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1、2017 年年度报告 1 / 141 公司代码:600066 公司简称:宇通客车 郑州宇通客车股份有限公司郑州宇通客车股份有限公司 2012017 7 年年度报告年年度报告 2017 年年度报告 2 / 141 重要提示重要提示 一、一、本公司董事会、 监事会及董事、 监事、 高级管理人员保证年度报告内容的真实、 准确、 完整,本公司董事会、 监事会及董事、 监事、 高级管理人员保证年度报告内容的真实、 准确、 完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。 二、二、公司公司全体董事出席全体董事出席董事
2、会会议。董事会会议。 三、三、大华会计师事务所(特殊普通合伙)大华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了为本公司出具了标准无保留意见标准无保留意见的审计报告。的审计报告。 四、四、公司负责人公司负责人汤玉祥汤玉祥、主管会计工作负责人、主管会计工作负责人吕学庆吕学庆及会计机构负责人(会计主管人员)及会计机构负责人(会计主管人员)杨波杨波声声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 拟以公司现有总股本2,213,939,223股为
3、基数,每10股派发现金股利5元(含税)。 六、六、前瞻性陈述的风险声明前瞻性陈述的风险声明 适用 不适用 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。 七、七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 九、九、重大风险提示重大风险提示 报告期内,不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中描述了在生产经营过程中可能面临的风险,敬请查阅第四节经营情况讨论与分析
4、中“可能面对的风险”部分。 十、十、其他其他 适用 不适用 2017 年年度报告 3 / 141 目录目录 第一节第一节 释义释义 . 4 4 第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标 . 4 4 第三节第三节 公司业务概要公司业务概要 . 7 7 第四节第四节 经营情况讨论与分析经营情况讨论与分析 . 1010 第五节第五节 重要事项重要事项 . 2222 第六节第六节 普通股股份变动及股东情况普通股股份变动及股东情况 . 3131 第七节第七节 优先股相关情况优先股相关情况 . 3535 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况董事、监事、高级管理人员和员工情况
5、. 3636 第九节第九节 公司治理公司治理 . 4141 第十节第十节 公司债券相关情况公司债券相关情况 . 4343 第十一节第十一节 财务报告财务报告 . 4444 第十二节第十二节 备查文件目录备查文件目录 . 141141 2017 年年度报告 4 / 141 第一节第一节 释义释义 一、一、 释义释义 在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义: 常用词语释义 公司、本公司 指 郑州宇通客车股份有限公司 宇通集团 指 郑州宇通集团有限公司 安驰担保 指 郑州安驰担保有限公司 香港宇通 指 香港宇通国际有限公司 猛狮客车 指 猛狮客车有限公司 精益达 指 郑州精益达汽车零部
6、件有限公司 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标 一、一、公司信息公司信息 公司的中文名称 郑州宇通客车股份有限公司 公司的中文简称 宇通客车 公司的外文名称 ZHENGZHOU YUTONG BUS CO.,LTD. 公司的外文名称缩写 YTCO 公司的法定代表人 汤玉祥 二、二、联系人和联系方式联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 于莉 王东新 联系地址 郑州市管城区宇通路宇通工业园 郑州市管城区宇通路宇通工业园 电话 0371-66718
7、281 传真 -1766 -1766 电子信箱 三、三、基本情况基本情况简介简介 公司注册地址 郑州市管城区宇通路 公司注册地址的邮政编码 450016 公司办公地址 郑州市管城区宇通路宇通工业园 公司办公地址的邮政编码 450016 公司网址 http:/ 电子信箱 四、四、信息披露及备置地点信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 本公司董事会办公室 2017 年年度报告 5 / 141 五、
8、五、公司股票简况公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 宇通客车 600066 六、六、其他其他相相关资料关资料 公司聘请的会计师事务所(境内) 名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 办公地址 北京海淀区西四环中路十六号院7号楼12层 签字会计师姓名 董超、连启超 七、七、近三年主要会计数据和财务指标近三年主要会计数据和财务指标 ( (一一) )主要会计数据主要会计数据 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2017年 2016年 本期比上年同期增减(%) 2015年 营业收入 33,221,948,766.65 35,
9、850,442,042.72 -7.33% 31,210,873,852.54 归属于上市公司股东的净利润 3,129,193,906.59 4,043,745,565.70 -22.62% 3,535,215,876.01 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 2,803,131,229.28 3,776,078,873.02 -25.77% 3,247,437,407.36 经营活动产生的现金流量净额 -1,748,962,140.49 3,532,331,689.80 -149.51% 6,009,740,480.10 2017年末 2016年末 本期末比上年同期末增减 (%)
10、2015年末 归属于上市公司股东的净资产 15,499,737,418.83 13,583,663,719.90 14.11% 12,860,576,681.94 总资产 36,165,405,805.40 35,153,796,066.00 2.88% 30,139,131,311.58 期末总股本 2,213,939,223.00 2,213,939,223.00 2,213,939,223.00 ( (二二) )主要财务指标主要财务指标 主要财务指标 2017年 2016年 本期比上年同期增减(%) 2015年 基本每股收益(元股) 1.41 1.83 -22.62 1.60 稀释每股收
11、益(元股) 1.41 1.83 -22.62 1.60 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元股) 1.27 1.71 -25.77 1.47 加权平均净资产收益率(%) 22.15% 31.24% 减少9.08个百分点 30.19 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) 19.85% 29.17% 减少9.32个百分点 27.73 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 适用 不适用 2017 年年度报告 6 / 141 八、八、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 ( (一一) )同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股
12、东同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况的净资产差异情况 适用 不适用 ( (二二) )同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归归属于上市公司股东属于上市公司股东的净资产差异情况的净资产差异情况 适用 不适用 ( (三三) )境内外会计准则差异的说明:境内外会计准则差异的说明: 适用 不适用 九、九、20172017 年分季度主要财务数据年分季度主要财务数据 单位:元 币种:人民币 第一季度 (1-3 月份) 第二季度 (4-6 月份) 第三季度 (7-9
13、月份) 第四季度 (10-12 月份) 营业收入 3,868,458,647.20 5,444,608,845.90 9,681,898,428.35 14,226,982,845.20 归属于上市公司股东的净利润 316,216,130.10 488,835,632.02 1,097,284,096.71 1,226,858,047.76 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 284,938,003.22 451,384,907.89 1,014,581,972.86 1,052,226,345.31 经营活动产生的现金流量净额 -3,333,736,415.58 -1,159,2
14、92,174.74 474,238,489.36 2,269,827,960.47 季度数据与已披露定期报告数据差异说明 适用 不适用 十、十、非经常性损益项目和金额非经常性损益项目和金额 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额 非流动资产处置损益 -9,955,080.22 14,407,231.06 -4,992,497.39 计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营业务密切相关, 符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 293,208,237.26 359,009,988.87 304,21
15、8,074.15 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 7,042,862.18 11,878,883.07 22,186,661.03 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 33,577,649.33 -65,014,508.42 43,889,920.92 2017 年年度报告 7 / 141 非经常性损益项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 13,749,447.29 对外委托贷
16、款取得的损益 2,179,424.66 3,384,184.97 2,338,654.48 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 44,558,767.73 15,542,695.54 -23,163,655.75 少数股东权益影响额 -2,326,040.08 -4,976,352.78 -3,489,428.28 所得税影响额 -55,972,590.84 -66,565,429.63 -53,209,260.51 合计 326,062,677.31 267,666,692.68 287,778,468.65 十一、十一、采用公允价值计量的项目采用公允价值计量的项目 适用 不适用 单位:元
17、 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 远期外汇合约 50,717,463.58 159,123,904.35 108,406,440.77 108,406,440.77 股票 23,676,869.00 -23,676,869.00 7,758,007.45 基金 188,700,000.00 -188,700,000.00 9,688,485.56 合计 263,094,332.58 159,123,904.35 -103,970,428.23 125,852,933.78 十二、十二、其他其他 适用 不适用 第三节第三节 公司业务概要公司业务概要 一
18、、一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 公司是一家集客车产品研发、制造与销售为一体的大型制造业企业,主要产品可满足 5 米至25 米不同长度的需求,拥有 139 个产品系列的完整产品链,主要用于公路客运、旅游客运、公交客运、团体通勤、校车、客车专用车等各个细分市场。 公司的业务覆盖国内所有市县市场及全球主要的客车进口国家,以直销为主,经销为辅,以订单模式提供标准化及定制化的产品,经营业绩主要取决于行业需求增长情况、公司产品竞争力和公司自身的成本控制能力。 近年来,公司从“制造型”企业向“制造服务型”企业升级,从“销售产品
19、”向“提供系统服务解决方案”转型,独创中国制造出口的“古巴模式”,由产品销售商向系统服务商逐渐转变,成为中国汽车工业由产品输出走向技术输出的典范, 批量销售至全球 30 多个国家和地区, 进入法国、英国等欧洲高端市场,引领中国客车工业昂首走向世界。 客车行业属于弱周期行业,但在一定程度上受国家政策的影响。报告期内,受新能源国家补贴政策影响,行业大中型客车需求出现明显下滑,销量同比下降 13.9%。国内市场,新能源客车已逐渐得到市场认可,发展趋势已不可逆转。未来几年,随着新能源客车逐渐向中小城市渗透,新能源产品需求将进一步释放,新能源客车市场将进一步扩大。出口方面,随着全球越来越多的国家开始推广
20、新能源车,凭借领先的产品技术和成熟的市场推广经验,中国新能源客车将在全球市场竞争中凸显优势。 公司大中型客车的产销量稳居行业第一,龙头地位稳固。 二、二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 适用 不适用 2017 年年度报告 8 / 141 三、三、 报告期内核心竞争力分析报告期内核心竞争力分析 适用 不适用 (一)研发能力 1、研发投入 公司报告期内发生研发支出15亿元, 占营业收入的比例为4.51%, 在同行业中居于较高水平。2017 年研发支出主要投向如下: (1)高端旅游车、高端公交车、新能源车、全铝车、校车、燃料电池客车等新产品项目
21、的设计与开发。 (2)为提升产品竞争力,结合平台化、模块化、通用化产品三化管理目标,与外部咨询机构合作,开展科学管理、模块化研发、制造能力提升、轻量化、LCC(全生命周期成本)、NVH(噪声、振动与声振粗糙度)等项目。 (3)结合行业发展和市场环境变化,进行前瞻性的技术研究,开展新能源、智能化、网联化方面的技术研究等。 2、研发成果 公司专注于客车领域关键技术的自主研发,通过多年来的自主研发和系统的技术创新,逐步掌握了新能源、智能化、安全、节能、舒适、环保等技术并持续领先,形成相应的领先技术和产品优势。 公司新能源以混合动力、 插电式、 纯电动客车研发和产业化为主线, 以行业共性关键技术 “电
22、驱动、电控、电池”的自主攻关为切入点,基于“全生命周期成本最低”的开发理念,历经十余年技术攻关,在节能与新能源客车高效动力系统、动力电池集成与管理、整车控制与节能等方面取得重大突破。 (1)高效动力系统:攻克了电磁兼容性差、高压防护难度大等难题,发明了高压集成式控制器,高压节点减少 55%,体积减少 63%,功率密度 18.4kW/L,达到国际领先水平;通过极限工况匹配和多场耦合优化设计,电机最高效率达 95%,高效区范围扩展到 85%;开发了串并结合的混联系统,动力传递高效、再生制动回收比例高、拥有自主知识产权,已掌握关键零部件技术。 (2)动力电池集成与管理:建立了动力电源寿命和机械损伤加
23、速测试评估方法,提出了基于数据驱动的电池荷电状态(SoC)估计方法,融合多温度复合工况、多算法冗余,估计误差降低到4%以内,优于行业水平。 (3)整车控制与节能:开发了高可靠、高容错整车控制器,电磁抗扰性达到国际最高等级;通过高效电附件、高效热管理、再生制动能量回收、整车控制策略优化、整车轻量化等技术,从部件、系统、整车三个层面全面实施了综合节能,整车产品能耗指标达到国际领先水平。在过去几年,公司致力于通过技术提升,使新能源车辆更好地兼顾经济效益和社会效益。 通过技术创新, 实现了混合动力、 插电式、 纯电动共平台开发, 形成了具有国际竞争力的 6-18米系列化新能源客车产品,提出了行业首个覆
24、盖产品、配套、服务、金融的新能源客车商业推广模式,新能源客车产品市场占有率持续位居行业第一。 3、研发人员数量与质量 公司拥有行业一流的研发队伍, 截至 2017 年底公司拥有研发人员 3,112 人, 占公司总人数的18%, 其中博士 34 人, 硕士 454 人; 具有优秀的项目管理和评估团队, 可有效完成客车创新研究、技术集成、项目管理和运行。 4、专利数量 截至 2017 年底,公司拥有有效专利 1,403 件,其中发明专利 176 件;另外拥有软件著作权116 件。2017 年,公司共获得授权专利 369 件,其中发明专利 103 件;获得软件著作权 51 件,并被认定为 2017
25、年度河南省知识产权领军企业。 公司共参与 138 项国家及行业标准制定工作, 其中93 项已经发布;2017 年形成国家、行业标准 18 项,在客车技术研究等行业核心期刊上发表论文 26 篇。 5、研发机构建设情况 公司拥有客车行业内首家“博士后科研工作站”、行业内首家“国家认定企业技术中心”,组建了“客车安全控制技术国家地方联合工程实验室”、“国家电动客车电控与安全工程技术研 2017 年年度报告 9 / 141 究中心”等科研创新平台;公司试验中心通过中国合格评定国家认可委员会批准成为“国家认可实验室(CNAS)”。公司是科技部等四部委认定的“国家首批创新型企业”、行业内首家 “国家火炬计
26、划重点高新技术企业”和“国家技术创新示范企业”、“国家级信息化和工业化深度融合示范企业”。 6、对外合作 公司与清华大学、北京理工大学、吉林大学、哈尔滨工业大学、同济大学、郑州大学、中国汽车技术研究中心、中国汽车工程研究院等国内知名高校和科研院所建立产学研合作关系,集成优势科技资源,提升了研发水平和创新能力。截至 2017 年底,公司已获得国家及省市级科技进步奖 12 项,包括国家科学技术进步二等奖 1 项,河南省科技进步一等奖 3 项,河南省科技进步二等奖 4 项,河南省科技进步三等奖 4 项。其中公司主持完成的节能与新能源客车关键技术研发及产业化 项目凭借领先的关键技术和产生的重大经济效益
27、荣获 2015 年度国家科学技术进步奖二等奖。 (二)产业配套状况 公司是以客车生产为主业的制造业企业, 传统客车中的大部分物资采购自宝钢、 玉柴、 潍柴、法士特、綦江、福耀、瑞立等国内知名供应商;另有部分的进口物料从康明斯、采埃孚、艾里逊、博世、大陆、威伯科、克诺尔等国际知名零部件供应商采购。公司已同玉柴、法士特等供应商签订战略合作协议,形成日益强化的战略合作伙伴关系,持续提升公司产业配套方面的竞争优势。 新能源客车的关键零部件中,整车控制系统为自主研发自主生产,动力电池系统、电机和集成式电机控制器均与行业综合实力排名前列的供应商联合开发, 且与宁德时代、 苏州汇川等电池、电控方面的知名供应
28、商签订战略合作协议,通过整合行业资源,研制出技术领先有竞争力的零部件,支撑公司新能源客车的技术领先。 稳定、可靠、敏捷的供应商队伍,动态、严格的管理机制,客车行业最大的采购规模,形成了公司领先的质量优势、技术优势、交付及服务保障优势。 (三)销售渠道 1、国内市场 国内销售由直销和经销相结合,以直销为主,以经销为辅。2017 年度国内销售按照区域共划分为 19 个经营大区,下设直销人员超 700 人,实现对全国所有市县的深层有效覆盖。另外,全国共有合约经销商 219 家,覆盖所有省份及重点城市,2017 年度经销商整体销售额占公司国内销售额比重约为 20%。 公司独资建立了 9 家 4S 中心
29、站, 并拥有遍布全国的 1,500 余家公司特约服务网点, 服务半径60 公里;184 家配件经销商的配件储备可及时满足客户的配件需求;通过覆盖全国的售后服务网CRM 服务系统,实现了对客户车辆维修的全程跟踪和及时的满意度回访;通过在线培训平台系统,实现了总部对服务站的远程技术支持及在线测评。 2、海外市场 公司海外销售和服务网络已实现全球网络布局,通过 70 余家经销合作伙伴、子公司、办事处等多种渠道模式覆盖欧洲、独联体、美洲、非洲、亚太、中东六大区域,并在古巴、埃塞俄比亚、马来西亚、巴基斯坦等十余个国家和地区通过 KD 组装方式进行本土化合作。目前,公司累计出口已超过 57,000 辆,产
30、品远销至法国、英国、俄罗斯、古巴、委内瑞拉、智利、加纳、新加坡、菲律宾、澳大利亚、沙特等全球主要客车需求国家与地区。在主要目标市场,公司已成为国际客车主流供应商之一。 截至 2017 年底,公司在海外拥有 210 余家授权服务站或服务公司,330 余个授权服务网点,并在法国、俄罗斯、古巴、委内瑞拉、巴拿马、南非、加纳、澳大利亚、阿联酋建立 9 个海外配件中心库; 超过 130 人的服务工程师与维修技师常驻海外保障客户的产品运营需求, 并与康明斯、采埃孚、美驰等多家世界知名汽车总成供应商签订了联合服务协议,共同为海外客户提供优质全面的服务和配件保障。 2017 年年度报告 10 / 141 第四
31、节第四节 经营情况讨论与分析经营情况讨论与分析 一、一、经营情况经营情况讨论与分析讨论与分析 2017 年,受国家新能源补贴政策退坡影响,客车行业需求出现了大幅下滑,公司部分指标也出现了不同幅度的下滑,但均好于行业整体水平,并继续领跑客车行业。报告期内,公司管理层按照董事会批准的全年工作目标和工作重点,认真落实推进“五条主线”战略规划要求,在确保市场占有率稳步提升的前提下,攻坚克难,全年累计实现客车销售 67,268 辆,同比下降 5.24%;实现营业收入 332.22 亿元,同比下降 7.33%;实现归属于上市公司股东的净利润 31.29 亿元,同比下降 22.62%。行业和公司出现下降的主
32、要原因为: 2016 年 12 月 30 日,财政部下发了关于调整新能源汽车推广应用财政补贴政策的通知,对新能源汽车补贴政策主要进行如下调整: 补贴标准: 客车行业主销的 8 米以上纯电动客车最高国家补贴均下降 20 万元, 最小下调幅度 40%,其他新能源客车车型国家补贴也有不同程度的下调,对客车行业销售量和新能源行业盈利能力均产生了较大影响。根据中国客车统计信息网统计,2017 年客车行业 7 米及以上客车实现销售 167,588 辆,较 2016 年下降 13.88%。 资金拨付周期:增加三万公里运营里程的申领条件,应收账款中的国家补贴资金回款周期拉长,对公司的资金和应收账款计提都产生了
33、重大影响。公司 2017 年利息支出 3.33 亿元,比上年同期的 0.88 亿元增长了 279.34%;应收账款坏账准备计提 5.07 亿元,比上年同期的 3.61 亿元增长了 40.44%。 补贴政策的调整,导致 2016 年透支了行业部分需求,2017 年尤其是上半年需求下滑明显,但公司表现明显好于行业整体水平。中国客车统计信息网数据显示,2017 年,行业大中型新能源客车实现销量 85,484 辆,较 2016 年销量 106,233 辆少了 20,749 辆,同比下降 19.53%;公司大中型新能源客车实现销售 24,230 辆,较 2016 年销量 26,478 辆少了 2,248
34、 辆,同比下降 8.49%。随着补贴政策的进一步完善,产品经过时间的检验,技术实力强、产品优质、综合性价比高的企业将在未来新能源客车市场中居于主导地位。 技术方面,公司按既定技术路线继续深化推进,其中整车节能与控制技术、高压隔离电源变换技术、高密度电驱动控制技术等 3 项核心技术处于国际行业领先水平,整车安全与控制技术、整车轻量化技术、基于双行星排的插电式混合动力系统平台技术、高电压电磁兼容技术、高效电驱动变载频技术、功率自适应充电技术、“Vehicle+”(车辆)车联网服务平台等多项核心技术取得突破进展,大大提高了产品竞争力。 公司通过技术创新,开发了新型高效动力系统平台,实现了混合动力、插
35、电式、纯电动共平台开发,工况适应性进一步提高,与 2016 年相比,整车平均能耗降低 5%以上,节能水平继续保持国际领先。本年度,公司新能源车辆集成智能充电、车联网、车路协同、智能驾驶辅助技术,创新建立“中运量公交”运营新模式,运营效率显著提高;国内高端商务产品 T7 实现批量销售,获得市场和社会认可,高端产品的产业链和全流程能力取得突破,海外高端产品项目正常推进。产品竞争力提升和产品五化工作持续推进,中端产品的竞争优势和领先性更加突出,模块化、规模化效果开始显现。 二、二、报告期内主要经营情况报告期内主要经营情况 报告期内,公司实现营业收入 332.22 亿元,实现归属于母公司股东的净利润
36、31.29 亿元,产生经营活动现金净流量-17.49 亿元。 ( (一一) ) 主营业务分析主营业务分析 利润表及现金流量表相关科目变动分析表利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位:元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例(%) 营业收入 33,221,948,766.65 35,850,442,042.72 -7.33 营业成本 24,478,638,345.45 25,876,318,999.37 -5.40 销售费用 2,353,432,561.25 2,926,673,958.92 -19.59 管理费用 2,051,275,833.06 1,825,537,916.7
37、5 12.37 2017 年年度报告 11 / 141 科目 本期数 上年同期数 变动比例(%) 财务费用 492,110,138.78 274,590,800.37 79.22 经营活动产生的现金流量净额 -1,748,962,140.49 3,532,331,689.80 -149.51 投资活动产生的现金流量净额 -818,507,931.72 -1,008,265,703.95 18.82 筹资活动产生的现金流量净额 -1,072,587,966.91 -3,456,199,562.20 68.97 研发支出 1,499,835,005.61 1,457,695,267.93 2.89
38、 1、财务费用:主要是本期利息支出增加所致; 2、现金流量净额的变化情况请参见现金流量项目分析。 1 1、收入和成本分析收入和成本分析 适用 不适用 (1)(1) 主营业务主营业务分分行业行业、分、分产品产品、分地区情况、分地区情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 分行业 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年增减(%) 营业成本比上年增减(%) 毛利率比上年增减(%) 工业 30,916,430,894.12 22,702,991,455.61 26.57 -8.91 -7.12 减少 1.42个百分点 服务业 105,872,831.38 68,672,740.67
39、35.14 10.80 -0.44 增加 7.32个百分点 主营业务分产品情况 分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年增减(%) 营业成本比上年增减(%) 毛利率比上年增减(%) 客车销售 30,916,430,894.12 22,702,991,455.61 26.57 -8.91 -7.12 减少 1.42个百分点 客运服务 105,872,831.38 68,672,740.67 35.14 10.80 -0.44 增加 7.32个百分点 主营业务分地区情况 分地区 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年增减(%) 营业成本比上年增减(%) 毛利率比上年增减(
40、%) 国内销售 26,799,602,518.43 19,941,589,802.83 25.59 -10.41 -8.16 减少 1.82个百分点 海外销售 4,222,701,207.07 2,830,074,393.45 32.98 2.45 1.15 增加 0.86个百分点 主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明 适用 不适用 (2)(2) 产销量情况产销量情况分析表分析表 适用 不适用 主要产品 生产量 销售量 库存量 生产量比上年增减(%) 销售量比上年增减(%) 库存量比上年增减(%) 客车 67,231 67,268 1,629 -5.29% -5.24% -9.30% (3
41、)(3) 成本分析表成本分析表 单位:元 2017 年年度报告 12 / 141 分行业情况 分行业 成本构成项目 本期金额 本期占总成本比例(%) 上年同期金额 上年同期占总成本比例(%) 本期金额较上年同期变动比例(%) 工业 原材料 20,237,752,519.40 89.17 21,618,265,968.88 88.44 -6.39 工业 人工 1,069,353,943.04 4.71 1,263,043,566.17 5.17 -15.34 工业 制造费用 1,388,253,802.52 6.12 1,561,757,009.88 6.39 -11.11 工业 小计 22,6
42、95,360,264.96 100.00 24,443,066,544.93 100.00 -7.15 服务业 小计 68,672,740.67 100.00 68,975,157.43 100.00 -0.44 分产品情况 分产品 成本构成项目 本期金额 本期占总成本比例(%) 上年同期金额 上年同期占总成本比例(%) 本期金额较上年同期变动比例(%) 客车产品 原材料 20,237,752,519.40 89.17 21,618,265,968.88 88.44 -6.39 客车产品 人工 1,069,353,943.04 4.71 1,263,043,566.17 5.17 -15.34
43、 客车产品 制造费用 1,388,253,802.52 6.12 1,561,757,009.88 6.39 -11.11 客车产品 小计 22,695,360,264.96 100.00 24,443,066,544.93 100.00 -7.15 客运服务 小计 68,672,740.67 100.00 68,975,157.43 100.00 -0.44 成本分析其他情况说明 适用 不适用 (4)(4) 主要销售客户及主要供应商情况主要销售客户及主要供应商情况 适用 不适用 前五名客户销售额 299,354.46 万元,占年度销售总额 9.01%;其中前五名客户销售额中关联方销售额 0
44、万元,占年度销售总额 0%。 前五名供应商采购额 683,204.90 万元,占年度采购总额 30.46%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额 0 万元,占年度采购总额 0%。 2 2、费用费用 适用 不适用 科目 本期数 上年同期数 变动比例 销售费用 2,353,432,561.25 2,926,673,958.92 -19.59% 管理费用 2,051,275,833.06 1,825,537,916.75 12.37% 财务费用 492,110,138.78 274,590,800.37 -79.22% 财务费用:主要是本报告期利息支出增加所致。 3 3、研发投入研发投入 研发研发投
45、入投入情况表情况表 适用 不适用 单位:元 本期费用化研发投入 1,499,835,005.61 研发投入合计 1,499,835,005.61 研发投入总额占营业收入比例(%) 4.51 2017 年年度报告 13 / 141 公司研发人员的数量 3,112 研发人员数量占公司总人数的比例(%) 18 情况说明情况说明 适用 不适用 公司的研发投入主要用于新产品开发、先进技术研究等方面。报告期内公司全面完善了新能源客车产品链,围绕新能源、智能化、网联化等领域开展技术研究,在新能源、节能、安全等技术研究及应用方面继续保持领先。 4 4、现金流现金流 适用 不适用 变动较大的项目如下表所示: 单
46、位:元 项目 2017 年 1-12 月 2016 年 1-12 月 增减额 增减比例 收回投资所收到的现金 12,613,425,464.98 7,738,563,754.13 4,874,861,710.85 62.99% 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金 3,126,213.65 23,072,595.49 -19,946,381.84 -86.45% 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 730,067,960.97 444,782,071.31 285,285,889.66 64.14% 投资所支付的现金 12,752,288,592.78 8,374,5
47、13,679.06 4,377,774,913.72 52.27% 取得借款收到的现金 6,385,423,647.49 300,000,000.00 6,085,423,647.49 2028.47% 发行债券收到的现金 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 1,018,531,828.13 13,914,969.24 1,004,616,858.89 7219.68% 偿还债务所支付的现金 6,570,305,737.49 300,000,000.00 6,270,305,737.49 2090.10% 分配股利、利润或偿付利息
48、所支付的现金 2,367,527,140.50 3,451,582,703.31 -1,084,055,562.81 -31.41% 支付其他与筹资活动有关的现金 538,710,564.54 18,531,828.13 520,178,736.41 2806.95% 1)收回投资所收到的现金:主要是本报告期收回的银行理财投资增加所致; 2)处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金:主要是本报告期处置资产收到的现金减少所致; 3)购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金:主要是本报告期固定资产投资增加所致; 4)投资所支付的现金:主要是本报告期投资的银行理财产品增加所致; 5)
49、取得借款收到的现金:主要是本报告期银行借款增加所致; 6)发行债券收到的现金:主要是本报告期发行超短期融资券收到的现金影响所致; 7) 收到的其他与筹资活动有关的现金: 主要是本报告期发行长期含权中期票据收到的现金影响所致; 8)偿还债务所支付的现金:主要是本报告期归还借款增加所致; 9) 分配股利、 利润或偿付利息所支付的现金: 主要是本报告期的股票分红支出比上年度减少所致; 10)支付其他与筹资活动有关的现金:主要是本报告期保理业务的保证金增加所致。 ( (二二) ) 非主营业务导致利润重大变化的说明非主营业务导致利润重大变化的说明 适用 不适用 ( (三三) ) 资产、负债情况分析资产、
50、负债情况分析 适用 不适用 2017 年年度报告 14 / 141 1 1、资产资产及及负债负债状状况况 单位:元 项目名称 本期期末数 本期期末数占总资产的比例(%) 上期期末数 上期期末数占总资产的比例(%) 本期期末金额较上期期末变动比例(%) 货币资金 2,487,707,386.22 6.88 5,616,350,259.65 15.98 -55.71 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 159,123,904.35 0.44 358,494,332.58 1.02 -55.61 应收票据 1,484,845,658.63 4.11 1,135,116,275.55 3.2
51、3 30.81 预付款项 299,981,183.75 0.83 226,634,221.23 0.64 32.36 其他应收款 752,766,786.01 2.08 512,822,884.89 1.46 46.79 存货 3,074,444,528.91 8.50 1,923,469,063.37 5.47 59.84 可供出售金融资产 1,329,965,605.02 3.68 1,008,581,782.00 2.87 31.86 长期股权投资 664,494,468.42 1.84 321,640,929.30 0.91 106.60 在建工程 297,253,674.34 0.8
52、2 90,849,899.43 0.26 227.19 其他非流动资产 137,403,898.45 0.38 40,296,759.38 0.11 240.98 递延所得税负债 18,890,294.58 0.05 1,073,881.89 0.00 1,659.07 其他说明 1)货币资金:主要是受新能源国家补贴政策变化影响导致货款回收周期拉长所致; 2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:主要是子公司收回投资所致; 3)应收票据:主要是客户采用票据结算增加所致; 4)预付账款:主要是预付材料款增加所致; 5)其他应收款:主要是销售相关保证金增长所致; 6)存货:主要是职工住房投
53、入增加及生产淡旺季影响所致; 7)可供出售金融资产:主要是子公司的基金投资增加所致; 8)长期股权投资:主要是对联营企业增加投资所致; 9)在建工程:主要是在建设备及仓储中心项目建设增加所致; 10)其他非流动资产:主要是工程预付款增加所致; 11)递延所得税负债:主要是交易性金融资产公允价值变动所致。 2 2、截至报告期末主要资产受限情截至报告期末主要资产受限情况况 适用 不适用 3 3、其他说明其他说明 适用 不适用 ( (四四) ) 行业经营性信息分析行业经营性信息分析 适用 不适用 行业整体运行情况行业整体运行情况 1、参照行业产品划分标准,客车产品按照长度分为轻型(5 米长度7 米)
54、、中型(7 米长度10 米)、大型(10 米长度),按照用途分为座位客车、公交客车、校车和其他车型。 鉴于公司产品主要目标市场是大中型客车市场,本报告关于公司及行业的数据分析均基于此口径。2017 年大中型客车市场总销量 167,588 辆,各细分市场销量如下: (1)按用途分类 2017 年年度报告 15 / 141 单位:辆 分类 2017 年销量 2016 年销量 增减幅度 座位客车 64,717 74,919 -13.6% 公交客车 94,099 110,283 -14.7% 校 车 7,458 8,114 -8.1% 其他车型 1,314 1,286 2.2% 合计 167,588
55、194,602 -13.9% 其中:国内 146,922 176,030 -16.5% 海外 20,666 18,572 11.3% 数据来源:中国客车统计信息网&公司整理 (2)按车型长度分类 单位:辆 分类 2017 年销量 2016 年销量 增减幅度 大型 95,156 97,971 -2.9% 中型 72,432 96,631 -25.0% 合计 167,588 194,602 -13.9% 数据来源:中国客车统计信息网&公司整理 2、2017 年大中型客车市场总体下滑 13.9%,其中座位客车市场下滑 13.6%,公交客车市场下滑 14.7%,校车市场下滑 8.1%,其他车型市场增长
56、 2.2%;从市场结构分析,座位车占 38.6%,公交车占 56.2%,校车占 4.5%,其他车型占 0.8%,市场结构较 2016 年基本没有变化。具体各细分市场分析如下: 国内市场: (1)座位客车市场 国内大中型座位车 2017 年销量 64,767 辆,同比下滑 13.6%。其中,客运班线车约占 29%,较2016 年减少 4 个百分点;旅游班线车约占 27%,较 2016 年增加 2 个百分点;团体通勤用车约占44%,较 2016 年增加 2 个百分点。受到高铁冲击,中长途客运线路数量和发车班次减少;私家车增多以及短途线路公交化改造,对短途客运线路形成了较大冲击,连续六年下滑。随着国
