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1、 山西关铝股份有限公司 二 O O六年年度报告 报告时间:二00七年四月十日 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司所有董事均出席本次会议。 本年度报告经北京信永中和会计师事务所审核,并出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长李庆先生、总经理王长科先生、总会计师闫国刚先生声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。 山西关铝股份有
2、限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 目 录 一、公司基本情况简介3 二、会计数据和业务数据摘要4 三、股本变动及股东情况6 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况9 五、公司治理结构 14 六、股东大会情况简介.16 七、董事会报告.17 八、监事会报告.25 九、重要事项 .27 十、财务报告 .31 十一、备查文件目录 .68 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 3 一、公司基本情况简介 (一) 公司的法定中、英文名称及缩写 中文名称:山
3、西关铝股份有限公司 英文名称:SHANXI GUANLU CO.,LTD 英文缩写:SXGL (二) 公司法定代表人:李庆 (三) 公司董事会秘书:郑启家 联系地址:山西省运城市解州镇新建路 36 号 电 话:03592825474、2825490 传 真:03592800974 电子信箱: (四) 公司注册地址:山西省运城市解州镇新建路 36 号 公司办公地址:山西省运城市解州镇新建路 36 号 公司国际互联网网址:http:/ 电子信箱: 邮政编码:044001 (五) 公司选定的信息披露报纸名称: 证券时报 公司年度报告中国证监会指定国际互联网网址:http:/ 公司年度报告备置地点:公
4、司证券部 (六) 公司股票上市交易所:深圳证券交易所 股票简称:关铝股份 股票代码:000831 (七) 其他有关资料 1、公司于 1998 年 6 月 17 日在山西省工商行政管理局首次注册登记。 注册地址:山西省运城市解州镇新建路 36 号 企业法人营业执照注册号:592 税务登记号:6552 2、公司聘请的会计师事务所 名 称:信永中和会计师事务所 办公地址:北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 C 座 12 层。 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 4 二
5、、会计数据和业务数据摘要 (一)公司本年度利润指标(单位:人民币元) 利润总额: 40,285,598.78净 利 润: 49,170,414.76扣除非经常性损益后的净利润: 55,345,307.37主营业务利润: 236,032,459.90其他业务利润: 11,840,264.17营业利润: 18,156,094.91投资收益: 28,085,792.10补贴收入: 305,006.00营业外收支净额: -6,261,294.23经营活动产生的现金流量净额: 198,477,290.47现金及现金等价物净增减额: 52,924,506.12 注:非经常性损益项目 项项 目目 金金 额额
6、 处置固定资产损益 537,540.69政府补贴 204,354.02扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -6,916,787.32合计 -6,174,892.61 (二)公司前(二)公司前 3 年的主要会计数据和财务指标年的主要会计数据和财务指标(单位:人民币元) 项 目 2006 年度 2005 年度 2004 年度 主营业务收入 2,250,347,562.312,657,964,375.012,462,956,356.77净利润 49,170,414.7616,974,205.6264,896,470.79总资产 3,254,295,995.
7、094,499,891,539.904,459,155,688.66股东权益(不含少数股东权益) 1,093,192,672.331,061,534,058.521,058,640,156.62每股收益(摊薄) 0.140.050.18每股收益(加权) 0.140.050.18每股净资产 3.012.922.92调整后的每股净资产 2.992.882.90每股经营活动产生的现金流量净额 0.550.431.32净资产收益率(摊薄) (%) 4.501.606.13加权净资产收益率(加权) (%) 4.501.606.23扣除非经常性损益后的加权净资产收益率(%) 5.061.666.19山西关
8、铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 5 (三)按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号净资产收益率和每股收益的计算及披露的要求,本公司 2006 年度全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益 净资产收益率 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 4.50%4.50%0.140.14扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.06%5.06%0.150.15 (四)报告期内股东权益变动情况 单位:人民币元 项 目 期 初 数
9、 本期增加 本期减少 期 末 数 股 本 363,000,000.00363,000,000.00资本公积 342,804,157.032,528,064.25340,276,092.78盈余公积 52,243,406.2530,352,936.0282,596,342.27法定公益金 26,080,742.6326,080,742.630.00未分配利润 280,746,056.3349,170,414.764,272,193.39325,644,277.70股东权益合计 1,061,534,058.5279,523,350.7832,881,000.271,093,192,672.33 变
10、动原因: 1、资本公积减少系根据财政部财会便200610 号文的规定,将本报告期发生的股权分制改革费用直接冲减资本公积。 2、盈余公积增加、法定公益金减少系根据财政部财企200667 号文件规定,本期将期初公益金余额 26,080,742.63 元转入法定盈余公积;本期按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积金 4,272,193.39 元。 4、未分配利润增加系 2006 年实现利润所致。 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 6 三、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 股份变动情况表股
11、份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减(,) 本次变动后 数量 比例发行新股送股 公积金转股其他小计 数量 比例一、有限售条件股份 一、有限售条件股份 216,852,43559.74%-49,690,172-49,690,172167,162,26346.05%1、国家持股 32,400,0008.93%-7,432,941-7,432,94124,967,0596.88%2、国有法人持股 182,040,00050.15%-42,027,088-42,027,088140,012,91238.57%3、其他内资持股 2,412,4350.66%-230,143-230,1432,
12、182,2920.60%其中: 境内法人持股 2,310,0000.64%-264,971-264,9712,045,0290.56%境内自然人持股 102,4350.03%+34,828+34,828137,2630.04%4、外资持股 其中: 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份二、无限售条件股份 146,147,56540.26%+49,690,172+49,690,172195,837,73753.95%1、人民币普通股 146,147,56540.26%+49,690,172+49,690,172195,837,73753.95%2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4
13、、其他 三、股份总数三、股份总数 363,000,000100%363,000,000100% 2、股票发行与上市情况 (1)报告期末为止的前三年历次股票发行情况: (1)报告期末为止的前三年历次股票发行情况: 报告期末为止的前三年公司没有发行股票及衍生证券的情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况: (2)公司股份总数及结构的变动情况: 报告期内,公司股份总数及结构未发生变动。 (3)现存的内部职工股情况: (3)现存的内部职工股情况: 报告期内,公司没有内部职工股。 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 7
14、 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 股东总数股东总数 36,092前前 10 名股东持股情况名股东持股情况 股股 东东 名名 称称 股东性质持股比例持股总数持有有限售条件股份数量股东性质持股比例持股总数持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量质押或冻结的股份数量 山西关铝集团有限公司 国有法人股38.57%140,012,912140,012,912 质押 7000 万股山西省经济建设投资公司 国有股东3.95%14,332,94114,332,941 0 裕隆证券投资基金 社会公众股3.61%13,106,7260 未知 山西省经贸资产经营有限责任公司 国有股东2.93%
15、10,634,11810,634,118 0 裕阳证券投资基金 社会公众股2.61%9,479,8150 未知 通联创业投资股份有限公司 社会公众股3.17%7,500,0000 未知 杭州市临安人长久食品有限公司 社会公众股1.50%5,433,6840 未知 全国社保基金一零五组合 社会公众股1.12%4,056,8700 未知 中国建设银行-博时主题行业股票证券投资基金 社会公众股1.11%4,036,1080 未知 中国工商银行-博时平衡配置混合型证券投资基金社会公众股0.95%3,450,6300 未知 前前 10 名无限售条件股东持股情况名无限售条件股东持股情况 股股 东东 名名
16、称称 持有无限售条件股份数量股份种类持有无限售条件股份数量股份种类 裕隆证券投资基金 13,106,726 人民币普通股 裕阳证券投资基金 9,479,815 人民币普通股 通联创业投资股份有限公司 7,500,000 人民币普通股 杭州市临安人长久食品有限公司 5,433,684 人民币普通股 全国社保基金一零五组合 4,056,870 人民币普通股 中国建设银行-博时主题行业股票证券投资基金 4,036,108 人民币普通股 中国工商银行-博时平衡配置混合型证券投资基金 3,450,630 人民币普通股 杭州品向位鳗业有限公司 2,524,200 人民币普通股 中国平安人寿保险股份有限公司
17、-传统-普通保险产品 2,478,509 人民币普通股 刘文平 2,165,500 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中,国有法人股股东山西关铝集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系,也不属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人;未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于上市公司持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 8 前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 前 10 名有限售条件股东持
18、股数量及限售条件 单位:股 序号序号 有限售条件股东名称有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量持有的有限售条件股份数量 可上市可上市 交易时间交易时间 新增可上市交易股份数量限售条件新增可上市交易股份数量限售条件 2007 年 4 月 11 日待定 2008 年 4 月 11 日待定 1 山西关铝集团有限公司 140,012,912 2009 年 4 月 11 日待定 2 山西省经济建设投资公司 14,332,941 2007 年 4 月 11 日待定 自改革方案实施之日(2006 年 4 月 11 日)起,原非流通股股份在十二个月内不得上市交易或者转让; (2)通过证券交易所挂牌交易出
19、售原非流通股股份,出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五,在二十四个月内不得超过百分之十。3 山西省经贸资产经营有限责任公司 10,634,118 2007 年 4 月 11 日待定 4 山西省临猗化工总厂 1,155,000 2007 年 4 月 11 日待定 5 山西运城制版集团股份有限公司 890,029 2007 年 4 月 11 日待定 自改革方案实施之日(2006 年 4 月 11 日)起,原非流通股股份在十二个月内不得上市交易或者转让。 2、公司控股股东及实际控制人的情况、公司控股股东及实际控制人的情况 (1)公司控股股东的情况 控股股东名称:山西关铝集团有限
20、公司 法人代表:李庆 成立日期:2003 年 6 月 26 日 注册资本:451,924,509 元 主要业务和产品:普通铝锭、铝粉、铝制品的冶炼,批发零售氧化铝粉、铝工业生产设备、原辅料、仪器仪表、零部配件、氟化盐、炭素制品、日用百货。铝工业及相关技术开发、转让,机电制造、安装、修理业务,物业管理,技术咨询服务,技术开发。 (2)山西关铝集团有限公司控股股东的情况 单位名称:运城市人民政府国有资产监督管理委员会 单位负责人:周当龙 (3)本报告期内公司控股股东没有发生变更。 (4)公司与实际控制人之间的产权及控制关系方框图 3、其他持股在、其他持股在 10%以上法人股东情况以上法人股东情况
21、公司没有其他持股在 10%以上的法人股东。 山西关铝集团有限公司 山西关铝股份有限公司 运城市人民政府国有资产监督管理委员会 70% 38.57% 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 9 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一)董事、监事和高级管理人员的情况 1、董事、监事和高级管理人员的基本情况 姓名 性别 年龄 现任职务 任职起始日期任职终止日期年初持股数年末持股数变动原因 报告期从公司领取的报酬总额 (万元) 是否在股东单位或其他关联单位领取李 庆 男 43 董事长 2006年12月29日 2007
22、年6月29日 2,3003,082股改送股 12.5 否 王长科 男 51 副董事长、总经理 2004年6月29日2007年6月29日10,870 14,566股改送股 13 否 张久明 男 50 董事、总工程师、常务副总经理 2004年6月29日2007年6月29日1,3001,742股改送股 12.5 否 闫国刚 男 52 董事、总会计师 2004年6月29日2007年6月29日3,9005,226股改送股 12.5 否 吴秀铭 男 69 独立董事 2004年6月29日2007年6月29日0 0 3 否 刘作舟 男 64 独立董事 2004年6月29日2007年6月29日0 0 3 否 陈
23、 为 女 37 独立董事 2004年6月29日2007年6月29日0 0 3 否 郑启家 男 51 董事会秘书 2004年6月29日2007年6月29日7,58510,164股改送股 11.25 否 赵志彬 男 50 监事会主席 2004年6月29日2007年6月29日10,270 13,762股改送股 12.5 否 刘忠学 男 58 监事 2004年6月29日2007年6月29日1,3001,742股改送股 12.5 否 范国文 男 41 监事 2004年6月29日2007年6月29日3,8005,092股改送股 12.5 否 郭大鹏 男 46 监事 2004年6月29日2007年6月29日
24、1,3001,742股改送股 12.5 否 王 毅 男 51 监事 2004年6月29日2007年6月29日0 0 0 是 乔清维 男 60 监事 2004年6月29日2007年6月29日0 0 0 是 王占魁 男 44 监事 2004年6月29日2007年6月29日1,9002,546股改送股 3.8 否 丁平生 男 49 副总经理 2004年6月29日2007年6月29日10,270 13,762股改送股 12.5 否 杨建臣 男 40 副总经理 2004年6月29日2007年6月29日3,9005,226股改送股 12.5 否 合 计 58,695 78,652 149.55 山西关铝股
25、份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 10 2、现任、现任董事、监事和高级管理人员最近 5 年的主要工作经历、在股东单位及在除股东单位外的其他单位任职或兼职情况 (1)现任董事、监事和高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 李庆先生:李庆先生: 1998 年 8 月2001 年 12 月 任运城市委组织部干部综合科副科长、正科级; 2002 年 1 月2006 年 12 月 任山西关铝股份有限公司副总经理; 2003年1月2006年4月 任山西关铝股份有限公司电解一分厂厂长兼分厂党委书记; 2006 年 12 月 任山西关
26、铝股份有限公司董事长、法定代表人; 2006 年 12 月 任山西关铝集团有限公司董事长、法定代表人。 王长科先生:王长科先生: 1998 年 6 月 任山西关铝股份有限公司副董事长、总经理; 2001 年 7 月2004 年 4 月 任运城地区解州铝厂党委副书记; 2004 年 4 月2006 年 12 月 任山西关铝集团党委副书记; 2004 年 4 月 任山西关铝集团有限公司董事; 2006 年 1 月2006 年 12 月 代理山西关铝股份有限公司董事长、法定代表人; 2006 年 12 月 任山西关铝集团有限公司党委书记。 张久明先生:张久明先生: 2000 年 8 月 任山西关铝股
27、份有限公司总工程师; 2001 年 6 月 任山西关铝股份有限公司董事; 2006 年 4 月 任山西关铝股份有限公司常务副总经理。 闫国刚先生:闫国刚先生: 2001 年 2 月2004 年 6 月 任山西关铝股份有限公司副总会计师; 2004 年 6 月 任山西关铝股份有限公司董事、总会计师。 吴秀铭先生吴秀铭先生: 1998 年 2 月1998 年 12 月 任中国有色金属工业局副主任; 2003 年 10 月 任山西关铝股份有限公司独立董事。 刘作舟先生:刘作舟先生: 1997 年 5 月2003 年 1 月 任山西省人民政府副秘书长兼山西省调产办主任(正厅级) ,2003 年 1 月
28、退休。 2004 年 6 月 任山西关铝股份有限公司独立董事。 陈为女士:陈为女士: 1999 年 10 月2003 年 4 月 在中国长城资产管理公司资金财务部,任经营计划处副处长; 2002 年 3 月 任山西关铝股份有限公司独立董事; 2003 年 4 月2004 年 6 月 任中国长城资产管理公司人力资源部工资管理处处长; 2004 年 7 月 任中国长城资产管理公司市场拓展部市场开发处处长。 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 11 郑启家先生:郑启家先生: 1998 年 6 月 任山西关铝股份有限公
