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1、2020-2021年 企业人工成本预算管理 实践调研报告 企业2021年人工成本预算编制工作正在进行中，中智咨询人力资本数据中心于2020年10月末开 启该主题调研，并根据问卷和访谈调研结果，形成本调研报告。 本报告包含2021年公司业绩与人工成本预算涨幅趋势，以及人工成本预算管理实践，供企业开 展人工成本预算编制与管理工作参考。 调研说明 中智管理咨询有限公司保留所有权利 关键发现 4 2021年企业人工成本预算趋势 相比2020年，企业2021年的人工成本总额预计涨幅， 市场中位值为10%，人员编制和人均人工成本涨幅P50 均为5%。 从人工成本各细分项目来看，2021年薪酬总额增幅主 要

2、分布在5%以内、5%-10%的区间，其他各项成本预 计增幅均低于薪酬预算增幅。 企业2021年薪酬总额增幅和业绩预计增幅趋势基本一 致，业绩目标涨幅越高的企业，薪酬总额增幅就越高。 外资企业2021年的薪酬预算增长最为保守，民企相比 国企更乐观。 制造业2021年薪酬总额涨幅较为保守，互联网行业预 计相对乐观，房地产、金融企业薪酬总额涨幅呈两极分 化趋势。 企业人工成本预算管理实践 后疫情时期，企业重视人工成本预算的动态调整，近 九成企业都有相关动态调整机制，分别按照半年度、 季度或月度的频率对人工成本预算进行监测调整。 企业在进行人工成本预算时遇到的最大挑战在于没有 准确的可参考的同行平均水

3、平或指标数据。 在预算有限的情况下，人工成本管控与人才激励平衡 的首要举措为优化薪酬福利等激励方案，提升激励效 果。 企业在薪酬总额预算核定时参考因素和指标排名前三 的为上一年薪酬总额、人事费用率、人员编制总数。 近九成企业在2021年都有提升人员效能的计划，其中 四成企业不排除通过减员的方式提高人效。 中智管理咨询有限公司保留所有权利 样本说明 5 有效样本N=269。参与调研企业中，民营企业占54%，国企和外企分别占26%和20%。 53% 29% 18% 城市分布 一线城市 新一线城市 二三线城市 26% 54% 20% 企业类型 国有企业 民营企业 外资企业 20% 13% 9% 9%

4、 8% 5%5% 5%5% 4%4%4% 3% 2%2% 2% 行业分布 中智管理咨询有限公司保留所有权利 样本说明 6 有效样本N=269。参与调研企业中，以集团和母公司/单体公司为主；从员工规模来看，除500-999人规模的企业比例较低，其他不同 规模的企业分布较为均匀。 2% 15% 40% 43% 分支机构/分公司 子公司 母公司/单体公司 集团（多利润中心） 公司级别 18% 27% 13% 22% 19% 企业员工规模 中智管理咨询有限公司保留所有权利 更多样本 中智咨询重点行业薪酬指南系列是由薪酬调研团队基于2019年2020年3月份期间共计3000余家样本企业数据统 计编写而成

5、，中智整体薪酬调研和市场热点调研样本覆盖全国一线、新一线以及主要二三线城市的主要行业，包括： 制造业、高科技/互联网、消费品、销售贸易、金融、房地产、汽车、能源化工和医药健康等，参与调研的企业不仅包 括国有企业、优秀的民营企业，还包括世界500强在内的外资企业，保证了调研样本的丰富性和数据准确性。 作为世界薪酬协会的长期合作伙伴，中智咨询开展薪酬调研业务，至今已有17年，现已形成了覆盖全国350+城市， 20+大行业、约120个细分岗位，包括7万+样本企业的强大数据库，在人力资本调研与数据服务领域，具有显著的领 先优势。 中智咨询人力资本数据中心 积累17年薪酬调研经验形成 国内领先的人力资源

6、数据库 覆盖1000万+条样 本数据 覆盖行业 20+行业大类 120多个细分行业 企业样本库 积累7万+的样本企业 覆盖区域 覆盖全国300多个城市 及地区 员工样本 中智管理咨询有限公司保留所有权利 人工成本 预算管理策略 2021年人工成本 预算趋势分析 薪酬总额编 制方法 人员编制方法 8 目 录 2021年人工成本预算趋势分析 01 中智管理咨询有限公司保留所有权利 2020年宏观经济趋势 10 数据来源：国家统计局 2020年一季度中国经济受疫情冲击较大，二季度以来国民经济持续恢复增长。2020年前三季度国内GDP同比增长0.7%，分季度来看， 一季度同比下降6.8%，二季度增长3