57、民收入的不断提高,居民旅游意愿日趋增强,旅游线路和旅游租赁市场长期向好。得益于城镇化率持续提高,城市框架不断拉大以及工厂外迁,近年来团体通勤用车市场需求稳步增长,但 2016 年受新能源政策推动, 出现了突击购车现象, 一定程度上透支了部分需求, 2017 年下滑约 15%, 预计 2018年团体通勤用车市场仍处于波动性下滑状态。总体上,座位客车市场由于高铁及私家车的替代,团体通勤用车市场需求透支,未来几年需求会出现一定程度的下滑。车型用途上,客运班线的比重继续减少,旅游、租赁和团体通勤用车的比重将持续增加。 (2)公交车市场 受益于国家城镇化发展战略,以及国家优先发展公共交通战略、城乡交通一
58、体化、大气污染防治、黄标车治理等一系列政策的促进,特别是国家新能源汽车推广政策的拉动,总体上公交市场需求持续增长,但可能因国家新能源政策调整,不同年度需求会有一定波动。2016 年 12 月底新能源政策调整,将 2017 年上半年部分需求提前透支;同时,并发布新的补贴目录,2017 年一季度市场可售新能源产品大幅减少, 客户也处于观望状态, 造成上半年公交市场同比下滑 41.4%,下半年逐渐恢复到同期水平。 2017 年大中型公交车销量达到 94,349 辆,同比下滑 14.4%,2017年公交的下滑属于政策调整造成的波动,随着新能源补贴政策的逐渐退出,波动性逐渐降低。 (3)校车市场 校车从
59、 2011 年底开始大规模销售,经过两年的高速增长后,校车市场逐渐成熟并趋于稳定。2017 年国内大中型校车销量 7,458 辆,同比下滑 8.1%。 (4)其他车型市场 以客车为基本车型的各种专业改装车 (例如机场摆渡车、 卫生医疗车、 通讯指挥车、 房车等)基数较小,对客车行业总量影响有限。随着国家旅游宿营地基础设施和配套管理法规的完善,房车市场前景较好,未来可能会成为客车市场的重要增长点。 海外市场: 2017 年年度报告 16 / 141 2017 年海外市场大中型客车销量约 25.3 万辆, 同比增长 2%左右; 国内大中型客车出口 20,666辆,同比增长 11.28%。2018
60、年海外宏观经济形势趋好,石油、矿产大宗商品价格复苏,预计 2018年海外客车市场需求将会有小幅增长,其中亚非拉国家财政资金改善及投资信心增强等因素将促进公共交通设施改善及车辆的更新换代,欧盟各国已将新能源汽车作为城市降低碳排放的重要途径,欧洲新能源客车需求将会出现较快增长。 2018 年随着中国客车产品竞争力不断提升,尤其是新能源的竞争优势日益体现,以及“一带一路”、产能合作带来的合作机会等,中国客车出口预计将继续保持增长。 行业政策变化行业政策变化 1、新能源补贴政策调整 2016 年 12 月 30 日,工信部、财政部、科技部、发展改革委四部委发布了关于调整新能源汽车推广应用财政补贴政策的
61、通知(财建2016958 号)(以下简称“通知”),提高推荐车型目录门槛并动态调整,大幅调减 2017 年新能源补贴标准,并调整补贴资金拨付方式。受上述政策影响,客车行业 2017 年整体需求出现大幅下滑。 2、客车安全技术标准升级 2017 年 3 月,交通运输部办公厅发布了关于贯彻落实交通运输行业标准(JT/T 1094-2016)的通知,要求 2017 年 4 月 1 日前已经取得新产品公告的客车车型,自 2017 年 10 月 1 日起执行标准;2017 年 4 月 1 日前已经完成汽车强制性项目检验但尚未提交新产品公告申报的客车车型、已经提交新产品公告申报但尚未公告的客车车型,自 2
62、018 年 1 月 1日起执行标准。营运客车安全技术条件的全面实施,有利于提高营运客车安全水平,提升营运客车与其他运输方式的竞争力。 3、新能源汽车免征车辆购置税 2017 年 12 月 26 日,财政部、国家税务总局、工业和信息化部、科技部联合发布了关于免征新能源汽车车辆购置税的公告,自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日,对购置的新能源汽车免征车辆购置税。2017 年 12 月 31 日之前已列入免征车辆购置税的新能源汽车车型目录的新能源汽车,对其免征车辆购置税政策继续有效。 4、新能源补贴政策调整完善 2018 年 2 月 13 日,工信部、财政部、科技部、
63、发展改革委四部委发布了关于调整完善新能源汽车推广应用财政补贴政策的通知(财建201818 号)(以下简称“通知”),通知通过提高技术门槛要求、完善新能源汽车补贴标准、分类调整运营里程要求进一步调整完善推广应用补贴政策,并通过进一步加强推广应用监督管理、进一步优化推广应用环境等举措,实现新能源汽车产业高质量发展。 该通知从 2018 年 2 月 12 日起实施,2018 年 2 月 12 日至 2018 年 6 月 11 日为过渡期。过渡期期间上牌的新能源客车按照 财政部 科技部 工业和信息化部 发展改革委关于调整新能源汽车推广应用财政补贴政策的通知(财建2016958 号)对应标准的 0.7
64、倍补贴。 汽车制造行业经营性信息分析汽车制造行业经营性信息分析 1 1、产能状况产能状况 适用 不适用 现有产能现有产能 适用 不适用 单位:辆 主要工厂名称 设计产能 报告期内产能 产能利用率(%) 郑州宇通客车股份有限公司 30,000 34,292 114.31 郑州宇通客车股份有限公司新能源分公司 30,000 30,331 101.10 郑州宇通客车股份有限公司客车专用车分公司 5,000 2,608 52.16 合计 65,000 67,231 103.43 在建产能在建产能 适用 不适用 2017 年年度报告 17 / 141 产能计算标准 适用 不适用 设计产能是指在考虑成本经
65、济的情况下,正常工时投入规模的产量。在生产旺季,可以通过增加生产班次的方式提升产量。 2 2、整车产销量整车产销量 适用 不适用 按车型类别按车型类别 适用 不适用 销量(辆) 产量(辆) 车型类别 本年累计 去年累计 累计同比增减(%) 本年累计 去年累计 累计同比增减(%) 大型车 27,404 25,350 8.10% 27,583 25,206 9.43% 中型车 31,992 37,990 -15.79% 31,845 38,130 -16.48% 轻型车 7,872 7,648 2.93% 7,803 7,651 1.99% 合计 67,268 70,988 -5.24% 67,2
66、31 70,987 -5.29% 按地区按地区 适用 不适用 境内销量(辆) 境外销量(辆) 车型类别 本年累计 去年累计 累计同比增减(%) 本年累计 去年累计 累计同比增减(%) 大型车 21,831 20,446 6.77% 5,573 4,904 13.64% 中型车 29,208 35,809 -18.43% 2,784 2,181 27.65% 轻型车 7,817 7,612 2.69% 55 36 52.78% 合计 58,856 63,867 -7.85% 8,412 7,121 18.13% 3 3、零部件产销量零部件产销量 适用 不适用 4 4、新能源汽车业务新能源汽车业务
67、 适用 不适用 新能源汽车产能状况新能源汽车产能状况 适用 不适用 本公司采用柔性生产线,新能源客车与传统客车可以共线生产,新能源客车产能情况可参考整车产能。 新能源汽车产销量新能源汽车产销量 适用 不适用 销 量(辆) 产 量(辆) 车型类别 本年累计 去年累计 累计同比增减(%) 本年累计 去年累计 累计同比增减(%) 纯电动 20,345 21,669 -6.11% 20,539 21,347 -3.79 插电式 4,520 5,187 -12.86% 4,526 5,205 -13.05 合计 24,865 26,856 / 25,065 26,552 / 新能源汽车收入及补贴新能源汽
68、车收入及补贴 适用 不适用 单位:万元 币种:人民币 2017 年年度报告 18 / 141 车型类别 收入 新能源汽车补贴金额 补贴占比(%) 纯电动 1,318,715 477,753 36.23 插电式 283,926 56,106 19.76 合计 1,602,641 533,859 33.31 关于新能源汽车补贴的说明: 根据国家财政部、科技部、工信部及发改委发布的关于继续开展新能源汽车推广应用工作的通知、关于 2016-2020 年新能源汽车推广应用财政支持政策的通知,新能源汽车补贴为国家对于消费者的补助,由汽车生产企业统一申报,国家财政代替消费者支付给汽车生产企业,减少了消费者实
69、际承担的购车成本。因此该款项为正常的销售收入,并非对本公司的政府补助,公司在实际订单交付后已按照会计准则确认为营业收入。 5 5、其他说明其他说明 适用 不适用 公司新能源产品竞争优势:公司新能源产品竞争优势: 完备的研发体系完备的研发体系 (1)在整车控制、电机控制、系统集成、车载能源、电气技术、充电技术等新能源领域,已形成 380 人的专业人才团队,其中博士 21 人,硕士 185 人,拥有国内最大、最强的新能源客车研究团队。 (2)以引领行业创新发展为己任,依托自身及行业的创新资源,建设有国家电动客车电控与安全工程技术研究中心、国家认定企业技术中心、国家认可实验室(CNAS)、企业博士后
70、科研工作站、客车安全控制技术国家地方联合工程实验室、应急信息技术国家工程实验室车辆信息技术分实验室等 6 个国家级研发平台,以及客车安全控制技术河南省工程实验室、河南省新能源客车技术重点实验室、河南省客车工程技术研究中心、省市两级“院士工作站”等创新平台,为集聚优秀的创新人才、技术和产品的持续创新、科技成果工程化和产业化创建了优良环境。 (3)依托创新平台,公司在安全、节能、环保、舒适、电子化、智能化等客车核心技术领域处于国内领先地位,公司先后承担了国家 863 计划、国家科技支撑计划、新能源汽车产业技术创新工程、国家重大科技成果转化、国家重点研发计划等 37 项国家和省市级科研项目,突破多项
71、制约产业发展的关键技术难题。 此外,与高校和科研院所合作开展基础研究,共同开展人才培养,实现成果转化;与供应商通过联合开发,实现技术升级和产品改进;与用户合作实现成果应用,促进产品性能提升;与行业企业合作制定标准规范,推动产业技术升级。目前已形成产业成果转化反哺技术创新的良性循环,巩固中国客车第一品牌地位的同时拉动了行业整体技术水平的提高。 领先的研发成果领先的研发成果 (1)在节能与新能源客车领域具有多项关键技术创新,重点突破了系统集成、车载能源、电驱动系统、整车控制、电附件等共性核心技术,其中在整车节能与控制技术、高压隔离电源变换技术、高密度电驱动控制技术等方面达到国际领先水平,产品整体性
72、能达到国际先进水平。基于智能充电、车联网、车路协同、智能驾驶辅助等技术的集成创新,开发了高效中运量公交产品,与传统公交相比,运营效率大幅提高。近年来共获得国家、省(市)各类科技成果及奖励 32 项。 (2)拥有国内最完备的节能与新能源客车产品型谱,其中包括 614 米纯电动客车、818米插电式混合动力客车、818 米混合动力客车。截至 2017 年底,已获得 33 款混合动力客车公告、105 款插电式混合动力客车公告、5 款燃料电池客车公告和 206 款纯电动客车公告。其中 274款入选新能源汽车推广应用工程推荐车型目录,305 款入选免征车辆购置税的新能源汽车车型目录。 (3) 2017 年
73、, 公司新能源技术共获得授权专利及软件著作权 199 项, 其中发明专利 51 项,软件著作权 37 项;参与制订GB/T34598-2017 插电式混合动力电动商用车技术条件等国家、行业标准 4 项。 完整的配套体系完整的配套体系 新能源客车的关键零部件中, 整车控制系统为自主研发自主生产, 集成式电机控制器、 电机、超级电容和动力电池系统均与行业综合实力较强的供应商联合开发生产,通过整合行业资源,研制出技术领先有竞争力的零部件,支撑公司新能源客车产品持续领先。 2017 年年度报告 19 / 141 ( (五五) ) 投资状况分析投资状况分析 1 1、对外股权投资总体分析对外股权投资总体分
74、析 适用 不适用 本年度公司无重大股权收购行为。 年内公司出资 2.9 亿元向河南九鼎金融租赁股份有限公司同比例增资; 认缴出资 5.94 亿元与私募基金合作对外投资,年内实际出资 3.47 亿元,目前上述项目均正常运行,详情请参见公司临2017-029 号、临 2017-036 号公告。 (1)(1) 重大的股权投资重大的股权投资 适用 不适用 (2)(2) 重大的非股权投资重大的非股权投资 适用 不适用 (3)(3) 以公允价值计量的金融资产以公允价值计量的金融资产 适用 不适用 单位:元 项目名称 初始投资 资金来源 投资收益 公允价值变动 对当期利润的影响金额 远期外汇合约 108,4
75、06,440.77 108,406,440.77 股票 25,294,284.82 自有 6,140,591.63 1,617,415.82 7,758,007.45 基金 200,000,000.00 自有 -1,611,514.44 11,300,000.00 9,688,485.56 合计 225,294,284.82 4,529,077.19 121,323,856.59 125,852,933.78 ( (六六) ) 重大资产和股权出售重大资产和股权出售 适用 不适用 ( (七七) ) 主要控股参股公司分析主要控股参股公司分析 适用 不适用 本公司的主要子公司为精益达,主营业务为客车
76、零部件的研发、生产及销售,注册资本527,330,000 元,其 2017 年度主要财务数据如下: 单位:元 期末总资产 期末净资产 营业收入 营业利润 归属于母公司所有者的净利润 4,188,285,898.92 1,903,502,880.50 4,586,371,828.16 754,213,080.38 621,478,695.23 本年度,精益达变动比较大的财务指标有: 报表项目 期末余额 期初余额 变动比率(或增减) 变动原因 (或本期金额) (或上期金额) 货币资金 697,722,758.58 1,141,301,054.81 -38.87% 主要系购买银行理财产品增加所致 预
77、付款项 4,904,912.06 3,361,220.14 45.93% 主要系预付电费增加所致 其他应收款 2,862,986.13 4,263,899.98 -32.86% 主要系代垫款收回所致 其他流动资产 368,661,986.78 645,109.41 57047.20% 主要系购买银行理财产品增加所致 在建工程 19,494,843.95 32,360,836.96 -39.76% 主要系公司在建工程转固所致 其他非流动资产 908,640.20 1,932,278.51 -52.98% 主要系预付工程款转入在建工程所致 其他应付款 43,042,738.55 66,528,20
78、5.44 -35.30% 主要系质保金减少所致 2017 年年度报告 20 / 141 报表项目 期末余额 期初余额 变动比率(或增减) 变动原因 (或本期金额) (或上期金额) 销售费用 49,936,460.98 95,339,355.63 -47.62% 主要系售后服务费减少所致 财务费用 4,608,588.87 -10,781,071.38 142.75% 主要系利息收入增加所致 资产减值损失 11,072,618.66 -85,573.59 13039.29% 主要系存货跌价准备增加所致 投资收益 33,754,296.54 16,695,336.58 102.18% 主要系本期委
79、托贷款收益增加所致 其他收益 56,384,830.00 100.00% 主要系执行新准则与经营相关的政府补助计入该科目所致 营业外收入 4,795,009.67 62,771,544.56 -92.36% 主要系执行新准则与经营相关的政府补助计入其他收益科目所致 营业外支出 255,283.17 577,871.03 -55.82% 主要系固定资产清理减少所致 ( (八八) ) 公司控制的公司控制的结构化结构化主体情况主体情况 适用 不适用 三、三、公司公司关于未来发展的讨论与分析关于未来发展的讨论与分析 ( (一一) )行业格局和趋势行业格局和趋势 适用 不适用 1、产业环境 客车主要服务
80、于道路公共出行需求,可进一步细分为公路客运、旅游客运、团体通勤、公交客运、校车等。 公路客运是我国主要的客运交通方式之一, 近几年受高速铁路的大规模投入运营等因素影响,公路客运市场需求出现一定下滑,预计未来几年在新的平衡状态下将持平或略降。 公交是城市内部主要的客运交通方式,通常采取政府补贴为主的运营模式。公交车需求变化主要受城市化水平变化和政府财政支付能力影响。 近几年随着城市化水平与政府财政能力的提升,以及国家大力推广新能源产品的政策影响,公交车市场进入快速增长期。 随着社会发展、人民生活水平的提高和老龄化社会的到来,旅游市场保持了持续快速发展,旅游客车具有线路灵活、方便的优势,受轨道交通
81、建设影响较小,未来预计仍将保持较快增长。 随着社会各界对学生安全的关注及国家相关管理政策的出台, 校车从 2012 年起迅速成长为重要的客车细分市场,目前国内年均需求量在 2-3 万辆。随着校车市场运营模式的逐步磨合到位,预计未来几年市场将仍有一定增长空间。 海外市场客车年均需求总量 25 万辆左右, 目前中国客车企业出口主要集中于亚非拉等欠发达地区,欧洲市场尚未成为主力市场,未来全球宏观经济预计将整体处于稳定向好趋势,出口市场将存在较大的增长空间。 2、竞争格局 客车行业竞争格局总体较为稳定, 但近几年随着新能源汽车产业发展,行业格局发生了一些变化,部分客车企业抓住了新能源产业机会获得快速发
82、展。未来的行业趋势,总体上对领先企业会更加有利,行业门槛将会进一步提高。 3、行业格局 中国客车统计信息网数据显示,2017 年行业大中型客车销量前 5 名的市场占有率为 71.8%,比 2016 年增加 1.1 个百分点,市场集中度进一步提升并居于较高水平。 公司 2017 年大中型客车总销量 59,396 辆,行业排名第一。 4、公司本年度市场表现 公司产品主要覆盖大中型客车市场,总体市场占有率 35.4%,提升 2.9 个百分点;其中,座位车市场占有率为 43.8%,提升 5.4 个百分点;公交车市场占有率为 27.5%,提升 1.1 个百分点;校车市场占有率为 57.3%, 提升 2.
83、1 个百分点; 其他车型市场占有率为 67.6%, 下降 4.7 个百分点。公司大型车市场占有率为 28.8%,提升 2.9 个百分点;中型车市场占有率为 44.2%,提升 4.9 个百分点。 2017 年年度报告 21 / 141 ( (二二) )公司发展战略公司发展战略 适用 不适用 未来 5 年,公司将围绕成为全球领先的客车出行解决方案提供商远景目标,在全球范围实现规模和竞争力的双领先;将以一体化价值交付为导向,聚焦“产品升级、技术升级、模式创新、扩展海外、夯实基础、外延发展、升级文化”7 大主题,形成并推动多项战略举措落地,支撑企业完成国际化转型和品牌影响力的双提升,为客户、股东、社会
84、等利益相关者创造更大价值。 ( (三三) )经营计划经营计划 适用 不适用 公司 2016 年度报告中披露的 2017 年收入计划为 359 亿元。本年度,受新能源汽车补贴政策及行业总体需求大幅下滑影响,公司实现营业收入 332.22 亿元,同比下降 7.33%。 2018 年公司收入计划为 340 亿元,成本计划为 249.11 亿元,费用计划为 51.87 亿元。为了维持公司当前业务, 同时考虑未来长远发展, 公司下一年度新增生产经营类投资共计 14.67 亿元。 需投资者特别注意的是,公司收入、成本、费用计划为公司下一年度的经营目标,并不构成对公司业绩的承诺,请投资者对此保持足够的风险意
85、识。 ( (四四) )可能面对的风险可能面对的风险 适用 不适用 1、受政策补贴力度下滑影响,新能源客车市场需求可能存在下滑风险; 2、客运市场可能继续受高速铁路、城际铁路建设影响,市场需求存在进一步萎缩风险; 3、校车市场可能存在政策扶持力度不足,需求下滑风险; 4、出口市场存在全球宏观经济复苏出现反复,目标市场国家支付能力下滑风险; 5、外汇波动,降低中国客车产品的性价比。 ( (五五) )其他其他 适用 不适用 截止报告期末,公司尚未履行完毕的主要订单情况如下: 车型类别 数量(辆) 订单金额(万元) 未确认收入金额(万元) 大型 2,548 212,616.54 190,659.35
86、中型 1,181 42,909.03 36,864.51 轻型 253 5,880.28 5,025.77 合计 3,982 261,405.85 232,549.63 本报告期,公司以外购方式获得核心零部件的比例: 发动机 车桥 变速箱 轮胎 电池 电机 控制器 占比 100% 42.69% 100% 100% 100% 100% 100% 本报告期,核心零部件前五名供应商的采购额占该零部件采购总额的比例: 发动机 车桥 变速箱 轮胎 电池 电机 控制器 占比 92.17% 97.97% 84.25% 87.07% 98.46% 99.99% 100% 四、四、公司因不适用准则规定或国家秘密
87、、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明 适用 不适用 客车行业产品车型分类比较复杂,公司按照类别划分有 130 余种产品系列,难以按照车型类别统计产品收入、成本、费用的相关要求。 2017 年年度报告 22 / 141 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、普通股普通股利润分配或资本公积金转增预案利润分配或资本公积金转增预案 ( (一一) ) 现金分红政策的制定、执行或调整情况现金分红政策的制定、执行或调整情况 适用 不适用 根据郑州宇通客车股份有限公司股东回报规划(2014-2016 年),公司董事
88、会制定了 2016年度利润分配方案,并由股东大会审议通过,共计分配股利 22.14 亿元,占合并报表中归属于上市公司股东净利润的 54.75%。 ( (二二) ) 公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位:元 币种:人民币 分红 年度 每 10 股送红股数(股) 每 10 股派息数(元) (含税) 每 10 股转增数(股) 现金分红的数额 (含税) 分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%) 2017 年 5
89、 1,106,969,611.50 3,129,193,906.59 35.38 2016 年 10 2,213,939,223.00 4,043,745,565.70 54.75 2015 年 15 3,320,908,835.50 3,535,215,876.01 93.94 ( (三三) ) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况 适用 不适用 ( (四四) ) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正, 但未提出普通股现金利润分配方案预报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正, 但未提出普通股现金利润分配方案预案的,公司应当详细披露
90、原因以及未分配利润的用途和使用计划案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划 适用 不适用 二、二、承诺事项履行情况承诺事项履行情况 ( (一一) ) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项内的承诺事项 适用 不适用 承诺背景 承诺 类型 承诺方 承诺内容 承诺时间及期限 是否有履行期限 是否及时严格履行 与重大资产重组相关的承诺 解 决 土地 等 产权瑕疵 宇通集团、猛狮客车 若精益达资产交割时的无证房产导致精益达或宇通客车受到任何损失,需全额补
91、偿。 2014-8-16 持续有效 是 其他对公司所作承诺 其他 宇通集团 在宇通集团直接或间接控制(宇通客车直接或间接控制除外)郑州安驰担保有限公司期间,部分按揭贷款业务需宇通客车履行回购义务,因发生以上回购义务所造成的实际损失由宇通集团承担。 2011-9-6 是 是 ( (二二) ) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目 是否达到原盈利预测及其原因作出说明是否达到原盈利预测及其原因作出说明 已达到 未达到 不适用 2017 年年度报告 23 / 141 三、三、报报告期内资金被占用
92、情况及清欠进展情况告期内资金被占用情况及清欠进展情况 适用 不适用 四、四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明 适用 不适用 五、五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明 (一)(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明 适用 不适用 会计政策会计政策变更说明:变更说明: 2017 年 5 月 10 日,财政部公布了修订后的企业会计准则第 16 号政府补助,该准则修订自 2017 年
93、 6 月 12 日起施行, 同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理, 对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。 本公司执行上述准则对报表项目的影响如下: 单位:元 币种:人民币 会计政策变更的内容 受影响的报表项目名称和金额 报表项目名称 资产负债表项目 2017 年末余额影响金额增加+/减少- 利润表项目2017年影响金额增加+/减少- 与本公司日常活动相关的政府补助,计入其他收益,不再计入营业外收入。 其他收益 292,343,856.36 营业外收入 -292,343,856.36 2017 年 4
94、月 28 日,财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知(财会201730 号的规定,在利润表中新增了“资产处置收益”项目,并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定,对可比期间的比较数据进行调整,该调整对报表项目的影响如下: 单位:元 币种:人民币 会计政策变更的内容 受影响的报表项目名称和金额 报表项目名称 利润表项目2017年影响金额增加+/减少- 利润表项目2016年影响金额增加+/减少- 将
95、原计入“营业外收入”、“营业外支出” 下的非流动资产处置损益计入“资产处置收益”,并对可比期间的比较数据进行调整。 资产处置收益 1,075,601.71 15,372,355.92 营业外收入 -1,075,601.71 -15,372,355.92 (二)(二)公司对重大会计公司对重大会计差错差错更正原因及影响的分析说明更正原因及影响的分析说明 适用 不适用 (三)(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况与前任会计师事务所进行的沟通情况 适用 不适用 (四)(四)其他说明其他说明 适用 不适用 2017 年年度报告 24 / 141 六、六、聘任、解聘会计师事务所情况聘任、解聘会计师事务所情
96、况 单位:万元 币种:人民币 现聘任 境内会计师事务所名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬 100 境内会计师事务所审计年限 6 名称 报酬 内部控制审计会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 40 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 适用 不适用 2017 年 4 月 19 日,公司 2016 年度股东大会审议通过了关于支付 2016 年度审计费用并续聘审计机构的议案,续聘大华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司财务报告及内部控制审计机构。 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 适用 不适用 七、七、面临暂停上市风险的情况面临暂停上市风险的情况 ( (一一) ) 导
97、导致暂停上市的原因致暂停上市的原因 适用 不适用 ( (二二) ) 公司拟采取的应对措施公司拟采取的应对措施 适用 不适用 八、八、面临终止上市的情况和原因面临终止上市的情况和原因 适用 不适用 九、九、破产重整相关事项破产重整相关事项 适用 不适用 十、十、重大诉讼、仲裁事项重大诉讼、仲裁事项 本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 十一、十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况况 适用 不适用 十二、十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚
98、信状况的说明报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 适用 不适用 报告期内公司、控股股东及实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。 十三、十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 ( (一一) ) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 适用 不适用 2017 年年度报告 25 / 141 ( (二二) ) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 适
99、用 不适用 其他说明 适用 不适用 报告期内公司未实施新的股权激励计划。 员工持股计划情况 适用 不适用 其他激励措施 适用 不适用 十四、十四、重大关联交易重大关联交易 ( (一一) ) 与日常经营相关的关联交易与日常经营相关的关联交易 1 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 适用 不适用 2 2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 适用 不适用 3 3、 临时公告未披露的事项临时公告未披露的事项 适用 不适用 ( (二二) ) 资产资产或股权或股权收购、出售发生的关联
100、交易收购、出售发生的关联交易 1 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 适用 不适用 2 2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 适用 不适用 3 3、临时公告未披露的事项临时公告未披露的事项 适用 不适用 4 4、涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况 适用 不适用 ( (三三) ) 共同对外投资的重大关联交易共同对外投资的重大关联交易 1 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项已在临时公告披露且后续实施无进展
101、或变化的事项 适用 不适用 2 2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 适用 不适用 3 3、 临时公告未披露的事项临时公告未披露的事项 适用 不适用 ( (四四) ) 关联债权债务往来关联债权债务往来 1 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 适用 不适用 2017 年年度报告 26 / 141 2 2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 适用 不适用 3 3、临时公告未披露的事项临时公告未披露的事项 适用 不适
102、用 ( (五五) ) 其他其他 适用 不适用 十五、十五、重大合同及其履行情况重大合同及其履行情况 ( (一一) ) 托管、承包、租赁事项托管、承包、租赁事项 1 1、托管情况托管情况 适用 不适用 2 2、承包情况承包情况 适用 不适用 3 3、租赁情况租赁情况 适用 不适用 ( (二二) ) 担保情况担保情况 适用 不适用 单位: 元 币种: 人民币 公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) 担保方 担保方与上市公司的关系 被担保方 担保金额 担保发生日期(协议签署日) 担保 起始日 担保 到期日 担保类型 担保是否已经履行完毕 担保是否逾期 担保逾期金额 是否存在反担保 是否为关联方担保
103、 关联 关系 报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) 报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) 公司及其子公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 3,690,443.64 报告期末对子公司担保余额合计(B) 37,069,253.99 公司担保总额情况(包括对子公司的担保) 担保总额(A+B) 37,069,253.99 担保总额占公司净资产的比例(%) 0.24 其中: 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) 37,069,253.99 担保总额超过净资产50%部分的金额(E)
104、上述三项担保金额合计(C+D+E) 37,069,253.99 2017 年年度报告 27 / 141 担保情况说明 本期对子公司担保期末余额与发生额之间的差额,与2016年度报告披露的期末余额不一致,差额为报告期内到期金额。 ( (三三) ) 委托他人进行现金资产管理的情况委托他人进行现金资产管理的情况 1 1、委托理财情况委托理财情况 (1).(1). 委托理财总体情况委托理财总体情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 类型 资金来源 发生额 未到期余额 逾期未收回金额 委托理财 自有资金 1,586,130,000.00 1,586,130,000.00 私募基金产品 自有资金 84
105、3,370,623.02 843,370,623.02 其他情况 适用 不适用 (2).(2). 单项委托理财情况单项委托理财情况 适用 不适用 其他情况 适用 不适用 (3).(3). 委托理财减值准备委托理财减值准备 适用 不适用 2 2、委托贷款情况委托贷款情况 (1 1)委托贷款总体情况委托贷款总体情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 类型 资金来源 发生额 未到期余额 逾期未收回金额 委托贷款 自有资金 97,340,362.96 67,562,817.52 其他情况 适用 不适用 (2 2)单项委托贷款情况单项委托贷款情况 适用 不适用 其他情况其他情况 适用 不适用 (3
106、3)委托贷款减值委托贷款减值准备准备 适用 不适用 3 3、其他其他情况情况 适用 不适用 ( (四四) ) 其他重大合同其他重大合同 适用 不适用 十六、十六、其其他重大事项的说明他重大事项的说明 适用 不适用 客户购买本公司产品而办理按揭贷款或通过其他创新金融方式购车,本公司按照行业惯例提供回购责任,期末回购责任余额为 51.71 亿元。 2017 年年度报告 28 / 141 十七、十七、积极履行社会责任的工作情况积极履行社会责任的工作情况 ( (一一) ) 上市公司扶贫工作情况上市公司扶贫工作情况 适用 不适用 详见与本报告同时披露的本公司 2017 年度社会责任报告第六部分“精准扶贫
107、与公益活动”。 ( (二二) ) 社会责任工作情况社会责任工作情况 适用 不适用 详见与本报告同时披露的本公司 2017 年度社会责任报告。 ( (三三) ) 环境信息情况环境信息情况 1 1、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明环保情况说明 适用 不适用 (1 1)排污信息)排污信息 公司各类污染物排放浓度值均符合环保相关执行标准及总量控制指标,详见下表: 污染物类别 污染物种类 允许排放 浓度 实际排放 浓度 执行标准 总量指标 实际排放总量 大气污染物 SO2 50 mg/m3 12 mg/m3 G
108、B13271-2014锅炉大气污染物排放标准 表 2燃气锅炉标准 9 a/t 6.91 a/t NOX 200 mg/m3 78mg/m3 57.2 a/t 28.04 a/t 烟尘 20 mg/m3 6mg/m3 甲苯 40 mg/m3 0.17mg/m3 GB162971996大气污染综合排放标准表 2,二级标准 二甲苯 70 mg/m3 1.21mg/m3 非甲烷总烃 120 mg/m3 12.9mg/m3 颗粒物 120 mg/m3 20.2 mg/m3 油烟 2 mg/m3 0.46mg/m3 GB18483-2001饮食业油烟排放标准(试行)表 2 水污染物 pH 69(无量纲)
109、7.85(无量纲) GB8978-1996污水综合排放标准表 1 一类污染排放浓度、表 4 二级标准 COD 150 mg/L 99 mg/L 64.3 a/t 10.93 a/t 氨氮 25 mg/L 25 mg/L 16 a/t 1 a/t SS 150 mg/L 8 mg/L BOD5 30 mg/L 15.1 mg/L 总磷 1 mg/L 0.12mg/L 石油类 10 mg/L 未检出 阴离子表面活性剂 10mg/L 0.25mg/L 镍 1mg/L 0.38mg/L 锌 5mg/L 未检出 厂界噪声 昼间噪声 60dB(A) 56.357.4 dB(A) 工业企业厂界环境噪声排放标
110、准(GB12348-2008)2 类 标准 夜间噪声 50dB(A) 46.548.2 dB(A) (2 2)防治污染设施的建设和运行情况)防治污染设施的建设和运行情况 公司在各个厂区规划建设时配套建设有各项污染防治设施,同时根据法律政策的有关要求,每年投入环保专项治理资金,持续优化源头工艺、提高环保设施治理标准和“三废”管控能力。 1 1) )废气治理废气治理 涂装废气污染防治措施涂装废气污染防治措施 2017 年年度报告 29 / 141 前端原材料方面:前端原材料方面:底漆采用水性漆,中涂、面漆(彩条漆、清漆)均采用高固份、低 VOCs含量的环保型涂料,其中中涂漆和面漆固含量 65%,彩
111、条漆固含量 50%,整个涂装车间使用的涂料VOCs 含量全部符合 GB24409汽车涂料中有害物质限量的规定。 过程喷涂工艺方面过程喷涂工艺方面:底涂采用电泳浸涂方式,中涂、面漆和彩条采用静电喷涂,整个工序以先进的机器人喷涂为主,人工喷涂为辅,涂装喷涂效率在国内客车行业处于领先水平,大大降低单位产品挥发性有机物排放量。 废气收集方面:废气收集方面:为减少 VOCs 的无组织排放,涂料、稀释剂、清洗剂等含 VOCs 的原辅材料均储存于密封容器内。喷漆、烘干等产生 VOCs 废气的生产工艺全部设置于密闭工作间内,通过抽排风直接导入 VOCs 污染控制设备,有效防范原材料储存与喷涂作业产生的 VOC
112、s 废气逸散。 末端治理方面末端治理方面: 电泳烘干过程产生的 VOCs 采用 TNV 直燃式焚烧进行净化, 净化效率大于95%;喷漆烘干废气采用 RTO(蓄热式热力焚烧炉)处理,以天然气作燃料,净化效率大于 95%;喷漆废气采用湿式水旋去除漆雾, 处理后的喷漆及烘干 VOCs 废气排放浓度和排放速率满足河南省 关于全省开展工业企业挥发性有机物专项治理工作中排放建议值的通知【豫环攻坚办2017162号】中相关要求,并通过郑州市环保局验收。 为进一步减少 VOCs 排放总量,公司对照北京市地方标准制定了 VOCs 治理规划方案。2017 年投资 2,500 万元试点引入“浓缩转轮+RTO”废气处
113、理工艺对面漆中涂喷漆 VOCs 净化,2018 年计划投资 4,000 万元对喷漆室体进行循环风改造, 以减少含 VOCs 废气的排放量, 同时未来计划投资1.4 亿元推广应用“浓缩转轮+RTO”的 VOCs 治理技术对公司各工厂喷漆 VOCs 废气全面治理。 锅炉废气污染防治措施锅炉废气污染防治措施 公司积极响应郑州市“蓝天工程”号召, 于 2013 年率先拆除燃煤锅炉, 目前十八里河工厂有4 台 20t 蒸汽锅炉、新能源工厂有 3 台 8t 热水锅炉,全部使用天然气做为燃料,产生的燃气废气主要污染物为 SO2、 NOX、 烟尘,排放浓度和速率均满足 锅炉大气污染物排放标准 (GB13271
