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1、 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 1 大庆华科股份有限公司 二 00 五年年度报告大庆华科股份有限公司 二 00 五年年度报告 二 00 六年二月十五日 二 00 六年二月十五日 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 2 重要提示重要提示 本公司董事会、监事会、全体董事、监事及高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 董事王秀霞女士全权委托董事长万志强先生、董事于振文先生全权委托董事张好宽先生、独立董事孙华先生全权委托独立董事孙玉甫先生参加本次董事会。 本公司 2005 年度财务报告已经北京
2、中兴宇会计师事务所审计并出具标准无保留意见的审计报告。 公司董事长万志强先生、总经理张好宽先生、总会计师刘斌先生、财务部部长杨露清女士声明:保证 2005 年度报告中财务报告的真实、完整。 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 3 目目 录录 第一节 公司基本情况-04 第二节 会计数据和业务数据摘要-05 第三节 股本变动和股东情况-07 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况-09 第五节 公司治理结构-14 第六节 股东大会情况简介-17 第七节 董事会报告-18 第八节 监事会报告-24 第九节 重要事项-25 第十节 财务报告-25 第十一节 备查文件目录-55 大庆华科股
3、份有限公司 2005 年年度报告 4第一节第一节 公司基本情况公司基本情况 一、公司法定名称一、公司法定名称 公司中文名称:大庆华科股份有限公司 缩写:大庆华科 公司英文名称:Daqing Huake Company Limited 缩写:DQHK 二、公司法定代表人:二、公司法定代表人:万志强 三、公司董事会秘书:三、公司董事会秘书:孟凡礼 联系地址:大庆高新技术产业开发区建设街 239 号 联系电话: (0459)6291061 传真: (0459)6282351 电子信箱: 证券事务代表:刘靖华 联系地址:大庆高新技术产业开发区建设街 239 号 联系电话: (0459)6280287
4、传真: (0459)6282351 四、公司注册及办公地址四、公司注册及办公地址 公司注册地址:大庆高新技术产业开发区建设街 239 号 公司办公地址:大庆高新技术产业开发区建设街 239 号 邮政编码:163316 互联网址:http/ 电子信箱: 五、公司选定的信息披露报纸五、公司选定的信息披露报纸 公司选定的信息披露报纸的名称: 中国证券报 登载公司 2005 年度报告的国际互联网网址:http:/ 公司 2005 年度报告备置地点:公司证券投资部 六、公司股票上市证券交易所:深圳证券交易所六、公司股票上市证券交易所:深圳证券交易所 公司股票简称:大庆华科 股票代码: 000985 七、
5、公司其他有关资料七、公司其他有关资料 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 5公司首次注册日:1998 年 12 月 8 日 公司首次注册地点:黑龙江省工商行政管理局 公司最近变更注册日:2001 年 8 月 6 日 公司最近变更注册登记地点:黑龙江省工商行政管理局 营业执照注册号:2300001101503 税务登记号码:230602000056923 会计师事务所:北京中兴宇会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址:哈尔滨市南岗区民益街 80 号 第二节第二节 会计数据和业务数据摘要会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要会计数据一、公司本年度主要会计数据 单位:人民币元 利
6、润总额 12,722,939.90 净利润 14,017,910.65 扣除非经常性损益后的净利润 15,393,779.09 主营业务利润 52,611,450.13 其他业务利润 -3,237,186.57 营业利润 13,460,894.25 投资收益 - 补贴收入 40,912.00 营业外收支净额 -778,866.35 经营活动产生的现金流量净额 67,216,534.43 现金及现金等价物净增减额 48,772,234.87 扣除非经常性损益项目涉及金额 -1,375,868.44 营业外收入 175,630.00 营业外资支出 954,496.35 补贴收入 40,912.00
7、 停产损失 2,206,525.76 转回的减值准备 1,568,611.67 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 6二、截止本报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 二、截止本报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 项目 单位 2005 年 2004 年 2003 年 主营业务收入 元 748,299,965.13716,006,276.77 611,622,533.61净利润 元 14,017,910.6510,032,857.09 10,594,542.41总资产 元 488,762,102.39468,594,476.77 479,103,530.44股东权益(不包括少数股
8、东权益) 元 416,602,119.36402,862,292.71 399,729,765.62每股收益 元/股 0.1220.087 0.092每股净资产 元/股 3.6233.50 3.476调整后的每股净资产 元/股 3.6013.50 3.457每股经营活动产生的现金流量净额 元/股 0.5840.16 0.225净资产收益率 % 3.422.49 2.65扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 % 3.761.48 2.14按照中国证监会公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号要求的利润数据: 净资产收益率% 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权
9、平均 主营业务利润 12.63 12.84 0.457 0.457 营业利润 3.23 3.29 0.117 0.117 净利润 3.36 3.42 0.122 0.122 扣除非经常性损益的净利润 3.70 3.76 0.134 0.134 三、报告期内股东权益变动情况 三、报告期内股东权益变动情况 单位:人民币元 项目 股本 资本公积金 法定盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 115,000,000.00 250,466,618.6722,620,665.4211,306,361.8914,775,008.62 402,862,292.71本期增加 - -2,674,0
10、70.631,341,006.131,188,156.11 13,739,826.65本期减少 - - -期末数 115,000,000.00 250,466,618.6725,294,736.0512,647,368.0211,065,756.02 416,602,119.36变动原因: 1、 盈余公积金增加是因为报告期内提取盈余公积金所致。 2、 法定公积金增加为本年度提取法定公积金所致。 3、 未分配利润增加是因为报告期内实现利润拟分配后的剩余数。 4、 股东权益增加是因为报告期内公司盈利所致。 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 7第三节 股本变动及股东情况 第三节 股本变动及
11、股东情况 一、股本变动情况 一、股本变动情况 (一)股本变动情况表 数量单位:万股 本次变动前 本次变动增减(,) 本次变动后 配股送股公积金转股增发其他小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中: 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 8500 8398.09 101.91 8500 3000 3000 85008398.09101.900三、股份总数 11500 11
12、500(二)股票发行与上市情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字200094 号文批准,公司于 2000 年 7 月 7日和 7 月 8 日以上网定价和向二级市场投资者配售的发行方式向社会公众公开发行了人民币普通股(A 股)3,000 万股,总股本由原来的 8,500 万股增至 11,500 万股。每股发行价格为人民币 8.34 元,于 2000 年 7 月 26 日在深圳证券交易所上市交易。 二、股东情况 二、股东情况 (一)报告期末公司股东总数为 17,748 人。 (二)报告期末公司前 10 名股东持股情况 股东名称(全称) 年度内增减(股)年末持股数量(股)比例()股份类别(已流通或
13、未流通) 质押或冻结的股份数量 (股) 股东性质(国有股东或外资股东) 大庆高新技术产业区高科技开发总公司 083,980,90073.03未流通 0 国有法人股 大庆龙化新实业总公司 0339,7000.30未流通 0 法人股 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 8大庆开发区龙滨化工有限公司 0339,7000.30未流通 0 法人股 大庆龙源石化股份有限公司 0339,7000.30未流通 0 法人股 华宝信托投资有限责任公司宝祥有价证券组合投资信托 265,780265,7800.23已流通 未知 流通股 喻红华 -1,000158,3100.14已流通 未知 流通股 许德良 1
14、50,800150,8000.13已流通 未知 流通股 曹佳 119,600119,6000.10已流通 未知 流通股 深圳市华秋实业有限公司 0117,5000.07已流通 未知 流通股 廖毕金 113,570113,5700.10已流通 未知 流通股 前十名股东关联关系或一致行动的说明 1)本报告期内公司控股公司大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司所持股份未发生变化,也无质押和冻结情况。 2)公司前十名股东中,法人股东之间不存在关联关系或属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人;未知流通股股东间是否存在关联关系或属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。
15、(三)公司控股股东情况介绍 控股股东名称:大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司 法定代表人:王方玉 注册资本:1. 4 亿元 成立日期:1993 年 4 月 经营范围:精细化工和电子信息技术为主导方向的高新技术产品的开发、生产、销售,并对区内企业进行投资。 公司控股股东实际控制人为大庆高新技术产业开发区管理委员会,大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司是大庆高新技术产业开发区管理委员会投资成立的国有独资公司。 大庆高新技术产业开发区管理委员会 100% 大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司 73.03% 大庆华科股份有限公司 (四)除控股股东外公司无其他持股在 10以上的法人股股东。 (五
16、)公司前十名流通股股东情况 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 9序号 股东名称 本期末持股数(股) 股份性质1 华宝信托投资有限责任公司宝祥有价证券组合投资信托 265,780 A 2 喻红华 158,310 A3 许德良 150,800 A4 曹佳 119,600 A5 深圳市华秋实业有限公司 117,500 A6 廖毕金 113,570 A7 陈伟鸣 103,100 A8 张炜 88,900 A9 钟会田 87,550 A10 陈明 74,600 A未知流通股股东间是否存在关联关系或属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。 第四节 董事、监事、高管人员情况 第四
17、节 董事、监事、高管人员情况 一、一、董事、监事和高级管理人员情况 (一)基本情况 持股数 姓名 性别 年龄 职务 任职期间 年初 年末 万志强 男 49 董事长 2004.12-2007.12 0 0王方玉 男 53 董事 2004.12-2007.12 0 0赵庆范 男 51 董事 2004.12-2007.12 0 0王秀霞 女 56 董事 2004.12-2007.12 0 0于振文 男 51 董事 2004.12-2007.12 0 0张好宽 男 40 董事、总经理 2004.12-2007.12 0 0王 禹 男 44 董事、副总经理 2004.12-2007.12 0 0李柏州
18、男 42 独立董事 2004.12-2007.12 0 0聂铁柱 男 53 独立董事 2004.12-2007.12 0 0孙 华 男 38 独立董事 2004.12-2007.12 0 0孙玉甫 男 40 独立董事 2004.12-2007.12 0 0 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 10季振华 男 53 监事会主席 2004.12-2007.12 0 0贺丽萍 女 43 监事 2004.12-2007.12 0 0修永刚 男 49 监事 2004.12-2007.12 0 0闫田胜 男 42 监事(职工代表) 2004.12-2007.12 0 0张伟军 男 38 监事(职工
19、代表) 2005.5-2007.12 0 0刘 斌 男 49 总会计师 2004.12-2007.12 0 0张雄森 男 49 副总经理 2004.12-2007.12 0 0李东明 男 40 副总经理 2004.12-2007.12 0 0孟凡礼 男 38 董事会秘书 2004.12-2007.12 0 0备注:公司董事、监事在股东单位任职情况 姓名 股东单位职务 任职期 赵庆范 大庆龙化新实业总公司总经理 长期 王秀霞 大庆龙源石化股份有限公司总会计师 长期 修永刚 大庆龙化新实业总公司党委书记 长期 王方玉 大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司总经理 长期 季振华 大庆龙源石化股份有限
20、公司总经理。 长期 (二)董事、监事和高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况 公司董事: 1、董事长万志强先生,研究生学历,高级工程师,大庆石油学院特聘教授。历任大庆石油化工总厂丁辛醇车间技术员、车间主任、技术科科长,大庆石油化工总厂化工二厂副厂长、厂长,大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司总经理,大庆石油化工总厂副厂长,大庆华科股份有限公司董事长兼总经理。 除在公司任职外,还担任大庆石油化工总厂副厂长,大庆医药有限责任公司董事长,黑龙江麦迪森制药有限公司董事长。 2、董事王秀霞女士,大专学历,高级会计师。历任大庆林源炼油厂财务科会计、财务处处长,现任大庆龙源石
21、化股份有限公司总会计师。 除在股东单位任职外,还担任大庆林源炼油厂副总会计师。 3、董事王方玉先生,大学学历,高级会计师,历任大庆市萨尔图区商业科副科长、 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 11大庆市财政局科长、大庆市高新技术产业开发区管委会总会计师,大庆高新技术产业开发区国有资产运营有限公司总经理。现任大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司总经理。 除在股东单位任职外,还担任大庆高新技术产业开发区国有资产运营有限公司总经理。 4、董事赵庆范先生,大学学历,工程师。历任中国人民解放军 81261 部队排长、连长、营长,中国人民解放军 81255 部队参谋长、副团长、农场场长,大庆石油
