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1、2021-004 1 2020 年度报告 雅达养老 NEEQ : 831664 北京雅达养老产业股份有限公司 (BEIJING YADA SENIOR LIVING GROUPBEIJING YADA SENIOR LIVING GROUP COCO.,., LTDLTD. .) 2021-004 2 公司年度大事记公司年度大事记 (或(或)致投资者致投资者的信的信 2020 年 4 月 23 日,印象太极剧场项目正式启动建设。该项目由知行文旅旗下的河南省知行太极文化旅游有限公司投资,雅达养老负责开发建设管理。 2020 年 6 月 18 日,最忆韶山冲剧场项目正式启动建设。该项目由知行文旅旗
2、下的韶山湖湘旅游开发有限公司投资,雅达养老负责开发建设管理。 2020 年 12 月 7 日,公司位于高淳健康休闲旅游产业园的适老化用品平台-雅达银龄汇正式对外营业,该展厅为公司开业运营的第三家集展示、体验和销售三大功能于一体的综合性健康养生养老主题展厅。 2021-004 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 . 1010 第四节第四节 重大事件重大事件 . 2222 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .
3、2424 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员董事、监事、高级管理人员及核心员工情况及核心员工情况 . 2929 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 . 3131 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 . 3737 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 . 9999 2021-004 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人周建平、主管会计工作负责人杨小林及会计机构
4、负责人(会计主管人员)杨小林保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】 重大风险事
5、项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 核心团队人才流失的风险 公司以轻资产模式运营, 且主营业务是高素质项目管理和工程设计等专业人才密集型行业。 高素质专业人才队伍是公司的核心竞争力之一,未来如出现核心专业人才队伍大规模流失,将对公司正常经营业务带来不利影响。 应对措施:公司重点加强管理团队、员工的培训工作,提升管理团队及员工的业务开展能力, 培育团队凝聚力及上海品茶,确保核心团队保持稳定。 客户集中度较高的风险 报告期内, 公司来自前五大客户营业收入合计占公司整体营业收入比例 92.50%, 较上年度占比小幅下降, 但其中第一大客户的营业收入占比 39.77%
6、, 存在对单一客户的严重依赖, 未来如出现客户变动或不能及时开拓新的客户等情况, 公司面临业绩持续下滑的风险。 应对措施: 公司一方面积极拓展康养复合园区咨询规划设计和养老用品配置领域新的目标客户, 减轻对主要客户的依赖程度,有效分散客户集中的风险。另一方面,公司通过与多家大型地产开发商和地方政府达成战略合作关系, 随着各个储备项目的签约和结算, 未来有望有效改善现阶段单一客户占比过大的状况。 2021-004 5 供应商集中度较高的风险 报告期内, 公司来自前五名供应商的采购额占同期采购总额的比例为 84.76%。其中公司第一大供应商的采购金额占比为 61.35%, 采购金额较大且集中度相对
7、较高。 如上述供应商在产品和服务等方面不能及时满足公司业务需求, 则会影响到公司的服务质量和盈利水平。 应对措施:公司将持续优化供应商管理制度,通过不同区域业务选择不同的供应商进行合作, 同时分散采购降低对部分供应商的依赖,有效控制供应商集中风险,确保公司持续不断获得高品质的产品和服务。 关联交易比重较大的风险 报告期内,公司营业收入中来自关联方的收入占比29.61%,较上年度占比 51.76%下降明显。虽然公司所发生关联交易均属于市场化定价的中性交易,重点发挥双方优势,降低交易成本,实现利润重大化,但关联交易比重较大对公司未来独立经营等可能产生经营风险和财务风险。 应对措施:公司将严格遵守公
8、司关联交易管理办法相关要求,遵循市场化原则与关联方进行交易,及时履行相关审批程序, 做好信息披露工作。 公司未来将通过销售渠道的开拓,逐步实现销售多元化,减少对关联交易的依赖性,确保公司独立性不受影响。 应收账款难以收回的风险 报告期内, 公司应收账款回款情况良好, 未发生坏账损失,应收账款账面余额为 5,028,407.19 元,虽然与年初余额相比减少 0.51%,但仍然维持在较大的金额。因应收账款多属咨询项目或工程类养老用品配置合同款项,且客户多为集团企业,款项审批进度较慢,回款周期需要 1-2 个月,公司存在应收账款无法回收的风险。 应对措施:公司建立严格的应收账款管理制度,定期由项目负
9、责人进行催收, 同时在以预收为主的基础上加强对应收账款的回款力度,建立客户信用制度,加快项目结算款的结算进度,保障应收账款及时回款。 存货减值的风险 报告期内,随着公司业务规模快速增长,尤其是健康适老化用品供货安装业务的增长, 公司为相关合同采购规模也相应增大,截止报告期末,公司存货余额为 12,818,509.11 元,与年初余额相比增长 190.43%,剔除计入存货的合同履约成本4,130,628.25 元,其余存货余额为 8,687,880.85 元,同比增长96.84%。 应对措施:公司持续完善存货周转的各项措施,严格根据已签订合同数量采购相应材料,降低存货跌价风险。 本期重大风险是否