114、-2014)中表 2 燃气锅炉相应标准要求。 切割和焊接烟尘污染治理措施切割和焊接烟尘污染治理措施 钣金加工采用精细等离子和激光切割, 产生少量的烟尘, 每台及其配有一套唐纳森烟尘净化系统,烟尘净化效率 95%以上,废气净化后粉尘浓度和排放速率均满足大气污染物综合排放标准(GB162971996)表 2 二级标准要求。焊接作业采用 CO2保护焊和氩弧焊,工作时产生含焊接烟尘的烟气采用集气罩收集净化后由屋顶高空排放,颗粒物排放浓度符合大气污染物综合排放标准(GB162971996)表 2 标准。 2 2) )废水治理废水治理 公司新能源厂区内建有综合处理能力为 200m3/h 的污水处理站一座,
115、有效保证了从源头对生活污水和生产废水进行清污分流、分质处理。公司生产废水主要包含磷化废水和喷漆废水,经过预处理后与生活废水混合,再通过水解酸化+接触氧化+曝气生物滤池进行处理、排放,废水排放达到污水综合排放标准(GB8978-1996)表 4 二级排放标准。部分废水再经过深度处理,达到城市杂用水水质标准(GB/T18920-2002)后回收利用,主要用于公司内卫生间冲厕和厂区绿化使用。按照排污口规范化整治要求,废水总排口安装有 COD、氨氮和总磷在线检测仪,与市环保局联网运行,并委托第三方运行维护,实时监控排放废水水质状况,最终通过城市污水管网进入污水处理厂进一步处理。公司污水处理站设有化验室
116、,每班对各污水处理系统进出口废水水质进行检测,同时公司委托第三方每月对总排口废水进行检测。 3 3) )噪声治理噪声治理 在噪声治理方面, 优先采用低噪声、 振动小的工艺设备从源头降低噪声, 高噪声设备如风机、水泵、空压机等设置单独站房和增加消声器等进行隔音消音处理。在采取各种减声降噪措施后,昼间和夜间各厂界噪声均达到工业企业厂界环境噪声排放标准(GB12348-2008) 类昼、夜间标准。 4 4) )固体废物综合治理固体废物综合治理 公司生产过程产生的工业固体废物种类分为危险废物和一般废物。危险废弃物包括废漆渣、磷化渣、磷化废水预处理系统沉淀污泥、废矿物油和废废溶剂、原子灰、废油漆桶等,公
117、司生产厂区内建设有符合危险废物贮存污染控制标准(GB18597-2001)的危险废物暂存场,各类危险废弃物分类收集和暂存,并委托有资质的第三方进行处置。 一般废物包括金属废料、废包装材料和生活垃圾等,可回收废物交由回收公司回收利用,其他不可回收废弃物交由市政处理。 2017 年年度报告 30 / 141 (3 3)建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况)建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 公司认真执行“新、改、扩环境影响评价”和“三同时”制度,严格落实排污许可证管理要求,2006 年委托郑州市环境保护科学研究所编制郑州宇通客车股份有限公司客车产能提升项目环评报告书,并由河南
118、省环境保护厅进行批复,批复文号:豫环审 2006【276 号】;2010 年郑州市环境保护局受河南省环境保护厅委托对“郑州宇通客车股份有限公司客车产能提升项目”进行验收,验收文号:郑环验书【2010】14 号。公司 2006 年首次取得排污许可证,2015 年完成第四次换证,许可证号为:豫环许可危废字 01016 号,有效期限至 2018 年 8 月 20 日。 (4 4)突发环境事件应急预案)突发环境事件应急预案 为了加强对突发性环境污染事故进行预防管理和快速有效处理,根据上级环保部门环境污染事故预防和应急处理的相关要求,结合公司实际情况,制订YTKC.SP04.03-34 环境污染事故应急
119、预案,并向上级环保主管部门备案。同时,定期组织公司内部宣贯、培训,年度组织应急演练、评审,提高公司应对突发环境污染事故的能力,有效预防和控制环境污染事故的发生。 (5 5)环境自行监测方案)环境自行监测方案 为自觉履行保护环境的义务,主动接受社会监督,按照国家相关法规以及标准等要求,制定了郑州宇通客车股份有限公司企业自行监测方案,严格按照企业自行监测方案的要求开展监测工作。 监测指标包含:1、废气:甲苯、二甲苯、非甲烷总烃、油烟、颗粒物、SO2、NOX、烟尘;2、废水:COD、氨氮、SS、总磷、阴离子表面活性剂、石油类、pH、锌、镍;3、厂界噪声:东、西、南、 北厂界噪声。 以上监测均委托有相
120、关业务资质的第三方公司-谱尼测试集团股份有限公司进行监测,监测结果全部达标。 2 2、 重点排污单位之外的公司重点排污单位之外的公司 适用 不适用 3 3、 其他说明其他说明 适用 不适用 ( (四四) ) 其他说明其他说明 适用 不适用 十八、十八、可转换公司债券情况可转换公司债券情况 ( (一一) ) 转债发行情况转债发行情况 适用 不适用 ( (二二) ) 报告期转债持有人及担保人情况报告期转债持有人及担保人情况 适用 不适用 ( (三三) ) 报告期转债变动情况报告期转债变动情况 适用 不适用 报告期转债累计转股情况 适用 不适用 ( (四四) ) 转股价格历次调整情况转股价格历次调整
121、情况 适用 不适用 ( (五五) ) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排 适用 不适用 ( (六六) ) 转债其他情况说明转债其他情况说明 适用 不适用 2017 年年度报告 31 / 141 第六节第六节 普通股股份变动及股东情况普通股股份变动及股东情况 一、一、 普通股普通股股股本变动情况本变动情况 ( (一一) ) 普通股股份变动情况表普通股股份变动情况表 1 1、普通股股份变动情况表普通股股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减(,) 本次变动后 数量 比例(%) 其他 小计 数量 比例(%) 一、有限
122、售条件股份 310,455,000 14.02 -310,455,000 -310,455,000 1、其他内资持股 310,455,000 14.02 -310,455,000 -310,455,000 其中:境内非国有法人持股 310,455,000 14.02 -310,455,000 -310,455,000 二、无限售条件流通股份 1,903,484,223 85.98 310,455,000 310,455,000 2,213,939,223 100.00 1、人民币普通股 1,903,484,223 85.98 310,455,000 310,455,000 2,213,939,
123、223 100.00 三、普通股股份总数 2,213,939,223 100.00 / / 2,213,939,223 100.00 2 2、普通股普通股股份变动情况说明股份变动情况说明 适用 不适用 3 3、普通股股份变动对最近一年和最近一期普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有) 适用 不适用 4 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用 ( (二二) ) 限售股份变动情况限售股份变动情况 适用 不适用 单位: 股 股东名称 年初限售股数 本年
124、解除限售股数 本年增加限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售 日期 宇通集团 223,026,708 223,026,708 非公开发行 2017-12-26 猛狮客车 87,428,292 87,428,292 非公开发行 2017-12-26 合计 310,455,000 310,455,000 二、二、 证券发行与上市情况证券发行与上市情况 ( (一一) ) 截至截至报告期内报告期内证券发行情况证券发行情况 适用 不适用 截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明): 适用 不适用 ( (二二) ) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情
125、况公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 适用 不适用 ( (三三) ) 现存的内部职工股情况现存的内部职工股情况 适用 不适用 2017 年年度报告 32 / 141 三、三、 股东股东和实际控制人和实际控制人情况情况 ( (一一) ) 股东总数股东总数 截止报告期末普通股股东总数(户) 45,994 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 48,862 ( (二二) ) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 股东名称 (全称) 报
126、告期内增减 期末持股数量 比例(%) 持有有限售条件股份数量 质押或冻结情况 股东 性质 股份 状态 数量 郑州宇通集团有限公司 823,314,023 37.19 无 境内非国有法人 香港中央结算有限公司 32,506,679 279,172,313 12.61 未知 境外法人 中国证券金融股份有限公司 75,863,552 108,473,892 4.90 未知 国家 猛狮客车有限公司 87,428,292 3.95 无 境内非国有法人 中国平安人寿保险股份有限公司东证资管平安人寿委托投资 1 号定向资产管理计划 -20,000 50,910,127 2.30 未知 未知 中国公路车辆机械
127、有限公司 -3,500,000 40,885,192 1.85 未知 国有法人 中央汇金资产管理有限责任公司 21,393,700 0.97 未知 国家 兴元投资管理有限公司客户资金 14,834,533 14,834,533 0.67 未知 境外法人 GIC PRIVATE LIMITED -24,134,750 14,140,199 0.64 未知 境外法人 富邦人寿保险股份有限公司自有资金 12,698,500 0.57 未知 境外法人 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量 种类 数量 郑州宇通集团有限公司 823,314,023 人民币普通
128、股 823,314,023 香港中央结算有限公司 279,172,313 人民币普通股 279,172,313 中国证券金融股份有限公司 108,473,892 人民币普通股 108,473,892 猛狮客车有限公司 87,428,292 人民币普通股 87,428,292 中国平安人寿保险股份有限公司东证资管平安人寿委托投资 1 号定向资产管理计划 50,910,127 人民币普通股 50,910,127 中国公路车辆机械有限公司 40,885,192 人民币普通股 40,885,192 中央汇金资产管理有限责任公司 21,393,700 人民币普通股 21,393,700 兴元投资管理有限
129、公司客户资金 14,834,533 人民币普通股 14,834,533 GIC PRIVATE LIMITED 14,140,199 人民币普通股 14,140,199 富邦人寿保险股份有限公司自有资金 12,698,500 人民币普通股 12,698,500 上述股东关联关系或一致行动的说明 猛狮客车有限公司为控股股东郑州宇通集团有限公司子公司,除此之外,本公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。 2017 年年度报告 33 / 141 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 适用 不适用 ( (三三) ) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前战略投资者或一般法人因配售新股成为前
130、 1010 名股东名股东 适用 不适用 四、四、 控股股东及实际控制人情况控股股东及实际控制人情况 ( (一一) ) 控股股东情况控股股东情况 1 1、法人法人 适用 不适用 名称 郑州宇通集团有限公司 单位负责人或法定代表人 汤玉祥 成立日期 2003 年 4 月 23 日 主要经营业务 汽车零部件的生产与销售,技术服务,信息服务;高新技术产业投资与经营、进出口贸易,水利,电力机械,金属结构件的生产和销售,房屋租赁,工程机械、混凝土机械、专用汽车的生产、销售和租赁,机械维修;对外承包工程业务。以上凡涉及国家专项规定的凭许可证、资质证生产、经营。 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情
131、况 本报告期末,宇通集团持有东方财富(300056)136,100,000 股。 2 2、自然人自然人 适用 不适用 3 3、公司不存在控股股东情况的特别说明公司不存在控股股东情况的特别说明 适用 不适用 4 4、报告期内控股股东变更情况索引及日期报告期内控股股东变更情况索引及日期 适用 不适用 5 5、公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图 适用 不适用 ( (二二) ) 实际控制人情况实际控制人情况 1 1、法人法人 适用 不适用 2 2、自然人自然人 适用 不适用 姓名 汤玉祥等自然人 国籍 中国 2017 年年度报告 34 / 141 是否
132、取得其他国家或地区居留权 否 主要职业及职务 宇通集团董事长、本公司董事长等。 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 3 3、公司不存在实际控制人情况的特别说明公司不存在实际控制人情况的特别说明 适用 不适用 4 4、报告期内实际控制人变更情况索引及日期报告期内实际控制人变更情况索引及日期 适用 不适用 5 5、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 适用 不适用 6 6、实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 适用 不适用 ( (三三) ) 控股股东及实际控制人其他情况介绍控股股东及实
133、际控制人其他情况介绍 适用 不适用 (1)宇通集团直接持有及通过猛狮客车间接持有公司股权合计为 41.14%,为公司控股股东。郑州通泰志合企业管理中心(有限合伙)(以下简称“通泰志合”)直接持有宇通集团 85%股权,郑州通泰人合壹号企业管理中心(有限合伙)等 36 家合伙企业(以下简称“通泰人合系列有限合伙企业”) 为通泰志合的有限合伙人, 郑州通泰合智管理咨询有限公司 (以下简称“管理公司”)作为通泰人合系列有限合伙企业及通泰志合的普通合伙人和执行事务合伙人,对通泰志合的重要事务享有决策权,不享受收益分配权。汤玉祥、牛波、张宝锋、杨张峰、王建军、游明设、谢群鹏7 名合伙人代表作为股东,分别持
134、有管理公司 46%、8%、8%、8%、8%、14%、8%股权,通过控制通泰志合间接控制宇通集团进而对公司实施控制,系公司实际控制人。 (2)实际控制人持有有限合伙份额的情况 公司实际控制人通过持有通泰人合系列有限合伙企业的有限合伙份额 (以下简称 “LP 份额” )间接持有公司股份。根据中华人民共和国合伙企业法的规定及通泰人合系列有限合伙企业合伙协议的相关约定,因合伙人增资、减资、入伙或退伙等情形,LP 份额总数、合伙人人数及各合伙人持有的 LP 份额是不断变化的,公司实际控制人持有的 LP 份额及比例也是不断变化的,但不影响公司实际控制人支配的表决权比例,不影响公司实际控制人对公司行使控制权
135、。 2017 年年度报告 35 / 141 五、五、 其他持股在百分之十以上的其他持股在百分之十以上的法人股东法人股东 适用 不适用 六、六、 股份限制减持情况说明股份限制减持情况说明 适用 不适用 第七节第七节 优先股相关情况优先股相关情况 适用 不适用 2017 年年度报告 36 / 141 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、一、持股变动情况及报酬情况持股变动情况及报酬情况 ( (一一) ) 现任现任及报告期内离任董事及报告期内离任董事、监事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况和高级管理人员持股变动及报酬情况 适用 不适用 单位:股
136、姓名 职务(注) 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 年初持股数 年末持股数 年度内股份增减变动量 增减变动原因 报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元) 是否在公司关联方获取报酬 汤玉祥 董事长 男 64 2017-4-19 2020-4-18 1,533,363 1,533,363 160.00 否 牛波 董事、 总经理 男 45 2017-4-19 2020-4-18 2,700,000 2,700,000 160.00 否 曹建伟 董事 男 41 2017-4-19 2020-4-18 832,700 832,700 是 于莉 董事、 董事会秘书 女 43 2017-4-19
137、2020-4-18 877,500 877,500 96.00 否 张宝锋 董事 男 46 2017-4-19 2020-4-18 87,300 87,300 96.00 否 段海燕 董事 男 47 2017-4-19 2020-4-18 324,000 324,000 112.80 否 孙逢春 独立董事 男 60 2017-4-19 2020-4-18 9.00 否 李春彦 独立董事 男 54 2017-4-19 2020-4-18 12.00 否 张复生 独立董事 男 56 2017-4-19 2020-4-18 12.00 否 刘伟 独立董事 (离任) 男 64 2014-4-28 20
138、17-4-19 4.00 否 孙希顺 监事会召集人 男 40 2017-4-19 2020-4-18 60.16 否 王建军 监事 男 45 2017-4-19 2020-4-18 144.00 否 赵永 监事 男 39 2017-4-19 2020-4-18 是 张涛 监事 男 44 2017-4-19 2020-4-18 22,500 22,500 32.36 否 王小飞 监事 男 32 2017-4-19 2020-4-18 是 彭学敏 监事会召集人(离任) 女 54 2014-4-28 2017-4-19 57.00 否 韩学民 监事(离任) 男 41 2014-4-28 2017-4
139、-19 是 戴领梅 副总经理 男 52 2017-4-19 2020-4-18 130.00 否 2017 年年度报告 37 / 141 姓名 职务(注) 性别 年龄 任期起始 日期 任期终止 日期 年初持股数 年末持股数 年度内股份增减变动量 增减变动原因 报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元) 是否在公司关联方获取报酬 吕学庆 财务总监 男 53 2017-4-19 2020-4-18 130.00 否 合计 / / / / / 6,377,363 6,377,363 / 1,215.32 / 姓名 主要工作经历 汤玉祥 担任本公司董事长,宇通集团董事长、总裁等职务。 牛波 历任公司总经
140、理助理、常务副总经理;现任本公司董事、总经理。 曹建伟 历任公司企管总监、人力资源总监,现任本公司董事、宇通集团董事。 于莉 历任公司第七届、第八届董事会董事、董秘;现任董事、董秘、董事会办公室主任,宇通集团董事。 张宝锋 历任公司工艺处处长助理、工艺处处长、第二工厂厂长、技术副总监、生产总监,现任本公司董事、企管总监。 段海燕 历任公司海外产品管理部部长、产品工程部副部长、市场工程部部长、产品工程部部长,现任本公司董事、技术总监。 孙逢春 历任北京理工大学研究室主任、车辆与交通工程学院院长,北京理工大学副校长;现任北京理工大学教授,电动车辆国家工程实验室主任,本公司独立董事。 李春彦 历任平
141、顶山经济律师事务所律师,亚太会计集团律师,现任河南世纪通律师事务所执业律师、香港中裕燃气独立非执行董事、香港融信资源非执行董事,本公司独立董事。 张复生 历任郑州大学讲师、副教授,现任郑州大学商学院教授、硕士生导师,本公司独立董事,西泵股份、林州重机、太龙药业独立董事。 孙希顺 历任公司商务部经理、海外商务部部长、上海品茶部部长、纪检监察部部长,现任本公司监事、总经理助理、党委副书记、工会主席。 王建军 历任公司生产处处长、物料保证部常务副部长、国内营销总监;现任本公司监事。 赵永 历任公司财务中心综合管理经理、精益达财务总监、董事会办公室副主任,现任本公司监事、宇通集团财务管理部部长。 张涛
142、 历任公司技术中心车身室主任助理、产品管理部部长助理、订单中心订单工程部部长,现任本公司监事、订单中心主任。 王小飞 历任安驰担保副总经理、绿城担保常务副总经理,现任本公司监事、宇通集团经营管理部部长。 戴领梅 历任本公司六车间主任助理、六车间主任、工艺处处长、技术总监,现任本公司副总经理。 吕学庆 历任江铃汽车股份有限公司首席财务官、福特中国大中华区首席财务官,现任本公司财务总监。 其它情况说明 适用 不适用 ( (二二) ) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 适用 不适用 2017 年年度报告 38 / 141 二、二、现任及报告
143、期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 ( (一一) ) 在股东单位任职情况在股东单位任职情况 适用 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 汤玉祥 宇通集团 董事长、总裁 2015-4-28 2018-4-27 汤玉祥 猛狮客车 执行董事 2010-11-23 曹建伟 宇通集团 董事 2015-4-28 2018-4-27 于莉 宇通集团 董事 2015-4-28 2018-4-27 张宝锋 宇通集团 监事 2017-4-24 2018-4-27 王小飞 宇通集团 监事监事 2017-10-
144、10 2018-4-27 ( (二二) ) 在其他单位任职情况在其他单位任职情况 适用 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 曹建伟 宇通重工等 董事 张宝锋 精益达 董事长兼总经理 王小飞 宇通集团财务公司等 董事 赵永 宇通集团财务公司 监事会主席 赵永 安驰担保、宇通重工等 监事 李春彦 中裕燃气 独立非执行董事 2010-10-05 李春彦 融信资源 非执行董事 2011-12-02 张复生 西泵股份 独立董事 2014-09-02 2020-09-05 张复生 林州重机 独立董事 2014-12-04 2020-04-17 张复生 太龙
145、药业 独立董事 2015-02-02 2019-09-07 三、三、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬情况 适用 不适用 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 根据董事会审议通过的高级管理人员薪酬考核办法,由董事会讨论决定。 2017 年年度报告 39 / 141 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据公司年度经营结果、预算执行情况及绩效考核等确定。 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 经考核后支付。 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 1215.32 万元。 四、四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况公司董事、监事、高级管理人员变
146、动情况 适用 不适用 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 孙逢春 独立董事 聘任 换届选举 刘伟 独立董事 离任 换届选举 孙希顺 监事会召集人 聘任 换届选举 王小飞 监事 聘任 换届选举 彭学敏 监事会召集人 离任 换届选举 韩学民 监事 离任 换届选举 五、五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明近三年受证券监管机构处罚的情况说明 适用 不适用 2017 年年度报告 40 / 141 六、六、母公司和主要子公司的员工情况母公司和主要子公司的员工情况 ( (一一) ) 员工情况员工情况 母公司在职员工的数量 15,511 主要子公司在职员工的数量 1,791 在职员工的数量合计 17,30
147、2 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产技术人员 9,470 销售人员 2,158 研发人员 3,112 财务人员 195 职能人员 2,349 其他 18 合计 17,302 教育程度 教育程度类别 数量(人) 硕士及以上 764 本科 5,648 专科 4,346 其他 6,544 合计 17,302 ( (二二) ) 薪薪酬政策酬政策 适用 不适用 公司执行的薪酬政策依据为郑州宇通客车股份有限公司全面薪酬福利体系方案。 ( (三三) ) 培训计划培训计划 适用 不适用 2017 年,公司继续以支撑战略落地及业务目标为根本宗旨,通过重点开展干部培训规划及实施、新员工培训、校企合作、培
148、训信息平台建设等工作,通过员工能力提升支持业务目标达成。 全年累计培训各层级干部 500 余人次,培训一线新员工 8,700 余人次,培训校招新员工 700余人次,并在公司内全面推广双导师机制。公司兼职讲师队伍进一步加强,讲师人数达到 900 余人。同时,公司继续联合吉林大学、北京理工大学等知名高校,开办 MBA 教育班、工程硕士班。对公司 E-learning 在线学习平台进行升级, 采购 2,600 余门在线课程, 并上线 5,000 余份内部经验沉淀课程。 职业教育方面,公司目前拥有考评员 34 人,新增具有技师、高级技师资格员工 12 人,总人数达 352 人。公司作为郑州市专业技术人
149、员继续教育基地,共组织 600 余人完成专业技术人员继续教育培训。 ( (四四) ) 劳务外包情况劳务外包情况 适用 不适用 劳务外包的工时总数 1,335.09 万 劳务外包支付的报酬总额 40,022.08 万元 七、七、其他其他 适用 不适用 2017 年年度报告 41 / 141 第九节第九节 公司治理公司治理 一、一、 公司治理相关情况说明公司治理相关情况说明 适用 不适用 报告期内,公司按照公司法、证券法、上市公司治理准则、上海证券交易所股票上市规则 等国家有关法律法规的规定, 结合公司发展阶段, 不断完善公司治理结构。 目前,公司治理结构稳定有效,符合中国证监会有关文件的要求,具
150、体情况如下: 1、关于股东大会 公司股东大会职责清晰。公司股东大会的提案、召集、表决程序符合公司法、公司章程、股东大会议事规则等相关规定。 2、关于董事与董事会 公司董事会职责清晰, 全体董事能够勤勉尽职地履行职责。 董事会的召开、 表决程序符合 公司法、公司章程以及董事会议事规则等相关规定。各董事任职期间勤勉尽责,能够积极参加公司董事会会议并能认真履行职责, 维护了公司和全体股东的合法权益, 符合 公司法 、公司章程等相关法律法规对董事任职资格的要求。 3、关于控股股东和上市公司的关系 公司控股股东通过股东大会依法行使股东权利。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面完全分开,保持独
151、立。公司董事会、监事会和经营机构独立运作。 4、关于监事和监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律法规的要求。公司监事会能够认真履行自己的职责,本着对股东负责的精神,对公司关联交易、财务状况以及高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制 公司执行了高级管理人员的绩效评价标准与激励约束机制,并将根据公司经营的实际情况,持续完善绩效评价与激励约束机制。 6、关于利益相关者 公司充分尊重和维护股东、债权人、供应商、客户、职工等利益相关者的合法权益,相互间建立起顺畅的沟通渠道和良好的合作关系,共同推动公司持续稳定健康发展。 7、关于信息披露 公司董事会指定董事会秘书及
152、董事会办公室负责投资者关系和信息披露工作;公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定,真实、准确、完整、及时地披露有关信息;公司能够做好信息披露前的保密工作以及内幕信息知情人提醒和登记工作,未发生泄密现象。 8、关于公司关联交易 (1)为使公司更加专注于客车市场,进一步提高公司市场地位和竞争优势,公司须充分利用宇通集团及其关联方的资源和优势,开展专业化协作,实现优势互补,来进一步增强公司综合竞争力。公司与宇通集团及其关联方关联交易的主要内容为:材料销售、接受劳务等; (2) 公司严格按照 上海证券交易所股票上市规则 、 公司章程 、 股东大会议事规则 、董事会议事规则、独立董事议事规则、信息披
153、露管理制度的相关规定,保障公司关联交易的规范性。公司关联交易秉承公平公正原则,严格履行相应的决策程序和信息披露义务,保证了关联交易的公允性。 9、公司高级管理人员工作勤勉尽责,定期向董事会和监事会汇报工作。 公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因 适用 不适用 二、二、 股东大会情况简介股东大会情况简介 会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露日期 2016 年度股东大会 2017-4-19 2017-4-20 股东大会情况说明 2017 年年度报告 42 / 141 适用 不适用 三、三、 董事履行职责情况董事履行职责情况 (
154、 (一一) ) 董事参加董事会和股东大会的情况董事参加董事会和股东大会的情况 董事 姓名 是否独立董事 参加董事会情况 参加股东大会情况 本年应参加董事会次数 亲自出席次数 以通讯方式参加次数 委托出席次数 缺席 次数 是否连续两次未亲自参加会议 出席股东大会的次数 汤玉祥 否 8 8 5 否 牛 波 否 8 8 5 否 1 曹建伟 否 8 8 5 否 1 于 莉 否 8 8 5 否 1 张宝锋 否 8 8 5 否 1 段海燕 否 8 8 6 否 1 孙逢春 是 5 5 5 否 李春彦 是 8 8 5 否 1 张复生 是 8 7 6 1 否 1 刘 伟 是 3 3 2 否 1 连续两次未亲自出
155、席董事会会议的说明 适用 不适用 年内召开董事会会议次数 8 其中:现场会议次数 1 通讯方式召开会议次数 5 现场结合通讯方式召开会议次数 2 ( (二二) ) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况独立董事对公司有关事项提出异议的情况 适用 不适用 ( (三三) ) 其他其他 适用 不适用 四、四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的,董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的,应当披露具体情况应当披露具体情况 适用 不适用 五、五、 监事会发现公司存在风险的说明监事会发现公司存在风险的说明 适用 不适用 六、六
156、、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明保持自主经营能力的情况说明 适用 不适用 存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 适用 不适用 2017 年年度报告 43 / 141 七、七、 报告期内对高报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况 适用 不适用 董事会制定年度经营计划,并对高级管理人员按照年度进行考核及奖惩。 八、八、 是否披露内部控制自我评价报告
157、是否披露内部控制自我评价报告 适用 不适用 公司已对外披露内部控制自我评价报告,详见上海证券交易所网站。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 适用 不适用 九、九、 内部控制审计报告的相关情况说明内部控制审计报告的相关情况说明 适用 不适用 内部控制审计报告与自我评价意见一致。 是否披露内部控制审计报告:是 十、十、 其他其他 适用 不适用 第十节第十节 公司债券相关情况公司债券相关情况 适用 不适用 2017 年年度报告 44 / 141 第十一节第十一节 财务报告财务报告 一、一、审计报告审计报告 适用 不适用 大华审字大华审字 20182018 004813004813号号 郑州宇通客
158、车股份有限公司全体股东:郑州宇通客车股份有限公司全体股东: ( (一一) ) 审计审计意见意见 我们审计了郑州宇通客车股份有限公司(以下简称宇通客车)财务报表,包括 2017 年 12 月 31日的合并及母公司资产负债表,2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了宇通客车 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 ( (二二) ) 形形成审计意见的基础成审计意见的基础 我们按照中国注册
159、会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于宇通客车,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 ( (三三) ) 关键关键审计事项审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定收入确认是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1、事项描述 2017 年度宇通客车收入确认的会计政策及账面金
160、额请参阅合并财务报表附注五- (二十八) 、附注七-61。 由于收入是宇通客车的关键业绩指标之一,存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险,因此我们将收入确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对公司收入实施的主要审计程序包括: (1)测试有关收入循环的关键内部控制的设计和执行,以确认内部控制的有效性; (2)对收入和成本执行分析性复核程序; (3)获取宇通客车与客户签订的合同,对合同关键条款进行核实,主要包括发货、付款与结算、换货与退货政策等; (4)检查宇通客车公司与客户的购货订单、发货单据、运输单据、收货确认单、记账凭证、回款单据等资料; (5)向重要客户实施独立函
161、证程序,函证应收账款及当期销售额; (6)对资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,检查相关支持性文件,评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 基于已执行的审计程序,我们认为,宇通客车收入确认符合企业会计准则的相关规定。 ( (四四) ) 其他信息其他信息 宇通客车管理层对其他信息负责。 其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的信息, 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者
162、似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 ( (五五) ) 管理层管理层和和治理层对财务报表的责任治理层对财务报表的责任 2017 年年度报告 45 / 141 宇通客车管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,宇通客车管理层负责评估宇通客车的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算宇通客车、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监
163、督宇通客车的财务报告过程。 ( (六六) ) 注册会计师注册会计师对对财务报表审计的责任财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和
164、实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对宇通客车持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报
165、表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致宇通客车不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露) ,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6、就宇通客车中实体或业务活动的财务信息获取充分、 适当的审计证据, 以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟
166、通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:董超 中国北京 中国注册会计师:连启超 二一八年三月三十一日 2017 年年度报告 46 / 141 二、二、财务报表财务报表 合并资产负债表合并资产负债表 2017 年 12
167、 月 31 日 编制单位: 郑州宇通客车股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 期末余额期末余额 期初期初余额余额 流动资产:流动资产: 货币资金 七-1 2,487,707,386.22 5,616,350,259.65 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 七-2 159,123,904.35 358,494,332.58 应收票据 七-4 1,484,845,658.63 1,135,116,275.55 应收账款 七-5 17,388,097,276.64 15,049,323,450.10 预付款项 七-6 299,981,183.75 226,634,22
168、1.23 应收股利 七-8 200,400.00 其他应收款 七-9 752,766,786.01 512,822,884.89 存货 七-10 3,074,444,528.91 1,923,469,063.37 一年内到期的非流动资产 七-12 38,036,244.66 40,977,999.34 其他流动资产 七-13 1,746,040,606.21 2,047,857,351.65 流动资产合计 27,431,243,975.38 26,911,045,838.36 非流动资产:非流动资产: 可供出售金融资产 七-14 1,329,965,605.02 1,008,581,782.0
169、0 长期股权投资 七-17 664,494,468.42 321,640,929.30 固定资产 七-19 3,982,767,010.33 4,537,663,835.85 在建工程 七-20 297,253,674.34 90,849,899.43 固定资产清理 七-22 2,461,403.76 无形资产 七-25 1,426,619,439.91 1,457,537,900.14 商誉 七-27 492,016.01 492,016.01 长期待摊费用 七-28 11,330,733.94 10,813,365.12 递延所得税资产 七-29 881,373,579.84 774,87
170、3,740.41 其他非流动资产 七-30 137,403,898.45 40,296,759.38 非流动资产合计 8,734,161,830.02 8,242,750,227.64 资产总计 36,165,405,805.40 35,153,796,066.00 流动负债:流动负债: 短期借款 七-31 770,145,800.00 应付票据 七-34 5,887,779,501.44 5,389,634,002.23 应付账款 七-35 8,175,113,575.05 10,371,408,862.22 预收款项 七-36 1,027,136,030.17 1,182,623,227.