29、司董事会秘书。 赵志彬先生:赵志彬先生: 1998 年 6 月2003 年 4 月 任山西关铝股份有限公司董事; 2003 年 4 月 任山西关铝股份有限公司监事; 2004 年 4 月2006 年 3 月 任山西关铝集团有限公司党委副书记; 2006 年 3 月 任山西关铝集团有限公司常务副总经理。 刘忠学先生刘忠学先生: 1989 年 6 月2004 年 4 月 任运城地区解州铝厂总经济师,先后分管基建、经营、财务、企管等工作,期间 1994 年 9 月1997 年 10 月兼任铜锌分厂厂长; 2004 年 4 月2006 年 2 月 任山西关铝集团有限公司纪委书记; 2004 年 6 月
30、 任山西关铝股份有限公司监事。 范国文先生范国文先生: 1998 年 10 月2004 年 6 月 任山西关铝股份有限公司总经理办公室主任; 2004 年 4 月2006 年 3 月 任山西关铝集团有限公司党委副书记; 2004 年 6 月 任山西关铝股份有限公司监事; 2006 年 3 月 任山西关铝集团有限公司副总经理。 郭大鹏先生:郭大鹏先生: 1998 年 5 月2004 年 4 月 任运城地区解州铝厂工会主席; 1998 年 6 月 任山西关铝股份有限公司监事; 2004 年 4 月 任山西关铝集团有限公司工会主席; 2006 年 3 月 任山西关铝集团有限公司党委副书记、纪委书记。
31、 王毅先生:王毅先生: 曾任省委组织部青年干部处处长,省贸促会、省国际商会副会长,现任省经贸资产经营公司党委书记、董事长。 2001 年 11 月2003 年 12 月 任山西关铝股份有限公司董事; 2003 年 12 月 任山西关铝股份有限公司监事。 乔清维先生:乔清维先生: 1989 年 任山西省经济建设投资公司副总经理; 1998 年 6 月2003 年 12 月 任山西关铝股份有限公司董事; 2003 年 12 月 任山西关铝股份有限公司监事。 王占魁先生王占魁先生: 1992 年2003 年 在运城地区解州铝厂铸造车间工作,历任技术员、工段长、车间副主任、主任; 2003 年 12
32、月2006 年 4 月 任山西关铝股份有限公司电解一分厂副厂长; 2004 年 6 月 任山西关铝股份有限公司监事; 2006 年 4 月 任山西关铝股份有限公司电解一分厂厂长。 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 12 丁平生先生: 丁平生先生: 1998 年 6 月2004 年 6 月 任山西关铝股份有限公司董事; 1998 年 6 月 任山西关铝股份有限公司副总经理。 杨建臣先生:杨建臣先生: 2001 年 2 月 任山西关铝股份有限公司副总工程师; 2004 年 6 月 任山西关铝股份有限公司副总经理。
33、 (2)董事、监事和高级管理人员在股东单位任职情况 姓 名 股东单位名称 担任职务 任职期间 是否领取报酬、津贴李 庆 山西关铝集团有限公司 董事长 由组织部门任命 否 王长科 山西关铝集团有限公司 党委书记 由组织部门任命 否 赵志彬 山西关铝集团有限公司 常务副总经理 由组织部门任命 否 范国文 山西关铝集团有限公司 副总经理 由组织部门任命 否 郭大鹏 山西关铝集团有限公司 党委副书记、工会主席、纪委书记 由组织部门任命 否 王 毅 山西省经贸资产经营有限责任公司董事长 由组织部门任命 是 乔清维 山西省经济建设投资公司 副总经理 由组织部门任命 是 (3)董事、监事和高级管理人员在除股
34、东单位外的其他单位的任职或兼职情况 刘作舟独立董事在山西潞安环保能源开发股份有限公司任独立董事职务; 陈为独立董事在中国长城资产管理公司任市场拓展部市场开发处处长职务; 乔清维监事在山西三维集团股份有限公司任董事职务。 3、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 (1)董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据)董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据 公司董事、监事、高级管理人员报酬确定依据运城市人民政府国有资产监督管理委员会(运国资函200676 号)文规定。独立董事津贴依据公司 2001 年年度股东大会审议通过的关于独立董事津贴标准的议案 。 (2)现任董事、监事和高
35、级管理人员在报告期内获得报酬情况)现任董事、监事和高级管理人员在报告期内获得报酬情况 报告期内在公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员 15 人,领取的年度报酬总额为 149.55 万元。 独立董事 3 人,每人年度津贴为 3 万元。 不在本公司领取报酬津贴的有 2 人,监事王毅先生在本公司股东单位山西省经贸资产经营有限责任公司领取报酬;监事乔清维先生在本公司股东单位山西省经济建设投资公司领取报酬。 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 13 4、在报告期内被选举或离任的董事和监事,以及聘任或解聘的高级管理人员姓
36、名,及董事和监事离任和高级管理人员解聘原因 (1)2006 年 1 月 9 日公司召开的 2006 年第一次临时董事会,审议通过本公司董事长许复活先生因身体健康原因不能正常履行董事长职务,由副董事长、总经理王长科先生代理董事长并行使法定代表人职权。本次公告刊登于 2006 年 1 月 10 日证券时报及巨潮资讯网。 (2)2006 年 4 月 19 日公司召开的第三届第十次董事会,审议通过本公司副总经理赵天德先生因调离本公司,解聘其副总经理职务;另根据公司的实际情况,聘任公司总工程师张久明先生为公司常务副总经理。本次公告刊登于 2006 年 4 月 25 日证券时报及巨潮资讯网。 (3)200
37、6 年 12 月 13 日公司召开第三届第十五次董事会,审议通过董事许复活先生因退休原因,不再担任公司董事职务;公司董事王高琦先生、赵天德先生因工作变动原因,不再担任公司董事职务。鉴于以上三位董事因退休和工作调动原因不再担任公司董事会董事职务,根据本公司公司章程的规定,并经公司控股股东提名,聘任李庆先生担任公司第三届董事会董事职务,任期至 2007 年 6 月。本次公告刊登于2006 年 12 月 14 日证券时报及巨潮资讯网。 (4) 2006 年 12 月 29 日公司召开第三届第十六次董事会, 审议通过董事长许复活先生由于已到退休年龄,经其本人提请并经控股股东批准同意辞去公司董事长职务,
38、根据公司法和本公司公司章程的规定,并经控股股东提名推选公司董事李庆先生为公司第三届董事会董事长,任期至 2007 年 6 月。另鉴于李庆先生担任公司第三届董事会董事长,经其本人申请并经本次会议审议通过辞去公司副总经理职务。本次公告刊登于 2006 年 12 月 30 日证券时报及巨潮资讯网。 (二)公司员工情况 截止 2006 年 12 月 31 日,公司在职员工总人数为 3485 人,其中:生产人员 3048人,销售人员 37 人,技术人员 148 人,财务人员 30 人,行政人员 222 人。 具有本科及以上学历 354 人,专科学历 420 人,中专及以下学历 2711 人。 公司需承担
39、费用的离退休职工 288 人。 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 14 五、公司治理结构 (一)公司治理情况 报告期内,公司按照中国证券监督管理委员会发布的上市公司治理准则等法律法规的有关规定,依法运作。根据新的中华人民共和国公司法 、 中华人民共和国证券法及中国证券监督管理委员会 2006 年发布的上市公司章程指引 ,对本公司的公司章程 、 股东大会议事规则 、 董事会议事规则 、 监事会议事规则等进行修订,并参加深圳证券交易所和中国证监会山西证监局等部门组织的董事、监事培训及上市公司新会计准则培训 ,提高
40、管理层依法行事、勤勉尽责的意识和能力,不断完善公司法人治理结构,规范公司运作。公司治理的实际状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。 1、董事会情况、董事会情况 公司董事会由 7 人组成,其中独立董事 3 人,人数和人员构成符合法律、法规和公司章程的规定。董事会依据公司章程所赋予的职责,认真执行股东大会决议,严格依照公司章程 、 董事会议事规则所规定的程序谨慎决策。 2、监事会情况、监事会情况 公司监事会由 7 人组成,其中职工代表监事 2 人,人数和人员构成符合法律、法规和公司章程的规定。监事会依据公司章程和监事会议事规则依法对公司财务及公司董事、总经理及其他高级管理人员履
41、行职责的合法、合规性进行监督。 (二)独立董事履行职责情况 公司独立董事认真履行法律法规、 公司章程和独立董事工作制度所赋予的职责和义务,参加公司召开的董事会及股东大会会议,工作勤勉尽责,发挥了独立董事的积极作用,并就公司对外担保、关联交易等事项发表了独立意见,维护了公司和中小投资者的合法权益。 1、独立董事出席董事会的情况:、独立董事出席董事会的情况: 独立董事 姓 名 本年应参加 董事会次数 亲自出席 (次) 委托出席 (次) 缺席 (次) 备注 吴秀铭 9 7 2 0 陈 为 9 7 2 0 刘作舟 9 7 1 1 因公务缺席 1 次 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年
42、度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 15 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况:、独立董事对公司有关事项提出异议的情况: 报告期内,独立董事没有对公司董事会议案、非董事会议案及其他事项提出异议。 (三)报告期内公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况 1、公司业务方面、公司业务方面 公司业务方面独立于控股股东,自行签定合同采购原材料、生产和销售产品,拥有独立完整的业务及自主经营能力。 2、公司人员独立情况、公司人员独立情况 公司建立了独立的劳动人事及工资管理体系,本公司经理人员、总会计师和董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬
43、。公司的董事、监事及高级管理人员均通过合法的程序选聘,不存在控股股东干预公司的人事任免决定的情形。 3、公司资产独立情况、公司资产独立情况 公司拥有独立于控股股东的生产系统、工业产权、非专利技术等,资产完整独立。同时,控股股东及相关关联方均不存在违规占用上市公司的资金、资产及其他资源的情形。 4、公司机构独立情况、公司机构独立情况 公司拥有独立的管理机构和生产经营场所,建立了完善的组织机构,依法设立了股东大会、董事会和监事会。 5、公司财务独立情况、公司财务独立情况 公司设立财务部,独立行使职能,并根据财政部的有关规定制定了内部财务管理制度 , 建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。 本公司
44、能够独立作出财务决策,不存在控股股东直接干预公司资金使用的情况。公司独立在银行开户并独立依法纳税。 (四)报告期内对高级管理人员的考评及奖励情况 报告期,本公司对由董事、监事、高级管理人员等部分人员实行与企业经营成果挂钩考核的年薪收入分配政策,由基础年薪、效益年薪和奖励年薪组成高级管理人员的年薪收入。 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 16 六、股东大会情况简介 (一)报告期内召开的年度股东大会情况 公司于 2006 年 5 月 26 日召开 2005 年年度股东大会, 会议决议公告刊登于 2006年 5 月
45、 27 日的证券时报及巨潮资讯网(http:/) 。 (二)(二)报告期内召开的临时股东大会情况 1、公司于 2006 年 1 月 9 日召开 2006 年第一次临时股东大会,会议决议公告刊登于 2006 年 1 月 10 日的证券时报及巨潮资讯网(http:/) 。 2、公司于 2006 年 4 月 3 日召开股权分置改革相关股东会议,会议决议公告刊登于 2006 年 4 月 4 日的证券时报 、 中国证券报 、 上海证券报及巨潮资讯网(http:/) 。 3、公司于 2006 年 9 月 25 日召开 2006 年第二次临时股东大会,会议决议公告刊登于 2006 年 9 月 26 日的证券
46、时报及巨潮资讯网(http:/) 。 4、公司于 2006 年 12 月 29 日召开 2006 年第三次临时股东大会,会议决议公告刊登于 2006 年 12 月 30 日的证券时报及巨潮资讯网(http:/) 。 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 17 七、董事会报告 (一)报告期内公司经营情况的回顾 1、公司报告期内总体经营情况 本公司属有色冶炼行业,是山西省最大的综合型有色冶炼加工企业,属国家大型一类企业。本公司主营产品为电解重熔铝锭及深加工产品。报告期内,电解铝行业开始逐步复苏,主要原材料氧化铝价格从
47、高位回落,公司抓住市场复苏的机遇成功启动了 75KA 电解系列,一年来,公司紧紧抓住“稳中求进,稳中求发展”这一思路开展工作;在稳定生产的前提下,加强科学管理,优化技术条件,强化过程控制,确保产能的充分发挥;不断开拓市场,加快货款回笼;规范采购程序,合理调整库存;推行全面预算管理,灵活采用多种金融手段,保证生产对资金的需求;不断提升技术创新能力,适时推出新产品。经过全体员工的共同努力,公司全年完成主产品电解铝产量 7.47 万吨; 实现主营业务收入 22.50 亿元; 实现主营业务利润 23,603.25 万元,比上年同期 19,039.55 万元增长 23.97%;实现净利润 4,917.0
48、4 万元,比上年同期1,697.42 万元增长 189.68%。 2、公司主营业务及其经营状况分析、公司主营业务及其经营状况分析 (1)报告期内公司主营业务按产品构成情况)报告期内公司主营业务按产品构成情况 单位:人民币元 主营业务项目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 2006 年 2005 年 2006 年 2005 年 2006 年铝 锭 896,182,453.201,015,836,712.35749,945,217.99873,005,128.1916.32%铝加工材 923,871,896.611,072,628,035.43825,755,947.38993,212,710.
49、4910.62%亲 水 箔 263,598,170.26 148,592,464.50249,483,746.47 147,899,099.345.35%氧 化 铝 166,695,042.24 420,907,162.73163,410,383.21 417,238,702.561.97%合 计 2,250,347,562.312,657,964,375.011,988,595,295.05 2,431,355,640.5811.63% (2)报告期内公司主营业务按地区分布情况)报告期内公司主营业务按地区分布情况 单位:人民币元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(%) 中国 1,8
50、29,623,778.04 -10.79% 国外 420,723,784.27 -30.69% 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 18 (3)报告期内占主营业务收入)报告期内占主营业务收入 10以上的产品构成情况以上的产品构成情况 单位:人民币元 产 品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 铝 锭 896,182,453.20 749,945,217.99 16.32% 铝加工材 1,187,470,066.87 1,075,239,693.85 9.45% 氧 化 铝 166,695,042.24 163,
51、410,383.21 1.97% 合 计 2,250,347,562.31 1,988,595,295.05 11.63% (4)主要供应商、客户情况)主要供应商、客户情况 公司向前 5 名供应商合计的采购金额为 967,434,479.26 元,占年度采购总额的 48.65% 。 本公司本期前五名客户销售收入总额为人民币 822,205,574.18 元,占本期主营业务收入总额的 36.54%; 3、报告期内公司资产构成情况及财务数据同比变动情况、报告期内公司资产构成情况及财务数据同比变动情况 (1)报告期内公司资产构成情况)报告期内公司资产构成情况 单位:人民币元 2006 年 2005
52、年 项目 金额 占总资产比重 金额 占总资产比重 发生重大变动的 主要影响因素 应收款项 602,320,277.1518.51 538,200,136.8711.96 未发生重大变动 存货 414,953,436.5412.75 453,194,604.4310.07 未发生重大变动 长期股权投资 580,997,924.3717.85 11,679,860.710.26 增加对华圣铝业公司投资 固定资产 1,153,849,742.3135.46 1,222,457,762.6227.17 成立华圣公司, 20 万吨资产投资转出,总资产减少 在建工程 266,848,824.598.20
53、253,242,158.125.63 未发生重大变动 短期借款 948,921,576.1729.16 1,198,942,930.0026.64 未发生重大变动 长期借款 160,060,619.714.92 1,023,986,768.7322.76 20 万吨相关的长期借款转入华圣公司 总资产 3,254,295,995.094,499,891,539.90 (2)报告期内公司财务数据同比变动情况)报告期内公司财务数据同比变动情况 单位:人民币元 项目 2006 年度 2005 年度 增减率(%) 变动原因 营业费用 51,371,503.6255,931,694.69-8.15 管理费
54、用 78,519,035.55 65,141,212.62 20.54计提的坏帐准备金增加财务费用 99,826,089.99 100,535,227.68 -0.71 所得税 10,805,740.318,060,212.2634.06利润总额增加所致 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 19 4、报告期内公司现金流量构成情况及变动原因报告期内公司现金流量构成情况及变动原因 单位:人民币元 产生现金流量额 项 目 2006 年 2005 年 发生重大变动主要影响因素 经营活动经营活动 销售商品、提供劳务收到的
55、现金 2,470,293,241.542,857,553,975.15未发生重大变动 收到的其他与经营活动有关的现金 40,096,017.7250,741,165.83未发生重大变动 购买商品、接受劳务支付的现金 2,054,855,004.692,537,481,108.83未发生重大变动 投资活动投资活动 收到的其他与投资活动有关的现金 0.000.00未发生重大变动 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 32,835,727.95111,319,475.21在建工程支出减少 筹资活动筹资活动 借款所收到的现金 1,147,472,064.501,485,324,335.32
56、未发生重大变动 偿还债务所支付的现金 1,144,547,630.331,454,856,151.79未发生重大变动 支付的其他与筹资活动有关的现金 14,727,312.0073,393,800.00 20 万吨投资转出,停止利息资本化 5、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 单位:人民币万元 名 称 注册 资本 控股 比例 资产规模主营业务收入 主营业务利润 净利润同比大幅波动原因分析 业务范围 洋浦关铝科技贸易有限公司 3,000 92% 3,631.670.00 0.00 -11.53本期发生的管理费增加 企业投资,管理顾问,氧化铝及铝锭、 电解铜及铜制品销售 山西关铝常州
57、宏丰金属加工有限公司 1,058 80% 21,571.9646,533.161,807.40-386.09不大 焊接钢管轧制、 冷弯型钢管制品制造 山西关铝国际贸易有限公司 3,000 95% 5,417.090.00 0.00 199.69冲回坏账 自营和代理各类商品及技术的进出口业务 上海关铝经贸发展有限公司 400 67.5% 2,869.4037,705.16508.8828.77 不大 有色金属、金属材料、矿产品、机电设备 西安关铝经贸发展有限公司 600 98.5% 636.35 542.09 9.77 -12.73本期费用较高 铝锭、铝杆、铝型材、有色金属、铜杆、电解铜、化工产