10、发生重大变化: 报告期内,公司减少 “主营业务转型并亏损的风险”和“未弥补亏损持续扩大的风险” ,增加“存货减值的风险” 。 报告期内,公司坚持聚焦康养复合园区咨询规划设计和养老用品销售配置两大核心业务的发展战略,公司养老用品销售配置业务持续增长, 来自养老用品销售业务收入为 25,255,508.79 元, 同比增长 54.38%,占公司营业收入比例为 74.87%;公司康养复合园区咨询业务持续为公司贡献稳定业绩,来自康养复合园2021-004 6 区咨询业务收入为 8,478,489.07 元,占公司营业收入比例为 25.13%,公司整体呈现双主业齐头并进的良性发展态势。报告期内,公司顺利
11、实现扭亏为盈,归属于挂牌公司股东的净利润为 1,190,715.40 元。 报告期内,公司业务规模快速增长,尤其是健康适老化用品供货安装业务持续增长,公司为履行相关合同需提前采购相应材料或货品。截止报告期末,公司存货余额为 12,818,509.11 元,剔除计入存货的合同履约成本 4,130,628.25 元,其余存货余额为 8,687,880.85 元,同比增长 96.84%。 2021-004 7 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、雅达养老 指 北京雅达养老产业股份有限公司 银龄家居 指 浙江雅达银龄家居有限公司系公司全资子公司 雅达养老日本 指 雅达养老日本株式会社
12、系公司全资子公司 雅达环球 指 雅达环球高龄者事业株式会社系公司间接控股子公司 雅达养老天津 指 天津雅达养老服务有限公司系公司全资子公司 雅达益佑 指 上海雅达益佑企业管理有限公司 系公司全资子公司 雅达养老上海 指 上海雅达养老服务有限公司系公司全资孙公司 松下电器 指 松下电器(中国)有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 公司章程 指 北京雅达养老产业股份有限公司公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事
13、会议事规则 高级管理人员 指 公司总裁、副总裁、董事会秘书、财务负责人 主办券商 指 恒泰长财证券有限责任公司 审计机构 指 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 2021-004 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、 基本信息基本信息 公司中文全称 北京雅达养老产业股份有限公司 英文名称及缩写 BEIJING YADA SENIOR LIVING GROUP CO., LTD. 证券简称 雅达养老 证券代码 831664 法定代表人 周建平 二、二、 联系方式联系方式 董事会秘书 杨小林 联系地址 北京市东城区东直门南大
14、街 1 号来福士写字楼 10 层 1005 单元 电话 传真 电子邮箱 公司网址 办公地址 北京市东城区东直门南大街 1 号来福士写字楼 10 层 1005 单元 邮政编码 100007 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、 企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 5 月 9 日 挂牌时间 2015 年 1 月 9 日 分层情况 基础层 行业(挂牌公司管理型行业分类) 租赁和商务服务业(L)-商务服务业(L72)-咨询与调查(L723)-其他专业咨询(L7239)
15、 主要业务 养老产业投融资、养老园区和养老设施的规划建设运营全程服务、养老用品的研发销售和配套服务。 主要产品与服务项目 康养复合园区咨询规划设计和养老用品销售配置 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本(股) 58,000,000 优先股总股本(股) 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 无实际控制人 2021-004 9 四、四、 注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 921901J 否 注册地址 北京市昌平区科技园区超前路 37 号院 16 号楼2 层 C2177 号 否 注册
16、资本 58,000,000.00 元 否 五、五、 中介机构中介机构 主办券商(报告期内) 招商证券 主办券商办公地址 深圳市福田区福田街道福华一路 111 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商(报告披露日) 恒泰长财证券 会计师事务所 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 密惠红 李奔 1 年 3 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 六、六、 自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、 报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2021-004 10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营
