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1、 中国海诚工程科技股份有限公司 CHINA HAISUM ENGINEERING CO.,LTD. (002116) 中国海诚工程科技股份有限公司 CHINA HAISUM ENGINEERING CO.,LTD. (002116) 2014年度报告 2014年度报告 二一五年四月二一五年四月中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 1 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
2、 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以2015年03月18日的公司总股本310,555,621股为基数, 向全体股东每10股派发现金红利2.00元 (含税) , 送红股3股 (含税) ,不以公积金转增股本。 公司负责人严晓俭、主管会计工作负责人胡小平及会计机构负责人林琳声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 2 目录目录 第一节 重要提示、目录和释义 . 1 第二节 公司简介 . 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 7 第四节 董事会报告 . 9 第五节 重要事项 . 28 第六节 股份变动及股东情况 . 40 第七节
3、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 . 46 第九节 公司治理 . 54 第十节 内部控制 . 58 第十一节 财务报告 . 60 第十二节 备查文件目录 . 140 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 3 释义释义 释义项 指 释义内容 公 司 指 中国海诚工程科技股份有限公司 北京公司 指 中国中轻国际工程有限公司 长沙公司 指 中国轻工业长沙工程有限公司 广州公司 指 中国轻工业广州工程有限公司 武汉公司 指 中国轻工业武汉设计工程有限责任公司 南宁公司 指 中国轻工业南宁设计工程有限公司 西安公司 指 中国轻工业西安设计工程有限责任公司 成都公司 指 中国轻工业成都
4、设计工程有限公司 中轻建设 指 中国轻工建设工程有限公司 咨询公司 指 中国轻工业上海工程咨询有限公司 监理公司 指 上海申海建设监理有限公司 海诚建筑院 指 海诚建筑设计院(上海)有限公司 国务院国资委 指 国务院国有资产监督管理委员会 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 交易所 指 深圳证券交易所 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 元 指 人民币元 报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 4 重大风险提示重大风险提示 市场风险:市场风险:公司所从事的工程建设业务
5、领域完全开放、竞争激烈,技术门槛相对较低,受国家宏观经济政策影响较大,与国家固定资产投资状况关联度较高,国民经济增速的放缓可能会导致公司经营业绩增长速度下降。 公司在继续保持具有竞争优势的传统业务领域比如制浆造纸、食品饮料、热电、轻化工等业务领域之外, 要积极开拓医药以及污水废气处理、 垃圾焚烧等环保行业的新兴业务领域,寻找新的经济增长点。在继续巩固和扩大国内市场业务领域的同时,积极开拓国际市场、提升国际化经营能力。 境外项目经营风险: 境外项目经营风险:随着公司境外项目市场的积极开拓和推进,公司境外项目市场将面临项目所在国的政治和政策、法律和规范、财政、市场行规、业主诚信、材料供应、劳务能力
6、和劳工政策以及汇率等风险。 公司在积极研究海外项目市场当地的法律和政策之外,公司的相关管理部门和项目承担部门要形成针对项目的策划团队,在项目前期对这些风险进行识别和评估,同时在合同谈判和项目管控上拟定对应措施,并根据项目实施过程所反映的问题,对存在的问题进行具体分析,制定措施,并跟踪实施效果,以降低风险。 工程总承包项目风险: 工程总承包项目风险:随着公司主营业务由设计向工程总承包业务的转型以及工程总承包业务规模的不断扩大,公司在经营工程总承包项目中面临着项目建设周期较长、原材料价格的波动以及资金垫付增大等风险因素。 随着公司业务的转型,工程总承包业务已成为公司第一大主营业务,公司在加强工程总
7、承包业务经营力度的同时,要继续提高工程总承包业务的管控能力,加强项目风险意识,识别并采取规避风险的措施;要有效利用自身优势和资源,把提升工程总承包管理水平及盈利水平作为重点。 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 5 第二节第二节 公司简介公司简介 一、公司信息 一、公司信息 股票简称 中国海诚 股票代码 002116 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 中国海诚工程科技股份有限公司 公司的中文简称 中国海诚 公司的外文名称 China Haisum Engineering Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写 Haisum 公司的法定代表人 严晓俭 注册地址
8、上海市宝庆路 21 号 注册地址的邮政编码 200031 办公地址 上海市宝庆路 21 号 办公地址的邮政编码 200031 公司网址 电子信箱 二、联系人和联系方式 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 胡小平 杨艳卫 联系地址 上海市宝庆路 21 号 上海市宝庆路 21 号 电话 传真 电子信箱 三、信息披露及备置地点 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 上海证券报 、 证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http:/ 公司年度报告
9、备置地点 董事会办公室 四、注册变更情况 四、注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 1993 年 02 月 17 日 上海市 工商行政管理局 38 3944 42501194-4 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 6 报告期末注册 2014 年 10 月 10 日 上海市 工商行政管理局 3836 3944 42501194-4 公司上市以来主营业务的变化情况 无 历次控股股东的变更情况 2010 年 6 月 18 日,公
10、司原控股股东中国海诚国际工程投资总院将所持公司共计61,919,933 股股份以行政划转方式转由中国轻工集团公司持有。公司此次股权划转已获国务院国资委和中国证监会的批准。股权划转完成后,中国轻工集团公司持有公司 61,919,933 股股份,占公司总股本的 54.32%,为公司控股股东,公司的实际控制人不变,仍为国务院国资委。 五、其他有关资料 五、其他有关资料 会计师事务所名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 签字会计师姓名 张伟、刘蕾 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 适用 不
11、适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 适用 不适用 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 单位:元 2014 年 2013 年 本年比上年增减 2012 年 营业收入 5,470,188,220.96 5,758,091,268.62 -5.00% 5,231,002,470.30 归属于上市公司股东的净利润 199,184,506.07 159,472,718.00
12、24.90% 120,578,714.03 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 189,471,567.33 152,472,826.09 24.27% 117,767,709.31 经营活动产生的现金流量净额 128,945,880.91 396,181,118.61 -67.45% 52,830,790.20 基本每股收益(元/股) 0.65 0.52 25.00% 0.39 稀释每股收益(元/股) 0.63 0.52 21.15% 0.39 加权平均净资产收益率 25.12% 24.73% 0.39% 20.98% 2014 年末 2013 年末 本年末比上年末增减 2012
13、年末 总资产 3,239,584,782.32 3,383,333,898.94 -4.25% 2,907,142,567.96 归属于上市公司股东的净资产 885,594,356.91 709,740,227.41 24.78% 588,438,535.94 公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额 是 否 用最新股本计算的基本每股收益(元/股) 0.6414 二、境内外会计准则下会计数据差异 二、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用
14、 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 三、非经常性损益项目及金额 三、非经常性损益项目及金额 单位:元 项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 8 非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) 4,557,569.14 -61,948.93 -49,207.10 计
15、入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 7,959,848.00 5,789,316.10 3,887,800.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,547,750.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -855,674.51 -808,055.45 -230,369.39 减:所得税影响额 1,948,803.89 1,467,169.81 688,003.43 少数股东权益影响额(税后) 109,215.36 合计 9,712,938.74 6,999,891.91 2,811,004.72 - 对公司根据公开发行证券
16、的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益定义界定的非经常性损益项目,以及把公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因 适用 不适用 公司报告期不存在将根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 9 第四节第四节 董事会报告董事会报告 一、概述 一、概述 2014年度,公司董事会认真履行职责,对公司的重大事项进行科学决策,严格执行股东大会各项决议,确保公司健康规范运作。 2014年度,公司完成营业总
17、收入54.70亿元,同比下降5.00%,其中工程总承包业务完成营业收入40.17亿元,占公司2014年度营业总收入的73.44%;实现归属于母公司所有者的净利润1.99亿元, 同比增长24.90%。 新签订单70.53亿元,同比下降13.38%; 截止2014年12月31日,公司资产总额32.40亿元,同比下降4.25%,归属于母公司股东的所有者权益8.86亿元,同比增长24.78%。 二、主营业务分析 二、主营业务分析 1、概述 2014年度,公司完成营业收入547,018.82万元,同比减少5%。营业成本493,916.74万元,同比减少5.58%。2014年行业内经济形势较为严峻,公司的
18、业务拓展面临较多的压力和困难,全年营业收入首次出现同比下降。四项主营业务中,总承包业务全年实现收入40.17亿元,同比减少6.21%; 设计业务全年实现收入10.07亿元, 同比减少1.7%; 监理业务全年实现收入2.55亿元,同比减少4.51%;咨询业务全年实现收入1.76亿元,同比增长2.74%。2014年销售费用1,346.01万元, 同比减少3.26%。 管理费用22,901.78万元, 同比减少1.79%。 财务费用-1,116.67万元,同比减少373.73万元,主要是由于利息收入增加。研发投入17,977.52万元,同比减少3.41%。经营活动产生的现金流量净额为12,894.5
19、9万元,同比增加67.45%,主要原因是部分工程款已在上年预收,报告期预收的工程款有所减少。从两年平均看,2013年至2014年经营活动现金流量净额为2.63亿元,为两年平均净利润的1.47倍,显示公司经营现金流及收益质量良好。投资活动产生的现金流量净额为-6,921.37万元,同比少流出507.57万元,主要原因是报告期购建固定资产支出同比减少。筹资活动产生的现金流量净额为-3,281.87万元,同比少流出2,304.63万元,主要原因是报告期股票期权行权增加了公司股本。 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 (1)基本完成2014年度生产经营指标。报告期内,受国家宏
20、观经济形势影响,轻工行业建中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 10 设项目投资明显减少,公司工程总承包业务收入和新签订单均出现下降,但同时,公司加大项目管控力度,使得整体营业利润和利润总额保持增长态势。 (2)实施股权激励计划 1)公司首期第一批股票期权激励计划第一个行权期顺利行权。报告期内,公司首期第一批股票期权激励计划第一个行权期规定的行权条件已经具备, 153名激励对象采取自主行权模式在行权期限内成功行权。截至报告期末,共计行权254.7939万份期权,公司募得行权资金2,156.380314万元。 2)完成公司首期第二批股票期权激励计划授予登记工作。经国务院国资委审批
21、同意、中国证监会备案无异议以及股东大会批准,公司实施了首期第二批股票期权激励计划,授予269名激励对象799.026万份股票期权,行权价格为14.59元。2014年4月2日,公司完成了首期第二批股票期权激励计划的授予登记工作,期权简称:海诚JLC2,期权代码:037646。 3)完成公司两期股票期权激励计划调整工作。因激励对象离职,对公司首期第一批股权激励计划的激励对象名单和期权数量进行调整,激励对象由154人调整为153人,股票期权的数量由718.2万份调整为714.312万份。因公司实施2013年度权益分配方案,对公司股权激励计划股票期权数量及行权价格进行调整,首期第一批股票期权激励计划调
22、整后的期权数量为825.4149万份,涉及的股票标的为825.4149万股,调整后的行权价格为6.30元。首期第二批股票期权激励计划调整后的期权数量为1,195.3982万份, 涉及的股票标的为1,195.3982万股,调整后的行权价格为9.57元。激励对象享有的期权份数也将相应的调整。 (3)完成公司2013年度权益分派工作。根据公司2013年度股东大会有关2013年度权益分派方案的决议,2014年6月26日,公司实施了2013年度权益分派工作:以公司权益分派日总股本206,825,896股为基数,向全体股东每10股送红股0.992138股,派2.678774元人民币现金,同时,以资本公积金
23、向全体股东每10股转增3.968555股。分红前本公司总股本为206,825,896股,分红后总股本增至309,425,873股。 (4)审议批准公司开展外汇套期保值业务,因公司承接的工程设备供货项目其设备采购将以欧元进行结算,为减少人民币汇率波动对项目采购成本的影响,审议批准公司进行外汇套期保值业务总金额不超过400万欧元。审议批准各项关联交易合同金额人民币近8,872万元。同意公司使用金额不超过人民币3亿元的自有资金进行固定收益类或承诺保本类低风险银行中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 11 理财产品投资。 2、收入 (1)收入 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 同
24、比增减 主营业务收入 5,455,868,697.59 5,746,487,331.72 -5.06% 其他业务收入 14,319,523.37 11,603,936.90 23.40% 合计 5,470,188,220.96 5,758,091,268.62 -5.00% (2)订单 单位:万元 按产品分类 2014年度 2013年度 同比增减 设计业务 139,427.37 146,534.04 -4.85% 监理业务 33,368.54 33,459.71 -0.27% 咨询业务 16,075.78 16,291.74 -1.33% 工程总承包业务 516,411.76 617,897.
25、15 -16.42% 合 计 705,283.45 814,182.64 -13.38% 按行业分类 2014年度 制浆造纸 220,244.08 31.23% 食品发酵 182,759.10 25.91% 医药 2,971.38 0.42% 市政 13,718.31 1.95% 环保 80,627.94 11.43% 日用化工 28,740.93 4.08% 民用建筑 90,832.48 12.88% 其他 85,389.22 12.11% 合 计 705,283.45 100.00% (3)公司主要销售客户情况 单位:元 前五名客户合计销售金额 1,138,300,370.23 前五名客户
26、合计销售金额占年度销售总额比例 20.81% 3、成本 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 12 (1)行业分类 单位:元 行业分类 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 承包 3,768,271,002.24 76.52% 4,051,431,275.71 77.62% -6.99% 咨询服务 1,155,963,259.38 23.48% 1,168,262,050.72 22.38% -1.05% (2)产品分类 单位:元 产品分类 2014 年 2013 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 承包 3,7
27、68,271,002.24 76.52% 4,051,431,275.71 77.62% -6.99% 设计 803,078,163.40 16.31% 814,136,044.26 15.60% -1.36% 监理 221,531,054.10 4.50% 225,574,457.77 4.32% -1.79% 咨询 131,354,041.88 2.67% 128,551,548.69 2.46% 2.18% (3)公司主要供应商情况 单位:元 前五名供应商合计采购金额 530,936,117.83 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 10.75% 4、费用 单位:元 项 目 本年
28、金额 上年金额 同比增减 变化原因 销售费用 13,460,114.57 13,913,874.37 -3.26% - 管理费用 229,017,794.15 233,197,227.38 -1.79% - 财务费用 -11,166,718.15 -7,429,376.78 50.30% 注释 1 所得税费用 38,089,520.43 30,158,467.53 26.30% - 注释1:报告期利息收入增加所致。 5、研发支出 单位:元 2014年 2013年 2012年 研发投入金额 179,775,239.16 186,120,104.87 162,331,728.70 研发投入占营业收
29、入比例 3.29% 3.23% 3.10% 研发投入占净资产比例 20.30% 26.22% 27.59% 公司研发中心在研项目情况:新能源汽车锂离子电池隔膜基纸产业化研发 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 13 本项目采用实验室小试结合中试的方式开展,研发锂离子电池隔膜生产技术的目标是达到或接近国外先进产品的性能指标,研发成果可用于替代进口产品的产业化。 项目产品的开发主要包括两部分,即基纸抄造及热压技术和涂布技术。2014年度在生产企业委托抄造基纸试制两次,抄纸约300kg;500mm热压机安装改造调试;500mm浸渍式涂布机安装调试涂布,试制的隔膜已制作成小型试验电池
30、进行电化学性能测试,测试结果表明研究工作有可能逐步接近国外产品的水平。 本项目已完成国家知识产权局授权发明专利6项,新申请发明专利7项。技术研发、配套试制、测试工作等均取得重要进展。与课题相关的上海市2011年度“科技创新行动计划”重大科技项目“新能源汽车用锂离子电池隔膜技术研究”(11DZ1100208)及中国轻工集团公司科技创新基金项目“新能源汽车用锂离子电池隔膜技术研究”(中轻科2012281号)已进入验收阶段,2014年末处于验收过程中。 目前,该项目已经取得实验室研究的阶段性成果, 下一步主要工作是研究满足产业化要求的相关技术和逐步扩大试验电池的功率,改进和完善既有研究成果,使研究项
31、目最终能够达到产业化要求。 6、现金流 单位:元 项目 2014 年 2013 年 同比增减 经营活动现金流入小计 5,232,560,336.64 5,814,110,371.15 -10.00% 经营活动现金流出小计 5,103,614,455.73 5,417,929,252.54 -5.80% 经营活动产生的现金流量净额 128,945,880.91 396,181,118.61 -67.45% 投资活动现金流入小计 1,355,932.90 26,025,548.26 -94.79% 投资活动现金流出小计 70,569,597.91 100,314,896.23 -29.65% 投资
32、活动产生的现金流量净额 -69,213,665.01 -74,289,347.97 -6.83% 筹资活动现金流入小计 22,585,314.84 69,846,658.10 -67.66% 筹资活动现金流出小计 55,403,983.26 125,711,674.47 -55.93% 筹资活动产生的现金流量净额 -32,818,668.42 -55,865,016.37 -41.25% 现金及现金等价物净增加额 25,234,362.46 265,673,876.83 -90.50% 相关数据同比发生变动30%以上的原因说明 (1)经营活动产生的现金流量净额同比减少67.45%,主要原因是部
33、分工程款已在上年预收,报告期预收的工程款有所减少。 (2)投资活动现金流入小计同比减少94.79%,主要原因是上年同期有收回对联营企业的投资,而本期无。 (3)筹资活动现金流入小计同比减少67.66%,主要原因是上年同期有银行短期借款流入,而本期无。 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 14 (4)筹资活动现金流出小计同比减少55.93%,主要原因是上年同期有偿还银行借款流出,而本期无。 (5)筹资活动产生的现金流量净额同比少流出2304.63万元,主要原因是报告期股票期权行权增加了公司股本。 (6)现金及现金等价物净增加额同比减少90.50%,主要原因是报告期经营活动现金流
34、入同比减少。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 报告期公司经营活动的现金流量净额比本年度净利润少35.26%,主要原因是部分总承包项目在上年已预收工程款,增加了上年经营活动现金流入,而在报告期按照实际完工进度确认总包收入。 三、主营业务构成情况 三、主营业务构成情况 单位:元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年同期增减 营业成本比上年同期增减 毛利率比上年同期增减 分行业 承包 4,017,385,857.44 3,768,271,002.24 6.20% -6.21% -6.99% 0.79% 咨询服务 1,438,482,840.15 1,155,
35、963,259.38 19.64% -1.70% -1.05% -0.52% 分产品 承包 4,017,385,857.44 3,768,271,002.24 6.20% -6.21% -6.99% 0.79% 设计 1,006,649,562.45 803,078,163.40 20.22% -1.70% -1.36% -0.28% 监理 255,442,259.74 221,531,054.10 13.28% -4.51% -1.79% -2.40% 咨询 176,391,017.96 131,354,041.88 25.53% 2.74% 2.18% 0.41% 四、资产、负债状况分析
36、四、资产、负债状况分析 1、资产项目重大变动情况 单位:元 2014 年末 2013 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 1,065,172,646.52 32.88% 1,028,512,115.53 30.40% 2.48% - 应收账款 649,437,908.69 20.05% 664,401,982.57 19.64% 0.41% - 存货 595,050,406.82 18.37% 684,027,295.04 20.22% -1.85% - 投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00% - 长期股权投资 2,722,715.84 0
37、.08% 6,142,325.16 0.18% -0.10% - 固定资产 308,424,271.75 9.52% 194,906,462.32 5.76% 3.76% - 在建工程 0.00% 50,075,741.00 1.48% -1.48% - 2、负债项目重大变动情况 无。 3、以公允价值计量的资产和负债 单位:元 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 15 项目 期初数 本期公允价值变动损益 计入权益的累计公允价值变动 本期计提的减值 本期购买金额 本期出售金额 期末数 金融资产 3.可供出售金融资产 8,123,559.53 5,924,572.59 9,781
38、,690.32 金融资产小计 8,123,559.53 5,924,572.59 9,781,690.32 上述合计 8,123,559.53 5,924,572.59 9,781,690.32 金融负债 0.00 -273,102.07 273,102.07 五、核心竞争力分析 五、核心竞争力分析 报告期内,公司核心竞争力未发生重大变化。 六、投资状况分析 六、投资状况分析 1、对外股权投资情况 (1)对外投资情况 单位:元 对外投资情况 报告期投资额 上年同期投资额 变动幅度 4,464,601.71 10,606,926.87 -57.91% 被投资公司情况 公司名称 主要业务 上市公司
39、占被投资公司权益比例 上海宝鼎投资股份有限公司 0.08% 长沙长泰机械股份有限公司 11.63% 宜宾信雅股份有限公司 0.05% 长江经济联合发展(集团)股份有限公司 0.23% (2)持有金融企业股权情况 单位:元 公司名称 公司类别 最初投资成本 期初持股数量(股) 期初持股比例 期末持股数量(股) 期末持股比例 期末账面值 报告期损益 会计核算科目 股份来源 申银万国证券有限公司 证券公司 2,000,000.00 1,619,426 0.02% 1,619,426 0.02% 728,741.70 161,942.60 可供出售金融资产 购入 合 计 2,000,000.00 1,
40、619,426 - 1,619,426 - 728,741.70 161,942.60 - - (3)证券投资情况 适用 不适用 公司报告期不存在证券投资。 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 16 (4)持有其他上市公司股权情况的说明 单位:元 公司名称 公司类别 最初投资成本 期初持股数量(股) 期初持股比例 期末持股数量(股) 期末持股比例 期末账面值 报告期损益 会计核算科目 股份来源 上海城投控股股份有限公司 其他 600,000.00 328,900 0.01% 328,900 0.01% 2,377,947.00 49,335.00 可供出售金融资产 原始法人股
41、 上海电气集团股份有限公司 其他 124,400.00 298,656 0% 298,656 0% 2,463,912.00 22,294.67 可供出售金融资产 原始法人股 浙报传媒集团股份有限公司 其他 359,600.00 105,600 0.02% 211,200 0.02% 3,841,728.00 36,960.00 可供出售金融资产 原始法人股 百事通新媒体股份有限公司 其他 67,600.00 28,989 0% 28,989 0% 1,098,103.32 2,609.01 可供出售金融资产 原始法人股 合 计 1,151,600.00 762,145 - 867,745 -
42、 9,781,690.32 111,198.68 - - 2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况 (1)委托理财情况 单位:万元 受托人名称 关联关系 是否关联交易 产品类型 委托理财金额 起始日期 终止日期 报酬确定方式 本期实际收回本金金额 计提减值准备金额(如有) 预计收益 报告期实际损益金额 兴业银行 否 结构性存款保本收益型 7,000 2014 年12 月 30日 2015 年03 月 30日 到期一次性支付 0 0 91.48 0 合计 7,000 - - - 0 0 91.48 0 委托理财资金来源 自有资金 逾期未收回的本金和收益累计金额 0 涉诉情况 无 委托理财审批董事会
