《金地(集团)股份有限公司2007年年度报告(147页).PDF》由会员分享,可在线阅读,更多相关《金地(集团)股份有限公司2007年年度报告(147页).PDF(147页珍藏版)》请在三个皮匠报告上搜索。
1、0 金地(集团)股份有限公司 (600383) 2007 年度报告金地(集团)股份有限公司 (600383) 2007 年度报告 金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 致股东 致股东 尊敬的股东: 2007 年,对中国房地产行业是波澜壮阔的一年,对金地公司是实现高质量快速增长的一年,也是营业收入、净利润等各项业绩指标取得历史最佳成绩的一年。得益于公司拥有的卓越战略管理能力、高度市场化运营能力,公司已经进入了“快速滚动开发”的收获期,进入了更加快速增长的良性健康的发展轨道。 公司全年实现营业收入 74.2 亿元, 比上年同期增长 109%, 7 年来复合年增长率达到 43.9%;实现净
2、利润 9.65 亿元,比上年同期增长 103%,7 年来复合年增长率达到 42.7%,充分显示金地公司的发展战略思想和公司运作效率明显提高。 这一年,金地公司综合实力快速提升,公司治理能力优势突出,赢得了广泛的社会认同和赞誉。公司董事长凌克入选“影响中国房地产 20 年 20 人”、公司入选“中国房地产 20 年 20 强” (由中国房地产报和新浪网联合推举)。公司连续第五年跻身国务院发展研究中心企业研究所、清华大学房地产研究所和中国指数研究院三家机构共同评选的 “中国房地产上市公司综合实力 10 强” 之列并入选“中国房地产上市公司财富创造能力十强”。公司荣获由搜狐网和焦点房地产网评选的“2
3、007 中国房地产新视角领导力品牌” 。 公司还获得了 “2006 年中国最佳投资者关系管理百强奖” 第五名和 “2006年中国最佳投资者关系管理执行官奖”。 公司的股价全年上涨 122%(最高上涨 298%)、公司市值上涨 178%(最高上涨 401%),整体而言强于上证指数和房地产行业指数。截止 2007 年 12 月 31 日,证券投资基金、保险公司、QFII 等机构投资者持有公司股份达 62.2%,前 100 名股东持股占公司总股本的比例达 83.15%。 在经营思想上,公司一以贯之地深度执行“快速滚动开发、高效多元融资”的战略思想,通过流程优化、产品的标准化、设计的标准化提升开发效率
4、,同时在管理上重点考量人均效能的提升。2007年,金地的地产子公司人均创利达到 183 万元,同比增长 63.39%。 公司通过基于城市群研究的投资布局模型、 城市评价模型和项目评价模型, 2007 年新进入了南京、杭州两个潜力较大的城市,完善了在长三角区域的城市布局。同时公司基本完成三大核心区域(长三角、环渤海和珠三角)和三个重要城市(沈阳、武汉和西安)共 14 个城市的全国化战略布局。2007年公司新增可结转项目资源 504 万平方米, 合计可结转项目资源 1136 万平方米 (其中公司权益部分约为 994 万平方米)。并在非常合适的时机进行二线城市投资,其中新增的西安、沈阳等优质项目资源
5、2-3 年后将会为公司的持续高速增长作出贡献,公司的资源布局更加合理。 金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 公司于 2007 年 7 月初完成了近 45 亿元的非公开增发。对此,我们心存感恩和感激之情,感恩和感激监管部门、投资者对我们的信任和厚爱。2001 年公司的首次公开发行股票(IPO)和上市使公司进入了资本市场这个大舞台,同时使公司得以开始实施跨区域的战略布局;2004 年的公开增发新股,确保了公司全国化战略布局的进一步深化;2007 年的非公开增发,为公司基本完成全国化战略布局奠定了坚实的基础。这对金地的发展历程而言都具有里程碑式的意义。 我们在 2007 年底又顺利地取得
6、了中国证监会关于发行 12 亿元公司债的核准批文, 12 亿元公司债的发行将有益于公司多元化融资体系的建立、也将有益于改善公司的资本结构和债务结构。同时,公司股东大会审议批准的增发不超过 3.6 亿股的融资申报材料也已被中国证监会受理。我们相信,通过这一次的融资,使公司能快速增强规模,增强整体抗风险能力,同时使公司更好地抓住我国住宅市场发展的大好时机,把公司做大、做强、做久,成为行业的领先企业,为股东和投资者创造持续稳定的回报。 我们十分珍惜股东给予公司的每一次信任和每一份厚爱。我们在每次融资的时候,都会充分考虑公司发展与股东长远利益的关系, 确保公司股本增加后所摊薄的 EPS 要比同期有增长
7、。 我们都做到了。2004 年公司增发新股后,股本增长了 25.99%,基本 EPS 同比增长了 48.8%;2007 年公司非公开增发新股后,股本增长了 37.04%,基本 EPS 同比增长了 84.51%。每一次参与增发的股东,都获得了很好的投资收益。 经过将近一年的努力,凭借着我们的优异专业能力和良好的信誉,我们和瑞士银行下属瑞银环球资产管理集团(UBS Global AM)达成了协议,决定共同发起建立针对中国住宅开发市场的房地产投资平台。通过本次合作,公司将与瑞士银行环球资产管理集团建立战略合作伙伴关系,充分发挥公司的投资和开发管理优势和瑞士银行环球资产管理集团房地产投资管理业务的国际
8、经验,充分体现了公司的多元化融资思想与对中国房地产行业的贡献。 我们深深地热爱金地,热爱我们忠诚的股东和客户,热爱我们敬业的员工。虽然我们遗憾地没有能够更早地建立起股权激励体系,但是我们在这个时候推进以股票期权为核心内容的股权激励体系,而且综合行权条件很高,彰显了我们对我国房地产行业前景的信心,对公司未来高质量快速增长的信心。 金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 我们认为,我国居民收入的提升进而带来住房可支付能力的提升、人口向发达城市大量迁徙的趋势不会在未来数年中有所减退。我国房地产需求增长和供给受限的趋势在相当长的时间内不会改变。我们对中国房地产行业仍持乐观态度。 我们认为政府对
9、房地产行业的宏观调控是正确的,也是必须的,是为了保障行业健康、长期、稳定的可持续发展。 公司在平衡快速发展与安全、快速滚动开发思想、产品结构、土地投资等方面的经营理念与战略思想与政府的宏观调控精神是相符的、 一致的、 匹配的。 早在 2006 年, 公司就开展中小户型专题研究,针对 “90/70” 类型产品进行研发, 在近年开发的北京四惠项目、 深圳名津项目等多个产品上得以运用,市场反映良好, 为公司进一步开发高品质小户型产品奠定了较高的起点。 公司一直来坚决反对 “捂盘” ,而是强调快速滚动开发,加快开发效率,开发周期不断缩短。公司也坚决反对“囤地”,而是在土地投资方面寻求合适数量的项目资源
10、,以支持公司未来 2-3 年快速、稳定、可持续增长。 作为一家有理想、有志向、有追求的公司,我们的目标没有变,我们的远景也没有变。我们要不断创新、不断超越自己,我们要求金地人要拥有更远大的理想和志向,我们应该,也必须以高质量的、更加快速地成长为行业的领先者。我们坚信,一家有价值的公司必然是有追求的、处于行业领先地位的、有持久发展能力的公司。 为此,我们将推进公司文化的相应变革。金地人秉承“科学筑家”的理念,坚持“用心做事,诚信为人”的核心价值观,形成了金地人谦虚内敛、务实求真的风格,形成了尊重科学、注重团队的氛围。随着行业竞争态势的加剧,公司规模的不断壮大,金地文化在“用心做事,诚信为人”和人
11、文关怀特性的基础上,为进一步加强竞争因子,金地应该增加激情、竞争、奖惩等文化元素,以促进公司和员工的竞争力、紧迫感。 我们将优化和调整区域管控模式,着力对集团总部管理架构、区域公司组织结构、集团总部与区域公司之间以及区域公司与城市公司之间的权责体系进行了梳理。区域管控模式重新界定了各业务单元的定位,通过清晰的责权边界梳理,通过更标准化的流程指引和有效的绩效评价和激励体系,改善内部运营效率,提升组织绩效,提高人工效能,为公司提高效率、扩大公司规模做好充分准备。 我们将和全球管理顾问Hay (合益) 集团合作进行领导力素质模型研究以建立对干部科学的综合评价体系。针对集团的中高层领导,从个体知识、技
12、能、社会角色、自我形象、个性特点、动机等六个维度对素质进行分解,通过基于领导力四环模型开发的测评工具,对公司的领导进行详尽的测评,使金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 其了解自身的学习和决策风格、价值观、情商素质、领导风格等特征,结合自身职业发展和岗位要求,明确团队中领导力素质方面的强项和短板,为金地公司的变革、发展和超越做好准备。 股东的信任是我们成长的动力。我们一方面要把项目做到最优秀,把公司的经营做到最优秀,另一方面把公司治理和投资者关系管理做到最优秀。 我们会依靠理想、 激情、 智慧和精神, “科学筑家” ,努力把金地打造成中国房地产行业最有价值的领先企业。 董事长:凌克
13、二八年二月二十一日 金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 目 录 一、重要提示 1 二、公司基本情况简介 1 三、 主要财务数据和指标2 四、 股本变动及股东情况3 五、董事、监事和高级管理人员 7 六、公司治理结构11 七、股东大会情况简介27 八、 董事会报告 27 九、监事会报告 50 十、 重要事项 51 十一、备查文件目录 54 十二、财务会计报告 金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 1 一、重要提示 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和
14、完整性承担个别及连带责任。 2、公司董事 15 人,其中董事 Bill Huang 因公务未能亲自出席会议,委托董事张华纲出席会议并行使表决权;董事张奕晓、郑栩燕因公务未能亲自出席会议,均委托董事郭国强出席会议并行使表决权;独立董事黄晶生因公务未能亲自出席会议,委托独立董事孙聚义出席会议并行使表决权。其他 11 名董事和独立董事均亲自出席会议。 3、德勤华永会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司董事长凌克,财务总监王培洲,计划财务部总经理韦传军声明:保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称:金地(
15、集团)股份有限公司 公司法定中文名称缩写:金地集团 公司英文名称:Gemdale Corporation 公司英文名称缩写:Gemdale 2、 公司法定代表人:凌克 3、 公司董事会秘书:郭国强 电话: 传真: E-mail: 联系地址:深圳市福田区福强路金地商业大楼 公司证券事务代表:尹芳 电话:、82039803 传真: E-mail: 联系地址:深圳市福田区福强路金地商业大楼 4、 公司注册地址:深圳市福田区福强路金地商业大楼 公司办公地址:深圳市福田区福强路金地商业大楼 邮政编码:
16、518048 公司国际互联网网址: 公司电子信箱: 5、 公司信息披露报纸名称:中国证券报、证券时报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址: 公司年度报告备置地点:公司董事会秘书处 6、 公司 A 股上市交易所:上海证券交易所 公司 A 股简称:金地集团 公司 A 股代码:600383 7、 其他有关资料 公司法人营业执照注册号:4403011060681 公司税务登记号码:地税:深地税字 440300192181634 号;国税:纳税编号:12008161,深国税登字440300192181634 号 公司聘请的境内会计师事务所名称:德勤华永会计师事务所有限公司 公司聘
17、请的境内会计师事务所办公地址:上海市延安东路 222 号 30 楼 金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 2 三、主要财务数据和指标 三、主要财务数据和指标 (一) 本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 1,788,436,905.16 利润总额 1,797,269,648.18 归属于上市公司股东的净利润 964,969,816.03 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 959,397,908.45 经营活动产生的现金流量净额 -6,309,103,105.05 (二) 扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目
18、金额 非流动资产处置损益 -449,471.18 政府补助 6,888,035.40 收取的资金占用费 2,410,000.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -15,821.20 其他非经常性损益项目 2,109,257.34 所得税影响数 -3,766,299.82 少数股东损益影响数 -1,603,792.96 合计 5,571,907.58 注:其他非经常性损益项目为应付职工薪酬中结存的职工福利费冲销当期管理费用。 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 2005 年 主要会计数据 2007 年 调整后 调整前 本年比上年增减(%)调
19、整后 调整前 营业收入 7,487,480,074.56 3,563,841,773.46 3,554,412,231.90 110.10 2,577,662,553.32 2,575,010,504.99 利润总额 1,797,269,648.18 674,680,986.08 673,338,183.25 166.39 461,841,420.42 467,569,048.52 归属于上市公司股东的净利润 964,969,816.03 474,552,478.65 445,285,578.72 103.34331,167,782.69 320,032,092.45 归属于上市公司股东的扣除
20、非经常性损益的净利润 959,397,908.45 454,140,707.24 424,873,807.31 111.26 321,759,493.81 310,623,803.57 基本每股收益 1.310.71 0.67 84.510.58 0.48稀释每股收益 1.310.71 0.67 84.510.58 0.48扣除非经常性损益后的基本每股收益 1.30 0.68 0.64 91.180.57 0.47全面摊薄净资产收益率(%) 11.4315.1314.42减 少 3.70个百分点 11.99 11.66加权平均净资产收益率(%) 17.9416.1815.36增 加 1.76个
21、百分点 12.55 12.19扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率(%) 11.3614.4813.76减 少 3.12个百分点 11.65 11.32扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) 17.8415.4914.66增 加 2.35个百分点 12.20 11.83金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 3 经营活动产生的现金流量净额 -6,309,103,105.05 -1,471,189,451.55 -1,471,189,451.55 -328.84 -1,168,113,728.06 -1,168,113,728.06 每股经营活动产生的现金流量净额 -7.52
22、-2.21 -2.21-240.27-1.75 -1.75 2006 年末 2005 年末 2007 年末 调整后 调整前 本年末比上年末增减(%) 调整后 调整前 总资产 25,314,964,946.93 10,822,486,954.86 10,717,758,110.20 133.91 6,634,310,597.10 6,607,407,838.92 所有者权益(或股东权益) 8,442,207,803.17 3,135,970,869.76 3,087,852,801.94 169.21 2,762,394,462.66 2,743,543,294.77 归属于上市公司股东的每股净
23、资产 10.06 4.71 4.64113.594.15 4.12 四、股本变动及股东情况 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减(,) 本次变动后 比例 数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 82,072,368 12.32 -30,359,365 -30,359,365 51,713,003 6.16 2、国有法人持股 13,846,565 2.08 -13,846,565 -13,846,565 0 0 3、其他内资持股 128,734,502 19.33 1
24、73,076,923 -113,448,00259,628,921 188,363,42322.45 其中: 境内非国有法人持股 128,734,502 19.33 -113,448,00259,628,921 188,363,42322.45 境内自然人持股 4、外资持股 13,846,565 2.08 -13,846,565 -13,846,565 0 0 其中: 境外法人持股 13,846,565 2.08 -13,846,565 -13,846,565 0 0 境外自然人持股 有限售条件股份 合计 238,500,000 35.81 173,076,923 -171,500,4971,
25、576,426 240,076,42628.61 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 427,500,000 64.19 171,500,497 171,500,497 599,000,49771.39 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 427,500,000 64.19 171,500,497 171,500,497 599,000,49771.39 三、股份总数 666,000,000 100 173,076,923 173,076,923 839,076,923100.00 ? 有限售条件股份可上市交易时间 单位:股 时 间 限售期满新增
26、可上市交易股份数量 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额 说明 2008 年 7 月 4 日 173,076,923 66,999,503 772,077,420 2008 年 7 月 4 日,非公开发行发行对象所持股票 12 个月的限售期满,新增可上市交易股份数量共计 173,076,923 股。 金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 4 2008 年 8 月 24 日 48,586,500 18,413,003 820,663,920 2008 年 8 月 24 日,原非流通股东所持股票24 个月的限售期满,新增可上市交易股份数量共计 48,586,500 股。 200
27、9 年 8 月 24 日 18,413,003 0 839,076,923 2009 年 8 月 24 日,原非流通股东所持股票36 个月的限售期满,新增可上市交易股份数量共计 18,413,003 股。 ? 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响 07 年每股收益、每股净资产较上年有所增长的原因是利润规模增长及高于发行面值较多的新股发行带来净资产的较大增长,抵消了股份增长的影响。 ? 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 无 (2)限售股份变动情况表 股东名称 年初限售股数 本年增加限售股数 本年解除限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 深圳市福田
28、投资发展公司 82,072,368 2,940,635 33,300,000 51,713,003股改限售 2008 年 8 月 24 日2009 年 8 月 24 日深圳市福田建设股份有限公司 46,989,897 1,596,603 33,300,000 15,286,500股改限售 2008 年 8 月 24 日深圳市中科讯实业有限公司 28,196,641 1,010,280 29,206,921 0 股改限售 通和投资控股有限公司 27,000,000 -7,441,794 19,558,206 0 股改限售 广东浩和创业有限公司 14,866,860 505,140 15,372,
29、000 0 股改限售 UTSTARCOM, INC 13,846,565 496,120 14,342,685 0 股改限售 深圳市通产实业有限公司 13,846,565 496,120 14,342,685 0 股改限售 深圳市方兴达建筑工程有限公司 11,681,104 396,896 12,078,000 0 股改限售 其他有限售条件流通股 0 173,076,923 0 173,076,923定向增发限售 2008 年 7 月 4 日合计 238,500,000 173,076,923 171,500,497 240,076,426 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情
30、况 单位:股 币种:人民币 种类 发行日期 发行价格 (元) 发行数量 上市日期 获准上市交易数量 交易终止日期A 股 2004 年 12 月 24 日 8.98 100,000,0002005 年 1 月 6 日 100,000,000 A 股 2007 年 7 月 2 日 26.00 173,076,9232008 年 7 月 4 日 173,076,923 (2) 公司股份总数及结构的变动、公司资产负债结构的变动情况 金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 5 经中国证监会(证监发行字2007151 号文)核准,公司以非公开发行新股的方式向 10 名特定对象发行人民币普通股(A
31、股)173,076,923 股,每股发行价格为 26.00 元,募集资金总额为 4,499,999,998.00 元,扣除发行费用后,募集资金净额为 4,456,587,821.08 元,于 2007 年 7 月 2 日全部到位,并经深圳大华天诚会计师事务所出具深华验字200760 号验资报告验证。 2007 年 7 月 4 日, 公司办理了本次非公开发行的股权登记工作。 本报告期末与上期末相比,公司净资产由 313,597.09 万元增加到 844,220.78 万元,公司合并报表口径的资产负债率由 66.61%降低为 63.65%。母公司口径的资产负债率由 61.31%降低为 57.12%
32、。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二) 股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 48,976前十名股东持股情况 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质持股 比例(%)持股总数 年度内增减 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量深圳市福田投资发展公司 国有股东8.94 75,013,003-7,059,365 51,713,003 0 深圳市福田建设股份有限公司 其他 4.22 35,406,713-11,583,184 15,286,500 0 深圳市中科讯实业有限公司 其他 3.48 29,206,9211,010,280 0 0
33、中国工商银行华安中小盘成长股票型证券投资基金 其他 2.93 24,576,92324,576,923 776,923 0 中国银行嘉实稳健开放式证券投资基金 其他 2.82 23,696,15723,696,157 0 0 中国工商银行广发策略优选混合型证券投资基金 其他 2.48 20,785,513751,141 3,850,000 0 中国工商银行广发大盘成长混合型证券投资基金 其他 2.47 20,764,73320,764,733 7,680,000 0 丰和价值证券投资基金 其他 2.15 18,000,00018,000,000 0 0 中国工商银行南方成份精选股票型证券投资基
34、金 其他 2.11 17,692,30717,692,307 17,692,307 0 博时价值增长证券投资基金 其他 1.91 15,999,56615,999,566 0 0 前十名无限售条件股东持股情况前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 深圳市中科讯实业有限公司 29,206,921 人民币普通股 中国工商银行华安中小盘成长股票型证券投资基金 23,800,000 人民币普通股 中国银行嘉实稳健开放式证券投资基金 23,696,157 人民币普通股 深圳市福田投资发展公司 23,300,000 人民币普通股 深圳市福田建设股份有限公司 20,120,
35、213 人民币普通股 丰和价值证券投资基金 18,000,000 人民币普通股 中国工商银行广发策略优选混合型证券投16,935,513 人民币普通股 金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 6 资基金 博时价值增长证券投资基金 15,999,566 人民币普通股 深圳市通产实业有限公司 14,342,685 人民币普通股 通和投资控股有限公司 14,023,338 人民币普通股 ? 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 2、控股股东及实际控制人简介 截止本报告期末公司无实际控股股东及实际控制人。公司的单一第一大股东是深圳市福田投资发展公司,持有公司股份 75,013,00
36、3 股,占公司总股份的 8.94%。 有限售条件股份 可上市交易情况 序号 有限售条件 股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间新增可上市交易股份数量 限售条件 1 深圳市福田投资发展公司 51,713,003 2008 年 8 月 24 日33,300,0002008 年 8 月 24 日,新增可上市流通股份 33,300,000 股; 2009 年 8 月 24日, 新增可上市流通股份 18,413,003股。 2 深圳市福田建设股份有限公司 15,286,500 2008 年 8 月 24 日15,286,5002008 年 8 月 24 日,新增可上市流通股份 15,286,
37、500 股。 3 南方成份精选股票型证券投资基金 17,692,307 2008 年 7 月 4 日17,692,3072008-7-4,非公开发行股票禁售期满, 新增可上市流通股份 17,692,3074 新华人寿保险股份有限公司-分红-团体分红-018L-FH001 沪 15,384,615 2008 年 7 月 4 日15,384,6152008-7-4,非公开发行股票禁售期满, 新增可上市流通股份 15,384,6155 海通-中行-富通银行 14,615,384 2008 年 7 月 4 日14,615,3842008-7-4,非公开发行股票禁售期满, 新增可上市流通股份 14,61
38、5,3846 中国太平洋人寿保险股份有限公司-分红-个人分红 13,348,445 2008 年 7 月 4 日13,348,4452008-7-4,非公开发行股票禁售期满, 新增可上市流通股份 13,348,4457 兴业银行股份有限公司-兴业趋势投资混合型证券投资基金 11,384,615 2008 年 7 月 4 日11,384,6152008-7-4,非公开发行股票禁售期满, 新增可上市流通股份 11,384,6158 交通银行-安顺证券投资基金 8,000,000 2008 年 7 月 4 日8,000,0002008-7-4,非公开发行股票禁售期满,新增可上市流通股份 8,000,
39、0009 广发大盘成长混合型证券投资基金 7,680,000 2008 年 7 月 4 日7,680,0002008-7-4,非公开发行股票禁售期满,新增可上市流通股份 7,680,00010 交通银行-华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF)7,556,000 2008 年 7 月 4 日7,556,0002008-7-4,非公开发行股票禁售期满,新增可上市流通股份 7,556,000上述股东关联关系或一致行动关系的说明 广发大盘成长混合型证券投资基金、广发策略优选混合型证券投资基金为广发基金管理有限公司所管理基金。广发证券股份有限公司为广发基金管理有限公司第一大股东,持有其 48.33%的
40、股权; 嘉实稳健开放式证券投资基金、丰和价值证券投资基金为嘉实基金管理有限公司所管理基金。中诚信托投资有限责任公司为嘉实基金管理有限公司第一大股东,持有其 48%的股权; 除以上股东间关系外,本公司未知前十名股东之间,前十名流通股股东之间,以及前十名流通股股东与前十名股东之间有关联关系或是一致行动人关系。 金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 7 五、董事、监事和高级管理人员 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 姓名 职务 性别年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 股份增减数 变动原因 凌 克 董事长 男48 2005年4
41、月29日2008年4月28 日0 0 0 蒋跃敏 董事 男42 2007年3月12日2008年4月28 日0 0 0 张华纲 董事、总裁 男45 2005年4月29日2008年4月28 日0 0 0 赵汉忠 董事、 常务副总裁 男50 2005年4月29日2008年4月28 日0 0 0 郭国强 董事、 董事会秘书 男44 2005年4月29日2008年4月28 日0 0 0 朱伟洲 董事 男42 2006 年 11 月 22日 2008年4月28 日0 0 0 张奕晓 董事 男32 2006年4月28日2008年4月28 日0 0 0 郑栩燕 董事 女34 2006 年 11 月 22日 2
42、008年4月28 日0 0 0 陈志升 董事 男46 2005年4月29日2008年4月28 日0 0 0 Bill Huang 董事 男45 2005年4月29日2008年4月28 日0 0 0 孙聚义 独立董事 男55 2005年4月29日2008年4月28 日0 0 0 黄晶生 独立董事 男50 2005年4月29日2008年4月28 日0 0 0 麦建光 独立董事 男46 2005年4月29日2008年4月28 日0 0 0 陈 劲 独立董事 男39 2005年4月29日2008年4月28 日0 0 0 于韶光 独立董事 男45 2005年4月29日2008年4月28 日0 0 0 陈
43、必安 监事长 男45 2005年4月29日2008年4月28 日0 0 0 翁明君 监事 女34 2007年5月23日2008年4月28 日0 0 0 夏桂英 监事 女44 2005年4月29日2008年4月28 日0 0 0 徐家俊 职工代表监事 男30 2007年4月30日2008年4月28 日0 0 0 孙静 职工代表监事 女33 2005年4月29日2008年4月28 日0 0 0 王培洲 财务总监 男45 2005年4月29日2008年4月28 日0 0 0 杨伟民 总裁助理 男45 2005年4月29日2008年4月28 日0 0 0 黄俊灿 总裁助理 男36 2005年4月29日
44、2008年4月28 日0 0 0 合计 / / / / / 0 0 0 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历: (1)凌克,男,1959 年 12 月生,浙江大学管理工程硕士,高级经济师。曾任本公司常务副总经理、总经理。本公司现任董事长、党总支书记。 (2) 张华纲,男,1962 年 10 月生,美国纽约州立大学布法罗管理学院工商管理硕士(MBA),高级经济师。曾任本公司总经理助理、财务总监、常务副总经理、总经理。本公司现任董事、总裁。 (3)蒋跃敏, 男,1965 年 5 月 14 日生,美国旧金山大学 MBA。历任深圳华润万方超级市场有限公司总经理、香港华润超级市场有限公
45、司总经理、华润万佳有限公司副总裁、北京物美控股集团副总裁,现任深圳市福田投资发展公司总裁(法定代表人)。本公司现任董事。 (4)赵汉忠,男,1957 年 4 月生,复旦大学 EMBA,高级工程师。曾任本公司企业发展部经理、总经理助理兼总经理办公室主任、党总支副书记、本公司监事会监事长。本公司现任董事、常务副总裁、上海公司董事长。 (5)郭国强,男,1963 年 4 月生。浙江大学理学硕士。金融学博士。曾任中国化工建设深圳公司进出口三部经理、党总支委员,海通证券有限公司投资银行(深圳)总部融资四部副总经理。本公司现任董事、董事会秘书。 (6)陈志升,男,1961 年 2 月生,厦门大学会计专业博
46、士,高级会计师。先后任深圳市投资管理公司财务部副部长、财务部部长、副总会计师、计划财务部部长等职。2004 年 9 月始任深圳市通产实业有限公司总经理。本金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 8 公司现任董事。 (7)Bill Huang,男,1962 年 9 月生,美国伊利诺依斯大学电子工程与计算机科学硕士。曾任美国 UT 斯达康有限公司高级副总裁兼首席技术执行官,现任中国移动通信研究院院长,本公司现任董事。 (8)张奕晓,男,1975 年 5 月生,广东工业大学毕业后赴美国 Northern Marians College(北玛星来纳大学)学习工商管理。曾在汕头市潮阳建筑工程总公
47、司广州开发区分公司担任项目副经理、经理,广东浩和建筑有限公司常务副总经理。现任深圳市福田建设股份有限公司副总经理,广东浩和建筑有限公司总经理。本公司现任董事。 (9)朱伟洲,男,1965 年 5 月生,大学本科学历。曾任浙江省金华市中级人民法院办公室主任、广厦集团董事局主席助理兼广厦集团董事局办公室主任,通和投资控股有限公司董事长(法定代表人),现任广厦北欧(瑞典)集团董事长。本公司现任董事。 (10)郑栩燕,女,1973 年 8 月生,本科学历。曾任广东嘉信会计师事务所有限公司审计部经理、广东雅嘉集团有限公司财务总监、汕头市金泓会计咨询服务有限公司总经理;现任深圳市方兴达建筑工程有限公司副总
48、经理。本公司现任董事。 (11)孙聚义,男,1952 年 4 月生,天津财经学院经济学硕士,高级会计师。曾任本公司董事、副董事长。2002年至 2005 年任骏豪集团副董事长兼财务总裁。本公司现任独立董事。 (12)黄晶生,男,1957 年生,哈佛商学院工商管理硕士学位(MBA),斯坦福大学硕士学位。曾任英特尔公司战略投资部(Intel Capital) 的高级经理、美通无线公司 (Mtone Wireless) 的共同创始人和市场部副总裁、GartnerGroup 公司亚太区市场研究部总监。现任贝恩投资有限公司(Baincapital)董事总经理。本公司现任独立董事。 (13)麦建光,男,1
49、961 年生,香港居民。香港理工大学会计系学士,拥有香港注册会计师、英国特许公认会计师公会资深会员、香港会计师公会资深会员等专业资格。曾任任香港安达信公司深圳及广州分公司的主管合伙人,安达信国际组织的合伙人。麦先生在企业招股上市、收购合并及公司融资等方面,有十多年的经验。现任华隽创业投资管理(深圳)有限公司董事总经理。本公司现任独立董事。 (14)陈 劲,男,1968 年 1 月生,浙江大学管理学院教授、博士生导师。本公司现任独立董事。 (15)于韶光,男,1962 年 3 月生,北京大学光华管理学院工商管理硕士。曾任北京有色冶金设计研究总院高级工程师、中国有色金属工业总公司领导秘书。现任广发
50、证券股份有限公司投资银行总部北京业务总经理。本公司现任独立董事。 (16)陈必安,男,1962 年 6 月生,湖南大学工学硕士,天津大学管理科学与工程专业博士研究生,工程师。曾任本公司常务副总经理、董事、常务副总裁。本公司现任监事长。 (17)翁明君,女,1973 年 4 月生,大专学历。现任深圳市福田建设股份有限公司行政人事部副经理。本公司现任监事。 (18)夏桂英,女,1963 年 3 月生,中国政法大学法律专业硕士研究生,高级经济师。深圳市投资管理公司工作,曾任深圳市投资控股有限公司发展研究部、法律事务部业务经理、总裁秘书、办公室副主任、总法律顾问、法律事务部部长等职,现任法律事务部部长
51、。本公司现任监事。 (19)徐家俊,男,1978 年 6 月生,上海财经大学管理学硕士。历任 AMT企业资源管理研究中心合伙人、专家顾问、业务线总监,金地(集团)股份有限公司行政管理部副总经理;现任金地(集团)股份有限公司人力资源部总经理。本公司现任职工监事。 金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 9 (20)孙静,女,1974 年 8 月生,南京建工学院工民建专业工学学士。1996 年毕业至今在本公司工作,曾任北京金地鸿业房地产开发有限公司成本部经理。现任本公司计划财务部副总经理,本公司现任职工监事。 (21)王培洲,男,1962 年 6 月生,中南财经大学经济学学士,会计师。曾任
52、本公司副总会计师、财务部经理。现任本公司财务总监。 (22)杨伟民,男,1962 年 3 月生,南京建筑工程学院学士,高级工程师。曾任本公司规划设计部副经理,工程部经理,深圳地产部总经理。现任本公司总裁助理,北京公司董事长兼总经理。 (23)黄俊灿,男,1971 年 2 月生,同济大学工民建专业工学学士。曾任本公司工程部副经理、北京金地公司副总经理、深圳金地公司总经理、监事会职工代表监事,现任本公司总裁助理,深圳公司董事长。 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期是否领取报酬津贴蒋跃敏 深圳市福田投资发展公司 总裁 2006 年 12 月 12
53、日 是 张奕晓 深圳市福田建设股份有限公司 副总经理 2004 年 1 月 1 日 是 郑栩燕 深圳市方兴达建筑工程有限公司 副总经理 2005 年 5 月 1 日 是 陈志升 深圳市通产实业有限公司 总经理 2004 年 9 月 1 日 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 黄晶生 贝恩投资有限公司 董事总经理 2005 年 10 月 1 日 是 麦建光 华隽创业投资管理(深圳)有限公司 董事总经理 2002 年 3 月 7 日 是 陈劲 东信和平智能卡有限公司 独立董事 2007 年 9 月 6 日 2010 年 9 月 30
54、 日是 陈劲 浙江新和成股份有限公司 独立董事 2002 年 5 月 19 日 2008 年 4 月 30 日是 陈劲 浙江八方电器有限公司 独立董事 2004 年 5 月 25 日 是 于韶光 广发证券股份有限公司投资银行总部 北京业务总经理2006 年 1 月 1 日 是 夏桂英 深圳市投资控股有限公司 法律事务部部长2004 年 10 月 1 日 是 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:本公司独立董事津贴由董事会拟定初步方案,最终由股东大会决议确定。根据 2006 年第三次临时股东大会的会议决议,公司 2007 年的独立董事津贴为人民币
55、10 万元。 本公司高级管理人员年薪由董事会研究决定。公司董事会下设的薪酬与考核委员会根据本公司股东大会通过的长期激励管理办法,在公司会计年度结束后提出前一年度的激励计划。薪酬与考核委员会根据公司当年的组织结构、岗位设置、岗位重要性、人才市场的情况和前一年度经营计划的完成情况,在激励计划金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 10 中提出当年度具体的激励岗位和激励基金提取金额。薪酬与考核委员会通过激励计划后报公司董事会,由董事会审议批准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据:本公司遵循对外富竞争性,对内“高绩效、高贡献、高收入”的付薪理念,根据各位高管的年度考评结果,参考同行业、
56、具有可比性企业的报酬情况,确定他们的薪酬。 报告期内,在公司领取报酬、津贴的董事、监事、高级管理人员的年度报酬总额中,250-200 万元之间 2 人;200-150 万元之间 3 人;150-100 万元之间 3 人;100-50 万元之间 1 人;50-20 万元之间 1 人。 (说明:按照公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号(2007 年修订)的要求,公司应对董事、监事和高级管理人员报酬情况进行逐一详细披露。但是,公司认为,房地产是高端人才高度竞争的行业,而且公司内部的薪酬体系也不鼓励高管彼此之间对薪酬完全透明。如详细披露每位高管的具体薪酬数字,将不利于公司高端人才的稳定和
