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1、 东安黑豹股份有限公司 东安黑豹股份有限公司 600760 600760 2008 年年度报告 2008 年年度报告 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 1 目 录 目 录 一、重要提示. 2 二、公司基本情况. 2 三、会计数据和业务数据摘要. 3 四、股本变动及股东情况. 5 五、董事、监事和高级管理人员 . 9 六、公司治理结构. 14 七、股东大会情况简介. 19 八、董事会报告. 20 九、监事会报告. 31 十、重要事项. 33 十一、财务会计报告(见附件) . 39 十二、备查文件目录. 39 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 2一、重要提示 一、重要提示 (一
2、) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人王军、主管会计工作负责人王桂淑及会计机构负责人(会计主管人员)徐英鹏声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 二、公司基本情况 公司法定中文名称 东安黑豹股份有限公司 公司法定中文名称缩写 东安黑豹 公司法定英文名称 DONGAN HEIBAO CO.,LTD 公司法定英文名
3、称缩写 DAHB 公司法定代表人 王军 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 孙军芳 董事会秘书联系地址 山东省文登市龙山路 107 号 董事会秘书电话 董事会秘书传真 董事会秘书电子信箱 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 王海兵 证券事务代表联系地址 山东省文登市龙山路 107 号 证券事务代表电话 证券事务代表传真 证券事务代表电子信箱 公司注册地址 山东省文登市龙山路 107 号 公司办公地址 山东省文登市龙山路 107 号 公司办公地址邮政编码 264400 公司国际互联网网
4、址 http:/ 公司电子信箱 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http:/ 公司年度报告备置地点 山东省文登市龙山路 107 号 公司股票简况 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 3股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 东安黑豹 600760 ST 黑豹 其他有关资料 公司首次注册日期 1993 年 6 月 28 日 公司首次注册地点 山东省文登市 企业法人营业执照注册号 3700001800465 税务登记号码 379X 组织机构代码 16309489-X 公司聘
5、请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8-9 层 三、会计数据和业务数据摘要 三、会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 -16,861,505.47 利润总额 -16,802,040.94 归属于上市公司股东的净利润 -16,802,040.94归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -16,861,505.47经营活动产生的现金流量净额 -31,313,370.32 (二) 非经常性损益项目和金额:
6、 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 31,183.43债务重组损益 68,085.54 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -39,804.44合计 59,464.53 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 2008 年 2007 年 本年比上年增减(%) 调整后 调整前 营业收入 801,320,376.58 694,299,070.3815.41582,405,878.07 582,405,878.07利润总额 -16,802,040.94 21,533,983.92-178.03-62,426,421.
7、81 -61,667,418.03归属于上市公司股东的净利润 -16,802,040.94 21,533,983.92-178.03-62,426,421.81 -61,667,418.03归属于上市公司股东的-16,861,505.47 5,109,841.29-429.98-62,800,997.51 -62,041,993.73东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 4扣除非经常性损益的净利润 基本每股收益(元股) -0.06 0.08-175.00-0.23 -0.23稀释每股收益(元股) -0.06 0.08-175.00-0.23 -0.23扣除非经常性损益后的基本每股收益(元
8、股) -0.06 0.02-400.00-0.23 -0.23全面摊薄净资产收益率(%) -3.86 4.76减少8.62 个百分点-14.50 -14.21加权平均净资产收益率(%) -3.79 4.88减少8.67 个百分点-13.52 -14.01扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 (%) -3.87 1.13减少5.00 个百分点-14.59 -14.29扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) -3.80 1.16减少4.96 个百分点-13.60 -14.09经营活动产生的现金流量净额 -31,313,370.32 5,428,661.41-676.82-16,237,2
9、61.51 -16,237,261.51每股经营活动产生的现金流量净额(元股) -0.11 0.02-650.00-0.06 -0.062006 年末 2008 年末 2007 年末 本年末比上年末增减(%) 调整后 调整前 总资产 893,954,045.27 857,184,140.114.29788,491,942.56 788,491,942.56所有者权益(或股东权益) 435,247,163.70 452,049,204.64-3.72430,585,220.72 433,412,471.45归属于上市公司股东的每股净资产(元股) 1.59 1.66-4.221.58 1.59东安
10、黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 5四、股本变动及股东情况 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、限售股份变动情况 单位:股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数本年增加限售股数年末限售股数 限售原因 解除限售日期 哈尔滨东安实业发展有限公司 49,197,286 0049,197,2862009 年 3月 2 日 山东黑豹集团有限公司 32,988,491 0032,988,491见:注释 2009 年 3月 2 日 合计 82,185,777 0082,185,777/ / 注释: 持有的东安黑豹非流通
11、股股份自股权分置改革方案实施之日起, 在三十六个月内不上市交易或者转让, 在上述流通锁定期期满后, 通过上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份, 出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五, 在二十四个月内不得超过百分之十。 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 6(三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股
12、情况 单位:股 报告期末股东总数 53,462 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 哈尔滨东安实业发展有限公司 境内非国有法人 18.0249,197,2860 49,197,286无山东黑豹集团有限公司 境内非国有法人 12.0832,988,4910 32,988,491质押32,988,491刘广辉 境内自然人 0.591,621,300281,500 0未知郭志斌 境内自然人 0.571,544,664 0未知郭淑英 境内自然人 0.521,408,795 0质押1,408,795凃明亮 境内
13、自然人 0.32867,900 0未知储华 境内自然人 0.27737,000 0未知深圳市东方盛龙科技发展有限公司 未知 0.25685,000 0未知成丹慧 境内自然人 0.21575,400-93,200 0未知金蓓蓓 境内自然人 0.20559,128 0未知前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 刘广辉 1,621,300郭志斌 1,544,664郭淑英 1,408,795凃明亮 867,900储华 737,000深圳市东方盛龙科技发展有限公司 685,000成丹慧 575,400金蓓蓓 559,128李雪萍 533,560张保忠 528,800人
14、民币普通股 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 71. 哈尔滨东安实业发展有限公司 49,197,2862009年3月2日0 2. 山东黑豹集团有限公司 32,988,4912009年3月2日0 见:注释 注释: 持有的东安黑豹非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起, 在三十六个月内不上市交易或者转让, 在上述流通锁定期期满后, 通过上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份, 出售数量占该公司股份总数的比
15、例在十二个月内不得超过百分之五, 在二十四个月内不得超过百分之十。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 哈尔滨东安实业发展有限公司 秦诚教 2,5001989 年 7 月 15 日生产销售汽车零部件、 橡胶制品、塑料制品、密封胶圈、汽车胶管、模具制造、 机械设备制造、 钣金、铆焊、 铸造、 机械加工 (专项审批除外)。 (2) 自然人实际控制人情况 姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 最近五年内的职业 最近五年内的职务以秦诚教为代表的一致行动人 中国 无 企业经营管理 最近五年内任哈尔滨东安实业
16、发展有限公司董事长兼总经理 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 8(4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 法人股东名称 法人股东法人代表 法人股东注册资本 法人股东 成立日期 法人股东主要经营业务或管理活动 山东黑豹集团有限公司 孙军亮 10,8002000 年 12月 15 日 主要经营微型汽、 柴油载货汽车及其配件制造,厢式柴油专用汽车,屠宰机械、内燃机、汽车零部件、油漆、蓄电池、汽车仪器仪表、淋浴器、桑拿浴箱、 模具
17、、 塑料制品、 橡胶制品、人造革、玻璃制品、电光源、皮革制品、轮胎制造;汽车修理、旅馆、卡拉 OK 舞厅;出口本公司自产机电产品、成套设备及相关技术;进口本企业生产科研所需的原辅材料、 机械设备、 仪器仪表、 备件、 零配件及技术;开展本企业合资经营、合作生产及“三来一补”业务。 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 9五、董事、监事和高级管理人员 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 股份增减数 变动原因是否在公司领取报酬、津贴 报告期内从公司领取的报酬总额(万元) (税前) 是否在
18、股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴 王 军 董事长 男 55 2006 年 5 月19 日2009年 5 月 18 日 否 是 孙军亮 副董事长 男 57 2006 年 5 月19 日2009年 5 月 18 日 136,890136,890 是 5.01否 张哈滨 副董事长 男 63 2006 年 5 月19 日2009年 5 月 18 日 否 否 刘成佳 独立董事 男 64 2006 年 5 月19 日2009年 5 月 18 日 是 2否 宋文山 独立董事 男 54 2006 年 5 月19 日2008年 6 月 18 日 是 1.00否 李文成 独立董事 男 41 2006 年 5
19、月19 日2008年 6 月 18 日 是 1.00否 王志刚 董事兼经理 男 43 2006 年 5 月19 日2009年 5 月 18 日 是 4.71否 孙显友 董事 男 45 2006 年 5 月19 日2009年 5 月 18 日 114,10085,575-28,525二级市场减否 是 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 10持王桂淑 董事兼财务负责人 女 55 2006 年 5 月19 日2009年 5 月 18 日 是 4.13 否 周其勇 独立董事 男 54 2008 年 6 月19 日2009年 5 月 18 日 是 1.00否 万辉 独立董事 女 37 2008
20、年 6 月19 日2009年 5 月 18 日 是 1.00否 刘国娣 监事会召集人 女 49 2006 年 5 月19 日2009年 5 月 18 日 否 是 秦余春 监事 男 44 2006 年 5 月19 日2009年 5 月 18 日 否 是 张福浩 监事 男 51 2006 年 5 月19 日2009年 5 月 18 日 是 2.61否 林红兵 监事 男 50 2006 年 5 月19 日2009年 5 月 18 日 是 3.98否 林玉峰 监事 男 41 2006 年 5 月19 日2009年 5 月 18 日 否 是 王立新 副经理 男 45 2006 年 5 月19 日2009
21、年 5 月 18 日 是 4.06否 隋广桐 副经理 男 48 2006 年 5 月19 日2009年 5 月 18 日 是 4.09否 纪志轩 副经理 男 58 2006 年 5 月19 日2009年 5 月 18 日 是 4.35否 丛全新 副男 43 2006 年 5 月 是 4.22否 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 11经理 19 日2009年 5 月 18 日 姚 波 副经理 男 49 2006 年 5 月19 日2009年 5 月 18 日 是 4.12否 王建新 副经理 男 54 2006 年 5 月19 日2009年 5 月 18 日 是 4.25否 孙军芳 董事
22、会秘书 女 33 2006 年 5 月19 日2009年 5 月 18 日 是 3.28否 合计 / / / / 250,990222,465-28,525/ 54.81/ 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历: 1.王 军:历任东安公司财务处副处长,上海浦东办事处主任,哈尔滨东安汽车动力股份有限公司董事,哈尔滨东安发动机(集团)有限公司总会计师、副经理、经理。现任哈尔滨东安发动机(集团)有限公司董事长,本公司董事长。 2.孙军亮:历任山东黑豹集团有限公司、山东黑豹股份有限公司董事长、经理。现任山东黑豹集团有限公司董事长,本公司副董事长。 3.张哈滨: 历任东安微发公司销售处处长
23、,哈尔滨东安动力股份有限公司销售部部长、副经理。于 2007 年退休。现任本公司副董事长。 4.刘成佳:于 2003 年退休。现任南方宇航科技股份有限公司、航天科技控股集团股份有限公司、本公司独立董事。 5.宋文山:任威海安达会计师事务所主任会计师,威海市政协委员,山东省社会新阶层党外知识分子联谊会理事, 山东新北洋信息技术股份有限公司独立董事。 曾任本公司独立董事,2008 年 6 月 18 日任期届满。 6.李文成:历任本公司独立董事,2008 年 6 月 18 日任期届满。 7.王志刚: 历任哈尔滨东安动力股份有限公司销售部副部长, 东安黑豹股份有限公司销售副经理。现任本公司董事兼经理。
24、 8.孙显友: 历任山东黑豹股份有限公司董事、 经理。 现任山东黑豹集团有限公司经理,本公司董事。 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 129.王桂淑:历任东安发动机(集团)有限公司财务会计部资金管理科科长,东安机电制造有限公司副总会计师兼财务部部长, 东安实业发展有限公司财务审计部部长, 本公司副经理兼财务会计审计部部长。现任本公司董事兼副经理。 10.周其勇:2005 年 3 月退休,现任文登同兴联合会计师事务所审计部主任。2008年 6 月 18 日始任本公司独立董事。 11.万辉:现任威海安达会计师事务所有限公司副主任会计师,2008 年 6 月 18 日始任本公司独立董事。
25、12.刘国娣:历任哈尔滨东安发动机(集团)有限公司规划发展部部长。现任哈尔滨东安发动机(集团)有限公司组织部部长,本公司监事会召集人。 13.秦余春:历任哈尔滨东安发动机(集团)有限公司财务会计审计部部长、副总会计师,哈尔滨东安动力股份有限公司监事。现任哈尔滨东安发动机(集团)有限公司副经理,本公司监事。 14.张福浩:历任本公司总装车间主任,附件厂厂长。现任本公司工会副主席、监事。 15.林红兵:任本公司冲压车间主任、监事。 16.林玉峰:任山东黑豹矿泉水有限公司财务科科长,本公司监事。 17.王立新:历任东安合资公司技术开发部部长、规划发展部部长。现任本公司副经理。 18.隋广桐: 历任陕
26、西飞机制造公司总工艺冲压科副科长、 科长,陕西飞机制造公司汉江汽车公司工程发展部副部长,汉江汽车公司汽车研究所所长,陕西飞机制造(集团)公司副总工程师兼汉江汽车公司技术副经理,陕西省汽车工程学会常务理事,东安集团公司副总工程师,中国科学院管理学院特约研究员。现任本公司副经理。 19.纪志轩:任本公司副经理。 20.丛全新:任本公司副经理。 21.姚 波:任本公司副经理。 22.王建新:任本公司副经理。 23.孙军芳:任本公司董事会秘书兼资产经营部(人力资源部)部长。 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴孙军亮 山东黑豹集团有董
27、事长 1996 年 6 月 1 日 否 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 13限公司 孙显友 山东黑豹集团有限公司 经理 2003 年 11 月 1 日 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务任期起始日期 任期终止 日期 是否领取报酬津贴 王 军 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 董事长 是 刘成佳 南方宇航科技股份有限公司、 航天科技控股集团股份公司 独立董事 是 周其勇 文登同兴联合会计师事务所 审计部主任 是 万 辉 威海安达会计师事务所有限公司 副主任会计师 是 刘国娣 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 组织部部长 是 秦余春 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司