43、公告披露日期 2014 年 12 月 25 日 委托理财审批股东会公告披露日期 无 (2)衍生品投资情况 无。 (3)委托贷款情况 单位:万元 贷款对象 是否关联方 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物 贷款对象资金用途 中国轻工建设工程有限公司 否 3,000 6.00% 无 企业用款 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 17 合 计 - 3,000 - - - 展期、逾期或诉讼事项(如有) 无 展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施 无 委托贷款审批董事会公告披露日期 - 委托贷款审批股东会公告披露日期 - 报告期内公司委托贷款情况说明: 2014年5月14日,公司通过交通银
44、行股份有限公司委托贷款业务向全资子公司中国轻工建设工程有限公司提供总金额为人民币3,000万元委托贷款。其中, 2,000万元委托贷款期限为2014年5月14日至2014年10月13日,贷款利率为5.6%,到期后又延期至2015年3月12日,贷款利率为6%;1,000万元委托贷款期限为2014年5月14日至2015年5月13日,贷款利率为6%。 3、募集资金使用情况 无。 4、主要子公司、参股公司分析 单位:元 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 中国轻工建设工程有限公司 子公司 施工安装 施工总承包;专业承包;劳务分包;工程项目
45、管理 85,000,000.00 754,190,093.64 129,592,431.00 1,113,152,157.23 26,022,541.28 22,249,936.44 中国轻工业南宁设计工程有限公司 子公司 专业设计服务 工程设计、咨询、 监理、总承包等 20,000,000.00 192,343,268.07 44,837,072.42 402,284,186.84 18,878,079.23 16,066,235.13 中国轻工业成都设计工程有限公司 子公司 专业设计服务 工程咨询、设计、 监理、工程总承包等 10,000,000.00 75,090,342.80 28,8
46、61,872.51 166,957,893.97 10,962,712.84 9,273,714.86 中国轻工业广州工程有限公司 子公司 专业设计服务 工程设计、咨询、 监理、总承包等 20,000,000.00 317,087,693.51 46,530,979.89 430,318,701.71 19,473,174.83 16,716,348.70 中国轻工业长沙工程有限公司 子公司 专业设计服务 工程承包、设计、监理 20,000,000.00 362,772,930.15 56,744,887.97 901,710,176.78 23,467,735.14 20,288,888.0
47、8 中国中轻国际工程有限子公司 专业设计服务 项目规划、咨询及工程20,000,000.00 171,258,243.08 58,443,071.47 361,907,949.01 24,011,294.91 19,692,961.51 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 18 公司 承包、监理等 中国轻工业西安设计工程有限责任公司 子公司 专业设计服务 工程设计、咨询、 监理、总承包等 10,000,000.00 41,100,716.18 20,543,193.65 165,005,950.32 7,061,746.43 5,932,279.35 中国轻工业武汉设计工程有
48、限责任公司 子公司 专业设计服务 工程设计、咨询、 监理、总承包等 20,000,000.00 221,153,462.65 53,793,501.32 400,037,527.44 23,603,703.42 20,786,579.63 中国轻工业上海工程咨询有限公司 子公司 专业咨询服务 咨询代理、工程投资、经济技术咨询等 10,030,000.00 33,730,827.06 25,148,948.88 43,981,153.18 2,255,364.64 2,365,001.45 海诚建筑设计院 (上海)有限公司 子公司 专业设计服务 工程设计、咨询等 6,000,000.00 10,
49、653,305.70 8,529,929.71 25,932,174.52 960,742.14 1,009,565.75 上海申海建设监理有限公司 子公司 专业监理服务 施工、 设计、监理等 3,000,000.00 11,247,033.67 6,675,715.42 28,444,133.32 1,133,383.92 1,280,637.91 湖南长顺项目管理有限公司 子公司 专业监理服务 工程施工监理;工程建设技术咨询。 6,000,000.00 57,148,368.26 17,923,600.35 119,346,610.55 10,544,101.12 6,081,477.07
50、 北京中轻国际工程项目管理有限公司 子公司 专业监理服务 工业与民用建筑工程监理 3,000,000.00 6,108,640.41 3,962,037.63 27,862,730.21 424,904.40 271,553.62 报告期内取得和处置子公司的情况 公司名称 报告期内取得和处置子公司目的 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产和业绩的影响 成都海诚建设监理有限公司 压缩企业管理层级 清算 报告期内, 清算已完成, 清算净收益 59,281.22 元。 广州华轻工程监理有限公司 压缩企业管理层级 清算 报告期内正处于清算阶段。 5、非募集资金投资的重大项目情况 单位:万元 项目名
51、称 计划投资总额 本报告期投入金额 截至报告期末累计实际投入金额 项目进度 项目收益情况 广州子公司购买办公楼项目 13,000 6,058.27 11,065.84 100% - 合 计 13,000 6,058.27 11,065.84 - - 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 19 报告期内,非募集资金投资的重大项目情况说明: 广州子公司购买办公楼项目:为从根本上解决广州子公司办公场所紧张制约生产发展的问题, 提升广州子公司整体经营形象和综合实力, 经公司第四届董事会第六次会议审议通过,同意广州子公司以总投资不超过人民币13,000万元购买位于广州市番禺区清华科技园广
52、州创新基地的6号楼、 8号楼和9号楼作为公司新办公用房, 建筑面积合计约14,007平方米。 截止2014年末,广州子公司已完成了装修工作并搬入新办公大楼办公。 七、公司控制的特殊目的主体情况 七、公司控制的特殊目的主体情况 不适用。 八、公司未来发展的展望 八、公司未来发展的展望 1、经营环境分析 2015年,世界经济仍处在国际金融危机后的深度调整期,复苏动力不足。国内经济下行压力还在加大,经济发展进入新常态。面对经济发展正从高速增长转向中高速增长,经济发展方式正从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长,经济结构正从增量扩能为主转向调整存量、做优增量并存的深度调整,经济发展动力正从传统增长
53、点转向新的增长点的新常态,公司要紧跟国家推行的新型城镇化战略、构建生态文明建设战略以及“走出去”战略,在确保传统优势业务领域的同时,积极培育和开发新的业务领域,确保公司经营业绩持续稳定增长。 2、行业地位及竞争格局 公司是我国轻工行业最大的提供设计、咨询、监理等工程技术服务和工程总承包服务的综合性工程公司,目前已形成包括工程设计、咨询、安装施工、采购、试车在内的工程项目建设完整业务链,能为业主提供高品质的工程建设全过程服务。业务领域涵盖轻纺、建筑、城市规划、商物粮、电子通讯、化工石化医药、机械、农林、市政公用、电力、环境工程、环境影响评价等行业,客户遍及亚、欧、非、美及大洋洲等地。 公司所处的
54、轻工业工程建设领域竞争激烈,行业技术壁垒相对较低。公司的竞争对手主要来源于参与轻工及其他相关行业工程项目的企业,包括各种规模的综合类或行业性工程勘察设计企业、工程公司、建筑工程设计事务所和拥有中国境内业务的外国工程公司、设计师事务所。 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 20 在轻工工程建设领域,公司具备竞争优势的业务领域包括制浆造纸、食品发酵、制糖及日用化工等细分行业,在国内大中型轻工业建设领域处于主导地位。对比竞争对手,公司在海外业务、工程总承包业务体量等方面还存在一定差距,公司要继续加强工程总承包业务的经营力度,在继续拓展国内市场的同时,积极开拓境外以轻工为主的制造业及
55、建筑领域的工程建设市场。 3、公司发展战略 公司的发展定位是:为轻工及相关行业企业提供全过程、全方位一站式服务,做国内轻工行业规划布局、技术进步和产业升级的重要贡献者,国内外工程设计、采购、施工和试运行一体化的集成服务商。 公司的战略目标是:成为轻工行业及相关领域国内领先、国际知名的国际化工程公司和一流上市公司。国内领先是指品牌领先、市场份额领先和技术工艺领先;国际知名是指能够承接国际项目,在国外有大量成功的工程项目,为国际工程界所认可;国际化是指国际工程业务达到公司业务总量具有影响力的比例;工程公司是指工程总承包业务在公司业务总量中具有举足轻重的地位。 4、2015年度经营计划 2015年,
56、公司要继续坚持以工程总承包业务为龙头的经营策略,深入推进国际化、资本化的转型路径,确保完成2015年度经营业绩指标。要着力工程总承包业务开拓,重点关注城镇化、垃圾焚烧、污水处理、绿色建筑等符合国家产业政策的新行业,巩固传统优势行业的市场地位; 要坚持以设计为龙头的工程总承包模式, 抓住“设计优化、 集中采购、 施工管控”三个盈利关键点,提高总包项目管控能力,提升盈利水平;要加大海外业务拓展力度,树立“全球经营”的理念,努力寻求海外市场机遇,重点开拓东南亚、非洲、美洲等有经济发展潜力和项目经验积累的地域业务;要发挥股份平台作用,借助中轻集团实力,整合海诚系优势资源;推进资金统一平台建设,提高资金
57、利用效率,支撑主业发展;要重视科技创新,推进产研结合, 加快提升科技创新项目的水平与应用价值, 重点关注和扶植符合国家产业政策、发挥主营业务或主导行业优势的关键技术。 九、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 九、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 不适用。 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 21 十、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 十、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 2014年初,财政部分别以财会20146号、7号、8号、10号、11号、14号及1
58、6号发布了企业会计准则第39号公允价值计量、企业会计准则第30号财务报表列报(2014年修订)、 企业会计准则第9号职工薪酬(2014年修订)、 企业会计准则第33号合并财务报表(2014年修订)、企业会计准则第40号合营安排、企业会计准则第2号长期股权投资(2014年修订)及企业会计准则第41号在其他主体中权益的披露,要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行,鼓励在境外上市的企业提前执行。同时,财政部以财会201423号发布了企业会计准则第37号金融工具列报(2014年修订)(以下简称“金融工具列报准则”),要求在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对
59、金融工具进行列报。 本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会计准则,在编制2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则,并根据各准则衔接要求进行了调整,对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下: 1、长期股权投资 根据企业会计准则第2号长期股权投资(2014年修订)规定,本公司将对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资,改按企业会计准则第 22号金融资产的确认和计量进行核算,将其从长期股权投资科目重分类至可供出售金融资产科目。本财务报表已按该准则的规定进行列报,并对可比年度财务报表的列报
60、进行了相应调整。 (1)上述会计政策变更合并财务报表的影响列示如下: 金额单位:人民币元 项目 2013年12月31日 (追溯调整前) 调整数 2013年12月31日 (追溯调整后) 长期股权投资 11,335,668.57 -5,193,343.41 6,142,325.16 可供出售金融资产 8,123,559.53 5,193,343.41 13,316,902.94 金额单位:人民币元 项目 2012年12月31日 (追溯调整前) 调整数 2012年12月31日 (追溯调整后) 长期股权投资 27,046,878.28 -5,193,343.41 21,853,534.87 可供出售金
61、融资产 4,900,268.35 5,193,343.41 10,093,611.76 (2)上述会计政策变更对公司财务报表的影响列示如下: 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 22 金额单位:人民币元 项目 2013年12月31日 (追溯调整前) 调整数 2013年12月31日 (追溯调整后) 长期股权投资 242,084,156.40 -786,249.70 241,297,906.70 可供出售金融资产 786,249.70 786,249.70 金额单位:人民币元 项目 2012年12月31日 (追溯调整前) 调整数 2012年12月31日 (追溯调整后) 长期股权投
62、资 235,295,141.68 -786,249.70 234,508,891.98 可供出售金融资产 786,249.70 786,249.70 2、财务报表列报: 企业会计准则第30号财务报表列报(2014年修订)将其他综合收益划分为两类:(1)以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目;(2)以后会计期间在满足特定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目。该准则同时规范了递延收益科目的列报; 本财务报表已按该准则的规定进行列报,并对可比年度财务报表的列报进行了相应调整。 对于该会计政策变更事项,业已采用追溯调整法调整了本财务报表的年初数,并重述了可比年度的财务报表。 (1)上述会计政
63、策变更合并财务报表的影响列示如下: 金额单位:人民币元 项目 2013年12月31日 (追溯调整前) 调整数 2013年12月31日 (追溯调整后) 资本公积 88,087,559.09 -5,199,634.88 82,887,924.21 其他综合收益 5,309,626.09 5,309,626.09 外币报表折算差额 109,991.21 -109,991.21 其他非流动负债 2,958,802.00 -2,958,802.00 递延收益 2,958,802.00 2,958,802.00 金额单位:人民币元 项目 2012年12月31日 (追溯调整前) 调整数 2012年12月31
64、日 (追溯调整后) 资本公积 79,331,864.84 -2,782,166.49 76,549,698.35 其他综合收益 2,622,878.48 2,622,878.48 外币报表折算差额 -159,288.01 159,288.01 其他非流动负债 866,302.00 -866,302.00 递延收益 866,302.00 866,302.00 (2)上述会计政策变更对公司财务报表的影响列示如下: 金额单位:人民币元 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 23 项目 2013年12月31日 (追溯调整前) 调整数 2013年12月31日 (追溯调整后) 资本公积 1
65、19,325,499.43 -518,660.38 118,806,839.05 其他综合收益 628,651.59 628,651.59 外币报表折算差额 109,991.21 -109,991.21 其他非流动负债 2,958,802.00 -2,958,802.00 递延收益 2,958,802.00 2,958,802.00 金额单位:人民币元 项目 2012年12月31日 (追溯调整前) 调整数 2012年12月31日 (追溯调整后) 资本公积 112,987,273.57 -518,660.38 112,468,613.19 其他综合收益 359,372.37 359,372.37
66、 外币报表折算差额 -159,288.01 159,288.01 其他非流动负债 866,302.00 -866,302.00 递延收益 866,302.00 866,302.00 3、公允价值计量 企业会计准则第39号公允价值计量规范了公允价值的计量和披露。执行企业会计准则第39号公允价值计量未对财务报表项目的计量产生重大影响,但将导致本公司在财务报表附注中就公允价值信息作出更广泛的披露。本财务报表已按该准则的规定进行披露。 4、在其他主体中权益的披露 企业会计准则第41号在其他主体中权益的披露 适用于企业在子公司、 合营安排、联营和未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的披露。执行企业会
67、计准则第41号在其他主体中权益的披露将导致企业在财务报表附注中作出更广泛的披露。本财务报表已按该准则的规定进行披露。 5、企业会计准则第9号职工薪酬(2014年修订)规范了职工薪酬的确认、计量和相关信息的披露要求。执行企业会计准则第9号职工薪酬(2014年修订)未对财务报表项目的计量产生重大影响,但将导致企业在财务报表附注中的披露发生变化。本财务报表已按该准则的规定进行披露。 6、执行企业会计准则第33号合并财务报表(2014年修订)、企业会计准则第40号合营安排、企业会计准则第37号金融工具列报(2014年修订)未对公司产生影响。 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 24
68、十一、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 十一、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 不适用。 十二、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明 十二、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明 与上年度报告相比,报告期合并范围企业减少2户,为报告期清算的本公司之孙公司广州华轻工程监理有限公司、成都海诚监理工程有限公司。 十三、公司利润分配及分红派息情况 十三、公司利润分配及分红派息情况 公司近3年(含报告期)的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况: 1、2013年5月3日,公司召开2012年度股东大审议通过了2012年度利润分配预
69、案,以2012年12月31日公司总股本205,200,000股为基数,每10股派发现金红利2.3元(含税),共派发现金股利47,196,000.00元。 2、2014年5月16日,公司召开2013年度股东大审议通过了2013年度利润分配及资本公积金转增股本预案,以2013年12月31日公司总股本205,200,000股为基数,每10股派发现金红利2.7元(含税),共计派发现金红利55,404,000.00元,每10股派送红股1股(含税),共计派送股票红利20,520,000股;同时,以资本公积金向全体股东每10股转增4股,合计转增股本82,080,000股。 因权益分派登记日前公司股本发生变动
70、,调整后的2013年度权益分派方案为:以公司总股本206,825,896股为基数,向全体股东每10股送红股0.992138股,派2.678774元人民币现金(含税);同时,以资本公积金向全体股东每10股转增3.968555股。 3、2015年4月16日,公司召开第四届董事会第十八次会议审议通过了2014年度利润分配预案,公司2014年度利润分配预案为:以2015年3月18日公司最新总股本310,555,621股为基数,每10股派发现金红利2.00元(含税),共计派发现金红利62,111,124.20元,同时,每10股派送红股3股(含税),共计派送股票红利93,166,686股。如公司在2014
71、年度利润分配方案实施之前股本发生变动,将按照“现金分红比例、送红股比例不变”的原则实施利润分配方案。该议案尚需公司2014年度股东大会审议批准。 公司近三年现金分红情况表 单位:元 分红年度 现金分红金额(含税) 分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率 以现金方式要约回购股份资金计入现金分红的金额 以现金方式要约回购股份资金计入现金分红的比例 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 25 2014 年 62,111,124.20 199,184,506.07 31.18% 0.00 0.00% 2013 年 55,403,983
72、.26 159,472,718.00 34.74% 0.00 0.00% 2012 年 47,196,000.00 120,578,714.03 39.14% 0.00 0.00% 十四、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 十四、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 每 10 股送红股数(股) 3 每 10 股派息数(元) (含税) 2.00 每 10 股转增数(股) 0 分配预案的股本基数(股) 310,555,621 现金分红总额(元) (含税) 62,111,124.20 可分配利润(元) 204,272,293.44 现金分红占利润分配总额的比例 40.00% 本次现金分红情
73、况: - 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 公司 2014 年度利润分配预案为: 以 2015 年 3 月 18 日公司最新总股本 310,555,621 股为基数,每 10 股派发现金红利 2.00元(含税) ,共计派发现金红利 62,111,124.20 元,同时,每 10 股派送红股 3 股(含税) ,共计派送股票红利 93,166,686股, 母公司剩余未分配利润 48,994,482.94 元结转至以后年度; 利润分配方案实施后公司总股本将增加至 403,722,307 股。如公司在 2014 年度利润分配方案实施之前股本发生变动,将按照“现金分红比例、送红股比例不变”的原
74、则实施利润分配方案。该议案尚需公司 2014 年度股东大会审议批准。 十五、社会责任情况 十五、社会责任情况 公司秉承“对客户负责、对员工关爱、对股东回报、对社会贡献”的宗旨。肩负“以科技利益人类,以成就赢得尊敬”的伟大使命,依据绿色节能设计理念,结合业态特点,按照建设节约型社会的要求,将环境保护、节约资源贯穿到勘察设计和工程建设的全过程,大力发展节能节地节水节材绿色建筑,最大限度的降低对资源的消耗和环境的影响,在项目设计中节能设计已呈常态化。为客户奉献优质、高效、节能、环保的项目成果。 公司坚持以人为本的人才观,围绕公司核心战略推进人力资源管理工作。为实施公司战略,适应不断壮大的工程总承包业
75、务,适当调整了部分生产部门的组织架构,通过调整岗位和职责,将一批骨干在总包管控和经营的岗位上发挥作用。针对海外业务的开展,组织覆盖全公司的技能和实战培训、项目管理的系列培训,聘请内外部专家对各专业开展提升工作质量、能力和综合素质的培训。公司高度重视人才招聘工作,不断完善招聘手段和渠道,重视校园招聘,推出各种手段吸引优秀毕业生入职,通过市场调查,分析,提出激励措施,吸引社会人才稳定骨干员工。 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 26 保障股东特别是中小股东的权益,是公司最基本的社会责任。公司始终重视保护投资者收益分配权,坚持以现金股利回报股东,与股东共享企业发展成果,上市以来年
76、均分红额占净利润的比例高达48.64%。 公司制订了信息披露管理制度、 重大信息内部报告制度、 突发事件处理制度 、投资者关系管理制度等一系列落实保护投资者知情权,通过接待投资者的调研和来访,公司网站设立的“投资者关系”专栏、投资者互动平台、投资者联系电话、电子信箱等多种渠道回答投资者的问题,并通过深圳信息公司提供的网络平台定期召开业绩说明会,确保投资者的知情权,尽可能让股东尤其是中小投资者了解公司的经营状况。 公司在立足企业自身发展的同时,不断增强社会责任意识,勇于承担社会义务,努力为社会发展多作贡献。公司多年来与崇明经济薄弱村竖新镇永兴村结对子,投入专项资金3万元用于开展结对帮困工作;积极
77、参与了“我为申城添畅通 申城因我更美丽”文明行路、“国际志愿者日清洁家园活动”、“学雷锋 树新风 携手志愿社区行上海市青年文明号志愿服务”等各类重大志愿者品牌活动。 十六、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 十六、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2014年 01 月 15日 公司 5201 会议室 实地调研 机构 国泰君安、 博时基金、 国金证券、东北证券、中银基金、华泰柏瑞基金、华安基金、华宝信托、华夏基金、中邮基金、吉富投资、睿信投资、泰康资产、江苏汇鸿资产管理、 玖歌投资、 嘉鑫金融、 就公
78、司历史沿革、业务领域、 经营状况、 财务、股权激励及发展规划等问题进行交流,提供公司宣传样册。 2014年 01 月 23日 公司 1116 室 实地调研 机构 国金证券 就公司经营状况进行交流,提供公司宣传样册。 2014年 03 月 21日 公司 5201 会议室 实地调研 机构 光大证券、 海通证券、 中金公司、挚信资本、湘财证券、证券时报 就公司历史沿革、业务领域、 经营状况、 财务、股权激励及发展规划等问题进行交流,提供公司宣传样册。 2014年 05 月 08日 公司 1116 室 实地调研 机构 中投证券、华夏基金 就公司经营状况进行交流,提供公司宣传样册。 2014年 05 月
79、 16日 公司 5101 会议室 实地调研 机构 信达证券、 南方基金、 银河证券、就公司经营状况进行中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 27 国泰君安、上海世诚投资、华融证券、西南证券、申银万国、上投摩根、太平资产、华安基金、长江证券、天风证券、上海景林资产、任行投资、国投瑞银基金 交流,提供公司宣传样册。 2014年 05 月 29日 公司 1116 室 实地调研 机构 摩根士丹利华鑫基金、 中信建投 就公司经营状况进行交流,提供公司宣传样册。 2014年 07 月 10日 公司 1116 室 实地调研 机构 中投证券 就公司历史沿革、业务领域、 经营状况、 财务、股权激
80、励及发展规划等问题进行交流,提供公司宣传样册。 2014年 07 月 14日 公司 1116 室 实地调研 机构 光大证券,平安资产 就公司历史沿革、业务领域、 经营状况、 财务、股权激励及发展规划等问题进行交流,提供公司宣传样册。 2014年 08 月 15日 公司 1215 室 实地调研 机构 兴业证券, 海通证券, 东方证券,广发证券, 招商证券, 国泰基金,汇丰晋信,德邦基金,海通证券 就公司经营状况进行交流,提供公司宣传样册。 2014年 09 月 12日 公司 1116 室 实地调研 机构 汇添富基金 就公司历史沿革、业务领域、 经营状况、 财务、股权激励及发展规划等问题进行交流,
81、提供公司宣传样册。 2014年 10 月 29日 公司 1217 室 实地调研 机构 首域盈信,J.P.Morgan:Maria 就公司经营状况进行交流,提供公司宣传样册。 2014年 11 月 12日 公司 1116 室 实地调研 机构 海通证券,新华资产 就公司经营状况进行交流,提供公司宣传样册。 2014年 11 月 13日 公司 1116 室 实地调研 机构 银河证券 就公司经营状况进行交流,提供公司宣传样册。 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 28 第五节第五节 重要事项重要事项 一、重大诉讼仲裁事项 一、重大诉讼仲裁事项 1、公司与青岛三利集团有限公司诉讼事项
82、诉讼基本情况:2012年3月25日,公司与青岛三利签订设计与施工总承包合同,合同约定公司承担青岛三利位于青岛市城阳区青大工业园青岛博利尔机械设备有限公司院内的体育场工程(包含赛场、看台主体及地下室、看台膜结构、景观及配套项目)的土建、机电、精装修的整体全面设计及施工工作,合同价格暂定为人民币5000万元,其中工程款按每月工程进度的80%给付。2012年8月28日双方又签订了补充协议,对原合同工期等内容进行了补充约定。上述合同及补充协议签订后,公司依约履行,积极组织施工,但青岛三利在合同履行过程中大量拖欠工程进度款,经公司发出律师函、解约通知函后仍拒不履行付款义务,为此公司向山东省高级人民法院提
83、起诉讼请求,请求法院判决解除双方之间的设计与施工总承包合同及补充协议,并要求被告支付拖欠工程款、违约金,并赔偿相应的经济损失共计人民币8,297.8367万元。 同时,青岛三利就与公司建设工程施工合同纠纷一案向青岛市城阳区人民法院提起诉讼,请求青岛市城阳区人民法院判决解除与本公司签订的设计及施工总承包合同及补充协议,并支付质量维修费80万元及违约金400万元,同时承担案件诉讼费。 诉讼进展:目前公司诉青岛三利一案正在等待山东省高院启动工程造价鉴定程序。公司已通过山东省高院冻结了青岛三利的全部银行账户、查封了位于青岛市城阳区后海西社区面积为13349m2的土地,冻结了青岛三利所持有的青岛三利中德
