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1、烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 1 烟台双塔食品股份有限公司烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告年度报告 2014 年年 04 月月 烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 2 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。所有董事均已出席了审议本报告的董事
2、会会议。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以 2013 年年 12 月月 31 日的公司总股本为基数,向全体股东每日的公司总股本为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利股派发现金红利 0.45 元(含税),送红股元(含税),送红股 0 股(含税),不以公积金转增股本。股(含税),不以公积金转增股本。公司负责人杨君敏、主管会计工作负责人隋君美及会计机构负责人公司负责人杨君敏、主管会计工作负责人隋君美及会计机构负责人(会计主管人员会计主管人员)王云龙声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。王云龙
3、声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 3 目录目录 第一节 重要提示、目录和释义.2 第二节 公司简介.6 第三节 会计数据和财务指标摘要.8 第四节 董事会报告.10 第五节 重要事项.26 第六节 股份变动及股东情况.34 第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况.40 第八节 公司治理.45 第九节 内部控制.51 第十节 财务报告.53 第十一节 备查文件目录.146 烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 4 释义释义 释义项 指 释义内容 本公司、公司、双塔食品 指 烟台双塔食品股份有限公司 实际控制人、政府、
4、镇政府 指 招远市金岭镇人民政府 控股股东、大股东、君兴投资、烟台市招远龙口粉丝加工总厂 指 招远市君兴投资管理中心 金都投资、第二大股东 指 石河子金都投资有限合伙企业 金华粉丝 指 烟台金华粉丝有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 山东证监局 指 中国证券监督管理委员会山东监管局 报告期 指 2013 年 1 月 1 日-2013 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 5 重大风险提示重大风险提示 一是原料价格
5、波动的风险。公司生产经营所用的主要原材料为甘薯、豌豆等农产品及各类淀粉制品。由于农产品的产量和价格受到天气、市场情况等不可控因素的影响较大,价格变化波动较难预测。若未来主要原材料价格大幅波动,将会在一定程度上影响到公司的盈利水平。因此,存在由于主要原材料价格发生异常变动而导致的经营业绩波动的风险。一是原料价格波动的风险。公司生产经营所用的主要原材料为甘薯、豌豆等农产品及各类淀粉制品。由于农产品的产量和价格受到天气、市场情况等不可控因素的影响较大,价格变化波动较难预测。若未来主要原材料价格大幅波动,将会在一定程度上影响到公司的盈利水平。因此,存在由于主要原材料价格发生异常变动而导致的经营业绩波动
6、的风险。二是产品的销售结构和市场分布变化带来的风险。公司主营业务产品为粉丝,同时还生产食用蛋白、淀粉、膳食纤维、食用菌等产品,公司销售市场同时涉及国内和海外。由于不同类别的产品销售价格差异明显、同类产品在不同市场的销售价格也存在差异,因此销售产品品种与市场分布变化对公司主营业务收入、毛利率产生直接影响,从而形成各会计期间主营业务收入与毛利率波动风险。二是产品的销售结构和市场分布变化带来的风险。公司主营业务产品为粉丝,同时还生产食用蛋白、淀粉、膳食纤维、食用菌等产品,公司销售市场同时涉及国内和海外。由于不同类别的产品销售价格差异明显、同类产品在不同市场的销售价格也存在差异,因此销售产品品种与市场
7、分布变化对公司主营业务收入、毛利率产生直接影响,从而形成各会计期间主营业务收入与毛利率波动风险。三是农村劳动力大量向城市转移,造成企业用工越来越困难。粉丝行业技术水平较低,主要还是以价格竞争为主,导致行业利润率较低。而劳动力成本上涨较快,其他原辅材料价格上涨预期明显,行业市场费用成本正面临快速增长趋势。三是农村劳动力大量向城市转移,造成企业用工越来越困难。粉丝行业技术水平较低,主要还是以价格竞争为主,导致行业利润率较低。而劳动力成本上涨较快,其他原辅材料价格上涨预期明显,行业市场费用成本正面临快速增长趋势。四是随着国家对食品卫生安全的日趋重视、社会消费者食品安全意识的加深以及权益保护意识的增强
8、,食品质量安全控制已经成为食品加工企业的重中之重。四是随着国家对食品卫生安全的日趋重视、社会消费者食品安全意识的加深以及权益保护意识的增强,食品质量安全控制已经成为食品加工企业的重中之重。公司一直重视产品质量安全,在生产过程中建立了严格的质量控制体系,所有产品在出厂前都需通过公司检测中心检验,最大限度确保了产品的食用安全性。但公司和所处粉丝行业其他公司如果发生食品安全事件,将对本公司造成影响。公司一直重视产品质量安全,在生产过程中建立了严格的质量控制体系,所有产品在出厂前都需通过公司检测中心检验,最大限度确保了产品的食用安全性。但公司和所处粉丝行业其他公司如果发生食品安全事件,将对本公司造成影
9、响。五是公司拥有自营进出口权,出口产品主要销往日本、东南亚、欧盟等国家和地区,进口原料主要是来自加拿大,交易结算货币以美元为主。因此如果汇率水平发生较大波动,将会对公司的成本和收入产生一定影响。五是公司拥有自营进出口权,出口产品主要销往日本、东南亚、欧盟等国家和地区,进口原料主要是来自加拿大,交易结算货币以美元为主。因此如果汇率水平发生较大波动,将会对公司的成本和收入产生一定影响。烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 6 第二节第二节 公司简介公司简介 一、公司信息一、公司信息 股票简称 双塔食品 股票代码 002481 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 烟台双塔
10、食品股份有限公司 公司的中文简称 双塔食品 公司的外文名称(如有)YANTAI SHUANGTA FOOD CO.,LTD.公司的外文名称缩写(如有)SHUANGTA FOOD 公司的法定代表人 杨君敏 注册地址 山东省招远市金岭镇寨里 注册地址的邮政编码 265404 办公地址 山东省招远市金岭镇寨里 办公地址的邮政编码 265404 公司网址 电子信箱 二、联系人和联系方式二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 师恩战 李娜君 联系地址 山东省招远市金岭镇寨里 山东省招远市金岭镇寨里 电话 传真 0
11、 电子信箱 三、信息披露及备置地点三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 中国证券报、证券时报、上海证券报、证券日报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网(http:/)公司年度报告备置地点 山东省招远市金岭镇公司证券办公室 烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 7 四、注册变更情况四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 1992 年 09 月 10 日 中华人民共和国国家工商行政管理总局 工商企合鲁烟副字第 0810 号 370685613415196 61341
12、519-6 报告期末注册 2013 年 07 月 17 日 山东省工商行政管理局 370600400001911 370685613415196 61341519-6 公司上市以来主营业务的变化情况(如有)无变更 历次控股股东的变更情况(如有)无变更 五、其他有关资料五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 9 层 签字会计师姓名 郝丽江 王鹏 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 适用 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 适用 不适用 烟台双塔食品股
13、份有限公司 2013 年度报告全文 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 2013 年 2012 年 本年比上年增减(%)2011 年 营业收入(元)744,321,674.98584,336,535.5627.38%595,074,808.53归属于上市公司股东的净利润(元)113,041,882.5793,492,492.5120.91%70,264,787.72归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)103,786,297
14、.9175,589,563.1837.3%68,292,796.36经营活动产生的现金流量净额(元)130,999,599.61226,168,707.09-42.08%-21,048,995.34基本每股收益(元/股)0.26170.216420.93%0.1627稀释每股收益(元/股)0.26170.216420.93%0.1627加权平均净资产收益率(%)11.97%11.06%0.91%9.11%2013 年末 2012 年末 本年末比上年末增减(%)2011 年末 总资产(元)1,755,722,525.191,438,243,686.0022.07%1,187,809,929.52
15、归属于上市公司股东的净资产(元)998,413,917.29889,692,034.7212.22%802,199,542.21二、境内外会计准则下会计数据差异二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位:元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 113,041,882.5793,492,492.51998,413,917.29 889,692,034.72按国际会计准则调整的项目
16、及金额 2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 单位:元 归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产 烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 9 本期数 上期数 期末数 期初数 按中国会计准则 113,041,882.5793,492,492.51998,413,917.29 889,692,034.72按境外会计准则调整的项目及金额 3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明、境内外会计准则下会计数据差异原因说明 三、非经常性损益项目及金额三、非经常性损益项
17、目及金额 单位:元 项目 2013 年金额 2012 年金额 2011 年金额 说明 非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-3,858.84-57,697.14-1,116,510.99 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)4,932,723.3720,013,936.992,206,514.08 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-432,456.58 对外委托贷款取得的损益 5,1
18、05,276.22 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,320,326.901,002,628.911,136,171.50 减:所得税影响额 1,666,426.413,055,939.43254,183.23 合计 9,255,584.6617,902,929.331,971,991.36-对公司根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益 定义界定的非经常性损益项目,以及把 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因 适用 不适用 烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 10
19、第四节第四节 董事会报告董事会报告 一、概述一、概述 2013年面对国内外复杂的经济形势,公司紧紧围绕制定的年度经营目标,不断克服国内外各种不利因素影响,坚定不移地实施一体化发展战略,不断深化产品结构,拉伸产业链条。报告期内,公司实现营业总收入744,321,674.98元,较去年同期相比增长27.38%,营业利润121,841,213.29 元,较去年同期相比增加40.50%,利润总额128,090,404.72 元,较去年同期相比增加18.96%,归属于上市公司股东的净利润113,041,882.57元,较上年同期相比增加20.91%。2013年度归属于上市公司股东的净利润较去年同期相比增
20、加20.91%,主要原因为2013年营业收入稳步增长,食用蛋白生产销售可观,营业利润同期相比增加所致。公司在粉丝主营业务稳步增长的同时,大幅提升副产品开发力度,豌豆蛋白成为公司利润增长的新亮点。公司食用豌豆分离蛋白是采用进口的非转基因豌豆为原料,采用先进的生物提取技术精制而成,不含激素和过敏原,小分子蛋白比例占到95%;其抗营养因子含量特别低,更有利于人体吸收,人体所需的8种必需氨基酸均达到FAO/WHO推荐值,尤其赖氨酸含量比大豆蛋白还要高。无分层现象、口感细腻、爽滑适口,广泛应用于饮料、乳制品、保健食品、焙烤食品、酸奶、冰淇淋、蛋白质粉、蛋白补充食品、高级宠物食品等当中。目前公司高端蛋白产
21、品,已经成功打入欧美等国际市场,高端蛋白的销售价格每吨可达到20,000-30,000元。下一步,公司将加快对中低端蛋白生产线的升级改造,以应对不断增长的高端蛋白市场需求。不断加大市场开拓力度,在巩固原有欧美传统市场客户的基础上,不断加大对日本、韩国、澳大利亚以及国内等新兴市场的开发,为升级改造后增加的高端蛋白产能打好坚实的市场基础。同时,公司加强与中国肉类食品综合研究中心等科研机构的合作,研究蛋白在肉制品、高端宠物食品等领域的应用,以便扩大蛋白的应用范围,使产品尽快应用到多个领域。公司拥有行业首个国家认可实验室,将不断深化对各种蛋白的深度挖掘和研究,加大更高品质蛋白的研究,加强对功能性蛋白的
22、研究,加速蛋白含量88%甚至90%等更高端蛋白的研究,最大限度提升蛋白附加值。二、主营业务分析二、主营业务分析 1、概述、概述 2013年公司加大国内外市场开拓力度,营业收入同期相比增长27.38%,主要系公司食用蛋白、2万吨粉丝等项目逐步投产,豌豆淀粉、食用蛋白销售量增加以及食用蛋白售价提高所致,营业成本随之同期相比增加26.36%,销售费用同期相比增加78.94%,主要系本期开展客户订货会、支付产品规划、渠道建设服务费、销售人员工资及销售运费增加所致,财务费用同期相比增加42.21%,主要系借款增加导致利息支出增加所致,投资收益同期相比增加,主要系本期公司增加委托贷款及新增联营企业投资所致
23、,经营活动产生的现金流量净额同期相比减少42.08%,主要系本期购买商品、接受劳务支付的现金及支付给职工以及为职工支付的现金同期相比增加所致,投资活动产生的现金流量净额同期相比增加33.07%,主要系本期投资支付的现金同期相比增加所致。烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 11 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 2013年,在外部宏观经济环境较为严峻的形势下,公司管理层按照董事会年初制定的年度经营计划,紧紧围绕循环经济一体化发展的总体战略方针,进一步加强成本控制和经营管理,不断延伸产业链条,不断优化产品结构。强化内部管理,逐步提高公司管理水平。不断加强财
24、务管理工作和内部审计工作,加强对公司的资金管理,提高资金利用率,加强对成本的有效控制。不断完善用工制度,发挥绩效考核激励机制。不断扩大产品在大型商超、餐饮渠道的销售占比,大力开展销售渠道、终端、网络等基础建设工作。报告期内,公司管理体制进一步优化,销售渠道进一步拓展,自动化生产水平进一步提升,降低了成本,提高了盈利能力。公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 适用 不适用 2、收入、收入 说明 公司主营业务收入情况表如下:公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 否 行业分类 项目 2013 年 2012 年 同比增减(%)农副食品加工业 销售量 58,09
25、5,021.2250,546,929.01 14.93%生产量 58,295,816.850,287,332.25 15.93%烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 12 库存量 3,497,795.143,296,999.56 6.09%市场占有率(%)12%11%1%相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 不适用 公司重大的在手订单情况 适用 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 适用 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额(元)108,563,846.42前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例(%)14.58%公司前 5 大客户资
26、料 适用 不适用 序号 客户名称 销售额(元)占年度销售总额比例(%)1 第一名 70,058,009.319.41%2 第二名 12,483,172.471.68%3 第三名 9,560,606.411.28%4 第四名 8,844,996.431.19%5 第五名 7,617,061.801.02%合计 108,563,846.4214.58%3、成本、成本 行业分类 单位:元 行业分类 项目 2013 年 2012 年 同比增减(%)金额 占营业成本比重(%)金额 占营业成本比重(%)农副食品加工业 554,198,429.13100%438,588,214.82100%26.36%产品
27、分类 单位:元 产品分类 项目 2013 年 2012 年 同比增减(%)金额 占营业成本比重(%)金额 占营业成本比重(%)粉丝 332,898,148.4760.07%297,661,352.5767.87%11.84%大粉 3,827,740.380.69%3,907,553.220.89%-2.04%食用蛋白 62,719,976.9911.32%37,790,622.588.62%65.97%烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 13 有机蔬菜、食用菌 28,629,435.705.17%13,721,948.153.13%108.64%销售材料 122,196,437.
28、6422.05%84,637,463.5719.3%44.38%膳食纤维 3,309,629.020.6%327,203.410.07%911.49%其他 617,060.930.11%542,071.320.12%13.83%说明 报告期内,营业成本随着收入规模扩大而增长,营业收入同期相比增长27.38%,营业成本同期相比增长26.36%。公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额(元)238,727,647.49前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例(%)51.66%公司前 5 名供应商资料 适用 不适用 序号 供应商名称 采购额(元)占年度采购总额比例(%)1 第一名 99,393
29、,302.5721.51%2 第二名 59,301,843.8812.83%3 第三名 58,655,341.5412.69%4 第四名 11,166,219.362.42%5 第五名 10,210,940.142.21%合计 238,727,647.4951.66%4、费用、费用 销售费用同期相比增加78.94%,主要系本期开展客户订货会、支付产品规划、渠道建设服务费、销售人员工资及销售运费增加所致,财务费用同期相比增加42.21%,主要系借款增加导致利息支出增加所致。5、研发支出、研发支出 公司2013年研发支出总额3808.23万元,占本期审计净资产、营业收入的比例分别为3.81%、5.