28、 副经理 是 林玉峰 山东黑豹矿泉水有限公司 财务科科长 是 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 实施以岗位为导向的工资分配激励机制。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 本公司下发的关于实施公司岗位结构工资制方案的通知和关于实施工资调整方案的通知。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴王 军 是 张哈滨 否 孙显友 是 刘国娣 是 秦余春 是 林玉峰 是 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 14(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担
29、任的职务 离任原因 宋文山 独立董事 连续任职届满 6 年 李文成 独立董事 连续任职届满 6 年 说明:独立董事宋文山先生、李文成先生连续任职届满 6 年,根据中国证监会关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见、公司章程等有关规定,不能继续担任公司独立董事。公司选举周其勇先生、万辉女士为独立董事。上述内容已经刊登在 2008 年6 月 19 日上海证券报。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 1,895 公司需承担费用的离退休职工人数 0 公司员工情况的说明 截止报告期末,公司具有高级职称的 12 人,占职工总数的 0.63%;中级职称 58 人,占职工总数的 3.06;初级职称 125 人
30、,占职工总数的 6.60。 员工的结构如下: 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 1,471销售人员 212技术人员 78财务人员 23行政人员 47其 他 64 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科以上 74 大 专 137 中专及技校 549 其 他 1,135 六、公司治理结构 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 公司自 2007 年 3 月开展公司治理专项活动以来, 按有关要求完成了组织学习、 自查、公众交流、整改、接受现场检查、进一步整改等各个阶段,并根据中国证券监督管理委员会关于公司治理专项活动公告的通知(证监公司字200827 号文件)的要求,参照东安黑豹股份有限
31、公司 2008 年年度报告 152007 年专项活动中的自查及整改事项,对公司规范运作情况再次进行了自查自纠,并针对尚存在的问题和需持续性改进的问题制订了改进计划。于 2008 年 7 月 19 日在上海证券交易所网站及上海证券报上刊登了东安黑豹股份有限公司关于公司专项治理情况的说明。 2008 年 7 月,根据中国证监会上市部关于防止大股东占用上市公司资金问题复发的通知(上市部函2008101 号)、山东证监局关于印发的通知 (鲁证监公司字200842 号)等文件精神与要求,公司迅速组织相关部门对 2007 年以来大股东及关联方的资金往来情况进行自查,并于 2008 年 7 月 19 日在上
32、海证券交易所网站及上海证券报上刊登了东安黑豹股份有限公司关于大股东及关联方资金占用的自查报告。 报告期内,公司通过深入推进公司治理专项活动,进一步完善内控制度,规范大股东及实际控制人行为、 建立防范大股东占用资金的长效机制, 不断加强和完善公司治理结构建设,切实提高公司规范运作水平。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次) 缺席原因及其他说明 刘成佳 10 1000 宋文山 4 400 李文成 4 400 周其勇 6 600 万辉 6 600 说明:因独立董事宋文山先生、李文成先生连续任职届
33、满 6 年需另行选举,经公司董事会提名,公司于 2008 年 6 月 18 日召开 2007 年年度股东大会,通过累计投票的方式,选举周其勇先生、万辉女士为公司独立董事候选人。2008 年 6 月 18 日后的董事会由两位新当选的独立董事出席。上述内容已经刊登在 2008 年 6 月 19 日上海证券报。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内, 公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 16业务方面独立情况 公司拥有独立、完整的经营管
34、理、产品研发、物资采购和产品销售体系。公司各项业务的经营和发展未依赖控股股东及其关联企业,独立运行。 人员方面独立情况 公司拥有经营所需的生产、技术、管理等各类人员,设立了专门的机构负责劳动、人事及工资管理,建立健全了劳动人事管理制度,完全独立于控股股东。公司经理、副经理、财务负责人等高级管理人员专职在本公司工作,在本公司领取薪酬,未在控股股东处兼任何职务和领取薪酬;不存在控股股东干涉公司董事会和股东大会人事任免决定的情况。 资产方面独立情况 本公司和控股股东之间产权关系明确,拥有独立于控股股东的生产系统、采购系统、销售系统、辅助生产系统和配套设施,独立运作管理,不存在控股股东违规占用本公司的
35、资金、资产及其他资源的情况。 机构方面独立情况 本公司拥有独立的管理构架,设立了完全独立于控股股东的组织机构, 不存在与控股股东合署办公的情况, 与控股股东截然分开。财务方面独立情况 本公司具有独立的财务会计部门,建立独立的会计核算体系和财务管理制度;独立在银行开户;依法独立纳税;能够独立作出财务决策,不存在控股股东干涉公司资金使用的情况,与控股股东严格分开运作。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 目前公司已经建立健全了一系列的内控制度, 公司制定的内部管理与控制制度以公司的基本控制制度为基础,涵盖了信息披露、财务控制、业务控制、资产管理、对外投资、对外担保、关联交易、法律风险控制等整个
36、生产经营过程,确保各项工作都有章可循,形成了规范的管理体系。 1、基本控制制度 公司治理方面,公司依据公司法、 上市公司章程指引、 上市公司治理准则等有关法律法规修改了公司章程,制订并完善了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则,建立了独立董事工作制度、经理工作细则等制度,形成了比较完善的治理框架文件。上述制度由董事会负责监督实施。 2、信息披露环节控制 公司制定了重大事项内部报告制度、信息披露事务管理制度,对信息披露的标准、信息披露的传递、审核、披露流程、未公开信息的保密措施、内幕信息知情人的范围和保密责任、责任追究与处理措施等进行了详细的规定。 3、财务控制制度 (1)备用金管理
37、制度,用于规范备用金的管理,明确备用金的使用范围,防止公司资金被侵占,保证公司资金的安全。 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 17(2)合同专用章管理办法,用于保证公司合同专用章的刻制、使用和管理的规范化,维护公司的权益。 (3)应收账款核算与管理制度,用于提高应收账款的核算与管理水平,有效控制应收账款额度,加快资金周转,降低应收账款的管理成本,减少坏账损失。 (4)应付账款管理制度,用于规范公司应付账款的核算行为,提高应付账款管理水平,防范在处理应付账款业务过程中的经营风险。 (5)成本核算与管理制度,用于加强公司成本核算管理工作,严格成本核算纪律,规范成本核算行为,完善公司成本核
38、算管理制度。 (6)购销比价管理制度,用于加强对内部各类价格的管理,发挥价格在生产经营活动中的经济杠杆作用。 (7)全面预算管理制度,用于建立健全公司财务管理体制,实现公司经营的战略目标和长远发展规划, 对公司的经营活动实施有效监控, 实现经济资源的合理有效配置,提高经济效益。 (8)稽核制度,用于维护财经法纪,严肃财经纪律,严格贯彻执行国家的财经法规和公司内部的各项财务制度,规范企业的财务会计行为,加强企业的财务管理,提高经济效益。 (9) 会计档案管理制度,用于加强公司会计档案的科学管理,使会计档案更好地为公司生产经营和财务管理服务。 4、 业务控制制度 (1)采购供应管理方面。由采购部编
39、制并负责实施供方管理手册,该手册涵盖了日常采购各环节管理的方方面面。 (2)生产管理方面。公司认真贯彻执行质量管理体系,制定了管理职责、资源管理、产品实现及测量、 分析和改进等一系列质量管理标准, 明确了公司生产质量管理的目标和规范了公司生产管理的职责、流程和控制标准。 (3)销售管理方面。公司销售部制定并负责实施经销商管理手册、首问负责制、业务人员工作手册等销售政策,一系列销售政策为公司在汽车营销、货款回收和售后服务取得了积极的效果。 5、 资产管理控制制度 公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度,制定了房屋建筑屋管理办法、重大资产管理制度、固定资产会计核算与财务管理制度等。 东安黑豹股份有
40、限公司 2008 年年度报告 186、投资管理、对外担保、关联交易控制制度 公司在公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则中规定了对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财,并建立严格的审查和决策程序;重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审,并报股东大会批准。 在关联交易方面,公司 2008 年 7 月 18 日制定了关联交易管理制度,以确保关联交易的公开、公正、公平,保障股东利益不受侵害。 7、资金占用控制制度 2008 年 7 月 18 日,公司制定了防止大股东及关联方占用公司资金的专项制度,形成防止大股东及关联方占用公司资金的长效机制, 杜绝大股东及关联方资金占用
41、行为的发生,切实提高公司资产质量。 8、内部监督控制制度 公司制定了内部审计管理制度,对公司内部监督的范围、内容、程序等都做出了明确规定。审计部门作为稽核监督的机构,按照有利于事前、事中、事后监督的原则,专门负责对经营活动和内部控制执行情况的监督和检查,确保内部控制的贯彻实施。 9、法律风险控制制度 公司法律办制定并负责执行监督合同审查制度和公司招标投标管理制度,公司日常业务往来严格按照法律程序进行,降低了经营中的法律风险。 公司内部控制与管理是一个持续和长期的过程, 需要不断完善和提高, 公司今后将按照董事会的统一部署, 根据国家有关最新规定及公司执行过程中的自我监控, 进一步健全和完善内控
42、管理体系,使公司的各项内控制度科学化和体系化。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计科的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门没有定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构出具对公司内部控制的核实评价意见。 不披露。 (六) 公司是否披露履行社会责任的报告:否 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 19七、股东大会情况简介 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸决议刊登的信息披露日
43、期 2007 年度股东大会 2008 年 6 月 18日 上海证券报 D7 版 2008 年 6 月 19 日 东安黑豹股份有限公司 2007 年年度股东大会于 2008 年 6 月 18 日上午 9 时在山东省文登市龙山路 107 号公司综合办公楼二楼会议室召开, 出席本次股东大会的股东及代理人共 4 人,代表股权数 82,436,767 股,占公司有表决权股份总数的 30.19%。董事 9 人,监事 4 人出席会议,监事秦余春先生因公委托监事刘国娣女士出席本次会议并行使相关权利。高管人员 6 人列席。本次股东大会由董事会召集,由董事长王军先生主持会议。大会召开程序符合公司法和公司章程的要求
44、。大会表决的结果、决议合法有效。 大会经过讨论,采用记名逐项投票表决方式通过了: 1.2007 年度董事会工作报告; 2.2007 年度监事会工作报告; 3.2007 年度独立董事工作报告; 4.2007 年度利润分配的议案; 5.2007 年报全文及摘要; 6.关于续聘会计师事务所及 2008 年度审计费用的议案; 7.关于修改公司章程的议案; 8.关于选举两位独立董事的议案(累积投票制)。 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次临时股东大会 2008 年 2 月 18日 上海证券报 D2 版 2008 年 2 月 19
45、 日 公司 2008 年第一次临时股东大会于 2008 年 2 月 18 日上午 8:30 在山东省文登市龙山路 107 号公司综合办公楼二楼会议室召开,出席本次股东大会的股东及代理人共 4 人,代表股权数 82,436,767 股,占公司有表决权份总数的 30.20%。董事 8 人、监事 4 人亲自出席了会议, 副董事长张哈滨先生和监事刘国娣女士分别委托董事长王军先生和监事秦余春先生出席本次会议, 并行使相关权利。 高管人员 6 人列席。 会议由董事长王军先生主持。东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 20会议由董事长王军先生主持会议。大会召开程序符合公司法和公司章程的要求。大会表决的
46、结果、决议合法有效。 大会经过讨论, 采用记名投票表决方式审议通过了 关于聘请中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司 2007 年年度财务审计机构的议案。 八、董事会报告 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 报告期内公司经营情况的回顾 12008 年度行业分析 报告期内公司经营情况的回顾 12008 年度行业分析 2008 年,全球性金融危机加快了世界经济衰退,我国经济环境也发生了很大变化,在宏观调控、 特大自然灾害以及国排放标准的实施等一系列因素的影响下, 我国汽车产销呈现“前高后低”的走势,并结束了近年来高速增长的势头,行业经济效益增速明显减缓,出口增势受到较大抑制。2008 年,全国货
47、车总销量为 164.06 万辆,同比增长 8.19%,与上年相比,增速回落 6.92 个百分点。 2008 年,公司共计销售整车 35374 辆(其中销售轻型货车 24357 辆、微型货车 10998辆,在全国同类车型中排名分别为第 15 位和第 9 位数据来源于中国汽车工业产销快讯),比 2007 年 33812 辆增加 1562 辆,增幅为 4.62%;实现营业收入 8.01 亿元,比 2007 年 6.94 亿元增加 1.07 亿元,增幅为 15.41%。其中,出口整车及全套 CKD 件 2410辆,同比增长率为 58.55%。 2公司净利润同比发生重大变化的原因分析 2公司净利润同比发
48、生重大变化的原因分析 公司2008年亏损1680.20万元,主要原因是: (1)公司前期技术改造项目转固后,由于产量较低尚不能对增加的折旧进行摊薄;以及公司加大售后服务体系建设,使销售费用增加。 (2)2008年上半年,钢材、橡胶、塑料等产品价格持续上涨,导致公司产品成本大幅上升;2008年下半年,全球性经济危机减缓了经济发展速度,降低了消费信心, 公司产品出口形势严峻,出口受到很大影响。 (3)2008年公司无重大处置资产收益。 3.年度经营计划完成情况 3.年度经营计划完成情况 公司 2008 年计划销售产品 45000 辆,实际销售产品 35374 辆,完成计划的 78.60%。未完成计
49、划的主要原因是受国际国内经济金融形势巨大变化的影响。 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 214.公司存在的主要优势和困难及公司经营和盈利能力的连续性和稳定性 4.公司存在的主要优势和困难及公司经营和盈利能力的连续性和稳定性 (1)产品销售方面 经过多年的精耕细作, 黑豹汽车在同类产品中拥有较高的品牌认知度。 产品营销网络布局初具规模,现有一级经销商 154 家,二级经销商 446 家,并形成一批年销量在 500辆以上的骨干经销商,区位优势显现。近期,国家出台的成品油税费改革方案、汽车产业调整振兴规划 及 汽车摩托车下乡实施方案 等一系列鼓励车辆消费的政策法规,为公司的快速发展带来了新
50、的机遇。 但目前公司营销网络运营能力有待提高, 对市场信息的采集、 反馈及执行等环节有待完善, 并且面临自 2009 年 7 月 1 日起国家对 N1 类轻型货车将全面实施国排放标准的政策性影响。 对此, 公司将进一步整合营销网络, 采取兼并与再开发相结合的区域优化措施,协助经销商做优做强; 加强业务培训和绩效考核力度, 提升营销队伍的综合素质和执行力;搭建公司与客户间的沟通平台, 加强市场信息的有效采集利用; 在巩固原有海外市场的基础上,继续加大对其他国际市场的开拓力度。 (2)售后服务方面 目前,公司在全国共设一级服务商 387 家,二级服务商 30 家。公司始终坚持“用户至上”的服务理念
51、,以服务促销售、以服务树形象,提出“阳光伙伴”的服务品牌,在让用户满意的同时, 突出使用户对黑豹汽车服务的零距离感受; 为了向客户提供及时便捷的全方位服务,公司开通了 24 小时全国客户服务热线:400-6588-999,随时随地为客户排忧解难, 提供贴心式服务; 为最大程度减少因特殊情况致使车辆维修时间长而给客户带来的营运损失,公司率先推出了提供“客户备用车”的服务方式,以进一步提升客户服务满意度。 当前,公司在售后服务工作中还存在不足之处:客户服务信息系统开发不足,一定程度上制约了客户服务满意度的有效提升; 部分服务商的服务理念、 服务质量有待进一步提高。 对此, 公司将及时升级客户服务信
52、息软件系统, 加强服务培训, 提高工作效率和质量;加大服务网络渠道延伸力度,不断提高客户满意度和忠诚度,从而提升产品综合竞争力。 (3)物资采购方面 2008 年上半年,钢材、石油、煤炭、化工原料价格不断创出历史新高,由此引发了配套件价格的不断上涨, 给采购工作和成本控制带来了巨大的压力和严峻考验。 公司采取优化整合配套体系,引进优秀的供应商加盟,控制成本上涨;与供方建立战略合作伙伴关系, 并利用自身的技术和管理优势, 协助供应商提高效率、 降低成本; 与供应商加强沟通,东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 22合理控制供应商因人工、辅料、运费等因素上涨的而发生的成本转嫁。通过卓有成效的
53、系列措施, 不仅使公司经受住原材料市场波动的考验, 还为公司后续发展打造出一支抵御风险能力强的优秀供应商队伍。 “保护重点、培育骨干、帮扶下游、淘汰落后、倾力开源、纳新吐故”是公司 2008年配套体系整合与推行差异化管理的基本原则。今后采购工作重点要发挥地域区位优势,降低采购物资的运输费用, 同时与供方建立密切的战略合作伙伴关系, 采取共同加强成本控制和联合采购的措施, 有效控制成本的增长幅度; 在关注原材料市场行情的同时, 采购、财务、技术部门要联合起来,认真分析、核算配套件的成本构成和成本价位,并加强与各供应商的沟通与协调,积极采取灵活机动的调价策略,有效地控制外购产品的价格上涨。 (4)
54、产品质量管理方面 公司推行 2000 版 ISO9000 族标准管理模式,以关注顾客满意为焦点,以提升产品质量为宗旨, 建立了具有公司特色的质量管理体系, 并以目标化管理手段促进质量管理工作。随着质量管理体系的实施和持续改进, 公司质量管理工作成绩显著: 管理层高度重视质量管理,调动全员参与质量管理和质量改进,在产量和销量逐年增长的前提下,产品质量水平有大幅度提高,顾客满意程度连续 5 年来逐年提升。2008 年共组织质量问题改进活动319 项;在三包里程数增加及三包期限延长的情况下,外场三包故障率指标为 5.03,比计划指标低 2.4 个百分点,比 07 年实际统计指标低 0.07 个百分点