57、管理队伍的团结。同时披露高管整体薪酬区间,同样有利于投资者详细了解公司管理层在行业的薪酬水平和公司管理成本,以及评估管理层与公司的利益相关性。因此,公司仅披露董事、监事、高级管理人员的整体报酬情况。) 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 蒋跃敏 是 朱伟洲 否 张奕晓 是 郑栩燕 是 陈志升 是 Bill Huang 否 夏桂英 是 翁明君 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 夏炀 董事 工作变动 郭跃强 监事 工作变动 金蓓蓓 监事 工作变动 (五) 公司员工情况
58、截止报告期末,公司在职员工为 4,442 人,需承担费用的离退休职工为 6 人 员工的结构如下: 1、专业构成情况 专业类别 人数 营销人员 452 金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 11 专业技术人员 564 财务管理人员 135 行政管理人员(管理层) 131 行政人员(人力、行政等职员) 340 其他(指物管员、保洁、保安、司机等)人员 2,820 2、教育程度情况 教育类别 人数 专科 3161 本科 1011 硕士及以上 270 六、公司治理结构 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 “用心做事,诚信为人”是公司核心的价值观。共享核心价值理念的公司管理团队具有较高的
59、专业水准和道德素质。公司建立了科学的战略决策机制、高效的战略执行体系、全面的内部控制制度,保证公司安全、高效、健康发展,维护了公司、股东和其他利益相关者的权益。报告期内,公司认真按照公司法、 证券法、上市公司治理准则等法律法规的要求,不断完善公司法人治理结构,规范公司运作。公司股东大会、董事会、监事会运作规范,股东大会对董事会的授权明确、具体。 1、根据中国证监会颁发的 关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知(证监公司字200728号”)和深圳证监局颁发的关于做好深圳辖区上市公司治理专项活动有关工作的通知 (深证局公司字200714 号”),深入且认真地开展了专项自查工作。针对公司治理
60、结构方面存在的问题和不足,制订了金地(集团)股份有限公司治理专项活动自查报告及整改计划。2007 年 9 月 28 日,公司针对治理专项活动整改情况披露了金地(集团)股份有限公司公司治理专项活动整改报告,完成上市公司治理专项活动。 2、为了进一步保护社会公众股东权益,完善公司法人治理结构,公司根据中国证监会、交易所的有关规定,进一步完善了金地(集团)股份有限公司股东大会议事规则、金地(集团)股份有限公司董事会议事规则、金地(集团)股份有限公司监事会议事规则、金地(集团)股份有限公司独立董事工作制度、金地(集团)股份有限公司总裁工作细则、金地(集团)股份有限公司信息披露事务管理制度。参照上市公司
61、章程指引(2006 年修订)对公司章程进行了相应的修改。 3、法人治理结构 (1)关于股东大会:公司能够根据上市公司股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会,能够平等对待所有股东,特别是保证中小股东享有平等地位,充分行使自己的权利。 (2)关于董事与董事会:公司按照公司法、公司章程的规定,严格董事的选聘工作,确保公司董事选聘公开、公平、公正、独立。公司能够按照董事会议事规则的要求召集、召开董事会,报告期内,召开董事会会议共计 36 次,确保了董事会对公司重大决策的指导。 (3)关于监事与监事会:报告期内,召开监事会会议共计 5 次,确保了监事会对公司财务以及公司董事、总裁和其他高级管理人员履行
62、职责的合法合规性进行监督,维护公司及股东的合法利益。 金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 12 (4)关于信息披露与透明度:公司注重与投资者的沟通,采用电话、传真、网络、电子邮件、手机短信等形式与投资者交流,在报告期内接待了约 980 人次境内外投资者、中介机构来访和交流,安排了约 90 批次投资者参观项目,并举办了 1 次在深圳、上海、北京三地举办的业绩推介会和投资者沟通酒会、并通过全景网举办了 1次网上路演活动。公司参加了境内外主流证券公司举办的 22 场投资策略会和投资者交流会。公司严格按照有关法律法规的要求,真实、准确、完整、及时地披露有关信息,并确保所有股东有平等的机会获
63、得信息。公司获得了“2006 年中国最佳投资者关系管理百强奖”第五名和“2006 年中国最佳投资者关系管理执行官奖”。公司董事会秘书连续三届获得了新财富杂志社举办的金牌董秘称号。 (5)关于相关利益者:公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益,实现股东、员工、社会、客户等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、健康、稳定的发展。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席(次)委托出席(次)缺席(次) 备注孙聚义 36 35 1 0 黄晶生 36 34 2 0 麦建光 36 36 0 0 陈劲 36 35 1 0 于韶光 36
64、36 0 0 本公司独立董事按照公司章程的规定和上市公司治理准则的要求,恪尽职守,通过公司董事会及两个专门委员会积极履行职责,对各项议案发表自己的意见。 目前,公司已在董事会下设立了由独立董事占多数并担任召集人的薪酬与考核委员会和审计委员会。报告期内,独立董事通过两个委员会对公司聘请审计机构、支付审计机构报酬及 2006 年的长期激励基金的提取等重要事项发表了独立意见。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面:公司全部业务都
65、由公司自主经营,独立运作,第一大股东行使投资者的管理职能,无干涉公司经营的行为。 2、人员方面:公司建立了完全独立的劳动、人事和工资制度,与全体员工签订了劳动合同,并在劳动部门备案,独立为员工缴纳社会保险;公司董事会成员、监事会成员依据合法程序产生,公司总裁、副总裁、财务负责人等高管人员由董事会聘任。公司董事长及高管人员全部在公司领取薪酬,均不在股东单位任职。 3、资产方面:公司拥有独立完整的公司财产,没有为股东提供担保的情况,也不存在第一大股东占用、支配公司资金、其他资产或资源的行为。 4、机构方面:公司具有健全的组织机构,公司董事会和监事会独立运作。公司设立各个职能部门和业务子公司,对经理
66、层和董事会负责,与第一大股东不存在上下级关系,无第一大股东干预公司的机构设置或代行公司职能金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 13 的情形。公司办公机构和生产经营场所与第一大股东清楚分开,不存在混合经营、合署办公的情况。 5、财务方面:公司设立独立的财务部门,并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,对各部门及子公司实行有效的监督与控制。公司除法定的会计帐册外,不另立会计帐册。公司财务人员与各控股子公司财务人员各司其职,并对下属子公司实行定期和不定期内部审计制度;公司独立开设银行帐户、独立纳税、独立制定财务管理方面的制度,不存在第一大股东干预公司资金使用的情况。 (四) 高级管理人
67、员的考评及激励情况 公司对高级管理人员的考评程序: 1、公司董事和高级管理人员向董事会薪酬与考核委员会作述职和自我评价; 2、薪酬与考核委员会按年初确定的当年绩效评价标准和程序,对董事及高级管理人员进行绩效评价; 3、薪酬与考核委员会委员根据岗位绩效评价结果及薪酬分配政策提出董事及高级管理人员的报酬数额和奖励方式,薪酬与考核委员会表决通过后,报公司董事会。 公司在 2007 年初确定各位高级管理人员的年度 KPI 指标,年终董事会薪酬与考核委员会按以上考评程序对高级管理人员进行了考评,并根据考评结果给付相应绩效奖金和当年应得长期激励基金。 2007 年,公司按长期激励管理办法的有关规定,提取了
68、 2006 年度的长期激励基金共 78,964,206.73 元。 (五) 内部控制制度建立和健全情况 公司致力于建立完善的内部控制体系,目前已建立起较为健全的内部控制制度,整套内部控制制度包括法人治理、生产经营、财务管理、行政及人力资源管理、信息披露等方面,基本涵盖公司经营管理的各层面和各主要业务环节 ( 1 )法人治理方面: 公司制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、总裁工作细则,并于本年度进行了完善。这些制度对完善公司治理结构,规范公司决策和运作发挥着重要的作用。 ( 2 )经营管理方面: 为规范经营管理,公司制定了投资管理程序制、重大交易管理制度 、集团与地产子公司管理责权
69、划分的规定、地产子公司组织管理规范等一系列经营管理制度。在具体业务管理方面,公司制定了工程质量管理程序、工程管理巡检制度、工程成本管理与监控程序、产品创新研发程序、技术应用程序、项目设计管理监控细则、地产子公司工程招标工作原则、品牌管理手册、媒体关系管理制度等一系列规范文件,保证各项业务有章可循,规范操作。 ( 3 )财务管理方面: 公司在严格执行国家财经法规和会计准则的前提下,根据具体情况制定了 财务管理制度、税务管理制度、会计管理制度、固定资产和低值易耗品管理程序、内部审计工作程序、集团下派财务负责人管理办法、合同管理办法等一套较为完善的会计核算及财务管理制度。 ( 4 )信息披露方面:
70、公司制订了信息披露事物管理制度、信息敏感岗位控制程序 等信息披露制度,本年公司还对该等制度进行修订和完善。 金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 14 为对公司对内部控制制度的健全、有效性进行检查、评估和提出修订完善意见,公司每年均会实施两次全面的内部审计工作,以确保公司内部控制制度能够在集团及各子公司得以贯彻执行。 (六) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 金地(集团)股份有限公司 关于 2007 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制的评估报告 金地(集团)股份有限公司 关于 2007 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制的评估
71、报告 金地(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”)自 1996 年成立至今,已有十多年历史。本公司及子公司主要从事房地产开发经营,自有物业管理,兴办各类实体,经营进出口业务。在本公司的管理当局领导下和全体员工共同努力下,内部控制制度得到了不断的发展和完善,这为本公司的经营发展打下了坚实的基础,使得本公司的工作高效,各部门互相协调、互相制约。 一、控制环境 控制环境的好坏直接决定着企业其他控制能否实施以及实施的效果。公司的控制环境反映了管理当局和董事会关于控制对公司重要性的态度。本公司作为上市公司,本着规范运作的基本思想,积极地创造良好的控制环境,主要表现在以下几个方面: (一) 经营管理观念
72、、方式和风格 1、 本公司经营宗旨、经营目标 本公司为房地产企业, 以“科学筑家”为使命, 以“做中国最有价值的国际化地产企业”为愿景, 以“用心做事,诚信为人”为核心价值观。公司精神是“竞争决定存亡,速度提升价值,客户满意是企业成熟的标志,创新是价值创造的灵魂,一切因激情而精彩,执行决定效率,激励产生效能,常怀感激之心”。为实现本公司的经营宗旨及经营目标,公司管理层对内部控制以及具体控制的实施环境非常重视,制定了完整的内部控制制度,并营造良好的实施环境。公司执行较为稳键的经营风格,规避较高的经营风险,在风险可控的情况下,保持公司快速发展。 2、 风险控制 本公司主要面临经营风险、行业风险、市
73、场风险、政策性风险、管理风险。针对上述风险因素,本公司将采取以下对策: (1) 经营风险对策 依赖土地和重要原材料风险的对策 本公司将积极实施土地储备计划,大力开拓土地储备渠道,提高获取项目资源的效率和质量,充分发挥品牌、资本市场信用、专业开发能力等方面的优势,强化市场影响力。一方面,拓宽土地储备区域,继续向全国部分大中城市寻找土地资源;另一方面扩大增加土地储备的方式,通过购买土地、合作开发、项目整体购买、参股、参与旧城改造等多种方式增加土地储备。 本公司制定了战略采购制度,对重要原材料根据战略采购制度规定进行采购,同时,在工程招标过程中普遍采用甲定乙购的原材料供应办法,以上措施对降低原材料成
74、本有着显著的效果。 15 项目开发风险的对策 针对房地产项目开发的风险,公司将依托在房地产开发上的丰富经验,通过周密调查、科学决策、精心规划设计、准确的市场定位,开发适合市场需求的项目;采取包括通过分期、滚动开发等措施,及时根据市场变化对项目开发作出调整;完善项目管理体系,以事前计划、事中控制、事后分析为关键点加强成本控制力度,优化项目施工方案,通过科学严密的施工组织,进一步降低成本,降低项目开发的风险。 销售风险的对策 房地产销售主要面临项目定位、 销售价格波动、 竞争楼盘供应情况等因素影响。 针对上述风险,公司把市场研究、 营销和策划作为贯穿项目开发每个环节的重要因素, 进行项目前期周密的
75、市场研究和竞争对手分析, 针对不同客户群体的市场细分, 针对目标市场的项目定位和总体规划,针对不同客户需求设计相应的主体风格和户型结构以及配套商业服务设施;根据项目地理位置、竞争对手相关物业的销售情况、竞争楼盘供应情况等因素,制定相应的营销策略并根据市场销售情况进行销售价格的动态调整;根据公司制定的项目计划,严格控制项目进度,保证项目按期完成,避免项目延期对销售造成的不利影响。 产品质量风险的对策 针对产品质量风险, 公司在项目的前期就非常注重市场调查和目标顾客群体的分析、 项目主题策划,使公司能够开发出适销对路的物业;公司严格选择设计、施工合作单位。施工单位的选择采用公开招标的选择方式, 并
76、且在投标资格的审查中严格把关。 在确保参加投标企业的质量的基础上,从中选出最优的施工企业,并与中标的施工单位签订质量“保证书”,保证承包合同条款的履行和施工质量, 以降低公司直接的质量风险; 加强公司本身的设计、 施工监理力量,强化对设计环节的控制力,确保设计、施工的质量。目前公司拥有技术力量雄厚的监理力量,严格质量把关。同时,在开发项目的过程中不选择出包项目的开发模式,坚持走自我发展、自我完善的经营道路,坚持本公司对项目开发全过程的监管,保证开发质量。 投资决策风险对策 针对投资决策所带来的风险, 公司一方面将加强市场调研和行业研究力度, 充分研究对外投资可能出现的各种不确定因素, 加强对外
77、投资的可行性分析; 另一方面继续严格执行股东大会和董事会的投资决策程序,建立健全公司投资决策体系。同时,加强对投资企业的生产管理和财务管理,提高企业的管理水平和集约化生产程度,实施财务管理人员的委派制度,加强内部审计力度。 金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 16 (2) 行业风险的对策 针对行业竞争日益激烈的现状, 本公司采取的措施包括: 首先, 进一步强化公司的核心竞争力。本公司在项目及营销策划、规划设计、工程监理、广告推广及物业管理服务等方面有较强的优势。针对房地产业竞争进一步加强的态势,将进一步加强公司的核心竞争力,特别是在资源整合、 计划管理、 成本管理三方面竞争优势,
78、为优质中档住宅的大规模开发打下坚实基础。 其次,进一步加强公司的市场研究力量。本公司已经建立了强大的房地产市场研究机构。一方面,公司将进一步加强与政府机构的联系, 及时获取各项政策的变化和动向, 研究各项政策带来的市场变化;另一方面积极争取与政府机构合作进行市场研究。通过这种方式,取得政策对市场影响研究的领先地位。 在公司内, 加强市场研究人员与项目开发人员的合作, 使公司在项目储备、项目评估和策划阶段即接受市场研究的成果, 避免因政府规划方案、 政策变化带来的市场变动的风险。第三,进一步贯彻全程策划思想,使市场意识深入项目开发的每一个阶段,并且建立项目开发对市场变化作出快速反应的机制。 公司
79、还将在项目开发中注重研究柔性产品, 使产品具有更强的抗市场风险的能力。 第四, 实施品牌战略, 进一步提升公司的品牌知名度和美誉度。 (3) 市场风险的对策 国民经济发展周期影响的风险对策 为了避免经济周期给公司带来的负面影响,公司一方面将在保持以住宅开发为主导的基础上,探讨增加房地产开发品种,采取售租结合的经营方式,稳定公司的收益。另一方面,拓展投资领域, 积极寻找合适的高科技投资领域, 从而减少单一品种和单一经营方式受市场波动的影响,增强公司抗风险能力。 市场集中化的风险对策 针对公司产品和业务结构较为单一的特点, 公司一方面将及时调整市场定位和产品定位, 适应房地产购买力趋向大众化的趋势
80、,进一步发挥已取得的优势,进行审慎的产品延伸,把产品扩大到以优质中档产品为主导,高、中、低价产品兼顾的精品路线,以适应市场变化,缩小开发风险,扩大市场占有率,减少对价格的依赖。另一方面公司积极在全国大中城市开展业务,降低业务过度集中的风险。 (4) 政策性风险的对策 公司面临的政策性风险主要有与城市建设规划不同步的风险、 土地供应政策变化的风险、 房地产业税收变化的风险及购房贷款政策变化的风险。 针对与城市建设规划不同步的风险, 公司在进行项目策划时, 一直充分研究和关注城市建设总体规划、市政规划及市政建设进度,使开发项目的进度与市政建设步伐充分结合,既保持一定的前瞻性,又使开发项目与市政规划
81、不脱节,保证开发完成的项目都有良好的市政配套。 金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 17 针对土地供应政策变化的风险,公司认为,随着中国城市化进程的推进,每年将有相当数量的土地投入市场,与此同时土地市场日趋规范,拍卖和招投标将成为土地交易的主要形式,公司凭现在的资金实力、成熟的市场操作能力,在土地交易中能够获取一定的优势。同时,公司不断完善土地储备布局, 扩大有效土地储备, 及时按有关规定对拟开发项目用地展开申请和报批工作,以尽快取得用地权,不影响项目开发建设。 针对房地产业税收变化的风险, 公司主要措施是加强对国家各项目产业政策和相关税收政策的研究,及早预见政策的可能变化,制定相
82、应的策略,降低税收变化风险。 针对购房贷款政策可能的变化, 公司采取各种措施加快项目开发和销售进度, 缩短资金回收期;继续加强与银行等金融机构的沟通与合作,争取获得金融机构包括授信额度在内的多种支持,减少购房贷款政策变化可能带来的风险。 (5) 管理风险的对策 经过多年的发展,公司已有完善的管理、监控制度,对重大事项均报董事会或股东大会决议通过,各子公司重大投资决策均由集团总部负责。为应对人力资源管理方面的风险,本公司在现已形成的成熟职业经理层和稳定的管理队伍的基础上, 逐步扩充公司人员, 尤其注重吸收专家型人才,不断完善人才激励机制;同时加强上海品茶建设,增强公司凝聚力。另外,本公司也将进一
83、步健全公司治理结构,做到管理科学、规范运作,有效降低管理风险。 3、 实现经营目标的主要制度、方法 本公司充分认识到良好、 完善的运行机制对实现经营管理目标的重要性, 为此本公司建立了相关的制度、规章以确保公司的高效运作,保证会计资料真实、完整,保护单位资产的安全和完整。 本公司建立的规章、制度覆盖了经营管理的基本环节,具体情况如下: (1) 计划管理方面的制度 为了对公司的各项工作的进度进行控制,并保证公司计划的完成,本公司制定了完善的、包含各个工作环节的计划控制程序。包括地产项目投资评价工作程序、 投资决策控制程序、计划管理程序、项目施工管理程序、成本管理程序、销售控制工作程序。 (2)
84、信息管理制度 本公司用以生成、记录、处理和报告交易、事项的财务核算软件及其报表系统,依据公司制定的计算机应用管理标准、网络机房管理标准、网络管理标准、数据备份管理标准 等内部管理制度, 对财务信息系统职责分工、 财务信息的使用规范等有关内容做出了规定。 金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 18 (3) 人事管理 本公司根据中华人民共和国劳动法等法规政策制定了人力资源战略及规划程序、招聘与录用管理程序、员工培训管理程序、绩效考核与管理程序、员工薪酬福利管理程序规定、奖惩工作程序、劳动合同管理程序等制度和程序,对组织机构设置、竞争上岗、下岗分流及薪酬管理以及员工劳动合同的签订、变更、解
85、除、终止等手续均作了详尽的规范,在机构设置上,责权明确、管理科学;人员配备上,精干高效、合理分工。 (4) 货币资金管理 本公司依据现金管理暂行条例、 支付结算办法、 内部会计控制规范货币资金(试行)等有关规定,并结合自身实际情况制定了货币资金管理办法、银行票据及印鉴管理办法等内部制度,就货币资金的岗位分工、管理与控制、会计核算及相关实物管理等有关内容做出了规定, 同时对货币资金收支和保管业务建立了严格的授权批准程序, 办理货币资金业务的不相容岗位必须分离,相关机构和人员相互制约,加强款项收付稽核,确保货币资金的安全。 (5) 销售及收款控制程序 本公司依据内部会计控制规范销售与收款(试行)等
86、有关规定,并结合本公司以房地产产品销售为主的特点,制定了项目策划及营销管理程序,销售管理程序、购房合同管理事务处理办法、楼款催收管理细则、明源售楼系统管理办法、按揭银行管理办法等内部制度,就楼盘开发过程中各部门职责分工,营销策划,合同的签订,销售记录以及售房款的催收等做出了规定, 保证了销售业务真实完整地进行记录, 避免或减少了公司坏账的发生。 (6) 工程施工及采购、付款业务控制 本公司依据内部会计控制规范采购与付款(试行)等有关规定,并结合本公司主要以房地产项目开发为主的业务特点,制定了金地(集团)项目初判审批报告成果标准 、工程成本管理与监控程序 、 地产子公司工程招标工作原则 、 地产
87、子公司工程合同管理原则 、成本调研作业指导书、成本信息系统工作原则、以及集团战略采购流程等内部制度,就相关部门职责分工、地产项目投资决策、重要原材料战略采购程序、合同订立等有关内容做出了规定,使公司在项目立项、工程成本控制等方面有章可循,有效地保证了项目投资决策的科学性、工程成本的真实可信和公司资产的安全。 (7) 固定资产管理 本公司结合自身实际情况制定了固定资产及低值易耗品管理程序、采购工作程序,就固定资产标准、有关各部门职责、固定资产采购流程等以及固定资产计价及折旧年限、固定资产维护、固定资产处置等有关内容做出了规定,以确保设备寿命周期费用最经济、设备综合效能最高,达到降低消耗和延长设备
88、使用寿命的目的,同时确保固定资产账、卡、物相符。 金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 19 (8) 担保与融资业务控制 本公司依据中国证券监督管理委员会、中国银行业监督管理委员会证监发2005120 号文关于规范上市公司对外担保行为的通知的规定制定了贷款及担保程序,就贷款及担保业务定义、权限、审批、办理程序、管理等有关内容做出了规定。 本公司依据国家有关规定,并结合自身实际情况制定了募集资金管理办法、资金管理等内部管理制度, 对募集资金使用程序统一下发规定文件, 规范了公司的融资行为, 防范融资风险。 (9) 投资业务控制 本公司依据中华人民共和国公司法及公司章程制定了金地集团投资
89、管理程序,就投资方向与范围、资金来源、投资决策权限、投资管理程序、投资计划和统一管理、财务管理及审计监督等有关内容做出了规定,保证了公司对外投资的资金安全,确保了投资回报效果。 (10) 对子公司的管理 本公司制定了集团下派财务负责人管理办法、集团下派成本负责人管理办法、金地集团地产公司设计总监管理办法等制度,保证了集团战略在子公司的贯彻实施,促进各子公司良好地执行集团所制定的重大制度,并保证各子公司及时、准确、真实和完整地提供相关信息,促进集团内各子公司工作成果、经验的交流、共享和应用,强化了对区域公司及城市公司的管理。 (11) 关联方交易内部控制 本公司依据中国证券监督管理委员会的有关规
90、定制定了 关联交易管理制度 , 就关联方认定、关联方交易类型、关联交易的审批程序、关联方交易披露等有关内容做出了规定,保证公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公开、公正的原则。 (12) 财务预算内部控制 根据公司的发展战略及经营目标,公司制定了财务预算管理程序,就预算的职责分工、预算编制基础、预算编制审批、预算指标分解、预算考核分析等有关内容做出了规定,为年度经营目标的实现及经营业绩考核提供了基础。 (13) 财务报告和信息披露内部控制 本公司根据中国证券监督管理委员会有关信息披露的要求, 制订了 金地(集团)信息披露管理办法,并结合国务院国有资产监督管理委员会的有关政策,制定了财务
91、报告管理办法,就财务报告的一般原则、财务报告编制基础、财务报告的编制依据、财务报告的编制原则、财务报告的编制方法、财务报告的批准等有关内容做出了规定。 金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 20 (二) 公司治理结构及各部门的运作 1、 组织结构框架 股东大会董事会总裁监事会董事会秘书薪酬与考核委员会财务总监、总裁助理资本管理部经营管理部技术管理部计划财务部人力资源部行政管理部北京金地兴业房地产有限公司北京金地鸿业房地产开发有限公司北京金地远景房地产开发有限公司深圳市金地网球中心有限公司上海南翔花园房地产发展有限公司金地集团上海房地产发展有限公司上海格林风范房地产发展有限公司深圳市金
92、地住宅开发有限公司东莞市金地房地产投资有限公司上海深金房地产发展有限公司金地集团武汉房地产开发有限公司武汉市金地宏业开发有限公司深圳市储得商贸发展有限公司深圳市金地物业管理有限公司深圳市金地置业顾问有限公司深圳市金地宾馆有限公司深圳市思创设计顾问有限公司深圳市金地建材有限公司100%70%100%100%90%100%70%75%100%100%100%100%100%100%100%90.91%深圳市国际网球俱乐部有限公司100%北京金地格林物业管理有限公司金地集团珠海投资有限公司100%80%100%深圳市金地旧城改造开发有限公司60%辉煌商务有限公司100%广州市东凌房地产开发有限公司8
93、0%100%上海金地物业服务有限公司金地集团天津房地产开发有限公司100%100%北京金地伟盛房地产开发有限公司100%深圳市金地房地产项目管理有限公司100%金地(佛山)房地产开发有限公司51%西安金地置业投资有限公司100%广州市江岸房地产开发有限公司100%金地劳瑞特有限公司51%宁波金杰房地产发展有限公司100%深圳市金地新城房地产开发有限公司100%上海深翔房地产发展有限公司100%拓瑞斯国际有限公司100%金地集团南京房地产发展有限公司100%武汉金地怡家物业管理有限公司100%沈阳金地长青房地产开发有限公司100%长青商务有限公司100%审计委员会杭州金地中天房地产发展有限公司6
94、0%深圳市金地工业区改造开发有限公司60%金地集团(沈阳)房地产置业有限公司100%库德斯国际有限公司100%帝格商务有限公司100%金地集团南京置业发展有限公司100%珠海市格林投资有限公司100%金地(集团)天津投资发展有限公司100%东莞市新世纪润城实业投资有限公司51%武汉澳强房地产开发有限公司100%金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 21 2、 “三会”运作及“五分开”情况 本公司已经按公司法、证券法、上市公司治理准则等有关法规的要求建立了股东大会、董事会、监事会以及在董事会领导下的经营班子;已经制订了金地(集团)独立董事工作制度、金地(集团)股东大会议事规则、金地(集
95、团)董事会议事规则、金地(集团)监事会议事规则、董事会审计委员会工作制度,建立了董事、监事、经理人员的绩效评价与激励约束机制。 控股股东行为规范, 没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动,公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务方面做到“五分开”。 3、 业务部门职责及运作情况 公司集团总部主要部门有行政管理部、人力资源部、计划财务部、资本管理部、经营管理部、技术管理部;从事房地产开发与销售的地产公司的业务部门有行政人事部、营运中心、财务管理部、项目开发部、设计管理部、工程管理部、市场营销部、成本管理部、品牌客户部等。公司部门职责文件规定了各部门职责及工作程序。 上述主要部门的
96、职责、 工作程序及运行情况概述如下: (1) 行政管理部 负责组织公司经营管理和业务制度的建立、完善,总结、优化和推进公司开发业务流程,根据需要对公司组织结构、部门职责、业务重组提出建议,改进企业管理方式;制定公司远景规划和年度投资开发计划以及各项目开发计划, 组织公司年中和年度工作总结; 进行集团行政管理、信息管理、法务管理、物品采购管理、后勤保障管理。 (2) 人力资源部 负责制定并执行人力资源中长期发展规划和年度人力资源计划;制定并执行公司考勤、劳保、劳动合同管理政策;负责员工招聘、调入、任用、轮岗、调动、奖惩、培训工作;负责制定员工职业发展规划方案;组织年度绩效考评、员工满意度调查;组
97、织并检查子公司建立与集团公司相对应的人力资源管理体系;负责公司品牌、上海品茶发展战略;集团组织架构(包括子公司)研究课题。 (3) 计划财务部 负责制定并执行集团中、 长期财务发展规划及年度预、 决算财务计划; 制定集团财务管理政策,定期分析集团财务运营状况;管理集团资金;初审公司对外担保、质押项目;执行集团非资本市场、资本市场融资计划;完善集团税务管理制度,组织税务研究及新项目税务论证;监控成本管理,组织参与集团重大招、投标;定期组织集团内财务管理经验分享等形式的培训交流;对新项目进行财务论证。 (4) 资本管理部 负责制定集团中长期产业发展战略, 推进集团产业结构调整和向新的产业投资; 制
98、定并执行集团资本运作中长期规划;制定并执行集团再融资方案(增发新股、配股、发行可转换公司债券、海外上市);制定并执行集团企业购并业务方案;制定并执行集团购并企业二板上市方案;制定并执行集团短期投资业务方案; 负责非地产二级企业的股权管理; 负责集团股东会日常事务、筹备股东大会及董事会等相关会议。 金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 22 (5) 经营管理部 负责制定并执行集团地产中、长期发展战略, 指导子公司、集团职能部门统一执行集团发展战略; 组织集团新区域地产投资项目的市场调查, 提出可行性报告; 组织地产项目投资收益论证,为集团公司领导决定重大投资项目提供决策依据; 督导、
99、监控集团地产子公司落实月度、 季度、年度生产经营计划,必要时向集团领导提出调整建议;负责地产子公司股权管理;建立并执行集团处理经营管理和各种突发事件的危机管理机制;总结集团范围内的经营管理经验。 (6) 技术管理部 负责制定并执行集团地产产品研究系列年度计划、 中长期发展规划; 制定并执行集团地产项目规划设计、工程管理技术标准化制度;组织住宅发展、新材料、新技术、新工艺、产品系列化研究;监控集团地产项目设计、工程质量,给予指导和技术支持;组织开展集团地产子公司房地产设计、施工等各项技术攻关活动;定期组织集团设计、工程经验分享交流会。 (7) 各地产子公司负责房地产开发业务,均已建立了完善的职能
100、部门。各子公司主要部门的职责、工作程序及运行情况基本相同。以下以子公司深圳地产公司为例,介绍主要部门的职责、工作程序及运行情况: 营运中心 负责项目总体计划的编制、实施控制、各项目之间的资源配置,负责深圳公司的流程管理,推动和保障深圳公司整体经营、计划的完成。 人事行政部 负责深圳公司的人力资源管理与行政管理工作。 成本管理部 负责工程项目投资匡算、概算、预算、结算工作;负责工程项目技术、经济指标分析;负责投资控制;参与设计、施工、建材招标。 财务管理部 负责制定并执行深圳地产中、长期财务发展规划及年度预、决算财务计划;制定深圳地产财务管理政策,定期分析深圳地产财务运营状况;深圳地产资金管理;
101、深圳地产新项目财务论证。 项目开发部 负责项目可行性分析; 负责办理项目外部立项手续; 负责寻找土地及办理用地手续; 负责设计、施工、销售阶段报批、报建;负责办理竣工资料的移交。 金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 23 设计管理部 负责项目的规划与建筑设计,负责项目的结构/水电/景观/室内等其他建筑专业,负责深圳公司的产品研发与产品标准化管理,同时负责建筑材料的设备选型与定版。 工程管理部 负责工程开工各项准备工作;负责组织监理、施工单位的选择;负责项目施工各阶段质量、进度、投资监控,设置定期、不定期检查及诸多控制点;负责组织项目验收及办理墙改及水泥基金退还手续、监控项目移交工作
102、。 营销管理部 负责项目前期市场调研;负责组织项目策划小组,完成项目策划;负责广告、销售代理公司选择和组织项目销售的策划;负责销售过程的监控,协助客户办理购房手续。 品牌客服部 负责项目品牌管理,负责客户投诉的接受和处理;负责调查客户满意度;负责客户会的日常管理。 (三) 授权、分配责任及管理控制的方法 本公司制定的金地(集团)股份有限公司质量手册较明确规定了部门及人员的职责、权限和沟通;也为相关部门和人员行使权限、履行职责、建立沟通提供了规范性指南,公司其他制度也有相应的授权和分配责任的方法,实现了交易的授权以及相关信息传递的及时、有效。管理当局对其他人的授权使用情况也建立了必要的控制方法。
103、 公司的财务管理制度等其他相关的制度都包含了关于了内部牵制的方法, 主要规定了相关的岗位的职责和权限及不相容职务的分离控制: 授权进行某项业务的职务应与执行该项业务的职务分离; 执行某项业务的职务与复核该项业务的职务分离; 执行某项业务的职务与记录该项业务的职务分离; 保管某项资产的职务与记录该资产的职务分离; 保管与记录某项资产的职务与账实核对的职务分离以及建立严格的审批、复核、盘点和对账制度。 本公司内部审计主要负责组织、实施内部审计。公司已制定内部审计工作程序,并已配备相应的人员以保证相关控制及相关职责的有效执行。 内部审计每年 12 月 31 日前编制下一年度内审计划 , 经财务部领导
104、、 集团总裁审批后执行。 对内部审计中发现的各种严重违反法纪、严重损失浪费的行为,经集团总裁、董事长批准,作出临时制止决定,并提出追究有关责任人的建议。提出改进经营管理、提高经济效益的建议及纠正、处理违反财经法规行为的意见。内审人员对内部审计的执行情况通过后续审计或审计回访进行检查落实。 (四) 人事政策与实际运作 公司管理当局更加认识到人力资源对公司发展的巨大作用, 在公司制定的 金地(集团)股份有限公司员工任用管理程序、金地(集团)股份有限公司员工手册及金地(集团)股份有限公司员工招聘、报到、调动与离职管理制度、金地(集团)股份有限公司考核程序、金地(集团)股份有限公司员工培训管理程序 等
105、文件强调了人员的胜任能力、 评价标准及培训措施。在文件的人力资源管理部分,规定了人力资源招聘、配置、培训及考核等程序。公司人力资源部有具体的人力资源管理制度。公司目前拥有一个学历层次较高、专业技术水平高、年富力强的团队,这种结构有助于公司目标的实现。 金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 24 (五) 外部影响 作为一家房地产业上市公司, 本公司受到中国证券监管部门、 社会公众的监督, 经营运作规范,信息披露真实、客观、及时,同时本公司及子公司与当地政府、工商、税务、银行等部门沟通顺畅,信誉较高。 会计系统 本公司认为良好、有效的会计系统能够确保资产的安全、完整,可以规范财务会计管理
106、行为,强化财务和会计核算,由此在制度规范建设、财务人员、各主要会计处理程序等诸多方面做了大量工作。 1、 在制度规范建设方面 如前所述,本公司在贯彻执行企业会计准则、企业会计制度和国家其他规定前提下,制定了 金地(集团)股份有限公司财务管理制度 、 金地(集团)股份有限公司会计管理制度等一系列规定,从制度上完善和加强了会计核算、财务管理的职能和权限。 金地(集团)股份有限公司费用报销与借支管理程序和金地(集团)股份有限公司差旅费报销标准、金地(集团)股份有限公司项目地价款支付审批程序 、 金地(集团)股份有限公司工程款支付程序等有效的加强了各种款项的审批管理。另外,计划财务部制订了各个岗位的职
107、责,总的来看,公司在制度规范建设方面做了大量富有成效的工作。 2、 岗位编制人员结构及主要会计处理程序 岗位设置图 从结构图可见,根据不相容职责相分离的原则,本公司已合理设置财务管理、财务核算、资金管理和成本造价、战略采购,明确职责权限,形成相互制衡机制。财务管理组负责制定集团财务管理政策,定期分析集团财务运营状况,制定并执行集团中长期财务发展规划及年度预、决算财务计划; 负责集团及各子公司的核算及税务指导; 财务核算组主要负责集团本部的会计核算和财务分析;资金管理组主要负责集团资金管理,动态监控资金,集团筹资融资;成本造价及战略采购组主要负责推行成本管理监控,组织参与集团重大招、投标。 财务
108、总监 计划财务部 财务管理 资金管理战略采购成本造价 财务核算 金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 25 本公司就主要的会计处理程序做了明确而具体的规定,从工程用款的的审核、批准及支付,开发成本的归集、 分配及结转, 房地产的销售与收款, 各种费用的发生与归集, 以及投资与收购、筹资与信贷等特殊业务都有相应的规定与制度。 公司内审通过实施穿行测试、 抽查有关凭证等必要的程序, 本公司的会计系统能够确认并记录所有真实的交易;能够及时、充分详细地描述交易,并且计量交易的价值;能够在适当的会计期间记录交易,并且在会计报表中适当地进行表达与披露。 一、 控制程序 本公司为了保证目标的实现而
109、建立的政策和程序在经营管理中起到至关重要的作用。 本公司在交易授权审批、职责分工、凭证与记录控制、资产接触与记录使用、以及独立稽核方面做出了很大的努力。 1、 交易授权。 本公司在交易授权上区分交易的不同性质采用了不同的授权审批方式。 对于一般性交易如支付施工单位的工程进度款、费用报销业务采用了各职能部门审核、分管领导审批、财务部与财务总监、总裁及董事长审批制度;对于非常规性交易,如收购、投资、发行股票等重大交易需报经股东大会或董事会批准。 现就本公司的实际情况,将有关的交易授权情况加以评价。 (1) 一般授权。 在房地产开发业务中, 本公司一直采用招标与审批相结合的制度。 达到招投标准的,工
110、程勘测、设计、施工及监理单位的选择采用招标方式;标准以下的工程项目,供方选择采用部门评审和领导批准方式,同时坚持多家供应商报价制;在销售业务中,营销部根据公司制定的房地产销售服务控制程序办理;在费用开支方面,由公司规定不同金额起点的审批权限,具体由部门经理、公司总裁、董事长执行,从内部审核的情况看,费用的审批程序达到了有效遵循。 (2) 特别授权。对于重大经营活动,需由股东大会或董事会做出批准。 2、 职责划分。本公司在经营管理中,为防止错误或舞弊的发生,在房地产开发与付款、销售与收款、财务管理等环节均进行了职责划分。对各个环节的不相容职务如授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等均
111、由不同的人员担任。 3、 凭证和记录控制。凭证是证明交易发生和交易的内容的证据,常见的凭证有发票、支票、合同等。记录包括员工薪酬记录、永续存货记录等。凭证和记录控制程序有助于真实、完整、正确处理交易。本公司在程序文件和会计核算管理制度方面,均有相应的凭证和记录控制程序,并已得到有效执行。 4、 资产接触与记录使用。 本公司在资产安全和记录的使用采用了安全防护措施。 对于资产的管理建立了完善的机制和方法,如制定了固定资产及低值易耗品管理程序。对于重要的工程技术资料,制定了金地(集团)股份有限公司保密工作管理规定。对于其他重要的会计凭证、现金及有价证券也有相关的措施保证其安全和完整。 5、 独立稽
112、核。 本公司对发生的经济业务及其产生的信息和数据进行稽核, 不仅包括通常在企业采用的凭证审核、各种帐目的核对、实物资产的盘点等等,还包括由职能部门承担的房地产开发各个程序的独立审核。 金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 26 二、 管理层对内部控制的完整性、合理性及有效性的自我评估意见 本公司管理层认为, 公司现有的内部控制已覆盖了公司运营的各层面和各环节, 形成了规范的管理体系,能够预防和及时发现、纠正公司运营过程可能出现的重要错误和舞弊,保护公司资产的安全和完整,保证会计记录和会计信息的真实性、准确性和及时性,在完整性、合理性及有效性方面不存在重大缺陷。 随着本公司的业务职能的