7、.2%，三季度增长4.9%。 根据国家统计局发布的2020年10月份经济运行情况，生产稳中有升，需求企稳回暖，全国固定资产投资增速加快，消费恢复态势持续 增强，2020年10月社会消费品零售总额同比增长4.3%。展望未来，2020年四季度经济增长可能进一步加快。 6.8%6.9%6.7% 6.1% -6.8% -1.6% 0.7% -8% -6% -4% -2% 0% 2% 4% 6% 8% 0 20 40 60 80 100 120 2016-2020年国内生产总值（GDP） GDP（万亿）GDP同比增长率 -15.8% -7.5% -2.8% -1.8% -1.1% 0.5% 3.3% 4

8、.3% -20% -15% -10% -5% 0% 5% 10% 0.0 1.0 2.0 3.0 4.0 5.0 2020年社会消费品零售总额 社会消费品零售总额_当期值(万亿)社会消费品零售总额_同比增长率 中智管理咨询有限公司保留所有权利 2020年宏观经济趋势 11 数据来源：国家统计局 50 35.7 52 50.850.650.951.151 51.551.4 54.1 29.6 52.3 53.253.6 54.454.2 55.2 55.956.2 采购经理人指数PMI 制造业PMI非制造业PMI 2020年前三季度，我国货物进出口总额同比增长0.7%，增速年内首次由负转正；其中

9、，三季度同比增长7.5%，二季度下降0.2%。出 口总额前三季度同比增长1.8%，进口总额下降0.6%。 中国制造业采购经理人指数自2020年3月份以来持续位于50的临界点以上，2020年9月份，在调查的21个行业中，有17个行业PMI位 于临界点以上，制造业景气面较上月有所扩大。非制造业PMI商务活动指数，自3月份以来稳步提升，10月份为56.2。 -1.9% 10.8% 7.1% 5.0% 1.8% -3% 0% 3% 6% 9% 12% 0.0 5.0 10.0 15.0 20.0 25.0 30.0 35.0 2016-2020年中国货物进出口情况 进出口总额(万亿)出口总额(万亿)

10、进口总额(万亿)出口总额同比增长率 中智管理咨询有限公司保留所有权利 2020年公司业绩预计达成情况-整体和不同性质企业 12 19% 9% 3% 9% 19% 16% 21% 18% 23% 48% 26% 37% 23% 17% 44% 26% 15% 10% 6% 10% 外资企业 民营企业 国有企业 整体 2020年业绩预计达成率 业绩达成率60%以下业绩达成率60%-80%业绩达成率80%-100%业绩达成率100%及以上不清楚 从参与本次调研企业的2020年业绩预计达成率来看，26%的企业预计业绩达成率在100%及以上，近四成公司业绩达成率在80%- 100%之间。和往年半数左右公

11、司业绩达成率在100%及以上的情况相比，2020年疫情冲击下，企业经营业绩受到不同程度的影响。 从不同性质企业来看，国有企业对于2020年业绩达成预估最为乐观，44%的企业预计可以完成2020年业绩目标；民企仅17%的企业 预计可以达成业绩目标；外企的情况也不容乐观，近2成外企预计业绩达成率在60%以下。 中智管理咨询有限公司保留所有权利 2021年公司业绩计划增长情况-整体和不同性质企业 13 从参与本次调研企业的2021年业绩计划增长率 来看，近七成企业的2021年业绩目标相比 2020年有增长，分别有两成左右企业的业绩目 标增长20%-30%或30%以上。 从不同性质企业来看，国有企业对

12、于2021年 业绩目标增长最为乐观，近三成国企计划2021 年业绩增长30%以上； 民企的2021年业绩目标增幅同样较高，近1/3 的民营企业预计2021年业绩目标增长在20%- 30%之间； 外企的2021年业绩增长计划最为保守，12% 的外企预计2021年业绩下降，23%的外企 2021年业绩目标和2020年持平。这和外企母 公司普遍受全球疫情影响有关，对于2021年中 国市场的增长持相对谨慎的态度。 11% 15% 7% 15% 6% 6% 4% 12% 14% 6% 14% 23% 12% 18% 10% 12% 16% 18% 14% 15% 22% 12% 32% 8% 19% 2

13、6% 17% 15% 整体国有企业民营企业外资企业 2021年业绩计划增长率 预计增长30%以上 预计增长20%-30% 预计增长10%-20% 预计增长10%以内 持平 预计业绩下降 不清楚 中智管理咨询有限公司保留所有权利 企业2021年的人工成本总额预计涨幅，市场中位值（ P50 ）为10%，人员编制涨幅P50为5%，人均人工成本为5%。 2021年人工成本总额预计涨幅平均值为10.8%，人员编制涨幅为8.3%，人均人工成本为7.3%。 2021年企业人均人工成本的涨幅普遍低于人工成本总额涨幅，主要由于人工成本总额除了要覆盖现有员工的成本增量，还需考虑新增员 工的人工成本费用。 14 2