58、品(危险品除外)的销售 山西关铝海门电子铝材有限责任公司 1,730 75% 22,365.6214,331.38439.56-1,649.69不大 电解电熔器用铝箔、 特种电子箔、 普通民用铝板等的制造、加工、销售 深圳市关铝经贸发展有限公司 3,000 80% 3,088.6216,669.50326.0599.33 本期开始正常生产经营 国内商业、物资供销业(不含专营、专控、专卖商品) ; 经营进出口业务。山西华圣铝业有限责任公司 100,000 49% 241,526.49186,147.42 20,902.816,853.38本期开始正常生产经营 电解铝、铝合金、碳素产品及电力的生产
59、与销售。 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 20 (二)对公司未来发展的展望 1、公司发展机遇与挑战 1、公司发展机遇与挑战 (1)氧化铝价格的回落与国内经济的强劲增长都将促进电解铝行业不断向好,公司将抓住行业复苏的机遇,加快产品结构调整,在新一轮的行业增长过程中提升公司的市场竞争力。 (2)抓紧实施公司非公开发行股票工作,推动精铝项目尽快启动,使其成为公司新的利润增长点。 (3)积极争取与大公司、大集团进行全方位合作,增强公司的整体竞争力,加快公司的发展步伐。 2、2007 年经营计划 2、2007 年经营
60、计划 稳定生产经营秩序,提高产品产量质量,仍然是公司 2007 年的首要任务,要做好75KA 电解系列的后续工作,科学合理的组织生产,加快技术创新,推进技术进步,确保生产稳定有序;加强经营管理,推动“双增双节”, 切实推行全面预算管理,进一步降低生产成本;深化内部改革,建立健全激励机制,不断提升公司竞争力;做好精铝启动前的准备工作,加快人员培训和设备检测与调试,尽快启动该项目。 (三)报告期内投资情况 1、报告期内募集资金使用情况、报告期内募集资金使用情况 报告期内,本公司无募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。 2、报告期内非募集资金使用情况、报告期内非募集资金使用情况 公
61、司精铝项目和铝带箔项目已于 2004 年 2 月 10 日经公司董事会立项批准,并于2004 年度开始进行建设。截至 2006 年 12 月 31 日,精铝项目主体工程已基本完工,铝带箔项目仅完成地基处理和熔铸车间的地基工程。 (四)公司未发生会计师事务所出具的有强调事项、保留意见、无法表示意见或否定意见的审计报告的事项。公司未发生会计师事务所出具的有强调事项、保留意见、无法表示意见或否定意见的审计报告的事项。 (五)公司未发生会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。(五)公司未发生会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。 (六)执行新会计准则后,对公司可能发生的会计政策、会计
62、估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响 本公司以 2007 年 1 月 1 日为新会计准则首次执行日,根据企业会计准则第 38号首次执行企业会计准则规定,结合公司的自身特点和具体情况,以 2006 年度(合并)财务报表为基础,并依据重要性原则编制股东权益差异调节表。 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 21 新旧会计准则股东权益差异调节表 新旧会计准则股东权益差异调节表 编制单位:山西关铝股份有限公司 货币单位:人民币万元 编号 项目名称 金额 编号 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权
63、益(现行会计准则) 109,319.27 2006 年 12 月 31 日股东权益(现行会计准则) 109,319.27 1 长期股权投资差额 其中:同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -148.03 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -369.38 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中:同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 9 以公
64、允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 952.79 13 少数股东权益 -173.81 2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则) 109,580.84 2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则) 109,580.84 1、编制目的1、编制目的 本公司已于 2007 年 1 月 1 日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司股东权益的影响,中国证券监督管理委员会发布关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知 (证监发2006136 号,以下简称通知) ,要求上市公司按照企业会计准则第
65、38 号首次执行企业会计准则的规定,在 2006年度财务报告的“补充资料”部分编制新旧会计准则股东权益差异调节表(以下简称股东权益差异调节表) ,披露股东权益的变化情况和重大差异的调节过程。 2、编制基础 2、编制基础 本公司以 2007 年 1 月 1 日为新会计准则首次执行日,根据企业会计准则第 38山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 22 号首次执行企业会计准则规定,结合公司的自身特点和具体情况,以 2006 年度(合并)财务报表为基础,并依据重要性原则编制股东权益差异调节表。 3、调节事项说明 (1)
66、长期股权投资差额 3、调节事项说明 (1) 长期股权投资差额 (1.1)同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 按照新会计准则,在 2007 年 1 月 1 日,属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资,尚未摊销完毕的股权投资差额应全额冲销,并调整留存收益。本公司于 2004年合并山西关铝海门电子铝材有限责任公司时产生股权投资借方差额 199.59 万元,截至 2006 年 12 月 31 日,摊销余额为 148.03 万元,应将其全额冲销,由此导致减少股东权益 148.03 万元,其中归属于母公司所有者权益为-148.03 万元。 (2) 符合预计负债确认条件的辞退补偿 (2) 符合预计负
67、债确认条件的辞退补偿 按照新会计准则, 本公司应确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债约 369.38 万元,并调整留存收益。该调整事项减少股东权益 369.38 万元,其中归属于母公司所有者权益为-359.97 万元,归属于少数股东权益为-9.40 万元。 (3) 所得税 (3) 所得税 按照新会计准则,所得税核算应采用资产负债表债务法,在2007年1月1日,对资产、负债的帐面价值与其计税基础不同形成的暂时性差异,应当按照相关条件确认递延所得税资产或递延所得税负债,并将影响金额调整留存收益,导致增加股东权益952.79万元,其中归属于母公司所有者权益为840.39万元,归属于少数股东
68、权益为112.40万元。具体明细如下: 调整项目 可抵扣差异 应纳税差异 对股东权益影响调整项目 可抵扣差异 应纳税差异 对股东权益影响应收账款 17,764,428.56 5,862,261.42 5,862,261.42 其他应收款 6,946,476.74 2,292,337.32 2,292,337.32 预提费用 4,161,542.72 1,373,309.10 1,373,309.10 合合 计 计 28,872,448.02 9,527,907.84 9,527,907.84 (4) 少数股东权益转列 (4) 少数股东权益转列 按照新会计准则,在 2007 年 1 月 1 日,
69、本公司 2006 年 12 月 31 日按照现行会计准则编制的合并报表中的少数股东权益应转列为股东权益,导致减少股东权益173.81 万元。 4、其他需说明事项 4、其他需说明事项 本调节表的编制遵循重要性原则,同时,随着公司对新会计准则影响评价的进一步深入及财政部门对新会计准则解释的进一步明确,本公司有可能调整编制本调节表时所采用的相关会计政策,并导致 2007 年度财务报告中的相关数据与本调节表出现差异。 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 23 (六)董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议
70、内容 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开 9 次会议。 (1)2006 年第一次临时董事会会议于 2006 年 1 月 9 日召开,会议决议公告刊登于 2006 年 1 月 10 日的证券时报及巨潮资讯网(http:/) 。 (2) 第三届董事会第十次会议于 2006 年 4 月 19 日召开, 会议决议公告刊登于 2006年 4 月 25 日的证券时报及巨潮资讯网(http:/) 。 (3)第三届董事会第十一次会议于 2006 年 5 月 12 日召开,会议决议公告刊登于2006 年 5 月 13 日的证券时报及巨潮资讯网(http:/) 。 (4)第三届董事会
71、第十二次会议于 2006 年 8 月 16 日召开,会议决议公告刊登于2006 年 8 月 19 日的证券时报及巨潮资讯网(http:/) 。 (5)第三届董事会第十三次会议于 2006 年 8 月 23 日召开,会议决议公告刊登于2006 年 8 月 24 日的证券时报及巨潮资讯网(http:/) 。 (6)2006 年第二次临时董事会会议于 2006 年 9 月 7 日召开,会议决议公告刊登于 2006 年 9 月 8 日的证券时报及巨潮资讯网(http:/) 。 (7)第三届董事会第十四次会议于 2006 年 10 月 23 日召开,会议决议公告刊登于 2006 年 10 月 25 日的
72、证券时报及巨潮资讯网(http:/) 。 (8)第三届董事会第十五次会议于 2006 年 12 月 13 日召开,会议决议公告刊登于 2006 年 12 月 14 日的证券时报及巨潮资讯网(http:/) 。 (9)第三届董事会第十六次会议于 2006 年 12 月 29 日召开,会议决议公告刊登于 2006 年 12 月 30 日的证券时报及巨潮资讯网(http:/) 。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2、董事会对股东大会决议的执行情况 在报告期内,董事会及各位董事严格按照公司年度股东大会和临时股东大会的授权,圆满完成各项工作。 1、2006 年 1 月 9 日,公司召开 2006 年
73、第一次临时股东大会,审议通过了公司对外投资的议案,公司与中国铝业股份有限公司共同合资组建 “山西华圣铝业有限公司” , (公告刊登于 2005 年 12 月 7 日证券时报及巨潮资讯网) 。2006 年 3 月 7 日已注册成立,20 万吨电解铝生产线于 2006 年 4 月份开始投入生产(公告刊登于 2006 年4 月 18 日证券时报及巨潮资讯网) 。 2、2006 年 4 月 3 日,公司召开股权分置改革相关股东会议,审议通过公司股权分置改革方案为:非流通股股东向本次股权分置改革方案实施的股权登记日登记在册的流通股股东每 10 股送 3.4 股(公告刊登于 2006 年 4 月 8 日证
74、券时报 、 中国证券报 、 上海证券报及巨潮资讯网) 。2006 年 4 月 11 日公司股票恢复交易,股改工作顺利完成。 3、2006 年 9 月 25 日,公司召开的 2006 年第二次临时股东大会,审议通过公司山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 24 关于非公开发行股票的相关议案, (公告刊登于 2006 年 9 月 26 日证券时报及巨潮资讯网) 。目前公司已将相关材料上报中国证券监督管理委员会。 (六)2006 年度利润分配预案 经北京信永中和会计师事务所审计,本公司 2006 年度共实现利润总额为4
75、0,285,598.78 元,实现净利润 49,170,414.76 元,依照公司章程第一百五十二条的规定,按母公司实现净利润提取 10%法定盈余公积金 4,272,193.39 元,本年度可供股东分配的利润为 44,898,221.37 元,加上年初未分配利润 280,746,056.33 元,2006年度末实际可供股东分配的利润为 325,644,277.70 元。经公司第三届董事会第十七次会议审议,本年度不进行利润分配和资本公积金转增股本。公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案,原因是为考虑公司持续稳定的发展,并结合 2007 年度公司资金的实际需求情况,因此董事会提议,公司 2006
76、 年度不进行利润分配和资本公积金转增股本。该预案须经公司 2006 年年度股东大会审议批准。 (七)其他需要披露的事项 1、北京信永中和会计师事务所对本公司控股股东及其它关联方占用资金情况进行审核,并出具了专项说明。详见公司同日在巨潮资讯网上公告的关于山西关铝股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 。 2、公司独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见 (1)公司不存在为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况; (2)公司不存在控股股东及其他关联方非正常占用公司资金的情况; (3)公司与南风化工集团股份有限公司和山西海鑫钢
77、铁集团有限公司签订的互保协议经股东大会审批通过,对上述两公司的贷款均由对方公司提供了反担保,没有损害投资者及公司的利益。 (4) 截止 2006 年 12 月 31 日, 公司对外担保余额为 53,266.00 万元, 占公司 2006年经审计合并会计报表净资产的 48.73% 。 3、关于新疆众和股份有限公司于 2006 年 8 月 31 日,以本公司已申请的与精铝生产相关的专利技术侵犯了其知识产权一案,经本公司核实,该情况不实,本公司没有侵权行为。本公司有国家知识产权局正式授予和颁发的关铝公司专利权证书。 4、公司本年度选定的信息披露报纸没有变更,仍为证券时报 。 山西关铝股份有限公司(0
78、00831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 25 八、监事会报告 (一)报告期内监事会的工作情况 报告期内公司监事会共召开 6 次会议。 1、 公司第三届监事会第五次会议于2006 年4 月19 日召开, 会议审议并通过如下决议: (1)审议通过公司 2005 年度监事会工作报告; (2)审议了公司 2005 年年度报告和报告摘要; (3)审议了公司 2005 年度利润分配及资本公积金转增股本的预案; (4)审议了公司 2006 年第一季度季度报告。 本次会议决议公告刊登于 2006 年 4 月 25 日的证券时报及巨潮资讯网(http:/)
79、 。 2、 公司第三届监事会第六次会议于2006 年5 月12 日召开, 会议审议并通过如下决议: (1)审议了关于修订山西关铝股份有限公司章程的议案; (2)审议了关于修订山西关铝股份有限公司股东大会议事规则的议案; (3)审议通过了关于修订山西关铝股份有限公司监事会议事规则的议案。 本次会议决议公告刊登于 2006 年 5 月 13 日的证券时报及巨潮资讯网(http:/) 。 3、 公司第三届监事会第七次会议于2006 年8 月16 日召开, 会议审议并通过如下决议: (1)审议了公司 2006 年度中期报告及报告摘要的议案; (2)审议了关于 2006 年度中期利润不分配、不进行公积金
80、转增股本的预案; (3)审议了关于为山西关铝海门电子铝材有限责任公司提供贷款担保的议案; (4)审议了关于资产抵押贷款的议案。 本次会议决议公告刊登于 2006 年 8 月 19 日的证券时报及巨潮资讯网(http:/) 。 4、 公司第三届监事会第八次会议于2006 年8 月23 日召开, 会议审议并通过如下决议: (1)审议了关于公司符合非公开发行股票基本条件的议案; (2)审议了关于公司非公开发行股票的议案; (3)审议了董事会关于前次募集资金使用情况说明的议案; (4)审议了山西关铝运城热电厂转让协议的议案; (5)审议了本次非公开发行股票募集资金运用可行性研究报告的议案; (6)审议
81、了关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行股票相关事宜的议案; 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 26 (7)审议了关于修订山西关铝股份有限公司募集资金管理办法的议案。 本次会议决议公告刊登于 2006 年 8 月 24 日的证券时报及巨潮资讯网(http:/) 。 5、公司第三届监事会第九次会议于2006 年10 月23 日召开,会议审议并通过如下决议: 审议了公司 2006 年第三季度报告。 6、公司第三届监事会第十次会议于2006 年12 月13 日召开,会议审议并通过如下决议: (1)审议了公
82、司关于更换董事的议案; (2)审议了公司关于续聘会计师事务所的议案; (3)审议了公司关于修改公司章程的议案。 本次会议决议公告刊登于 2006 年 12 月 14 日的证券时报及巨潮资讯网(http:/) 。 (二)监事会对公司有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 监事会对公司日常运作情况进行了监督,认为公司董事会 2006 年度的工作能够按照公司法 、 证券法 、 上市规则 、 公司章程及其他有关法规制度进行规范运作,公司决策程序合法有效。 2、公司监事会对公司的定期报告进行审议,认为北京信永中和会计师事务所出具的审计报告客观、公正地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司本年度无募
83、集资金使用情况。 4、报告期内,公司无内幕交易,无损害部分股东的权益或造成公司资产流失。 5、报告期内,公司关联交易价格公平,未有损害中、小股东和公司利益的行为。 6、报告期内,会计师事务所没有出具有强调事项、保留意见、无法表示意见或否定意见的审计报告。 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 27 九、重要事项 (一)重大诉讼、仲裁事项。 (一)重大诉讼、仲裁事项。 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)收购及出售资产、吸收合并事项。 (二)收购及出售资产、吸收合并事项。 报告期内公司无出售资产、吸收合并事项
84、。 (三)重大关联交易事项 (三)重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易、与日常经营相关的关联交易 关联方 关联交易内容关联交易定价原则关联交易金额(万元)占同类交易额的比重(%)结算方式 对公司利润的影响运城市关铝设备材料有限公司 销售产品 市场价1,697.190.75 现金及转账 运城市关铝设备材料有限公司 采购物资 市场价420.60 0.21 现金及转账 山西关铝集团有限公司 接受综合服务市场价474.81 100 现金及转账 山西关铝集团有限公司 土地租赁费市场价192.55 100 现金及转账 山西关铝集团有限公司 提供劳务 市场价271.90 1.02 现金及转账 运城
85、市关铝设备材料有限公司 提供劳务 市场价8.63 0.03 现金及转账 对公司利润的影响极小 2、报告期内,公司未发生资产、股权转让发生的关联交易。、报告期内,公司未发生资产、股权转让发生的关联交易。 3、报告期内,公司未发生与关联方共同对外投资发生的关联交易。、报告期内,公司未发生与关联方共同对外投资发生的关联交易。 4、公司与关联方债权、债务往来情况 4、公司与关联方债权、债务往来情况 单位: (人民币)万元 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 山西关铝集团有限公司 10,611.840.000.00 0.00合计 10,611.840.000.
