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1、 大湖水殖股份有限公司 大湖水殖股份有限公司 600257 600257 2010 年年度报告 2010 年年度报告大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 1 目录 目录 一、一、 重要提示重要提示 .2 二、二、 公司基本情况公司基本情况.2 三、三、 会计数据和业务数据摘要会计数据和业务数据摘要 .3 四、四、 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.5 五、五、 董事、监事和高级管理人员董事、监事和高级管理人员 .7 六、六、 公司治理结构公司治理结构.10 七、七、 股东大会情况简介股东大会情况简介 .13 八、八、 董事会报告董事会报告.13 九、九、 监事会报告监事会报告.20
2、十、十、 重要事项重要事项 .20 十一、十一、 财务会计报告财务会计报告 .24 十二、十二、 备查文件目录备查文件目录 .83 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 2一、一、 重要提示重要提示 (一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二)公司全体董事出席董事会会议。 (三) 中磊会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人姓名 罗祖亮 主管会计工作负责人姓名 孙永志 会计机构负责人(会计主管人员)姓名 蒋少华 公司负责人罗
3、祖亮、 主管会计工作负责人孙永志及会计机构负责人 (会计主管人员)蒋少华声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。 (五)是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况? 否 (六)是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 二、二、 公司基本情况公司基本情况 (一)公司信息 公司的法定中文名称 大湖水殖股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 大湖股份 公司的法定英文名称 DAHU AQUACULTURE CO.,LTD. 公司的法定英文名称缩写 DHGF 公司法定代表人 罗祖亮 (二)联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 严宇芳 童菁 联系地址 湖南省常德市洞庭大道西段 3
4、88 号湖南省常德市洞庭大道西段 388 号 电话 传真 电子信箱 (三) 基本情况简介 注册地址 湖南省常德市洞庭大道西段 388 号 注册地址的邮政编码 415000 办公地址 湖南省常德市洞庭大道西段 388 号 办公地址的邮政编码 415000 公司国际互联网网址 http:/ 电子信箱 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 3 (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http:/
5、 公司年度报告备置地点 公司本部董事会办公室 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称A 股 上海证券交易所 大湖股份 600257 洞庭水殖 (六) 其他有关资料 公司首次注册登记日期 1999 年 1 月 18 日 公司首次注册登记地点 湖南省工商行政管理局 最近变更 公司变更注册登记日期 2009 年 5 月 15 日 公司变更注册登记地点 湖南省常德市洞庭大道西段 388 号 企业法人营业执照注册号430000000033346 税务登记号码 430702712109119 组织机构代码 71210911-9 公司聘请的会计师事务
6、所名称 中磊会计师事务所 三、三、 会计数据和业务数据摘要会计数据和业务数据摘要 (一)主要会计数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 4,984,656.47 利润总额 75,485,530.46 归属于上市公司股东的净利润 73,196,958.32归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,266,737.03经营活动产生的现金流量净额 15,864,096.61 (二) 扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 项目 金额 非流动资产处置损益 66,696,369.05计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外
7、) 3,232,493.17除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 31,745.46除上述各项之外的其他营业外收入和支出 572,011.77所得税影响额 -425,960.67少数股东权益影响额(税后) -176,437.49合计 69,930,221.29大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 4 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2010 年 2009 年 本期比上年同期增减(%) 2008 年
8、 营业收入 447,809,718.67413,409,340.478.32 343,599,200.10 利润总额 75,485,530.4620,321,876.76271.45 -130,401,545.77归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利润 73,196,958.3219,659,870.34272.32 -132,697,632.94归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 3,266,737.033,684,566.10-11.34 -135,933,555.56经营活动产生的现金流量净额 15,864,096.61 9,776,872.1162.26 66,07
9、8,760.38 2010 年末 2009 年末 本期末比上年同期末增减(%) 2008 年末 总资产 1,199,676,355.63 1,036,538,853.46 15.74 1,043,224,035.87所有者权益(或股东权益) 584,390,852.14 511,193,893.8214.32 492,473,903.48 主要财务指标 2010 年 2009 年 本期比上年同期增减(%)2008 年基本每股收益(元股) 0.17140.0460272.61-0.3107 稀释每股收益(元股) 0.1714 0.0460 272.61-0.3107 扣除非经常性损益后的基本每股
10、收益(元股) 0.0076 0.0086-11.63-0.3183 加权平均净资产收益率(%) 13.363.91增加 9.45 个百分点-23.60扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) 0.600.73减少 0.13 个百分点-24.18每股经营活动产生的现金流量净额(元股) 0.040.021000.16 2010 年末 2009 年末 本期末比上年同期末增减(%) 2008 年末 归属于上市公司股东的每股净资产(元股) 1.37 1.20 14.171.15 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 5四、四、 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股
11、份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减(,) 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股送股公积金转股 其他小计 数量 比例(%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中: 境内非国有法人持股 境内自然人持股 、外资持股 其中: 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 427,050,000100 427,050,0001001、人民币普通股 427,050,000100 427,050,0001002、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 427,050,000100 427,050,000100 2、限售股份
12、变动情况 报告期内,本公司限售股份无变动情况。 (二)证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 6单位:股 报告期末股东总数 38,898 户前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数报告期内增减 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量 湖南泓鑫控股有限公司 境
13、 内 非 国 有法人 21.7292,736,941 质押 81,000,000 中国银行嘉实服务增值行业证券投资基金 未知 3.2013,656,13413,656,134 无 中国建设银行交银施罗德蓝筹股票证券投资基金 未知 2.8612,031,97912,031,979 无 中国工商银行招商核心价值混合型证券投资基金 未知 2.008,530,6338,530,633 无 中国建设银行交银施罗德稳健配置混合型证券投资基金 未知 1.877,999,9027,999,902 无 中国银行股份有限公司嘉实价值优势股票型证券投资基金 未知 1.506,366,5106,366,510 无 中
14、国银行易方达策略成长二号混合型证券投资基金 未知 1.456,200,0006,200,000 无 中国银行易方达策略成长证券投资基金 未知 1.406,000,0006,000,000 无 中国光大银行股份有限公司招商安本增利债券型证券投资基金 未知 1.225,219,0085,219,008 无 中国银行嘉实主题精选混合型证券投资基金 未知 0.682,908,2192,908,219 无 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 湖南泓鑫控股有限公司 92,736,941人民币普通股 中国银行嘉实服务增值行业证券投资基金 13,656,134人民
15、币普通股 中国建设银行交银施罗德蓝筹股票证券投资基金 12,031,979人民币普通股 中国工商银行招商核心价值混合型证券投资基金 8,530,633人民币普通股 中国建设银行交银施罗德稳健配置混合型证券投资基金 7,999,902人民币普通股 中国银行股份有限公司嘉实价值优势股票型证券投资基金 6,366,510人民币普通股 中国银行易方达策略成长二号混合型证券投资基金 6,200,000人民币普通股 中国银行易方达策略成长证券投资基金 6,000,000人民币普通股 中国光大银行股份有限公司招商安本增利债券型证券投资基金5,219,008人民币普通股 中国银行嘉实主题精选混合型证券投资基金
16、 2,908,219人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 未知上述股东有关联关系或一致行动关系。 2、控股股东及实际控制人情况 (1)实际控制人情况 法人 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 7 单位:万元 币种:人民币 名称 湖南泓鑫控股有限公司 单位负责人或法定代表人 王启真 成立日期 1997 年 1 月 16 日 注册资本 2,000主要经营业务或管理活动 投资控股水产品养殖业、生物制药业、生态农业、高新技术产业、环保产业、信息产业、房地产业、食品饮料业、畜牧业、汽车出租业企业;陶瓷、玻璃包装物、纸箱、商标印刷品、日用百货、小五金的销售;生产经营林苗、盆景、城镇绿化苗
17、。 自然人 姓名 罗祖亮 国籍 中国 是否取得其他国家或地区居留权 否 最近 5 年内的职业及职务 近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司担任董事长、总经理;现任大湖水殖股份有限公司董事长; (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、五、 董事、监事和高级管理人员董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 8单位:股 姓名 职务 性别
18、 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 报告期内从公司领取的报酬总额(万元) (税前) 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴罗祖亮 董事长、董事 男 53 2008-2-27 2011-2-2600 47 否 杨品红 董事、总经理 男 46 2008-2-27 2011-2-2600 37 否 杨明 董事、副总经理 男 46 2008-2-27 2011-2-2600 27 否 赵涌涛 独立董事 男 60 2008-2-27 2011-2-2600 5.5 否 郑玉仕 独立董事 女 43 2008-2-27 2011-2-2600 5.5 否 郭喜廉 监事会
19、主席 男 58 2008-2-27 2011-2-2600 27 否 杨锦 监事 女 48 2008-2-27 2011-2-2600 15 否 孙永志 财务总监、副总经理 男 40 2008-2-27 2011-2-2600 27 否 彭荣钦 副总经理 男 54 2008-2-27 2011-2-2600 27 否 严宇芳 董秘、副总经理 女 39 2009-3-5 2011-2-2600 27 否 罗作兵 监事 男 38 2009-7-23 2011-2-2600 是 罗祖亮:近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司担任董事长、总经理;现任大湖水殖股份有限公司董事、董事长; 杨品红:近 5 年
20、在湖南洞庭水殖股份有限公司任总工程师、副总经理,现任大湖水殖股份有限公司董事、总经理; 杨明:近 5 年湖南洞庭水殖股份有限公司董事会秘书、董事、副总经理。现任大湖水殖股份有限公司董事、副总经理;湖南德海制药有限公司董事长; 赵涌涛:近 5 年任常德市政府副秘书长,常德市政府办调研员,金健米业独立董事、中国太保产险常德分公司顾问,现任大湖水殖股份有限公司第四届董事会独立董事; 郑玉仕:近 5 年任湖南天鹰建设有限公司财务经理、现任大湖水殖股份有限公司第四届董事会独立董事; 郭喜廉:近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司担任公司建工部部长、第三届监事会监事,第四届监事会主席; 杨锦:近 5 年在湖