14、021年公司人工成本预算涨幅整体趋势 10.0% 5.0%5.0% 14.5% 10.3% 10% 25% 20% 16.5% 10.8% 8.3% 7.3% 人工成本总额人员编制人均人工成本 2021年人工成本总额涨幅 P75-P90 P50-P75 平均值 中智管理咨询有限公司保留所有权利 2021年公司薪酬总额预算涨幅趋势-不同性质企业 15 9% 12% 7% 12% 11%6% 10% 19% 11% 18% 9% 8% 27% 24% 26% 35% 23% 26% 26% 12% 8% 6% 10% 4% 5%6% 8% 6% 9% 6% 4% 整体国有企业民营企业外资企业 20

15、21年薪酬总额计划增长率 增长20%以上 增长15%-20%(含) 增长10%-15%(含) 增长5%-10%(含) 增长5%（含）以内 不变 下降 不清楚 工资总额/薪酬总额是人工成本费用的主要成 分，薪酬总额2021年计划增幅可以反映企业人 工成本预算的变化趋势。 整体来看，企业2021年的薪酬总额增幅主要分 布在5%以内、5%-10%的区间。 从不同性质企业来看，外资企业2021年的薪 酬预算最为保守，近两成外企2021年薪酬预算 相比2020年有所下降，35%的外企薪酬总额 增幅在5%以内。 虽然2021年国企的业绩预计增幅相比民企更为 乐观，但国企2021年薪酬总额预计涨幅低于 民企

16、，近2成国企预计2021年薪酬总额涨幅与 2020年持平。 中智管理咨询有限公司保留所有权利 从典型行业2020年业绩预计达成率来看，金融 行业最为乐观，分别有四成公司业绩达成率在 100%及以上或80%-100%； 其次为制造业，近四成制造企业2020年预计可 以达成业绩目标； 地产行业预计2020年业绩完成率最低，36% 的地产企业预计业绩达成率在60%以下。 从典型行业2021年业绩计划增长率来看，制造 企业预计相对保守，1/4的制造企业预计2021 年业绩增长和2020年持平； 金融企业相对乐观，1/3的企业预计2021年业 绩增长30%以上； 地产企业的2021年业绩增长计划两级分化

17、，预 计业绩下降和增长30%以上的企业分别占一定 比例。 16 2020年业绩达成率和2021年业绩增长率-典型行业 4% 13% 36% 10% 29% 33% 9% 10% 29% 27% 36% 40% 38% 27% 18% 40% 制造业互联网行业房地产金融行业 2020年业绩预计达成率-典型行业 业绩达成率100%及以上 业绩达成率80%-100% 业绩达成率60%-80% 业绩达成率60%以下 6% 22% 10% 25%13% 11% 17% 19% 11% 20% 13% 19% 30% 33% 19% 22% 10% 13% 25% 33% 30% 制造业互联网行业房地产金

18、融行业 2021年业绩计划增长率-典型行业 预计增长30%以上 预计增长20%-30% 预计增长10%-20% 预计增长10%以内 持平 预计业绩下降 中智管理咨询有限公司保留所有权利 2021年公司薪酬总额预算涨幅趋势-典型行业 17 典型行业的2021年薪酬总额预计涨幅，和行业2021年的业绩预计增幅趋势基本一致，制造业2021年薪酬总额涨幅较为保守，基本 分布在5%以内、5%-10%之间。 互联网行业2021年薪酬总额涨幅预计相对乐观，分别有1/4左右的互联网企业薪酬总额涨幅在5%-10%或10%以上。 房地产、金融企业2021年薪酬总额涨幅呈两极分化趋势，近三成的地产、金融企业2021

19、年薪酬总额呈下降或和2020年持平的趋势， 同样有1/3左右的企业薪酬总额预计增幅在10%以上。 8% 27% 6% 8% 17% 6% 12% 25% 9% 29% 27% 8% 9% 24% 35% 8% 18% 12% 4% 8% 6% 17% 18% 6% 4% 8% 18% 12% 12% 金融行业 房地产 互联网行业 制造业 2021年薪酬总额预计增长率-典型行业 下降不变增长5%（含）以内增长5%-10%(含)增长10%-15%(含)增长15%-20%(含)增长20%以上不清楚 中智管理咨询有限公司保留所有权利 企业2020年业绩达成率VS企业2021年业绩增长率 18 区分20