22、化工总厂房产管理处处长、农工商公司副经理、房产公司副经理、生活服务公司经理、龙凤物业公司经理,现任大庆龙化新实总公司经理。 除在股东单位任职外,没有在其他单位任职或兼职。 5、董事于振文先生,大学学历,助理工程师。历任大庆石化总厂机修厂机电车间预算员、副主任、主任,大庆石化经济技术开发公司副经理,现任大庆石化经济技术开发公司经理。 除在上述单位任职外,没有在其他单位任职或兼职。 6、董事兼总经理张好宽先生,大学学历,MBA 结业,高级工程师。历任中石化林源炼油厂技术员,大庆龙源石化股份有限公司业务员、办公室主任、证券办主任,本公司办公室副主任、研究开发部部长、经营管理部部长、药业分公司经理、总
23、经理助理、副总经理。 除在公司任职外,没有在其他单位任职或兼职。 7、董事兼副总经理王禹先生,大学学历,高级工程师。历任大庆石油化工总厂乙醛醋酸装置组技术员、技术科技术员、丙烯腈车间技术员、车间副主任、主任,本公司研究开发部经理、总工程师。 除在公司任职外,没有在其他单位任职或兼职。 8、独立董事李柏州先生,硕士研究生,教授,博士生导师。现任哈尔滨工程大学经济管理学院院长,兼任哈尔滨市科技顾问委员会委员,黑龙江企业家协会常务理事,学术交流杂志社学术委员会委员, 科学中国人杂志社理事会理事。 除在上述单位任职外,没有在其他单位任职或兼职。 9、独立董事聂铁柱先生,经济师,大学学历,黑龙江中医药大
24、学特聘教授,绥化市人大代表。历任安达市团委副书记、公社党委副书记、市体改委副主任、市糖厂 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 12副厂长,现任黑龙江迪龙制药有限公董事长、总经理。 除在上述单位任职外,没有在其他单位任职或兼职。 10、独立董事孙华先生,1996 年毕业于中国人民大学,工商管理硕士。同年进入长江证券有限责任公司,历任投行总部项目经理、发行部副经理、发行一部经理、总经理助理、副总经理。现任华资资产管理有限公司董事、总经理。 除在上述单位任职外,还兼任上海棱光实业股份有限公司独立董事。 11、独立董事孙玉甫先生,工学学士,经济学硕士,中国会计师协会会员,中国石油会计学会理事,
25、从事会计理论与实务教研工作。 1985 年毕业于大庆石油学院,工学学士;毕业后留校任教;1993 年至 1996 年哈尔滨工程大学研究生,获经济学硕士学位;1996 年至 2003 年 8 月,任大庆石油学院副教授,经济管理系副主任,现任天津市商学院教授。 除在上述单位任职外,没有在其他单位任职或兼职。 公司监事: 1、季振华先生,大学学历,工程师。历任林源炼油厂供应科采购员,检修车间副主任、主任,调度处副处长、处长,工程处处长,林源炼油厂副厂长,现任大庆龙源石化股份有限公司总经理。 除在上述股东单位任职外,还担任中国石油集团公司林源炼油厂党委副书记。 2、修永刚先生,大学学历,高级政工师。历
26、任中国人民解放军 81527 部队六连文书、班长,肇州县委组织部干事、组织员、团委副书记,大庆乙烯工程指挥部塑料厂党办任副主任,大庆石油化工总厂塑料厂政工科长、宣传科长、大庆石油化工总厂党委宣传部任宣传科长、双建办副主任,大庆石油化工总厂运输处纪委书记,现任大庆龙化新实业总公司党委书记。 除在上述股东单位任职外,没有在其他单位任职或兼职。 3、贺丽萍女士,中专学历,会计师。历任大庆轻工局会计员、助理会计师、会计师,大庆恒致电缆材料股份有限公司财务部部长,现任大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司财务部部长。 除在上述股东单位任职外,没有在其他单位任职或兼职。 4、闫田胜先生,大专学历,历任大庆
27、乙烯工程指挥部干部,大庆石化总厂化工二厂丙稀腈车间工艺技术员,大庆石化总厂化工二厂技术科工艺员,中外合资哈尔滨 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 13东庆包装有限公司副总经理,公司经营管理部部长、环宇石油树脂厂厂长、化工分公司副经理、研究开发部经理,现任公司经营管理部部长。 除在公司任职外,没有在其他单位任职或兼职。 5、张伟军先生,大学学历,经济师。历任公司聚丙烯一厂副厂长、厂长,现任公司聚丙烯一厂厂长、职工代表监事。除在公司任职外,没有在其他单位任职或兼职。 公司高级管理人员: 1、刘斌先生,大学学历,会计师。历任大庆石油化工总厂财务处成本科副科长、庆营股份有限公司财务部经理、本
28、公司财务部部长,现任公司总会计师。 除在公司任职外,没有在其他单位任职或兼职。 2、张雄森先生,大专学历,高级政工师。历任大庆石油化工总厂劳动服务公司团委副书记、车队支部书记,大庆石油化工总厂化工二厂组干部组织员、部长、组织人事部部长,本公司人力资源部部长,现任公司副总经理。 除在公司任职外,没有在其他单位任职或兼职。 3、李东明先生,大学学历,工程师。历任大庆石油化工总厂化纤厂供电车间技术员、聚丙烯酰胺车间设备主任、新龙聚丙烯车间车间党支部书记、本公司聚丙烯二厂厂长兼党支部书记,现任公司副总经理。 除在公司任职外,没有在其他单位任职或兼职。 4、孟凡礼先生,大学学历,经济师。历任大庆石油化工
29、总厂塑料厂技术员,大庆石油化工总厂 48 万吨改扩建办公室职员,大庆石油化工总厂多种经营处职员,公司市场营销部职员、证券投资部副部长、部长,证券事务代表,现任公司董事会秘书。 除在公司任职外,没有在其他单位任职或兼职。 (二)年度报酬情况 姓名 性别 职务 年度报酬(万元) 万志强 男 董事长 0.5 王方玉 男 董事 0.5 赵庆范 男 董事 0.5 王秀霞 女 董事 0.5 于振文 男 董事 0.5 张好宽 男 董事、总经理 8.41 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 14王 禹 男 董事、副总经理 6.55 李柏州 男 独立董事 1.5 聂铁柱 男 独立董事 1.5 孙 华 男
30、 独立董事 1.5 孙玉甫 男 独立董事 1.5 季振华 男 监事会主席 - 贺丽萍 女 监事 - 修永刚 男 监事 - 闫田胜 男 监事(职工代表) 4.30 张伟军 男 监事(职工代表) 4.91 刘 斌 男 总会计师 5.89 张雄森 男 副总经理 5.89 李东明 男 副总经理 5.65 孟凡礼 男 董事会秘书 5.37 (三)报告期内公司董事、监事、高级管理人员聘任和离任情况 2005年5月26日召开的公司二届一次职工代表大会选举张伟军先生为职工代表监事。 二、公司员工情况 二、公司员工情况 (一)报告期末公司在册员工总数 564 人。其中:生产人员 300 人,销售人员 33人,技
31、术人员 147 人,财务人员 20 人,行政人员 64 人。 (二)公司职工教育程度情况。本科以上学历 114 人,大专以上学历 127 人,中专学历 46 人,高中学历以下 277 人。 (三)报告期末公司无退休职工。 第五节 公司治理结构第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 一、公司治理情况 报告期内,公司严格按照公司法 、 证券法 、 上市公司治理准则 、 关于在 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 15上市公司中建立独立董事制度的指导意见以及中国证监会有关文件精神,制定并完善相关制度,规范法人治理结构。自上市以来,公司制定并实施了公司章程 、 股东大会议事规则 、 董事会议事
32、规则 、 监事会议事规则 、 总经理工作细则 、 董事会秘书工作规则 、 信息披露管理制度等一系列规章制度。 对照中国证监会发布的关于公司治理的规范性文件的要求,目前公司法人治理结构情况如下: 1、股东与股东大会:公司能够确保所有股东,特别是中小股东享有平等地位,确保所有股东能够充分行使自己的权利;公司制定了股东大会议事规则,能够严格按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会;公司关联交易公平合理,并对定价依据予以充分披露。 2、控股股东与公司关系:控股股东行为规范,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动;公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“五独立”,公司董事
33、会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、董事与董事会:董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求;董事会制定了董事会议事规则,各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会,能够积极参加培训,熟悉有关法律、法规,了解作为董事的权利、义务和责任;公司共有 4 名独立董事,独立董事没有在公司担任除独立董事之外的其他任何职务,独立董事能按照相关法律、法规、公司章程的要求,认真履行职责,维护公司整体利益及中小股东的利益;今后公司将不断的完善治理结构,在时机成熟时建立董事会专门委员会。 4、监事和监事会:监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求;公司监事会制定了监事会议事规则;公司监事能够认真履行自己
34、的职责,能够本着对股东负责的精神,对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、绩效评价与激励约束机制:公司已初步建立了公正、透明的高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制;经理人员的聘任公开、透明,符合法律法规的规定。 6、相关利益者:公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工等其他利益相关者的合法权益,共同推动公司持续、健康的发展。 7、信息披露与透明度:公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询;公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定,真实、准确、完整、及时地 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 16披露有关信息,并确保所有股东有
35、平等的机会获得,及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。 二、独立董事履职情况 二、独立董事履职情况 公司4名独立董事均能按照 关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见 、 公司章程及相关法律、法规的要求,本着诚信、勤勉、尽责的工作态度,认真审议并谨慎表决了报告期内历次董事会议案,在关联交易和公司规范运作、科学决策、维护中小股东合法权益等方面发挥了积极作用,并按规定对关联交易、对外担保、聘任会计师事务所、聘任董事及经理等相关事项发表了独立、客观的意见,对本年度董事会议案和非董事会议案均未曾提出异议。 独立董事出席董事会的情况: 姓名 本年应参加董事会次数(次) 亲自出席(次)
36、委托出席(次)缺席(次) 备注 李柏洲 3 2 1 0 发表独立意见2次 孙 华 3 3 0 0 发表独立意见2次 聂铁柱 3 3 0 0 发表独立意见2次 孙玉甫 3 2 1 0 发表独立意见2次 三、公司独立性 三、公司独立性 公司在业务、人员、资产、机构、财物五个方面与控股股东完全分开,具有独立完整的业务和自主经营能力。 (一)业务分开情况 公司独立从事业务经营,与控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立的原材料采购和商品的生产、销售系统,主要原材料的采购和产品的生产、销售不依赖于控股股东及其关联企业。 (二)人员分开情况 按照公司法、公司章程的有关规定,公司设立了股东大会、董事
37、会、监事会、经理等相应的权利机构、决策机构、监督机构、执行机构,建立了规范的法人治理结构。按照规定的权限制定了人事管理制度、工资管理暂行办法、劳动合同管理暂行办法等一系列劳动、人事及工资管理制度。 公司经理、董事会秘书、副经理、财务负责人等高级管理人员专职在公司工作, 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 17并在公司领取薪酬,没有在控股股东单位兼任任何职务,也没有在关联方领取报酬,公司所有财务人员没有在关联公司兼职的情况。 不存在公司董事长与控股股东的法人代表为同一人的情况。 (三) 资产分开情况 公司股东投入公司的资产完整,公司帐面的各项资产产权明晰。公司拥有独立的生产系统、配套设施
38、、房屋所有权、土地使用权、工业产权和非专利技术等有形和无形资产,独立对所有资产进行登记、建帐、核算和管理。不存在控股股东占用公司资金、资产及其他资源的情况。 (四) 机构分开情况 公司的生产经营和行政管理独立于控股股东,有自己独立的办公机构和生产经营场所,不存在混合经营,合署办公的情况。 (五) 财务分开情况 公司能够独立作出财务决策,设有独立的财务部门,建立了独立的财务核算体系,具有规范、独立的财务会计制度和财务管理制度。公司独立在银行开户,没有与关联方共用一个帐户的情况,公司独立依法纳税。 四、高级管理人员激励机制四、高级管理人员激励机制 公司董事会根据生产经营目标,按照目标管理方案和绩效
39、考核制度对高级管理人员进行考核,并进行奖惩。公司将进一步完善对高级管理人员业绩和绩效的考评、激励和相关奖励制度。 第六节 股东大会情况简介第六节 股东大会情况简介 一、报告期内公司召开股东大会一次。 一、报告期内公司召开股东大会一次。 2004 年年度股东大会于 2005 年 5 月 25 日上午在公司四楼会议室召开。会议决议公告刊登于 2005 年 5 月 26 日出版的中国证券报上。 二、选举、更换董事、监事情况 二、选举、更换董事、监事情况 1、2005 年 5 月 26 日召开的公司二届一次职工代表大会选举张伟军先生为职工代表监事。 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 18第七
40、节 董事会报告第七节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况回顾 一、报告期内公司经营情况回顾 (一)公司总体经营情况概述 2005 年,公司坚持以经济效益为中心,以科学管理为基础,以开拓创新为动力的工作方针,围绕公司经营目标,以抓执行力和细节为重点,继续深化企业管理;加强生产管理,确保装置安全、高效运行;扩展营销网络,提高服务能力;推进产品开发,积极争取政府资金支持;加强纳税筹划与费用控制;充分发挥内部审计监查作用,有效控制财务支出;不断完善人力资源管理,激发员工的积极性。克服原油价格大幅波动、原材料紧缺等不利因素的影响,经营班子团结一致,广大员工齐心协力,取得了较好的经营业绩。全年共销售各种
41、石化产品 14.42 万吨;实现销售收入 7.48 亿元,实现净利润 1401.79 万元,同比增长 39.7。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业情况表 单位:人民币万元 分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 主营业务收入比上年增减() 主营业务成本比上年增减() 毛利率比上年增减() 化工业 74829.99 69421.687.794.513.36 2.232、主营业务收入分地区情况 单位:人民币万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减()国内 73328.904.54国外 1501.103.02 3、主营业务分产品情况 单位:人民币万元 分产品 主营
42、业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 主营业务收入比上年增减() 主营业务成本比上年增减() 毛利率比上年增减()聚丙烯 34432.1232760.99 4.85-9.78-10.26 0.51加氢戊烯 18163.8315981.82 12.0185.8275.70 4.92石 油 树 脂抽余油 6985.806118.09 12.42-6.51-14.73 8.44石油树脂 4712.983870.14 17.88-23.92-34.54 13.33 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 19 (三)公司财务状况 金额单位:人民币元 项目 2005 年 2004 年 增减额 增减幅