84、美水设备有限公司69.7%的股权和青岛博利尔机械设备有限公司100%的股权。 青岛三利诉公司一案城阳区法院已委托评估公司对质量维修方案及费用进行了鉴定。但公司认为所委托的青岛理工大学建筑设计研究院和青岛山海合工程造价咨询有限公司均不具备司法鉴定资质, 特别是青岛理工大学建筑设计研究院所作出的鉴定报告不遵循技术规范、程序欠缺、报告质量低劣,且倾向性明显。违背了司法修复鉴定的客观、公平、以修复为主的基本要求。公司据此向鉴定机构住所地的司法行政部门提起投诉及所属人民政府提起了行政复议,目前,行政复议均已受理,仍处在审查过程中。2014年10月,公司收到青岛三利提出中国海诚工程科技股份有限公司 201
85、4 年度报告全文 29 的变更诉讼请求申请书,质量维修费变更为35,103,094.18元,违约金变更为1250万元。变更后的诉讼标的超过城阳法院的案件受理范围,公司向城阳法院提起管辖权异议,目前此项请求还未得到城阳法院的书面答复。 2、公司全资子公司中轻建设与西安兴荣房地产开发有限公司仲裁事项 仲裁基本情况:2012年6月28日,公司全资子公司中国轻工建设工程有限公司(下称“中轻建设”)与西安东俊房地产开发有限公司(下称“西安东俊”)签订了陕西省建设工程施工合同 , 约定由西安东俊将其投资开发的阎良航空国际大酒店及科技公寓项目 (下称“该项目”)发包给中轻建设施工承建;2012年11月5日,
86、西安东俊与西安兴荣房地产开发有限公司(下称“兴荣公司”)签订业务交接协议,约定将该项目交由兴荣公司全部接管并承担一切权利和义务。此后,中轻建设和兴荣公司就该项目的工程量确认和付款事宜等签订多份补充协议。截至仲裁提起之日,兴荣公司尚欠合同进度工程款人民币5,840万元。经多次协商,兴荣公司仍不予支付款项,中轻建设无奈向西安仲裁委员会提起仲裁。 2014年10月24日,中轻建设作为申请人,就与西安兴荣关于该项目履约纠纷一事向西安仲裁委员会提出仲裁申请。公司已收到西安仲裁委员会仲裁受理通知书(编号(2014)西仲字第1166号),受理日期为2014年10月29日。中轻建设的仲裁请求如下:1、请求裁决
87、兴荣公司向中轻建设支付拖欠的工程进度款人民币5,840万元;2、请求裁决兴荣公司向中轻建设支付拖欠工程款的暂计利息若干,暂计人民币50万元;3、请求裁决中轻建设对系争工程享有优先受偿权;4、请求裁决兴荣公司承担中轻建设为进行仲裁活动指出的所有费用,暂计人民币100万元;5、请求裁决兴荣公司承担本案所有仲裁费用。 仲裁进展:仲裁正式受理立案后,双方一致同意在仲裁委的主持下选择司法造价鉴定机构对已完工工程进行造价鉴定,目前造价鉴定机构已开始着手工程造价鉴定工作。另外,为了保障仲裁后能够实现债权,防止转移出售资产,2015年2月13日,由西安市阎良区人民法院对兴荣公司该工程其中的1#、4#、5#楼进
88、行了司法查封。 3、公司全资子公司中轻建设与天津厦翔投资发展有限公司诉讼事项 诉讼基本情况: 2011年6月1日中轻建设与天津厦翔投资发展有限公司 (下称“厦翔公司”)签订桩基建设工程施工合同后,双方陆续签订了施工临时道路渣土工程施工协议书和两份 施工合同 。 天津厦翔因资金不足, 未能如约向中轻建设支付各合同项下的工程款。中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 30 双方于2013年12月13日对中轻建设承包的工程整体进行了结算,并签订了工程结算协议书。2014年3月27日,中轻建设因建设工程施工合同纠纷向天津市高级人民法院起诉天津厦翔,请求1、依法解除双方签订的全部建设工程施
89、工合同;2、判令天津厦翔向中轻建设支付拖欠的工程款本金人民币47,384,865.72元及至2013年12月13日止的利息人民币2,714,941.28元, 并自2013年12月14日起至实际给付之日止按银行同期贷款利率的标准向中轻建设支付人民币47,384,865.72元工程款的相应利息;3、依法确认中轻建设对天津厦翔拖欠的人民币47,384,865.72元工程款本金享有优先受偿权。 诉讼进展:2014年8月5日一审判决作出,判决(1)解除双方施工合同;(2)判决支付工程款及逾期付款利息人民币5009万元;(3)确认在人民币4486万元(扣除尚未实施的门窗及配电柜人民币252万元和逾期付款利
90、息人民币271万元)工程款范围内对已施工的工程享有优先受偿权。在法定上诉期内天津厦翔未提起上诉,一审判决生效。2014年11月4日向天津市高级人民法院申请强制执行。目前案件正在执行中。 诉讼(仲裁)基本情况 涉案金额 (万元) 是否形成预计负债 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审理结果及影响 诉讼(仲裁)判决执行情况 披露日期 披露索引 公司与青岛三利诉讼 8,297.84 - 审理中 - - 2013-08-30 2013-023 中轻建设与兴荣公司仲裁 5,990 - 受理中 - - 2014-11-04 2014-045 三、媒体质疑情况 三、媒体质疑情况 不适用。 四、控股股东及其关联方
91、对上市公司的非经营性占用资金情况 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 不适用。 五、破产重整相关事项 五、破产重整相关事项 不适用。 六、资产交易事项 六、资产交易事项 1、收购资产情况 不适用。 2、出售资产情况 交易对方:北京东方众拓建筑设计有限公司 被出售资产:上海轻亚机电工程有限公司25%股权 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 31 交易价格:1,050.58万元 出售资产情况说明: 公司参股公司上海轻亚机电工程有限公司于2014年2月28日经营到期,公司持有其25%的股权。根据公司对外长期股权投资清理计划工作安排,公司决定将持有的上海轻亚机电工
92、程有限公司25%股权在合资期限届满前予以转让。 公司按照国有资产处置相关管理办法,于2013年转让了所持上海轻亚机电工程有限公司25%股权,转让价格1,050.58万元。并于2014年1月10日完成了工商变更登记工作。 出售该项资产为公司贡献的净利润407.49万元,约占公司2014年度净利润总额的2.05%。 3、企业合并情况 不适用。 七、公司股权激励的实施情况及其影响 七、公司股权激励的实施情况及其影响 1、公司首期第一批股票期权激励计划相关情况 (1)公司首期第一批股票期权激励计划审批情况 公司首期第一批股票期权激励计划已经国务院国资委审核批准、中国证监会备案无异议,并于2012年3月
93、21日经公司2012年第一次临时股东大会审议通过。 (2)公司首期第一批股票期权激励计划授予情况 2012年3月22日,公司召开第三届董事会第二十三次会议,授予154名激励对象399万份股票期权,股票期权的授予日为2012年3月23日,公司于2012年4月16日完成了激励对象股票期权的授予登记工作。 (3)公司首期第一批股票期权激励计划调整情况 2012年8月16日,因实施2011年度权益分配方案,公司召开第三届董事会第二十五次会议对首期第一批股票期权激励计划期权数量和行权价格进行了调整, 调整后的期权数量为718.2万份,涉及的股票标的为718.2万股,调整后的的行权价格为9.92元。 20
94、13年8月15日,因实施2012年度权益分配方案,公司召开第四届董事会第四次会议对首期第一批股票期权激励计划行权价格进行了调整,调整后的行权价格为9.69元。 2014年5月5日,因激励对象离职,公司召开第四届董事会第十一次会议首期第一批股票期权激励计划的激励对象数量及股票期权的数量进行了调整,激励对象数量由154人调整为153人,股票期权的数量由718.2万份调整为714.312万份。 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 32 2014年6月25日,因实施2013年度权益分配方案,公司召开第四届董事会第十二次会议对首期第一批股票期权激励计划股票期权数量和行权价格进行了调整。
95、调整后的期权数量为825.4149万份,涉及的股票标的为825.4149万股,调整后的行权价格为6.30元。 (4)公司首期第一批股票期权激励计划第一个行权期行权情况 2014年5月5日,公司第四届董事会第十一次会议审议通过了关于公司首期第一批股票期权激励计划第一个行权期达到行权条件的议案,根据公司首期第一批股票期权激励计划 的相关规定, 公司 首期第一批股票期权激励计划 第一个行权期已满足行权条件,激励对象可在公司董事会发布行权公告后的首个交易日起至2015年3月22日的期间内行权。 2014年5月12日,公司首期第一批股票期权激励计划激励对象开始行权,截至报告期末,激励对象行权情况如下:
96、单位:万份 序号序号 姓名姓名 职务职务 第一个行权期第一个行权期可行权数量可行权数量 第一个行权期第一个行权期已行权数量已行权数量 (调整前)(调整前) 第一个行权期第一个行权期未行权数量未行权数量 (调整前)(调整前) 第一个行权第一个行权期未行权数期未行权数量(调整后)量(调整后) 第一个行权第一个行权期已行权数期已行权数量(调整后)量(调整后) 1 严晓俭 董事长 3.06 3.06 0 0 0 2 徐大同 董事、总裁 2.70 2.70 0 0 0 3 张建新 董事、副总裁、北京公司董事长 2.70 2.70 0 0 0 4 林洪扬 副总裁 2.70 2.70 0 0 0 5 樊 燕
97、 副总裁、长沙公司董事长 2.70 2.70 0 0 0 6 胡小平 财务总监、董事会秘书 2.70 2.70 0 0 0 7 翁伟民 副总裁 2.70 2.70 0 0 0 8 边君义 副总裁 2.70 2.70 0 0 0 9 戚永宜 副总裁、造纸事业部总经理 2.70 2.70 0 0 0 10 徐平佳 - 2.70 2.70 0 0 0 11 其他管理人员及核心骨干143人 210.744 135.2296 75.5144 112.9748 92.2043 合计合计 238.104238.104 162.5896162.5896 75.514475.5144 112.9748112.9
98、748 92.204392.2043 注:公司首期第一批股票期权激励计划第一个行权期可行权数量为238.104万份。截至公司2013年度权益分派方案实施之前,第一个行权期已行权数量162.5896万份,剩余未行权数量为75.5144万份,根据公司2013年度权益分派方案对公司首期第一批股票期权激励计划第一个行权期尚未行权期权数量和价格进行了调整, 调整后的第一个行权期尚未行权期权数量为112.9748万份,行权价格6.30元。截至2014年末,调整后的第一个行权期已行权数量92.2043万份,剩余未行权数量20.7705万份。 (5)本报告期以权益结算的股份支付确认的费用总额为4,061,74
99、3.34元,累计确认的费用中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 33 总额为15,153,638.61元。 2、公司首期第二批股票期权激励计划相关情况 (1)公司首期第二批股票期权激励计划审批情况 公司首期第二批股票期权激励计划已经国务院国资委审核批准、中国证监会备案无异议,并于2014年3月3日经公司2014年第一次临时股东大会审议通过。 (2)公司首期第二批股票期权激励计划授予情况 2014年3月3日,公司召开第四届董事会第九次会议,授予269名激励对象799.026万份股票期权,股票期权的授予日为2014年3月3日,公司于2014年4月2日完成了激励对象股票期权的授予登记
100、工作。 (3)公司首期第二批股票期权激励计划调整情况 2014年6月25日,因实施2013年度权益分配方案,公司召开第四届董事会第十二次会议对首期第二批股票期权激励计划股票期权数量和行权价格进行了调整。调整后的期权数量为1,195.3982万份,涉及的股票标的为1,195.3982万股,调整后的行权价格为9.57元。 八、重大关联交易 八、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易价格 关联交易金额(万元) 占同类交易金额的比例 关联交易结算方式 可获得的同类交易市价 披露日期 披露索引 上海轻设工程科技有限公司 受
101、同一母公司控制 采购商品/接受劳务 综合服务费 市场原则定价 - 154.03 据实结算 - 2014 年04 月 26日 公告编号:2014-017 中轻华信工程科技管理中心 受同一母公司控制 采购商品/接受劳务 综合服务费 市场原则定价 - 1,431.39 据实结算 - 2014 年04 月 26日 公告编号:2014-017 中国海诚长沙工程院 受同一母公司控制 采购商品/接受劳务 综合服务费等 市场原则定价 - 194.74 据实结算 - 2014 年04 月 26日 公告编号:2014-017 中国海诚国际工程投资总院武汉轻工院 受同一母公司控制 采购商品/接受劳务 综合服务费、设
102、计 市场原则定价 - 438.01 据实结算 - 2014 年04 月 26日 公告编号:2014-017 中国轻工业广州工程院 受同一母公司控制 采购商品/接受劳务 综合服务费、市场原则定价 - 155.67 据实结算 - 2014 年04 月 26公告编号:中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 34 装修费 日 2014-017 广州市广轻物业管理有限公司 受同一母公司控制 采购商品/接受劳务 综合服务费 市场原则定价 - 174.88 据实结算 - 2014 年04 月 26日 公告编号:2014-017 南宁轻工业工程院 受同一母公司控制 采购商品/接受劳务 综合服务费
103、 市场原则定价 - 160.94 据实结算 - 2014 年04 月 26日 公告编号:2014-017 成都海诚科技管理中心 受同一母公司控制 采购商品/接受劳务 综合服务费 市场原则定价 - 258.93 据实结算 - 2014 年04 月 26日 公告编号:2014-017 陕西轻工业工程院 受同一母公司控制 采购商品/接受劳务 综合服务费、设计 市场原则定价 - 465.12 据实结算 - 2014 年04 月 26日 公告编号:2014-017 中轻海诚投资发展公司 受同一母公司控制 采购商品/接受劳务 综合服务费 市场原则定价 - 75 据实结算 - 2014 年04 月 26日
104、公告编号:2014-017 中国轻工业对外经济技术合作公司 受同一母公司控制 出售商品/提供劳务 承包收入 市场原则定价 101,009.95 7,836.3 按合同约定 - 2010 年07 月 01日 公告编号:2010-022/2014-018/2014-039/2014-044/2014-048 中国造纸装备有限公司 受同一母公司控制 出售商品/提供劳务 承包、监理、咨询收入 市场原则定价 53,258.6652 1,782.11 按合同约定 - 2011 年05 月 03日 公告编号:2011-009/公开招标 中轻特种纤维材料有限公司(原中轻造纸工程技术有限公司) 受同一母公司控制
105、 出售商品/提供劳务 承包收入 市场原则定价 11,246.95 2,315.88 按合同约定 - 2012 年10 月 25日 公告编号:2012-033 北京东光兴业科技发展有限公司 受同一母公司控制 出售商品/提供劳务 承包、咨询、设计收入 市场原则定价 4,500 550.33 按合同约定 - 2012 年10 月 25日 公告编号:2012-033 长沙长泰机械股份有限公司 受同一母公司控制 采购商品/接受劳务 采购设备 市场原则定价 3,473 2,043 按合同约定 - 公告编号:2013-022/2014-018 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 35 合计
106、 - - 18,036.32 - - - - - 大额销货退回的详细情况 - 关联交易的必要性、持续性、选择与关联方(而非市场其他交易方)进行交易的原因 - 关联交易对上市公司独立性的影响 - 公司对关联方的依赖程度, 以及相关解决措施 (如有) - 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的,在报告期内的实际履行情况(如有) 报告期内, 公司预计 2014 年公司及下属子公司与关联人发生的日常关联交易总金额不超过人民币 4,000 万元,实际发生额 3508.71 万元。 交易价格与市场参考价格差异较大的原因(如适用) - 2、资产收购、出售发生的关联交易 不适用。 3、共同对外投资的
107、关联交易 不适用。 4、关联债权债务往来 公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、其他关联交易 (1)2014年4月25日,公司召开第四届董事会第十次会议审议通过了关于全资子公司与关联企业签订关联交易合同的议案,同意公司全资子公司长沙公司向关联企业长沙长泰机械股份有限公司采购纸机设备,合同金额466万元人民币。 (2)2014年4月25日,公司召开第四届董事会第十次会议审议通过了关于全资子公司与关联企业签订关联交易合同的议案,同意公司全资子公司武汉公司与关联企业中国轻工业对外经济技术合作公司就马里新糖联项目签订补充经营合同,合同总金额人民币2,740.5179万元。 (3)2014年9
108、月1日,公司召开第四届董事会第十四次会议审议通过了关于武汉子公司与关联企业签订补充经营合同的议案,同意公司全资子公司武汉公司与关联企业中轻对外就马里新糖联项目签订补充经营合同,合同总金额不超过人民币1,100万元。 (4)2014年10月22日,公司召开第四届董事会第十五次会议审议通过了关于中轻建设子公司与关联企业签订经营合同的议案,同意公司全资子公司中轻建设与关联企业中国轻工业对外经济技术合作公司签订马里新糖联农业灌溉集中供电项目土建施工合同,合同中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 36 金额人民币1,368万元。 (5)2014年12月24日,公司召开第四届董事会第十六次
109、会议审议通过了关于长沙子公司与关联企业签订经营合同的议案,同意公司全资子公司长沙公司与关联企业长泰公司签订纸卷打带输送系统购买合同,合同金额人民币1,430万元。 (6)2014年12月24日,公司召开第四届董事会第十六次会议审议通过了关于中轻建设子公司与关联企业签订经营合同的议案,同意公司全资子公司中轻建设与关联企业中轻对外签订 马里新糖联农业灌溉集中供电项目设备安装施工合同 , 合同金额人民币2,052万元。 (7)2014年9月28日,公司全资子公司长沙公司通过公开招标方式中标关联企业长沙长泰机械股份有限公司智能制造装备产业升级技术改造项目4#车间,并于2014年11月18日与长泰公司签
110、订EPC工程总承包合同,合同金额人民币2,354万元。 (8)公司控股股东中国轻工集团公司通过交通银行股份有限公司上海徐汇支行为公司提供20,000万元的担保,担保期限自2013年1月1日至2014年12月31日,截至报告期末,实际发生担保金额为0万元。 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 关于全资子公司与关联企业签订关联交易合同的公告 2014 年 04 月 26 日 巨潮资讯网 关于武汉子公司与关联企业签订补充经营合同的公告 2014 年 09 月 02 日 巨潮资讯网 关于中轻建设子公司与关联企业签订经营合同的公告 2014 年 10 月 24 日 巨潮资讯网 关于全资
111、子公司与关联企业签订关联交易合同的公告 2014 年 12 月 25 日 巨潮资讯网 九、重大合同及其履行情况 九、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 (1)托管情况 不适用。 (2)承包情况 不适用。 (3)租赁情况 不适用。 2、担保情况 单位:万元 公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 37 担保对象名称 担保额度相关公告披露日期 担保 额度 协议签署日 实际担保金额 担保 类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保 - - - - - - - - - 报告期内审批的对外担保额度合计(A1) 0 报告期内对外担保
112、实际发生额合计(A2) 0 报告期末已审批的对外担保额度合计(A3) 0 报告期末实际对外担保余额合计(A4) 0 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相关公告披露日期 担保额度 协议签署日 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保 中国轻工业成都设计工程有限公司 2012 年 12 月 05 日 3,000 2012 年 12 月 07 日 1,784 连带责任保证 2012-12-7 至2014-12-6 否 否 中国轻工业长沙工程有限公司 2012 年 12 月 21 日 3,000 2013 年 06 月 05 日 0 连带责任保证 2012-11-26
113、 至2014-8-31 否 否 中国轻工业武汉设计工程有限责任公司 2013 年 04 月 24 日 1,058.37 2013 年 04 月 19 日 1,058.37 一般保证 2013-4-19 至2014-3-31 否 否 报告期内审批对子公司担保额度合计(B1) 0 报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2) 0 报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3) 0 报告期末对子公司实际担保余额合计(B4) 0 公司担保总额(即前两大项的合计) 报告期内审批担保额度合计(A1+B1) 0 报告期内担保实际发生额合计(A2+B2) 0 报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3) 0 报告期
114、末实际担保余额合计(A4+B4) 0 实际担保总额(即 A4+B4)占公司净资产的比例 0 其中: 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) 0 担保总额超过净资产 50%部分的金额(E) 0 上述三项担保金额合计(C+D+E) 0 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无 违反规定程序对外提供担保的说明 无 (1)违规对外担保情况 不适用。 3、其他重大合同 (1)2010年7月13日,公司子公司武汉公司与关联企业中国轻工业对外经济技术合作公司签订马里新糖联甘蔗种植基地项目工程总承包合同,合同约定本项目为EPC
115、承包交钥匙工程。报告期内,该项目签订补充合同,使得合同总金额增加至人民币46,719.95万元。截至报告期末,该项目进展正常。 (2)2010年7月27日,公司子公司南宁公司与南宁劲达兴纸浆有限公司签订了年产9.8万吨漂白桑枝浆项目工程总承包合同,合同金额4.2亿元人民币。截至报告期末,该项目由于业主未能按期支付工程进度款,导致工程竣工时间存在不确定性。 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 38 (3)2014年2月25日,公司与创汇有限公司签订了理文集团越南后江省年产40万吨包装纸生产线总承包合同,合同约定公司承担理文集团越南后江省年产40万吨包装纸生产线项目造纸车间、脱墨
116、车间、自备热电站、水厂及污水处理、总平面及外管线的工程设计、基建施工、 设备安装及部分设备、 材料采购和培训等工作, 合同总金额暂定为人民币91,103.416万元(具体金额以分项合同约定为准)。截至报告期末,该项目正在进行设计、设备采购及桩基施工阶段。 (4)2014年7月18日,公司全资子公司广州公司联合湖南星大建设集团有限公司与湛江市粤丰环保电力有限公司签订了 湛江市生活垃圾焚烧发电厂工程设计采购施工EPC总承包合同,合同金额人民币56,682万元。合同约定广州子公司作为联合体牵头人,承担该工程的EPC总承包,工作范围包括项目勘察、设计、土建、设备采购、安装和调试,指导和协助发包人试运行
117、,并负责完成工程竣工验收和环保竣工验收,将最终验收的工程正式交付发包人。截至报告期末,该项目进展正常。 十、承诺事项履行情况 十、承诺事项履行情况 不适用。 十一、聘任、解聘会计师事务所情况 十一、聘任、解聘会计师事务所情况 境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬(万元) 88 境内会计师事务所审计服务的连续年限 2 境内会计师事务所注册会计师姓名 张伟、刘蕾 十二、监事会、独立董事(如适用)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 十二、监事会、独立董事(如适用)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 不适用。 十三、处罚及整改情况 十三、
118、处罚及整改情况 不适用。 十四、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 十四、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 不适用。 十五、其他重大事项的说明 十五、其他重大事项的说明 不适用。 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 39 十六、公司子公司重要事项 十六、公司子公司重要事项 2015年3月2日,公司召开第四届董事会第十七次会议审议通过了关于武汉子公司购地自建办公楼的议案,同意公司全资子公司武汉公司购地并自建办公楼,其中一期工程投资总金额不超过人民币15,900万元。2015年3月10日,公司收到武汉子公司发来的国有建设用地使用权成交通知书。武汉子公司以人民币2,7
119、50万元的价格竞得编号为P(2015)022号地块的武汉市国有建设用地使用权。 十七、公司发行公司债券的情况 十七、公司发行公司债券的情况 不适用。 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 40 第六节第六节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况 一、股份变动情况 一、股份变动情况 单位:股 本次变动前 本次变动增减(,) 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 1,303,436 0.64% 205,200 129,827 519,309 -115,147 739,189 2,042,625 0.66% 3、其他内资持股
120、1,303,436 0.64% 205,200 129,827 519,309 -115,147 739,189 2,042,625 0.66% 境内自然人持股 1,303,436 0.64% 205,200 129,827 519,309 -115,147 739,189 2,042,625 0.66% 二、无限售条件股份 203,896,564 99.36% 2,342,739 20,390,155 81,560,686 115,147 104,408,727 308,305,291 99.34% 1、人民币普通股 203,896,564 99.36% 2,342,739 20,390,1
121、55 81,560,686 115,147 104,408,727 308,305,291 99.34% 三、股份总数 205,200,000 100.00% 2,547,939 20,519,982 82,079,995 0 105,147,916 310,347,916 100.00% 1、报告期内,公司股份变动情况说明 (1) 报告期内, 公司首期第一批股权激励计划激励对象行权导致公司股份增加2,547,939股,其中,新增无限售条件股份2,342,739股,新增有限售条件股份205,200股。 (2)报告期内,公司实施了2013年度权益分派方案每10股送(转)4.960693股,导致公
122、司股份增加102,599,977股,其中,新增无限售条件股份101,950,841股,新增有限售条件股份649,136股。 (3)报告期内,公司离任董事陈鄂生先生离任时间满十八个月,其所持公司100,039股限售股份全部解除限售;公司高管薛晓风女士离任时间满十八个月,其所持公司100,038股限售股份全部解除限售;公司高管徐平佳先生离任,其所持公司84,930股无限售流通股全部锁定;以上变动,导致公司有限售条件股份减少115,147股,无限售条件股份增加115,147股。 2、股份变动的批准情况说明 (1)2012年3月21日,公司召开2012年第一次临时股东大会审议通过了首期第一批股票期权激
123、励计划, 同意以定向发行股票方式授予154名激励对象399万份股票期权。 2014年5月份,公司首期第一批股票期权激励计划第一个行权期规定的行权条件已满足,报告期内,激励对象共行权2,547,939股。 (2)2014年5月16日,公司召开2013年度股东大会审议通过了2013年度利润分配及资本中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 41 公积金转增股本预案,以2013年12月31日的公司总股本为基数,向全体股东每10股派发现金红利2.70元(含税),送红股1股(含税),以资本公积金向全体股东每10股转增4股。由于公司首期第一批股票期权激励计划激励对象行权导致在公司2013年度权
124、益分派方案实施之前,公司总股本由205,200,000股变动为206,825,896股。根据深圳证券交易所中小企业板信息披露业务备忘录第33号:利润分配和资本公积转增股本的规定,公司按照“现金分红、送红股金额、转增股本金额固定不变”的原则,公司对2013年度权益分配方案进行了调整,调整后的公司2013年度权益分派方案为:以公司现有总股本206,825,896股为基数,向全体股东每10股送红股0.992138股(含税),派2.678774元人民币现金(含税),以资本公积金向全体股东每10股转增3.968555股。 2014年6月27日, 公司实施了2013年度权益分派方案, 共计送 (转)股份1
125、02,599,977股,公司总股本由206,825,896增加至309,425,873股。 3、股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 报告期公司首期第一批股权激励计划激励对象行权使股份增加2,547,939股,实施2013年度权益分派方案每10股送(转)4.960693股使公司股份增加102,599,977股,报告期末公司股份总数变动为310,347,916股。根据企业会计准则第34号每股收益要求应按调整后的股数重新计算各列报期的每股收益。报告期股份变动使2013年度基本每股收益由0.78元调整为0.52元,稀释每股收益由0.