86、00 0.00其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 10,611.84 万元,余额 0万元。 5、报告期内,公司无其他重大关联交易。、报告期内,公司无其他重大关联交易。 (四)重大合同及其履行情况 1、报告期内,公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 (四)重大合同及其履行情况 1、报告期内,公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、对外担保情况 2、对外担保情况 (1)公司于 2005 年 8 月 23 日召开的第三届董事会第七次会议,审议通过了为山西山西关铝股份有限公司(000831
87、) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 28 海鑫钢铁集团有限公司提供保证担保金额为 3.5 亿元人民币的议案,担保类型为一般担保,担保期限为从股东大会批准之日起叁年。本担保事项详细情况刊登于 2005 年 8月 26 日证券时报 ,并已经 2005 年 9 月 27 日召开的公司 2005 年第一次临时股东大会审议通过。截止 2006 年 12 月 31 日, 本公司已为山西省海鑫钢铁有限公司的银行借款人民币 1.7 亿元提供担保。 (2)公司于 2005 年 12 月 6 日召开的第三届董事会第九次会议,审议通过了与南风化工集团股份有限公司互相
88、为对方贷款累计最高净额不超过 3.5 亿元人民币提供担保的议案,担保类型为连带责任担保,担保期限为从股东大会批准之日起叁年。本担保事项详细情况刊登于 2005 年 12 月 7 日证券时报 ,并已经 2006 年 1 月 9 日召开的公司 2006 年第一次临时股东大会审议通过。截止 2006 年 12 月 31 日,本公司已为南风化工集团股份有限公司的借款人民币 2.96 亿元提供担保。 (3)公司为控股子公司山西关铝海门电子铝材有限责任公司贷款 5,166 万元提供担保;为控股子公司山西关铝常州宏丰金属加工有限公司贷款 1,500 万元提供担保。为控股子公司为控股子公司提供担保总额为 6,
89、666.00 万元,占公司净资产的比例为6.10%。 (4)公司实际担保总额为 53,266 万元,占公司 2006 年 12 月 31 日合并报表净资产的 48.73%。 3、报告期内,公司无重大对外投资事项。3、报告期内,公司无重大对外投资事项。 4、公司未发生在报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金资产管理事项。4、公司未发生在报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金资产管理事项。 (五)公司或持股权 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 (五)公司或持股权 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内,公司或持股 5%以上股东未有承诺事项。 (六)聘任、解聘会计师事务所的情
90、况 (六)聘任、解聘会计师事务所的情况 本报告期,公司继续聘任信永中和会计师事务所担任本公司 2006 年度财务会计报告的审计工作。报告年度支付给该会计师事务所报酬为 60 万元人民币。该事务所为本公司提供审计服务的连续年限为 6 年。 (七)公司、公司董事会及董事受处罚及整改情况 (七)公司、公司董事会及董事受处罚及整改情况 报告期内,公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 (八)其他重大事项 (八)其他重大事项 1、公司股权分置改革 经本公司 2006 年 4 月 3 日召开的股东会议审议通过的股权分置改革方案为:非流山西关铝股
91、份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 29 通股股东向本次股权分置改革方案实施的股权登记日登记在册的流通股股东每 10 股送3.4 股(公告刊登于 2006 年 4 月 8 日证券时报 、 中国证券报 、 上海证券报及巨潮资讯网) 。2006 年 4 月 11 日公司股票恢复交易,股改工作顺利完成。 2、非公开发行股票 2006 年 9 月 25 日,公司召开的 2006 年第二次临时股东大会,审议通过公司关于非公开发行股票的相关议案, (公告刊登于 2006 年 9 月 26 日证券时报及巨潮资讯网) 。目前公司已将相关
92、材料上报中国证券监督管理委员会。 (九)报告期内,公司按照上市公司公平信息披露指引的要求,接待来访情况如下: (九)报告期内,公司按照上市公司公平信息披露指引的要求,接待来访情况如下: 时 间 地点 方式 接 待 对 象 谈论的内容及提供的资料2006 年 1 月 公司 面谈 中国国际金融有限公司 丁申伟 2006 年 3 月 公司 面谈 东方证券股份有限公司证券研究所研究员 杨宝峰 2006 年 5 月 公司 面谈 渤海证券有限责任公司证券投资总部高级研究员 林非 2006 年 8 月 公司 面谈 上海帮联资产管理有限公司投资经理 张琦 公司 面谈 中国银河证券有限责任公司研究中心行业研究员
93、 周卓伟2006 年 9 月 公司 面谈 鹏华基金管理有限责任公司基金管理部 杨靖 2006 年 10 月 公司 面谈 鹏华基金管理有限责任公司基金管理部 陈鹏 公司 面谈 博时基金管理有限公司研究部研究员 孙占军 栾小明 2006 年 11 月 公司 面谈 湘财证券 王植祥 一、主要谈论内容: 1、公司的基本情况; 2、公司生产经营现状及未来发展战略; 3、沟通行业动态; 4、参观公司生产现场。二、公司未提供资料。 三、公司未向特定对象披露、透露或泄露未公开重大信息。 (十)报告期内公司已披露重要信息索引(十)报告期内公司已披露重要信息索引 事 项 刊载的报刊名称刊载日期 刊载的互联网网站
94、2006 年第一次临时股东大会决议公告 2006 年第一次临时董事会决议公告 证券时报 2006 年 1 月 10 日http:/关于召开股权分置改革相关股东会议的通知 股权分置改革说明书及摘要 关于股权分置改革的法律意见书 关于股权分置改革的保荐意见书 关于股权分置改革相关事项的独立董事意见函关于股权分置改革董事会征集投票权报告书 证券时报 中国证券报上海证券报2006 年 3 月 6 日http:/关于股权分置改革方案沟通协商情况暨调整公告股权分置改革说明书及摘要 关于股权分置改革的补充法律意见书 关于股权分置改革的补充保荐意见书 关于股权分置改革的独立董事补充意见函 证券时报 中国证券报
95、上海证券报2006 年 3 月 15 日http:/山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 30 关于召开股权分置改革相关股东会议的第一次提示公告 关于召开股权分置改革方案获得山西省人民政府国有资产监督管理委员会批复的公告 证券时报 中国证券报上海证券报2006 年 3 月 25 日http:/关于召开股权分置改革相关股东会议的第二次提示公告 证券时报 中国证券报上海证券报2006 年 3 月 30 日http:/股权分置改革相关股东会议表决结果公告 证券时报 中国证券报上海证券报2006 年 4 月 4 日htt
96、p:/股权分置改革方案实施公告 证券时报 中国证券报上海证券报2006 年 4 月 8 日http:/股票简称变更公告 股份结构变动公告 证券时报 中国证券报上海证券报2006 年 4 月 11 日http:/关于合资公司20万吨电解铝生产线已开始投入生产的公告 证券时报 2006 年 4 月 18 日http:/公司 2005 年业绩快报 证券时报 2006 年 4 月 21 日http:/第三届董事会第十次会议决议公告 公司 2005 年年度报告全文及摘要 公司 2006 年日常关联交易公告 公司 2006 年第一季度报告全文及正文 公司关于召开 2005 年年度股东大会的通知 第三届监事
97、会第五次会议决议公告 证券时报 2006 年 4 月 25 日http:/关于 2005 年度股东大会增加审议议案的公告 第三届监事会第六次会议决议公告 证券时报 2006 年 5 月 13 日http:/公司关于股票交易异常波动的公告 证券时报 2006 年 5 月 16 日http:/公司关于股票交易异常波动的公告 证券时报 2006 年 5 月 19 日http:/公司 2005 年年度股东大会决议公告 关于控股股东的控股股东发生变更的公告 证券时报 2006 年 5 月 27 日http:/第三届董事会第十二次会议决议公告 2006 年中期报告及摘要 第三届监事会第七次会议决议公告 证
98、券时报 2006 年 8 月 19 日http:/第三届董事会第十三次会议决议公告 第三届监事会第八次会议决议公告 证券时报 2006 年 8 月 24 日http:/2006 年第二次临时股东大会决议公告 证券时报 2006 年 9 月 26 日http:/公司关于 75KA 电解槽送电启动事项的公告 证券时报 2006 年 10 月 17 日http:/公司 2006 年第三季度报告全文及正文 证券时报 2006 年 10 月 25 日http:/第三届董事会第十五次会议决议公告 第三届监事会第十次会议决议公告 证券时报 2006 年 12 月 14 日http:/2006 年第三次临时股
99、东大会决议公告 第三届董事会第十六次会议决议公告 证券时报 2006 年 12 月 30 日http:/ 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 31 十、财务报告 审计报告 审计报告 XYZH/2006A8037 山西关铝股份有限公司全体股东: 山西关铝股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的山西关铝股份有限公司(以下简称“贵公司”)合并及母公司财务报表,包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表、2006 年度的利润及利润分配表、现金流量表以及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 一、 管理层对
100、财务报表的责任 按照企业会计准则和 企业会计制度 的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。 二、 注册会计师的责任 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据
101、。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 三、 审计意见 我们认为,贵公司财务报表已经按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制,在所有重大方面公允反映了贵公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。
102、信永中和会计师事务所 中国注册会计师:郎争 中国注册会计师:朱敏珍 中国 北京 二七年三月二十日 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 32 山西关铝股份有限公司山西关铝股份有限公司 资产负债表(资产)资产负债表(资产) 单位:人民币元2006 年年 12 月月 31 日 日 2005 年年 12 月月 31 日 日 资资 产 注释产 注释 合并合并 母公司母公司 合并 母公司 合并 母公司 流动资产:流动资产: 货币资金 五、1 459,343,061.21 335,215,822.27 406,418,555
103、.09 261,418,838.35 短期投资 0.00 0.00 0.00 0.00 应收票据 五、2 27,366,873.35 18,733,651.48 17,581,738.13 4,686,383.37 应收股利 0.00 0.00 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 0.00 0.00 应收账款 五、3 231,647,912.53 173,581,491.06 187,727,039.44 168,149,276.00 其他应收款 五、4 18,266,924.36 122,337,547.19 22,293,851.03 134,321,391.71 预付账款
104、五、5 352,405,440.26 311,564,281.80 328,179,246.40 202,660,939.80 应收补贴款 0.00 0.00 0.00 0.00 存货 五、6 414,953,436.54 323,542,040.93 453,194,604.43 301,967,501.26 待摊费用 五、7 1,763,006.73 1,590,815.73 2,407,295.16 1,636,565.29 一年内到期的长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 其他流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 流动资产合计流动资产合计 1,505,746
105、,654.98 1,286,565,650.46 1,417,802,329.68 1,074,840,895.78 长期投资:长期投资: 长期股权投资 五、8 580,997,924.37 681,308,816.92 11,679,860.71 109,821,455.49 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 长期投资合计长期投资合计 580,997,924.37 681,308,816.92 11,679,860.71 109,821,455.49 固定资产:固定资产: 固定资产原价 五、9 1,585,430,483.34 1,425,842,367.58 1,573
106、,682,742.94 1,411,237,205.48 减:累计折旧 五、9 698,597,328.52 657,020,268.05 605,670,789.99 567,596,265.54 固定资产净值 886,833,154.82 768,822,099.53 968,011,952.95 843,640,939.94 减:固定资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产净额 886,833,154.82 768,822,099.53 968,011,952.95 843,640,939.94 工程物资 167,762.90 167,762.90 1,203,65
107、1.55 1,203,651.55 在建工程 五、10 266,848,824.59 260,329,615.07 253,242,158.12 251,069,284.77 固定资产清理 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产合计固定资产合计 1,153,849,742.31 1,029,319,477.50 1,222,457,762.62 1,095,913,876.26 无形资产及其他资产:无形资产及其他资产: 无形资产 五、11 13,300,184.66 210,083.25 11,506,436.31 230,683.29 长期待摊费用 401,488.77 0.00
108、1,064,769.94 0.00 其他长期资产 五、12 0.000.00 1,835,380,380.64 1,835,380,380.64 无形资产及其他资产合计 无形资产及其他资产合计 13,701,673.43 210,083.25 1,847,951,586.89 1,835,611,063.93 递延税项:递延税项: 递延税款借项 0.00 0.00 0.00 0.00 资产总计资产总计 3,254,295,995.09 2,997,404,028.13 4,499,891,539.90 4,116,187,291.46 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分后附会计报表附注为本
109、会计报表的组成部分 公司法定代表人:李庆公司法定代表人:李庆 主管会计工作负责人:主管会计工作负责人: 闫国刚闫国刚 会计机构负责人:王新生会计机构负责人:王新生 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 33 山西关铝股份有限公司 资产负债表(负债及所有者权益)山西关铝股份有限公司 资产负债表(负债及所有者权益) 单位:人民币元 2006 年年 12 月月 31 日 日 2005 年年 12 月月 31 日 日 负债和股东权益负债和股东权益 注释注释 合并合并 母公司母公司 合并合并 母公司母公司 流动负债流动负债
110、: 短期借款 五、13 854,743,167.82 777,083,167.82 957,679,480.00 808,900,000.00 应付票据 五、14 518,986,477.63 390,000,000.00 570,700,000.00 377,000,000.00 应付账款 五、15 273,062,054.18 260,738,855.84 366,934,069.61 366,991,871.30 预收账款 五、15 168,224,553.86 121,940,027.43 141,256,285.19 99,054,616.43 应付工资 五、16 4,945,223
111、.92 4,752,224.20 9,077,830.48 8,547,338.70 应付福利费 17,400,051.55 17,020,444.29 15,378,391.22 14,857,417.73 应付股利 五、17 4,212,000.00 4,212,000.00 4,212,000.00 4,212,000.00 应交税金 五、18 27,385,354.11 24,662,884.21 39,978,733.50 44,152,357.54 其他应交款 五、19 1,347,475.42 1,107,226.62 1,252,920.11 1,226,025.42 其他应付
112、款 五、20 30,634,458.43 46,827,884.74 40,422,395.76 56,324,587.14 预提费用 五、21 4,161,542.72 3,730,725.74 4,835,216.97 4,508,608.79 预计负债 0.00 0.00 0.00 0.00 一年内到期的长期负债 五、22 94,178,408.35 94,178,408.35 241,263,450.00 241,263,450.00 其他流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 流动负债合计流动负债合计 1,999,280,767.99 1,746,253,849.24 2,
113、392,990,772.84 2,027,038,273.05 长期负债:长期负债: 长期借款 五、23 160,060,619.71 153,018,500.00 1,023,986,768.73 1,016,300,024.00 应付债券 0.00 0.00 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 0.00 0.00 专项应付款 五、24 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 其他长期负债 五、25 0.00 0.00 14,911,185.16 14,911,185.16 长期负债合计长期负债合计 163,56
114、0,619.71 156,518,500.00 1,042,397,953.89 1,034,711,209.16 递延税项递延税项 递延税款贷项 0.00 0.00 0.000.00 负债合计负债合计 2,162,841,387.70 1,902,772,349.24 3,435,388,726.73 3,061,749,482.21 少数股东权益:少数股东权益: 少数股东权益 五、26 -1,738,064.94 0.002,968,754.650.00 所有者权益:所有者权益: 股本 五、27 363,000,000.00 363,000,000.00 363,000,000.00 36
115、3,000,000.00 资本公积 五、28 340,276,092.78 340,276,092.78 342,804,157.03 342,804,157.03 盈余公积 五、29 82,596,342.27 82,596,342.27 78,324,148.88 78,324,148.88 其中: 法定公益金 0.00 0.00 26,080,742.63 26,080,742.63 未确认投资损失 -18,324,040.42 0.00 -3,340,303.72 0.00 未分配利润 五、30 325,644,277.70 308,759,243.84 280,746,056.33
116、270,309,503.34 外币会计报表折算差额 0.00 0.00 0.00 0.00 所有者权益合计所有者权益合计 1,093,192,672.33 1,094,631,678.89 1,061,534,058.52 1,054,437,809.25 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 3,254,295,995.09 2,997,404,028.13 4,499,891,539.90 4,116,187,291.46 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人:李庆 公司法定代表人:李庆 主管会计工作负责人:主管会计工作负责人:
117、闫国刚闫国刚 会计机构负责人:王新生会计机构负责人:王新生 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 34 山西关铝股份有限公司山西关铝股份有限公司 利润表及利润分配表 利润表及利润分配表 单位:人民币元 2006 年度年度 2005 年度年度 项项 目 注释目 注释 合并合并 母公司母公司 合并合并 母公司母公司 一、主营业务收入 一、主营业务收入 五 、 31 2,250,347,562.31 1,589,784,362.11 2,657,964,375.01 1,841,123,927.06 减:主营业务成本
118、五 、 31 1,988,595,295.05 1,360,866,339.59 2,431,355,640.58 1,642,692,012.31 主营业务税金及附加 五 、 32 25,719,807.36 23,802,269.80 36,213,266.84 34,976,405.77 二、主营业务利润二、主营业务利润 (亏损以“亏损以“-”号填列”号填列) 236,032,459.90 205,115,752.72 190,395,467.59 163,455,508.98 加:其他业务利润(亏损以“-”号填列) 五 、 33 11,840,264.17 13,640,170.20
119、45,096,218.90 44,921,404.83 减:营业费用 51,371,503.62 34,879,290.57 55,931,694.69 41,485,112.26 管理费用 78,519,035.55 69,135,113.71 65,141,212.62 58,138,488.53 财务费用 五 、 34 99,826,089.99 85,772,059.03 100,535,227.68 80,979,557.73 三、营业利润三、营业利润(亏损以“亏损以“-”号填列”号填列) 18,156,094.91 28,969,459.61 13,883,551.50 27,77
120、3,755.29 加:投资收益(亏损以“-”号填列) 五 、 35 28,085,792.10 30,255,089.87 4,750,285.55 -5,760,359.76 补贴收入 五 、 36 305,006.00 0.00 0.00 0.00 营业外收入 五 、 37 1,008,944.96 168,057.20 207,813.74 178,892.15 减:营业外支出 五 、 38 7,270,239.19 6,646,594.39 1,192,663.67 801,552.67 四、利润总额四、利润总额(亏损以“亏损以“-”号填列”号填列) 40,285,598.78 52,
121、746,012.29 17,648,987.12 21,390,735.01 减:所得税 10,805,740.31 10,024,078.40 8,060,212.26 7,638,823.21 减:少数股东损益 -4,706,819.58 0.00 -4,045,127.04 0.00 加:未确认投资收益 14,983,736.71 0.00 3,340,303.72 0.00 五、净利润五、净利润(亏损以“亏损以“-”号填列”号填列) 49,170,414.76 42,721,933.89 16,974,205.62 13,751,911.80 加:年初未分配利润 280,746,056
122、.33 270,309,503.34 276,724,637.48 269,510,378.31 盈余公积或其他转入 0.00 0.00 0.00 0.00 六、可供分配的利润 六、可供分配的利润 329,916,471.09 313,031,437.23 293,698,843.10 283,262,290.11 减:提取法定盈余公积 4,272,193.39 4,272,193.39 1,375,191.18 1,375,191.18 提取法定公益金 0.00 0.00 687,595.59 687,595.59 七、可供股东分配的利润 七、可供股东分配的利润 325,644,277.70
123、 308,759,243.84 291,636,056.33 281,199,503.34 减:应付优先股股利 0.00 0.00 0.00 0.00 提取任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 应付普通股股利 0.00 0.00 10,890,000.00 10,890,000.00 转作股本的普通股股利 0.00 0.00 0.00 0.00 八、未分配利润 八、未分配利润 五 、 30 325,644,277.70 308,759,243.84 280,746,056.33 270,309,503.34 补充资料 补充资料 项 目 项 目 1、 出售、 处置部门或被投资单位
124、所得收益 0.00 0.00 84,421.0384,421.032、自然灾害发生的损失 0.00 0.00 0.000.003、会计政策变更增加(或减少)利润总额 0.00 0.00 0.000.004、会计估计变更增加(或减少)利润总额 0.00 0.00 0.000.005、债务重组损失 0.00 0.00 0.000.006、其他 0.00 0.00 0.000.00后附会计报表附注为本会计报表的组成部分后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人:李庆公司法定代表人:李庆 主管会计工作负责人:主管会计工作负责人: 闫国刚闫国刚 会计机构负责人:王新生 会计机构负责人:王新生
125、 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 35 山西关铝股份有限公司 现金流量表山西关铝股份有限公司 现金流量表 单位:人民币元2006 年度 年度 项 目 注释合并 母公司 项 目 注释合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 2,470,293,241.54 1,680,726,921.86 收取的租金 0.00 0.00 收到的税费返回 305,006.00 0.00 收到的其他与经营活动有关的现金 五、39 40,096,017.72 24,62