55、;顾客满意度指标为78.35 ,比计划指标高出 0.35 个百分点,比 07 年实际统计的指标高出 3.25 个百分点。 当前, 公司质量管理工作存在的主要问题及改进措施为: 对外购产品入厂验收合格率偏低的情况,采取分类检验的控制办法,对部分外购产品的生产过程实施质量控制;对突发性质量问题的应急处理方面,要制定完善、有效的管理办法,明确工作流程和有关的职责权限;对公司质量目标分解不够细,生产部门质量指标考核操作性不强的情况,要制定质量目标分解方案,改进生产部门质量指标统计方法和考核办法。 此外,公司在努力搞好生产经营的同时,积极保持与地方政府和谐的企政关系。地方政府也十分重视公司的生产和发展,
56、并给予积极的支持。然而,公司目前仍然面临着整体规模较小、研发能力不足等困难,对此,公司将继续加快企业发展步伐,加强与研发单位的合作,加速产品研发,丰富营销手段,进一步开拓市场,提高科学管理理念,以促进公司经营能力的持续、稳定发展。 5.技术创新情况 5.技术创新情况 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 23公司生产的产品在汽车产业整体中不占优势的情况下, 以细分市场、 局部突破为技术优势,形成了同类产品的特有品质垄断,并以投资的经营理念来塑造品牌形象。 (1)产品研发工作。2008 年针对市场竞争的需要和用户的不同需求,对现有产品进行了产品拓展和全系列的国产品升级,开展了全面的产品持续
57、改进活动,其中有 23 项取得重大效果,赢得市场好评,获得国家专利 5 项,通过省级科技成果鉴定两项,通过威海市科技成果鉴定 3 项。 (2)开展技术革新活动。按照公司技术革新考核细则规定,2008 年共完成技术革新项目 138 项,累计节约资金 160 多万元,比 07 年同期增长 185%。通过这一系列技术革新活动的开展,在很大程度上解决了生产过程中面临的急需解决的技术、质量、环境等方面的问题,公司的生产管理渠道通畅,工作效率也得到了提高。 (3)加强技术改造工作,保障生产正常运行。2008 年公司技改、设备大项修及精调共完成 120 项。 通过加强设备日常巡回检查、 狠抓设备日常维护保养
58、和设备的正确操作等一系列措施,强化设备管理,较好地完成了设备维修指标计划。2008 年主要生产设备完好率达到 99.17%;其中重点设备完好率 100%,设备定保完成率 100%。 6.公司营业收入、营业利润、净利润同比变动情况及分析 6.公司营业收入、营业利润、净利润同比变动情况及分析 财务数据 2008 年度金额 同比变动 原因分析 营业收入 801,320,376.58 15.41%销量增加。 营业利润 -16,861,505.47 -264.09%净利润 -16,802,040.94 -178.03%材料价格上涨使成本增加和期间费用增加导致报告期亏损。 7.主要供应商、客户情况 7.主
59、要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计 339,212,841.54 占采购金额比重46.81% 前五名客户销售额合计 132,717,443.97占销售金额比重17.19% 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 248.报告期末公司资产构成同比发生重大变动的原因 8.报告期末公司资产构成同比发生重大变动的原因 单位:元 本报告期 上一报告期 项目 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例比上年增减 原因分析 应收票据 12,657,006.29 1.42% 54,166,642.75 6.32%-76.63% 本报告期末比上一报告期末收到的银行承兑汇票少。 应收账款 15,833,
60、831.54 1.77% 13,251,872.44 1.55%19.48% 预付款项 7,825,323.24 0.88% 12,234,432.42 1.43%-36.04% 主要是预付货款货到报账所致 存货 202,020,026.44 22.60% 160,826,076.78 18.76%25.61% 主要系公司为次年一季度销售做储备。 投资性房地产 104,902,936.66 11.73% 108,215,620.30 12.62%-3.06% 固定资产 447,331,121.95 50.04% 168,439,466.30 19.65%165.57% 主要系技术改造项目完工转
61、固。 在建工程 590,719.41 0.07% 222,473,103.70 25.95%-99.73% 主要系技术改造项目完工转固。 应付账款 203,704,622.66 22.79% 189,291,680.58 22.08%7.61% 一年内到期的非流动负债 44,116,813.99 4.94% 35,960,000.00 4.20%22.68% 一年内到期的长期借款及应付融资租赁款调整至流动负债。 长期借款 18,040,000.00 2.02% 52,040,000.00 6.07%-65.33% 将一年内到期的长期借款调整至流动负债 总资产 893,954,045.27 85
62、7,184,140.11 9.报告期公司主要财务数据同比发生重大变化的原因 9.报告期公司主要财务数据同比发生重大变化的原因 单位:元 项目 本报告期财务数据 上一报告期数据 同比增减变动原因分析 销售费用 61,559,325.79 44,743,315.75 37.58% 主要是本年公司加大售后服务体系建设使售后服务费用增加 328 万元; 采取多种方式促销使广告投入增加 332 万元;出口销量增加使出口费用增加 409 万元;内销增加及油价上涨等使运费增加 446 万元。 管理费用 32,656,179.95 21,938,491.89 48.85% 主要是上年冲销以前年度福利费余额 5
63、16 万元、本报告期技术开发费用增加290万元和修理费用增加150万元所致。财务费用 4,015,526.32 -315,517.81 -1372.68%上年贷款利息全部资本化,而本期因资产转固后贷款利息费用化。 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 2510.报告期公司现金流量构成情况,同比发生重大变动情况 10.报告期公司现金流量构成情况,同比发生重大变动情况 单位:元 项目 报告期数据 同比增减原因分析 经营活动产生的现金流量 -31,310,474.81 -676.76%本期销售车辆收到的承兑汇票比率增加和职工薪酬支付增加。 投资活动产生的现金流量 -4,305,898.16 6
64、8.51%本报告期技改投入减少 筹资活动产生的现金流量 18,259,384.89 221.60%本报告期取得借款 对公司未来发展的展望 1.行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 对公司未来发展的展望 1.行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 2009 年是中国经济充满挑战和孕育机遇的一年。一方面,由于美国 金融危机扩散与全球经济下行,使中国经济发展面临许多不利因素和不确定性;另一方面,世界经济调整和中国经济增速趋缓,使中国可以利用这一时机加快转变发展方式,调整产业结构,从而为平稳较快增长和可持续发展打下更坚实的基础。 从近几年行业产销排名看, 行业格局不会发生大的变化,2009 年公司的
65、主打产品仍将保持增长势头。 2.未来公司发展机遇和挑战 2.未来公司发展机遇和挑战 从宏观看,2008 年底,中国宏观调控政策做出重大调整,将实行积极的财政政策和适度宽松的货币政策;同时,宣布将在 2 年多的时间里投资万亿元,加快民生工程、基础设施、生态环境建设和灾后重建;实施包括汽车产业在内 10 大产业振兴计划; 50 亿元三轮车换购轻卡汽车补贴等扩大内需措施;以及增值税改革、取消信贷规模限制、燃油税开征、农村消费能力提高、土地流转、农村改革等等。从生产看,金融危机以来原材料价格逐步回落, 生产成本降低。 国家刺激经济和拉动内需政策为公司的生产经营提供了良好契机。然而,在机遇面前,公司又面
66、临社会消费信心不足,经济刺激效果不确定等因素的影响,对公司的稳步发展提出了更大的挑战。 面对机遇与挑战,公司的战略规划是:坚持以微型、轻型载货汽车为基础,加强主打产品及新产品的推广,依靠品牌的知名度、质量的可靠性、完善的营销服务网络及产品的经济、实用性,不断提高国内市场占有率,拓展国外市场,努力发展成为具有较强新产品研发能力、生产装备较为先进、具备现代化管理手段和能力的汽车制造企业。 3.2009 年工作计划 3.2009 年工作计划 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 26公司确定 2009 年为“创新年”。对 2009 年确立的总体目标是:计划销售整车 4.5万辆,实现营业收入 1
67、1.29 亿元,各项成本费用控制在 11.26 亿元以内。为实现上述总体目标,公司将重点做好以下工作: (1)管理方面。形成“以顾客需求为导向的服务营销模式,以绩效提升为导向的人力资源管理模式, 以优质安全为导向的质量管理模式, 以高效低耗为导向的全成本核算管理模式和以人文为导向的上海品茶管理模式”。 (2)技术方面。建立黑豹企业标准体系,形成黑豹产品独有的核心技术,提高企业的市场竞争力。 (3)市场营销方面。完善营销网络、延伸销售渠道;划分区域、灵活创新;产品细分、分众销售,继续推进销售服务一体化建设。 (4)市场服务方面。以“人性化服务”为落脚点,创新服务理念,优化服务流程,尽快形成特有的
68、售后服务模式和标准。 (5)人力资源管理方面。大力营造尊重人才、关心人才、珍惜人才的氛围,加强员工队伍建设,全面提高员工的综合素质。继续深化改革激励导向的分配机制,使薪酬分配向关键岗位和核心人才倾斜。 (6)物流采购方面。以“保障供应、物美价公,保护重点、培育骨干、健康发展、合作共赢”为整合原则,逐渐建立一支综合实力强、能与公司长久合作、利益共享、风险共担、共同发展的供应商队伍。重点发展本地化配套,建立稳定供应资源、降低物流成本、减少资金占用。 (7)成本管理方面。继续加强财务指标考核,加强对成本费用的管理和分析工作,促进各项成本费用的降低。 4.资金需求及使用计划 4.资金需求及使用计划 公
69、司 2009 年资金需求预计 6000 万元。 资金主要来源于银行贷款, 主要用途为支付工程款、偿还流动资金贷款和融资租赁费等。 5.风险因素及采取的对策和措施 5.风险因素及采取的对策和措施 (1)系统性风险 全球性金融危机造成国际经济环境恶化对我国形成较大的周期性调整压力, 经济存在继续下滑的可能;政府加大宏观调控力度,扩大消费需求,促进经济增长。基于以上主要因素,2009 年我国宏观经济增长率将回落,但仍保持平稳较快发展。具体到汽车产业,将会产生一定风险:1)国内经济形势低迷,短期难以振兴。2)自 2009 年 7 月 1 日开东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 27始,N1 类
70、轻型载货汽车开始实施国排放标准,排放标准提高,导致生产成本上涨,售价将大幅提升,对获利较低的载货汽车将产生影响。3)国际经济衰退,贸易保护抬头,对出口影响较大。 (2)经营性风险 公司销量每年仍处于小于 5 万辆的阶段,规模经营偏小,整体竞争实力亟待提高,面对行业产能过剩及激烈的市场竞争, 具有一定的经营风险。 公司将通过加大产业投入和营销力度,不断提高规模效益;同时,加强内部管理,通过不断的技术创新、管理创新、制度创新等措施,提升企业核心竞争力和抗风险能力。 (3)技术性风险 公司研发能力不足, 研发队伍尚未成熟, 可能存在研发能力不能满足公司未来发展的风险。对此,公司将不断完善研发设施,加
71、强人员培训,消化、吸收先进的技术,实现公司核心技术的升级。目前,公司与哈尔滨工业大学汽车工程学院、吉林工业大学、上海同济同捷科技股份有限公司开展广泛的技术交流与合作,实现了产、学、研一体化。 (二)公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率 (%) 营业收入比上年增减()营业成本比上年增减() 营业利润率比上年增减(%)分行业 汽车 772,024,458.26 685,769,400.6011.0114.8516.51 增加 1.16个百分点分产品 微卡 192,719,410.28 171,843,98
72、7.1010.67-14.57-14.88 增加 0.61个百分点小卡 560,791,126.61 496,924,925.0411.2250.0855.52 增加 2.76个百分点其他 18,513,921.37 17,000,488.468.01-74.62-74.70 增加 0.59个百分点 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 28(2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减() 华东 333,011,394.2923.14华北 79,784,157.0010.88中南 136,548,367.47-10.23西南 63,846,503
73、.93-20.47其他 158,834,035.5763.04 与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 2、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 3、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测:否 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内,公司无非募集资金投资项目。 (四) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内,公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (五) 董事会日常工作情况 1、董事
74、会会议情况及决议内容 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 29会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 第五届董事会第十二次 2008 年 1 月 22 日 上海证券报 D15 版 2008 年 1 月 23 日 第五届董事会第十三次 2008 年 2 月 25 日 上海证券报 D26 版 2008 年 2 月 27 日 第五届董事会第十四次 2008 年 4 月 23 日 上海证券报 D31 版 2008 年 4 月 24 日 第五届董事会第十五次 2008 年 5 月 21 日 上海证券报 D13 版 2008 年 5 月 23 日 第五届董事会第十六次
75、2008 年 6 月 18 日 上海证券报 D7 版 2008 年 6 月 19 日 第五届董事会第十七次 2008 年 7 月 18 日 上海证券报 77 版 2008 年 7 月 19 日 第五届董事会第十八次 2008 年 7 月 21 日 上海证券报 C40 版 2008 年 7 月 22 日 第五届董事会第十九次 2008 年 7 月 24 日 上海证券报 40 版 2008 年 7 月 26 日 第五届董事会第二十次 2008 年 8 月 29 日 上海证券报 45 版 2008 年 8 月 30 日 第五届董事会第二十一次 2008 年 10 月 24 日 上海证券报 21 版
76、2008 年 10 月 25 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内,公司董事会按规定的时间、程序执行完成了相关股东大会决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 2009 年 2 月 10 日,本公司审计委员会与公司 2008 年度财务审计机构中瑞岳华会计师事务所有限公司经过充分沟通协商,确定了 2008 年度财务报告审计工作的时间安排方案,具体进度安排如下: 2009 年 2 月 18 日,公司编制完成 2007 年度财务会计报表; 2009 年 2 月 25 日起,中瑞岳华会计师事务所开始进场对公司进行审计; 2009 年 3 月 10 日,年审注册会计师完成审计外勤
77、工作; 2009 年 3 月 24 日,年审注册会计师出具初步审计意见; 2009 年 4 月 7 日, 年审注册会计师出具最终审计意见, 完成公司 2008 年度审计工作。 此外, 公司审计委员会指出: 会计师事务所应严格按照中国注册会计师审计准则的规定执行审计工作;审计委员会将不定期对财务报告审计工作的进展情况进行监督和检查;东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 30会计师事务所应严格遵守双方协商的审计工作时间安排,并在约定时限内提交审计报告。 2009 年 2 月 18 日,本公司审计委员会审阅了公司编制完成的 2008 年度财务会计报表及东安黑豹股份有限公司财务报表附注,并在对比
78、了公司 2007 年度报告的各项财务数据,主要包括总资产、主营业务收入、营业费用、管理费用、财务费用、净利润后,发表意见如下:公司编制的财务会计报表的有关数据基本反映了公司截止 2008 年 12 月31 日的资产负债情况和 2008 年度的生产经营成果,经营业绩较 2007 年度有较大幅度变化;同意将公司按照企业会计准则和企业会计制度以及有关补充规定编制的资产负债表、 利润表、 现金流量表、 股东权益变动表提交中瑞岳华会计师事务所有限公司予以审计。 2009 年 3 月 10 日,本公司审计委员会发出东安黑豹股份有限公司审计委员会关于按时提交审计报告的督促函 , 督促年审注册会计师严格按照双
79、方确定的审计工作时间安排, 加快工作进度, 提高工作效率, 在约定时限内提交审计报告。 年审注册会计师收到 督促函后,表示将尽职尽责的履行审计工作,保证在约定时限内提交审计报告。 2009 年 3 月 24 日, 中瑞岳华会计师事务所年审注册会计师如期按照审计时间安排出具了初步审计意见。同日,本公司审计委员会对初步审计意见进行了审阅,并形成如下意见:(一)年审注册会计师出具的初步审计意见遵循了相关法律法规及财务政策的规定,出具的 2008 年财务会计报表客观、 真实地反映了截止 2008 年 12 月 31 日的资产负债情况和 2008 年度的生产经营成果;(二)同意年审注册会计师按审计工作时
80、间安排继续下一步工作,以保证公司如期披露 2008 年度报告。 2009 年 4 月 7 日,本公司审计委员会召开了关于 2008 年度审计工作的专门会议,并形成了如下决议:(一)经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计的本公司 2008 年度财务报告内容真实、可靠;财务报告公正、准确地反映了公司 2008 年经营业绩,财务报告的编制符合相关法规及财务政策; 同意将公司 2008 年度财务审计报告提交公司董事会审核;(二)同意向公司董事会提交会计师事务所从事 2008 年度公司审计工作的总结报告:认为中瑞岳华会计师事务所有限公司在从事 2008 年度公司审计工作的过程中,严格遵守双方协商确定的审计工
81、作时间安排,恪尽职守,客观、公正、准确地完成公司 2008 年度审计工作;(三)2008 年度,公司聘请的中瑞岳华会计师事务所有限公司在为公司提供审计服务工作中,尽职尽责,遵循客观、独立、公正的执业准则,较好的完成了公司委托的各项工作;同意续聘该公司为本公司 2009 年度财务审计机构。该事项需提交公司董事会审议。 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 314、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内,公司董事会下设的薪酬与考核委员会根据公司下发的关于实施公司岗位结构工资制方案的通知和关于实施工资调整方案的通知,对在本公司领取薪酬的董事、监事和全体高级管理人员进行了审核,并发表