126、77元调整为0.52元。主要由于报告期股份变动增加了公司股份总数, 归属于公司普通股股东的每股净资产由报告期初的每股3.459元下降为报告期末的每股2.854元。 4、报告期内,公司限售股份变动情况表 单位:股 股东名称 年初限售股数 本年解除 限售股数 本年增加 限售股数 年末限 售股数 限售原因 解除限售日期 严晓俭 264,809 165,699 430,508 现任董事持股 可减持所持股份总数的25% 徐大同 150,056 104,733 254,789 现任董事、高管持股 可减持所持股份总数的25% 张建新 150,057 104,734 254,791 现任董事、高管持股 可减持
127、所持股份总数的25% 林洪扬 150,056 104,734 254,790 现任高管持股 可减持所持股份总数的25% 樊燕 0 30,296 30,296 现任高管持股 可减持所持股份总数的25% 胡小平 150,056 104,733 254,789 现任高管持股 可减持所持股份总数的25% 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 42 翁伟民 0 30,295 30,295 现任高管持股 可减持所持股份总数的25% 边君义 0 30,295 30,295 现任高管持股 可减持所持股份总数的25% 戚永宜 88,269 74,083 162,352 现任高管持股 可减持所持股
128、份总数的25% 陈鄂生 100,039 100,039 0 离任董事 离任满18个月 薛晓风 100,038 100,038 0 离任高管 离任满18个月 徐平佳 150,056 189,664 339,720 离任高管 离任未满6个月 合计 1,303,436 200,077 939,266 2,042,625 二、证券发行与上市情况 二、证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况 股票及其衍生证券名称 发行日期 发行价格(或利率) 发行数量 上市日期 获准上市交易数量 交易终止日期 权证类 股票期权 2014-05-12 9.69/6.30 元 2,547,939 份 2014
129、-05-12 2,547,939 2015-03-22 前三年历次证券发行情况的说明 报告期内,公司首期第一批股权激励计划第一个行权期行权条件满足,153名激励对象在第一个行权有效期内可行权股票期权数量共238.104万份,行权价格:9.69元/股。截至公司2013年度权益分派方案实施之前,第一个行权期已行权数量162.5896万份,剩余未行权数量为75.5144万份, 公司根据2013年度权益分派方案对首期第一批股票期权激励计划第一个行权期尚未行权期权数量和价格进行了调整,调整后的第一个行权期尚未行权期权数量为112.9748万份,行权价格6.30元。截至2014年末,调整后的第一个行权期已
130、行权数量92.2043万份,行权价格:6.30元/股。剩余未行权数量20.7705万份。 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 报告期内,公司首期第一批股权激励计划激励对象行权使股份增加2,547,939股,实施2013年度权益分派方案每10股送(转)4.960693股使公司股份增加102,599,977股,截至报告期末,公司股份总数为310,347,916股。 报告期内,因公司首期第一批股权激励计划激励对象行权使股份增加2,547,939股,公司控股股东中国轻工集团公司持股比例由54.32%下降为53.73%。 3、现存的内部职工股情况 不适用。 三、股东和实际
131、控制人情况 三、股东和实际控制人情况 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 43 1、公司股东数量及持股情况 单位:股 报告期末普通股股东总数 13,636 年度报告披露日前第 5 个交易日末普通股股东总数 14,440 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持股数量 报告期内增减变动情况 持有有限售条件的股份数量 持有无限售条件的股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 中国轻工集团公司 国有法人 53.73% 166,745,719 55,289,840 0 166,745,719 上海第一医药股份有限公司 境内非国有法人 5
132、.67% 17,607,585 5,838,354 0 17,607,585 上海上报资产管理有限公司 国有法人 3.67% 11,389,625 3,776,592 0 11,389,625 上海城开(集团)有限公司 国家 3.55% 11,003,525 3,648,598 0 11,003,525 中国银行华夏回报证券投资基金 其他 3.43% 10,630,617 10,630,617 0 10,630,617 中国银行华夏回报二号证券投资基金 其他 1.90% 5,893,020 5,893,020 0 5,893,020 中国农业银行中邮核心成长股票型证券投资基金 其他 0.74%
133、 2,300,000 2,300,000 0 2,300,000 交通银行股份有限公司易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金 其他 0.45% 1,392,514 1,392,514 0 1,392,514 郑泽霖 境内自然人 0.29% 913,218 913,218 0 913,218 中海信托股份有限公司金海 1 号证券投资集合资金信托 其他 0.28% 876,701 876,701 0 876,701 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况 无 上述股东关联关系或一致行动的说明 华夏回报证券投资基金、华夏回报二号证券投资基金的基金管理人同属华夏基金管理有限公司。未知以
134、上股东之间是否存在关联关系,也未知以上其他股东是否属于上市公司收购管理办法中规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 中国轻工集团公司 166,745,719 人民币普通股 166,745,719 上海第一医药股份有限公司 17,607,585 人民币普通股 17,607,585 上海上报资产管理有限公司 11,389,625 人民币普通股 11,389,625 上海城开(集团)有限公司 11,003,525 人民币普通股 11,003,525 中国银行华夏回报证券投资基金 10,630,617 人民币普通股 1
135、0,630,617 中国银行华夏回报二号证券投资基金 5,893,020 人民币普通股 5,893,020 中国农业银行中邮核心成长股票型证券投资基金 2,300,000 人民币普通股 2,300,000 交通银行股份有限公司易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金 1,392,514 人民币普通股 1,392,514 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 44 郑泽霖 913,218 人民币普通股 913,218 中海信托股份有限公司金海 1 号证券投资集合资金信托 876,701 人民币普通股 876,701 前 10 名无限售流通股股东之间,以及前 10 名无限售流通股股东和
136、前10 名股东之间关联关系或一致行动的说明 华夏回报证券投资基金、 华夏回报二号证券投资基金的基金管理人同属华夏基金管理有限公司。 未知以上股东之间是否存在关联关系, 也未知以上其他股东是否属于上市公司收购管理办法中规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明 (如有)(参见注 4) 股东郑泽霖通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司847,718 股股份。 2、公司控股股东情况 控股股东名称:中国轻工集团公司 住所:北京市朝阳区启阳路4号 法定代表人:俞海星 注册资金:200,000万元人民币 组织机构代码:100008923 经济性质:全民所有制
137、经营范围:一般经营项目:原料、辅料、重油、设备及零部件、小轿车、轻工产品的销售;轻工装备的研发、制造、销售;国内外工程总承包、规划、设计、施工、监理;汽车、机械设备的租赁;进出口业务;举办境内对外经济技术展览会;自有房屋租赁;与以上业务有关的技术咨询、技术服务、信息服务。 经营成果、财务状况、现金流和未来发展战略等: 2014年,中国轻工集团公司面对经济下行压力加大的不利局面,坚持稳中求进、改革创新,积极应对各种困难和挑战,采取一系列有效措施,强管理、促改革、保增长,取得了较好的成效。2015年,中国轻工集团公司将深入贯彻落实中央和国资委的工作部署,坚持稳中求进工作总基调,坚持以提高经济发展质
138、量和效益为中心,主动适应经济发展新常态,保持生产经营稳定增长,全面提高经营管理水平,深化改革、防控风险、强化党建,促进企业持续健康发展。 3、公司实际控制人情况 实际控制人名称:国务院国有资产监督管理委员会 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 45 4、其他持股在10%以上的法人股东 不适用。 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 不适用。 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 46 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、
139、董事、监事和高级管理人员持股变动 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持股数(股) 本期增持股份数量(股) 本期减持股份数量 (股) 期末持股数(股) 严晓俭 董事长 现任 男 58 2014 年 09 月 01 日 2015 年 12 月 19 日 353,079 220,932 - 574,011 徐大同 董事、总裁 现任 男 52 2014 年 09 月 01 日 2015 年 12 月 19 日 200,075 139,644 - 339,719 张建新 董事、副总裁 现任 男 52 2012 年 12 月 20 日
140、2015 年 12 月 19 日 200,077 139,645 56,600 283,122 林洪扬 副总裁 现任 男 60 2012 年 12 月 25 日 2015 年 12 月 19 日 200,075 139,645 56,600 283,120 樊燕 副总裁 现任 女 53 2012 年 12 月 25 日 2015 年 12 月 19 日 - 40,394 - 40,394 胡小平 财务总监、 董事会秘书 现任 男 53 2012 年 12 月 25 日 2015 年 12 月 19 日 200,075 139,644 56,600 283,119 翁伟民 副总裁 现任 男 60
141、 2012 年 12 月 25 日 2015 年 12 月 19 日 - 40,393 5,200 35,193 边君义 副总裁 现任 男 55 2012 年 12 月 25 日 2015 年 12 月 19 日 - 40,393 - 40,393 戚永宜 副总裁 现任 男 55 2012 年 12 月 25 日 2015 年 12 月 19 日 117,692 98,777 - 216,469 徐平佳 副总裁 离任 男 61 2012 年 12 月 25 日 2014 年 12 月 24 日 200,075 139,645 - 339,720 合计 - - - - - - 1,471,148
142、 1,139,112 175,000 2,435,260 二、任职情况 二、任职情况 1、董事最近5年主要工作经历 严晓俭先生,1957年9月出生,中共党员,大学学历,教授级高级工程师,国家注册咨询工程师,国家注册化工工程师,上海市劳动模范,上海市投资咨询专家,中国共产党上海市第十次代表大会代表,上海市第十四届人民代表大会代表。现任本公司董事长、党委书记、法定代表人。其担任本公司董事任期为2012年12月20日至2015年12月19日。 徐大同先生,1963年10月出生,中共党员,大学学历,教授级高级工程师,英国皇家特许建造师。 现任本公司董事、 总裁, 党委委员。 其担任本公司董事任期为20
143、14年9月17日至2015年12月19日。 张建新先生,1963年11月出生,中共党员,大学学历,教授级高级工程师。现任北京子公司董事长、党委书记,长沙子公司董事,本公司董事、副总裁、党委委员。其担任本公司董事任期为2012年12月20日至2015年12月19日。 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 47 袁莉女士,1967年5月出生,中共党员,大学学历,高级会计师,注册会计师。曾任中国轻工集团公司财务部主任助理、副主任。现任中国轻工集团公司财务部主任,本公司董事。其担任本公司董事任期为2012年12月20日至2015年12月19日。 徐秋红女士,1962年10月出生,中共党
144、员,大学学历,高级经济师。曾任中国海诚国际工程投资总院计划财务部常务副主任兼计划处处长、规划发展部主任。现任中国轻工集团公司规划发展部主任,长沙长泰机械股份有限公司董事,本公司董事。其担任本公司董事任期为2012年12月20日至2015年12月19日。 徐震午先生,1954年5月出生,中共党员,大学专科学历,高级政工师。曾任上海第一医药股份有限公司董事长、党委书记。现任本公司董事。其担任本公司董事任期为2012年12月20日至2015年12月19日。 李芸女士,1964年12月出生,中共党员,硕士研究生学历,高级政工师,曾任中共上海市卢湾区委常委、宣传部长,中共闵行区委常委、宣传部长。现任中共
145、上海报业集团党委副书记,解放日报社党委书记,本公司董事。其担任本公司董事任期为2012年12月20日至2015年12月19日。 陈安民先生, 1950年8月出生, 中共党员, 大专学历, 高级经济师职称。 现任上海城开 (集团)有限公司常务副总经理,本公司董事。其担任本公司董事任期为2012年12月20日至2015年12月19日。 王利平先生,1957年8月出生,中共党员,教授、管理学博士、博士研究生导师。曾任中国人民大学贸易系商业企业管理教研室主任、贸易系主任、工商管理学院副院长、商学院党委副书记、中国人民大学中小企业发展研究中心副主任等职,现任中国人民大学商学院组织与人力资源管理系教授、博
146、士研究生导师,兼任全国商务管理研究会副会长,北京京客隆商业集团股份有限公司独立非执行董事(00814.HK),本公司独立董事。其担任本公司独立董事任期为2012年12月20日至2015年12月19日。 郑培敏先生,1972年8月出生,清华大学经济管理学院MBA。现任上海荣正投资咨询有限公司董事长,兼任上海青年企业家协会会员、中国证券业协会投资银行业专业委员会委员,同时担任东方明珠(集团)股份有限公司 (600832.SH) 、 创元科技股份有限公司 (000551.SZ)独立董事,本公司独立董事。其担任本公司独立董事任期为2012年12月20日至2015年12月19中国海诚工程科技股份有限公司
147、 2014 年度报告全文 48 日。 李志强先生,1967年11月出生,法学硕士,高级律师,国际律师协会理事、环太平洋律师协会法律执业委员会副主席,全国青联委员、中华全国律师协会外事委员会委员、金融证券业务委员会委员、WTO专业委员会委员、上海市证券业协会法律顾问团成员、上海国际商务法律研究会公司法专业委员会副秘书长。上海市青年企业家协会理事。上海第八届“十大杰出青年”。中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员、上海仲裁委员会委员、英国皇家仲裁员协会会员,上海国际经济贸易研究所特邀研究员。现任金茂凯德律师事务所创始合伙人,上海锦江国际酒店发展股份有限公司独立董事(600754.SH),本公司独立董事。
148、其担任本公司独立董事任期为2012年12月20日至2015年12月19日。 李文祥先生,1962年10月出生,本科学历,中国注册会计师,高级会计师。曾任上海众华沪银会计师事务所合伙人,中国证监会第一届、第二、第三届创业板发审委委员,现任上海众华沪银会计师事务所副主任会计师,新奇特车业服务股份有限公司独立董事,本公司独立董事。其担任本公司独立董事任期为2012年12月20日至2015年12月19日。 2、监事最近5年主要工作经历 肖丹女士,1973年3月出生,中共党员,大学学历,高级会计师,注册会计师,国际注册内部审计师,注册高级企业风险管理师。曾任中国轻工业对外经济技术合作公司总裁办公室兼党委
149、办公室、审计室主任。现任中国轻工集团公司纪委副书记、法律事务部主任、企业管理部主任、监察部主任、纪委办公室主任,本公司监事会主席。其担任本公司监事会主席任期为2012年12月20日至2015年12月19日。 杨建军先生,1964年8月出生,中共党员,大学学历,高级工程师。曾任中国海诚国际工程投资总院纪委委员、人力资源部(党委组织部、外事办公室)主任。现任中国轻工集团公司纪委委员、 党委组织部部长、 人力资源部主任, 本公司监事。 其担任本公司监事任期为2012年12月20日至2015年12月19日。 孙波女士,1974年1月出生,中共党员,大学学历,高级工程师。曾任中国制浆造纸研究院党委委员、
150、科技办公室主任。现任中国轻工集团公司科技与信息化部主任、团委书记。其担任本公司监事任期为2014年9月17日至2015年12月19日。 李农先生,1965年6月出生,中共党员,硕士研究生学历,国际注册内部审计师。现任本中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 49 公司职工代表监事、法务审计部经理、纪委委员,长沙子公司董事、武汉子公司董事。其担任本公司职工代表监事任期为2012年12月20日至2015年12月19日。 何一帆先生,1969年3月出生,中共党员,大学本科学历,注册咨询工程师、注册造价工程师。现任本公司职工代表监事、工程造价咨询部经理、纪委委员,北京子公司董事、中轻建设
151、子公司董事。其担任本公司职工代表监事任期为2012年12月20日至2015年12月19日。 3、高级管理人员最近5年主要工作经历 徐大同先生,1963年10月出生,中共党员,大学学历,教授级高级工程师,英国皇家特许建造师。 现任本公司董事、 总裁, 党委委员。 其担任本公司总裁任期为2014年9月1日至2015年12月19日。 林洪扬先生,1955年5月出生,大学学历,教授级高级工程师,上海市劳动模范,上海市第十二届政协常委。现任本公司副总裁,武汉子公司董事。其担任本公司副总裁任期为2012年12月25日至2015年12月19日。 樊燕女士,1962年3月出生,中共党员,大学学历,教授级高级工
152、程师,享受国务院特殊津贴专家。现任长沙子公司董事长、党委书记,中国造纸装备有限公司董事、长沙长泰机械股份有限公司董事、中轻建设子公司董事,本公司副总裁,党委委员。其担任本公司副总裁任期为2012年12月25日至2015年12月19日。 胡小平先生,1962年7月出生,中共党员,大学学历,高级工程师,注册会计师。现任本公司财务总监、董事会秘书,党委委员、成都子公司董事。其担任本公司财务总监、董事会秘书任期为2012年12月25日至2015年12月19日。 翁伟民先生,1955年10月出生,中共党员,大专学历,高级工程师。现任本公司副总裁、党委副书记、 纪委书记, 南宁子公司董事。 其担任本公司副
153、总裁任期为2012年12月25日至2015年12月19日。 边君义先生,1960年12月出生,中共党员,大学学历,教授级高级工程师。现任本公司副总裁、党委委员,广州子公司董事。其担任本公司副总裁任期为2012年12月25日至2015年12月19日。 戚永宜先生,1960年6月出生,大学学历,教授级高级工程师,上海市劳动模范。现任本公司副总裁、制浆造纸事业部总经理,西安子公司董事。其担任本公司副总裁任期为2012年中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 50 12月25日至2015年12月19日。 4、在股东单位任职情况 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 在股东单位
154、是否领取报酬津贴 袁莉 中国轻工集团公司 财务部主任 是 徐秋红 中国轻工集团公司 规划发展部主任 是 肖丹 中国轻工集团公司 企业管理部主任、 法律事务部主任、 监察部主任、纪委办公室主任、纪委副书记 是 杨建军 中国轻工集团公司 人力资源部主任、党委组织部部长 是 孙波 中国轻工集团公司 科技与信息化部主任、团委书记 是 徐震午 上海第一医药股份有限公司 - 是 陈安民 上海城开(集团)有限公司 常务副总经理 否 5、在其他单位任职情况 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 在其他单位是否领取报酬津贴 李芸 解放日报报业集团、 解放日报 党委副书记、党委书记 是 三、董事、监事
155、、高级管理人员报酬情况 三、董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司高级管理人员由董事会聘任,对董事会负责,负责落实董事会下达的经营指标。公司董事会下设薪酬与考核委员会负责制定公司董事、高管人员的薪酬考核标准并进行考核,对董事会负责。 董事会薪酬与考核委员会依据 高级管理人员经营业绩考核与薪酬管理办法对高级管理人员的经营业绩进行考评。股东单位的董事、监事不在公司领取报酬。 报告期内,公司董事会薪酬与考核委员会已按规定对相关人员进行了考核。 2、公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位:万元 姓名 职务 性别 年龄 任职
156、状态 从公司获得的报酬总额 从股东单位获得的报酬总额 报告期末实际所得报酬 严晓俭 董事长 男 58 现任 108.79 0 108.79 徐大同 董事、总裁 男 52 现任 99.72 0 99.72 张建新 董事、副总裁 男 52 现任 92.4 0 92.4 袁莉 董事 女 48 现任 0 30.2 30.2 徐秋红 董事 女 53 现任 0 30.26 30.26 徐震午 董事 男 61 现任 0 36.87 36.87 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 51 陈安民 董事 男 65 现任 0 0 0 李芸 董事 女 51 现任 0 0 0 王利平 独立董事 男 5
157、8 现任 6 0 6 郑培敏 独立董事 男 43 现任 6 0 6 李志强 独立董事 男 48 现任 6 0 6 李文祥 独立董事 男 53 现任 6 0 6 肖丹 监事会主席 女 42 现任 0 28.7 28.7 杨建军 监事 男 51 现任 0 30.22 30.22 孙波 监事 女 41 现任 0 30.1 30.1 李农 监事 男 50 现任 35.5 0 35.5 何一帆 监事 男 46 现任 53 53 林洪扬 副总裁 男 60 现任 95.19 0 95.19 樊燕 副总裁 女 53 现任 90.75 0 90.75 胡小平 财务总监、董事会秘书 男 53 现任 88.16 0
158、 88.16 翁伟民 副总裁 男 60 现任 83.79 0 83.79 边君义 副总裁 男 55 现任 89.75 0 89.75 戚永宜 副总裁 男 55 现任 84.9 0 84.9 禹春武 董事长 男 61 离任 0 57.18 57.18 张红 监事 女 53 离任 0 11.4 11.4 徐平佳 副总裁 男 61 离任 82.39 0 82.39 合计 - - - - 1,028.34 254.93 1,283.27 3、公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 姓名 职务 报告期内可行权股数 报告期内已行权股数 报告期内已行权股数行权价格(元/股) 报告期末市价(
159、元/股) 严晓俭 董事长 30,600 30,600 9.69 16.22 徐大同 董事、总裁 27,000 27,000 9.69 16.22 张建新 董事、副总裁、北京公司董事长 27,000 27,000 9.69 16.22 林洪扬 副总裁 27,000 27,000 9.69 16.22 樊 燕 副总裁、长沙公司董事长 27,000 27,000 9.69 16.22 胡小平 财务总监、董事会秘书 27,000 27,000 9.69 16.22 翁伟民 副总裁 27,000 27,000 9.69 16.22 边君义 副总裁 27,000 27,000 9.69 16.22 戚永宜
160、 副总裁、造纸事业部总经理 27,000 27,000 9.69 16.22 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 52 徐平佳 - 27,000 27,000 9.69 16.22 合计 - 273,600 273,600 - - 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 禹春武 董事长 离任 2014 年 04 月 25 日 到龄退休 张红 监事 离任 2014 年 04 月 25 日 职务变动 严晓俭 董事长 被选举 2014 年 09 月 01 日 职务变动 徐大同 董事、总裁 被选举 201
161、4 年 09 月 01 日 职务变动 徐平佳 副总裁 离任 2014 年 12 月 24 日 到龄退休 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况(非董事、监事、高级管理人员) 五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况(非董事、监事、高级管理人员) 无。 六、公司员工情况 六、公司员工情况 截止2014年12月31日,公司员工总数4737人,没有需承担费用的离退休职工。 分类类别 类别项目 人数 占公司总人数比例 专业构成 业务技术及营销人员 4,229 89.28% 财务人员 82 1.73% 行政及管理人员 426 8.99% 教育程度 研究生及以上 817 17.25% 本科 2,
162、950 62.28% 大专 617 13.02% 高中、中专及以下 353 7.45% 专业构成专业构成业务技术及营销人员财务人员行政及管理人员业务技术及营销人员业务技术及营销人员89.28%财务人员财务人员1.73%行政及管理人员行政及管理人员8.99%中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 53 教育程度教育程度研究生及以上本科大专高中、中专及以下研究生及以上研究生及以上17.25%本科本科62.28%大专大专13.02%高中、中专记以下高中、中专记以下7.45%中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 54 第九节第九节 公司治理公司治理 一、公司治理的基本状况
163、 一、公司治理的基本状况 报告期内,公司严格按照公司法、证券法、上市公司治理准则、深圳证券交易所股票上市规则、深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引等法律、法规和规范性文件的要求,不断完善公司法人治理结构和公司各项内部控制制度,建立严格有效的内部控制和风险控制体系,提升公司规范运作水平。 报告期内,公司进一步推进内部控制规范实施工作。在公司内控体系建设领导小组的指导下,公司基于统一的风险管理和内部控制体系框架,全面完成了公司及下属十一家子公司的内部控制体系建设和评价工作,确保2014年已按照企业内部控制规范体系和相关规定的建立了全面有效的内部控制管理机制。公司内部控制体系不存在重大缺陷,
164、公司内部控制自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制体系的建设和运行情况。 报告期内,公司股东大会、董事会、监事会及管理层按照各自的议事规则及工作制度所赋予的职责,各尽其责、 规范运作; 董事、 监事和高级管理人员勤勉尽责; 独立董事恪尽职守;信息披露工作严格按照真实、准确、完整、公平、及时履行披露义务;截至报告期末,公司治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求。公司治理与公司法和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 为规范公司内幕信息管理,加强内幕信息保密工作,维护信息披露公平原则,根据公司
165、法、深圳证券交易所股票上市规则、深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引和公司章程的有关规定,并结合公司的实际情况,公司制定了内幕信息知情人管理制度。报告期内,公司对编制定期报告等事项的审议均按照要求建立内幕信息知情人档案。 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、 公司2014年第一次临时股东大会现场会议于2014年3月3日以现场投票表决和网络投票表决相结合的方式召开。现场会议于下午2:30在上海市宝庆路21号公司5201会议室召开。会议审议并通过了关于公司及摘要的议案、关中国海诚工程科技股份有限公司 2014
166、年度报告全文 55 于提请股东大会授权董事会办理首期第二批股票期权激励计划相关事宜的议案、关于变更公司财务审计机构的议案等3项议案。 本次会议的决议公告刊登于2014年3月4日上海证券报、证券时报和巨潮资讯网(http:/)上。 2、公司2013年度股东大会于2014年5月16日下午2:00在上海市宝庆路21号公司5101会议室以现场记名投票表决方式召开。会议审议并通过了2013年度董事会工作报告、2013年度监事会工作报告、2013年度财务决算报告、2013年度利润分配及资本公积金转增股本预案、2013年度报告及摘要、关于续聘2014年度审计机构的议案、关于2014年度日常关联交易的议案等7
167、项议案。 本次会议的决议公告刊登于2014年5月17日上海证券报、证券时报和巨潮资讯网(http:/)上。 3、公司2014年第二次临时股东大会于2014年9月17日以现场投票表决和网络投票表决相结合的方式召开,现场会议下午2:00在上海市宝庆路21号公司5101会议室召开。会议审议并通过了关于推荐公司董事候选人的议案、关于推荐公司监事候选人的议案;3、关于修改公司章程的议案等3项议案。 本次会议的决议公告刊登于2014年9月18日上海证券报、证券时报和巨潮资讯网(http:/)上。 三、报告期内独立董事履行职责的情况 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
168、 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参加董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自参加会议 王利平 9 2 7 0 0 否 郑培敏 9 0 7 2 0 否 李志强 9 2 7 0 0 否 李文祥 9 2 7 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 1 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 56 3、独立董事履行职责的其他说明 报告期内,公司独立董事根据中国证监会关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定、深交所中小企业板上市公司规范运作指
169、引以及公司章程、独立董事工作制度等相关法律法规和规章制度的规定和要求,积极出席公司董事会等会议,对公司董事会审议的关联交易、利润分配及资本公积金转增股本预案、首期第一批股票期权激励计划第一个行权期达到行权条件、首期第二批股票期权激励计划期权授予、使用自有资金购买银行理财产品等事项进行重点关注,并对相关事项发表独立意见。勤勉、尽责地履行了独立董事的职责,维护了公司和股东尤其是社会公众股股东的合法权益。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、薪酬与考核委员会: 报告期内,公司薪酬与考核委员会召开了三次会议。 (1)2014年4月25日,
170、公司召开第四届董事会薪酬与考核委员会2014年第一次会议,会议听取了公司总裁关于2013年度高管薪酬情况的通报。 (2)2014年5月5日,公司召开第四届董事会薪酬与考核委员会2014年第二次会议,会议审议通过了关于调整公司首期第一批股票期权激励计划激励对象名单和期权数量的议案、关于公司首期第一批股票期权激励计划第一个行权期达到行权条件的议案等2项议案。 (3)2014年6月25日,公司召开第四届董事会薪酬与考核委员会2014年第三次会议,会议审议通过了关于调整公司股票期权激励计划期权数量和行权价格的议案。 2、审计委员会: 报告期内,公司董事会审计委员会共召开了四次会议。 (1)2014年4
171、月9日,公司召开第四届董事会审计委员会2014年第一次会议,会议听取了公司总裁向审计委员会委员通报2013年度经营情况;公司聘任的会计师事务所向审计委员会委员汇报2013年度报告审计工作情况。 (2)2014年4月25日,公司召开第四届董事会审计委员会2014年第二次会议,会议审议通过了公司2013年度报告及摘要、 2013年度内部控制自我评价报告、 关于续聘2014年财务审计机构的议案以及公司2014年第一季度报告等四项议案。会议还听取了公司中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 57 法务审计部经理对2013年度内审工作总结及2014年度工作计划的汇报。 (3)2014年8月
172、12日,公司召开第四届董事会审计委员会2014年第三次会议,会议审议通过了公司2014年半年度财务报告。 (4)2014年10月22日,公司召开第四届董事会审计委员会2014年第四次会议,会议审议通过了公司2014年第三季度报告。 3、提名委员会: 报告期内,公司董事会提名委员会共召开了一次会议。 2014年9月1日,公司召开第四届董事会提名委员会2014年第一次会议,会议审议通过了关于选举公司董事长的议案、关于推荐公司董事候选人的议案、关于更换公司总裁的议案等3项议案。 五、监事会工作情况 五、监事会工作情况 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构
173、、财务等方面的独立完整情况 六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立,具有独立完整的业务及自主经营能力。 七、同业竞争情况 七、同业竞争情况 不适用。 八、高级管理人员的考评及激励情况 八、高级管理人员的考评及激励情况 详见第七节“三”。 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 58 第十节第十节 内部控制内部控制 一、内部控制建设情况 一、内部控制建设情况 根据企业内部控制基本规范及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制
174、制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2014年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 二、董事会关于内部控制责任的声明 二、董事会关于内
175、部控制责任的声明 按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内
176、部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 三、建立财务报告内部控制的依据 三、建立财务报告内部控制的依据 公司依据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引、企业内部控制审计指引、深交所上市公司内部控制指引、COSO企业风险管理整合框架及企业内部控制规范体系。组中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 59 织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度
177、等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:对于财报相关的内控缺陷,通过对公司年度财务报表潜在错报或披露事项错报程度进行判定。 具体如下表: 一般缺陷一般缺陷 重要缺陷重要缺陷 实质性漏洞实质性漏洞 利润总额影响程度 错报税前利润5% 利润总额的5%错报利润总额的10% 错报税前利润10% 资产总额潜在错报 错报资产总额的1% 资产总额的1%错报资产总额的3% 错报资产总额的3% 经营收入潜在错报 错报经营收入的1% 经营收入的
178、1%错报经营收入的3% 错报经营收入的3% 所有者权益潜在错报 错报所有者权益的2% 所有者权益的2%错报所有者权益的5% 错报所有者权益的5% 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:以假设不采取任何措施该缺陷导致潜在财务错报或经济损失可能性大小作为判断标准。具体如下表: 一般缺陷 重要缺陷 实质性漏洞 定性标准(可能性) 不采取任何行动导致潜在错报或造成经济损失、经营目标无法实现的可能性极小 不采取任何行动导致潜在错报或造成经济损失、经营目标无法实现的可能性不大 不采取任何行动导致潜在错报或造成经济损失、经营目标无法实现的可能性 四、内部控制评价报告 四、内部控制评价报告 内部控
179、制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 报告期内,未发现内部控制存在重大缺陷。 内部控制评价报告全文披露日期 2015 年 04 月 18 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网 http:/ 五、内部控制审计报告或鉴证报告 五、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用。 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司制定有年报信息披露重大差错责任追究制度,明确界定了年报信息披露重大差错的适用情形、责任的认定和追究,明确了重大差错的问责措施等事项。报告期内,公司年报信息披露不存在重大差错。 中国海诚工程科技股份有限公司 2
180、014 年度报告全文 60 第十一节第十一节 财务报告财务报告 一、审计报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015 年 04 月 16 日 审计机构名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 瑞华审字2015 01360118 号 注册会计师姓名 张伟、刘蕾 中国海诚工程科技股份有限公司全体股东: 中国海诚工程科技股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的中国海诚工程科技股份有限公司 (以下简称 “贵公司” ) 的财务报表,包括2014年12月31日合并及公司的资产负债表,2014年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益
181、变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
182、取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 61 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了中国海诚工程科技股份有限公司2014年12月31日合并及公司的财务状况
183、以及2014年度合并及公司的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:张伟 中国北京 中国注册会计师:刘蕾 二一五年四月十六日 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 62 二、财务报表 二、财务报表 财务附注中报表的单位为:人民币元 1、合并资产负债表 编制单位:中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年 12 月 31 日 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 1,065,172,646.52 1,028,512,115.53 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 47,4
184、98,121.33 57,297,245.41 应收账款 649,437,908.69 664,401,982.57 预付款项 401,162,672.24 540,870,265.73 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 83,540,895.94 80,939,906.32 买入返售金融资产 存货 595,050,406.82 684,027,295.04 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,198,954.90 1,023,813.79 流动资产合计 2,845,061,606.44 3,057,072,624.39 非
185、流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 14,975,033.73 13,316,902.94 持有至到期投资 4,073,097.06 3,900,000.00 长期应收款 长期股权投资 2,722,715.84 6,142,325.16 投资性房地产 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 63 固定资产 308,424,271.75 194,906,462.32 在建工程 50,075,741.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 29,750,651.10 29,303,230.91 开发支出 商誉 长期待摊费用 15,646,129.1
186、2 14,071,538.07 递延所得税资产 18,931,277.28 14,545,074.15 其他非流动资产 非流动资产合计 394,523,175.88 326,261,274.55 资产总计 3,239,584,782.32 3,383,333,898.94 流动负债: 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 273,102.07 应付票据 18,162,000.00 应付账款 1,088,553,347.99 1,015,059,896.75 预收款项 1,047,470,477.51 1,428,13
187、7,107.76 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 45,297,849.66 43,289,734.08 应交税费 90,067,602.30 89,345,726.94 应付利息 应付股利 其他应付款 67,094,221.30 70,267,414.12 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 64 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,338,756,600.83 2,664,261,879.65 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债
188、长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 2,670,000.00 2,670,000.00 预计负债 1,960,000.00 1,960,000.00 递延收益 8,446,302.00 2,958,802.00 递延所得税负债 2,157,522.58 1,742,989.88 其他非流动负债 非流动负债合计 15,233,824.58 9,331,791.88 负债合计 2,353,990,425.41 2,673,593,671.53 所有者权益: 股本 310,347,916.00 205,200,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 29,972,349.8
189、0 82,887,924.21 减:库存股 其他综合收益 5,670,873.19 5,309,626.09 专项储备 盈余公积 68,409,413.80 54,212,696.04 一般风险准备 未分配利润 471,193,804.12 362,129,981.07 归属于母公司所有者权益合计 885,594,356.91 709,740,227.41 少数股东权益 所有者权益合计 885,594,356.91 709,740,227.41 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 65 负债和所有者权益总计 3,239,584,782.32 3,383,333,898.94
190、法定代表人:严晓俭 主管会计工作负责人:胡小平 会计机构负责人:林琳 2、母公司资产负债表 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 440,417,168.26 304,761,905.97 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 440,461,338.11 458,752,927.47 预付款项 52,359,983.40 93,658,645.50 应收利息 应收股利 其他应收款 13,411,585.17 19,297,299.44 存货 79,071,255.17 68,487,450.77 划分为持有待售的资产 一年内到期的