126、2,057.87 现金流入小计 现金流入小计 2,510,694,265.26 1,705,348,979.73 购买商品、接受劳务支付的现金 2,054,855,004.69 1,370,195,838.03 经营租赁所支付现金 0.00 0.00 支付给职工以及为职工支付的现金 70,790,675.02 61,770,743.76 支付的各项税费 101,331,602.15 91,186,682.90 支付的其他与经营活动有关的现金 五、40 85,239,692.93 50,633,433.01 现金流出小计 现金流出小计 2,312,216,974.79 1,573,786,697
127、.70 经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额 198,477,290.47 131,562,282.03 二、投资活动产生的现金流量: 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 0.00 0.00 取得投资收益所收到的现金 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 90,641.00 90,641.00 收到的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 现金流入小计 现金流入小计 90,641.00 90,641.00 购建固定资产、 无形资产和其他长期资产所支付的现金 32,835,727.95 24,589,520.26 投资所
128、支付的现金 0.00 0.00 支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 现金流出小计 现金流出小计 32,835,727.95 24,589,520.26 投资活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量净额 -32,745,086.95 -24,498,879.26 三、筹资活动产生的现金流量: 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 0.00 0.00 借款所收到的现金 1,147,472,064.50 984,162,064.50 收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 现金流入小计 现金流入小计 1,147,472,064.50 984,162,0
129、64.50 偿还债务所支付的现金 1,144,547,630.33 911,118,150.33 分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 99,907,496.43 90,768,075.80 支付的其他与筹资活动有关的现金 14,727,312.00 14,727,312.00 现金流出小计 现金流出小计 1,259,182,438.76 1,016,613,538.13 筹资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额 -111,710,374.26 -32,451,473.63 四、汇率变动对现金的影响额 四、汇率变动对现金的影响额 -1,097,323.14 -814,945.22
130、 五、现金及现金等价物净增加额 五、现金及现金等价物净增加额 52,924,506.12 73,796,983.92 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人:李庆公司法定代表人:李庆 主管会计工作负责人:主管会计工作负责人: 闫国刚闫国刚 会计机构负责人:王新生 会计机构负责人:王新生 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 36 山西关铝股份有限公司山西关铝股份有限公司 现金流量表补充资料现金流量表补充资料 单位:人民币元2006 年度 年度 项项 目 注释
131、合并 母公司 目 注释合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 49,170,414.76 42,721,933.89 加:少数股东损益 -4,706,819.58 0.00 减:未确认投资损失 14,983,736.71 0.00 加:计提的资产减值准备 11,148,193.57 13,257,263.87 固定资产折旧 99,297,328.44 89,848,046.51 无形资产摊销 342,161.57 20,600.04 长期待摊费用摊销 663,281.17 0.00 待摊费用减少(减:增加) 644,288.43 45,
132、749.56 预提费用增加(减:减少) -673,674.25 -777,883.05 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -802,299.53 0.00 固定资产报废损失 0.00 0.00 财务费用 81,886,833.02 73,492,651.06 投资损失(减:收益) -28,085,792.10 -30,255,089.87 递延税款货项(减:借项) 0.00 0.00 存货的减少(减:增加) 28,163,628.85 -31,652,078.71 经营性应收项目的减少(减:增加) -41,915,564.76 -81,207,846.63 经营性应付项目
133、的增加(减:减少) 18,329,047.59 56,068,935.36 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额 198,477,290.47 131,562,282.03 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3.现金及现金等价物净增加情况: 现金及现金等价物净增加情况: 货币资金的期末余额 459,343,061.21 335,215,822.27 减:货币资金的期初余额 406,418,555
134、.09 261,418,838.35 现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减:现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 现金及现金等价物净增加额 52,924,506.12 73,796,983.92 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人:李庆公司法定代表人:李庆 主管会计工作负责人:主管会计工作负责人: 闫国刚闫国刚 会计机构负责人:王新生 会计机构负责人:王新生 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 37 山西关铝股份有
135、限公司 资产减值准备明细表(合并)山西关铝股份有限公司 资产减值准备明细表(合并) 单位:人民币元 项 目 项 目 2005年年12月月31日本期增加数 本期转回数本期转出数日本期增加数 本期转回数本期转出数 2006年年12月月31日日一、坏账准备合计 一、坏账准备合计 14,942,740.59 11,148,193.57 0.00 0.00 26,090,934.16 其中:应收账款 9,691,249.64 9,326,507.27 0.00 0.00 19,017,756.91 其它应收款 5,251,490.95 1,821,686.30 0.00 0.00 7,073,177.2
136、5 二、短期投资跌价准备合计 二、短期投资跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中:股票投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 三、存货跌价准备合计 三、存货跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中:委托加工物资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 在产品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 产成品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、长期投资减值准备合计 四、长期投资减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.0
137、0 0.00 其中:长期股权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 五、固定资产减值准备合计 五、固定资产减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中:房屋建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 六、无形资产减值准备 六、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中:专利权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 商标权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 七、在
138、建工程减值准备 七、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 八、委托贷款减值准备 八、委托贷款减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 资产减值准备明细表(母公司)资产减值准备明细表(母公司) 单位:人民币元 项 目 项 目 2005年年12月月31日本期增加数 本期转回数本期转出数日本期增加数 本期转回数本期转出数 2006年年12月月31日日一、坏账准备合计 一、坏账准备合计 11,267,157.59 13,257,263.87 0.00 0.00 24,524,421.46 其中:应收账款 4,021,937.14 6,549,831.26
139、 0.00 0.00 10,571,768.40 其它应收款 7,245,220.45 6,707,432.61 0.00 0.00 13,952,653.06 二、短期投资跌价准备合计 二、短期投资跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中:股票投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 债券投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 三、存货跌价准备合计 三、存货跌价准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中:委托加工物资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 在产品 0.00 0.00 0.00 0.00
140、 0.00 产成品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、长期投资减值准备合计 四、长期投资减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中:长期股权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 长期债权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 五、固定资产减值准备合计 五、固定资产减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中:房屋建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 六、无形资产减值准备 六、无形资产减值准备 0.00 0.00
141、0.00 0.00 0.00 其中:专利权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 商标权 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 七、在建工程减值准备 七、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 八、委托贷款减值准备 八、委托贷款减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 公司法定代表人:李庆公司法定代表人:李庆 主管会计工作负责人:主管会计工作负责人: 闫国刚闫国刚 会计机构负责人:王新生 会计机构负责人:王新生 山西关铝股份有限公司(000831
142、) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 38 山西关铝股份有限公司会计报表附注 山西关铝股份有限公司会计报表附注 2006 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日 (本附注除特别注明外,均以人民币元列示) 一、公司的基本情况 山西关铝股份有限公司(以下简称“本公司” )是经山西省人民政府批准由山西省运城地区解州铝厂(现已改名为山西关铝集团有限公司)、山西省经济建设投资公司、山西经贸资产经营有限公司、山西省运城市制版厂(现已更名山西运城制版集团股份有限公司) 、山西省临猗化工总厂五家共同发起、以募集设立方式设立的股份有限公司。1998
143、 年 6 月,经中国证券监督管理委员会批准,本公司以上网定价方式发行社会公众股 7500 万股,发行后公司总股本为人民币215,000,000.00 元。经山西省工商行政管理局核准登记,颁发注册号为 59-2 的企业法人营业执照。公司住所:山西省运城市解州镇新建路 36 号。法定代表人:李庆。 本公司经中国证券监督管理委员会(证券公司字2000第 86 号文)核准于 2000 年 8 月向全体股东配售 2,700 万股普通股,配股后总股本变更为人民币 242,000,000.00 元。 本公司 2001 年 4 月 18 日股东大会审议通过用资本公积转增资本, 每 10
144、股转增 3 股, 用未分配利润每 10 股送 2 股,共计增加 12,100 万股,期末股本总数为人民币 363,000,000.00 元。 本公司所属行业为冶金行业。主要经营范围包括:普通铝锭、铝材、铝制品、氧化铝粉及有色金属、氟化盐、炭素制品的生产、销售;机电设备制造、安装、维修。本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务;本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务;经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 、会计制度 本公司执
145、行企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。 、会计年度 本公司的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础,以历史成本为计价原则。 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 39 、外币业务核算方法 本公司的外币交易按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币记账,资产负债表日外币货币性资产和负债按当日中国人民银行公布的市场汇价折算。由此产生的汇兑损益计入当期损益;属于筹建期间的计入长期待摊费用
146、;与购建固定资产有关的,按借款费用资本化的原则处理;其余计入当期的财务费用。 6、现金等价物的确定标准 本公司以持有期限短(一般是指从购买日起三个月内到期) 、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 7、短期投资核算方法 (1) 短期投资计价方法: 短期投资在取得时按投资成本计量, 其中, 以现金购入的短期投资,按实际支付的全部价款扣除尚未领取的现金股利或债券利息作为投资成本;投资者投入的短期投资,按投资各方确认的价值作为投资成本。 (2)短期投资收益确认方法:短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益,不确认为投资收益,作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得
147、的价款,减去短期投资账面价值以及尚未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额,作为投资收益或损失,计入当期损益。 (3) 短期投资跌价准备的确认标准和计提方法: 本公司期末对短期投资按成本与市价孰低的原则计量,当期末短期投资成本高于市价时,计提短期投资跌价准备。具体计提时,一般按单项投资计提跌价准备。 8、应收款项坏账损失核算方法 (1)坏账的确认标准:a.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等;b.债务单位逾期未履行偿债义务超过 3年;C.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 (2)坏账损失的核算方法:坏账损失
148、采用备抵法核算,期末按账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备(包括应收账款和其他应收款) ,计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经本公司董事会或股东大会批准后列作坏账损失,冲销提取的坏账准备。 应收款项坏账准备计提比例如下: 账龄 计提比例 账龄 计提比例 1 年以内 1% 1-2 年 5% 2-3 年 10% 3-4 年 20% 4-5 年 30% 5 年以上 50% 对有确凿证据表明该项应收款项收回的可能性不大,本公司单项计提该项应收款项的坏账准备,提取比例可以达到100%。 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831
149、) 2006 年年度报告 40 本公司与合并会计报表范围内子公司之间及合并会计报表范围内子公司相互之间发生的应收款项,先按照上述比例计提坏账准备,在合并会计报表时再予以抵销。 9、存货核算方法 (1)存货的分类:存货分为原材料、低值易耗品、自制半成品、委托加工物资、在产品、产成品等。 (2) 存货取得和发出的计价方法: 存货实行永续盘存制, 购入和领用原材料按计划成本计价,销售产成品采用移动加权平均法核算。 (3)低值易耗品采用一次摊销法摊销。 (4) 期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法: 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价;期末,在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因遭受
150、毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取,可变现净值按估计售价减去估计完工成本、销售费用和税金后确定。 10、长期投资核算方法 (1)长期股权投资 a 长期股权投资的计价及收益确认方法: 长期股权投资在取得时按实际支付的价款或确定的价值作为初始成本。本公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额 20%以下,或虽占 20%或 20%以上但不具有重大影响的股权投资,采用成本法核算;对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%或 20%以上,或虽不足 20%但具有重大影响的股权投资,采用权益法
151、核算。 b 长期股权投资差额的摊销方法和期限: 初始投资成本与投资时应享有被投资企业所有者权益份额之间的差额,作为股权投资差额,分别情况进行会计处理:初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额按一定的期限平均摊销,计入损益,合同规定了投资期限的,按投资期限平均摊销;合同没有规定投资期限的,按 10 年平均摊销;初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,计入“资本公积股权投资准备”科目。 (2)长期债权投资 a 长期债权投资的计价和收益确认方法: 长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本,以支付现金取得的长期债券投资,按实际支付的全部价款减去尚未领取的债券利息,作为初
152、始投资成本。长期债权投资按权责发生制原则按期计提应计利息,计入投资收益。 b 债券投资溢价和折价的摊销方法:本公司将债券投资初始投资成本减去相关费用及已到付息期但尚未领取的债券利息和未到期的债券利息后,与债券面值之间的差额,作为债券溢价或折价,在债券存续期内于确认相关利息收入时,按直线法分期摊销。 (3)长期投资减值准备的确认标准和计提方法: 本公司期末对由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因,导致可收回金额低于其账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内难以恢复的长期投资,按其可收回金额低于账面价值的差额,计提长期投资减值准备。 山西关铝股份有限公司(000831) 2006
153、年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 41 11、固定资产计价和折旧方法 (1)固定资产的确认标准:固定资产是指同时具有以下特征的有形资产:为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;使用年限超过一年;单位价值较高。 (2)固定资产的分类:房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。 (3)固定资产的计价:固定资产按其成本作为入账价值,其中,外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。投资者投入的固定资产,按投资各方确认的价值作为入账价值。 (4)固定资产折旧方法:除已提
154、足折旧仍继续使用的固定资产,本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法计算,固定资产分类折旧年限、预计净残值率及折旧率如下: 类 别 净残值率(%)折旧年限(年)年折旧率(%) 类 别 净残值率(%)折旧年限(年)年折旧率(%) 房屋建筑物 4%15 40 年 2.43-6.47% 机器设备 4% 8 22 年 4.41-12.13% 运输设备 4% 6 12 年 8.08-16.17% 其他设备 4% 6 年 16.17% (5)固定资产后续支出的处理:固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容,其会计处理方法为: 1)固定资产修理费用(含大修) ,直接计入
155、当期费用; 2) 固定资产改良支出, 以增计后不超过该固定资产的可收回金额的部分计入固定资产账面价值,其余金额计入当期费用; 3) 如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良, 或固定资产修理和固定资产改良结合在一起,则按上述原则进行判断,其发生的后续支出,分别计入固定资产价值或计入当期费用; 4)固定资产装修费用,符合上述原则可予资本化的,在“固定资产”内单设明细科目核算,并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用直线方法单独计提折旧。 (6)固定资产减值准备的确认标准和计提方法:本公司于期末对固定资产进行检查,如发现存在下列情况,则评价固定资产的可收回金额,以确定资产是
156、否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产,按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提。 1) 固定资产市价大幅度下跌,其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌,并且预计在近期内不可能恢复; 2) 固定资产陈旧过时或发生实体损坏等; 3) 固定资产预计使用方式发生重大不利变化,如企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形,从而对企业产生负面影响; 4) 企业所处经营环境,如技术、市场、经济或法律环境,或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化,并对企业产生负面影响; 5) 同期市场利率等大幅度提高,进而很可能影响企业计算固定资
157、产可收回金额的折现率,并导致固定资产可收回金额大幅度降低; 6) 其他有可能表明资产已发生减值的情况。 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 42 12、在建工程核算方法 (1) 在建工程建的计价: 按实际发生的支出确定工程成本。 自营工程按直接材料、 直接工资、直接施工费等计量;出包工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。 (2)在建工程结转固定资产的时点:本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,
158、按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。 (3)在建工程减值准备的确认标准和计提方法:本公司于每年年度终了,对在建工程进行全面检查,当存在下列一项或若干项情况时,按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备,计提时按工程项目分别计提。 1) 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程; 2) 所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性; 3) 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、借款费用的会计处理方法 (1)借款费用资本化的确认原则:借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊
159、销和辅助费用,以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外,其他借款费用均于发生当期计入当期财务费用。当以下三个条件同时具备时,为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用开始资本化: 1) 资产支出已经发生; 2) 借款费用已经发生; 3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (2)借款费用资本化的期间:为购建固定资产所发生的借款费用,满足上述资本化条件的,在该固定资产达到预定可使用状态前所发生的,计入所购建固定资产成本,在达到预定可使用状态后所发生的,于发生当期直接计入财务费用。 (3) 借款费用资本化金额的计算方法: 每一会计期间的利息