20、20年不同业绩达成率的企业来看，其2021年的业绩计划增长率基本和2020年业绩达成情况呈正相关，即2020年业绩达成情况 越好，2021年预计业绩增幅越高。 但2020年业绩达成率低的公司除外，业绩达成率在60%以下的公司，这类公司的2021年业绩预计增长率呈两级分化状态，近三成企 业对于2021年业绩增长不乐观，预计业绩下降或与2020年持平，但有近四成企业预计2021年业绩增幅在30%以上，这主要由于2020 年业绩达成率低的企业，在2021年需要追平原有的业绩水平，所以2021年业绩计划增幅较高。 9% 5% 10% 3% 18% 29% 19% 3% 18% 14% 8% 13% 9

21、% 14% 17% 23% 9% 29% 27% 27% 36% 10% 19% 30% 2020年业绩达成率60%以下 2020年业绩达成率60%-80% 2020年业绩达成率80%-100% 2020年业绩达成率100%及以上 2020年不同业绩达成率的企业2021年业绩计划增长率 预计业绩下降持平预计增长10%以内预计增长10%-20%预计增长20%-30%预计增长30%以上 中智管理咨询有限公司保留所有权利19 企业2021年薪酬预算增长率VS企业2021年业绩增长率 企业2021年薪酬总额增幅和业绩预计增幅趋势基本一致，预计2021年业绩下降的企业，63%的企业薪酬总额也呈下降趋势。

22、 2021年业绩预计增长在30%以上的企业，六成以上企业薪酬总额增长在5%以上，近两成企业薪酬总额增长在20%以上。 2021年业绩计划增长率 63% 18% 16% 4% 25% 12% 27% 11% 8% 9% 13% 29% 33% 37% 31% 27% 35% 27%21% 31% 23% 6% 13% 5% 15% 5% 5% 4% 18% 5% 8% 18% 预计业绩下降业绩持平预计增长10%以内预计增长10%-20%预计增长20%-30%预计增长30%以上 2021年薪酬总额增长率VS业绩预计增长率 薪酬增长20%以上 薪酬增长15%-20%(含) 薪酬增长10%-15%(含

23、) 薪酬增长5%-10%(含) 薪酬增长5%（含）以内 薪酬不变 薪酬下降 中智管理咨询有限公司保留所有权利 从人工成本各细分项目2021年预计增长趋势来看，薪酬总额之外的其他各项成本预计增幅均低于薪酬预算增幅。 社保费用预算2021年增幅仅次与薪酬总额，再次为住房公积金、招聘费用、教育培训经费，其中社保、公积金成本预算和薪酬增长、 社保基数调整关系密切，属于每年刚性增长的成本预算。 补充保险费用、补充住房福利费用、职工福利费用、劳动保护费用、工会经费、辞退福利大部分企业的2021年的预算和2020年持平。 20 2021年人工成本各项目涨幅趋势 12% 9% 14% 9% 7% 12% 10

24、% 5% 5% 6% 7% 11% 36% 43% 26% 44% 52% 33% 44% 34% 56% 50% 25% 11% 12% 13% 19% 13% 13% 18% 20% 22% 5% 13% 18% 27% 9% 9% 14% 9% 4% 15% 12% 18% 3% 10% 23% 23% 2% 1% 8% 2% 1% 2% 2% 7% 1% 2% 8% 8% 2% 1% 1% 0% 1% 2% 2% 5% 1% 1% 5% 1% 2% 2% 2% 2% 12% 6% 27% 24% 13% 23% 22% 19% 9% 11% 29% 17% 8% 9% 其他人工成本支出

25、 辞退福利 招聘费用 工会经费 劳动保护费用 教育培训经费 职工福利费用 住房公积金 补充住房福利费用 补充保险费用 社会保险费用 工资总额/薪酬总额 2021年人工成本各细分项目增长情况 下降不变增长5%（含）以内增长5%-10%(含)增长10%-15%(含)增长15%-20%(含)增长20%以上不清楚 人工成本预算管理策略 02 中智管理咨询有限公司保留所有权利 从企业的财年起始月份来看，基本集中在1月份，91%的公司财年从1月份开始，少数公司的起始月份分布在2-12月，例如从4月份开始。 从企业2021年人工成本预算工作启动时间来看，一般从2020年第四季度开始启动，持续到2021年1月

26、份。 企业人工成本预算工作一般结合第二年的经营规划和业务调整进行，启动时间和来年的业务规划时间基本一致。 22 2021年人工成本预算工作启动时间 1% 10% 22%22% 17% 19% 3% 4% 1% 0% 5% 10% 15% 20% 25% 2020年8月2020年9月2020年10月2020年11月2020年12月2021年1月2021年2月2021年3月2021年4月 2021年人工成本预算工作启动时间 中智管理咨询有限公司保留所有权利 在参与调研的企业中，九成以上的企业都将工资总额/薪酬总额、社会保险费用、职工福利费用以及住房公积金项目纳入人工成本预算 规划中。其次纳入预算的