30、12%。本期研发项目3个,具体内容阐述如下:1.龙口粉丝产业链综合开发关键技术研究项目:(1)研发目标:通过现代的生物工程技术,自主研发乳酸菌液体培养物,(37,丰富培养24h,OD值4.0-5.0)接种泡豆池中(池水控温23-25),使泡豆时间由36-48 h缩短为26 h。淀粉收率、白度分别提高2.5与1.2;豆渣通过利用酒精酵母固体发酵将淀粉和半纤维转化成酒精,而剩余的废渣含有较高的蛋白和粗纤维,通过调整碳氮比例用来做食用菌原料,最后生产完食用菌的菌糠,再经过酵母菌发酵,添加枯草芽孢杆菌做成生物有机肥。烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 14 (2)对未来发展影响:.在行业
31、内首次应用现代生物分析法对豌豆成分(主要为豆瓣、豆皮)、豆渣、黑粉、废渣中纤维素、木质素、半纤维素含量进行检测,并用来指导豌豆淀粉生产的全过程。在行业内首次采用酶膜生物传感器对豌豆泡豆过程中进行乳酸、还原糖产生过程的监控,并以此作为泡豆终点判断的标准,检测结果准确、灵活,检测时间不超过2分钟,检测误差不超过1。在国内粉丝行业内,在泡豆过程中首次建立了检测乳酸含量、乳酸菌数、pH与还原糖变化的企业标准。首次将人工培养的乳酸菌回接泡豆池中,大大缩短了泡豆时间。首次提出了豌豆加工过程中,黑粉的来源与形成机制、豌豆脱皮的最佳时机;这些工作都为提高豌豆淀粉的收率、淀粉白度,同时也为减少蛋白粉中淀粉的含量
32、提供了依据;并在吨级泡豆试验中取得了成功。.建立了利用豆渣固态发酵生产白酒基料的工艺技术,填补了豌豆豆渣生产白酒的空白。.利用废渣与作物秸秆严格按c/N要求进行食用菌的代料栽培,进一步扩大了食用菌生产原料的来源。.利用菌糠与废水处理后的活性污水生产有机肥,实现了豌豆加工粉丝过程中废弃物(主要为豆渣)零的排放;并确定了细菌颗粒有机肥的生产工艺,为细菌颗粒肥的推广应用创造条件。2.粉丝生产过程中废弃物粉渣综合利用生产食用菌项目:(1)研发目标:通过公司生产粉丝过程中产生的下脚料豌豆废渣与农作物秸秆主要是玉米秸秆、玉米芯、花生皮等进行营养配比的研究,根据不同食用菌主要是平菇、木耳、杏鲍菇等所需的不同
33、碳氮比,通过大量的实验研究生产食用菌。(2)对未来发展影响:如果将此项目扩大到整个龙口粉丝生产地区,将达到食用菌年产量16200吨,年销售收入17550万元。经济效益和社会效益显著。食用菌可以把大量农作物秸秆、畜禽粪便和加工产品下脚料等转化成人类必需的高蛋白食品,减少对环境的污染,促进经济循环,具有点草成金、化害为利、变废为宝的特点,其生产成本低、周期短、效益高,有着广阔的发展前景。3.豆类加工循环产业链综合利用项目:(1)研发目标:对现有的技术进行了改造,实现了“豆类加工-废水中提取食用蛋白-废渣制取生物质纤维素乙醇-废渣生产食用菌菌渣生产有机肥-废渣废水发酵沼气沼液灌溉蔬菜基地和周边农户”
34、的循环经济产业链条。该项目创新点及先进性体现在:改变了现有的落后生产工艺,豌豆分离蛋白感观良好、质量优异,具有溶解性、乳化性、吸水保油性、气泡性等优良功能特性,也对环境保护起到了积极作用;生物质纤维素乙醇工艺及设备国内首创,是该公司循环经济产业链中关键环节;有机肥工序具有处理成本低、能耗低、养分损失小、不产生二次污染等特点,是节能、环保环境治理和资源化利用技术。(2)对未来发展影响:项目的建设,以循环经济的发展模式,提高资源利用率,实现可持续发展。项目中将豌豆粉丝生产产生的粉渣及废水,通过综合循环利用技术,粉渣回收部分发酵制备生物质纤维素乙醇,部分做原料培养食用菌。从废水中回收制备分离蛋白,在
35、回收蛋白和制取生物质纤维素乙醇后的废水,通过BIC厌氧发酵制备沼气。沼液还田输送到企业有机疏菜基地和供给周边农户,沼泥与生物质纤维素乙醇生产产生的发酵废弃物、部分豆渣和食用菌生产产生的废弃菌棒一起生产有机肥。使粉渣及废水得到有效利用,形成一个豆类加工循环经济产业链。以最大限度的降低单位产品水耗,减少生产用水量和废水排放量,节约生产成本,降低能耗,同时大幅度降低COD的排放量,充分体现了“减量化、再循环、再利用”的循环经济理念,最大程度地提高资源利用率,实现各种资源的最优化配置,达到节能减排的目的。对于促进国家能源战略结构调整,缓解石油资源短缺,保障我国能源运行的安全有着十分重要的意义。6、现金
36、流、现金流 单位:元 项目 2013 年 2012 年 同比增减(%)经营活动现金流入小计 832,236,935.92659,772,922.4526.14%经营活动现金流出小计 701,237,336.31433,604,215.3661.72%经营活动产生的现金流量净额130,999,599.61226,168,707.09-42.08%烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 15 投资活动现金流入小计 5,180,949.9751,500.009,960.1%投资活动现金流出小计 463,244,698.17344,277,876.5834.56%投资活动产生的现金流量净额-
37、458,063,748.20-344,226,376.5833.07%筹资活动现金流入小计 961,614,605.42444,272,578.38116.45%筹资活动现金流出小计 761,429,799.36279,268,570.35172.65%筹资活动产生的现金流量净额200,184,806.06165,004,008.0321.32%现金及现金等价物净增加额-126,879,342.5346,946,338.54-370.26%相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 不适用 (1)经营活动现金流出同期相比增加61.72%,主要系本期支付职工的现金增加所致。(2)经营活动产
38、生的现金流量净额同期相比减少42.08%,主要系本期购买商品、接受劳务支付的现金及支付给职工以及为职工支付的现金同期相比增加所致。(3)投资活动现金流入同期相比增加9960.10%,主要系本期委托贷款收益增加所致。(4)投资活动现金流出同期相比增加34.56%,主要系本期投资联营企业、委托贷款及汇利丰等产品增加所致。(5)投资活动现金净额同期相比增加33.07%,主要系本期投资支付的现金同期相比增加所致.(6)筹资活动现金流入同期增加116.45%,筹资活动现金流出同期相比增加172.65%,主要系本期公司贸易融资增加所致。报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适
39、用 不适用 三、主营业务构成情况三、主营业务构成情况 单位:元 营业收入 营业成本 毛利率(%)营业收入比上年同期增减(%)营业成本比上年同期增减(%)毛利率比上年同期增减(%)分行业 农副食品加工业 705,682,191.33 521,369,169.5026.12%34.93%37.14%-1.19%分产品 粉丝 431,564,428.68 332,898,148.4722.86%7.73%11.84%-2.83%大粉 2,045,929.93 3,827,740.38-87.09%-49.64%-2.04%-90.91%食用蛋白 133,762,364.05 62,719,976.9
40、953.11%121.94%65.97%15.81%有机蔬菜、食用菌 54,152,185.11 28,629,435.7047.13%91.68%108.64%-4.3%膳食纤维 5,559,270.73 3,309,629.0240.47%1,254.68%911.49%20.2%销售材料 78,598,012.83 89,984,238.94-14.49%167.52%236.08%-23.35%分地区 国内 496,194,762.73 374,890,831.8324.45%26.58%33.42%-3.88%国外 209,487,428.60 146,478,337.6730.08
41、%59.95%47.66%5.82%烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 16 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 适用 不适用 四、资产、负债状况分析四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况、资产项目重大变动情况 单位:元 2013 年末 2012 年末 比重增减(%)重大变动说明 金额 占总资产比例(%)金额 占总资产比例(%)货币资金 136,906,023.01 7.8%263,785,365.5418.34%-10.54%应收账款 71,050,997.34 4.05%68,195,660.694.
42、74%-0.69%存货 305,847,674.38 17.42%250,045,357.9817.39%0.03%长期股权投资 87,692,391.26 4.99%0%4.99%固定资产 745,337,167.92 42.45%647,727,524.1445.04%-2.59%在建工程 39,094,213.43 2.23%36,575,630.052.54%-0.31%2、负债项目重大变动情况、负债项目重大变动情况 单位:元 2013 年 2012 年 比重增减(%)重大变动说明 金额 占总资产比例(%)金额 占总资产比例(%)短期借款 579,282,967.88 32.99%44
43、2,636,914.0730.78%2.21%五、核心竞争力分析五、核心竞争力分析(一)品牌优势“双塔”牌龙口粉丝在行业内最早获得中国名牌、中国驰名商标,是首批原产地保护产品。龙口粉丝在海内外拥有较高的品牌知名度和美誉度。公司生产的“双塔”牌龙口粉丝畅销全国,并远销欧美、东南亚、日本、韩国等几十个国家和地区。公司为目前全球最大的龙口粉丝生产加工企业,市场占有率和品牌知名度均位于行业前列。(二)质量管理优势 公司坚持以质量求生存、以品质求发展的方针,通过制度建设对生产全过程进行严格的质量控制。通过了ISO14001、ISO9001、ISO22000、BRC、GMP+B2等多项国际体系认证,食品安
44、全管理处于国内同行业领先水平。公司自成立以来一直专注于龙口粉丝的的研发、生产和销售,积累了丰富的管理经验。公司拥有行业内首个国家认可实验室,在行业内最早成立龙口粉丝研究所,拥有行业内顶尖的技术管理团队。(三)销售网络优势 依靠几十年高品质产品生产经营积累,公司建立起了覆盖全国的销售网络,建立了多层次、多渠道相结合的销售模式,使公司的产品遍布到全国各大商超、餐饮和农贸市场,提高了公司销售网络覆盖的广度和深度。(四)技术和设备优势 烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 17 公司拥有行业内首个国家认可实验室,与武汉食品工业学院、山东大学、江南大学等科研机构建立起了长期稳定的合作关系,公
45、司参与制定了龙口粉丝国家标准。公司在新产品研发、技术科研方面拥有行业最优秀的人才。公司采用的生产设备在本行业均为国内、国际先进的设备,为提高产品质量、保证食品安全提供了可靠保障。(五)原料采购优势 粉丝产业与其它传统产业相比具有资源优势、市场优势、带动优势和多种有利条件形成的组合优势等。公司在原材料采购方面通过与国外农场合作,建立起稳定的原料供应基地,既能保证采购原料品质的稳定性和安全性,又能有效控制采购成本,促进企业良性发展。(六)循环产业链优势 公司依托科技研发整合上下游资源,延伸产业链条,并已逐步形成规模生产,实现了经济效益、环境效益和社会效益的协调发展。采用顶级生产工艺提取的高端豌豆蛋
46、白产品,因无过敏原、氨基酸平衡性更好、脂类含量低,产品可广泛应用于宠物食品、肉制品、医药、保健食品等领域,具有较强的市场竞争优势。公司通过与高等院校开展技术合作,将食用蛋白含量由原来的70%左右提高到85%以上,达到了国际领先水平,扩展了营销市场空间,成为公司新的利润增长点。六、投资状况分析六、投资状况分析 1、对外股权投资情况、对外股权投资情况(1)对外投资情况)对外投资情况 对外投资情况 报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度(%)85,000,000.00 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例(%)招远金德盛矿业有限公司 金原矿开采。40%招远君邦商贸
47、有限公司 预包装食品、散装食品批发零售;农产品、机电设备、五金、金银及饰品的批发、零售;货物及技术的进出口。100%双塔食品(香港)有限公司 进出口贸易、技术咨询服务、国际市场合作开发。100%烟台圣源创业投资中心(有限合伙)创业投资业务,代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务,创业投资咨询业务,参与设立创业投资企业与创业投资管理机构。42.86%2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况(1)委托贷款情况)委托贷款情况 单位:万元 贷款对象 是否关联贷款金额贷款利率担保人或抵押物 贷款对象资金用烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 18 方
48、 途 烟台金奥冶炼有限公司 否 8,3006.6%以土地、房产提供抵押担保、机械设备提供质押担保;烟台金茂矿业有限公司及公司法定代表人王志强提供连带责任担保 作为流动资金 招远汇源硅胶有限公司 否 7,0006.6%山东招源硅胶有限公司为委托贷款提供连带保证责任担保 作为流动资金 合计-15,300-展期、逾期或诉讼事项(如有)无 展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施(如有)无 委托贷款审批董事会公告披露日期(如有)2013 年 05 月 18 日 2013 年 07 月 09 日 委托贷款审批股东会公告披露日期(如有)2013 年 07 月 24 日 3、募集资金使用情况、募集资金使用情况(
49、1)募集资金总体使用情况)募集资金总体使用情况 单位:万元 募集资金总额 55,279.27报告期投入募集资金总额 1,492.38已累计投入募集资金总额 55,982.9募集资金总体使用情况说明(2)募集资金承诺项目情况)募集资金承诺项目情况 单位:万元 承诺投资项目和超募资金投向 是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额 调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(%)(3)(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期 本报告期实现的效益 是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化 承诺投资项目 1、年产 2 万吨粉丝项目 是 21,470.38 2
50、1,470.3821,470.38100%2012 年12 月 013,118.89 否 否 烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 19 日 承诺投资项目小计-21,470.38 21,470.3821,470.38-3,118.89-超募资金投向 1、粉丝生产中废料、粉渣综合利用 是 4,234 4,234820.384,303.71 100.65%2012 年12 月 01日 165.69 否 否 2、年产 8000 吨食用蛋白项目 否 3,100 3,10091.073,128.91 100.93%2011 年06 月 01日 1,668.11 否 否 3、年产 2 万吨粉丝
51、项目 是 4,803.46 4,803.46580.935,416.8 112.77%2012 年12 月 01日 697.77 否 否 归还银行贷款(如有)-13,663.1-补充流动资金(如有)-8,000-超募资金投向小计-12,137.46 12,137.461,492.38 34,512.52-2,531.57-合计-33,607.84 33,607.841,492.3855,982.9-5,650.46-未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)年产 2 万吨粉丝项目:因公司原募投项目中纯豆粉丝的生产量由原来的 6000 吨/年提高到 2 万吨/年,饲料蛋白粉 2400 吨
52、/年调整为食用蛋白粉 7500 吨/年,造成设备选型改变、增加,2012 年 6 月,经公司第二届董事会第十次会议审议通过,公司将原计划项目完成时间 2012 年 3 月 31 日调整为 2012年 12 月 31 日,截止上述变更后计划完成日期,该项目已完工。粉丝生产中废料、粉渣综合利用项目:受设备交货期延迟和施工审批时间较原计划延迟等因素影响,经公司第二届董事会第八次会议审议通过,公司将原计划项目完成时间调整为 2012 年 12 月 31 日,截止上述变更后计划完成日期,该项目已完工。由于年产 2 万吨粉丝项目调整后各工段配套设施的设备发生变更,生产工艺由原来的半自动化改为全自动化生产,
53、大量调试、研发工作较多,尚未达到试运行年度预计的产能释放率,故 2013 年度尚未达到预计效益。年产 8000 吨食用蛋白项目由于公司追求蛋白高品质和销售高利润,扩大高含量蛋白的生产,中端蛋白产销量减少,导致 2013 年度未达到预计效益。粉丝生产中废料、粉渣综合利用项目由于 2012 年 12 月转固,产品正处于市场开拓阶段,故 2013 年度尚未达到预计效益。项目可行性发生重大变化的情况说明 无 超募资金的金额、用途及使用进展情况 适用 经第一届董事会第十三次会议决议批准,公司用募集资金超额部分归还银行贷款 13,663.10 万元;经第一届董事会第十五次会议决议批准,公司用募集资金超额部
54、分补充流动资金 8,000.00 万元;经第一届董事会第十六次会议决议批准,公司使用 3,100.00 万元进行年产 8000 吨食用蛋白项目建设,使用 4,234.00 万元进行粉丝生产中废料、粉渣综合利用项目建设。根据公司 2012 年第二次临时股东大会决议,公司使用剩余超募资金 4,803.46 万元补充年产 2 万吨粉丝募投项目的资金缺口。2013 年度本公司使用超募资金及募集资金存款利息合计 1,492.38 万元,截至 2013 年 12 月 31 日止,公司累计已使用超募资金 33,808.89 万元,募集资金存款利息 703.63 万元。募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
55、 烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 20 募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先期投入及置换情况 不适用 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金用途及去向 截止 2013 年 12 月 31 日,募集资金已全部使用完毕。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无 4、主要子公司、参股公司分析、主要子公司、参股公司分析 主要子公司、参股公司情况 单位:元 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或服务 注册资本总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 招远金德盛矿业有限公司 参股公司 采
56、矿业 金原矿开采 100,000,000 252,415,534.6099,230,978.1852,076,225.58 25,640,370.41 19,230,978.16招远君邦商贸有限公司 子公司 批发和零售业 预包装食品、散装食品批发零售;农产品、机电设备、五金、金银及饰品的批发、零售;货物及技术的进出口。50,00,000 5,006,148.104,995,533.100.00-5,902.20-4,466.90双塔食品(香港)有限公司 子公司 批发和零售业 进出口贸易、技术咨询服务、国际市场合作开发。500,000 港元 2,140,138.47126.5755,033,87
57、3.47 126.57 126.57烟台圣源创业投资参股公司 商业服务业 创业投资业务,代理140,000,000 80,000,000.0080,000,000.000.00 0.00 0.00烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 21 中心(有限合伙)其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务,创业投资咨询业务,参与设立创业投资企业与创业投资管理机构。烟台松林食品有限公司 子公司 食品制造业 淀粉及淀粉制品的生产、销售;预包装食品、散装食品批发零售;农副产品销售、货物与技术的进出口。5,000,000 14,565,069.124,979,019.0910,301,753.11
58、 429,713.74 289,536.10主要子公司、参股公司情况说明 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 不适用 七、公司未来发展的展望七、公司未来发展的展望 (一)公司所处行业的发展趋势和市场竞争格局 近年来,随着中国城市化、工业化进程的加快,人口进一步向城镇集中,在国家刺激消费的政策下,居民消费能力进一步释放,随着传统消费的稳定增长和粉丝新品种的研发,市场容量将进一步增大,随着行业整顿,市场份额向大品牌大企业集中。随着食品行业相关标准的实施和消费者对食品安全卫生的要求不断提高,粉丝生产企业的整合优化、竞争将更加激烈,目前行业中还是以小企业数量居多。粉丝生产将加速向集约化、规模化方向发
59、展,大量使用机械自动化设备和现代技术。公司作为粉丝行业龙头企业,在生产过程中使用了达到国内领先和国际先进水平现代化新设备,在市场竞争中具有明显的优势。(二)公司竞争优势 、公司拥有行业最顶尖的技术和最先进的生产设备、生产工艺。、公司拥有覆盖全国的销售网络,海外销售到日本、欧美等几十个国家和地区,销售网络健全,品牌知名度行业第一。、公司拥有良好的产品品质保障体系和新产品设计开发能力。、公司拥有一批行业优秀的管理、技术、营销人才。(三)公司的面临风险因素 一是原料价格波动的风险。公司生产经营所用的主要原材料为甘薯、豌豆等农产品及各类淀粉制品。由于农产品的产量和价格受到天气、市场情况等不可控因素的影
60、响较大,价格变化波动较难预测。若未来主要原材料价格大幅波动,将会在一烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 22 定程度上影响到公司的盈利水平。因此,存在由于主要原材料价格发生异常变动而导致的经营业绩波动的风险。二是产品的销售结构和市场分布变化带来的风险。公司主营业务产品为粉丝,同时还生产食用蛋白、淀粉、膳食纤维、食用菌等产品,公司销售市场同时涉及国内和海外。由于不同类别的产品销售价格差异明显、同类产品在不同市场的销售价格也存在差异,因此销售产品品种与市场分布变化对公司主营业务收入、毛利率产生直接影响,从而形成各会计期间主营业务收入与毛利率波动风险。三是农村劳动力大量向城市转移,造成
61、企业用工越来越困难。粉丝行业技术水平较低,主要还是以价格竞争为主,导致行业利润率较低。而劳动力成本上涨较快,其他原辅材料价格上涨预期明显,行业市场费用成本正面临快速增长趋势。四是随着国家对食品卫生安全的日趋重视、消费者食品安全意识的加深以及权益保护意识的增强,食品质量安全控制已经成为食品加工企业的重中之重。公司一直重视产品质量安全,在生产过程中建立了严格的质量控制体系,所有产品在出厂前都需通过公司检测中心检验,最大限度确保了产品的食用安全性。但公司和所处粉丝行业其他公司如果发生食品安全事件,将对本公司造成影响。五是公司拥有自营进出口权,出口产品主要销往日本、东南亚、欧盟等国家和地区,进口原料主
62、要是来自加拿大,交易结算货币以美元为主。因此如果汇率水平发生较大波动,将会对公司的成本和收入产生一定影响。八、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明八、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 会计估计变更 会计估计变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 自2013年12月1日起,2010年9月后新增房屋及建筑物折旧年限由20年变更为20-40年,2010年9月后新增机器设备折旧年限由10年变更为10-20年。变更原因:公司新建房屋与之前已有的房屋建造方式与类型均有所不同;公司新购置的设备质量、材质优于原有设备 烟台
63、双塔食品股份有限公司第二届董事会第二十三次会议决议 累计折旧-1,285,638.55管理费用-486.74营业成本 -1,285,151.80九、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明九、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 不适用 十、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明十、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明 本期新纳入合并范围的子公司本期新纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 期末净资产 本期净利润 招远君邦商贸有限公司 本期设立子公司 4,995,533.10-4,466.90双塔食品(香港)有限公司 本期设立子公司 126.57
64、126.57 十一、公司利润分配及分红派息情况十一、公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 适用 不适用 公司严格执行未来三年(2012-2014 年)股东回报规划,对分红标准、比例以及利润分配政策的决策程序进行了明确规定,从制度上保证了利润分配政策的连续性和稳定性,能够充分保护中小投资者的合法权益。烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 23 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:是 分红标准和比例是否明确和清晰:是 相关的决策程序和机制是否完备:是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:是 中小股东
65、是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护:是 现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明:是 公司近 3 年(含报告期)的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 1、公司2013年度权益分派预案:以公司总股本432,000,000股为基数,向全体股东每10股派发现金0.45元(含税)。本年度不送红股,不以公积金转增股本。2、公司2012年度权益分派预案:以公司总股本216,000,000股为基数,向全体股东每10股派发现金0.2元(含税),同时以资本公积金向全体股东每10股转10股,上述利润分配方案实施后,公司总股本由216,000,000股增至4
66、32,000,000股。3、公司2011年度权益分派预案:以公司总股本120,000,000股为基数,向全体股东每10股派0.5元人民币现金(含税);同时,以资本公积金向全体股东每10股转8股。上述利润分配方案实施后,公司总股本由120,000,000股增至216,000,000股。公司近三年现金分红情况表 单位:元 分红年度 现金分红金额(含税)分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率(%)2013 年 19,440,000.00113,041,882.5717.20%2012 年 4,320,000.0093,492,492.514.62%