17、情况和管理层分析 一、一、 主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 ( (一一) ) 盈利能力盈利能力 单位:元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例% 营业收入 33,733,997.86 30,317,479.82 11.27% 毛利率% 31.86 43.14 - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,190,715.40 -81,596.69 1,559.27% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 860,183.18 -239,827.47 458.67% 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) 4.01 -0.29 - 加权平均净资产收益率
18、%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) 2.90 -0.85 - 基本每股收益 0.02 -0.001 2,100% ( (二二) ) 偿债能力偿债能力 单位:元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例% 资产总计 55,817,568.92 46,139,714.98 20.98% 负债总计 25,563,634.08 16,831,018.29 51.88% 归属于挂牌公司股东的净资产 30,048,945.35 29,066,813.93 3.38% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.52 0.50 4.00% 资产负债率%(母公司) 34.15%
19、29.84% - 资产负债率%(合并) 45.80% 36.48% - 流动比率 1.99 2.41 - 利息保障倍数 - - - ( (三三) ) 营运营运情况情况 单位:元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 1,600,533.01 3,431,992.73 -53.36% 应收账款周转率 6.35 10.35 - 存货周转率 2.67 4.20 - 2021-004 11 ( (四四) ) 成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例% 总资产增长率% 20.98% 33.89% - 营业收入增长率% 11.27% 164.49
20、% - 净利润增长率% 495.87% 97.66% - ( (五五) ) 股本股本情况情况 单位:股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例% 普通股总股本 58,000,000 58,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% ( (六六) ) 境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中有净利润和净资产差异情况。 ( (七七) ) 非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位:元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 4,
21、197.25 1.计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 222,247.65 2.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债取得的投资收益 211,780.23 3.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,484.50 非经常性损益合计非经常性损益合计 440,709.63 所得税影响数 110,177.41 少数股东权益影响额(税后) 0 非经常性非经常性损益净额损益净额 330,532.22 (
22、(八八) ) 补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 2021-004 12 ( (九九) ) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、 会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 1.会计政策变更及依据 财政部于 2017 年颁布了修订后的企业会计准则第 14 号收入 (以下简称“新收入准则”)。本公司于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准
23、则以及通知,对会计政策相关内容进行调整。 新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的企业会计准则第 14 号收入及企业会计准则第15 号建造合同(统称“原收入准则”)。在原收入准则下,本公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”,并针对特定交易或事项提供了更多的指引,在新收入准则下,本公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准,具体收入确认和计量的会计政策参见附注三、(二十五)。 本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。依据新收入准则的规定,根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。同时,