191、非流动资产 其他流动资产 30,000,000.00 流动资产合计 1,055,721,330.11 944,958,229.15 非流动资产: 可供出售金融资产 786,249.70 786,249.70 持有至到期投资 4,073,097.06 3,900,000.00 长期应收款 长期股权投资 242,833,717.03 241,297,906.70 投资性房地产 固定资产 60,962,888.91 60,137,606.17 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 11,913,734.45 11,029,719.96 中国海诚工程科技股份有限公司 2
192、014 年度报告全文 66 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 6,682,200.63 5,728,966.78 其他非流动资产 非流动资产合计 327,251,887.78 322,880,449.31 资产总计 1,382,973,217.89 1,267,838,678.46 流动负债: 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 273,102.07 应付票据 应付账款 470,698,325.23 441,291,419.96 预收款项 161,017,605.87 203,401,572.59 应付职工薪酬 13,137,597.02 13,1
193、37,342.27 应交税费 23,838,116.78 26,451,236.67 应付利息 应付股利 其他应付款 52,205,699.22 44,694,319.40 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 721,170,446.19 728,975,890.89 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 2,670,000.00 2,670,000.00 预计负债 1,960,000.00 1,960,000.00 递延收益 8,446,302.00 2,958,802.00 递延所得税负债 中
194、国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 67 其他非流动负债 非流动负债合计 13,076,302.00 7,588,802.00 负债合计 734,246,748.19 736,564,692.89 所有者权益: 股本 310,347,916.00 205,200,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 65,950,545.86 118,806,839.05 减:库存股 其他综合收益 -253,699.40 628,651.59 专项储备 盈余公积 68,409,413.80 54,212,696.04 未分配利润 204,272,293.44 152,42
195、5,798.89 所有者权益合计 648,726,469.70 531,273,985.57 负债和所有者权益总计 1,382,973,217.89 1,267,838,678.46 3、合并利润表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 5,470,188,220.96 5,758,091,268.62 其中:营业收入 5,470,188,220.96 5,758,091,268.62 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 5,245,398,748.57 5,574,399,866.94 其中:营业成本 4,939,167,400.98 5,230,797,
196、072.69 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 50,974,408.69 88,828,732.50 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 68 销售费用 13,460,114.57 13,913,874.37 管理费用 229,017,794.15 233,197,227.38 财务费用 -11,166,718.15 -7,429,376.78 资产减值损失 23,945,748.33 15,092,336.78 加:公允价值变动收益(损失以“”号填列) 投资收益(损失以“”号填列) 5,791
197、,123.02 1,020,472.13 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 88,560.87 汇兑收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“”号填列) 230,580,595.41 184,711,873.81 加:营业外收入 8,256,900.95 6,170,042.94 其中:非流动资产处置利得 202,905.59 156,334.46 减:营业外支出 1,563,469.86 1,250,731.22 其中:非流动资产处置损失 613,647.99 218,283.39 四、利润总额(亏损总额以“”号填列) 237,274,026.50 189,631,185.53
198、减:所得税费用 38,089,520.43 30,158,467.53 五、净利润(净亏损以“”号填列) 199,184,506.07 159,472,718.00 归属于母公司所有者的净利润 199,184,506.07 159,472,718.00 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 361,247.10 2,686,747.61 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 361,247.10 2,686,747.61 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (二)以后
199、将重分类进损益的其他综合收益 361,247.10 2,686,747.61 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 -518,660.38 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 1,243,598.09 2,417,468.39 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 -273,102.07 5.外币财务报表折算差额 -90,588.54 269,279.22 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 199,545,753.17 162,159,465.61 归属于母公司所有者的综合收益总额 1
200、99,545,753.17 162,159,465.61 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 69 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益: (一)基本每股收益 0.65 0.52 (二)稀释每股收益 0.63 0.52 法定代表人:严晓俭 主管会计工作负责人:胡小平 会计机构负责人:林琳 4、母公司利润表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,558,439,576.60 1,826,748,063.20 减:营业成本 1,421,541,215.58 1,702,644,913.66 营业税金及附加 10,733,162.14 15,338,271
201、.91 销售费用 5,177,328.80 5,181,978.02 管理费用 51,238,368.43 47,452,426.95 财务费用 -2,933,929.55 424,134.91 资产减值损失 5,121,575.28 3,753,611.23 加:公允价值变动收益(损失以“”号填列) 投资收益(损失以“”号填列) 83,633,081.02 64,652,129.67 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 88,560.87 二、营业利润(亏损以“”号填列) 151,194,936.94 116,604,856.19 加:营业外收入 2,284,669.52 3,580,96
202、7.10 其中:非流动资产处置利得 52,692.52 减:营业外支出 273,902.39 102,400.00 其中:非流动资产处置损失 249,502.39 三、利润总额(亏损总额以“”号填列) 153,205,704.07 120,083,423.29 减:所得税费用 11,238,526.50 8,414,549.27 四、净利润(净亏损以“”号填列) 141,967,177.57 111,668,874.02 五、其他综合收益的税后净额 -882,350.99 269,279.22 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下
203、在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 -882,350.99 269,279.22 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 -518,660.38 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 70 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 -273,102.07 5.外币财务报表折算差额 -90,588.54 269,279.22 6.其他 六、综合收益总额 141,084,826.58 111,938,153.24 七、
204、每股收益: (一)基本每股收益 0.46 0.36 (二)稀释每股收益 0.45 0.36 5、合并现金流量表 单位:元 项目 本期发生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 5,065,140,901.54 5,720,193,036.58 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 4,
205、057,685.83 77,367.53 收到其他与经营活动有关的现金 163,361,749.27 93,839,967.04 经营活动现金流入小计 5,232,560,336.64 5,814,110,371.15 购买商品、接受劳务支付的现金 3,750,014,813.89 4,092,214,338.19 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 935,590,334.36 907,623,089.32 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文
206、71 支付的各项税费 219,674,249.89 192,312,563.11 支付其他与经营活动有关的现金 198,335,057.59 225,779,261.92 经营活动现金流出小计 5,103,614,455.73 5,417,929,252.54 经营活动产生的现金流量净额 128,945,880.91 396,181,118.61 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 18,505,800.00 取得投资收益收到的现金 822,811.48 2,729,851.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 506,226.32 351,670.00 处置
207、子公司及其他营业单位收到的现金净额 26,895.10 4,438,227.04 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,355,932.90 26,025,548.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 70,569,597.91 100,314,896.23 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 70,569,597.91 100,314,896.23 投资活动产生的现金流量净额 -69,213,665.01 -74,289,347.97 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收
208、投资收到的现金 20,769,114.84 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 69,846,658.10 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,816,200.00 筹资活动现金流入小计 22,585,314.84 69,846,658.10 偿还债务支付的现金 74,846,658.10 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 55,403,983.26 49,048,816.37 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,816,200.00 筹资活动现金流出小计 55,403,983.26 125,711,674.47
209、 筹资活动产生的现金流量净额 -32,818,668.42 -55,865,016.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,679,185.02 -352,877.44 五、现金及现金等价物净增加额 25,234,362.46 265,673,876.83 加:期初现金及现金等价物余额 978,817,165.09 713,143,288.26 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 72 六、期末现金及现金等价物余额 1,004,051,527.55 978,817,165.09 6、母公司现金流量表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量
210、: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,566,937,776.46 1,613,982,800.94 收到的税费返还 3,496,421.28 收到其他与经营活动有关的现金 51,623,340.15 13,361,504.27 经营活动现金流入小计 1,622,057,537.89 1,627,344,305.21 购买商品、接受劳务支付的现金 1,150,238,050.93 1,210,348,826.35 支付给职工以及为职工支付的现金 222,129,787.72 215,353,985.96 支付的各项税费 75,419,592.71 56,472,536.10 支付其他与经营活动
211、有关的现金 39,253,720.54 37,905,862.24 经营活动现金流出小计 1,487,041,151.90 1,520,081,210.65 经营活动产生的现金流量净额 135,016,385.99 107,263,094.56 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 40,505,800.00 取得投资收益收到的现金 78,750,945.80 66,401,256.73 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 105,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 78,855,945.80 1
212、06,907,056.73 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,216,271.44 21,133,263.73 投资支付的现金 30,000,000.00 3,390,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 42,216,271.44 24,523,263.73 投资活动产生的现金流量净额 36,639,674.36 82,383,793.00 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 20,769,114.84 取得借款收到的现金 39,846,658.10 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有
213、关的现金 筹资活动现金流入小计 20,769,114.84 39,846,658.10 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 73 偿还债务支付的现金 39,846,658.10 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 55,403,983.26 48,253,906.99 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 55,403,983.26 88,100,565.09 筹资活动产生的现金流量净额 -34,634,868.42 -48,253,906.99 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,818,343.94 -239,619.79 五、现金及现金等价物净增加
214、额 135,202,847.99 141,153,360.78 加:期初现金及现金等价物余额 295,608,191.97 154,454,831.19 六、期末现金及现金等价物余额 430,811,039.96 295,608,191.97 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 74 7、合并所有者权益变动表 单位:元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 205,200,000.00 82,887,924.
215、21 5,309,626.09 54,212,696.04 362,129,981.07 709,740,227.41 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 205,200,000.00 82,887,924.21 5,309,626.09 54,212,696.04 362,129,981.07 709,740,227.41 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 105,147,916.00 -52,915,574.41 361,247.10 14,196,717.76 109,063,823.05 175,854,129.50 (一)综合收益总额
216、361,247.10 199,184,506.07 199,545,753.17 (二)所有者投入和减少资本 2,547,939.00 29,164,420.59 31,712,359.59 1股东投入的普通股 2,547,939.00 19,015,864.14 21,563,803.14 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 10,207,837.67 10,207,837.67 4其他 -59,281.22 -59,281.22 (三)利润分配 14,196,717.76 -69,600,701.02 -55,403,983.26 1提取盈余公积 14,196,7
217、17.76 -14,196,717.76 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 -55,403,983.26 -55,403,983.26 4其他 (四)所有者权益内部结转 102,599,977.00 -82,079,995.00 -20,519,982.00 1资本公积转增资本(或股本) 82,079,995.00 -82,079,995.00 2盈余公积转增资本(或股本) 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 75 3盈余公积弥补亏损 4其他 20,519,982.00 -20,519,982.00 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本期期
218、末余额 310,347,916.00 29,972,349.80 5,670,873.19 68,409,413.80 471,193,804.12 885,594,356.91 单位:元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 205,200,000.00 76,549,698.35 2,622,878.48 43,045,808.64 261,020,150.47 588,438,535.94 加:会计政策变更 前期差错更正
219、 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 205,200,000.00 76,549,698.35 2,622,878.48 43,045,808.64 261,020,150.47 588,438,535.94 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 6,338,225.86 2,686,747.61 11,166,887.40 101,109,830.60 121,301,691.47 (一)综合收益总额 2,686,747.61 159,472,718.00 162,159,465.61 (二)所有者投入和减少资本 6,338,225.86 6,338,225.86 1股东投入的普
220、通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 6,338,225.86 6,338,225.86 4其他 (三)利润分配 11,166,887.40 -58,362,887.40 -47,196,000.00 1提取盈余公积 11,166,887.40 -11,166,887.40 2提取一般风险准备 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 76 3对所有者(或股东)的分配 -47,196,000.00 -47,196,000.00 4其他 (四)所有者权益内部结转 1资本公积转增资本(或股本) 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 (五
221、)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 205,200,000.00 82,887,924.21 5,309,626.09 54,212,696.04 362,129,981.07 709,740,227.41 8、母公司所有者权益变动表 单位:元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 205,200,000.00 118,806,839.05 628,651.59 54,212,696.04 152,425,798.89 531,273,985.57
222、 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 205,200,000.00 118,806,839.05 628,651.59 54,212,696.04 152,425,798.89 531,273,985.57 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 105,147,916.00 -52,856,293.19 -882,350.99 14,196,717.76 51,846,494.55 117,452,484.13 (一)综合收益总额 -882,350.99 141,967,177.57 141,084,826.58 (二)所有者投入和减少资本 2,547,939.00 2
223、9,223,701.81 31,771,640.81 1股东投入的普通股 2,547,939.00 19,015,864.14 21,563,803.14 2其他权益工具持有者投入资本 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 77 3股份支付计入所有者权益的金额 10,207,837.67 10,207,837.67 4其他 (三)利润分配 14,196,717.76 -69,600,701.02 -55,403,983.26 1提取盈余公积 14,196,717.76 -14,196,717.76 2对所有者(或股东)的分配 -55,403,983.26 -55,403,983
224、.26 3其他 (四)所有者权益内部结转 102,599,977.00 -82,079,995.00 -20,519,982.00 1资本公积转增资本(或股本) 82,079,995.00 -82,079,995.00 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 20,519,982.00 -20,519,982.00 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 310,347,916.00 65,950,545.86 -253,699.40 68,409,413.80 204,272,293.44 648,726,469.70 单位:元 项目 上期 股
225、本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 205,200,000.00 112,468,613.19 359,372.37 43,045,808.64 99,119,812.27 460,193,606.47 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 205,200,000.00 112,468,613.19 359,372.37 43,045,808.64 99,119,812.27 460,193,606.47 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 6,338,225.86
226、 269,279.22 11,166,887.40 53,305,986.62 71,080,379.10 (一)综合收益总额 269,279.22 111,668,874.02 111,938,153.24 (二)所有者投入和减少资本 6,338,225.86 6,338,225.86 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 78 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 6,338,225.86 6,338,225.86 4其他 (三)利润分配 11,166,887.40 -58,362,887.40 -47,196,000.00 1提
227、取盈余公积 11,166,887.40 -11,166,887.40 2对所有者(或股东)的分配 -47,196,000.00 -47,196,000.00 3其他 (四)所有者权益内部结转 1资本公积转增资本(或股本) 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 205,200,000.00 118,806,839.05 628,651.59 54,212,696.04 152,425,798.89 531,273,985.57 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 79 三、公司基本情况 三
228、、公司基本情况 中国海诚工程科技股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为中国轻工业上海设计院, 由原轻工业部上海轻工业设计院和轻工业部上海食品工业设计院合并而成。1993年2月,轻工业部上海轻工业设计院首次在上海市工商行政管理局登记注册,并取得注册号为33的企业法人营业执照,公司注册资本为12,180,000.00元。1995年4月,轻工业部上海轻工业设计院更名为中国轻工业上海设计院。2000年11月经国家轻工业局国情规2000415号文件批准同意,以资本公积转增注册资本至人民币40,000,000.00元。 2000年11月,按国办发200071号国务院办公厅转发建设部
229、等部门关于中央直属工程勘察设计单位体制改革实施方案的通知的规定,并经财企2000751号关于同意将中国轻工业上海设计院等七家企业国有资产划归中国轻工业北京设计院的批复批准,原国家轻工业局直属的中国轻工业上海设计院等七家设计院的国有资产无偿划归中国轻工业北京设计院,中国轻工业北京设计院同时更名为中国轻工国际工程设计院。中国轻工业上海设计院成为中国轻工国际工程设计院下属100%控股单位。2003年3月中国轻工国际工程设计院更名为中国海诚国际工程投资总院。 2002年11月,经财企2002475号财政部关于中国海诚工程科技股份有限公司(筹)国有股权管理有关问题的批复及国经贸企改2002877号关于设
230、立中国海诚工程科技股份有限公司的批复的批准,由中国海诚国际工程投资总院、上海解放传媒投资有限公司、上海第一医药股份有限公司、上海城开(集团)有限公司及杨志海等34位自然人共同发起成立中国海诚工程科技股份有限公司。公司注册资本为:人民币8,500万元。其中:中国海诚国际工程投资总院以货币资金6,458,309.10元及其持有的中国轻工业上海设计院截止2002年9月30日经评估的整体资产92,041,690.90元共计98,500,000元出资,折股64,403,846股,占注册资本的75.77%; 上海解放传媒投资有限公司以货币资金10,000,000元出资, 折股6,538,462股,占注册资
231、本的7.692%;上海第一医药股份有限公司以货币资金10,000,000元出资,折股6,538,462股,占注册资本的7.692%;上海城开(集团)有限公司以货币资金6,500,000元出资,折股4,250,000股,占注册资本的5%;杨志海等34位自然人以货币资金5,000,000元出资,折股3,269,230股,占注册资本的3.846%。 2007年1月25日, 经中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”) 核发的证监发行字200722号文核准,公司公开发行不超过2,900万股新股;2007年2月9日,募集资金到位,业经上海上会会计师事务所有限公司上会师报字(2007)第0247号
232、验资报告审验。公司公开发行股票后注册资本变更为114,000,000.00元,2007年2月14日公司办理了工商变更登记,并取得新的营业执照。经深圳证券交易所关于中国海诚工程科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知(深证上200717号文)同意,公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市,股票简称“中国海诚”,股票代码“002116”,本次公开发行中网上定价发行的2,320万股股票于2007年2月15日起上市交易。 2009年12月4日,根据国务院国有资产监督管理委员会(以下简称“国务院国资委”)关于中国海诚工程科技股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复(国资产权200913
233、01号文),将中国海诚国际工程投资总院所持本公司6,191.9933万股股份无偿划转给中国轻工集团公司持有。截止2010年6月18日, 本次股权划转完成, 中国轻工集团公司持有公司6,191.9933万股股份, 占公司总股本的54.32%。 2012年5月16日,经本公司第三届董事会第二十四会议决通过2011年度利润分配及资本公积转增股中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 80 本预案,确定公司 2011年12月31日公司总股本114,000,000股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增8股,合计转增股本91,200,000股。转增完成后,公司注册资本变更为205,000,
234、000.00元。 2012年2月,经国务院国资委关于中国海诚工程科技股份有限公司实施首期股票期权激励计划的批复(国资分配201293号)的批准,公司决定实施股票期权激励计划。2012年3月,本公司第三届董事会第二十三次会议审议通过了关于公司股票期权激励计划授予事项的议案,共授予154名激励对象399万份股票期权。 2014年4月,经本公司第四届董事会第十次会议审议通过了2013年度利润分配及资本公积金转增股本预案,确定公司2013年度利润分配及资本公积转增股本预案为:以2013年12月31日公司总股本205,200,000股为基数,每10股派发现金红利2.7元(含税),每10股派送红股1股(含
235、税),母公司剩余未分配利润结转至以后年度;同时,以资本公积金向全体股东每10股转增4股。本年度公司首期第一批股权激励计划对象开始行权,行权后公司总股本由205,200,000股变更为206,825,896股。2014年6月,公司实施了2013年度权益分派方案,以总股本206,825,896股为基数,向全体股东每10股送红股0.992138股,以资本公积金向全体股东每10股转增3.968555股,合计增加股本102,599,977股。转增完成后,公司股本变更为309,425,873股。本年度6月份以后公司首期第一批股权激励计划对象继续行权,行权后公司总股本由309,425,873股变更为310,
236、347,916股 2014年4月,公司第四届董事会第九次会议审议通过了关于公司首期第二批股权激励计划授予事项的议案,共授予269名激励对象799.026万份股票期权。 公司法定代表人:严晓俭;企业法人营业执照注册号为:3836;经营范围包括:国内外工程咨询,工程设计,监理,工程承包建筑业(凭资质)及上述项目所需设备,材料出口;压力容器设计;设备制造,在国内(境)外举办各类企业,对外派遣部门的勘测,咨询,设计和监理劳务人员;办公楼租赁;从事货物及技术的进出口业务。 本公司2014年度纳入合并范围的子公司共13户,详见第十一节九“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上
237、年度相比减少2户。 本公司财务报表于2015年4月16日已经公司董事会批准报出。 公司本期的合并报表范围及变化情况详见第十一节九、在其他主体中的权益以及第十一节八、合并范围的变更。 四、财务报表的编制基础 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的企业会计准则基本准则(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编
238、报规则第15号财务报告的一般规定(2014年修订)的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 81 表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 2、持续经营 本公司财务报表以持续经营假设为基础。 五、重要会计政策及会计估计 五、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2014年12月31日的财务状况及2014年度的经营成果和
239、现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营
240、所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 (1)同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实
241、际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。 (2)非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的
242、企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 82 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
243、于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差
244、额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知 (财会201219号)和企业会计准则第33号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见第十一节五),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及第十一节五、14 “长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: 在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项
245、投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。 在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买
246、方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。 6、合并财务报表的编制方法 6、合并财务报表的编制方法 (1)合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 83 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。 (2)合并财务报表编制的方
247、法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时,子公司
248、与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
249、 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 (即, 除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照企业会计准则第2号长期股权投资或企业会计准则第22号金融工具确认和计量等相关规定进
250、行后续计量,详见第十一节五、14 “长期股权投资”或第十一节五、10 “金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失
251、控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见第十一节五、14、(2)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 84 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合
252、营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照第十一节五、14(2) “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的
253、收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第8号资产减值等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有
254、的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 9、外币业务和外币报表折算 (1)外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
255、的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。 10、金融工具 10、金融工具 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 85 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始
256、确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况
257、并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 (2)金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一
258、部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向
259、关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、 回收金额固定或可确定, 且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现
260、为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 86 (不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利
261、得或损失,计入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其
262、他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。 (3)金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
263、合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产, 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本
264、。 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 87 可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后
265、发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。 (4)金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:收取该金融资产现金流量的合同权利终止;该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没
266、有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述
267、账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 (5)金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价
268、值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 88 的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没
269、有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照企业会计准则第13号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第14号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 (6)金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司 (债务人)与债权
270、人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 (7)衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具,其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外,其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指
271、定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 (8)金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债
272、表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。 (9)权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 89 11、应收款项 11、应收款项 (1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金
273、额为人民币 1,000 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 适用 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内(含 1 年) 5.00% 5.00% 12 年 10.00% 10.00% 23 年 30.00% 30.00% 34 年 50.00% 50.