171、16 应付职工薪酬 七-37 1,011,263,631.70 1,126,851,533.97 应交税费 七-38 400,964,080.47 559,386,569.07 其他应付款 七-41 1,357,116,436.82 1,290,639,200.99 一年内到期的非流动负债 七-43 22,542,990.00 流动负债合计 18,652,062,045.65 19,920,543,395.64 2017 年年度报告 47 / 141 非流动负债:非流动负债: 长期借款 七-45 21,236,150.00 预计负债 七-50 1,574,732,115.96 1,234,66
172、2,415.84 递延收益 七-51 292,627,339.64 318,405,439.37 递延所得税负债 七-29 18,890,294.58 1,073,881.89 非流动负债合计 1,907,485,900.18 1,554,141,737.10 负债合计 20,559,547,945.83 21,474,685,132.74 所有者权益所有者权益 股本 七-53 2,213,939,223.00 2,213,939,223.00 其他权益工具 七-54 1,000,000,000.00 资本公积 七-55 1,278,768,580.22 1,278,768,580.22 专项
173、储备 七-58 2,165,972.85 1,346,957.51 盈余公积 七-59 2,274,070,668.47 1,951,071,439.69 未分配利润 七-60 8,730,792,974.29 8,138,537,519.48 归属于母公司所有者权益合计 15,499,737,418.83 13,583,663,719.90 少数股东权益 106,120,440.74 95,447,213.36 所有者权益合计 15,605,857,859.57 13,679,110,933.26 负债和所有者权益总计 36,165,405,805.40 35,153,796,066.00
174、法定代表人:汤玉祥 主管会计工作负责人:吕学庆 会计机构负责人:杨波 2017 年年度报告 48 / 141 母公司母公司资产负债表资产负债表 2017 年 12 月 31 日 编制单位:郑州宇通客车股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 期末余额期末余额 期初期初余额余额 流动资产:流动资产: 货币资金 1,444,684,441.74 4,188,806,427.51 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 125,935,297.19 7,159,212.57 应收票据 1,482,192,649.63 1,124,296,275.55 应收账款 十七-1 16,
175、750,231,943.54 14,678,152,127.11 预付款项 242,713,170.49 189,484,249.74 应收股利 200,400.00 其他应收款 十七-2 1,450,300,700.90 571,260,767.73 存货 1,543,916,418.58 952,475,662.93 一年内到期的非流动资产 37,388,734.07 41,501,433.86 其他流动资产 1,312,801,917.64 2,021,735,078.83 流动资产合计 24,390,365,673.78 23,774,871,235.83 非流动资产:非流动资产: 可
176、供出售金融资产 204,061,000.00 149,047,800.00 长期股权投资 十七-3 4,045,299,639.01 3,633,396,099.89 固定资产 3,157,730,530.39 3,577,540,409.48 在建工程 207,022,809.14 41,954,829.64 固定资产清理 2,461,403.76 无形资产 1,046,717,107.46 1,070,421,746.04 长期待摊费用 10,803,338.03 10,036,995.15 递延所得税资产 817,846,734.86 707,914,383.45 其他非流动资产 176
177、,937,876.82 80,104,890.87 非流动资产合计 9,668,880,439.47 9,270,417,154.52 资产总计 34,059,246,113.25 33,045,288,390.35 流动负债:流动负债: 短期借款 770,145,800.00 应付票据 7,559,452,068.88 6,863,235,974.69 应付账款 6,307,434,070.86 8,558,339,464.87 预收款项 212,566,067.09 604,838,049.05 应付职工薪酬 935,383,325.65 1,040,926,780.70 应交税费 293
178、,237,418.90 473,159,015.27 其他应付款 1,153,368,433.28 1,075,151,850.65 一年内到期的非流动负债 22,542,990.00 流动负债合计 17,254,130,174.66 18,615,651,135.23 非流动负债:非流动负债: 长期借款 21,236,150.00 预计负债 1,406,018,544.67 1,060,144,957.75 递延收益 292,627,339.64 318,405,439.37 递延所得税负债 18,890,294.58 1,073,881.89 非流动负债合计 1,738,772,328.8
179、9 1,379,624,279.01 2017 年年度报告 49 / 141 项目项目 附注附注 期末余额期末余额 期初期初余额余额 负债合计 18,992,902,503.55 19,995,275,414.24 所有者权益:所有者权益: 股本 2,213,939,223.00 2,213,939,223.00 其他权益工具 1,000,000,000.00 资本公积 1,988,594,980.13 1,988,594,980.13 专项储备 794,332.36 516,763.52 盈余公积 2,086,811,312.72 1,763,812,083.94 未分配利润 7,776,2
180、03,761.49 7,083,149,925.52 所有者权益合计 15,066,343,609.70 13,050,012,976.11 负债和所有者权益总计 34,059,246,113.25 33,045,288,390.35 法定代表人:汤玉祥 主管会计工作负责人:吕学庆 会计机构负责人:杨波 2017 年年度报告 50 / 141 合并合并利润表利润表 2017 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期本期发生额发生额 上期上期发生额发生额 一、营业总收入 33,221,948,766.65 35,850,442,042.72 其中:营业收入 七-61 33
181、,221,948,766.65 35,850,442,042.72 二、营业总成本 30,121,446,899.73 31,502,455,347.72 其中:营业成本 七-61 24,478,638,345.45 25,876,318,999.37 税金及附加 七-62 185,639,614.84 161,368,125.83 销售费用 七-63 2,353,432,561.25 2,926,673,958.92 管理费用 七-64 2,051,275,833.06 1,825,537,916.75 财务费用 七-65 492,110,138.78 274,590,800.37 资产减值
182、损失 七-66 560,350,406.35 437,965,546.48 加:公允价值变动收益(损失以“”号填列) 七-67 121,323,856.59 58,012,445.78 投资收益(损失以“”号填列) 七-68 86,307,598.79 -12,668,793.67 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 32,853,540.62 28,640,929.30 资产处置收益 (损失以 “” 号填列) 1,075,601.71 15,372,355.92 其他收益 292,343,856.36 三、营业利润(亏损以“”号填列) 3,601,552,780.37 4,408,702
183、,703.03 加:营业外收入 七-69 51,261,590.18 408,090,559.68 减:营业外支出 七-70 16,869,123.48 34,503,000.13 四、利润总额(亏损总额以“”号填列) 3,635,945,247.07 4,782,290,262.58 减:所得税费用 七-71 468,099,267.30 679,950,858.49 五、净利润(净亏损以“”号填列) 3,167,845,979.77 4,102,339,404.09 (一)按经营持续性分类 1.持续经营净利润 (净亏损以“”号填列) 3,166,875,070.37 4,102,339,4
184、04.09 2.终止经营净利润 (净亏损以“”号填列) 970,909.40 (二)按所有权归属分类 1.少数股东损益 38,652,073.18 58,593,838.39 2.归属于母公司股东的净利润 3,129,193,906.59 4,043,745,565.70 六、其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 3,167,845,979.77 4,102,339,404.09 归属于母公司所有者的综合收益总额 3,129,193,906.59 4,043,745,565.70 归属于少数股东的综合收益总额 38,652,073.18 58,593,838.39 八、每股收益: (一)基
185、本每股收益(元/股) 1.41 1.83 (二)稀释每股收益(元/股) 1.41 1.83 法定代表人:汤玉祥 主管会计工作负责人:吕学庆 会计机构负责人:杨波 2017 年年度报告 51 / 141 母公司母公司利润表利润表 2017 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期本期发生发生额额 上期上期发生发生额额 一、营业收入 十七-4 32,510,783,780.51 35,316,863,173.89 减:营业成本 十七-4 25,098,482,000.18 26,801,919,367.07 税金及附加 140,652,350.41 120,703,056.
186、53 销售费用 2,092,420,247.86 2,547,169,553.03 管理费用 1,713,583,200.70 1,469,369,155.72 财务费用 465,542,954.91 246,882,677.40 资产减值损失 502,991,048.08 410,343,968.33 加:公允价值变动收益(损失以“”号填列) 118,776,084.62 19,615,688.65 投资收益(损失以“”号填列) 十七-5 711,407,960.31 468,059,921.36 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 32,853,540.62 28,640,929.30
187、 资产处置收益 (损失以 “” 号填列) 267,610.00 755,322.67 其他收益 231,748,706.92 二、营业利润(亏损以“”号填列) 3,559,312,340.22 4,208,906,328.49 加:营业外收入 46,335,104.15 340,623,088.39 减:营业外支出 16,484,724.29 33,602,560.34 三、利润总额(亏损总额以“”号填列) 3,589,162,720.08 4,515,926,856.54 减:所得税费用 359,170,432.33 552,478,351.47 四、净利润(净亏损以“”号填列) 3,229
188、,992,287.75 3,963,448,505.07 (一) 持续经营净利润(净亏损以“”号填列) 3,229,992,287.75 3,963,448,505.07 (二)终止经营净利润(净亏损以“”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额 3,229,992,287.75 3,963,448,505.07 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) (二)稀释每股收益(元/股) 法定代表人:汤玉祥 主管会计工作负责人:吕学庆 会计机构负责人:杨波 2017 年年度报告 52 / 141 合并合并现金流量表现金流量表 2017 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目
189、项目 附注附注 本期本期发生发生额额 上期上期发生发生额额 一、经营活动产生的现金流量:一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 29,017,559,075.49 29,825,398,493.13 收到的税费返还 442,550,845.16 566,699,850.37 收到其他与经营活动有关的现金 七-73(1) 447,875,840.89 398,084,733.48 经营活动现金流入小计 29,907,985,761.54 30,790,183,076.98 购买商品、接受劳务支付的现金 24,879,737,312.70 21,332,971,423.26 支
190、付给职工以及为职工支付的现金 2,692,949,193.41 2,478,454,684.28 支付的各项税费 1,250,705,298.97 1,087,352,201.84 支付其他与经营活动有关的现金 七-73(2) 2,833,556,096.95 2,359,073,077.80 经营活动现金流出小计 31,656,947,902.03 27,257,851,387.18 经营活动产生的现金流量净额 -1,748,962,140.49 3,532,331,689.80 二、投资活动产生的现金流量:二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 12,613,425,464.98
191、 7,738,563,754.13 取得投资收益收到的现金 47,296,943.40 49,393,696.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,126,213.65 23,072,595.49 投资活动现金流入小计 12,663,848,622.03 7,811,030,046.42 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 730,067,960.97 444,782,071.31 投资支付的现金 12,752,288,592.78 8,374,513,679.06 投资活动现金流出小计 13,482,356,553.75 8,819,295,750.37
192、投资活动产生的现金流量净额 -818,507,931.72 -1,008,265,703.95 三、筹资活动产生的现金流量:三、筹资活动产生的现金流量: 取得借款收到的现金 6,385,423,647.49 300,000,000.00 发行债券收到的现金 1,000,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 七-73(5) 1,018,531,828.13 13,914,969.24 筹资活动现金流入小计 8,403,955,475.62 313,914,969.24 偿还债务支付的现金 6,570,305,737.49 300,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的
193、现金 2,367,527,140.50 3,451,582,703.31 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 28,200,000.00 42,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 七-73(6) 538,710,564.54 18,531,828.13 筹资活动现金流出小计 9,476,543,442.53 3,770,114,531.44 筹资活动产生的现金流量净额 -1,072,587,966.91 -3,456,199,562.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的四、汇率变动对现金及现金等价物的影响影响 -8,763,570.72 -155,297,509.48 五
194、、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 -3,648,821,609.84 -1,087,431,085.83 加:期初现金及现金等价物余额 5,579,855,611.73 6,667,286,697.56 六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 1,931,034,001.89 5,579,855,611.73 法定代表人:汤玉祥 主管会计工作负责人:吕学庆 会计机构负责人:杨波 2017 年年度报告 53 / 141 母公司母公司现金流量表现金流量表 2017 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期本期发生发生额额 上期上期发生
195、发生额额 一、经营活动产生的现金流量:一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 30,722,829,276.52 30,414,275,579.04 收到的税费返还 435,214,253.08 566,699,850.37 收到其他与经营活动有关的现金 245,575,311.29 390,124,856.85 经营活动现金流入小计 31,403,618,840.89 31,371,100,286.26 购买商品、接受劳务支付的现金 27,458,809,272.66 22,072,779,914.98 支付给职工以及为职工支付的现金 2,374,747,686.54 2
196、,189,484,335.08 支付的各项税费 900,787,153.51 703,791,255.70 支付其他与经营活动有关的现金 3,067,627,324.44 2,007,863,068.08 经营活动现金流出小计 33,801,971,437.15 26,973,918,573.84 经营活动产生的现金流量净额 -2,398,352,596.26 4,397,181,712.42 二、投资活动产生的现金流量:二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 7,443,968,783.71 6,228,530,389.17 取得投资收益收到的现金 678,354,021.19 4
197、72,200,703.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,307,533.93 4,474,423.14 投资活动现金流入小计 8,124,630,338.83 6,705,205,516.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 611,422,221.83 378,872,482.93 投资支付的现金 7,334,827,200.00 7,535,556,000.00 投资活动现金流出小计 7,946,249,421.83 7,914,428,482.93 投资活动产生的现金流量净额 178,380,917.00 -1,209,222,966.82 三
198、、筹资活动产生的现金流量:三、筹资活动产生的现金流量: 取得借款收到的现金 6,385,423,647.49 1,749,000,000.00 发行债券收到的现金 1,000,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 1,000,000,000.00 4,648,492.50 筹资活动现金流入小计 8,385,423,647.49 1,753,648,492.50 偿还债务支付的现金 6,570,305,737.49 1,749,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,320,280,853.37 3,394,227,602.29 支付其他与筹资活动有关的现金
199、538,710,564.54 筹资活动现金流出小计 9,429,297,155.40 5,143,227,602.29 筹资活动产生的现金流量净额 -1,043,873,507.91 -3,389,579,109.79 四、汇率变动对现金及现金等价物的四、汇率变动对现金及现金等价物的影响影响 -18,987,363.14 -137,171,266.40 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 -3,282,832,550.31 -338,791,630.59 加:期初现金及现金等价物余额 4,170,843,607.72 4,509,635,238.31 六、期末现金及现金等
200、价物余额六、期末现金及现金等价物余额 888,011,057.41 4,170,843,607.72 法定代表人:汤玉祥 主管会计工作负责人:吕学庆 会计机构负责人:杨波 2017 年年度报告 54 / 141 合并合并所有者权益变动表所有者权益变动表 2017 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 永续债 一、上年期末余额 2,213,939,223.00 1,278,768,580.22 1,346,957.51 1,951,071,439.69 8,138,5
201、37,519.48 95,447,213.36 13,679,110,933.26 二、本年期初余额 2,213,939,223.00 1,278,768,580.22 1,346,957.51 1,951,071,439.69 8,138,537,519.48 95,447,213.36 13,679,110,933.26 三、 本期增减变动金额(减少以“”号填列) 1,000,000,000.00 819,015.34 322,999,228.78 592,255,454.81 10,673,227.38 1,926,746,926.31 (一)综合收益总额 3,129,193,906.5
202、9 38,652,073.18 3,167,845,979.77 (二) 所有者投入和减少资本 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 1其他权益工具持有者投入资本 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 (三)利润分配 322,999,228.78 -2,536,938,451.78 -28,200,000.00 -2,242,139,223.00 1提取盈余公积 322,999,228.78 -322,999,228.78 2 对所有者 (或股东)的分配 -2,213,939,223.00 -28,200,000.00 -2,242,
203、139,223.00 (四)专项储备 819,015.34 221,154.20 1,040,169.54 1本期提取 23,141,187.71 301,229.49 23,442,417.20 2本期使用 22,322,172.37 80,075.29 22,402,247.66 四、本期期末余额 2,213,939,223.00 1,000,000,000.00 1,278,768,580.22 2,165,972.85 2,274,070,668.47 8,730,792,974.29 106,120,440.74 15,605,857,859.57 2017 年年度报告 55 / 1
204、41 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 永续债 一、上年期末余额 2,213,939,223.00 1,278,768,580.22 1,096,650.75 1,554,726,589.18 7,812,045,638.79 78,808,606.70 12,939,385,288.64 二、本年期初余额 2,213,939,223.00 1,278,768,580.22 1,096,650.75 1,554,726,589.18 7,812,045,638.79 78,808,606.70 12,
205、939,385,288.64 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 250,306.76 396,344,850.51 326,491,880.69 16,638,606.66 739,725,644.62 (一)综合收益总额 4,043,745,565.70 58,593,838.39 4,102,339,404.09 (二)利润分配 396,344,850.51 -3,717,253,685.01 -42,000,000.00 -3,362,908,834.50 1提取盈余公积 396,344,850.51 -396,344,850.51 2对所有者(或股东)的分配 -3,320,90
206、8,834.50 -42,000,000.00 -3,362,908,834.50 (三)专项储备 250,306.76 44,768.27 295,075.03 1本期提取 20,648,367.56 267,850.16 20,916,217.72 2本期使用 20,398,060.80 223,081.89 20,621,142.69 四、本期期末余额 2,213,939,223.00 1,278,768,580.22 1,346,957.51 1,951,071,439.69 8,138,537,519.48 95,447,213.36 13,679,110,933.26 法定代表人:
207、汤玉祥 主管会计工作负责人:吕学庆 会计机构负责人:杨波 2017 年年度报告 56 / 141 母公司母公司所有者权益变动表所有者权益变动表 2017 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 永续债 一、上年期末余额 2,213,939,223.00 1,988,594,980.13 516,763.52 1,763,812,083.94 7,083,149,925.52 13,050,012,976.11 二、本年期初余额 2,213,939,223.00 1,988,594,980.13 516,7
208、63.52 1,763,812,083.94 7,083,149,925.52 13,050,012,976.11 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 1,000,000,000.00 277,568.84 322,999,228.78 693,053,835.97 2,016,330,633.59 (一)综合收益总额 3,229,992,287.75 3,229,992,287.75 (二)所有者投入和减少资本 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 1其他权益工具持有者投入资本 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 (三)利润
209、分配 322,999,228.78 -2,536,938,451.78 -2,213,939,223.00 1提取盈余公积 322,999,228.78 -322,999,228.78 2对所有者(或股东)的分配 -2,213,939,223.00 -2,213,939,223.00 (四)专项储备 277,568.84 277,568.84 1本期提取 22,403,694.80 22,403,694.80 2本期使用 22,126,125.96 22,126,125.96 四、本期期末余额 2,213,939,223.00 1,000,000,000.00 1,988,594,980.13
210、 794,332.36 2,086,811,312.72 7,776,203,761.49 15,066,343,609.70 2017 年年度报告 57 / 141 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 永续债 一、上年期末余额 2,213,939,223.00 1,988,594,980.13 376,061.80 1,367,467,233.43 6,836,955,105.46 12,407,332,603.82 二、本年期初余额 2,213,939,223.00 1,988,594,980.13 376,061.80 1,367,4
211、67,233.43 6,836,955,105.46 12,407,332,603.82 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 140,701.72 396,344,850.51 246,194,820.06 642,680,372.29 (一)综合收益总额 3,963,448,505.07 3,963,448,505.07 (二)利润分配 396,344,850.51 -3,717,253,685.01 -3,320,908,834.50 1提取盈余公积 396,344,850.51 -396,344,850.51 2对所有者(或股东)的分配 -3,320,908,834.50 -3,3
212、20,908,834.50 (三)专项储备 140,701.72 140,701.72 1本期提取 19,992,596.52 19,992,596.52 2本期使用 19,851,894.80 19,851,894.80 四、本期期末余额 2,213,939,223.00 1,988,594,980.13 516,763.52 1,763,812,083.94 7,083,149,925.52 13,050,012,976.11 法定代表人:汤玉祥 主管会计工作负责人:吕学庆 会计机构负责人:杨波 2017 年年度报告 58 / 141 三、三、公司基本情况公司基本情况 ( (一一) ) 公
213、司概况公司概况 适用 不适用 1 1、公司公司注册地、组织形式和总部地址注册地、组织形式和总部地址 郑州宇通客车股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系 1993 年经河南省体改委豫体改字(1993)第 29 号文批准设立的股份有限公司, 经中国证监会批准以募集方式向社会公开发行A 股股票 3,500.00 万股,发行后股本总额为 7,300.00 万股,并于 1997 年 5 月在上海证券交易所上市交易。公司的统一社会信用代码:901401D。 经过历年的配售新股、转增股本、增发新股及回购股份,截至 2017 年 12 月 31 日,本公司累计发行股本总数 2,2
214、13,939,223.00 股,注册资本为 2,213,939,223.00 元,注册地址:郑州市管城区宇通路,总部地址:郑州市管城区宇通路,母公司为郑州宇通集团有限公司(以下简称“宇通集团”),集团最终实际控制人为汤玉祥等 7 名自然人。 2 2、公司业务性质和主要经营活动公司业务性质和主要经营活动 本公司属汽车制造行业,主要业务为客车的生产和销售、提供汽车维修劳务以及市县际定线旅游客运服务。 3 3、财务报表的批准报出财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 3 月 31 日批准报出。 ( (二二) ) 合并财务合并财务报表报表范围范围 适用 不适用 本期应纳入合并财务
215、报表范围的主体共 40 户,具体包括: 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%) 海南耀兴运输集团有限公司 控股子公司 2 71.00 71.00 海口耀兴旅游客运有限公司 全资子公司 3 100.00 100.00 海口金伦运输服务有限公司 全资子公司 3 100.00 100.00 海口耀兴公共汽车有限公司 全资子公司 3 100.00 100.00 海南耀兴集团海口五岳实业有限公司 全资子公司 3 100.00 100.00 香港宇通国际有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 YUTONG MIDDLE EAST FZE 全资子公司 3 100.00
216、100.00 YUTONG AUSTRALIAPTY LTD 全资子公司 3 100.00 100.00 AUTOBUSES YUTONG DE VENEZUELA, S.A 控股子公司 3 90.02 90.02 YUTONG-RUS 控股子公司 3 99.00 99.00 YUTONG LUXEMBOURG S.A.R.L 全资子公司 3 100.00 100.00 YUTONG PANAMA S.A 全资子公司 3 100.00 100.00 郑州精益达汽车零部件有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 郑州科林车用空调有限公司 控股子公司 3 70.00 70.00 长沙经
217、济技术开发区三农宇通科技有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 上海宇通青普汽车科技服务有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 成都宇通客车科技发展有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 武汉宇通顺捷客车实业有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 深圳智蓝汽车销售有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 沈阳宇通顺捷客车服务有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 南宁宇通顺捷客车有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 青岛睿通时代汽车销售有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 苏州万豪
218、汽车销售服务有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 2017 年年度报告 59 / 141 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%) 西藏康瑞盈实投资有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 郑州崇信置业有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 郑州同润置业有限公司 全资子公司 3 100.00 100.00 郑州同舟置业有限公司 全资子公司 3 100.00 100.00 山西绿欣睿控汽车销售有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 郑州凤宇置业有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 凯伦宾威房车有限公司
219、全资子公司 2 100.00 100.00 郑州吉时宇实业有限公司 控股子公司 2 70.00 70.00 南通市绿欣汽车服务有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 重庆绿欣睿控汽车销售服务有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 长春睿腾汽车销售服务有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 哈尔滨绿欣汽车销售有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 郑州通和物业服务有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 深圳宇通智联科技有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 广州智蓝汽车销售服务有限公司 全资子公司 2 100.0
220、0 100.00 拉萨宇通顺捷汽车销售有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 张家口睿道汽车销售有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比,增加 10 户,减少 3 户,其中: 1、 本期新纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 YUTONG LUXEMBOURG S.A.R.L 新设增加 YUTONG PANAMA S.A 新设增加 重庆绿欣睿控汽车销售服务有限公司 新设增加 长春睿腾汽车销售服务有限公司 新设增加 哈尔滨绿欣汽车销售有限公司 新设增加 郑州通和物业服务有限公司 新设增加 深圳宇通智联科技有限公司 新设增加 广州
221、智蓝汽车销售服务有限公司 新设增加 拉萨宇通顺捷汽车销售有限公司 新设增加 张家口睿道汽车销售有限公司 新设增加 2、 本期不再纳入合并范围的子公司 名称 变更原因 郑州朋来百货有限公司 注销清算 天津宇通顺捷客车科技有限公司 注销清算 海南智蓝汽车销售服务有限公司 注销清算 合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。 四、四、财务报表的编制基础财务报表的编制基础 1.1.编制基础编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基
222、础上,结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定 (2014 年修订)的规定,编制财务报表。 2.2.持续经营持续经营 适用 不适用 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价, 未发现对持续经营能力产生重大怀2017 年年度报告 60 / 141 疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 五、五、重重要会计政策要会计政策及及会计估计会计估计 具体会计政策和会计估计提示: 适用 不适用 ( (一一) ) 遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了
223、报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 ( (二二) ) 会计期间会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 ( (三三) ) 营业周期营业周期 适用 不适用 12 个月。 ( (四四) ) 记账本位币记账本位币 采用人民币为记账本位币。 ( (五五) ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 适用 不适用 1 1、 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子
224、交易进行会计处理况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2 2、 同一控制下的企业合并同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资
225、本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价) ,资本公积不足的,调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
226、收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。 3 3、 非同一控制下的企业合并非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移: 企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。 已办理了必要的财产
227、权转移手续。 本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。 本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。 2017 年年度报告 61 / 141 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易
228、进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4 4、 为合并发生的相关费用为合并
229、发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 ( (六六) ) 合并财务报表的编制方法合并财务报表的编制方法 适用 不适用 1 1、 合并范围合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。 2 2、 合并程序合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报
230、要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并
231、资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 (1)增加子公司或业务 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用
232、、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2017 年年度报告 62 / 141 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业
233、务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
234、生的其他综合收益除外。 (2)处置子公司或业务 1)一般处理方法 在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其
235、他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2)分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于
236、一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的, 在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 (3)购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额
237、之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 ( (七七) ) 合营安排合营安排分类分类及共同经营会计处理方法及共同经营会计处理方法 适用 不适用 1 1、 合营安排的分类合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定
238、的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分2017 年年度报告 63 / 141 为共同经营: (1) 合营安排的法律形式表明, 合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 (2) 合营安排的合同条款约定, 合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 (3) 其他相关事实和情况表明, 合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产
239、出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2 2、 共同经营会计处理方法共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理: (1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产; (2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债; (3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入; (4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; (5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等 (该资产构成业务的除外) , 在该资产等由共同经营出售给第三方之前,
240、仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外) ,在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 ( (八八) ) 现
241、金及现金等价物的确定标准现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期) 、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。 ( (九九) ) 外币业务和外币报表折算外币业务和外币报表折算 适用 不适用 外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计
242、入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。 ( (十十) ) 金融工具金融工具 适用 不适用 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1 1、 金融工具的分类金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的,在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量
243、且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。 2 2、 金融工具的确认依据和计量方法金融工具的确认依据和计量方法 2017 年年度报告 64 / 141 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债: 1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回; 2) 属于进行集中管理的可辨认
244、金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理; 3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债: 1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况; 2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金
245、融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告; 3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具, 除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆; 4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公允价值 (扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息) 作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置
246、时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。 (2)应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的债权(不包括在活跃市场上有报价的债务工具) ,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。 收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (3)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产
247、。 本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产; 重分类日, 该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确
248、认时转出,计入当期损益。但是,遇到下列情况可以除外: 1) 出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内), 且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金。 3) 出售或重分类是由于企业无法控制、 预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 2017 年年度报告 65 / 141 本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
249、券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外, 直接计入其他综合收益。 处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 (5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采
250、用摊余成本进行后续计量。 3 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)所转移金融资产的账面价值; (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融
251、资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)终止确认部分的账面价值; (2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。 4 4、 金融负债终止确认条件金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一
252、部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的, 在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(
253、包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 5 5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债, 以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
254、持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。 6 6、 金融资产(不含应收款项)减值准备计提金融资产(不含应收款项)减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价2017 年年度报告 66 / 141 值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于: (1)发行方或债务人发生严重财务困难; (2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发
255、生违约或逾期等; (3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步; (4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; (5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易; (6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少, 但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等; (7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无
256、法收回投资成本; (8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌; 金融资产的具体减值方法如下: (1)可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%(含 50%)或低于其成本持续时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定;不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值,按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定;在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根
257、据证券交易所期末收盘价确定,除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资,按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益。该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发
258、生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回。 (2)持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7 7、 金融资产及金融负
259、债的抵销金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 没有相互抵销。 但是, 同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的; (2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 ( (十一十一) ) 应收款项应收款项 1 1、单项金额重大并单单项金额重大并单独独计提坏账准备的应收款项计提坏账准备的应收款项 适用 不适用 2017 年年度报告 67 / 141 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额超过 500.00 万元的应收账款或单项金额超过 100.00 万元的
260、其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。 单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。 2 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项: 适用 不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法) 纳入合并范围的关联方组合 不计提坏账准备 母子公司之间、各子公司之间应收款项,对此类组合不计提坏账准备。 账龄分析法组合 账龄分析法 将应收款项按款项性质分为销售货款、 应收及
261、暂付款项, 根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计, 参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类,计提坏账准备。 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的 适用 不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 5 5 12 年 10 10 23 年 20 20 34 年 40 40 45 年 60 60 5 年以上 100 100 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的 适用 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的 适用 不适用 3 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项: 适用 不适用 单项计
262、提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 ( (十二十二) ) 存货存货 适用 不适用 1 1、存货的分类存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、工程施工、开发成本、自制半成品、产成品(库存商品)等。 2 2、存货的计价方法存货的计价方法 存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料按实际成本核算,发出时按加权平均
263、法计算;自制半成品按计划成本核算,月末通过材料成本差异调整为实际成本;产成品按实际成本计价,发出时按个别计价法计算。 2017 年年度报告 68 / 141 3 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
264、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货, 其可变现净值以合同价格为基础计算, 若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。 4 4、存货的盘存制度存货的
265、盘存制度 采用永续盘存制。 5 5、低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法。 6 6、开发用土地的核算方法开发用土地的核算方法 纯土地开发项目,其费用支出单独构成土地开发成本; 连同房产整体开发的项目, 其费用可分清负担对象的, 一般按实际面积分摊记入商品房成本。 7 7、公共配套设施费用的核算方法公共配套设施费用的核算方法 不能有偿转让的公共配套设施:按受益比例确定标准分配计入商品房成本; 能有偿转让的公共配套设施:以各配套设施项目作为成本核算对象,归集所发生的成本。 8 8、维修基金的核算方法维修基金的核算方法 根据开发项目所在地的有关规
266、定,维修基金在开发产品销售(预售)时,向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本,并统一上缴维修基金管理部门。 9 9、质量保证金的核算方法质量保证金的核算方法 质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。 在开发产品保修期内发生的维修费,冲减质量保证金;在开发产品约定的保修期届满,质量保证金余额退还施工单位。 ( (十三十三) ) 持有持有待售资产待售资产 适用 不适用 ( (十四十四) ) 长期股权投资长期股权投资 适用 不适用 1 1、初始初始投资成本的确定投资成本的确定 (1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注五(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
267、处理方法。 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以
268、换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2 2、后续计量及损益确认后续计量及损益确认 (1)成本法 2017 年年度报告 69 / 141 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 (2)权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分
269、通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净
270、损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面
271、价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。 3 3、长期股权投资核算方法的转换长期股权投资核算方法的转换 (1)公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控
272、制的,按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。 (2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进
273、行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照 企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量 的有关规定进行会计处理的, 原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 (3)权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权
274、投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的2017 年年度报告 70 / 141 剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 (4)成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的, 在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
275、调整。 (5)成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的, 在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按企业会计准则第 22号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4 4、长期股权投资的处置长期股权投资的处置 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的
276、各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: (1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的
277、,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 (2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价) ,资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
278、之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: (1) 在个别财务报表中, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额, 确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (2) 在合并财务报表中, 在丧失
279、控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5 5、共同控制、重大影响的共同控制、重大影响的判断标准判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的, 根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的2017 年年度报告 71
280、/ 141 净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。 (1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表; (2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程; (3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。 ( (十五十五) ) 投资性房地产投资性房地产