21、南洞庭水殖股份有限公司担任公司稽核部副部长、部长,第三、四届监事会监事; 孙永志:近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司担任财务部部长、财务总监;现任公司财务总监、副总经理; 彭荣钦:近 5 年任湖南洞庭水殖股份有限公司监事、董事,现任公司副总经理; 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 9严宇芳:近 5 年任职湖南省七宝山硫铁矿、湖南远大空调和远大玲木住房设备有限公司、湖南中大思特管理顾问有限公司、湖南嘉瑞新材料股份有限公司,2009 年 3 月 5 日聘任为大湖水殖股份有限公司董事会秘书、副总经理; 罗作兵:近 5 年任职大湖水殖股份有限公司,历任办公室秘书、副主任,2006 年 12
22、 月至今任湖南德海制药有限公司党委书记、常务副总经理,现任公司监事、湖南德海制药有限公司总经理。 (二)在股东单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职。 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 杨明 湖南德海制药有限公司 董事长 否 罗作兵 湖南德海制药有限公司 总经理 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 由董事会薪酬委员会及董事会提出议案,股东大会审议通过。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 股东大会决议 董事、 监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 股东大会决议
23、 董事、监事及高级管理人员均在本公司领取报酬或津贴,2 名独立董事年津贴均为 5.5 万元人民币。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。 (五)公司员工情况 在职员工总数 1,295 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 管理人员 188 财务人员 64 技术人员 80 生产人员 602 行保后勤 135 营销人员 136 其他人员 90 教育程度 教育程度类别 数量(人) 硕士 9 本科 91 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 10大专 244 中专 165 高中及以下 786 六、六、 公司治理结构公司治理结构 (一)公司治理的情
24、况 公司在报告期内严格按照公司法 、 证券法 、 上市公司治理准则等相关法律法规的要求,不断完善公司的法人治理结构,报告期内公司按照有关规定制定了年报信息披露重大差错责任追究制度 、 内幕信息及知情人管理制度 、 对外信息报送和使用管理制度 ,等制度,进一步完善了公司治理结构。公司长期以来一直把投资者关系工作当做公司的重要战略工作来抓,注重和广大投资人的沟通和互动,持续改进公司治理水平。 1.关于股东与股东大会:公司严格按照上市公司股东大会规范意见和股东大会议事规则的规定执行,为了保证股东最大限度地行使股东权利,参加股东大会,在股东大会召开前,本公司分别在中国证券报 、上海证券报 、 证券时报
25、上刊登会议通知;公司没有为股东及其关联方提供担保。 2.关于董事与董事会:公司严格按照公司章程规定的董事选聘程序选举董事。董事会中,独立董事占三分之一,符合法律、法规的要求。当选的董事能够认真履行董事的职责并能切实维护公司和股东的权益。董事会报告期内按照有关规定制定了年报信息披露重大差错责任追究制度 、内幕信息及知情人管理制度 、 对外信息报送和使用管理制度 ,等制度,进一步完善了公司治理结构。 3.关于监事和监事会:公司严格按照公司章程规定的监事选聘程序选举监事。职工代表监事占三分之一,符合法律、法规的要求。当选的监事能够认真履行监事职责。监事会本着对全体股东负责的态度,对公司的财务以及公司
26、董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 4.关于利益相关者:公司能够尊重和维护利益相关者的合法权益,及时向银行及债权人提供公司的信息, 员工通过职代会等方式建立与董事会、监事会和高级管理人员的沟通渠道。同时,公司非常重视所肩负的社会责任。 5.关于信息披露与透明度:公司严格按照法律法规、 公司章程以及制定的公司信息披露制度 、 公司投资者关系管理办法的有关规定,大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 11真实、准确、完整、及时地披露信息,包括公司治理信息、股东权益信息等,保证所有股东有平等的机会获得公司的各种信息。 6.关于绩效评价与激励约束机制:公司结合实际制定了一
27、整套对公司高级管理人员的绩效评价标准和程序,建立了与之相应的激励约束机制,并在考核中实施。 公司将一如既往地严格按照公司法和有关法律法规的要求,及时更新完善公司的内部控制制度,夯实管理基础,不断强化企业管理,通过完善法人治理、强化内部管理、推进信息化建设,来加强科学决策和内部控制,不断提高公司规范运作和法人治理水平,促进公司持续、稳定、健康发展。 (二) 董事履行职责情况 1、董事参加董事会的出席情况 董事姓名 是否独立董事 本年应参加董事会次数 亲自出席次数以通讯方式参加次数委托出席次数缺席次数 是否连续两次未亲自参加会议 罗祖亮 6 6 0 0 0 否 杨品红 6 6 0 0 0 否 杨明
28、 6 6 0 0 0 否 赵涌涛 独立董事 6 6 0 0 0 否 郑玉仕 独立董事 6 6 0 0 0 否 年内召开董事会会议次数 6其中:现场会议次数 6通讯方式召开会议次数 0现场结合通讯方式召开会议次数 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 3、独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况 (1)独立董事相关工作制度:根据证监会及公司的相关规定,公司已建立了独立董事任职及议事制度 、 独立董事年报工作制度 。 (2)独立董事工作制度的主要内容: 独立董事任职及议事制度对独立董事的
29、任职资格与条件、任职程序、职责与权利、行使职权原则等做出了规定。 独立董事年报工作制度主要对独立董事在年报编制和披露过程中了解公司经营以及与年审会计师保持沟通监督检查等方面进行了要求。 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 12(3)独立董事履职情况:独立董事本着对全体股东负责的态度,按照法律法规的要求,勤勉尽职,积极并认真参加公司 2010 年召开的股东大会和董事会,为公司的长远发展和管理出谋划策。报告期内,对公司续聘会计师事务所、日常经营关联交易等事项发表了专业性独立意见,对董事会的科学决策、规范运作以及公司发展都起到了积极作用,切实地维护了广大中小股东的利益。 (三)公司相对于控股
30、股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 是否独立完整 情况说明 对公司产生的影响 改进措施 业 务 方 面 独 立 完 整情况 是 公司拥有独立的采购和销售系统,具有完整、独立的业务和自主经营能力。 人 员 方 面 独 立 完 整情况 是 公司在劳动、人事、工资管理等方面完全独立。公司总经理、副总经理,财务负责人等高级管理人员全部在公司领取薪酬,没有在股东单位兼任具体管理职务的情况。 资 产 方 面 独 立 完 整情况 是 公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施及相关的资产产权,产权明晰,帐务清楚。对公司资产拥有独立的使用、管理和处分权。 机 构 方 面 独 立 完 整
31、情况 是 公司拥有独立的决策机构、完整的职能部门和生产单位,各机构均独立于控股股东依法行使各自的职权。公司设有办公室、财务部、科研中心、水产事业部、企业管理部、稽核部、资产管理部、人力资源部、建工部、千店事业部和六个分公司,公司的办公机构和生产经营场所完全独立。 财 务 方 面 独 立 完 整情况 是 公司设立了独立的财务管理部门(财务部) ,并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,形成了完全独立的内部控制机制。公司在银行独立开户,并独立依法纳税。 (四)公司内部控制制度的建立健全情况 内部控制建设的总体方案 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会及管理层的责任。公司内部控制目标是:合理保证
32、企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展中战略。 内 部 控 制 制 度 建 立 健 全 的工作计划及其实施情况 公司通过不断完善内部控制,建立健全各项规章制度,建立有效的考核和激励机制,以确保内部控制制度有效。 内 部 控 制 检 查 监 督 部 门 的设置情况 公司完善了内部审计机构,制定了一系列关于经营管理方面的专项管理制度,进一步健全了相关的控制程序,有效保证了公司经营管理的正常开展,为公司可持续发展奠定了坚实基础。 公司完善了内部审计机构,制定了一系列关于经营管理方面的专项管理制度,进一步健全了相关的控制程序,有效保证了公司经营
33、管理的正常开展,为公司可持续发展奠定了坚实基础。 内 部 监 督 和 内 部 控 制 自 我公司审计部门对公司及公司所属子分公司的经营活动、 财务收支、大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 13评价工作开展情况 经济效益等进行内部审计监督,并对其内部控制制度的建立和执行情况进行检查和评价。 董 事 会 对 内 部 控 制 有 关 工作的安排 根据相关规定的要求不断提高相关工作人员的业务素质,并适当借助中介机构提供的咨询服务,不断改进和完善经营管理制度和内部控制,提高经营管理和内部控制效能。同时,切实改进下属子公司的规范运作、信息披露和决策程序。公司及时组织董事、监事、高级管理人员和相关部
34、门负责人参加上海证券交易所和湖南省证监局组织的专业培训,并组织董事、监事及高管人员不定期学习上市公司规范运作、 信息披露方面的法律法规与业务知识,提高各级管理人员的诚信意识与法制意识,不断提高公司的治理水平。 与 财 务 报 告 相 关 的 内 部 控制制度的建立和运行情况 认真执行国家财经政策和各项法律法规,严格按照会计法 、 企业会计准则等相关规定来处理相关会计事项,公司的会计管理程序完整、合理、有效。公司按照会计法 、 企业会计准则等有关规定,统一了子公司的会计核算方法,采用统一的会计政策和会计估计,健全了会计核算体系。 内 部 控 制 存 在 的 缺 陷 及 整改情况 报告期末,公司按
35、照企业内部控制基本规范大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告及相关规范在所有重大方面保持了有效的内部控制。公司将继续完善内部控制制度的制定、修订工作,完善业务流程,不断强化公司内部控制。 (五)高级管理人员的考评及激励情况 本公司对高级管理人员采取以岗定薪和与工作绩效表现挂钩的薪酬政策,由董事会薪酬与考核委员会、监事会负责对高级管理人员进行任期考评及拟订其报酬与奖励事项。 (六) 公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告:否 七、股东大会情况简介七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期2009 年年度股东
36、大会 2010 年 4 月 27 日 中证报、上证报、证券时报 2010 年 4 月 28 日 (二)临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期2010 年第一次临时股东大会 2010 年 9 月 10 日中证报、上证报、证券时报 2010 年 9 月 11 日 2010 年第二次临时股东大会 2010 年 12 月 3 日中证报、上证报、证券时报 2010 年 12 月 4 日 八、 董事会报告八、 董事会报告 (一)管理层讨论与分析 本公司是以淡水鱼生产为主的消费品生产企业,主营“大湖”牌淡水水产品养殖、加工、销售, “御品德山”系列白酒生产销售,
37、 “天麻首乌片”等中成药生产。 2010 年是公司上市的 10 周年,报告期内,公司管理层在董事会的领大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 14导下,齐心协力,完成了历史遗留问题及产业基础的清理,进一步坚持既定的产业发展战略,完善产业结构,推进大湖鱼品牌建设,充分利用良好的大水面生态资源优势和多年积累的养殖技术优势,有重点地确定全国范围的主导市场并逐步推进相应市场的进入和建设,打造从湖面到餐桌,打造安全、健康、诚信的产业链。 2010 年 9 月份公司在北京启动千店工程,向湘鄂情、万龙洲、新长福等几十家餐饮知名店授予指定经销商或特约经销商牌匾, 进行定点销售。随着销售模式的转变,产品质量
38、标准的应用, “大湖” 、 “大湖鱼” 、 “阿尔泰冰川鱼”等商标的推广,各生产、营销环节均强化了产品质量意识,提升大湖鱼的品牌价值,保持了水产养殖主营业务持续稳定增长。 在管理上公司根据发展战略调整并新设了相应的市场机构,加强相应人才配备,积极推进市场建设,企业呈现出持续、稳定、向上的发展态势。 截止报告期末,公司实现销售收入 44781 万元,比上年同期增长8.32%、 作为公司主业的水产品收入 31729 万元, 比上年同期增长 13.45%;实现净利润 7429.87 万元。 公司财务指标主要差异分析(单位:万元) 项目 2010 年期末(或本期数) 2009 年期末(或上期数)增减(
39、%)原因 货币资金 15764 5392 192.3 经营活动、投资活动、筹资活动净现金流不同程度增加 应收帐款 3117 2412 29.2 扩大经营、增设网点增加 预付款项 4297 2583 66.4 预付供应商款项增加 存货 27252 22605 20.5 养殖面积扩大,投入增加 固定资产 21316 23095 -7.7 种苗中心固定资产处置 在建工程 1174 691 69.9 水产加工及其他在建项目增加 长期待摊费用 758 1251 -39.4 本期摊销 应付票据 9432 630 13.9 倍 增加银行承兑汇票 应交税费 1456 1017 43.2 应交增值税增加 其他应
40、付款 4984 7780 -35.9 减少关联单位往来 长期借款 3175 0 1 年期以上借款增加 长期应付款 1785 1017 75.5 增加分期支付水域滩涂养殖权款 未分配利润 923 -6359 净利润增加 营业收入 44781 41341 13.4 水产主业收入增加 营业成本 32324 30333 9.3 收入增加相应成本增加 营业外收入 7149 262 26.3 倍 非流动资产处置利得增加 经 营 活 动 现 金净流量 1586 978 62.2 经营活动现金流入增加 投 资 活 动 现 金净流量 5995 4433 35.2 处置固定资产、无形资产收回的现金净额增加 (二)