274、00% 45 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% (2)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 坏账准备的计提方法 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。 12、存货 12、存货 (1)存货的分类 存货主要包括工程施工(已完工未结算款)、库存商品、原材料、低值易耗品等。 (2)存货取得和发出的计价方法
275、 存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价;以计划成本核算的存货,对计划成本和实际成本之间的差异,通过成本差异科目核算,并按期结转发出存货应负担的成本差异,将发出存货的计划成本调整为实际成本。 本公司工程承包项目按建造合同准则规定进行核算,在建造合同结果能够合理预见之前已经发生的合同成本,本公司在存货-在产品项目中进行归集核算。资产负债表日,本公司对于建造合同结果可以合理预见的单项建造合同,比较“工程结算”余额与“工程施工”余额,按以下原则在资产负债表中反映:“工程结算”余额大于“工程施工”余额的,以“工程结算”科目余额减去 “工程施工
276、”科目余额的差额,在资产负债表中作为一项流动负债(“预收款项”)列示,反映本公司超过完工进度多结算的款项;“工程结算”余额小于“工程施工”余额的, 两者差额, 在资产负债表中作为一项流动资产 (“存货”)中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 90 列示,反映本公司应当向客户收取的款项。 (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日,存货按照成本与可变
277、现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。 (4)存货的盘存制度为永续盘存制。 (5)低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按分次摊销法摊销。 13、划分为持有待售资
278、产 13、划分为持有待售资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售,本公司已就处置该项非流动资产作出决议,已经与受让方签订了不可撤销的转让协议,且该项转让将在一年内完成,则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算,自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个企业会计准则第8号资产减值所定义的资产组,并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组, 或者该处置组是资产组中的一项经营, 则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项
279、非流动资产和处置组中的资产,在资产负债表的流动资产部分单独列报;被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债,在资产负债表的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件,本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者进行计量:(1)该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;(2)决定不再出售之日的可收回金额。 14、长期股权投资 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
280、。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见第十一节五、10 “金融工具”。 共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 91 (1)投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并
281、财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,
282、将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本, 合并成本包括包括购买方付出的资产、 发生或承担的负债、
283、 发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
284、他相关管理费用,于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照企业会计准则第22号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 (2)后续
285、计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 92 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
286、净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
287、允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投
288、资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按企业会计准则第20号企业合并的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。 对
289、于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 收购少数股权 在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。 处置长期股权投资 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 93 在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处
290、置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按第十一节五、6、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位
291、的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 15、固定资产 15、固定资产 (1)确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 (2)折旧方法 类别 折旧方法 折旧
292、年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 4.00% 3.20%-4.80% 运输设备 年限平均法 8 4.00% 12.00 % 固定资产装修 年限平均法 3 33.33 % 办公设备 年限平均法 5 4.00% 19.20 % 运营工具 年限平均法 8 4.00% 12% 其它设备 年限平均法 8 4.00% 12% (3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
293、产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 16、在建工程 16、在建工程 (1)在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 94 (2)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。 减值
294、测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定
295、。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、借款费用 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停
296、止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、
297、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、无形资产 18、无形资产 (1)无形资产的计价方法 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 95 筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及
298、建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 (2)无形资产减值准备的计提 本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹
299、象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
300、预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (3内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益: 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; 具有完成该无形
301、资产并使用或出售的意图; 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。 19、长期资产减值 19、长期资产减值 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 96 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、 联营企业的长期股权
302、投资等非流动非金融资产, 本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处
303、置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,
304、确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、长期待摊费用 20、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 21、职工薪酬 21、职工薪酬 (1)短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、
305、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 (2)离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 (3)辞退福利的会计处理方法 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度
306、报告全文 97 辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。 (4)其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 22、预计负债 22、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以
307、下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (1)亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同,且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的,将合同预计损失超过合同标的
308、资产已确认的减值损失(如有)的部分,确认为预计负债。 (2)重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确认条件的情况下,按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 23、股份支付 23、股份支付 (1)股份支付的种类 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行
309、权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。 以现金结算的股份支付 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 98 以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授
310、予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。 (2)权益工具公允价值的确定方法 本公司授予的股份期权采用Black-Scholes期权定价模型定价,具体参见第十一节十二。 (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内的每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益
311、工具数量。 (4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内, 如果取消了授予的权益工具, 本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行
312、权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 24、收入 24、收入 (1)商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。 (2)提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:收入的金额能够可靠地计量
313、;相关的经济利益很可能流入企业;交易的完工程度能够可靠地确定;交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 99 区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处
314、理。 (3)建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:合同总收入能够可靠地计量;与合同相关的经济利益很可能流入企业;实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不
315、可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的,按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示;在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 (4)使用费收入 根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。 (5)利息收入 按照他人使用本公司货币
316、资金的时间和实际利率计算确定。 25、政府补助 25、政府补助 (1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对
317、比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 100 能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助
318、应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。 与资产相关的政府补助,确认为递延收益
319、,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。 政府资本性投入不属于政府补助。 (2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的
320、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的
321、,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而
322、不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 101 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递
323、延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。 政府资本性投入不属于政府补助。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 26、递延所得税资产/递延所得税负债 (1)当期所得税 资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 (2)递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
324、之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间, 而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回, 也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)
325、的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,
326、根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。 (3)所得税费用 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 102 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期
327、损益。 (4)所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 27、租赁 27、租赁 (1)经营租赁的会计处理方法 本公司作为承租人记录经
328、营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)融资租赁的会计处理方法 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,
329、将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资
330、收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 103 28、其他重要的会计政策和会计估计 28、其他重要的会计政策和会计估计 (1)终止经营 终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 终止经营的会计处
331、理方法参见第十一节五、13 “划分为持有待售资产”相关描述。 (2)套期会计 为规避汇率风险,本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期,本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期均为现金流量套期,对确定承诺的外汇风险进行的套期,本公司作为现金流量套期处理。 本公司在套期开始时,记录套期工具与被套期项目之间的关系,以及风险管理目标和进行不同套期交易的策略。此外,在套期开始及之后,本公司会持续地对套期有效性进行评价,以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。 被指定为现金流量套期且符合条件的的衍生工具,其公允价值的变动属于有效套期的部分确认为其他综合收益,无效套
332、期部分计入当期损益。 如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的,原计入其他综合收益的金额将在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出,计入当期损益;如果本公司预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补,则将不能弥补的部分转出,计入当期损益。 如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债,则将原计入其他综合收益的金额在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同期间转出,计入当期损益。如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的,则将不能弥补的部分转出,计入当期损益。 除上述情况外,原计入其他综合收益的金额在被套期
333、预期交易影响损益的相同期间转出,计入当期损益。 当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会计条件时,终止运用套期会计。套期会计终止时,已计入其他综合收益的累计利得或损失,将在预期交易发生并计入损益时,自其他综合收益转出计入损益。如果预期交易不会发生,则将计入其他综合收益的累计利得或损失立即转出,计入当期损益。 29、重要会计政策和会计估计变更 29、重要会计政策和会计估计变更 (1)重要会计政策变更 2014年初,财政部分别以财会20146号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布了企业会计准则第39号公允价值计量、企业会计准则第30号财务
334、报表列报(2014年修订)、企业会计准则第9号职工薪酬(2014年修订)、企业会计准则第33号合并财务报表(2014年修订)、企业会计准则第40号合营安排、企业会计准则第2号长期股权投资(2014年修订)及企中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 104 业会计准则第41号在其他主体中权益的披露,要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行,鼓励在境外上市的企业提前执行。同时,财政部以财会201423号发布了企业会计准则第37号金融工具列报(2014年修订)(以下简称“金融工具列报准则”),要求在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进
335、行列报。 本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会计准则,在编制2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则,并根据各准则衔接要求进行了调整,对当期和列报前期财务报表项目及金额的影响如下: 1、长期股权投资 根据企业会计准则第2号长期股权投资(2014年修订)规定,本公司将对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资,改按企业会计准则第 22号金融资产的确认和计量进行核算,将其从长期股权投资科目重分类至可供出售金融资产科目。本财务报表已按该准则的规定进行列报,并对可比年度财务报表的列报进行了相应
336、调整。 (1)上述会计政策变更合并财务报表的影响列示如下: 金额单位:人民币元 项目 2013年12月31日 (追溯调整前) 调整数 2013年12月31日 (追溯调整后) 长期股权投资 11,335,668.57 -5,193,343.41 6,142,325.16 可供出售金融资产 8,123,559.53 5,193,343.41 13,316,902.94 金额单位:人民币元 项目 2012年12月31日 (追溯调整前) 调整数 2012年12月31日 (追溯调整后) 长期股权投资 27,046,878.28 -5,193,343.41 21,853,534.87 可供出售金融资产 4
337、,900,268.35 5,193,343.41 10,093,611.76 (2)上述会计政策变更对公司财务报表的影响列示如下: 金额单位:人民币元 项目 2013年12月31日 (追溯调整前) 调整数 2013年12月31日 (追溯调整后) 长期股权投资 242,084,156.40 -786,249.70 241,297,906.70 可供出售金融资产 786,249.70 786,249.70 金额单位:人民币元 项目 2012年12月31日 (追溯调整前) 调整数 2012年12月31日 (追溯调整后) 长期股权投资 235,295,141.68 -786,249.70 234,50
338、8,891.98 可供出售金融资产 786,249.70 786,249.70 2、财务报表列报: 企业会计准则第30号财务报表列报(2014年修订)将其他综合收益划分为两类:(1)以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目;(2)以后会计期间在满足特定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目。该准则同时规范了递延收益科目的列报; 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 105 本财务报表已按该准则的规定进行列报,并对可比年度财务报表的列报进行了相应调整。 对于该会计政策变更事项,业已采用追溯调整法调整了本财务报表的年初数,并重述了可比年度的财务报表。 (1)上述会计政策变更合
339、并财务报表的影响列示如下: 金额单位:人民币元 项目 2013年12月31日 (追溯调整前) 调整数 2013年12月31日 (追溯调整后) 资本公积 88,087,559.09 -5,199,634.88 82,887,924.21 其他综合收益 5,309,626.09 5,309,626.09 外币报表折算差额 109,991.21 -109,991.21 其他非流动负债 2,958,802.00 -2,958,802.00 递延收益 2,958,802.00 2,958,802.00 金额单位:人民币元 项目 2012年12月31日 (追溯调整前) 调整数 2012年12月31日 (追
340、溯调整后) 资本公积 79,331,864.84 -2,782,166.49 76,549,698.35 其他综合收益 2,622,878.48 2,622,878.48 外币报表折算差额 -159,288.01 159,288.01 其他非流动负债 866,302.00 -866,302.00 递延收益 866,302.00 866,302.00 (2)上述会计政策变更对公司财务报表的影响列示如下: 金额单位:人民币元 项目 2013年12月31日 (追溯调整前) 调整数 2013年12月31日 (追溯调整后) 资本公积 119,325,499.43 -518,660.38 118,806,
341、839.05 其他综合收益 628,651.59 628,651.59 外币报表折算差额 109,991.21 -109,991.21 其他非流动负债 2,958,802.00 -2,958,802.00 递延收益 2,958,802.00 2,958,802.00 金额单位:人民币元 项目 2012年12月31日 (追溯调整前) 调整数 2012年12月31日 (追溯调整后) 资本公积 112,987,273.57 -518,660.38 112,468,613.19 其他综合收益 359,372.37 359,372.37 外币报表折算差额 -159,288.01 159,288.01 其
342、他非流动负债 866,302.00 -866,302.00 递延收益 866,302.00 866,302.00 3、公允价值计量 企业会计准则第39号公允价值计量规范了公允价值的计量和披露。执行企业会计准则第39中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 106 号公允价值计量未对财务报表项目的计量产生重大影响,但将导致本公司在财务报表附注中就公允价值信息作出更广泛的披露。本财务报表已按该准则的规定进行披露。 4、在其他主体中权益的披露 企业会计准则第41号在其他主体中权益的披露适用于企业在子公司、合营安排、联营和未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的披露。 执行 企业会计准则
343、第41号在其他主体中权益的披露将导致企业在财务报表附注中作出更广泛的披露。本财务报表已按该准则的规定进行披露。 5、企业会计准则第9号职工薪酬(2014年修订)规范了职工薪酬的确认、计量和相关信息的披露要求。执行企业会计准则第9号职工薪酬(2014年修订)未对财务报表项目的计量产生重大影响,但将导致企业在财务报表附注中的披露发生变化。本财务报表已按该准则的规定进行披露。 6、执行企业会计准则第33号合并财务报表(2014年修订)、企业会计准则第40号合营安排、企业会计准则第37号金融工具列报(2014年修订)未对公司产生影响。 六、税项 六、税项 1、主要税种及税率 1、主要税种及税率 税种
344、计税依据 税率 增值税 应税收入按 6%、 17%的税率计算销项税, 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 6%、17% 营业税 按应税营业额的 3%、5%计缴营业税。 3%、5% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7% 企业所得税 按应纳税所得额的 15%、25%计缴。 15%、 25% 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 3% 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 海诚建筑设计院(上海)有限公司 25% 上海申海建设监理有限公司 25% 中国轻工业上海咨询有限公司 25% 北京中轻国际工程项目管理有限公司 25%
345、湖南长顺项目管理有限公司 25% 2、税收优惠 2、税收优惠 (1)本公司于2012年取得由上海市国家税务局、上海市地方税务局等批准机关核发的高新技术企业证书,证书编号为GF201231000542。根据该文件本公司享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策,2012年至2014年企业所得税适用15%优惠税率。 (2)下属各子公司享受税收优惠情况: 本公司之子公司中国轻工业武汉设计工程有限责任公司、中国轻工业西安设计工程有限责任公司、中国中轻国际工程有限公司、中国轻工建设工程有限公司、中国轻工业广州工程有限公司于2012年取得主管税务局等批准机关核发的高新技术企业证书,根据该文件享受国家关于高新技
346、术企业的相关优惠政策,2012年至2014年企业所得税适用15%优惠税率。证书编号明细如下: 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 107 本公司之子公司中国轻工业南宁设计工程有限公司于2013年取得广西壮族自治区国家税务局、广西壮族自治区地方税务局等批准机关核发的高新技术企业证书,证书编号为GF201345000032。根据该文件享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策,2013年至2015年企业所得税适用15%优惠税率。 本公司之子公司中国轻工业长沙工程有限公司于2014年取得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局和湖南省地方税务局联合下发的关于认定湖南省湘电试验研
347、究院有限公司等238家企业为湖南省2014年第一批高新技术企业的通知(湘科高办字2014158号)以及高新技术企业证书(证书编号:GR201443000045)。根据该文件享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策,2014至2016年企业所得税适用15%优惠税率。 本公司之子公司中国轻工业成都设计工程有限公司根据四川省经济委员会关于确认天威新能源等18户企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复(川经产业函2009309号)文件规定,公司主营业务属国家鼓励类产业项目。报告期企业所得税适用15%优惠税率。 七、合并财务报表项目注释 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 1、货币资金 单位: 元 项目
348、 期末余额 期初余额 库存现金 2,357,110.99 1,510,643.74 银行存款 1,000,516,261.98 880,639,116.44 其他货币资金 62,299,273.55 146,362,355.35 合计 1,065,172,646.52 1,028,512,115.53 其中:存放在境外的款项总额 35,395,732.97 24,091,290.98 注1:其他货币资金主要系信用证保证金、票据保证金及存出投资款。 注2:2014年12月31日,本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币61,121,118.97元(2013年12月31日:人民币49,694,95
349、0.44元),其中60,121,118.97元系本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款,1,000,000.00元系农民工保证金存款。 2、应收票据 2、应收票据 (1)应收票据分类列示 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 47,498,121.33 57,297,245.41 合计 47,498,121.33 57,297,245.41 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 108 (2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位: 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 26,064,240.5
350、5 合计 26,064,240.55 3、应收账款 3、应收账款 (1)应收账款分类披露 单位: 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 728,277,819.87 99.67% 81,235,055.67 11.15% 647,042,764.20 717,400,055.33 99.59% 55,975,856.80 7.80% 661,424,198.53 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 2,395,144.49 0.33% 2
351、,395,144.49 2,977,784.04 0.41% 2,977,784.04 合计 730,672,964.36 100.00% 81,235,055.67 11.12% 649,437,908.69 720,377,839.37 100.00% 55,975,856.80 7.77% 664,401,982.57 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 单位: 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 433,946,903.12 21,705,647.12 5.00% 1 年以内小计 433,946,903.12 21,705,647.1
352、2 5.00% 1 至 2 年 204,026,274.41 20,402,627.44 10.00% 2 至 3 年 70,585,007.67 21,174,719.30 30.00% 3 年以上 19,719,634.67 17,952,061.81 91.04% 3 至 4 年 2,565,027.94 1,282,513.97 50.00% 4 至 5 年 2,425,294.46 1,940,235.57 80.00% 5 年以上 14,729,312.27 14,729,312.27 100.00% 合计 728,277,819.87 81,235,055.67 11.15% (
353、2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额25,259,198.87元;本期收回或转回坏账准备金额元。 (3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 109 4、预付款项 4、预付款项 (1)预付款项按账龄列示 单位: 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 287,875,860.00 71.76% 471,163,200.61 87.11% 1 至 2 年 81,185,894.19 20.24% 49,154,482.97 9.09% 2 至 3 年 22,197,512.58 5.53
354、% 11,555,413.93 2.14% 3 年以上 9,903,405.47 2.47% 8,997,168.22 1.66% 合计 401,162,672.24 - 540,870,265.73 - (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 5、其他应收款 5、其他应收款 (1)其他应收款分类披露 单位: 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 97,874,887.76 98.96% 15,362,708.05 15.70% 82
355、,512,179.71 97,432,102.96 99.99% 16,503,061.53 16.94% 80,929,041.43 单项金额不重大但单独计提坏账准备1,028,716.23 1.04% 1,028,716.23 10,864.89 0.01% 10,864.89 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 110 的其他应收款 合计 98,903,603.99 100.00% 15,362,708.05 15.53% 83,540,895.94 97,442,967.85 100.00% 16,503,061.53 16.94% 80,939,906.32 组合中
356、,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 单位: 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 60,044,775.88 3,000,354.17 5.00% 1 年以内小计 60,044,775.88 3,000,354.17 5.00% 1 至 2 年 18,667,803.74 1,866,780.37 10.00% 2 至 3 年 8,273,198.47 2,481,941.54 30.00% 3 年以上 10,889,109.67 8,013,631.97 73.59% 3 至 4 年 4,525,957.25 2,262,978.63 50.0
357、0% 4 至 5 年 3,062,497.14 2,449,997.71 80.00% 5 年以上 3,300,655.28 3,300,655.63 100.00% 合计 97,874,887.76 15,362,708.05 15.70% (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额2,594,422.51元;本期收回或转回坏账准备金额3,734,775.99元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 单位: 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 上海市建设工程交易中心闵行劳务交易分中心 1,555,368.30 银行存款 南通市经济技术开发区财政局 949,500.
358、00 银行存款 合计 2,504,868.30 - (3)其他应收款按款项性质分类情况 单位: 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及职工备用金 87,903,110.79 88,247,085.64 代职工及其他单位垫付款项 169,955.98 183,564.86 应收其他单位往来款项 8,047,212.59 7,579,763.73 其他 2,783,324.63 1,432,553.62 合计 98,903,603.99 97,442,967.85 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位: 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额
359、合计数的比例 坏账准备期末余额 国泰纸业(唐山曹妃甸)有限公司 投标保证金 2,900,000.00 1 年以内 2.93% 145,000.00 广西工联工业工程咨询设计有限公司 履约保证金 2,103,213.26 2 年以内 2.13% 204,781.33 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 111 天津市南港工业区开发有限公司 安全保证金 1,500,000.00 3 年以内 1.52% 370,000.00 山东晨鸣纸业股份有限公司 项目保证金 1,384,000.00 1 年以内 1.40% 69,200.00 贵州中烟工业有限责任公司 履约保证金/廉政保证金
360、1,056,000.00 1 年以内 1.07% 52,800.00 合计 - 8,943,213.26 - 9.04% 841,781.33 6、存货 6、存货 (1)存货分类 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 153,857.50 153,857.50 154,833.64 154,833.64 库存商品 43,289,848.86 43,289,848.86 39,522,359.89 39,522,359.89 建造合同形成的已完工未结算资产 551,337,357.88 551,337,357.88 642,68
361、0,282.86 642,680,282.86 低值易耗品 269,342.58 269,342.58 1,669,818.65 1,669,818.65 合计 595,050,406.82 595,050,406.82 684,027,295.04 684,027,295.04 (2)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位: 元 项目 金额 累计已发生成本 5,476,773,875.73 累计已确认毛利 306,082,401.42 已办理结算的金额 5,231,518,919.27 建造合同形成的已完工未结算资产 551,337,357.88 7、其他流动资产 7、其他流动资产 单
362、位: 元 项目 期末余额 期初余额 留抵增值税进项税额 1,755,850.32 1,023,813.79 预缴纳增值税 1,443,104.58 合计 3,198,954.90 1,023,813.79 8、可供出售金融资产 8、可供出售金融资产 (1)可供出售金融资产情况 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具: 16,246,292.03 1,271,258.30 14,975,033.73 14,588,161.24 1,271,258.30 13,316,902.94 按公允价值计量的 9,781,690.3
363、2 9,781,690.32 8,123,559.53 8,123,559.53 按成本计量的 6,464,601.71 1,271,258.30 5,193,343.41 6,464,601.71 1,271,258.30 5,193,343.41 合计 16,246,292.03 1,271,258.30 14,975,033.73 14,588,161.24 1,271,258.30 13,316,902.94 (2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位: 元 可供出售金融资产分类 权益工具的成本/债务公允价值 累计计入其他综合收益已计提减值金额 中国海诚工程科技股份有限公司 20
364、14 年度报告全文 112 工具的摊余成本 的公允价值变动金额 可供出售权益工具 1,151,600.00 9,781,690.32 5,924,572.59 合计 1,151,600.00 9,781,690.32 5,924,572.59 (3)期末按成本计量的可供出售金融资产 单位: 元 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单位持股比例 本期现金红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 长江经济联合发展(集团)股份有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00 0.23% 长沙长泰机械股份有限公司 2,085,357.71 2,085,357
365、.71 11.63% 390,667.00 申银万国证券有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 1,271,258.30 1,271,258.30 0.02% 161,942.60 宜宾信雅股份有限公司 221,736.00 221,736.00 0.05% 上海宝鼎投资股份有限公司 57,508.00 57,508.00 0.08% 23,003.20 合计 6,464,601.71 6,464,601.71 1,271,258.30 1,271,258.30 - 575,612.80 (4)报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位: 元 可供出售金融资产分类 期初
366、已计提减值余额 本期计提 其中:从其他综合收益转入 本期减少 其中:期后公允价值回升转回 期末已计提减值余额 可供出售权益工具 1,271,258.30 1,271,258.30 合计 1,271,258.30 1,271,258.30 9、持有至到期投资 9、持有至到期投资 (1)持有至到期投资情况 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 国债 4,073,097.06 4,073,097.06 4,073,097.06 4,073,097.06 减:减值准备 -173,097.06 -173,097.06 合计 4,073,097.