67、2011 年 6,000,000.0070,264,787.728.54%公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 适用 不适用 十二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案十二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数(股)0每 10 股派息数(元)(含税)0.45分配预案的股本基数(股)432,000,000现金分红总额(元)(含税)19,440,000.00可分配利润(元)341,482,752.13现金分红占利润分配总额的比例()100%现金分红政策:烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 24 其他 利润分配或资本公积金转增预案
68、的详细情况说明 鉴于公司2013年盈利状况,为回报股东,使股东能分享公司成长的经营成果,公司管理层提出了2013年度利润分配预案:以大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的大华审字2014第004770号审计报告为准,2013年母公司实现净利润113,687,073.43元,合并报表利润为113,041,882.57元,依据公司法和公司章程及国家有关规定,提取法定盈余公积金11,368,707.34元后,本次可供股东分配的净利润为341,482,752.13元。截至2013年12月31日,公司资本公积金余额为183,139,551.61元。本着公司发展与股东利益兼顾原则,2013年度分配预案为:
69、以2013年12月31日公司总股本43,200万股为基数,按每10股派发现金红利0.45元(含税),共计分配现金红利19,440,000.00元,尚未分配的利润为322,042,752.13元,结转以后年度分配。本年度不送红股,不以公积金转增股本。十三、社会责任情况十三、社会责任情况 2013年,公司不断优化生产经营管理,积极开拓市场,实现了经营业绩的稳步增长,为公司持续发展打下了坚实基础。公司在不断发展壮大的同时,不忘积极履行社会责任。(一)切实履行信息披露义务,保护投资者利益。公司严格按照公平、公正、及时的信息披露原则,通过电话交流、业绩说明会、投资者关系互动平台等多种方式,与投资者保持良
70、好沟通。公司重视在不断发展中为投资者持续创造稳定增长的利润,并根据公司的经营情况实行稳定的现金分红政策,让投资者分享企业发展成果。(二)科学制定人才培养战略,关注员工与企业共成长。员工是企业发展的基础。公司不断创造良好的工作环境、公平的成长环境、和谐温暖的人文关怀,来招揽、培养、激励、回报员工,留住有能力、高品格、有奉献精神的优秀人员;开展多种形式的岗前培训、外派培训、集中培训等各种培训教育,适时更新和提高各岗位人员职业所需的技能,确保现有员工均能胜任目前所处的工作岗位。同时,制定了科学合理的薪酬激励计划,帮助员工开展职业规划,以实现企业与员工共同发展、共同进步。(三)大力发展生物循环经济,将
71、经济效益与社会效益有机统一。公司依托生物工程,不断优化延伸产业链条,实现了生产过程零污染、零排放。生产经营活动中不存在重大违反国家有关环境保护的政策、规定的情形。(四)充分尊重相关利益者合法权益。公司在生产经营过程中,按照公平、公正的原则积极开展合作。销售方面,随着渠道下沉,积极和扩大推进战略经销合作制,与经销商实现共赢;通过招标,与供应商建立良好的合作关系,维护双方利益;公司发展带动产业发展、移民就业和农民增收,为当地经济和社会发展做出了积极的贡献。上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 是 否 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 是 否 不适用 报告
72、期内是否被行政处罚 是 否 不适用 十四、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表十四、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 25 2013 年 01 月 03 日 公司会议室 实地调研 机构 北京盛世金泉投资有限公司 募投项目进展情况、生产经营情况 2013 年 03 月 15 日 公司会议室 实地调研 机构 民族证券、长江证券、北京盛世金泉投资有限公司 募投项目进展情况、生产经营情况 2013 年 05 月 29 日 公司会议室 实地调研 机构 北京盛世金
73、泉投资有限公司 2013 年一季度业绩、市场销售情况 2013 年 06 月 21 日 公司证券部 电话沟通 个人 个人投资者 项目建设情况、市场销售情况 2013 年 07 月 10 日 公司会议室 实地调研 机构 华夏基金管理有限公司、深圳市裕晋投资有限公司、深圳市昊燊创业投资有限公司、财富证券有限责任公司、深圳市加佳和兴商贸有限公司 募投项目进展情况、豌豆蛋白生产销售情况 2013 年 07 月 19 日 公司会议室 实地调研 机构 诺安基金、西南证券 募投项目进展情况、豌豆蛋白生产销售情况 2013 年 08 月 19 日 公司证券部 电话沟通 个人 个人投资者 募投项目进展、高端蛋白
74、销售情况、金德盛金矿进展情况 2013 年 08 月 30 日 公司证券部 电话沟通 个人 个人投资者 募投项目进展、高端蛋白销售情况、金德盛金矿进展情况 2013 年 11 月 15 日 公司会议室 实地调研 机构 东兴证券股份有限公司 豌豆蛋白销售情况 2013 年 12 月 04 日 公司会议室 实地调研 机构 中国民族证券有限责任公司 豌豆蛋白销售情况 2013 年 12 月 16 日 公司会议室 实地调研 机构 南方基金管理有限公司 豌豆蛋白销售情况 烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 26 第五节第五节 重要事项重要事项 一、重大诉讼仲裁事项一、重大诉讼仲裁事项 适用
75、 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。二、媒体质疑情况二、媒体质疑情况 适用 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。三、破产重整相关事项三、破产重整相关事项 无此事项 四、资产交易事项四、资产交易事项 1、收购资产情况、收购资产情况 不适用 2、出售资产情况、出售资产情况 不适用 3、企业合并情况、企业合并情况 不适用 五、公司股权激励的实施情况及其影响五、公司股权激励的实施情况及其影响 不适用 六、重大关联交易六、重大关联交易 1、其他重大关联交易、其他重大关联交易 (1)公司与招远市金岭金矿共同出资设立招远金德盛矿业有限公司,于2013年4月26日办理完毕工商营业执照,经营范围为:
76、金原矿开采,注册资本10000万元,招远市金岭金矿认缴出资额为人民币6,000万元,以其目前拥有的山东省招远市金岭金矿埠南矿区采矿权、探矿权出资,占注册资本的60;双塔食品认缴出资额为人民币4,000万元,以货币方式出资,占注册资本的40。双方首期缴纳出资为人民币2,346.10万元,由招远市金岭金矿以采矿权出资346.10万元,双塔食品以货烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 27 币出资2,000万元;剩余出资7,653.9万元在公司设立后两年内缴足。根据深圳证券交易所股票上市规则的相关规定,本次交易构成了关联交易,公司已按照相关规定履行了信息披露程序;(2)公司与招远市金岭金
77、矿共同出资成立烟台圣源创业投资中心(有限合伙),于2013年11月11日办理完毕工商营业执照,经营范围为:创业投资业务,代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务,创业投资咨询业务,参与设立创业投资企业与创业投资管理机构(不含国家法律、行政法规、国务院决定限制和禁止的项目)(以工商登记机关登记为准)。认缴出资额为人民币14,000万元整,其中:金岭金矿认缴出资额为人民币8,000万元,占出资比例为57.14%,为普通合伙人;双塔食品认缴出资额为人民币6,000万元,占出资比例为42.86,为有限合伙人,双方均以货币方式出资。出资期限为:根据创投中心业务开展情况同比例出资或者双方协商确定出资
78、数额,出资额不超过认缴出资额。根据深圳证券交易所股票上市规则的相关规定,本次交易构成了关联交易,公司已按照相关规定履行了信息披露程序。重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 关于与金岭金矿共同出资成立金德盛矿业公司的关联交易公告 2013 年 02 月 06 日 巨潮资讯网 关于与金岭金矿共同出资成立创投中心的关联交易公告 2013 年 10 月 18 日 巨潮资讯网 七、重大合同及其履行情况七、重大合同及其履行情况 1、其他重大合同、其他重大合同 合同订立公司方名称 合同订立对方名称 合同签订日期 合同涉及资产的账面价值(万元)(如有)合同
79、涉及资产的评估价值(万元)(如有)评估机构名称(如有)评估基准日(如有)定价原则交易价格(万元)是否关联交易 关联关系截至报告期末的执行情况烟台双塔食品股份有限公司 ATIS HOLDING LIMITED 2013 年12 月 11日 双方协商6,555.6 否 正在执行烟台双塔食品股份有限公司 Cressens Asia Pacific Co.,Ltd.2012 年10 月 08日 双方协商11,590 否 正在执行八、承诺事项履行情况八、承诺事项履行情况 1、公司或持股、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持
80、续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 28 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融资时所作承诺 1、招远市君兴投资管理中心自公司首次公开发行股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理本法人已持有的公司股份,也不由公司回购该部分股份。2010年09月21日 三十六个月 严格履行。2、石河子金都投资有限合伙企业(原招远金都投资有限公司)自公司首次公开发行股票上市之日起十二个月内,不向任何其他方转让或委托他人管理本公司本次公开发行前已持有的公司股份,也
81、不由公司回购该部分股份。前述限售期满后,本公司每年转让的公司股份不超过本公司持有的公司股份总数的百分之二十五。2010年09月21日 长期 严格履行。3、石河子金都投资有限合伙企业(原招远金都投资有限公司)股东中同时担任本公司董事、监事、高级管理人员的杨君敏、李玉林、隋君美、张代敏、杨东敏、陈晓宇、韩振帮、自公司首次公开发行股票上市之日起十二个月内不向任何其他方转让所持金都投资的出资,在锁定十二个月后每年向任何其他方转让的出资不超过所持金都投资出资总2010年09月21日 长期 严格履行。烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 29 马殿云、王美荣、马菊萍;额的百分之二十五;在其离任
82、公司董事、监事、高级管理人员职务后半年内,不转让其所持有的金都投资的出资。4、招远市金岭镇人民政府 自股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理本法人间接持有的公司股份,也不由公司回购该部分股份。2010年09月21日 三十六个月 严格履行。其他对公司中小股东所作承诺 1、招远市君兴投资管理中心其单独或共同控制的其他企业或经济组织(不含本公司)将不再发展同类业务。若发生同业竞争,其单独或共同控制的其他企业或经济组织(不含本公司)将自动退出。2010年08月16日 长期 严格履行。2、招远市金岭镇人民政府 其单独或共同控制的其他企业或经济组织(不含本公司)将不再发展同类业务。若发生同业竞
83、争,其单独或共同控制的其他企业或经济组织(不含本公司)将自动退出。2010年08月16日 长期 严格履行。3、招远市君兴投资管理中心在一致行动人招远市金岭金2010年05月24日 严格履行 烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 30 矿增持完成之日即 2013 年 5月 24 日起 6 个月内不减持其持有的公司股份。承诺是否及时履行 是 九、聘任、解聘会计师事务所情况九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙)境内会计师事务所报酬(万元)35境内会计师事务所审计服务的连续年限 3 境内会计师事务所注册会计师姓名 郝丽江
84、、王鹏 当期是否改聘会计师事务所 是 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 适用 不适用 十、监事会、独立董事(如适用)对会计师事务所本报告期十、监事会、独立董事(如适用)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告非标准审计报告”的说明的说明 不适用 十一、处罚及整改情况十一、处罚及整改情况 不适用 整改情况说明 适用 不适用 董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规所得收益的情况 适用 不适用 十二、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况十二、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 不适用 十三、其他重大事项的说明十三、其
85、他重大事项的说明 序号 事项 刊载的报刊名称 刊载日期 刊载的互联网网站 1 关于公司控股股东所持公司中国证券报、上海证券报、2013年1月15日 巨潮资讯网()烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 31 部分股份解除质押的公告 证券日报、证券时报 2 第二届董事会第十四次会议决议公告 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年2月6日 巨潮资讯网()3 关于与金岭金矿共同出资成立金德盛矿业公司的关联交易公告 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年2月6日 巨潮资讯网()4 关于采矿权证号的更正公告 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年
86、2月6日 巨潮资讯网()5 第二届董事会第十五次会议(临时)决议公告 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年2月23日 巨潮资讯网()6 关于拟在大陆境内及香港设立全资子公司的公告 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年2月23日 巨潮资讯网()7 2012年度业绩快报 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年2月23日 巨潮资讯网()8 关于全资子公司完成工商登记的公告 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年3月1日 巨潮资讯网()9 关于召开 2013 年第一次临时股东大会的通知 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 20
87、13年3月23日 巨潮资讯网()10 2013 年度第一季度业绩预告 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年3月30日 巨潮资讯网()11 2013 年第一次临时股东大会决议公告 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年4月8日 巨潮资讯网()12 关于香港子公司完成注册的公告 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年4月19日 巨潮资讯网()13 2012年年度报告摘要 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年4月24日 巨潮资讯网()14 第二届董事会第十六次会议决议公告 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年4月2
88、4日 巨潮资讯网()15 第二届监事会第十次会议决议公告 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年4月24日 巨潮资讯网()16 关于召开2012年年度股东大会的通知 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年4月24日 巨潮资讯网()17 关于2013年度董事监事高级管理人员薪酬的议案 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年4月24日 巨潮资讯网()18 关于举行2012年度网上业绩说明会的通知 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年4月24日 巨潮资讯网()19 募集资金2012年度存放和使用情况的专项报告 中国证券报、上海证券报、
89、证券日报、证券时报 2013年4月24日 巨潮资讯网()20 2013年第一季度报告正文 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年4月26日 巨潮资讯网()21 关于签署战略合作协议的公告 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年4月26日 巨潮资讯网()烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 32 22 关于招远金德盛矿业有限公司完成工商登记的公告 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年4月27日 巨潮资讯网()23 2012年年度股东大会决议公告 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年5月15日 巨潮资讯网()24 第二
90、届董事会第十八次会议决议公告 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年5月18日 巨潮资讯网()25 关于对外提供委托贷款的公告 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年5月18日 巨潮资讯网()26 关于董事长完成增持公司股份的公告 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年5月28日 巨潮资讯网()27 关于实际控制人的一致行动人完成增持公司股份的公告 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年5月28日 巨潮资讯网()28 2012年年度权益分派实施公告 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年6月28日 巨潮资讯网()2
91、9 关于获得发明证书的公告 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年7月9日 巨潮资讯网()30 第二届董事会第十九次会议决议公告 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年7月9日 巨潮资讯网()31 关于对外提供委托贷款的公告 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年7月9日 巨潮资讯网()32 关于召开2013年第二次临时股东大会的通知 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年7月9日 巨潮资讯网()33 关于2013年订货会情况的提示性公告 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年7月23日 巨潮资讯网()34 201
92、3年第二次临时股东大会决议公告 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年7月24日 巨潮资讯网()35 2013年半年度报告摘要 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年8月26日 巨潮资讯网()36 第二届董事会第二十次会议决议公告 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年8月26日 巨潮资讯网()37 第二届监事会第十二次会议决议公告 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年8月26日 巨潮资讯网()38 合同变更的公告 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年9月11日 巨潮资讯网()39 关于收到2013年中央预算内
93、投资资金的公告 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年9月28日 巨潮资讯网()40 关于与金岭金矿共同出资成立创投中心的关联交易公告 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年10月18日 巨潮资讯网()41 第二届董事会第二十一次会议决议公告 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年10月18日 巨潮资讯网()42 关于召开2013年第三次临时股东大会的公告 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年10月18日 巨潮资讯网()烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 33 43 关于“龙口粉丝产业链关键技术”项目通过科技成果鉴
94、定的公告 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年10月21日 巨潮资讯网()44 2013年第三季度报告正文 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年10月29日 巨潮资讯网()45 关于召开2013年第三次临时股东大会的提示性公告 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年10月29日 巨潮资讯网()46 关于股东股份质押回购交易的公告 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年10月29日 巨潮资讯网()47 2013年第三次临时股东大会决议公告 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年11月6日 巨潮资讯网()48 关于
95、大股东股份质押回购交易的公告 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年11月19日 巨潮资讯网()49 首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年11月21日 巨潮资讯网()50 关于公司控股股东所持公司部分股份解除质押的公告 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年12月11日 巨潮资讯网()51 关于签订高端蛋白销售合同的公告 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年12月12日 巨潮资讯网()52 关于公司控股股东所持公司部分股份解除质押的公告 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2
96、013年12月25日 巨潮资讯网()53 关于会计估计变更的公告 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年12月27日 巨潮资讯网()54 第二届董事会第二十三次会议决议公告 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年12月27日 巨潮资讯网()55 第二届监事会第十四次会议决议公告 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报 2013年12月27日 巨潮资讯网()烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 34 第六节第六节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况 一、股份变动情况一、股份变动情况 单位:股 本次变动前 本次变动增减(,)本次变动后 数量 比例(
97、%)发行新股 送股公积金转股其他 小计 数量 比例(%)一、有限售条件股份 111,258,000 51.51%111,258,000-165,067,828-53,809,828 57,448,17213.3%3、其他内资持股 111,258,000 51.51%111,258,000-165,067,828-53,809,828 57,448,17213.3%其中:境内法人持股 111,258,000 51.51%111,258,000-165,067,828-53,809,828 57,448,17213.3%二、无限售条件股份 104,742,000 48.49%104,742,000
98、165,067,828 269,809,828 374,551,82886.7%1、人民币普通股 104,742,000 48.49%104,742,000165,067,828 269,809,828 374,551,82886.7%三、股份总数 216,000,000 100%216,000,000216,000,000 432,000,000100%股份变动的原因 适用 不适用 1、公司2012年度权益分派以2012年末总股本216,000,000股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增10股,共计增加股本216,000,000.00元。2、2013年11月25日,公司控股股东招远市
99、君兴投资管理中心首次公开发行时对所持有的股份自愿锁定期间届满,股份解除锁定 股份变动的批准情况 适用 不适用 公司2012年度股东大会决议,公司以2012年末总股本216,000,000股为基数,以资本公积金向全体股东每10股转增10股,共计增加股本216,000,000.00元,该项增资业经山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)出具和信验字20130002号验资报告验证。股份变动的过户情况 适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用 烟台双塔食品
100、股份有限公司 2013 年度报告全文 35 二、证券发行与上市情况二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况、报告期末近三年历次证券发行情况 股票及其衍生证券名称 发行日期 发行价格(或利率)发行数量 上市日期 获准上市交易数量 交易终止日期股票类 人民币普通股 2010年 09 月 08 日 39.80 元/股 15,000,000 2010 年 09 月 21 日15,000,000 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 权证类 前三年历次证券发行情况的说明 烟台双塔食品股份有限公司经中国证券监督管理委员会证监许可20101173 号文件核准,采用网下向询价对象配售和网