27、项目有教育培训费、招聘费用、辞退福利以及补充保险费用。其他的人工成本预算项目主要有劳务外包、行 政费用、报销补贴等项目。 超过半数企业在预算工作中会考虑所有的人工成本预算项目，24%的企业预算规划包含6-8个项目。 23 人工成本预算规划包含的项目 54% 58% 67% 68% 75% 80% 81% 82% 92% 94% 95% 100% 其他人工成本支出 补充住房福利费用 工会经费 劳动保护费用 补充保险费用 辞退福利 招聘费用 教育培训经费 住房公积金 职工福利费用 社会保险费用 工资总额/薪酬总额 企业人工成本分析与预算包括哪些项目 11% 24% 14% 51% 3-5个6-8个

28、9-11个全部项目12个 企业人工成本预算包含的项目数量 中智管理咨询有限公司保留所有权利 人工成本预算覆盖的人员，针对国内合同制员工是全部覆盖，七成以上企业还包含兼职实习生、聘用的离退休人员等其他从业人员以 及劳务派遣员工。 26%的企业人工成本预算覆盖了所有类型的员工，74%的企业覆盖部分员工。 24 人工成本预算覆盖的人员类型 43% 48% 49% 51% 54% 71% 74% 100% 其他 海外派遣人员 境外从业人员 离退休人员等非在岗人员 港澳台、外籍人员 劳务派遣人员 兼职实习生、聘用的离退休人员等其他从业人员 国内合同制员工 人工成本覆盖人员的类型 中智管理咨询有限公司保留

29、所有权利 人工成本/薪酬总额预算的动态调整机制 25 19% 2% 20% 26% 19% 2% 13% 是，每月监测调整是，每两个月监测调整是，每季度监测调整是，半年度监测调整是，不定期调整其他调整频率否 人工成本/薪酬总额是否有动态调整机制 后疫情时期，企业的人工成本管控要求提升，年度的人工成本/薪酬总额确定后，企业在日常管理中通常有动态监测和调整机制。 近九成企业都有人工成本预算的动态调整机制，26%的企业调整频率为半年度，分别有两成左右的企业调整频率为季度、月度或不定 期，少数企业采用每两个月监测调整，或月度监测、季度调整的方式进行人工成本的管控。 中智管理咨询有限公司保留所有权利 企

30、业在进行人工成本预算时遇到的最大挑战在于没有准确的可参考的同行平均水平或指标数据。 另外，有近一半的企业面临两方面的挑战，一方面是对经营情况等预测不准，导致人工成本预算不准；另一方面为人工成本预算没有 与企业的经营状况/效益挂钩，对员工激励作用有限。 26 人工成本预算过程中的难点和待解决的问题 12% 26% 27% 28% 36% 38% 47% 47% 60% 完全没有人工成本预算管理机制 与企业经营情况强挂钩，预算总额波动大，不利于员工稳定 当前使用指标体系中涉及到的指标、权数或系数不易确定 过程管控力度弱，最终人工成本实际与初始的年度预算偏差大 人工成本预算超出管理层/上级公司的总量

31、要求 当前使用的用于编制预算的方法或指标体系不完善 没有与企业的经营状况/效益挂钩，对员工激励作用有限 由于对企业经营情况等方面的预测不准，导致人工成本预算不准 没有准确的可参考的同行平均水平或指标数据 人工成本预算管理过程中存在的难点或者是想要解决的问题 中智管理咨询有限公司保留所有权利27 人工成本管控与人才激励的平衡举措 在人工成本管控力度加大的趋势下，如何平衡人 工成本和人才激励是企业面临的主要挑战。 在参与调研的企业中，人工成本管控与人才激励 平衡的首要举措为优化薪酬福利等激励方案，提 升激励效果。 其次为注重人员总量与结构配置优化，保证人均 收入，以及人工成本预算精益化管控，注重投

32、入 产出效率。 1/3左右的企业采取调整薪酬结构，加大变动收 入比例，拉大收入差距，或弹性化人工成本预算 管理，依据市场和业务变化设置一定比例的弹性 空间的举措。 还有1/4左右的企业通过加大精神激励的方式， 或者通过增加长期激励计划，减轻现金成本压力。 22% 25% 32% 33% 35% 36% 43% 增加长期激励计划，减轻现金成本压力 注重精神激励等非物质激励方式 弹性化人工成本预算，依据市场和业务变化设置一定比例的弹 性空间 调整薪酬结构，加大变动收入比例，拉大收入差距 人工成本预算精益化管控，注重投入产出效率 注重人员总量与结构配置优化，保证人均收入 优化薪酬福利等激励方案，提升