82、审核意见如下:公司董事、监事和高级管理人员严格按照公司制定的规章制度领取薪酬, 所披露的薪酬与本委员会的年度考核结果一致。 (六) 利润分配或资本公积金转增股本预案 由于公司 2008 年度经营业绩亏损,公司本期不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。 (七) 公司前三年分红情况: 单位:元 币种:人民币 分红年度 现金分红的数额(含税)分红年度的净利润 比率(%) 2005 0758,597.4502006 0-62,426,421.8102007 021,533,983.920 九、监事会报告 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 东安黑豹股
83、份有限公司第五届监事会第八次会议于 2008年 2 月 15 日发出会议通知, 会议于 2 月 25 日上午 8 时 30分在公司综合楼二楼会议室召开。亲自出席的监事 4 名,委托出席的监事 1 名。监事会召集人刘国娣女士因公出差委托监事秦余春先生出席会议,行使相关权利,并主持会议。会议召开符合公司法和公司章程的有关规定。1、关于 2007 年年度财务决算处理事项的议案;2、2007 年年度报告全文及摘要;3、2007 年年度监事会工作报告。 东安黑豹股份有限公司第五届监事会第九次会议于 2008年 4 月 14 日发出会议通知,会议于 4 月 23 日上午 9 时在公司综合楼二楼会议室以通讯
84、方式召开。会议应到监事 5名, 亲自出席的监事 5 名。 会议召开符合 公司法 和 公司章程的有关规定。会议由召集人刘国娣女士主持。 2008 年第一季度报告及其正文 东安黑豹股份有限公司第五届监事会第十次会议于 2008年 8 月 29 日上午 9 时在公司综合办公楼二楼会议室召开。会议应到监事 5 名,实到 5 名。会议召开符合公司法和公司章程的有关规定。会议由召集人刘国娣女士主持。 2008 年半年度报告及其摘要 东安黑豹股份有限公司第五届监事会第十一次会议于2008 年第三季度报告及东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 322008 年 10 月 14 日发出会议通知, 会议于
85、10 月 24 日上午9 时在公司综合楼二楼会议室以通讯方式召开。会议应到监事 5 名,亲自出席的监事 5 名。会议召开符合公司法和公司章程的有关规定。会议由召集人刘国娣女士主持。 其正文 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 2008 年度,公司董事会按照股东大会决议的要求,认真履行了各项决议,其决策程序符合公司法和公司章程的规定。公司按照审慎经营,有效防范,化解资产损失风险的原则,已建立了较为完善的内部控制制度;公司董事、经理等高级管理人员执行公司职务时未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 通过对公司财务制度执行情况和财务
86、运行状况的检查, 认为公司财务制度健全, 执行情况良好, 公司财务运行正常; 中瑞岳华会计师事务所有限责任公司出具的标准无保留意见的审计报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近三年无募集资金项目。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内,公司收购出售资产交易价格合理,未发现内幕交易,没有损害部分股东的权益或造成公司资产流失。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司的关联交易价格公允,程序合法,未损害公司利益。 (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 公司财务报告未被出具非标准意见。 (八
87、) 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司是否披露过盈利预测或经营计划:是 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 33公司利润实现与预测存在较大差异,主要原因是: (1)公司前期技术改造项目转固后,由于产量较低尚不能对增加的折旧进行摊薄;以及公司加大售后服务体系建设,使销售费用增加。 (2)2008 年上半年,钢材、橡胶、塑料等产品价格持续上涨,导致公司产品成本大幅上升;2008 年下半年,全球性经济危机减缓了经济发展速度,降低了消费信心, 公司产品出口形势严峻,出口受到很大影响。 (3)2008 年公司无重大处置资产收益。 十、重要事项 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲
88、裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 出售资产情况 单位:万元 币种:人民币 交易对方 被出售资产 出售日 出售价格本年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润出售产生的损益是否为关联交易(如是,说明定价原则)资产出售定价原则 所涉及的资产产权是否已全部过户 所涉及的债权债务是否已全部转移 资产出售为上市公司贡献的净利润占利润总额的比例(%) 关联关系中航第一集团国际租赁有限
89、责任公司 5 台压力机设备 2008年 7月 24日 3,200.00否 市场定价原则 是 是 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 342008 年 7 月 24 日,经公司第五届第十九次董事会会议研究决定,公司将自有的 5 台压力机设备(账面价值 3,481.53 万元),以 3,200.00 万的价格出售给中航第一集团国际租赁有限责任公司(以下简称中航租赁)。同日,公司与中航租赁签署协议,以售后回租的方式租回该设备,协议价为 3,200.00 万元,租赁期三年,租赁年利率按同期 1-3 年贷款基准利率上浮 140 个基点执行。哈尔滨东安发动机(集团)有限公司为该交易承担连带担保责任
90、。该事项已于 2008 年 7 月 26 日刊登在上海证券报上。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联交易方 关联关系 关联交易类型关联交易内容 关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额占同类交易金额的比例(%) 关联交易结算方式 市场 价格 交易价格与市场参考价格差异较大的原因海南黑豹游艇有限公司 其他关联人 销售商品 汽车、配件 3,837,894.700.50现金 关联交易定价原则:国家有统一收费标准的,执行国家统一标准;国家无规定但本省和本地区有统一标准的,按本省和本地区收费标准执行;国家和地方均无规定的,参照本省和地方市场价
91、格确定;对无收费标准、无参照价格的,按双方协议价执行。 关联关系说明: 海南黑豹游艇有限公司系本公司参股股东山东黑豹集团有限公司全资子公司,其法定代表人系本公司副董事长。 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 山东黑豹集团有限公司 参股股东 1,772.84 3,304.61关联债权债务形成原因 2008 年 7 月 21 日, 经董事会第五届第十八次会议决议,公司向黑豹集团借款人民币 1772.84 万元,用于补充流动资金。 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 35(六) 重大合同及其
92、履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 1、公司将位于威海经济开发区内的部分资产租赁给哈飞汽车股份有限公司威海分公司, 该资产涉及的金额为 124,559,350.79 元,租赁的期限为 2006 年 7 月 1 日至 2011 年 7月 1 日,2007 年租金为 6,000,000.00 元。该事项已于 2008 年 2 月 27 日刊登在上海证券报上。 2、哈尔滨东安发动机(集团)有限公司将土地使用权出租给本公司,土地证号:文国用(2005)字第 YD-024 号,土地面积 322403.0
93、 平方米。租赁期间土地使用税由本公司缴纳,2005 年 5 月 1 日至 2006 年 8 月 31 日期间 16 个月的土地使用税 80 万元由本公司代为出租方缴纳;作为补偿,出租方免除本公司两年的租金,以后每年租金 40 万元。租赁的期限自 2006 年 9 月 1 日起。 关联关系说明:本公司董事长王军先生现任哈尔滨东安发动机(集团)有限公司董事长,租赁双方构成同一董事长的关联关系。 3、融资租赁:2008 年 7 月 24 日,公司将净值 3481.53 万元(2008 年 6 月 30 日)的5 台压力机设备,以设备出售回租的方式,向中航第一集团国际租赁有限责任公司融资3200 万元
94、。租赁期限三年。租金支付方式:以等额年金计算法概算租金共计 3691.82 万元,分 12 期支付,每期期末支付租金 307.65 万元。该事项已于 2008 年 7 月 26 日刊登在上海证券报上。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 364、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 (1)公司第一大股东哈尔滨东安实业发展有限公司股改承诺:持有的公司非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起, 在三十六个月内不上市交易或者转让; 在上述流通锁定期期满后, 通过上海证券交易所挂牌
95、交易出售原非流通股股份, 出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五,在二十四个月内不得超过百分之十; 承诺人将为表示反对或者未明确表示同意进行股权分置改革的非流通股股东垫付其持有的非流通股份获得上市流通权所需执行的对价安排。 (2)公司第二大股东山东黑豹集团有限公司股改承诺:持有的公司非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起, 在三十六个月内不上市交易或者转让, 在上述流通锁定期期满后, 通过上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份, 出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五,在二十四个月内不得超过百分之十。 上述承诺履行情况:履行承诺 (八) 聘任、解聘会
96、计师事务所情况 单位:元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所: 否 现聘任 境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所有限公司 境内会计师事务所报酬 300,000.00境内会计师事务所审计年限 2 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 不适用。 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 37(十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 ST 黑豹 2
97、007 年年度业绩扭亏预盈公告 上海证券报 D6 版2008 年 1 月 8 日ST黑豹股票交易异常波动公告 上海证券报 D15 版2008 年 1 月 10 日ST黑豹股票交易异常波动公告 上海证券报 D58 版2008 年 1 月 22 日ST 黑豹董事会决议公告 上海证券报 D15 版2008 年 1 月 23 日ST 黑豹关于召开 2008 年第一次临时股东大会的通知 上海证券报 D15 版2008 年 1 月 23 日ST 黑豹 2008 年第一次临时股东大会决议公告 上海证券报 D2 版2008 年 2 月 19 日ST 黑豹董事会决议公告 上海证券报 D26 版2008 年 2
98、月 27 日ST 黑豹监事会决议公告 上海证券报 D26 版2008 年 2 月 27 日ST 黑豹年报摘要 上海证券报 D26 版2008 年 2 月 27 日ST黑豹关于申请撤销股票交易其他特别处理的公告 上海证券报 D26 版2008 年 2 月 27 日ST黑豹股票交易异常波动公告 上海证券报 D15 版2008 年 3 月 18 日ST黑豹股票交易异常波动公告 上海证券报 D34 版2008 年 3 月 21 日ST黑豹股票交易异常波动公告 上海证券报 D50 版2008 年 4 月 1 日ST黑豹股票交易异常波动公告 上海证券报 A26 版2008 年 4 月 7 日ST黑豹股票交
99、易异常波动公告 上海证券报 D15 版2008 年 4 月 17 日ST黑豹股票交易异常波动公告 上海证券报 D4 版2008 年 4 月 22 日ST 黑豹第一季度季报 上海证券报 D31 版2008 年 4 月 24 日ST黑豹股票交易异常波动公告 上海证券报 A15 版2008 年 4 月 28 日ST黑豹股票交易异常波动公告 上海证券报 D8 版2008 年 5 月 6 日ST 黑豹董事会决议公告 上海证券报 D13 版2008 年 5 月 23 日ST 黑豹关于召开 2007 年度股东大会的通知 上海证券报 D13 版2008 年 5 月 23 日ST 黑豹 2007 年度报告补充公
100、告 上海证券报 D2 版2008 年 6 月 12 日ST黑豹关于撤销股票交易其他特别处理的公告 上海证券报 D2 版2008 年 6 月 12 日上海证券交易所网站:个股查询中输入“600760”即可。东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 38东安黑豹董事会决议公告 上海证券报 D7 版2008 年 6 月 19 日东安黑豹 2007 年年度股东大会决议公告 上海证券报 D7 版2008 年 6 月 19 日东安黑豹 2008 年中期业绩预告 上海证券报 C7 版2008 年 7 月 15 日东安黑豹第五届董事会第十七次会议决议公告 上海证券报 77 版2008 年 7 月 19 日东
101、安黑豹董事会决议暨关于向山东黑豹集团有限公司借款关联交易的公告 上海证券报 C40 版2008 年 7 月 22 日东安黑豹第五届董事会第十九次会议决议公告 上海证券报 40 版2008 年 7 月 26 日东安黑豹股票交易异常波动公告 上海证券报 C58 版2008 年 8 月 20 日东安黑豹半年报摘要 上海证券报 45 版2008 年 8 月 30 日东安黑豹关于商品车经销关联交易的公告 上海证券报 45 版2008 年 8 月 30 日东安黑豹第五届董事会第二十次会议决议公告 上海证券报 45 版2008 年 8 月 30 日东安黑豹 2008 年三季度业绩预告 上海证券报 C15 版
102、2008 年 10 月 16 日东安黑豹股票交易异常波动公告 上海证券报 C15 版2008 年 10 月 17 日东安黑豹第三季度季报 上海证券报 21 版2008 年 10 月 25 日 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 39十一、财务会计报告(见附件)十一、财务会计报告(见附件) 公司年度财务报告已经中瑞岳华会计师事务所有限公司注册会计师张天福、 刘月涛审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。 十二、备查文件目录十二、备查文件目录 1、载有董事长签名的2008 年年度报告文本; 2、载有法定代表人、主管会计工作的公司负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表; 3、载有会计师事
103、务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件; 4、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件正本及公告原稿。 董事长:王军 东安黑豹股份有限公司 2009 年 4 月 7 日 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 40附件:附件:(一) 审计报告 审计报告审计报告 中瑞岳华审字2009第 03574 号 东安黑豹股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的东安黑豹股份有限公司(以下简称“东安黑豹”)财务报表,包括2008 年 12 月 31 日的资产负债表、2008 年度的利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 一、管理层对财务报表的责任
104、按照企业会计准则的规定编制财务报表是东安黑豹管理层的责任。 这种责任包括:(1)设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于
105、注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 三、审计意见 我们认为, 东安黑豹财务报表已经按照企业会计准则的规定编制, 在所有重大方面公允反映了东安黑豹 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公
106、司 中国注册会计师:张天福、刘月涛 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8-9 层 2009 年 4 月 7 日 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 41(二) 财务报表 财务报表 资产负债表 资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:东安黑豹股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 期末余额期末余额 年初余额年初余额 流动资产:流动资产: 货币资金 六、1 30,044,373.3443,904,256.93交易性金融资产 应收票据 六、2 12,657,006.2954,166,642.75应收账款 六、3 15,833,831.541
107、3,251,872.44预付款项 六、4 7,825,323.2412,234,432.42应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 9,323,599.228,185,844.02存货 六、6 202,020,026.44160,826,076.78一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 277,704,160.07292,569,125.34非流动资产:非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 六、7 104,902,936.66108,215,620.30固定资产 六、8 447,331,121.95168,439,466.30在建
108、工程 六、9 590,719.41222,473,103.70工程物资 六、10 1,859.245,428.04固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、11 63,423,247.9465,481,396.43开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 616,249,885.20564,615,014.77资产总计 893,954,045.27857,184,140.11东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 42流动负债:流动负债: 短期借款 六、13 14,000,000.00交易性金融负债 应付票据 六、14 36,000,000.