113、调整、 外部环境的变化和管理要求的提高,内部控制还需不断修订和完善。 金地(集团)股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 内部控制审核报告 内部控制审核报告 德师报(核)字(08)第 E0005 号 金地(集团)股份有限公司全体股东: 我们接受委托,审核了金地(集团)股份有限公司(以下简称“金地公司”)于后附的金地(集团)股份有限公司关于 2007 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制的评估报告 (以下简称“评估报告”)中所述的金地公司 2007 年12 月 31 日与财务报表相关的内部控制的设计及其执行情况。建立健全并合理设计内部控制并保持其执行的有效性,以及确保评估报告真
114、实、完整地反映金地公司 2007 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制是金地公司管理层的责任,我们的责任是对评估报告中所述的与金地公司财务报表有关的内部控制的执行情况发表意见。 我们的审核是按照中国注册会计师协会发布的内部控制审核指导意见进行的。在审核过程中,我们实施了包括了解、测试和评价评估报告中所述的金地公司于 2007 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制的设计和执行情况,以及我们认为必要的其他程序。我们相信,我们的审核为发表意见提供了合理的基础。 内部控制具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错报发生而未被发现的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当
115、,或降低对控制政策、程序遵循的程度,根据内部金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 27 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 我们认为,金地公司于 2007 年 12 月 31 日在所有重大方面有效地保持了评估报告所述的按照财政部颁发的内部会计控制规范 基本规范(试行)及其具体规范建立的与财务报表相关的内部控制。 德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国上海 中国注册会计师 2008 年 2 月 21 日 七、股东大会情况简介 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 公司于 2007 年 3 月 12 日召开 2006 年度股东大会。 决议公告刊登在
116、 2007 年 3 月 13 日的 中国证券报、证券时报、上海证券报。 公司于 2007 年 3 月 12 日召开了 2006 年度股东大会, 经与会股东代表逐项审议表决, 以记名投票方式通过了以下各项议案:2006 年度董事会工作报告、2006 年度监事会工作报告、公司 2006 年度报告正文和摘要、公司 2006 年度财务决算及 2007 年度财务预算的议案、公司 2006 年利润分配议案、选举蒋跃敏先生为公司第四届董事会董事的议案、为金地集团武汉房地产开发有限公司贷款提供反担保事宜的议案。 相关决议公告刊登在 2007 年 3 月 13 日的中国证券报、证券时报、上海证券报上。 (二)
117、临时股东大会情况 公司于 2007 年 9 月 7 日召开 2007 年第一次临时股东大会。 决议公告刊登在 2007 年 9 月 8 日的 中国证券报、证券时报、上海证券报。 八、董事会报告 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 28 1、报告期内经营情况的回顾 (1) 主要政策和市场变化 从 2003 年开始针对房地产行业的宏观调控, 在 2006 年已经成为常态, 而这样的状况在 2007 年表现得尤为明显。行政调控方面,从 90/70 政策的从严执行,到 2007 年 8 月国务院关于解决城市低收入家庭住房困难的若干意见的发布,国家对
118、调整住房供应结构、解决中低收入阶层住房问题的态度十分坚决,而且政策性住房的供应对象从低收入人群逐步向中等收入人群延伸,政策性住房的受众面不断增加。这样的政策走向符合构建和谐社会这一基本原则,同时也对中国的房地产市场未来的供应结构将产生深远的影响。 对于房地产市场发展变化的这一趋势,公司管理层及时予以高度关注,并积极应对。早在 2006年就开展中小户型专题研究,针对“90/70”类型产品进行研发,在近年开发的北京四惠项目、深圳名津项目等多个产品上得以运用,市场反映良好,为公司进一步开发高品质小户型产品奠定了较高的起点。同时,公司一直专注于中高档住宅产品的开发,在该细分市场上已占有一定的产品和品牌
119、优势,相信即使未来该细分市场在整体房地产市场中的份额比例降低,但随着行业集中度的迅速提升,公司所占市场份额将有较大提高,迎来一个新的发展阶段。 土地政策方面,国家陆续颁布政策,加强了对土地市场的管理,如规定招标拍卖挂牌出让国有土地使用权的,应付清全部出让金后方可领取国有建设用地使用权证;以及加大对闲置土地的清理力度等政策措施。我们认为,这些措施的出台有利于打击囤积土地、规范土地市场发展,从而更有利于运作规范企业的发展。作为应对,公司对所有在建待建项目进行了梳理,结合公司“快速滚动开发”的战略,以实现最快开发速度为原则对各项目后期开发计划进行优化组织,从而积极相应政府的政策号召。 2007 年国
120、家颁布了物权法,这是一部具有里程碑式意义的重要法典。管理层经过认真研读和分析后认为,物权法的实施奠定了房地产行业整体规范发展的基石,其意义不仅在于明确了诸多之前处于模糊地带的权责划分,更重要的是其代表了这样的发展趋势:即整个行业中各方利益主体的权责都会越来越明晰,其利益诉求逐一通过公平的方式得到体现。这将有助于房地产企业从众多的利益纷争和舆论焦点中摆脱出来,集中精力开发产品,其中,专业性更强、更期求一个成熟发展环境的品牌发展商将受益匪浅。 金融政策方面,由于持续的房价上涨,为稳定房价,2007 年 9 月 27 日,国家相关机构颁布关于加强商业性房地产信贷管理的通知,对购买第二套房的贷款提高首
121、付要求,并上浮利率,从信贷上对房地产进行调控。随着银根的收紧,各地房地产市场投机性购买明显得到遏制,市场热度迅速降低。但其后部分市场反映过度,部分正常的换房需求也受到影响,从而对市场的总体景气造成不利影响。注意到这个情况后,公司管理层及时反应,在 2007 年 10 月召开的公司经营例会上即要求各地子公司密切跟踪市场状况,加大销售推广的力度,符合销售条件的项目尽快销售。经过努力,第四季度公司各项目销售情况基本正常,确保了年度销售任务的超额完成。 金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 29 (2)公司战略实施 面对近年宏观调控、行业整合的发展契机,公司制订了“快速滚动开发、多元化及时融
122、资”的发展战略,2007 年,在融资、投资、产品开发方面着力进取,获得了显著的成果。在股权融资方面,年内公司成功实现约 45 亿元的非公开增发新股。在债权融资方面,公司获得了中行、农行、工行、建行、招行等 10 家银行共计约 190 亿元的授信额度。 在项目投资方面,年内公司在 8 个城市获取了 14 个项目,合同地价总计 161.61 亿元,共计 504万平方米(可售建筑面积)的项目资源。拓展布局上,公司对进入新区域保持谨慎态度,年内仅进入杭州、南京两个长三角重镇,而在其他已进入城市获取了 10 个项目。我们认为,加大在已进入城市的开发规模,不仅可以降低风险,而且可以有效提高开发效率,尤其是
123、人均效能。这与公司的发展战略和管理改进方向是一致的。 2007 年公司新获取房地产项目如下: 项目名称 位置 权益 地价 (百万元)占地面积(平方米)规划可售面积 (平方米) 项目进度 深圳龙华新城 宝安区 100% 861 53104.87 125739 已开工 东莞塘厦项目 塘厦镇 51% 204注注 180016.5 319873 已开工 广州番禺项目 番禺区 100% 1590 243989 240803 项目前期 珠海红山楼项目 香洲区 100% 88 10386.91 32360 项目前期 南京所街项目 建邺区 100% 840 90760.1 148009 项目前期 南京板桥项目
124、 雨花台区 100% 2250 468049 1008819 项目前期 杭州三墩 24、25号地块项目 西湖区 60% 3070 230366 409258 项目前期 杭州三墩 41 号地块项目 西湖区 80% 1540 133450 289690 项目前期 天津国际广场 河东区 100% 2266.6 178883.6 332862 项目前期 武汉金银湖项目 东西湖区 100% 240 106817.26238144 项目前期 武汉京汉大道项目 江岸区 100% 488.5 14794 71020 项目前期 西安芙蓉湖项目 雁塔区 100% 406.7 135600 158700 项目前期
125、西安南湖项目 雁塔区 100% 685 175652.49286400 项目前期 沈阳长青项目 浑南区 100% 1632 597253 1383608 项目前期 合计 16161.8 2619123 5045285 金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 30 注: 1、东莞塘厦项目是公司通过股权受让方式以 2.04 亿元的价格获得东莞市塘厦镇塘坑水库商住用地项目公司 51%股权。 2、 沈阳长青项目,公告土地使用面积和地价分别为 725822 平方米和 19.44 亿。 现因政府需在出让地块内解决部分回迁用地,政府最终确定回迁用地面积是 128569 平方米,并相应减少地价 3.1
126、2 亿,故目前该项目土地使用面积和地价分别为 597253 平方米和 16.32 亿。 在报告期内,公司进行了区域管控模式的优化和调整,着力对集团总部管理架构、区域公司组织结构、集团总部与区域公司之间以及区域公司与城市公司之间的责体系进行了梳理。区域管控模式重新界定了各业务单元的定位,通过清晰的责权边界梳理,通过更标准化的流程指引和有效的绩效评价和激励体系,改善内部运营效率,提升组织绩效,提高人工效能。 在产品开发方面,公司在前期对中小户型的深入研究、精装修房的研究等基础上,启动产品策略研究,力求在不远的将来在企业内部梳理各类系列的成熟产品,在产品标准化上力求突破,从而在产品层面支持公司制订的
127、快速滚动开发战略。 (3)公司各项目开发成果 报告期内,公司规模持续增长,新开工面积 243 万平方米、竣工面积 114 万平方米。在开发项目(包括处于前期规划的项目)达到 36 个。报告期内,公司完成营业收入共计人民币 74.87 亿元,较上年增长 110.10%,其中:房地产结算收入为 72 亿元,较上年增长 116.28%。报告期实现净利润人民币 9.65亿元,比上年同期增长 103.34%;基本每股收益 1.31 元,较上年增长 84.51%。到本年度报告披露时,公司未结算的项目资源约 1136 万平方米(其中公司权益部分约为 994 万平方米)。 注:本报告“项目资源”指公司获取后、
128、尚未结算的项目可结算面积,为可售建筑面积口径。 2007 年主要在建房地产项目一览表 单位:平方米 项目名称 位置 权益 规划可售面积 2007 年新开工面积 2007 年竣工面积 深圳梅陇镇 宝安区 80% 418,757 113,442 129,656 深圳名津 福田区 60% 193,642 0 193,642 深圳龙华项目 宝安区 100% 125,739 68,300 0 深圳 104 项目 福田区 100% 26,480 26,480 0 东莞大岭山项目 大岭山镇 100% 188,658 188,658 0 东莞塘厦项目 塘厦镇 51% 319,873 68,067 0 广州荔湖
129、城 增城市 80% 2,382,000 188,050 106,231 金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 31 佛山九珑璧 禅城区 100% 213,633 213,633 0 珠海工业园 香洲区 100% 712,483 0 13,041 上海格林世界 嘉定区 70% 851,193 171,928 101,673 上海格林郡 青浦区 75% 238,337 115,937 109,445 上海高行项目 浦东新区 100% 155,095 155,095 0 上海三林项目 浦东新区 85% 188,413 140,313 0 宁波国际花园 鄞州区 100% 125,929 0
130、56,014 北京金地中心 朝阳区 70% 124,481 0 124,481 北京格林小镇 6 通州区 100% 158,850 83,547 0 北京四惠项目 朝阳区 100% 102,260 102,260 0 天津格林世界 津南区 100% 524,211 230,586 116,370 武汉格林小城 洪山区 100% 651,811 182,747 159,992 武汉国际花园 武昌区 100% 196,500 182,406 0 西安尚林苑 雁塔区 100% 79,894 48,825 31,783 沈阳国际花园 浑南区 100% 219,270 146,090 0 合计 8,19
131、7,509 2,426,364 1,142,328 在销售方面,报告期内公司实现销售面积 108.2 万平方米,销售金额 97.5 亿元。 2007 年,公司销售面积超过 10 万平方米的项目共 6 个,他们分别是深圳梅陇镇项目、广州荔湖城项目、上海格林世界、上海格林郡项目、天津格林世界项目、武汉格林小城项目。深圳梅陇镇、深圳名津和上海格林世界销售金额突破 10 亿元大关。 2007 年 5 月 6 日, 天津金地格林世界二期首批 166 套房源隆重开盘, 开盘当天便顺利成交 135 套,销售率达 80%,实现认购均价突破 6000 元。 2007 年 6 月 10 日,西安尚林苑一期推出别墅
132、 66 套,认购率高达 65%,认购金额逾 1.2 亿元,刷新了西安房地产市场别墅项目开盘认购率及销售价格的历史纪录。 2007 年 7 月 22 日,金地梅陇镇二期二批单位选择在深圳会展中心开盘,当天近 1000 名客户陆续有序的签到入场,二批单位共 459 套在 22 日开盘当天全部推出,并实现了约 45%的开盘销售率,圆满实现了公司开盘前确定的销售目标。 2007 年 5 月 26 日北京格林小镇 6 首次公开发售,开盘推出房源 226 套,有近 1500 人到达开盘现场,首次开盘成交 196 套,成交金额 2.2 亿元,成交面积约 3.1 万平方米,成交率高达 86.7,成交均价突破
133、7100 元/平方米。 格林小镇 6 在周边同类项目均价仅 5500 元左右的情况下, 创造了片区同物业类型价格新高,最高价达 9500 元/平方米,接近相邻别墅项目价格。 金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 32 2007 年 10 月 7 日格林郡二期上郡第一批 48 套洋房开盘,一周内售完。紧接着 10 月 13 日小高层第一批 106 套开盘,当日售磬。开盘洋房均价 7800 元,小高层 7300 元,相比一期洋房 7000 元和小高层 5900 元均有提升。金地格林郡当日再次稳居销量、销价青浦首席地位。 2007 年 10 月 13 日,上海金地格林世界二期 C 区开盘销
134、售率达近 50%,共推房源 163 套,累计成交 75 套,当天成交额逾 2.65 亿,其中联排别墅成交均价 18000 多元 ,并且当日基本售罄;叠加别墅均价 12000 多元。 西安曲江尚林苑二期平层大宅于 10 月 24 日开盘。当天到场客户约 150 人,共推出房源 90 余套,当天认购 80 套,认购额逾 1 亿元;同时,一期别墅区销售率超 90%,二期销售价格也再次成为曲江乃至西安市房地产同类物业新高。 2007 年 10 月 28 日,东莞金地格林上院开盘首推 301 套住宅,成功解筹 286 套,认购率达 95%,均价达到 5700 元/平方米,超过本地同类产品均价的 20,开
135、盘当天认购金额达 1.4 亿元。 2007 年 11 月 3 日,公司在沈阳的首个项目金地国际花园推出花墅洋房 44 套,近 300 套电梯洋房和沿街高层产品,共销售约 270 套,销售率超过 80%,销售均价突破 6000 元/平方米。 (4)社会认同度 公司综合实力快速提升,公司治理能力优势突出,赢得了广泛的社会认同和赞誉。报告期内,公司连续第四届荣获经济观察报评选的“蓝筹地产”殊荣,连续第五年跻身国务院发展研究中心企业研究所、清华大学房地产研究所和中国指数研究院三家机构共同评选的“中国房地产上市公司综合实力10 强”之列并入选“中国房地产上市公司财富创造能力十强”。公司荣获由搜狐网和焦点
136、房地产网评选的“2007 中国房地产新视角领导力品牌”,入选由中国房地产报和新浪网联合推举的“中国房地产 20 年 20 强”企业,公司董事长凌克入选“影响中国房地产 20 年 20 人”。公司治理能力得到肯定,公司获得了“2006 年中国最佳投资者关系管理百强奖”第五名、“2006 年中国最佳投资者关系管理执行官奖”、中国上市公司董事会治理排名“金百强”称号。 公司产品以精准价值创新获得市场和行业的广泛认可。在由中国建设报主办的中国居住典范推介活动中,北京金地格林小镇 6、沈阳金地国际花园、武汉金地国际花园三个项目同时荣获综合类大奖 “中国最具品牌经典价值示范楼盘” , 佛山金地 九陇壁、
137、上海金地 未来域、 深圳金地 梅陇镇三个项目又同时获得“中国最具品牌创新价值示范楼盘”大奖,成为最大赢家。北京金地名京项目以对“地块价值的充分挖掘”在由楼市传媒、中国地产杂志、中国不动产研究院主办的“十大领袖地产”评选活动中,摘获“2007 十大领寓”。广州金地荔湖城在由中国别墅指数系统、别墅杂志、大中华别墅网主办,搜房全球机构主办的第四届中国别墅节活动中,从众多的知名项目中脱颖而出,凭借出色的新城市主义规划、东广州绝佳的自然环境以及现代科学的建筑“中国现代城市别墅金奖”殊荣! 金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 33 公司将品牌价值落实在产品价值、雇主价值和社会价值,持续提升公司
138、对客户、员工和社会的贡献,使公司获得社会各界的进一步认可。报告期内,公司先后获得由建设部国家住宅与居住环境工程中心、中国建筑设计研究院评选的“中国健康住宅建设特别贡献奖”,获得由国际人力资源管理协会与北大商业评论评出的“年度行业十佳雇主企业”,并获得由中国房地产报评选的“中国房地产优秀企业公民”称号。 报告期内,客户对公司的满意度进一步上升。通过独立独立第三方调研公司盖洛普公司对2007 年公司客户满意度进行全面调研的结果,公司年内总体客户满意度达到 79.0,比 2006 年提升8 个百分点;客户忠诚度达到 56.8,比 06 年上升 10.1 个百分点。在销售服务、收楼交房、维修服务三个专
139、业方向上,在去年是弱项,今年大幅改善,这三项客户满意度都大幅提升了 40%以上。各项目中,西安尚林苑准业主的客户满意度超过 90%、武汉格林小城磨合期客户满意度超过 90%、金海湾花园、金地翠园两个项目的客户满意度达到 100%。 2、公司主营业务及其经营状况 报告期内各主要楼盘结算情况和销售如下表: 项目名称 结算面积(万平米)结算金额(万元) 销售面积(万平米) 销售金额(万元)项目名称 结算面积(万平米)结算金额(万元) 销售面积(万平米) 销售金额(万元)天津格林世界 11.38 61,264 10.27 66,459 东莞格林小城 2.77 17,793 0.13 2,398 广州荔
140、湖城 9.28 49,167 11.07 79,109 梅陇镇 10.15 123,479 10.43 128,287 渔农村旧改 7.68 132,061 7.9 136,478 格林世界 12.07 123,543 11.66 141,399 上海浦东未来域 1.4 8,136 0.47 6,609 格林郡 10.55 70,847 10.97 78,938 宁波国际花园 5.11 37,905 9.56 84,574 武汉格林小城 15.84 70,559 15.06 81,360 西安紫荆花园 2.68 28,681 4.85 43,943 其他 0.33 4,710 15.79 12
141、5,022 合计 89.24 728,145 108.16 974,576 注:上海浦东未来域系公司持有 49%股权的联营公司,未纳入合并范围。 金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 34 (1)公司主营业务经营状况 2007 年公司业务进展顺利。在核心业务房地产开发上,“3+3”的全国化布局日臻成熟,珠江三角洲、长江三角洲、环渤海三大区域,武汉、西安、沈阳三大城市均实现了良好的经营业绩,并均获取了较好的新项目。报告期内公司实现销售面积 108.16 万平方米,销售金额 97.46 亿元。年末,公司结算面积 89.24 万平方米, 结算收入 72.81 亿元, 已售未结转面积达 49
142、.88 万平方米, 金额计 43.16亿元。在保证 2007 年业绩的同时,为未来发展奠定了良好的基础。 报告期内,本公司下属深圳市金地物业管理有限公司根据本公司战略部署,集中精力专注于本公司开发物业的管理服务,全力以赴配合集团快速滚动开发,积累高端物业及写字楼、商业物业管理经验,为集团开发项目储备人才及管理经验。截至报告期末,管理项目 33 个,在管面积 330 万平方米。随着公司战略调整,公司将进一步提升管理质量,为业主提供更优质服务。 (2)报告期占主营业务收入或主营业务利润 10%以上(含 10%)的行业或产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%
143、)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%) 营业利润率比上年增减(%) 行业 房地产销售 7,200,093,687.40 3,981,585,184.4933.49116.28 100.74 增长 6.06 个百分点 营业利润率较上年增长 6.06 个百分点的主要原因是本年结算价格提高,结算面积增加。 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减() 广东 3,416,253,061.02 85.32 上海 2,363,431,222.75 107.65 武汉 706,349,573.50 44.55 北京 645,923,868.69 667.88
144、 西安 286,808,837.00 N/A 合计 7,418,766,562.96 108.72 其中,房地产销售业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 分地区 主营业务收入 比例(%) 主营业务毛利 比例(%) 结算面积(万 M)比例(%) 广东 3,252,646,363.60 45.181,789,265,356.18 55.59 30.0334.19 上海 2,339,309,689.00 32.49 814,931,517.12 25.32 27.8831.74 武汉 705,592,619.00 9.80 279,632,850.62 8.69 15.8518.04金地(集团)
145、股份有限公司 2007 年年度报告 35 北京 615,736,178.80 8.55 199,943,028.05 6.21 11.412.98 西安 286,808,837.00 3.98 134,735,750.94 4.19 2.683.05 合计 7,200,093,687.40 100.003,218,508,502.91 100.00 87.84100.00 报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为零。 主要控股及参股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 公司名称(包含下属项目公司) 主要产品或服务 权益 2007 年末资产规模 2007
146、 年营业收入 2007 年净利润北京金地鸿业房地产开发有限公司 国际花园和金地中心 70% 129,645.91 1,057.53 -1,621.98 北京金地兴业房地产有限公司 格林小镇 6 100% 105,154.66 0.02 -1,980.47 北京金地伟盛房地产开发有限公司 金地名京(原四惠项目) 100% 85,650.13 - -963.21 金地(集团)天津房地产开发有限公司 天津格林世界 100% 77,131.26 61,264.15 7,036.73 金地(集团)天津投资发展有限公司 中外建项目 100% 232,675.04 - -24.76 上海格林风范房地产发展有
147、限公司 上海格林世界 70% 157,085.84 123,543.3323,909.09 上海深金房地产发展有限公司 格林郡 75% 89,679.90 70,850.23 10,452.89 宁波金杰房地产发展有限公司 宁波国际花园 100% 92,103.60 37,905.13 2,435.80 上海深翔房地产发展有限公司 高行项目 100% 63,941.34 - -436.00 金地集团南京房地产发展有限公司 所街项目 100% 86,572.36 - -129.73 金地集团南京置业发展有限公司 板桥项目 100% 226,398.55 - -1.45 杭州金地中天房地产发展有限
148、公司 杭州西湖三墩项目 60% 186,096.14 - -3.06 深圳市金地旧城改造开发有限公司 金地名津 60% 54,407.70 132,060.8249,311.82 深圳金地住宅开发有限公司 金地梅陇镇 80% 130,100.30 123,478.6837,832.87 深圳市金地新城房地产开发有限公司 上塘道 100% 92,302.61 - -66.10 东莞市金地房地产投资有限公司 东莞格林庭园 100% 57,176.84 17,792.86 2,844.03 东莞市新世纪润城实业投资有限公司 尚居 51% 42,258.35 - -125.45 广州市东凌房地产开发有
149、限公司 广州荔湖城 80% 196,120.90 49,166.75 4,018.69 金地(佛山)房地产开发有限公司 九珑璧 51% 95,356.34 1.00 -1,566.65 金地集团武汉房地产开发有限公司 武汉金地格林小城和京汉大道项目 100% 128,761.09 70,634.96 13,391.86 武汉澳强房地产开发有限公司 武汉格林春岸项目 100% 21,609.21 - -1.05 西安金地置业投资有限公司 金地紫荆花园项目、芙蓉湖项目、南湖项目 100% 194,745.96 28,680.88 5,145.58 金地集团(沈阳)房地产置业有限公司 沈阳国际花园
150、100% 49,979.34 - -1,154.90 沈阳金地长青房地产开发有限公司 沈阳长青项目 100% 46,206.80 - -265.31 武汉金地辉煌房地产开发有限公司 武汉国际花园 18.4% 70,105.45 - -667.29 上海浦发金地房地产发展有限公司 未来域 49% 12,645.56 8,220.61 1,871.92 主要供应商、客户情况 1)公司向前 5 名供应商合计的采购额占全年采购总额的百分比 金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 36 2007年前5位供应商的采购金额约为5,216.36万元,占全年公司采购总额的11.37%。公司以房地产为核心
151、业务,项目开发以招标方式总包给建筑公司,因此主要建筑材料由承建商提供。由供应商提供给本公司的商品或劳务主要包括精装修工程,供电及采暖、电梯等机电设备,玻璃幕墙和门窗等外装和内装材料。公司采购上述设备和材料均采用了招标的方式,公司还为此建立了战略供应商体系,保证工程及材料的质量,达到控制成本的目的。 2)公司前 5 名客户销售额合计占公司销售总额的百分比 公司房地产开发以商品房为主,其主力客户群一般为个人购房者,客户比较多而且分散在各项目所 在城市。 因此, 主要客户的销售额占全年销售额的比例较低。 经统计前 5 名客户的销售额约为4,646.32万元,占公司销售总额的比例为 0.62%。 3)
152、 主要财务状况、经营成果指标和现金流量比较情况 单位:人民币元 报表项目 年末数 年初数 变动幅度 差异原因 人民币元 人民币元 货币资金 2,510,694,476.52935,734,635.18168% 本期售楼款增加、 借款增加及募集资金到位 应收账款 6,964,045.38560,131.041143% 应收代建款增加 预付款项 2,166,656,083.8123,407,740.349156% 本期购地支出增加 其他应收款 712,146,578.42338,222,572.63111% 本期购地投标保证金增加 存货 18,624,486,840.348,538,599,392
153、.58118% 本期开发规模和土地储备增长 其他流动资产 440,694,516.3749,345,371.64793% 公司预售增加, 预缴税金增加;1 年内委托贷款增加 长期股权投资 246,576,745.57431,094,755.72-43% 本年联营企业浦发金地减资; 投资性房地产 192,383,487.94101,812,010.5089% 本期存货、 固定资产转入投资性房产 递延所得税资产 87,244,695.4955,383,473.0258% 本期可抵扣暂时性差异增加 短期借款 1,943,275,000.001,273,118,665.2953% 公司开发规模扩大,外
154、部融资增加; 应付账款 862,184,075.7064% 业务规模扩大, 未支付工程款增加 1,414,993,688.43 预收款项 3,793,158,808.261,601,972,312.91137% 公司预收房款增加 应付职工薪酬 196,497,232.8595,432,679.35106% 未支付人工费用增加 应交税费 193,594,729.1093,603,534.31107% 销售及利润增长导致税金增长 其他应付款 2,011,481,517.58727,538,101.57176% 应付少数股东项目金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 37 借款增长; 一年内
155、到期的非流动负债 1,100,000,000.00250,000,000.00340% 公司开发规模扩大,外部融资增加 长期借款 5,404,671,714.292,252,986,639.86140% 公司开发规模扩大,外部融资增加 股本 839,076,923.00666,000,000.0026% 本期定向增发 资本公积 5,542,935,132.231,259,324,234.15340% 本期定向增发溢价 未分配利润 1,692,993,590.86924,459,102.9883.13% 本年利润增加 外币报表折算差额 44,709,322.171,622,025.872656%
156、 外币资产增加、 汇率变动幅度大 报表项目 2007年度 2006年度 变动幅度 差异原因 人民币元 人民币元 营业收入 7,487,480,074.563,563,841,773.46110%本年结算面积增加;营业成本 4,204,447,548.042,170,460,850.9494%本年结算面积增加;营业税金及附加 823,594,366.98444,950,487.0385%本年结算收入增加;销售费用 212,202,894.92134,515,739.6358%本年销售增加 管理费用 400,443,133.73257,827,698.5155%本年业务规模增加 财务费用 58,9
157、99,872.25-2,848,141.26-2172%筹资费用增加 投资收益 1,569,195.6790,203,674.38-98%联营企业利润减少 所得税费用 474,457,311.10127,539,818.32272%净利润增长 2、 对公司未来发展的展望 (1) 行业趋势 公司管理层认为房地产行业未来有以下趋势: 针对 2007 年密集出台的调控政策, 使得房地产市场在高度景气状况下发生转向, 短期内产生了明显的观望情绪。对此,我们认为,政策调控的方向是仍是有利于房地产市场健康发展的,尤其是“保障性住房由政府供应,商品住宅由市场解决”格局的逐步搭建,即考虑了民生状况,又为房地产
158、业发展指明了方向,对行业的长远发展利远大于弊。 而在人民币升值、全球流动性过剩且加速涌入、GDP持续增长、人口红利远未结束、城市化进程进入高潮、各地土地供应紧张等刺激因素中短期仍然持续。因此,短期紧缩政策对投资投机需求将起到明显抑制,但自住需求的巨大缺口仍需满足。这样的市场环境和走向下,规模较大、品牌具备优势、融资渠道较广、产品开发能力强的蓝筹企业,发展的前景反而更加光明可期。 (2)风险和对策 在行业长期看好、短期存在波动的外部环境下,公司仍将坚持 2006 年制订的“快速滚动开发、多元化及时融资”的发展主战略,并在各项管理工作下进行深化。 融资方面,截至2007年末,公司获得中行、农行、工
159、行、建行、招行等多家银行约190亿元的授信额度,且根据2007年增发的结果,还在继续申请增加授信额度;同时,公司积极扩大和拓展新的融资金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 38 渠道:与ING房地产建立战略合作伙伴关系,为进一步开拓国际资本融资渠道;与多家境外银行开展项目融资,包括德国HYPO银行、香港永亨银行等,并在多个项目上有了实质合作;与多家信托公司合作,完成了多笔信托融资。 坚实的融资能力和多元化的融资渠道, 为公司的持续快速发展提供了有力保障。 投资与运营方面,2008 年,公司将紧紧抓住房地产行业短期调整带来的难得机会,加快已有项目的开发速度,快速销售,快速回款,以增加现
160、金储备。在经营性现金流、公司外部融资支持的情况下,积极通过各类方式进行项目拓展。不仅通过参与政府的土地招牌挂方式,同时也将寻找合作、购并等方式,善用市场外部资源,迅速做大公司规模,增强公司抵抗市场风险的能力。 公司管理方面,公司将继续致力于提升金地的品牌影响力,加强投资管理体系优化、项目开发流程优化和经营管理平台建设,构建支持战略的人力资源体系,积极探索新的盈利模式,培养能够支撑公司长期快速可持续发展的投资管理能力和营运管理能力, 进一步提升公司的运营和开发效率, 持续、稳定地全面提高公司的经营业绩。 (3)2008 年经营计划 年度经营计划:2008 年公司主要开发项目共 32 个,计划开工
161、面积 261 万平方米、计划竣工面积186 万平方米。 新年度计划开发房地产项目如下: 单位:平方米 项目名称 位置 权益 规划可售面积 项目资源(报告期内) 2008 年计划开工面积 2008 年计划竣工面积 深圳梅陇镇 宝安区 80% 418,757 189,491 40,037 108,982 深圳龙华项目 宝安区 100% 125,739 125,739 57,439 0 深圳 104 项目 福田区 100% 26,480 26,480 0 0 东莞大岭山项目 大岭山镇 100% 188,658 188,658 0 125,324 东莞塘厦项目 塘厦镇 51% 319,873 319,
162、873 251,806 68,067 广州荔湖城 增城市 80% 2,382,000 2,289,206 148,691 112,260 广州番禺项目 番禺区 100% 240,803 240,803 114,595 0 佛山九珑璧 禅城区 51% 213,633 213,633 0 136,202 珠海工业园 香洲区 100% 712,483 650,715 108,848 121,899 珠海红山楼项目 香洲区 100% 32,360 32,360 32,360 0 上海格林世界 嘉定区 70% 851,193 615,281 239,085 145,437 上海格林郡 青浦区 75% 2
163、38,337 132,850 0 128,892 上海高行项目 浦东新区 100% 155,095 155,095 0 0 金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 39 上海三林项目 浦东新区 85% 188,413 188,413 48,100 20,552 宁波国际花园 鄞州区 100% 125,929 74,082 0 69,915 南京所街项目 建邺区 100% 148,009 148,009 0 0 南京板桥项目 雨花台区 100% 1,008,819 1,008,819 299,209 0 杭州三墩 24、 25 号地块项目 西湖区 60% 409,258 409,258
164、144,735 0 杭州三墩41号地块项目 西湖区 80% 289,690 289,690 64,659 0 北京格林小镇 6 通州区 100% 158,850 158,850 0 158,850 北京四惠项目 朝阳区 100% 102,260 102,260 0 27,269 天津格林世界 津南区 100% 524,211 410,383 84,337 186,936 天津国际广场 河东区 100% 332,862 332,862 278,342 0 武汉格林小城 洪山区 100% 651,811 260,866 0 253,390 武汉国际花园 武昌区 18.4% 196,500 196,
165、500 0 0 武汉金银湖项目 东西湖区 100% 238,144 238,144 170,204 0 武汉京汉大道项目 江岸区 100% 71,020 71,020 71,020 0 西安尚林苑 雁塔区 100% 80,608 52,168 0 48,825 西安芙蓉湖项目 雁塔区 100% 158,700 158,700 158,700 0 西安南湖项目 雁塔区 100% 286,400 286,400 83,340 0 沈阳国际花园 浑南区 100% 219,270 219,270 73,180 146,090 沈阳长青项目 浑南区 100% 1,383,608 1,383,608 14
166、0,000 0 合计 12,479,773 11,169,486 2,608,687 1,858,890 注:1、上表中的开竣工计划可能会根据市场的变化做出调整; 2、公司另有约 19 万可售面积的已开发完毕未结转项目资源; (二) 公司投资情况 1、 募集资金使用情况 公司于 2007 年 7 月 2 日以非公开发行新股的方式募集资金 445,659 万元, 本期已使用 441,215.5万元,截至 2007 年 12 月 31 日尚余 4,443.5 万元未使用。 公司以“非公开发行 A 股股票发行结果暨股份变动公告”公告了拟投入项目及投资金额,本次募集资金中的 388,000 万元用于北
167、京金地中心项目等 11 个项目的开发建设投资和偿还项目借款,其余57,658.78 万元的募集资金用于补充公司项目开发流动资金,包括用于项目拓展及项目开发。 金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 40 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 承诺项目名称 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 产生收益情况 是否符合计划进度 北京金地中心 28,276 否 28,276 -3,765.02 是 北京四惠 57,438 否 57,438 -1,064.66 是 北京格林小镇 6 42,547 否 42,547 -2,366.72 是 深圳梅陇镇 23,200 否 23,200
168、55,053.87 是 深圳名津 9,600 否 9,600 47,409.52 是 广州荔湖城 50,000 否 50,000 1123.61 是 武汉格林小城 36,336 否 36,336 23,841.86 是 上海格林郡 11,753 否 11,753 9,335.33 是 上海格林世界 38,500 否 38,500 51,166.40 是 上海高行(深翔) 60,850 否 56,406.5 -454.59 是 宁波国际花园 29,500 否 29,500 1,467.29 是 补充流动资金 57,659 57,659 合计 445,659 / 441,215.5 181,746
169、.90 / 公司非公开发行 A 股股票发行结果暨股份变动公告未列示预计收益。 3、非募集资金项目情况 报告期内的权益投资 (1)报告期内,公司因项目发展需要新设控股和参股公司,合计投入注册资金 78,985.66 万元(详见下表)。 被投资公司名称 主营业务 注册资本 公司投入注册资本 权益比例 币种 万元 人民币: 万元 上海深翔房地产发展有限公司 房地产开发经营、物业管理等 人民币2,000.00 2,000.00 100.00%深圳市金地新城房地产开发有限公司 房地产开发经营 法人独资 人民币1,000.00 1,000.00 100.00%拓瑞斯国际有限公司 投资 港币 1.00 0.