33、激励效果 人工成本管控与人才激励平衡举措 薪酬总额编制方法 03 中智管理咨询有限公司保留所有权利29 企业是否有明确的薪酬总额核定方法 整体来看，53%的企业有明确的薪酬总额核定方法。 在不同级别企业中，集团和子公司有明确薪酬总额核定方法的企业比例多于母公司/单体公司，主要由于集团和子公司对于薪酬总额管 控的要求高于单体公司。 68% 43% 58% 53% 21% 45% 36% 38% 11% 12% 5% 9% 子公司 母公司/单体公司 集团（多利润中心） 整体 企业是否有明确的薪酬总额核定办法 是否不清楚 中智管理咨询有限公司保留所有权利30 薪酬总额核定方式-以自上而下核定为主 从

34、不同级别企业的薪酬总额核定方式来看，以自上而下核定为主，采用自下往上申报方式的企业较少。 从具体方法优劣势来看，自上而下核定有利于总额管控；自下往上申报的方式，下属企业或部门的自主权较大，可能出现总额失控的情况。 单体公司中，有73%的企业为公司自上而下核定，采用部门自下往上申报的企业比例为23%。 在集团和子企业中，集团自上而下核定的比例为53%左右，另有45%左右的企业由集团提供基本原则或指导方法，或采用下属公司自下往 上申报的方式。 3% 13% 31% 53% 其他 由下属公司自下往上申报 集团提供基本原则或指导 方法 集团自上而下核定 集团（多利润中心） 5% 23% 73% 其他

35、由部门自下往上申报 公司自上而下核定 母公司/单体公司 15% 31% 54% 根据集团提供基本原则或指导方法 自行制定规则 自下往上向集团申报 集团自上而下核定 子公司 中智管理咨询有限公司保留所有权利 03 基于定员定编 02 基于投入产出 比率法 01 基于增长的弹性 控制 基于增长的人工成本弹性控制 把人工成本水平的提高控制在经济效益和投入产出 水平所能允许的范围之内，考察人工成本的增长状 态； 如通过人均增加值、人均销售收入、人均总成本变 动幅度进行弹性的控制； 基于投入产出比例 基于人工成本投入产出目 标水平，考察人工成本水 平投入的合理性； 基于定员定编 基于人员投入、薪酬水 平

36、定位、市场水平等考 察人工成本投入的水平。 薪酬总额核定的方法 薪酬总额核定的三种方法 中智管理咨询有限公司保留所有权利32 薪酬总额核定时关注的问题 企业在薪酬总额核定过程中，55%左右的企业会 关注薪酬总额增长与业绩增速一致性、薪酬投入 产出效率、薪酬总额策略定位与当前企业市场/行 业地位之间的匹配度。 45%的企业关注目前的薪酬预算是否保证能否保 留住支撑现有业务发展的人才。 24%的企业在制定薪酬预算时，同时关注薪酬体 系的优化调整。 中智管理咨询有限公司保留所有权利33 薪酬总额核定关注的因素和指标 企业在薪酬总额预算核定时参考因素和指标包含内部因素和外部因素，其中内部指标分为三类，

37、薪酬总量与水平、投入产出效率、人 员编制与流动。企业参考指标排名前三的为上一年薪酬总额（75%）、人事费用率（54%）、人员编制总数（49%）。 内部因素和指标-薪酬总量和水平 22% 40% 75% 薪酬市场竞争力 人均薪酬 上一年薪酬总额 29% 30% 32% 34% 39% 54% 人工成本占总成本的比重 预期销售收入增长率 人工成本占利润的比例 人均营业额 预期利润增长率 人工成本占营业收入比例 内部因素和指标-投入产出效率 13% 49% 企业上一年度整体离职率 人员编制总数 内部因素和指标-人才编制与流动 15% 32% 宏观经济情况 行业调薪率 外部因素和指标 人员编制方法 0

38、4 中智管理咨询有限公司保留所有权利35 人员编制核定方法 人员编制核定方法，近六成企业采用部门自下而上，公司自上而下 核准的方式，另有两成左右企业分别采用部门自下而上进行上报、 公司自上而下核准的方式。 在人员编制过程中，企业遇到的主要挑战为人员配置的外部/行业参 考数据不不易获取，对不同类人员编制的确定方法不科学或不明确。 19% 57% 20% 3% 贵司人员编制核定方法 部门自下而上进行上报 部门自下而上，公司自 上而下核准 公司自上而下核准 无人员编制管理 14% 29% 31% 40% 52% 57% 66% 参与人员（不限于HR）编制工作的个人原因导致人员 编制数与实际员工数出入