281、 不适用 ( (十六十六) ) 固定资产固定资产 1 1、确认条件确认条件 适用 不适用 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 2 2、折旧方法折旧方法 适用 不适用 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 双倍余额递减法 20-40 3 机器设备 双倍余额递减法 5-10 3 运输工具 双倍余额递减法 4-5 3 其他设备 双倍余额递减法 3-5 3 3 3、融资租入固定资产的认定依据
282、、计价和折旧方法融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 适用 不适用 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产: (1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。 (2) 本公司有购买租赁资产的选择权, 所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 (3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 (4) 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值, 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 (5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定
283、资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 ( (十七十七) ) 在
284、建工程在建工程 适用 不适用 1 1、在建工程在建工程初始初始计量计量 2017 年年度报告 72 / 141 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工
285、程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。 ( (十八十八) ) 借款费用借款费用 适用 不适用 1 1、借款费用资本化的确认原则借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用
286、同时满足下列条件时开始资本化: (1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; (2)借款费用已经发生; (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2 2、借款费用资本化期间借款费用资本化期间 资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本
287、化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3 3、暂停资本化期间暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4 4、借款费用资本化金额的计算方法借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行
288、取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。 ( (十九十九) ) 生物资产生物资产 适用 不适用 ( (二十二十) ) 油气资产油气资产 适用 不适用 2017 年年度报告 73 / 141 ( (二十一二十一) ) 无形资产无形资产
289、1 1、计价方法、使用寿命、减值测试计价方法、使用寿命、减值测试 适用 不适用 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产, 包括土地使用权、注册商标、车辆经营权、外购软件系统等。 (1 1)无形资产的无形资产的初始计量初始计量 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产, 以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的
290、差额,计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产, 其成本包括: 开发该无形资产时耗用的材料、 劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专
291、利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2 2)无形资产的无形资产的后续计量后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 1)使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下: 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 权利证书 注册商标 10 车辆经营权 6 线路许可证书 外购软件系统 2-10 预计经济利益影响期限 每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先
292、估计数存在差异的,进行相应的调整。 经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 2)使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产, 在持有期间内不摊销, 每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。 2 2、内部研究开发支出会计政策内部研究开发支出会计政策 适用 不适用 (1 1)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创
293、性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。 2017 年年度报告 74 / 141 (2 2)开发阶段支出符合资本化的具体标准开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产: 1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; 2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
294、无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; 4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; 5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 ( (二十二二十二) ) 长期资产减值长期资产减值 适用 不适用 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可
295、收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值) 。 因企业合并所形成的商誉
296、和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
297、 ( (二十三二十三) ) 长期待摊费用长期待摊费用 适用 不适用 1 1、摊销方法摊销方法 长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2 2、摊销年限摊销年限 类别 摊销年限 备注 热费卡 按用量 预付热水费 认证权 3 海外市场产品认证费用 电话费 按用量 预存销售人员的电话费 CO2 配额 按销量 海外市场售车碳排放配额 2017 年年度报告 75 / 141 ( (二十四二十四) ) 职工薪酬职工薪酬 1 1、短期薪酬的会计处理方法短期薪酬的会计处理方法 适用 不适用 短期薪酬是指本公司在职工提
298、供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2 2、离职后福利的会计处理方法离职后福利的会计处理方法 适用 不适用 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等;在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计
299、划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。 3 3、辞退福利的会计处理方法辞退福利的会计处理方法 适用 不适用 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位
300、的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。 内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4 4、其他其他长期职工福利的会计处理方法长期职工福利的会计处理方法 适用 不适用 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 ( (二十五二十五) ) 预计负债预计负债 适用 不
301、适用 1 1、预计负债的确认标准预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债: 该义务是本公司承担的现时义务; 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司; 该义务的金额能够可靠地计量。 2 2、预计负债的计量方法预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理: 所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同
302、的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 2017 年年度报告 76 / 141 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 ( (二十六二十六) ) 股份支付股份支付 适用 不适用 ( (二十七二十七) ) 优先股、永续债等其他金融工具优先
303、股、永续债等其他金融工具 适用 不适用 本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具: 1 1、符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债: (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务; (2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务; (3) 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同, 且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具; (4) 将来
304、须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同, 但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 2 2、同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具:同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具: (1) 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方, 或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务; (2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 3
305、 3、会计处理方法会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除; 对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。 ( (二十八二十八) ) 收入收入 适用 不适用 1 1、销售商品收入确认时间的具体判断标准销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品
306、实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。 本公司销售分为内销和外销两部分。其中内销是在合同签订后,本公司根据合同要求组织生产,于仓库发出商品、开具出库通知单并获取客户签收单据,获得收取货款的权利时确认收入;外销是在合同签订后,根据合同组织生产,在商品已发出的情况下分不同的结算模式,在买方指定船公司的 FOB 方式下,以货物越过船舷后获得货运提单,同时向海关办理出口申报并经审批同意后确认收入;在卖方安排货物运输和办理货运保险的 CIF 方式下,以货物越过船舷后获得货运提单,同时向海关办理出口申报并经审
307、批同意后确认收入。 合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2 2、确认让渡资产使用权收入的依据确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额: (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2017 年年度报告 77 / 141 (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3 3、提供劳务收入提供劳务收入的确认依据和方法的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估
308、计的, 采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件: (1)收入的金额能够可靠地计量; (2)相关的经济利益很可能流入企业; (3)交易的完工进度能够可靠地确定; (4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
309、确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理: (1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。 (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳
310、务部分全部作为销售商品处理。 4 4、附回购条件的资产转让附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时,与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议,根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易,则在交付产品或资产时,本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额,在回购期间按期计提利息,计入财务费用。 ( (二十九二十九) ) 政府补助政府补助 1 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 适用 不适用 与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助,确
311、认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益。 2 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 适用 不适用 与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 ( (三十三十) ) 递延所得税资产递延所得税资产/ /递延所得税负债递延
312、所得税负债 适用 不适用 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1 1、确认递延所得税资产的依据确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵2017 年年度报告 78 / 141 减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认: (1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影
313、响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2 2、确认递延所得税负债的依据确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括: (1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异; (2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异; (3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时
314、性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 ( (三十一三十一) ) 租赁租赁 1 1、经营租赁的会计处理方法经营租赁的会计处理方法 适用 不适用 (1)经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。 (2)经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与
315、租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2 2、融资租赁的会计处理方法融资租赁的会计处理方法 适用 不适用 (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。 (2)融资租出资产
316、:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。 ( (三十二三十二) ) 其他重要的会计政策和会计估计其他重要的会计政策和会计估计 适用 不适用 1 1、终止经营终止经营 本公司将满足下列条件之一的,且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分: (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 (2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要
317、经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。 (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。 2 2、套期会计套期会计 本公司按照套期关系,将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期等。 2017 年年度报告 79 / 141 对于满足下列条件的套期工具,运用套期会计方法进行处理 (1)在套期开始时, 本公司对套期关系 (即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定,并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件; (2)该套期预期高度有效,且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略; (3)对预期交易
318、的现金流量套期, 预期交易很可能发生, 且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险; (4)套期有效性能够可靠地计量; (5)持续地对套期有效性进行评价, 并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。 套期同时满足下列条件时,本公司认定其高度有效: (1)在套期开始及以后期间,该项套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动; (2)该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。 公允价值套期会计处理公允价值套期会计处理 (1)基本要求 1)套期工具为衍生工具的, 公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益; 套期工具为非衍生工具的,账面价值因汇率
319、变动形成的利得或损失计入当期损益。 2)被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益, 同时调整被套期项目的账面价值。被套期项目为按成本与可变现净值孰低进行后续计量的存货、按摊余成本进行后续计量的金融资产或可供出售金融资产的,也按此规定处理。 (2)被套期项目利得或损失的处理 1)对于金融资产或金融负债组合一部分的利率风险公允价值套期, 本公司对被套期项目形成的利得或损失可按下列方法处理: 被套期项目在重新定价期间内是资产的,在资产负债表中资产项下单列项目反映,待终止确认时转销; 被套期项目在重新定价期间内是负债的,在资产负债表中负债项下单列项目反映,待终止确认时转销。 2)被套期项目是
320、以摊余成本计量的金融工具的, 对被套期项目账面价值所作的调整, 按照调整日重新计算的实际利率在调整日至到期日的期间内进行摊销,计入当期损益。 对利率风险组合的公允价值套期,在资产负债表中单列的相关项目,也按照调整日重新计算的实际利率在调整日至相关的重新定价期间结束日的期间内摊销。采用实际利率法进行摊销不切实可行的,可以采用直线法进行摊销。此调整金额于金融工具到期日前摊销完毕;对于利率风险组合的公允价值套期,于相关重新定价期间结束日前摊销完毕。 3)被套期项目为尚未确认的确定承诺的, 该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变动累计额确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计人当期损益。 4)在购买资
321、产或承担负债的确定承诺的公允价值套期中, 该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变动累计额(已确认为资产或负债),调整履行该确定承诺所取得的资产或承担的负债的初始确认金额。 (3)终止运用公允价值套期会计方法的条件 套期满足下列条件之一时终止运用公允价值套期会计: 1)套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。 2)套期工具展期或被另一项套期工具替换时, 展期或替换是本公司正式书面文件所载明的套期策略组成部分的,不作为已到期或合同终止处理。 3)该套期不再满足运用套期会计方法的条件。 4)本公司撤销了对套期关系的指定。 现金流量套期会计处理现金流量套期会计处理 (1)基本要求 1)套期工具利得或
322、损失中属于有效套期的部分,直接确认为所有者权益,并单列项目反映。该有效套期部分的金额,按照下列两项的绝对额中较低者确定: 套期工具自套期开始的累计利得或损失; 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。 2)套期工具利得或损失中属于无效套期的部分(即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得2017 年年度报告 80 / 141 或损失),计入当期损益。 3)在风险管理策略的正式书面文件中, 载明了在评价套期有效性时将排除套期工具的某部分利得或损失或相关现金流量影响的,被排除的该部分利得或损失的处理适用企业会计准则第 22号金融工具确认和计量 。 (2)套期工具利得或损失的后续处理 1
323、)被套期项目为预期交易, 且该预期交易使本公司随后确认一项金融资产或一项金融负债的,原直接确认为所有者权益的相关利得或损失,在该金融资产或金融负债影响本公司损益的相同期间转出,计入当期损益。但是,本公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时,将不能弥补的部分转出,计入当期损益。 2)被套期项目为预期交易, 且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或一项非金融负债的,原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失,在该非金融资产或非金融负债影响本公司损益的相同期间转出,计入当期损益。但是,本公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时,将
324、不能弥补的部分转出,计入当期损益。 3)不属于以上 1)或 2)所指情况的,原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失,在被套期预期交易影响损益的相同期间转出,计入当期损益。 (3)终止运用现金流量套期会计方法的条件 1)当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时,在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出,直至预期交易实际发生时,再按有关规定处理。 2)当该套期不再满足运用套期保值准则规定的套期会计方法的条件时, 在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出, 直至预期交易实际发生时, 再按有关规定处理。 3)当预期交易预计不会发生时, 在套期有效期间直接
325、计入所有者权益中的套期工具利得或损失转出,计入当期损益。 4)当本公司撤销了对套期关系的指定时, 对于预期交易套期, 在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出,直至预期交易实际发生或预计不会发生。预期交易实际发生的,应按有关规定处理;预期交易预计不会发生的,原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失转出,计入当期损益。 3 3、安全生产费安全生产费 本公司按照国家规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定
326、可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 ( (三十三三十三) ) 重要重要会计政策会计政策和和会计估计的变更会计估计的变更 1 1、重要重要会计政策变更会计政策变更 适用 不适用 2017 年 5 月 10 日,财政部公布了修订后的企业会计准则第 16 号政府补助,该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行, 同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理, 对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。 本公司执行上述准
327、则对报表项目的影响如下: 会计政策变更的内容 受影响的报表项目名称和金额 报表项目名称 资产负债表项目 2017 年末余额影响金额增加+/减少- 利润表项目2017年影响金额增加+/减少- 与本公司日常活动相关的政府补助,计入其他收益,不再计入营业外收入 其他收益 292,343,856.36 营业外收入 -292,343,856.36 2017 年年度报告 81 / 141 2017 年 4 月 28 日,财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知(
328、财会201730 号的规定,在利润表中新增了“资产处置收益”项目,并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定,对可比期间的比较数据进行调整,该调整对报表项目的影响如下: 会计政策变更的内容 受影响的报表项目名称和金额 报表项目名称 利润表项目2017年影响金额增加+/减少- 利润表项目2016年影响金额增加+/减少- 将原计入“营业外收入”、“营业外支出” 下的非流动资产处置损益计入“资产处置收益”,并对可比期间的比较数据进行调整。 资产处置收益 1,075,601.71 15,372,355.92 营业外收入 -1,075,601.71 -
329、15,372,355.92 2 2、重要重要会计估计变更会计估计变更 适用 不适用 ( (三十四三十四) ) 其他其他 适用 不适用 六、六、税项税项 1 1、 主要税种及税率主要税种及税率 主要税种及税率情况 适用 不适用 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物和提供加工、修理修配劳务收入 17% 增值税 仓储物流收入 6% 增值税 应税服务收入 3%、6% 增值税 金融商品转让价扣除买入价后的余额 3% 消费税 7 米以内 1023 座(含 23 座)客车收入 5% 城市维护建设税 应交流转税额 7%、5% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育费附加 应交流转税额 2% 房产税 按照房
330、产原值的 70%(或租金收入)为纳税基准 1.2%、12% 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 适用 不适用 纳税主体名称 所得税税率(%) 郑州宇通客车股份有限公司 15 海南耀兴运输集团有限公司 25 海口耀兴旅游客运有限公司 25 海口金伦运输服务有限公司 25 海口耀兴公共汽车有限公司 25 海南耀兴集团海口五岳实业有限公司 25 香港宇通国际有限公司 16.50 YUTONG MIDDLE EAST FZE 0 YUTONG AUSTRALIAPTY LTD 30 AUTOBUSES YUTONG DE VENEZUELA, S.A 34 2017 年年度报告 82 /
331、141 纳税主体名称 所得税税率(%) YUTONG-RUS 20 YUTONG LUXEMBOURG S.A.R.L 22.05 YUTONG PANAMA S.A 25 郑州精益达汽车零部件有限公司 15 郑州朋来百货有限公司 25 郑州科林车用空调有限公司 15 长沙经济技术开发区三农宇通科技有限公司 25 上海宇通青普汽车科技服务有限公司 25 成都宇通客车科技发展有限公司 25 武汉宇通顺捷客车实业有限公司 25 天津宇通顺捷客车科技有限公司 25 深圳智蓝汽车销售有限公司 25 沈阳宇通顺捷客车服务有限公司 25 南宁宇通顺捷客车有限公司 25 青岛睿通时代汽车销售有限公司 25
332、苏州万豪汽车销售服务有限公司 25 西藏康瑞盈实投资有限公司 9 郑州崇信置业有限公司 25 郑州同润置业有限公司 25 郑州同舟置业有限公司 25 山西绿欣睿控汽车销售有限公司 25 郑州凤宇置业有限公司 25 凯伦宾威房车有限公司 25 海南智蓝汽车销售服务有限公司 25 郑州吉时宇实业有限公司 25 南通市绿欣汽车服务有限公司 25 重庆绿欣睿控汽车销售服务有限公司 25 长春睿腾汽车销售服务有限公司 25 哈尔滨绿欣汽车销售有限公司 25 郑州通和物业服务有限公司 25 深圳宇通智联科技有限公司 25 广州智蓝汽车销售服务有限公司 25 拉萨宇通顺捷汽车销售有限公司 25 张家口睿道汽
333、车销售有限公司 25 2 2、 税收优惠税收优惠 适用 不适用 2017 年 8 月,相关部门下发(豫科2017196 号) 关于认定河南省 2017 年度第一批高新技术企业的通知 , 本公司、 子公司郑州精益达汽车零部件有限公司以及其控股子公司郑州科林车用空调有限公司再次通过高新技术企业认定, 证书编号分别为: GR201741000369、 GR201741000365、GR201741000508,有效期:三年(2017 年、2018 年、2019 年) ;根据相关规定公司将继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策,按 15%的税率计缴企业所得税。 根据藏政发201451 号文,西藏自
334、治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税 15%的税率,自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止,暂免征收自治区企业应缴纳的企业所得税中属于地方(40%)分享的部分,子公司西藏康瑞盈实投资有限公司所得税实际税率为 9%。 2017 年年度报告 83 / 141 3 3、 其他其他 适用 不适用 七、七、合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 1 1、货币资金货币资金 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 439,908.39 607,732.11 银行存款 1,913,417,752.01 5,578,631,090.7
335、8 其他货币资金 573,849,725.82 37,111,436.76 合计 2,487,707,386.22 5,616,350,259.65 其中: 存放在境外的款项总额 138,496,355.09 109,438,221.33 其他说明 截至 2017 年 12 月 31 日止,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项。 其中受限制的货币资金明细如下: 项目 期末余额 期初余额 按揭保证金 10,373,232.34 10,356,919.79 保函保证金 7,605,900.00 7,605,900.00 保理保证金 538,694,251.99 银行承兑汇票保证金 17,
336、151,700.00 信用证保证金 18,531,828.13 合计 573,825,084.33 36,494,647.92 受限保证金中保函保证金、按揭保证金和保理保证金,受限时间超过三个月不符合“现金及现金等价物”的标准,期末和期初将此类保证金在编制现金流量表时已从“现金及现金等价物”中扣除。 2 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 159,123,904.35 169,794,332.58 其中:债务工具投资 95,400,000.00 权益工具投资
337、 23,676,869.00 外汇套期工具 159,123,904.35 50,717,463.58 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 188,700,000.00 其中:基金及资产管理计划 188,700,000.00 合计 159,123,904.35 358,494,332.58 3 3、衍生金融资产衍生金融资产 适用 不适用 2017 年年度报告 84 / 141 4 4、应收票据应收票据 (1 1)应收票据分类列示应收票据分类列示 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 1,467,949,419.57 1,135,116,275
338、.55 商业承兑票据 16,896,239.06 合计 1,484,845,658.63 1,135,116,275.55 (2 2)期末公司已期末公司已质押质押的应收票据的应收票据 适用 不适用 (3 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据: 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 2,299,895,711.85 商业承兑票据 1,000,000.00 合计 2,300,895,711.85 (4 4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据期末公司因出票
339、人未履约而将其转应收账款的票据 适用 不适用 其他说明 适用 不适用 5 5、应收账款应收账款 (1 1)应收账款分类披露应收账款分类披露 适用 不适用 单位:万元 币种:人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 22,430.18 1.18 18,733.16 83.52 3,697.02 17,005.22 1.06 12,676.70 74.55 4,328.51 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,8
340、65,063.68 98.48 130,745.65 7.01 1,734,318.03 1,590,664.77 98.75 90,144.63 5.67 1,500,520.14 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 6,444.14 0.34 5,649.46 87.67 794.68 3,063.61 0.19 2,979.92 97.27 83.69 合计 1,893,938.00 100.00 155,128.27 8.19 1,738,809.73 1,610,733.59 100.00 105,801.25 6.57 1,504,932.35 期末单项金额重大并单项计提坏
341、帐准备的应收账款 适用 不适用 2017 年年度报告 85 / 141 单位:元 币种:人民币 应收账款 (按单位) 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 国内客户一 28,402,780.00 28,402,780.00 100 预计难以收回 国内客户二 24,638,101.31 24,638,101.31 100 预计难以收回 国内客户三 15,600,000.00 15,600,000.00 100 预计难以收回 国内客户四 12,672,000.00 9,014,400.00 71.14 预计难以收回 国内客户五 10,997,448.71 1,931,553.25
342、 17.56 预计难以收回 国内客户六 10,770,000.00 10,770,000.00 100 预计难以收回 国内客户七 10,332,000.00 2,706,400.00 26.19 预计难以收回 国内客户八 8,975,000.00 8,975,000.00 100 预计难以收回 国内客户九 8,111,000.00 8,111,000.00 100 预计难以收回 国内客户十 7,113,000.00 7,113,000.00 100 预计难以收回 国内客户十一 6,140,000.00 1,524,000.00 24.82 预计难以收回 国内客户十二 5,710,000.00
343、5,710,000.00 100 预计难以收回 国内客户十三 5,184,000.00 5,184,000.00 100 预计难以收回 国内客户十四 5,172,500.00 5,172,500.00 100 预计难以收回 海外客户一 19,889,324.75 19,889,324.75 100 预计难以收回 海外客户二 11,149,911.89 11,149,911.89 100 预计难以收回 海外客户三 7,519,635.64 740,272.57 9.84 预计难以收回 海外客户四 7,420,553.19 7,420,553.19 100 预计难以收回 海外客户五 6,958,3
344、67.00 6,958,367.00 100 预计难以收回 海外客户六 6,333,522.56 1,107,792.52 17.49 预计难以收回 海外客户七 5,212,636.23 5,212,636.23 100 预计难以收回 合计 224,301,781.28 187,331,592.71 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 12,225,351,879.64 611,267,593.98 5.00 1 年以内小计 12,225,351,879.64 611,267,593
345、.98 5.00 1 至 2 年 5,920,561,396.14 592,056,139.61 10.00 2 至 3 年 490,612,507.76 98,122,501.55 20.00 3 至 4 年 12,281,543.66 4,912,617.46 40.00 4 至 5 年 1,829,490.00 1,097,694.01 60.00 合计 18,650,636,817.20 1,307,456,546.61 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: 适用 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: 适用 不适用 (2 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情
346、况:本期计提、收回或转回的坏账准备情况: 本期计提坏账准备金额 507,132,123.48 元;本期收回或转回坏账准备金额 13,749,447.29 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 适用 不适用 2017 年年度报告 86 / 141 单位:元 币种:人民币 单位名称 收回或转回金额 收回方式 客户一 5,499,110.69 货币资金 客户二 1,397,306.04 货币资金 客户三 990,390.49 货币资金 客户四 4,886,972.55 货币资金 客户五 975,667.52 货币资金 合计 13,749,447.29 (3 3)本期实际核销的应收本期实际核销
347、的应收账款账款情况情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 112,450.00 其中重要的应收账款核销情况 适用 不适用 应收账款核销说明: 适用 不适用 (4 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况: 适用 不适用 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 第一名 11,555,670,580.00 61.01 903,204,529.00 第二名 993,577,371.25 5.25 56,308,304.32 第三名 226,894,075.00 1.20 12,051
348、,997.50 第四名 205,934,370.00 1.09 11,377,360.50 第五名 172,493,923.31 0.91 14,761,267.74 合计 13,154,570,319.56 69.46 997,703,459.06 (5 5)因因金融资产金融资产转移而终止确认的应收账款:转移而终止确认的应收账款: 适用 不适用 项目 金融资产转移的方式 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 应收账款转让 应收账款国外保理 878,119,626.44 -54,478,006.60 应收账款转让 应收账款国内保理 3,149,786,800.00 -156,744,165
349、.30 应收账款转让 应收账款福费廷业务 125,826,938.89 -1,564,605.51 合计 4,153,733,365.33 -212,786,777.41 本期办理了不附追索权的应收账款国外保理业务,转让出口信用保险项下应收账款人民币33,331,596.00;欧元 19,386,035.09 元,折合人民币 151,255,661.58 元;美元 106,138,833.96元,折合人民币 693,532,368.86 元;合计终止确认应收账款 878,119,626.44 元。 本期办理了不附追索权的应收账款国内保理业务,转让应收政府新能源补贴款人民币3,700,000,0
350、00.00 元,支付保证金 550,213,200.00 元,扣除与保证金对应的应收账款550,213,200.00 元后,终止确认应收账款 3,149,786,800.00 元。 本期办理了不附追索权的应收账款福费廷业务,转让出口信用保险项下应收账款欧元2017 年年度报告 87 / 141 990,178.55元, 折合人民币7,725,670.10元; 美元18,074,327.20元, 折合人民币118,101,268.79元;合计终止确认应收账款 125,826,938.89 元。 (6 6)转移应收账款且转移应收账款且继续继续涉入形成的资产、负债金额涉入形成的资产、负债金额: 适用
351、 不适用 其他说明: 适用 不适用 6 6、预付款项预付款项 (1 1)预付款项按账龄列示预付款项按账龄列示 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 238,458,718.53 79.49 188,740,487.47 83.28 1 至 2 年 26,535,013.63 8.85 37,856,723.13 16.70 2 至 3 年 34,951,953.78 11.65 37,010.63 0.02 3 年以上 35,497.81 0.01 合计 299,981,183.75 100.00 226,634,221
352、.23 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明: 单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因 供应商一 23,717,948.72 2-3 年 未到货 供应商二 6,500,000.00 2-3 年 未到货 供应商三 2,207,692.31 1-2 年、2-3 年 未到货 供应商四 690,014.52 2-3 年 未到货 供应商五 598,957.26 2-3 年 未到货 合计 33,714,612.81 (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况: 适用 不适用 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%)
353、 预付款时间 未结算原因 第一名 36,748,352.55 12.25 1 年以内 未到货 第二名 21,787,846.18 7.26 1 年以内 未到货 第三名 20,978,095.15 6.99 1 年以内 未到货 第四名 13,039,681.18 4.35 1 年以内 未到货 第五名 11,506,513.79 3.84 1 年以内 未到货 合计 104,060,488.85 34.69 其他说明 适用 不适用 2017 年年度报告 88 / 141 7 7、应收利息应收利息 (1 1) 应收利息分类应收利息分类 适用 不适用 (2 2) 重要逾期利息重要逾期利息 适用 不适用
354、其他说明: 适用 不适用 8 8、应收股利应收股利 (1 1)应收股利应收股利 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 四川广运集团股份有限公司 200,400.00 合计 200,400.00 (2 2)重要的账龄超过重要的账龄超过 1 1 年的应收股利:年的应收股利: 适用 不适用 其他说明: 适用 不适用 9 9、其他应收款其他应收款 (1 1)其他应收款分类披露其他应收款分类披露 适用 不适用 单位:万元 币种:人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
355、 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 84,035.00 100.00 8,758.32 10.42 75,276.68 57,179.59 100.00 5,897.30 10.31 51,282.29 合计 84,035.00 100.00 8,758.32 10.42 75,276.68 57,179.59 100.00 5,897.30 10.31 51,282.29 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 适用 不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 账龄 期末余额 其他应收
356、款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 448,115,787.56 22,405,789.38 5.00 1 年以内小计 448,115,787.56 22,405,789.38 5.00 1 至 2 年 316,997,985.68 31,699,798.57 10.00 2 至 3 年 50,900,718.24 10,180,143.65 20.00 3 至 4 年 432,670.39 173,068.16 40.00 2017 年年度报告 89 / 141 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 4 至 5 年 1,946,059.74 1,167,635.84 6
357、0.00 5 年以上 21,956,737.71 21,956,737.71 100.00 合计 840,349,959.32 87,583,173.31 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: 适用 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: 适用 不适用 (2 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提、收回或转回的坏账准备情况: 本期计提坏账准备金额 28,610,175.47 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 适用 不适用 (3 3)本期实际核销的其他应收款情况本期实际核销的其他应收款情况 适用 不适用 其中
358、重要的其他应收款核销情况: 适用 不适用 其他应收款核销说明: 适用 不适用 (4 4)其他应收款按款项性质分类情况其他应收款按款项性质分类情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工借款 43,363,766.38 29,921,833.37 暂付款 93,218,464.05 52,157,122.16 保证金 703,767,728.89 489,716,927.20 合计 840,349,959.32 571,795,882.73 (5 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况: 适用 不适
359、用 单位:元 币种:人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 第一名 保证金 561,909,073.06 1 年以内/1-2年/2-3 年 66.87 48,697,663.98 第二名 暂付款 28,678,200.00 1 年以内 3.41 1,433,910.00 第三名 保证金 17,345,840.00 1 年以内 2.06 867,292.00 第四名 保证金 16,600,000.00 5 年以上 1.98 16,600,000.00 第五名 暂付款 13,000,000.00 1-2 年 1.55 1,300,0
360、00.00 合计 637,533,113.06 75.87 68,898,865.98 (6 6)涉及政府补助的应收款项涉及政府补助的应收款项 适用 不适用 2017 年年度报告 90 / 141 (7 7)因金融资产因金融资产转移转移而终止确认的其他应收款:而终止确认的其他应收款: 适用 不适用 (8 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额: 适用 不适用 其他说明: 适用 不适用 1010、存货存货 (1 1)存货分类存货分类 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额
361、跌价准备 账面价值 原材料 725,027,958.78 59,186,289.68 665,380,752.20 569,483,083.71 82,276,740.82 487,206,342.89 在产品 556,399,880.53 556,399,880.53 155,075,636.12 155,075,636.12 库存商品 393,303,943.93 21,034,676.88 372,730,183.95 389,270,821.20 15,917,064.98 373,353,756.22 自制半成品 43,400,853.27 43,400,853.27 33,592,
362、358.73 33,592,358.73 开发成本 1,436,532,858.96 1,436,532,858.96 874,240,969.41 874,240,969.41 合计 3,154,665,495.47 80,220,966.56 3,074,444,528.91 2,021,662,869.17 98,193,805.80 1,923,469,063.37 (2 2)存货跌价准备存货跌价准备 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 82,276,740.82 21,582,822.09
363、44,673,273.23 59,186,289.68 库存商品 15,917,064.98 16,774,732.60 11,657,120.70 21,034,676.88 合计 98,193,805.80 38,357,554.69 56,330,393.93 80,220,966.56 (3 3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明: 适用 不适用 (4 4)期末期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:建造合同形成的已完工未结算资产情况: 适用 不适用 其他说明 适用 不适用 1111、持有待售资产持有待售资产 适用 不适用 1212、一年
364、内到期的非流动资产一年内到期的非流动资产 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的委托贷款 37,388,734.07 39,501,433.86 一年内到期的认证费 647,510.59 1,476,565.48 合计 38,036,244.66 40,977,999.34 2017 年年度报告 91 / 141 1313、其他流动资产其他流动资产 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 1,586,130,000.00 1,737,150,000.00 待抵扣进项税额 140,058,504.67 298,074,7
365、79.55 待认证进项税 12,092,930.52 4,269,006.70 待摊费用 4,440,575.36 8,046,828.40 所得税预缴税额 3,318,595.66 其他 316,737.00 合计 1,746,040,606.21 2,047,857,351.65 1414、可供出售金融资产可供出售金融资产 (1 1)可供出售金融资产情况可供出售金融资产情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 可供出售权益工具: 601,581,782.00 601,581,782.00 558,581,782.00 55
366、8,581,782.00 按成本计量的 601,581,782.00 601,581,782.00 558,581,782.00 558,581,782.00 其他 728,383,823.02 728,383,823.02 450,000,000.00 450,000,000.00 合计 1,329,965,605.02 1,329,965,605.02 1,008,581,782.00 1,008,581,782.00 (2 2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产期末按公允价值计量的可供出售金融资产 适用 不适用 (3 3)期末按成本计量的可供出售金融资产期末按成本计量的可供出售金融资产
367、 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 被投资单位 账面余额 在被投资单位持股比例(%) 本期现金红利 期初 本期增加 期末 郑州安驰担保有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 3.33 2,664,000.00 上海杰隆生物制品股份有限公司 51,907,800.00 51,907,800.00 10.59 四川广运集团股份有限公司 2,140,000.00 2,140,000.00 1.50 郑州宇通集团财务有限公司 75,000,000.00 75,000,000.00 15.00 27,750,000.00 北京国联动力电池研究院 43,000,000.00
368、43,000,000.00 4.49 宇通委内瑞拉客车厂 2,612,400.00 2,612,400.00 15.00 HarvestPioneerFundL.P. 279,921,582.00 279,921,582.00 66.72 北京亿华通科技股份有限公司 27,000,000.00 27,000,000.00 9.00 北京智度德普股权投资中心(有限合伙) 100,000,000.00 100,000,000.00 2.40 合计 558,581,782.00 43,000,000.00 601,581,782.00 / 30,414,000.00 可供出售金融资产其他说明可供出售
369、金融资产其他说明 年末可供出售金融资产其他为投资景林康瑞盈实专项资产管理计划 13,548,511.02 元,和润领航嘉实投资优选基石投资基金 200,000,000.00 元,和润领航嘉实投资新科技投资基金 3 号150,000,000.00 元,宁波梅山保税港区智度惠真股权投资中心(有限合伙)200,000,000.00 元,华人文化二期 (上海)股权投资中心 (有限合伙)102,822,112.00 元,苏州千骥泽康投资中心 (有限合伙)50,000,000.00 元,华润信托宇通客车 2017 年第一期应收账款财产权信托次级信托单位12,013,200.00 元。 2017 年年度报告
370、 92 / 141 (4 4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 适用 不适用 (5 5)可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明: 适用 不适用 其他说明 适用 不适用 1515、持有至到期投资持有至到期投资 (1).(1). 持有至到期投资情况:持有至到期投资情况: 适用 不适用 (2).(2). 期末期末重要重要的持有至到期投资:的持有至到期投资: 适用 不适用 (3).(3). 本期重本期重分类分类的持有至到期投资:的持有至到期投资
371、: 适用 不适用 其他说明: 适用 不适用 1616、长期应收款长期应收款 (1)(1) 长期应收款情况:长期应收款情况: 适用 不适用 (2)(2) 因金融资产转移而因金融资产转移而终止终止确认的长期应收款确认的长期应收款 适用 不适用 (3)(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 适用 不适用 其他说明 适用 不适用 1717、长期股权投资长期股权投资 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 被投资单位 期初 余额 本期增减变动 期末 余额 追加投资 权益法下确认的投资损益 二、联营企业 河南九鼎金融租赁股份有限公司 318,538,
372、045.12 290,000,000.00 32,738,764.85 641,276,809.97 广州宇浩汽车销售有限公司 3,102,884.18 105,249.80 3,208,133.98 郑州新能源商用车运营有限公司 20,000,000.00 9,524.47 20,009,524.47 小计 321,640,929.30 310,000,000.00 32,853,539.12 664,494,468.42 合计 321,640,929.30 310,000,000.00 32,853,539.12 664,494,468.42 1818、投资性房地产投资性房地产 投资性房地
373、产计量模式 2017 年年度报告 93 / 141 不适用 1919、固定资产固定资产 (1 1)固定资产情况固定资产情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计 一、账面原值: 1.期初余额 4,797,308,080.85 2,438,396,300.53 291,875,052.47 843,517,126.72 8,371,096,560.57 2.本期增加金额 -27,671,712.31 77,942,745.74 23,473,502.81 47,354,849.52 121,099,385.76 (1)购置 5,035,84
374、2.80 53,313,911.50 23,001,676.37 44,226,754.09 125,578,184.76 (2) 在建工程转入 11,897,573.34 24,628,834.24 471,826.44 3,128,095.43 40,126,329.45 (3) 企业合并增加 其他 -44,605,128.45 -44,605,128.45 3.本期减少金额 20,563,135.41 10,353,119.74 23,679,210.08 9,345,798.53 63,941,263.76 (1)处置或报废 20,563,135.41 10,353,119.74 23
375、,679,210.08 9,345,798.53 63,941,263.76 4.期末余额 4,749,073,233.13 2,505,985,926.53 291,669,345.20 881,526,177.71 8,428,254,682.57 二、累计折旧 1.期初余额 1,607,613,289.08 1,366,884,448.61 249,321,608.34 605,275,522.29 3,829,094,868.32 2.本期增加金额 316,114,637.39 237,672,112.38 21,379,308.52 85,600,286.73 660,766,345
376、.02 (1)计提 316,114,637.39 237,672,112.38 21,379,308.52 85,600,286.73 660,766,345.02 3.本期减少金额 7,605,698.87 9,445,589.82 22,570,405.99 9,061,331.51 48,683,026.19 (1)处置或报废 7,605,698.87 9,445,589.82 22,570,405.99 9,061,331.51 48,683,026.19 4.期末余额 1,916,122,227.60 1,595,110,971.17 248,130,510.87 681,814,4
377、77.51 4,441,178,187.15 三、减值准备 1.期初余额 2,882,802.35 784,079.61 670,974.44 4,337,856.40 2.本期增加金额 3.本期减少金额 3,276.88 18,565.51 6,528.92 28,371.31 (1)处置或报废 3,276.88 18,565.51 6,528.92 28,371.31 4.期末余额 2,879,525.47 765,514.10 664,445.52 4,309,485.09 四、账面价值 1.期末账面价值 2,830,071,480.06 910,109,441.26 43,538,83
378、4.33 199,047,254.68 3,982,767,010.33 2.期初账面价值 3,186,811,989.42 1,070,727,772.31 42,553,444.13 237,570,629.99 4,537,663,835.85 固定资产说明:本期房屋及建筑物其他增加主要系调整以前年度工程暂估款所致;期末无抵押情况。 (2 2)暂时暂时闲置的固定资产情况闲置的固定资产情况 适用 不适用 (3 3)通过通过融资租赁融资租赁租入的固定资产情况租入的固定资产情况 适用 不适用 (4 4)通过通过经营租赁租出的固定资产经营租赁租出的固定资产 适用 不适用 (5 5)未未办妥办妥产
379、权证书的固定资产情况产权证书的固定资产情况 适用 不适用 2017 年年度报告 94 / 141 单位:元 币种:人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 1,111,145,935.88 正在办理中 精益达西区食堂及其扩建 1,977,392.00 历史遗留 合计 1,113,123,327.88 其他说明: 适用 不适用 2020、在建工程在建工程 (1 1)在建工程情况在建工程情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 待安装设备 158,285,478.24 158,285,478.24 55,503,
380、615.50 55,503,615.50 新能源技术改造项目 2,504,019.40 2,504,019.40 166,666.67 166,666.67 新能源基地销售中心项目与研发中心项目 410,144.39 410,144.39 仓储中心项目 52,679,007.45 52,679,007.45 10,155,594.28 10,155,594.28 多层停车厂项目 5,386,903.56 5,386,903.56 工程技术中心项目 4,321,985.83 4,321,985.83 行政研发区活动中心 559,616.20 559,616.20 零星工程 73,516,663.