170、97 100.00%长青商务有限公司 投资 港币 1.00 0.97 100.00%沈阳金地长青房地产开发有限公司 房地产开发、销售,自有房产的租赁 美元 6,600.00 46,464.11 100.00%武汉金地怡家物业管理有限公司 物业管理;体育用品销售 人民币550.00 550.00 100.00%广州市江岸房地产开发有限公司 房地产开发经营 人民币1,000.00 1,000.00 100.00%深圳市金地工业区改造开发有限公司 工业区改造;在合法取得使用权的土地上从事房地产开发经营 人民币1,000.00 600.00 60.00% 金地集团南京置业发展有限公司 房地产开发、销售
171、;自有房屋租赁、物业管理 人民币2,000.00 2,000.00 100.00%金地集团南京房地产发展有限房地产开发、销售、租赁;物业人民币2,000.00 2,000.00 100.00%金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 41 公司 管理 金地(集团)天津投资发展有限公司 以自有资金对外投资、房地产开发、销售、物业管理等 人民币1,000.00 1,000.00 100.00%珠海市格林投资有限公司 房地产项目投资 人民币1,000.00 1,000.00 100.00%武汉金地辉煌房地产开发有限公司 房地产项目开发销售 人民币70,487.00 12,969.61 18.4
172、0% 杭州金地中天房地产发展有限公司 房地产开发、经营、物业管理、货物进出口等 人民币30,000.00 8,400.00 60.00% 合计 78,985.66 (2)报告期内,公司因业务拓展需要收购三家公司,共投入注册资金 25,206.97 万元(详见下表)。 被收购公司名称 主营业务 注册资本 收购价格 权益比例 币种万元 人民币: 万元 帝格商务有限公司 投资 港币1.00 0.97 100.00%武汉澳强房地产开发有限公司 房地产开发、商品房销售 人民币 21,000.00 24,033.00 100.00%东莞市新世纪润城实业投资有限公司 实业投资;房地产开发 人民币 2,300
173、.00 1,173.00 51.00% 合计 25,206.97 (3)报告期内,为业务需要公司控股子公司和参股企业注册资本进行增减,减少注册资本 10,872 万元(详见下表)。 公司名称 主营业务 原注册资本 变更后注册资本 公司投入注册资本 备注 人民币:万元人民币:万元 人民币:万元 上海金地物业服务有限公司 物业管理 100500 400.00 深圳市金地大百汇房地产开发有限公司 房地产开发经营 300010000 2450.00 上海浦发金地房地产发展有限公司 房地产开发经营 290041000 (13,722.00)因业务需要减资 合计 (10, 872.00) 报告期内,公司上
174、述三项权益投资共增加人民币 93,320.63 万元,比上年减少 18,754.37 万元,减少16.73%。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新企业会计准则,按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则、公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露 等相关规定, 公司已追溯调整了 2007 年财务报表的期初数或上年对比数。 2008 年 2 月 21 日,经公司董事会审议通过了关于对前期已披露的 2007 年期初资产负债表相关项目及其金额做出调整的议案 , 对前期已
175、披露的 2007 年年初资产负债表相关项目及其金额做出调整如下: 1、采用追溯调整法的会计政策变更 金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 42 (1)长期股权投资 执行新会计准则之前,公司以权益法核算对子公司的长期股权投资。 执行新会计准则后,公司以成本法核算对子公司的长期股权投资。并根据企业会计准则解释第1 号的规定,企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资,应在首次执行日进行追溯调整,视同该子公司自最初即采用成本法核算。 该项变更调减了年初母公司资产负债表中的长期股权投资 618,910,173.44 元, 相应地未分配利润调减 557,019,156.10 元, 盈余
176、公积调减 61,891,017.34 元。 年初合并资产负债表的盈余公积相应调减61,891,017.34 元,未分配利润则增加 61,891,017.34 元,该调整不影响合并资产负债表中的其他项目。 (2)所得税 执行新会计准则之前,所得税的会计处理方法采用应付税款法。 执行新会计准则后,本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。并对抵销未实现的内部损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用。 该项变更确认年初递延所得税资产55,383,473.02
177、元, 相应地年初未分配利润增加51,650,995.88元,年初少数股东权益增加 3,890,553.35 元。 (3)财务担保合同 执行新会计准则之前,对于为商品房承购人向银行按揭贷款提供的担保,公司将其作为表外事项不予确认,仅在财务报表附注中予以披露。 执行新会计准则后, 上述负债为财务担保合同, 以公允价值进行初始确认, 在初始确认后按照 企业会计准则或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 该项变更增加年初其他流动负债 4,384,825.27 元,减少年初未分配利润 3,532,928.06 元和少数股东权益 8
178、51,897.21 元。 2、采用未来适用法的会计政策变更 职工福利费 执行新会计准则之前,公司按固定的比例计提职工福利费,并计入当期损益。 在执行新会计准则后,本公司不再按固定的比例计提职工福利费,而是根据实际情况和职工福利计划确认应付职工薪酬(职工福利)。首次执行日后的第一个会计期间,将根据新准则确认的应付职工薪酬与原转入的职工薪酬之间的差额计入当期损益。 金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 43 采用未来适用法核算的职工福利费会计政策变更对 2007 年度合并净利润影响金额为1,528,234.60 元。 (四) 主要会计政策选择的说明及重要会计估计的解释 公司于 2007
179、年 2 月 14 日召开的第四届董事会第五次会议审议通过了关于全面执行新会计准则的议案,决定自 2007 年 1 月 1 日起在集团范围内全面执行新会计准则,并根据新的会计准则结合公司的实际情况厘定适当的会计政策,做出合理的会计估计。详见会计报表附注。 2007 年 2 月 7 日召开的 2007 年第二次临时董事会会议审议通过了关于采用成本模式对投资性房地产进行后续计量的议案,新会计准则规定投资性房地产计量模式可由企业根据自身实际情况决定,公司考虑到本公司的投资性房地产尚不完全满足采用公允价值模式计量所应当具备的条件,因此决定采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 (五) 董事会日常工作情
180、况 1、董事会会议情况及决议内容 (1) 公司于 2007 年 1 月 25 日召开 2007 年第 1 次临时董事会,会议审议并通过了金地(集团)股份有限公司重大交易管理制度、金地(集团)股份有限公司募集资金管理办法、关于夏炀先生申请辞去公司第四届董事会董事职务的议案、 关于推荐蒋跃敏先生为公司第四届董事会董事候选人的议案、关于更换保荐代表人的议案,决议公告刊登在 2007 年 1 月 27 日的中国证券报、证券时报和上海证券报。 (2) 公司于 2007 年 2 月 7 日召开 2007 年第 2 次临时董事会, 会议审议并通过了 关于采用成本模式对投资性房地产进行后续计量的议案、关于与
181、ING 合作投资金地佛山项目开发的议案,决议公告刊登在 2007 年 2 月 9 日的中国证券报、证券时报和上海证券报。 (3) 公司于 2007 年 3 月 8 日召开 2007 年第 3 次临时董事会, 会议审议并通过了 关于向上海中房置业股份有限公司追加委托贷款的议案,决议公告刊登在 2007 年 3 月 10 日的中国证券报、证券时报和上海证券报。 (4) 公司于 2007 年 3 月 19 日召开 2007 年第 4 次临时董事会,会议审议并通过了关于与沃德商务有限公司合作投资金地武汉项目开发的议案,决议公告刊登在 2007 年 3 月 21 日的中国证券报、证券时报和上海证券报。
182、(5) 公司于 2007 年 3 月 27 日召开 2007 年第 5 次临时董事会,会议审议并通过了关于参加深圳市宝安区龙华 A817-0127 土地项目竞买的议案、 关于参加深圳市宝安区 A818-0206 土地项目的竞买的议案。 金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 44 (6) 公司于 2007 年 4 月 5 日召开 2007 年第 6 次临时董事会, 会议审议并通过了 关于参加南京市建邺区所街地块(NO.2007G13)土地项目的竞买的议案、关于参加南京市建邺区泰山路地块(NO.2007G16)土地项目的竞买的议案。 (7) 公司于 2007 年 4 月 17 日召开 2
183、007 年第 7 次临时董事会,会议审议并通过了2007 年第 1 季度报告全文和正文、关于对董事长授权的议案、关于聘请独立董事孙聚义为董事会薪酬与考核委员会委员的议案,决议公告刊登在 2007 年 4 月 18 日的中国证券报、证券时报和上海证券报。 (8) 公司于 2007 年 4 月 20 日召开 2007 年第 8 次临时董事会,会议审议并通过了关于参加西安市曲江明珠项目(QJ2-6-1)土地竞买的议案、关于参加西安市曲江芙蓉湖畔项目 (QJ1-10-28和 QJ1-10-29) 土地竞买的议案、关于参加武汉市武昌区民主路项目(P2007002) 土地竞买的议案、董事会薪酬与考核委员会
184、议事规则。 (9) 公司于 2007 年 4 月 27 日召开 2007 年第 9 次临时董事会,会议审议并通过了关于参加武汉市汉阳区汉钢项目 (P2007008) 土地竞买的议案。 (10)公司于 2007 年 5 月 10 日召开 2007 年第 10 次临时董事会, 会议审议并通过了 关于参加东莞市万江区莞穗大道项目 (2007G016) 土地竞买的议案。 (11)公司于 2007 年 5 月 30 日召开 2007 年第 11 次临时董事会, 会议审议并通过了 关于参加佛山市南海区桂城街道海八路地段 91 区 A 地块(佛南(拍)2007-011)土地竞买的议案、关于参加佛山市南海区桂
185、城街道海七路地段 58、59 区 A 地块(佛南(拍)2007-012)土地竞买的议案。 (12)公司于 2007 年 6 月 4 日召开 2007 年第 12 次临时董事会,会议审议并通过了关于参加湖南省长沙市天心区黄土岭项目土地竞买的议案。 (13)公司于 2007 年 6 月 11 日召开 2007 年第 13 次临时董事会, 会议审议并通过了 关于收购武汉澳强房地产开发有限公司股权的议案。 (14)公司于 2007 年 6 月 15 日召开 2007 年第 14 次临时董事会, 会议审议并通过了 关于金地 (佛山)房地产开发有限公司向永亨银行借款并抵押、质押相关土地、股权的议案。 (1
186、5)公司于 2007 年 6 月 21 日召开 2007 年第 15 次临时董事会, 会议审议并通过了 关于参加上海市杨浦区新江湾城 D1 地块项目土地竞买的议案。 (16)公司于 2007 年 6 月 28 日召开 2007 年第 16 次临时董事会,会议审议并通过了金地(集团)股份有限公司股东大会议事规则、金地(集团)股份有限公司董事会议事规则、金地(集团)股份有限公司监事会议事规则、 金地(集团)股份有限公司独立董事制度、 金地(集团)股份有限公司总裁工作细则、 金地(集团)股份有限公司信息披露事务管理制度、 关于参加沈阳市浑南新区地块项目竞买的议案、 关于聘请尹芳女士为董事会证券事务代
187、表的议案,决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的中国证券报、证券时报和上海证券报。 金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 45 (17)公司于 2007 年 7 月 3 日召开 2007 年第 17 次临时董事会会议,会议审议并通过了关于子公司参与西安曲江南湖项目国有土地挂牌竞买的议案。 (18)公司于 2007 年 7 月 6 日召开 2007 年第 18 次临时董事会会议,会议审议并通过了关于细化本次非公开发行A股股票募集资金投向的议案 ,决议公告刊登在2007年7月7日的 中国证券报 、证券时报和上海证券报。 (19)公司于 2007 年 7 月 12 日召开 200
188、7 年第 19 次临时董事会会议, 会议审议并通过了 金地 (集团)股份有限公司关于加强上市公司治理专项活动的自查报告、 关于向上海中房置业有限公司再次追加委托贷款的议案、关于通过持牌获取东莞市塘厦镇大坪村土地项目的议案,决议公告刊登在 2007 年 7 月 14 日的中国证券报、证券时报和上海证券报。 (20)公司于 2007 年 7 月 25 日召开 2007 年第 20 次临时董事会会议, 会议审议并通过了 关于向上海中房置业股份有限公司再次提供委托贷款 5400 万元的议案、关于通过招标方式获取北京市六里桥小井村土地项目的议案 、关于公司与江苏阳光集团有限公司就位于江苏省南京市的“阳光
189、聚宝山庄”项目、 “青龙山人居森林”项目及“南京有线电厂”地块项目转让及合作拟达成相关框架协议的议案,决议公告刊登在 2007 年 7 月 26 日的中国证券报、 证券时报和上海证券报。 (21)公司于 2007 年 7 月 30 日召开 2007 年第 21 次临时董事会会议, 会议审议并通过了 关于通过挂牌方式获取天津市内环线新开路土地项目的议案、 关于通过挂牌方式获取天津市河东区津塘公路土地项目的议案。 (22)公司于 2007 年 8 月 2 日召开 2007 年第 22 次临时董事会会议,会议审议并通过了2007 年中期报告正文和摘要,决议公告刊登在 2007 年 8 月 3 日的中
190、国证券报、证券时报和上海证券报。 (23)公司于 2007 年 8 月 6 日召开 2007 年第 23 次临时董事会会议,会议审议并通过了关于通过股权受让取得东莞市塘厦镇中心区塘核坑水库商住用地项目的议案、 关于通过土地转让方式获得珠海红山楼片区 1 号地块项目的议案。 (24)公司于 2007 年 8 月 10 日召开 2007 年第 24 次临时董事会会议, 会议审议并通过了 关于通过挂牌方式获得武汉京汉大道项目地块的议案、 关于通过挂牌方式获得南京市板桥新城项目地块的议案。 (25)公司于 2007 年 8 月 20 日召开 2007 年第 25 次临时董事会会议, 会议审议并通过了
191、关于向控股子公司深圳市金地旧城改造开发有限公司提供袋款担保的议案、 关于与浙江中天房产集团合作成立项目公司合作开发杭州市西湖区三墩项目的议案、 关于通过股权转让方式开发青岛市南京路项目的议案,决议公告刊登在 2007 年 8 月 21 日的中国证券报、 证券时报和上海证券报。 金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 46 (26)公司于 2007 年 8 月 21 日召开 2007 年第 26 次临时董事会会议, 会议审议并通过了 关于公司本次符合增发 A 股条件的说明、逐项审议关于公司本次公募增发 A 股股票的议案、关于本次公募增发 A 股股票募集资金投资项目的可行性方案的议案、 关
192、于前次募集资金使用情况的专项说明的议案、关于授权董事会全权办理本次公募增发 A 股股票具体事宜的议案、关于发行公司债券的议案、关于召开 2007 年第一次临时股东大会的议案,决议公告刊登在2007 年 8 月 22 日的中国证券报、证券时报和上海证券报。 (27)公司于 2007 年 8 月 24 日召开 2007 年第 27 次临时董事会会议, 会议审议并通过了 关于通过挂牌方式获取杭政储出200741 号地块的议案、关于通过挂牌方式获取杭政储出200742 号地块的议案。 (28)公司于 2007 年 9 月 11 日召开 2007 年第 28 次临时董事会会议, 会议审议并通过了 关于通
193、过挂牌方式获取广州市白云区金沙洲 3 块地块、番禺区中心城区南区 4-2 地块的议案、 关于成立深圳市金地工业区改造开发有限公司并承接金地工业区升级改造工作的议案。 (29)公司于 2007 年 9 月 11 日召开 2007 年第 29 次临时董事会会议, 会议审议并通过了 关于本次公司债券发行数量和债券期限的议案、关于本次公司债券发行募集资金用途的议案、关于本次公司债券发行偿债保障措施的议案,决议公告刊登在 2007 年 9 月 12 日的中国证券报、证券时报和上海证券报。 (30)公司于 2007 年 9 月 13 日召开 2007 年第 30 次临时董事会会议, 会议审议并通过了 关于
194、通过挂牌方式获取南京市 NO.2007G44 号地块的议案、关于对董事长授权的议案之修正案。 (31)公司于 2007 年 9 月 24 日召开 2007 年第 31 次临时董事会会议, 会议审议并通过了 关于签订沈阳市苏家屯区 ZX7 号地块项目协议的议案。 (32)公司于 2007 年 9 月 27 日召开 2007 年第 32 次临时董事会会议, 会议审议并通过了 关于通过挂牌方式获取天津市津南区双港镇津南双港(挂)2007-122 号、津南双港(挂)2007-124 号、津南双港(挂)2007-125 号、津南双港(挂)2007-126 号土地项目的议案、关于通过挂牌方式获取天津市东丽
195、区华明镇津丽华(挂)2007-117 号土地项目的议案、关于通过挂牌方式获取珠海市斗门区珠国土储 2007-8 号土地项目的议案、 公司治理专项活动整改报告。 公司治理专项活动整改报告刊登在 2007 年 9 月 28 日的中国证券报、证券时报和上海证券报。 (33)公司于 2007 年 10 月 25 日召开 2007 年第 33 次临时董事会会议,会议审议并通过了2007 年第3 季度报告全文和正文、关于增加控股子公司陕西置地投资发展有限公司参加西安唐延路项目竞买的授权金额的议案 、 关于与中国银行股份有限公司签署战略合作协议的议案 。 2007年第 3 季度报告正文刊登在 2007 年
196、10 月 26 日的中国证券报、证券时报和上海证券报。 金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 47 (34)公司于 2007 年 11 月 5 日召开 2007 年第 34 次临时董事会会议, 会议审议并通过了 关于同意控股子公司深圳市金地旧城改造开发有限公司以其持有的岗厦项目公司 35股权为该项目公司向深圳市建行申请贷款作质押的议案。 (35)公司于 2007 年 11 月 29 日召开 2007 年第 35 次临时董事会会议,会议审议并通过了关于与瑞银合作设立房地产基金的议案、2006 年长期激励基金提取的议案、关于出售陕西置地投资有限公司股权的议案,决议公告刊登在 2007 年
197、 12 月 4 日的中国证券报、证券时报和上海证券报。 (36)公司于 2007 年 12 月 30 日召开 2007 年第 36 次临时董事会会议,会议审议并通过了关于通过挂牌方式获取上海市青浦区盈浦街道杨里泾西侧地块的议案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 董事会在本年度严格执行了股东大会的各项决议,其中包括执行 2006 年利润分配方案、 关于公司公募增发 A 股股票的议案和关于发行公司债券的议案等决议。 (1) 2007 年 3 月 12 日召开的 2006 年度股东大会审议通过了2006 年利润分配方案,公司于 2007年 4 月 10 日在中国证券报、证券时报、上海证券报刊登了
198、2006 年度分红派息实施公告 , 确定股权登记日为 2007 年 4 月 13 日, 除权除息日为 2007 年 4 月 16 日, 现金红利发放日为 2007年 4 月 20 日。报告期内,本公司已完成分红派息工作。 (2)2007 年 9 月 7 日召开的 2007 年第 1 次临时股东大会审议通过了关于公司公募增发 A 股股票的议案和关于发行公司债券的议案,公司于 2007 年 12 月 27 日在中国证券报、 证券时报、上海证券报刊登了关于公司债券获得中国证券监督管理委员会核准的公告。公司关于公募增发 A 股股票的申报材料已于 2007 年 9 月 12 日上报中国证监会并获得受理。
199、 3、董事会下设的审计委员会的履职情况 金地(集团)股份有限公司 关于德勤华永会计师事务所有限公司对公司 2007 年度审计工作的总结报告 金地(集团)股份有限公司 关于德勤华永会计师事务所有限公司对公司 2007 年度审计工作的总结报告 按照中国证监会 关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作的通知 (证监公司字2007235号)等规定,现对德勤华永会计师事务所有限公司从事本年度公司审计工作总结如下: 一、 审计前的准备工作 (一) 审计计划的确定 2007 年 12 月 14 日,公司收到德勤华永会计师事务所有限公司发来的对公司 2007 年度审计的初步工作计划。审计工作时间安排为
200、:2007 年 12 月 10 日17 日了解情况、编制计划;2008 年 1 月 4金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 48 日开始进场审计,2 月 18 日出具 2007 年度审计报告初稿提交审计委员会审阅。在德勤华永会计师事务所有限公司进场审计前,公司对审计人员的独立性进行了审核,并向审计委员会提交了本年度审计工作的具体安排。 (二) 未审财务报表的审阅 审计进场前,审计委员会对公司编制的财务会计报表进行了认真的审阅,形成书面意见认为:公司编制的财务会计报表基本上公允反映了公司 2007 年 12 月 31 日的公司及合并财务状况以及 2007 年度的公司及合并经营成果和现金
201、流量,同意在此财务会计报表的基础上进行 2007 年度的财务审计工作。 二、 审计过程 2007 年 1 月 4 日开始, 德勤华永会计师事务所有限公司派出 7 个审计小组对公司总部和各子公司全面开展审计。 审计过程中,德勤华永会计师事务所有限公司定期向审计委员会汇报审计进展情况,审计委员会根据审计进度先后三次要求德勤华永会计师事务所有限公司严格按照审计计划安排审计工作,确保在约定时间提交审计报告初稿。 2008 年 2 月 5 日,德勤华永会计师事务所有限公司对公司 2007 年度财务审计的现场审计工作结束。 三、审计报告初稿的审阅 2008 年 2 月 18 日,德勤华永会计师事务所有限公
202、司向审计委员会提交审计报告(初稿,下同),同时提交金地(集团)股份有限公司内部控制审核报告、金地(集团)股份有限公司新旧会计准则合并股东权益差异和净利润差异调节表及审阅报告(2005 年 12 月 31 日止年度)和金地(集团)股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明。 审计委员会全体委员认真仔细地审阅了德勤华永会计师事务所有限公司提交的审计报告和其他相关报告初稿。 至此,公司 2007 年度审计工作圆满结束。 金地(集团)股份有限公司 董事会审计委员会 二八年二月二十一日 4、董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况 为建立、完善公司高级管理人员的业绩考核与评价体系,制定科学、有
203、效的薪酬管理制度,实施公司的人才开发与利用战略, 公司董事会于 2003 年 3 月 4 日第三届董事会第三次会议上设立了董事会金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 49 薪酬与考核委员会。董事会薪酬与考核委员会设 5 名委员,由独立董事陈劲、独立董事孙聚义、独立董事于韶光、董事长凌克、董事 Bill Huang 担任,并有独立董事陈劲担任主任委员。现将本年度薪酬委员会工作情况汇报如下: 1)制订公司高级管理人员的业绩考核体系与业绩考核指标; 2)完善了金地集团高管整体薪酬管理操作手册(2007 年版),公司董事会在 2008 年 1 月 10 日召开的 2008 年第 1 次临时董
204、事会上审议通过了该版手册; 3)建立并实施公司高级管理人员的长期激励制度。公司根据 2003 年 3 月 4 日第三届董事会第三次会议决议、 2003 年 3 月 26 日第三届董事会第四次会议决议、 2003 年 4 月 30 日 2002 年度股东大会决议,以及长期激励制度管理办法制订了2006 年度延期支付激励计划,根据该计划 2006 年度激励基金应提取的数额为 78,964,206.73 元; 4)制定了金地集团股票期权激励计划实施考核办法和金地集团股票期权激励计划(草案)。公司董事会在2008 年1 月30 日召开的2008 年第3 次临时董事会上审议并通过了该考核办法和激励计划(
205、草案); 5)审定了授予公司股权激励计划的对象。 (六) 利润分配及资本公积金转增预案 本公司管理层历来非常重视对于投资者的回报。 自 2001 年首次发行股票以来, 公司以现金形式向股东分配红利达 5.78 亿元,六年平均分红派现率达 40.24%。明细如下: 年份 每股收益(元) 分红方案(含税) 派现率 2006 0669每 10 股派现 2.38 元 35.58% 2005 0.481每 10 股派现 1.5 元 31.19% 2004 0.666每 10 股派现 3.3 元 49.55% 2003 0.613 每 10 股派现 3.0 元 48.94% 2002 0.512 每 10
206、 股派现 2.5 元 48.83% 2001 0.445每 10 股派现 1.8 元 40.45% 合计 3.386每 10 股派现 14.48 元 40.24% 按照国家有关法律、法规及金地(集团)股份有限公司章程的规定, 2007 年度利润分配及资本公积转增预案如下: 经德勤华永会计师事务所有限公司审计,公司 2007 年度的母公司报表利润总额 360,143,639.85元,净利润 379,273,281.49 元,按 10%计提法定盈余公积金,加上年初未分配利润,公司 2007 年末可供分配利润为 478,102,500.77 元。拟以截止至 2007 年 12 月 31 日公司 83
207、9,076,923 股总股本为基金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 50 数,每 10 股派发现金股利 0.5 元(含税),同时以资本公积每 10 股转增 10 股,剩余未分配利润全部结转以后年度分配。 九、监事会报告 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 1、 公司第四届监事会第六次会议于 2007 年 2 月 14 日召开,会议审议通过了监事会 2006 年度工作报告、2006 年年度报告全文和摘要 2、 公司第四届监事会第七次会议于 2007 年 4 月 17 日召开, 会议审议通过了2007 年第一季度报告全文和正文。 3、 公司第四届监事会第八次会议于 2007 年
208、5 月 23 日召开, 会议审议通过了关于郭跃强先生申请辞去公司第四届监事会监事职务的议案、关于选举翁明君女士为公司第四届监事会监事的议案 4、 公司第四届监事会第九次会议于 2007 年 8 月 2 日召开, 会议审议通过了 2007 年中期报告全文和摘要 5、 公司第四届监事会第十次会议于 2007 年 10 月 25 日召开, 会议审议通过了 2007 年第三季度报告全文和正文 第四届二次职工代表大会于 2007 年 4 月 30 日召开, 会议审议通过了关于金蓓蓓女士申请辞去公司第四届监事会职工监事职务的议案、关于选举徐家俊先生为公司第四届监事会职工监事的议案。 (二) 监事会对公司依
209、法运作情况的独立意见 公司严格按照公司法、证券法、公司章程及其他法律法规规范运作,公司决策程序合法,并且公司已建立了完善的内部控制制度,公司董事、经理执行职务时无违反法律法规、公司章程及损害公司利益的行为,公司在报告期内无违法违规事件发生。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司财务账目清楚,会计档案及财务管理符合公司财务管理制度的要求。德勤华永会计师事务所有限公司出具的无保留意见的审计报告如实反映了公司的财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 对于公司最近一次募集资金的实际投入使用情况,监事会认为不存在问题。 (五) 监事会对公司收购出售资
210、产情况的独立意见 金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 51 报告期内公司无重大收购及出售资产的行为发生,所发生的标的金额较小的收购及出售资产事项皆按照公平市场原则进行,监事会认为不存在损害股东利益或造成公司资产流失的行为。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司无重大关联交易行为发生,所发生的标的金额较小的关联交易遵循公平、公正、公开的原则进行,监事会认为没有损害公司利益或其他损害股东特别是中小股东利益的情况。 (七) 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 监事会认为公司利润实现额与年初计划额之间不存在较大差异,利润计划的制定客观、合理。 十、重要事项
211、 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产情况 2007 年度,公司发生的资产收购情况如下:以人民币 240,330,000.00 元收购武汉澳强房地产开发有限公司 100%股权; 以 1 万港币收购帝格商务有限公司 100%股权; 以人民币 11,730,000.00 元收购东莞市新世纪润城实业投资有限公司 51%股权。 具体请见财务报告附注。 2、出售资产情况 2007 年度,公司发生的出售资产情况如下:将持有的陕西置地投资发展有限公司 95%的股权以人民币 1 元的原受让价转让给西安沃易佳和投
212、资管理有限公司;将子公司辉煌商务有限公司持有的金地劳瑞特有限公司 49%股权转让给 ING COF I SRL,股权转让价格为人民币 4,900.00 元。 (三) 报告期内公司重大关联交易事项 1、咨询收入 公司本年度向上海合建资产管理有限公司提供咨询服务,收入计人民币 2,964,426.38 元。 以上交易按协议价格进行。 2、委托贷款 金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 52 公司本报告期收到上海合建资产管理有限公司委托中国建设银行股份有限公司上海市第二支行贷款人民币 53,275,000.00 元。其中人民币 38,275,000.00 元期限自 2007 年 5 月 1
213、7 日至 2008 年 5 月16 日止,年利率 5%;人民币 15,000,000.00 元期限自 2007 年 7 月 27 日至 2008 年 7 月 26 日止,年利率 5%。 3、债权债务往来余额 科目 关联方名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 其他应付款 武汉金地辉煌房地产开发有限公司 16,697,704.00 - 其他应收款 武汉金地辉煌房地产开发有限公司 13,765.31 - (四) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (五) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (六) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七) 担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况(不包括对
214、子公司的担保) 担保对象 发生日期 (协议签署日) 担保金额 担保类型 担保期限 是否履行完毕是否为关联方担保报告期内担保发生额合计 报告期末担保余额合计 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 250,000,000报告期末对子公司担保余额合计 550,000,000公司担保总额情况(包括对子公司的担保) 担保总额 550,000,000担保总额占公司净资产的比例(%) 6.51其中: 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 金地(集团)股份有限公司 2007 年年度报告 53 直接或间接为资产负债率超过 70的被担保对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50部分的
215、金额 上述三项担保金额合计 (八) 委托理财 本年度公司无委托理财事项。 (九) 其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十) 承诺事项履行情况 1、深圳市福田投资发展公司(以下称“福田投资”)承诺,如福田投资下属房地产公司未来从事可能与本公司构成实质性同业竞争的业务时,福田投资将在下属房地产公司的股东会上对该等业务的决策持不支持态度,福田投资将促使其提名或委派到下属房地产公司的董事在董事会对该等业务作出决策时持不支持态度;如福田投资下属房地产公司未来从事可能与本公司构成实质性同业竞争的业务时,福田投资将不利用自身影响为其下属房地产公司在获取资金、土地或其他资源等方面提供帮助;在福田投资拟
216、与从事房地产业务的公司合作时,福田投资将根据拟合作方的综合实力、品牌效应、市场份额等因素,采取市场化方式确定合作方。 2、通和投资控股有限公司承诺,其下属企业与公司出现竞争时,将不偏袒任何一方,且不会利用主要股东之地位干涉本公司的正常经营。 3、非流通股东严格履行了各自股改时的承诺。 报告期内,未发生股东违背其承诺事项。 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内,公司未改聘会计师事务所,公司现聘任德勤华永会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。拟支付其年度审计工作的酬金共约 210 万元。截止本报告期末,该会计师事务所已为本公司提供了 3 年审计服务。 金地(集团)股份有限公司 200
217、7 年年度报告 54 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三) 其它重大事项 报告期内公司无其它重大事项。 十一、备查文件目录 十一、备查文件目录 (一)载有董事长、财务总监、计划财务部总经理签名并盖章的会计报表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长:凌克 金地(集团)股份有限公司 2008 年
218、2 月 21 日 金地(集团)股份有限公司 财务报表及审计报告 2007年 12月 31日止年度 金地(集团)股份有限公司 财务报表及审计报告 2007 年 12 月 31日止年度 内容 页码 审计报告 1 公司及合并资产负债表 2 - 3 公司及合并利润表 4 公司及合并现金流量表 5 公司及合并股东权益变动表 6 - 7 财务报表附注 8 - 85 - 1 - 审计报告 德师报(审)字(08)第 P0012号 金地(集团)股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的金地(集团)股份有限公司(以下简称“金地公司”)的财务报表,包括2007 年 12月 31日的公司及合并资产负债表,2007年度的
219、公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是金地公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉
220、及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,金地公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了金地公司 2007年 12月 31日的公司及合并财务状况以及 2007
221、年度的公司及合并经营成果和现金流量。 德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国上海 中国注册会计师 2008 年 2月 21日 金地(集团)股份有限公司 - 2 - 公司及合并资产负债表 2007 年 12 月 31日 合并 公司 附注 年末数 年初数 年末数 年初数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (已重述) (已重述) 资产 流动资产: 货币资金 9 2,510,694,476.52 935,734,635.18 1,255,845,852.89 527,189,727.40 应收账款 10 6,964,045.38 560,131.04 158,815.58 232,2
222、33.79 预付款项 11 2,166,656,083.81 23,407,740.34 317,843.34 852,105.00 应收股利 - - 321,233,324.28 101,360,000.00 其他应收款 12 712,146,578.42 338,222,572.63 12,585,713,230.53 3,614,526,166.95 存货 13 18,624,486,840.34 8,538,599,392.58 26,482,856.37 27,068,171.30 其他流动资产 14 440,694,516.37 49,345,371.64 - - _ _ _ _
223、流动资产合计 24,461,642,540.84 9,885,869,843.41 14,189,751,922.99 4,271,228,404.44 _ _ _ _ 非流动资产: 长期股权投资 15 246,576,745.57 431,094,755.72 2,393,485,744.28 2,044,010,136.50 投资性房地产 16 192,383,487.94 101,812,010.50 84,260,646.80 90,304,291.79 固定资产 17 78,980,854.56 76,967,213.40 40,825,677.57 43,929,587.25 商誉
224、 18 7,643,930.97 - - - 长期待摊费用 19 3,473,370.89 3,110,338.14 - - 递延所得税资产 20 87,244,695.49 55,383,473.02 26,565,188.77 10,658,227.87 其他非流动资产 21 237,019,320.67 268,249,320.67 15,019,320.67 15,019,320.67 _ _ _ _ 非流动资产合计 853,322,406.09 936,617,111.45 2,560,156,578.09 2,203,921,564.08 _ _ _ _ 资产总计 25,314,9