43、度% 总资产 488,762,102.39468,594,476.7720,167,625.62 4.30股东权益 416,602,119.36402,862,292.7113,739,906.65 3.41主营业务利润 52,611,450.1339,308,681.3713,302,768.76 33.84净利润 14,017,910.6510,032,527.093,985,383.56 39.72现金及现金等价物净增减额 48,772,234.87-11,060,363.8259,832,598.69 -长期股权投资 1,101,117.15617,196.01483,921.14 7
44、8.41在建工程 063,527,108.99-63,527,108.99 -营业费用 5,559,528.579,027,038.11-3,467,509.54 -38.41管理费用 30,612,534.7321,467,605.279,144,929.46 42.60变动说明: 1) 总资产、股东权益增加主要是由于 2005 年盈利所致。 2) 主营业务利润、净利润增加主要是由于报告期市场条件较好,加强成本控制所致。 3) 现金及现金等价物净增减额增加主要是盈利及固定资产折旧增加所致。 4)长期股权投资增加原因是本期未将子公司营口经济技术开发区信德经贸有限公司纳入合并报表范围所致。 5)
45、在建工程减少是由于本期在建工程全部完工并投入使用。 6)营业费用减少主要是由于本期无药品销售的相关费用。 7)管理费用增加主要是计提存货跌价准备及停工损失所致。 (四)公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量构成情况 项 目 内部 结构 流入 结构 流出经构 流入流出比 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品提供劳务收到的现金 98.81% 收到的税费返还 0.13% 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 20 收到的其他与经营活动有关的现金 1.07% 现金流入小计 100.00% 100.00% 购买商品、接受劳务所支付的现金 92.95% 支付给职工及为职工支付的现金 3.2
46、4% 支付的各项税费 1.92% 支付的其他与经营活动有关的现金 1.89% 现金流出小计 100.00% 97.84% 经营活动产生的现金流量净额 1.08 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金100.00% 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 100.00% 2.16% 投资活动产生的现金流量净额 0 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到
47、的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四. 汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 100.00% 100.00% 报告期内公司经营活动产生的现金流量与公司净利润的差额为 5,319.86 万元,主要原因是公司计提固定资产折旧2,926.59万元及经营性应收项目的减少和应付项目的增加所致。 (五)公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、大庆恒致电缆材料股份有限公司 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 21该公司成立于 1997
48、年 1 月,注册资本为 4,030 万元,本公司持有该公司 47.15%股权,主要从事聚乙烯电缆材料系列产品及相关产品的生产和销售,技术咨询服务业务。报告期内该公司亏损 249.72 万元。 2、营口经济技术开发区信德经贸有限公司 该公司成立于 2000 年 5 月,注册资本 100 万元,本公司持有该公司 51%的股权,主要从事精细化工产品的销售,报告期内该公司停业。 3、北京科巨利技术有限公司 该公司成立于 2001 年 4 月,注册资本 100 万元,本公司持有该公司 55%的股权,主要从事电器、仪表的销售及技术开发,报告期内该公司实现净利润 2.38 万元。 (六)公司主要供应商、客户
49、情况 公司向前五名供应商合计采购金额为 59,049.96 万元,占本年度采购总额的87.7%。向前五名客户销售金额合计为 13,218.98 万元,占本年度公司销售总额的17.66%。 (七)经营中存在的问题与困难及解决方案 报告期公司经营中主要的问题与困难是丙烯资源紧缺,市场不确定因素增多,国际、国内石油化工市场起伏变化的幅度较大,原料价格的居高不下,产品价格的大起大落,错综变幻的市场形势,给经营工作带来较大困难。针对这些问题与困难,公司积极拓展原材料采购渠道,整合市场资源,合理规划销售网络,推进营销体系建设,提高营销队伍素质,提高营销能力和服务能力。做好信息管理工作,实现产、供、销系统信
50、息的良好循环。进一步提高市场信息的时效性、准确性,为公司快速调整产品结构、产品价格和市场策略提供了切实可靠的依据,把握市场的能力有较大提高。 二、对公司未来发展的展望 二、对公司未来发展的展望 (一)公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 公司所处行业为化工行业,主要以聚丙烯、石油树脂、塑料改性产品的生产和销售为主。我国是聚烯烃消费大国,国内化工行业的主要企业将在近几年内大量扩能,以提高我国聚烯烃的自给率。公司生产的聚丙烯粉料质量稳定,在市场上有较强的竞争力。2006 年公司由于原料丙烯存在缺口,销售量将在 4 万吨左右,销售量及市场份额会有所下降,目标市场将转移到地理位置相对较近的区域,
51、以东北三省、辽宁市场为主、江浙市场为辅,以确保利润最大化。目前国内 C9 石油树脂的年生产能力没有大的增幅,国内市场需求量和进口量将会有所增加,预测 2006 年 C9 石油树脂销售形势 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 22还会较好。 2006 年国内 C5 树脂的产能将随着国内市场需求量的增加而扩大。 塑料改性产品市场潜力广阔,近几年尤其是汽车专用料发展迅速,阻燃料 UL94 黄卡认证、国家绿色环境产品标志认证及 TS16949 认证对生产企业提出了更高的标准,必将淘汰一些不规范的企业。公司主要以汽车摩托车专用改性系列产品、无卤阻燃电缆料、电子电器专用料、建筑行业用的挤出管材、片
52、材产品、功能母料为重点,根据不同用户对产品性能的要求,使产品系列化,降低产品成本,提高市场竞争能力。 (二)公司未来的发展规划及新年度的经营发展计划 公司将以自主开发与合作开发相结合,引进技术与合资合作相结合,创建节约、环保型企业。以发展性能优异的改性聚烯烃树脂产品和石油树脂产品为主;注重发展C5、C9 系列精细化工类产品。公司力争在未来五年(20062010)达到销售收入 15亿元,利润 5 千万元的目标。 新年度计划实现销售收入 82,000 万元,销售成本 77,000 万元,期间费用 3,500万元。 (三)资金需求情况 为实现 2006 年的经营目标,预计资金需求在一亿元,该部分资金
53、需求主要依靠销售产品的资金回笼及少量债务融资来满足。 (四)公司实现未来发展战略可能出现的不利因素及采取的对策、措施 1、可能出现的不利因素 市场不确定因素增加,市场竞争加剧;原材料供应紧张,铁路运输紧张;环境保护问题等。 2、拟采取的对策、措施 拓展原材料采购渠道,加强过程控制与目标管理,努力为终端客户提供增值的服务,积极推进技术创新、产品开发和项目建设,做好人力资源开发和后备力量的培养,提高公司的核心竞争力、实现可持续发展与股东权益的最大化。 三、公司投资情况 三、公司投资情况 (一)报告期内募集资金使用情况: 公司于 2000 年 7 月 7 日和 7 月 8 日向社会公开发行了人民币普
54、通股(A 股)3,000万股,共募集资金 23,895 万元(扣除发行费用) 。已全部使用完毕。 (二)非募集资金项目 1、10 万吨/年乙烯裂解 C5 综合利用项目,投资总额 11,838 万元,其中固定资产 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 23投资 11,169 万元,截止报告期末共投入了 911.86 万元。 2、2.5 万吨/年专用石油树脂项目,投资总额 5,635 万元。截止报告期末共投入了2,784.19 万元。已转固定资产。 3、C9 石油树脂装置扩建项目,投资总额 470.75 万元。截止报告期末共投入了470.75 万元。已转固定资产。 四、北京中兴宇会计师事务所
55、有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、北京中兴宇会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 五、董事会日常工作情况 五、董事会日常工作情况 (一)报告期内董事会会议情况 报告期内公司董事会共召开会议三次,具体情况如下: 1、三届董事会第二次会议 三届董事会第二次会议于 2005 年 4 月 16 日在公司四楼会议室召开。 会议决议刊登于 2005 年 4 月 19 日出版的中国证券报上。 2、三届董事会第三次会议 三届董事会第三次会议于 2005 年 8 月 3 日以通讯方式召开, 审议通过了公司 2005年半年度报告。 3、第一次临时董事会会议 第一次
56、临时董事会会议于 2005 年 10 月 27 日以通讯方式召开。 会议决议刊登于 2005 年 10 月 28 日出版的中国证券报上。 (二)公司董事会对股东大会决议执行情况 公司 2004 年度未分红。 六、公司 2005 年度分配预案 六、公司 2005 年度分配预案 本期实现净利润 1,401.79 万元,按 10%提取法定公积金 139.58 万元和 10%提取公益金 139.58 万元,加年初未分配利润 1,461.45 万元,可供股东分配利润为 2,584.08万元。 以 2005 年末总股本 11,500 万股为基数,拟向全体股东每 10 股派发现金红利 0.6元(含税),预计
57、支付现金红利 690 万元,分配后尚余 1,894.08 万元转入下年分配,公司本次不进行公积金转增股本。 七、其他报告事项:七、其他报告事项:公司继续指定中国证券报为信息披露报纸。 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 24第八节 监事会报告 第八节 监事会报告 本年度公司监事会依照公司法和公司章程及监事会议事规则的有关规定,认真履行了股东大会赋予的各项职责,促进了公司经营管理活动的规范化。 一、监事会会议情况 一、监事会会议情况 本年度公司于 2005 年 4 月 16 日召开了三届监事会第二次会议。会议决议公告刊登于 2005 年 4 月 19 日出版的中国证券报上。 二、监事会对
58、公司有关事项的独立意见 二、监事会对公司有关事项的独立意见 (一)公司依法运作情况 本年度公司监事会根据国家法律法规和上市公司治理准则的要求,对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项,对股东大会决议执行情况,公司高级管理人员的执行职务情况以及公司管理制度等进行了监督。监事会认为: 2005 年,公司董事会认真执行股东大会决议,严格遵守国家法律法规和公司章程规定,在股东大会授权和公司章程规定范围内行使职权,决策程序合法,公司内控制度健全,运作规范。 公司经理层认真执行董事会决议,在董事会授权和公司章程规定的范围内行使职权,科学管理。 董事、经理和其他高级管理人员能够做到诚信勤勉,认真履行职责,
59、在执行公司职务时没有发现违反法律法规、 公司章程或损害公司利益的行为。 (二)检查公司财务情况 公司监事会对公司 2005 年财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查。监事会认为:公司财务、会计制度健全,财务管理规范。北京中兴宇会计师事务所有限责任公司出具的标准无保留意见的财务审计报告,客观公正、真实可靠的地反映了公司的财务状况和经营成果。 (三)公司前次募集资金使用情况 公司于 2001 年 1 月 13 日召开首届七次董事会审议了两项募集资金项目变更的议案,并经 2001 年 2 月 18 日召开的公司 2001 年第一次临时股东大会审议通过。其余项目按承诺实施,没有发生变更。 大庆华科股
60、份有限公司 2005 年年度报告 25 (四)公司在本年度没有收购、出售资产事宜。 (五)公司关联交易公平合理,没有损害本公司的利益,无内幕交易行为。 第九节 重要事项 第九节 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、本年度公司无收购或出售资产、吸收合并情况 三、本年度公司重大关联交易事项 详见。 四、重大合同及履行情况 1、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包本公司资产的事项。 2、报告期内公司无重大担保事项。 3、报告期内公司无直接委托他人进行现金资产管理事项或委托贷款事项。 4、无其他重大合同。 五、报告期内无公司及持股5%以上股东承诺事项 六、公司
61、2006年度继续聘任北京中兴宇会计师事务所有限责任公司为本公司审计机构,年度审计费30万元。该事务所已为本公司提供审计服务的连续年限为六年。 七、报告期内,公司、公司董事会及董事、高级管理人员在报告期内没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、报告期内除本年度报告披露的信息外,公司无证券法第六十二条、公开发行股票公司信息披露实施细则第十七条规定的重大事项。 第十节 财务报告 第十节 财务报告 一、审计报告一、审计报告 中兴宇审字(2006)第 5003 号 大庆华科股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的大庆华科股份有限公司(以下简称大庆华科)200
62、5 年 12 月 31日的资产负债表和合并资产负债表,2005 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及 2005 年度现金流量表和合并现金流量表。 这些会计报表的编制是大庆华科管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 26我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的
63、基础。 我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和企业会计制度的规定,在所有重大方面公允反映了大庆华科 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 北京中兴宇会计师事务所 中国注册会计师 滕英超 有限责任公司 中国注册会计师 纪 杰 中国 . 北京 二六年二月十五日 二、会计报表 二、会计报表 见附录。 三、会计报表附注 三、会计报表附注 一、 公司的基本情况 一、 公司的基本情况 大庆华科股份有限公司(以下简称“本公司” )是经黑龙江省体改委黑体改复字199854号文件批准,由大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司、大庆龙化新实业总公司、大庆
64、龙源石化股份有限公司、大庆高新技术产业开发区建设开发总公司、大庆高新技术产业开发区华滨化工有限公司共同发起设立的。本公司于 1998 年 12 月 8 日正式成立并向黑龙江省工商行政管理局领取了 2300001101503 号企业法人营业执照。本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字200094 号文件批准于 2000 年 7 月 7 日上网定价发行社会公众股 3,000 万股,股票代码:000985。本公司原名为“大庆华科(集团)股份有限公司” ,2002 年 4 月 3 日经黑龙江省工商行政管理局核准将公司名称变更为“大庆华科股份有限公司” 。 本公司经营范围为:生产销售石油化工产品乙腈、
65、裂解碳五、裂解碳九、石油树脂、丙烯、聚丙烯、聚烯烃涂覆料、填充料、绝缘料、护套料、耐候料等;进出口业务。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度: 本公司执行财政部颁布的企业会计准则、 企业会计制度及其有关补充规定。 2、会计年度: 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 27采用公历年度,即每年公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币: 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则: 本公司以权责发生制为记账基础,各项财产以历史成本为计价原则,如果发生减值,则计提相