39、较大 公司管理层/上一级公司限定的人员编制数量无法支撑 当年业绩目标 参与编制的部门/人员对此项工作并不重视 不可控因素导致该年度的人员编制数量与实际人数出 入较大 用人部门对需求岗位及人员编制规划和设置不明确 不同类人员编制的确定方法不科学或不明确 人员配置的外部/行业参考数据不易获取 人员编制核定存在的问题 中智管理咨询有限公司保留所有权利36 企业2021年提升人员效能计划 近九成企业在2021年都有提升人员效能的计划，其中48%的企业在保 证员工编制不降的前提下提高人效，有41%的企业不排除通过减员的方 式提高人效。 从典型行业来看，大部分金融行业在保证员工编制不降的前提下提高人 效；

40、而超过半数的地产企业不排除以减员的方法提升人效。 41% 48% 11% 2021年是否有提升人员效能的举措 是，不排除以减员的方法提 高整体人效 是，在保证员工编制不降的 前提下提高人效 否 36% 53% 75% 42% 55% 29% 17% 42% 9% 18% 8% 15% 房地产 互联网行业 金融行业 制造业 2021年是否有提升人效的举措-典型行业 是，在保证员工编制不降的前提下提高人效是，不排除以减员的方法提高整体人效否 中智管理咨询有限公司保留所有权利 人员编制的方法 具体没有参照的标准下，企业根据同行 或竞争对手的编制情况确定各职位的编 制水平 标杆对照法 按照员工总数或某

41、一类员工数量的一定 比例确定定编人数 比例定编法 产量定额 时间定额 员工效率 劳动效率定编法/工作效率定编法 根据企业的历史数据和战略目标，确定 企业在未来一定时期内的岗位人数. 财务预测法 通过人工成本预算控制在岗人数，而不 是对某一部门内的某一岗位的具体人数 做硬性的规定 预算控制法 根据企业总的业务目标、岗位工作量、业务 流程衔接，结合上一步骤的分析结果，确定 各岗位编制人员比例 业务流程法 01 02 03 04 05 06 定编分析方法不局限下列方法，不同方法在复杂程度、准确程度、时间与成本 等方面各有优劣。 人员编制的六种方法 中智管理咨询有限公司保留所有权利 步骤一：确定员工

42、总数 步骤二： 横向确定业务人员 和管理人员总数 步骤三：确定细分 类别和层级总数 步骤四：成果验证 和调整 财务预测法： 确定员工总编制/总规划 常用指标：人均产值（人 均营业收入） 比例定编法： 标杆对照法： 确定确定企业所需管理和非 管理员工总数 管理人员：管理人员数包含 高层管理和职能管理人员 非管理人员：指大业务人员 包括销售人员、生产人员、 质量、安全、设计、技术等 劳动效率定编法 业务流程法： 标杆对照法： 管理人员：标杆对照法 非管理人员：指大业务人员包 括销售人员、生产人员 劳动效率定编法 质量、安全、设计、技术等 业务流程法、劳动效率定编 法 通过对计算得出的两组数据进行对

43、 比分析以判断是否该人员配置可行 （如果差异在5%以内，属于正常 误差，可以按照实际分配总数核定 总编制；如果差异在5%以外，请 检查贵公司应用数据的准确性。） 人员编制的方法与流程 中智管理咨询有限公司保留所有权利 确定人员结构比例 确定基准部门的人员编制数量 估算各部 门人员编 制 对照岗位 设置进行 调整 确定编制 估算的基 准部门 估算人员 总量 编制 外部标杆数据法 标杆企业人员配置比 1：400（总部 1人管理下属单位400人） 数据应用人员总量估算 总部人员编制总量在270人左右较为 合理 外部标杆数据法 人力资源部门人员编制占总数的比例 在7%10%之间） 人力资 源部占 比提

44、升 部门部门 基准部基准部 门门人力人力 原编制原编制16 原比例原比例7.1% 新比例新比例8% 新编制新编制22 增加编制增加编制6 部门办公厅 规划计划 部 人力资 源部 财务部 资产经 营部 党群工 作部 原编制26221619199 原比例11.6%9.8%7.1%8.4%8.4%4.0% 新比例11%10%8%9%8%4% 新编制302722242211 增加编制456532 外部标杆数据应用职能人员结构数据应用案例 人员编制方法与示例-标杆对照法 中智管理咨询有限公司保留所有权利 选定采集数据模型因素分析建模模型 代表性 兼顾各主要区域 兼顾分支营业部大小 规模 选择效率高、业绩