24、本公司依据新收入准则对与收入相关的信息披露要求提供更多披露,例如重要合同或业务与履约义务相关的信息和与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息,包括履约义务通常的履行时间、重要的支付条款、公司承诺转让的商品的性质(包括说明公司是否作为代理人)、公司承担的预期将退还给客户的款项等类似义务、质量保证的类型及相关义务等。 本公司对收入来源及客户合约流程进行复核以评估新收入准则对财务报表的影响。本公司的收入主要为销售产品和咨询服务取得的收入,收入仍在客户验收时点确认。采用新收入准则对本公司除财务报表列报以外无重大影响。 (2)执行修订后财务报表格式的影响 本公司执行新收入准则对 2020 年 1 月 1
25、 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的影响汇总如下: 金额单位:人民币元 合并资产负债表项目 会计政策变更前 2019 年 12月 31 日余额 新收入准则影响 会计政策变更后 2020 年1 月 1 日余额 负债: 预收款项 11,743,527.55 -11,743,527.55 合同负债 10,392,502.26 10,392,502.26 其他流动负债 1,351,025.29 1,351,025.29 2021-004 13 母公司资产负债表项目 会计政策变更前 2019 年 12月 31 日余额 新收入准则影响 会计政策变更后 2020年 1 月 1 日余额 负债: 预收款
26、项 3,247,443.28 -3,247,443.28 合同负债 2,873,843.61 2,873,843.61 其他流动负债 373,599.67 373,599.67 (3)会计估计变更或重大会计差错更正 报告期,公司不涉及会计估计变更或重大会计差错更正的情形。 ( (十十) ) 合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 2021-004 14 二、 主要主要经营情况回顾经营情况回顾 ( (一一) ) 业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司依托强大的股东、行业资源和专业团队,专注于养老、健康、旅游产业复合发展,主要为客户提供养老产业投融资、产业园区规划建设运营全程
27、服务、养老用品销售配置、健康适老空间整体解决方案和养老人才培训派遣等服务。 公司通过吸收行业内包括雅达国际控股有限公司原有核心团队中养老领域的专业人才,依托雅达养老强大的股东背景和产业资源,重点为对健康养老和旅游度假产业有巨大参与意愿的政府部门、地产商、保险公司和养老机构等提供专业服务。同时,公司依托松下集团在环境方案及养老产业的资源和产品, 通过与专业的养老用品生产商合作,在高龄者健康居住空间领域, 确立了以松下产品为核心,涵盖住建、照明、新风、养老用品等在内的适老化整体解决方案;在养老用品领域整合了介护支援、出行辅助、卫浴照顾、健康生活等高品质产品体系。公司通过上述养老产业链领域业务的聚集
28、效益,实现公司规模化的经营收益。报告期内,得益于自身丰富的行业资源和专业团队,凭借独特的商业模式,公司目前已取得较高的行业知名度,品牌效应日益显著,公司与多家大型地产开发商、产业集团和大型国企达成全面战略合作关系,公司主要收入来源集中在大型健康养老园区的策划定位、规划设计、代建管理、运营顾问和用品配置等业务。 公司盈利模式主要包括来自养老园区、旅游度假区、景区咨询规划设计服务收入、养老用品销售收入、养老产业链综合服务收入和参与和谐雅达养老基金管理获取收益。公司聚焦复合型养老园区、旅游度假区、景区咨询规划设计和提供养老用品及健康生活空间解决方案两大业务主线,继续培育境外养老产业资源整合平台,通过
29、持续提升公司创新水平、服务品质和资源整合能力,为客户提供兼具社会效益和经济效益的产品和服务,实现公司整体发展。 报告期内、报告期末至本报告披露日公司商业模式未发生变化。 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况:报告期内变化情况: 事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 2021-004 15 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 ( (二二) ) 财务分析财务分析 1 1、 资产负债结构
30、分析资产负债结构分析 单位:元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例% 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重% 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重% % 货币资金 29,391,466.12 52.66% 27,907,844.94 60.49% 5.32% 应收票据 0 0% 0 0% 0% 应收账款 5,028,407.19 9.01% 5,054,397.25 10.95% -0.51% 存货 12,818,509.11 22.97% 4,413,654.70 9.57% 190.43% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0% 0
