723,510 462 合 计 3,822,585 3,549,098 273,487 3,107,0442,745,967 361,077注:本公司向前 5 名销售商的销售总额为 523,008 万元,占公司全部主营销售收入的 13.68%。(3)主营业务收入产品报表(单位:万元) 项 目 主营业务收入 主营业务支出 毛利 钢材 3,771,532 3,501,698 269,834 其他 51,053 47,400 3,653 合 计 3,822,585 3,549,098 273,487 7、投资收益 20
328、08 年 1-12 月份发生投资收益 180,357,084.53 元。 产生投资收益的来源 2008 年 1-12 月 上期同期 债权投资(委托贷款)收益 14,260,093.991,716,446.06期末按权益法调整分享被投资公司净利润 154,287,839.46-9,927,707.82 唐钢股份 2008 年年度报告 95子公司分股利 11,809,151.08合 计 180,357,084.53-8,211,261.76 十一、关联方关系及其交易: 十一、关联方关系及其交易: 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 河北
329、钢铁集团有限公司 河北石家庄市裕华西路 40 号 资产管理、冶金技术研发及服务、钢材炉料销售、资产租赁 最终控制方 有限公司 王义芳唐山钢铁集团有限责任公司 唐山市路北区建设北路 81 号 资产经营、矿山开采、焦化产品、外贸、钢铁冶炼、钢材轧制、其他黑色金属冶炼及其压延加工等母公司有限公司 王义芳唐山恒昌板材有限公司 唐山市路北区滨河路 9 号 酸洗冷轧板生产和销售 子公司中外合资经营 王子林 唐山钢鑫板材有限公司 唐山市路北区滨河路 9 号 镀锌及铝锌合金板、涂层板生产和销售 子公司中外合资经营 王子林 唐山中厚板材有限公司 河北省乐亭县王滩镇 宽厚板生产和销售 子公司中外合资经营 史东日
330、唐钢(澳洲)公司 澳大利亚皮尔巴拉 开矿、贸易 境外子公司 有限公司 段国绵 天津华冶唐钢板材加工有限公司 天津市空港物流加工区环河南路227号 钢材、钢坯加工及经营;纺织原料经营;及以上相关咨询服务;仓储服务 子公司有限公司 刘宪君 唐山钢源冶金炉料有限公司 唐山市开平区开平镇一街 石灰生产与销售 子公司有限公司 谢海深 保定唐钢板材有限公司 保定市北市区民营科技园区 板材加工配送 子公司有限公司 李杭州 德盛煤化工有限公司 河北省唐山市滦县台商工业园 焦炭、焦炉煤气、焦化产品的生产与销售 子公司中外合资经营 谢海深 唐钢青龙炉料有限公司 青龙满族自治县祖山镇山神庙村 球团矿、焦炭、煤气等焦
331、化产品及副产品的生产与销售 子公司有限公司 王兰玉 2、存在控制关系的关联方组织机构代码、注册资本及其变动 企业名称 组织机构代码 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31河北钢铁集团有限公司 677356885 200 亿元人民币 唐山钢铁集团有限责任公司 104792823 50 亿元人民币 50 亿元人民币唐山恒昌板材有限公司 740192036 1446 万美元 1446 万美元 唐钢股份 2008 年年度报告 96唐山钢鑫板材有限公司 740192044 3614 万美元 3614 万美元唐山中厚板材有限公司 766614559 5910.85 万美元 5910
332、.85 万美元唐钢(澳洲)公司 110972185 3670.73 万澳元 3670.73 万澳元天津华冶唐钢板材加工有限公司 783318049 4000 万元人民币 4000 万元人民币唐山钢源冶金炉料有限公司 791360538 4900 万元人民币 4900 万元人民币保定唐钢板材有限公司 79269613X 5000 万元人民币 5000 万元人民币德盛煤化工有限公司 755457682 2520 万美元 2520 万美元唐钢青龙炉料有限公司 782588477 15000 万元 3、不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本公司的联系 唐山钢铁集团金恒企业发展总公司 同受唐钢集团