66、应的减值准备。 5、外币业务核算方法: 外币经济业务按月初中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合人民币记账,月末对货币性项目中外币余额按月末市场汇率进行调整,因汇率变动发生的差额,作为汇兑损益,计入当期损益;属于筹建期间的,计入长期待摊费用;属于与购建固定资产有关的借款发生的,按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、现金等价物的确定标准; 现金等价物指公司持有期限在三个月内、流动性强,易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、坏账核算方法; 确认坏账损失的标准为:有确凿证据表明该项应收款项(包括应收账款和其他应收款)不能收回或收回的可能性不大,如因债务人死亡或债务单位破产,资不抵
67、债,现金流量严重不足,发生严重自然灾害导致停产而在短期内无法偿付债务, 以及其他足以证明应收款项发生损失和应收款项逾期五年以上。 坏账损失采用备抵法核算。 根据公司以往的应收款项发生坏账的情况等经验、 债务单位的实际财务状况和现金流量的情况、以及其他相关信息,坏账准备的提取采用账龄分析法,计提比例如下: 账龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 30% 三至四年 50% 四至五年 80% 五年以上 100% 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 28 8、存货核算方法; (1)存货的分类 本公司的存货分为原材料、包装物、低值易耗品、产成品、库存商品、在产品和发出商品。
68、(2)存货的计价、摊销和跌价准备 各种存货按取得时的实际成本计价,领用或发出原材料、产成品、库存商品采用加权平均法确定其实际成本核算。 包装物和低值易耗品在领用时采用一次摊销法。 存货在期末时按成本与可变现净值孰低计量。 如果由于存货毁损、 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因, 使存货成本高于可变现净值的, 按单个存货项目的可变现净值低于存货成本部分,确认为存货跌价准备。 (3)存货的盘存制度 存货的管理按永续盘存制。公司至少于年末,对各种存货进行全面盘点,并根据盘点结果调整账面记录。 9、短期投资核算方法; (1)短期投资的计价 短期投资在取得时按照投资成本计价。投资成本是指公司取得
69、短期投资时实际支付的价款(包括税金、手续费和相关费用)或者放弃非现金资产的账面价值等。实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息单独核算,不构成投资成本。 (2)短期投资收益确认方法 短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益,不确认投资收益,作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款, 减去短期投资的账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、 利息等后的余额,作为投资收益或损失,计入当期损益。 (3)短期投资的期末计价及短期投资跌价准备 短期投资在期末时以单项投资为基础按成本与市价孰低计量, 对市价低于成本的差额, 确认为短期投资跌价准备。 10、长期投
70、资核算方法; (1)长期股权投资 本公司长期股权投资,按取得时的实际成本作为初始投资成本。 本公司投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下的,或虽投资占 20%或 20%以上,但不 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 29具有重大影响,采用成本法核算;占被投资单位有表决权资本总额 20%以上或虽投资不足 20%但具有重大影响的,采用权益法核算。 采用成本法核算时,除追加投资、将应分得的现金股利或利润转为投资或收回投资外,长期股权投资的账面价值一般应当保持不变。 被投资单位宣告分派的利润或现金股利, 作为当期投资收益。 采用权益法核算时, 初始投资成本高于应享有被投资单位所有者权益份
71、额之间的差额作为股权投资差额, 按一定期限平均摊销计入损益; 初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,计入资本公积。股权投资差额的摊销期限,合同规定了投资期限的,按投资期限摊销;合同没有规定投资期限的,按不超过 10 年(含 10 年)的期限摊销;在采用权益法核算时,公司在取得股权投资后, 按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额(法律、法规或公司章程规定不属于投资企业的净利润除外) ,调整投资的账面价值,并作为当期投资损益。 对被投资单位除净损益以外的所有者权益的其他变动, 也应当根据具体情况调整投资的账面价值。 处置长期股权投资时,按实际取得的价款
72、与投资账面价值的差额,作为当期投资损益。 (2)长期债权投资 长期债权投资在取得时,应按取得时的实际成本,作为初始投资成本。实际成本中包含的已到付息期但尚未领取的债权利息单独核算,不构成投资成本。 对长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算利息收入,确认为当期投资收益。 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费, 与债券面值之间的差额, 作为债券溢价或折价。 债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。 处置长期债权投资时,按实际取得的价款与投资账面价值的差额,作为当期投资损益。 (3)长期投资减值准备 长期投资在期末时按
73、照其账面余额与可收回金额孰低计量。 如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化, 导致其可收回金额低于投资的账面余额, 按单项投资项目可收回金额低于账面余额的差额,确认为长期投资减值准备。 11、 固定资产计价和折旧政策及固定资产减值的计提方法: (1)固定资产标准 使用期限超过一年的房屋、 建筑物、 机器设备、 运输工具以及其他与生产、 经营有关的设备、 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 30器具、工具等资产;不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在 2000 元以上,并且使用期限超过两年的,也作为固定资产。 (2)固定资产计价 固定资产按取得时的实际成本作为入账价值,取得时的成
74、本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用, 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 固定资产取得时的成本根据具体情况分别确定: A.购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产,按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等作为入账价值。 B.自行建造的固定资产, 按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出, 作为入账价值。 C.投资者投入的固定资产,按投资各方确认的价值,作为入账价值。 D.融资租入的固定资产,按租赁开始日的最低租赁付款额作为入账价值。 E.在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的,按原固定资产的账面价值,加上由于改建、扩建而使该资产达到预定可使
75、用状态前发生的支出, 减去改建、 扩建过程中发生的变价收入, 作为入账价值。 F.公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产, 或以应收债权换入固定资产的,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为入账价值。 G.以非货币性交易换入的固定资产, 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费, 作为入账价值。 H.接受捐赠的固定资产,按以下规定确定其入账价值: 捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费,作为入账价值。 捐赠方没有提供有关凭据的,按如下顺序确定其入账价值: 同类或类似固定资产存在活跃市场的,按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额,加上应支付的相关
76、税费,作为入账价值;同类或类似固定资产不存在活跃市场的,按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值,作为入账价值。 如受赠的系旧的固定资产,按照上述方法确认的价值,减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额,作为入账价值。 I.盘盈的固定资产, 按同类或类似固定资产的市场价格, 减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额,作为入账价值。 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 31J.经批准无偿调入的固定资产, 按调出单位的账面价值加上发生的运输费、 安装费等相关费用,作为入账价值。 固定资产的入账价值中,还应当包括公司为取得固定资产而交纳的契税,耕地占用税、车辆购置税等相关税费
77、。 (3)固定资产折旧的分类及折旧方法 固定资产折旧根据固定资产原值扣除 3%的残值及固定资产减值准备后考虑使用年限,采用直线法分类计算折旧,各类固定资产的年折旧率列示如下: 类别 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 15-40 2.43%-6.47% 通用设备 5-15 6.47%-19.40% 专用设备 8-14 6.93%-12.13% 运输设备 10 9.7% (4)固定资产减值准备 固定资产在期末时按照账面净值与可收回金额孰低计量。 如果由于市价持续下跌, 或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面净值的,按单项固定资产可收回金额低于账面净值的差额,确认为固定资产减值准备
78、。 12、在建工程及其减值准备的核算方法: (1)在建工程的取得计价 在建工程按工程项目分项核算, 按照实际发生的支出确定其工程成本。 自营工程的支出包括直接材料、直接工资、直接机械费等;出包工程的支出包括应支付的工程价款等。设备安装工程还包括所安装设备的价值、工程安装费用、工程试运转所发生的净支出等。如有为在建工程而发生的专门借款,在建工程成本中还包括应当予以资本化的借款费用。 (2)在建工程结转固定资产时点 在建工程在达到预定可使用状态时转为固定资产, 已达到预定可使用状态, 但尚未办理竣工决算的,应当自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资
79、产,并计提固定资产折旧,待办理了竣工决算手续后再做调整。 (3)在建工程的期末计价和在建工程减值准备 在建工程在期末时按照账面余额与可收回金额孰低计量。 如果有证据表明在建工程已经发生了减值,导致可收回金额低于账面余额,确认为在建工程减值准备。 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 3213、借款费用的资本化: (1)借款费用资本化的范围和确认条件 借款费用资本化的范围包括因专门借款而发生的利息、 折价或溢价的摊销、 汇兑差额以及因安排专门借款而发生的辅助费用。 当以下三个条件同时具备时,因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化: A、资产支出已经发生; B、借款费用
80、已经发生; C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 因安排专门借款而发生的辅助费用,属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的,在发生时予以资本化。 (2)暂停资本化和停止资本化 如果固定资产的购建活动发生非正常中断, 并且中断时间连续超过 3 个月, 暂停借款费用的资本化;当所购建的固定资产达到预定可使用状态时,停止借款费用的资本化。 (3)资本化金额的确定 在应予资本化的每一个会计期间, 利息和折价或溢价摊销的资本化金额按如下公式计算: 每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数资本化率。 在应予资本化的每一个会计期间, 利息和折旧或溢价
81、摊销的资本化金额, 不得超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。 在应予资本化的每一个会计期间, 汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。 14、无形资产及其减值准备核算方法: (1)无形资产的计价 无形资产在取得时按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定: A、购入的无形资产,按实际支付的价款作为实际成本。 B、投资者投入的无形资产,按投资各方确认的价值作为实际成本。 C、企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产,或以应收债权换入无形资产的,按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费,作为实际成本。 D、以非货币性交易换入的无形资产,
82、按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费,作为 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 33实际成本。 E、接受捐赠的无形资产,按以下规定确定其实际成本: 捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费,作为实际成本。 捐赠方没有提供有关凭据的,按如下顺序确定其实际成本: 同类或类似无形资产存在活跃市场的, 按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额, 加上应支付的相关税费,作为实际成本; 同类或类似无形资产不存在活跃市场的,按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值,作为实际成本。 F、开发并按法律程序申请取得的无形资产,按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用,作为无
83、形资产的实际成本。在研制与开发过程中发生的材料费用、直接参与开发人员的工资及福利费、开发过程中发生的租金、借款费用等,直接计入当期损益,并且在该无形资产获得成功并依法申请取得权利时,也不再将其资本化。 无形资产在确认后发生的支出,在发生时计入当期损益,不计入无形资产的成本。 (2)无形资产的摊销方法 无形资产的摊销采用平均年限法,自取得当月起在预计使用年限内平均摊销,计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限, 该无形资产的摊销年限按如下原则确定: A、合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的,摊销年限不应超过合同规定的受益年限; B、 合同没有规定受益年限但法