160、资本化金额根据截至当期末购建固定资产累计支出按月计算的加权平均数,乘以资本化率计算得出。资本化率为专门借款按月计算的加权平均利率。 14、无形资产计价及摊销方法 (1)无形资产的计价方法:无形资产在取得时,按实际成本计量。购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资各方确认的价值作为实际成本;自行开发并按法律程序申请取得的无形资产,按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本,在研究与开发过程中发生的材料、工资及其他费用直接计入当期损益。 (2)无形资产摊销方法和期限:无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三
161、者中最短者分期平均摊销,计入当期损益。合同、法律均未规定年限的,摊销年限不应超过 10 年。本公司的无形资产为土地使用权 ,摊销年限为出让年限,摊销方法按平均年限法摊销。 (3) 无形资产减值准备的确认标准和计提方法: 本公司期末对存在下列一项或若干项情况的山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 43 无形资产,按其预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 1) 已被其他新技术所代替,使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响; 2) 市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预期不会恢复; 3) 已超
162、过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值; 4) 其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 15、长期待摊费用摊销方法 公司长期待摊费用为已经支出,但受益期限在 1 年以上的费用,该等费用在受益期内平均摊销。 16、应付债券的核算方法 (1)应付债券的计价和溢、折价的摊销:应付债券按照实际的发行价格计价;发行价格总额与债券面值总额的差额,作为债券溢价或折价,在债券的存续期内按直线法于计提利息时摊销,并按借款费用的处理原则处理。 (2)应付债券的应计利息:根据应付债券的债券面值和规定的利率按期计提应计利息,并按借款费用资本化的处理原则,分别计入工程成本或当期财务费用。 17、预计负债的核算方法 (1
163、)确认原则:当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为负债: 1) 该义务是本公司承担的现时义务; 2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业; 3) 该义务的金额能够可靠地计量。 (2)计量方法:按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。 18、收入确认方法 本公司的营业收入主要包括氧化铝收入、铝锭收入和铝、钢加工材料收入,其收入确认原则如下: (1)销售商品:在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,本公司不再对该商品实施与所有权有关的继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业,相关的收入和成本
164、能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。 (2)提供劳务:在同一年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入。 (3)让渡资产使用权:在与交易相关的经济利益能够流入,收入的金额能够可靠计量的情况下,按有关合同、协议规定的时间和方法确认收入的实现。 19、所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法核算。 20、合并会计报表的编制方法 (1)合并范围的确定原则:本公司将投资额占被投资企业有表决权资本总额 50%以上,或虽山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 44 不足 50%但拥有实际控制权的被投资企业,纳入
165、合并会计报表范围;虽拥有实际控制权但对合并会计报表无重大影响的,不纳入合并会计报表范围。 (2)合并会计报表所采用的会计方法:本公司合并会计报表是按照财政部合并会计报表暂行规定及有关补充规定的要求编制,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。 三、税项 三、税项 本公司适用的主要税种及税率如下: 1 企业所得税 公司名称 税率 公司名称 税率 山西关铝股份有限公司 33% 山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 33% 洋浦关铝科技贸易有限公司 15% 上海关铝经贸发展有限公司 33% 山西关铝国际贸易有限公司 33% 西安关铝经贸发展有限公司 33% 深圳市关铝经贸发展有限公司 15%
166、山西关铝海门电子铝材有限责任公司 33% 2 增值税 本公司商品销售收入适用增值税。其中,内销商品销项税率为 17%。 购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税,税率为 17%。 增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。 3 出口关税 本公司出口铝锭收入适用出口关税,按照海关总署 2004 年第 46 号关于 2005 年进出口税则调整问题的公告,自 2005 年 1 月 1 日起,对出口未锻轧铝暂按 5征收出口关税。2006 年 11 月 1日,关税税率上升为 15%。 根据海关总署 2005 年第 27 号公告,自 2005 年 7 月 1 日起,将未锻轧铝合金的出口暂定
167、关税税率由 5调整为零。 4 城建税及教育费附加 本公司城建税和教育费附加均以应纳流转税为计税依据,适用税率分别为 7%、5%和 3%。 5 房产税 本公司以房产原值的 80%为计税依据,适用税率为 1.2%。 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 45 四、控股子公司及联营公司 四、控股子公司及联营公司 1 截至 2006 年 12 月 31 日,本公司的控股子公司及联营公司的情况如下: 投资比例 公司名称 注册资本 (万元) 投 资 额 ( 万 元 ) 直 接 控 制 间 接 控 制 经营范围 是否纳入合并范
168、围投资比例 公司名称 注册资本 (万元) 投 资 额 ( 万 元 ) 直 接 控 制 间 接 控 制 经营范围 是否纳入合并范围洋浦关铝科技贸易有限公司* 3,000.00 2,760.0092%6.4%氧化铝、铝制品销售 是 山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 1,058.00 846.4080%0%焊接钢管轧制、冷弯型钢管制品制造、铝材加工 是 山西关铝国际贸易有限公司 3,000.00 2,850.0095%0%自营和代理各类商品及技术的进出口业务 是 上海关铝经贸发展有限公司 400.00 270.0067.5%0%有色金属,金属材料,矿产品,机电设备销售 是 西安关铝经贸发展有限公司
169、600.00 591.0098.5%0%铝锭、铝杆、铝型材、有色金属、铜杆、电解铜的销售 是 山西关铝海门电子铝材有限责任公司 1730.00 1300.0075 %0%电解电熔器用铝箔、特种电子箔、普通民用铝板等的制造、加工、销售 是 深圳市关铝经贸发展有限公司* 3,000.00 2400.0080%19%国内商业、物资供销业(不含专营、专控、专卖商品);经营进出口业务。 是 山西华圣铝业有限责任公司 100,000.00 49,000.0049%0%电解铝、铝合金、碳素产品及电力的生产与销售 否 运城市关公故里旅游资源开发有限公司 3,000.00 1,000.0033.33%0%关公故
170、里旅游资源开发、关公文化相关工艺品制作与销售 否 1) 洋浦关铝科技贸易有限公司,成立于 1999 年 5 月,由本公司和山西关铝常州宏丰金属加工有限公司共同投资设立。经海南省洋浦工商行政管理局核准登记, 领取注册号为 4601062100129 的企业法人营业执照。企业类型:有限责任公司,公司注册地址:洋浦商业中心一号楼新华书店。 2) 山西关铝常州宏丰金属加工有限公司成立于 1999 年 1 月,是由本公司与薛家镇实业公司共同投资设立。经江苏常州工商行政管理局核准登记,领取注册号为 3204071100106 企业法人营业执照。企业类型:有限责任公司,公司注册地址:常州市薛家镇薛冶路 52
171、 号。 3) 山西关铝国际贸易有限公司成立于 2001 年 3 月 ,由本公司和自然人师朋杰共同投资设立。 经山西省工商行政管理局核准登记,领取注册号为 27(2-1)的企业法人营业执照。企业类型:有限责任公司。公司注册地址:山西省太原市长治路 130 号奥林花园 B 座 901 室。 4) 上海关铝经贸发展有限公司成立于 1999 年 2 月 1 日,由本公司和自然人韦晓兵共同投资设立,经上海市工商行政管理局核准登记,领取注册号为 34 的企业法人营业执照。企业类型:有限责任公司。公司注册地址:上海市普陀区中山北路 2000 号中期大厦 6 楼 K
172、C-15。 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 46 5) 西安关铝经贸发展有限公司成立于 2003 年 1 月, 由本公司和山西省运城市解州铝厂劳动服务公司共同投资设立。 经西安市工商行政管理局核准登记,领取注册号为 69-1/2 的企业法人营业执照。企业类型:有限责任公司。公司注册地址:西安市西五路 20 号。 6)山西关铝海门电子铝材有限公司前身为山西关铝集团有限公司控股子公司,2004 年 6 月依法变更为本公司之控股子公司。经南通市海门工商行政管理局核准登记,领取注册号为3206
173、841103515 的企业法人营业执照。企业类型:有限责任公司。公司住所:江苏省海门市经济技术开发区。 7) 深圳市关铝经贸发展有限公司成立于 2005 年 4 月, 由本公司和山西关铝国际贸易有限公司共同投资成立。经深圳市工商行政管理局核准登记,领取注册号为 4403011172459 的企业法人营业执照。企业类型:有限责任公司。公司住所:深圳市福田区竹子林四路越众越海家园 2 栋。 8) 山西华圣铝业有限责任公司成立于 2006 年 3 月, 由本公司与中国铝业股份有限公司共同投资成立。经山西省运城市工商行政管理局核准登记,领取了注册号为 07 的企业法人营业执照。企
174、业类型:有限责任公司。公司住所:山西省永济市中山东路 26 号。 9) 运城市关公故里旅游资源开发有限公司成立于 2002 年 4 月, 由本公司与山西解州关帝庙文物保管所共同投资成立。 经山西省运城市工商行政管理局核准登记, 领取了注册号为 92的企业法人营业执照。企业类型:有限责任公司。公司住所:山西省运城市谢州镇常平村。 * 本公司之控股子公司山西关铝常州宏丰金属加工有限公司拥有本公司之另一控股子公司洋浦关铝科技贸易有限公司 8%的股权, 由于本公司拥有山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 80%的股权,由此,本公司间接拥有洋浦关铝科技贸易有限公司 6.4%的股权。 *
175、 本公司之控股子公司山西关铝国际贸易有限公司拥有本公司之另一控股子公司深圳市关铝经贸发展有限公司 20%的股权,由于本公司拥有山西关铝国际贸易有限公司 95%的股权,由此,本公司间接拥有深圳市关铝经贸发展有限公司 19%的股权。 五、合并会计报表主要项目注释 五、合并会计报表主要项目注释 1、 货币资金 项 目 项 目 2006.12.31 2005.12.312006.12.31 2005.12.31现金 93,894.51 236,516.69 银行存款 380,712,689.07 267,897,285.82 其他货币资金 78,536,477.63 138,284,752.58 合计
176、 459,343,061.21 406,418,555.09(1)期末货币资金较上年末增加 13.02%的主要原因系预收货款增加。 (2)其他货币资金为办理银行承兑汇票缴存的保证金。 (3)期末货币资金中包括以下外币资金: 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 47 外币名称 外币折算汇率 2006.12.31外币名称 外币折算汇率 2006.12.31美元 6,928,500.757.8087 54,102,583.81合计 6,928,500.7554,102,583.81 2、 应收票据 票据种类 2006
177、.12.312005.12.31票据种类 2006.12.312005.12.31银行承兑汇票 27,216,873.35 17,581,738.13商业承兑汇票 150,000.00 0.00合 计 27,366,873.35 17,581,738.13(1)期末应收票据较上年末增加 55.65%,主要原因系年底通过应收票据形式结算了部分销货款。 (2)截至 2006 年 12 月 31 日,本公司无已贴现但尚未到期的商业承兑汇票。 3、 应收账款 (1)应收账款账龄如下: 项 目 2006.12.31 2005.12.31 项 目 2006.12.31 2005.12.31 金金额额 比例
178、% 坏账准备金 比例% 坏账准备金额额比例% 坏账准备比例% 坏账准备1 年以内 194,990,062.48 77.79 1,949,900.62157,455,897.4479.76 1,574,558.9712 年 32,489,144.80 12.96 1,624,457.2412,878,425.206.52 643,921.2623 年 7,862,094.78 3.14 786,209.4812,237,011.556.2 2,442,978.613 年以上 15,324,367.38 6.11 14,657,189.5714,846,954.897.52 5,029,790.8
179、0合计 250,665,669.44 100 19,017,756.91197,418,289.08100 9,691,249.64(2)坏账准备的计提比例参见注释二、8; (3)期末应收账款较上年末增加 26.97%,主要原因系本期销售回款率较上年度降低; (4)期末应收账款余额中,有 11,697,149.52 元有证据表明该款项收回的可能性较小,因此按 100%的比例对其计提坏账准备; (5)期末应收账款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位欠款; (6) 期末欠款金额前五位的应收账款合计数为112,463,301.33元, 占应收账款总额的44.87%。 4、 其他应收款
180、 (1)其他应收款账龄如下: 项目 2006.12.31 2005.12.31 项目 2006.12.31 2005.12.31 金金额额 比例% 坏账准备金 比例% 坏账准备金额额比例% 坏账准备比例% 坏账准备1 年以内 9,954,712.21 39.28 96,591.1212,211,737.0044.33 122,117.3712 年 2,161,116.05 8.53 1,207,733.008,736,504.30 31.72 1,480,990.0823 年 4,902,605.52 19.35 831,423.062,509,218.959.11 1,128,088.753
181、 年以上 8,321,667.83 32.84 4,937,430.074,087,881.73 14.84 2,520,294.75合计 25,340,101.61 100 7,073,177.2527,545,341.98100 5,251,490.95(2)坏账准备的计提比例参见注释二、8; 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 48 (3)本公司的其他应收账款余额中,有 4,026,843.99 元有证据表明收回的可能性较小,因此按照 100%的比例计提坏账准备; (4)期末其他应收款中不含持本公司 5%
182、及 5%以上表决权股份的股东单位欠款; (5)期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为 8,875,355.86 元,占其他应收款总额的 35.02%。 5、 预付账款 (1)预付账款账龄如下: 项目 2006.12.31 2005.12.31 金额 比例%金额 比例%项目 2006.12.31 2005.12.31 金额 比例%金额 比例%1 年以内 216,365,660.20 61.4 215,170,234.30 65.5612 年 56,309,240.84 15.98 106,444,657.54 32.4423 年 79,661,381.86 22.6 6,237,661.86 1
183、.93 年以上 69,157.36 0.02 326,692.70 0.1合计 352,405,440.26 100 328,179,246.40 100(2)账龄超过 1 年的预付账款未结转系未与对方单位正式结算所致; (3) 期末预付账款中含持本公司 38.57%表决权股份的股东单位山西关铝集团有限公司的欠款2,008,000.00 元,详见附注七(三) 。 6、 存货 项目 2006.12.31 2005.12.31 项目 2006.12.31 2005.12.31 金额跌价准备金额 金额跌价准备金额 跌价准备跌价准备原材料 42,991,288.060.0062,457,317.51
184、0.00自制半成品 8,271,434.700.0015,163,126.97 0.00委托加工物资 7,926,329.720.008,948,358.68 0.00在产品 215,755,138.290.00156,175,987.73 0.00产成品 140,009,245.770.00210,449,813.54 0.00合计 414,953,436.540.00453,194,604.43 0.00(1)本年在产品较上年增加 38.15%,主要原因是 75KA 电解车间在本年度重新启动,坐槽铝等在产品相应增加。 (2)截至 2006 年 12 月 31 日,未有迹象表明存货存在减值的
185、可能,故本公司未计提存货跌价准备。 7、 待摊费用 项目 项目 2006.12.312006.12.312005.12.312005.12.31 期末结存原因 期末结存原因保险费 713,806.10 935,175.82 尚在受益期汽车养路及保险费 416,897.01 313,325.17 尚在受益期报刊费 82,121.36 77,637.75 尚在受益期修理费 0.00 514,525.65 租赁费 44,000.00 12,800.00 尚在受益期其他 506,182.26 553,830.77 尚在受益期合计 1,763,006.73 2,407,295.16 山西关铝股份有限公司
186、(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 49 8、 长期投资 ()长期股权投资 2006.12.31 2006.12.31 2005.12.31 2005.12.31 项目 项目 投资金额减值准备投资金额 减值准备投资金额减值准备投资金额 减值准备其他股权投资 533,581,576.130.00 10,000,000.00 0.00股权投资差额 47,416,348.240.00 1,679,860.71 0.00合计 580,997,924.370.00 11,679,860.71 0.00股权投资净额 580,997,924.3
187、7 11,679,860.71 (2)其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 所占比例 初始投资金额被投资单位名称 投资期限 所占比例 初始投资金额本本期权益调整累计权益调整本年减少年末余额期权益调整累计权益调整本年减少年末余额山西华圣铝业有限责任公司 50 年 49% 490,000,000.0033,581,576.1333,581,576.130.00523,581,576.13运城市关公故里旅游资源开发有限公司* 3.5 年 33.33% 10,000,000.000.000.000.0010,000,000.00合计 合计 500,000,000.0033,581,576.1333,
188、581,576.130.00533,581,576.13 *根据本公司于 2002 年 4 月与山西解州关帝庙文物保管所签订的投资协议书及 2005 年 4月签订的补充协议,运城市关公故里旅游资源开发有限公司由山西解州关帝庙文物保管所独立经营、独担风险,本公司依投资额收取定额回报,因此长期投资采用成本法核算。原合同已于 2006年 6 月 30 日到期,双方尚未续签新的合作经营协议。截至 2006 年 12 月 31 日,运城市关公故里旅游资源开发有限公司的净资产为 31,333,667.67 元。 (3)股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限期初余额本期增加本期摊销额 摊余价值被投
189、资单位名称 初始金额 摊销期限期初余额本期增加本期摊销额 摊余价值山西华圣铝业有限责任公司 49,660,621.56 10 年0.0049,660,621.563,724,546.62 45,936,074.94山西关铝海门电子铝材有限责任公司 1,995,874.11 10 年1,679,860.710.00199,587.41 1,480,273.30合计 51,656,495.67 1,679,860.7149,660,621.563,924,134.03 47,416,348.24 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 20
190、06 年年度报告 50 9、 固定资产 (1) 固定资产原值及累计折旧 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 固定资产原价 固定资产原价 2005.12.31 2005.12.31 348,247,223.181,201,679,822.9322,674,711.851,080,984.98 1,573,682,742.94本期增加 本期增加 12,958,833.868,432,481.46610,000.00228,565.53 22,229,880.85其中:在建工程转入 12,835,072.980.00 0.00
191、175,049.53 13,010,122.51 置换增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 本期减少 本期减少 0.00 8,918,036.951,552,803.5011,300.00 10,482,140.45其中:出售减少 0.00 5,974,388.300.00 0.00 5,974,388.30 置换减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2006.12.31 2006.12.31 361,206,057.041,201,194,267.4421,731,908.351,298,250.51 1,585,430,483.34其中:经营租出固定资产
192、 0.000.000.000.00 0.00 融资租入固定资产 0.000.000.000.00 0.00固定资产累计折旧 固定资产累计折旧 0.002005.12.31 2005.12.31 147,572,551.44448,520,181.359,207,851.24370,205.96 605,670,789.99本期增加 本期增加 39,840,371.2658,869,791.892,497,582.69146,361.07 101,354,106.91本期减少 本期减少 0.008,178,276.98246,249.823,041.58 8,427,568.382006.12.
193、31 2006.12.31 187,412,922.70499,211,696.2611,459,184.11513,525.45 698,597,328.52其中:经营租出固定资产 0.000.000.000.00 0.00 融资租入固定资产 0.000.000.000.00 0.00固定资产净值 固定资产净值 0.002005.12.31 2005.12.31 200,674,671.74753,159,641.5813,466,860.61710,779.02 968,011,952.952006.12.31 2006.12.31 173,793,134.34702,157,620.71
194、10,272,724.24609,675.53 886,833,154.82其中:经营租出固定资产 0.000.000.000.00 0.00 融资租入固定资产 0.000.000.000.00 0.00(2)截至 2006 年 12 月 31 日,未有迹象表明固定资产存在减值的可能,故本公司未计提固定资产减值准备。 (3)固定资产抵押情况见注释八。 10、 在建工程 工程名称 工程预算 (万元) 2005 年12 月 31 日本期增加本期转固 其他 减少 2006 年12 月 31 日工程名称 工程预算 (万元) 2005 年12 月 31 日本期增加本期转固 其他 减少 2006 年12
195、月 31 日20 万吨电解铝* 238,600 95,489,943.81 8,289,434.62 405,773.00 0.00 103,373,605.43 精铝项目* 15,300 111,214,955.43 11,631,013.86 0.00 0.00 122,845,969.29 铝带箔项目* 17,800 29,509,797.25 0.00 0.00 0.00 29,509,797.25 亲水箔车间 1,784,709.35 4,734,500.17 0.00 0.00 6,519,209.52 其他 15,242,752.28 1,961,840.3312,604,349
196、.510.00 4,600,243.10合计 253,242,158.12 26,616,788.98 13,010,122.51 0.00 266,848,824.59 资本化利息 6,961,190.55 6,961,190.55 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 51 (1)上述工程项目的资金来源为自筹资金及银行借款。 (2)主要工程项目说明如下: *20 万吨电解铝项目工程预算中包括了已作为出资投入到山西华圣铝业有限责任公司的资产的价值, 期末余额系与 20 万吨电解铝项目相关的但不属于本次投资范围内
197、的工程项目, 其中包括需在工程决算后处置的职工宿舍 3,086.39 万元。 *精铝项目和铝带箔项目已于 2004 年 2 月 10 日经公司董事会立项批准,并于 2004 年度开始进行建设。截至 2006 年 12 月 31 日,精铝项目主体工程已基本完工,铝带箔项目仅完成地基处理和熔铸车间的地基工程。 (3) 截至 2006 年 12 月 31 日, 未有迹象表明在建工程存在减值的可能,故本公司未计提在建工程减值准备。 11、 无形资产 项目名称 取得方式 原值 2005.12.31本期增加本期转出本期摊销2006.12.31 累计摊销额剩余年限项目名称 取得方式 原值 2005.12.3
198、1本期增加本期转出本期摊销2006.12.31 累计摊销额剩余年限电脑软件 购置 253,000.00 230,683.290.000.0020,600.04210,083.25 42,916.75 土地使用权 1 购置 4,779,868.48 2,643,958.562,135,909.920.00107,991.364,671,877.12 107,991.3649.67土地使用权 2 划拨 9,308,100.00 8,631,794.460.000.00213,570.178,418,224.29 889,875.7139.42合计 14,340,968.48 11,506,436.