333、控制 唐钢滦县司家营铁矿有限责任公司 参股公司 承德新新钒钛股份有限公司 同受唐钢集团控制 唐山不锈钢有限责任公司 同一母公司 唐山唐龙新型建材有限公司 同一母公司 唐山唐昂新型建材有限公司 同一母公司 河北钢铁集团矿业有限公司 同一母公司 唐山钢铁集团公司国贸公司 同一母公司 承德钢铁集团有限公司 同受唐钢集团控制 宣化钢铁集团有限责任公司 同受唐钢集团控制 唐山钢铁设计研究院有限公司 重大影响 唐山唐钢气体有限公司 参股公司 迁安兆丰冶炼有限责任公司 同受唐钢集团控制 河北财达证券经纪有限责任公司 同受唐钢集团控制 唐山方信投资有限责任公司 同受唐钢集团控制 邯郸钢铁集团有限责任公司 同受
334、河北钢铁集团控制 邯郸钢铁股份有限公司 同受河北钢铁集团控制 唐山中润煤化工有限公司 参股公司 中冶京唐建设有限公司 参股公司 唐山考伯斯开滦炭素化工有限公司 参股公司 4、关联方交易的定价政策 本公司与关联方在经济交易活动中,以市场价格为依据,制定交易价格,进行交易和结算。 5、与关联方的关联交易(以下金额为含税金额) 关联交易类别 产品或劳务 关联人 交易额(单位:元) 占同类交易的比例(%)向关联人采购生铁 唐山钢铁集团有限责任公司 1,342,678,049.65 44.51 唐钢股份 2008 年年度报告 97焦炭 唐山钢铁集团有限责任公司 2,456,974,287.27 19.8
335、7 焦粉 唐山钢铁集团有限责任公司 197,517,504.34 62.58 铁精粉 唐山钢铁集团有限责任公司 372,615,670.96 20.50 白云石粉 唐山钢铁集团有限责任公司 24,833,902.36 75.50 白灰 唐山钢铁集团有限责任公司 92,678,195.12 23.43 铝锰合金 唐山钢铁集团有限责任公司 8,017,967.09 67.20 化工产品 唐山钢铁集团有限责任公司 6,534,774.69 6.60 油脂 唐山钢铁集团有限责任公司 5,817,186.27 3.50 备品备件等辅料 唐山钢铁集团有限责任公司 41,029,200.08 1.95 煤气
336、 唐山钢铁集团有限责任公司 155,618,106.00 100.00 钢材 唐山钢铁集团有限责任公司 4,675,705.61 100.00 进口矿 唐山钢铁集团有限责任公司 11,096,524,472.69 93.60 耐火材料 唐山钢铁集团金恒企业发展总公司 19,889,198.40 13.91 电缆、阀门、劳保等辅料 唐山钢铁集团金恒企业发展总公司 46,440,145.99 0.25 油脂 唐山钢铁集团金恒企业发展总公司 408,314.01 0.66 钢坯 唐山不锈钢有限责任公司 19,406,409.90 100.00 进口矿 唐山钢铁集团国际贸易有限公司 871,566,5
337、57.51 6.40 气体等 唐山唐钢气体有限公司 482,734,429.48 100.00 铁精粉 唐钢滦县司家营铁矿有限责任公司931,072,751.72 51.22铁精粉 河北钢铁集团矿业有限公司 137,558,412.15 7.57生铁 迁安兆丰冶炼有限公司 714,788,614.77 23.69与主业生产有关的各种原燃材料 小 计 9,029,379,856.04 检修费 唐山钢铁集团有限责任公司 33,102,208.36 12.82 基建工程 唐山钢铁集团有限责任公司 31,697,696.10 0.91包装费 唐山钢铁集团有限责任公司 123,394,144.36 10
338、0.00 土地使用费 唐山钢铁集团有限责任公司 9,300,000.00 100.00 检修费用 唐山钢铁集团金恒企业发展总公司 31,828,903.45 11.72 基建工程 唐山钢铁集团金恒企业发展总公司 19,758,725.60 0.57设计费 唐山钢铁设计研究院有限公司 71,500,000.00 100.00接受关联人提供的劳务 小 计 320,581,677.87 钢材 唐山钢铁集团有限责任公司 4,558,932,483.33 10.33 进口矿 唐山钢铁集团有限责任公司 15,799,605.00 1.45 焦炭 唐山钢铁集团有限责任公司 485,432,039.85 11
339、.23 煤 唐山钢铁集团有限责任公司 3,295,516,674.45 77.77 其他材料 唐山钢铁集团有限责任公司 10,997,038.49 含铁废料 唐山钢铁集团金恒企业发展总公司 68,704,557.49 89.05 铸件、备件等 唐山不锈钢有限责任公司 5,588,852.77 4.73 向关联人销售上市公司生产或经营的产品、商品 连铸坯 唐山不锈钢有限责任公司 321,377,056.50 22.02 唐钢股份 2008 年年度报告 98铁精粉 唐山不锈钢有限责任公司 1,738,668,124.86 100.00 煤 唐山不锈钢有限责任公司 247,404,991.86 12
