1、什么是不良资产?

国际上通行的解释：为了贷款的风险管理，根据贷款的风险划分，国际上对信贷资产划分正常、关注、次级、可疑、损失)，其中后三类被称为金融不良资产。

商业银行不良资产是指处于非正常状态的、不能给银行带来正常收益的资产。因此不良资产也是一种资产，只是这种资产比较特别，它不能给银行带来预期的利润，从另外一个角度来看，其不能带来收益，可以理解为成本上升了，商业银行产生了不良资产，实际上就是它的经营成本提高了。

2、我国商业银行不良资产的现状如何?

有统计资料显示，2018 年我国社会融资达 192584亿元 人民 币，其中 156712 亿元人民币为社会贷款融资，占 81% 。银行将贷款按质量分为正常、关注、可疑和损失， 后三者被视为不良贷款。目前，我国商业银行不良资产现状 如下所述。

不良贷款率仍处于上升趋势

商业银行在快速发展过程中，不良贷款也处于高居不下的状态。资料显示，我国商业银行 2014 年及 2015 年不良贷款余额增速高达 42. 3% 及 51. 2% 。2016 年出现下降，但2017 年同比增长 12. 8% ，2018 年相比 2017 年同期增长21. 66% 。从以上数据可以看出，我国商业银行的不良贷款率仍处于上升趋势。

三无贷款占比大

从我国商业银行报表中可以看出，贷款抵押率、保证率上升，信用贷款减少，但真正具备较强变现能力的如商品房、商铺、存单等质押的比较少。而在贷款中不少担保企业已无偿还能力或贷款户互为担保。正常情况下，商业银行贷款需要完整的资料，但很多时候，因企业个体差异或地方政府干预，导致一部分贷款无完整的担保文件也放款，便成了三无贷款。

欠息现象多

在企业发展中，难免会出现资金回笼慢、资金链断裂的现象，因此在还贷中无法保证全额还贷。加上商业银行多为地方性银行，为稳定当地的经济，政府通常会加以干预、协调，要求商业银行对利息进行挂息处理。如此虽保障了企业的发展，但商业银行却无利可获或获利甚微，长此以往，容易影响商业银行的发展。

地域、行业差异大

相关统计资料显示，2013 年我国不良贷款主要集中在长三角地区; 2014 年受经济下行的影响，山西、内蒙古、陕西等地的不良贷款率反超长三角地区; 2015 年不良贷款向全国蔓延，多个省份不良贷款率超 2% 。根据 16 家上市银行相关贷款数据显示，农业相关行业不良贷款率高达47% ，批发、餐 饮、娱 乐、文化等不良贷款率 在 13% ～16% ，房产、金融、建筑、运输等不良贷款率低于 4% 。由此可以看出，不良贷款有明显的地域及行业差异，与地区经济发展水平具有显著的相关性。

3、我国商业银行不良资产成因

商业银行内部管理不当

商业银行经营的根本是盈利，存贷差是银行盈利的主体途径。但在经济下行下，吸收存款难度大。而在收益导向及经营考核的双重压力下，使得商业银行更多地倾向于贷款，这样容易导致贷款安全性降低，从而出现 “重贷轻收” “重放轻管”的现象。很长时间里，银行的信贷资金管理处于粗放经营状态，这给不良资产产生提供了 “温床”。

体制不健全

受传统计划经济的影响，商业银行的不少资金注入了发展滞后的国有企业中。此种企业多依靠贷款勉强维持，且产品竞争力低、售后服务体系差、观念陈旧。尤其是 20 世纪90 年代市场经济的转变，国有企业出现大面积亏损，而70% 的负债都出自银行贷款，从而导致银行不良资产持续上升。很长时间以来，商业银行承担了大量的政策性贷款任务，虽然我国建设了不少政策性银行，表面看商业银行似乎脱离了政策性业务，但实际上仍存在业务交叉，迫使商业银行仍要履行 “无偿献血”的任务，从而导致不良贷款的产生。另外，银行约束机制的缺乏导致部分工作人员违规经营，比如擅自调整数据、压缩指标、为完成指标放松贷款条件等，如此使得问题贷款越来越多。

监管不到位

目前，我国金融监管侧重点为合规性，比较少见风险性监管。而对商业银行的监管也多是外部监管，对相关岗位的职责履行情况缺乏有效的监督、问责。在监管方法上主要依靠现场检查，检查人员仅简单地按照上级指示完成各项任务以及汇总报表等。这样的检查很难发现问题，即使发现问题也是少数，局限性大，无法对整个银行进行全面、系统的评估及监管。甚至会出现提前 “通风报信”的情况，“有备而来”让监管人员更无法发现问题，如此导致问题越来越严重。

参考资料：王克勤.商业银行不良资产证券化现状及运作对策分析[J].中国市场

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