109、0029,000,000.00应付账款 六、15 203,704,622.66189,291,680.58预收款项 六、16 25,332,108.9611,525,032.49应付职工薪酬 六、17 12,062,497.9417,095,075.18应交税费 六、18 -10,670,002.15-11,694,711.53应付利息 应付股利 其他应付款 六、19 98,933,555.5681,917,858.75一年内到期的非流动负债 六、20 44,116,813.9935,960,000.00其他流动负债 流动负债合计 423,479,596.96353,094,935.47非流动
110、负债:非流动负债: 长期借款 六、21 18,040,000.0052,040,000.00应付债券 长期应付款 六、22 19,744,769.17专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 六、23 -2,557,484.56非流动负债合计 35,227,284.6152,040,000.00负债合计 458,706,881.57405,134,935.47股东权益:股东权益: 股本 六、24 272,999,973.00272,999,973.00资本公积 六、25 269,465,646.38269,465,646.38减:库存股 盈余公积 六、26 57,195,892.8
111、157,195,892.81未分配利润 六、27 -164,414,348.49-147,612,307.55外币报表折算差额 股东权益合计 435,247,163.70452,049,204.64负债和股东权益合计 893,954,045.27857,184,140.11公司法定代表人:王军 主管会计工作负责人:王桂淑 会计机构负责人:徐英鹏 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 43 利润表利润表 2008 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期金额本期金额 上期金额上期金额 一、营业收入 一、营业收入 六、28 801,320,376.58694,299,
112、070.38减:营业成本 六、28 713,564,023.01611,290,620.54营业税金及附加 六、29 3,382,840.243,758,170.42销售费用 六、30 61,559,325.7944,743,315.75管理费用 六、31 32,656,179.9521,938,491.89财务费用 六、32 4,015,526.32-315,517.81资产减值损失 六、33 3,003,986.742,608,483.98加: 公允价值变动收益(损失以“”号填列) 投资收益 (损失以“”号填列) 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(亏损以“”号填列)二、
113、营业利润(亏损以“”号填列) -16,861,505.4710,275,505.61加:营业外收入 六、34 319,863.8911,665,333.52减:营业外支出 六、35 260,399.36406,855.21其中: 非流动资产处置净损失 59,347.8948,182.12三、利润总额(亏损总额以“”号填列)三、利润总额(亏损总额以“”号填列) -16,802,040.9421,533,983.92减:所得税费用 四、净利润(净亏损以“”号填列)四、净利润(净亏损以“”号填列) -16,802,040.9421,533,983.92五、每股收益:五、每股收益: (一) 基本每股收
114、益(元/股) 六、36 -0.060.08(二) 稀释每股收益(元/股) 六、36 -0.060.08公司法定代表人:王军 主管会计工作负责人:王桂淑 会计机构负责人:徐英鹏 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 44现金流量表现金流量表 2008 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期金额本期金额 上期金额上期金额 一、 经营活动产生的现金流量:一、 经营活动产生的现金流量: 销售商品、 提供劳务收到的现金 461,051,767.04484,585,123.40收到的税费返还 7,023,193.231,238,298.78收到其他与经营活动有关的现金 六、
115、37 1,054,438.088,324,095.96经营活动现金流入小计 469,129,398.35494,147,518.14购买商品、 接受劳务支付的现金 382,114,183.02387,277,608.78支付给职工以及为职工支付的现金 45,219,499.9234,899,182.70支付的各项税费 14,749,522.9316,066,799.76支付其他与经营活动有关的现金 六、38 58,359,562.8050,475,265.49经营活动现金流出小计 500,442,768.67488,718,856.73经营活动产生的现金流量净额 -31,313,370.325
116、,428,661.41二、 投资活动产生的现金流量:二、 投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,600.0076,203,797.74处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,600.0076,203,797.74购建固定资产、 无形资产和其他长期资产支付的现金 807,498.1685,067,126.19东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 45投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、39 3
117、,500,000.004,808,500.00投资活动现金流出小计 4,307,498.1689,875,626.19投资活动产生的现金流量净额 -4,305,898.16-13,671,828.45三、 筹资活动产生的现金流量:三、 筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 14,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金 六、40 49,728,397.42筹资活动现金流入小计 63,728,397.42偿还债务支付的现金 35,960,000.008,000,000.00分配股利、 利润或偿付利息支付的现金 6,107,144.656,945,730.00支
118、付其他与筹资活动有关的现金 六、41 3,401,867.8870,000.00筹资活动现金流出小计 45,469,012.5315,015,730.00筹资活动产生的现金流量净额 18,259,384.89-15,015,730.00四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、 现金及现金等价物净增加额五、 现金及现金等价物净增加额 -17,359,883.59-23,258,897.04加: 期初现金及现金等价物余额 29,404,256.9352,663,153.97六、 期末现金及现金等价物余额六、 期末现金及现金等价物余额 12,044,373.
119、3429,404,256.93公司法定代表人:王军 主管会计工作负责人:王桂淑 会计机构负责人:徐英鹏 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 46 所有者权益变动表所有者权益变动表 2008 年 112 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 项目 股本 资本公积 减:库 存 股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计一、上年年末余额 272,999,973.00 269,465,646.3857,195,892.81-147,612,307.55 452,049,204.64加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 272,999,973.00 269,465,646.385
120、7,195,892.81-147,612,307.55 452,049,204.64三、本年增减变动金额(减少以“”号填列) -16,802,040.94 -16,802,040.94(一)净利润 -16,802,040.94 -16,802,040.94(二)直接计入所有者权益的利得和损失 1 可供出售金融资产公允价值变动净额 2 权益 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 47法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4 其他 上述(一)和 (二)小计 -16,802,040.94 -16,802,040.94(三)所有者投入和减少资本 1 所
121、有者投入资本 2 股份支付计入所有者权益的金额 3 其他 (四)利润分配 1 提取盈余公积 2 对所有者(或股东)的分配 3 其他 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 48(五)所有者权益内部结转 1 资本公积转增资本(或股本) 2 盈余公积转增资本(或股本) 3 盈余公积弥补亏损 4 其他 四、本期期末余额 272,999,973.00 269,465,646.3857,195,892.81-164,414,348.49 435,247,163.70 单位:元 币种:人民币 上年金额 项目 股本 资本公积 减:库 存 股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计一、上年年末余额 272,
122、999,973.00 269,535,646.3857,195,892.81-166,319,040.74 加:会计政策变更 -2,827,250.73 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 272,999,973.00 269,535,646.3857,195,892.81-169,146,291.47 430,585,220.72三、本年增减 21,533,983.92 21,533,983.92东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 49变动金额(减少以“”号填列) (一)净利润 21,533,983.92 21,533,983.92(二)直接计入所有者权益的利得和损失 1 可供出售
123、金融资产公允价值变动净额 2 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4 其他 上述(一)和 (二)小计 21,533,983.92 21,533,983.92(三)所有者投入和减少资本 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 501 所有者投入资本 2 股份支付计入所有者权益的金额 3 其他 (四)利润分配 1 提取盈余公积 2 对所有者(或股东)的分配 3 其他 (五)所有者权益内部结转 1 资本公积转增资本(或股本) 2 盈余公积转增资本(或股本) 3 盈余公积弥补亏损 4 其他 四、本期期末余额 272,999,973.00 269,5
124、35,646.3857,195,892.81-147,612,307.55 452,119,204.64公司法定代表人:王军 主管会计工作负责人:王桂淑 会计机构负责人:徐英鹏 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 51 东安黑豹股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 东安黑豹股份有限公司 财务报表附注 2008 年度 (除特别说明外,金额单位为人民币元) (除特别说明外,金额单位为人民币元) 一、 公司基本情况 一、 公司基本情况 东安黑豹股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经威海市体改委威体改发19938 号文批准,由山东黑豹集团有限公司(原“山东文登农用运输车厂”,以
125、下简称“黑豹集团”)发起,于 1993 年 6 月以定向募集方式设立的股份有限公司。1996 年 5月,经山东省体改委鲁体改函字199632 号文和山东省人民政府鲁政股字19966 号文批复进行了规范确认。1996 年 8 月 28 日,经中国证监会证监发1996172 号文批准,向社会公开发行普通股股票 1344 万股,并于当年 10 月在上海证券交易所上市交易。 2003 年 7 月 4 日,哈尔滨东安实业发展有限公司(以下简称“东安实业”)和哈尔滨东安建筑工程有限公司(以下简称“东安建工”)分别与山东黑豹集团签署股份转让协议,分别购买山东黑豹集团持有的本公司法人股股份 6825 万股和
126、1092 万股。 公司 2006 年 2 月 17 日股东会议审议通过了 东安黑豹股份有限公司股权分置改革方案的议案,公司非流通股股东向本公司流通股股东共计送出 39,477,209 股股份,原非流通法人股股权分置后持股数为 101,936,777 股。 公司股权分置改革已于 2006 年 3 月 2 日实施完毕。 公司注册资本为 27300 万元,法定代表人为王军,公司住所为山东省文登市龙山路107 号,经营范围为:微型汽、柴油载重汽车及其配件制造;厢式柴油专用汽车制造,草坪修整机、电动车的制造、销售;资格证书范围内自营进出口业务;钢材、建筑材料、机械设备的销售;房屋修缮;许可证范围餐饮服务
127、、住宿服务。 本公司财务报表于 2009 年 4 月 7 日已经公司董事会批准报出。 二、 遵循企业会计准则的声明 二、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的 企业会计准则-基本准则及其他各项会计准则的要求,真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、 财务报表的编制基础 三、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则-基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 52四、
128、公司采用的主要会计政策、会计估计 1、会计期间 四、 公司采用的主要会计政策、会计估计 1、会计期间 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础及会计计量属性 3、记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础, 一般采用历史成本作为计量属性, 当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时,采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 4、现金等价物的确定标准 4、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短(一般指从购买日起,三个月内到期)、流动性强、
129、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。三个月以上的定期存款及用途受到限制的银行存款,不作为现金流量表中的现金及现金等价物,此等款项的变动,计入投资活动产生的现金流量。 5、外币业务5、外币业务 (1)发生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时, 按交易日的即期汇率 (通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 (2)在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 外币货币性项目, 采用资产负债表日即期汇率折算。 因资产负债表日即期汇率与
130、初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 除了按照 企业会计准则第 17 号-借款费用 的规定, 与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外,计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率折算, 折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或资本公积。 6、金融资产、金融负债 6、金融资产、金融负债 (1)金融工具的确认依据 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告
131、 53金融工具的确认依据为: 当成为金融工具合同的一方时, 公司确认与之相关的金融资产或金融负债。 (2)金融资产和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产; 持有至到期投资; 贷款和应收款项; 可供出售金融资产。 按照经济实质将金融负债划分为两类: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;其他金融负债。 (3)金融资产和金融负债的计量 本公司初始确认金融资产或金融负
132、债, 按照公允价值计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益; 对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债, 按照公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。 持有至到期投资和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量。 可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外, 直接计入所有者权益, 在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。 在活跃
133、市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外: A.与在活跃市场中没有报价, 公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量。 B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量: a.企业会计准则第 13 号-或有事项确定的金额; b.初始确认金额扣除按照
134、 企业会计准则第 14 号-收入 的原则确定的累计摊销额后的余额。 (4)金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 54金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。金融资产减值的客观证据主要包括: A.发行方或债务人发生严重财务困难; B.债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等; C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生困难的债务人作出让步; D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭
135、或进行其他财务重组; E.因发行方发生重大财务困难,本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易; F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化,使本公司可能无法收回投资成本; G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌; H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少, 但本公司根据其公开的数据对其进行总体评价后发现, 该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量; I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.持有至到期投资 以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金
136、流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值(折现利率采用原实际利率),减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。 计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试; 单独测试未发生减值的持有至到期投资, 需要包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行测试; 已单项确认减值损失的持有至到期投资, 不再包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。 B.应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。 C.可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减
137、值损失,计提减值准备。 在确认减值损失时, 将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失。 D.其他 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 55在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时, 将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值, 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。 7、应收款项 7、应收款项 (1)坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查, 对存在下列客观证据表明应收款项发生减
138、值的,计提减值准备。 债务人发生严重的财务困难; 债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等); 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; 其他表明应收款项发生减值的客观依据 。 (2)坏账的核算方法 本公司发生的坏账采用备抵法核算。 (3)坏账准备的计提方法 在资产负债表日,公司对单项金额重大(金额大于或等于 300 万元,下同)的应收款项和单项金额不重大(金额小于 300 万元,下同)但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项, 单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。 对单项金额不重大的应收款项及
139、经单独测试后未发生减值的应收款项(不包含预付账款,下同),按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。 坏账准备计提比例一般为: 账 龄 计提比例 1年以内(含1年,下同) 2% 1-2年 5% 2-3年 10% 3年以上 20% 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 8、存货 8、存货 (1)存货分类 本公司存货主要包括原材料、在产品、低值易耗品、产成品等。 东安黑豹股份有限公司 2008
140、年年度报告 56(2)存货取得和发出的计价方法 原材料按计划成本计价,入库时计划成本与实际成本的差异计入材料成本差异; 领用与发出时按计划成本计价, 按月结转其应负担的成本差异, 将计划成本调整为实际成本;产成品按实际成本计价,领用与发出时按“加权平均法”计价; (3)低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按实际成本计价, 领用时采用“一次摊销法”核算, 其中价值较大的专用工装模具采用“产量摊销法”核算; (4)存货的盘存制度为永续盘存制。 (5)存货跌价准备的确认标准及计提方法 资产负债表日, 本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来
141、无回升的希望、 全部或部分陈旧过时, 产品更新换代等原因,使存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的, 减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用及相关税费后的金额。 其中: 商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额; 材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额; 为执行销售合同或劳务合同而持
142、有的存货,可变现净值以合同价格为基础计算。 公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的, 超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 9、长期股权投资 9、长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、 共同控制或重大影响的权益性投资, 或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 (1)共同控制、重大影响的确定依据 共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。 共同控制的确定依据主要包括: 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动; 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意
143、等。 重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。 重大影响的确定依据主要包括: 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20(含)以上但低于 50的表决权股份时,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策, 不形成重大影响外, 均确定对东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 57被投资单位具有重大影响;本公司拥有被投资单位 20(不含)以下的表决权股份,一般不认为对被投资单位具有重大影响。 但符合下列情况的, 也确定为对被投资单位具有重大影响: A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表; B.