340、.51 焦炭 唐山不锈钢有限责任公司 2,487,381,315.59 57.84 合金 唐山不锈钢有限责任公司 191,323,059.79 100.00 水电等 唐山唐龙新型建材有限公司 12,722,055.40 3.99 柴油 唐山唐龙新型建材有限公司 485,318.16 水渣 唐山唐龙新型建材有限公司 2,328,085.70 29.00 进口矿 唐山钢铁集团国际贸易有限公司 180,786,238.15 12.70 水电等 唐山唐钢气体有限公司 292,559,167.63 91.77 水渣 唐山唐昂新型建材有限公司 4,512,146.79 56.20 水电等 唐山唐昂新型建材
341、有限公司 13,507,721.91 4.23 进口矿 承德新新钒钛股份有限公司 43,570,300.18 4.00 进口矿 宣化钢铁集团有限责任公司 32,974,103.96 3.02 焦炭 河北钢铁集团矿业有限公司 825,747.41 0.02 煤 迁安兆丰冶炼有限公司 32,481,449.79 1.63 焦炭 迁安兆丰冶炼有限公司 418,969,527.38 9.74 小 计 14,462,847,662.44 维护费 唐山不锈钢有限责任公司 1,470,458.16 31.00 租金收入 唐山不锈钢有限责任公司 13,000,000.00 100.00 维护费 唐山唐钢气体有
342、限公司 152,540.95 3.21 向关联人提供劳务 土地租赁费 唐山唐昂新型建材有限公司 290,908.00 100.00 向关联人销售上市公司资产 资产 唐山唐钢气体有限公司 148,463,222.27 100.00总 计 33,976,186,325.74 6、关联方往来余额 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 预收帐款 预收帐款 唐山钢铁集团有限责任公司 25,799,394.22 87,615,034.96 唐山钢铁集团金恒企业发展总公司 2,267,823.21 3,953,604.29 唐山不锈钢有限责任公司 177,881.45 3
343、2,219,470.39 河北钢铁集团矿业有限公司 48,963,653.17 宣化钢铁集团有限责任公司 44,259,100.61 应收帐款 应收帐款 唐山钢铁集团金恒企业发展总公司 33,661,485.75 34,561,485.75 唐山不锈钢有限责任公司 853,053.71 2,114,827.78 唐山唐龙新型建材有限公司 8,195.51 唐钢股份 2008 年年度报告 99唐山唐昂新型建材有限公司 2,780,896.49 迁安兆丰冶炼有限责任公司 774,065.96 河北钢铁集团矿业有限公司 139,537.00 应付帐款 应付帐款 唐山钢铁集团有限责任公司 1,207,
344、490.47 唐山钢铁集团金恒企业发展总公司 19,059,698.66 11,791,393.64 河北钢铁集团矿业有限公司 34,614,497.62 唐钢滦县司家营铁矿有限责任公司 191,748,994.86 预付帐款 预付帐款 唐山钢铁集团有限责任公司 25,684,566.70 唐山钢铁集团金恒企业发展总公司 61,912.66 650,000.00 唐山不锈钢有限责任公司 50,039.63 17,191,242.83 唐山钢铁集团公司国贸公司 23,046.42 41,692,251.98 唐山钢铁设计研究院有限公司 2,707,143.76 其他应收款 其他应收款 唐山唐钢气
345、体有限公司 175,450.00 唐山不锈钢有限责任公司 307,924.00 唐山唐昂新型建材有限公司 1,531,311.51 其他应付款 其他应付款 唐山唐昂新型建材有限公司 5,000.00 唐山钢铁集团有限责任公司 6,497,525.06 唐山钢铁集团金恒企业发展总公司 29,165,227.10 7、2008 年,唐山钢铁集团有限责任公司为本公司提供短期贷款担保 117,307 万元,无长期贷款担保,合计为 117,307 万元。 十二、或有事项 十二、或有事项 1、本公司提供的贷款担保如下: (1)2008 年 8 月 29 日,本公司为子公司-唐山中厚板材有限公司向兴业银行天