199、312,135,909.920.00342,161.5713,300,184.66 1,040,783.82 (1)上述土地使用权 2 系本公司 2004 年收购的控股子公司山西关铝海门电子铝材有限公司通过划拨方式取得。根据海门市人民政府关于的批复 的精神, “将原无偿划拔的电子铝材厂的土地以评估价格出让给关铝集团海门电子铝材有限责任公司,免收土地出让金,相关费用只收工本费,以后如现有在职职工解除劳动关系, 经济补偿金由公司全额支付”。 该土地 2002 年 11 月 1 日评估金额为 930.81 万元。本公司以评估价值记入无形资产,同时增加资本公积,并从 2002 年 11 月开始按剩余使
200、用年限 44年摊销。 (2) 截至 2006 年 12 月 31 日, 未有迹象表明无形资产存在减值的可能,故本公司未计提无形资产减值准备。 12、其他长期资产 项目 2006.12.312005.12.31项目 2006.12.312005.12.31*待投资转出资产 0.001,835,380,380.64合计 0.001,835,380,380.64 *上年“待投资转出资产”余额包括与 20 万吨项目相关的固定资产 395,328,058.66 元、在建工程 1,429,161,801.66 元以及工程物资 10,890,520.32 元。由于山西华圣铝业有限公司已于2006 年 3 月
201、 7 日成立并投产运营,因此本公司将上述其他长期资产作投资转出,期末余额为零。 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 52 13、 短期借款 借款类别 2006.12.312005.12.31借款类别 2006.12.312005.12.31抵押借款 356,500,000.00 446,400,000.00 保证借款 489,281,000.00 500,279,480.00 信用借款 8,962,167.82 0.00 质押借款 0.00 11,000,000.00 合计 854,743,167.82 957
202、,679,480.00 (1)抵押物情况详见注释八。 (2)截至 2006 年 12 月 31 日,上述短期保证借款由下列单位提供担保: 担保单位名称 担保金额担保单位名称 担保金额山西海鑫钢铁集团公司 179,400,000.00山西中条山有色金属有限公司 103,500,000.00山西丰喜肥业(集团)股份有限公司 100,000,000.00山西阳光集团 39,721,000.00山西关铝股份有限公司* 66,660,000.00合计 489,281,000.00*本公司为本公司控股子公司山西关铝海门电子铝材有限责任公司和山西关铝常州宏丰金属加工有限公司的借款提供担保,详见注释九.1。
203、14、 应付票据 票据种类 2006.12.312005.12.31票据种类 2006.12.312005.12.31银行承兑汇票 518,986,477.63570,700,000.00商业承兑汇票 0.000.00合计 518,986,477.63570,700,000.00 15、 应付账款、预收账款 项目 2006.12.312005.12.31项目 2006.12.312005.12.31应付账款 273,062,054.18366,934,069.61预收账款 168,224,553.86141,256,285.19(1)期末应付账款较上年末减少 25.58%,主要原因系本期偿还以
204、前年度所欠工程款; (2)期末应付账款中无账龄超过三年的大额应付款项; (3) 期末应付账款中包含持本公司 38.57%表决权股份的股东单位山西关铝集团有限公司的应付款 1,093,269.13 元,详见附注七(三) 。 (4)期末预收账款较上年末增加 19.09%,主要原因系预收客户货款增加所致; (5)期末预收账款中无账龄超过 1 年的大额预收款项; (6)期末预收账款中包含持本公司 38.57%表决权股份的股东单位山西关铝集团有限公司的预收款3,516,152.88 元,详见附注七(三) ; (7)跟据本公司与五矿铝业有限公司签订委托加工合同 ,本公司在本年度收到五矿铝业有限公司预付的铝
205、锭加工费 6,000 万元,详见附注十、2。 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 53 16、 应付工资 期末应付工资余额 4,945,223.92 元,系尚未支付的工资。 17、 应付股利 股东名称 2006.12.312005.12.31股东名称 2006.12.312005.12.31山西省经济建设投资公司 2,418,000.002,418,000.00山西省经贸资产经营有限责任公司 1,794,000.001,794,000.00合计 4,212,000.004,212,000.00 18、应交税金
206、项目 适用税率(%)项目 适用税率(%)2006.12.312005.12.312006.12.312005.12.31增值税 17%15,315,665.4630,247,824.98城市维护建设税 7%、5%1,266,330.511,379,821.37企业所得税 33%、15%10,729,575.74152,733.91房产税 1.2%14,239.93852,720.50代扣代缴个人所得税 37,189.004,753,339.11营业税 3%1,900.001,371,510.30土地使用税 0.00483,792.24印花税 20,453.47736,991.09合计 27,3
207、85,354.1139,978,733.50企业所得税以向税务部门申报的汇算清缴数为准。 19、其他应交款 项 目 2006.12.31 2005.12.31 计缴标准项 目 2006.12.31 2005.12.31 计缴标准教育费附加 800,135.44837,725.51应交流转税的 3%其他 547,339.98415,194.60价格调节基金等合计 1,347,475.421,252,920.11 20、 其他应付款 (1)期末其他应付款余额为 30,634,458.43 元,无账龄超过 3 年的大额应付款项。 (2) 期末其他应付账款中包含持本公司 38.57%表决权股份的股东单
208、位山西关铝集团有限公司的应付款 2,160.00 元。 21、 预提费用 费用类别 2006.12.312005.12.31费用类别 2006.12.312005.12.31水电费 409,216.98296,148.10借款利息 21,600.0030,460.08运输费 3,325,200.292,356,570.46销售提成 344,685.451,018,026.80加工费及其他 60,840.001,134,011.53合计 4,161,542.724,835,216.97山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年
209、度报告 54 22、 一年内到期的长期负债 借款条件 2006.12.312005.12.31借款条件 2006.12.312005.12.31保证借款* 82,577,775.00230,463,050.00信用借款 11,600,633.3510,800,400.00合计 94,178,408.35241,263,450.00*一年内到期的长期借款中人民币 8,000 万元系由南风化工集团股份有限公司提供担保;人民币100 万元系由山西运城地区磷肥厂提供担保; 人民币 1,577,775.00 元系由山西永济印染有限责任公司提供担保。 23、 长期借款 借款条件 2006.12.31200
210、5.12.31借款条件 2006.12.312005.12.31保证借款 85,418,500.00 460,000,000.00 信用借款 13,042,119.71 563,986,768.73抵押借款 61,600,000.00 0.00 合计 合计 160,060,619.71 1,023,986,768.73 (1)根据本公司于 2005 年 12 月 6 日与中国铝业公司签定的关于成立山西华圣铝业有限责任公司的合作议案,本公司将与 20 万吨相关的长期借款 9.9 亿元转入山西华圣铝业有限责任公司,由此导致长期借款较上年大幅减少。 (2)截至 2006 年 12 月 31 日,长期
211、保证借款系由下列单位提供担保: 担保单位名称 担保金额担保单位名称 担保金额南风化工集团股份有限公司 75,000,000.00 山西丰喜肥业(集团)股份有限公司 10,418,500.00 合计 85,418,500.00 24、专项应付款 拨款单位 2006.12.312005.12.31拨款单位 2006.12.312005.12.31山西省运城市财政局 3,500,000.003,500,000.00合计 3,500,000.003,500,000.00此款项系根据原国家经贸委、财政部技术改造专项措施项目计划收到的挖潜改造资金拨款。 25、其他长期负债 单位名称 2006.12.312
212、005.12.31单位名称 2006.12.312005.12.31嘉能可国际资源有限公司 0.0014,911,185.16合计 0.0014,911,185.16合计 0.0014,911,185.16根据本公司与嘉能可国际资源有限公司签订的合同及补充协议,本公司向嘉能可国际资源有限公司供应铝锭,每月具体供货数量及型号根据嘉能可国际资源有限公司要求提供。为保证供货能力,依据该合同约定,嘉能可国际资源有限公司于 2003 年度向本公司支付美元 3,000 万元。截至 2006 年 12 月 31 日,合同已执行完毕。 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有
213、限公司(000831) 2006 年年度报告 55 26、少数股东权益 少数股东名称 少数股东名称 少数股权比例少数股权比例2006.12.312005.12.312006.12.312005.12.31李志坚等自然人 21.6%-1,254,733.07-480,701.19师朋杰 5%1,723,677.031,623,833.65韦晓兵 30%1,663,433.881,569,931.16运城市解州铝厂劳动服务公司 1.5%94,552.4996,462.62尚振山等自然人 25%-3,964,995.27159,228.41合计 -1,738,064.942,968,754.65 2
214、7、股本 (1)本年度公司进行了股权分置改革,截至 2006 年 4 月 11 日已实施完毕。本公司股份均为普通股,每股面值人民币 1 元,股本结构如下(单位:股) : 本期变动增减项目 2005.12.31 发行新股配股送股转股小计 2006.12.31本期变动增减项目 2005.12.31 发行新股配股送股转股小计 2006.12.31有限售条件股份 216,750,000 00-49,725,0000-49,725,000 167,025,000境内上市普通股 146,250,000 0049,725,000049,725,000 195,975,000合计 363,000,000 00
215、000 363,000,000合计 363,000,000 00000 363,000,000 (2)本公司股东名称、股份性质、持股数量及其变动情况如下(单位:股) : 股东名称或股份类别 股份性质 2005.12.31 2006.12.31股东名称或股份类别 股份性质 2005.12.31 2006.12.31山西关铝集团有限公司 国有法人股 182,040,000 140,012,912山西省经济建设投资公司 国家股 18,600,000 14,332,941山西省经贸资产经营有限责任公司 国家股 13,800,000 10,634,118山西运城制版集团股份有限公司 法人股 1,155,
216、000 890,029山西省临猗化工总厂 法人股 1,155,000 1,155,000境内上市人民币普通股 社会公众股 146,250,000 195,975,000合 计 合 计 363,000,000 363,000,000 28、资本公积 项目 项目 2005.12.31本年增加本年减少2006.12.312005.12.31本年增加本年减少2006.12.31股本溢价 342,576,405.460.002,528,064.25 340,048,341.21股权投资准备 77,751.570.000.00 77,751.57其他资本公积 150,000.000.000.00 150,
217、000.00合计 342,804,157.03 0.002,528,064.25 340,276,092.78资本公积本年减少系根据财政部财会便200610号文的规定,将本报告期发生的股权分制改革费用直接冲减资本公积。 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 56 29、盈余公积 项目 2005.12.31 本年增加本年减少 2006.12.31项目 2005.12.31 本年增加本年减少 2006.12.31法定盈余公积 52,243,406.25 30,352,936.020.00 82,596,342.27法
218、定公益金 26,080,742.63 0.0026,080,742.63 0.00合计 78,324,148.88 30,352,936.0226,080,742.63 82,596,342.27(1)根据财政部财企200667号文件规定,本期将期初公益金余额26,080,742.63元转入法定盈余公积; (2)本期按母公司净利润的10%提取法定盈余公积金4,272,193.39元。 30、未分配利润 项目 2006 年度2005 年度期初未分配利润 项目 2006 年度2005 年度期初未分配利润 280,746,056.33276,724,637.48加:期初未分配利润调整 0.000.0
219、0加:本年净利润 49,170,414.76 16,974,205.62减:提取法定盈余公积 4,272,193.39 1,375,191.18 提取法定公益金 0.00 687,595.59分配普通股股利 0.0010,890,000.00转作股本的普通股股利 0.000.00期末未分配利润 期末未分配利润 325,644,277.70 280,746,056.33其中:拟分配现金股利 其中:拟分配现金股利 0.00 0.00根据本公司 2006 年度利润分配预案,2006 年度本公司不进行利润分配,不实施送股和资本公积金转增股本。该决议尚须经股东大会表决通过。如分配预案与股东大会分配方案不
220、同,按股东大会决定的分配方案调整。 31、主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 收入类别 2006 年2005 年2006 年2005 年主营业务收入 主营业务成本 收入类别 2006 年2005 年2006 年2005 年铝锭 896,182,453.20 1,015,836,712.35749,945,217.99 873,005,128.19铝、加工材料 1,421,121,681.23 1,529,629,552.061,323,005,732.00 1,450,214,227.12亲水箔 263,598,170.26 148,592,464.50249,483,74
221、6.47 147,899,099.34氧化铝 166,695,042.24 420,907,162.73163,410,383.21 417,238,702.56小计 2,747,597,346.93 3,114,965,891.642,485,845,079.67 2,888,357,157.212,747,597,346.93 3,114,965,891.642,485,845,079.67 2,888,357,157.21内部相互抵销 -497,249,784.62 -457,001,516.63-497,249,784.62 -457,001,516.63合计 2,250,347,56
222、2.31 2,657,964,375.011,988,595,295.05 2,431,355,640.582,250,347,562.31 2,657,964,375.011,988,595,295.05 2,431,355,640.58 (1)本公司本期前五名客户销售收入总额为人民币 822,205,574.18 元,占本期主营业务收入总额的 36.54%; 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 57 (2)本年收入较上年降幅较大,主要原因如下: i 本公司 75KA 电解车间于 2005 年 12 月200
223、6 年 10 月停产,本年度铝锭的产销量较上年有所减少。 ii 本公司之子公司山西关铝国际贸易有限公司在本年度终止了氧化铝的进出口代理业务。 32、主营业务税金及附加 项目 计缴标准 项目 计缴标准 计缴比例 计缴比例 2006 年度 2005 年度2006 年度 2005 年度城市维护建设税 应交流转税 7%、5% 2,725,193.18 3,330,516.36教育费附加 应交流转税 3% 1,626,270.57 2,037,691.22价格调控基金 应交流转税 1.5% 637,522.98 1,036,455.95关税 出口收入 5% 19,714,624.28 28,978,59
224、9.07其他 1,016,196.35 830,004.24合计 25,719,807.36 36,213,266.84 本年关税较上年有所降低,主要原因系本年度出口业务量比上年有所下降。 33、其他业务利润 项目 2006 年度 2005 年度 其他业务收入 其他业务支出其他业务利润 其他业务利润项目 2006 年度 2005 年度 其他业务收入 其他业务支出其他业务利润 其他业务利润材料销售 359,076,042.82 352,879,921.816,196,121.01 37,006,214.99风水电服务 3,728,520.19 3,722,843.255,676.94 -2,04
225、1.00其他 7,587,374.74 1,948,908.525,638,466.22 8,092,044.91合计 370,391,937.75 358,551,673.5811,840,264.17 45,096,218.90 本年度其他业务利润比上年度减少 73.74%,主要原因系氧化铝粉市场价格下降, 本公司销售长单氧化铝粉的利润空间降低。 34、财务费用 项目 2006 年度2005 年度项目 2006 年度2005 年度利息支出 88,223,269.9589,666,518.24减:利息收入 6,867,188.757,441,490.65加:汇兑损失 1,252,231.22
226、0.00减:汇兑收益 207,940.003,723,784.71加:其他支出 17,425,717.5722,033,984.80合计 99,826,089.99100,535,227.68 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 58 35、 投资收益 (1) 投资收益明细如下: 项目 2006 年度2005 年度项目 2006 年度2005 年度期货投资收益 -1,571,650.00 4,949,872.96期末按权益法调整分享被投资公司净利润 33,581,576.130.00股权投资差额摊销 -3,92
227、4,134.03-199,587.41合计 28,085,792.104,750,285.55(2) 期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下: 被投资公司名称 2006 年度 2005 年度被投资公司名称 2006 年度 2005 年度山西华圣铝业有限责任公司 33,581,576.13 0.00合计 33,581,576.13 0.00 36、 补贴收入 项 目 2006 年度 2005 年度项 目 2006 年度 2005 年度财政补贴 305,006.00 0.00合计 305,006.00 0.00根据海政发199736 号文市政府关于扶持山西关铝集团海门电子铝材厂的规定及海政
228、复200041 号文市政府关于继续扶持山西关铝海门电子铝材有限责任公司的批复 ,本年度收到财政补贴 305,006.00 元。 37、 营业外收入 项目 2006 年度 2005 年度项目 2006 年度 2005 年度固定资产盘盈 0.00 1,750.00处置固定资产净收益 901,198.95 0.00罚款净收入 13,900.00 58,433.19其他 93,846.01 147,630.55合计 1,008,944.96 207,813.74 38、营业外支出 项目 2006 年度2005 年度项目 2006 年度2005 年度处置固定资产净损失 98,899.42 13,690.
229、23罚款支出 6,618,725.75 844,472.84 捐赠支出 700.00 156,900.00 存货盘亏 531,769.52 0.00其他 20,144.50 177,600.60 合计 7,270,239.19 1,192,663.67 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 59 39、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2006 年度项目 2006 年度收到往来款 33,098,700.73利息收入 6,867,188.75罚款收入 10,000.00其他 120,128.24合计 40,09
230、6,017.7240、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2006 年度项目 2006 年度运输费 25,884,786.83中介服务费用 1,536,900.00其他税费 6,854,178.04销售提成 4,076,975.96办公费 3,706,311.24招待费 5,718,752.72承兑贴息及其他财务费用 17,425,717.57出口费用 2,883,292.30租赁费 1,789,444.37差旅费 2,278,279.94仓储费 2,613,868.78罚款支出 6,134,234.03其他 4,336,951.15合计 85,239,692.93 六、母公司会计报表主要
231、项目注释 六、母公司会计报表主要项目注释 1、 应收账款 (1)应收账款账龄如下: 2006.12.31 2005.12.31 项目 2006.12.31 2005.12.31 项目 金金额额 比例 比例% % 坏账准备金 坏账准备金额额比例比例% % 坏账准备 坏账准备1 年以内 132,767,860.06 72.1 1,327,678.60138,590,620.0080.5 1,395,298.6312 年 24,072,005.61 13.07 1,203,600.2827,848,328.2016.17 1,394,551.5823 年 22,665,599.69 12.31 2,
232、266,559.97779,834.200.45 77,983.423 年以上 4,647,794.10 2.52 5,773,929.554,952,430.742.88 1,154,103.51合计 184,153,259.46 100 10,571,768.40172,171,213.14100 4,021,937.14(2)坏账准备的计提比例参见注释二、8。 (3)期末应收账款中不含持本公司 5%及 5%以上表决权股份的股东单位欠款; (4)本公司的应收账款余额中,有 4,741,951.16 元有证据表明该款项收回的可能性较小,因此按 100%的比例对其计提坏账准备; (5)期末欠款
233、金额前五位的应收账款合计数为 127,485,391.45 元,占应收账款总额的 69.23%。 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 60 2、 其他应收款 (1)其他应收款账龄如下: 2006.12.31 2005.12.31 项目 2006.12.31 2005.12.31 项目 金金额额 比例 比例% % 坏账准备金 坏账准备金额额比例比例% % 坏账准备 坏账准备1 年以内 41,685,110.27 30.59 416,851.1077,383,304.0054.66 773,833.0412 年 3
234、2,819,912.42 24.08 1,640,995.627,026,205.004.96 351,310.2523 年 5,325,993.28 3.91 530,189.6653,355,326.7037.69 5,335,532.673 年以上 56,459,184.28 41.42 11,364,616.683,801,776.462.69 784,544.49合计 136,290,200.25 100 13,952,653.06141,566,612.16100 7,245,220.45 (2)坏账准备的计提比例参见注释二、9。 (3)期末其他应收款中不含持本公司 5%及 5%以
235、上表决权股份的股东单位欠款; (4)期末欠款金额前五位的其他应收款合计数为 129,182,579.18 元,占其他应收款总额的94.78% ; 3、 长期股权投资 ()长期股权投资 2006.12.31 2005.12.31 2006.12.31 2005.12.31 项目 项目 投资金额减值准备投资金额 减值准备投资金额减值准备投资金额 减值准备其他股权投资 633,892,468.680.00108,141,594.78 0.00股权投资差额 47,416,348.240.001,679,860.71 0.00合计 681,308,816.920.00109,821,455.49 0.0
236、0股权投资净额 681,308,816.92109,821,455.49 (2)其他股权投资 投资 所占 被投资单位名称 期限 比例 初始投资金额本期权益调整累计权益调整 年末余额投资 所占 被投资单位名称 期限 比例 初始投资金额本期权益调整累计权益调整 年末余额洋浦关铝科技贸易有限公司 50 年 92% 27,600,000.00-113,414.775,692,023.90 33,292,023.90山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 30 年 80% 8,464,000.000.00-8,464,000.00 0.00上海关铝经贸发展有限公司 10 年 67.50% 2,700,000.