84、律规定有效年限的, 摊销年限不应超过法律规定的有效年限; C、合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中较短者。 如果合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,摊销年限不应超过 10 年。 若预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益, 则将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 (3)无形资产的期末计价和无形资产减值准备 无形资产在期末时按照账面余额与可收回金额孰低计量。 如果由于技术陈旧、 被其他技术所代替、不再受法律保护等原因,导致其可收回金额低于其账面余额的,按单项无形资产可收回金额低于账面余额的差额,确认为无形资产减值准备。 大
85、庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 3415、长期待摊费用摊销方法: 长期待摊费用的摊销采用平均年限法, 在费用项目的受益期限内平均摊销。 租入固定资产改良支出,在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。 除购建固定资产以外,所有筹建期间所发生的费用,先在长期待摊费用中归集,待企业开始生产经营的当月起一次性计入开始生产经营当月的损益。 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的, 将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 16、预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件,则将其确认为负债: (1)该义务是企业承担的现时义务; (2)该义务的履行很可
86、能导致经济利益流出企业; (3)该义务的金额能够可靠计量。 金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。 如果所需支出存在一个金额范围, 则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定;如果所需支出不存在一个金额范围,则最佳估计数按如下方法确定: 或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定; 或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的, 则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 17、收入确认原则: (1)商品销售:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移
87、给购买方,公司不再对商品实施继续管理权和实际控制权,与交易相关的经济利益能够流入企业,并且与销售该商品有关的收入和成本能够可靠地计量时,确认收入的实现。 销售商品的收入按与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。 现金折扣在实际发生时作为当期财务费用; 销售折让在发生时直接冲减当期收入; 已经确认收入的售出商品发生销售退回的, 冲减退回当期的收入, 但资产负债表日及以前售出的商品在资产负债表日至财务会计报告批准报出日之间退回的,冲减报告年度的收入。 (2)劳务收入:在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度, 在其交易的结果能够可靠估
88、计的情况下 (即劳务总收入和总 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 35成本能够可靠的计量,相关的经济利益能够流入企业,劳务的完成程度能够可靠地确定时) ,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下, 在资产负债表日对收入分别以下情况予以确认和计量: 如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本; 如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿,按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本,作为当期费用,确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额,作为当期损失; 如果已经发生的劳务
89、成本全部不能得到补偿,按已经发生的劳务成本作为当期费用,不确认收入; 提供劳务的总收入,按公司与接受劳务方签订的合同或协议的金额确定。现金折扣应当在实际发生时作为当期费用。 (3)让渡资产使用权收入(包括利息收入和使用费收入) : 在与交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额能够可靠的计量时确认收入。 利息按他人使用本公司现金的时间和适用利率计算确定; 使用费按合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 (4)建造合同收入 如果建造合同的结果能够可靠地估计, 根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计,若合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同
90、成本加以确认,合同成本在其发生的当期作为费用;若合同成本不可能收回的,在发生时立即作为费用,不确认收入。 18、所得税的会计处理方法:本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 19、合并会计报表的编制方法: 根据财政部财会字(1995)11 号关于印发的通知的规定本公司将拥有表决权资本总额 50%(不含 50%)以上,或者虽不足 50%以上但对其具有实质性控制权的被投资单位纳入合并范围。 合并方法: 以母公司和纳入合并范围的子公司的个别报表以及其他有关资料为依据, 合并会计报表各项目数额,并对母公司与子公司、子公司相互之间的权益性投资与所有者权益、债权与 大庆华科股份有限公司 2005 年年
91、度报告 36债务、重要的内部交易予以抵销。对子公司与母公司不一致的会计政策,按母公司的会计政策对相关事项进行调整。 本公司与纳入合并范围的子公司均执行 企业会计制度 , 其采用的会计政策与本公司一致。 20、主要会计政策变更的说明: 无 三、税项 三、税项 1、增值税:石油液化气产品按销售收入的 13%税率计算销项税,其它产品按销售收入的 17%税率计算销项税,扣除经税务机关确认可以抵扣的进项税后缴纳增值税; 2、城建税:按应纳流转税税额的 7%计缴; 3、教育费附加:按应纳流转税税额的 3%计缴; 4、所得税:本公司已被认定为高新技术企业,并在国家级高新技术产业开发区内注册,按财政部文件的规
92、定,经大庆高新技术产业开发区管委会文件批复,所得税享受优惠,税率为 15%;子公司均执行 33%的所得税税率。 经黑龙江省经济贸易委员会黑经环资发2005328 号文件认定本公司的分公司聚丙烯一厂、聚丙烯二厂为资源综合利用企业, 根据大庆市地方税务局企业所得税减免税申请审批单, 本期因资源综合利用减免所得税 2,290,873.01 元;另外,根据黑龙江省地方税务局(2001 年 017 号)技术改造项目国产设备投资抵免企业所得税核准通知书本公司本期可抵免所得税701,250.37 元。 本公司本期汇算清缴所得税时扣除减免所得税后的应纳所得税为零。 四、控股子公司及合营企业 四、控股子公司及合
93、营企业 控股子公司名称 业务性质 注册资本 经营范围 投资额 占权益比例大庆恒致电缆材料股份有限公司 工业 4030 万元 生产、销售聚烯烃电缆 1900 万元 47.15% 材料系列产品及相关产品 北京科巨利技术有限公司 贸易 100 万元 依法律、法规的规定自 55 万元 55% 主选择经营项目 营口经济技术开发区信德 贸易 100 万元 经销石油制品、化工产品等 51 万元 51% 经贸有限公司 合并范围变化说明: 根据公司董事会决议本公司因对子公司营口经济技术开发区信德经贸有限公司失去控制 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 37权,现信德公司经营处于停顿状态,故本期未将其纳入
94、合并会计报表范围。 五、合并会计报表主要项目注释(金额单位:人民币元) 五、合并会计报表主要项目注释(金额单位:人民币元) 注释 1、货币资金注释 1、货币资金 项 目 外币原币 汇率本币 外币原币 汇率本币现金2,649.37 14,365.39 银行存款61,901,530.73 13,117,579.84 其中:美元1,417.36 8.07 11,439.36 57,094.85 8.28 472,545.53 其他货币资金合 计1,417.36 - 61,904,180.10 57,094.85 - 13,131,945.23 期末数期初数 货币资金期末数比期初数增加371.40%的
95、主要原因是本期销售收入增加所致。 注释 2 、应收票据 注释 2 、应收票据 种 类期末数期初数银行承兑汇票1,210,000.00 156,000.00 商业承兑汇票合 计1,210,000.00 156,000.00 应收票据期末数比期初数增加 675.64%的原因是本公司下属的科技开发分公司本期销售时使用应收票据的结算数增加。 注释 3、应收账款 注释 3、应收账款 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备年以内5%6,143,873.61 48.14%307,193.68 8,619,681.59 62.48%430,984.09 1-2年10%474,356.27 3.72%47,
96、435.63 3,816,343.16 27.66%381,634.34 2-3年30%4,953,493.35 38.82%1,486,048.01 60,468.80 0.44%18,140.64 3-4年50%- - 782,646.52 5.67%391,323.26 4-5年80%772,646.52 6.05%618,117.23 292,737.65 2.12%234,190.12 5年以上100%417,415.00 3.27%417,415.00 223,120.00 1.62%223,120.00 合 计12,761,784.75 100%2,876,209.55 13,7
97、94,997.72 100%1,679,392.45 账 龄期末数期初数 计提坏账准备比例(1)无持本公司(含)以上股份的股东单位的欠款; (2)欠款金额前五名的累计欠款金额总计为 8,549,004.04 元,占应收账款余额比例为 66.99%; (3)本期因合并范围的变化,未将营口经济技术开发区信德经贸有限公司纳入合并报表,所以对营口经济技术开发区信德经贸有限公司的应收账款(账龄在 2-3 年)2,780,839.92 元未能抵销,致使本期 2-3 年的账龄余额大于上期的 1-2 年的账龄余额。 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 38注释 4 、其他应收款 注释 4 、其他应收款
98、 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备年以内5%180,075.14 5.65%9,003.76 6,051,120.48 97.81%302,556.01 1-2年10%2,955,521.52 92.78%295,552.15 105,182.00 1.70%10,518.20 2-3年30%19,556.00 0.61%5,866.80 - - 3-4年50%- - 726.00 0.01%363.00 4-5年80%726.00 0.02%580.80 - - 5年以上100%29,631.05 0.94%29,631.05 29,631.05 0.48%29,631.05 合
99、计3,185,509.71 100%340,634.56 6,186,659.53 100%343,068.26 账 龄期末数期初数 坏账准备计提比例(1)无持本公司(含)以上股份的股东单位的欠款; (2)期末余额比期初余额减少48.51%,主要因本期收回为大庆医药有限责任公司代付的专利款3,000,000元; (3)欠款金额前五名的累计欠款金额总计为 3,010,500.00 元,占其他应收款余额的比例为94.51%。 注释 5 、预付账款 注释 5 、预付账款 金额 占总额的比例 金额 占总额的比例年以内7,309,383.11 96.04%9,898,555.79 97.05%12年-
100、300,000.00 2.94%23年300,000.00 3.94%1,161.08 0.01%3年以上1,079.22 0.02%- 合 计7,610,462.33 100%10,199,716.87 100% 账 龄期末数期初数 无持本公司(含)以上股份的股东单位的欠款。 注释 6 、存货及存货跌价准备 注释 6 、存货及存货跌价准备 金额 跌价准备 金额 跌价准备原材料22,572,842.68 190,514.35 20,031,093.96 190,514.35 库存商品37,205,707.16 1,862,243.50 44,973,740.63 34,655.75 包装物26
101、6,915.76 340,678.21 低值易耗品31,697.52 31,232.56 自制半成品524,299.61 437,273.23 合 计60,601,462.73 2,052,757.85 65,814,018.59 225,170.10 项 目期末数期初数 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 39存货跌价准备变动情况存货跌价准备变动情况: 项 目期初数本期增加本期减少期末数原材料190,514.35 190,514.35 库存商品34,655.75 1,859,283.19 31,695.44 1,862,243.50 合 计225,170.10 1,859,283.1
102、9 31,695.44 2,052,757.85 (1) 期末经过对存货进行逐项检查,发现存货中的碳五树脂等产品的价格因期末下降幅度较大,导致其可收回金额低于其账面价值,因而本期计提存货跌价准备金额较大。 (2)可变现净值的确定依据:以公司期末销售价格扣除必要费用确定,同时考虑资产负债表日后市场情况。 注释 7 、长期投资注释 7 、长期投资 类 别期末数期初数长期股权投资1,101,117.15 617,196.01 合 计1,101,117.15 617,196.01 长期股权投资:长期股权投资: 金额减值准备金额减值准备对子公司投资483,921.14 其他股权投资617,196.01
103、617,196.01 合 计1,101,117.15 - 617,196.01 - 期初数期末数 类 别 期末余额比期初增加78.41%的原因是本期未将子公司营口经济技术开发区信德经贸公司纳入合并报表范围所致。 其他股权投资(成本法) :其他股权投资(成本法) : 被投资单位名称 投资期限 投资比例 投资金额 期末余额减值准备大庆医药有限责任公司长期5.899%425,250.00 617,196.01 合 计5.899%425,250.00 617,196.01 本公司原持有大庆医药有限责任公司25%的股权,该公司2003年进行增资,导致本公司持股比例下降至5.899%,加之该项投资仅占本公
104、司资产总额的0.1%,即对本公司无重大影响,因而自2003年对该项投资的核算方法由权益法改为成本法。 注释 8、固定资产及折旧 注释 8、固定资产及折旧 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 40固定资产原值: 固定资产原值: 项 目期初余额本期增加额本期减少额期末余额房屋及建筑物148,770,115.3516,119,980.72110,063.78164,780,032.29专用设备154,343,664.2112,109,854.586,231,000.00160,222,518.79通用设备116,690,857.9550,728,802.67118,742.94167,300
105、,917.68运输设备2,927,571.69123,931.62229,800.002,821,703.31合 计422,732,209.2079,082,569.596,689,606.72495,125,172.07累计折旧:累计折旧: 项 目期初余额本期增加额本期减少额期末余额房屋及建筑物26,649,680.015,807,267.083,113.2232,453,833.87专用设备59,912,311.8110,914,498.723,626,917.2967,199,893.24通用设备38,768,717.9412,273,799.2613,368.6351,029,148.