41、对公司未来发展的展望 2011 年公司将进一步按照“提升公司品牌、选准赢利模式、以管理为抓手、以效益为核心”的思路,全面推进品牌建设,完善产业链,拓展市大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 15场渠道,树立“大湖”优质水产品的市场形象,同时促进酒业、药业的稳步增长。 1、行业发展趋势 1)我国是世界上最大的水产养殖生产国,特别是淡水产品养殖量,占全世界总量的 80%以上,水产品产量保持持续增长。 2)我国淡水水产品消费持续快速增长。 我国水产品总量已由 1978 年的 465.35 万吨增长至 2008 年的 4895.6万吨,增长了 10.5 倍;其中海水产品由 359.48 万吨增长
42、至 2598.3 万吨,增长了 7.2 倍;淡水产品由 105.87 万吨增长至 2297.3 万吨,增长了 21.7倍。随着居民家庭可支配收入提升、消费品种的优化和消费理念的转型,淡水水产品消费显著高于海水产品的增长。 3)水产品消费市场有巨大的发展空间。 根据全国渔业发展第十一个五年规划 ,2003 年全球的人均水产品消费量是 16.5kg,到 2030 年将增长到 1921kg。而中国居民家庭水产品人均年消费水平则增长更快,城镇居民家庭水产品人均年消费水平由 1990年的 7.69kg 增加到 2007 年的 14.2.kg,增长了 91%;农村居民家庭人均水产品年消费水平由 1990
43、年的 2.13kg 增至 2007 年的 5.36kg,增长了 1.52倍。但中国人均消费水平与世界人均消费水平相比,尚有较大差距。达到2030 年的世界平均水平,城镇居民和农村居民的水产品消费还将分别增长48%和 292%。 4)近期国家政策对渔业扶持力度加大 2010 年 5 月 6 日农业部第 6 次常务会议审议通过水域滩涂养殖发证登记办法 ,自 2010 年 7 月 1 日起施行;2010 年 6 月发改委印发农产品冷链物流发展规 2010-2015 年 ;2010 年 9 月 3 日为规范水产种质资源保护区的设立和管理,加强水产种质资源保护,根据中华人民共和国渔业法 、中华人民共和国
44、水污染防治法 、中华人民共和国海洋环境保护法 、中华人民共和国野生动物保护法等有关法律法规,农业部组织起草了水产种质资源保护区管理办法 (征求意见稿) ,并公开向社会征求意见。 5)水产品质量成为消费者选择购买的主要因素。 随着经济发展和人民生活水平提高,消费者对水产品质量安全要求越来越高。我国淡水养殖产品产量 95%来自池塘精养;占养殖面积接近一半的水库、湖泊水产品产量仅占 5%,充分反映了产品品质优势和质量安全优势。日本福岛核污染事件给海水产品消费带来负面影响,给我们倡导的大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 16“湖鲜换海鲜”提供了市场机会。 2、公司面临的市场竞争格局和机遇 随着
45、社会对淡水养殖行业关注程度提高,市场竞争也加剧。公司必须改变以往与农户精养鱼池的人工养殖鱼竞争市场的局面,加大力度推广健康养殖技术和生态养殖模式,大力发展无公害水产品、绿色水产品,进一步加强已有大湖水面资源保护,完善配套设施,提高水面单位面积产量和产品质量,将水面资源丰富和环境良好的优势转化为产品优势,把大湖水产品与池塘养殖水产品区分开来。 国内外产业投资机构对淡水养殖行业的关注程度持续升温,获得水产资源的成本不断攀升,给公司进一步扩大资源规模带来新的挑战。 公司未来的发展机遇在于加大品牌建设、市场销售和技术创新力度,提高企业核心竞争力;强化规范管理,完善各项制度和工作程序,提高工作效率和决策
46、执行力;以市场为导向,以产品质量为基础,紧跟国家政策导向和消费结构调整的机遇,为全体股东创造更大的价值。 3、 对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素以及采取的对策和措施 1) 产业链的完善及市场的建设需要更多的资金投入, 公司有融资需求,加大了公司的财务风险。 对策:一是通过各种手段提高资金的使用效率和周转速度,减轻资金使用上的压力;二是继续保持与各银行间的良好合作关系,加强与产业投资机构的合作,拓宽银行贷款融资渠道;三是通过证券市场融资渠道,促进公司稳步发展。 2) 自然灾害和病虫害可能对公司产生影响。 从过去的经营情况来分析,08 年冰灾对公司造成了一定程度的影响,之后
47、的干旱、涨水并未对公司的经营产生较大的影响。 对策:从鱼种的培育上增强抗病能力,做好对自然灾害的防护。 3)远距离运输对鲜活产品的影响 对策:由公司组织近距离配送网络,远途运输由第三方专业物流公司承担。 4、新年度的经营计划 2011 年公司将发挥优质水源丰富的自然优势,坚持发展水产养殖主业,树立大湖品牌,提高管理能力,不断推出新举措增强各项业务增长的动力,进一步扩大产能,实现效益的持续增长,争取各项经济指标再上新台阶。 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 171) 继续提升品牌价值。逐步树立大湖鱼在我国水产行业的龙头品牌地位。 2) 继续推进千店工程:用 3 年时间在全国 10 个以
48、上中心城市以定点专供方式为 1000 家高端酒店和专卖店供应优质大湖鱼, 以公司制定的大湖鱼标准规范产品质量。 3) 继续打造淡水产品产业链;完善从种苗培育-大湖散养-水产品粗加工-水产品深加工-冷链物流配送-定点专供水产品的全产业链; 4) 加快探索与充分利用新疆阿尔泰冰川鱼的独特优势, 加快当地各项配套基地建设,尽快把资源化优势转化为产品优势。 5) 推进适时在资本市场再融资。 6) 推进酒业、药业稳步发展。 公司是否披露过盈利预测或经营计划:否 1、公司主营业务及其经营状况 (1)主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%)营业收
49、入比上年增减(%) 营业成本比上年增减(%) 营业利润率比上年增减(%) 分行业 农业 317,295,805.13 232,673,108.1026.6713.459.29增加 2.79 个百分点工业 69,539,137.72 56,562,984.6618.66-7.6531.49减少 24.21 个百分点其他 59,232,091.26 32,784,353.8344.655.35-29.05增加 26.83 个百分点分产品 水产品 317,295,805.13 232,673,108.1026.6713.459.29增加 2.79 个百分点药品 69,539,137.72 56,56
50、2,984.6618.66-7.6531.49减少 24.21 个百分点其他 59,232,091.26 32,784,353.8344.655.35-29.05增加 26.83 个百分点 (2)主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减() 中南地区 332,659,925.205.92西南地区 69,536,912.5010.92华东地区 26,297,768.6334.58东北地区 3,256,897.00-89.90西北地区 14,315,530.78(二)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
51、2、非募集资金项目情况 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 18 报告期内,公司无非募集资金投资项目。 (三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正的原因及影响的讨论结果,以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果 报告期内,公司无会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正。 (四)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 会议届次 召开日期 决议内容 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 第四届董事会第二十一次会议 2010 年 3 月 18 日 审议并通过了2009 年董事会工作报
52、告 ;2009 年财务决算报告 2009 年年度报告及2009 年年度报告摘要 ;公司 2009年度利润分配及资本公积金转增的预案; 续聘财务审计机构及支付其报酬的议案; 年报信息披露重大差错责任追究制度 ;内幕信息知情人管理制度 ;外部信息使用人管理制度 ;年度报告工作制度 ; 同意于 2010年 4 月 27 日召开 2009 年度股东大会 中 证 报 、 上 证报、证券时报 2010 年 3 月 20 日 第四届董事会第二十二次会议 2010 年 4 月 19 日 审议并通过了2010 年第一季度报告 ; 中 证 报 、 上 证报、证券时报 2010 年 4 月 20 日 第四届董事会第
53、二十三次会议 2010 年 8 月 20 日 审议2010 年半年度报告 ;关于为深圳金晟安智能系统有限公司提供担保的议案; 同意于 2010 年 9 月 10 日召开第一次临时股东大会; 中 证 报 、 上 证报、证券时报 2010 年 8 月 21 日 第四届董事会第二十四次会议 2010 年 10 月 18 日 审议并通过了关于拟投资设立东江湖渔业公司的议案;关于新设公司机构的议案; 中 证 报 、 上 证报、证券时报 2010 年 10 月 19 日第四届董事会第二十五次会议 2010 年 10 月 22 日 审议并通过了2010 年第三季度报告 ; 中 证 报 、 上 证报、证券时报
54、 2010 年 10 月 25 日第四届董事会第二十六会议 2010 年 11 月 16 日 审议并通过了关于常德市国土储备中心补偿收回种苗基地土地使用权的议案; 同意于2010 年 12 月 2 日召开 2010 年第二次临时股东大会。 中 证 报 、 上 证报、证券时报 2010 年 11 月 18 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内,董事会严格按照公司章程及相关法律、法规的规定,认真执行股东大会作出的各项决议。 3、 董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告 报告期内董事会审计委员会按照公司章程和董事会议事规则履行其职责;并严格按照董事
55、会审计委员会工作细则和审计委员会年报审计工作规程规范动作,在公司 2010 年年度报告编制过程中充分履大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 19行监督职能,在事前、事中、事后与审计机构就审计工作进行充分沟通,并对审计报告进行了认真的审核。 审计委员会认为公司 2010 年年度报告的审计工作符合公司的审计安排,编制符合企业会计准则和相关规定和要求,年度报告公允地反映了公司的经营、财务状况。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 2010 年公司董事会薪酬与考核委员会审查了公司在 2010 年年度报告中披露的董事、监事和高级管理人员报酬进行核查,认为:公司董事、监事和高级管理人员在公
56、司领取的报酬严格按照公司经济责任考核制度进行考核、兑现,公司所披露的报酬与实际发放情况相符。 5、公司对外部信息使用人管理制度的建立健全情况 为加强公司定期报告及重大事项在编制、审议和披露期间的外部信息管理,依据公司法 、 证券法 、 公司章程等有关规定,公司已于 2010 年 3 月 18 日召开的第四届董事会第二十一次会议审议通过 外部信息使用人管理制度 。 6、 董事会对于内部控制责任的声明 公司按照相关法律法规的要求规范运作,通过建立有效的内部控制制度,保证了公司资产的安全,财务报告所披露的信息真实、准确、完整。 7、内幕信息知情人管理制度的执行情况 公司自查,内幕信息知情人是否在影响
57、公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况?否 为加强公司内幕信息管理,做好公司内幕信息保密工作,维护公司信息披露的公平原则,保护公司股东的合法权益,根据上市公司信息披露管理办法 、 上海证券交易所股票上市规则等有关法律法规,公司制定了内幕信息知情人管理制度 。 报告期内公司认真执行了内幕信息知情人管理制度及相关法律法规,未发生违反管理制度及相关法律法规的情形。经自查,报告期内公司不存在内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况。 (五)利润分配或资本公积金转增股本预案 经中磊会计师事务所有限责任公司审计,2010 年度公司实现净利润74,2
58、98,711.84 元,累计未分配利润 9,229,450.92 元。 根据公司具体情况,董事会研究决定:本年度不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 20九、 监事会报告九、 监事会报告 (一)监事会的工作情况 召开会议的次数 3 监事会会议情况 监事会会议议题 第四届监事会第七次会议 审议通过了2009 年度监事会工作报告 ; 2009 年年度报告及2009 年年度报告摘要 。 第四届监事会第八次会议 审议通过了2010 年第一季度报告 ; 第四届监事会第九次会议 审议通过了2010 年半年度报告及其摘要 。 2010 年,公司监事会严格按
59、照公司法 、 上市公司准则 、 公司章程 、 监事会议事规则和有关法律、法规的要求,从切实维护公司利益和广大中小股东权益出发,认真履行监督职责,对公司 2010 年度的经营运行状况、财务会计管理工作、重大经营决策以及董事和高管人员履行职责情况进行了检查和监督。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司董事会成员和经营班子工作勤勉尽责,奉公守法。严格按照国家法律、法规及公司章程的规定,认真执行股东大会的各项决议,规范管理,依法运作,所有的决策程序符合公司法和公司章程的有关规定,没有发现违法行为和损害公司利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司的财务管理制度和财务
60、状况进行了认真检查,认为公司2010 年度财务报告真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。中磊会计师事务所有限责任公司对公司 2010 年度财务报告出具的标准无保留意见的审计报告是客观公正的。 (四)监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内,公司的各项投资均遵循了符合主业发展需要,有利于公司长远发展的原则,且定价公平,交易价格合理,没有发现内幕交易的行为,没有出现损害部分股东权益或造成公司资产流失的情况。 (五)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内,公司没有关联交易情况。 十、 十、 重要事项重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)破产重