237、00194,197.93754,824.21 3,454,824.21山西关铝国际贸易有限公司 无期限 95% 28,500,000.001,897,024.144,249,863.55 32,749,863.55西安关铝经贸发展有限公司 无期限 98.50% 5,910,000.00-125,431.37298,947.02 6,208,947.02山西关铝海门电子铝材有限责任公司 无期限 75% 13,216,154.64-477,685.22-13,216,154.64 0.00深圳关铝经贸发展有限公司 10 年 80% 24,000,000.00794,607.06605,233.87
238、 24,605,233.87山西华圣铝业有限责任公司 50 年 49% 490,000,000.0033,581,576.1333,581,576.13 523,581,576.13运城市关公故里旅游资源开发有限公司 3.50 年 33.33% 10,000,000.000.000.00 10,000,000.00合计 610,390,154.6435,750,873.9023,502,314.04 633,892,468.68山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 61 被投资单位与公司的会计政策不存在重大差异,
239、投资变现及投资收益的汇回也不存在重大限制; (3)股权投资差额 同注释五、8、(3)。 4、 主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项目 2006 年度 2005 年度2006 年度 2005 年度主营业务收入 主营业务成本 项目 2006 年度 2005 年度2006 年度 2005 年度铝锭 807,071,561.69 990,431,389.76660,926,466.88 847,743,203.95铝、加工材料 782,712,800.42 850,692,537.30699,939,872.71 794,948,808.36合计 1,589,784,362.11
240、 1,841,123,927.061,360,866,339.59 1,642,692,012.31(1)本公司本期前五名客户销售收入总额为人民币 961,863,690.83 元,占本期主营业务收入总额的 60.50%; (2)本年收入较上年降幅较大,主要原因是公司 75KA 电解车间于 2005 年 12 月2006 年 10月停产,本年度的电解铝产量较上年有所减少。 5、 投资收益 (1)投资收益明细如下: 项目 2006 年度2005 年度项目 2006 年度2005 年度期货投资收益 -1,571,650.004,949,872.96期末按权益法调整分享被投资公司净利润 35,750
241、,873.90-10,510,645.31股权投资差额摊销 -3,924,134.03-199,587.41合计 30,255,089.87-5,760,359.76 (2)期末按权益法调整分享被投资公司净利润的明细如下: 被投资公司名称 2006 年度2005 年度被投资公司名称 2006 年度2005 年度洋浦关铝科技贸易有限公司 -113,414.77-482.61山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 0.00-262,788.08上海关铝经贸发展有限公司 194,197.93150,770.66山西关铝国际贸易有限公司 1,897,024.1469,656.24西安关铝经贸发展有限公司 -
242、125,431.37-128,869.78山西关铝海门电子铝材有限责任公司 -477,685.22-10,149,558.55深圳关铝经贸发展有限公司 794,607.06-189,373.19山西华圣铝业有限责任公司 33,581,576.130.00合计 35,750,873.90-10,510,645.31*上述公司投资收益汇回无重大限制 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 62 七、关联方关系及其交易 (一)关联方关系 七、关联方关系及其交易 (一)关联方关系 1 存在控制关系的关联方 与本公司法定 单
243、位名称 注册地址 关系 主营业务 经济性质 代表人与本公司法定 单位名称 注册地址 关系 主营业务 经济性质 代表人山西关铝集团有限公司 山西省运城市解州新建路 36 号 控股股东普通铝锭、拉丝、铝锭冶炼等 有限责任公司 李庆 2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 2005 年本期增加本期减少 2006 年关联方名称 2005 年本期增加本期减少 2006 年山西关铝集团有限公司 451,924,500.000.000.00 451,924,500.00 3 存在控制关系的关联方的所持股份及其变化 持股金额 持股比例 关联方名称 2006.12.312005.12.31200
244、6.12.31 2005.12.31持股金额 持股比例 关联方名称 2006.12.312005.12.312006.12.31 2005.12.31山西关铝集团有限公司 140,012,912.00182,040,000.0038.57% 50.15% * 本公司对控股子公司及联营企业的所持股情况详见注释四。 4 不存在控制关系的主要关联方 公司名称 与本公司关系 主要业务 与本公司关联交易公司名称 与本公司关系 主要业务 与本公司关联交易内内容容陕西晋盛经贸发展有限公司 受同一母公司控制铝型材、电线电缆、二类机电、有色金属、铝箔、铜杆、电解铜、铝锭的销售 购销关系 运城市关铝设备材料有限公
245、司 受同一母公司控制非标机械设备制造、安装、维修,铝电行业辅助材料生产、加工,有色、黑色金属冶炼、铸造 购销关系 运 城 市 关公 故 里旅 游 资 源开 发 有限 公 司 本公司的联营企业旅游资源开发、关公文化相关工艺品制作销售 无 山 西 华 圣铝 业 有限 责 任 公司 本 公 司 的联 营 企业 电 解 铝、 铝 合金 、 碳 素 产 品及 电 力的 生 产 与销 售 购 销 关 系 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 63 (二)关联交易 (二)关联交易 1、销售商品 2006 年 2005 年 关联
246、方名称 2006 年 2005 年 关联方名称 金额比例%金额 比例%金额比例%金额 比例%山西关铝集团有限公司 0.000.0050,496.05 0.002陕西晋盛经贸发展有限公司 0.000.003,928,454.03 0.15运城市关铝设备材料有限公司 16,971,894.780.7538,954,444.83 1.47山西华圣铝业有限责任公司 9,350,165.140.420.00 0.00合计 26,322,059.921.1742,933,394.91 1.62本公司向关联方销售商品与向非关联方销售商品执行统一的定价政策。 2、采购物资 (1)采购材料 2006 年 200
247、5 年 关联方名称 2006 年 2005 年 关联方名称 金额比例%金额 比例%金额比例%金额 比例%山西关铝集团有限公司 0.000.00 4,971,345.01 0.20运城市关铝设备材料有限公司 4,205,995.980.21 2,971,130.56 0.12山西华圣铝业有限责任公司 9,340,909.250.42 0.00 0.00合 计 13,546,905.230.63 7,942,475.57 0.33 (2)采购工程物资 2006 年 2005 年 关联方名称 2006 年 2005 年 关联方名称 金额比例%金额 比例%金额比例%金额 比例%运城市关铝设备材料有限公
248、司 611,397.954.824,416,893.29 1.75合 计 合 计 611,397.954.824,416,893.29 1.75本公司从关联方采购材料及工程物资按市场价结算。 3、提供劳务 2006 年 2005 年 关联方名称 2006 年 2005 年 关联方名称 金额比例%金额 比例%金额比例%金额 比例%山西关铝集团有限公司 2,719,008.841.02 786,698.60 0.27运城市关铝设备材料有限公司 86,264.060.0333,610.00 0.01合计 合计 2,805,272.901.05820,308.60 0.28 本公司向关联公司提供服务的
249、定价政策以市场价格为基础,具体如下: 关联交易性质 定价政策 关联交易性质 定价政策 提供热汽服务 按双方签定之综合服务协议确定之价格按采暖用汽、洗澡用汽分生产区和生活区收取 提供风力服务 按双方签定之综合服务协议以 0.11 元/平方米加上税款后收取 提供自来水服务 按双方签定之综合服务协议以 1.00 元/吨加上税款后收取 提供循环水服务 按双方签定之综合服务协议以 0.35 元/吨加上税款后收取 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 64 4、销售商品以外的其他资产 (1)销售原材料(含废料) 关联公司名称
250、 2006 年 2005 年 关联公司名称 2006 年 2005 年 山西关铝集团有限公司 248,820.20 694,048.53运城市关铝设备材料有限公司 571,198.87 739,727.70小计 小计 820,019.07 1,433,776.23 (2)使用电费 关联公司名称 2006 年 2005 年 关联公司名称 2006 年 2005 年 山西关铝集团有限公司 3,258,748.8115,351,485.88运城市关铝设备材料有限公司 140,222.40229,172.43小计 小计 3,398,971.2115,580,658.31本公司向关联公司提供电力服务按双
251、方签定之综合服务协议以 0.35 元/度的含税价收取。 5、商标许可使用 1998 年 3 月 25 日,山西省运城地区解州铝厂(现更名为山西关铝集团有限公司)与关铝股份(筹)签署协议,约定“关”牌商标由山西省运城地区解州铝厂无偿许可关铝股份使用。山西省运城地区解州铝厂于 2002 年与本公司签订注册商标转让合同 ,将“关”牌商标由山西关铝集团有限公司无偿转让给关铝股份,2003 年 4 月 28 日,国家工商行政管理总局商标局核发了转让注册商标证明。 6、接受综合服务 本公司本年度向山西关铝集团有限公司支付其他费用的明细列示如下: 关联公司名称 关系 交易性质 2006 年2005 年关联公
252、司名称 关系 交易性质 2006 年2005 年山西关铝集团有限公司 控股股东 支付押运费2,588,094.314,291,119.63山西关铝集团有限公司 控股股东 警卫消防费2,160,000.002,140,000.00小计 4,748,094.316,431,119.63(1) 根据本公司与本公司控股股东山西关铝集团有限公司签订的协议, 本公司委托山西关铝集团有限公司押运本公司的货物,其中重熔铝锭、铝合金锭的押运费为 43.4 元/T,铝杆、铝线材的押运费为 57.90 元/T。本年度本公司向山西关铝集团有限公司支付押运费共计人民币2,588,094.31 元。 (2)根据本公司与本
253、公司控股股东山西关铝集团有限公司签订的协议,本公司委托山西关铝集团有限公司负责本公司生产区门岗值勤、火灾消防和治安管理等工作,相应的消防和保安费用每年为人民币 2,160,000.00 元。本年度本公司向山西关铝集团有限公司支付警卫消防费共计人民币2,160,000.00 元。 (三)关联方往来余额 关联方名称 科目名称 2006-12-312005-12-31 (三)关联方往来余额 关联方名称 科目名称 2006-12-312005-12-31山西关铝集团有限公司 预收账款 3,516,152.8813,404,393.99 山西关铝集团有限公司 其他应付款 2,160.00308,217.
254、32山西关铝集团有限公司 预付账款 2,008,000.001,823,171.76山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 65 山西关铝集团有限公司 应付账款 1,093,269.130.00运城市关铝设备材料有限公司 应收账款 1,738,760.381,507,944.51运城市关铝设备材料有限公司 应付账款 12,198.700.00运城市关铝设备材料有限公司 其他应付款 0.00600.00陕西晋盛经贸发展有限公司 应收账款 0.00293,914.46陕西晋盛经贸发展有限公司 预收账款 6,085.54
255、0.00山西经贸资产有限公司 应付股利 1,794,000.00 1,794,000.00 山西经济建设投资公司 应付股利 2,418,000.00 2,418,000.00 八、资产抵押、质押说明 八、资产抵押、质押说明 截至 2006 年 12 月 31 日,本公司短期借款期末余额中包含抵押借款人民币 35,650 万元,抵押物情况如下: 抵押物 抵押物 账面原值(人民币)账面净值(人民币)账面原值(人民币)账面净值(人民币)1.电解槽 610,564,865.87255,265,963.282.机器设备 298,731,305.28101,497,151.813.房产 1,115,311
256、.15 893,380.964.土地 9,308,100.008,418,224.29合计 919,719,582.30366,074,720.34 九、或有事项 九、或有事项 1、提供债务担保情况 截止 2006 年 12 月 31 日,本公司为下列单位提供担保: () 对外担保情况 2005 年本公司与南风化工集团股份有限公司签订了互保协议, 双方互保累计最高净额不超过3.5 亿元人民币;与山西海鑫钢铁集团公司签订了互保协议,双方互保累计最高净额不超过 3.5亿元人民币。截至 2006 年 12 月 31 日,本公司对外担保情况如下: 被担保单位名称 担保类型金额被担保单位名称 担保类型金
257、额占净资产比例占净资产比例期限期限南风化工集团股份有限公司 贷款担保 78,000,000.007.14%2000.12.29-2007.12.29南风化工集团股份有限公司 贷款担保 58,000,000.005.31%2001.06.29-2008.06.27南风化工集团股份有限公司 贷款担保 50,000,000.004.57%2006.06.26-2007.06.26南风化工集团股份有限公司 贷款担保 20,000,000.001.83%2006.10.17-2007.05.08南风化工集团股份有限公司 贷款担保 30,000,000.002.74%2006.03.28-2007.03.
258、27南风化工集团股份有限公司 贷款担保 20,000,000.001.83%2006.07.05-2007.05.14南风化工集团股份有限公司 贷款担保 20,000,000.001.83%2006.08.15-2007.05.10南风化工集团股份有限公司 贷款担保 20,000,000.001.83%2006.10.13-2007.05.09山西海鑫实业股份有限公司 贷款担保 40,000,000.003.66%2006.03.06-2007.03.05山西海鑫国际钢铁有限公司 贷款担保 30,000,000.002.74%2006.03.06-2007.03.01山西海鑫钢铁集团有限公司
259、贷款担保 100,000,000.009.15%2006.09.11-2007.09.10合计 466,000,000.0042.63% 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 66 (2)母公司对控股子公司担保情况 被担保单位名称 担保类型金额占净资产比例期限被担保单位名称 担保类型金额占净资产比例期限山西关铝海门电子铝材有限责任公司 贷款担保4,700,000.000.43%2006.05.26-2007.05.25山西关铝海门电子铝材有限责任公司 贷款担保2,000,000.000.18%2006.10.16
260、-2007.10.15山西关铝海门电子铝材有限责任公司 贷款担保6,800,000.000.62%2006.09.26-2007.09.25山西关铝海门电子铝材有限责任公司 贷款担保1,860,000.000.17%2006.08.16-2007.08.15山西关铝海门电子铝材有限责任公司 贷款担保5,000,000.000.46%2006.10.30-2007.10.15山西关铝海门电子铝材有限责任公司 贷款担保5,000,000.000.46%2006.10.23-2007.05.23山西关铝海门电子铝材有限责任公司 贷款担保2,300,000.000.21%2006.06.14-2007
261、.06.13山西关铝海门电子铝材有限责任公司 贷款担保4,000,000.000.37%2006.10.24-2007.10.23山西关铝海门电子铝材有限责任公司 贷款担保8,000,000.000.73%2006.07.25-2007.02.12山西关铝海门电子铝材有限责任公司 贷款担保4,000,000.000.37%2006.12.15-2007.07.25山西关铝海门电子铝材有限责任公司 贷款担保3,000,000.000.27%2006.09.26-2007.04.25山西关铝海门电子铝材有限责任公司 贷款担保5,000,000.000.46%2006.09.26-2007.04.2
262、5山西关铝常州宏丰金属加工有限公司 贷款担保15,000,000.001.37%2006.06.07-2007.06.07合计 合计 66,660,000.006.10% 截至2006年12月31日本公司为山西关铝海门电子铝材有限责任公司提供6,700万元的最高额担保。 2、 未决诉讼 2006年8月31日,新疆众和股份有限公司以本公司已申请的与精铝生产相关的专利技术侵犯了其知识产权为由,向乌鲁木齐市中级人民法院提起诉讼,要求两位相关自然人及本公司停止侵权行为,赔偿其损失150万元,并承担本案的全部诉讼费用。本公司已于2006年12月6日向新疆维吾尔自治区高级人民法院提出管辖权异议,目前该案尚
263、未进入实体审理阶段。 3、除存在上述或有事项外,截止 2006 年 12 月 31 日,本公司无其他重大或有事项。 十、承诺事项 十、承诺事项 1、约定租赁合同支出 根据本公司于1998年3月18日与本公司控股股东山西关铝集团有限公司签订的土地使用权租赁协议及2005 年4 月1 日签订的土地使用权租赁补充协议,本公司每年向本公司之控股股东山西关铝集团有限公司支付土地租赁费人民币192.55万元,土地租赁期限为1998年3月18日起50年。本公司本年度向本公司之控股股东山西关铝集团有限公司支付土地租赁费人民币192.55万元。 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关
264、铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 67 2、重大委托加工合同 2006 年 10 月 8 日, 本公司与五矿铝业有限公司签订 委托加工合同 。 按照合同约定,自 2006年 12 月至 2007 年 11 月,五矿铝业有限公司每月向本公司发运氧化铝粉 6,600 吨,共计 79,200吨。本公司自 2007 年 1 月至 2007 年 12 月分批向五矿铝业有限公司返还加工成品铝锭,共计约40,400 吨,同时收取加工费 10,000.00 元/吨。为保证合同的执行,本公司已于 2006 年 10 月向五矿铝业有限公司提供 4,800 吨铝锭的“无条件提货单” 。 3、除存
265、在上述承诺事项外,截至 2006 年 12 月 31 日,本公司无其他需要披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 十一、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 十二、其他重要事项 因购销合同纠纷,远东铝业有限公司向山西省高级人民法院提出诉前财产保全申请,山西省高级人民法院于 2007 年 3 月 19 日冻结了本公司控股股东山西关铝集团有限公司所持本公司股份 140,012,912 股国有法人股(占公司总股本的 38.57%)中的 70,012,912 股(占公司总股本的19.29%) ,股份性质为限售流通股。 补充资料 补充资料 1 按照中国证
266、监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号净资产收益率和每股收益的计算及披露的要求,本公司 2006 年度全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下: 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 4.50%4.50%0.14 0.14扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.06%5.06%0.15 0.15 2 非经常性损益 2006 年度 项目 所得税前 所得税后2006 年度 项目 所得税前 所得税后处置固定资产损益 802,2
267、99.53 537,540.69政府补贴 305,006.00 204,354.02扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -7,063,593.76 -6,916,787.32合计 -5,956,288.23 -6,174,892.61 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 68 山西关铝股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表山西关铝股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表 单位: (人民币)元 项目名称 金额 2006 年 12 月 31 日股东权益(现行会计准则
268、) 1,093,192,672.33长期股权投资差额 -1,480,273.30其中:同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额-1,480,273.30 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退补偿 -3,693,755.42股份支付 符合预计负债确认条件的重组义务 企业合并 其中:同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金额资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工
269、具 所得税 9,527,907.84少数股东权益 -1,738,064.94其他 2007 年 1 月 1 日股东权益(新会计准则) 1,095,808,486.51 会计师事务所的审阅意见 审审 阅阅 报报 告告 XYZH/2006A8037-1 山西关铝股份有限公司全体股东: 我们审阅了后附的山西关铝股份有限公司(以下简称“贵公司” )新旧会计准则股东权益差异调节表(以下简称股东权益差异调节表)及编制说明。按照企业会计准则第 38 号C 首次执行企业会计准则和中国证券监督管理委员会关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知 (证监发2006136 号,以下简称通知)的有关规定编制股
270、东权益差异调节表是山西关铝管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对股东权益差异调节表出具审阅报告。 我们参照中国注册会计师审阅准则第 2101 号C 财务报表审阅的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对股东权益差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对股东权益差异调节表数据实施分析程序,提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计,因而不发表审计意见。 根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信股东权益差异调节表没有按照企业会计准则第 38 号C 首次执行企业会计准则和通知的有关规定编制。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师:郎争 中国注册会计师:朱敏珍 中国 北京 二七年三月二十日 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 山西关铝股份有限公司(000831) 2006 年年度报告 69 十一、备查文件目录 (一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长:李庆董事长:李庆 山西关铝股份有限公司 二 00 七年四月十日