381、66 73,516,663.66 24,613,878.59 24,613,878.59 合计 297,253,674.34 297,253,674.34 90,849,899.43 90,849,899.43 (2 2)重要在建工程项目本期变动情况重要在建工程项目本期变动情况 适用 不适用 单位:万元 币种:人民币 项目名称 预算数 期初 余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 期末 余额 工程累计投入占预算比例(%) 工程进度 资金来源 待安装设备 5,550.36 12,831.35 2,553.16 15,828.55 自筹 新能源技术改造项目 146,568.00 16.67 23
382、6.30 2.56 250.40 70.21 100% 自筹 新能源基地销售中心项目与研发中心项目 17,745.32 41.01 41.01 70.05 100% 自筹 仓储中心项目 131,244.02 1,015.56 4,252.34 5,267.90 73.29 95% 自筹 多层停车厂项目 11,771.08 538.69 538.69 4.58 10% 自筹 工程技术中心项目 75,082.01 432.20 432.20 0.58 5% 自筹 行政研发区活动中心 991.1 55.96 55.96 5.65 30% 自筹 零星工程 2,461.39 6,306.17 1,415
383、.89 7,351.67 自筹 2017 年年度报告 95 / 141 项目名称 预算数 期初 余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 期末 余额 工程累计投入占预算比例(%) 工程进度 资金来源 合计 383,401.53 9,084.99 24,653.01 4,012.63 29,725.37 / / / (3 3)本期计提在建工程减值准备情况:本期计提在建工程减值准备情况: 适用 不适用 其他说明 适用 不适用 2121、工程物资工程物资 适用 不适用 2222、固定资产清理固定资产清理 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 固定资产清理 2,461,403
384、.76 合计 2,461,403.76 2323、生产性生物资产生产性生物资产 (1 1)采用成本计量模式的生产性生物资产采用成本计量模式的生产性生物资产 适用 不适用 (2 2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产采用公允价值计量模式的生产性生物资产 适用 不适用 其他说明 适用 不适用 2424、油气资产油气资产 适用 不适用 2525、无形资产无形资产 (1 1)无形资产情况无形资产情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 土地使用权 注册商标 车辆经营权 外购软件系统 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,573,640,122.40 500,000.00 8,805,421.
385、60 67,122,235.17 1,650,067,779.17 2.本期增加金额 9,085,785.56 9,085,785.56 (1)购置 9,085,785.56 9,085,785.56 3.本期减少金额 1,580,108.77 2,083,760.64 3,663,869.41 (1)处置 1,580,108.77 2,083,760.64 3,663,869.41 4.期末余额 1,572,060,013.63 500,000.00 8,805,421.60 74,124,260.09 1,655,489,695.32 二、累计摊销 1.期初余额 142,745,075.5
386、4 500,000.00 8,805,421.60 40,479,381.89 192,529,879.03 2.本期增加金额 32,744,338.47 6,155,456.55 38,899,795.02 (1)计提 32,744,338.47 6,155,456.55 38,899,795.02 2017 年年度报告 96 / 141 项目 土地使用权 注册商标 车辆经营权 外购软件系统 合计 3.本期减少金额 475,658.00 2,083,760.64 2,559,418.64 (1)处置 475,658.00 2,083,760.64 2,559,418.64 4.期末余额 17
387、5,013,756.01 500,000.00 8,805,421.60 44,551,077.80 228,870,255.41 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 1,397,046,257.62 29,573,182.29 1,426,619,439.91 2.期初账面价值 1,430,895,046.86 26,642,853.28 1,457,537,900.14 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0% (2 2)未办妥产权证书的土地使用权情况:未办妥产权证书的土地使用权情况: 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原
388、因 土地使用权 372,415,885.74 正在办理 合计 372,415,885.74 其他说明: 适用 不适用 期末无抵押情况 2626、开发开发支出支出 适用 不适用 2727、商誉商誉 (1 1)商誉账面原值商誉账面原值 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额 海南耀兴运输集团有限公司 492,016.01 492,016.01 合计 492,016.01 492,016.01 (2 2)商誉减值准备商誉减值准备 适用 不适用 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 适用 不适用 将海南耀兴运输集团有限公司 2017 年
389、12 月 31 日所有资产认定为一个资产组, 来判断与商誉相关的资产组是否存在减值迹象。采用收益法对海南耀兴运输集团有限公司整个资产组预计未来现金流量的现值进行估计。首先,根据公司以往获利能力及营运资金情况估计公司资产的未来获利能力、净现金流量;其次,确定未来现金流量折现率为 5.88%,是结合宏观形势,通常按五年期及以上贷款利率上浮 20%进行估计,估计出截止 2017 年 12 月 31 日公司整体资产价值,进而计算出股东全部权益价值,股东全部权益价值=整体资产价值-有息债务;再次,比较包含商誉的整个资产组的可收回金额与其账面价值的大小,可收回金额以公允价值扣除处置费用和未来现金流量的现值
390、孰高进行确认。由于公允价值扣除处置费用无法取得,我们以未来现金流量现值即股东全部权益价值做为包含商誉的整个资产组的可收回金额,整个资产组可收回金额大于账面价值,故不对商誉计提减值准备。 其他说明 适用 不适用 2017 年年度报告 97 / 141 2828、长期待摊费用长期待摊费用 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 话费 1,397,694.20 1,107,595.00 290,099.20 CO2 配额 291,431.00 18,217.92 273,213.08 热费卡 8,639,300.95 11,936,9
391、36.93 10,336,212.13 10,240,025.75 认证权 776,369.97 447,548.67 49,012.14 647,510.59 527,395.91 合计 10,813,365.12 12,675,916.60 11,511,037.19 647,510.59 11,330,733.94 其他说明: 长期待摊费用其他减少为转入一年内到期的其他非流动资产。本期认证权摊销金额未包含上期已转入一年内到期的其他非流动资产核算的摊销金额 1,476,565.48 元。 2929、递延所得税资产递延所得税资产/ / 递延所得税负债递延所得税负债 (1 1)未经抵销的递延所
392、得税资产未经抵销的递延所得税资产 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 应收款项-坏账准备 1,525,569,479.17 231,361,029.59 1,030,959,111.29 156,130,887.15 存货-跌价准备 57,598,607.15 8,639,791.08 78,292,983.27 11,743,947.48 固定资产-累计折旧 517,070,041.85 77,560,506.28 506,884,853.48 76,032,728.02 固定资产-减值准备
393、4,309,485.09 646,422.76 4,337,856.40 650,678.46 应付职工薪酬 998,856,101.62 149,828,415.24 1,116,466,899.85 167,470,034.97 预提性费用 884,426,081.31 132,663,912.19 841,844,489.46 126,276,673.43 预计负债-三包费 1,499,765,374.62 224,964,806.18 1,172,674,854.88 175,901,228.23 递延收益 292,627,339.64 43,894,100.95 318,405,43
394、9.37 47,760,815.91 无形资产-累计摊销 7,474,091.61 1,121,113.74 7,081,116.75 1,062,167.51 内部未实现利润 67,977,029.11 10,693,481.83 77,982,233.82 11,844,579.25 合计 5,855,673,631.17 881,373,579.84 5,154,929,838.57 774,873,740.41 (2 2)未经抵销的递延所得税负债未经抵销的递延所得税负债 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性差
395、异 递延所得税 负债 可供出售金融资产公允价值变动 125,935,297.19 18,890,294.58 7,159,212.57 1,073,881.89 合计 125,935,297.19 18,890,294.58 7,159,212.57 1,073,881.89 2017 年年度报告 98 / 141 (3 3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债: 适用 不适用 (4 4)未确认递延未确认递延所得税所得税资产明细资产明细 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 200,326,741.21 157,2
396、48,907.55 资产减值准备 28,503,878.37 7,042,664.29 合计 228,830,619.58 164,291,571.84 (5 5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 年份 期末金额 期初金额 2017 年 516,203.38 2018 年 248,789.14 248,789.14 2019 年 9,605,999.81 9,605,999.81 2020 年 3,894,051.34 25,982,662.94 2021 年 120,895,252.28 1
397、20,895,252.28 2022 年 65,682,648.64 合计 200,326,741.21 157,248,907.55 其他说明: 适用 不适用 3030、其他非流动资产其他非流动资产 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 委托贷款 30,174,084.95 686,168.87 预付设备工程款 107,229,813.50 39,610,590.51 合计 137,403,898.45 40,296,759.38 3131、短期借款短期借款 (1 1)短期借款分类短期借款分类 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款
398、 550,543,200.00 信用借款 219,602,600.00 合计 770,145,800.00 短期借款分类的说明: 质押借款为应收账款保理借款,其中 330,000.00 元是与郑州宇通集团财务有限公司发生的保理借款,其他保理借款 550,213,200.00 元详见本附注七-5.应收账款-(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款。 2017 年年度报告 99 / 141 (2 2)已逾期未偿还的短期借款情况已逾期未偿还的短期借款情况 适用 不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下: 适用 不适用 其他说明 适用 不适用 3232、以以公允公允价值计量且其变动计入当期损益
399、的金融负债价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 适用 不适用 3333、衍生衍生金融金融负债负债 适用 不适用 3434、应付票据应付票据 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 4,491,329,151.06 5,290,879,202.27 银行承兑汇票 1,396,450,350.38 98,754,799.96 合计 5,887,779,501.44 5,389,634,002.23 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。 3535、应付应付账款账款 (1 1)应付账款列示应付账款列示 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额
400、 期初余额 应付材料款 7,896,051,214.92 10,043,433,137.94 应付工程设备款 279,062,360.13 327,975,724.28 合计 8,175,113,575.05 10,371,408,862.22 (2 2)账龄超过账龄超过 1 1 年的重要应付账款年的重要应付账款 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 国内供应商一 25,280,332.50 未到结算期 国内供应商二 16,804,101.51 法律纠纷 海外供应商一 15,919,808.44 未到结算期 合计 58,004,242.45 其他说明 适用
401、不适用 3636、预收款项预收款项 (1 1)预收账款项列示预收账款项列示 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 2017 年年度报告 100 / 141 项目 期末余额 期初余额 预收整车款 292,819,958.13 439,059,048.97 预收配件款 117,539,999.60 104,916,207.29 预收租金 12,342,758.70 1,091,236.81 预收委内瑞拉工程项目款 604,433,313.74 637,556,734.09 合计 1,027,136,030.17 1,182,623,227.16 (2 2)账龄超过账龄超过
402、 1 1 年的重要预收款项年的重要预收款项 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 海外客户一 530,078,961.96 尚未发货 海外客户二 1,894,665.09 尚未发货 国内客户一 1,885,821.11 尚未发货 国内客户二 1,770,000.00 尚未发货 国内客户三 1,500,000.00 尚未发货 合计 537,129,448.16 (3 3)期末期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:建造合同形成的已结算未完工项目情况: 适用 不适用 其他说明 适用 不适用 3737、应付职工薪酬应付职工薪酬 (1 1)应付职工薪酬列示:应付职工
403、薪酬列示: 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,117,617,046.76 2,386,285,461.47 2,505,848,894.67 998,053,613.56 二、 离职后福利-设定提存计划 47,147.22 237,018,970.97 236,961,311.31 104,806.88 三、辞退福利 9,187,339.99 11,541,931.08 7,624,059.81 13,105,211.26 合计 1,126,851,533.97 2,634,846,363.52 2,750,434,265.
404、79 1,011,263,631.70 (2 2)短期薪酬列示:短期薪酬列示: 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,113,998,694.21 1,898,336,802.94 2,018,118,833.71 994,216,663.44 二、职工福利费 193,899,591.56 193,899,591.56 三、社会保险费 16,172.60 118,872,464.87 118,850,870.15 37,767.32 其中:医疗保险费 96,891,983.16 96,865,984.75 25,99
405、8.41 工伤保险费 16,172.60 10,254,409.15 10,261,656.31 8,925.44 生育保险费 11,726,072.56 11,723,229.09 2,843.47 四、住房公积金 116,494,937.40 116,464,667.40 30,270.00 五、工会经费和职3,602,179.95 58,681,664.70 58,514,931.85 3,768,912.80 2017 年年度报告 101 / 141 工教育经费 合计 1,117,617,046.76 2,386,285,461.47 2,505,848,894.67 998,053,
406、613.56 (3 3)设定提存计划列示设定提存计划列示 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 47,147.22 226,512,887.95 226,457,197.34 102,837.83 2、失业保险费 10,506,083.02 10,504,113.97 1,969.05 合计 47,147.22 237,018,970.97 236,961,311.31 104,806.88 其他说明: 适用 不适用 3838、应交税费应交税费 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 增值税 81,707,
407、408.75 27,747,187.18 消费税 2,117,062.39 1,949,113.25 企业所得税 267,789,854.85 487,245,807.69 个人所得税 11,599,589.69 11,665,475.56 城市维护建设税 10,473,210.84 6,284,924.40 教育费附加 4,490,836.11 2,696,618.28 价格调节基金 3,683.85 地方教育费附加 2,993,654.55 1,797,609.19 房产税 8,947,679.85 8,855,679.68 土地使用税 10,519,071.66 10,524,221.3
408、9 印花税 155,251.16 596,015.60 水利建设基金 80,921.20 20,233.00 代扣税费 89,539.42 合计 400,964,080.47 559,386,569.07 3939、应付利息应付利息 适用 不适用 重要的已逾期未支付的利息情况: 适用 不适用 其他说明: 适用 不适用 4040、应付股利应付股利 适用 不适用 4141、其他应付款其他应付款 (1 1)按款项性质列示其他应付款按款项性质列示其他应付款 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 2017 年年度报告 102 / 141 项目 期末余额 期初余额 质保金 162
409、,360,190.11 171,461,925.89 暂收款 4,360,254.12 11,664,429.46 费用性应付款 340,532,090.32 316,541,142.81 预提成本费用 849,863,902.27 790,971,702.83 合计 1,357,116,436.82 1,290,639,200.99 (2 2)账龄超过账龄超过 1 1 年的重要其他应付款年的重要其他应付款 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 国内供应商一 3,433,131.00 未到结算期 国内供应商二 1,335,650.00 未到结算期 国内供应商
410、三 1,169,181.00 未到结算期 国内供应商四 1,138,886.24 未到结算期 国内供应商五 1,090,064.00 未到结算期 合计 8,166,912.24 / 其他说明 适用 不适用 4242、持有待售负债持有待售负债 适用 不适用 4343、1 1 年内到期的非流动负债年内到期的非流动负债 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 22,542,990.00 合计 22,542,990.00 4444、他流动负债他流动负债 其他流动负债情况 适用 不适用 短期应付债券的增减变动: 适用 不适用 其他说明: 适用 不适用 45
411、45、长期借款长期借款 (1). (1). 长期借款分类长期借款分类 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 43,779,140.00 减:一年内到期的长期借款 -22,542,990.00 合计 21,236,150.00 其他说明,包括利率区间: 2017 年年度报告 103 / 141 适用 不适用 4646、应付债券应付债券 (1 1)应付应付债券债券 适用 不适用 (2 2)应付债券的增减变动应付债券的增减变动: (不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具): (不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具) 适用 不适用 (3 3
412、)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明:可转换公司债券的转股条件、转股时间说明: 适用 不适用 (4 4)划分为金融负债的其他金融工具说明:划分为金融负债的其他金融工具说明: 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 适用 不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 适用 不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 适用 不适用 其他说明: 适用 不适用 4747、长期应付款长期应付款 (1)(1) 按款项性质列示长期应付款:按款项性质列示长期应付款: 适用 不适用 4848、长期应付职工薪酬长期应付职工薪酬 适用 不适用 4949、专项应付款专项应付款 适用 不适
413、用 5050、预计负债预计负债 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 期末余额 形成原因 产品质量保证 1,234,662,415.84 1,574,732,115.96 按收入、延长质保预提 合计 1,234,662,415.84 1,574,732,115.96 / 5151、递延收益递延收益 递延收益情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 与资产相关政府补助 283,909,058.18 4,905,452.98 37,978,963.94 250,835,547.22 详见下表 与收益相关政府补助 3
414、4,496,381.19 26,877,564.21 19,582,152.98 41,791,792.42 详见下表 合计 318,405,439.37 31,783,017.19 57,561,116.92 292,627,339.64 2017 年年度报告 104 / 141 涉及政府补助的项目: 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 新建底盘车间项目 30,908,587.52 2,747,430.00 28,161,157.52 与资产相关 新实验中心项目 6,278,750.3
415、2 1,404,999.96 4,873,750.36 与资产相关 高档生产线项目 32,925,000.00 2,634,000.00 30,291,000.00 与资产相关 制件车间新型材加工中心项目 1,261,095.00 114,645.00 1,146,450.00 与资产相关 全铝车身项目 347,222.44 347,222.44 与资产相关 混合动力城市客车研发及产业化项目 1,549,999.72 1,549,999.72 与资产相关 节能与新能源客车项目 48,984,590.85 11,075,628.48 37,908,962.37 与资产相关 专用车项目 11,55
416、0,000.29 2,199,999.96 9,350,000.33 与资产相关 新能源技术及示范运营项目 20,958,922.34 2,052,113.90 18,906,808.44 与资产相关/与收益相关 863 计划项目 2,631,428.64 1,127,406.29 1,504,022.35 与资产相关/与收益相关 纯电驱动客车关键技术开发及产业化 6,902,605.17 3,337,251.45 3,565,353.72 与资产相关/与收益相关 插电式混合动力校车研究开发及示范应用 229,458.41 152,972.27 76,486.14 与资产相关/与收益相关 增程
417、/插电式重型商用车驱动 125,907.48 125,907.48 与资产相关/与收益相关 新能源汽车产业技术创新工程整车项目奖励资金 19,600,752.47 2,598,438.49 329,000.00 16,673,313.98 与资产相关/与收益相关 宇通客车 QIS 质量信息系统项目 84,650.98 84,650.98 与资产相关 宇通纯电动商务车研发及示范项目 1,486,483.11 168,281.16 1,318,201.95 与资产相关/与收益相关 高效电驱动系统关键技术研究与应用项目 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关/与收益相关 牛东
418、昌技能大师工作室建设 200,000.00 200,000.00 与资产相关 节能与新能源客车模块化柔性化智能制造新模式 20,000,000.00 20,000,000.00 与资产相关 节能与新能源客车生产基地及其改造项目设备投资补贴 38,473,484.60 6,412,247.40 32,061,237.20 与资产相关 新型无轨电车关键技术研发与应用 7,000,000.00 6,457,721.98 542,278.02 与资产相关/与收益相关 双源快充纯电动公交客车开发及产业化项目 3,376,000.00 873,200.00 2,502,800.00 与资产相关/与收益相关
419、 经开区 VMI 仓储中心项目 36,187,500.03 1,929,999.96 34,257,500.07 与资产相关 客车关键技术研究开发项目 3,600,000.00 3,600,000.00 与收益相关 国家电动客车电控与安全工程技术研究中心项目 1,000,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关/与收益相关 2017 年年度报告 105 / 141 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 电动客车智能辅助驾驶系统集成及应用示范 1,050,000.00 1,310,000.00
420、 2,360,000.00 与资产相关/与收益相关 双电机同轴混联系统的插电式客车研发项目 12,000,000.00 12,000,000.00 与资产相关/与收益相关 纯电动客车驱动系统关键技术应用项目 3,920,000.00 3,920,000.00 与资产相关/与收益相关 燃料电池开发项目 20,920,000.00 20,920,000.00 与资产相关/与收益相关 参与其他单位的技术开发合作项目 773,000.00 7,553,017.19 0.00 1,038,000.00 7,288,017.19 与资产相关/与收益相关 合计 318,405,439.37 31,783,0
421、17.19 55,320,916.92 2,240,200.00 292,627,339.64 其他说明: 适用 不适用 5252、其他非流动负债其他非流动负债 适用 不适用 5353、股本股本 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 期初余额 期末余额 股份总数 2,213,939,223.00 2,213,939,223.00 5454、其其他权益工具他权益工具 (1)(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 适用 不适用 2017 年 9 月 21 日,公司获得中国银行间市场交易商协会(中市协注2017MTN536 号)
422、接受注册通知书 ,核准公司发行 2017 年度第一期中期票据,注册金额为 40 亿元,注册额度自交易商协会发出接受注册通知书之日起 2 年内有效。公司 2017 年 11 月 10 日发行 10 亿元。公司将该中期票据归类为权益工具。票据基本情况如下: 期限:发行人依照发行条款的约定赎回之前长期存续,并在发行人依据发行条款的约定赎回时到期。 赎回权:于本期中期票据第 4 个和其后每个付息日,发行人有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回本期中期票据。 利率确定方式:本期中期票据采用固定利率计息;本期中期票据前 3 个计息年度的票面利率将通过集中簿记建档、 集中配售方式确定,
423、在前 3 个计息年度内保持不变。 自第 4 个计息年度起,每 3 年重置一次票面利率。 递延支付利息条款:除非发生强制付息事件,本期中期票据的每个付息日,发行人可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付,且不受到任何递延支付利息次数的限制;前述利息递延不构成发行人的违约事件。每笔递延利息在递延期间应按当期票面利率累计计息。 (2)(2) 期末期末发行发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 适用 不适用 2017 年年度报告 106 / 141 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据
424、: 适用 不适用 其他说明: 适用 不适用 划分为权益工具的依据划分为权益工具的依据 本公司于 2017 年 11 月 10 日, 以 5.5%的初始利率发行了人民币 10 亿元的中期票据, 自 2017年 11 月 10 日起每年以 5.5%的票据利率计息,并可以由本公司自行裁量是否延迟支付。中期票据无固定到期日,自 2020 年 11 月 10 日起或之后的任何利息支付日(每年 11 月 10 日),本金金额及所有应计、未付、递延利息,均由本公司自由裁量是否可赎回。2020 年 11 月 12 日后,票据利率会每 3 年重置一次, 3 年内利率固定保持不变, 每次重置票据利率=当期基准利率
425、+初始利差 (为票面利率与初始基准利率的差)+300 个基点。如果票据利息未支付或递延,本公司不得向普通股股东分红或减少注册资本。根据这些中期票据条款,本公司无合同义务偿还本金或支付任何票据利息,该中期票据符合企业会计准则第 37 号金融工具列报中相应的权益工具分类。 5555、资本公积资本公积 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 期末余额 资本溢价(股本溢价) 1,110,401,862.43 1,110,401,862.43 (1)被投资单位除净损益、其他综合收益外所有者权益其他变动 5,521,483.13 5,521,483.13 (2)其他 162,845,234.
426、66 162,845,234.66 合计 1,278,768,580.22 1,278,768,580.22 5656、库存股库存股 适用 不适用 5757、其他综合收益其他综合收益 适用 不适用 5858、专项储备专项储备 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 1,346,957.51 23,141,187.71 22,322,172.37 2,165,972.85 合计 1,346,957.51 23,141,187.71 22,322,172.37 2,165,972.85 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 根据财政
427、部安全监管总局颁布的财企(2012)16 号关于印发企业安全生产费用提取和使用管理办法通知的规定,本公司客车生产业务按上年度实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式平均逐月提取, 客运业务按上年度实际营运收入 1.5%计算, 平均逐月计提, 主要用于维护、保养、检测、安全培训等费用支出。 发行在外的金融工具 期初 本期增加 本期减少 期末 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 中期票据 10,000,000.00 1,000,000,000.00 10,000,000.00 1,000,000,000.00 合计 10,000,000.00 1,000,000,000
428、.00 10,000,000.00 1,000,000,000.00 2017 年年度报告 107 / 141 5959、盈余公积盈余公积 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,951,071,439.69 322,999,228.78 2,274,070,668.47 合计 1,951,071,439.69 322,999,228.78 2,274,070,668.47 盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 本期增加 322,999,228.78 元,是依据公司章程规定按母公司净利润的 10%计提金额。 6060、
429、未分配利润未分配利润 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 8,138,537,519.48 7,812,045,638.79 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减) 调整后期初未分配利润 8,138,537,519.48 7,812,045,638.79 加:本期归属于母公司所有者的净利润 3,129,193,906.59 4,043,745,565.70 减:提取法定盈余公积 322,999,228.78 396,344,850.51 应付普通股股利 2,213,939,223.00 3,320,908,834.5 期末未分配利润 8,730,7
430、92,974.29 8,138,537,519.48 据公司章程规定母公司计提法定盈余公积 322,999,228.78 元。 根据 2016 年度股东大会审议的利润分配预案,公司以 2016 年末总股份 2,213,939,223 股为基数,每 10 股派发现金红利 10.00 元(含税)。 6161、营业收入和营业成本营业收入和营业成本 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 31,022,303,725.50 22,771,664,196.28 34,036,394,515.64 24,512,041,702.36 其他业务
431、2,199,645,041.15 1,706,974,149.17 1,814,047,527.08 1,364,277,297.01 合计 33,221,948,766.65 24,478,638,345.45 35,850,442,042.72 25,876,318,999.37 6262、税金及附加税金及附加 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 38,514,442.51 39,354,759.24 营业税 1,176,489.69 城市维护建设税 34,239,885.08 36,839,696.24 教育费附加 15,037,486.56 15
432、,867,870.47 房产税 36,719,825.33 22,967,152.38 土地使用税 42,959,885.40 27,944,351.83 车船使用税 213,772.48 214,819.22 印花税 7,741,907.20 6,249,024.80 地方教育费附加 10,024,731.99 10,629,012.24 河道维护管理费 1,264.73 8,273.14 2017 年年度报告 108 / 141 项目 本期发生额 上期发生额 地方水利建设基金 186,413.56 116,676.58 合计 185,639,614.84 161,368,125.83 63
433、63、销售费用销售费用 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 310,777,113.89 449,673,974.14 售后服务费 698,022,571.44 1,144,890,612.54 差旅费 236,875,604.95 212,059,373.03 运输费 359,168,127.64 346,922,431.02 按揭服务费 282,088,615.78 259,633,330.86 广告宣传费 83,050,982.53 80,576,887.24 咨询及代理费 107,057,721.67 149,345,853.86 业务招待费
434、91,181,115.00 89,091,917.59 办公费 15,952,366.05 11,115,393.28 租赁费 15,296,730.29 11,264,596.86 物料消耗 55,886,935.84 57,823,057.03 保险费 1,817,338.83 29,016,988.49 其他 96,257,337.34 85,259,542.98 合计 2,353,432,561.25 2,926,673,958.92 6464、管理费用管理费用 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 955,264,724.13 1,073,44
435、2,487.41 检测试验费 72,767,381.22 69,655,391.59 模具费 30,304,188.50 84,056,239.64 差旅费 40,464,965.41 40,015,473.19 咨询代理费 207,712,258.65 62,729,981.94 办公费 21,013,205.05 21,719,076.55 劳务费 24,564,110.84 44,036,970.80 业务招待费 23,357,405.02 24,710,505.27 折旧费 111,001,839.65 113,173,852.90 租赁费 13,075,144.52 6,036,96
436、2.73 物料消耗费 51,096,551.59 39,137,317.41 修理费 17,752,724.15 12,010,128.52 试制材料费 371,006,443.84 95,915,878.97 无形资产摊销 35,833,295.44 44,666,227.61 软件服务费 7,575,188.54 7,261,137.94 税费 24,278,174.93 其他 68,486,406.51 62,692,109.35 合计 2,051,275,833.06 1,825,537,916.75 其他说明: 管理费用列示了前 16 项重要项目,其他费用项目归入了其他。 2017
437、年年度报告 109 / 141 6565、财务费用财务费用 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 333,002,742.05 87,785,186.12 减:利息收入 -37,016,293.48 -49,145,120.46 加:汇兑净损失 50,073,920.78 114,495,147.13 加:按揭贴息 120,565,709.54 114,480,182.62 减:现金折扣 9,756,283.70 -6,790,231.85 加:手续费及其他 15,727,776.19 13,765,636.81 合计 492,110,138.78 27
438、4,590,800.37 其他说明: 财务费用本期较上期增长 79.22%,主要系本期利息支出增加所致。 6666、资资产减值损失产减值损失 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 521,990,494.71 372,667,399.20 二、存货跌价损失 38,359,911.64 65,298,147.28 合计 560,350,406.35 437,965,546.48 6767、公允价值变动收益公允价值变动收益 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融
439、资产 121,323,856.59 40,006,879.27 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 18,005,566.51 合计 121,323,856.59 58,012,445.78 6868、投资收益投资收益 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 32,853,539.12 28,640,929.30 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 97,032.36 373,866.20 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 5,829,774.58 -87,929,
440、223.57 持有至到期投资在持有期间的投资收益 30,614,400.00 20,864,400.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 18,187.80 其他(注) 16,894,664.93 25,381,234.40 合计 86,307,598.79 -12,668,793.67 其他说明: 注 1:本期其他投资收益 16,894,664.93 元,其中理财产品收益 14,715,238.77 元、委托贷2017 年年度报告 110 / 141 款收益 2,179,426.16 元。 注 2:上期其他投资收益 25,381,234.40 元,其中理财产品收益 21,997,049.