31、0% 0% 固定资产 383,629.69 0.69% 444,323.58 0.96% -13.66% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 预付账款 2,083,469.79 3.73% 1,388,935.87 3.01% 50.00% 无形资产 8,942.53 0.02% 10,593.49 0.02% -15.58% 商誉 12,132.28 0.02% 12,132.28 0.03% 0.00% 短期借款 0 0% 0 0% 0% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 其他流动资产 285,316.93 0.51% 319,077.24 0.69% -10.58% 其他权益工具投资
32、3,000,000.00 5.37% 3,000,000.00 6.50% 0.00% 长期待摊费用 1,011,933.71 1.81% 1,822,502.19 3.95% -44.48% 应付账款 4,816,496.51 8.63% 2,221,385.81 4.81% 116.82% 预收款项 - 0.00% 11,743,527.55 25.45% -100.00% 合同负债 16,946,659.76 30.36% 0.00 0.00% 应付职工薪酬 2,880,738.58 5.16% 2,364,114.13 5.12% 21.85% 应交税费 73,834.81 0.13%
33、 447,736.76 0.97% -83.51% 其他应付款 845,904.42 1.52% 54,254.04 0.12% 1,459.15% 资产合计 55,817,568.92 100.00% 46,139,714.98 100.00% 20.98% 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因: 1、报告期内,公司存货与上年期末相比增长了 190.43%,主要因公司养老用品销售与配置业务持续增长,在手订单规模不断扩大,为履行上述合同需要提前采购相关材料及商品;同时,因公司执行新的收入准则,剧场建设管理业务发生的短期服务成本计入存货。 2021-004 16 2、报告期内,预付账
34、款与上年期末相比增长 50.00%,主要因公司养老用品销售与配置业务持续增长,公司需要为部分货品采购提前支付供应商相应货款。 3、报告期内,长期待摊费用与上年相比减少 44.48%,上述摊销为公司办公室及展厅装修款正常摊销。 4、报告期内,应付账款与上年期末相比增长 116.82%,主要因公司养老用品销售与配置业务持续增长,本期结算的部分合同尚有未付供应商的款项。 5、报告期内,预收款项较上年末相比减少 100.00%,主要因采用新的会计准则,两者合并相比增长 44.31%,主要因公司采用新收入准则,将部分预收的代建服务费转入合同负债。 6、报告期内,其他应付款与上年期末相比增长了 1,459
35、.15%,主要因公司银龄汇展厅租金因疫情影响延期到次年度支付。 2 2、 营业情况营业情况分析分析 (1)(1) 利润构成利润构成 单位:元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例% 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重% 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重% 营业收入 33,733,997.86 - 30,317,479.82 - 11.27% 营业成本 22,984,826.99 68.14% 17,239,041.55 56.86% 33.33% 毛利率 31.86% - 43.14% - - 营业税金及附加 59,999.11 0.18% 166,032.
36、34 0.55% -63.86% 销售费用 2,400,659.50 7.12% 1,712,156.64 5.65% 40.21% 管理费用 6,552,489.28 19.42% 11,024,850.20 36.36% -40.57% 研发费用 0 0% 0 0% 0% 财务费用 794,140.21 2.35% 161,495.14 0.53% 391.74% 信用减值损失 -217,686.04 -0.65% -377,638.41 -1.25% -42.36% 资产减值损失 0 0% 0 0% 0% 其他收益 222,247.65 0.66% 47,920.67 0.07% 363
37、.78% 投资收益 211,780.23 0.63% 162,479.42 0.54% 30.34% 公允价值变动收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 4,197.25 0.01% 0 0.00% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 1,162,421.86 3.45% -153,334.37 -0.51% 858.10% 营业外收入 2,484.50 0.01% 5,446.78 0.02% -54.39% 营业外支出 0 0.00% 1,330.87 0.00% -100.00% 净利润 1,157,690.42 3.43% -292,441.39 -0.96% 495.