225、64,946.93 10,822,486,954.86 16,749,908,501.08 6,475,149,968.52 _ _ _ _ _ _ _ _ 金地(集团)股份有限公司 - 3 - 公司及合并资产负债表 - 续 2007 年 12 月 31日 合并 公司 附注 年末数 年初数 年末数 年初数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (已重述) (已重述) 负债及股东权益 流动负债: 短期借款 23 1,943,275,000.00 1,273,118,665.29 1,943,275,000.00 1,260,000,000.00 应付账款 24 1,414,993,688.43
226、 862,184,075.70 2,082,011.28 2,070,710.22 预收款项 25 3,793,158,808.26 1,601,972,312.91 3,128,635.34 4,113,733.33 应付职工薪酬 26 196,497,232.85 95,432,679.35 170,245,766.81 60,330,785.17 应交税费 27 193,594,729.10 93,603,534.31 2,363,973.62 6,425,401.26 应付股利 28 43,440,000.00 47,490,000.00 - 4,050,000.00 其他应付款 29
227、 2,011,481,517.58 727,538,101.57 2,827,156,412.05 1,232,955,739.13 一年内到期的非流动负债 30 1,100,000,000.00 250,000,000.00 800,000,000.00 - 其他流动负债 31 4,384,825.27 4,384,825.27 49,311.07 49,311.07 _ _ _ _ 流动负债合计 10,700,825,801.49 4,955,724,194.40 5,748,301,110.17 2,569,995,680.18 _ _ _ _ 非流动负债: 长期借款 32 5,404,
228、671,714.29 2,252,986,639.86 3,819,000,000.00 1,400,000,000.00 递延所得税负债 33 7,643,930.97 - - - _ _ _ _ 非流动负债合计 5,412,315,645.26 2,252,986,639.86 3,819,000,000.00 1,400,000,000.00 _ _ _ _ 负债合计 16,113,141,446.75 7,208,710,834.26 9,567,301,110.17 3,969,995,680.18 _ _ _ _ 股东权益: 股本 34 839,076,923.00 666,000
229、,000.00 839,076,923.00 666,000,000.00 资本公积 35 5,542,935,132.23 1,259,324,234.15 5,542,935,132.23 1,259,324,234.15 盈余公积 36 322,492,834.91 284,565,506.76 322,492,834.91 284,565,506.76 未分配利润 37 1,692,993,590.86 924,459,102.98 478,102,500.77 295,264,547.43 外币报表折算差额 归属于母公司 44,709,322.17 1,622,025.87 - -
230、_ _ _ _ 股东权益合计 8,442,207,803.17 3,135,970,869.76 7,182,607,390.91 2,505,154,288.34 _ _ _ _ 少数股东权益 38 759,615,697.01 477,805,250.84 - - _ _ _ _ 股东权益合计 9,201,823,500.18 3,613,776,120.60 7,182,607,390.91 2,505,154,288.34 _ _ _ _ 负债及股东权益总计 25,314,964,946.93 10,822,486,954.86 16,749,908,501.08 6,475,149,
231、968.52 _ _ _ _ _ _ _ _ 附注为财务报表的组成部分 第 2 页至第 85 页的财务报表于 2008年 2月 21日由下列负责人签署: 公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: _ _ _ 金地(集团)股份有限公司 - 4 - 公司及合并利润表 2007 年 12 月 31日止年度 合并 公司 附注 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (已重述) (已重述) 一、营业收入 39 7,487,480,074.56 3,563,841,773.46 46,696,940.56 72,758,352.76 减:营业
232、成本 40 4,204,447,548.04 2,170,460,850.94 9,594,323.70 28,719,901.25 营业税金及附加 41 823,594,366.98 444,950,487.03 2,539,003.46 3,910,951.92 销售费用 212,202,894.92 134,515,739.63 390,993.19 7,061,271.24 管理费用 400,443,133.73 257,827,698.51 191,070,755.42 79,865,233.87 财务费用 42 58,999,872.25 (2,848,141.26) (45,67
233、2,352.71) (15,560,704.01) 资产减值损失 43 924,549.15 14,544.84 129,711.23 - 加:投资收益 44 1,569,195.67 90,203,674.38 471,592,249.79 374,527,985.74 其中:对联营企业和合营 企业的投资收益 1,569,195.67 89,850,923.19 3,139,528.78 92,364,872.60 _ _ _ _ 二、营业利润 1,788,436,905.16 649,124,268.15 360,236,756.06 343,289,684.23 _ _ _ _ 加:营业
234、外收入 45 11,654,229.79 27,093,567.52 170,909.30 18,918,797.24 减:营业外支出 46 2,821,486.77 1,536,849.59 264,025.51 124,659.79 其中:非流动资产处置损失 536,442.45 433,345.99 264,025.51 124,659.79 _ _ _ _ 三、利润总额 1,797,269,648.18 674,680,986.08 360,143,639.85 362,083,821.68 _ _ _ _ 减:所得税费用 47 474,457,311.10 127,539,818.3
235、2 (19,129,641.64) (2,827,069.38) _ _ _ _ 四、净利润 1,322,812,337.08 547,141,167.76 379,273,281.49 364,910,891.06 _ _ _ _ 归属于母公司股东的净利润 964,969,816.03 474,552,478.65 少数股东损益 357,842,521.05 72,588,689.11 _ _ _ _ 五、每股收益: (一)基本每股收益 49 1.31 0.71 (二)稀释每股收益 49 1.31 0.71 附注为财务报表的组成部分 金地(集团)股份有限公司 - 5 - 公司及合并现金流量表
236、 2007 年 12 月 31日止年度 合并 公司 附注 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 9,677,605,131.49 4,430,335,016.67 45,776,902.06 66,684,527.00 收到的税费返还 5,867,928.40 5,000,633.45 - - 收到其他与经营活动有关的现金 54 372,414,423.62 154,249,673.75 43,122,567.43 21,161,687.08 _ _ _ _ 经营活动现金流入小计 10
237、,055,887,483.51 4,589,585,323.87 88,899,469.49 87,846,214.08 _ _ _ _ 购买商品、接受劳务支付的现金 14,485,800,625.65 4,938,585,932.10 2,402,801.18 7,953,139.09 支付给职工以及为职工支付的现金 161,532,436.61 219,019,514.62 65,787,115.82 60,687,895.78 支付的各项税费 1,161,286,918.74 398,101,737.06 69,532,310.59 31,241,961.91 支付其他与经营活动有关的现
238、金 54 556,370,607.56 505,067,591.64 7,269,164,453.09 875,231,489.18 _ _ _ _ 经营活动现金流出小计 16,364,990,588.56 6,060,774,775.42 7,406,886,680.68 975,114,485.96 _ _ _ _ 经营活动产生的现金流量净额 (6,309,103,105.05) (1,471,189,451.55) (7,317,987,211.19) (887,268,271.88) _ _ _ _ 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 137,220,000.00 145
239、,000,000.00 137,220,000.00 177,567,038.60 取得投资收益收到的现金 88,200,000.00 359,641.76 336,779,396.73 196,100,228.50 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 990,578.80 4,300,321.76 166,272.26 305,132.69 收到其他与投资活动有关的现金 55 - 459,080.15 - - _ _ _ _ 投资活动现金流入小计 226,410,578.80 150,119,043.67 474,165,668.99 373,972,399.79 _ _
240、_ _ 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 18,597,276.95 14,249,481.53 405,600.00 522,593.00 投资支付的现金 378,410,858.58 646,157,213.24 571,756,080.00 1,029,900,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 200,589,198.42 - - - _ _ _ _ 投资活动现金流出小计 597,597,333.95 660,406,694.77 572,161,680.00 1,030,422,593.00 _ _ _ _ 投资活动产生的现金流量净额 (371,1
241、86,755.15) (510,287,651.10) (97,996,011.01) (656,450,193.21) _ _ _ _ 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 4,516,687,821.08 129,200,000.00 4,456,687,821.08 - 其中:子公司吸收少数股东 投资收到的现金 60,000,000.00 129,200,000.00 - - 取得借款收到的现金 8,283,740,091.00 4,892,986,639.86 6,532,275,000.00 4,040,000,000.00 _ _ _ _ 筹资活动现金流入小计 12,8
242、00,427,912.08 5,022,186,639.86 10,988,962,821.08 4,040,000,000.00 _ _ _ _ 偿还债务支付的现金 3,854,278,954.68 2,630,769,232.53 2,630,000,000.00 2,340,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 675,017,045.98 231,033,236.26 194,083,630.31 95,850,000.00 其中:子公司支付给少数股东 的股利、利润 156,000,000.00 604,863.23 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 56 3,
243、218,661.67 1,565,346.31 - - _ _ _ _ 筹资活动现金流出小计 4,532,514,662.33 2,863,367,815.10 2,824,083,630.31 2,435,850,000.00 _ _ _ _ 筹资活动产生的现金流量净额 8,267,913,249.75 2,158,818,824.76 8,164,879,190.77 1,604,150,000.00 _ _ _ _ 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (580,365.34) (495,751.49) (354,374.74) (153,931.60) _ _ _ _ 五、现金及现金等
244、价物净增加额 1,587,043,024.21 176,845,970.62 748,541,593.83 60,277,603.31 _ _ _ _ 加:期初现金及现金等价物余额 899,132,208.12 722,286,237.50 506,913,254.32 446,635,651.02 _ _ _ _ 六、期末现金及现金等价物余额 52 2,486,175,232.33 899,132,208.12 1,255,454,848.15 506,913,254.33 _ _ _ _ _ _ _ _ 附注为财务报表的组成部分。 金地(集团)股份有限公司 - 6 - 公司及合并股东权益变
245、动表 2007 年 12 月 31日止年度 合并 公司 未分配 外币报表 归属于母公司 少数 股东权益 未分配 股东权益 股本 资本公积 盈余公积 利润 折算差额 股东权益 股东权益 合计 股本 资本公积 盈余公积 利润 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 一、2006 年 12 月 31 日余额 666,000,000.00 1,259,324,234.15 345,395,632.42 815,510,909.50 1,622,025.87 3,087,852,801.94 - 3,087,
246、852,801.94 666,000,000.00 1,259,324,234.15 345,395,632.42 842,735,678.41 3,113,455,544.98 1会计政策变更 - - (60,830,125.66) 108,948,193.48 - 48,118,067.82 477,805,250.84 525,923,318.66 - - (60,830,125.66) (547,471,130.98) (608,301,256.64) 2前期差错更正 - - - - - - - - - - - 二、2007 年 1 月 1 日 666,000,000.00 1,259
247、,324,234.15 284,565,506.76 924,459,102.98 1,622,025.87 3,135,970,869.76 477,805,250.84 3,613,776,120.60 666,000,000.00 1,259,324,234.15 284,565,506.76 295,264,547.43 2,505,154,288.34 三、本年增减变动金额 173,076,923.00 4,283,610,898.08 37,927,328.15 768,534,487.88 43,087,296.30 5,306,236,933.41 281,810,446.17
248、 5,588,047,379.58 173,076,923.00 4,283,610,898.08 37,927,328.15 182,837,953.34 4,677,453,102.57 (一) 净利润 - - - 964,969,816.03 - 964,969,816.03 357,842,521.05 1,322,812,337.08 - - - 379,273,281.49 379,273,281.49 (二) 直接计入股东权益的 利得和损失 - - - - 43,087,296.30 43,087,296.30 8,693,025.12 51,780,321.42 - - - -
249、 - 1可供出售金融资产公允 价值变动净额 - - - - - - - - - - - - - 2权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 - - - - - - - - - - - - - 3与计入股东权益项目相关的 所得税影响 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 43,087,296.30 43,087,296.30 8,693,025.12 51,780,321.42 - - - - - _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ (一)和(二)小计 - - - 964,969,816.03 43,087,296.30 1,008,05
250、7,112.33 366,535,546.17 1,374,592,658.50 - - - 379,273,281.49 379,273,281.49 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ (三) 所有者投入和减少资本 173,076,923.00 4,283,610,898.08 - - - 4,456,687,821.08 71,274,900.00 4,527,962,721.08 173,076,923.00 4,283,610,898.08 - - 4,456,687,821.08 1所有者投入资本 173,076,923.00 4,283,610,898.08 -
251、- - 4,456,687,821.08 71,274,900.00 4,527,962,721.08 173,076,923.00 4,283,610,898.08 - - 4,456,687,821.08 2股份支付计入股东权益金额 - - - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - - - (四) 利润分配 - - 37,927,328.15 (196,435,328.15) - (158,508,000.00) (156,000,000.00) (314,508,000.00) - - 37,927,328.15 (196,435,3
252、28.15) (158,508,000.00) 1提取盈余公积 - - 37,927,328.15 (37,927,328.15) - - - - - - 37,927,328.15 (37,927,328.15) - 2对股东的分配 - - - (158,508,000.00) - (158,508,000.00) (156,000,000.00) (314,508,000.00) - - - (158,508,000.00) (158,508,000.00) 3其他 - - - - - - - - - - - - - (五) 股东权益内部结转 1资本公积转增股本 - - - - - - -
253、 - - - - - - 2盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、2007 年 12 月 31 日余额 839,076,923.00 5,542,935,132.23 322,492,834.91 1,692,993,590.86 44,709,322.17 8,442,207,803.17 759,615,697.01 9,201,823,500.18 839,076,923
254、.00 5,542,935,132.23 322,492,834.91 478,102,500.77 7,182,607,390.91 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 金地(集团)股份有限公司 - 7 - 公司及合并股东权益变动表 - 续 2007 年 12 月 31日止年度 合并 公司 未分配 外币报表 归属于母公司 少数 股东权益 未分配 股东权益 股本 资本公积 盈余公积 利润 折算差额 股东权益 股东权益 合计 股本 资本公积 盈余公积 利润 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币
255、元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 一、2005 年 12 月 31 日余额 666,000,000.00 1,262,022,331.57 302,060,704.37 513,460,258.83 - 2,743,543,294.77 - 2,743,543,294.77 666,000,000.00 1,262,022,331.57 302,060,704.37 552,621,325.97 2,782,704,361.91 1会计政策变更 - - (53,986,286.72) 72,837,454.61 - 18,851,167.89 320,061,42
256、4.96 338,912,592.85 - - (53,986,286.72) (485,876,580.49) (539,862,867.21) 2前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 二、2006 年 1 月 1 日 666,000,000.00 1,262,022,331.57 248,074,417.65 586,297,713.44 - 2,762,394,462.66 320,061,424.96 3,082,455,887.62 666,000,000.00 1,262,022,331.57 248,074,417.65 66,744,745.48 2
257、,242,841,494.70 三、本年增减变动金额 - (2,698,097.42) 36,491,089.11 338,161,389.54 1,622,025.87 373,576,407.10 157,743,825.88 531,320,232.98 - (2,698,097.42) 36,491,089.11 228,519,801.95 262,312,793.64 (一) 净利润 - - - 474,552,478.65 - 474,552,478.65 72,588,689.11 547,141,167.76 - - - 364,910,891.06 364,910,891.
258、06 (二) 直接计入股东权益的 利得和损失 - (2,698,097.42) - - 1,622,025.87 (1,076,071.55) - (1,076,071.55) - (2,698,097.42) - - (2,698,097.42) 1可供出售金融资产公允 价值变动净额 - - - - - - - - - - - - - 2权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 - - - - - - - - - - - - - 3与计入股东权益项目相关的 所得税影响 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - (2,698,097.42) - - 1,622,025
259、.87 (1,076,071.55) - (1,076,071.55) - (2,698,097.42) - - (2,698,097.42) _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ (一)和(二)小计 - (2,698,097.42) - 474,552,478.65 1,622,025.87 473,476,407.10 72,588,689.11 546,065,096.21 - (2,698,097.42) - 364,910,891.06 362,212,793.64 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ (三) 所有者投入和减少资本 - - - - - -
260、 129,200,000.00 129,200,000.00 - - - - - 1所有者投入资本 - - - - - - 129,200,000.00 129,200,000.00 - - - - - 2股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - - - (四) 利润分配 - - 36,491,089.11 (136,391,089.11) - (99,900,000.00) (44,044,863.23) (143,944,863.23) - - 36,491,089.11 (136,391,089.1
261、1) (99,900,000.00) 1提取盈余公积 - - 36,491,089.11 (36,491,089.11) - - - - - - 36,491,089.11 (36,491,089.11) - 2对股东的分配 - - - (99,900,000.00) - (99,900,000.00) (44,044,863.23) (143,944,863.23) - - - (99,900,000.00) (99,900,000.00) 3其他 - - - - - - - - - - - - - (五) 股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增
262、股本 - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增股本 - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 四、2006 年 12 月 31 日余额 666,000,000.00 1,259,324,234.15 284,565,506.76 924,459,102.98 1,622,025.87 3,135,970,869.76 477,805,250.84 3,613,776,120.6
263、0 666,000,000.00 1,259,324,234.15 284,565,506.76 295,264,547.43 2,505,154,288.34 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 附注为财务报表的组成部分 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 8 - 1. 基本情况 金地(集团)股份有限公司(以下简称“公司”)是经深圳市企业制度改革领导小组办公室以深企改办(1996)02号文批准,由深圳市福田区国有资产管理局、深圳市投资管理公司、美国UT斯达康有限公司、深圳市方兴达
264、建筑工程有限公司和金地实业开发总公司工会委员会(后更名为金地(集团)股份有限公司工会委员会)五家单位作为发起人,以发起设立方式设立的股份有限公司。公司于 1996年 2月 8日正式成立,注册资本为人民币 11,000 万元。 1998 年经深圳市企业制度改革领导小组办公室关于金地(集团)股份有限公司申请增资扩股的批复(深企改办19983号文)和深圳市证券管理办公室关于金地(集团)股份有限公司申请增资扩股的函复(深证办函199848 号文)的批准,公司以每股人民币 1.66 元的价格增发新股 7,000万股。 1998 年 11月 5日,经深圳市福田区国有资产管理委员会福国资委(1998)8号文
265、件批准,深圳市福田区国有资产管理局所持有的国家股 5,400万股,全部转由深圳市福田投资发展公司持有。2000年 7月,经深圳市人民政府经济体制改革办公室以深改字200063号文批准,金地(集团)股份有限公司工会委员会将其持有公司的股权全部转让给深圳市中科讯实业有限公司、深圳市福田投资发展公司和深圳市深业投资开发有限公司。 2001 年 1月 15日,经中国证券监督管理委员会证监发行字20012 号文核准,公司向社会公开发行人民币普通股 9000万股(A股),发行价格为每股人民币 9.42元。2001年 4 月 12日,公司股票在上海证券交易所上市交易。 2004 年 12月 20日,经中国证
266、券监督管理委员会证监发行字2004163号文核准,公司向社会公众增发人民币普通股(A股)10,000 万股,发行价格每股人民币 8.98元。2005 年 1 月6 日,上述公司增发的股票在上海证券交易所上市交易。 2005 年 4月 29日,经公司 2004年度股东大会决议,公司以 2004年 12月 31日的股份为基数,每 10股转增 8股,共转增股份 29,600万股,经本次资本公积金转增股本方案实施后,公司注册资本变更为人民币 66,600万元。 2006 年 8月 24日,公司完成股权分置改革,流通股股东每 10股获得非流通股股东支付2.5 股股票的对价。 2007 年 6 月 25日
267、,经中国证券监督管理委员会证监发行字2007151号文核准,公司以非公开发行方式向 10名特定对象发行人民币普通股票(A股)173,076,923股,发行价格每股人民币 26 元。 2007年 7月 24日,公司办理了工商变更登记手续,变更后注册资本为人民币839,076,923元。股东实际出资情况及其变化详见附注 34。 公司总部位于深圳。 公司及子公司主要从事房地产开发经营,自有物业管理,兴办各类实体,经营进出口业务。 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 9 - 2. 财务报表的编制基础 首次执行 2006年 2月 15日发布的企业会计准则(以
268、下简称“新会计准则”) 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的新会计准则,并已按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则(以下简称“38 号准则”)第五条至第十九条及其他相关规定,对可比年度的财务报表予以追溯调整,首次执行新会计准则对可比年度财务报表的影响详见附注 6。除 38 号准则第五条至第十九条及其他相关规定要求追溯调整的项目外,本公司可比年度的财务报表仍按根据原企业会计准则和企业会计制度厘定的会计政策编制,该等会计政策与本公司编制 2007 年度财务报表时采用的会计政策存在一些差异,这些会计政策差异已于附注 6中披露。 对于财务
269、报表项目分类、名称等列报方式的变化,可比年度财务报表已按照新会计准则的要求进行了重述。 此外,本财务报表还按照公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2007 年修订)列报和披露有关财务信息。 3. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合新会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司于 2007 年 12月 31 日的公司及合并财务状况以及 2007年度的公司及合并经营成果和现金流量。 4. 重要会计政策、会计估计 下列重要会计政策和会计估计系根据新会计准则厘定。 会计年度 本公司的会计年度为公历年度,即每年 1月 1日起至 12月 31日止。 记账本位币 人民
270、币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司以人民币为记账本位币。港币为本公司的部分子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司的部分子公司采用港币为记账本位币。 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 10 - 4. 重要会计政策、会计估计 - 续 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外,本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。 现金等价物 现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 外币业务折算 外币
271、交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。 于资产负债表日,外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除了符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本、为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理外,均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益
272、或股东权益。 编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,列入股东权益“外币报表折算差额”项目;处置境外经营时,计入处置当期损益。 金融工具 当本公司成为金融工具合同条款中的一方时,确认相应的金融资产或金融负债。初始确认金融资产和金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 11 - 4. 重要会计政策、会计估计
273、- 续 金融资产的分类及计量 金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:(1)取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售或回购;(2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;(3)属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有
274、报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损
275、益。 - 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时
276、还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 12 - 4. 重要会计政策、会计估计 - 续 金融资产的分类及计量 - 续 - 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。 - 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷
277、款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产的汇兑差额计入当期损益外,直接计入股东权益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。 - 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值
278、,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 13 - 4. 重要会计政策、会计估计 - 续 金融资产减值 - 续 - 可供出售金融资产减值 可供出售金融资产发生减值时,将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
279、金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回计入权益,可供出售债务工具的减值损失计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产以及不具有控制、共同控制以及重大影响的没有活跃市场且公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生的减值损失,不予转回。 金融资产的终止确认 满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止
280、;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 存货 存货按成本进行初始计量。存货主要包括开发成本、开发产品、库存商品、材料物资及其他等。库存商品及材料物资的实际成本包括购买价款、运输费、保险费、应缴纳的税金及其他相关费用等,发出时均采用加权平均法确定其实际成本。开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时,采用个别计价法确定其实际成本。 存货盘
281、存制度为永续盘存制。 存货跌价准备 资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 14 - 4. 重要会计政策、会计估计 - 续 存货跌价准备- 续 可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及
282、相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并参照房屋建筑物或土地使用权的政策进行折旧或摊销。 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性
283、房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 长期股权投资 对于企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本;通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。除企业合并形成的长期股权投资外的其他长期投资投资,按成本进行初始计量。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对被投资
284、单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算;对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资,作为可供出售金融资产核算。 此外,公司财务报表对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 - 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分,作为初始投资成本的收回,冲减投资的账面价值。 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 15 - 4.