346、津分行的 3.8 亿元贷款提供 2.28 亿元担保(按借款额的 60%) ,贷款期限自 2008 年 8 月 29 日至 2009 年 8 月 28 日。 (2)2005 年 11 月 18 日,本公司为子公司-唐山中厚板材有限公司向中国建设银行唐山京唐港支行的 2.4 亿元贷款提供担保,贷款期限自 2005 年 11 月 18 日至 2010 年 11 月 17 日。 (3)2006 年 3 月 25 日,本公司为子公司-唐山中厚板材有限公司向中国银行乐亭支行的 4 亿元贷款提供担保,分别于 2009 年 1 月 26 日还款 1 亿元,2010 年 1 月 26 日还款 1 亿元,2011
347、 年 1 月 唐钢股份 2008 年年度报告 10026 日还款 1 亿元,2011 年 7 月 25 日还款 1 亿元。 (4)2008 年 2 月 4 日,本公司为子公司-唐山中厚板材有限公司向招商银行天津分行的 2 亿元贷款按出资比例 51%提供 1.02 亿元担保,贷款期限自 2008 年 2 月 4 日至 2009 年 2 月 3 日。 (5)2007 年 12 月 27 日,本公司为参股公司-唐山中润煤化工有限公司向中国建设银行唐山开滦支行的 2.46 亿元贷款按出资比例 5%提供 0.123 亿元担保,其中:2008 年 7 月 15 日还款 0.2 亿元;2009 年 7 月
348、15 日还款 0.25 亿元;2010 年 7 月 15 日还款 0.3 亿元;2011 年 7 月 9 日还款 0.5亿元;2012 年 7 月 15 日还款 0.605 亿元;2013 年 1 月 16 日还款 0.605 亿元。该公司已于 2008 年7 月 15 日还款 0.2 亿元,现本公司为其提供的担保金额为 0.113 亿元。 本公司担保期为以上公司履行债务期限届满之日起两年,担保方式为连带责任。 2、商业汇票贴现情况如下: (1)2008 年 11 月 7 日,本公司向中信银行唐山分行贴现 2 亿元,出票人为唐山不锈钢有限责任公司,其中 2009 年 4 月 21 日到期 1
349、亿元,2009 年 4 月 24 日到期 1 亿元。 (2)2008 年 8 月 27 日,本公司向民生银行石家庄槐南路支行贴现 3 亿元,出票人为唐山不锈钢有限责任公司,其中 2009 年 2 月 20 日到期 1 亿元,2009 年 2 月 24 日到期 1 亿元,2009 年 2 月25 日到期 1 亿元。 (3)2008 年 7 月 25 日,本公司向兴业银行北京国贸支行贴现 3 亿元,出票人为唐山不锈钢有限责任公司,其中 2009 年 1 月 16 日到期 2 亿元,2009 年 1 月 23 日到期 1 亿元。 十三、承诺事项 十三、承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日
350、止本公司无需披露的重大承诺事项。 十四、期后事项 十四、期后事项 本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 十五、其他重要事项 十五、其他重要事项 截至 2008 年 12 月 31 日止公司无需披露的其他重要事项。 十六、补充资料: 十六、补充资料: 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 项目 2008 年 2007 年2008 年2007 年2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 唐钢股份 2008 年年度报告 101归属于公司普通股股东的净利润 14.60% 19.30%15.17%21.55%0.48 0.59 0.48 0.59 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 14.20% 18.55%14.75%20.71%0.46 0.57 0.46 0.57 十一、备查文件目录十一、备查文件目录 (一)法定代表人、财务负责人签名并盖章的会计报表。 (二)会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三) 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 唐钢股份 2008 年年度报告 102 (此页无正文,为公司 2008 年度报告签字盖章页) 董事长:王义芳 唐山钢铁股份有限公司董事会 二九年三月二十七日