101、上向社会公众投资者定价发行相结合的方式,向社会公开发行人民币普通股 1,500万股,每股面值 1.00 元,发行价格为人民币 39.80元/股。其中,网下配售 300万股,网上发行 1,200万股。经深圳证券交易所关于烟台双塔食品股份有限公司人民币普通股股票上市的通知(深证上2010309号)同意,公司首次公开发行的股票在深圳证券交易所上市,股票简称:双塔食品,股票代码:002481,本次公开发行中网上定价发行的 1,200 万股股票于 2010 年 9月 21 日起上市交易。公司首次公开发行股票并上市后,公司总股本由 4,500 万股增加到6,000万股,其中,无限售条件的股份数为 1,20
102、0万股,自2010年9月21 日起在深圳证券交易所中小企业板上市交易,占总股本的 20.00%;有限售条件的股份总数为 4,800 万股,其中向询价对象配售的 300万股,限售期 3个月,已于2010年12 月21 日上市交易;其余为首次公开发行前已发行股份。2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 2013年5月,公司2012年度权益分派方案为:以公司现有总股本216,000,000股为基数,向全体股东每10股派0.2元人民币现金(含税);同时,以资本公积金向全体股东每10股转10股。分红前本公司总股本
103、为216,000,000股,分红后总股本增至432,000,000股。三、股东和实际控制人情况三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况、公司股东数量及持股情况 单位:股 报告期末股东总数 7,466 年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数 8,436持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例(%)报告期末持股数量报告期内增减变动情况 持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况 股份状态 数量 招远市君兴投资管理中心 境内非国有法人 38.53%166,464,000 166,464,000质押 43,744,000石河子金都
104、投资有限合伙企业 境内非国有法人 17.3%74,736,000 18,684,000质押 16,666,700烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 36 中国农业银行中邮核心优选股票型证券投资基金 境内非国有法人 4.47%19,318,021 19,318,021 山西信托股份有限公司-创富 1 号集合资金信托 境内非国有法人 3.98%17,181,235 17,181,235 中国工商银行-诺安股票证券投资基金 境内非国有法人 2.23%9,618,296 9,618,296 中融国际信托有限公司-海通伞型宝 1 号证券投资集合资金信托 境内非国有法人 1.08%4,673
105、,900 4,673,900 全国社保基金一零一组合 境内非国有法人 1.04%4,478,139 4,478,139 张肃宁 境内自然人 0.93%4,000,000 4,000,000 冻结 640,000招商银行中邮核心主题股票型证券投资基金 境内非国有法人 0.8%3,435,415 3,435,415 中江国际信托股份有限公司-资金信托(金狮 110号)境内非国有法人 0.7%3,020,112 3,020,112 上述股东关联关系或一致行动的说明 杨君敏先生为石河子金都投资有限合伙企业的合伙人,同时杨君敏先生担任招远市君兴投资管理中心的法人代表。除此之外,未知上述股东之间是否存在关
106、联关系,也未知是否属上市公司收购管理办法中规定的一致行动人。前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 招远市君兴投资管理中心 166,464,000 人民币普通股 166,464,000中国农业银行中邮核心优选股票型证券投资基金 19,318,021 人民币普通股 19,318,021石河子金都投资有限合伙企业 18,684,000 人民币普通股 18,684,000山西信托股份有限公司-创富 1 号集合资金信托 17,181,235 人民币普通股 17,181,235中国工商银行-诺安股票证券投资基金 9,618,296 人民币普
107、通股 9,618,296中融国际信托有限公司-海通伞型4,673,900 人民币普通股 4,673,900烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 37 宝 1 号证券投资集合资金信托 全国社保基金一零一组合 4,478,139 人民币普通股 4,478,139张肃宁 4,000,000 人民币普通股 4,000,000招商银行中邮核心主题股票型证券投资基金 3,435,415 人民币普通股 3,435,415中江国际信托股份有限公司-资金信托(金狮 110 号)3,020,112 人民币普通股 3,020,112前 10 名无限售流通股股东之间,以及前 10 名无限售流通股股东和前
108、10 名股东之间关联关系或一致行动的说明 杨君敏先生为石河子金都投资有限合伙企业的合伙人,同时杨君敏先生担任招远市君兴投资管理中心的法人代表。除此之外,未知前 10 名无限售流通股股东之间以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系,也未知是否属上市公司收购管理办法中规定的一致行动人。前十大股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注 4)无 公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否 2、公司控股股东情况、公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责人 成立日期组织机构代码 注册资本 主要经营业务 招远市君兴投资管理中心 杨君敏 1985 年
109、02月 09 日 16522271-X 412.65 万元 投资咨询、企业管理咨询。经营成果、财务状况、现金流和未来发展战略等 财务状况良好。控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 不适用 控股股东报告期内变更 适用 不适用 3、公司实际控制人情况、公司实际控制人情况 法人 实际控制人名称 法定代表人/单位负责人 成立日期组织机构代码 注册资本 主要经营业务 招远市金岭镇人民政府 冷启臣 00426749-0 不从事实际经营业务。经营成果、财务状况、现金流和未来发展战略等 不适用 烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 38 实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公
110、司的股权情况 不适用 实际控制人报告期内变更 适用 不适用 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 适用 不适用 4、其他持股在、其他持股在 10%以上的法人股东以上的法人股东 法人股东名称 法定代表人/单位负责人 成立日期组织机构代码 注册资本 主要经营业务或管理活动 石河子金都投资有限合伙企业 杨丽霞 2008 年 01月 29 日 67220338-8 从事对非上市企业的股权投资,通过认购非公开发行股票或受让股权等方式持有上市公司股份以及相关咨询服务。四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况四、公司股东及其一致行动
111、人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 股东名称/一致行动人姓名 计划增持股份数量 计划增持股份比例(%)实际增持股份数量 实际增持股份比例(%)股份增持计划初次披露日期 股份增持计划实施结束披露日期招远市金岭金矿 1,028,539 0.48%1,028,5390.48%2012 年 12 月 04日 2013 年 05 月 28日 杨君敏 930,782 0.43%930,7820.43%2012 年 12 月 04日 2013 年 05 月 28日 其他情况说明 烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 39 1、招远市金岭金矿计划在2012年11月30日首次增持后的12个月内,
112、根据中国证监会和深圳证券交易所的有关规定以及市场情况,计划累计增持总金额不低于2000万元且不超过公司总股本2%的股份(含2012年11月30日首次增持股份在内),截止到2013年5月24日,招远市金矿金矿完成增持公司股份的计划,实际增持股份1,028,539股,实际增持比例0.48%。2012年度公司利润分配方案中,以资本公积每十股转增十股,目前招远市金岭金矿持股数量为2,057,078股。招远市金岭金矿系公司实际控制人招远市金岭镇人民政府下属企业,招远市金岭镇人民政府的一致行动人,招远市金岭镇人民政府通过招远市君兴投资管理中心间接持有公司股票,持股比例为38.53%。2、公司董事长杨君敏先
113、生计划在2012年11月30日首次增持后的12个月内,根据中国证监会和深圳证券交易所的有关规定以及市场情况,计划累计增持总金额不低于1500万元且不超过公司总股本2%的股份(含2012年11月30日首次增持股份在内),截止到2013年5月24日,杨君敏先生完成增持公司股份的计划,实际增持股份930,782股,实际增持比例0.43%。2012年度公司利润分配方案中,以资本公积每十股转增十股,目前杨君敏先生持股数量为1,861,564股。杨君敏先生担任公司控股股东招远市君兴投资管理中心的法人代表,之前未直接持有公司股份,其通过石河子金都投资有限合伙企业间接持有公司 14.9%的股份。石河子金都投资
114、有限合伙企业为公司第二大股东,占公司股份总数的17.30%。烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 40 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)期末持股数(股)杨君敏 董事长 现任 男 522011 年 05月 31 日 2014 年 05月 30 日 702,5821,158,982 0 1,861,564李玉林 董事、总经理 现任 男 392
115、011 年 05月 31 日 2014 年 05月 30 日 00 0 0隋君美 董事、副总经理、财务总监 现任 女 382011 年 05月 31 日 2014 年 05月 30 日 00 0 0张代敏 董事、副总经理 现任 男 572011 年 05月 31 日 2014 年 05月 30 日 00 0 0邵万斌 董事 现任 男 512011 年 05月 31 日 2014 年 05月 30 日 00 0 0刘书贤 董事 现任 男 502012 年 10月 12 日 2014 年 05月 30 日 00 0 0赵学伟 独立董事 现任 男 482011 年 05月 31 日 2014 年 0
116、5月 30 日 00 0 0林琼 独立董事 现任 女 402012 年 10月 12 日 2014 年 05月 30 日 00 0 0姜国健 独立董事 现任 男 562012 年 10月 12 日 2014 年 05月 30 日 00 0 0王美荣 监事会主席 现任 女 522011 年 05月 31 日 2014 年 05月 30 日 00 0 0马菊萍 监事 现任 女 342011 年 05月 31 日 2014 年 05月 30 日 00 0 0马殿云 监事 现任 女 512011 年 05月 31 日 2014 年 05月 30 日 00 0 0师恩战 副总经理、董事会秘书 现任 男
117、342011 年 08月 03 日 2014 年 05月 30 日 00 0 0合计-702,5821,158,982 0 1,861,564二、任职情况二、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 41 (一)现任董事会成员 杨君敏先生,1962年出生,中国国籍,无境外居留权,大学专科学历。兼任中国食品工业协会粉丝行业工作委员会会长、招远市君兴投资管理中心法人代表,2009年被授予“改革开放三十年中国食品行业优秀企业家”。先后任招远市金岭金矿副矿长、烟台金华粉丝有限公司总经理、招远市金岭金矿矿长。2008年起任烟台
118、双塔食品股份有限公司董事长。2011年5月31日续任公司董事长。李玉林先生,1975年出生,中国国籍,无境外居留权,大学专科学历。先后任烟台金华粉丝有限公司销售部经理、副总经理。2008年起任烟台双塔食品股份有限公司总经理。2011年5月31日起任烟台双塔食品股份有限公司董事、总经理。隋君美女士,1976年出生,中国国籍,无境外居留权,大学专科学历。先后任烟台金华粉丝有限公司主管会计、财务部部长、副总经理、财务总监。2008年起任烟台双塔食品股份有限公司董事、副总经理、财务总监。2011年5月31日续任烟台双塔食品股份有限公司董事、副总经理、财务总监。张代敏先生,1957年出生,中国国籍,无境
119、外居留权,中专学历。先后任烟台金华粉丝有限公司副总经理。2008年起任烟台双塔食品股份有限公司董事、副总经理。2011年5月31日续任烟台双塔食品股份有限公司董事、副总经理。邵万斌先生,1963年出生,中国国籍,无境外居留权,大学专科学历。先后任招远市金岭金矿职员,招远市金岭金矿机动科副科长、科长、招远市金岭金矿副矿长、烟台双塔食品股份有限公司董事。2011年5月31日起任烟台双塔食品股份有限公司董事。刘书贤先生,1964年出生,中国国籍,无境外居留权,大学本科学历。先后任招远市金岭金矿选矿厂班长、财务科长、副矿长,近五年一直任招远市金岭金矿副矿长。2012年10月12日起任烟台双塔食品股份有
120、限公司董事。赵学伟先生,1966年出生,中国国籍,无境外居留权,大学本科学历。先后任职招远市大河金矿、招远市道头律师事务所律师、招远市玲珑律师事务所律师、招远市金都律师事务所律师、山东鼎然律师事务所律师。2011年5月31日起任烟台双塔食品股份有限公司第二届董事会独立董事。姜国健先生,1958年出生,中国国籍,无境外居留权,大学专科学历。先后曾任职招远化肥厂操作工、会计、招远市安装公司财务科长、招远高翔电子有限公司董事、副总经理、招远市开发区电子元件厂经理、烟台平信会计师事务所部门主任、烟台永泰有限责任公司会计师事务所董事、副所长。2012年10月12日起任烟台双塔食品股份有限公司第二届董事会
121、独立董事。林琼女士,1974年出生,中国国籍,无境外居留权,研究生学历。先后任职山东平和律师事务所执业律师、山东智宇律师事务所主任律师。2012年10月12日起任烟台双塔食品股份有限公司第二届董事会独立董事。(二)现任监事会成员 王美荣女士,1962年出生,中国国籍,无境外居留权,高中学历。先后任烟台金华粉丝有限公司车间主任、分厂厂长、生产技术部副部长、生产技术部部长、烟台双塔食品股份有限公司监事会主席。2011年5月31日续任烟台双塔食品股份有限公司第二届监事会主席。马殿云女士,1963年出生,中国国籍,无境外居留权,高中学历。先后任烟台金华粉丝有限公司代班长、车间主任、质量总监、品质管理部
122、部长,烟台双塔食品股份有限公司质量总监、品质管理部部长、监事。2011年5月31日续任烟台双塔食品股份有限公司第二届监事会职工代表监事。马菊萍女士,1980年出生,中国国籍,无境外居留权,大学专科学历。先后任烟台金华粉丝有限公司业务员、国际贸易部经理、烟台双塔食品股份有限公司国际贸易部经理、监事。2011年5月31日续任烟台双塔食品股份有限公司第二届监事会监事。(三)现任高级管理人员、李玉林先生,职务:总经理,简历同上。隋君美女士,职务:副总经理,简历同上。张代敏先生,职务:副总经理,简历同上。师恩战先生,1980年出生,中国国籍,无境外居留权,大学本科学历。先后任职中国日报记者、齐鲁晚报记者
123、、蓬莱日报记者,烟台双塔食品股份有限公司董事长秘书。现任烟台双塔食品股份有限公司副总经理、董事会秘书。在股东单位任职情况 适用 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位任期起始日期 任期终止日 在股东单位是否领烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 42 担任的职务期 取报酬津贴 杨君敏 招远市君兴投资管理中心 法定代表人2008年06月04日 是 邵万斌 招远市金岭金矿 副矿长 2006年12月10日 是 刘书贤 招远市金岭金矿 副矿长 1998年09月15日 是 在股东单位任职情况的说明 除上述情况外,公司董事、监事、高级管理人员均未在股东单位担任其他职务。在其他单位任职情
124、况 适用 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领取报酬津贴 杨君敏 烟台松林食品有限公司 执行董事 2011 年 08 月 09 日 否 杨君敏 招远君邦商贸有限公司 执行董事 2013 年 02 月 28 日 否 杨君敏 双塔食品(香港)有限公司 董事 2013 年 04 月 12 日 否 赵学伟 山东鼎然律师事务所 律师 2007 年 12 月 01 日 是 林琼 山东智宇律师事务所 主任 2007 年 11 月 01 日 是 姜国健 烟台永泰有限责任会计师事务所 董事、副所长 2001 年 08 月 01 日 是 在其他单位任
125、职情况的说明 无 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事、监事的报酬分别由董事会、监事会提出议案,报股东大会批准;公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员的报酬由公司董事会薪酬与考核委员会提出议案,报董事会批准。公司董事、监事、高级管理人员报酬根据公司总体发展战略和年度的经营目标以及其在公司担任的职务,按公司实际情况结合工资制度、考核办法获得劳动报酬。公司董事、监事、高级管理人员报酬依据其在公司担任的职务,结合工资制度、考核办法支付。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报
126、酬情况 单位:万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的报酬总额 从股东单位获得的报酬总额 报告期末实际所得报酬 杨君敏 董事长 男 53 现任 015 15李玉林 董事、总经理 男 39 现任 9.60 9.6隋君美 董事、副总经理、财务总监 女 38 现任 9.60 9.6张代敏 董事、副总经理 男 57 现任 9.60 9.6邵万斌 董事 男 51 现任 010 10烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 43 刘书贤 董事 男 50 现任 010 10赵学伟 独立董事 男 48 现任 4.320 4.32林琼 独立董事 女 40 现任 4.320 4.32姜国健 独
127、立董事 男 56 现任 4.320 4.32王美荣 监事会主席 女 52 现任 60 6马菊萍 监事 女 34 现任 60 6马殿云 监事 女 51 现任 60 6师恩战 副总经理、董事会秘书 男 34 现任 7.20 7.2合计-66.9635 101.96公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 适用 不适用 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 不适用。五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况(非董事、监事、高级管理人员)五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况(非董事、监事、高级管理人员)未发生变动。六、公司员工情况六
128、、公司员工情况 截至2013年12月31日,本公司员工总数545人。公司员工结构如下:(一)专业结构情况(一)专业结构情况 (二)教育程度结构情况(二)教育程度结构情况 (三)年龄结构情况(三)年龄结构情况 烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 44 烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 45 第八节第八节 公司治理公司治理 一、公司治理的基本状况一、公司治理的基本状况 报告期内,公司严格按照公司法、证券法、上市公司治理准则、深圳证券交易所股票上市规则、深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引及其他相关法律、法规的要求,不断完善公司法人治理结构,建立健全内部控制制度
129、,不断加强信息披露工作,积极开展投资者关系管理工作,进一步规范公司运作,提高公司治理水平。公司治理实际情况基本符合中国证监会、深圳证券交易所有关上市公司治理的规范性文件要求。(一)关于股东与股东大会 报告期内,公司按照公司法、公司章程和股东大会议事规则等相关要求建立健全运行股东大会制度,严格按照公司章程将相关决策事项提交股东大会审批,股东大会运作符合股东大会议事规则相关要求,确保股东对于公司决策事项的参与权和表决权。(二)关于控股股东与上市公司的关系 报告期内,公司控股股东严格按照 中小企业板上市公司规范运作指引 中控股股东和实际控制人行为规范的相关要求,依法行使权利并承担相应义务,没有超越公
130、司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。公司拥有独立完整的供应、生产、销售、研发等业务体系,完全具备面向市场独立经营的能力,在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东保持相互独立。(三)关于董事和董事会 公司严格按照公司法、公司章程规定的选聘程序选举董事,选举董事实行累积投票制。目前公司第二届董事会设有董事9名,其中独立董事3名,董事会的人数及结构符合法律法规和公司章程的要求。公司董事会设立了审计与风险管理委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会及战略委员会等专业委员会,为董事会的决策提供专业意见和参考。董事严格按照公司法、公司章程、董事会议事规
131、则、独立董事工作制度等制度的规定开展工作,认真出席董事会和股东大会,积极参加对相关知识的培训,熟悉有关法律法规,勤勉尽责。(四)关于监事和监事会 公司监事会设监事3 名,其中职工代表监事1 名,公司严格按照公司法、公司章程的规定选举产生监事,监事会的人数及结构符合法律法规和公司章程的要求。监事会严格按照公司章程、监事会议事规则的规定,规范监事会的召集、召开和表决,监事认真履行职责,对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责情况进行监督,维护公司及股东的合法权益。(五)关于绩效评价与激励约束机制 公司逐步建立和完善公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制,公司高管人员聘任公
132、开、透明,符合法律法规的规定。(六)关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益,积极与相关利益者合作,加强与各方的沟通和交流。与经销商、供应商建立起了良好的合作关系,充分尊重和维护相关利益者的合法权益,努力实现股东、员工、社会等各方利益的均衡。(七)关于信息披露与透明度 根据公司章程、深圳证券交易所股票上市规则和中国证监会及深圳证券交易所的相关法律法规的要求,公司认真履行信息披露义务。报告期内,公司指定报刊中国证券报、证券时报、上海证券报、证券日报和网站“巨潮资讯网”为公司信息披露载体,并严格按照有关法律法规等要求,真实、准确、及时地披露公司相关信息,确保公司所有股东公平地获得
133、公司相关信息。(八)关于投资者关系管理 报告期内,公司严格按照有关法律法规及深圳证券交易所股票上市规则履行信息披露,以确保公司所有股东以平等的机会获得信息;此外,公司指定董事会秘书为投资者关系管理负责人,组织实施投资者关系的日常管理工作,通过电话、烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 46 邮件、互动易等形式及时解答投资者问题;指定董事会办公室为专门的投资者关系管理机构,加强与投资者的沟通,充分保证了广大投资者的知情权。截止报告期末,公司治理的实际状况符合中国证监会、深圳证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件要求,未收到被监管部门采取行政监管措施的有关文件。公司治理与公司法和
134、中国证监会相关规定的要求是否存在差异 是 否 公司治理与公司法和中国证监会相关规定的要求不存在差异。公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 1、公司治理专项活动的开展:报告期内,公司坚决贯彻中国证监会关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知和深圳证券交易所关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知中关于公司治理的各项活动要求,不断巩固公司治理成果,规范公司经营运作,促进公司的持续健康发展。2、内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况:2012 年 3 月 2 0 日,公司修订了内幕信息及知情人登记管理制度。报告期内,公司严格按照内幕信息及知情人登记管
135、理制度的规定和要求,积极做好内幕信息的登记管理工作:定期更新内幕信息知情人名单,定期报告披露前,及时提示禁止窗口期买卖公司股票,对定期报告等重大内幕信息进行严格管理,做好内幕信息知情人的登记备案工作,及时向深圳证券交易所和山东证监局进行报备。报告期内,公司未发生内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股票的情况,也未受到监管部门的查处。二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况、本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 20
136、12 年年度股东大会 2013 年 05 月 15 日 2012 年年度报告 及其摘要、2012年度总经理工作报告、2012 年度董事会工作报告、2012 年度监事会工作报告、2012年度财务决算报告、公司 2012 年度内部控制自我评价报告、募集资金2012 年度存放和使用情况的专项报告、关于聘请2013 年度审计机构的议案、2012 年度利润分配预案、2013 年度董事、监事和高级管理人员薪酬方案、关于审议通过 2013 年 05 月 15 日 具体内容详见巨潮资讯网()及中国证券报、证券时报、上海证券报、证券日报上的双塔食品:2012年年度股东大会决议公告(公告编号:2013-016)烟
137、台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 47 变更公司经营范围的议案 2、本报告期临时股东大会情况、本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2013 年第一次临时股东大会 2013 年 04 月 08 日 关于与招远市金岭金矿共同出资成立招远金德盛矿业有限公司的议案、关于公司向银行申请授信融资的议案 审议通过 2013 年 04 月 08 日 具体内容详见巨潮资讯网()及中国证券报、证券时报、上海证券报、证券日报上的双塔食品:2013年第一次临时股东大会决议公告 (公告编号:2013-011)2013 年第二次临时股东大会 2013 年
138、 07 月 24 日 关于对外提供委托贷款的议案 审议通过 2013 年 07 月 24 日 具体内容详见巨潮资讯网()及中国证券报、证券时报、上海证券报、证券日报上的双塔食品:2013年第二次临时股东大会决议公告 (公告编号:2013-034)2013 年第三次临时股东大会 2013 年 11 月 05 日 关于与招远市金岭金矿共同出资成立烟台圣源创业投资中心(有限合伙)的议案 审议通过 2013 年 11 月 06 日 具体内容详见巨潮资讯网()及中国证券报、证券时报、上海证券报、证券日报上的双塔食品:2013年第三次临时股东大会决议公告 (公告编号:2013-047)三、报告期内独立董事