285、 重要会计政策、会计估计 - 续 长期股权投资 - 续 - 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时,当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。对被投资单位除净损益
286、以外的所有者权益变动,相应调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 - 处置长期股权投资 处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款的
287、差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 16 - 4. 重要会计政策、会计估计 - 续 固定资产及折旧 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下: 类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-25 年
288、 5% 4.75-3.80% 电子设备、器具及家具 5年 5% 19% 运输设备 8年 5% 11.88% 其他设备 5年 5% 19% 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值,除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。 固定资产出售、转让、报废或毁损的
289、处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 17 - 4. 重要会计政策、会计估计 - 续 非金融资产减值 本公司在每一个资产负债表日检查对子公司、联营企业及合营企业的长期股权投资、投资性房地产、固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,则以该资产所属
290、的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。 因企业合并形成的商誉,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。对商誉进行减值测试时,结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即,自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到相关的资产组,难以分摊到相关的资产组的,分摊到相关的资产组组合,如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产
291、的账面价值。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。 上述对子公司、联营企业及合营企业的长期股权投资、投资性房地产、固定资产、商誉的资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。 金融负债 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
292、融负债和其他金融负债。 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 - 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
293、金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 18 - 4. 重要会计政策、会计估计 - 续 金融负债 - 续 - 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照企业会计准则或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负
294、债。 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度,相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施,同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债,并计入当期损益。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件
295、时,计入当期损益(辞退福利)。 股份支付 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 - 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,相应增加资本公积。 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 19 - 4. 重要会计政策、会计估计
296、 - 续 股份支付 - 续 - 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(
297、2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 金融资产与金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金
298、融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入,不足抵减的,冲减留存收益。其余权益工具,在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。回购自身权益工具支付的对价和交易费用减少股东权益。发行、回购、出售或注销权益工具时,不确认利得或损失。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 20 - 4. 重要会计政策、
299、会计估计 - 续 维修基金 对于深圳地区房地产项目,公司执行深圳市房屋公用设施专用基金管理规定;对于非深圳地区房地产项目,公司执行当地的有关规定。 收入确认 - 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。 对于房地产开发产品销售收入,在买卖双方签订销售合同并在国土部门备案;房地产开发产品已建造完工并达到预期可使用状态,经相关主管部门验收合格并办妥备案手续;买方按销售合同付款条款支付了
300、约定的购房款项并取得销售合同约定的入伙资格,即:卖方收到全部购房款或取得收取全部购房款权利,相关经济利益能全部流入公司时,确认销售收入。 - 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:(1)收入的金额能够可靠地计量;(2)相关的经济利益很可能流入企业;(3)交易的完工程度能够可靠地确定;(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
301、本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。 -物业出租收入 按合同或者协议的约定应收租金金额在租赁期内各个期间按直线法确认为营业收入。 - 使用费收入 根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。 - 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 21 -
302、4. 重要会计政策、会计估计 - 续 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件,且能够收到时确认。 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在
303、确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当
304、期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3 个月的
305、,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。 - 当期所得税 资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 22 - 4. 重要会计政策、会计估计 - 续 所得税 - 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计
306、税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损
307、)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债
308、,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 - 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除与直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入所有者权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 -
309、23 - 4. 重要会计政策、会计估计 - 续 企业合并 企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债。合并日或购买日为实际取得对被合并方或被购买方控制权的日期,即被合并方或被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。 - 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。 合并方在企业合并中取
310、得的资产和负债,按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,股本溢价不足冲减的则调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。 - 非同一控制下的企业合并及商誉 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。 对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具的
311、公允价值,以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成
312、本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,计入当期损益。 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 24 - 4. 重要会计政策、会计估计 - 续 非货币性资产交换 非货币性资产交换是指交易双方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换,该交换不涉及或只涉及少量的货币性资产(即补价)。 如果非货币性资产交换具有商业实质,并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量,以换出资产的公允价值(如果有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠除外)和应支付的相关税费作为换入资产的成本,公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期
313、损益。如果非货币性资产交换不具备上述条件,则按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本,不确认损益。 债务重组 债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下,债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。 - 作为债务人记录债务重组义务 以现金清偿债务的,将重组债务的账面价值与实际支付金额之间的差额计入当期损益。以非现金资产清偿债务时,将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额,计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额,计入当期损益。将债务转为资本的,重组债务的账面价值与债权人放弃债权而享有股份的公允价值之间的差额,计入当期损益。修改
314、其他债务条件的,将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值,重组前债务的账面价值与重组后债务的账面价值之间的差额,计入当期损益。采用多种方式的组合进行债务重组的,依次以支付的现金、转让的非现金资产的公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值,然后再按照前述修改其他债务条件的方式进行处理。 - 作为债权人记录债务重组义务 以现金清偿债务的,将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额计入当期损益。以非现金资产清偿债务的,将重组债权的账面余额与收到的非现金资产公允价值之间的差额,计入当期损益。将债务转为资本的,将享有债务人股份的公允价值与重组债权的账面余额之间的差额,计
315、入当期损益。修改其他债务条件的,将修改其他债务条件后债权的公允价值作为重组后债权的账面价值,重组前债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额,计入当期损益。采用多种方式的组合进行债务重组的,依次以收到的现金、接受的非现金资产的公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额,然后再按照前述修改其他债务条件的方式进行处理。 重组债权已计提减值准备的,则先将上述差额冲减已计提的减值准备,不足冲减的部分,计入当期损益。 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 25 - 4. 重要会计政策、会计估计 - 续 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权
316、有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 - 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 - 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 - 本公司作为承租人记录融资租赁业务
317、 于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 - 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低
318、租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 26 - 4. 重要会计政策、会计估计 - 续 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定另一个企业 的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。 本公司将取得或失去对子公司控制权的日期作为购
319、买日和处置日。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。 子公司采用的主要会计政策和会计期间按照公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。 公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
320、 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益,在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,如果公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且有能力予以弥补的,冲减少数股东权益,否则冲减归属于本公司母公司股东权益。该子公司以后期间实现的利润,在弥补了本公司母公司承担的属于少数股东的损失之前,全部归属于本公司母公司的股东权益。 外币财务报表折算 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表
321、中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算;除“未分配利润”项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算;利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按合并财务报表的会计期间的平均汇率折算;年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额在资产负债表中股东权益项目下单独列示。 处置境外经营时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量,按合并财务报表的
322、会计期间的平均汇率折算,汇率变动对现金及现金等价物的影响额,作为调节项目,在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 27 - 4. 重要会计政策、会计估计 - 续 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。 5. 重要会计政策的确定依据和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素 本公司在运用附注 4所描述的会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对
323、无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 6. 会计政策变更 本公司于 2007年 1月 1日首次执行新会计准则,并自该日起按照新会计准则的规定确认、计量和报告本公司的交易或事项。对于因首次执行新会计准则而发生的会计政策变更,本公司采用下述方法进行处理。 (1) 采
324、用追溯调整法核算的会计政策变更 长期股权投资 执行新会计准则之前,长期股权投资采用权益法核算时,初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额作为股权投资借方差额核算,并按一定期限平均摊销计入损益。初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额的差额,在财会200310 号文发布之前产生的作为股权投资贷方差额核算,并按一定期限平均摊销计入损益;在财会200310号文发布之后产生的,计入资本公积。 执行新会计准则之前,母公司报表中以权益法核算对子公司的长期股权投资。 执行新会计准则后,有关长期股权投资的会计政策详见附注 4 “长期股权投资”。对于首次执行日同一控制下企业合并产生的长期股权投
325、资尚未摊销完毕的股权投资差额全额冲销,其他采用权益法核算的长期股权投资的股权投资贷方差额,也全额冲销,并以冲销股权投资差额后的长期股权投资账面余额作为首次执行日的认定成本。其他采用权益法核算的长期股权投资,存在股权投资借方差额的,将长期股权投资的账面余额作为首次执行日的认定成本。 于首次执行日,对母公司报表中的对子公司长期股权投资予以追溯调整,视同该子公司自最初即采用成本法核算。 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 28 - 6. 会计政策变更 - 续 (1) 采用追溯调整法核算的会计政策变更 - 续 所得税 执行新会计准则之前,所得税的会计处理方
326、法采用应付税款法。 执行新会计准则后,本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理,有关所得税的会计政策详见附注 4 “所得税”。 交易性金融资产和可供出售金融资产 执行新会计准则之前,短期投资取得时按初始投资成本计价,持有期间收到的股利和利息冲减投资成本,期末以成本与市价孰低计量。有活跃的交易市场、但对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股票投资取得时按初始投资成本计量,持有期间按成本法核算。 执行新会计准则后,上述投资被划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产。有关以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产的会计政策详见附注 4 “
327、金融资产的分类及计量”。 财务担保合同 执行新会计准则之前,对于为商品房承购人向银行按揭贷款提供的担保,公司将其作为表外事项不予确认,仅在财务报表附注中予以披露。 执行新会计准则后,上述财务担保合同作为负债确认和计量。有关财务担保合同的会计政策详见附注 4“金融负债”。 合并财务报表 执行新会计准则前,少数股东权益于合并财务报表中在负债和股东权益之间单独列报,少数股东损益在净利润之前作为扣减项目反映。 执行新会计准则后,少数股东权益作为股东权益单独列报;少数股东损益作为净利润的一部分在该项目下单独列报。 对于上述会计政策变更,本公司按照企业会计准则第 38号首次执行企业会计准则及其他有关规定,
328、业已采用追溯调整法调整了本财务报表的期初数或上年对比数,并重述了可比年度的财务报表。上述会计政策变更对 2006年 1月 1日及 2006年 12月 31 日的股东权益的影响列示如下: 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 29 - 6. 会计政策变更 - 续 (1) 采用追溯调整法核算的会计政策变更 - 续 对 2006年 1 月 1日 对 2006年 12 月 31日 合并股东权益的影响 合并股东权益的影响 未分配利润 盈余公积 资本公积 少数股东权益 合计 未分配利润 盈余公积 资本公积 少数股东权益 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币
329、元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 所得税 23,844,400.20 - - 5,925,769.46 29,770,169.66 51,650,995.88 - - 3,890,553.35 55,541,549.23 财务担保合同 (4,993,232.31) - - (734,395.79) (5,727,628.10) (3,532,928.06) - - (851,897.21) (4,384,825.27) 少数股东权益作为股东权益列报 - - - 314,870,051.29 314,870,051.29 - - - 474,766,594.70 4
330、74,766,594.70 盈余公积冲回 53,986,286.72 (53,986,286.72) - - - 60,830,125.66 (60,830,125.66) - - - _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 合计 72,837,454.61 (53,986,286.72) - 320,061,424.96 338,912,592.85 108,948,193.48 (60,830,125.66) - 477,805,250.84 525,923,318.66 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 对 2006年 1 月 1日 对 20
331、06年 12 月 31日 公司股东权益的影响 公司股东权益的影响 未分配利润 盈余公积 资本公积 合计 未分配利润 盈余公积 资本公积 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 对子公司的长期股权投资 (489,088,979.74) (54,343,219.97) - (543,432,199.71) (557,019,156.10) (61,891,017.34) - (618,910,173.44) 所得税 3,426,604.33 380,733.82 - 3,807,338.15 9,592,405.08 1,065,822.79 - 10
332、,658,227.87 财务担保合同 (214,205.08) (23,800.57) - (238,005.65) (44,379.96) (4,931.11) - (49,311.07) _ _ _ _ _ _ _ _ 合计 (485,876,580.49) (53,986,286.72) - (539,862,867.21) (547,471,130.98) (60,830,125.66) - (608,301,256.64) _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 金地(集团)股份有限公司 - 30 - 6. 会计政策变更 - 续 (1) 采用追溯调整法核算的会
333、计政策变更 - 续 上述会计政策变更对 2006年度合并净利润的影响列示如下: 金额 人民币元 所得税 27,806,595.68 财务担保合同 1,460,304.25 少数股东损益列报方式的变化 72,588,689.11 _ 合计 101,855,589.04 _ _ 上述会计政策变更对 2006年度公司净利润的影响列示如下: 金额 人民币元 对子公司长期股权投资 (75,477,973.73) 所得税 6,850,889.72 财务担保合同 188,694.58 _ 合计 (68,438,389.43) _ _ (2) 采用未来适用法核算的会计政策变更 除(1)中所述的会计政策变更以外
334、,本公司因首次执行新会计准则还发生了下述主要会计政策变更,并采用未来适用法进行会计处理。具体包括: 非金融资产减值 在执行新会计准则之前,已经计提的资产减值准备在有关减值迹象消失时可以转回。 在执行新会计准则之后,本公司按照附注 4 “金融资产减值”、“存货跌价准备”和“非金融资产减值”的规定分别对金融资产、存货和非金融资产计提减值准备。其中,非金融资产减值损失不予转回。 借款费用 执行新会计准则之前,本公司购建固定资产的专门借款发生的借款费用,在该资产达到预定可使用状态前,按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化,计入该项资产的成本。其他的借款费用,除属于筹建期间的计入长期待摊费用外,均于发
335、生当期确认为财务费用。 执行新会计准则之后,本公司就借款费用采用的会计政策详见本附注 4 “借款费用”。 金地(集团)股份有限公司 - 31 - 6. 会计政策变更 - 续 (2) 采用未来适用法核算的会计政策变更 - 续 职工福利费 执行新会计准则之前,本公司按规定的比例计提职工福利费,并计入当期损益。 在执行新会计准则后,本公司不再按固定比例计提职工福利费,根据实际情况和职工福利计划确认应付职工薪酬(职工福利),并计入当期损益。首次执行日后的第一个会计期间,将根据新准则确认的应付职工薪酬与原转入的职工薪酬之间的差额计入当期损益。 7. 税项 所得税 公司及在深圳、珠海、上海浦东地区注册的子
336、公司所得税税率为 15%; 公司在香港注册的子公司所得税税率为 17.5%; 公司之其他子公司所得税税率为 33%。 其他主要税项及附加 税项 计税基础 税率 营业税 房地产销售收入 5% 物业出租收入 5% 物业管理收入 5% 城市维护建设税 已交营业税、增值税 1%-7% 教育费附加 已交营业税、增值税 3%-4% 土地增值税 房地产销售增值额(注 1) - 房产税 房屋原值的 70%(注 2) 1.2% 注 1:公司及子公司按照各地税务机关规定的预缴比例预缴土地增值税,并按照有关规定按项目实际增值额和规定税率进行清算,对预缴的土地增值税款多退少补。 注 2:公司及深圳地区子公司的固定资产
337、房屋、出租物业按账面资产原值的 70%及规定税率计缴房产税,其中新建房屋经税务机关备案后三年内免缴房产税。 异地子公司的房产税执行当地的有关规定。 金地(集团)股份有限公司 - 32 - 8. 合并财务报表范围 注册 本公司年末 本公司合计 本公司合计 名称 地点 业务性质 经营范围 币种 注册资本 实际投资额 持股比例 享有表决权比例 千元 千元 上年末及本年末本公司均持有之子公司 深圳市金地物业管理有限公司 深圳 物业管理 物业管理 人民币 6,500.00 6,500.00 100% 100% 深圳市储得商贸发展有限公司 深圳 商业贸易 国内商业、物资供销业、进出口业务 人民币 5,50
338、0.00 5,000.00 90.91% 90.91% 深圳市金地宾馆有限公司 深圳 服务业 客房、中西餐 人民币 6,000.00 6,000.00 100% 100% 深圳市金地建材有限公司 深圳 建材销售 建筑材料购销 人民币 1,000.00 1,000.00 100% 100% 深圳市思创设计顾问有限公司(注 1) 深圳 设计咨询服务 设计咨询服务 人民币 1,000.00 1,000.00 100% 100% 深圳市金地置业顾问有限公司 深圳 房地产中介 房地产经纪、评估、信息咨询 人民币 5,000.00 5,000.00 100% 100% 深圳市国际网球俱乐部有限公司 深圳
339、房地产开发 经营网球训练场馆和康体训练设施,房地产开发经营 人民币 36,000.00 36,000.00 100% 100% 深圳市金地住宅开发有限公司 深圳 房地产开发 房地产开发及配套服务设施的建设经营 人民币 32,000.00 25,600.00 80% 80% 深圳市金地网球中心有限公司 深圳 体育用品销售 网球、体育用品销售 人民币 1,000.00 1,000.00 100% 100% 深圳市金地旧城改造开发有限公司 深圳 房地产开发 旧城改造;在合法取得的土地使用权范围内从事房地产开发经营 人民币 40,500.00 24,300.00 60% 60% 辉煌商务有限公司 香港
340、 房地产开发 房地产项目销售推广与服务 港币 1,000.00 1,000.00 100% 100% 广州市东凌房地产开发有限公司 广州 房地产开发 房地产开发销售、物业租赁、建材销售 人民币 630,000.00 504,000.00 80% 80% 东莞市金地房地产投资有限公司 东莞 房地产开发 开发、建设、经营普通住宅 人民币 99,401.00 99,401.00 100% 100% 金地集团珠海投资有限公司 珠海 房地产开发 房地产实业投资 人民币 30,000.00 30,000.00 100% 100% 北京金地兴业房地产有限公司 北京 房地产开发 房地产开发销售 人民币 80,
341、000.00 80,000.00 100% 100% 北京金地远景房地产开发有限公司 北京 房地产开发 房地产开发销售 人民币 120,000.00 120,000.00 100% 100% 北京金地鸿业房地产开发有限公司 北京 房地产开发 房地产开发销售 人民币 200,000.00 140,000.00 70% 70% 北京金地格林物业管理有限公司 北京 物业管理 物业管理 人民币 5,000.00 5,000.00 100% 100% 上海南翔花园房地产发展有限公司 上海 房地产开发 房地产开发经营、房屋租赁、物业管理 人民币 18,000.00 16,200.00 90% 90% 金地
342、集团上海房地产发展有限公司(注 2) 上海 房地产开发 房地产开发经营、自有物业管理 人民币 50,000.00 50,000.00 100% 100% 上海深金房地产发展有限公司 上海 房地产开发 房地产开发经营、物业管理等 人民币 374,973.00 281,230.00 75% 75% 上海格林风范房地产发展有限公司 上海 房地产开发 房地产开发销售、房屋租赁、物业管理等 人民币 200,000.00 140,000.00 70% 70% 上海金地物业服务有限公司(注 3) 上海 物业管理 物业管理 人民币 5,000.00 5,000.00 100% 100% 金地集团武汉房地产开发
343、有限公司 武汉 房地产开发 房地产开发经营、房屋租赁、物业管理等 人民币 60,000.00 60,000.00 100% 100% 武汉市金地宏业房地产开发有限公司 武汉 房地产开发 房地产开发经营、房屋租赁、物业管理等 人民币 20,000.00 20,000.00 100% 100% 金地(集团)天津房地产开发有限公司 天津 房地产开发 房地产开发 人民币 200,000.00 200,000.00 100% 100% 宁波金杰房地产发展有限公司 宁波 房地产开发 房地产开发销售、房屋租赁、物业管理等 人民币 50,000.00 50,000.00 100% 100% 北京金地伟盛房地产
344、开发有限公司 北京 房地产开发 房地产开发销售 人民币 20,000.00 20,000.00 100% 100% 深圳市金地房地产项目管理有限公司 深圳 房地产开发 房地产开发及配套服务设施的建设经营 人民币 10,000.00 10,000.00 100% 100% 西安金地置业投资有限公司 西安 房地产开发 房地产开发销售、物业管理及中介服务 人民币 150,000.00 150,000.00 100% 100% 金地劳瑞特有限公司(注 4) 香港 投资 投资 港币 10.00 5.10 51% 51% 金地(佛山)房地产开发有限公司(注 5) 佛山 房地产开发 房地产开发经营及物业管理
345、项目 美元 43,800.00 22,338.00 100% 100% 金地(集团)股份有限公司 - 33 - 8. 合并财务报表范围 - 续 注册 本公司年末 本公司合计 本公司合计 名称 地点 业务性质 经营范围 币种 注册资本 实际投资额 持股比例 享有表决权比例 千元 千元 本年新增子公司 上海深翔房地产发展有限公司(注 6) 上海 房地产开发 房地产开发经营、物业管理等 人民币 20,000.00 20,000.00 100% 100% 深圳市金地新城房地产开发有限公司(注 7) 深圳 房地产开发 在合法取得土地使用权范围内从事房地产开发经营 人民币 10,000.00 10,000
346、.00 100% 100% 拓瑞斯国际有限公司(注 8) 香港 投资公司 投资 港币 10.00 10.00 100% 100% 长青商务有限公司(注 9) 香港 投资公司 投资 港币 10.00 10.00 100% 100% 库德斯国际有限公司(注 10) 香港 法人独资 投资 港币 10.00 10.00 100% 100% 美元 30,000.00 30,000.00 沈阳金地长青房地产开发有限公司(注 11) 沈阳 房地产开发 房地产开发、销售,自有房产的租赁 美元 66,000.00 66,000.00 100% 100% 金地集团(沈阳)房地产置业有限公司(注 12) 沈阳 房地
347、产开发 房地产开发 美元 37,700.00 37,700.00 100% 100% 武汉金地怡家物业管理有限公司(注 13) 武汉 物业管理 物业管理;体育用品销售 人民币 5500.00 5500.00 100% 100% 广州市江岸房地产开发有限公司(注 14) 广州 房地产开发 房地产开发经营 人民币 10,000.00 10,000.00 100% 100% 杭州金地中天房地产发展有限公司(注 15) 杭州 房地产开发 房地产开发、经营、物业管理、货物进出口等 人民币 300,000.00 84,000.00 60% 60% 深圳市金地工业区改造开发有限公司(注 16) 深圳 房地产
348、开发 工业区改造;在合法取得使用权的土地上从事房地产开发经营 人民币 10,000.00 6,000.00 60% 60% 金地集团南京置业发展有限公司(注 17) 南京 房地产开发 房地产开发、销售;自有房屋租赁、物业管理 人民币 20,000.00 20,000.00 100% 100% 金地集团南京房地产发展有限公司(注 18) 南京 房地产开发 房地产开发、销售、租赁;物业管理 人民币 20,000.00 20,000.00 100% 100% 金地(集团)天津投资发展有限公司(注 19) 天津 房地产开发 以自有资金对外投资、房地产开发、销售、物业管理等 人民币 10,000.00
349、10,000.00 100% 100% 珠海市格林投资有限公司(注 20) 珠海 房地产项目投资 房地产项目投资 人民币 10,000.00 10,000.00 100% 100% 本年度非同一控制下企业合并新增子公司 帝格商务有限公司(注 21) 香港 投资公司 投资 港币 10.00 10.00 100% 100% 武汉澳强房地产开发有限公司(注 22) 武汉 房地产开发 房地产开发、商品房销售 人民币 210,000.00 210,000.00 100% 100% 东莞市新世纪润城实业投资有限公司(注 23) 东莞 房地产开发 实业投资;房地产开发(凭有效资质经营) 人民币 23,000
350、.00 11,730.00 51% 51% 本年度处置之子公司 陕西置地投资发展有限公司(注 24) 西安 房地产开发 房地产开发、仓储、建材销售等 人民币 20,000.00 19,000.00 95% 95% 注 1:深圳市思创设计顾问有限公司原名“深圳市创佳广告有限公司”,于 2007年 8 月变更,已办理相关变更手续。 注 2:金地集团上海房地产发展有限公司原名“上海深恒房地产有限公司”,于 2007 年 10 月变更,已办理相关变更手续。 注 3:上海金地物业服务有限公司原名“上海格林金地物业管理有限公司”,于 2007 年 11 月变更,已办理相关变更手续。 注 4:金地劳瑞特有限
351、公司原系本公司之子公司辉煌商务有限公司设立的全资子公司,2007 年 2 月 17 日,辉煌商务有限公司与 ING COF I SRL 签订股份买卖协议,将其持有金地劳瑞特有限公司 49%的股权予以转让,股权转让价格为人民币 4,900.00 元。股权转让后,辉煌商务有限公司持有金地劳瑞特有限公司 51%的股权。 金地(集团)股份有限公司 - 34 - 8. 合并财务报表范围 - 续 注 5:金地(佛山)房地产开发有限公司原系子公司金地劳瑞特有限公司的全资子公司,如注 4 所述,股权转让后年末辉煌商务有限公司持有金地(佛山)房地产开发有限公司 100%的股权。 注 6:上海深翔房地产发展有限公
352、司系公司设立的全资子公司,成立于 2007年 2月 9 日,本报告期已纳入合并财务报表的合并范围。 注 7:深圳市金地新城房地产开发有限公司系公司设立的全资子公司,成立于 2007 年 4 月 24 日,本报告期已纳入合并财务报表的合并范围。 注 8:拓瑞斯国际有限公司是公司的全资子公司辉煌商务有限公司于 2007年 6月 8 日设立的全资子公司,本报告期已纳入合并财务报表的合并范围。 注 9:长青商务有限公司是公司的全资子公司辉煌商务有限公司与拓瑞斯国际有限公司于 2007 年 6 月 15 日设立,本报告期已纳入合并财务报表的合并范围。 注 10:公司之子公司辉煌商务有限公司原持有库德斯国
353、际有限公司 49%股权,2007年 8 月,辉煌商务有限公司通过购买帝格商务有限公司 100%的股权,增持库德斯国际有限公司 51%的股权。至此,辉煌商务有限公司合计持有库德斯国际有限公司 100%的股权,于本报告期纳入合并财务报表的合并范围。 注 11:沈阳金地长青房地产开发有限公司是长青商务有限公司于 2007年 6月 22日设立,本报告期已纳入合并财务报表的合并范围。 注 12:金地集团(沈阳)房地产置业有限公司成立于 2006年 10月 26日,为公司之子公司库德斯国际有限公司的全资子公司,本报告期已纳入合并财务报表的合并范围。 注 13:武汉金地怡家物业管理有限公司系公司之全资子公司
354、金地集团武汉房地产开发有限公司设立的全资子公司,成立于 2007 年 6 月 15日,本报告期已纳入合并财务报表的合并范围。 注 14:广州市江岸房地产开发有限公司系公司设立的全资子公司,成立于 2007年 10 月 26 日,本报告期已纳入合并财务报表的合并范围。 金地(集团)股份有限公司 - 35 - 8. 合并财务报表范围 - 续 注 15:杭州金地中天房地产发展有限公司系公司设立的子公司,成立于 2007年 11 月 30 日,本报告期已纳入合并财务报表的合并范围。 注 16:深圳市金地工业区改造开发有限公司为 2007年 11月 5日设立的子公司,本报告期已纳入合并财务报表的合并范围
355、。 注 17:金地集团南京置业发展有限公司系公司设立的全资子公司,成立于 2007年 9 月 25 日,本报告期已纳入合并财务报表的合并范围。 注 18:金地集团南京房地产发展有限公司系公司设立的全资子公司,成立于 2007 年 6 月 21 日,本报告期已纳入合并财务报表的合并范围。 注 19:金地(集团)天津投资发展有限公司系公司设立的全资子公司,成立于 2007年 9 月 7 日,本报告期已纳入合并财务报表的合并范围。 注 20:珠海市格林投资有限公司系公司设立的全资子公司,成立于 2007年 7月 6 日,本报告期已纳入合并财务报表的合并范围。 注 21:帝格商务有限公司为辉煌商务有限
356、公司 2007年 8月购入之子公司,本报告期已纳入合并财务报表的合并范围。该公司于购买日及本年末之财务状况、购买日至本年末止期间经营成果及现金流量详见附注 57。 注 22:武汉澳强房地产开发有限公司为公司 2007年 7月购入之子公司,本报告期已纳入合并财务报表的合并范围。该公司于购买日及本年末之财务状况、购买日至本年末止期间经营成果及现金流量详见附注 57。 注 23:东莞市新世纪润城实业投资有限公司为公司 2007年 9月 25日购入之子公司。该公司于购买日及本年末止期间之财务状况、购买日至本年末止期间经营成果及现金流量详见附注 57。 注 24:公司已于 2007年 12月将持有的陕西
357、置地投资发展有限公司 95%股权予以转让,以前年度及本年度均未纳入合并范围,详见附注15。 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 36 - 9. 货币资金 年末数 年初数 原币金额 折算汇率 人民币元 原币金额 折算汇率 人民币元 现金 人民币 2,215,205.20 1.0000 2,215,205.20 1,458,165.70 1.0000 1,458,165.70 港币 348,239.20 0.9364 326,091.19 806,529.05 1.0051 810,612.73 美元 108,451.76 7.3046 792,196
358、.70 126,233.70 7.8088 994,942.82 欧元 5,543.95 10.6669 59,136.76 7,043.95 10.2665 72,316.71 银行存款 人民币 2,164,503,914.30 1.0000 2,164,503,914.30 882,928,561.31 1.0000 882,928,561.31 港币 4,368,899.80 0.9364 4,091,037.77 4,211,548.13 1.0051 4,239,528.07 美元 43,012,300.52 7.3046 314,187,650.41 1,104,916.32 7.
359、8088 8,628,080.78 其他货币资金 人民币 24,519,244.19 1.0000 24,519,244.19 36,602,427.06 1.0000 36,602,427.06 _ _ 合计 2,510,694,476.52 935,734,635.18 _ _ _ _ 注:其他货币资金主要系提供按揭担保的保证金。 10. 应收账款 应收账款账龄分析如下: 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 1 年以内 6,664,977.31 93.73 124,748.87
360、6,540,228.44 10,978.52 1.87 548.92 10,429.60 1 至 2 年 24,787.70 0.35 1,239.39 23,548.31 80,015.40 13.60 4,000.78 76,014.62 2 至 3 年 - - - - - - - - 3 年以上 421,335.40 5.92 21,066.77 400,268.63 497,159.41 84.53 23,472.59 473,686.82 _ _ _ _ _ _ _ _ 合计 7,111,100.41 100.00 147,055.03 6,964,045.38 588,153.33
361、 100.00 28,022.29 560,131.04 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 应收账款按客户类别分析如下: 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 单项金额重大的款项 - - - - - - - - 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后风险 较大的款项 - - - - - - - - 其他不重大的款项 7,111,100.41 100.00 147,055.03 6,964,045.38 588,153.33 100.00 28,022.29
362、 560,131.04 _ _ _ _ _ _ _ _ 合计 7,111,100.41 100.00 147,055.03 6,964,045.38 588,153.33 100.00 28,022.29 560,131.04 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 37 - 10. 应收账款 - 续 应收账款坏账准备的变动如下: 2007 2006 人民币元 人民币元 年初数 28,022.29 40,249.41 本年计提额 119,032.74 - 本年转回数 - 12,227.12
363、 本年转销数 - - _ _ 年末数 147,055.03 28,022.29 _ _ _ _ 欠款金额前五名情况如下: 前五名欠款总额 账龄 占应收账款总额比例 % 5,706,646.30 1年以内 80.25 应收账款中无应收持有公司 5(含 5%)以上股份的股东的款项。 11. 预付款项 预付款项账龄分析如下: 年末数 年初数 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 1年以内 2,165,984,435.01 99.97 23,198,618.03 99.10 1至2年 671,648.80 0.03 209,122.31 0.90 _ _ _ _ 合计 2,166,656
364、,083.81 100.00 23,407,740.34 100.00 _ _ _ _ _ _ _ _ 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 38 - 11. 预付款项 - 续 预付款项按客户类别披露如下: 类别 年末数 年初数 人民币元 人民币元 单项金额重大的款项(注) 2,141,970,000.00 20,692,989.50 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后风险较大的款项 - - 其他不重大的款项 24,686,083.81 2,714,750.84 _ _ 合计 2,166,656,083.81 23,407,740.34 _ _
365、_ _ 注:系预付的土地价款。根据杭州市国有土地使用权出让合同(杭土2007189号、杭土2007190 号),截止 2007年 12月 31日,本公司向杭州市国土资源局支付土地价款计人民币 1,841,970,000.00元;根据广州市国有土地使用权出让合同(440113-),截止 2007年 12月 31日,本公司向广州市土地开发中心支付土地价款计人民币 300,000,000.00元。 预付款项中无预付持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。 12. 其他应收款 其他应收款账龄分析如下: 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备
366、账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 1 年以内 704,387,201.60 98.55 2,150,998.57 702,236,203.03 327,659,877.19 96.36 1,000,909.62 326,658,967.57 1 至 2 年 3,592,890.81 0.50 170,251.57 3,422,639.24 8,367,081.83 2.46 487,256.38 7,879,825.45 2 至 3 年 5,144,105.46 0.72 191,058.35 4,953,047.11 857,517.38 0.25
367、 60,724.29 796,793.09 3 年以上 1,649,519.87 0.23 114,830.83 1,534,689.04 3,159,719.14 0.93 272,732.62 2,886,986.52 _ _ _ _ _ _ _ _ 合计 714,773,717.74 100.00 2,627,139.32 712,146,578.42 340,044,195.54 100.00 1,821,622.91 338,222,572.63 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 其他应收款按客户类别分析如下: 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面
368、价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 单项金额重大的款项 663,000,000.00 92.76 - 663,000,000.00 302,264,242.75 88.89 - 302,264,242.75 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后风险 较大的款项 - - - - - - - - 其他不重大的款项 51,773,717.74 7.24 2,627,139.32 49,146,578.42 37,779,952.79 11.11 1,821,622.91 35,958,329.88 _ _ _ _ _ _ _ _
369、 合计 714,773,717.74 100.00 2,627,139.32 712,146,578.42 340,044,195.54 100.00 1,821,622.91 338,222,572.63 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 39 - 12. 其他应收款 - 续 其他应收款坏账准备的变动如下: 2007 2006 人民币元 人民币元 年初数 1,821,622.91 1,794,850.95 本年计提额 951,071.49 26,771.96 本年转回数 145,5
370、55.08 - 本年转销数 - - _ _ 年末数 2,627,139.32 1,821,622.91 _ _ _ _ 其他应收款主要明细如下: 欠款单位 金额 款项性质 人民币元 杭州市国土资源局、 土地储备中心 308,000,000.00 购买杭州 R21地块之定金 上海市房屋土地资源管理局 35,000,000.00 上海青浦项目投标保证金 西安市曲江新区财政局 320,000,000.00 西安市曲江新区财政局 土地投标保证金 欠款金额前五名情况如下: 前五名欠款总额 账龄 占其他应收款总额的比例 667,200,000.00 1 年以内 93.34% 其他应收款余额中无应收持有公司
371、 5%(含 5%)以上股份的股东的欠款。 13. 存货 年末数 年初数 成本 跌价准备 账面价值 成本 跌价准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 开发成本 16,544,531,148.37 - 16,544,531,148.37 8,075,675,056.82 - 8,075,675,056.82 开发产品 2,078,219,089.98 - 2,078,219,089.98 461,361,357.12 - 461,361,357.12 库存商品 - - - 169,142.47 - 169,142.47 材料物资及其他 1,736,601.99
372、- 1,736,601.99 1,393,836.17 - 1,393,836.17 _ _ _ _ _ _ 合计 18,624,486,840.34 - 18,624,486,840.34 8,538,599,392.58 - 8,538,599,392.58 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 40 - 13. 存货 - 续 (1) 开发成本 预计 项目名称 开工时间 竣工时间 预计总投资额 年末数 年初数 人民币亿元 人民币元 人民币元 上海格林世界3、4期(原名:格林风范) 2007年9月 2
373、008年10月至2011年3月 33.15 664,657,923.17 1,092,985,219.80 上海格林郡2期(原青浦项目) 2007年4月 2008年12月 6.95 284,084,618.44 559,654,818.75 上海高行项目 2007年6月 1期2009年9月 14.75 575,591,921.91 - 北京国际花园南区(即:金地中心) 2005年5月 2007年9月 13.74 - 915,326,722.11 北京格林小镇6项目 2006年7月 南区2008年6月 9.97 623,065,037.90 440,536,147.25 北京四惠项目 2007年
374、6月 1期2008年12月 15.08 838,102,296.82 774,754,069.95 天津格林世界2、3期(原名:双港项目) 2007年5月 2008年6月至2009年10月 16.18 414,709,106.64 550,519,593.87 西安曲江尚林苑2期 2007年2月 2008年12月 2.44 104,611,645.85 162,700,697.09 广州荔湖城2期(原名:增城项目) 2007年3月 2008年4月至2010年3月 8.47 1,165,510,311.40 1,149,100,339.17 东莞金地格林小城(原名:东莞新中银花园) 2004年1
375、2月 3期2007年1月 8.37 - 73,072,251.20 东莞金地格林庭园项目 2007年1月 1期2008年8月 7.67 285,232,581.02 214,438,495.10 东莞新世纪塘厦项目 2007年6月 1期2008年12月 17.04 406,285,576.01 - 佛山九珑壁项目 2007年2月 1期2008年12月 18.66 908,134,499.75 484,458,070.25 武汉金地格林小城C地块 (原名:武汉南湖项目) 2006年12月 2008年3月至12月 7.65 389,462,877.17 500,496,825.74 武汉格林春岸
376、2008年3月 1期2009年12月 8.33 242,669,187.54 - 武汉京汉大道项目 2008年6月 2010年5月 8.05 508,913,254.60 - 深圳金地名津(原名:渔农村项目) 2005年10月 2007年11月 10.63 - 254,846,424.26 深圳金地梅陇镇3、4期(即:龙华项目) 2006年11月 2008年11月至2009年7月 8.02 311,322,251.17 428,525,599.98 深圳龙华新城项目 2007年10月 1期2009年7月、2期2009年11月 17.02 904,984,640.80 - 深圳金地名座 2007
377、年11月 2009年11月 2.11 15,790,731.05 - 宁波金地国际花园2期 2006年7月 2008年12月 4.54 286,877,033.94 427,083,246.59 富卓金地珠海科技园(原名:珠海香洲项目) 2005年8月 1期部分2008年3月 1.91 58,460,149.27 32,793,559.55 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 41 - 13. 存货-续 (1) 开发成本-续 预计 项目名称 开工时间 竣工时间 预计总投资额 年末数 年初数 人民币亿元 人民币元 人民币元 沈阳金地国际花园项目 (原
378、名:沈阳浑南乐府中学项目) 2007年4月 1期2008年12月 9.54 371,424,572.96 - 南京所街项目 2008年3月 1期2009年7月 17.79 863,566,082.92 - 西安金地芙蓉湖畔项目 2008年5月 1期2008年12月 11.06 454,065,000.85 - 西安金地南湖项目 2008年8月 1期2010年5月 18.64 735,631,206.43 - 天津中外建项目 2008年5月 1期2009年12月 45.12 2,316,357,993.50 - 南京板桥项目 2008年5月 1期2009年12月 67.00 2,262,781,
379、037.00 - 沈阳长青项目 2008年6月 1期2009年12月 69.55 459,494,441.90 - 珠海红山楼项目 2008年10月 2009年12月 2.02 91,894,014.56 - 其他 - 851,153.80 14,382,976.16 _ _ _ 合计 481.45 16,544,531,148.37 8,075,675,056.82 _ _ _ _ _ _ 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 42 - 13. 存货 - 续 (2) 开发产品 项目名称 竣工时间 年初数 本年增加 本年减少 年末数 人民币元 人民币
380、元 人民币元 人民币元 深圳金海湾花园 2001年 9月 9,447,695.40 - 1,993,069.84 7,454,625.56 海景 21 栋单身公寓 2002年 10 月 3,237,499.76 - - 3,237,499.76 深圳金地网球花园(即:金地香蜜山) 1 期 2004年 12 月、2期 2005年 9 月 78,964,489.39 16,111,517.28 4,085,629.51 90,990,377.16 深圳金地名津(原名:渔农村项目) 2007年 11 月 - 705,566,776.79 568,539,448.80 137,027,327.99 深
381、圳金地梅陇镇 1、2 期(即:龙华项目) 1 期 2006年 12 月、2期 2007年 12 月 20,840,527.73 573,954,987.30 453,170,878.88 141,624,636.15 广州荔湖城 1期(原名:增城项目) 2007年 12 月 - 431,169,200.00 377,855,737.50 53,313,462.50 上海格林春晓 3 期(原名:南翔花园) 3 期 2005年 3月 12,983,554.56 2,929,504.21 4,618,361.33 11,294,697.44 上海格林春岸 1 期 2004年 3月、2期 2005 年
382、 6月 27,549,418.77 - 4,914,857.34 22,634,561.43 上海格林郡 1期(原名:青浦项目) 1 期 2007年 7月 - 487,961,127.21 472,656,104.63 15,305,022.58 上海格林世界 1、2 期(原名:格林风范) 1 期 2006年 6月至 12 月、 2 期 2007年 6 月至 2008 年 12 月 256,966,479.79 677,354,808.73 719,683,802.48 214,637,486.04 北京国际花园南区(即:金地中心) 2007年 9月 - 1,249,688,268.23 -
383、1,249,688,268.23 宁波金地国际花园 1期 2007年 12 月 - 334,781,186.00 309,011,554.50 25,769,631.50 北京国际花园北区 2004年 12 月 5,180,863.17 - 1,716,191.80 3,464,671.37 北京金地格林小镇 2004年 6月 1,137,011.86 - - 1,137,011.86 天津格林世界 1 期(原名:双港项目) 2007年 6月至 9 月 - 423,885,411.87 409,916,061.81 13,969,350.06 西安曲江尚林苑 1 期 2007年 12 月 -
384、180,191,386.35 152,084,582.50 28,106,803.85 武汉金地格林小城(原名:武汉南湖项目) A 地块 2 期 2006年 12 月 B地块 2006 年 12 月至 2007 年 9 月 32,030,563.97 431,772,769.49 433,169,425.60 30,633,907.86 东莞金地格林小城(原名:东莞新中银花园) 2 期 2006年 3月、3期 2007 年 1月 13,023,252.72 117,645,293.41 102,738,797.49 27,929,748.64 _ _ _ _ 合计 461,361,357.12
385、 5,633,012,236.87 4,016,154,504.01 2,078,219,089.98 _ _ _ _ _ _ _ _ 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 43 - 14. 其他流动资产 年末数 年初数 人民币元 人民币元 预缴税金形成的其他流动资产 133,464,516.37 49,345,371.64 一年内到期的其他非流动资产 307,230,000.00 - _ _ 合计 440,694,516.37 49,345,371.64 _ _ _ _ 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度
386、- 44 - 15. 长期股权投资 (1) 长期股权投资详细情况如下: 初始 本年 本年 本年 其他 被投资公司名称 投资额 年初数 新增投资 权益调整 现金股利 减少 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 按权益法核算 上海浦发金地房地产发展有限公司(注1) 142,119,980.00 245,618,938.73 - 9,176,575.42 88,200,000.00 137,220,000.00 29,375,514.15 上海合建资产管理有限公司 85,249,600.00 61,149,561.61 - (2,767,342.05) - -
387、 58,382,219.56 深圳市金地商业经营管理有限公司 1,000,000.00 206,373.00 - 72,905.56 - - 279,278.56 深圳市金地大百汇房地产开发有限公司 10,500,000.00 9,256,596.56 24,500,000.00 (1,643,238.67) - - 32,113,357.89 库德斯国际有限公司(注2) 114,827,213.24 114,863,284.82 - - 114,863,284.82 - 武汉金地辉煌房地产开发有限公司 129,696,080.00 - 129,696,080.00 (3,269,704.59
388、) - - 126,426,375.41 _ _ _ _ _ _ _ 小计 483,392,873.24 431,094,754.72 154,196,080.00 1,569,195.67 88,200,000.00 252,083,284.82 246,576,745.57 _ _ _ _ _ _ _ 按成本法核算 陕西置地投资发展有限公司(注3) 1.00 1.00 - - - 1.00 - _ _ _ _ _ _ _ 小计 1.00 1.00 - - - 1.00 - _ _ _ _ _ _ _ 合计 483,392,874.24 431,094,754.72 154,196,080.