144、参与被投资单位的政策制定过程; C.与被投资单位之间发生重要交易; D.向被投资单位派出管理人员; E.向被投资单位提供关键技术资料。 (2)长期股权投资的初始计量 本公司合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本: 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 以支付现金、 转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 以发行权益性证券作为合并对价的, 在
145、合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资, 以购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如
146、果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额,企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。 除本公司合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本: 以支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出; 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为
147、初始投资成本; 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 58投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外; 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照 企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换确定。 通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照 企业会计准则第 12 号-债务重组确定 (3)长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 本公司采用成本法核算的长期股权投资包括:能够对被投资单位实施控制的长期股权投资;对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
148、资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。 追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。本公司确认投资收益, 仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额, 所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 不调整长期股权投资的初始投资成本; 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损
149、益, 同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后,在按持股比例等计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时, 考虑以下因素: 投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分, 予以抵销, 在此基础上确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认
150、的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 对被投资单位的净利润进行调整后确认。 若符合下列条件,本公司以被投资单位的账面净利润为基础,计算确认投资收益: A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 59B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额不具有重要性的。 C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料,不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一
151、致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整, 并据以确认投资损益。 本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 10、投资性房地产核算方法 10、投资性房地产核算方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产。 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和建筑物。 (1)投资性房地产的确认 投资性房地产同时满足下列条件,才能确认: 与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业; 该投资性房地产的成本能够可靠计量。 (2)投资性房地产
152、初始计量 外购投资性房地产的成本, 包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 自行建造投资性房地产的成本, 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。 与投资性房地产有关的后续支出, 满足投资性房地产确认条件的, 计入投资性房地产成本;不满足确认条件的,在发生时计入当期损益。 (3)投资性房地产的后续计量 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 根据 企业会计准则第 4 号-固定资产和企业会计准则第 6 号-无形资产的有关规定,对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或
153、计提折旧。 (4)投资性房地产的转换 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变, 将投资性房地产转换为其他资产, 或将其他资产转换为投资性房地产,将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 11、固定资产 11、固定资产 (1)固定资产的确认标准 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 60本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时确认固定资产: 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2)固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 外购固定资产的成本,包括购买价款
154、、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额, 除按照企业会计准则第 17 号-借款费用可予以资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。 自行建造固定资产的成本, 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 投资者投入固定资产的成本, 按照投资合同或协议约定的价值确定, 但合同或协议约定价值不公允的除外。 非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资
155、产的成本,分别按照企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换、企业会计准则第 12 号-债务重组、企业会计准则第 20号-企业合并、企业会计准则第 21 号-租赁的有关规定确定。 (3)固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具 、电子设备。 (4)固定资产折旧 折旧方法及使用寿命、 预计净残值率和年折旧率的确定: 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下: 固定资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 (%)房屋建筑物 20-30年 5% 4.75-3.17机械设备 10-15年 5% 9.5-6.33电子设备 5
156、-10年 5% 19-9.5运输工具 5年 5% 19.00已计提减值准备的固定资产, 按该项固定资产的原价扣除预计净残值、 已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命,计提折旧。 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 61已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调整原已计提的折旧额。 固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核:每年年度终了时,对固定资产的使用寿命、 预计净残值和折旧方法进行复核, 如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的, 调整固定资产使用寿命; 预计
157、净残值的预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产折旧方法。 固定资产使用寿命、 预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 (5)固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为:固定资产的更新改造等后续支出,满足固定资产确认条件的,计入固定资产成本,如有被替换的部分,扣除其账面价值;不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等,在发生时计入当期损益;固定资产装修费用,在满足固定资产确认条件时,在“固定资产”内单设明细科目核算,并在两次
158、装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出,予以资本化,作为长期待摊费用,合理进行摊销。 (6)融资租入固定资产 融资租入固定资产认定依据 本公司认定融资租赁依据见附注四、24、(2)。 融资租入的固定资产的计价方法 融资租入的固定资产的计价方法见附注四、24、(3) 融资租入固定资产的折旧方法 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
159、期间内计提折旧。 12、在建工程12、在建工程 (1)本公司在建工程包括安装工程、技术改造工程、大修理工程等。按实际成本计价。 (2)在建工程结转为固定资产的时点: 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 62在建工程达到预定可使用状态时, 按工程实际成本转入固定资产。 对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产,按估计价值记账,待确定实际价值后,再进行调整。 13、无形资产 13、无形资产 (1)无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定: 外购无形资产的成本, 包括购买价款、 相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 购买
160、无形资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照企业会计准则第 17 号-借款费用可予以资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。 投资者投入无形资产的成本, 按照投资合同或协议约定的价值确定, 但合同或协议约定价值不公允的除外。 自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
161、性; B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图; C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,证明其有用性; D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产, 其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本,分别按照企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换、企业会计准则第
162、12 号-债务重组、企业会计准则第 16号-政府补助、企业会计准则第 20 号-企业合并的有关规定确定。 (2)无形资产的后续计量 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 63本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的,估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量;无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司对土地使用权采用直线法摊销,对车型设计费根据对应产品的实际产量摊销。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产
163、, 还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。 无形资产的摊销金额计入当期损益或库存商品成本。 使用寿命不确定的无形资产不摊销,期末进行减值测试。 14、商誉 14、商誉 商誉是在非同一控制下的企业合并中,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉,以其成本扣除累计减值损失的金额计量,不进行摊销,期末进行减值测试。 15、长期待摊费用核算方法 15、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内平均摊销。 16、资产减值 16、资产减值 (1)
164、资产减值主要包括长期股权投资(不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资)、投资性房地产(不含以公允价值模式计量的投资性房地产)、固定资产、在建工程、工程物资;无形资产(包括资本化的开发支出)、商誉等 (2)可能发生减值资产的认定 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年进行减值测试。存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值: 资产的市价当期大幅度下跌, 其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌; 本公司经营所处的经济、 技术或者法律
165、等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对本公司产生不利影响; 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高, 从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低; 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏; 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 64资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置; 本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期, 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等; 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 (3)资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的,
166、 估计其可收回金额。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 (4)资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明, 资产的可收回金额低于其账面价值的, 将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后, 减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整, 以使该资产在剩余使用寿命内, 系统地分摊调整后的资产账面价值 (扣除预计净残值) 。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 (5)资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的,本公司以单项资
167、产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的, 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定: 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时,公司在认定资产组时,还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的 (总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的, 该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额),确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值, 再根据资产组或者资产组组合中除商誉之
168、外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产账面价值的抵减,作为各单项资产的减值损失处理,计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者: 该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额,按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。 (6)商誉减值 本公司合并所形成的商誉, 在每年年度终了结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 对于因合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的
169、资产组组合。在对包含商誉的东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 65相关资产组或者资产组组合进行减值测试时, 如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的, 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 计算可收回金额,并与相关账面价值相比较, 确认相应的减值损失。 再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值 (包括所分摊的商誉的账面价值部分) 与其可收回金额, 如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失,并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。 17、借款费用 17、借款费用 (1)借款费用
170、资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的,开始资本化: 资产支出已经发生。 借款费用已经发生。 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)借款费用资本化期间 资本化期间, 是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、 且中断时间连续超过3 个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益, 直至资产的购建或者生产活动重新开始。 如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的
171、资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时计入当期损益。 (3)借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定: 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的, 以专门借款当期实际发生的利息费用, 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资
172、产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 66借款存在折价或者溢价的, 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发
173、生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 18、股份支付 18、股份支付 (1)以权益结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的, 以授予职工和其他方权益工具的公允价值计量。 授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付, 在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。 公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 在行权日, 公司根据实际行权的权益工具数量, 计算确定应转入实收资本或股本的金额,将其转入实收资
174、本或股本。 (2)以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付,以承担负债的公允价值计量。 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付, 在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日, 以对可行权情况的最佳估计为基础, 按照承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和负债。 后续计量 A.在资产负债表日, 后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的, 需要进行调整;在可行权日,调整至实际可行权水平。 B.在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允
175、价值重新计量、其变动计入当期损益。 19、预计负债 19、预计负债 (1)预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 67固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债: 该义务是本公司承担的现时义务; 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业; 该义务的金额能够可靠地计量。 (2)预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账
176、面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 20、收入 20、收入 (1)销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时,才能予以确认: 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制; 收入的金额能够可靠计量; 相关经济利益很可能流入本公司; 相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 (2)提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的, 按照完工百分比法确认提供劳务收入。 本公司按照已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完
177、工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理: 已发生的劳务成本预计能够得到补偿, 应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。 (3)让渡资产使用权收入的确认方法 让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等,在同时满足以下条件时,才能予以确认: A.与交易相关的经济利益能够流入公司; 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 68B.收入的金额能够可靠地计量。 具体确认方法 A.利息收入金额,按照他人使用
178、本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B.使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 21、政府补助 21、政府补助 (1)政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的,才能予以确认: 公司能够满足政府补助所附条件; 公司能够收到政府补助。 (2)政府补助的计量 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量。 政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与收益相关的政府补
179、助, 分别情况处理: 用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。 22、非货币性资产交换 22、非货币性资产交换 (1)非货币性资产交换,以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本,公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。 必须同时满足下列条件,才能予以确认、计量: A.该项交换具有商业实质; B.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。 公允价值的选择: 换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的, 以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础, 但有确凿证据表明
180、换入资产的公允价值更加可靠的除外。 发生补价的处理: 本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下,发生补价的,分别情况处理:支付补价的,换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额,计入当期损益;收到补价的,换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额,计入当期损益。 (2)未同时满足上述条件的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本,不确认损益。 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 69本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下,发生补价的,分别
181、情况处理:支付补价的,以换出资产的账面价值,加上支付的补价和应支付的相关税费,作为换入资产的成本,不确认损益。收到补价的,以换出资产的账面价值,减去收到的补价并加上应支付的相关税费,作为换入资产的成本,不确认损益。 23、债务重组 23、债务重组 (1)债务重组定义及范围 债务重组, 是指在债务人发生财务困难的情况下, 债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。 (2)本公司作为债务人的会计处理 以现金清偿债务的, 将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额, 计入当期损益。 以非现金资产清偿债务的, 将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
182、转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额,计入当期损益。将债务转为资本的,将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本,股份的公允价值总额与股本之间的差额确认为资本公积。 重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额,计入当期损益。 修改其他债务条件的, 将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额,计入当期损益。债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的,依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值,再按照修改其他债务条
183、件的规定处理。 修改后的债务条款如涉及或有应付金额, 且该或有应付金额符合或有事项中有关预计负债确认条件的,将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值,与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额,计入当期损益。 (3)本公司作为债权人的会计处理 以现金清偿债务的, 将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额, 计入当期损益。已对债权计提减值准备的,先将该差额冲减减值准备,减值准备不足以冲减的部分,计入当期损益。以非现金资产清偿债务的,对受让的非现金资产按其公允价值入账,重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额, 比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的,将享有股
184、份的公允价值确认为对债务人的投资,重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额,比照现金清偿债务的规定处理。 修改其他债务条件的,将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面价值, 重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额, 比照现金清偿债东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 70务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的,依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额, 再按照修改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款中涉及或有应收金额的,不确认或有
185、应收金额。 24、租赁 24、租赁 (1)租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 (2)融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁: 在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。 承租人有购买租赁资产的选择权, 所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 即使资产的所有权不转让,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(一般指 75%或75%以上)。 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值, 几乎相当于 (一般指 90%或 90%以上,下同)租赁开始日租赁资产公允价值;出租人
186、在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 (3)融资租赁的主要会计处理 在租赁期开始日, 将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认融资费用。 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的, 可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用(下同),计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时, 能够取得出租人租赁内含利率的, 采用租赁内含利率作为折现率;
187、否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。 无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的, 在租赁资产使用寿命内计提折旧。 无法合理确定租赁期东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 71届满时能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 (4)经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金, 在租赁期内各个期间按照
188、直线法确认为当期损益。 发生的初始直接费用,计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 25、所得税 25、所得税 (1)本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 (2)本公司在取得资产、负债时,确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异,按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 (3)递延所得税资产的确认 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限, 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 但是, 同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认: A.该项交易不是企业合并; B.交易发生时既不影响会计
189、利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 本公司对与子公司、 联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产: A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回; B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 视同可抵扣暂时性差异处理, 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限, 确认相应的递延所得税资产。 (4)递延所得税负债的确认 除下列交易中产生的递延所得税负债以外, 本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债: A.商誉的初始确认; B.同时满足具
190、有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认: a.该项交易不是企业合并; b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 本公司对与子公司、 联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 确认相应的递延所得税负债。但是,同时满足下列条件的除外: 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 72A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间; B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (5)所得税费用的计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益, 但不包括下列情况产生的所得税: 企业合并; 直接在所有者权益中确认的交易或事项。 (6)递延所得税
191、资产的减值 在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。 如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益, 则减记递延所得税资产的账面价值。 除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分, 其减记金额计入所有者权益外,其他情况减记当期的所得税费用。 在很可能取得足够的应纳税所得额时,减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 26、主要会计政策、会计估计变更的说明 26、主要会计政策、会计估计变更的说明 本公司报告期内未发生会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正事项。 五、税项 五、税项 1、增值税 本公司为增值税一般纳税人, 增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以
192、抵扣的进项税额后的余额,汽车的销项税率为 17%,出口退税率为 17%。 2、营业税 按应税收入的 5%计缴。 3、消费税 公司生产的 SM6470A、SM6470EF、SM6470EA、SM6470E、SM6470ME、SM6471 系列车按5的税率计缴消费税。 4、城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税按实际缴纳流转税额的 7计缴; 教育费附加按实际缴纳流转税额的 3计缴,另按实际缴纳流转税额的 1增加计缴地方教育费附加。 5、企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。 6、其他税项 按国家的有关具体规定计缴。 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 73六、财务报表主要项目注释
193、六、财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别注明,年初系指 2008 年 1 月 1 日,年末系指 2008 年 12 月 31日,上年系指 2007 年度,本年系指 2008 年度。 1、货币资金 1、货币资金 项 目 年末数 年初数 现金 947.5310,702.32银行存款 12,043,425.8129,393,554.61其他货币资金 18,000,000.0014,500,000.00 合 计 30,044,373.3443,904,256.93注:其他货币资金年初、年末数为存放于威海市商业银行的银行承兑汇票保证金。 2、应收票据 2、应收票据 (1)应收票据明细情况 票据种类
194、 年末数 年初数 银行承兑汇票 12,657,006.2954,166,642.75商业承兑汇票 合 计 12,657,006.2954,166,642.75(2)已背书但尚未到期的应收票据情况 票据种类 到期日区间 金 额 银行承兑汇票 2009年13月197,325,893.43银行承兑汇票 2009年46月9,336,916.80 合 计 206,662,810.23(3) 年末应收票据较年初减少 76.63%,是本年度公司为提高资金使用效率,将未到期应收票据背书转让所致。 3、应收账款 3、应收账款 (1)按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 账面余额 占应收账款总额的比例坏
195、账准备 账面价值 坏帐准备计提比例单项金额重大的应收账款 3,832,739.86 13.49%76,654.803,756,085.06 2.00%单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 12,206,953.93 42.98%12,206,953.93 100.00%其他不重大应收账款 12,364,586.16 43.53%286,839.6812,077,746.48 2.32%合 计 28,404,279.95 100.00%12,570,448.4115,833,831.54 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 74 年 初 数 项 目 账面余额 占
196、应收账款总额的比例坏账准备 账面价值 坏帐准备计提比例单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 12,230,133.9347.49%12,230,133.93 100.00%其他不重大应收账款 13,524,268.9052.51%272,396.4613,251,872.44 2.01%合 计 25,754,402.83100.00%12,502,530.3913,251,872.44 注:单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款余额及减值准备情况: 年末数 年初数 账龄 账面余额 占应收账款总额的比例 坏账准备 账面余额
197、 占应收账款总额的比例 坏账准备 一年以内 一至二年 23,180.000.19% 23,180.00二至三年 535,239.244.38% 535,239.24三年以上 12,206,953.93 100.00%12,206,953.9311,671,714.6995.43% 11,671,714.69合计: 12,206,953.93 100.00%12,206,953.9312,230,133.93100.00% 12,230,133.93上述应收款项主要系以前年度经销商拖欠的货款,经公司清欠可能无法收回的款项,故全额计提坏账准备。 (2)按账龄列示应收账款明细情况 年 末 数 年 初
198、 数 账 龄 金 额 占应收账款总额的比例 坏账准备 金 额 占应收账款总额 坏账准备 1 年以内 14,896,339.06 52.44%297,926.7813,465,924.52 52.29% 269,318.491 至 2 年 1,297,049.96 4.57%64,852.5078,309.38 0.30% 25,936.472 至 3 年 722.00 72.20538,454.24 2.09% 535,560.743 年以上 12,210,168.93 42.99%12,207,596.9311,671,714.69 45.32% 11,671,714.69合 计 28,40
199、4,279.95 100.00%12,570,448.4125,754,402.83 100.00% 12,502,530.39(3)应收账款年末欠款前五名金额合计 11,641,681.26 元,占年末应收账款余额40.99%。 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 75(4)本年无实际冲销的应收账款。 (5)本年无附有追索权出让的应收账款。 (6)应收账款年末数中无持本公司 5%(含 5%)以上有表决权股份的股东单位欠款。 4、预付款项 4、预付款项 (1)预付款项明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 坏账准备金 额 比例 坏账准备 1年以内 7,825,200.8
200、1 100.00% 12,225,766.0299.93% 1至2年 8,542.800.07% 2至3年 123.600.00% 3年以上 122.43 合 计 7,825,323.24 100.00%12,234,432.42100.00% (2) 预付款项年末数中无预付持公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东单位的款项。 (3)年末预付账款比年初减少 36.04%是年初预付账款本期到货所致。 5、其他应收款 5、其他应收款 (1)按类别列示应收账款明细情况 年 末 数 项 目 账面余额 占应收账款总额的比例坏账准备 账面价值 坏帐准备计提比例单项金额重大的其他应收款 7,800,
201、024.14 46.44% 209,826.10 7,590,198.04 2.69%单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 7,227,230.00 43.03% 7,227,230.00 100.00%其他不重大其他应收款 1,769,022.57 10.53%35,621.391,733,401.18 2.01%合 计 16,796,276.71 100.00% 7,472,677.49 9,323,599.22 年 初 数 项 目 账面余额 占应收账款总额的比例坏账准备 账面价值 坏帐准备计提比例单项金额重大的其他应收款 6,044,924.1439.74%1
202、20,899.215,924,024.93 2.00%单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 6,857,331.0845.08%6,857,331.08- 100.00%其他不重大其他应收款 2,309,039.1815.18%47,220.092,261,819.09 2.05%合 计 15,211,294.40100.00%7,025,450.388,185,844.02 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 76注:年末数中单项金额重大的其他应收款主要系应收哈飞汽车股份有限公司威海分公司租赁款。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他
203、应收款账龄皆在一年以上,主要系无法收回的以前年度供应商欠款,全额计提坏账准备。 (2)按账龄列示其他应收款明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 占其他应 款总额的比例 坏账准备 金 额 占其他应收款总额的比例 坏账准备 1 年以内 7,355,043.61 43.79% 136,606.928,138,771.9453.50% 157,807.841 至 2 年 2,472,693.18 14.72% 475,453.40714,129.044.69% 627,905.962 至 3 年 686,924.69 4.09% 624,323.58174,441.401.15% 67,2
204、27.643 年以上 6,281,615.23 37.40% 6,236,293.596,183,952.0240.66% 6,172,508.94合 计 16,796,276.71 100.00% 7,472,677.4915,211,294.40100.00% 7,025,450.38(3)其他应收款期末前五名总额为 9,716,801.21 元,占其他应收款总额比例为57.85%。 (4)本年无附有追索权出让的其他应收款。 (5) 其他应收款年末数中无持本公司 5% (含 5%) 以上有表决权股份的股东单位欠款。 6、存货6、存货 (1)存货明细情况 年末数 项 目 账面余额 其中:借款
205、费用资本化金额 存货跌价准备 账面价值 原材料 110,138,878.18 15,289,034.64 94,849,843.54其中:模具 53,370,966.34 6,125,064.40 47,245,901.94委托加工材料 7,629.40 7,629.40在产品 21,128,989.23 358,492.04 20,770,497.19产成品 87,655,267.97 1,263,211.66 86,392,056.31 合 计 218,930,764.78 16,910,738.34 202,020,026.44 年初数 项 目 账面余额 其中:借款费用资本化金额 存货跌
206、价准备 账面价值 原材料 111,614,596.24 16,056,196.95 95,558,399.29其中:模具 48,849,914.55 6,131,984.40 42,717,930.15委托加工材料 188,608.00 188,608.00在产品 14,578,087.52 975,003.97 13,603,083.55产成品 53,761,660.73 2,285,674.79 51,475,985.94 合 计 180,142,952.49 19,316,875.71 160,826,076.78注:年末产成品较年初增加 63.04%,主要原因系公司为次年一季度销售做储
207、备。 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 77(2)存货跌价准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 转回数转销数 合计 年末数 原材料 16,056,196.95 1,885,216.232,652,378.542,652,378.54 15,289,034.64委托加工材料 在产品 975,003.97 79,957.29696,469.22696,469.22 358,492.04产成品 2,285,674.79 523,668.091,546,131.221,546,131.22 1,263,211.66合 计 19,316,875.71 2,488,841.614,894
208、,978.984,894,978.98 16,910,738.347、投资性房地产 7、投资性房地产 (1)投资性房地产明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 108,215,620.30 3,312,683.64 104,902,936.66减:投资性房地产减值准备 合 计 108,215,620.30 3,312,683.64 104,902,936.66(2)采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 原价 房屋、建筑物 53,122,584.03 53,122,584.03土地使用权 6
209、5,218,706.98 65,218,706.98合 计 118,341,291.01 118,341,291.01累计折旧和累计摊销 累计折旧和累计摊销 房屋、建筑物 6,728,862.961,682,215.92 8,411,078.88土地使用权 3,396,807.751,630,467.72 5,027,275.47合 计 10,125,670.713,312,683.64 13,438,354.35投资性房地产减值准备 投资性房地产减值准备 房屋、建筑物 土地使用权 合 计 投资性房地产账面价值 投资性房地产账面价值 房屋、建筑物 46,393,721.07 44,711,50
210、5.15土地使用权 61,821,899.23 60,191,431.51合 计 108,215,620.30 104,902,936.66(3) 截止 2008 年 12 月 31 日, 本公司投资性房地产无账面价值高于可收回金额的情况。 (4)用于抵押的投资性房地产 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 78项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋、建筑物 10,369,016.001,641,761.28 8,727,254.72土地使用权 16,139,289.111,244,070.24 14,895,218.87合 计 26,508,305.112,885,831
211、.52 23,622,473.59注:截止 2008 年 12 月 31 日,投资性房地产用于抵押的房屋建筑物原值为10,369,016.00 元,净值为 8,727,254.72 元;土地使用权原值为 16,139,289.11 元,净值为 14,895,218.87 元。 8、固定资产 8、固定资产 (1)固定资产明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 原价 房屋、建筑物 127,176,139.83 138,170,723.60 265,346,863.43机器设备 215,705,087.81 197,206,644.9335,324,809.53 377,586,
212、923.21电子设备 5,103,263.96 412,280.03129,100.00 5,386,443.99运输工具 5,856,741.86 1,254,531.8469,855.88 7,041,417.82合 计 353,841,233.46 337,044,180.4035,523,765.41 655,361,648.45累计折旧 累计折旧 房屋、建筑物 59,147,461.52 7,735,298.02 66,882,759.54机器设备 119,790,081.30 14,284,013.50649,325.54 133,424,769.26电子设备 2,438,542.