441、40 元、委托贷款收益 3,384,185.00 元。 注释1资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得 958,538.71 14,617,033.25 无形资产处置利得 117,063.00 755,322.67 合计 1,075,601.71 15,372,355.92 注释2其他收益 (1 1)其他收益明细情况其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 292,343,856.36 合计 292,343,856.36 (2 2)计入其他收益的政府补助计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 2016 年加工贸易出口补
442、助金 4,000,000.00 与收益相关 宇通新能源客车产业技术创新工程项目扶持资金 12,500,000.00 与收益相关 本地智能装备采购补贴 3,000,000.00 与收益相关 出口运费补贴资金 5,000,000.00 与收益相关 企业发展扶持资金 70,588,900.00 与收益相关 汽车工业奖补专项资金 70,516,800.00 与收益相关 客车研发后补助资金 6,000,000.00 与收益相关 科技进步奖 6,020,000.00 与收益相关 专利产品销售及零部件技术产业化奖励 11,500,000.00 与收益相关 精益达政策性补贴 20,000,000.00 与收益
443、相关 精益达研发费用后补助 6,000,000.00 与收益相关 交通运输行业油价补贴资金 3,937,148.44 与收益相关 递延收益摊销 55,320,916.92 与资产相关/ 与收益相关 其他 17,960,091.00 与收益相关 合计 292,343,856.36 注释3政府补助 (1)政府补助基本情况政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 计入递延收益的政府补助 31,783,017.19 递延收益 计入其他收益的政府补助 237,022,939.44 其他收益 237,022,939.44 计入营业外收入的政府补助 864,380.90 营业外收入 864
444、,380.90 合计 269,670,337.53 237,887,320.34 (2)本期无政府补助退回情况。本期无政府补助退回情况。 6969、营业外收入营业外收入 营业外收入情况 适用 不适用 2017 年年度报告 111 / 141 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产报废利得 1,450,157.42 751,922.35 1,450,157.42 政府补助 864,380.90 359,009,988.87 864,380.90 罚款收入 39,182,094.97 39,613,683.72 39,182,094.97 其他
445、 9,764,956.89 8,714,964.74 9,764,956.89 合计 51,261,590.18 408,090,559.68 51,261,590.18 计入当期损益的政府补助 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 省科技创新杰出人才奖励补贴 300,000.00 与收益相关 17 年郑州科技奖三项奖金 190,000.00 与收益相关 中小企业专项扶持资金 29,500,000.00 与收益相关 专项扶持基金 90,649,400.00 与收益相关 新产品奖励 55,323,000.00 与收益相关 国家项目配套
446、支持资金 28,280,000.00 与收益相关 鼓励国内企业出口奖励资金 10,000,000.00 与收益相关 科研成果转化补助 8,414,900.00 与收益相关 经济贡献奖励 8,003,200.00 与收益相关 境外产品认证和商标注册补贴 3,950,200.00 与收益相关 交通运输设备制造业资助资金 3,377,000.00 与收益相关 零部件补助资金 3,000,000.00 与收益相关 展位费及媒体广告费补贴 2,652,100.00 与收益相关 大学生就业见习补贴 2,171,400.00 与收益相关 专利资助资金 1,454,600.00 与收益相关 外贸专项资金 1,
447、000,000.00 与收益相关 递延收益摊销 106,412,354.63 与资产相关/与收益相关 其他 374,380.90 4,821,834.24 与收益相关 合计 864,380.90 359,009,988.87 / 其他说明: 适用 不适用 7070、营业外支出营业外支出 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 12,480,839.35 1,717,047.21 12,480,839.35 对外捐赠 3,145,787.17 10,466,994.69 3,145,787.17 罚款支出 918,3
448、27.06 3,034,579.48 918,327.06 其他 324,169.90 19,284,378.75 324,169.90 合计 16,869,123.48 34,503,000.13 16,869,123.48 2017 年年度报告 112 / 141 7171、所得税费用所得税费用 (1 1)所得税费用表所得税费用表 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 556,782,694.04 892,538,776.48 递延所得税费用 -88,683,426.74 -212,587,917.99 合计 468,099,267.30 67
449、9,950,858.49 (2 2)会计利润与会计利润与所得税所得税费用调整过程:费用调整过程: 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 利润总额 3,635,945,247.07 按法定/适用税率计算的所得税费用 545,391,787.06 子公司适用不同税率的影响 8,622,080.96 调整以前期间所得税的影响 280,768.18 非应税收入的影响 -10,824,752.35 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,649,355.18 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 10,531,403.34 研发费用加计扣除的影响 -97,653
450、,853.77 内部未实现影响 1,102,478.70 所得税费用 468,099,267.30 其他说明: 适用 不适用 7272、其他综合收益其他综合收益 适用 不适用 7373、现金流量表项目现金流量表项目 (1 1)收到的其他与经营活动有关的现金:收到的其他与经营活动有关的现金: 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 递延收益中收到的政府补助 31,783,017.19 42,303,000.00 利息收入 37,016,293.48 50,020,658.82 其他收益 237,022,939.44 营业外收入 14,883,101.93 300,90
451、1,178.31 其他暂收款 127,170,488.85 4,859,896.35 合计 447,875,840.89 398,084,733.48 (2 2)支付的其他与经营活动有关的现金:支付的其他与经营活动有关的现金: 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 2017 年年度报告 113 / 141 项目 本期发生额 上期发生额 营业费用支付现金 1,663,995,249.92 1,501,973,130.67 管理费用支付现金 440,368,576.15 511,248,048.80 财务费用支付现金 15,727,776.19 13,765,636.81 营业外支出支付的现金 1
452、,242,496.96 13,517,885.63 递延收益中支付的款项 2,240,200.00 4,164,000.00 其他暂付款 709,981,797.73 314,404,375.89 合计 2,833,556,096.95 2,359,073,077.80 (3 3)收到的其他与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金 适用 不适用 (4 4)支付的其他与投资活动有关的现金支付的其他与投资活动有关的现金 适用 不适用 (5 5)收到的其他与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 其他货币资金中受
453、限的保证金 18,531,828.13 13,914,969.24 发行其他权益工具 1,000,000,000.00 合计 1,018,531,828.13 13,914,969.24 (6 6)支付的其他与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 其他货币资金中受限的保证金 538,710,564.54 18,531,828.13 合计 538,710,564.54 18,531,828.13 7474、现金流量表现金流量表补充补充资料资料 (1 1)现金流量表补充资料现金流量表补充资料 适用 不适用 单位:元 币
454、种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1 1将净利润调节为经营活动现金流量:将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 3,167,845,979.77 4,102,339,404.09 加:资产减值准备 560,350,406.35 437,965,546.48 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 659,489,882.06 662,175,633.45 无形资产摊销 38,899,795.02 38,193,695.56 长期待摊费用摊销 12,987,602.67 13,701,761.63 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“”号填列) -1,075
455、,601.71 -14,407,231.06 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 11,030,681.93 公允价值变动损失(收益以“”号填列) -121,323,856.59 -58,012,445.78 财务费用(收益以“”号填列) 340,573,342.77 243,082,695.60 投资损失(收益以“”号填列) -86,307,598.79 12,668,793.67 2017 年年度报告 114 / 141 补充资料 本期金额 上期金额 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -106,499,839.43 -213,661,799.88 递延所得税负债增加(减少以“”号填
456、列) 17,816,412.69 1,073,881.89 存货的减少(增加以“”号填列) -1,189,333,020.23 -441,387,776.46 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -3,171,075,384.55 -4,707,186,680.52 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) -1,882,340,942.45 3,455,786,211.13 经营活动产生的现金流量净额 -1,748,962,140.49 3,532,331,689.80 2 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 3 3现金及现金等价物净变动情况:现
457、金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 1,931,034,001.89 5,579,855,611.73 减:现金的期初余额 5,579,855,611.73 6,667,286,697.56 现金及现金等价物净增加额 -3,648,821,609.84 -1,087,431,085.83 (2 2)本期支付的本期支付的取得子公司的现金净额取得子公司的现金净额 适用 不适用 (3 3)本期收到的本期收到的处置子公司的现金净额处置子公司的现金净额 适用 不适用 (4 4)现金和现金现金和现金等价物等价物的构成的构成 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金
458、1,931,034,001.89 5,579,855,611.73 其中:库存现金 439,908.39 607,732.11 可随时用于支付的银行存款 1,913,417,752.01 5,578,631,090.78 可随时用于支付的其他货币资金 17,176,341.49 616,788.84 二、期末现金及现金等价物余额 1,931,034,001.89 5,579,855,611.73 其他说明: 适用 不适用 7575、所有者权益变动表项目注释所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项: 适用 不适用 7676、所有权或使用权受到限制的资
459、产所有权或使用权受到限制的资产 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 573,825,084.33 按揭保证金、保函保证金、保理保证金、银行承兑汇票保证金 合计 573,825,084.33 / 7777、外币货币性项目外币货币性项目 (1 1)外币货币性项目外币货币性项目: 适用 不适用 2017 年年度报告 115 / 141 单位:元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币 余额 货币资金 其中:美元 8,564,663.63 6.53420 55,963,225.09 欧元 3,874,215.68 7.80230 30,227,793.0
460、0 港币 8,169,505.51 0.83591 6,828,971.35 澳元 3,483,925.11 5.09280 17,742,933.80 迪拉姆 468,237.71 1.77898 832,985.52 卢布 686,863,553.59 0.11350 77,959,013.33 古巴可兑换比索 45,931.55 6.60560 303,405.45 强势玻璃瓦尔 342,257,513.64 0.00038 130,124.16 南非兰特 1,251,040.36 0.52770 660,174.00 应收账款 其中:美元 279,906,837.85 6.5342 1
461、,828,967,259.88 欧元 13,228,373.54 7.8023 103,211,738.87 港币 729,651.50 0.83591 609,922.99 澳元 36,439.10 5.0928 185,577.05 迪拉姆 4,577,663.00 1.77898 8,143,570.92 卢布 127,993.95 0.1135 14,527.31 其他应收款 其中:美元 309,506.64 6.5342 2,022,378.29 欧元 91,628.37 7.8023 714,912.03 古巴比索 35,881.48 6.5074 233,495.14 伊朗里亚尔
462、 113,232,919.96 0.0002 22,646.58 苏丹镑 32,055.91 0.0029 92.96 强势玻利瓦尔 6,406,004.96 0.00038 2,434.28 迪拉姆 151,151.24 1.7790 268,898.06 澳元 20,578.00 5.0928 104,799.64 卢布 12,737,410.00 0.1135 1,445,696.04 短期借款 其中:美元 3,000,000.00 6.5342 19,602,600.00 应付账款 其中:美元 3,640,352.70 6.5342 23,786,792.61 欧元 986,982.7
463、8 7.8023 7,700,735.74 其他应付款 其中:美元 335,391.09 6.5342 2,191,512.46 欧元 5,438.74 7.8023 42,434.68 澳元 1,979.49 5.0928 10,081.15 其中:美元 6,700,000.00 6.53420 43,779,140.00 (2 2)境外境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。 适用 不
464、适用 合并财务报表中包含境外子公司明细如下: 子公司名称 主要经营地 记账本位币 选定记账本位币的原因 香港宇通国际有限公司 香港 人民币 公司经营活动延伸 2017 年年度报告 116 / 141 子公司名称 主要经营地 记账本位币 选定记账本位币的原因 YUTONG MIDDLE EAST FZE 迪拜 人民币 公司经营活动延伸 YUTONG AUSTRALIA PTY LTD 澳大利亚 人民币 公司经营活动延伸 AUTOBUSES YUTONG DE VENEZUELA, S.A 委内瑞拉 人民币 公司经营活动延伸 YUTONG-RUS 俄罗斯 人民币 公司经营活动延伸 YUTONG L
465、UXEMBOURG S.A.R.L 卢森堡 人民币 公司经营活动延伸 YUTONG PANAMA S.A 巴拿马 人民币 公司经营活动延伸 7878、套期套期 适用 不适用 7979、政府政府补助补助 (1 1)政府补助基本情况政府补助基本情况 适用 不适用 (2 2)政府补助退回情况政府补助退回情况 适用 不适用 8080、其他其他 适用 不适用 八、八、合并范围的变更合并范围的变更 (1 1)非同一控制下企业合并非同一控制下企业合并 适用 不适用 (2 2)同一控制下企业合并同一控制下企业合并 适用 不适用 (3 3)反向购买反向购买 适用 不适用 (4 4)处置子公司处置子公司 是否存在
466、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 适用 不适用 其他说明: 适用 不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 适用 不适用 (5 5)其他原因的合并范围变动其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况: 适用 不适用 1 1、 通过投资设立取得的子公司通过投资设立取得的子公司 子公司名称(全称) 子公司类型 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 主要经营范围 YUTONG LUXEMBOURG S.A.R.L 全 资 子公司 卢森堡 卢森堡 汽车销售及服务 1.2 万欧元 客车及配件销售 20
467、17 年年度报告 117 / 141 子公司名称(全称) 子公司类型 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 主要经营范围 YUTONG PANAMA S.A 全 资 子公司 巴拿马 巴拿马 汽车销售及服务 1 万美元 客车及配件销售 重庆绿欣睿控汽车销售服务公司 全 资 子公司 重庆 重庆 汽车销售及服务 1,000.00 客车及配件销售 长春睿腾汽车销售服务有限公司 全 资 子公司 长春 长春 汽车销售及服务 500.00 客车及配件销售 哈尔滨绿欣汽车销售有限公司 全 资 子公司 哈尔滨 哈尔滨 汽车销售及服务 500.00 客车及配件销售 郑州通和物业服务有限公司 全 资 子
468、公司 郑州 郑州 物业服务 1,000.00 物业服务及房地产价格评估 深圳宇通智联科技有限公司 全 资 子公司 深圳 深圳 计算机开发及销售 2,000.00 计算机软件开发及销售 广州智蓝汽车销售服务有限公司 全 资 子公司 广州 广州 汽车销售及服务 35,000.00 客车及配件销售 拉萨宇通顺捷汽车销售有限公司 全 资 子公司 拉萨 拉萨 汽车销售及服务 5,000.00 客车及配件销售 张家口睿道汽车销售有限公司 全 资 子公司 张家口 张家口 汽车销售及服务 1,000.00 客车及配件销售 续: 子公司名称(全称) 持股比例(%) 表决权比例 (%) 期末实际出资额(万元) 实
469、质上构成对子公司净投资的其他项目余额 是否合并 YUTONG LUXEMBOURG S.A.R.L 100 100 1.2 万欧元 是 YUTONG PANAMA S.A 100 100 是 重庆绿欣睿控汽车销售服务公司 100 100 6.00 是 长春睿腾汽车销售服务有限公司 100 100 3.00 是 哈尔滨绿欣汽车销售有限公司 100 100 3.00 是 郑州通和物业服务有限公司 100 100 1,000.00 是 深圳宇通智联科技有限公司 100 100 550.00 是 广州智蓝汽车销售服务有限公司 100 100 300.00 是 拉萨宇通顺捷汽车销售有限公司 100 10
470、0 是 张家口睿道汽车销售有限公司 100 100 否 续: 子公司名称(全称) 企业类型 组织机构代码 少数股东权益(万元) 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 YUTONG LUXEMBOURG S.A.R.L 有限责任公司 B213618 YUTONG PANAMA S.A 有限责任公司 155635870 重庆绿欣睿控汽车销售服务公司 有限责任公司 91500000MA5UG4Y24E 长春睿腾汽车销售服务有限公司 有限责任公司 91220101MA146GM17G 哈尔滨绿欣汽车销售有限责任公司 91230103MA19EFJJ00 2017 年年度报告 118 / 141 子
471、公司名称(全称) 企业类型 组织机构代码 少数股东权益(万元) 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 有限公司 郑州通和物业服务有限公司 有限责任公司 91410104MA40QQ242A 深圳宇通智联科技有限公司 有限责任公司 91440300MA5EHGF94N 广州智蓝汽车销售服务有限公司 有限责任公司 91440101MA59R4J97F 拉萨宇通顺捷汽车销售有限公司 有限责任公司 91540091MA6T4EW16H 张家口睿道汽车销售有限公司 有限责任公司 91130702MA096RH50T 2 2、 其他说明其他说明 子公司凯伦宾威房车有限公司、郑州吉时宇实业有限公司、南通
472、市绿欣汽车服务有限公司、张家口睿道汽车销售有限公司自成立以来未经营,未纳入合并报表。子公司海南智蓝汽车销售服务有限公司、郑州朋来百货有限公司、天津宇通顺捷客车科技有限公司本期注销清算未纳入合并报表。 九、九、在其他主体中的权益在其他主体中的权益 1 1、在子公司中的权益在子公司中的权益 (1 1)企业集团的构成企业集团的构成 适用 不适用 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 香港宇通国际有限公司 香港 香港 进出口贸易 100.00 同一控制下的企业合并 YUTONG MIDDLE EAST FZE 迪拜 迪拜 进出口贸易 100.00 投资设立 Y
473、UTONG AUSTRALIAPTY LTD 澳大利亚 澳大利亚 进出口贸易 100.00 投资设立 AUTOBUSES YUTONG DE VENEZUELA, S.A 委内瑞拉 委内瑞拉 进出口贸易 90.02 投资设立 YUTONG-RUS 俄罗斯 俄罗斯 进出口贸易 99.00 非同一控制下的企业合并 YUTONG LUXEMBOURG S.A.R.L 卢森堡 卢森堡 进出口贸易 100.00 投资设立 YUTONG PANAMA S.A 巴拿马 巴拿马 进出口贸易 100.00 投资设立 郑州精益达汽车零部件有限公司 郑州市 郑州市 汽车零部件生产销售 100.00 同一控制下的企业
474、合并 郑州科林车用空调有限公司 郑州市 郑州市 车用空调生产销售 70.00 同一控制下的企业合并 海南耀兴运输集团有限公司 海口市 海口市 汽车、出租车、公交车客运 71.00 非同一控制下的企业合并 海口耀兴旅游客运有限公司 海口市 海口市 旅游客运 100.00 投资设立 海口金伦运输服务有限公司 海口市 海口市 旅游客运 100.00 非同一控制下的企业合并 海口耀兴公共汽车有限公司 海口市 海口市 公共汽车客运 100.00 投资设立 海南耀兴集团海口五岳实业有限公司 海口市 海口市 服务业 100.00 同一控制下的企业合并 长沙经济技术开发区三农宇通科技有限公司 长沙市 长沙市
475、汽车及配件销售、服务 100.00 投资设立 2017 年年度报告 119 / 141 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海宇通青普汽车科技服务有限公司 上海市 上海市 汽车及配件销售、服务 100.00 投资设立 成都宇通客车科技发展有限公司 成都 成都 汽车及配件销售、服务 100.00 投资设立 武汉宇通顺捷客车实业有限公司 武汉 武汉 客车组装、销售 100.00 投资设立 深圳智蓝汽车销售有限公司 深圳 深圳 汽车及配件销售、服务 100.00 投资设立 沈阳宇通顺捷客车服务有限公司 沈阳 沈阳 汽车及配件销售、服务 100.00 投资
476、设立 南宁宇通顺捷客车有限公司 南宁 南宁 汽车及配件销售、服务 100.00 投资设立 青岛睿通时代汽车销售有限公司 青岛 青岛 汽车及配件销售、服务 100.00 投资设立 苏州万豪汽车销售服务有限公司 苏州 苏州 汽车及配件销售、服务 100.00 非同一控制下的企业合并 郑州崇信置业有限公司 郑州 郑州 房地产开发与经营 100.00 投资设立 郑州同润置业有限公司 郑州 郑州 房地产开发与经营 100.00 投资设立 西藏康瑞盈实投资有限公司 西藏 西藏 资产运营和投资管理 100.00 投资设立 深圳市智蓝汽车销售有限公司 深圳 深圳 汽车及配件销售、服务 100.00 投资设立
477、山西绿欣睿控汽车销售有限公司 太原 太原 汽车及配件销售、服务 100.00 投资设立 郑州同舟置业有限公司 郑州 郑州 房地产 100.00 投资设立 郑州凤宇置业有限公司 郑州 郑州 房地产 100.00 投资设立 凯伦宾威房车有限公司 郑州 郑州 汽车及配件销售、服务 100.00 投资设立 郑州吉时宇实业有限公司 郑州 郑州 包装食品及日用品销售 70.00 投资设立 南通市绿欣汽车服务有限公司 南通 南通 汽车及配件销售、服务 100.00 投资设立 长春睿腾汽车销售服务有限公司 长春 长春 汽车及配件销售、服务 100.00 投资设立 哈尔滨绿欣汽车销售有限公司 哈尔滨 哈尔滨 汽
478、车及配件销售、服务 100.00 投资设立 郑州通和物业服务有限公司 郑州 郑州 物业服务 100.00 投资设立 重庆绿欣睿控汽车销售服务公司 重庆 重庆 汽车及配件销售、服务 100.00 投资设立 深圳宇通智联科技有限公司 深圳 深圳 软件开发销售 100.00 投资设立 广州智蓝汽车销售服务有限公司 广州 广州 汽车及配件销售、服务 100.00 投资设立 拉萨宇通顺捷汽车销售有限公司 拉萨 拉萨 汽车及配件销售、服务 100.00 投资设立 张家口睿道汽车销售有限公司 张家口 张家口 汽车及配件销售、服务 100.00 投资设立 (2 2)重要的非全资子公司重要的非全资子公司 适用
479、不适用 单位:元 币种:人民币 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额 郑州科林车用空调有限公司 30% 36,421,305.64 28,200,000.00 90,766,403.06 2017 年年度报告 120 / 141 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明: 适用 不适用 其他说明: 适用 不适用 (3 3)重要非全资子公司的主要财务信息重要非全资子公司的主要财务信息 适用 不适用 单位:亿元 币种:人民币 子公司名称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流
480、动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 郑州科林车用空调有限公司 8.39 0.26 8.65 5.48 0.15 5.62 7.73 0.32 8.06 5.05 0.26 5.31 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 郑州科林车用空调有限公司 10.87 1.21 1.21 0.56 11.87 1.71 1.71 -1.32 (4 4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制: 适用 不适用 (5 5)向纳入合并财务报
481、表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持: 适用 不适用 其他说明: 适用 不适用 2 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 适用 不适用 3 3、在合营企业或联营企业中的权益在合营企业或联营企业中的权益 适用 不适用 (1 1)重要的合营企业或联营企业重要的合营企业或联营企业 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 直接 间接 河南九鼎金融租赁股份有限公
482、司 郑州 郑州 金融服务 29.00 权益法 广州宇浩汽车销售有限公司 广州 广州 销售、服务 30.00 权益法 (2 2)重要合营企业的主要财务信息重要合营企业的主要财务信息 适用 不适用 2017 年年度报告 121 / 141 (3 3)重要联营企业的主要财务信息重要联营企业的主要财务信息 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 河南九鼎金融租赁股份有限公司 广州宇浩汽车销售有限公司 河南九鼎金融租赁股份有限公司 广州宇浩汽车销售有限公司 流动资产 11,162,511,192.44 74,069,781.86 8,419,530,972.52
483、 90,898,407.36 非流动资产 20,173,596.07 35,485.75 4,459,554.67 35,351.00 资产合计 11,182,684,788.51 74,105,267.61 8,423,990,527.19 90,933,758.36 流动负债 8,475,380,847.41 63,411,487.68 7,004,384,183.14 80,590,811.11 非流动负债 496,004,596.37 321,199,291.91 负债合计 8,971,385,443.78 63,411,487.68 7,325,583,475.05 80,590,8
484、11.11 归属于母公司股东权益 2,211,299,344.73 10,693,779.93 1,098,407,052.14 10,342,947.25 按持股比例计算的净资产份额 641,276,809.97 3,208,133.98 318,538,045.12 3,102,884.18 对联营企业权益投资的账面价值 641,276,809.97 3,208,133.98 318,538,045.12 3,102,884.18 营业收入 290,457,533.82 176,190,183.39 249,592,136.65 163,064,566.52 净利润 112,892,292
485、.59 350,832.68 98,407,052.14 342,947.25 综合收益总额 112,892,292.59 350,832.68 98,407,052.14 342,947.25 (4 4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 联营企业: 投资账面价值合计 20,009,524.47 下列各项按持股比例计算的合计数 -净利润 23,811.17 -综合收益总额 23,811.17 (5 5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明:
486、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明: 适用 不适用 (6 6)合营企业或联营企业发生的超额亏损合营企业或联营企业发生的超额亏损 适用 不适用 (7 7)与合营企业投资相关的未确认承诺与合营企业投资相关的未确认承诺 适用 不适用 (8 8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 适用 不适用 4 4、重要的共同经营重要的共同经营 适用 不适用 2017 年年度报告 122 / 141 5 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明: 适用
487、不适用 6 6、其他其他 适用 不适用 十、十、与金融工具相关的风险与金融工具相关的风险 适用 不适用 本公司的经营活动会面临各种金融风险:信用风险、流动风险和市场风险(主要为汇率风险和利率风险)。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性,力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 (一)(一)信用风险信用风险 本公司的信用风险主要来自应收票据、 应收账款、 其他应收款。 公司已制定适当的信用政策,并且不断检查和评估这些信用风险,必要时采取有效的措施规避风险。 对于应收账款、其他应收款和应收票据,公司设定相关信用风险管理政策以控制信用风险。公司会基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
488、能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况、行业景气等评估客户的信用资质。公司定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,公司会采用书面催款、律师函、法律诉讼等方式,以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。 截止2017年12月31日, 本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额66.51%(2016年:62.00%)。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十二所载本公司作出的财务担保外,本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 (二)(二)流动性风险流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期
489、应付账款以及其他支付义务的风险。 本公司资金管理部门通过精细化的资金计划管理,提高资金收支的准确性;通过营运资金管理,保持合理的收款期限和支付期限,保持合理的资金流动性;通过保持合理规模的银行授信,作为资金需求的备用渠道;从而杜绝资金流动性风险。 截止 2017 年 12 月 31 日, 本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下: 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 2,487,707,386.22 2,487,707,386.22 2,487,707,386.22 以公允价值计量且其变
490、动计入当期损益的金融资产 159,123,904.35 159,123,904.35 159,123,904.35 应收票据 1,484,845,658.63 1,484,845,658.63 1,484,845,658.63 应收账款 17,388,097,276.64 18,939,379,969.36 17,783,086,142.88 1,140,206,287.63 16,087,538.85 应收股利 200,400.00 200,400.00 200,400.00 其他应收款 752,766,786.01 840,349,959.32 819,936,492.95 7,243,5
491、83.10 11,373,278.27 1,796,605.00 其他流动资产 1,586,130,000.00 1,586,130,000.00 1,586,130,000.00 委托贷款 67,562,819.02 67,562,819.02 37,388,734.07 30,174,084.95 金融资产小计 23,926,434,230.87 25,565,300,096.90 24,358,418,719.10 1,177,623,955.68 27,460,817.12 1,796,605.00 短期借款 770,145,800.00 770,145,800.00 770,145,
492、800.00 应付票据 5,887,779,501.44 5,887,779,501.44 5,887,779,501.44 应付账款 8,175,113,575.05 8,175,113,575.05 8,175,113,575.05 其他应付款 1,277,356,770.15 1,277,356,770.15 1,225,414,037.41 28,940,864.17 20,397,804.58 2,604,063.99 2017 年年度报告 123 / 141 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 长期借款 22,542,990.00 2
493、2,542,990.00 22,542,990.00 金融负债小计 16,132,938,636.64 16,132,938,636.64 16,080,995,903.90 28,940,864.17 20,397,804.58 2,604,063.99 续: 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 5,616,350,259.65 5,616,350,259.65 5,616,350,259.65 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 358,494,332.58 358,494,332.58 358,494,332.58 应收
494、票据 1,135,116,275.55 1,135,116,275.55 1,135,116,275.55 应收账款 15,049,323,450.10 16,107,335,916.63 15,539,297,790.26 264,068,301.03 224,352,745.27 79,617,080.07 其他应收款 512,822,884.89 571,795,882.73 568,182,256.46 1,400,000.00 2,199,902.06 13,724.21 其他流动资产 1,737,150,000.00 1,737,150,000.00 1,737,150,000.0
495、0 委托贷款 40,187,602.73 40,187,602.73 39,501,433.86 686,168.87 金融资产小计 24,449,444,805.50 25,566,430,269.87 24,994,092,348.36 266,154,469.90 226,552,647.33 79,630,804.28 应付票据 5,389,634,002.23 5,389,634,002.23 5,389,634,002.23 应付账款 10,371,408,862.22 10,371,408,862.22 10,371,408,862.22 其他应付款 1,290,639,200.