389、00 1,569,195.67 88,200,000.00 252,083,284.82 246,576,745.57 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 注 1:上海浦发金地房地产发展有限公司 2007年 1月 6日通过股东会决议,对注册资本金进行减资,由原人民币 290,040,000.00 元减少至人民币 10,000,000.00元,股东双方按照各自出资比例收回注册资本金,本公司收回资本金人民币 137,220,000.00 元。 注 2:如附注 8所述,本报告期将库德斯国际有限公司纳入合并财务报表的合并范围。 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年
390、12 月 31日止年度 - 45 - 15. 长期股权投资 - 续 (1) 长期股权投资详细情况如下 - 续: 注 3:公司与西安沃易佳和投资管理有限公司(以下简称“佳和投资”)签订项目合作框架协议及股权转让合同,公司欲通过收购佳和投资拥有的陕西置地投资发展有限公司(以下简称“陕西置地”)股权获取目标地块的住宅开发权,根据上述约定,公司以人民币 1.00元收购陕西置地 95%的股权,待获取目标地块之后,佳和投资将回购陕西置地股权;否则公司将返还持有的陕西置地股权,公司不再承担收购日前的债权债务,收购 日后公司不给陕西置地遗留债务和担保。2006 年 12 月 1 日陕西置地已经完成了股东变更手
391、续,陕西置地自收购日后期间未发生经营活动;由于公司收购股权的目的是为了取得目标地块的土地使用权,2007年陕西置地未能取得目标地块的土地使用权,依照公司与佳和投资于 2006 年签订的股权转让合同,公司进一步持有陕西置地股权的条件已经消失,2007年公司与佳和投资签订了股权转让协议,公司将持有的陕西置地95%的股权以人民币 1元的原受让价转让给佳和投资。 (2) 合营企业及联营企业清单及其主要财务信息 占被投资公司 占被投资公司 被投资公司 被投资公司 被投资公司 被投资公司 被投资公司名称 注册地 业务性质 注册资本 注册资本比例 表决权的比例 年末资产总额 年末负债总额 本年营业收入总额
392、本年净利润 联营企业 上海浦发金地房地产发展有限公司 上海 房地产开发 10,000,000.00 49 49 126,455,648.03 66,505,619.15 82,206,137.20 18,719,153.03 上海合建资产管理有限公司 上海 资产管理 372,988,600.00 22.86 22.86 258,392,113.87 3,001,827.03 324,154,566.00 (12,105,608.27) 深圳市金地商业经营管理有限公司 深圳 商业 5,000,000.00 20 20 9,351,168.47 7,954,735.68 7,641,589.40
393、364,527.78 深圳市金地大百汇房地产开发有限公司 深圳 房地产开发 100,000,000.00 35 35 92,784,396.04 1,031,944.92 - (4,694,967.62) 武汉金地辉煌房地产开发有限公司(注1) 武汉 房地产开发 704,870,000.00 18.4 33.33 701,054,479.37 2,857,345.88 - (6,672,866.51) 注 1:武汉金地辉煌房地产开发有限公司是公司与沃德商务有限公司于 2007 年 2 月 15 日设立的,公司与沃德商务有限公司分别持有 18.4%与 81.6%股权。根据双方约定及公司章程规定,
394、公司在董事会中享有 33.33%的表决权,公司对武汉金地辉煌房地产开发有限公司有重大影响,因此武汉金地辉煌房地产开发有限公司为公司的联营企业,按权益法核算。该公司主要开发武汉积玉桥项目。 (3) 本公司于 2007年 12月 31日持有的长期股权投资之被投资单位向本公司转移资金的能力未受到限制。 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 46 - 16. 投资性房地产 房屋建筑物 土地使用权 合计 人民币元 人民币元 人民币元 原值 年初数 160,253,384.63 - 160,253,384.63 本年增加数: 自用房地产或存货 转换为投资性房地产
395、 98,511,992.58 - 98,511,992.58 本年减少数: 9,789,114.47 9,789,114.47 _ _ _ 年末数 248,976,262.74 - 248,976,262.74 _ _ _ _ _ _ 累计折旧及累计摊销 年初数 58,441,374.13 - 58,441,374.13 本年增加数: 本年计提额 7,289,215.77 - 7,289,215.77 自用房地产 转换为投资性房地产 - - - 本年减少数: 9,137,815.10 9,137,815.10 _ _ _ 年末数 56,592,774.80 - 56,592,774.80 _
396、_ _ 减值准备 年初数 - - - _ _ _ 年末数 - - - _ _ _ 净额 年初数 101,812,010.50 - 101,812,010.50 _ _ _ _ _ _ 年末数 192,383,487.94 - 192,383,487.94 _ _ _ _ _ _ 其中: 年末已抵押之资产净额 - - - _ _ _ _ _ _ 截止 2007年 12月 31日,净值人民币 4,060,830.82元的投资性房地产尚未办理产权证明。 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 47 - 17. 固定资产 (1) 固定资产本年变动情况如下: 房
397、屋建筑物 运输设备 电子设备、器具及家具 其他设备 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原值 年初数 57,568,007.72 27,636,421.81 31,203,658.59 12,508,206.45 128,916,294.57 本年购置 - 4,316,014.50 7,901,456.56 2,069,549.22 14,287,020.28 本年因购买子公司而增加 - 683,947.04 557,821.00 73,500.00 1,315,268.04 本年处置 499,446.58 633,050.24 6,363,518.52 614,869.8
398、6 8,110,885.20 _ _ _ _ _ 年末数 57,068,561.14 32,003,333.11 33,299,417.63 14,036,385.81 136,407,697.69 _ _ _ _ _ 累计折旧 年初数 14,009,812.52 13,516,360.11 17,188,304.56 7,234,603.98 51,949,081.17 本年计提额 2,697,563.28 2,960,421.54 4,872,507.56 1,500,365.96 12,030,858.34 本年因购买子公司而增加 - 61,577.87 51,349.52 4,811.
399、45 117,738.84 本年减少额 382,660.85 515,337.35 5,488,237.99 284,599.03 6,670,835.22 _ _ _ _ _ 年末数 16,324,714.95 16,023,022.17 16,623,923.65 8,455,182.36 57,426,843.13 _ _ _ _ _ 减值准备 年初数 - - - - - _ _ _ _ _ 年末数 - - - - - _ _ _ _ _ 净值 年初数 43,558,195.20 14,120,061.70 14,015,354.03 5,273,602.47 76,967,213.40
400、 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 年末数 40,743,846.19 15,980,310.94 16,675,493.98 5,581,203.45 78,980,854.56 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 其中: 年末已抵押之资产净额 - - - - - _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 年末已质押之资产净额 - - - - - _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 年末以经营租赁方式租出的资产净额: 年初数 - - - - - _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 年末数 - - - - - _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 暂时闲置的固定资产净额: 年
401、初数 - - - - - _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 年末数 - - - - - _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 18. 商誉 项目 年末数 年初数 人民币元 人民币元 企业合并增加的金额 7,643,930.97 - _ _ _ _ 注:为公司于本年度合并武汉澳强房地产开发有限公司产生,年末商誉不存在减值,详见附注 57。 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 48 - 19. 长期待摊费用 项目 年末数 年初数 人民币元 人民币元 装饰费 2,599,462.41 2,965,326.96 其他 873,908.48 145,
402、011.18 _ _ 合计 3,473,370.89 3,110,338.14 _ _ _ _ 20. 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 及可抵扣亏损 递延所得税资产 项目 年初数 年末数 年初数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 各项资产减值准备 10,023,337.83 10,512,233.75 1,641,131.80 2,013,547.68 可抵扣亏损(注) 131,915,116.43 131,986,980.38 39,298,695.67 49,148,238.39 应付职工薪酬 61,556,102.01 83,787,556.38 9,919,484.49
403、 15,358,085.16 尚未支付的款项 11,866,378.74 34,583,650.55 1,779,956.81 4,996,575.78 存货中未实现利润 3,785,925.19 54,000,581.47 1,214,327.73 13,496,855.93 长期待摊费用 - 3,741,223.01 - 1,234,603.59 其他 5,813,281.44 2,681,526.66 1,529,876.52 996,788.96 _ _ _ _ 合计 224,960,141.64 321,293,752.20 55,383,473.02 87,244,695.49 _
404、 _ _ _ _ _ _ _ 注:公司在确认该部分递延所得税资产时,认为在税法规定的可弥补亏损有效期内,能够实现足够的应纳税所得额转回上述暂时性差异。 21. 其他非流动资产 类别 年末数 年初数 人民币元 人民币元 其他债权投资(注 1) 23,555,000.00 23,555,000.00 委托贷款(注 2) 529,230,000.00 253,230,000.00 减:其他债权投资减值准备 8,535,679.33 8,535,679.33 _ _ 合计 544,249,320.67 268,249,320.67 减:一年内到期的其他非流动资产 307,230,000.00 - _
405、_ 一年后到期的其他非流动资产 237,019,320.67 268,249,320.67 _ _ _ _ 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 49 - 21. 其他非流动资产 - 续 注 1: 被投资项目名称 初始金额 年初数 本年增减 减值准备 年末账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 金信双龙房地产 投资信托计划 25,000,000.00 23,555,000.00 - 8,535,679.33 15,019,320.67 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 2003 年 9月,公司联合通和置业投资有限公司和绿城房
406、地产集团有限公司作为发起委托人,参与发起设立金信双龙房地产投资信托计划项目(以下称“信托计划”),并担任投资管理顾问。2003年 12月 10日,公司与原第二大股东金信信托投资股份有限公司签署金信双龙房地产投资资金信托合同。根据信托计划及信托合同,公司为特别委托人和受益人,金信信托投资股份有限公司为受托人和管理人,公司投资金额为人民币 2,500万元。 2005 年 12月 30日,公司得知信托计划的受托人和管理人-金信信托投资股份有限公司由于违规经营和经营不善造成较大损失被中国银行业监督管理委员会勒令停业整顿,其停业整顿将对信托计划的管理与运营产生重大影响。惟根据信托法,信托财产和金信信托投
407、资股份有限公司自身的财产将被严格隔离。公司根据托管人-中国建设银行股份有限公司出具的截止最近期间的托管报告,对信托计划投资的单个项目逐个分析其可收回性,对估计可收回金额低于账面价值的金额计人民币 8,535,679.33元计提减值准备。 2007 年 12月 31日,公司对信托计划进行了评估,认为可收回金额没有产生变化。 注 2:2006年 12月 18日,公司与上海中房置业股份有限公司签订合作开发上海市浦东新区三林镇 5街坊 90-2宗、90-3宗、90-4宗地块的合作开发协议,公司同意通过其全资子公司金地集团上海房地产发展有限公司向上海中房置业股份有限公司提供委托贷款。 2006 年 12
408、月 20日,双方签订了补充协议。协议约定:若双方成立的项目公司能成功受让上海中房置业股份有限公司拥有的土地,金地集团上海房地产开发有限公司免收上海中房置业股份有限公司的委托贷款的利息。惟截止 2007年 12月 31 日,项目公司尚未成立。 2006 及 2007年度,公司之子公司金地集团上海房地产发展有限公司委托兴业银行股份有限公司上海嘉定支行发放借款给上海中房置业股份有限公司,截止 2007年 12月 31日,委托贷款金额为人民币 52,923万元。委托贷款用于上海浦东新区三林镇 5街坊 90-2宗、90-3宗、90-4宗土地开发与建设,上海中房置业股份有限公司以上述土地使用权作为抵押。
409、2006 年度及 2007年度,金地集团上海房地产发展有限公司未对上述委托贷款计提利息。 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 50 - 21. 其他非流动资产 - 续 其他非流动资产减值准备的变动如下: 2007 2006 人民币元 人民币元 年初数 8,535,679.33 8,535,679.33 本年计提额 - - 本年转回数 - - 本年转销数 - - _ _ 年末数 8,535,679.33 8,535,679.33 _ _ _ _ 22. 资产减值准备 本年减少额 年初数 本年计提额 本年转回额 本年转出额 年末数 人民币元 人民币元
410、人民币元 人民币元 人民币元 坏账准备 1,849,645.20 1,070,104.23 145,555.08 - 2,774,194.35 其他非流动资产减值准备 8,535,679.33 - - - 8,535,679.33 _ _ _ _ _ 合计 10,385,324.53 1,070,104.23 145,555.08 - 11,309,873.68 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 23. 短期借款 类别 年末数 年初数 人民币元 人民币元 信用借款 1,943,275,000.00 1,273,118,665.29 _ _ _ _ 截止 2007年 12月 31日,公司无
411、已到期未偿还的借款。 24. 应付账款 应付账款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 51 - 25. 预收款项 年末数 年初数 账龄 人民币元 % 人民币元 % 1年以内 3,788,337,690.25 99.87 1,600,807,687.47 99.93 1至2年 4,102,640.53 0.11 452,517.36 0.03 2至3年 6,369.40 - 320,083.75 0.02 3年以上 712,108.08 0.02 392,024.33 0.02 _ _ _
412、 _ 合计 3,793,158,808.26 100.00 1,601,972,312.91 100.00 _ _ _ _ _ _ _ _ 其中,主要预收售楼款列示如下: 项目名称 年末数 年初数 预计竣工时间 预售比例 人民币元 人民币元 % 宁波金地国际花园1期 1,695,123.00 131,113,061.00 已竣工 93.54 宁波金地国际花园2期 539,260,963.00 - 2008年12月 96.56 上海格林世界(原名:格林风范)1期 18,121,351.00 45,201,362.00 已竣工; 98.32 上海格林世界(原名:格林风范)2期 480,094,87
413、9.00 267,898,717.00 2007年6月至2008年12月 74.00 上海格林郡(原青浦项目)2期 287,872,349.08 194,359,613.00 2008年12月 37.29 格林小镇6南区 524,692,515.00 - 2008年6月 88.49 格林小镇6北区 77,000,349.00 - 2008年12月 19.43 天津格林世界(原名:双港项目)1期 - 369,192,110.18 已竣工 98.22 天津格林世界(原名:双港项目)2期 433,696,975.00 - 2期1-3区1期2008年6月; 28.77 2期1-3区2期2008年12月
414、 武汉金地格林小城A地块 103,200.00 1,443,575.70 已竣工 96.26 武汉金地格林小城B地块 679,859.00 370,451,412.00 已竣工 97.48 武汉金地格林小城C地块 501,560,151.00 - 2008年3月至12月 33.09 广州荔湖城(原名:增城项目)A地块1期 192,239,028.00 38,837,168.00 2007年12月至2008年5月 79.28 广州荔湖城(原名:增城项目)A地块2期 102,395,182.00 - 2008年4月至2010年3月 4.41 深圳金地梅陇镇(即:龙华项目)1期 263,029.00
415、 9,000,526.30 已竣工 99.17 深圳金地梅陇镇(即:龙华项目)2期 18,152,554.80 - 已竣工 78.55 深圳金地名津 20,617,872.56 - 已竣工 82.79 东莞金地格林庭园1期 155,212,439.00 - 2008年8月 43.77 佛山九珑壁项目1期 103,949,218.00 - 2008年12月 3.81 西安曲江尚林苑1期 2,510,450.60 - 已竣工 88.37 西安曲江尚林苑2期 125,211,694.29 - 2008年12月 42.94 沈阳金地国际花园项目1期 (原名:沈阳浑南乐府中学项目) 193,167,22
416、1.00 - 2008年12月 24.60 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 52 - 26. 应付职工薪酬 项目 年初数 本年计提 本年支付 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 工资、奖金、津贴、补贴 65,928,724.15 399,587,872.04 282,660,190.81 182,856,405.38 职工福利费 24,753,280.29 2,983,997.86 27,144,966.50 592,311.65 社会保险费 - 7,023,869.68 6,785,348.17 238,521.51 其中:医疗保
417、险费 - 1,955,271.58 1,868,702.36 86,569.22 基本养老保险费 - 4,568,873.52 4,436,164.19 132,709.33 年金缴费 - 8,512.96 8,512.96 - 失业保险费 - 310,931.30 302,805.57 8,125.73 工伤保险费 - 86,903.58 83,354.12 3,549.46 生育保险费 - 93,376.74 85,808.97 7,567.77 住房公积金 - 2,532,186.48 2,526,922.48 5,264.00 工会经费和职工教育经费 4,750,674.91 12,8
418、13,843.00 4,759,787.60 12,804,730.31 因解除劳动关系给予的补偿 - 237,553.97 237,553.97 - _ _ _ _ 合计 95,432,679.35 425,179,323.03 324,114,769.53 196,497,232.85 _ _ _ _ _ _ _ _ 27. 应交税费 税种 年末数 年初数 人民币元 人民币元 所得税 136,121,969.07 74,566,136.16 增值税 (124,037.98) (127,911.42) 营业税 22,125,918.88 12,209,180.04 土地增值税 31,591,
419、777.23 3,694,930.96 房产税 809,617.97 1,121,911.86 其他 3,069,483.93 2,139,286.71 _ _ 合计 193,594,729.10 93,603,534.31 _ _ _ _ 28. 应付股利 投资者名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 北京鸿运置业股份有限公司 43,440,000.00 43,440,000.00 通和投资控股有限公司 - 4,050,000.00 _ _ 合计 43,440,000.00 47,490,000.00 _ _ _ _ 注:尚未办理股利支付手续。 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 20
420、07 年 12 月 31日止年度 - 53 - 29. 其他应付款 (1) 其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5)以上表决权股份的股东单位的款项。 (2) 大额其他应付款明细列示如下: 公司名称及项目 年末数 性质 人民币元 东阳市中天房地产开发有限公司 682,318,000.00 少数股东对项目公司的借款 ING REAL ESTATE CHINA OPP FD C.O 296,712,844.96 少数股东对项目公司的借款 东莞市新世纪房地产开发有限公司 176,795,611.50 少数股东对项目公司的借款 土地增值税(注) 560,521,220.55 注:公司根据国家税务总局国
421、税发2006187 号关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知及其他有关规定计提了土地增值税,并计入了当期损益,在计算本期所得税费用时,未做应纳税所得额调整。 (3) 2007年 12月 31日,公司无超过一年的大额其他应付款。 30. 一年内到期的非流动负债 类别 年末数 年初数 人民币元 人民币元 一年内到期的长期借款 1,100,000,000.00 250,000,000.00 _ _ _ _ 31. 其他流动负债 类别 年末数 年初数 人民币元 人民币元 财务担保合同(注) 4,384,825.27 4,384,825.27 _ _ _ _ 注:2007年12月31日,公司
422、为商品房承购人向银行提供按揭贷款担保的余额为人民币970,188千元,公司按银行平均担保费率计提了上述其他流动负债。 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 54 - 32. 长期借款 年末数 年初数 类别 外币金额 折算汇率 人民币元 外币金额 折算汇率 人民币元 信用借款 人民币 4,619,000,000.00 1.0000 4,619,000,000.00 1,400,000,000.00 1.0000 1,400,000,000.00 保证借款(注) 人民币 550,000,000.00 1.0000 550,000,000.00 920,0
423、00,000.00 1.0000 920,000,000.00 美元 182,853,652.00 7.3046 1,335,671,714.29 23,433,600.00 7.8087 182,986,639.86 _ _ 6,504,671,714.29 2,502,986,639.86 减:一年内到期的长期借款 1,100,000,000.00 250,000,000.00 其中:信用借款 800,000,000.00 - 保证借款 300,000,000.00 250,000,000.00 _ _ 一年后到期的长期借款 5,404,671,714.29 2,252,986,639.8
424、6 _ _ _ _ 其中:违约借款 - - _ _ _ _ 上述借款利率为借款合同约定的利率。 注:该保证借款中人民币 5.5亿元系公司为子公司深圳市金地住宅开发有限公司和深圳市金地旧城改造开发有限公司提供的借款担保;182,853,652.00美元(折合人民币1,335,671,714.29元)为公司之子公司辉煌商务有限公司的借入款项,由其他金融机构提供借款担保。 33. 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 年初数 年末数 年初数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 对子公司投资 - 30,575,723.89 - 7,643,930.97 _ _ _ _ _ _
425、_ _ 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 55 - 34. 股本 本公司注册资本及实收股本计人民币 839,076,923.00元,每股面值人民币 1.00元。 公司股份变动情况如下: 2006 年: 年初数 本年增(减) 年末数 (股) (股) (股) 一、未上市流通股份 1. 发起人股份 - 国家持有股份 137,160,000 (137,160,000) - - 境内法人持有股份 76,320,000 (76,320,000) - - 境外法人持有股份 110,520,000 (110,520,000) - _ _ _ 未上市流通股份合计
426、324,000,000 (324,000,000) - _ _ _ 二、已上市流通股份 1. 人民币普通股 342,000,000 85,500,000 427,500,000 _ _ _ 已上市流通股份合计 342,000,000 85,500,000 427,500,000 _ _ _ 三、有限售条件的流通股份 1. 国家持有股份 - 95,918,933 95,918,933 2. 境内法人持有股份(注) - 128,734,502 128,734,502 3. 境外法人持有股份 - 13,846,565 13,846,565 _ _ _ 有限售条件的流通股份合计 - 238,500,0
427、00 238,500,000 _ _ _ 四、股份总数 666,000,000 - 666,000,000 _ _ _ _ _ _ 注:截至 2006年 12月 31日,公司原非流通股股东通和投资控股有限公司持有的本公司2,700万股股份已质押。 2006 年 6月 30日,公司公告股权分置改革方案。2006年 7月 13日,深圳市人民政府国有资产监督管理委员会关于金地(集团)股份有限公司股权分置改革有关问题的批复(深国资2006312号)原则同意公司股权分置改革方案。2006年 7月 31日,公司股权分置改革方案经股东大会审议通过。2006年 8月 16日,中华人民共和国商务部商务部关于同意
428、金地(集团)股份有限公司转股的批复(商资批20061674号)批准公司股权分置改革方案。 公司于 2006年 8月 18日公告股权分置改革方案实施公告。2006年 8月 24日,公司实施股权分置改革方案,流通股股东每 10股获得非流通股股东支付 2.5股股票的对价。 本次股权分置改革方案实施前,公司总股份为 666,000,000股,其中非流通股股份324,000,000股,占公司总股份的 48.65%;流通股股份 342,000,000股,占公司总股份的 51.35%。 本次股权分置改革方案实施后,公司总股份 666,000,000股,所有股份均为流通股,其中有限售条件的流通股股份 238,
429、500,000股,占公司总股份的 35.81%,无限售条件的流通股股份 427,500,000股,占公司总股份的 64.19%。实施本次股权分置改革方案后,公司总股份不变,公司资产、负债、所有者权益、每股收益等财务指标全部保持不变。 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 56 - 34. 股本 - 续 2006 年 - 续: 上述股份每股面值为人民币 1元。 2007 年: 年初数 本年增(减) (注) 年末数 (股) (股) (股) 一、未上市流通股份 1. 发起人股份 - - - - 国家持有股份 - - - - 境内法人持有股份 - - - -
430、 境外法人持有股份 - - - - 其他 - - - 2. 募集法人股份 - - - 3. 内部职工股 - - - 4. 优先股或其他 - - - _ _ _ 未上市流通股份合计 - - - _ _ _ 二、有限售条件的流通股份 1. 国家持股 95,918,933 (44,205,930) 51,713,003 2. 国有法人持股 - - - 3. 其他内资持股 128,734,502 59,628,921 188,363,423 其中:境内法人持股 128,734,502 59,628,921 188,363,423 境内自然人持股 - - - 4. 外资持股 13,846,565 (13
431、,846,565) - 其中:境外法人持股 13,846,565 (13,846,565) - 境外自然人持股 - - - _ _ _ 有限售条件的流通股份合计 238,500,000 1,576,426 240,076,426 _ _ _ 三、已上市流通股份 1. 人民币普通股 427,500,000 171,500,497 599,000,497 2. 境内上市外资股(B股) - - - 3. 境外上市外资股 - - - 4. 其他 - - - _ _ _ 已上市流通股份合计 427,500,000 171,500,497 599,000,497 _ _ _ 四、股份总数 666,000,
432、000 173,076,923 839,076,923 _ _ _ _ _ _ 注:经公司 2006年 12月 27日 2006年第四次临时股东大会审议,并经中国证券监督管理委员会证监发行字2007151号文核准,公司以非公开发行方式向 10名特定对象发行人民币普通股票(A股)173,076,923股,面值为每股人民币 1.00元,发行价格每股人民币 26 元。本次非公开发行股票募集资金净额为人民币 4,456,687,821.08元,其中增加股本人民币 173,076,923元,增加资本公积计人民币 4,283,610,898.08元。 本年减少是转入流通股份或出售。 公司 2007年度新增
433、股本业经深圳大华天诚会计师事务所深华验字(2007)60 号验资报告验证。 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 57 - 35. 资本公积 2006年: 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 股本溢价 1,262,789,158.57 - 2,698,097.42 1,260,091,061.15 其中:投资者投入的资本 1,262,789,158.57 - 2,698,097.42 1,260,091,061.15 其他资本公积 (766,827.00) - - (766,827.00) 其中:原制
434、度资本公积转入 (766,827.00) - - (766,827.00) _ _ _ _ 合计 1,262,022,331.57 - 2,698,097.42 1,259,324,234.15 _ _ _ _ _ _ _ _ 2007年: 项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 股本溢价 1,260,091,061.15 4,283,610,898.08(注) - 5,543,701,959.23 其中:投资者投入的资本 1,260,091,061.15 4,283,610,898.08 - 5,543,701,959.23 其他资本公积 (76
435、6,827.00) - - (766,827.00) _ _ _ _ 合计 1,259,324,234.15 4,283,610,898.08 5,542,935,132.23 _ _ _ _ _ _ _ _ 注:系本年度公司非公开发行股票增加的股本溢价,详见附注 34。 36. 盈余公积 法定 任意 盈余公积金 盈余公积金 合计 人民币元 人民币元 人民币元 2006 年: 年初余额 156,709,876.95 91,364,540.70 248,074,417.65 本年计提 36,491,089.11 - 36,491,089.11 本年减少 - - - _ _ _ 年末余额 193,
436、200,966.06 91,364,540.70 284,565,506.76 _ _ _ _ _ _ 2007 年: 年初余额 193,200,966.06 91,364,540.70 284,565,506.76 本年计提 37,927,328.15 - 37,927,328.15 本年减少 - - - _ _ _ 年末余额 231,128,294.21 91,364,540.70 322,492,834.91 _ _ _ _ _ _ 法定公积金可用于弥补公司的亏损,扩大公司生产经营或转增公司资本。 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 58 -
437、 37. 未分配利润 2007年 2006年 人民币元 人民币元 年初未分配利润(调整后,详见附注 6) 924,459,102.98 586,297,713.44 加:本年净利润 964,969,816.03 474,552,478.65 减:提取法定盈余公积 (1) 37,927,328.15 36,491,089.11 _ _ 可供股东分配的利润 1,851,501,590.86 1,024,359,102.98 减:应付股利 - 股东大会已批准的 上年度现金股利 (2) 158,508,000.00 99,900,000.00 _ _ 年末未分配利润 1,692,993,590.86
438、924,459,102.98 _ _ _ _ 其中:资产负债表日后决议分配的现金股利 (3) 41,953,846.15 158,508,000.00 (1) 提取法定盈余公积 根据公司章程规定,法定盈余公积金按净利润之 10%提取。公司法定盈余公积金累计额为公司注册资本百分之五十以上的,可不再提取。 (2) 本年度股东大会已批准的现金股利 2006年度按已发行之股份 666,000,000股(每股面值人民币 1.00元)计算,以每十股向全体股东派发现金红利人民币 2.38元(含税)。 (3) 资本负债表日后决议的利润分配情况 根据董事会的提议,2007年度按已发行之股份 839,076,92
439、3股(每股面值人民币 1 元)计算,拟以每 10股向全体股东派发现金红利 0.50元(含税),同时以资本公积每 10 股转增 10股,剩余未分配利润全部结转以后年度分配。上述股利分配方案尚待股东大会批准。 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 59 - 38. 少数股东权益 本公司重要子公司少数股东权益如下: 年末数 年初数 人民币元 人民币元 上海格林风范房地产发展有限公司 178,628,290.35 106,964,466.14 广州市东凌房地产开发有限公司 130,719,061.46 122,759,273.26 北京金地鸿业房地产开发有限
440、公司 99,960,192.88 104,826,141.00 深圳市金地住宅开发有限公司 116,703,392.23 41,038,730.84 上海深金房地产发展有限公司 109,492,802.00 90,836,575.27 杭州金地中天房地产发展有限公司 55,987,741.99 - 深圳市金地旧城改造开发有限公司 50,063,934.87 8,826,138.90 39. 营业收入 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 主营业务 7,418,766,562.96 3,500,038,957.41 其中:房地产销售收入 7,200,093,687.40 3,329,089
441、,465.48 物业出租收入 32,420,010.77 27,340,725.00 物业管理收入 186,252,864.79 143,608,766.93 其他业务 68,713,511.60 63,802,816.05 _ _ 合计 7,487,480,074.56 3,563,841,773.46 _ _ _ _ 前五名客户营业收入总额为人民币 4,646万元(上年度:人民币 4,216万元),占全部营业收入的比例为 0.62%(上年度:1.19%)。 40. 营业成本 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 主营业务 4,155,226,392.43 2,117,285,434.
442、85 其中:房地产销售成本 3,981,585,184.49 1,983,486,227.50 物业出租成本 18,829,041.91 10,102,409.75 物业管理成本 154,812,166.03 123,696,797.60 其他业务 49,221,155.61 53,175,416.09 _ _ 合计 4,204,447,548.04 2,170,460,850.94 _ _ _ _ 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 60 - 41. 营业税金及附加 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 营业税 396,508,921.75
443、 178,515,511.26 城市建设维护税 8,040,443.30 3,030,324.77 教育费附加 11,141,221.78 4,288,613.33 土地增值税 404,117,484.14 256,808,847.85 其他 3,786,296.01 2,307,189.82 _ _ 合计 823,594,366.98 444,950,487.03 _ _ _ _ 42. 财务费用 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 利息支出 324,933,415.67 134,578,373.03 减:已资本化的利息费用 269,165,315.91 134,578,373.03
444、 减:利息收入 37,206,202.49 10,886,950.92 汇兑差额 580,365.34 659,512.96 减:已资本化的汇兑差额 - - 其他 39,857,609.64 7,379,296.70 _ _ 合计 58,999,872.25 (2,848,141.26) _ _ _ _ 43. 资产减值损失 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 坏账准备 924,549.15 14,544.84 _ _ _ _ 44. 投资收益 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 长期股权投资收益 1,569,195.67 89,850,923.19 其中:按权益法确认收益 1
445、,569,195.67 89,850,923.19 交易性金融资产收益 - 359,641.76 其他 - (6,890.57) _ _ 合计 1,569,195.67 90,203,674.38 _ _ _ _ 公司的投资收益汇回不存在重大限制。 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 61 - 45. 营业外收入 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 非流动资产处理收益 86,971.27 2,609,134.38 政府补助 6,888,035.40 5,000,633.45 处罚收入 2,059,737.27 447,868.63 其他 2
446、,619,485.85 19,035,931.06 _ _ 合计 11,654,229.79 27,093,567.52 _ _ _ _ 46. 营业外支出 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 非流动资产处理支出 536,442.45 433,345.99 赔偿款 - 860,592.76 罚没支出 1,019,978.80 155,374.87 捐赠支出 562,793.49 35,000.00 其他 702,272.03 52,535.97 _ _ 合计 2,821,486.77 1,536,849.59 _ _ _ _ 47. 所得税费用 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币
447、元 当期所得税费用 506,318,533.57 153,153,121.68 递延所得税费用 (31,861,222.47) (25,613,303.36) _ _ 474,457,311.10 127,539,818.32 _ _ _ _ 所得税费用与会计利润的调节表如下: 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 会计利润 1,797,269,648.18 674,680,986.08 按 15%的税率计算的所得税费用(上年度:15%) 269,590,447.23 101,202,147.91 不可抵扣费用的纳税影响 4,039,205.59 3,508,332.43 投资收益的纳税
448、影响 (235,379.35) (13,530,551.16) 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 5,983,122.34 - 在其他地区的子公司税率不一致的影响 195,079,915.29 36,359,889.14 _ _ 所得税费用 474,457,311.10 127,539,818.32 _ _ _ _ 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 62 - 48. 政府补助 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 收到的与收益相关的政府补助 税收返还 5,867,928.40 3,343,046.00 财政奖励 996,607
449、.00 1,531,600.00 其他 23,500.00 125,987.45 _ _ 合计 6,888,035.40 5,000,633.45 _ _ _ _ 49. 每股收益 (1)计算稀释性每股收益时,归属于普通股股东的当期净利润为: 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 归属于普通股股东的当期净利润 964,969,816.03 474,552,478.65 当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息 扣除所得税影响后归属于普通股股东的部分 - - 稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用 扣除所得税影响后归属于普通股股东的部分 - - _ _ 964,969,816.03 47
450、4,552,478.65 _ _ _ _ (2)计算基本每股收益时,分母为发行在外的普通股加权平均数,计算过程如下: 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 年初发行在外的普通股股数 666,000,000 666,000,000 加:本期发行的普通股加权数 72,115,385 - 减:本期回购的普通股加权数 - - _ _ 年末发行在外的普通股股数 738,115,385 666,000,000 _ _ _ _ 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 63 - 49. 每股收益 - 续 (3)计算稀释每股收益时,发行在外普通股加权平均数的计算过
451、程如下: 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 计算基本每股收益的普通股加权平均数 738,115,385 666,000,000 加:假定稀释性潜在普通股转换为已发行 普通股而增加的普通股加权平均数 - - _ _ 计算稀释每股收益的普通股加权平均数 738,115,385 666,000,000 _ _ _ _ 50. 借款费用 资产 当期借款费用金额 资本化率 计入存货的借款利息 269,165,315.91 5.8603% _ 计入当期损益的借款利息 55,768,099.76 汇兑差额 580,365.34 其他-保函信托费用等 39,857,609.64 _ 小计 96,20
452、6,074.74 _ 当期借款费用合计 365,371,390.65 _ _ 51. 扣除非经常性损益后的净利润 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 净利润 1,322,812,337.08 547,141,167.76 加(减):非经常性损益项目 非流动资产处理损益 449,471.18 (2,168,897.82) 政府补助 (6,888,035.40) (5,000,633.45) 收取的资金占用费 (2,410,000.00) (18,152,260.61) 转回的应付福利费 (2,109,257.34) - 其他应扣除的营业外收入、支出 15,821.20 (228,035.