106、57运输设备1,140,585.41270,373.0414,388.381,396,570.07合 计126,471,295.1729,265,938.103,657,787.52152,079,445.75固定资产减值准备:固定资产减值准备: 项 目期初余额本期增加额本期减少额期末余额房屋及建筑物- 专用设备3,384,286.811,568,611.671,815,675.14 通用设备133,000.00133,000.00 运输设备- 合 计3,517,286.81 - 1,568,611.67 1,948,675.14 固定资产净额:固定资产净额: 项 目期初余额本期增加本期减少期
107、末余额合 计292,743,627.2249,816,631.491,463,207.53341,097,051.18(1)本期在建工程转入固定资产 76,489,448.11 元; (2)本期固定资产减少主要为所属的聚丙烯一厂将已闲置多年不用的专用设备造粒装置进行清理,固定资产原值5,600,000.00元,累计折旧3,603,941.59元,计提减值1,568,611.67元; (3)截止2005年12月31日进行经营性租赁的固定资产原值为85,370,207.97元、净值为65,528,300.55元,分类披露明细如下: 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 41固定资产原值累计折
108、旧房屋及建筑物34,078,044.514,256,454.28专用设备21,998,204.187,723,203.83通用设备28,933,451.677,703,750.02运输设备360,507.61158,499.29合 计85,370,207.9719,841,907.42项 目期末数 (4)截止2005年12月31日无用于抵押和担保的固定资产; (5)截止 2005 年 12 月 31 日无融资租赁固定资产; (6)期末经过对固定资产进行逐项检查,未发现固定资产可收回金额低于其账面价值的情况,故本期未补提固定资产减值准备。 注释 9、 在建工程注释 9、 在建工程 工程名称预算数
109、期初余额本期增加额本期转固金额 其他减少数 期末余额资金来源7000吨/年加氢C9石油树脂34,887,560.39 - 34,015,274.24 872,286.15 募资25万吨/年专用石油树脂25,004,099.38 2,837,782.66 27,841,882.04 其他C5综合利用-树脂改造3,067,222.69 6,051,362.54 9,118,585.23 其他C9石油树脂装置扩建项目4,707,474.99 4,707,474.99 其他乙睛改造518,226.53 17,521.37 535,747.90 其他聚丙烯出料罐224,904.22 224,904.22
110、 其他其 他50,000.00 45,579.49 45,579.49 50,000.00 其他合 计63,527,108.99 13,884,625.27 76,489,448.11 922,286.15 本期在建工程已全部完工并投入使用。 注释10、无形资产 注释10、无形资产 项目取得方式原值期初余额 本期增加数 本期转出额本期摊销额累计摊销额期末余额 剩余摊销年限专有技术购买4,250,000.00 2,076,499.85 404,000.04 2,577,500.19 1,672,499.81 1-5年土地使用权 购买2,478,568.47 2,178,562.98 49,513
111、.20 349,518.69 2,129,049.78 43年合 计6,728,568.47 4,255,062.83 - - 453,513.24 2,927,018.88 3,801,549.59 - 无形资产减值准备:无形资产减值准备: 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 42 项 目期初余额本期增加数本期转回数期末余额计提原因专有技术528,000.00 528,000.00 合 计528,000.00 - - 528,000.00 技术性淘汰 注释11、 长期待摊费用注释11、 长期待摊费用 项 目 原始发生额期初余额本期增加额本期摊销额累计摊销额期末余额剩余摊销期限溶剂油3
112、,645,846.57 274,319.61 1,432,509.50 563,025.62 2,502,043.08 1,143,803.49 1-2年5月广告牌费390,000.00 32,500.00 32,500.00 390,000.00 - 合 计4,035,846.57 306,819.61 1,432,509.50 595,525.62 2,892,043.08 1,143,803.49 溶剂油系一次性加入设备装置中可持续使用三年的材料。 注释12、 应付账款注释12、 应付账款 金额 占总额比例 金额 占总额比例年以内43,482,804.29 88.77%29,930,86
113、8.92 71.90%12年2,564,702.05 5.24%10,085,272.89 24.23%23年1,580,361.62 3.23%351,472.72 0.84%3年以上1,357,613.20 2.76%1,260,442.04 3.03%合 计48,985,481.16 100%41,628,056.57 100% 账 龄期末数期初数(1)无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。 (2)应付账款期末余额为货款及应付的工程、设备款。 注释13、 预收账款注释13、 预收账款 金额 占总额比例 金额 占总额比例年以内5,751,762.24 93.46%7,501,1
114、91.77 97.03%12年215,378.68 3.50%68,454.99 0.89%23年28,060.61 0.46%11,260.15 0.15%3年以上158,882.03 2.58%149,893.54 1.94%合 计6,154,083.56 100%7,730,800.45 100% 账 龄期末数期初数(1)无欠持本公司(含)以上股份的股东单位的款项。 (2)预收账款期末余额主要为预收货款。 注释14、 应交税金注释14、 应交税金 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 43 税 种期末数期初数增值税1,118,510.28 -1,346,755.75 营业税10,7
115、50.00 城建税204,663.66 1,004.80 所得税-1,110,290.82 -1,111,764.14 个人所得税250,279.35 53,158.69 合 计473,912.47 -2,404,356.40 上述税种执行的法定税率及税收优惠政策见附注三税项。 注释15、其他应付款注释15、其他应付款 金额 占总额比例 金额 占总额比例年以内2,601,291.69 44.65%2,867,544.93 51.14%12年565,734.90 9.71%931,883.70 16.62%23年850,813.40 14.61%1,313,890.34 23.43%3年以上1,
116、807,500.68 31.03%493,610.34 8.81%合 计5,825,340.67 100%5,606,929.31 100% 账 龄期末数期初数 (1)本账户期末余额中欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项为: 股东单位 金 额 性 质 大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司 3,199,385.43 元 土地租赁费 (2)账龄超过 3 年的大额其他应付款中主要是欠本公司的股东单位大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司的土地租赁费。 注释16、 股 本 注释16、 股 本 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 44配股送股公积金转股其他小计 一、尚未流通股份
117、 1、发起人股份85,000,000.00 85,000,000.00 其中:- 国家拥有股份83,980,900.00 83,980,900.00 境内法人持有股份1,019,100.00 1,019,100.00 外资法人持有股份- 其他- 2、募集法人股- 3、内部职工股- 4、优先股或其他- 尚未流通股份合计85,000,000.00 85,000,000.00 二、已流通股份- - 1、境内上市的人民币普通股30,000,000.00 30,000,000.00 2、境内上市的外资股- 3、境外上市的外资股- 4、其他- 已流通股份合计30,000,000.00 30,000,000
118、.00 总计115,000,000.00 115,000,000.00 本次变动增减(+、-)期初数期末数注释17 、资本公积注释17 、资本公积 项 目期末数期初数 期初余额250,466,618.67 250,466,618.67 本期增加 其中:股本溢价 被投资单位股权投资准备 其他资本公积 未确认的关联收入 本期减少 其中:转增股本 期末余额250,466,618.67 250,466,618.67 其中:股本溢价249,009,024.55 249,009,024.55 被投资单位股权投资准备 其他资本公积1,457,594.12 1,457,594.12 未确认的关联收入注释 18
119、、 盈余公积 注释 18、 盈余公积 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 45 项 目期末数期初数期初余额22,620,665.42 20,676,294.44 本期增加2,791,628.46 1,944,370.98 其中:提取法定盈余公积金1,395,814.23 972,185.49 提取法定公益金1,395,814.23 972,185.49 本期减少117,557.83 期末余额25,294,736.05 22,620,665.42 其中:法定盈余公积金12,647,368.03 11,314,303.53 法定公益金 12,647,368.02 11,306,361.89
120、 注释19 、未分配利润注释19 、未分配利润 项 目期末数期初数期初余额14,614,482.45 13,586,852.51 加:本期净利润14,017,910.65 10,032,527.09 减:提取法定盈余公积1,395,814.23 972,185.49 提取法定公益金1,395,814.23 972,185.49 分配普通股股利6,900,000.00 期末余额25,840,764.64 14,775,008.62 其中:拟分配现金股利6,900,000.00 2005 年 12 月 31 日期初余额与 2004 年 12 月 31 日期末余额相差 160,526.17 元的原因
121、是本期合并会计报表合并范围变化所致。详见附注四、控股子公司及合营企业的合并范围变化说明。 报告期利润分配情况:根据公司章程及第三届第四次董事会会议通过了公司 2005 年度利润分配预案,按2005年实现的净利润提取10%的法定盈余公积,提取10%的法定公益金;以2005年末股东总数为基数,向全体股东按每 10 股派现金股利 0.6 元(含税),共计派发现金股利 6,900,000元。该预案尚需公司股东大会审议通过后实施。 注释20、主营业务收入成本 注释20、主营业务收入成本 收入成本 收入成本化工产品722,647,806.54 668,425,487.72 681,513,044.38 6
122、42,470,630.44 电缆料23,591,699.92 23,533,620.66 27,383,345.06 27,241,972.67 制药产品- - 4,806,915.68 3,770,372.38 其 他2,060,458.67 2,257,677.81 2,302,971.65 1,959,370.37 合 计748,299,965.13 694,216,786.19 716,006,276.77 675,442,345.86 上年同期数本期数 项 目(1)本期无制药产品主要原因是2004年7月本公司将下属的药业分公司的资产租赁给大庆医药有限责任公司,2004年度收入含200
123、4年1-6月份的制药收入,而本期无此项收入。 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 46(2)前五名销售商销售总额及占公司全部销售收入的比例: 项 目本期数上年同期数金额132,189,786.31 68,402,992.05 比例17.66%9.55% 注释 21、主营业务税金及附加注释 21、主营业务税金及附加 项 目本期数上年同期数城建税1,012,500.17 861,565.28 教育费附加433,928.64 369,242.26 营业税25,300.00 24,442.00 合 计1,471,728.81 1,255,249.54 注释22、其他业务利润注释22、其他业务利
124、润 收入成本 收入成本加工费34,358.97 1,003,426.33 1,525,111.14 材 料5,770,747.43 4,724,907.77 39,093,366.29 36,514,260.38 租 赁1,512,000.00 5,959,385.20 587,500.00 3,072,455.08 其 他130,000.00 138,670.52 139,592.87 合 计7,447,106.40 10,684,292.97 40,822,963.14 41,251,419.47 本期数上年同期数 项 目 (1)租赁项目损失金额较大的主要原因为2004年7月将本公司下属的
125、药业分公司的资产租赁给大庆医药有限责任公司, 上年同期数的租赁业务只是2004年7-12月份, 而2005年度的租赁业务为112月份; (2)加工费比上年同期减少 96.58,主要原因亦为 2004 年 7 月将药业分公司的资产租赁给大庆医药有限责任公司,故上年同期数含 2004 年 1 月6 月份药品加工费收入;而本期无药品加工费收入。 注释 23、营业费用注释 23、营业费用 项目本期数上年同期数金额合计5,559,528.57 9,027,038.11 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 47营业费用本期较上期减少较大主要原因是本期无销售药品的相关费用,而上年同期数含2004年1
126、-6月份销售药品的相关费用。 注释 24、管理费用注释 24、管理费用 项目本期数上年同期数金额合计30,612,534.73 21,467,605.27 管理费用本期较上期增加较大主要原因是本期期末因碳五树脂等产品价格大幅下降而计提存货跌价准备1,859,283.19 元, 而上年同期数因产品价格上升而冲回了2003年度提取的存货跌价准备3,933,138.50 元; 另外, 因聚丙烯产品的原料丙稀紧缺,导致聚丙烯生产装置开工不足而发生停工损失 2,206,525.76元。 注释 25、财务费用注释 25、财务费用 项 目本期数上年同期数 利息支出 票据贴现利息169,000.00 减:利息
127、收入413,520.38 223,818.29 加:金融机构手续费106,935.12 106,250.02 汇兑损益47,891.27 1,217.45 合 计-258,693.99 52,649.18 注释26、补贴收入注释26、补贴收入 项 目本期数上年同期数 政府补贴1,000,000.00 纳税大户奖励金40,912.00 200,000.00 其 他184,180.64 合 计40,912.00 1,384,180.64 注释27、所得税注释27、所得税 项目本期数上年同期数 所得税14,108.78 12,635.46 合计14,108.78 12,635.46 大庆华科股份有限
128、公司 2005 年年度报告 48 本期汇算清缴所得税时扣除减免所得税后的应纳所得税为零(详见附注三、税项),上述所得税为本公司子公司-北京科巨利技术有限公司2005年度的所得税。 注释 28、注释 28、2005 年2005 年度现金流量表注释 度现金流量表注释 (1)收到的其他与经营活动有关的现金大额发生数为:收到为大庆医药有限责任公司代付的专利款3,000,000元、收到技术创新基金等1,040,000元、收回预付材料款4,570,058.56元。 (2)支付的其他与经营活动有关的现金大额发生数: 项 目2005年度 运输费3,796,966.97 业务招待费1,375,305.96 包装
129、费1,257,216.19 技术开发费1,031,342.68 办公费820,877.79 产品出口手续费660,001.10 诉讼费赔款992,931.86 四川大学科研费500,000.00 合 计10,434,642.55 六、母公司会计报表主要项目注释(金额单位:人民币元) 六、母公司会计报表主要项目注释(金额单位:人民币元) 注释 29、应收账款 注释 29、应收账款 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备年以内5%10,801,006.52 68.25%540,050.32 12,140,079.05 68.12%607,003.95 1-2年10%474,356.27 3.0
130、0%47,435.63 5,652,443.28 31.72%565,244.33 2-3年30%4,520,843.78 28.57%1,356,253.14 3-4年50%- - 30,004.02 0.16%15,002.05 4-5年80%30,004.02 0.18%24,003.23 5年以上100%- - 合 计15,826,210.59 100%1,967,742.32 17,822,526.35 100%1,187,250.33 账 龄期末数期初数 计提坏账准备比例 (1)无持本公司(含)以上股份的股东单位的欠款。 (2)欠款金额前五名的累计欠款金额总计为 13,492,73
131、4.77 元,占应收账款总金额的比例为85.26%。 注释 30、其他应收款 注释 30、其他应收款 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 49 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备年以内5%176,211.14 5.64%8,810.56 6,012,839.08 100%300,641.95 1-2年10%2,947,132.72 94.36%294,713.27 - 2-3年30%- 3-4年50%- 4-5年80%- 5年以上100%- 合 计3,123,343.86 100%303,523.83 6,012,839.08 100%300,641.95 账 龄期末数期初数