367、06 4,073,097.06 3,900,000.00 3,900,000.00 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 113 (2)期末重要的持有至到期投资 单位: 元 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 03 国(3) 4,000,000.00 3.40% 3.27% 2023 年 04 月 17 日 合计 4,000,000.00 - - - 10、长期股权投资 10、长期股权投资 单位: 元 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减
368、值准备 其他 一、合营企业 上海轻亚机电工程有限公司 6,142,325.16 6,142,325.16 小计 6,142,325.16 6,142,325.16 二、联营企业 广州华轻工程监理有限公司 2,722,715.84 2,722,715.84 小计 2,722,715.84 2,722,715.84 合计 6,142,325.16 2,722,715.84 6,142,325.16 2,722,715.84 注:本公司原孙公司广州华轻工程监理有限公司于2014年11月进入实质性注销清算阶段,截至2014年12月31日尚未清算完毕,该公司2014年12月31日资产负债表未纳入本公司合
369、并报表范围,本公司对上述企业期末的长期投资以清算日被投资企业账面净资产所占比例予以核算。 11、固定资产 11、固定资产 (1)固定资产情况 单位: 元 项目 房屋及建筑物 固定资产修理 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值: 1.期初余额 144,073,448.25 10,602,578.88 28,876,813.91 79,697,807.60 52,733,629.08 315,984,277.72 2.本期增加金额 118,145,734.03 4,810,726.71 6,666,810.11 14,400,833.02 144,024,103.87 (1)购置
370、 2,092,882.07 4,810,726.71 5,875,936.71 14,331,621.02 27,111,166.52 (2)在建工程转入 116,052,851.96 116,052,851.96 (3)其他增加 790,873.40 69,212.00 860,085.40 3.本期减少金额 4,363,957.85 5,390,836.35 11,718,006.57 21,472,800.77 (1)处置或报废 4,363,957.85 4,914,533.35 10,748,323.17 20,026,814.37 (2)其他转出 476,303.00 969,683
371、.40 1,445,986.40 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 114 4.期末余额 262,219,182.28 10,602,578.88 29,323,582.77 80,973,781.36 55,416,455.53 438,535,580.82 二、累计折旧 1.期初余额 19,634,852.99 10,602,578.88 16,626,490.51 41,747,471.12 32,466,421.90 121,077,815.40 2.本期增加金额 9,061,894.46 4,689,294.81 9,062,807.27 6,064,720.88
372、 28,878,717.42 (1)计提 9,061,894.46 4,689,294.81 8,313,302.76 6,023,276.74 28,087,768.77 (2)其他增加 749,504.51 41,444.14 790,948.65 3.本期减少金额 4,067,266.39 4,660,582.04 11,117,375.32 19,845,223.75 (1)处置或报废 4,067,266.39 4,285,038.36 10,227,710.41 18,580,015.16 (2)其他转出 375,543.68 889,664.91 1,265,208.59 4.期末
373、余额 28,696,747.45 10,602,578.88 17,248,518.93 46,149,696.35 27,413,767.46 130,111,309.07 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 233,522,434.83 12,075,063.84 34,824,085.01 28,002,688.07 308,424,271.75 2.期初账面价值 124,438,595.26 12,250,323.40 37,950,336.48 20,267,207.18 194,906,462.32 (2)未办妥产权证书的固定资产情况 单位: 元 项目 账面价值 未办妥产
374、权证书的原因 清华科技园办公楼 110,658,396.10 尚在办理中 单身公寓 12,554,216.48 尚在办理中 食堂 5,394,455.86 尚在办理中 12、在建工程 12、在建工程 (1)在建工程情况 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 清华科技园办公楼 50,075,741.00 50,075,741.00 合计 50,075,741.00 50,075,741.00 (2)重要在建工程项目本期变动情况 单位: 元 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 工程累
375、计投入占预算比例 工程进度 利息资本化累计金额 其中: 本期利息资本化金额 本期利息资本化率 资金来源 清华科技园办公楼 50,075,741.00 60,582,655.10 110,658,396.10 100% 其他 合计 50,075,741.00 60,582,655.10 110,658,396.10 - - - 13、无形资产 13、无形资产 单位: 元 项目 土地使用权 软件系统 专利技术 合计 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 115 一、账面原值 1.期初余额 8,115,876.89 69,801,748.60 125,000.00 78,042,62
376、5.49 2.本期增加金额 9,492,331.34 9,492,331.34 (1)购置 9,492,331.34 9,492,331.34 3.本期减少金额 899,026.46 899,026.46 (1)处置 899,026.46 899,026.46 4.期末余额 8,115,876.89 78,395,053.48 125,000.00 86,635,930.37 二、累计摊销 1.期初余额 1,771,966.26 46,842,428.32 125,000.00 48,739,394.58 2.本期增加金额 162,317.52 8,882,593.63 9,044,911.1
377、5 (1)计提 162,317.52 8,882,593.63 9,044,911.15 3.本期减少金额 899,026.46 899,026.46 (1)处置 899,026.46 899,026.46 4.期末余额 1,934,283.78 54,825,995.49 125,000.00 56,885,279.27 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 6,181,593.11 23,569,057.99 29,750,651.10 2.期初账面价值 6,343,910.63 22,959,320.28 29,303,230.91 14、长期待摊费用 14、长期待摊费用 单位:
378、 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 经营租入固定资产装修改良支出 12,403,120.62 1,276,097.00 3,882,074.60 9,797,143.02 物业维修基金 1,555,135.68 135,226.00 800,105.50 890,256.18 软件维护费 113,281.77 113,281.77 办公楼智能化系统及室外装修工程 5,277,267.21 318,537.29 4,958,729.92 合计 14,071,538.07 6,688,590.21 5,113,999.16 15,646,129.12 15、递
379、延所得税资产/递延所得税负债 15、递延所得税资产/递延所得税负债 (1)未经抵销的递延所得税资产 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 97,869,022.02 14,910,916.23 73,923,273.69 11,265,696.38 预计负债 1,960,000.00 294,000.00 1,960,000.00 294,000.00 应付职工薪酬 8,000,000.00 1,200,000.00 8,000,000.00 1,200,000.00 股份支付 15,820,029.73 2,4
380、24,319.40 11,091,895.27 1,682,048.39 其他 680,277.66 102,041.65 688,861.88 103,329.38 合计 124,329,329.41 18,931,277.28 95,664,030.84 14,545,074.15 (2)未经抵销的递延所得税负债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 116 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 可供出售金融资产公允价值变动 8,630,090.32 2,157,522.58 6,971,959.53 1,
381、742,989.88 合计 8,630,090.32 2,157,522.58 6,971,959.53 1,742,989.88 16、衍生金融负债 16、衍生金融负债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 远期结售汇 273,102.07 合计 273,102.07 17、应付票据 17、应付票据 单位: 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 18,162,000.00 合计 18,162,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。 18、应付账款 18、应付账款 (1)应付账款列示 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 670,156,065.80 8
382、24,068,821.51 1-2 年 303,674,306.09 86,820,953.30 2-3 年 38,679,946.13 58,293,501.11 3 年以上 76,043,029.97 45,876,620.83 合计 1,088,553,347.99 1,015,059,896.75 (2)账龄超过1年的重要应付账款 单位: 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 青建集团股份有限公司 29,248,067.00 未到结算期 大英得圣建筑劳务有限公司上海分公司 10,665,011.52 未到结算期 南宁劲达兴纸业有限公司 10,416,545.47 未到结算期 秦皇岛机
383、电公司 10,147,853.56 未到结算期 天津中星建设工程有限公司 5,697,882.48 未到结算期 昆明克林轻工机械有限责任公司 5,455,038.50 未到结算期 吴川市宏泰甘化设备有限公司 3,157,410.90 未到结算期 四川川锅锅炉有限责任公司 3,019,624.00 未到结算期 华西能源工业股份有限公司 2,705,000.00 未到结算期 潍坊凯信机械有限公司 2,217,897.50 未到结算期 唐山信德锅炉集团有限公司 1,845,000.00 未到结算期 新疆万通人钢结构有限公司 1,491,301.44 未到结算期 向荣集团有限公司 1,285,666.
384、40 未到结算期 鞍山风机集团有限责任公司 1,108,240.00 未到结算期 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 117 合计 88,460,538.77 - 19、预收款项 19、预收款项 (1)预收款项列示 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 834,600,085.81 1,277,222,520.73 1-2 年 123,706,859.58 93,149,441.75 2-3 年 39,628,725.43 46,235,909.97 3 年以上 49,534,806.69 11,529,235.31 合计 1,047,470,477.51 1,4
385、28,137,107.76 (2)账龄超过1年的重要预收款项 单位: 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 新世纪融银设备租赁有限公司 19,000,000.00 未到结算期 北京罗特锐机械科技有限公司 10,936,742.18 未到结算期 西安市雁塔区鱼化工业园管理委员会 9,526,891.60 未到结算期 俄罗斯北极星纸浆工业有限公司 7,905,893.40 未到结算期 中工国际工程股份有限公司 7,641,509.46 未到结算期 雅安西龙纸业有限公司 2,124,000.00 未到结算期 天津天女化工集团股份有限公司 1,733,428.77 未到结算期 四川路加四通科技发展有
386、限公司 960,000.00 未到结算期 合计 59,828,465.41 - (3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位: 元 项目 金额 累计已发生成本 2,621,376,034.46 累计已确认毛利 159,891,533.84 已办理结算的金额 2,944,460,403.00 建造合同形成的已完工未结算项目 -163,192,834.70 20、应付职工薪酬 20、应付职工薪酬 (1)应付职工薪酬列示 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 42,416,347.87 971,684,980.26 969,674,962.64 44,426,
387、365.49 二、离职后福利-设定提存计划 873,386.21 73,874,391.90 73,876,293.94 871,484.17 三、辞退福利 168,126.00 168,126.00 合计 43,289,734.08 1,045,727,498.16 1,043,719,382.58 45,297,849.66 (2)短期薪酬列示 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 118 1、工资、奖金、津贴和补贴 30,210,285.59 813,655,555.13 814,506,960.37 29,358
388、,880.35 2、职工福利费 21,030,137.93 21,030,137.93 3、社会保险费 465,885.69 52,716,118.90 52,717,203.82 464,800.77 其中:医疗保险费 418,725.50 47,829,794.23 47,830,715.93 417,803.80 工伤保险费 13,007.06 2,115,740.72 2,115,763.51 12,984.27 生育保险费 34,153.13 2,444,898.45 2,445,038.88 34,012.70 4、住房公积金 4,312.00 62,289,630.73 62,2
389、93,942.73 5、工会经费和职工教育经费 11,735,864.59 13,701,101.27 10,834,281.49 14,602,684.37 9、其他 8,292,436.30 8,292,436.30 合计 42,416,347.87 971,684,980.26 969,674,962.64 44,426,365.49 (3)设定提存计划列示 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 831,810.91 68,665,324.30 68,667,149.61 829,985.60 2、失业保险费 41,575.30 5,209,067.
390、60 5,209,144.33 41,498.57 合计 873,386.21 73,874,391.90 73,876,293.94 871,484.17 21、应交税费 21、应交税费 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 22,569,631.17 28,294,584.08 营业税 11,864,157.93 10,332,153.44 企业所得税 15,933,819.62 11,957,995.88 城市维护建设税 2,682,626.84 2,607,067.38 房产税 1,002,075.03 730,065.67 个人所得税 34,135,368.35 33,321
391、,162.01 教育费附加 1,190,169.16 1,277,647.67 其他税费 689,754.20 825,050.81 合计 90,067,602.30 89,345,726.94 22、其他应付款 22、其他应付款 (1)按款项性质列示其他应付款 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 应付其他单位往来款项 32,899,187.09 41,368,234.70 保证金及备用金 24,903,316.55 14,333,886.33 代扣社保 1,212,723.51 952,333.27 其他 8,078,994.15 13,612,959.82 合计 67,094,221.3
392、0 70,267,414.12 (2)账龄超过1年的重要其他应付款 单位: 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 广州霸王化妆品有限公司 2,809,600.00 尚未到期 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 119 宁波方太营销有限公司 1,395,000.00 尚未到期 中国轻工业对外经济技术合作公司 1,322,931.06 尚未到期 江苏南通二建集团有限公司南通分公司 705,900.00 尚未到期 合计 6,233,431.06 - 23、专项应付款 23、专项应付款 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 锂电池隔膜产业化项目 2,6
393、70,000.00 2,670,000.00 合计 2,670,000.00 2,670,000.00 - 24、预计负债 24、预计负债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 未决诉讼 1,960,000.00 1,960,000.00 详见第十一节十三、或有事项 合计 1,960,000.00 1,960,000.00 - 注:预计负债系公司针对青岛三利诉讼案件计提的相关费用。 25、递延收益 25、递延收益 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 2,958,802.00 5,487,500.00 8,446,302.00 项目专用拨款 合
394、计 2,958,802.00 5,487,500.00 8,446,302.00 - 涉及政府补助的项目: 单位: 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 现代服务业发展资金 4,750,000.00 4,750,000.00 与收益相关 科研计划项目子课题合作协议 840,000.00 360,000.00 1,200,000.00 与收益相关 总承包工程专项引导资金(光明项目) 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关 污泥热解能源化利用成套技术及工程示范费(研发补贴) 502,500.00 377
395、,500.00 880,000.00 与收益相关 技创业基金项目款 350,000.00 350,000.00 与收益相关 建设部生物液体燃料工厂设计规范 244,807.00 244,807.00 与收益相关 蔬菜冷库项目 21,495.00 21,495.00 与收益相关 合计 2,958,802.00 5,487,500.00 8,446,302.00 - 26、股本 26、股本 单位:元 期初余额 本次变动增减(+、) 期末余额 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 120 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 205,200,000.00 2,547,93
396、9.00 20,519,982.00 82,079,995.00 105,147,916.00 310,347,916.00 27、资本公积 27、资本公积 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 70,953,779.57 24,495,567.35 82,139,276.22 13,310,070.70 其他资本公积 11,934,144.64 10,207,837.67 5,479,703.21 16,662,279.10 合计 82,887,924.21 34,703,405.02 87,618,979.43 29,972,349.80 注1:股
397、本溢价本期增加系股权激励行权所致。 注2:股本溢价本期减少主要系投资者投入的资本公积减少,主要是根据本公司资本公积金转增股本方案,以资本公积金向全体股东每10股转增3.968555股合计82,079,995.00元所致。 注3:其他资本公积增加系以权益结算的股份支付权益工具公允价值增加,系本年度公司摊销计入等待期的期权成本。 注4: 其他资本公积减少系股权激励行权后, 以权益结算的股份支付权益工具公允价值转入股本溢价。 28、其他综合收益 28、其他综合收益 单位: 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前发生额 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 减:所得税费用 税后归属于母
398、公司 税后归属于少数股东 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 5,309,626.09 1,294,440.18 518,660.38 414,532.70 361,247.10 5,670,873.19 其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 518,660.38 518,660.38 -518,660.38 可供出售金融资产公允价值变动损益 4,680,974.50 1,658,130.79 414,532.70 1,243,598.09 5,924,572.59 现金流量套期损益的有效部分 -273,102.07 -273,102.07 -273,102
399、.07 外币财务报表折算差额 109,991.21 -90,588.54 -90,588.54 19,402.67 其他综合收益合计 5,309,626.09 1,294,440.18 518,660.38 414,532.70 361,247.10 5,670,873.19 29、盈余公积 29、盈余公积 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 54,212,696.04 14,196,717.76 68,409,413.80 合计 54,212,696.04 14,196,717.76 68,409,413.80 注:根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的
400、10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的,可不再提取。 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 121 30、未分配利润 30、未分配利润 单位: 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 362,129,981.07 261,020,150.47 调整后期初未分配利润 362,129,981.07 261,020,150.47 加:本期归属于母公司所有者的净利润 199,184,506.07 159,472,718.00 减:提取法定盈余公积 14,196,717.76 11,166,887.40 应付普通股股利 55,403,983.26
401、47,196,000.00 转作股本的普通股股利 20,519,982.00 期末未分配利润 471,193,804.12 362,129,981.07 31、营业收入和营业成本 31、营业收入和营业成本 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 5,455,868,697.59 4,924,234,261.62 5,746,487,331.72 5,219,693,326.43 其他业务 14,319,523.37 14,933,139.36 11,603,936.90 11,103,746.26 合计 5,470,188,220.96 4,939,167,
402、400.98 5,758,091,268.62 5,230,797,072.69 32、营业税金及附加 32、营业税金及附加 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 34,361,534.19 70,335,659.00 城市维护建设税 8,338,716.46 9,016,654.36 教育费附加 5,656,746.73 5,863,794.18 其他 2,617,411.31 3,612,624.96 合计 50,974,408.69 88,828,732.50 33、销售费用 33、销售费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 10,271,464.18 9,
403、931,773.22 广告费 475,611.36 753,873.08 保险、运输及税金 470,452.00 584,978.95 差旅费 347,982.71 474,457.80 办公及会务费 291,448.44 470,490.07 业务费 118,914.41 193,073.95 水电费 65,955.45 115,864.54 折旧费 43,426.52 45,016.67 其他 1,374,859.50 1,344,346.09 合计 13,460,114.57 13,913,874.37 34、管理费用 34、管理费用 单位: 元 中国海诚工程科技股份有限公司 2014
404、年度报告全文 122 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 119,127,576.55 121,170,621.48 研究与开发费用 30,769,863.11 25,284,496.86 办公及会务费 14,275,974.03 15,546,731.90 物业、水电、修理费 8,330,353.12 7,533,434.78 折旧费 7,535,272.95 9,598,459.27 差旅费 7,162,336.96 8,223,102.95 中介机构、咨询服务费 6,263,751.92 3,781,428.53 无形资产摊销 5,468,253.79 5,296,521.74 保险
405、、运输费及税金 3,975,705.27 4,205,635.16 租赁费 3,751,242.56 5,386,261.76 业务招待费 3,202,554.45 4,915,246.92 其他 19,154,909.44 22,255,286.03 合计 229,017,794.15 233,197,227.38 35、财务费用 35、财务费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 299,832.11 1,852,816.37 减:利息收入 15,064,089.57 11,421,563.36 减:利息资本化金额 汇兑损益 1,693,023.60 386,097.22
406、减:汇兑损益资本化金额 其他 1,904,515.71 1,753,272.99 合计 -11,166,718.15 -7,429,376.78 36、资产减值损失 36、资产减值损失 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 24,118,845.39 15,092,336.78 四、持有至到期投资减值损失 -173,097.06 合计 23,945,748.33 15,092,336.78 37、投资收益 37、投资收益 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 88,560.87 处置长期股权投资产生的投资收益 4,968,311.54 69,
407、568.07 持有至到期投资在持有期间的投资收益 136,000.00 136,000.00 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 686,811.48 726,343.19 合计 5,791,123.02 1,020,472.13 38、营业外收入 38、营业外收入 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 123 额 非流动资产处置利得合计 202,905.59 156,334.46 202,905.59 其中:固定资产处置利得 202,905.59 156,334.46 202,905.59 政府补助 7,95
408、9,848.00 5,789,316.10 7,959,848.00 其他 94,147.36 224,392.38 94,147.36 合计 8,256,900.95 6,170,042.94 8,256,900.95 计入当期损益的政府补助: 单位: 元 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 财政扶持资金 4,055,181.00 2,190,949.00 与收益相关 现代服务业发展资金 1,130,000.00 3,440,000.00 与收益相关 财政贴息 805,200.00 与收益相关 湖北省稳岗补贴资金 450,000.00 与收益相关 政府采购仪器补助
409、382,630.00 与收益相关 对外投资合作专项资金支持 300,000.00 与收益相关 研发项目补助 400,000.00 与收益相关 南宁市商务局产品出口奖励 200,000.00 与收益相关 科技产业发展补贴 150,000.00 与收益相关 专利资助费 86,837.00 158,315.00 与收益相关 残疾人就业奖励费 52.10 与收益相关 合计 7,959,848.00 5,789,316.10 - 39、营业外支出 39、营业外支出 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 613,647.99 218,283.39 6
410、13,647.99 其中:固定资产处置损失 613,647.99 218,283.39 613,647.99 对外捐赠 345,350.00 281,400.00 345,350.00 其他 604,471.87 751,047.83 604,471.87 合计 1,563,469.86 1,250,731.22 1,563,469.86 40、所得税费用 40、所得税费用 (1)所得税费用表 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 42,475,723.56 33,713,259.91 递延所得税费用 -4,386,203.13 -3,554,792.38 合计 38,08
411、9,520.43 30,158,467.53 (2)会计利润与所得税费用调整过程 单位: 元 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 124 项目 本期发生额 利润总额 237,274,026.50 按法定/适用税率计算的所得税费用 35,591,103.98 子公司适用不同税率的影响 1,710,904.70 调整以前期间所得税的影响 -586,751.01 非应税收入的影响 -114,318.55 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,458,278.45 股权激励行权价差 -1,239,238.56 其他 -730,458.57 所得税费用 38,089,520.43 41
412、、其他综合收益 41、其他综合收益 详见第十一节七注释28。 42、现金流量表项目 42、现金流量表项目 (1)收到的其他与经营活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 保证金 70,031,820.53 49,071,583.21 往来款项 58,931,471.60 23,242,466.24 利息收入 15,064,089.57 11,421,563.36 政府补助 10,746,458.00 7,881,816.10 收到的其他款项 8,587,909.57 2,222,538.13 合计 163,361,749.27 93,839,967.04 (2)支付的其他与经营
413、活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的各类经营及管理费用 73,306,531.96 98,527,716.67 往来款 60,392,746.95 56,435,637.04 银行保函及施工保证金 53,913,343.39 63,259,977.12 支付的其他款项 10,722,435.29 7,555,931.09 合计 198,335,057.59 225,779,261.92 (3)收到的其他与筹资活动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 银行承兑汇票保证金 1,816,200.00 合计 1,816,200.00 收到的其他与筹资活动有关
414、的现金说明: (4)支付的其他与筹资活动有关的现金 单位: 元 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 125 项目 本期发生额 上期发生额 银行承兑汇票保证金 1,816,200.00 合计 1,816,200.00 43、现金流量表补充资料 43、现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 单位: 元 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量: - - 净利润 199,184,506.07 159,472,718.00 加:资产减值准备 23,945,748.33 15,092,336.78 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,087
415、,768.78 21,503,897.07 无形资产摊销 9,044,911.15 8,741,872.15 长期待摊费用摊销 5,113,999.16 5,333,818.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) 410,742.40 61,948.93 财务费用(收益以“”号填列) 1,992,855.71 2,238,913.59 投资损失(收益以“”号填列) -5,791,123.02 -1,020,472.13 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -4,386,203.13 -3,562,455.88 存货的减少(增加以“”号填列) 88,976,88
416、8.22 -188,565,396.18 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) 137,750,956.44 37,134,238.47 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) -365,593,006.87 333,411,472.99 其他 10,207,837.67 6,338,225.86 经营活动产生的现金流量净额 128,945,880.91 396,181,118.61 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: - - 3现金及现金等价物净变动情况: - - 现金的期末余额 1,004,051,527.55 978,817,165.09 减:现金的期初余额 978,817,1
417、65.09 713,143,288.26 现金及现金等价物净增加额 25,234,362.46 265,673,876.83 (2)本期收到的处置子公司的现金净额 单位: 元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 4,453,871.48 其中: - 成都海诚监理工程有限公司 4,453,871.48 减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 4,453,871.48 其中: - 成都海诚监理工程有限公司 4,453,871.48 加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 26,895.10 其中: - 北京轻鑫控制工程科技有限公司 26,895.10 处置子公司收到
418、的现金净额 26,895.10 (3)现金和现金等价物的构成 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 126 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,004,051,527.55 978,817,165.09 其中:库存现金 2,357,110.99 1,510,643.74 可随时用于支付的银行存款 1,000,516,261.98 880,639,116.44 可随时用于支付的其他货币资金 1,178,154.58 96,667,404.91 三、期末现金及现金等价物余额 1,004,051,527.55 978,817,165.09 44、所有权或使用权受到限制
419、的资产 44、所有权或使用权受到限制的资产 单位: 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 61,121,118.97 保函保证金/农民工保证金 合计 61,121,118.97 - 45、外币货币性项目 45、外币货币性项目 (1)外币货币性项目 单位: 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 - - 49,168,936.60 其中:美元 2,253,007.50 6.1190 13,787,294.80 欧元 360,530.99 7.4556 2,687,884.03 泰铢 51,526,602.00 0.1888 9,726,253.11 第纳尔 235,