139、履行职责的情况三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 48 独立董事姓名 本报告期应参加董事会次数 现场出席次数以通讯方式参加次数 委托出席次数缺席次数 是否连续两次未亲自参加会议赵学伟 10 10000 否 林琼 10 10000 否 姜国健 10 10000 否 独立董事列席股东大会次数 4连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 是 否 报
140、告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。3、独立董事履行职责的其他说明、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 是 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 2013年度,公司三名独立董事均按照法律、法规、规范性文件及公司章程、独立董事工作制度的规定履行职责,主动问询公司的日常经营和财务运行情况,积极出席董事会会议和各专门委员会会议,认真审议各项议案,利用自己的专业知识做出独立、客观的判断。独立董事对公司的信息披露进行监督和核查,对公司关联方占用资金情况及对外担保情况、关联交易情况、利润分配预案、募集资金实际存放与使用情况、内部控制自我评价报告、续聘会计师事务所等
141、事项发表了独立意见,为公司的发展战略、经营管理提出合理化建议,为公司持续、健康发展发挥了积极作用。四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、审计委员会履职情况 报告期内,审计委员会共召开了4次会议,审议公司四次定期报告、四次财务报告或财务报表、募集资金使用和存放情况、内部控制自我评价报告、续聘会计师事务所、向银行申请综合授信以及内审部门日常审计、专项审计及工作计划等事项,针对内审部门发现的问题及时向董事会进行反馈。审计委员会与审计机构协商确定年度财务报告审计工作时间安排,对公司财务报表进行了审阅。同时,对审计机构的年报审计工作进行总结和评
142、价。2、战略委员会履职情况 战略委员会根据公司法、上市公司治理准则、公司章程、战略委员会议事规则及其他有关规定积极履行职责。报告期内,战略委员会共召开了2次会议,对公司2013年的年度经营目标及公司的对外投资计划进行了深入分析和探讨,为公司发展战略的实施提出了合理建议。3、提名委员会履职情况 报告期内,提名委员会共召开了2次会议,对公司委派各子公司的董事、监事的任职资格进行了审查。4、薪酬与考核委员会履职情况 报告期内,薪酬与考核委员会共召开1次会议,制订了公司2013年度董事、监事和高级管理人员薪酬方案,并提交董事会进烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 49 行审议。五、监事会
143、工作情况五、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 是 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开,具有独立完整的业务及自主经营能力。(一)业务独立。本公司主要业务为粉丝、淀粉、蛋白、纤维等产品的研制、生产和销售,已建立独立完整的原料采购、物资配送、生产加工、质量检验、产品销售等完善的生产销售体系,形成了独立完整的供应、生产、销售系统,不存在依赖或委托控股股东及其他关联方
144、进行产品销售的情况,也不存在依赖控股股东及其他关联方进行原材料采购的情况。公司业务独立于控股股东及其他关联方。(二)人员独立。本公司设有独立的劳动人事部门,所有员工均经过规范的人事招聘程序录用并签订劳动合同。本公司董事、监事、高级管理人员均严格按照公司法、公司章程的有关规定产生和聘任;公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员,均为本公司专职工作人员,未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。(三)资产独立。本公司与各股东之间产权关系明确。公司合法拥有与经营有关的资产,拥有独立完整的供应、生产、销
145、售系统及配套设施。(四)机构独立。本公司依照公司法和公司章程设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构,建立了符合自身经营特点、独立完整的法人治理结构、组织结构,各机构依照公司章程和各项规章制度行使职权。本公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开,不存在混合经营、合署办公的情况。(五)财务独立。本公司独立核算、自负盈亏,设置了独立的财务部门。根据现行法律法规,结合公司实际,本公司制定了财务管理制度,建立了独立完善的财务核算体系。本公司财务负责人、财务会计人员均系专职工作人员,不存在在控股股东及其控制的其它企业兼职的情况。本公司在银行独立开立账户,独立支配自有资金和资产,依法进行纳税申报和
146、履行纳税义务,独立对外签订合同,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。不存在控股股东任意干预公司资金运用及占用公司资金的情况。七、同业竞争情况七、同业竞争情况(一)公司不存在因股份化改造、行业特点、国家政策或收购兼并等原因导致的同业竞争问题。(二)公司控股股东和实际控制人做出避免同业竞争承诺 1、本公司控股股东招远市君兴投资管理中心承诺:将不直接或间接从事与股份公司相同或类似的产品生产及/或业务经营;将不会投资于任何与股份公司的产品生产及/或业务经营构成竞争或可能构成竞争的企业;如股份公司此后进一步拓展产品或业务范围,本企业及/或本企业控股或能直接控制的企业(以下并
147、称“控股企业”)将不与股份公司拓展后的产品或业务相竞争。如本企业及/或控股企业与股份公司拓展后的产品或业务构成或可能构成竞争,则本企业将亲自及/或促成控股企业采取措施,以按照最大限度符合股份公司利益的方式退出该等竞争,包括但不限于:停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品;停止经营构成或可能构成竞争的业务;将相竞争的业务转让给无关联的第三方;将相竞争的业务纳入到股份公司来经营。2、本公司实际控制人招远市金岭镇人民政府承诺:镇政府及下属镇办企业将不从事与股份公司相同或类似的产品生产和业务经营活动;镇政府及下属镇办企业将不会投资于任何与股份公司的产品生产和业务经营构成竞争或可能构成竞争的企业;如股份公
148、司此后进一步拓展产品或业务范围,镇政府及下属镇办企业将不与股份公司拓展后的产品及/或业务相竞争,如有类似情况发生,则镇政府将亲自采取措施,以按照最大限度符合股份公司利益的方式退出该等竞争。注:因股份化改造、行业特点、国家政策、收购兼并等原因存在同业竞争的,公司应当披露相应的解决措施、工作进度及后续工作计划。公司、控股股东和实际控制人对此作出承诺的,应当在重大事项中予以说明。烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 50 八、高级管理人员的考评及激励情况八、高级管理人员的考评及激励情况 公司制订了相关的实施细则,建立了完善的绩效考评体系,高级管理人员的收入与其目标任务和工作绩效挂钩。公司
149、董事会薪酬与考核委员会根据高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况进行考评,并按照考核情况确定其报酬。烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 51 第九节第九节 内部控制内部控制 一、内部控制建设情况一、内部控制建设情况 公司严格按照公司法、证券法、上市公司治理准则等法律法规的要求,建立和完善法人治理结构,建立现代企业制度、规范公司运作,制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作制度、信息披露管理制度、募集资金管理制度、子公司管理制度、对外担保管理制度、关联交易管理制度等,目前公司有效并严格执行各 项内部规则,保证不同层次的管理得到了有效的进行,公司
150、已形成了比较完善的风险控制机制,保障了公司规范、高效运作。二、董事会关于内部控制责任的声明二、董事会关于内部控制责任的声明 公司董事会全体成员保证公司 2013 年度内部控制自我评价报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。认为本公司公司根据实际情况和管理需要,建立健全了完整、合理的内部控制制度,所建立的内部控制制度贯穿于公司经营活动的各层面和各环节并有效实施。公司按照企业内部控制基本规范(财会20087 号)的有关规范标准,于截至 2013 年 12 月 31 日止在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。聘请的年度审
151、计机构大华会计师事务所对公司内部控制自我评价报告进行了审核并出具鉴证报告。三、建立财务报告内部控制的依据三、建立财务报告内部控制的依据 公司依据会计法、企业会计准则、企业内部控制基本规范以及监管部门相关规范性文件,建立了财务报告内部控制。(一)公司建立内部控制制度的目标 1、建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构,形成科学的决策机制、执行机制和监督机制保证公司经营管理目标的实现;2、建立行之有效的风险控制系统,强化风险管理,保证公司各项经营活动的正常有序运行;3、建立良好的公司内部控制环境,堵塞漏洞、消除隐患,防止并及时发现和纠正错误及舞弊行为,保护公司资产的安全、完整;4、规范本公司会
152、计行为,保证会计资料真实、完整,提高会计信息质量;5、确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行。(二)公司内部控制的建立遵循的基本原则 1、内部控制符合国家有关法律法规、财政部颁布的企业内部控制基本规范及相关具体规范以及本公司的实际情况;2、内部控制的全面性,要求其贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖公司各种业务和事项;3、内部控制的重要性,要求在全面控制的基础上,关注重要业务事项和高风险领域;4、内部控制的制衡性,要求在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率;5、内部控制的适应性,要求与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并
153、随着情况的变化及时加以调整;6、内部控制的成本与效益,要求内部控制应权衡实施成本与预期效益,以适当的成本实现有效控制。四、内部控制自我评价报告四、内部控制自我评价报告 内部控制自我评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 本公司截止 2013 年 12 月 31 日内部控制执行中依据定期检查与分析、内部审计监督结果未发现存在重大缺陷。内部控制自我评价报告全文披露日期 2014 年 04 月 17 日 内部控制自我评价报告全文披露索引 详见刊登在巨潮资讯网()的公司 2013 年度内部控制自我评价报告烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 52 五、内部控制审计报告五、内部控
154、制审计报告 适用 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为,双塔食品按照内部会计控制规范-基本规范(试行)和相关规定于 2013 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。内部控制审计报告全文披露日期 2014 年 04 月 17 日 内部控制审计报告全文披露索引 详见刊登在巨潮资讯网()的内部控制鉴证报告 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 是 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 是 否 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司重视完善法人
155、治理,健全内部约束和责任追究机制,2011 年 1 月 24 日第一届董事会第十七次会议审议通过了年报信息披露重大差错责任追究制度,对财务报告重大差错的认定及处理程序、重大差错的责任追究做出了明确规定。报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 53 第十节第十节 财务报告财务报告 一、审计报告一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2013 年 04 月 16 日 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计报告文号 大华审字2014004770 号 注册会计师姓名 郝丽江 王鹏 审计报告正文
156、烟台双塔食品股份有限公司全体股东:烟台双塔食品股份有限公司全体股东:我们审计了后附的烟台双塔食品股份有限公司(以下简称双塔食品)财务报表,包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表,2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是双塔食品管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任 我
157、们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。我们相信,我们获取的审计证据是充分
158、、适当的,为发表审计意见提供了基础。三、审计意见三、审计意见 我们认为,双塔食品的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了双塔食品2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、财务报表二、财务报表 财务附注中报表的单位为:人民币元 烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 54 1、合并资产负债表、合并资产负债表 编制单位:烟台双塔食品股份有限公司 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产:货币资金 136,906,023.01263,785,365.54 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账
159、款 71,050,997.3468,195,660.69 预付款项 52,959,027.35108,696,721.04 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 308,550.04 应收股利 其他应收款 878,577.771,436,026.86 买入返售金融资产 存货 305,847,674.38250,045,357.98 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 263,294,924.119,660,210.35流动资产合计 831,245,774.00701,819,342.46非流动资产:发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资
160、 87,692,391.26 投资性房地产 固定资产 745,337,167.92647,727,524.14 在建工程 39,094,213.4336,575,630.05 工程物资 固定资产清理 烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 55 生产性生物资产 油气资产 无形资产 49,307,561.9050,525,016.75 开发支出 商誉 长期待摊费用 425,642.50450,155.72 递延所得税资产 2,619,774.181,146,016.88 其他非流动资产 非流动资产合计 924,476,751.19736,424,343.54资产总计 1,755,722
161、,525.191,438,243,686.00流动负债:短期借款 579,282,967.88442,636,914.07 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 78,572,456.58 应付票据 1,373,800.60 应付账款 48,151,970.1256,154,651.90 预收款项 15,354,534.6021,612,035.67 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 4,879,145.293,972,526.18 应交税费 8,877,566.5310,967,903.32 应付利息 661,011.1263,280.54 应付股利
162、 其他应付款 3,679,188.705,465,849.75 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,796,770.03736,770.03流动负债合计 742,629,411.45541,609,931.46非流动负债:烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 56 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 14,679,196.456,941,719.82非流动负债合计 14,679,196.456,941,719.82负债合计 757,308,607.90548,551
163、,651.28所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)432,000,000.00216,000,000.00 资本公积 183,139,551.61399,139,551.61 减:库存股 专项储备 盈余公积 41,791,613.5530,422,906.21 一般风险准备 未分配利润 341,482,752.13244,129,576.90 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 998,413,917.29889,692,034.72 少数股东权益 所有者权益(或股东权益)合计 998,413,917.29889,692,034.72负债和所有者权益(或股东权益)总计 1,7
164、55,722,525.191,438,243,686.00法定代表人:杨君敏 主管会计工作负责人:隋君美 会计机构负责人:王云龙 2、母公司资产负债表、母公司资产负债表 编制单位:烟台双塔食品股份有限公司 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产:货币资金 136,054,373.50259,625,622.04 交易性金融资产 应收票据 应收账款 71,313,964.0367,229,191.94烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 57 预付款项 52,319,858.75108,606,575.96 应收利息 308,550.04 应收股利 其他应收款 3,485,58
165、8.2414,128,858.35 存货 303,162,529.16248,010,385.04 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 263,182,581.059,303,347.80流动资产合计 829,827,444.77706,903,981.13非流动资产:可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 97,692,391.265,000,000.00 投资性房地产 固定资产 738,944,444.12641,422,219.05 在建工程 39,094,213.4336,575,630.05 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 46,84
166、7,356.8047,920,093.69 开发支出 商誉 长期待摊费用 425,642.50450,155.72 递延所得税资产 2,610,080.121,119,905.20 其他非流动资产 非流动资产合计 925,614,128.23732,488,003.71资产总计 1,755,441,573.001,439,391,984.84流动负债:短期借款 530,393,073.00442,636,914.07 交易性金融负债 78,572,456.58 应付票据 1,373,800.60 应付账款 96,436,403.3655,689,111.78 预收款项 15,354,534.6
167、024,139,537.41烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 58 应付职工薪酬 4,457,470.743,669,060.84 应交税费 8,737,110.3510,956,297.07 应付利息 661,011.1263,280.54 应付股利 其他应付款 3,610,121.014,556,741.55 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,796,770.03736,770.03流动负债合计 741,392,751.39542,447,713.29非流动负债:长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 14,679,19
168、6.456,941,719.82非流动负债合计 14,679,196.456,941,719.82负债合计 756,071,947.84549,389,433.11所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)432,000,000.00216,000,000.00 资本公积 183,139,551.61399,139,551.61 减:库存股 专项储备 盈余公积 41,791,613.5530,422,906.21 一般风险准备 未分配利润 342,438,460.00244,440,093.91 外币报表折算差额 所有者权益(或股东权益)合计 999,369,625.16890,002,55
169、1.73负债和所有者权益(或股东权益)总计 1,755,441,573.001,439,391,984.84法定代表人:杨君敏 主管会计工作负责人:隋君美 会计机构负责人:王云龙 3、合并利润表、合并利润表 编制单位:烟台双塔食品股份有限公司 烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 59 单位:元 项目 本期金额 上期金额 一、营业总收入 744,321,674.98584,336,535.56 其中:营业收入 744,321,674.98584,336,535.56 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 634,845,672.59497,615,973.01 其中
170、:营业成本 554,198,429.13438,588,214.82 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,871,378.992,643,501.07 销售费用 36,889,398.3620,615,308.23 管理费用 22,038,883.6220,931,496.29 财务费用 19,893,569.4613,989,306.74 资产减值损失-45,986.97848,145.86 加:公允价值变动收益(损失以“”号填列)-432,456.58 投资收益(损失以“”号填列)12,797,667.48
171、其中:对联营企业和合营企业的投资收益 7,692,391.26 汇兑收益(损失以“-”号填列)三、营业利润(亏损以“”号填列)121,841,213.2986,720,562.55 加:营业外收入 6,806,559.1721,124,988.95 减:营业外支出 557,367.74166,120.19 其中:非流动资产处置损失 3,858.8457,697.14四、利润总额(亏损总额以“”号填列)128,090,404.72107,679,431.31烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 60 减:所得税费用 15,048,522.1514,186,938.80五、净利润(净亏
172、损以“”号填列)113,041,882.5793,492,492.51 其中:被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 113,041,882.5793,492,492.51 少数股东损益 六、每股收益:-(一)基本每股收益 0.26170.2164 (二)稀释每股收益 0.26170.2164七、其他综合收益 八、综合收益总额 113,041,882.5793,492,492.51 归属于母公司所有者的综合收益总额 113,041,882.5793,492,492.51 归属于少数股东的综合收益总额 法定代表人:杨君敏 主管会计工作负责人:隋君美 会计机构负责人:王云龙 4、
173、母公司利润表、母公司利润表 编制单位:烟台双塔食品股份有限公司 单位:元 项目 本期金额 上期金额 一、营业收入 738,792,077.56577,574,183.38 减:营业成本 550,357,595.27432,778,479.04 营业税金及附加 1,840,303.802,631,741.07 销售费用 36,842,691.4820,603,254.23 管理费用 21,004,931.9120,473,360.52 财务费用 18,791,882.1013,943,940.78 资产减值损失-27,777.91870,230.38 加:公允价值变动收益(损失以“”号填列)-4
174、32,456.58 投资收益(损失以“”号填列)12,797,667.48 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 7,692,391.26二、营业利润(亏损以“”号填列)122,347,661.8186,273,177.36 加:营业外收入 6,806,559.1721,124,988.95烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 61 减:营业外支出 555,055.74164,968.30 其中:非流动资产处置损失 1,719.6657,697.14三、利润总额(亏损总额以“”号填列)128,599,165.24107,233,198.01 减:所得税费用 14,912,091.8
175、114,017,334.98四、净利润(净亏损以“”号填列)113,687,073.4393,215,863.03五、每股收益:-(一)基本每股收益 0.26320.2158 (二)稀释每股收益 0.26320.2158六、其他综合收益 七、综合收益总额 113,687,073.4393,215,863.03法定代表人:杨君敏 主管会计工作负责人:隋君美 会计机构负责人:王云龙 5、合并现金流量表、合并现金流量表 编制单位:烟台双塔食品股份有限公司 单位:元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金 814,165,692.76632,700,379.