132、计提坏账准备比例(1)无持本公司(含)以上股份的股东单位的欠款。 (2)本账户期末余额中欠款前五名单位金额合计 3,028,087.06 元, 占其他应收款期末余额比例为96.95%。 注释 31、 长期投资注释 31、 长期投资 类 别期末数期初数长期股权投资9,008,282.08 10,172,641.87 长期债权投资合 计9,008,282.08 10,172,641.87 长期股权投资:长期股权投资: 金额减值准备金额减值准备对子公司投资8,391,086.07 9,555,445.86 其他股权投资617,196.01 617,196.01 合 计9,008,282.08 - 1
133、0,172,641.87 - 期初数期末数 类 别 按权益法核算的股权投资:按权益法核算的股权投资: 权益增减额分得的红利大庆恒致电缆材料股份有限公司19,000,000.00 47.15%8,124,368.77 -1,177,439.67 6,946,929.10 北京科巨利技术有限公司550,000.00 55%947,155.95 13,079.88 960,235.83 营口经济技术开发区信德经贸有限公司510,000.00 51%483,921.14 483,921.14 合 计20,060,000.00 - 9,555,445.86 - -1,164,359.79 - - 8,3
134、91,086.07 累计增减额 期末余额本期权益变动本期投资成本增减额 期初余额 被投资单位名称 初始投资额 投资期限 投资比例 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 50 其他股权投资(成本法) :其他股权投资(成本法) : 被投资单位名称 投资期限 投资比例 投资金额 期末余额减值准备大庆医药有限责任公司5.899%425,250.00 617,196.01 合 计5.899%425,250.00 617,196.01 - 注释 32、主营业务收入成本 注释 32、主营业务收入成本 (1)按业务分布 收入成本 收入成本化工产品722,589,987.37 668,425,487.72
135、 680,105,280.26 641,123,162.38 制药产品4,806,915.68 3,770,372.38 合 计722,589,987.37 668,425,487.72 684,912,195.94 644,893,534.76 上年同期数本期数 项 目 (2)按地区分布 收入成本 收入成本境内707,636,812.39 656,070,589.19 670,339,160.61 631,484,365.95 境外14,953,174.98 12,354,898.53 14,573,035.33 13,409,168.81 合 计722,589,987.37 668,425
136、,487.72 684,912,195.94 644,893,534.76 上年同期数本期数 地区 前五名销售商销售总额及占公司全部销售收入的比例: 项 目本期数上年同期数金额132,189,786.31 68,402,992.05 比例18.29%9.98% 注释33、投资收益注释33、投资收益 项 目本期数上年同期数 股权投资收益-1,164,359.79 -1,267,626.19 其中:年末调整的被投资公司权益净增减额-1,164,359.79 -1,267,626.19 合 计-1,164,359.79 -1,267,626.19 按权益法核算确认对子公司大庆恒致电缆材料股份有限公司
137、和北京科巨利技术有限公司的投资收益。 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 51七、关联方关系及其交易 七、关联方关系及其交易 (一)关联方关系 1、存在控制关系的关联方 企业名称注册地址主营业务与本公司关系经济性质法人代表 大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司 黑龙江省大庆高新技术产业开发区高科技产品的开发、生产、经营、技术服务,石化产品的生产销售本公司发起人 国有杨国义大庆恒致电缆材料股份有限公司 黑龙江省大庆高新技术产业开发区 生产、销售聚丙稀电缆材料系列产品及相关产品 本公司之子公司 股份公司李东明北京科巨利技术有限公司 北京市海淀区学院路29号A座118室 依据法律、法规的规
138、定自主选择经营项目 本公司之子公司 有限公司万志强营口经济技术开发区信德经贸有限公司 营口经济技术开发区鲅鱼圈区天山大街 经销石油制品、化工产品等 本公司之子公司 有限公司隋祥波 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称期初数本期增加数本期减少数期末数 大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司410,000,000.00 410,000,000.00 大庆恒致电缆材料股份有限公司40,300,000.00 40,300,000.00 北京科巨利技术有限公司1,000,000.00 1,000,000.00 营口经济技术开发区信德经贸有限公司1,000,000.00 1,000,000
139、.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 金额%金额%金额%金额% 大庆高新技术开发区高科技开发总公司83,641,200.00 72.73%83,641,200.00 72.73%大庆恒致电缆材料股份有限公司19,000,000.00 47.15%19,000,000.00 47.15%北京科巨利技术有限公司550,000.00 55%550,000.00 55%营口经济技术开发区信德经贸有限公司510,000.00 51%510,000.00 51% 企业名称期初数期末数本年增加本年减少 (二) 关联方交易事项 1、 关联方交易的定价原则: (1)采购原材料及水电汽等 由大庆龙化新
140、实业有限公司及其他关联方提供原材料及水电气等按以下原则结算 A、国家法律、法规及地方政府相应的法规、政策规定的价格及标准; B、市场一般通行的价格,产品价格由双方共同协商,不高于同期市场价格; C、若无可比的当地市场价格,则为推定价格(依据生产成本加合理的平均利润而构成的价格)。 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 52(2)经营性租赁资产 2004 年 5 月 24 日本公司与大庆医药有限责任公司签订租赁合同,将本公司所拥有的药业分公司全部固定资产、土地使用权等租赁给大庆医药有限责任公司,租赁期限为 15 年,自 2004年 7 月 1 日起至 2019 年 6 月 30 日止。因考
141、虑到大庆医药有限责任公司在租赁初期要开拓市场,需投入大量资金,双方约定支付租金可逐年递增,租金总额为 9,200 万元。大庆医药有限责任公司出资组建了黑龙江麦迪森制药有限公司, 并将租赁本公司的资产转租给黑龙江麦迪森制药有限公司使用,2004 年 9 月本公司又与大庆医药有限责任公司、黑龙江麦迪森制药有限公司签订协议,上述租赁费由黑龙江麦迪森制药有限公司直接支付给本公司,该协议不影响原签订的“租赁合同” 的履行, 如黑龙江麦迪森制药有限公司不能按期支付租金仍由大庆医药有限责任公司负责,本期租金收入为 1,500,000 元。 2、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本公司关系 大庆龙
142、化新实业总公司 本公司发起人 大庆高新技术产业开发区新亿达电子有限公司 与本公司同一母公司 大庆同创信息产业股份有限公司 与本公司同一母公司 黑龙江柯远电子有限公司 与本公司同一母公司 大庆高新技术产业开发区斯滨现代技术公司 与本公司同一母公司 大庆医药有限责任公司 本公司参股公司、与本公司同一董事长 黑龙江麦迪森制药有限公司 与本公司同一董事长 3、采购货物 项目本期数上年同期数 大庆龙化新实业总公司采购原材料255,258,581.16 206,506,675.01 大庆龙化新实业总公司购设备593,708.76 合 计255,258,581.16 207,100,383.77 4、接受劳
143、务 项目本期数上年同期数 大庆龙化新实业总公司1,402,566.00 1,174,025.00 合 计1,402,566.00 1,174,025.00 5、租赁土地 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 53 关联方单位交易内容本期发生额上期发生额 大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司 租赁土地745,900.36 788,470.24 合 计745,900.36 788,470.24 6、出租资产 项目本期数上年同期数 大庆医药有限责任公司500,000.00 黑龙江麦迪森制药有限公司1,500,000.00 合 计1,500,000.00 500,000.00 7、销售货物、转
144、让专利权 项目本期数上年同期数 大庆医药有限责任公司9,680,153.55 黑龙江麦迪森制药有限公司825,262.23 合 计- 10,505,415.78 (三)关联方应收应付款项余额(金额单位:人民币元) 项 目期末数期初数 应收账款: 大庆医药有限责任公司2,567,284.07 4,898,820.19 黑龙江麦迪森制药有限公司1,136,012.51 136,012.51 营口经济技术开发区信德经贸有限公司2,780,839.92 2,780,839.92 其他应收款: 大庆医药有限责任公司2,281,333.36 5,281,333.36 黑龙江麦迪森制药有限公司689,371
145、.64 689,249.72 应付帐款: 大庆龙化新实业总公司24,229,561.84 17,442,678.39 其他应付款: 大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司3,199,385.43 2,589,373.38 八、或有事项 八、或有事项 本期无需要披露的重大或有事项。 九、重大承诺事项 九、重大承诺事项 本公司无需要披露的重大承诺事项。 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 54十、资产负债表日后重大事项十、资产负债表日后重大事项 本公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 十一、十一、其他重大事项其他重大事项 本公司无需要披露的其他重大事项。 十二、非经常性
146、损益 十二、非经常性损益 非经常性损益系根据公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号非经常性损益(2004年修订)计算,计算过程如下: 项 目本期数处置固定资产、无形资产产生的损益1,141,164.93 各种形式的政府补贴 140,912.00 扣除计提的资产减值准备后的其他各项营业外收支-451,419.61 停工损失-2,206,525.76 减:所得税的影响合 计-1,375,868.44 本期汇算清缴所得税时扣除减免所得税后的应纳所得税为零(详见附注三、税项),因而非经常性损益对所得税无影响。 十三、财务报表的批准报出 十三、财务报表的批准报出 本财务报表经本公司第三届董事会第四
147、次会议于 2006 年 2 月 15 日批准报出。 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 55第十一节 备查文件目录 第十一节 备查文件目录 1、 载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表; 2、 载有会计师事务所盖章,注册会计师签名并盖章的审计报告原件; 3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长:万志强 大庆华科股份有限公司 2006 年 2 月 15 日 附录: 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 56资资 产 产 负 负 债 债 表 表 编制单位:大庆华科股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位
148、:人民币元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 货币资金 61,904,180.1060,899,574.3813,131,945.2312,658,147.17 短期投资 应收票据 1,210,000.001,210,000.00156,000.00156,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 9,885,575.2013,858,468.2712,115,605.2716,635,276.02 其他应收款 2,844,875.152,819,820.035,843,591.275,712,197.13 预付账款 7,610,462.337,609,383.1
149、110,199,716.879,896,007.79 应收补贴款 25,464.28 存货 58,548,704.8854,455,205.2465,588,848.4956,515,281.17 待摊费用 142,783.3289,910.00149,490.70101,615.48 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 142,146,580.98 140,942,361.03 107,210,662.11 101,674,524.76长期投资: 长期股权投资 1,101,117.159,008,282.08617,196.0110,172,641.87 长期债权投资 长期
150、投资合计 1,101,117.159,008,282.08617,196.0110,172,641.87 合并价差 固定资产: 固定资产原价 495,125,172.07 473,624,158.59 422,732,209.20 400,148,189.00 减:累计折旧 152,079,445.75 144,513,896.90 126,471,295.17 119,819,887.97 固定资产净值 343,045,726.32 329,110,261.69 296,260,914.03 280,328,301.03 减:固定资产减值准备 1,948,675.14891,400.003,
151、517,286.812,460,011.67 固定资产净额 341,097,051.18 328,218,861.69 292,743,627.22 277,868,289.36 工程物资 462,000.00462,000.00 在建工程 63,527,108.9963,527,108.99 固定资产清理 固定资产合计 341,097,051.18 328,218,861.69 356,732,736.21 341,857,398.35无形资产及其他资产: 无形资产 3,273,549.59352,499.813,727,062.83492,499.85 长期待摊费用 1,143,803.4
152、91,143,803.49306,819.61306,819.61 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 4,417,353.081,496,303.304,033,882.44799,319.46递延税项: 递延税款借项 资产总计 488,762,102.39 479,665,808.10 468,594,476.77 454,503,884.44单位负责人:万志强 财务负责人:刘 斌 会计主管:杨露清 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 57资资 产 产 负 负 债 债 表(续表) 表(续表) 编制单位:大庆华科股份有限公司 2005 年 12 月 31 日 单位:人民币元 流动负
153、债: 短期借款 应付票据 应付账款 48,985,481.1648,518,156.3841,628,056.5740,927,056.20 预收账款 6,154,083.566,076,323.137,730,800.454,595,646.12 应付工资 36,000.00 应付福利费 1,534,502.711,462,606.192,200,799.372,098,798.89 应付股利 应交税金 473,912.47663,868.68-2,404,356.40-1,866,654.52 其他应交款 87,713.0087,093.71430.63 其他应付款 5,825,340.6
154、75,750,336.455,606,929.315,539,756.51 预提费用 预计负债 600,000.00600,000.00 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 63,061,033.5762,558,384.5455,398,659.9351,894,603.20长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 540,000.00540,000.00 其他长期负债 长期负债合计 540,000.00540,000.00递延税项: 递延税款贷项 负债合计 63,601,033.5763,098,384.5455,398,659.9351,894,603.20少
155、数股东权益 8,558,949.4610,333,524.13所有者权益(或股东权益) 实收资本(或股本) 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00 减:已归还投资 实收资本(或股本)净额 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00 资本公积 250,466,618.67 250,466,618.67 250,466,618.67 250,466,618.67 盈余公积 25,294,736.0525,294,736.0522,620,665
156、.4222,503,107.59 其中:法定公益金 12,647,368.0212,647,368.0211,306,361.8911,251,553.80 未分配利润 25,840,764.6425,806,068.8414,775,008.6214,639,554.98 其中:现金股利 未确认的投资损失 外币报表折算差额 股东权益合计 416,602,119.36 416,567,423.56 402,862,292.71 402,609,281.24负债和所有者权益(合计) 488,762,102.39 479,665,808.10 468,594,476.77 454,503,884.