420、354,026.98 0.0852 20,045,996.15 西非法郎 257,056,374.00 0.0114 2,921,508.51 (2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。 本公司在阿尔及利亚设立阿尔及利亚办事处,注册地址为阿尔及利亚提济乌祖省;记账本位币为阿尔及利亚第纳尔。 八、合并范围的变更 八、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 1、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况: 本公司之孙公司广州华轻工程监理有限公司于20
421、14年11月进入实质性注销清算阶段,截至2014年12月31日尚未清算完毕,该孙公司资产负债表未纳入2014年12月31日合并范围,年初至清算日的利润表、现金流量表纳入2014年度合并范围。年末合并报表对长期股权投资按照权益法列示。 本公司之孙公司成都海诚监理工程有限公司于2014年5月20日完成清算,清算后,原资产和负债转移至中国轻工业成都设计工程有限公司,清算时净资产4,925,946.70元,全部归本公司之子公司中国轻工业成都设计工程有限公司享有。 九、在其他主体中的权益 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 1、在子公司中的权益 (1)企业集团的构成 中国海诚工程科技股份有限公
422、司 2014 年度报告全文 127 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 中国轻工业广州工程有限公司 广州 广州 专业设计服务 100.00% 投资设立 中国轻工业成都设计工程有限公司 成都 成都 专业设计服务 100.00% 投资设立 中国轻工业南宁设计工程有限公司 南宁 南宁 专业设计服务 100.00% 投资设立 中国轻工业武汉设计工程有限责任公司 武汉 武汉 专业设计服务 100.00% 投资设立 中国轻工业西安设计工程有限责任公司 西安 西安 专业设计服务 100.00% 投资设立 上海申海建设监理有限公司 上海 上海 专业监理服务 100.00%
423、 投资设立 海诚建筑设计院(上海)有限公司 上海 上海 专业设计服务 100.00% 投资设立 中国轻工业上海工程咨询有限公司 上海 上海 专业咨询服务 100.00% 投资设立 中国中轻国际工程有限公司 北京 北京 专业设计服务 100.00% 投资设立 中国轻工建设工程有限公司 北京 北京 施工安装 100.00% 投资设立 中国轻工业长沙工程有限公司 长沙 长沙 专业设计服务 100.00% 同一控制下企业合并 湖南长顺项目管理有限公司 长沙 长沙 专业监理服务 100.00% 投资设立 北京中轻国际工程项目管理有限公司 北京 北京 专业监理服务 100.00% 投资设立 十、公允价值的
424、披露 十、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位: 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 - - - - (2)权益工具投资 9,781,690.32 9,781,690.32 持续以公允价值计量的资产总额 9,781,690.32 9,781,690.32 衍生金融负债 273,102.07 273,102.07 持续以公允价值计量的负债总额 273,102.07 273,102.07 二、非持续的公允价值计量 - - - - 2、持续和
425、非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 本公司持续和非持续的第一层次公允价值计量的项目的市价为交易所等活跃市场年末时点收盘价。 十一、关联方及关联交易 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例 母公司对本企业的表决权比例 中国轻工集团公司 北京 轻工业 200,000.00 万元 53.73% 53.73% 本企业的母公司情况的说明:本企业最终控制方是中国轻工集团公司。 2、本企业的子公司情况 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详
426、见第十一节九。 3、其他关联方情况 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 中国造纸装备有限公司 受同一母公司控制 中国轻工业广州工程院 受同一母公司控制 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 128 中国轻工业对外经济技术合作公司 受同一母公司控制 中国海诚投资发展公司 受同一母公司控制 中国海诚国际工程投资总院武汉轻工院 受同一母公司控制 中国海诚长沙工程院 受同一母公司控制 中轻国泰机械有限公司 受同一母公司控制 上海轻设工程科技有限公司 受同一母公司控制 陕西轻工业工程院 受同一母公司控制 成都海诚科技管理中心 受同一母公司控制 长沙长泰机械股份有限
427、公司 受同一母公司控制 中国轻工建设工程总公司机电设备制造厂 受同一母公司控制 中国制浆造纸研究院 受同一母公司控制 中轻日化科技有限公司 受同一母公司控制 中国轻鑫工程厦门有限公司 受同一母公司控制 北京东光兴业科技发展有限公司 受同一母公司控制 中轻特种纤维材料有限公司 受同一母公司控制 中轻华信工程科技管理中心 受同一母公司控制 中国皮革和制鞋工业研究院 受同一母公司控制 中国海诚国际工程投资总院 受同一母公司控制 中国造纸装备有限公司 受同一母公司控制 南宁轻工业工程院 受同一母公司控制 上海轻亚机电工程有限公司 联营企业 广州市广轻物业管理有限公司 受同一母公司控制 4、关联交易情况
428、 4、关联交易情况 (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位: 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 长沙长泰机械股份有限公司 采购设备 20,430,000.00 中轻华信工程科技管理中心 综合服务费 14,313,865.54 11,900,422.92 陕西轻工业工程院 综合服务费、设计 4,651,232.64 3,426,109.69 中国海诚国际工程投资总院武汉轻工院 综合服务费、设计 4,380,090.95 4,431,797.49 成都海诚科技管理中心 综合服务费 2,589,317.00 2,084,419.25 中国海诚长沙工程
429、院 综合服务费等 1,947,400.00 1,198,283.04 广州市广轻物业管理有限公司 综合服务费 1,748,795.85 1,158,327.80 南宁轻工业工程院 综合服务费 1,609,440.36 1,568,558.23 中国轻工业广州工程院 综合服务费、装修费等 1,556,674.13 3,251,327.78 上海轻设工程科技有限公司 综合服务费 1,540,326.50 1,717,692.04 中国轻工建设工程总公司机电设备制造厂 采购设备 1,060,000.00 中国海诚投资发展公司 综合服务费 750,000.00 680,000.00 出售商品/提供劳务
430、情况表 单位: 元 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 129 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 中国轻工业对外经济技术合作公司 承包收入 78,362,960.05 165,910,336.17 中国造纸装备有限公司 承包、监理、咨询收入 17,821,094.32 32,078,630.94 中轻特种纤维材料有限公司 承包收入 23,158,756.09 64,632,495.97 北京东光兴业科技发展有限公司 承包、咨询、设计收入 5,503,265.49 31,887,367.74 中轻日化科技有限公司 承包、咨询、设计收入 646,840.84 1,50
431、9,433.96 中国食品发酵工业研究院 承包收入 141,509.43 中国皮革和制鞋工业研究院 设计、咨询收入 108,490.56 18,867.92 中轻国泰机械有限公司 咨询收入 94,339.62 140,000.00 中国轻鑫工程厦门有限公司 承包收入 202,521.95 中国海诚国际工程投资总院 设计收入 47,169.81 上海轻设工程科技有限公司 综合服务收入 43,467.89 59,720.59 陕西轻工业工程院 咨询收入 30,000.00 5、关联方应收应付款项 5、关联方应收应付款项 (1)应收项目 单位: 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏
432、账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 北京东光兴业科技发展有限公司 2,284,144.49 应收账款 中轻日化科技有限公司 51,000.00 应收账款 中轻国泰机械有限公司 50,000.00 应收账款 长沙长泰机械股份有限公司 10,000.00 10,000.00 应收账款 中国制浆造纸研究院 2,967,784.04 预付款项 长沙长泰机械股份有限公司 2,247,000.00 13,485,000.00 预付款项 中国轻工建设工程总公司机电设备制造厂 101,178.00 966,000.00 预付款项 中国轻工业广州工程院 219,963.74 预付款项 中国海诚投资发展公司 6
433、7,914.00 67,914.00 其他应收款 上海轻设工程科技有限公司 1,922.90 764.92 其他应收款 中国轻工业对外经济技术合作公司 1,655.97 1,655.97 其他应收款 上海轻亚机电工程有限公司 8,444.00 其他应收款 中国海诚国际工程投资总院武汉轻工院 410.80 (2)应付项目 单位: 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 中国海诚投资发展公司 199,930.00 10,000.00 应付账款 上海轻设工程科技有限公司 143,999.90 117,563.80 应付账款 中国轻工建设工程总公司机电设备制造厂 72,450.00
434、 44,450.00 应付账款 中国海诚国际工程投资总院武汉轻工院 45,000.00 预收款项 中国轻工业对外经济技术合作公司 10,270,811.32 200,000.00 预收款项 中轻特种纤维材料有限公司 5,438,593.36 1,080,000.00 预收款项 中国造纸装备有限公司 3,894,747.20 81,000.00 预收款项 长沙长泰机械股份有限公司 2,354,000.00 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 130 预收款项 中国制浆造纸研究院 1,206,995.00 预收款项 中轻日化科技有限公司 306,000.00 预收款项 中国海诚国
435、际工程投资总院 50,000.00 预收款项 中国皮革和制鞋工业研究院 30,000.00 其他应付款 中国轻工业对外经济技术合作公司 1,322,931.06 1,322,931.06 其他应付款 上海轻设工程科技有限公司 99,975.57 99,975.57 其他应付款 中轻国泰机械有限公司 50,000.00 其他应付款 中国海诚投资发展公司 15,500.00 其他应付款 中轻华信工程科技管理中心 15,282.60 5,685,834.63 其他应付款 中国海诚国际工程投资总院武汉轻工院 112,253.60 十二、股份支付 十二、股份支付 1、股份支付总体情况 1、股份支付总体情
436、况 单位: 元 公司本期授予的各项权益工具总额 20,534,968.20 公司本期行权的各项权益工具总额 5,479,703.21 公司本期失效的各项权益工具总额 95,018.40 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 首期第一批股权激励发行的股票期权行权价格为6.3 元,剩余期限为 27 个月。首期第二批股权激励发行的股票期权行权价格为 9.57 元, 剩余期限为 50个月。 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无。 2、以权益结算的股份支付情况 2、以权益结算的股份支付情况 单位: 元 授予日权益工具公允价值的确定方法 由上海荣正投资咨询有限公
437、司根据 Black-Scholes 模型计算确定。 可行权权益工具数量的确定依据 参考公司股票期权激励计划的具体规定。 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 21,299,732.94 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 10,207,837.67 3、其他 3、其他 (1)公司首期第一批股票期权激励计划情况 公司2012年第一次临时股东大会审议通过了关于公司股票期权激励计划(草案修订稿)及摘要的议案,同意授予154名激励对象399万份股票期权,股票期权的授予日为2012年3月23日,股票期权行权价格为18.21元。公司选择Black-Scho
438、les模型确定授予日每份股票期权的公允价值为4.399元。 2012年8月16日,因实施2011年度权益分配方案,公司召开第三届董事会第二十五次会议对首期第一批股票期权激励计划期权数量和行权价格进行了调整,调整后的公司股票期权数量为718.2万份,涉及的股票标的为718.2万股,每份股票期权的行权价格为9.92元。 2013年8月15日,因实施2012年度权益分配方案,公司召开第四届董事会第四次会议对首期第一批股票期权激励计划行权价格进行调整,调整后的每份股票期权的行权价格为9.69元。 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 131 2014年5月5日,因激励对象离职,公司召开
439、第四届董事会第十一次会议首期第一批股票期权激励计划的激励对象数量及股票期权的数量进行调整,激励对象数量由154人调整为153人,股票期权的数量由718.2万份调整为714.312万份。本期失效的股票期权份数为3.888万份,公允价值为95,018.40元。 2014年6月25日,因实施2013年度权益分配方案,公司召开第四届董事会第十二次会议对首期第一批股票期权激励计划股票期权数量及行权价格进行调整。调整后的期权数量为825.4149万份,涉及的股票标的为825.4149万股,调整后的行权价格为6.30元。 2014年5月5日,公司第四届董事会第十一次会议审议通过了关于公司首期第一批股票期权激
440、励计划第一个行权期达到行权条件的议案,根据公司首期第一批股票期权激励计划的相关规定,公司首期第一批股票期权激励计划第一个行权期已满足行权条件,激励对象可在公司董事会发布行权公告后的首个交易日起至2015年3月23日的期间内行权。 2014年5月12日,公司首期第一批股票期权激励计划激励对象开始行权,截至报告期末已行权股票期权份数为254.7939万份,其中本报告期行权254.7939万份,公允价值为5,479,703.21元。 股票期权激励计划的有效期为自股票期权激励计划股票期权授权日起的五年时间,激励对象在授权日之后的第3年开始分3年匀速行权。 (2)公司首期第二批股票期权激励计划情况 公司
441、2014年第一次临时股东大会审议通过了关于公司及摘要的议案,同意授予269名激励对象799.026万份股票期权,股票期权的授予日为2014年3月3日,股票期权行权价格为14.59元。公司选择Black-Scholes模型确定授予日每份股票期权的公允价值为2.57元,授予的799.026万份股票期权总价值为2,053.49万元。 2014年6月25日,因实施2013年度权益分配方案,公司召开第四届董事会第十二次会议对首期第二批股票期权激励计划股票期权数量及行权价格进行调整。调整后的期权数量为1,195.3982万份,涉及的股票标的为1,195.3982万股,调整后的行权价格为9.57元。 股票期
442、权激励计划的有效期为自股票期权激励计划股票期权授权日起的五年时间,激励对象在授权日之后的第3年开始分3年匀速行权。 十三、承诺及或有事项 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 1、重要承诺事项 截至2014年12月31日,本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 2、或有事项 (1)资产负债表日存在的重要或有事项 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 本公司与青岛三利集团有限公司(以下简称“青岛三利”)之间就工程总承包合同的纠纷案件: 2012年12月14日,青岛三利以工程质量和进度问题为由向青岛市城阳区人民法院提起诉讼,请求法院判决解除与本公司签订的合同及补充协议,并支付质量维修费
443、80万元及违约金400万元,同时承担案件诉讼费。2014年10月本公司收到青岛三利提出的变更诉讼请求申请书,其中:质量维修费变更为中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 132 35,103,094.18元,违约金变更为1250万元。2013年1月9日,本公司以青岛三利在合同履行过程中拖欠大量工程进度款为由向山东省高级人民法院提起诉讼请求判令青岛三利支付工程款、各项损失和违约金,共计人民币82,978,367.00元。目前上述两个案件均处于审理阶段。 十四、资产负债表日后事项 十四、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 1、利润分配情况 于2015年4月16日,本公司第四届董事会
444、召开第十八次会议,审议通过2014年度利润分配预案:以2015年3月18日公司最新总股本310,555,621股为基数,每10股派发现金红利2.00元(含税),共计派发现金红利62,111,124.20元,同时,每10股派送红股3股(含税),共计派送股票红利93,166,686股,母公司剩余未分配利润48,994,482.94元结转至以后年度。 十五、母公司财务报表主要项目注释 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 1、应收账款 (1)应收账款分类披露 单位: 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额
445、比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 475,848,660.77 100.00% 35,387,322.66 7.44% 440,461,338.11 485,968,906.62 100.00% 27,215,979.15 5.60% 458,752,927.47 合计 475,848,660.77 100.00% 35,387,322.66 7.44% 440,461,338.11 485,968,906.62 100.00% 27,215,979.15 5.60% 458,752,927.47 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 单位: 元 账龄 期
446、末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 306,209,769.76 15,310,488.49 5.00% 1 年以内小计 306,209,769.76 15,310,488.49 5.00% 1 至 2 年 164,972,767.58 16,497,276.76 10.00% 2 至 3 年 1,224,700.28 367,410.08 30.00% 3 年以上 3,441,423.15 3,212,147.33 93.34% 3 至 4 年 320,981.48 160,490.74 50.00% 4 至 5 年 343,925.40 275,140.32
447、80.00% 5 年以上 2,776,516.27 2,776,516.27 100.00% 合计 475,848,660.77 35,387,322.66 7.44% (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额8,171,343.51元;本期收回或转回坏账准备金额元。 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 133 (3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2、其他应收款 2、其他应收款 (1)其他应收款分类披露 单位: 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例
448、金额 计提比例 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 14,623,311.39 93.44% 2,238,375.68 15.31% 12,384,935.71 24,403,137.37 99.96% 5,115,046.85 20.96% 19,288,090.52 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 1,026,649.46 6.56% 1,026,649.46 9,208.92 0.04% 9,208.92 合计 15,649,960.85 100.00% 2,238,375.68 14.30% 13,411,585.17 24,412,346.29 100.00%
449、5,115,046.85 20.96% 19,297,299.44 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 单位: 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 9,545,375.50 476,945.18 5.00% 1 年以内小计 9,545,375.50 476,945.18 5.00% 1 至 2 年 1,347,059.00 134,705.90 10.00% 2 至 3 年 2,596,704.98 779,011.49 30.00% 3 年以上 1,134,171.91 847,713.11 74.74% 3 至 4 年 261,100
450、.00 130,550.00 50.00% 4 至 5 年 779,544.00 623,635.20 80.00% 5 年以上 93,527.91 93,527.91 100.00% 合计 14,623,311.39 2,238,375.68 15.31% 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 134 (2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额元;本期收回或转回坏账准备金额2,876,671.17元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 单位: 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 上海市建设工程交易中心闵行劳务交易分中心 1,555,368.30
451、银行存款 南通市经济技术开发区财政局 949,500.00 银行存款 合计 2,504,868.30 - (3)其他应收款按款项性质分类情况 单位: 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及职工备用金 13,311,196.68 22,538,664.74 应收其他单位往来款项 2,281,764.17 1,515,237.55 其他 57,000.00 358,444.00 合计 15,649,960.85 24,412,346.29 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位: 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末
452、余额 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 待收行权款 1,024,726.56 1 年以内 6.55% 贵州中烟工业有限责任公司 履约保证金、廉政保证金 1,056,000.00 1 年以内 6.75% 52,800.00 天津市施工队伍交流服务中心 项目保证金 1,000,000.00 2-3 年 6.39% 300,000.00 上海海立(集团)股份有限公司 项目保证金 1,000,000.00 1 年以内 6.39% 50,000.00 杭州市萧山区建设局 项目保证金 1,000,000.00 1 年以内 6.39% 50,000.00 合计 - 5,080,726.56 - 32.
453、46% 452,800.00 3、长期股权投资 3、长期股权投资 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 242,833,717.03 242,833,717.03 235,155,581.54 235,155,581.54 对联营、合营企业投资 6,142,325.16 6,142,325.16 合计 242,833,717.03 242,833,717.03 241,297,906.70 241,297,906.70 (1)对子公司投资 单位: 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备
454、减值准备期末余额 中国轻工业上海工程咨询有限公司 14,126,571.17 64,834.06 14,191,405.23 海诚建筑设计院(上海)有限公司 6,521,222.69 169,146.79 6,690,369.48 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 135 上海申海建设监理有限公司 3,951,312.93 104,276.42 4,055,589.35 中国轻工业西安设计工程有限责任公司 9,105,905.24 460,525.67 9,566,430.91 中国轻工业长沙工程有限公司 25,814,917.10 1,256,251.31 27,071,
455、168.41 中国中轻国际工程有限公司 21,461,582.05 1,217,814.65 22,679,396.70 中国轻工业成都设计工程有限公司 12,643,200.94 527,508.45 13,170,709.39 中国轻工业武汉设计工程有限责任公司 17,889,817.48 1,065,093.31 18,954,910.79 中国轻工业南宁设计工程有限公司 18,105,203.41 864,263.25 18,969,466.66 中国轻工业广州设计工程有限公司 18,835,659.01 913,593.99 19,749,253.00 中国轻工建设工程有限公司 86
456、,700,189.52 1,034,827.59 87,735,017.11 合计 235,155,581.54 7,678,135.49 242,833,717.03 (2)对联营、合营企业投资 单位: 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 上海轻亚机电工程有限公司 6,142,325.16 6,142,325.16 小计 6,142,325.16 6,142,325.16 合计 6,142,325.16 6,142,
457、325.16 4、营业收入和营业成本 4、营业收入和营业成本 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,544,729,807.52 1,406,788,586.30 1,818,081,416.42 1,691,550,624.80 其他业务 13,709,769.08 14,752,629.28 8,666,646.78 11,094,288.86 合计 1,558,439,576.60 1,421,541,215.58 1,826,748,063.20 1,702,644,913.66 5、投资收益 5、投资收益 单位: 元 项目 本期发生额 上期发
458、生额 成本法核算的长期股权投资收益 78,430,000.00 64,280,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 88,560.87 处置长期股权投资产生的投资收益 4,882,135.22 -23,000.00 持有至到期投资在持有期间的投资收益 136,000.00 136,000.00 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 184,945.80 170,568.80 合计 83,633,081.02 64,652,129.67 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 136 十六、补充资料 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 1、当期非经常性损益明细表 单位
459、: 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 4,557,569.14 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 7,959,848.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -855,674.51 减:所得税影响额 1,948,803.89 合计 9,712,938.74 - 2、净资产收益率及每股收益 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股) 归属于公司普通股股东的净利润 25.12% 0.65 0.63 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 23.9
460、0% 0.61 0.60 3、境内外会计准则下会计数据差异 3、境内外会计准则下会计数据差异 不适用。 4、会计政策变更相关补充资料 4、会计政策变更相关补充资料 公司根据财政部2014年发布的企业会计准则第2号长期股权投资等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的2013年1月1日、2013年12月31日合并资产负债表如下: 单位:元 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 748,303,499.00 1,028,512,115.53 1,065,172,646.52 结算备
461、付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 63,177,897.15 57,297,245.41 47,498,121.33 应收账款 581,163,872.52 664,401,982.57 649,437,908.69 预付款项 678,388,183.83 540,870,265.73 401,162,672.24 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 73,091,021.78 80,939,906.32 83,540,895.94 买入返售金融资产 存货 495,461,898.86 684,027,
462、295.04 595,050,406.82 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 137 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,023,813.79 3,198,954.90 流动资产合计 2,639,586,373.14 3,057,072,624.39 2,845,061,606.44 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 10,093,611.76 13,316,902.94 14,975,033.73 持有至到期投资 3,900,000.00 3,900,000.00 4,073,097.06 长期应收款 长期股权投资 21,853,
463、534.87 6,142,325.16 2,722,715.84 投资性房地产 固定资产 183,707,998.01 194,906,462.32 308,424,271.75 在建工程 50,075,741.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 31,576,000.59 29,303,230.91 29,750,651.10 开发支出 商誉 长期待摊费用 5,442,431.32 14,071,538.07 15,646,129.12 递延所得税资产 10,982,618.27 14,545,074.15 18,931,277.28 其他非流动资产 非流动资产
464、合计 267,556,194.82 326,261,274.55 394,523,175.88 资产总计 2,907,142,567.96 3,383,333,898.94 3,239,584,782.32 流动负债: 短期借款 5,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 273,102.07 应付票据 1,000,000.00 18,162,000.00 应付账款 717,468,698.67 1,015,059,896.75 1,088,553,347.99 预收款项 1,425,390,160.51
465、1,428,137,107.76 1,047,470,477.51 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 39,418,149.58 43,289,734.08 45,297,849.66 应交税费 79,261,754.78 89,345,726.94 90,067,602.30 应付利息 应付股利 其他应付款 46,691,799.39 70,267,414.12 67,094,221.30 应付分保账款 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 138 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流
466、动负债合计 2,314,230,562.93 2,664,261,879.65 2,338,756,600.83 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 2,670,000.00 2,670,000.00 2,670,000.00 预计负债 1,960,000.00 1,960,000.00 递延收益 866,302.00 2,958,802.00 8,446,302.00 递延所得税负债 937,167.09 1,742,989.88 2,157,522.58 其他非流动负债 非流动负债合计 4,473,469.09 9,331,79
467、1.88 15,233,824.58 负债合计 2,318,704,032.02 2,673,593,671.53 2,353,990,425.41 所有者权益: 股本 205,200,000.00 205,200,000.00 310,347,916.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 76,549,698.35 82,887,924.21 29,972,349.80 减:库存股 其他综合收益 2,622,878.48 5,309,626.09 5,670,873.19 专项储备 盈余公积 43,045,808.64 54,212,696.04 68,409,413.80 一
468、般风险准备 未分配利润 261,020,150.47 362,129,981.07 471,193,804.12 归属于母公司所有者权益合计 588,438,535.94 709,740,227.41 885,594,356.91 少数股东权益 所有者权益合计 588,438,535.94 709,740,227.41 885,594,356.91 负债和所有者权益总计 2,907,142,567.96 3,383,333,898.94 3,239,584,782.32 5、其他 5、其他 (1) 其他流动资产: 其他流动资产年末金额为3,198,954.90元, 较年初增加212.45%,
469、其主要原因是:报告期公司留抵增值税进项税额以及预缴纳增值税增加。 (2)长期股权投资:长期股权投资年末金额为2,722,715.84元,较年初下降55.67%,其主要原因是:本公司报告期完成了上海轻亚机电工程有限公司的股权转让。 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 139 (3)固定资产:固定资产年末金额为308,424,271.75元,较年初增加58.24%,其主要原因是:本公司之子公司中国轻工业广州工程有限公司在报告期内新办公楼达到预定可使用状态由在建工程转入固定资产以及中国轻工业长沙工程有限公司购建食堂所致。 (4)在建工程:在建工程年末较年初减少100.00%,其主要
470、原因是:本公司之子中国轻工业广州工程有限公司在报告期内新办公楼达到预定可使用状态由在建工程转入固定资产所致。 (5)递延所得税资产:递延所得税资产年末金额为18,931,277.28元,较年初增加30.16%,其主要原因是:报告期本公司资产减值准备增加及股权激励费用计提所致。 (6)应付票据:应付票据年末较年初减少100.00%,其主要原因是:公司采用银行承兑汇票结算的业务减少所致。 (7)递延收益:递延收益年末金额为8,446,302.00元,较期初增加185.46%,主要原因是:报告期收到的项目专项拨款增加。 (8) 营业税金及附加:营业税金及附加本年金额为50,974,408.69元,较
471、上年减少42.61%,其主要原因是:报告期较上年相比纳入营改增的子公司增加以及总包收入下降导致营业税减少。 (9)财务费用:财务费用本年金额为-11,166,718.15元,较上年减少50.30%,其主要原因是:报告期利息收入增加所致。 (10)资产减值损失:资产减值损失本年金额为23,945,748.33元,较上年增加58.66%,其主要原因是:报告期账龄较长的应收账款增加使计提的坏账准备增加。 (11)投资收益:投资收益本年金额为5,805,943.33元,较上年增加468.95%,其主要原因是:报告期内处置联营企业上海轻亚机电工程有限公司产生的投资收益增加所致。 (12)营业外收入:营业
472、外收入本年金额为8,256,900.95元,较上年增加33.82%,其主要原因是:报告期收到的政府补助增加。 (13)经营活动产生的现金流量净额:本年金额为128,945,880.91元,较上年减少67.45%,其主要原因是:报告期工程结算回款减少所致。 (14)筹资活动产生的现金流量净额本年金额为-32,818,668.42元,净流出较上年下降41.25%,其主要原因是:报告期股票期权行权增加了公司的股本。 中国海诚工程科技股份有限公司 2014 年度报告全文 140 第十二节第十二节 备查文件目录备查文件目录 (一)载有法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人盖章的会计报表。 (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件。 (三)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长:严晓俭 中国海诚工程科技股份有限公司 董 事 会 二一五年四月十八日