453、48) 所得税影响数 3,766,299.82 4,526,943.76 _ _ 合计 (7,175,700.54) (21,022,883.60) _ _ 扣除非经常性损益后的净利润 1,315,636,636.54 526,118,284.16 _ _ _ _ 其中: 归属于母公司股东的净利润 959,397,908.45 454,140,707.24 归属于少数股东的净利润 356,238,728.09 71,977,576.92 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 64 - 52. 现金及现金等价物 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币
454、元 现金 2,486,175,232.33 899,132,208.12 其中:库存现金 3,392,629.85 3,336,037.96 可随时用于支付的银行存款 2,482,782,602.48 895,796,170.16 可随时用于支付的其他货币资金 - - 现金等价物 - - 其中:三个月内到期的债券投资 - - 现金及现金等价物余额 2,486,175,232.33 899,132,208.12 _ _ 本公司和子公司受限制的现金和现金等价物 24,519,244.19 36,602,427.06 _ _ _ _ 53. 现金流量表补充资料 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民
455、币元 (已重述) (1) 将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 1,322,812,337.08 547,141,167.76 计提的资产减值准备 924,549.15 14,544.84 固定资产折旧 12,030,858.34 13,477,361.77 投资性房地产折旧 7,289,215.77 3,162,966.11 长期待摊费用摊销 3,947,223.91 1,939,426.57 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的损失(减:收益) 449,471.18 (2,175,788.39) 财务费用 360,258,072.99 2,061,097.80 投资损失(减:收益
456、) (1,569,195.67) (87,603,674.38) 递延所得税资产减少(减:增加) (31,861,222.47) (28,480,714.84) 递延所得税负债增加(减:减少) 7,643,930.97 - 存货的减少(减:增加) (9,623,486,845.07) (3,215,936,245.56) 经营性应收项目的减少(减:增加) (2,512,417,629.88) 6,074,322.87 经营性应付项目的增加(减:减少) 4,144,876,128.65 1,289,136,083.90 _ _ 经营活动产生的现金流量净额 (6,309,103,105.05) (
457、1,471,189,451.55) _ _ (2) 现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 52 2,486,175,232.33 899,132,208.12 减:现金的期初余额 52 899,132,208.12 722,286,237.50 _ _ 现金及现金等价物净增加(减少)额 1,587,043,024.21 176,845,970.62 _ _ _ _ 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 65 - 54. 其他与经营活动有关的现金流量 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 收到其他与经营活动有关的现金 往来款项 253,6
458、05,303.08 85,891,251.23 按揭担保保证金 12,083,182.87 26,454,674.70 暂收维修基金 39,971,190.53 4,802,498.51 银行存款利息收入 37,206,202.49 10,886,950.92 定金、押金 23,849,214.53 19,474,420.39 罚款、违约金收入 2,059,737.27 447,868.63 其他 3,639,592.85 6,292,009.37 _ _ 合计 372,414,423.62 154,249,673.75 _ _ _ _ 支付其他与经营活动有关的现金 管理费用支付的现金 75,
459、175,465.60 95,697,991.59 营业费用支付的现金 128,693,788.44 115,814,948.08 押金、保证金、维修金支出 332,421,498.31 120,629,657.65 员工备用金 6,403,812.79 2,143,680.76 捐赠支出 562,793.49 35,000.00 代垫费用 6,211,684.00 124,745,515.10 违约金、罚款支出 1,019,978.80 43,227,977.08 手续费等 5,113,317.66 856,029.60 其他 768,268.47 1,916,791.78 _ _ 合计 55
460、6,370,607.56 505,067,591.64 _ _ _ _ 55. 其他与投资活动有关的现金流量 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 收到其他与投资活动有关的现金 新纳入合并范围的子公司而增加的现金 - 459,080.15 _ _ 合计 - 459,080.15 _ _ _ _ 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 66 - 56. 其他与筹资活动有关的现金流量 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 支付其他与筹资活动有关的现金 支付的借款手续费、咨询费及代理费等 3,218,661.67 1,565,346.31 _ _
461、 合计 3,218,661.67 1,565,346.31 _ _ _ _ 57. 企业合并 (一) 本公司作为非同一控制下企业合并的合并方 2007 年度,本公司发生非同一控制下的企业合并的基本情况如下: (1) 武汉澳强房地产开发有限公司 a. 被合并方基本情况: 被合并方的基本情况详见附注 8。 b. 被合并方主要财务信息: 购买日为合并方实际取得被合并方控制权的日期。即被合并方的净资产和生产经营决策的控制权转移给合并方的日期。 购买日 账面价值 公允价值 人民币元 人民币元 可辨认资产: 货币资金 10.51 10.51 存货 209,754,265.60 240,329,989.49
462、 _ _ 小计 209,754,276.11 240,330,000.00 _ _ 递延所得税负债 7,643,930.97 _ _ 小计 - 7,643,930.97 _ _ 净资产合计 209,754,276.11 232,686,069.03 _ _ 减:少数股东权益 - 归属于本公司股东的权益 232,686,069.03 收购对价 240,330,000.00 _ 商誉 7,643,930.97 _ _ 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 67 - 57. 企业合并 - 续 (一) 本公司作为非同一控制下企业合并的合并方 - 续 (1)
463、武汉澳强房地产开发有限公司 - 续 b. 被合并方主要财务信息 - 续: 本公司以支付现金为合并对价,所支付对价在购买日的账面价值及公允价值分别为: 账面价值 公允价值 人民币元 人民币元 现金和现金等价物 240,330,000.00 240,330,000.00 _ _ _ _ 注:公司收购武汉澳强房地产开发有限公司股权时按评估后资产价值确定合并对价。 金额 人民币元 作为合并对价的现金和现金等价物 240,330,000.00 减:被合并子公司及其他营业单位持有 的现金和现金等价物 10.51 _ 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 240,329,989.49 _ _ c.
464、 被合并方自购买日至合并当期期末的经营成果及现金净流量: 购买日至合并当期期末 人民币元 营业收入 - 营业成本及费用 - 利润总额 (91,991.65) 净利润 (10,462.76) _ 经营活动现金净流量 2,658,151.11 投资活动现金净流量 (53,272.22) 筹资活动现金净流量 - _ 现金及现金等价物净增加额 2,604,878.89 _ _ 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 68 - 57. 企业合并 - 续 (一) 本公司作为非同一控制下企业合并的合并方 - 续 (2) 帝格商务有限公司 a.被合并方基本情况: 被合
465、并方的基本情况详见附注 8。 b.被合并方主要财务信息: 购买日为合并方实际取得被合并方控制权的日期。即被合并方的净资产和生产经营决策的控制权转移给合并方的日期。 购买日 账面价值 公允价值 人民币元 人民币元 可辨认资产: 货币资金 50,565,962.97 50,565,962.97 预付款项 922,172.27 922,172.27 其他应收款 301,131.09 301,131.09 存货 313,302,791.26 313,302,791.26 固定资产 1,197,529.20 1,197,529.20 长期待摊费用 485,270.95 485,270.95 递延所得税资
466、产 1,683,744.00 1,683,744.00 _ _ 小计 368,458,601.74 368,458,601.74 _ _ 应付账款 1,657,537.64 1,657,537.64 应付职工薪酬 20,200.71 20,200.71 应交税费 42,090.43 42,090.43 其他应付款 12,761,923.24 12,761,923.24 其他流动负债 26,821.42 26,821.42 长期借款 242,380,272.82 242,380,272.82 _ _ 小计 256,888,846.26 256,888,846.26 _ _ 净资产合计 111,5
467、69,755.48 111,569,755.48 _ _ 减:少数股东权益(注) 111,560,056.48 归属于本公司股东的权益 9,699.00 减:收购对价 9,699.00 _ 商誉/购买折价 - _ _ 注:该少数股东权益为公司之子公司辉煌商务有限公司持有的库德斯国际有限公司 49股权对应的部分。 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 69 - 57. 企业合并 - 续 (一) 本公司作为非同一控制下企业合并的合并方 - 续 (2) 帝格商务有限公司 - 续 b. 被合并方主要财务信息 - 续: 本公司以支付现金为合并对价,所支付对价在
468、购买日的账面价值及公允价值分别为: 账面价值 公允价值 人民币元 人民币元 合并对价 现金和现金等价物 9,699.00 9,699.00 _ _ _ _ 金额 人民币元 作为合并对价的现金和现金等价物 9,699.00 减:被合并子公司及其他营业单位 持有的现金和现金等价物 50,565,962.97 _ 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 (50,556,263.97) _ _ c. 被合并方自购买日至合并当期期末的经营成果及现金净流量: 购买日至合并当期期末 人民币元 营业收入 - 营业成本及费用 - 利润总额 (13,811,912.02) 净利润 (13,811,912.
469、02) _ 经营活动现金净流量 135,350,060.33 投资活动现金净流量 (58,497,046.47) 筹资活动现金净流量 (10,409,225.23) 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (1,298,192.45) _ 现金及现金等价物净增加额 65,145,596.18 _ _ 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 70 - 57. 企业合并 - 续 (一) 本公司作为非同一控制下企业合并的合并方 - 续 (3) 东莞市新世纪润城实业投资有限公司 a. 被合并方基本情况: 被合并方的基本情况详见附注 8。 b. 被合并方主要财务信息:
470、 购买日为合并方实际取得被合并方控制权的日期。即被合并方的净资产和生产经营决策的控制权转移给合并方的日期。 购买日 账面价值 公允价值 人民币元 人民币元 可辨认资产: 货币资金 914,527.10 914,527.10 预付款项 6,793,690.00 6,793,690.00 其他应收款 13,046.00 13,046.00 存货 353,852,305.00 353,852,305.00 长期股权投资 2,500,000.00 2,500,000.00 长期待摊费用 167,229.59 167,229.59 _ _ 小计 364,240,797.69 364,240,797.69
471、 _ _ 其他应付款 341,240,797.69 341,240,797.69 _ _ 小计 341,240,797.69 341,240,797.69 _ _ 净资产合计 23,000,000.00 23,000,000.00 _ _ 减:少数股东权益 11,270,000.00 归属于本公司股东的权益 11,730,000.00 减:收购对价 11,730,000.00 _ 商誉/购买折价 - _ _ 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 71 - 57. 企业合并 - 续 (一) 本公司作为非同一控制下企业合并的合并方 - 续 (3) 东莞市
472、新世纪润城实业投资有限公司 - 续 b. 被合并方主要财务信息 - 续: 本公司以支付现金为合并对价,所支付对价在购买日的账面价值及公允价值分别为: 账面价值 公允价值 人民币元 人民币元 合并对价 现金和现金等价物 11,730,000.00 11,730,000.00 _ _ _ _ 金额 人民币元 作为合并对价的现金和现金等价物 11,730,000.00 减:被合并子公司及其他营业单位 持有的现金和现金等价物 914,527.10 _ 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 10,815,472.90 _ _ c. 被合并方自购买日至合并当期期末的经营成果及现金净流量: 购买日
473、至 合并当期期末 人民币元 营业收入 - 营业成本及费用 1,872,424.90 利润总额 (1,872,424.90) 净利润 (1,254,524.68) _ 经营活动现金净流量 7,147,753.21 投资活动现金净流量 2,493,019.16 筹资活动现金净流量 - 汇率变动对现金及现金等价物的影响 - _ 现金及现金等价物净增加额 9,640,772.37 _ _ 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 72 - 58. 分部报告 2007 年度,公司的房地产开发收入总额占公司合并营业收入的比例在 95%以上,因此未列示业务分部信息。
474、2007 年度,公司及位于境内的控股子公司的营业收入及净利润总额分别占公司合并营业收入及合并净利润的比例均在 95%以上,且中国境内的子公司承担的风险与报酬相似,因此未列示地区分部信息。 59. 关联方关系及其交易 (1) 本公司无存在控制关系的关联方。 (2) 子公司相关信息详见附注 8所述。 (3) 与本公司发生交易但不存在控制关系的其他关联方如下: 关联方名称 组织机构代码 关联方关系 上海合建资产管理有限公司 71785477-5 联营公司 武汉金地辉煌房地产开发有限公司 79634257-4 联营公司 公司董事、总经理及副总经理等 关键管理人员 (4) 公司与关联方在本年度发生了如下
475、重大关联交易: (a) 咨询收入 公司本年度向上海合建资产管理有限公司提供咨询服务,收入计人民币2,964,426.38元。 以上交易按协议价格进行。 (b) 委托贷款 公司本年度收到上海合建资产管理有限公司委托中国建设银行股份有限公司上海市第二支行贷款人民币 53,275,000.00 元。其中人民币 38,275,000.00 元期限自 2007 年 5 月 17 日至 2008 年 5 月 16 日止,年利率 5%;人民币15,000,000.00 元期限自 2007 年 7 月 27 日至 2008 年 7 月 26 日止,年利率5%。 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007
476、 年 12 月 31日止年度 - 73 - 59. 关联方关系及其交易 - 续 (4) 公司与关联方在本年度发生了如下重大关联交易 - 续: (c) 债权债务往来余额 科目 关联方名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 其他应付款 武汉金地辉煌房地产开发有限公司 16,697,704.00 - _ _ _ _ (d) 关键管理人员报酬 本年累计数 上年累计数 人民币千元 人民币元 关键管理人员报酬 13,531 8,190 _ _ _ _ 60. 金融工具及风险管理 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见上述各项目附注。与这些金融工具有关的
477、风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1.风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 74 - 60. 金融工具及风
478、险管理 - 续 1.1 市场风险 1.1.1 外汇风险 外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币有关,除本公司的几个下属子公司以美元、港币进行借款外,本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2007年 12月 31日,除下表所述资产为美元、港币余额外,本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。 币种 年末数 年初数 现金及现金等价物 港币 4,717,139.00 5,018,077.18 现金及现金等价物 美元 43,120,752.28 1,231,150.02 其他应收款 港币 31,958
479、.00 31,958.00 其他应付款 港币 20,000.00 14,900.00 其他应付款 美元 2,255,302.39 282,507.07 短期借款 美元 - 1,680,000.00 长期借款 美元 182,853,652.00 23,433,600.00 本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前未采取任何措施规避外汇风险。 1.1.2 利率风险现金流量变动风险 公司借款以人民币借款为主,同时辅以外币借款。外币借款主要为美元及港币浮动利率借款,借款利率不受人民银行调整贷款基准利率的影响。人民币借款方面,公司在短期和中长期借款安排中,通过提早借入固定利率贷款,并提高
480、固定利率贷款在全部贷款中的比例,在一定程度上规避了利率上升对成本的影响。 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 75 - 60. 金融工具及风险管理 - 续 1.2 信用风险 2007 年 12 月 31日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保,具体包括: 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额;对于以公允价值计量的金融工具而言,账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。 为降低信用风险,本公司成立了一个小组
481、负责确定信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。 本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。 本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。 1.3 流动风险 管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行贷款的使用情况进行监控并确保遵守贷款协议。 本公司将银行贷款作为
482、重要资金来源。2007年 12月 31日,本公司尚未使用的长短期银行借款额度为人民币 83.25亿元(2006 年 12月 31日:人民币 28.79亿元)。 2. 公允价值 金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定: 具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应的活跃市场现行出价及现行要价确定。 其他金融资产及金融负债(不包括衍生工具)的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型确定或采用可观察的现行市场交易价格确认。 本公司管理层认为,按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注
483、 2007 年 12 月 31日止年度 - 76 - 61. 承诺事项 (1) 资本承诺 年末数 年初数 人民币千元 人民币千元 已签约但尚未于财务报表中确认的 - 购建长期资产承诺 4,116,135 2,395,142 _ _ _ _ (2) 经营租赁承诺 至资产负债表日止,本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下: 年末数 年初数 人民币千元 人民币千元 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额: 资产负债表日后第 1年 3,544 52,491 资产负债表日后第 2年 1,003 73,923 资产负债表日后第 3年 498 100,952 以后年度 1,177 2,678 _ _ 合计
484、 6,222(注) 230,044 _ _ _ _ 注:深圳市金地置业顾问有限公司于本年度取消地铁商铺租赁的租赁合同。 62. 资产负债表日后事项 2008 年 1 月 1日,公司 2008年第一次临时董事会决议通过公司向招商银行股份有限公司深圳红荔支行申请金额为人民币 20亿元的综合授信,期限为两年。 2008 年 1 月 19日,公司 2008年第二次临时董事会决议通过公司关于固定资产折旧年限变更的议案,同意公司自 2008 年 1月 1日起对固定资产折旧年限进行变更:房屋及建筑物的折旧年限由原来的 20-25 年变更为 20年;电子设备折旧年限由原来的 5年变更为 3年;运输设备折旧年限
485、由原来的 8年变更为 4年。 2008 年 1月 31日,公司 2008年第三次临时董事会决议通过关于金地(集团)股份有限公司股票期权激励计划草案。 2008 年 1 月 31日,公司 2008年第三次临时董事会决议通过关于与 UBS(瑞银)在境外共同发起设立房地产投资合伙企业的议案。 2008 年 1 月 31日,公司 2008年第三次临时董事会决议通过关于与东阳市中天房地产开发有限公司签署杭政储(2007)41 号地块项目合作开发协议的议案。 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 77 - 62. 资产负债表日后事项 - 续 依照 2007年 3
486、月 16日全国人民代表大会审议通过的中华人民共和国企业所得税法和2007 年 12月 26日国务院发布的实施企业所得税过渡优惠政策的通知(国发200739号),2008年本公司及深圳的子公司所得税适用税率为 18%,中国境内外地子公司的所得税适用税率主要为 25%。 63. 母公司财务报表主要项目注释 (1)其他应收款 其他应收款账龄分析如下: 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 1 年以内 12,584,406,884.22 99.98 325,983.63 12,584,080,
487、900.59 3,612,021,238.56 99.92 139,157.91 3,611,882,080.65 1 至 2 年 698,083.94 0.01 34,904.19 663,179.75 61,858.00 0.01 3,092.90 58,765.10 2 至 3 年 - - - 95,675.70 0.01 4,783.79 90,891.91 3 年以上 1,020,158.10 0.01 51,007.91 969,150.19 2,625,715.07 0.06 131,285.78 2,494,429.29 _ _ _ _ _ _ _ _ 合计 12,586,12
488、5,126.26 100.00 411,895.73 12,585,713,230.53 3,614,804,487.33 100.00 278,320.38 3,614,526,166.95 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 其他应收款按客户类别分析如下: 年末数 年初数 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值 人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元 单项金额重大的款项 12,562,061,966.06 99.81 - 12,562,061,966.06 3,579,754,750.41 99.03 - 3,
489、579,754,750.41 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后风险 较大的款项 - - - - - - - - 其他不重大的款项 24,063,160.20 0.19 411,895.73 23,651,264.47 35,049,736.92 0.97 278,320.38 34,771,416.54 _ _ _ _ _ _ _ _ 合计 12,586,125,126.26 100.00 411,895.73 12,585,713,230.53 3,614,804,487.33 100.00 278,320.38 3,614,526,166.95 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
490、 _ _ _ _ _ _ 其他应收款余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东的欠款。 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 78 - 63. 母公司财务报表主要项目注释 - 续 (2) 长期股权投资 (a) 长期股权投资详细情况如下: 按权益法核算 初始 本年 本年 本年 其他 被投资公司名称 投资额 年初数 新增投资 权益调整 现金股利 减少 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 按权益法核算 上海浦发金地房地产发展有限公司 142,119,980.00 245,618,938.73 9,176,
491、575.42 88,200,000.00 137,220,000.00 29,375,514.15 上海合建资产管理有限公司 85,249,600.00 61,149,561.61 - (2,767,342.05) - - 58,382,219.56 武汉金地辉煌房地产开发有限公司 129,696,080.00 - 129,696,080.00 (3,269,704.59) - - 126,426,375.41 _ _ _ _ _ _ _ 小计 357,065,660.00 306,768,500.34 129,696,080.00 3,139,528.78 88,200,000.00 137
492、,220,000.00 214,184,109.12 _ _ _ _ _ _ _ 按成本法核算 北京金地鸿业房地产开发有限公司 148,000,000.00 148,000,000.00 - - - - 148,000,000.00 北京金地兴业房地产有限公司 64,000,000.00 64,000,000.00 - - - - 64,000,000.00 北京金地远景房地产开发有限公司 96,000,000.00 96,000,000.00 - - - - 96,000,000.00 北京金地伟盛房地产开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 - - - - 1
493、0,000,000.00 深圳市金地物业管理有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 - - - - 6,000,000.00 深圳市金地置业顾问有限公司 1,250,000.00 1,250,000.00 - - - - 1,250,000.00 深圳市金地宾馆有限公司 4,800,000.00 4,800,000.00 - - - - 4,800,000.00 深圳市金地建材有限公司 900,000.00 900,000.00 - - - - 900,000.00 深圳市思创设计顾问有限公司 900,000.00 900,000.00 - - - - 900,000.0
494、0 金地集团上海房地产发展有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00 - - - - 45,000,000.00 上海南翔花园房地产发展有限公司 14,006,666.81 14,006,666.81 - - - - 14,006,666.81 深圳市国际网球俱乐部有限公司 111,213,950.35 111,213,950.35 - - - - 111,213,950.35 上海格林风范房地产发展有限公司 140,000,000.00 140,000,000.00 - - - - 140,000,000.00 深圳市金地住宅开发有限公司 25,600,000.00 2
495、5,600,000.00 - - - - 25,600,000.00 金地集团武汉房地产开发有限公司 39,000,000.00 39,000,000.00 - - - - 39,000,000.00 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 79 - 63. 母公司财务报表主要项目注释 - 续 (2) 长期股权投资 - 续 (a) 长期股权投资详细情况如下 - 续: 初始 本年 本年 本年 其他 被投资公司名称 投资额 年初数 新增投资 权益调整 现金股利 减少 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 武汉市金地宏
496、业房地产开发有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 - - - - 18,000,000.00 金地集团珠海投资有限公司 27,000,000.00 27,000,000.00 - - - - 27,000,000.00 金地(集团)天津房地产开发有限公司 197,200,000.00 197,200,000.00 - - - - 197,200,000.00 深圳市金地网球中心有限公司 800,000.00 800,000.00 - - - - 800,000.00 辉煌商务有限公司 1,060,900.00 1,060,900.00 - - - - 1,060,9
497、00.00 广州市东凌房地产开发有限公司 504,000,000.00 504,000,000.00 - - - - 504,000,000.00 西安金地置业投资有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00 - - - - 150,000,000.00 东莞市金地房地产投资有限公司 61,710,118.00 61,710,118.00 - - - - 61,710,118.00 宁波金杰房地产发展有限公司 37,500,000.00 37,500,000.00 - - - - 37,500,000.00 深圳市金地房地产项目管理有限公司 9,000,000.00 9
498、,000,000.00 - - - - 9,000,000.00 深圳市金地旧城改造开发有限公司 24,300,000.00 24,300,000.00 - - - - 24,300,000.00 上海深翔房地产发展有限公司 20,000,000.00 - 20,000,000.00 - - - 20,000,000.00 陕西置地投资发展有限公司 1.00 1.00 - - 1.00 - 深圳市金地新城房地产开发有限公司 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - - 10,000,000.00 金地集团南京房地产发展有限公司 20,000,000.00 - 20,0
499、00,000.00 - - - 20,000,000.00 珠海市格林投资有限公司 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - - 10,000,000.00 武汉澳强房地产开发有限公司 240,330,000.00 - 240,330,000.00 - - - 240,330,000.00 金地(集团)天津投资发展有限公司 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - - 10,000,000.00 金地集团南京置业发展有限公司 20,000,000.00 - 20,000,000.00 - - - 20,000,000.00 东莞市新世纪润城实
500、业投资有限公司 11,730,000.00 - 11,730,000.00 - - - 11,730,000.00 广州市江岸房地产开发有限公司 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - - 10,000,000.00 深圳市金地工业区改造开发有限公司 6,000,000.00 - 6,000,000.00 - - - 6,000,000.00 杭州金地中天房地产发展有限公司 84,000,000.00 - 84,000,000.00 - - - 84,000,000.00 _ _ _ _ _ _ _ 小计 2,179,301,636.16 1,737,241,636
501、.16 442,060,000.00 - - 1.00 2,179,301,635.16 _ _ _ _ _ _ _ 合计 2,536,367,296.16 2,044,010,136.50 571,756,080.00 3,139,528.78 88,200,000.00 137,220,001.00 2,393,485,744.28 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 80 - 63. 母公司财务报表主要项目注释 - 续 (2) 长期股权投资 - 续 (b) 合营企业及联营企业清单及其主要
502、财务信息 占被投资公司 占被投资公司 被投资公司 被投资公司 被投资公司 被投资公司 被投资公司名称 注册地 业务性质 注册资本 注册资本比例 表决权的比例 年末资产总额 年末负债总额 本年营业收入总额 本年净利润 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 联营企业 上海浦发金地房地产发展有限公司 上海 房地产开发 10,000,000.00 49 49 126,455,648.03 66,505,619.15 82,206,137.20 18,719,153.03 上海合建资产管理有限公司 上海 资产管理 372,988,600.00 22.86 22.86 258,392,113.87 3,
503、001,827.03 324,154,566.00 (12,105,608.27) 武汉金地辉煌房地产开发有限公司(注1) 武汉 房地产开发 704,870,000.00 18.4 33.33 701,054,479.37 2,857,345.88 - (6,672,866.51) 注 1:详见附注 15。 (c) 本公司于 2007年 12月 31日持有的长期股权投资之被投资单位向本公司转移资金的能力未受到限制。 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 81 - 63. 母公司财务报表主要项目注释 - 续 (3) 其他非流动资产 年末数 年初数 人民
504、币元 人民币元 其他债权投资 23,555,000.00 23,555,000.00 减:其他债权投资减值准备 8,535,679.33 8,535,679.33 _ _ 其他债权投资净值 15,019,320.67 15,019,320.67 _ _ _ _ 被投资项目名称 初始金额 年初数 本年增减 减值准备 年末账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 金信双龙房地产 投资信托计划 25,000,000.00 23,555,000.00 - 8,535,679.33 15,019,320.67 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ (4) 营业收入 本年累计数 上年累
505、计数 人民币元 人民币元 房地产销售收入 4,458,059.70 45,914,489.00 物业出租收入 20,730,752.85 19,936,680.00 其他 21,508,128.01 6,907,183.76 _ _ 46,696,940.56 72,758,352.76 _ _ _ _ (5) 营业成本 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 房地产销售成本 1,253,593.82 19,916,228.45 物业出租成本 7,790,425.28 8,402,354.24 其他 550,304.60 401,318.56 _ _ 9,594,323.70 28,719
506、,901.25 _ _ _ _ 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 82 - 63. 母公司财务报表主要项目注释 - 续 (6) 投资收益 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 按权益法确认收益 3,139,528.78 92,364,872.60 子公司分配股利 468,452,721.01 281,803,471.38 交易性金融资产收益 - 359,641.76 _ _ 合计 471,592,249.79 374,527,985.74 _ _ _ _ (7) 公司与上述关联方在本年发生了如下重大关联交易: a. 总机构管理费分摊 本公司
507、 2007 年度提取了人民币 5196 万元的总机构管理费,由所属子公司按经国家税务总局核准的金额分担。 b. 资金拆借 本公司设有资金结算中心,统一管理与调度集团内资金。各子公司根据开发项目进展情况,向母公司拆借项目开发所需资金,母公司向其收取一定的资金占用费。 c. 债权债务往来余额 科目 关联方名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 其他应收款 北京金地格林物业管理有限公司 510,000.00 - 北京金地鸿业房地产开发有限公司 484,306,812.63 274,242,418.02 北京金地伟盛房地产开发有限公司 829,821,292.78 737,961,592.00 北京
508、金地兴业房地产有限公司 34,078,363.86 406,667,033.54 北京金地远景房地产开发有限公司 - 61,459,597.78 东莞市新世纪润城实业投资有限公司 195,840,000.00 - 广州市东凌房地产开发有限公司 130,360,080.50 302,849,548.67 广州市江岸房地产开发有限公司 301,081,625.00 - 杭州金地中天房地产发展有限公司 1,036,400,547.09 - 金地(佛山)房地产开发有限公司 350,198,586.19 485,582,259.20 金地(集团)天津房地产开发有限公司 - 29,996,287.52 金
509、地(集团)天津投资发展有限公司 2,239,101,973.21 - 金地集团(沈阳)房地产置业有限公司 30,074,625.00 397,311.69 金地集团南京房地产发展有限公司 846,822,824.59 - 金地集团南京置业发展有限公司 2,243,262,238.00 - 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 83 - 63. 母公司财务报表主要项目注释 - 续 (7) 公司与上述关联方在本年发生了如下重大关联交易 - 续: c. 债权债务往来余额 - 续 科目 关联方名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 金地集团上海房地产发展有
510、限公司 728,417,431.79 456,065,652.24 金地集团武汉房地产开发有限公司 56,059,730.50 金地集团珠海投资有限公司 29,696,981.03 3,031,161.13 宁波金杰房地产发展有限公司 - 239,507,651.42 上海格林风范房地产发展有限公司 - 307,436,170.36 上海金地物业服务有限公司 640,000.00 - 上海浦发金地房地产发展有限公司 14,082.13 2,728.25 上海深金房地产发展有限公司 - 14,133,534.73 上海深翔房地产发展有限公司 577,785,565.26 - 深圳市金地房地产项目
511、管理有限公司 326,898.18 66,683.50 深圳市金地工业区改造开发有限公司 864,542.00 - 深圳市金地旧城改造开发有限公司 - 138,499,269.01 深圳市金地网球中心有限公司 74,986.14 68,122.76 深圳市金地新城房地产开发有限公司 883,295,885.26 - 深圳市金地置业顾问有限公司 10,506,592.89 - 武汉澳强房地产开发有限公司 5,063,142.37 - 武汉金地怡家物业管理有限公司 100,000.00 - 西安金地置业投资有限公司 1,140,344,631.28 21,487,270.65 珠海市格林投资有限公
512、司 82,112,772.09 140,000.00 深圳市思创设计顾问有限公司 5,305,415.80 4,963,035.50 _ _ 合计 12,242,467,625.57 3,484,557,327.97 _ _ _ _ 其他应付款 北京金地远景房地产开发有限公司 99,596,939.16 - 东莞市金地房地产投资有限公司 122,103,049.60 167,209,152.77 辉煌商务有限公司 6,925,918.93 4,432,275.22 金地(集团)天津房地产开发有限公司 300,444,837.74 - 金地集团武汉房地产开发有限公司 - 315,445,145.
513、96 宁波金杰房地产发展有限公司 292,877,804.47 - 上海格林风范房地产发展有限公司 80,313,943.49 - 上海南翔花园房地产发展有限公司 14,968,722.00 21,386,298.80 上海深金房地产发展有限公司 419,044,708.47 - 深圳市国际网球俱乐部有限公司 80,856,010.51 152,570,241.26 深圳市金地宾馆有限公司 4,071,220.49 3,885,469.17 深圳市金地大百汇房地产开发有限公司 - 47,227.03 深圳市金地建材有限公司 758,833.86 758,833.86 金地(集团)股份有限公司
514、财务报表附注 2007 年 12 月 31日止年度 - 84 - 63. 母公司财务报表主要项目注释 - 续 (7) 公司与上述关联方在本年发生了如下重大关联交易 - 续: c. 债权债务往来余额 - 续 科目 关联方名称 年末数 年初数 人民币元 人民币元 深圳市金地旧城改造开发有限公司 501,802,971.04 - 深圳市金地物业管理有限公司 7,172,740.27 5,101,433.08 深圳市金地置业顾问有限公司 - 4,020,721.58 深圳市金地住宅开发有限公司 856,640,621.55 495,872,796.11 武汉金地辉煌房地产开发有限公司 16,697,7
515、04.00 - 深圳市储得商贸发展有限公司 1,890,030.87 1,895,442.86 _ _ 合计 2,806,166,056.45 1,172,625,037.70 _ _ _ _ d. 关联方担保 2007 年 12 月 31 日,公司为子公司深圳市金地住宅开发有限公司向中国工商银行深圳市红围支行人民币 3 亿元借款提供保证担保;为子公司深圳市金地旧城改造开发有限公司向中国工商银行深圳市红围支行人民币 2.5 亿元借款提供保证担保。 64. 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007年报披露数 2006 年报原披露数 差异 人民币元 人民币元 人民币元 项目名称 2006
516、 年 12 月 31日合并股东权益 (原会计准则) 3,087,852,801.94 3,087,852,801.94 - _ _ _ 所得税 51,650,995.88 51,650,995.88 - 少数股东权益 477,805,250.84 477,805,250.84 - 财务担保合同 (3,532,928.06) (3,532,928.06) - _ _ _ 2007 年 1 月 1日合并股东权益 (新会计准则) 3,613,776,120.60 3,613,776,120.60 - _ _ _ _ _ _ 金地(集团)股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31日止期间 - 85 - 65. 比较数据 财务报表中部分比较数据已按 2007年的列报方式进行了重分类。 66. 财务报表之批准 本公司及合并财务报表于 2008年 2月 21日已经本公司董事会批准。