496、99 1,290,639,200.99 1,264,353,626.61 15,373,432.52 10,912,141.86 金融负债小计 17,051,682,065.44 17,051,682,065.44 17,025,396,491.06 15,373,432.52 10,912,141.86 (三)(三)市场风险市场风险 1 1、 汇率风险汇率风险 本公司有一定规模出口销售,出口国家多,交易币种多,外汇风险主要有如下方面: 外汇风险主要来自汇率的波动性及不可预测性,造成公司外汇资产或负债发生损失的风险;汇率的波动会造成公司出口成本增加或客户购买成本增加,降低客户购买力。 (1)截
497、止 2017 年 12 月 31 日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下: 项目 期末余额(人民币) 美元 欧元 合计 外币金融资产: 货币资金 55,963,225.09 30,227,793.00 86,191,018.09 应收账款 1,828,967,259.88 103,211,738.87 1,932,178,998.75 其他应收款 2,022,378.29 714,912.03 2,737,290.32 小计 1,886,952,863.26 134,154,443.90 2,021,107,307.16 外币金融负债: 短期借款 19,602,6
498、00.00 19,602,600.00 应付账款 23,786,792.61 7,700,735.74 31,487,528.35 其他应付款 2,191,512.46 42,434.68 2,233,947.14 长期借款 43,779,140.00 43,779,140.00 小计 89,360,045.07 7,743,170.42 97,103,215.49 净值 1,797,592,818.19 126,411,273.48 1,924,004,091.67 续: 项目 期初余额(人民币) 美元 欧元 合计 外币金融资产: 2017 年年度报告 124 / 141 项目 期初余额(人
499、民币) 美元 欧元 合计 货币资金 167,580,031.97 142,540,652.74 310,120,684.71 应收账款 886,888,490.81 40,544,690.61 927,433,181.42 其他应收款 4,537,517.02 193,424.29 4,730,941.31 小计 1,059,006,039.80 183,278,767.64 1,242,284,807.44 外币金融负债: 应付账款 30,327,048.20 136,512.94 30,463,561.14 其他应付款 2,311,870.19 2,311,870.19 小计 32,638
500、,918.39 136,512.94 32,775,431.33 净值 1,026,367,121.41 183,142,254.70 1,209,509,376.11 (2)敏感性分析: 截止 2017 年 12 月 31 日,对于本公司美元、欧元金融资产和美元、欧元金融负债,如果人民币对美元、 欧元升值或贬值 10%,其他因素保持不变,则本公司将分别减少净利润约156,278,778.70 元、增加净利润约 191,007,396.28 元(2016 年度分别减少净利润约99,708,010.63 元、增加净利润约 121,865,346.36 元)。 为了减少应收账款受汇率波动影响,公司
501、建立了完善的管理机制和流程,根据应收账款合同与银行签订全额远期外汇合约规避外汇风险。本年度公司签署的远期外汇合约情况如下: 项目 美元(万元) 卢布(万元) 欧元(万元) 澳元(万元) 兰特(万元) 签约 58,945.60 116,266.50 9,953.65 500.00 1,285.78 完成交割 6,581.87 115,260.60 728.92 500.00 663.66 尚未到期 52,363.73 1,005.90 9,224.73 622.12 收益(人民币万元) 4,210.93 61.65 1,423.48 25.31 10.43 2 2、 利率风险利率风险 本公司的利
502、率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时调整筹资方式来降低利率风险。 (1)截止 2017 年 12 月 31 日,本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同,金额为 43,779,140.00 元,详见附注七/28“一年内到期的非流动负债之一年内到期
503、长期借款”和注释 29“长期借款”;本公司短期带息债务主要为人民币计价的固定利率和浮动利率合同,其中浮动利率金额为 200,000,000.00 元,详见附注六注释 21“短期借款”。 (2)敏感性分析: 截止 2017 年 12 月 31 日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点,而其他因素保持不变,本公司的净利润会减少或增加约 1,218,895.70 元。 上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动,并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。 十一、十一、公允价值的披露公允价值的披露 1 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值以公允价值计量的资产和负债的期末公
504、允价值 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 2017 年年度报告 125 / 141 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量一、持续的公允价值计量 (一)以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 159,123,904.35 159,123,904.35 1. 交易性金融资产 159,123,904.35 159,123,904.35 (1)外汇套期工具 159,123,904.35 159,123,904.35 持续以公允价值计量的持续以公允价值计量的资产总额资产总额 159,123,904.35 159,123
505、,904.35 2 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 适用 不适用 交易性金融资产权益工具和债务工具投资,公允价值依据证券交易所期末收盘价确定。交易性金融资产的外汇套期工具为远期外汇合约,公允价值依据中国银行公布的远期外币汇率确定。 3 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 适用 不适用 4 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息持续和非持续第三层次公允价值
506、计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 适用 不适用 5 5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析性分析 适用 不适用 6 6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策策 适用 不适用 本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。 7 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因本期内发生的估值技术变更及变更原因 适用
507、不适用 本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。 8 8、不以公允价值计量的不以公允价值计量的金融资产金融资产和金融负债的公允价值情况和金融负债的公允价值情况 适用 不适用 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:应收款项、可供出售金融资产、应付款项、其他应付款。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 9 9、其他其他 适用 不适用 十二、十二、关联方及关联交易关联方及关联交易 1 1、本企业的母公司情况本企业的母公司情况 适用 不适用 单位:万元 币种:人民币 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例(%) 母公司对本企业的
508、表决权比例(%) 郑州宇通集团有限公司 郑州市 机械制造、金融、投资等 80,000.00 41.14 41.14 2017 年年度报告 126 / 141 本企业最终控制方是汤玉祥等 7 名自然人。 2 2、本企业的子公司情况本企业的子公司情况 适用 不适用 本公司的子公司情况详见附注九-1 在子公司中的权益。 3 3、本企业合营和联营企业情况本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注 适用 不适用 本公司重要的合营或联营企业详见附注九-3 在合营企业或联营企业中的权益。 适用 不适用 其他说明 适用 不适用 4 4、其他关联方情况其他关联方情况 适用 不适用 其他关联方名
509、称 其他关联方与本企业关系 郑州绿都地产集团有限公司 同一实际控制人 郑州宇通重工有限公司 同一母公司 郑州宇通环保科技有限公司 受母公司同一控制 郑州安驰担保有限公司 同一母公司 河南安和融资租赁有限公司 同一母公司 郑州宇通集团财务有限公司 同一母公司 河南绿都物业服务有限公司 同一实际控制人 郑州通泰物业服务有限公司 同一实际控制人 郑州绿润置业有限公司 同一实际控制人 猛狮客车有限公司 同一母公司 上海安平融资租赁有限公司 受母公司同一控制 郑州宇佳汽车用品有限公司 受母公司同一控制 郑州深澜动力科技有限公司 受母公司同一控制 郑州傲蓝得环保科技有限公司 受母公司同一控制 郑州一品聚实
510、业有限公司 受母公司同一控制 5 5、关联交易情况关联交易情况 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 (1 1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 郑州通泰物业服务有限公司 接受劳务 4,275,983.02 7,629,224.39 郑州通泰物业服务有限公司 工程采购 2,159,645.95 3,879,598.49 郑州宇通重工有限公司 采购商品 14,764,259.48 4,506,108.
511、02 郑州宇通重工有限公司 购买设备 124,458.97 2017 年年度报告 127 / 141 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 郑州宇通重工有限公司 接受劳务 3,350,400.01 766,829.55 郑州宇通环保科技有限公司 工程采购 240,006.79 1,320,000.00 河南绿都物业服务有限公司 接受劳务 592,324.83 2,083,897.71 郑州绿都地产股份有限公司 管理服务 6,650,000.00 郑州宇佳汽车用品有限公司 采购商品 6,745,588.54 郑州安驰担保有限公司 按揭服务 185,571,837.18 277,786,9
512、20.77 郑州安驰担保有限公司 租赁服务 124,375.39 507,416.41 河南安和融资租赁有限公司 按揭服务 171,155,955.42 44,018,881.85 郑州宇通集团财务有限公司 按揭服务 4,180,500.67 4,856,365.82 郑州深澜动力科技有限公司 采购商品 178,307.69 郑州傲蓝得环保科技有限公司 接受劳务 8,041.51 郑州一品聚实业有限公司 采购商品 10,077,944.90 猛狮客车有限公司 采购商品 185,000.00 郑州绿都地产股份有限公司 采购房屋 3,738,860.00 合计 413,999,031.38 347
513、,479,701.98 出售商品/提供劳务情况表 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 郑州宇通集团有限公司 销售材料 69,838.94 59,453.25 郑州宇通重工有限公司 销售材料 13,678,052.30 1,494,341.31 郑州宇通重工有限公司 宾馆服务 38,417.74 郑州宇通重工有限公司 租赁服务 986,148.45 郑州宇通重工有限公司 加工服务 3,258,178.25 43,758.12 河南安和融资租赁有限公司 销售材料 2,796.00 郑州安驰担保有限公司 销售材料 2,094.02 郑州宇佳汽车用品有限
514、公司 销售材料 1,109,528.17 猛狮客车有限公司 销售材料 40,612.48 郑州深澜动力科技有限公司 销售材料 491,496.41 郑州宇佳汽车用品有限公司 销售设备 15,327.07 郑州宇通集团有限公司及其控股子公司 提供劳务 258,872.83 郑州通泰物业服务有限公司 销售材料 211,849.79 236,962.50 郑州绿都地产集团股份有限公司及其控股子公司 提供劳务 294,171.81 合计 20,454,588.26 1,837,311.18 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 适用 不适用 (2 2)关联受托管理关联受托管理/ /承包及委托管理承包
515、及委托管理/ /出包情况出包情况 本公司受托管理/承包情况表: 适用 不适用 关联托管/承包情况说明 适用 不适用 本公司委托管理/出包情况表: 适用 不适用 关联管理/出包情况说明 适用 不适用 2017 年年度报告 128 / 141 (3 3)关联租赁情况关联租赁情况 本公司作为出租方: 适用 不适用 本公司作为承租方: 适用 不适用 关联租赁情况说明 适用 不适用 (4 4)关联关联担保担保情况情况 本公司作为担保方 适用 不适用 本公司作为被担保方 适用 不适用 关联担保情况说明 适用 不适用 (5 5)关联方资金拆借关联方资金拆借 适用 不适用 (6 6)关联方资产转让、债务重组情
516、况关联方资产转让、债务重组情况 适用 不适用 (7 7)关键管理人员报酬关键管理人员报酬 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 12,153,200.00 12,254,300.00 (8 8)其他关联交易其他关联交易 适用 不适用 1)存款 单位:元 币种:人民币 关联方 期初余额 期末余额 郑州宇通集团财务有限公司 2,892,312,266.69 858,035,720.80 合计 2,892,312,266.69 858,035,720.80 2)贷款 单位:元 币种:人民币 关联方 期初余额 本期增加 本期偿还 期末余额 郑州宇通集团财
517、务有限公司 330,000.00 330,000.00 合计 330,000.00 330,000.00 3)存款利息 单位:元 币种:人民币 关联方 关联交易定价方式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易比例(%) 金额 占同类交易比例(%) 郑州宇通集团财务有限公司 市场价 18,523,107.54 50.04 14,508,527.44 29.52 合计 18,523,107.54 14,508,527.44 存款利息按同期银行存款利率收取。 4)借款利息、手续费和账户管理费 2017 年年度报告 129 / 141 关联方 关联交易 内容 关联交易定价方式及决策程序 本
518、期发生额 上期发生额 金额 占同类交易比例(%) 金额 占同类交易比例(%) 郑州宇通集团财务有限公司 借款利息 市场价 11,143.07 郑州宇通集团财务有限公司 手续费和账户管理费 市场价 3,517,965.39 22.37 4,728,051.69 34.35 合计 3,529,108.46 4,728,051.69 借款利息按同期银行贷款利率支付。 6 6、关联方应收应付款项关联方应收应付款项 (1 1)应收项目应收项目 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 郑州安驰担保有限公司 3,105.0
519、0 155.25 预付款项 郑州宇通重工有限公司 6,500,000.00 6,503,119.00 郑州绿都地产集团股份有限公司 14,690,000.00 其他应收款 河南安和融资租赁有限公司 561,909,073.06 48,697,663.98 365,869,912.00 23,369,544.40 (2 2)应付项目应付项目 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 河南安和融资租赁有限公司 3,636,197.37 上海安平融资租赁有限公司 59,275,933.18 1,159,261,629.90 郑州安驰担保有限公司 1
520、7,089,109.86 郑州宇通集团财务有限公司 273,202,341.93 郑州宇通环保科技有限公司 77,669.90 郑州一品聚实业有限公司 331,367.25 郑州宇佳汽车用品有限公司 2,307,038.90 其他应付款 郑州宇通集团财务有限公司 194,335.17 郑州一品聚实业有限公司 899.96 郑州宇通重工有限公司 101,633.78 41,600.00 由于本公司供应商通过上海安平融资租赁有限公司和郑州宇通集团财务有限公司进行无追溯权保理融资,因此形成期末应付账款公司欠上海安平融资租赁有限公司款项 59,275,933.18 元、欠郑州宇通集团财务有限公司款项
521、273,329,757.74 元。 7 7、关联方关联方承诺承诺 适用 不适用 8 8、其他其他 适用 不适用 2017 年年度报告 130 / 141 十三、十三、股份支付股份支付 1 1、股份支付总体情况股份支付总体情况 适用 不适用 2 2、以权益结算的股份支付情况以权益结算的股份支付情况 适用 不适用 3 3、以现金结算的股份支付情况以现金结算的股份支付情况 适用 不适用 4 4、股份支付的修改、终止情况股份支付的修改、终止情况 适用 不适用 5 5、其他其他 适用 不适用 十四、十四、承诺及或有事项承诺及或有事项 1 1、重要承诺事项重要承诺事项 适用 不适用 2 2、或有事项或有事
522、项 (1 1)资产负债表日存在的重要或有事项资产负债表日存在的重要或有事项 适用 不适用 1 1开出保函、信用证开出保函、信用证 截至 2017 年 12 月 31 日止,已开具未到期的信用证和保函明细如下: 项目 欧元 美元 港元 人民币 信用证 3,231,033.70 保函 909,781.00 10,185,207.62 3,911,600.00 547,343,662.33 2 2其他或有负债(不包括极不可能导致经济利益流出企业的或有负债)其他或有负债(不包括极不可能导致经济利益流出企业的或有负债) 客户通过选择合适的金融工具和融资方融资购车,公司对部分业务承担回购责任,截至报告期末
523、,公司为此承担的回购责任余额为51.71亿元。 2011年9月1日,郑州安驰担保有限公司(融资支持方)的控股股东郑州宇通集团有限公司作出承诺,在郑州宇通集团有限公司直接或间接控制郑州安驰担保有限公司(如由本公司直接或间接控制除外)期间,如本公司因与郑州安驰担保有限公司合作的按揭贷款业务承担回购责任造成实际损失,均由郑州宇通集团有限公司承担。 除存在上述或有事项外, 截止 2017 年 12 月 31 日, 本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。 (2 2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明: 适用 不适用 3 3、其他其他 适用 不适用
524、 十五、十五、资产负债表日后事项资产负债表日后事项 1 1、重要的非调整事项重要的非调整事项 适用 不适用 2 2、利润分配情况利润分配情况 适用 不适用 2017 年年度报告 131 / 141 单位:元 币种:人民币 拟分配的利润或股利 1,106,969,611.5 备注:利润分配方案尚未经过公司股东大会审议批准。 3 3、销售销售退回退回 适用 不适用 4 4、其他资产负债表日后事项说明其他资产负债表日后事项说明 适用 不适用 十六、十六、其他重要事项其他重要事项 1 1、前期会计差错更正前期会计差错更正 (1 1)追溯重述法追溯重述法 适用 不适用 (2 2)未来未来适用法适用法 适
525、用 不适用 2 2、债务重组债务重组 适用 不适用 3 3、资产置换资产置换 (1 1)非货币性资产交换非货币性资产交换 适用 不适用 (2 2)其他资产置换其他资产置换 适用 不适用 4 4、年金计划年金计划 适用 不适用 5 5、终止经营终止经营 适用 不适用 6 6、分部信息分部信息 (1 1)报告分部的确定依据与会计政策:报告分部的确定依据与会计政策: 适用 不适用 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分: 1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用; 2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向
526、其配置资源、评价其业绩; 3) 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以经营分部为基础确定报告分部,满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部: 1) 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上; 2) 该分部的分部利润(亏损)的绝对额,占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。 按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到 75%时,增加报告分部的数量,按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围,直到该比重达到 75%: 3) 将管理层认为披露该
527、经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部; 4) 将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、 满足经营分部合并条件的其他经营分部合并,作为一个报告分部。 2017 年年度报告 132 / 141 分部间转移价格参照市场价格确定,与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。 (2 2)报告分部的财务信息报告分部的财务信息 适用 不适用 单位:万元 币种:人民币 项目 客车制造分部 对外贸易分部 客运分部 其他分部 分部间抵销 合计 一.营业收入 3,706,716.00 302,742.64 10,602.90 94,461.01 792,327.6
528、7 3,322,194.88 其中:对外交易收入 2,916,280.65 302,742.64 10,587.90 92,583.69 3,322,194.88 分部间交易收入 790,435.35 15.00 1,877.32 792,327.67 二.营业费用 3,273,084.93 309,360.77 7,460.90 98,602.03 729,908.28 2,958,600.35 其中:对联营和合营企业的投资收益 3,285.35 3,285.35 资产减值损失 51,401.44 1,443.96 -160.62 3,350.26 56,035.04 折旧费和摊销费 69,
529、420.41 161.10 893.93 759.68 192.44 71,042.68 三.利润总额(亏损) 433,631.07 -6,618.13 3,142.00 -4,141.02 62,419.39 363,594.53 四.所得税费用 45,948.55 368.10 690.57 -305.22 -107.93 46,809.93 五.净利润(亏损) 387,682.52 -6,986.23 2,451.43 -3,835.80 62,527.32 316,784.60 六.资产总额 3,819,524.82 110,750.69 15,585.28 309,220.07 63
530、8,540.28 3,616,540.58 七.负债总额 2,118,505.81 108,732.62 4,392.06 119,160.94 294,836.64 2,055,954.79 (3 3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因 适用 不适用 (4 4)其他其他说明说明: 适用 不适用 7 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 适用 不适用 8 8、其他其他 适用 不适用 十七、十七、母公司财务报表主要项目注释母公司财务报表主要
531、项目注释 1 1、应收账款应收账款 (1 1)应收账款应收账款分分类类披露:披露: 适用 不适用 单位:万元 币种:人民币 种类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 13,213.01 0.73 13,213.01 100.00 7,792.29 0.50 7,792.29 100.00 2017 年年度报告 133 / 141 种类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%)
532、 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,770,009.88 97.41 125,565.32 7.09 1,644,444.56 1,544,949.14 98.75 87,445.36 5.66 1,457,503.78 纳入合并范围的关联方组合 30,578.64 1.68 30,578.64 10,311.43 0.66 10,311.43 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 3,321.96 0.18 3,321.96 100.00 1,398.05 0.09 1,398.05 100.00 合计 1,81
533、7,123.49 100.00 142,100.29 7.82 1,675,023.19 1,564,450.91 100.00 96,635.70 6.18 1,467,815.21 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款: 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 应收账款(按单位) 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 计提理由 国内客户一 28,402,780.00 28,402,780.00 100.00 预计难以收回 国内客户二 24,638,101.31 24,638,101.31 100.00 预计难以收回 国内客户三 15,600,000.00 15,600,00
534、0.00 100.00 预计难以收回 国内客户四 10,770,000.00 10,770,000.00 100.00 预计难以收回 国内客户五 8,975,000.00 8,975,000.00 100.00 预计难以收回 国内客户六 8,111,000.00 8,111,000.00 100.00 预计难以收回 国内客户七 7,113,000.00 7,113,000.00 100.00 预计难以收回 国内客户八 5,710,000.00 5,710,000.00 100.00 预计难以收回 国内客户九 5,184,000.00 5,184,000.00 100.00 预计难以收回 国内客
535、户十 5,172,500.00 5,172,500.00 100.00 预计难以收回 海外客户一 7,241,092.36 7,241,092.36 100.00 预计难以收回 海外客户二 5,212,636.23 5,212,636.23 100.00 预计难以收回 合计 132,130,109.90 132,130,109.90 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 11,350,611,172.82 567,530,558.64 5.00 1 年以内小计 11,350,611,1
536、72.82 567,530,558.64 5.00 1 至 2 年 5,849,611,831.71 584,961,183.17 10.00 2 至 3 年 485,773,635.34 97,154,727.07 20.00 3 至 4 年 12,272,683.10 4,909,073.24 40.00 4 至 5 年 1,829,490.00 1,097,694.01 60.00 5 年以上 100.00 合计 17,700,098,812.97 1,255,653,236.13 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: 适用 不适用 2017 年年度报告 134 / 141
537、组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: 适用 不适用 (2 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提、收回或转回的坏账准备情况: 本期计提坏账准备金额460,209,904.56元; 本期收回或转回坏账准备金额5,499,110.69元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 单位名称 收回或转回金额 收回方式 新乡市新运公共交通有限公司 5,499,110.69 货币资金 合计 5,499,110.69 (3 3)本期实际核销的应收本期实际核销的应收账款账款情况情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款
538、 64,850.00 其中重要的应收账款核销情况 适用 不适用 (4 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况: 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 第一名 11,555,670,580.00 63.59 903,204,529.00 第二名 993,577,371.25 5.47 56,308,304.32 第三名 226,894,075.00 1.25 12,051,997.50 第四名 205,934,370.00 1.13 11,377,360.50 第五名 172,
539、493,923.31 0.95 14,761,267.74 合计 13,154,570,319.56 72.39 997,703,459.06 (5 5)因因金融资产转移金融资产转移而终止确认的应收账款:而终止确认的应收账款: 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 金融资产转移的方式 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失 应收账款转让 应收账款国外保理 384,544,552.80 -36,354,419.59 应收账款转让 应收账款国内保理 3,149,786,800.00 -156,744,165.30 合计 3,534,331,352.80 -193,098,584.89 注:
540、本期办理了不附追索权的应收账款国外保理业务,转让出口信用保险项下应收账款美元58,851,053.35 元,折合人民币 384,544,552.80 元;终止确认应收账款 384,544,552.80 元。 本期办理了不附追索权的应收账款国内保理业务,转让应收政府新能源补贴款人民币3,700,000,000.00 元,支付保证金 550,213,200.00 元,扣除与保证金对应的应收账款550,213,200.00 元后,终止确认应收账款 3,149,786,800.00 元。 2017 年年度报告 135 / 141 (6 6)转移应收账款且转移应收账款且继续继续涉入形成的资产、负债金额涉
541、入形成的资产、负债金额: 适用 不适用 其他说明: 适用 不适用 2 2、其他应收款其他应收款 (1 1)其他应收款其他应收款分分类类披露披露: 适用 不适用 单位:万元 币种:人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 80,288.19 52.59 7,629.93 9.50 72,658.25 54,325.26 87.88 4,692.43 8.64 49,632.83 纳入合并范围的关联方组合 72,371.
542、82 47.41 72,371.82 7,493.24 12.12 7,493.24 合计 152,660.00 100 7,629.93 145,030.07 61,818.51 100 4,692.43 57,126.08 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款: 适用 不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 425,942,598.38 21,297,129.91 5.00 1 至 2 年 313,144,198.67 31,314,419.87 10.00 2
543、 至 3 年 49,010,353.49 9,802,070.70 20.00 3 至 4 年 239,072.32 95,628.93 40.00 4 至 5 年 1,888,898.07 1,133,338.84 60.00 5 年以上 12,656,737.71 12,656,737.71 100.00 合计 802,881,858.64 76,299,325.96 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: 适用 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: 适用 不适用 (2 2)本期本期计提计提、收回或转回的坏账准备情况:、收回或转回的坏账准备情况: 本期计提坏账
544、准备金额 29,375,038.31 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 适用 不适用 (3 3)本期实际核销的其他应收款情况本期实际核销的其他应收款情况 适用 不适用 2017 年年度报告 136 / 141 (4 4)其他应收款按款项性质分类情况其他应收款按款项性质分类情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 员工借款 38,003,413.39 24,489,448.86 暂付款 803,325,218.44 122,038,947.67 保证金 685,271,395.03 471,656,658.8
545、5 合计 1,526,600,026.86 618,185,055.38 (5 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况: 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 第一名 保证金 561,909,073.06 1 年以内/1-2年/2-3 年 36.81 48,697,663.98 第二名 暂付款 368,970,000.00 1 年以内 24.17 第三名 暂付款 240,210,000.00 1 年以内 15.73 第四名 暂付款 96,10
546、0,000.00 1 年以内 /1-2 年 6.30 第五名 暂付款 28,678,200.00 1 年以内 1.88 1,433,910.00 合计 1,295,867,273.06 84.89 50,131,573.98 (6 6)涉及政府补助的应收款项涉及政府补助的应收款项 适用 不适用 (7 7)因金融资产因金融资产转移转移而终止确认的其他应收款:而终止确认的其他应收款: 适用 不适用 (8 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额: 适用 不适用 其他说明: 适用 不适用 3 3、长期股权投资长期股权投资 适用 不适用 单位:元
547、币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,380,805,170.59 3,380,805,170.59 3,311,755,170.59 3,311,755,170.59 对联营、合营企业投资 664,494,468.42 664,494,468.42 321,640,929.30 321,640,929.30 合计 4,045,299,639.01 4,045,299,639.01 3,633,396,099.89 3,633,396,099.89 (1 1)对子公司投资对子公司投资 适用 不适用 单位:元 币种:
548、人民币 2017 年年度报告 137 / 141 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 香港宇通国际有限公司 29,879,767.55 29,879,767.55 海南耀兴运输集团有限公司 15,020,000.00 15,020,000.00 郑州精益达汽车零部件有限公司 1,243,347,883.04 1,243,347,883.04 山西绿欣睿控汽车销售有限公司 20,000.00 20,000.00 长沙经济技术开发区三农宇通科技有限公司 41,487,520.00 41,487,520.00 上海宇通青普汽车科技服务有限公司 40,000,000.00 40,000
549、,000.00 成都宇通客车科技发展有限公司 20,000,000.00 19,700,000.00 39,700,000.00 武汉宇通顺捷客车实业有限公司 20,000,000.00 9,350,000.00 29,350,000.00 西藏康瑞盈实投资有限公司 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 沈阳宇通顺捷客车服务有限公司 25,000,000.00 13,000,000.00 38,000,000.00 深圳市智蓝汽车销售有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 南宁宇通顺捷客车有限公司 17,000,000.00 12,130
550、,000.00 29,130,000.00 郑州崇信置业有限公司 805,000,000.00 805,000,000.00 长春睿腾汽车销售服务有限公司 30,000.00 30,000.00 哈尔滨绿欣汽车销售有限公司 30,000.00 30,000.00 郑州通和物业服务有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 重庆绿欣睿控汽车销售服务公司 60,000.00 60,000.00 郑州凤宇置业有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 深圳宇通智联科技有限公司 5,500,000.00 5,500,000.00 广州智蓝汽车销售服务有限公司 3
551、,000,000.00 3,000,000.00 青岛睿通时代汽车销售有限公司 150,000.00 150,000.00 天津宇通顺捷客车科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 3,311,755,170.59 74,050,000.00 5,000,000.00 3,380,805,170.59 本期未对上述子公司计提减值准备,上述子公司的减值准备期末余额均为 0。 (2 2)对联营、对联营、合营合营企业投资企业投资 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 追加投资 权益法下确认的投资损益 二、联营企业 河南九鼎金融
552、租赁股份有限公司 318,538,045.12 290,000,000.00 32,738,764.85 641,276,809.97 广州宇浩汽车销售有限公司 3,102,884.18 105,249.80 3,208,133.98 郑州新能源商用车运营有限公司 20,000,000.00 9,524.47 20,009,524.47 小计 321,640,929.30 310,000,000.00 32,853,539.12 664,494,468.42 合计 321,640,929.30 310,000,000.00 32,853,539.12 664,494,468.42 其他说明:
553、本期长期股权投资增加 384,050,000.00 元,具体明细如下: 1)本期对联营企业河南九鼎金融租赁股份有限公司投资增加 290,000,000.00 元,按权益法核算确认投资收益 32,738,764.85 元。 2) 本期对联营企业郑州新能源商用车运营有限公司投资增加 20,000,000.00 元, 按权益法核算确认投资收益 9,524.47 元。 2017 年年度报告 138 / 141 3)本期对子公司成都宇通客车科技发展有限公司追加投资 19,700,000.00 元。 4)本期对子公司武汉宇通顺捷客车实业有限公司追加投资 9,350,000.00 元。 5)本期对子公司沈阳
554、宇通顺捷客车服务有限公司追加投资 13,000,000.00 元。 6)本期对子公司南宁宇通顺捷客车有限公司追加投资 12,130,000.00 元。 7)本期对子公司长春睿腾汽车销售服务有限公司投资 30,000.00 元。 8)本期对子公司哈尔滨绿欣汽车销售有限公司投资 30,000.00 元。 9)本期对子公司郑州通和物业服务有限公司投资 10,000,000.00 元。 10)本期对子公司重庆绿欣睿控汽车销售服务公司投资 60,000.00 元。 11)本期对子公司郑州凤宇置业有限公司投资 1,100,000.00 元。 12)本期对子公司深圳宇通智联科技有限公司投资 5,500,00
555、0.00 元。 13)本期对子公司广州智蓝汽车销售服务有限公司投资 3,000,000.00 元。 14)本期对子公司青岛睿通时代汽车销售有限公司投资 150,000.00 元。 本期长期股权投资减少 5,000,000.00 元, 为子公司天津宇通顺捷客车科技有限公司清算收回投资。 4 4、营业收入和营业成本:营业收入和营业成本: 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 30,676,060,916.10 23,624,189,681.84 33,860,966,673.88 25,654,079,975.79 其他业务 1,83
556、4,722,864.41 1,474,292,318.34 1,455,896,500.01 1,147,839,391.28 合计 32,510,783,780.51 25,098,482,000.18 35,316,863,173.89 26,801,919,367.07 5 5、投资收益投资收益 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 633,000,000.00 395,507,500.00 权益法核算的长期股权投资收益 32,853,539.12 28,640,929.30 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 30,614,
557、400.00 20,864,400.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 4,616.70 其他投资收益 14,935,404.49 23,047,092.06 合计 711,407,960.31 468,059,921.36 投资收益说明: 注 1:2017 年度其他投资收益 14,935,404.49 元,其中理财产品收益 10,687,265.02 元、委托贷款收益 4,248,139.47 元。 注 2:2016 年度其他投资收益 23,047,092.06 元,其中理财产品收益 16,594,857.14 元、委托贷款收益 6,452,234.92 元。 6 6、其他其他 适用
558、不适用 十八、十八、补充资料补充资料 1 1、 当期非经常性损益明细表当期非经常性损益明细表 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 项目 金额 非流动资产处置损益 -9,955,080.22 2017 年年度报告 139 / 141 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 293,208,237.26 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 7,042,862.18 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
559、产取得的投资收益 33,577,649.33 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 13,749,447.29 对外委托贷款取得的损益 2,179,424.66 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 44,558,767.73 所得税影响额 -55,972,590.84 少数股东权益影响额 -2,326,040.08 合计 326,062,677.31 对公司根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义界定的非经常性损益项目,以及把公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。 适用 不适用 2 2
560、、 净资产收益率及每股收益净资产收益率及每股收益 适用 不适用 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 22.15% 1.41 1.41 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 19.85% 1.27 1.27 3 3、 境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (1 1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 (2 2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财
561、务报告中净利润和净资产差异情况同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 (3 3)境内外会计准则下会计数据差异说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,境内外会计准则下会计数据差异说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称。应注明该境外机构的名称。 适用 不适用 4 4、 其他其他 适用 不适用 (1 1)公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 报表项目 期末余额 期初余额 变动比率(%) 变动原因 (或本期金额) (或上期金额) 货币资金 2,487,707,3
562、86.22 5,616,350,259.65 -55.71 主要受新能源国家补贴政策变化影响延长货款回收所致。 交易性金融资产 159,123,904.35 358,494,332.58 -55.61 主要是子公司收回投资所致。 2017 年年度报告 140 / 141 报表项目 期末余额 期初余额 变动比率(%) 变动原因 (或本期金额) (或上期金额) 应收票据 1,484,845,658.63 1,135,116,275.55 30.81 采用应收票据结算增加所致。 预付款项 299,981,183.75 226,634,221.23 32.36 主要是预付材料款增加所致。 其他应收款
563、752,766,786.01 512,822,884.89 46.79 主要是销售相关保证金增长所致。 存货 3,074,444,528.91 1,923,469,063.37 59.84 主要是职工住房投入及生产淡旺季影响所致。 可供出售金融资产 1,329,965,605.02 1,008,581,782.00 31.86 主要是子公司投资基金增加所致。 长期股权投资 664,494,468.42 321,640,929.30 106.60 主要是对联营企业追加投资所致。 在建工程 297,253,674.34 90,849,899.43 227.19 主要是本期在建设备和仓储中心项目建设
564、增加所致。 其他非流动资产 137,403,898.45 40,296,759.38 240.98 主要是本期工程预付款增加所致。 递延所得税负债 18,890,294.58 1,073,881.89 1659.07 主要是因为交易性金融资产公允价值变动所致。 专项储备 2,165,972.85 1,346,957.51 60.80 上年收入增加相应计提专项储备增加所致。 财务费用 492,110,138.78 274,590,800.37 79.22 主要是本期利息支出增加较大所致。 公允价值变动收益 121,323,856.59 58,012,445.78 109.13 主要是本期对远期外
565、汇合约评估收益增长所致。 投资收益 86,307,598.79 -12,668,793.67 -781.26 主要是上年度子公司处置金融资产亏损较大影响所致。 处置资产收益 1,075,601.71 15,372,355.92 -93.00 主要是处置资产收益减少所致。 营业外收入 51,261,590.18 408,090,559.68 -87.44 主要是执行新准则与经营相关的政府补助计入其他收益科目所致。 营业外支出 16,869,123.48 34,503,000.13 -51.11 主要是对外捐赠减少所致。 所得税费用 468,099,267.30 679,950,858.49 -31.16 主要是因为本期利润下滑所致。 2017 年年度报告 141 / 141 第十二节第十二节 备查备查文件目录文件目录 备查文件目录 董事长、财务总监亲笔签名并盖章的会计报表 备查文件目录 载有会计师事务所、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 备查文件目录 载有公司董事长亲笔签署的年度报告正文 备查文件目录 审议本年度报告的董事会决议及监事会决议 董事长:汤玉祥 董事会批准报送日期:2018 年 3 月 31 日 修订信息修订信息 适用 不适用