176、95 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 8,190,157.323,586,962.03 收到其他与经营活动有关的现金 9,881,085.8423,485,580.47经营活动现金流入小计 832,236,935.92659,772,922.45烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 62 购买商品、接受劳务支付的现金 593,189,7
177、14.38340,204,815.53 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 63,360,288.3744,941,039.70 支付的各项税费 21,224,544.9928,523,135.83 支付其他与经营活动有关的现金 23,462,788.5719,935,224.30经营活动现金流出小计 701,237,336.31433,604,215.36经营活动产生的现金流量净额 130,999,599.61226,168,707.09二、投资活动产生的现金流
178、量:收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 5,180,449.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 500.0051,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,180,949.9751,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 123,171,903.46344,277,876.58 投资支付的现金 340,072,794.71 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 463,244,698.17344,277
179、,876.58投资活动产生的现金流量净额-458,063,748.20-344,226,376.58三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 951,614,605.42442,772,578.38烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 63 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.001,500,000.00筹资活动现金流入小计 961,614,605.42444,272,578.38 偿还债务支付的现金 734,734,654.51258,266,494.20 分配股利、利润或偿付利
180、息支付的现金 26,695,144.8521,002,076.15 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 761,429,799.36279,268,570.35筹资活动产生的现金流量净额 200,184,806.06165,004,008.03四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额-126,879,342.5346,946,338.54 加:期初现金及现金等价物余额 263,785,365.54216,839,027.00六、期末现金及现金等价物余额 136,906,023.01263,785,365.54法定
181、代表人:杨君敏 主管会计工作负责人:隋君美 会计机构负责人:王云龙 6、母公司现金流量表、母公司现金流量表 编制单位:烟台双塔食品股份有限公司 单位:元 项目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金 804,458,358.63626,001,689.88 收到的税费返还 6,994,594.043,356,841.15 收到其他与经营活动有关的现金 19,858,479.6523,473,843.09经营活动现金流入小计 831,311,432.32652,832,374.12 购买商品、接受劳务支付的现金 541,560,704.53341,995,8
182、77.60 支付给职工以及为职工支付的现金 60,780,083.5844,129,262.80 支付的各项税费 21,094,589.2028,518,959.50 支付其他与经营活动有关的现金 21,289,649.1632,377,273.07经营活动现金流出小计 644,725,026.47447,021,372.97经营活动产生的现金流量净额 186,586,405.85205,811,001.15二、投资活动产生的现金流量:烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 64 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 5,180,449.97 处置固定资产、无形资产和其他长期
183、资产收回的现金净额 500.0051,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,180,949.9751,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 122,011,411.30344,247,686.58 投资支付的现金 340,072,794.71 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 467,084,206.01344,247,686.58投资活动产生的现金流量净额-461,903,256.04-344,196,186.58
184、三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 903,175,401.01442,772,578.38 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.001,500,000.00筹资活动现金流入小计 913,175,401.01444,272,578.38 偿还债务支付的现金 734,734,654.51239,266,494.20 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,695,144.8521,002,076.15 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 761,429,799.36260,268,570.35筹资活动产生的现金
185、流量净额 151,745,601.65184,004,008.03四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额-123,571,248.5445,618,822.60 加:期初现金及现金等价物余额 259,625,622.04214,006,799.44六、期末现金及现金等价物余额 136,054,373.50259,625,622.04法定代表人:杨君敏 主管会计工作负责人:隋君美 会计机构负责人:王云龙 烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 65 7、合并所有者权益变动表、合并所有者权益变动表 编制单位:烟台双塔食品股份有限公司 本期金额 单位:元 项目
186、本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润其他 一、上年年末余额 216,000,000.00 399,139,551.61 30,422,906.21244,129,576.90 889,692,034.72 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 216,000,000.00 399,139,551.61 30,422,906.21244,129,576.90 889,692,034.72三、本期增减变动金额(减少以“”号填列)216,000,000.00-216,000,
187、000.00 11,368,707.3497,353,175.23 108,721,882.57(一)净利润 113,041,882.57 113,041,882.57(二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 113,041,882.57 113,041,882.57(三)所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 (四)利润分配 11,368,707.34-15,688,707.34 -4,320,000.001提取盈余公积 11,368,707.34-11,368,707.34 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 -4,320,000.00
188、 -4,320,000.004其他 (五)所有者权益内部结转 216,000-216,00 烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 66,000.00 0,000.00 1资本公积转增资本(或股本)216,000,000.00-216,000,000.00 2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损 4其他 (六)专项储备 1本期提取 2本期使用 (七)其他 四、本期期末余额 432,000,000.00 183,139,551.61 41,791,613.55341,482,752.13 998,413,917.29上年金额 单位:元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少
189、数股东权益 所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润其他 一、上年年末余额 120,000,000.00 495,139,551.61 21,101,319.91165,958,670.69 802,199,542.21 加:同一控制下企业合并产生的追溯调整 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 120,000,000.00 495,139,551.61 21,101,319.91165,958,670.69 802,199,542.21三、本期增减变动金额(减少以“”号填列)96,000,000.00-96,000,0
190、00.00 9,321,586.3078,170,906.21 87,492,492.51(一)净利润 93,492,492.51 93,492,492.51(二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 93,492,492.51 93,492,492.51(三)所有者投入和减少资本 烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 67 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 (四)利润分配 9,321,586.30-15,321,586.30 -6,000,000.001提取盈余公积 9,321,586.30-9,321,586.30 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东
191、)的分配 -6,000,000.00 -6,000,000.004其他 (五)所有者权益内部结转 96,000,000.00-96,000,000.00 1资本公积转增资本(或股本)96,000,000.00-96,000,000.00 2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损 4其他 (六)专项储备 1本期提取 2本期使用 (七)其他 四、本期期末余额 216,000,000.00 399,139,551.61 30,422,906.21244,129,576.90 889,692,034.72法定代表人:杨君敏 主管会计工作负责人:隋君美 会计机构负责人:王云龙 8、母公司所有者权益
192、变动表、母公司所有者权益变动表 编制单位:烟台双塔食品股份有限公司 本期金额 单位:元 项目 本期金额 实收资本(或股本)资本公积 减:库存股 专项储备盈余公积一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计一、上年年末余额 216,000,00 399,139,5530,422,906 244,440,09 890,002,55烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 68 0.00 1.61.213.91 1.73 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 216,000,000.00 399,139,551.6130,422,906.21 244,440,093.91 89
193、0,002,551.73三、本期增减变动金额(减少以“”号填列)216,000,000.00-216,000,000.0011,368,707.34 97,998,366.09 109,367,073.43(一)净利润 113,687,073.43 113,687,073.43(二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 113,687,073.43 113,687,073.43(三)所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 (四)利润分配 11,368,707.34-15,688,707.34-4,320,000.001提取盈余公积 11,368,707.
194、34-11,368,707.34 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 -4,320,000.00-4,320,000.004其他 (五)所有者权益内部结转 216,000,000.00-216,000,000.00 1 资本公积转增资本(或股本)216,000,000.00-216,000,000.00 2 盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损 4其他 (六)专项储备 1本期提取 2本期使用 (七)其他 烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 69 四、本期期末余额 432,000,000.00 183,139,551.6141,791,613.55 342,43
195、8,460.00 999,369,625.16上年金额 单位:元 项目 上年金额 实收资本(或股本)资本公积 减:库存股 专项储备盈余公积一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计一、上年年末余额 120,000,000.00 495,139,551.6121,101,319.91 166,545,817.18 802,786,688.70 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 120,000,000.00 495,139,551.6121,101,319.91 166,545,817.18 802,786,688.70三、本期增减变动金额(减少以“”号填列)96,000,00
196、0.00-96,000,000.009,321,586.30 77,894,276.73 87,215,863.03(一)净利润 93,215,863.03 93,215,863.03(二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 93,215,863.03 93,215,863.03(三)所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 (四)利润分配 9,321,586.30-15,321,586.30-6,000,000.001提取盈余公积 9,321,586.30-9,321,586.30 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 -6,000,000.
197、00-6,000,000.004其他 (五)所有者权益内部结转 96,000,000.00-96,000,000.00 1 资本公积转增资本(或股本)96,000,000-96,000,00 烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 70.00 0.002 盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损 4其他 (六)专项储备 1本期提取 2本期使用 (七)其他 四、本期期末余额 216,000,000.00 399,139,551.6130,422,906.21 244,440,093.91 890,002,551.73法定代表人:杨君敏 主管会计工作负责人:隋君美 会计机构负责人:王
198、云龙 三、公司基本情况三、公司基本情况 1.1.(一一)公司历史沿革公司历史沿革 烟台双塔食品股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为烟台金华粉丝有限公司,系由烟台市招远龙口粉丝加工总厂和昌富利(香港)贸易有限公司共同出资设立的有限责任公司(台港澳与境内合资)。烟台金华粉丝有限公司(以下简称“金华粉丝”)于1992年9月7日经山东省人民政府外经贸鲁府烟字19922289号台港澳侨投资企业批准证书核准成立,并于1992年9月10日在烟台市工商行政管理局登记注册。2008年4月8日,商务部以商资批2008491号文件批准烟台金华粉丝有限公司整体变更为外商投资股份有限公司(外资比例低于25
199、%),并颁发了商外资资审A字20080064号台港澳侨投资企业批准证书。烟台金华粉丝有限公司名称变更为“烟台双塔食品股份有限公司”。金华粉丝成立初始注册资本为205万美元,其中:烟台市招远龙口粉丝加工总厂出资105万美元,占51.22%,投入资产包括厂房、机械设施等实物资产;香港昌富利贸易有限公司以货币资金出资100万美元,占48.78%。2003年6月经金华粉丝董事会决议,烟台市招远龙口粉丝加工总厂以货币资金38万元人民币,折合4.6万美元增加出资。增资后,金华粉丝注册资本变更为209.60万美元。2004年6月经金华粉丝董事会决议,烟台市招远龙口粉丝加工总厂以货币资金60万元人民币,折合7
200、.25万美元增加出资。增资后,金华粉丝注册资本变更为216.85万美元。2006年4月经金华粉丝董事会决议,双方股东增加出资,其中:烟台市招远龙口粉丝加工总厂以货币资金1,600万元人民币,折合200万美元增加出资;昌富利(香港)贸易有限公司增资200万美元。增资后,金华粉丝注册资本变更为616.85万美元,其中:烟台市招远龙口粉丝加工总厂出资316.85万美元,占51.37%;昌富利(香港)贸易有限公司出资300万美元,占48.63%。经金华粉丝董事会决议,并经招远市对外贸易经济合作局以招外经贸20089号文件批准,昌富利(香港)贸易有限公司将持有的金华粉丝股权全部转让给招远金都投资有限公司
201、等6家单位。2008年3月,烟台市招远龙口粉丝加工总厂、招远金烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 71 都投资有限公司等7名股东签署发起人协议,一致同意将烟台金华粉丝有限公司整体变更为烟台双塔食品股份有限公司,各发起人以其各自拥有的截至2007年9月30日止经审计净资产6,234.69万元折为股本4,500.00万元,余额1,734.69万元作为股本溢价。本公司成立时各股东的出资到位情况,业经天健华证中洲会计师事务所天健华证中洲验(2008)GF字第010010号验资报告验证。变更后,本公司注册资本为人民币4,500.00万,其中:烟台市招远龙口粉丝加工总厂出资2,312.00万
202、元,占51.37%;招远金都投资有限公司出资1,038.00万元,占23.08%;阳江市金科投资有限公司出资280.00万元,占6.22%;北京怡合财富投资顾问有限公司出资320.00万元,占7.11%;北京巨龙环球科技有限公司出资240.00万元,占5.33%;上海裕坤合投资管理有限公司出资210.00万元,占4.67%;冠基国际投资有限公司出资100.00万元,占2.22%。2009年3月,烟台市招远龙口粉丝加工总厂更名为招远市君兴投资管理中心。2011年12月,招远金都投资有限公司更名为石河子金都投资有限公司。根据公司2009年度股东大会决议及中国证券监督管理委员会下发的关于核准烟台双塔
203、食品股份有限公司首次公开发行股票的批复(证监许可20101173号)文件之规定,本公司于2010年9月8日向社会公开发行人民币普通股(A股)1500万股,每股面值1元,每股发行价格39.80元。截至2010年9月13日止,本公司已收到社会公众股股东缴入的出资款597,000,000.00元,扣除发行费用后实际募集资金净额552,792,700.00元,其中新增注册资本15,000,000.00元,余额537,792,700.00元计入资本公积。上述出资款的到位情况,业经天健正信会计师事务所天健正信验(2010)综字第010096号验资报告验证。根据深圳证券交易所下发的关于烟台双塔食品股份有限公
204、司人民币普通股股票上市的通知(深圳上2010309号)文件之规定,本公司股票于2010年9月21日在深圳证券交易所上市交易。2010年12月9日,山东省商务厅下发关于烟台双塔食品股份有限公司增加股本的批复(鲁商务外资字20101048号)文件,批复同意本公司注册资本由4500万元增至6000万元。2011年2月,经公司2010年度股东大会决议,本公司以资本公积金向全体股东每10股转增10股,转增后,公司股本增加6000万元。2011年8月23日,山东省商务厅下发关于烟台双塔食品股份有限公司增加股本的批复(鲁商务外资字2011592号)文件,批复同意本公司注册资本由6000万元增至12000万元
205、。2012年4月,经公司2011年度股东大会决议,本公司以资本公积金向全体股东每10股转增8股,转增后,公司股本增加9,600万元。上述转增事项业经山东汇德会计师事务所(2012)汇所验字第7-008号验资报告验证。2013年5月,经公司2012年度股东大会决议,本公司以资本公积金向全体股东每10股转增10股,转增后,公司股本增加21,600万元。上述转增事项业经山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)出具和信验字20130002号验资报告验证。2013年7月17日,山东省工商行政管理局为公司换发注册号为370600400001911-1的企业法人营业执照,本公司注册地址:山东省招远金岭镇寨里,法
206、定代表人:杨君敏。(二)行业性质(二)行业性质 本公司属食品加工行业。(三)经营范围(三)经营范围 本公司经营范围:前置许可经营项目:预包装食品及散装食品批发零售(有效期至2014年6月8日);食用菌菌种生产销售(有效期至2015年7月12日);豌豆蛋白粉、淀粉及淀粉制品生产销售(有效期至2015年3月9日)。一般经营项目:初级农产品、食用菌、饲料、金精矿粉、黄金饰品销售;进出口业务。(四)主要产品、劳务(四)主要产品、劳务 烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 72 本公司主要产品为纯豆、杂粮和红薯粉丝、豌豆蛋白粉等。(五)公司基本架构(五)公司基本架构 股东大会为本公司的最高权
207、力机构,董事会为股东大会的常设权力机构,监事会为股东大会的派出监督机构。公司内部下设证券事务部、投资管理部、采购部、仓储部、品质管理部、机电设备部、生产技术部、国际贸易部、国内销售部、人力资源部、财务部、审计部、行政综合部、后勤部等管理部门、技术中心和纯豆粉丝一车间、纯豆粉丝二车间、杂粮粉丝车间、红薯粉丝车间、综合生产车间、包装车间、精选车间、食用菌车间、蛋白车间、供汽车间、污水处理厂、沼气发电厂等非独立核算的生产单位。本公司下属控制的子公司3家,分别系烟台松林食品有限公司、招远君邦商贸有限公司、双塔食品(香港)有限公司,公司对其持股比例均为100%。四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错四
208、、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则基本准则和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定(2010年修订)进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。2、遵循企业会计准则的声明、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等
209、有关信息。3、会计期间、会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。4、记账本位币、记账本位币 采用人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下企业合并)同一控制下企业合并 1)个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用,包括
210、为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表,则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。2)合并财务报表 烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 73 合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照企业会计准则规定确认。(2)非同一控制下的企业合并)非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
211、的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
212、的差额,计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:(1)在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如,可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分,下同)转入当期投资收益。(2)在合并财务报表中,分别就每一单项交易的成本与该交易发生时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额进行比较,确定每一单项交易中产生的商誉;在合并财务报表中确认的商誉为每一单项交易中应确
213、认的商誉之和。对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。6、合并财务报表的编制方法、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表的编制方法)合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要
214、的调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内,若因非
215、同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;将子公司自购买日至报告烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 74 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始
216、持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。7、现金及现金等价物的确定标准、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。8、外币业务和外币报表折算、外币业务和外币报表折算(1)外币业务)外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇
217、兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。9、金融工具、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。(1)金融工具的分类)金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债(和直接指定为以公允价值计量且其
218、变动计入当期损益的金融资产或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。(2)金融工具的确认依据和计量方法)金融工具的确认依据和计量方法 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。1.持有至到期投资 取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易
219、费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 75 用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。1.应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。1.