38、87% 项目重大变动原因项目重大变动原因: 1、营业收入 2021-004 17 报告期内,公司营业收入为 33,733,997.86 元,与 2019 年度相比增长 11.27%,公司康养复合园区咨询业务受疫情影响部分项目结算进度延迟,同时因新收入准则执行,公司剧场建设管理业务采用终验法, 待项目完工验收后确认收入, 上述因素影响下, 公司康养复合园区咨询业务收入实现8,478,489.07元,较上年度相比下降 39.26%;公司养老用品销售与配置业务持续高速增长,部分已签约合同陆续进入完工结算阶段,报告期内公司养老用品业务销售收入 25,255,508.79 元,较上年度相比增长 54.3
39、8%。 2、营业税金及附加 报告期内, 营业税金及附加较上年同期相比减少 63.86%, 主要因公司上年度加强预收账款管理制度,收到预收款项后,根据增值税纳税义务发生时点要求缴纳相应的增值税及附加税金。 3、销售费用 报告期内,因养老用品销售与配置业务发展需要,相应人员成本支出及办公费用增加导致销售费用大幅度增加,由上年度 1,712,156.64 元增加到 2,400,659.50 元,增长比例为 40.21%。 4、管理费用 报告期内,因公司根据剧场建设管理业务需要,调整业务架构,部分人员调入剧场建设管理事业部,相应人员成本支出及办公费用计入合同履约成本,导致公司管理费用较上期减少 40.
40、57%。上述费用公司已按月从乙方收取,计入合同负债,待项目竣工验收后一并转入收入、成本。 5、财务费用 报告期内,因公司日本子公司雅达养老日本所持美元因汇率下降产生汇兑损失导致公司财务费用增长幅度较大,雅达养老日本报告期内汇兑损失为 783,671.42 元。 6、其他收益 报告期内,公司子公司浙江雅达银龄家居有限公司收到其所在地桐乡市财政局发放的财政奖励款194,709.12 元,本期其他收益较上年度增长 363.78%。 7、净利润 报告期内,公司净利润为 1,157,690.42 元,与上年度相比实现扭亏为盈。得益于公司坚持聚焦康养复合园区咨询规划设计和养老用品两大核心业务的发展战略,本
41、年度虽受疫情影响导致公司部分咨询业务完工结算延迟,但随着公司养老用品业务部分已签约合同进入完工结算阶段,同时公司严格控制房租、 人工和办公等成本支出, 公司顺利实现扭亏为盈, 公司经营情况和财务状况得到了有效改善。 (2)(2) 收入构成收入构成 单位:元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例% 主营业务收入 33,733,997.86 30,317,479.82 11.27% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 22,984,826.99 17,239,041.55 33.33% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析按产品分类分析: 适用 不适用 单位:
42、元 类别类别/ /项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率% % 营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减% % 营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减% % 毛利率毛利率比上年比上年同期增同期增减减% % 康养复合园区咨询收8,478,489.07 1,211,531.21 85.71% -39.26% -55.56% 5.24% 2021-004 18 入 养老用品销售收入 25,255,508.79 21,773,295.78 13.79% 54.38% 50.03% 2.50% 按区域分类分析按区域分类分析: 适用 不适用 收入构成变动的原因:收入构成变
43、动的原因: 公司康养复合园区咨询业务受疫情影响部分项目结算进度延迟,同时因执行新收入准则,公司剧场建设管理业务采用终验法,待项目竣工验收后确认收入,在上述因素影响下,公司康养复合园区咨询业务收入实现 8,478,489.07 元, 较上年度相比下降 39.26%, 占公司收入比重由上年度的 46.04%下降到本年度的 25.13%; 公司养老用品销售与配置业务持续高速增长, 部分已签约合同陆续进入完工结算阶段,报告期内公司养老用品业务销售收入 25,255,508.79 元,较上年度相比增长 54.38%,占公司收入比重由上年度的 53.96%上升到 74.87%。随着疫情的缓解以及剧场建设管
44、理项目陆续竣工验收,上述增长差异未来有望得到改善。 (3)(3) 主要客户情况主要客户情况 单位:元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比% 是否存在关联关是否存在关联关系系 1 宜兴雅达置业有限公司 13,415,228.82 39.77% 否 2 雅园建设发展有限公司 7,110,564.62 21.08% 否 3 江苏雅达置业有限公司 5,848,360.09 17.34% 是 4 浙江雅达酒店有限公司 3,506,397.36 10.39% 是 5 福州首开福泰投资有限公司 1,320,754.68 3.92% 否 合计合计 31,201,305.57 92.