61、整相关事项及暂停上市或终止上市情况 本年度公司无破产重整相关事项。 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 21(三)公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四)资产交易事项 1、出售资产情况 单位:元 币种:人民币 交易对方 被出售资产 出售日 出售价格 本年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润 出售产生的损益 是否为关联交易(如是,说明定价原则)资产出售定价原则 所涉及的资产产权是否已全部过户 所涉及的债权债务是否已全部转移该资产出售贡献的净利润占上市公司净利润的比例(%) 关联关系常 德 市 国土 资 源 储备
62、中心 无 形 资产 、固定资产 2010-11-16 96,571,192.0066,712,828.95否 是 是 89.79 2010 年 11 月 16 日本公司第四届董事会第二十六次董事会决定同意将公司种苗基地的土地及其地上建(构)筑物以 96,571,192.00 元的补偿价格转让给常德市国土资源储备中心。该议案已于 2010 年 12 月 2 日通过股东大会审议,详见 2010 年 12 月 4 日刊登在中国证券报 、 上海证券报 、证券时报的公告。 (五)报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (六)重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润
63、总额 10以上(含 10)的托管、承包、租赁事项 (1)托管情况 本年度公司无托管事项。 (2)承包情况 本年度公司无承包事项。 (3)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 22单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保) 担保方 担保方与上市公司的关系 被担保方担保金额 担保发生日期(协议签署日) 担保起始日 担保到期日 担保类型 担保是否已经履行完毕担保是否逾期担保逾期金额 是否存在反担保 是否为关联方担保关联关系 大湖水殖股份有限公司 深圳金晟安公司 550 201
64、0-7-202011-7-19连 带 责任担保 是 股 东 的子公司报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) 550报告期末担保余额合计(A) (不包括对子公司的担保) 550公司对控股子公司的担保情况公司对控股子公司的担保情况 报告期末对子公司担保余额合计(B) 1,230公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额(A+B) 1,780担保总额占公司净资产的比例(%) 3.053、 委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七)承诺事项履行情况 本年度或持续到报告期内,公司或持股 5%以
65、上股东没有承诺事项。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所: 否 现聘任 境内会计师事务所名称 中磊会计师事务所 境内会计师事务所报酬 40境内会计师事务所审计年限 7 年 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 公司于 2010 年 5 月 28 日收到湖南证监局送达的中国证券监督管理委员会行政处罚决定书 (201019 号) ,中国证监会 2008 年 12 月 2 日开始的对本公司的调查、审理已终结。 鉴于本公司在 2007 年以前的年度报告中未如实披露安乡水产与泓鑫控股之间的关联关系。泓鑫控股系本公司第一大股东,时任董事长罗
66、祖亮是直接负责的主管人员;时任董事、副总经理曾卫国、时任董事、副总经理彭荣钦、时任董事、副总经理李祖军、时任副董事长、董事会秘书黄新大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 23元、时任董事梁淑敏、曹向钧、时任独立董事赵涌涛是其他直接责任人员,中国证监会给予公司警告处分;对罗祖亮给予警告,并处以 10 万元罚款;对曾卫国、彭荣钦给予警告,并分别处以 5 万元罚款;对李祖军、黄新元、梁淑敏、曹向钧给予警告,并分别处以 3 万元罚款;对赵涌涛给予警告。 (十)公司是否被列入环保部门公布的污染严重企业名单:否 (十一)其他重大事项的说明 1、2010 年 11 月 16 日本公司第四届董事会第二十
67、六次董事会决定同意将公司种苗基地的土地及其地上建(构)筑物以 96,571,192.00 元的补偿价格转让给常德市国土资源储备中心。该议案已于 2010 年 12 月 2 日通过股东大会审议,详见 2010 年 12 月 4 日刊登在中国证券报 、 上海证券报 、 证券时报的公告。 (十二) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 2009 年度预盈公告 中 证 报B08 、 上 证 报B11、时报 A8 2010 年 1 月 27 日 召开 2009 年年度股东大会的通知 中 证 报 C056、 上 证 报81、时报 B49B51 2010 年 3 月
68、 20 日 控 股股 东 及其 他关 联 方 资金 占用 情 况 的专项说明 中 证 报 C056、 上 证 报81、时报 B49B51 2010 年 3 月 20 日 年度报告工作制度 中 证 报 C056、 上 证 报81、时报 B49B51 2010 年 3 月 20 日 第四届监事会第六次会议决议公告 中 证 报 C056、 上 证 报81、时报 B49B51 2010 年 3 月 20 日 2009 年年报 中 证 报 C056、 上 证 报81、时报 B49B51 2010 年 3 月 20 日 2009 年年报摘要 中 证 报 C056、 上 证 报81、时报 B49B
69、51 2010 年 3 月 20 日 第四届董事会第二十一次会议决议公告 中 证 报 C056、 上 证 报81、时报 B49B51 2010 年 3 月 20 日 外部信息使用人管理制度 中 证 报 C056、 上 证 报81、时报 B49B51 2010 年 3 月 20 日 内幕信息知情人管理制度 中 证 报 C056、 上 证 报81、时报 B49B51 2010 年 3 月 20 日 年报信息披露重大差错责任追究制度 中 证 报 C056、 上 证 报81、时报 B49B51 2010 年 3 月 20 日 2009 年年度股东大会会议资料 中 证 报 D139、 上 证
70、报B168、时报 D076 2010 年 4 月 20 日 2010 年第一季度季报 中 证 报 D139、 上 证 报B168、时报 D076 2010 年 4 月 20 日 2009 年年度股东大会法律意见书 中 证 报 D104、 上 证 报B16、时报 D009 2010 年 4 月 28 日 2009 年年度股东大会决议公告 中 证 报 D104、 上 证 报B16、时报 D009 2010 年 4 月 28 日 关于收到中国证券监督管理委员会行政中 证 报 B013、 上 证 报2010 年 5 月 29 日 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 24处罚决定公告
71、28、时报 B013 2010 年半年报 中 证 报 B021、 上 证 报22、时报 B33 2010 年 8 月 21 日 第四届董事会第二十三次会议决议公告 中 证 报 B021、 上 证 报22、时报 B33 2010 年 8 月 21 日 第四届监事会第七次会议决议公告 中 证 报 B021、 上 证 报22、时报 B33 2010 年 8 月 21 日 2010 年半年报摘要 中 证 报 B021、 上 证 报22、时报 B33 2010 年 8 月 21 日 关于召开 2010 年第一次临时股东大会的通知 中 证 报 B021、 上 证 报22、时报 B33 2010 年
72、 8 月 21 日 关 于第 一 大股 东无 限 售 流通 股股 权 质 押及质押解除公告 中 证 报 B004、 上 证 报B14、时报 B12 2010 年 9 月 3 日 2010 年第一次临时股东大会法律意见书 中 证 报 B016、 上 证 报32、时报 B008 2010 年 9 月 11 日 2010 年第一次临时股东大会决议公告 中 证 报 B016、 上 证 报32、时报 B008 2010 年 9 月 11 日 第四届董事会第二十四次会议决议公告 中 证 报A37 、 上 证 报B28、时报 A009 2010 年 10 月 19 日 第三季度季报 中 证 报 B
73、008、 上 证 报23、时报 D21 2010 年 10 月 25 日 关于召开 2010 年第二次临时股东大会的通知 中 证 报 B004、 上 证 报B8、时报 D17 2010 年 11 月 18 日 资产处置公告 中 证 报 B004、 上 证 报B8、时报 D17 2010 年 11 月 18 日 第四届董事会第二十六次会议决议公告 中 证 报 B004、 上 证 报B8、时报 D17 2010 年 11 月 18 日 2010 年第二次临时股东大会法律意见书 中 证 报 B004、 上 证 报17、时报 B17 2010 年 12 月 4 日 2010 年第二次临时股东
74、大会决议公告 中 证 报 B004、 上 证 报17、时报 B17 2010 年 12 月 4 日 十一、 十一、 财务会计报告财务会计报告 公司年度财务报告已经中磊会计师事务所有限责任公司注册会计师王越、张君审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 中磊审字2011第 0399 号 大湖水殖股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的大湖水殖股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括 2010 年 12 月 31 日的母公司资产负债表和合并资产负债表,2010年度母公司利润表和合并利润表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一
75、、管理层对财务报表的责任 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 25按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括: (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报; (2)选择和运用恰当的会计政策; (3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表
76、金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了贵公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。 中磊会计师事
77、务所有限责任公司 中国注册会计师:王越 中国北京 中国注册会计师:张君 二一一年四月二十日 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 26(二)财务报表财务报表 合并资产负债表合并资产负债表 2010 年 12 月 31 日 编制单位:大湖水殖股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注期末余额附注期末余额 年初余额年初余额 流动资产:流动资产: 货币资金 五.1 157,644,322.8553,923,427.21 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五.2 315,893.60284,148.14 应收票据 五.3 2,614,502.002,734,735.27 应收账款
78、五.4 31,166,433.2724,119,496.73 预付款项 五.5 42,969,887.2425,827,930.95 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五.6 23,624,919.9725,266,729.65 买入返售金融资产 存货 五.7 272,523,174.14226,054,165.74 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 530,859,133.07358,210,633.69 非流动资产:非流动资产: 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五.8 84,121,
79、270.9184,706,331.35 投资性房地产 固定资产 五.9 213,155,479.51230,948,045.88 在建工程 五.1011,739,527.796,914,860.91 工程物资 2,810 固定资产清理 生产性生物资产 五.114,172,899.283,276,644.45 油气资产 无形资产 五.12345,884,767.05338,262,667.60 开发支出 商誉 长期待摊费用 五.137,575,836.5312,513,019.84 递延所得税资产 五.142,167,441.491,703,839.74 其他非流动资产 非流动资产合计 668,
80、817,222.56678,328,219.77 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 27资产总计 1,199,676,355.631,036,538,853.46 流动负债:流动负债: 短期借款 五.16319,000,000.00331,800,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 五.1794,320,000.006,300,000.00 应付账款 五.1825,608,730.3026,441,625.55 预收款项 五.1929,996,801.5529,067,392.01 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬
81、五.202,747,308.193,590,233.29 应交税费 五.2114,559,029.7910,169,737.79 应付利息 应付股利 五.22200,000.00400,000.00 其他应付款 五.2349,841,783.9777,799,208.15 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 536,273,653.80485,568,196.79 非流动负债:非流动负债: 长期借款 五.2431,570,000.00 应付债券 长期应付款 五.2517,849,999.9710,166,666.65
82、 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 49,419,999.9710,166,666.65 负债合计 585,693,653.77495,734,863.44 所有者权益(或股东权益) :所有者权益(或股东权益) : 实收资本(或股本) 五.26427,050,000.00427,050,000.00 资本公积 五.27111,103,298.88111,103,298.88 减:库存股 专项储备 盈余公积 五.2837,008,102.3436,630,044.75 一般风险准备 未分配利润 五.299,229,450.92-63,589,449.81 外币
83、报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 584,390,852.14511,193,893.82 少数股东权益 29,591,849.7229,610,096.20 所有者权益合计 613,982,701.86540,803,990.02 负债和所有者权益总计 1,199,676,355.631,036,538,853.46 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 28母公司资产负债表母公司资产负债表 2010 年 12 月 31 日 编制单位:大湖水殖股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 期末余额期末余额 年初余
84、额年初余额 流动资产:流动资产: 货币资金 117,715,870.7520,408,055.69交易性金融资产 315,893.60284,148.14应收票据 应收账款 十二.1861,999.981,995.50预付款项 228,258.30136,290.15应收利息 应收股利 其他应收款 十二.294,298,367.5983,500,731.58存货 143,251,606.61107,983,492.64一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 356,671,996.83212,314,713.70非流动资产:非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款
85、 长期股权投资 十二.3402,048,593.99402,468,920.06投资性房地产 固定资产 97,328,294.49114,452,292.16在建工程 7,856,742.434,266,463.92工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 4,022,292.623,276,644.45油气资产 无形资产 170,300,841.73175,294,140.47开发支出 商誉 长期待摊费用 5,580,410.339,199,671.40递延所得税资产 1,029,571.83812,480.36其他非流动资产 非流动资产合计 688,166,747.42709,770,612
86、.82资产总计 1,044,838,744.25922,085,326.52大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 29流动负债:流动负债: 短期借款 287,000,000.00305,000,000.00交易性金融负债 应付票据 85,000,000.00应付账款 4,858,481.355,367,007.90预收款项 22,503,426.2724,203,286.00应付职工薪酬 1,335,146.901,642,080.56应交税费 2,853,699.242,884,902.11应付利息 应付股利 其他应付款 31,635,825.2555,281,117.66一年内到期的
87、非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 435,186,579.01394,378,394.23非流动负债:非流动负债: 长期借款 10,770,000.00应付债券 长期应付款 2,000,000.002,000,000.00专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 12,770,000.002,000,000.00负债合计 447,956,579.01396,378,394.23所有者权益(或股东权益) :所有者权益(或股东权益) : 实收资本(或股本) 427,050,000.00427,050,000.00资本公积 109,743,524.87109,743
88、,524.87减:库存股 专项储备 盈余公积 26,628,037.5126,628,037.51一般风险准备 未分配利润 33,460,602.86-37,714,630.09所有者权益(或股东权益)合计 596,882,165.24525,706,932.29负债和所有者权益(或股东权益)总计 1,044,838,744.25922,085,326.52法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 30合并利润表合并利润表 2010 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期金额本期金额 上期金额上期金额 一、营业总
89、收入 五.30 447,809,718.67413,409,340.47其中:营业收入 447,809,718.67413,409,340.47利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五.30 442,271,747.22410,176,396.05其中:营业成本 323,237,201.35303,335,206.73利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五.31 695,019.89775,943.34销售费用 17,918,698.7517,990,202.90管理费用 68,927,804.585
90、7,894,993.84财务费用 五.32 29,284,889.0927,792,158.65资产减值损失 五.33 2,208,133.562,387,890.59加:公允价值变动收益(损失以“”号填列) 五.34 31,745.4674,551.46投资收益(损失以“”号填列) 五.35 -585,060.4415,414,623.67其中:对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益(损失以“”号填列) 三、营业利润(亏损以“”号填列) 4,984,656.4718,722,119.55加:营业外收入 五.36 71,487,734.432,621,750.97减:营业外支出 五.37 9
91、86,860.441,021,993.76其中:非流动资产处置损失 四、利润总额(亏损总额以“”号填列) 75,485,530.4620,321,876.76减:所得税费用 五.38 1,186,818.62-224,772.71五、净利润(净亏损以“”号填列) 74,298,711.8420,546,649.47归属于母公司所有者的净利润 73,196,958.3219,659,870.34少数股东损益 1,101,753.52886,779.13六、每股收益: (一)基本每股收益 五.39 0.17140.0460(二)稀释每股收益 五.39 0.17140.0460七、其他综合收益 八、
92、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 31母公司利润表母公司利润表 2010 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期金额本期金额 上期金额上期金额 一、营业收入 十二.4 162,856,252.51145,376,708.36减:营业成本 十二.4 105,361,395.2093,806,964.46营业税金及附加 78,653.75销售费用 559,762.22管理费用 31,137,270.5231,246,315.36财务
93、费用 21,437,448.5221,134,997.22资产减值损失 1,270,860.27942,022.16加:公允价值变动收益(损失以“”号填列) 31,745.4674,551.46投资收益(损失以“”号填列) 十二.5 -420,326.0716,884,958.04其中:对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(亏损以“”号填列) 2,622,281.4215,205,918.66加:营业外收入 68,728,222.76609,246.15减:营业外支出 392,362.70442,236.35其中:非流动资产处置损失 三、利润总额(亏损总额以“”号填列) 70,958,
94、141.4815,372,928.46减:所得税费用 -217,091.47-431,207.99四、净利润(净亏损以“”号填列) 71,175,232.9515,804,136.45五、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 32合并现金流量表合并现金流量表 2010 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注本期金额附注本期金额 上期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量:一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金
95、473,168,678.51442,582,587.58客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五.404,772,955.48629,629.39经营活动现金流入小计 477,941,633.99443,212,216.97购买商品、接受劳务支付的现金 358,619,216.63350,593,362.41客户贷款及垫款净
96、增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 42,435,199.8837,889,166.36支付的各项税费 10,115,366.0313,483,197.12支付其他与经营活动有关的现金 五.4050,907,754.8431,469,618.97经营活动现金流出小计 462,077,537.38433,435,344.86经营活动产生的现金流量净额 15,864,096.619,776,872.11二、投资活动产生的现金流量:二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 3,
97、500,000.00取得投资收益收到的现金 18,111,030.70处置固定资产、 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 96,598,889.28974,841.09大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 33处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 38,100,000.00收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 96,598,889.2860,685,871.79购建固定资产、 无形资产和其他长期资产支付的现金 36,646,475.9412,750,524.83投资支付的现金 3,600,000.00质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投
98、资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 36,646,475.9416,350,524.83投资活动产生的现金流量净额 59,952,413.3444,335,346.96三、筹资活动产生的现金流量:三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 5,880,000.00其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金 5,880,000.00取得借款收到的现金 395,570,000.00335,700,000.00发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 395,570,000.00341,580,000.00偿还债务支付的现金 336,466,666.68328,
99、033,512.47分配股利、 利润或偿付利息支付的现金 26,037,177.6330,949,018.43其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 200,000.00880,000.00支付其他与筹资活动有关的现金 五.405,161,770.003,405,965.00筹资活动现金流出小计 367,665,614.31362,388,495.90筹资活动产生的现金流量净额 27,904,385.69-20,808,495.90四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 103,720,895.64
100、33,303,723.17加:期初现金及现金等价物余额 50,423,427.2117,119,704.04六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 154,144,322.8550,423,427.21法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 34母公司现金流量表母公司现金流量表 2010 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注本期金额附注本期金额 上期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量:一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 161,807,670.36160,918,844.