220、可供出售金融资产 取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。1.其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。(3)金融资产转移的确认依据和计量方法)金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时,如已将金融资
221、产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各
222、自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。(4)金融负债终止确认条件)金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融
223、负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 76(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法)金融
224、资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。(6)金融资产(不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法)金融资产(不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
225、融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:1.发行方或债务人发生严重财务困难;2.债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;3.债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;4.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;5.因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;6.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力
226、逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;7.权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;8.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;金融资产的具体减值方法如下:(1)可供出售金融资产的减值准备:对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失,其中:表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,则表明其发生减值。可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损
227、失从所有者权益转出,计入当期损益。该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回。(2)持有至到期投资的减值准备:对于持有至到期投资,有客观证据表明其
228、发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。各类可供出售金融资产减值的各项认定标准 烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 77 10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法(1)单项金额重大的应收款项坏账准备)单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将单项金额超过 900,000.00 元的应收账款,和单项金额超过 70,000.00
229、 元的其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。(2)按组合计提坏账准备的应收款项)按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 按款项性质及信用风险划分的组合,其中:组合 1:合并财务报表范围内母子公司之间、各子公司之间应收款项不计提坏账准备,组合 2:采用账龄分析法计提坏账准备。组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的 适用 不适用 账龄 应收账款计
230、提比例(%)其他应收款计提比例(%)1 年以内(含 1 年)5%5%12 年 10%10%23 年 20%20%34 年 40%40%45 年 80%80%5 年以上 100%100%组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的 适用 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的 适用 不适用 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其它应收款项存在明显差别,导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备,无法真实反映其可收回金额的 坏账准备的计提方法 采用个别认定法计提坏账准
231、备。烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 78 11、存货、存货(1)存货的分类)存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、包装物、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)等。(2)发出存货的计价方法)发出存货的计价方法 计价方法:加权平均法 存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按全月一次加权平均法计价。(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全
232、面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在
233、原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。(4)存货的盘存制度)存货的盘存制度 盘存制度:永续盘存制 本公司定期对存货进行清查,盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。(5)低值易耗品和包装物的摊销方法)低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法:一次摊销法 包装物 摊销方法:一次摊销法 12、长期股权投资、长期股权投资(1)投资成本的确定)投资成本的确定 (1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注二、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(2)其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成烟台双塔食
234、品股份有限公司 2013 年度报告全文 79 本。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债
235、务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。(2)后续计量及损益确认)后续计量及损益确认 (1)后续计量公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。被投资单位除净损益以外所
236、有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。在持有投资期间,被投资单位能够提供合并财务报表的,应当以合并财务报表,净利润和其他投资变动为基础进行核算。(2)损益确认成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下,投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的
237、净利润进行调整后确认,投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,应当予以抵销,在此基础上确认投资损益;在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预
238、计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制;对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。(4)减值测试方法及减值准备计提方法)减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日,若因市价
239、持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时,根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收回金额的计
240、量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失。采用成本法核算的长期股权投资,因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后,考虑长期股权投资是否发生减值。长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 80 13、固定资产、固定资产(1)固定资产确认条件)固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。(2)融资租入固定资产的认定依据
241、、计价方法)融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
242、付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。(3)各类固定资产的折旧方法)各类固定资产的折旧方法 除已提足折旧仍继续
243、使用的固定资产之外,固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与
244、原先估计数存在差异的,进行相应的调整。类别 折旧年限(年)残值率(%)年折旧率 房屋及建筑物 2040 10%4.502.25 机器设备 1020 10%9.004.50 电子设备 10 10%9.00 运输设备 10 10%9.00(4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 81 当固定资产的可收回金额
245、低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。(5)其他说明)其他说明 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中,外购的固定资产的
246、成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损
247、的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。14、在建工程、在建工程(1)在建工程的类别)在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程以项目分类核算。(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点)在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折
248、旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。(3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
249、有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。公司难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 82 15、借款费用、借款费用(1)借款费用资本化的确认原则)借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存
250、货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。(2)借款费用资本化期间)借款费用资本化期间 资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资
251、本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。(3)暂停资本化期间)暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。(4)借款费用资本化金额的计算方法)借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利
252、息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 83 16、无形资产、无形资产(1)无形资产的计价方法)无形资产的计价方法(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;外购无形资产的成本,包括购买价款、相关
253、税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作
254、为换入无形资产的成本,不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。(2)后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。(
255、2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 4850 年 土地证年限 商标权 10 年 注册期限 软件使用权 5 年 受益期限(3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据)使用寿命不确定的无形资产的判断依据 每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。(4)无形资产减值准备的计提)无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减
256、值迹象的,期末进行减值测试。对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 84 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。
257、无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。(5)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出
258、,在发生时计入当期损益。(6)内部研究开发项目支出的核算)内部研究开发项目支出的核算 内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。17、长期待摊费用、长期待摊费用 摊销方法摊销方法
259、 长期待摊费用在受益期内平均摊销 摊销年限摊销年限 类别 摊销年限 备注 固定资产改良支出 20年 18、预计负债、预计负债(1)预计负债的确认标准)预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:该义务是本公司承担的现时义务;履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 85 该义务的金额能够可靠地计量。(2)预计负债的计量方法)预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价
260、值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。1
261、9、收入、收入(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准)销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。(2)确认让渡资产使用权收入的依据)确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:(1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。(2)使用费收入金
262、额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。(3)确认提供劳务收入的依据)确认提供劳务收入的依据(4)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳
263、务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 86(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的
264、部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。20、政府补助、政府补助(1)类型)类型 政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。(2)会计政策)会计政策 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府
265、补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入;与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。21、递延所得税资产和递延所得税负债、递延
266、所得税资产和递延所得税负债(1)确认递延所得税资产的依据)确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。(2)确认递延所得税负债的依据)确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。22、经营租赁、融资租赁、经营租赁、融资租赁(1)经营租赁会计处理)经营租赁会计处理(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公
267、司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 87 付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
268、(2)融资租赁会计处理)融资租赁会计处理(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。(3)售后租回的会计处理)售后租回的会计处理 23、持有
269、待售资产、持有待售资产(1)持有待售资产确认标准)持有待售资产确认标准 本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产:(1)公司已就该资产出售事项作出决议(2)公司已与对方签订了不可撤消的转让协议(3)该资产转让将在一年内完成。(2)持有待售资产的会计处理方法)持有待售资产的会计处理方法 本公司对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账 面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期损益。符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则
270、处理,但不包括递延所得税资产、企业会计准则第22号金 融工具确认和计量规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。对于持有待售的固定资产,公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额(但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值),原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,按上述原则处理。24、资产证券化业务、资产证券化业务 25、套期会计、套期会计 26、主要会计政策、会计估
271、计的变更、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 88 是 否 (1)会计政策变更)会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 是 否 本报告期主要会计政策未变更。(2)会计估计变更)会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 是 否 2013年12月,经公司第二届董事会第二十三次会议决议,自2013年12月1日起将2010年9月后新增房屋及建筑物折旧年限由20年变更为20-40年,2010年9月后新增机器设备折旧年限由10年变更为10-20年。上述会计估计变更导致2013年度净利润增加1,092,792.77元,
272、占2013年度审计净利润的0.97%。详细说明 单位:元 会计估计变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 为更加公允、恰当地反映公司的财务状况和经营成果,自 2013 年 12 月 1 日起将 2010 年 9 月后新增房屋及建筑物折旧年限由20年变更为20-40年,2010年9月后新增机器设备折旧年限由10年变更为 10-20 年 2013 年 12 月,公司第二届董事会第二十三次会议决议 净利润 1,092,792.7727、前期会计差错更正、前期会计差错更正 本报告期是否发现前期会计差错 是 否 本报告期无前期会计差错更正事项。(1)追溯重述法)追溯重述法 本报告期是
273、否发现采用追溯重述法的前期会计差错 是 否 本报告期未发现采用追溯重述法的重大前期差错。(2)未来适用法)未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 是 否 烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 89 本报告期未发现采用未来适用法的重大前期会计差错。28、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 五、税项五、税项 1、公司主要税种和税率、公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 粉丝系列产品豌豆等农产品有机蔬菜、食用菌 17%13%城市维护建设税 实缴流转税税额 7%企业所得税 应纳税所得额 25%15%各分公
274、司、分厂执行的所得税税率 公司名称 税率 备注 烟台双塔食品股份有限公司 15%注 烟台松林食品有限公司 25%招远君邦商贸有限公司 25%注:根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发的关于山东省2011年复审高新技术企业备案申请的复函(国科火字2012008号)文件之规定,本公司被认定为山东省2011年复审高新技术企业(发证日期为2011年10月31日)。公司2011年至2013年减按15%税率缴纳企业所得税。根据中华人民共和国企业所得税法和中华人民共和国企业所得税法实施条例之规定,经山东省招远市国家税务局备案批复,本公司种植的有机蔬菜、食用菌等农产品销售所得,2013年免征企业所得税。2、
275、税收优惠及批文、税收优惠及批文 3、其他说明、其他说明 1.1.房产税房产税 房产税按照房产原值的70%为纳税基准,税率为1.2%,或以租金收入为纳税基准,税率为12%。1.1.个人所得税个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。六、企业合并及合并财务报表六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况、子公司情况(1)通过设立或投资等方式取得的子公司)通过设立或投资等方式取得的子公司 单位:元 子公司 子公司注册地 业务性 注册资 经营范 期末实 实质上 持股比 表决权是否合 少数股 少数股 从母公烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 90 全称 类型 质 本 围 际投资额 构成对子
276、公司净投资的其他项目余额 例(%)比例(%)并报表 东权益 东权益中用于冲减少数股东损益的金额司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额烟台松林食品有限公司 全资子公司 招远市 食品加工 500 万元人民币 淀粉制品生产、销售 5,000,000.00100%100%是 招远君邦商贸有限公司 全资子公司 招远市 商贸批发 500 万元人民币 批发零售 5,000,000.00100%100%是 双塔食品(香港)有限公司 全资子公司 香港 进出口贸易 50 万元港币 进出口贸易 0.00100%100%是 通过设立或投资等方式取得的子公司
277、的其他说明(2)同一控制下企业合并取得的子公司)同一控制下企业合并取得的子公司 单位:元 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际投资额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 91 少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明(3)非同一控制下企业合并取得的子公司)非同一控制下企业合并取得的子公司 单位:元 子公
278、司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际投资额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位:元 名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额 特殊目的主体或通过受托经营或承租
279、等方式形成控制权的经营实体的其他说明 3、合并范围发生变更的说明、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 92 适用 不适用 4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位:元 名称 期末净资产 本期净利润 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位:元 名称 处置日净资产 年初至处置日净利润 新纳入合并范围的主
280、体和不再纳入合并范围的主体的其他说明 5、报告期内发生的同一控制下企业合并、报告期内发生的同一控制下企业合并 单位:元 被合并方 属于同一控制下企业合并的判断依据 同一控制的实际控制人 合并本期期初至合并日的收入 合并本期至合并日的净利润 合并本期至合并日的经营活动现金流同一控制下企业合并的其他说明 6、报告期内发生的非同一控制下企业合并、报告期内发生的非同一控制下企业合并 单位:元 被合并方 商誉金额 商誉计算方法 非同一控制下企业合并的其他说明 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形 适用 不适用 七、合并财务报表主要项目注释七、合并财务报表主要项目注释 1、货币
281、资金、货币资金 单位:元 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金:-99,046.99-133,545.20人民币-68,815.13港币 500.00 0.78623 393.10 日元 3,365.00 0.073049 245.81美元 3,505.00 6.0969 21,369.649,651.45 6.2855 60,664.19烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 93 欧元 807.05 8.4189 6,794.47 韩元 651,000.00 0.005772 3,710.70651,000.00 0.005868
282、 3,820.07银行存款:-136,806,976.02-263,651,820.34人民币-254,720,024.74港币 0.24 0.78623 0.190.24 0.81085 0.19日元 0.31 0.057771 0.021,546,500.00 0.073049 112,970.28美元 765,824.64 6.0969 4,669,156.231,388,969.30 6.2855 8,730,366.54欧元 0.09 8.4189 0.7610,635.11 8.3176 88,458.59合计-136,906,023.01-263,785,365.54如有因抵押、
283、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明 截至2013年12月31日止,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项。期末货币资金减少较大,主要系固定资产投资支出增加所致。2、应收利息、应收利息(1)应收利息)应收利息 单位:元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 账龄在一年以内的应收利息 5,489,000.015,180,449.97 308,550.04其中:委托贷款利息 5,489,000.015,180,449.97 308,550.04合计 5,489,000.015,180,449.97 308,550.043、应收账款、应收账款(1)应收账款
284、按种类披露)应收账款按种类披露 单位:元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%)金额 比例(%)金额 比例(%)金额 比例(%)按组合计提坏账准备的应收账款 75,316,547.37 99.09%4,288,690.865.69%72,429,374.5899.05%4,303,136.37 5.94%组合小计 75,316,547.37 99.09%4,288,690.865.69%72,429,374.5899.05%4,303,136.37 5.94%单项金额虽不重大但单694,400.72 0.91%671,259.8996.67%694,40
285、0.70.95%624,978.24 90%烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 94 项计提坏账准备的应收账款 2合计 76,010,948.09-4,959,950.75-73,123,775.30-4,928,114.61-应收账款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 适用 不适用 单位:元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%)金额 比例(%)1 年以内 其中:-1 年以内小计 71,680,386.10 95.17%3,584,019.3066,608,6
286、25.8991.96%3,330,431.301 至 2 年 2,012,220.11 2.67%201,222.014,286,407.395.92%428,640.742 至 3 年 739,634.56 0.98%147,926.911,124,876.041.55%224,975.213 至 4 年 881,306.60 1.17%352,522.64137,366.300.19%54,946.524 至 5 年 39,781.800.06%31,825.445 年以上 3,000.00 0.01%3,000.00232,317.160.32%232,317.16合计 75,316,5
287、47.37-4,288,690.8672,429,374.58-4,303,136.37组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 适用 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款 适用 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用 (2)本报告期转回或收回的应收账款情况)本报告期转回或收回的应收账款情况 单位:元 应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据转回或收回前累计已计提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单位:元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%)理由 烟台双塔食
288、品股份有限公司 2013 年度报告全文 95 重庆粤丰调味品有限公司 583,171.32560,030.4996.03%法院已判决,部分货款能收回 青岛益佳食品进出口有限公司 76,229.4076,229.40100%找不到债务人 广汉市红花食品厂 35,000.0035,000.00100%无法收回 合计 694,400.72671,259.89-单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明(3)本报告期实际核销的应收账款情况)本报告期实际核销的应收账款情况 单位:元 单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 应收账款核销说明(4)
289、本报告期应收账款中持有公司)本报告期应收账款中持有公司 5(含(含 5)以上表决权股份的股东单位情况)以上表决权股份的股东单位情况 单位:元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额(5)应收账款中金额前五名单位情况)应收账款中金额前五名单位情况 单位:元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)烟台宏发食品有限公司 非关联方 15,397,972.65 1 年以内 20.26%康成投资(中国)有限公司 非关联方 6,090,034.75 0-2 年 8.01%沃尔玛(中国)投资有限公司 非关联方 4,695,833.28 1 年以内 6.