213、94 559,449.09109,556.49 2,888,435.54运输工具 2,795,650.27 850,632.0141,751.25 3,604,531.03合 计 184,171,736.03 23,429,392.62800,633.28 206,800,495.37减值准备 减值准备 房屋、建筑物 1,230,031.13 1,230,031.13机器设备 电子设备 运输工具 合 计 1,230,031.13 1,230,031.13账面价值 账面价值 房屋、建筑物 66,798,647.18 197,234,072.76机器设备 95,915,006.51 244,162
214、,153.95电子设备 2,664,721.02 2,498,008.45运输工具 3,061,091.59 3,436,886.79合 计 168,439,466.30 447,331,121.95(2)在建工程转入固定资产的情况 项 目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额 房屋、建筑物 2008年5月 138,170,723.60机器设备 2008年5月 165,174,644.93电子设备 2008年5月 402,023.62运输工具 2008年5月 1,254,531.84合 计 305,001,923.99东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 79(3)截止 2008 年
215、12 月 31 日公司持有待售固定资产账面价值 4,100,456.74 元,该资产系公司位于文登市郊的柳林宿舍,协议转让价格为 5,751,622.00 元,预计处置费用1,651,165.26 元,预计在 2009 年度处置。 (4)用于抵押的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋、建筑物 73,697,498.2845,778,894.06 27,918,604.22合 计 73,697,498.2845,778,894.06 27,918,604.22注:截止 2008 年 12 月 31 日,用于长期借款抵押的固定资产原值为 63,033,353.15元,净值
216、为 23,395,655.65 元;用于银行承兑汇票保证金抵押的固定资产原值10,664,145.13 元,净值 4,522,948.57 元。 (5)融资租入的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 32,000,000.00844,444.80 31,155,555.20合 计 32,000,000.00844,444.80 31,155,555.20(6)未办妥权证的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋、建筑物 138,170,723.602,545,629.21 135,625,094.39合 计 138,170,723.602,5
217、45,629.21 135,625,094.39(7)经营租赁租出的固定资产见附注九所述。 (8)固定资产减值准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数转回数转销数 合计 年末数 房屋、建筑物 1,230,031.13 1,230,031.13合 计 1,230,031.13 1,230,031.13(9)年末固定资产较年初增加 165.57%,是因为本期在建工程竣工决算转入固定资产。 9、在建工程 9、在建工程 (1)在建工程明细情况 工程名称 预算数 年初数 本年增加数 本年转入固定资产数 其他减少数 年末数 资金来源 工程投入占预算的比例 冲压车间及涂装车间技术改造项目 62,000,
218、000.00 43,849,978.40 18,845,564.0662,695,542.46 自筹101.12%卡车生产线设备技术改造项目 126,750,000.00 120,757,180.02 2,244,147.70123,001,327.72 自筹和借款 97.04%东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 80总装车间及焊装车间设备技术改造项目 58,166,500.00 19,956,923.50 55,502,015.7075,458,939.20 自筹129.73%压力机 38,280,000.00 36,610,233.45 5,735,476.5342,345,709
219、.98 自筹和借款 110.62%其他 1,298,788.33 796,977.211,500,404.634,641.50 590,719.41 自筹 合 计 285,196,500.00 222,473,103.70 83,124,181.20305,001,923.994,641.50 590,719.41 (2)借款费用资本化金额 工程名称 资本 化率 年初数 本年增加数 本年转入固定资产数 其他减少数 年末数 卡车生产线设备技术改造项目 8.15% 5,825,379.362,158,108.187,983,487.54 压力机 8.15% 2,125,656.831,019,62
220、4.173,145,281.00 合 计 7,951,036.193,177,732.3511,128,768.54 (3)截止 2008 年 12 月 31 日,本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。 (4)年末在建工程较年初减少 99.73%是因为本期在建工程竣工决算转入固定资产。 10、工程物资 10、工程物资 年 末 数 年 初 数 项 目 余额 减值准备净额 余额 减值准备 净额 专用材料 1,859.24 1,859.245,428.04 5,428.04专用设备 工具及器具 合 计 1,859.24 1,859.245,428.04 5,428.04注:截止 2008 年
221、 12 月 31 日,本公司工程物资无账面价值高于可收回金额的情况。 11、无形资产 11、无形资产 (1)无形资产明细情况 项 目 初始成本 年初数 本年 增加数 本年 转出数 本年 摊销数 累计 摊销数 年末数 车身设计费 5,841,000.00 5,827,829.4559,000.00366,683.25438,853.80 5,402,146.20土地使用权 65,298,605.33 59,653,566.981,632,465.247,277,503.59 58,021,101.74 合 计 71,139,605.33 65,481,396.4359,000.00 1,999,
222、148.497,716,357.39 63,423,247.94(2)截止 2008 年 12 月 31 日,本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。 (3)截止 2008 年 12 月 31 日,公司用于银行借款抵押的土地使用权账面净值为37,900,841.14 元,用于银行承兑汇票保证金抵押的土地使用权账面净值 9,469,471.04元。 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 8112、资产减值准备明细表12、资产减值准备明细表 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 转回数转销数 合计 年末数 一、坏账准备合计 19,527,980.77 515,145.13 20,04
223、3,125.90 其中:应收账款 12,502,530.39 67,918.02 12,570,448.41 其他应收款 7,025,450.38 447,227.11 7,472,677.49二、 存货跌价准备合计 19,316,875.71 2,488,841.614,894,978.984,894,978.98 16,910,738.34 其中:库存商品 2,285,674.79 523,668.091,546,131.221,546,131.22 1,263,211.66 原材料 16,056,196.95 1,885,216.232,652,378.542,652,378.54 15
224、,289,034.64 在产品 975,003.97 79,957.29696,469.22696,469.22 358,492.04三、 可供出售金融资产减值准备 四、 持有至到期投资减值准备 五、 长期股权投资减值准备 六、 投资性房地产减值准备 七、 固定资产减值准备合计 1,230,031.13 1,230,031.13 其中:房屋、建筑物 1,230,031.13 1,230,031.13 机器设备 八、 工程物资减值准备 九、 在建工程减值准备 十、 无形资产减值准备 其中:专利权 商标权 十一、商誉减值准备 十二、其他 合 计 40,074,887.61 3,003,986.74
225、-4,894,978.984,894,978.98 38,183,895.3713、短期借款 13、短期借款 (1)短期借款明细情况 借款类别 年末数 年初数 信用借款 抵押借款 14,000,000.00保证借款 质押借款 合 计 14,000,000.00注:短期借款相关抵押物详见附注六、7、(4)。 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 8214、应付票据 14、应付票据 票据种类 年末数 年初数 下一会计期间将到期的金额银行承兑汇票 36,000,000.0029,000,000.0036,000,000.00合 计 36,000,000.0029,000,000.0036,00
226、0,000.00注:应付票据相关抵押物详见附注六、8、(4)及附注六、11、(3)。 15、应付账款 15、应付账款 (1)应付账款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 193,612,553.9795.05%177,635,232.20 93.84%1至2年 2,308,284.891.13%1,832,292.30 0.97%2至3年 729,184.400.36%3,320,127.71 1.75%3年以上 7,054,599.403.46%6,504,028.37 3.44%合 计 203,704,622.66100.00%189,291,680.58
227、 100.00%(2) 应付账款年末数中无应付持本公司 5% (含 5%) 以上有表决权股份的股东单位款项。 (3)应付账款年末数中包括应付关联方哈尔滨东安汽车动力有限公司货款1,248,750.00 元,占应付账款年末数的比例为 0.61%,该项关联交易的披露见附注七、(三)、6。 16、预收款项 16、预收款项 (1)预收款项明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 23,545,265.77 92.94%10,395,246.78 90.20%1至2年 966,907.88 3.82%302,671.29 2.62%2至3年 206,973.70 0.82%
228、1,267.10 0.01%3年以上 612,961.61 2.42%825,847.32 7.17%合 计 25,332,108.96 100.00%11,525,032.49 100.00%注:年末预收账款较年初增加 119.80%是因为预收客户货款但货物未发所致。 (2) 预收款项年末数中无预收持本公司 5% (含 5%) 以上有表决权股份的股东单位款项。 (3)预收款项年末数中预收关联方海南黑豹游艇有限公司 279,766.20 元预收货款,占年末预收账款的 1.10%。 17、应付职工薪酬 17、应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 工资、奖金、津贴和补贴 5,9
229、21,991.6129,447,702.6435,369,694.25 职工福利 1,040,921.101,040,921.10 社会保险费 1,907,834.6411,711,326.5711,569,623.87 2,049,537.34东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 83住房公积金 1,595,274.581,581,313.00 13,961.58工会经费 3,265,332.73707,392.97687,299.19 3,285,426.51职工教育经费 3,055,224.77530,544.85192,111.88 3,393,657.74非货币性福利 2,08
230、0,271.722,080,271.72 其他:1、职工遗属补助 176,766.92176,766.92 2、企业负担的职工工伤报销费用 20,431.5820,431.58 3、独立董事津贴 20,000.0060,013.3250,000.00 30,013.32 4.内退职工辞退福利 4,439,638.701,032,914.20578,956.12 4,893,596.78 5、未确认融资费用 -1,514,947.27-147,780.17-59,032.11 -1,603,695.33合 计 17,095,075.1848,255,780.2853,288,357.52 12,
231、062,497.9418、应交税费 18、应交税费 项 目 税(费)率 年末数 年初数 增值税 17%-5,071,599.13 -6,837,986.29营业税 5% 36.00消费税 5%-1,433,691.49 -1,467,204.31城市维护建设税 7%204,082.62 317,431.75企业所得税 25%-6,722,879.93 -6,722,879.93个人所得税 6,958.25 19,193.43房产税 852,980.39 350,157.78土地使用税 4元、8元/平方米 1,377,588.50 2,465,133.38车船税 -60.00 教育费附加 4%
232、116,618.64 181,406.66合 计 -10,670,002.15 -11,694,711.53注:增值税、消费税年初和年末余额均为负数,系公司缴纳异地存储的产成品应计提的税金所致。企业所得税年初和年末余额均为负数,系公司以前年度多缴税金所致。 19、其他应付款 19、其他应付款 (1)按账龄列示其他应付款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 20,615,656.2320.84%76,006,691.97 92.79%1至2年 73,966,040.4374.76%929,092.58 1.13%2至3年 528,395.910.54%2,821
233、,224.10 3.43%3年以上 3,823,462.993.86%2,160,850.10 2.64%合 计 98,933,555.56100.00%81,917,858.75 100.00%东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 84(2)其他应付款年末数中包括应付山东黑豹集团有限公司公司(持有本公司 12.08% 股份)借款 33,046,102.25 元,占其他应付款年末数的比例为 33.40%,该项关联交易的披露见附注七、(三)6。 (3)其他应付款年末数中包括应付关联方哈尔滨东安发动机(集团)有限公司往来款款 54,642,271.05 元,占其他应付款年末数的比例为 55.
234、23%,该项关联交易的披露见附注七、(三)6。 公司 2006 年与哈尔滨东安发动机(集团)有限公司签订借款合同,以厂区相关资产作抵押向哈尔滨东安发动机(集团)有限公司借款 6,000 万元用于文登营技术改造项目,该借款分期偿付。该项借款于 2007 年 11 月 10 日到期后,公司与哈尔滨东安发动机(集团)有限公司重新签订合同,借款金额为 5500 万元,期限自 2008 年 1 月 1 日至 2008 年12 月 31 日。 20、一年内到期的非流动负债 20、一年内到期的非流动负债 (1)一年内到期的长期负债明细情况 项 目 年末数 年初数 一年内到期的长期借款 34,000,000.