101、36收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,020,000.00450,000.00经营活动现金流入小计 163,827,670.36161,368,844.36购买商品、接受劳务支付的现金 97,474,565.89113,817,751.74支付给职工以及为职工支付的现金 18,110,528.0016,079,987.87支付的各项税费 1,114,659.897,238,817.66支付其他与经营活动有关的现金 40,538,571.3253,636,069.87经营活动现金流出小计 157,238,325.10190,772,627.14经营活动产生的现金流量净额 6,58
102、9,345.26-29,403,782.78二、投资活动产生的现金流量:二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 3,500,000.00取得投资收益收到的现金 19,857,936.70处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 96,516,400.6870,000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 38,100,000.00收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 96,516,400.6861,527,936.70购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 22,114,038.846,613,992.19投资支付的现金 9,720,000.00
103、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 22,114,038.8416,333,992.19投资活动产生的现金流量净额 74,402,361.8445,193,944.51三、筹资活动产生的现金流量:三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 342,770,000.00308,900,000.00发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 342,770,000.00308,900,000.00偿还债务支付的现金 305,000,000.00280,400,000.00分配股利、利润或偿
104、付利息支付的现金 18,522,122.0424,757,539.45支付其他与筹资活动有关的现金 2,931,770.003,196,965.00筹资活动现金流出小计 326,453,892.04308,354,504.45筹资活动产生的现金流量净额 16,316,107.96545,495.55四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 97,307,815.0616,335,657.28加:期初现金及现金等价物余额 20,408,055.694,072,398.41六、期末现金及现金等价物余额六、期末
105、现金及现金等价物余额 117,715,870.7520,408,055.69法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表 2010 年 112 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本 (或股本)资本公积 减: 库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他 少数股东权益所有者权益合计 一、上年年末余额 427,050,000.00111,103,298.8836,630,044.75-63,589,449.8129,610,096.20540,803,990.02 加:会计政策变更 前期差错更正 其
106、他 二、本年年初余额 427,050,000.00111,103,298.8836,630,044.75-63,589,449.8129,610,096.20540,803,990.02 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 378,057.5972,818,900.73-18,246.4873,178,711.84 (一)净利润 73,196,958.321,101,753.5274,298,711.84 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 73,196,958.321,101,753.5274,298,711.84 (三)所有者投入和减少资本 -1,120,000.00-1,1
107、20,000.00 1所有者投入资本 -1,120,000.00-1,120,000.00 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 (四)利润分配 378,057.59-378,057.59 1提取盈余公积 378,057.59-378,057.59 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 4其他 (五)所有者权益内部结转 1资本公积转增资本(或股本) 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 (六)专项储备 1本期提取 2本期使用 (七)其他 四、本期期末余额 427,050,000.00111,103,298.8837,008,102.349,229,450.922
108、9,591,849.72613,982,701.86 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 36单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股本)资本公积 减: 库存股专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他 少数股东权益所有者权益合计 一、上年年末余额 427,050,000.00111,163,178.8836,528,450.85-82,267,726.2528,587,157.00521,061,060.48 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 427,050,000.00111,163,178.8836,528,45
109、0.85-82,267,726.2528,587,157.00521,061,060.48 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) -59,880.00101,593.9018,678,276.441,022,939.2019,742,929.54 (一)净利润 19,659,870.34886,779.1320,546,649.47 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 19,659,870.34886,779.1320,546,649.47 (三)所有者投入和减少资本 170,000.00170,000.00 1所有者投入资本 170,000.00170,000.00 2股份支付计
110、入所有者权益的金额 3其他 (四)利润分配 101,593.90-981,593.90-880,000.00 1提取盈余公积 101,593.90-101,593.90 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 -880,000.00-880,000.00 4其他 (五)所有者权益内部结转 -59,880.00-33,839.93-93,719.93 1资本公积转增资本(或股本) 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 -59,880.00-33,839.93-93,719.93 (六)专项储备 1本期提取 2本期使用 (七)其他 四、本期期末余额 427,050,00
111、0.00111,103,298.8836,630,044.75-63,589,449.8129,610,096.20540,803,990.02 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 37母公司所有者权益变动表母公司所有者权益变动表 2010 年 112 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股本)资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 427,050,000.00109,743,524.8726,628,037.51-37,714,630.09525,70
112、6,932.29 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 427,050,000.00109,743,524.8726,628,037.51-37,714,630.09525,706,932.29 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 71,175,232.9571,175,232.95 (一)净利润 71,175,232.9571,175,232.95 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 71,175,232.9571,175,232.95 (三)所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 (四)利润分配 1提取盈余公积 2.提
113、取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 4其他 (五)所有者权益内部结转 1资本公积转增资本(或股本) 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 (六)专项储备 1本期提取 2本期使用 (七)其他 四、本期期末余额 427,050,000.00109,743,524.8726,628,037.5133,460,602.86596,882,165.24 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 38单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本 (或股本)资本公积 减: 库存股 专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 427,050
114、,000.00109,803,404.87 26,628,037.51-53,518,766.54509,962,675.84 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 427,050,000.00109,803,404.87 26,628,037.51-53,518,766.54509,962,675.84 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) -59,880.00 15,804,136.4515,744,256.45 (一)净利润 15,804,136.4515,804,136.45 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 15,804,136.4515,804,13
115、6.45 (三)所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 (四)利润分配 1提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 4其他 (五)所有者权益内部结转 -59,880.00 -59,880.00 1资本公积转增资本(或股本) 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 -59,880.00 -59,880.00 (六)专项储备 1本期提取 2本期使用 (七)其他 四、本期期末余额 427,050,000.00109,743,524.87 26,628,037.51-37,714,630.09525,706,932.29
116、法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: (三)公司概况 大湖水殖股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经湖南省人民政府湘政函199926 号文批准,由湖南德海西湖渔业总场、安乡县珊泊湖渔场(现更名为安乡水产养殖有限公司) 、常德泓鑫水殖有限公司(现更名为湖南泓鑫控股有限公司) 、 湖南省常德桥南市场开发总公司及中国水产科学研究院共同发起设立的股份有限公司,公司设立时总股本为 3,300 万股,于 1999 年 1 月 18 日领取法人营业执照,现公司法人营业执照注册号430000000033346,注册地址常德市洞庭大道西段 388 号,法定代表人罗祖亮;经中国证券监督管理委员会
117、证监发行字200057 号文批准,本公司于2000 年 5 月 15 日向社会公众公开发行人民币普通股(A 股)4,000 万股,并于 2000 年 6 月 12 日在上海证券交易所挂牌上市交易,发行后本公司总股本为 7,300 万股; 经 2004 年 5 月 23 日和 2005 年 5 月 23 日召开的 2003年、2004 年年度股东大会审议通过,本公司以资本公积金分别向全体股东每 10 股转增 10 股和 5 股,转增后本公司总股本为 21,900 万元;经 2006年 4 月 5 日召开的 2006 年度临时股东大会暨相关股东会议审议通过公司股权分置改革方案,本公司总股本由 21
118、,900 万元增加到 28,470 万元。经本公司 2008 年 4 月 23 日召开的 2007 年年度股东大会审议通过, 本公司以资本公积、未分配利润向全体股东每 10 股送 2 股和转增 3 股,转增后本公司总股本为 42,705 万元。 本公司经营范围:水产品、水禽养殖、加工、销售及深度综合开发;生物工程(国家有专项规定的除外)研究、开发;食品、饮料、机械电子设备、建筑材料(不含硅酮胶) 、五金、百货、交电、纺织品及政策允许的化工产品、金属材料、矿产品的销售;包装材料的加工、销售;经营本公司中华人民共和国进出口经营企业资格证书核定范围内的进出口业务;设计、发布户外广告;代理电视、报纸广
119、告。 (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错: 1、财务报表的编制基础: 公司财务报表以持续经营假设为编制基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南等相关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明: 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的规定,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间: 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 40本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币: 本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1)
120、 、同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值及所发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足以冲减的,调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益,但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。 2) 、非同一控制下的企业合并 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
121、份额的差额,计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本,但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。 6、 合并财务报表的编制方法: (1)合并财务报表系根据财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则及其应用指南的相关规定进行编制,以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表为基础,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。并对各子公司进行分类,分为同一控制下企业合并中取得的子公司和非同一控制下企业合并中取得的子公司两类。对于因同
122、一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生,从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表,其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映;对于非同一控制下企业合并中取得的子公司,根据母公司为该子公司设置的备查簿的记录,以记录的该子公司的各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值为基础,通过编制调整分录,对该子公司的个别财务报表进行调整。同时,按照权益法调整对子公司的长期股权投资并进行合并抵销后编制而成。 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 41合并时,将合并范围内各单位相互之间的投资、往来、资
123、产购销和其他重大交易及其未实现损益全部抵销,逐项合并,计算并单独列示少数股东权益和少数股东损益,少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额乘以少数股东的投资比例计算确定,少数股东损益系根据本公司所属各子公司本年度内实现的损益乘以少数股东的投资比例计算确定。子公司存在超额亏损时,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额分别下列情况进行处理: 公司章程或协议规定少数股东有义务承担,并且少数股东有能力予以弥补的,该项余额冲减少数股东权益; 公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的,该项余额冲减母公司的所有者权益。该子公司以后期间实现的利
124、润,在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东的损失之前, 全部归属于母公司的所有者权益。 7、现金及现金等价物的确定标准: 本公司现金包括库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物是指公司持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期) 、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算: 本公司对涉及外币的经济业务,采用交易发生当日的即期汇率(中国人民银行公布的人民币外汇牌价的中间价)将外币金额折算为记账本位币金额; 资产负债表日,区分外币货币性项目和外币非货币性项目进行会计处理: 1) 、外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负
125、债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,属于与购建固定资产有关借款产生的汇兑差额,按照借款费用资本化的原则进行处理;其余部分计入当期损益。 2) 、以历史成本计量的外币非货币性项目,采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后差额作为公允价值变动(含汇率变动)处理,记入当期损益。 外币财务报表的折算应当遵循下列规定: 1) 、资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除未分配利润项目外,其他项目采用与交易发生大湖水殖股份有限公司 2010 年
126、年度报告 42日即期汇率近似的汇率折算,即采用每个月的平均汇率折算。 2) 、利润表中的收入和费用项目,与交易发生日即期汇率近似的汇率折算,即采用每个月的平均汇率折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 3) 、外币现金流量以及境外子公司的现金流量原则上应采用现金流量发生日的即期汇率折算。 9、 金融工具: 1) 、金融工具的分类 金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产) 、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产四类。 金融负债分为以公允价值计量且
127、其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;其他金融负债。 2) 、金融工具的确认 (1)符合下列条件之一的金融资产或金融负债,本公司在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债: A该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况; B本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 (2)持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或
128、可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。下列非衍生金融资产不划分为持有至到期投资: A初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产; B初始确认时被指定为可供出售的非衍生金融资产; C贷款和应收款项。 (3)贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (4)可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产。本公司对购入的在活跃市场上有报价的股票、债券和基金等,大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 43没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或持有至到期投资等金融资产的,归为此
129、类。 (5)其他金融负债,是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。本公司因购买商品产生的应付账款、长期应付款等,划分为其他金融负债。 3) 、金融资产的计量 (1)本公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 (2)本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是,下列情况除外: A持有至到期投资以及贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量; B在活跃市场中
130、没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 4) 、金融资产减值 (1)资产负债表日,本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。 (2)本公司对持有至到期投资、可供出售的金融资产的减值损失的计量:按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备。 以公允价值计量的可供出
131、售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 (3)金融资产减值准备的转回 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 44人的信用评级已提高等) ,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本
132、。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,其减值准备一经确认在以后会计期间不予转回。 对于已确认减值损失的以公允价值计量的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。 以公允价值计量的可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。 5) 、金融资产和金融负债利得及损失的计量基础 (1)本公司在持有交易性金融资产期间取得的利息或现金股利,确认为投资收益。 (2)资产负债表日,将交易性金融资产或金融负债的公允价值变动计入
133、当期损益。处置该金融资产或金融负债时,将其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。 (3) 本公司持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认投资收益。 (4)可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利,计入投资收益。资产负债表日,可供出售金融资产以公允价值计量,将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积) 。处置可供出售金融资产时,按照取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额确认投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,确认为投资损益。 10、应收款项: (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项: 单项
134、金额重大的判断依据或金额标准 债务人已撤销、破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的部分;债务人逾期未履行清偿义务,且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项,根据企业的管理权限,经经理办公会议批准作为坏账损失,冲销提取的坏账准备。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 A对于单项金额重大的应收款项(100 万元以上含 100 万元) ,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备; B 对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项(系指截至本报告期末账龄超过五年且难以收回
135、的应收款项) ,根据该组合未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备;大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 45 (2) 按组合计提坏账准备应收款项: 按组合计提坏账准备的计提方法: 组合名称 计提方法 账龄分析法 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内(含 1 年) 5 5 12 年 10 10 23 年 20 20 34 年 30 30 45 年 50 50 5 年以上 100 100 11、存货: (1)存货的分类 本公司存货主要包括原材料、库存商品、在产品、包装物、低值易耗品等。 (2)发出存货