290、18%山东家家悦集团有限公司 非关联方 2,106,366.46 1 年以内 2.77%济南人民大润发商业有限公司 非关联方 1,742,912.50 1 年以内 2.29%合计-30,033,119.64-39.51%(6)应收关联方账款情况)应收关联方账款情况 单位:元 烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 96 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)招远市金岭金矿 同一最终控制人 190,079.000.25%合计-190,079.000.25%(7)终止确认的应收款项情况)终止确认的应收款项情况 单位:元 项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失(8
291、)以应收款项为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额)以应收款项为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额 单位:元 项目 期末数 资产:负债:4、其他应收款、其他应收款(1)其他应收款按种类披露)其他应收款按种类披露 单位:元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%)金额 比例(%)金额 比例(%)金额 比例(%)按组合计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 1,087,772.92 100%209,195.1519.23%1,723,045.12100%287,018.2616.66%组合小计 1,087,7
292、72.92 100%209,195.1519.23%1,723,045.12100%287,018.2616.66%合计 1,087,772.92-209,195.15-1,723,045.12-287,018.26-其他应收款种类的说明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用 单位:元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例金额 比例烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 97(%)(%)1 年以内 其中:1 年以内小计 730,742.92 67.18%36,53
293、7.151,225,865.12 71.14%61,293.261 至 2 年 168,668.00 15.51%16,866.80186,822.00 10.84%18,682.202 至 3 年 8,000.00 0.73%1,600.0080,444.004.67%16,088.803 至 4 年 43,618.00 4.01%17,447.2053,000.003.08%21,200.004 至 5 年 35,800.002.08%28,640.005 年以上 136,744.00 12.57%136,744.00141,114.008.19%141,114.00合计 1,087,77
294、2.92-209,195.151,723,045.12-287,018.26组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用 (2)本报告期转回或收回的其他应收款情况)本报告期转回或收回的其他应收款情况 单位:元 其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据转回或收回前累计已计提坏账准备金额 转回或收回金额 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提 单位:元 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%)理由 单项金
295、额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明(3)本报告期实际核销的其他应收款情况)本报告期实际核销的其他应收款情况 单位:元 单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生其他应收款核销说明(4)本报告期其他应收款中持有公司)本报告期其他应收款中持有公司 5(含(含 5)以上表决权股份的股东单位情况)以上表决权股份的股东单位情况 单位:元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额 烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 98(5)金额较大的其他应收款的性质或内容)金额较大的其他应收款的性质或内容 单位:
296、元 单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)说明(6)其他应收款金额前五名单位情况)其他应收款金额前五名单位情况 单位:元 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)沃尔玛(中国)投资有限公司 非关联方 125,467.34 1 年以内 11.53%招远市金岭镇员外沟村委 非关联方 118,244.00 5 年以上 10.87%山东家家悦集团有限公司 非关联方 62,633.12 1 年以内 5.76%陈建 非关联方 60,000.00 1-2 年 5.52%于新杰 非关联方 56,000.00 1 年以内 5.15%合计-422,344.46-38
297、.83%(7)其他应收关联方账款情况)其他应收关联方账款情况 单位:元 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)(8)终止确认的其他应收款项情况)终止确认的其他应收款项情况 单位:元 项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失(9)以其他应收款为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额)以其他应收款为标的进行证券化的,列示继续涉入形成的资产、负债的金额 单位:元 项目 期末数 资产:负债:烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 99(10)报告期末按应收金额确认的政府补助)报告期末按应收金额确认的政府补助 单位:元 单位名称 政府补助项目名称 期末余
298、额 期末账龄预计收取时间预计收取金额预计收取依据 未能在预计时点收到预计金额的原因(如有)5、预付款项、预付款项(1)预付款项按账龄列示)预付款项按账龄列示 单位:元 账龄 期末数 期初数 金额 比例(%)金额 比例(%)1 年以内 34,793,040.1565.7%94,919,286.04 87.32%1 至 2 年 8,809,817.7416.63%9,198,894.34 8.46%2 至 3 年 7,179,177.2013.56%3,908,690.82 3.6%3 年以上 2,176,992.264.11%669,849.84 0.62%合计 52,959,027.35-10
299、8,696,721.04-预付款项账龄的说明(2)预付款项金额前五名单位情况)预付款项金额前五名单位情况 单位:元 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 济南科誉展业技术设备有限公司 非关联方 7,441,000.00 2010-2012 年 设备未到货 招远市土地储备交易中心 非关联方 6,000,000.00 2013 年 土地尚未取得 山东贝斯特环境技术有限公司 非关联方 5,585,500.00 2013 年 设备未到货 上海远安流体设备有限公司 非关联方 5,009,317.40 2012-2013 年 设备未到货 山东天力干燥股份有限公司 非关联方 4,470,000.0
300、0 2013 年 设备未到货 合计-28,505,817.40-预付款项主要单位的说明 烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 100(3)本报告期预付款项中持有本公司)本报告期预付款项中持有本公司 5(含(含 5)以上表决权股份的股东单位情况)以上表决权股份的股东单位情况 单位:元 单位名称 期末数 期初数 账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额(4)预付款项的说明)预付款项的说明 期末预付账款减少较大,主要系工程款结算及涡轮汽轮机等设备到货结转预付款所致。6、存货、存货(1)存货分类)存货分类 单位:元 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准
301、备 账面价值 原材料 170,185,980.14 170,185,980.14155,242,015.53 155,242,015.53在产品 2,306,884.72 2,306,884.722,333,714.41 2,333,714.41库存商品 27,527,331.24 27,527,331.2421,303,315.01 21,303,315.01周转材料 9,280,078.04 582,741.708,697,336.3410,134,387.39582,741.70 9,551,645.69自制半成品 94,616,960.16 94,616,960.1659,117,92
302、3.92 59,117,923.92发出商品 2,513,181.78 2,513,181.782,496,743.42 2,496,743.42合计 306,430,416.08 582,741.70305,847,674.38250,628,099.68582,741.70 250,045,357.98(2)存货跌价准备)存货跌价准备 单位:元 存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额 转回 转销 周转材料 582,741.70 582,741.70合 计 582,741.70 582,741.70(3)存货跌价准备情况)存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本
303、期转回存货跌价准备的原因 本期转回金额占该项存货期末余额的比例(%)存货的说明 烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 101 期末存货增加较大,主要系本期食用蛋白增加投产量导致豌豆淀粉增加所致。7、其他流动资产、其他流动资产 单位:元 项目 期末数 期初数 增值税留抵税额 3,289,879.409,660,210.35预缴所得税 2,250.00委托贷款 153,000,000.00短期理财产品 107,002,794.71合计 263,294,924.119,660,210.35其他流动资产说明 期末其他流动资产增加较大,主要系本期发生两笔委托贷款及汇利丰等短期理财产品增加所致
304、。8、对合营企业投资和联营企业投资、对合营企业投资和联营企业投资 单位:元 被投资单位名称 本企业持股比例(%)本企业在被投资单位表决权比例(%)期末资产总额 期末负债总额期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润一、合营企业 二、联营企业 招远金德盛矿业有限公司 40%40%25,241.5515,318.459,923.105,207.62 1,923.10烟台圣源创业投资中心(有限合伙)42.86%42.86%6,000.006,000.00 合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明 9、长期股权投资、长期股权投资(1)长期股权投资明细情况
305、)长期股权投资明细情况 单位:元 被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的减值准备 本期计提减值准备本期现金红利 烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 102 说明 招远金德盛矿业有限公司 权益法 20,000,000.00 27,692,391.2627,692,391.2640%40%-烟台圣源创业投资中心(有限合伙)权益法 60,000,000.00 60,000,000.0060,000,000.0042.86%42.86%-合计-80,000,000.00 8
306、7,692,391.2687,692,391.26-10、固定资产、固定资产(1)固定资产情况)固定资产情况 单位:元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计:722,854,371.36 147,965,775.5026,332.32 870,793,814.54其中:房屋及建筑物 412,095,992.77 70,714,499.53 482,810,492.30 机器设备 300,253,474.66 70,081,487.05 370,334,961.71 运输工具 5,759,858.57 3,564,795.84 9,324,654.41 其他设备
307、 4,745,045.36 3,604,993.0826,332.32 8,323,706.12-期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额 二、累计折旧合计:75,126,847.22 50,351,782.5021,983.10 125,456,646.62其中:房屋及建筑物 32,928,314.66 20,994,187.85 53,922,502.51 机器设备 38,692,522.67 28,210,834.16 66,903,356.83 运输工具 1,744,255.83 676,747.89 2,421,003.72 其他设备 -期初账面余额-本期期末余额 三
308、、固定资产账面净值合计 647,727,524.14-745,337,167.92其中:房屋及建筑物 379,167,678.11-428,887,989.79 机器设备 261,560,951.99-303,431,604.88 运输工具 4,015,602.74-6,903,650.69 其他设备 2,983,291.30-6,113,922.56 其他设备 -五、固定资产账面价值合计 647,727,524.14-745,337,167.92其中:房屋及建筑物 379,167,678.11-428,887,989.79烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 103 机器设备 2
309、61,560,951.99-303,431,604.88 运输工具 4,015,602.74-6,903,650.69 其他设备 2,983,291.30-6,113,922.56本期折旧额 50,351,782.50 元;本期由在建工程转入固定资产原价为 48,541,165.47 元。(2)暂时闲置的固定资产情况)暂时闲置的固定资产情况 单位:元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注(3)通过融资租赁租入的固定资产)通过融资租赁租入的固定资产 单位:元 项目 账面原值 累计折旧 账面净值(4)通过经营租赁租出的固定资产)通过经营租赁租出的固定资产 单位:元 种类 期末账面价值
310、(5)期末持有待售的固定资产情况)期末持有待售的固定资产情况 单位:元 项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间(6)未办妥产权证书的固定资产情况)未办妥产权证书的固定资产情况 项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 房屋及建筑物 尚在办理中 2014-2015 年 固定资产说明 11、在建工程、在建工程(1)在建工程情况)在建工程情况 单位:元 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 科技示范二区 5,009,586.19 5,009,586.19科技示范三区 2,436,827.80 2,436,827.80烟台双塔食品股份有限
311、公司 2013 年度报告全文 104 新区工业园 23,427,689.46 23,427,689.4623,349,796.12 23,349,796.12水晶粉车间 380,019.31 380,019.31食用菌二期 15,666,523.97 15,666,523.971,899,400.63 1,899,400.63专家公寓楼 3,500,000.00 3,500,000.00合计 39,094,213.43 39,094,213.4336,575,630.05 36,575,630.05(2)重大在建工程项目变动情况)重大在建工程项目变动情况 单位:元 项目名称 预算数 期初数 本
312、期增加 转入固定资产 其他减少 工程投入占预算比例(%)工程进度 利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%)资金来源 期末数新区工业园 23,349,796.12 77,893.34 50%23,427,689.46食用菌二期 1,899,400.63 13,767,123.34 50%15,666,523.97科技示范二区 5,009,586.19 209,600.00 5,219,186.19 专家公寓楼 3,500,000.00 3,500,000.00 科技示范三区 2,436,827.80 8,856,076.90 11,292,904.70 水晶粉车间 38
313、0,019.31 977,718.19 1,357,737.50 年产2万吨粉丝项目 5,111,840.76 5,111,840.76 污水处理升级改造 15,336,448.00 15,336,448.00 膳食纤维车间 48,194.50 48,194.50 热电车间 944,021.30 944,021.30 天然气车间(沼气提纯)581,130.70 581,130.70 固体酒 62,229.8 62,229.8 烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 105 精车间 2 2 35KVA变电工程 3,611,111.54 3,611,111.54 停车场 800,000.
314、00 800,000.00 东淀粉改造 676,360.46 676,360.46 合计 36,575,630.05 51,059,748.85 48,541,165.47-39,094,213.43在建工程项目变动情况的说明(3)在建工程减值准备)在建工程减值准备 单位:元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因(4)重大在建工程的工程进度情况)重大在建工程的工程进度情况 项目 工程进度 备注(5)在建工程的说明)在建工程的说明 12、无形资产、无形资产(1)无形资产情况)无形资产情况 单位:元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 54,161
315、,396.51 54,161,396.51(1)土地使用权 53,654,118.03 53,654,118.03(2)商标权 166,300.00 166,300.00(3)软件使用权 340,978.48 340,978.48二、累计摊销合计 3,636,379.761,217,454.85 4,853,834.61(1)土地使用权 3,387,687.121,161,660.25 4,549,347.37(2)商标权 69,252.3817,724.96 86,977.34(3)软件使用权 179,440.2638,069.64 217,509.90三、无形资产账面净值合计 50,525
316、,016.75-1,217,454.85 49,307,561.90(1)土地使用权 50,266,430.91-1,161,660.25 49,104,770.66烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 106(2)商标权 97,047.62-17,724.96 79,322.66(3)软件使用权 161,538.22-38,069.64 123,468.58(1)土地使用权 (2)商标权 (3)软件使用权 无形资产账面价值合计 50,525,016.75-1,217,454.85 49,307,561.90(1)土地使用权 50,266,430.91 49,104,770.66(
317、2)商标权 97,047.62 79,322.66(3)软件使用权 161,538.22 123,468.58本期摊销额元。(2)公司开发项目支出)公司开发项目支出 单位:元 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计入当期损益 确认为无形资产 本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。公司开发项目的说明,包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的,应披露评估机构名称、评估方法 13、长期待摊费用、长期待摊费用 单位:元 项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因围墙粉刷费 4
318、50,155.72 24,513.22425,642.50-合计 450,155.72 24,513.22425,642.50-长期待摊费用的说明 14、递延所得税资产和递延所得税负债、递延所得税资产和递延所得税负债(1)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位:元 项目 期末数 期初数 递延所得税资产:资产减值准备 866,086.65874,805.60可抵扣亏损 1,435.3013,300.66烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 107 递延收益 1,687,383
319、.74257,910.62交易性金融负债 64,868.49小计 2,619,774.181,146,016.88递延所得税负债:未确认递延所得税资产明细 单位:元 项目 期末数 期初数 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位:元 年份 期末数 期初数 备注 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位:元 项目 暂时性差异金额 期末 期初 应纳税差异项目 资产减值准备 5,751,887.605,797,874.57递延收益 11,249,224.921,719,404.13可抵扣亏损 5,741.2053,202.62交易性金融负债 432,456.58小计 17,439,310.
320、307,570,481.32可抵扣差异项目(2)递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示)递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 单位:元 项目 报告期末互抵后的递延所得税资产或负债 报告期末互抵后的可抵扣或应纳税暂时性差异 报告期初互抵后的递延所得税资产或负债 报告期初互抵后的可抵扣或应纳税暂时性差异 递延所得税资产 2,619,774.181,146,016.88 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细 单位:元 项目 本期互抵金额 递延所得税资产和递延所得税负债的说明 烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 108 15
321、、资产减值准备明细、资产减值准备明细 单位:元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备 5,215,132.87 45,986.97 5,169,145.90二、存货跌价准备 582,741.70 582,741.70合计 5,797,874.57 45,986.97 5,751,887.60资产减值明细情况的说明 16、短期借款、短期借款(1)短期借款分类)短期借款分类 单位:元 项目 期末数 期初数 保证借款 120,000,000.00240,000,000.00信用借款 459,282,967.88202,636,914.07合计 579,282
322、,967.88442,636,914.07短期借款分类的说明 公司期末无已到期未偿还的短期借款。公司期末保证借款余额为120,000,000.00元,借款保证人为招远市金岭金矿。(2)已到期未偿还的短期借款情况)已到期未偿还的短期借款情况 单位:元 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期 资产负债表日后已偿还金额元。短期借款的说明,包括已到期短期借款获展期的,说明展期条件、新的到期日 17、交易性金融负债、交易性金融负债 单位:元 项目 期末公允价值 期初公允价值 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 70,938,000.00其他金融负债 7,6
323、34,456.58合计 78,572,456.58烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 109 交易性金融负债的说明 根据公司与中国建设银行股份有限公司烟台分行(以下简称“建行烟台分行”)签订的黄金租赁业务总协议,2013年10月30日,公司向建行烟台分行租入实物黄金300千克,租期1年,公司于2013年11月4日售出,并于当日委托建行烟台分行购买期限为一年、数量为9,644.40盎司的黄金远期协议。公司将黄金租赁业务指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,同时按照公允价值确认黄金远期交易公允价值变动损益。18、应付票据、应付票据 单位:元 种类 期末数 期初数 银行承
324、兑汇票 1,373,800.60合计 1,373,800.60下一会计期间将到期的金额 1,373,800.60 元。应付票据的说明 19、应付账款、应付账款(1)应付账款情况)应付账款情况 单位:元 项目 期末数 期初数 应付帐款 48,151,970.1256,154,651.90合计 48,151,970.1256,154,651.90(2)本报告期应付账款中应付持有公司)本报告期应付账款中应付持有公司 5(含(含 5)以上表决权股份的股东单位款项)以上表决权股份的股东单位款项 单位:元 单位名称 期末数 期初数(3)账龄超过一年的大额应付账款情况的说明)账龄超过一年的大额应付账款情况的
325、说明 单位名称 金额 未结转原因 备注 青岛捷能电力设计有限公司 2,540,811.97 尚未结算 招远万利建筑安装有限公司 2,723,413.64 尚未结算 淄博博大钢板仓有限公司 1,223,760.00 尚未结算 烟台东鸣冷冻空调设备安装有限公司 1,056,500.00 尚未结算 上海瑞派机械有限公司 751,642.33 尚未结算 烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 110 20、预收账款、预收账款(1)预收账款情况)预收账款情况 单位:元 项目 期末数 期初数 预收款项 15,354,534.6021,612,035.67合计 15,354,534.6021,61
326、2,035.67(2)本报告期预收账款中预收持有公司)本报告期预收账款中预收持有公司 5(含(含 5)以上表决权股份的股东单位款项)以上表决权股份的股东单位款项 单位:元 单位名称 期末数 期初数(3)账龄超过一年的大额预收账款情况的说明)账龄超过一年的大额预收账款情况的说明 期末无账龄超过一年的大额预收款项。21、应付职工薪酬、应付职工薪酬 单位:元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 206,967.17 57,034,461.1156,953,966.15 287,462.13二、职工福利费 2,955,826.342,955,826.34
327、三、社会保险费 2,327,220.092,327,220.09 四、住房公积金 980,123.28 238,296.00238,296.00 980,123.28六、其他 2,785,435.73 1,996,206.141,170,081.99 3,611,559.88合计 3,972,526.18 64,552,009.6863,645,390.57 4,879,145.29应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额元。工会经费和职工教育经费金额 3,611,559.88 元,非货币性福利金额元,因解除劳动关系给予补偿元。应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排 22、应交税费、应交税费 单位:元
328、项目 期末数 期初数 营业税 463,188.7239,745.96企业所得税 6,291,584.143,288,439.96烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 111 城市维护建设税-3,000.931,222,767.89土地使用税 371,181.60300,537.50教育费附加-1,286.13484,170.72其他 1,755,899.135,632,241.29合计 8,877,566.5310,967,903.32应交税费说明,所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的,应说明税款计算过程 23、应付利息、应付利息 单位:元 项目 期末数 期初
329、数 短期借款应付利息 661,011.1263,280.54合计 661,011.1263,280.54应付利息说明 24、其他应付款、其他应付款(1)其他应付款情况)其他应付款情况 单位:元 项目 期末数 期初数 其他应付款 3,679,188.705,465,849.75合计 3,679,188.705,465,849.75(2)本报告期其他应付款中应付持有公司)本报告期其他应付款中应付持有公司 5(含(含 5)以上表决权股份的股东单位款项)以上表决权股份的股东单位款项 单位:元 单位名称 期末数 期初数(3)账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明)账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
330、单位名称 金额 未偿还原因 备注 招远市财政局 720,530.00尚未支付 招远市金岭镇中村村民委员会 472,407.94尚未支付 招远市建筑安装有限公司 255,000.00押金未结算 招远金港粉丝蛋白有限公司 162,500.00保证金未结算 烟台合众冷气设备工程有限公司 100,000.00押金未结算 山东金光玻璃钢集团 100,000.00押金未结算 烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 112(4)金额较大的其他应付款说明内容)金额较大的其他应付款说明内容 单位名称 金额 性质或内容 备 注 招远市财政局 720,530.00往来款 烟台金泰达物流有限公司 500,0
331、00.00往来款 招远市金岭镇中村村民委员会 472,407.94土地补偿金 招远市建筑安装有限公司 255,000.00押金 招远金港粉丝蛋白有限公司 162,500.00保证金 25、其他流动负债、其他流动负债 单位:元 项目 期末账面余额 期初账面余额 利用粉丝废水进行沼气化发电研究与应用 37,216.3237,216.32省级生态项目环保补贴基金 161,810.04161,810.042008 年节能技术改造奖励资金 302,584.68302,584.68食用蛋白的分离技术研究及应用项目补贴资金 26,430.0026,430.00粉丝废水提取豌豆蛋白、膳食纤维及沼化技术的综合利
332、用项目补贴资金 8,810.048,810.04有机蔬菜基地建设及生产技术项目补助资金 15,000.0015,000.00粉丝废水提取食用蛋白与膳食纤维产业化的建设与示范项目补贴资金 35,240.0435,240.04豌豆粉渣综合利用生产食用菌项目补助资金 15,000.0015,000.00年产 20000 吨粉丝项目补助资金 12,833.0412,833.04关于生物天然气基地建设的补助 88,645.0088,645.00打井补助资金 7,000.007,000.00关于有机蔬菜基地建设的补助 26,200.8726,200.872008 年出口产品质量论证和区域性检测中心建设资金
333、 60,000.00豆类加工循环产业链综合利用项目补助基金 1,000,000.00合计 1,796,770.03736,770.03其他流动负债说明 与政府补助相关的递延收益与政府补助相关的递延收益 负债项目 期初余额 本期新增补助金额本期计入营业外收入金额其他变动期末余额 与资产相关/与收益相关 利用粉丝废水进行沼气化发电研究与应37,216.32 37,216.3237,216.3237,216.32 与资产相关 烟台双塔食品股份有限公司 2013 年度报告全文 113 用 省级生态项目环保补贴基金 161,810.04 161,810.04161,810.04161,810.04 与资产相关 2008年节能技术改造奖励资金 302,584.68 302,584.68302,584.68302,584.68 与资产相关 食用蛋白的分离技术研究及应用项目补贴资金 26,430.00 2