45、好 为主要研究对象 人员 类型 客运 销售 货运 销售 客运 保障 货运 保障 与各类人员工作 量影响 与公司业绩联系 紧密性 外部市场数据及 使用频繁度 因素因素 拟合度拟合度 （R2） 权重权重 客运收 入 0.85950% 承运人 数 0.79630% 航班量0.72610% 座公里 数 0.74410% 销售人员销售人员 1-客运收入/货邮收入 2-承运人数/出港班次 3-航班量/出港货邮 4-座公里数 保障人员保障人员 1-航班量/货邮收入 2-承运人数 3-出港货邮 人数=50%*（客运收入 *0.021+35.150）+10%*（航 空量0.46-28.8）+10%*（座 公里数

46、 0.52-8.13）+0.3* （承运人数*0.13+24.1） 人才能力 人才结构 人才数量 人员编制方法与示例-模型法 关于我们 05 中智管理咨询有限公司保留所有权利 中智管理咨询有限公司（简称“中智咨询） 42 1 17 470 1个人力资源研究院 17年管理咨询领域深耕 470余人组成的专业咨询团队 隶属于中国国际技术智力合作集团有限公司（简称“中智集团”，英文缩写CIIC）。中智集团成立于1987年，是中央企业中唯一一家主营人力资源服务的企业， 总部位于中国北京，在全国范围内建立了覆盖31个省、自治区、直辖市的378个城市的全国性服务网络。截止2019年，中智集团连续14年领航中

47、国人力资源和 人力资本服务业，列中国企业500强和中国服务业企业100强。 中智咨询成立于2003年，是中国领先的管理咨询整体解决方案提供商和国资国企改革的高端智库，一直致力于推动企业战略思维和变革管理能力的提升，凭借 精干专业的顾问团队、多元化的服务体系和创新的管理技术, 已成为国内足具规模、功能齐全、实力雄厚、服务优质的中国管理咨询行业主力品牌。 公司拥有1个人力资源研究院、5个业务中心和由470余人组成的专业咨询团队，自主研发了包括人力资源管理、人才管理与发展、企业全面诊断，数据调研与 对标、智库服务、国企改革、开发区改革、政府绩效等8个系列85个项目，品目健全，品类丰富，能够为各类客户

48、提供全方位的管理咨询整体解决方案。 中智管理咨询有限公司保留所有权利 中智咨询核心业务中智咨询核心业务 43 智库服务 国资委系统 国资国企改革课题研究 国资委专题调研 组织部及人社 人才开发类服务 劳动关系类服务 就业促进类服务 知识产权管理 开发区改革 体制机制改革总体方案设计 开发区（园区）产业规划 组织设置与岗位体系设计 员额核定与全员岗位竞聘 薪酬与绩效管理体系设计 政府绩效 政府考核 绩效考核管理体系设计 绩效考核管理办法 开发区考核 综合水平考核设计 综合水平考核实施意见 高质量发展考核指标库 国企改革 混改咨询 两类公司改革 完善现代企业制度 建立正向激励约束机制 人才发展规划

49、 市场化选聘经营管理人才 干部队伍建设 核心人才队伍建设 党建体系建设 国资国企管理咨询 服务模式 顾问式项目制培训式年度服务 人力资源管理体系 人力资源战略与规划 组织岗位体系 激励考核体系 上海品茶体系 人才管理与发展 人才管理体系建设 人才甄选与识别 人才培养与发展 人才测评在线平台 测评师队伍培养 全流程考试服务 课程培训 企业全面诊断 人力资源管理诊断 薪酬审计 数据调研与对标 整体薪酬调研 人力资本效能调研与对标 人力资源管理实践调研 员工敬业度调研 上市公司经营业绩与高管薪 酬激励分析 中智管理咨询有限公司保留所有权利 诊断与数据服务：诊断与数据服务：数据调研与对标，企业数字化转

50、型的前置驱动数据调研与对标，企业数字化转型的前置驱动 44 您 如 何 成 功 ？ 17年薪酬调研经验与数据积累 洞悉市场薪酬水平 全流程一体化效能对标服务 合理预算人工成本投入 数据化员工敬业度提升方案 吸引与保留核心人才 行业热点及优秀企业聚焦 指导企业发展方向 1234 员工满意度敬业度调研 分析报告 标准版报告 定制版报告 中智咨询差异化人才激 励实施方案 调薪与薪酬体系优化设计的 应用软件 整体 薪酬调研 人力资本效能 调研与对标 人力资源管理 实践调研 员工敬业度 调研 上市公司经营业绩与 高管薪酬激励分析 薪酬调研报告 标准薪酬报告：细分行业、细分区域、 细分城市、特定岗位 定制