45、50% - 应收账款联动分析: 报告期内,公司主营业务收入为 33,733,997.86 元,较上年度增加 11.27%,公司应收账款净额为5,028,407.19 元,较上年度减少 0.51%。主营业务收入变动比例与应收账款变动比例不一致,应收账款增长比例小于主营业收入增长比例,主要因公司报告期内进一步加强养老用品销售与配置业务的销售回款管理,且因养老用品业务资金垫付压力较大,公司坚持预收较大比例的货款后再进行采购,报告期内上述应收账款管理制度执行良好,未发生坏账损失。 (4)(4) 主要供应商情况主要供应商情况 单位:元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%
46、 是否存在关联关是否存在关联关系系 1 松下电器(中国)有限公司 16,707,283.92 61.35% 是 2 上海金松电器营销有限公司 2,352,775.50 8.64% 否 3 杭州东合实业有限公司 1,671,666.56 6.14% 否 4 江苏安特绿成建筑科技有限公司 1,257,627.82 4.62% 否 5 无锡东瑜建材有限公司 1,091,180.00 4.01% 否 合计合计 23,080,533.80 84.76% - 3 3、 现金流量状况现金流量状况 单位:元 2021-004 19 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例% 经营活动产生
47、的现金流量净额 1,600,533.01 3,431,992.73 -53.36% 投资活动产生的现金流量净额 113,569.28 4,885,722.55 -97.68% 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 0% 现金流量分析现金流量分析: 1、经营活动产生的现金流量净额与 2019 年度相比下降 53.36%,主要因公司主营业务收入增长迅速,尤其是养老用品销售与配置业务持续增长,公司需要支出的采购资金不断加大,导致本年度公司经营活动现金流较上年度下降幅度较大。 2、投资活动产生的现金流量净额与 2019 年度相比,由 2019 年的净流入 4,885,722.55 元变化为净流入 113
48、,569.28 元, 下降 97.68%。 主要因公司上年度根据现金管理需要赎回银行理财产品以补充日常流动资金。 ( (三三) ) 投资状况投资状况分分析析 1 1、 主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位:元 公司名公司名称称 公司公司类型类型 主要业主要业务务 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 浙江雅达银龄家居有限公司 控股子公司 养老用品研发、设计、销售和配置服务 26,443,147.23 8,833,105.48 25,223,314.73 258,381.09 雅达养老日本株式会社 控股子公司 养老产业投融资、并购业务
49、和股权管理 17,983,979.27 17,982,042.35 0 -993,391.07 上海雅达益佑企业管理有限公司 控股子公司 养老机构运营、策划、咨询 2,823,896.38 2,821,330.68 1,448,035.64 1,425,889.49 天津雅达养老服务有限公司 控股子公司 养老产业投融资、并购业务和股权管理 9,941,956.31 9,941,656.31 0 -2,362.08 雅达环球高龄者事业株式会社 控股子公司 养老设施运营培训、规划、设计 272,840.01 228,574.81 0 -100,075.69 2021-004 20 和建设、养老专业
50、人才培训交流等 上海雅达养老服务有限公司 控股子公司 养老机构运营、策划、咨询 388,717.18 388,717.18 0 -8,010.26 主要控股参股公司情况说明主要控股参股公司情况说明 (1) 浙江雅达银龄家居有限公司, 注册地为浙江省嘉兴市桐乡市乌镇镇雅达国际健康产业园休闲商业配套项目 1 号楼 1 楼西第 2 间,注册资本为人民币 10,000,000.00 元,主要为客户提供养老用品研发、设计、销售和配置服务。 截止本报告出具日,上述控股子公司正常经营状态。 (2)雅达养老日本株式会社,注册地为东京都新宿区下落合 2 丁目 22-7-204,注册资本为日元336,200,00