136、的计价方法 存货取得时按实际成本计价,实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用状态所发生的其他支出。 存货在领用和发出时分别业务类型采用先进先出法、加权平均法、个别计价法确定其实际成本。 (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 本公司对存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司存货由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,使存货成本高于可变现净值的,按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的部分提取存货跌价准备。 资产负债表日,企业应当
137、确定存货的可变现净值。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。 (4)存货的盘存制度 永续盘存制 (5)低值易耗品和包装物的摊销方法 1)低值易耗品 五五摊销法 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 46 2)包装物 五五摊销法 低值易耗品、包装物一般采用五五摊销法进行摊销,若金额不大,则于领用时一次摊销。 12、长期股权投资: (1)投资成本确定 1)同一控制下的企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
138、值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 2)非同一控制下企业合并形成的长期股权投资 非同一控制下的企业合并,本公司在购买日按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 3)除企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 A以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。 D本公司向子公司的少数股东购买其持有
139、的少数股权,在编制合并财务报表时,因购买少数股权增加的长期股权投资成本,与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司在交易日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,确认为商誉。与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额,除确认为商誉的部分以外,依次调整资本公积及留存收益。 (2)后续计量及损益确认方法 1)成本法 本公司对持有的能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。本公司对能实施控制的被投资单位作为子公司, 并将子公司纳
140、入合并财务报表的合并范围,在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 47成本法核算下投资收益的确认:被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。本公司确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 2)权益法 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。对长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;对长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
141、资产公允价值份额的,按照差额计入营业外收入,同时调整长期股权投资的成本。 权益法核算下投资收益的确认:本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,
142、恢复确认收益分享额。 3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制,是指本公司按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本公司与其他方对被投资单位实施共同控制的,被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响,是指本公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司的联营企业。 13、投资性房地产: (1) 、本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,主要包括:已出租的土地使用
143、权、已出租的建筑物和持有并准备增值后转让的土地使用权。 (2) 、投资性房地产按照成本模式进行初始计量。 (3) 、本公司对投资性房地产后续计量采用成本模式计量。 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 48(4) 、投资性房地产折旧或摊销采用与相关固定资产或无形资产相类似的方法,即年限平均法。 资产负债表日投资性房地产按账面价值与可收回金额孰低计量。 14、固定资产: (1)固定资产确认条件、计价和折旧方法: 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(
144、年限平均法)提取折旧。 (2)各类固定资产的折旧方法: 类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 40-60 年 5 2.38-1.58 机器设备 10 年 5 9.5 电子设备 5 年 5 19 运输设备 5 年 5 19 其他 5 年 5 19 (3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如果使用寿命预计数、预计净残值预计数与原先估计数有差异的,根据复核结果调整固定资产使用寿命和预计净残值;如果与固定资产有关的经济利益预期实现方式发生重大改变的,则改变固定资产折旧方法。 本公司在资产负债表日
145、对固定资产进行减值测试,并按账面价值与可收回金额孰低计量。 资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提资产减值准备。 (4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法 A在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司; B本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权; C即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分; D本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开大湖水殖股份有限公司 2010 年年度
146、报告 49始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值; E租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产,在租赁期开始日,按照租入固定资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者加上可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用之和,作为租入资产的入账价值。 (5)其他说明 盘盈的固定资产作为前期会计差错进行处理。 固定资产的更新改造等后续支出, 同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业、该固定资产的成本能够可靠地计量的条件时,计入固定资产成本;如有被替换的部分,扣除其账面价值。否则,
147、在发生时计入管理费用或销售费用。 15、在建工程: (1) 、本公司在建工程按实际成本计价。 (2) 、在建工程结转为固定资产的时点: 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产,按估计价值记账,待办理工程结算后再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整已经计提的折旧。 16、借款费用: (1) 、借款费用资本化的确认原则 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款利息费用及辅助费用和占用公司一般借款的利息费用、折价或溢价的摊销、以及外币专门借款汇兑差额,在同时满足下述条件时,予以资本化,计入相关资产成本: 1)资产支出
148、已经发生; 2)借款费用已经发生; 3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 (2) 、借款费用资本化期间 本公司为购建固定资产所借入的专门借款,其所发生的借款费用,在所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 50前发生的,在发生时予以资本化;以后发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 如果固定资产购建过程发生中断,借款利息按以下情况进行处理: 1)如果固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间
149、连续超过3 个月,则暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建重新开始。 2)如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序,则借款费用继续资本化。 (3) 、借款费用资本化金额的计量 1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 2)在借款费用资本化期间内,为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算: 一般借款利息费用资本化金额累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数所占用
150、一般借款的资本化率 所占用一般借款的资本化率所占用一般借款加权平均利率所占用一般借款当期实际发生的利息之和所占用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数(所占用每笔一般借款本金每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数) 3)借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。 4)在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 17、生物资产: 本公司生物资产包括生产性生物资产和消耗性生物资产。 生物资产均按成本进行初始计量。 生产性生物资产包括亲本鱼等,按直接法进行折旧,各类生产性生物资产的使用寿
151、命、净残值率、年折旧率如下: 类 别 使用寿命 净残值率 年折旧率 亲本鱼 5 年 0% 20% 资产负债表日,生产性生物资产按账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于账面价值的差额计提生产性生物资产减值准备;除非处置生产性生物资产,计提的生产性生物资产减值准备不予转回。 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 51生产性生物资产收获的农产品成本,按照产出过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定,并采用加权平均法、个别计价法将其账面价值结转为农产品成本。 消耗性生物资产包括大湖鲜鱼、珍珠蚌、闸蟹等。消耗性生物资产,在收获或出售时,按照其账面价值结转成本,结转成本
152、的方法为: (1)大湖鲜鱼:按照水产专家确认的各大湖鲜鱼成活率、综合生长系数,以上年鲜鱼结转数量、上年度 4 季度和本年度 1 至 3 季度投放鱼种数量等确定报告年度内大湖鲜鱼总产量,按年末累计投入的总成本与总产量计算出各大湖鲜鱼的单位成本,再按报告年度内实现的销售数量结转当年销售成本,其差额为大湖存鱼的成本。 (2)珍珠蚌、闸蟹:采用个别计价法结转成本。 资产负债日,消耗性生物资产按成本与可变现净值孰低计量,对可变现净值低于账面价值的差额计提消耗性生物资产跌价准备;消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的,减记金额予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。 18、无形
153、资产: 无形资产,是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 (1) 、无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量,成本按以下原则确定: 1)外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除符合条件应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。 2)本公司内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: A完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性
154、; B具有完成该无形资产并使用或出售的意图; C无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性; D有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 52E归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 3) 投资者投入无形资产的成本, 按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。 (2) 、无形资产使用寿命的确定 使用寿命的确定原则: 1)来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产,其使用寿命按
155、不超过合同性权利或者其他法定权利的期限; 2)合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本的,续约期一并记入使用寿命; 3)合同或者法律没有使用寿命的,综合各方面情况判断,如与同行业情况进行比较、参考历史经验、聘请专家论证等,以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命; 4)按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命不确定的无形资产。 (3) 、无形资产的摊销 使用寿命有限的无形资产, 在预计的使用寿命期限内按照直线法摊销,无形资产的摊销一般计入当期损益,但如果某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或者其他资产实现的,其资
156、产摊销金额计入相关资产价值。 每年年度终了,本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,则改变摊销期限和摊销方法。 使用寿命不确定的无形资产不摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命并采用恰当方法进行摊销。 报告期末, 如果预计某项无形资产已不能为公司带来未来经济利益的,将该项无形资产全部转入当期损益。 19、长期待摊费用: 本公司对于摊销期限在 1 年以上的各项支出计入长期待摊费用,采用直线法摊销。大湖改造费用按 5 年摊销,渔池改造费、
157、湖泊清淤费按 10年摊销,筑造公路费按 20 年摊销。 开办费从开始生产经营当月起一次计入损益,其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部计入当期损益。 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 53 20、预计负债: 与或有事项相关的义务同时符合以下条件时, 公司将其列为预计负债: (1) 、该义务是企业承担的现时义务; (2) 、该义务履行很可能导致经济利益流出企业; (3) 、该义务金额可以可靠地计量。 因对外提供担保、未决诉讼等事项形成的某些现时义务,且该义务的履行很可能会导致经济利益的流出,在该支出金额能够可
158、靠计量时,确认为预计负债。对于未来经营亏损,不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。 于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。 因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。 21、收入: (1) 、销售商品 销售商品收入同时满足下列条件的,才能予以确认: 1)本公司已将商品所有权上的主
159、要风险和报酬转移给购货方; 2)本公司没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制; 3)收入的金额能够可靠地计量; 4)相关的经济利益很可能流入本公司; 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额,在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销,计入当期损益。 销售商品涉及现金折扣的,按照扣除现金折扣前的金
160、额确定销售商品收入金额。销售商品涉及商业折扣的,按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。本公司已经确认销售商品收入的售出商品发生销售折让大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 54的,在发生时冲减当期销售商品收入。 企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的,在发生时冲减当期销售商品收入。 (2) 、提供劳务 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入:即按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用。 提供劳务交易的结果能够可靠估计,应同时满足下列条件: 1)收入的金额能够可靠地计量; 2)相关的经济利益很可能流入企业; 3)交易的完工进
161、度能够可靠地确定; 4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入,确认的金额为合同或协议总金额。 资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理: 1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本; 2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为
162、提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 (3) 、让渡资产使用权 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的,才能予以确认: 1) 相关的经济利益很可能流入企业; 2)收入的金额能够可靠地计量。 22、政府补助: 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时, 予以确认。政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量;对于按照固定的定额标准拨付的补助,按照应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 55按照公允价值
163、计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。 与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。 23、递延所得税资产/递延所得税负债: 递延所得税资产和负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认
164、相应的递延所得税负债。对于交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司及其子公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,但是同时具有以下特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认。 (1) 、该项交易不是企业合并; (2) 、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏
165、损) 。 资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能满足获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。 对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债,予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认。 24、主要会计政策、会计估计的变更 (1)会计政策变更 无 (2)会计估计变更 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 56无 25、前期会计差错更正 (1)追溯重述法 无 (2)未来适用法 无 26、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 (1) 、所得税的会
166、计处理方法 本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债,将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。 1)确认 本公司在取得资产、负债时,确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的,确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 本公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产: A暂时性差异在可预见的未来很可能转回; B未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税
167、所得额为限,确认相应的递延所得税资产。 2)计量 本公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时,采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税: A企业合并; B直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。 本公司在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上,将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益) ,但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。 大湖水殖股份有限公司 2
168、010 年年度报告 57(2) 、或有事项 1)确认 或有事项,是指过去的交易或者事项形成的,其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项。 与或有事项相关的义务(包括待执行合同变成亏损合同所产生的义务以及重组义务)同时满足下列条件的,确认为预计负债: A该义务是企业承担的现时义务; B履行该义务很可能导致经济利益流出企业; C该义务的金额能够可靠地计量。 本公司重组义务确认的条件: A有详细、正式的重组计划,包括重组涉及的业务、主要地点、需要补偿的职工人数及其岗位性质、预计重组支出、计划实施时间等。 B该重组计划已对外公告。 2)计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估
169、计数进行初始计量。或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定;或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (3) 、资产减值 1)减值测试 资产负债表日,本公司对未划分为金融资产的长期股权投资、固定资产、无形资产、在建工程、以成本计量的投资性房地产等是否存在可能发生减值
170、的迹象进行判断。存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值: A资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 B本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对本公司产生不利影响。 C市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 58度降低。 D有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 E资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 F本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于
171、预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。 G其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。 2)资产减值损失的确定 如果有迹象表明一项资产可能发生减值的,公司以单项资产为基础估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,则将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。 本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定资产组或资产组组
172、合的可收回金额,资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。以上资产账面价值的抵减,作为各单项资产(包括商誉)的减值损失处理,计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者:该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额,再按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
173、可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 本公司一般按照业务种类划分资产组。 3)后续处理 资产减值损失确认后,减值资产的折旧或摊销费用在未来期间相应作出调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值) 。 确认的资产减值损失在该项资产处置之前不予转回。 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 59 (三)税项: 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 营业收入 17%、13% 营业税 按营业收入的 5% 5% 城市维护建设税 按实际缴纳流转税的 7% 7% 企业所得税 应纳税所得额 12.