157、44单位负责人:万志强 财务负责人:刘 斌 会计主管:杨露清 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 58利润及利润分配表利润及利润分配表 编制单位:大庆华科股份有限公司 2005 年度 单位:人民币元 项目 本期 上年同期 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 748,299,965.13722,589,987.37 716,006,276.77 684,912,195.94 减:主营业务成本 694,216,786.19668,425,487.72 675,442,345.86 644,893,534.76 主营业务税金及附加 1,471,728.811,441,394.971
158、,255,249.541,226,308.33二、主营业务利润 52,611,450.1352,723,104.6839,308,681.3738,792,352.85 加:其他业务利润 -3,237,186.57-3,016,206.58-428,456.33-426,214.19 减:营业费用 5,559,528.575,109,170.119,027,038.118,061,979.09 管理费用 30,612,534.7328,986,499.5221,467,605.2719,525,376.65 财务费用 -258,693.99-252,245.5352,649.1862,526.
159、28三、营业利润 13,460,894.2515,863,474.008,332,932.4810,716,256.64 加:投资收益 -1,164,359.7953,156.25-1,267,626.19 补贴收入 40,912.0040,912.001,384,180.641,384,180.64 营业外收入 175,630.00170,870.00199,250.72180,378.72 减:营业外支出 954,496.35952,753.891,398,208.351,300,796.91四、利润总额 12,722,939.9013,958,142.328,571,311.749,71
160、2,392.90 减:所得税 14,108.7812,635.46 少数股东损益 -1,309,079.53-1,473,850.81 加:未确认的投资损失本期发五、净利润 14,017,910.6513,958,142.3210,032,527.099,712,392.90 加:年初未分配利润 14,614,482.4514,639,554.9813,586,852.5113,769,640.66 其他转入 六、可供分配的利润 28,632,393.1028,597,697.3023,619,379.6023,482,033.56 减:提取法定盈余公积1,395,814.231,395,81
161、4.23972,185.49971,239.29 提取法定公益金 1,395,814.231,395,814.23972,185.49971,239.29 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 25,840,764.6425,806,068.8421,675,008.6221,539,554.98 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 6,900,000.006,900,000.00 转作资本(或股本)的普八、未分配利润 25,840,764.6425,806,068.8414,775,008.6214,639,554.
162、98利润表(补充资料) 1出售、处置部门或被投资单位所得收益 2自然灾害发生的损失 3 会计政策变更增加 (或减少)利润总额 4 会计估计变更增加 (或减少)利润总额 5债务重组损失 6其他 单位负责人:万志强 财务负责人:刘 斌 会计主管:杨露清 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 59现 金 流 量 表 现 金 流 量 表 编制单位:大庆华科股份有限公司 2005 年 1-12 月 单位:人民币元 本期 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售产品、提供劳务收到的现金 892,571,444.95886,936,709.95 收到的税费返还 1,145,449.761
163、,145,449.76 收到的其他与经营活动有关的现金 9,638,746.349,227,058.88 现金流入小计 903,355,641.05897,309,218.59 购买商品、接受劳务支付的现金 777,162,715.73773,720,852.62 支付给职工以及为职工支付的现金 27,121,067.6526,136,732.02 支付的各项税费 16,071,915.9315,879,042.04 支付的其他与经营活动有关的现金 15,783,407.3114,893,465.14 现金流出小计 836,139,106.62830,630,091.82 经营活动产生的现金流
164、量净额 67,216,534.4366,679,126.77二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18,444,299.5618,437,699.56 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 18,444,299.5618,437,699.56 投资活动产生的现金流量净额 -18,444,299.56-18,437,699.56三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款
165、所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 48,772,234.8748,241,427.21单位负责人:万志强 财务负责人:刘 斌 会计主管:杨露清 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 60现金流量表(续表) 现金流量表(续表) 编制单位:大庆华科股份有限公司 2005 年 1-12 月 单位:人民币元 现金流量表补充资料 1将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 14,017
166、,910.65 13,958,142.32 加:计提的资产减值准备 1,453,359.481,035,551.28 固定资产折旧 29,265,938.10 28,297,950.52 无形资产摊销 453,513.24140,000.04 长期待摊费用摊销 595,525.62595,525.62 待摊费用减少(减:增加) 6,707.3811,705.48 预提费用增加(减:减少) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失1,673.00 固定资产报废损失 1,996,058.411,996,058.41 财务费用 投资损失(减:收益) 1,164,359.79 递延税款贷项(减:借项
167、) 存货的减少(减:增加) 5,212,555.86239,286.85 经营性应收项目的减少(减:增加) 5,582,959.035,789,465.71 经营性应付项目的增加(减:减少) 9,939,413.19 13,451,080.75 其他 少数股东损益 -1,309,079.53 经营活动产生的现金流量净额 67,216,534.43 66,679,126.77 2不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 61,904,180.10 60,899,574.38 减:现金的期初余额 1
168、3,131,945.23 12,658,147.17 加:现金等价物期末余额 减:现金等价物期初余额 现金及现金等价物净增加额 48,772,234.87 48,241,427.21单位负责人:万志强 财务负责人:刘 斌 会计主管:杨露清 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 61资产减值准备明细表 资产减值准备明细表 编制单位:大庆华科股份有限公司 2005 年 1-12 月 单位:人民币元 年初 本年 本年 年末 项目 行次 余额 增加数 减少数 余额 一、坏账准备合计 1 2,022,460.71 1,196,817.10 2,433.70 2,022,460.71 其中:应收帐款
169、 2 1,679,392.45 1,196,817.10 - 1,679,392.45 他应收款 3 343,068.26 2,433.70 343,068.26 二、短期投资跌价准备合计 4 - 其中:股票投资 5 - 债券投资 6 -三、存货跌价准备合计 7 225,170.10 1,859,283.19 31,695.44 225,170.10 其中:库存商品 8 34,655.75 1,859,283.19 31,695.44 34,655.75 原材料 190,514.35 - 190,514.35 在产品 - - - 发出商品 9 -四、长期投资减值准备合计 10 - 其中:长期股
170、权投资 11 - 长期债权投资 12 3,517,286.81 -1,568,611.67 五、固定资产减值准备合计 13 - 3,517,286.81 其中:房屋、建筑物 14 3,517,286.81 1,568,611.67 机器设备 15 - 3,517,286.81六、无形资产减值准备合计 16 528,000.00 - - 528,000.00 其中:专利权 17 528,000.00 - 528,000.00 商标权 18 -七、在建工程减值准备合计 19 -八、委托贷款减值准备合计 20 -九、总计 21 2,022,460.71 3,056,100.29 1,602,740.
171、81 6,292,917.62单位负责人:万志强 财务负责人:刘 斌 会计主管:杨露清 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 62股东权益变动表 股东权益变动表 编制单位:大庆华科股份有限公司 2005 年 1-12 月 单位:人民币元 项 目 本年数 上年数 项 目 本年数 上年数 一、实收资本(或股本) : 年初余额 115,000,000.00 115,000,000.00 本年增加数 其中:资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本(或股本) 本年减少数 年末余额 115,000,000.00 115,000,000.00 二、资本公积: 年初余额 250,466,618
172、.67 250,466,618.67 本年增加数 其中:资本(或股本)溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本年减少数 其中:转增资本(或股本) 年末余额 250,466,618.67 250,466,618.67 三、法定和任意盈余公积 年初余额 11,314,303.53 10,342,118.04 本年增加数 1,395,814.23 972,185.49 其中:从净利润中提取数 1,395,814.23 972,185.49 其中:法定盈余公积 1,395,814.23 972,185.49 任意盈余公积 储备基金 企业发展
173、基金 法定公益金转入数 本年减少数 62,749.73 其中:弥补亏损 转增资本 分派现金股利或利润 分派股票股利 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 63 年末余额 12,647,368.03 11,314,303.53 其中:法定盈余公积 12,647,368.03 11,314,303.53 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 11,306,361.89 10,334,176.40 本年增加数 1,395,814.23 972,185.49 其中:从净利润中提取数 1,395,814.23 972,185.49 本年减少数 54,808.10 其中:集体福利支出 年
174、末余额 12,647,368.02 11,306,361.89 五、未分配利润 年初未分配利润 14,614,482.45 13,586,852.51 本年净利润(净亏损以-号填列 14,017,910.65 10,032,527.09 本年利润分配 2,791,628.46 8,844,370.98 年末未分配利润(未弥补亏损以-号填列) 25,840,764.64 14,775,008.62 单位负责人:万志强 财务负责人:刘 斌 会计主管:杨露清 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 64应交增值税明细表 编制单位:大庆华科股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位:人民
175、币元 项 目 行次 本年累计数 项 目 行次 本年累计数 一、应交增值税: 1 1.年初未抵扣数(以“-”号填列) 2 -1,339,569.23 2.销项税额 3 130,470,499.50 出口退税 4 595,544.54 进项税额转出 5 605,982.04 转出多交增值税 6 3.进项税额 7 115,899,075.05 已交税金 8 减免税款 9 出口抵减内销产品应纳税额 10 转出未交增值税 11 15,456,289.03 4.期末未抵扣数(以“-”填列) 12 -1,022,907.23 二、未交增值税: 13 1.年初未交数(多交数以“-”填列) 14 -7,186.
176、52 2.本期转入数(多交数以“-”填列) 15 15,456,289.03 3.本期已交数 16 13,307,685.00 4.期末未交数(多交数以“-”填列) 17 2,141,417.51 单位负责人:万志强 财务负责人:刘 斌 会计主管:杨露清 大庆华科股份有限公司 2005 年年度报告 65 大庆华科股份有限公司董事、高级管理人员 关于 2005 年年度报告的确认意见 经过认真的审阅,本人认为公司 2005 年年度报告真实、准确、完整,并保证该报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 董事、高级管理人员签字: 万志强 赵庆范 王秀霞 王方玉 于振文 李柏洲 聂铁柱 孙玉甫 孙 华 张好宽 王 禹 刘 斌 张雄森 李东明 孟凡礼