235、00 35,960,000.00一年内到期的长期应付款 10,116,813.99 合 计 44,116,813.99 35,960,000.00(2)一年内到期的长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 中国建设银行股份有限公司文登支行 人民币抵押借款 34,000,000.00 35,960,000.00合 计 34,000,000.00 35,960,000.00注:上述借款相关抵押物详见附注六、8、(4)及附注六、11、(3)。 (3)一年内到期的长期应付款 种 类 期 限 年末数 年初数 应付融资租赁款 一年以内 10,116,813.99 合 计 10,116,813.9
236、921、长期借款 21、长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 中国建设银行股份有限公司文登支行 人民币 抵押借款 18,040,000.00 52,040,000.00合 计 18,040,000.00 52,040,000.00注:年末长期借款较年初减少 65.33%,是因为本期归还了部分长期借款。上述借款相关抵押物详见附注六、8、(4)及附注六、11、(3)。 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 8522、长期应付款22、长期应付款 种 类 期 限 年末数 年初数 应付融资租赁款 三年 19,744,769.17 合 计 19,744,769.1723、其他非流动负债
237、 23、其他非流动负债 项 目 内容 年末数 年初数 未实现售后租回损益 售后租回损益 -2,557,484.56 合 计 -2,557,484.5624、股本 24、股本 年初数 本年增减变动(+、-) 年末数 项 目 金额 比例 发行新股送股 公积金转股其他 小计 金额 比例一、 有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 82,185,777.00 30.10% 82,185,777.0030.10%其中: 境内法人持股 82,185,777.00 30.10% 82,185,777.0030.10% 境内自然人持股 4.外资持股 其中: 境外法人持股 境外自然人持
238、股 有限售条件股份合计 82,185,777.00 30.10% 82,185,777.0030.10%二、 无限售条件股份 1.人民币普通股 190,814,196.00 69.90% 190,814,196.0069.90%2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 无限售条件股份合计 190,814,196.00 69.90% 190,814,196.0069.90%三、股份总数 272,999,973.00 100.00% 272,999,973.00 100.00% 25、资本公积 25、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 241,455,623
239、.09 241,455,623.09其他资本公积 28,010,023.29 28,010,023.29 合 计 269,465,646.38 269,465,646.38 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 8626、盈余公积 26、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 44,644,359.87 44,644,359.87 任意盈余公积 12,551,532.94 12,551,532.94 合 计 57,195,892.81 57,195,892.8127、未分配利润27、未分配利润 项 目 本年数 上年数 上年年末余额 上年年末余额 -147,61
240、2,307.55-166,319,040.74 加:会计政策变更 -2,827,250.73 前期差错更正 本年年初余额 本年年初余额 -147,612,307.55-169,146,291.47 加:净利润 -16,802,040.9421,533,983.92 盈余公积弥补亏损 其他转入 减:提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 对股东的分配 本年年末余额 本年年末余额 -164,414,348.49-147,612,307.5528、营业总收入和营业总成本 28、营业总收入和营业总成本 (1)主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 772,024,458.26 6
241、72,200,010.94其中:汽车 772,024,458.26 672,200,010.94 其他 其他业务收入 29,295,918.32 22,099,059.44其中:材料销售 23,201,986.32 15,038,490.70 租赁 6,093,932.00 6,071,820.00 其他 988,748.74营业收入合计 营业收入合计 801,320,376.58694,299,070.38主营业务成本 685,769,400.60588,614,609.17其中:汽车 685,769,400.60 588,614,609.17 其他 其他业务成本 27,794,622.41
242、 22,676,011.37其中:材料销售 18,800,610.77 12,206,098.67 租赁 8,994,011.64 8,986,673.04 其他 1,483,239.66营业成本合计 营业成本合计 713,564,023.01 611,290,620.54东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 87(2)各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 华东地区 333,011,394.29 295,805,426.64 37,205,967.65 华北地区 79,784,157.00 70,870,207.46
243、8,913,949.54 中南地区 136,548,367.47 121,292,390.56 15,255,976.91 西南地区 63,846,503.93 56,713,201.59 7,133,302.34 其他 101,756,090.81 90,387,309.18 11,368,781.63 境内小计 714,946,513.50 635,068,535.43 79,877,978.07 国外 57,077,944.76 50,700,865.17 6,377,079.59 境外小计 57,077,944.76 50,700,865.17 6,377,079.59 合 计 772
244、,024,458.26 685,769,400.60 86,255,057.66 (3)2008 年度公司前五名客户销售的收入总额为 132,717,443.97 元,占公司全部销售收入的比例为 17.19%; 29、营业税金及附加 29、营业税金及附加 本年数 上年数 项 目 计缴标准 金额 计缴标准 金额 营业税 5%229,696.605% 303,591.00消费税 5%33,512.825% 169,944.30城建税 7%814,180.067% 1,030,511.18教育费附加 4%465,580.884% 593,678.06房产税 404,477.88 404,477.88
245、土地使用税 4元、8元/平方米1,435,392.004元、7元/平方米 1,255,968.00 合 计 3,382,840.24 3,758,170.4230、销售费用 30、销售费用 本年度销售费用 61,559,325.79 元较上年度 44,743,315.75 元增加了 37.58% ,主要是因为售后服务费用增加及油价上涨导致运输费用上升。 31、管理费用 31、管理费用 本年度管理费用 32,656,179.95 元较上年度 21,938,491.89 元增长 48.85%,主要是因为以前年度未使用的应付福利费冲减了上年度的管理费用 516 万元及本年度修理费、 技术开发费较上年
246、度有较大增加。 32、财务费用 32、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 2,929,412.30 58,606.92减:利息收入 374,193.93 466,812.76汇兑损失 减:汇兑收入 66,349.96东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 88手续费 182,159.7664,536.68未确认融资费用摊销 1,322,483.1528,151.35其他 22,015.00 合 计 4,015,526.32-315,517.81注: 本年度财务费用较上年度大幅增加是因为本期在建工程转固借款利息停止资本化及融资租入固定资产形成未确认融资费用摊销所致。 33、资产减值损
247、失 33、资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 515,145.131,125,803.96存货跌价损失 2,488,841.611,482,680.02可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他 合 计 3,003,986.742,608,483.9834、营业外收入 34、营业外收入 (1)营业外收入明细情况 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 90,531.3210,810,450.57其中:固定资产处置利得 90,531.321
248、0,629,809.57 无形资产处置利得 44,299.30其他 136,341.70非货币性资产交换利得 债务重组利得 68,085.5442,800.59罚款及索赔收入 156,899.36312,836.71其他 4,347.67499,245.65合 计 319,863.89 11,665,333.52注:本年度营业外收入较上年度减少 97.26%,是因为上年度出售房产形成大额营业外收入。 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 8935、营业外支出 35、营业外支出 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置损失 59,347.8948,182.12其中:固定资产处置损失 59,3
249、47.8948,182.12 无形资产处置损失 非货币性资产交换损失 债务重组损失 捐赠支出 24,000.00358,000.00罚款及赔偿支出 141.45560.00其他 176,910.02113.09合 计 260,399.36406,855.21注:本年度营业外支出较上年度减少 36%,是因为上年度对外捐赠较多。 36、基本每股收益和稀释每股收益36、基本每股收益和稀释每股收益 项 目 本年度 上年度 基本每股收益 -0.06 0.08 稀释每股收益 -0.06 0.08 注:(1)基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通
250、股加权平均数=S0S1SiMiM0-SjMjM0-Sk 其中,S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 (2) 稀释每股收益=P+ (已确认为费用的稀释性潜在普通股利息转换费用) (1-所得税率)/(S0S1SiMiM0-SjMjM0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中, P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损
251、益后归属于公司普通股股东的净利润。S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 9037、收到其他与经营活动有关的现金 37、收到其他与经营活动有关的现金 本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下: 项 目 本年数 上年数 收到销车保证金、押金 400,000.002,696,9
252、85.10利息收入 374,193.93362,880.13其他 280,244.15 5,264,230.73 合 计 1,054,438.088,324,095.9638、支付其他与经营活动有关的现金 38、支付其他与经营活动有关的现金 本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下: 项 目 本年数 上年数 运输费 32,299,648.4228,276,999.24广告费 5,148,716.934,308,666.30试验、检测费 2,102,915.002,138,249.00退还销车和配件保证金、押金 1,750,000.002,765,279.95差旅费 4,9
253、03,582.063,624,587.44修理费、售后服务费及其他 12,154,700.399,361,483.56合 计 58,359,562.8050,475,265.4939、支付其他与投资活动有关的现金 39、支付其他与投资活动有关的现金 本公司“支付其他与投资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下: 项 目 本年数 上年数 承兑汇票保证金 3,500,000.004,808,500.00合 计 3,500,000.004,808,500.0040、收到其他与筹资活动有关的现金 40、收到其他与筹资活动有关的现金 本公司“收到其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下: 项
254、 目 本年数 上年数 固定资产售后回租收到的现金 32,000,000.00 从企业取得借款 17,728,397.42 合 计 49,728,397.4241、支付其他与筹资活动有关的现金 41、支付其他与筹资活动有关的现金 本公司“支付其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下: 项 目 本年数 上年数 支付的融资租赁固定资产应付款 3,401,867.88股权分置改革费用 70,000.00合 计 3,401,867.8870,000.00东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 9142、现金流量表补充资料 42、现金流量表补充资料 (1)将净利润调节为经营活动现金流量的信息
255、 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量: 1、将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 净利润 -16,802,040.94 21,533,983.92加:资产减值准备 -1,885,635.54 -6,013,000.46 固定资产折旧 25,111,608.54 21,397,578.68 无形资产摊销 3,629,616.21 3,412,290.48 长期待摊费用摊销 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“ ”号填列) -66,614.18 -10,756,119.66 固定资产报废损失 (收益以“”号填列) 35,430.75 38,150.5
256、1 公允价值变动损失 (收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 4,184,914.18 86,758.27 投资损失(收益以“”号填列) 递延所得税资产减少 (增加以“”号填列) 递延所得税负债增加 (减少以“”号填列) 存货的减少 (增加以 “”号填列) -41,085,402.08 2,028,684.89 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) 32,544,649.50 -83,406,303.02 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) -36,979,896.76 57,106,637.80 其他 经营活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额 -31,31
257、3,370.32 5,428,661.412、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况: 3、现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 12,044,373.34 29,404,256.93减:现金的期初余额 29,404,256.93 52,663,153.97加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -17,359,883.59 -23,258,897.04 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 92(2)现金及现金
258、等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 一、现金 其中:库存现金 947.53 10,702.32 可随时用于支付的银行存款 12,043,425.81 29,393,554.61 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 三、期末现金及现金等价物余额 12,044,373.34 29,404,256.93 其中:使用受限制的现金和现金等价物 七、 关联方关系及其交易 七、 关联方关系及其交易 (一)关联方关系 1、关联方的认定标准 本公司对关联方的认定标准为: 一方控制、 共同控制另一方或对另一方施加重大
259、影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。 2、本公司的母公司 母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 对本公司的持股比例 对本公司的表决权比例 哈尔滨东安 实业发展有 限公司 127420096 哈尔滨市平房区集智街1 号 生产销售:汽车零部件、橡胶制品、塑料制品、密封胶圈、汽车胶管、 模具制造、机械设备制造、钣金、铆焊 、铸造、机械加工(专项审批除外) 2,500.00 18.02% 18.02% 3、不存在控制关系的关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司关系 山东黑豹集团有限公司 72672017-0公司股东哈尔滨东安汽车动力股份有限公司
260、71201745-X与公司存在相同关联自然人哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 12704125-6与公司存在相同关联自然人海南黑豹游艇有限公司 73005109-6与公司同一股东(二)定价政策 国家有统一收费标准的, 执行国家统一标准; 国家无规定但本省和本地区有统一标准的,按本省和本地区收费标准执行;国家和地方均无规定的,参照本省和地方市场价格确定;对无收费标准、无参照价格的,按双方协议价执行。 (三)关联方交易 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 931、提供资金 2008 年 7 月 21 日,经董事会第五届第十八次会议研究决定,公司向黑豹集团借款人民币 1772 万元,用于补充
261、流动资金。 2、土地租赁 公司于 2006 年 9 月 20 日与哈尔滨东安发动机 (集团) 有限公司签定 土地租赁协议 ,从 2006 年 9 月 1 日起租赁哈尔滨东安发动机(集团)有限公司持有的位于文登市文登营镇文登营村北的 322,403 平方米土地的使用权 (土地使用证号: 文国用 (2005) 字第 YD-024 号)。用于卡车生产线设备技术改造、冲压车间及涂装车间技术改造等项目。同时协议约定公司在具备购买条件时购买该土地;购买该土地并与哈尔滨东安发动机(集团)有限公司签订协议时,土地租赁期限自动终止;租赁期间每年租金 40 万元,于每年 12 月 31 日前付清。 3、采购货物
262、本年数 上年数 关联方名称 金 额 占公司全部同类交易的比例金 额 占公司全部同类交易的比例哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 954,904.270.13% 合 计 954,904.27 4、销售货物 本年数 上年数 关联方名称 金 额 占公司全部同类交易的比例金 额 占公司全部同类交易的比例海南黑豹游艇有限公司 3,837,894.700.50% 合 计 3,837,894.70 5、关键管理人员薪酬 公司董事及高级管理人员的年度报酬情况: 管理层人员类别 薪酬区间 人数 董事 2 万元至 5 万元 6 监事 2 万元至 3 万元 2 高级管理人员 2 万元至 4 万元 9 东安黑豹股份有限公
263、司 2008 年年度报告 946、关联方应收应付款项余额 项 目 年末数 年初数 应付账款 应付账款 哈尔滨东安汽车动力股份有限公司 1,248,750.002,455,950.00 合 计 1,248,750.002,455,950.00 预收账款 预收账款 海南黑豹游艇有限公司 279,766.20 合 计 279,766.20 其他应付款 其他应付款 山东黑豹集团有限公司 33,046,102.2515,674,704.83 哈尔滨东安发动机(集团)有限公司 54,642,271.0554,831,254.25 合 计 87,688,373.3070,505,959.08 八、或有事项
264、八、或有事项 截至 2008 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的重大或有事项。 九、 承诺事项 九、 承诺事项 根据公司与哈飞汽车股份有限公司威海分公司于 2006 年 3 月 31 日签定的 资产租赁合同及于 2008 年 2 月 15 日签定的资产租赁合同之 2008 年度租金协议,将公司位于威海市海南路的房屋建筑物及相关的机器设备整体租赁给哈飞汽车股份有限公司威海分公司,确定的 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日的租金为 600万元。截至报告日公司已收到租金 380 万元。 十、资产负债表日后事项 十、资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日,本公
265、司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项说明 1、融资租入固定资产 十一、其他重要事项说明 1、融资租入固定资产 2008 年 7 月 24 日,经公司第五届第十九次董事会会议研究决定,公司将自有的 5台压力机设备(账面价值 3,481.53 万元),以 3,200.00 万的价格出售给中航第一集团国际租赁有限责任公司(以下简称中航租赁)。同日,公司与中航租赁签署协议,以售后回租的方式租回该设备,协议价为 3,200.00 万元,租赁期三年,租赁年利率按同期 1-3 年贷款基准利率上浮 140 个基点执行。哈尔滨东安发动机(集团)有限公司为该交易承担连带担保责任。 东安黑豹股
266、份有限公司 2008 年年度报告 95(1)融资租入固定资产状况 项 目 年末数 年初数 固定资产原价 固定资产原价 机器设备 32,000,000.00 合 计 32,000,000.00 累计折旧 累计折旧 机器设备 844,444.80 合 计 844,444.80 减值准备累计金额减值准备累计金额 机器设备 合 计 账面价值账面价值 机器设备 31,155,555.20 合 计 31,155,555.20 (2)以后年度将支付的最低租赁付款额 剩余租赁期 最低租赁付款额 1年以内(含1年) 12,448,024.15 1-2年(含2年) 12,313,267.842-3年(含3年) 9
267、,152,723.64 3年以上 合 计 33,914,015.63(3)截止 2008 年 12 月 31 日,未确认融资费用的余额为 4,052,432.47 元,公司按实际利率法摊销未确认融资费用。 2、其他对投资者决策有影响的重要事项 2、其他对投资者决策有影响的重要事项 经公司第五届第二十二次董事会决议, 公司拟通过非公开发行股票方式购买金城集团有限公司及中航投资控股有限公司拥有的专用汽车及零部件制造业务的优质资产。 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 96补 充 资 料 补 充 资 料 一、相关财务指标 一、相关财务指标 净资产收益率 每股收益(元/股) 报告期利润 报告期
268、间 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2008 年度 -3.86% -3.79% -0.06 -0.06 归属于公司普通股股东的净利润 2007 年度 4.76% 4.88% 0.08 0.08 2008 年度 -3.87% -3.80% -0.06 -0.06 扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 2007 年度 1.13% 1.16% 0.02 0.02 二、非经常性损益明细表 二、非经常性损益明细表 金额单位:人民币元 项 目 2008 年度 2007 年度 金额单位:人民币元 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置损益 31,183.4310,762
269、,268.45越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助,但与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费, 但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外; 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 68,085.54企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 东安黑豹股份有限公司 2008 年年度报告 97 金额单位:人民币元 项 目 2008 年度 2007 年度 金额单位:人民币元 项 目 2008 年度 2007 年度 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -39,804.44496,209.86中国证监会认定的其他非经常性损益项目 5,165,664.32小 计 小 计 59,464.5316,424,142.63减:企业所得税影响数 非经常性损益净额 59,464.5316,424,142.63注:表中数字“+”表示收益及收入,-表示损失或支出。