174、5%、25% 教育税附加 实际缴纳的流转税 4.5% (四)企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 (1)通过设立或投资等方式取得的子公司 单位:元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 期末实际出资额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益湖南德海 制药 有限公司 控 股 子公司 常德市 80,000,000 中成药生产、销售 78,000,000.0097.5 97.5 是 2,000,000.00湖南德山 酒业 营销有限公司 控 股 子公司 常德市 50,000,000 曲酒、果酒系列产品销售 49,900,000.0099.8 99.8
175、 是 100,000.00大湖水殖 石门 皂市渔业有限公司 控 股 子公司 石门县 2,000,000 水产品、水禽养殖、销售及深度综合开发 2,000,000.00100 100 是 湖南东湖 渔业 有限公司 控 股 子公司 华容县 23,790,000 淡水动物养殖、加工、销售等 13,005,993.0054.67 54.67 是 10,784,007.00湖南洞庭 水殖 珍珠有限公司 控 股 子公司 常德市 8,000,000 从 事 珍 珠 及 系 列 产 品 的 研究、开发、生产、销售 7,600,000.0095 95 是 400,000.00安徽黄湖 渔业 有限公司 控 股 子
176、公司 宿松县 30,000,000 水产品养殖、加工、销售及深度综合开发; 鱼苗及渔需物资购销 28,008,000.0093.36 93.36 是 1,992,000.00湖南洞庭 渔业 有限公司 控 股 子公司 常德市 30,000,000 销售水产品、 珍珠及水产品养殖的饮料 29,199,000.0097.33 97.33 是 801,000.00新疆乌伦 古生 态科技股份 有限 公司 控 股 子公司 福海县 30,000,000 内陆养殖;内陆捕捞;其他作物种植;造林 15,300,000.0051 51 是 14,700,000.00 (五)合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位
177、:元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金: 1,877,199.361,581,300.09银行存款: 122,650,019.4846,178,127.12其他货币资金: 33,117,104.016,164,000.00合计 157,644,322.8553,923,427.21 2、交易性金融资产: (1)交易性金融资产情况 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 60单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 315,893.60284,148.144.
178、衍生金融资产 5.套期工具 6.其他 合计 315,893.60284,148.14 3、应收票据: (1)应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 2,614,502.002,734,735.27合计 2,614,502.002,734,735.27 4、应收账款: (1)应收账款按种类披露: 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单 项 金 额 重 大并 单 项 计 提 坏账 准 备 的 应 收账款 12,971,370.54 37.139
179、95,161.1326.437,078,799.6525.92 453,939.9814.25按组合计提坏账准备的应收账款: 其 他 不 重 大 应收账款 21,960,306.61 62.872,770,082.7573.5720,226,278.6474.08 2,731,641.5885.75组合小计 21,960,306.61 62.872,770,082.7573.5720,226,278.6474.08 2,731,641.5885.75合计 34,931,677.15 / 3,765,243.88/ 27,305,078.29/ 3,185,581.56/ A单项金额重大的应收款
180、项系指金额 100 万元以上(含 100 万元)的应收款项; B单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项系指截至本报告期末账龄超过五年且难以收回的应收款项。 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内小计 29,776,026.65 85.251,488,801.3322,049,608.0280.75 1,102,480.40大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 611 至 2 年 786,504.56 2.2578,650.462,69
181、2,572.579.86 269,257.262 至 3 年 2,243,818.80 6.42448,763.76533,143.841.95 106,628.773 至 4 年 371,073.32 1.06111,322.00297,191.141.09 89,157.344 至 5 年 233,094.97 0.67116,547.48229,009.870.84 114,504.945 年以上 1,521,158.85 4.351,521,158.851,503,552.855.51 1,503,552.85合计 34,931,677.15 100.003,765,243.8827,
182、305,078.29100.00 3,185,581.56(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3)应收账款金额前五名单位情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系金额 年限 占应收账款总额的比例() 客户 1 非关联方 2,367,790.00一年以内 6.78 客户 2 非关联方 1,692,170.00一年以内 4.84 客户 3 非关联方 1,592,236.33一年以内 4.56 客户 4 非关联方 1,427,084.72一年以内 4.09 客户
183、5 非关联方 1,410,918.00一年以内 4.04 合计 / 8,490,199.05/ 24.31 5、其他应收款: (1)其他应收款按种类披露: 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)金额 比例(%) 单 项 金 额 重 大并 单 项 计 提 坏账 准 备 的 其 他应收账款 8,000,000.00 25.09 400,000.004.8414,309,725.5344.95 715,486.28 10.89按组合计提坏账准备的其他应收账款: 其 他 不 重 大 其他应收款 23,8
184、84,007.45 74.91 7,859,087.4895.1617,525,441.8355.05 5,852,951.43 89.11组合小计 23,884,007.45 74.91 7,859,087.4895.1617,525,441.8355.05 5,852,951.43 89.11合计 31,884,007.45 / 8,259,087.48/ 31,835,167.36/ 6,568,437.71 / A单项金额重大的应收款项系指金额 100 万元以上(含 100 万元)的应收款项; B单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项系指截至本报告期末账龄超过五
185、年且难以收回的应收款项。 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款: 单位:元 币种:人民币 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 62期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内小计 16,520,802.94 51.82826,039.6720,019,736.4762.89 1,001,032.521 至 2 年 4,895,358.84 15.35489,535.881,638,118.455.15 163,811.842 至 3 年 1,700,521.48 5.33340,104.302,115,748.706.6
186、5 423,149.743 至 4 年 1,729,977.60 5.43518,993.282,506,591.237.87 751,977.374 至 5 年 1,905,864.48 5.98952,932.242,653,012.548.32 1,326,506.275 年以上 5,131,482.11 16.095,131,482.112,901,959.979.12 2,901,959.97合计 31,884,007.45 100.008,259,087.4831,835,167.36100.00 6,568,437.71(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表
187、决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3)其他应收款金额前五名单位情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)1 非关联方 6,000,000.00一年以内 18.82 2 非关联方 2,000,000.00一至二年 6.27 3 非关联方 961,992.00一至二年 3.02 4 非关联方 681,714.95一年以内 2.14 5 非关联方 600,000.00一年以内 1.88 合计 / 10,243,706.95 / 32.13 6、预付款项: (1)预付款项按账
188、龄列示 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 39,892,861.4392.8423,099,807.1489.441 至 2 年 317,509.640.7464,367.080.252 至 3 年 605,775.641.41364,691.351.413 年以上 2,153,740.535.012,299,065.388.90合计 42,969,887.24100.0025,827,930.95100.00 (2)预付款项金额前五名单位情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 客户 1 非关联方
189、 9,520,443.37一年以内 客户 2 非关联方 1,528,316.00一年以内 客户 3 非关联方 1,425,000.00一年以内 客户 4 非关联方 1,384,273.00一年以内 客户 5 非关联方 1,127,541.00一年以内 合计 / 14,985,573.37/ / 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 63(2) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3)预付款项的说明: 期末数比期初数增加 17,141,956.29 元,增幅为 66.37
190、%,主要系本公司之控股子公司湖南德山酒业营销有限公司预付款项增加所致。 7、 存货: (1)存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,584,929.03 66,423.142,518,505.891,994,237.8211,470.66 1,982,767.16在产品 10,622,485.48 10,622,485.4815,141,748.23 15,141,748.23库存商品 30,204,294.59 77,721.1630,126,573.4325,520,000.79200,795.25 2
191、5,319,205.54消耗性生物资产 189,291,177.87 189,291,177.87141,868,557.68 141,868,557.68产成品 34,857,688.39 34,857,688.3933,564,123.04 33,564,123.04包装物 4,137,979.16 8,740.244,129,238.927,278,163.245,833.74 7,272,329.50低值易耗品 977,504.16 977,504.16905,434.59 905,434.59合计 272,676,058.68 152,884.54272,523,174.14226,
192、272,265.39218,099.65 226,054,165.74 (2)存货跌价准备 单位:元 币种:人民币 本期减少 存货种类 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 原材料 11,470.66 54,952.48 66,423.14库存商品 200,795.25 123,074.09 77,721.16包装物 5,833.74 2,906.50 8,740.24合计 218,099.65 57,858.98123,074.09 152,884.54 (3)存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转回金额占该项存货期末余额的比例()
193、原材料 单项账面成本高于可变现净值 库存商品 单项账面成本低于可变现净值 0.41包装物 单项账面成本高于可变现净值 存货期末数比期初数增加 46,403,793.29 元, 其中消耗性生物资产增加47,422,620.19 元主要系养殖面积扩大、投入增加所致。 8、长期股权投资: 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 64 (1)长期股权投资情况 按成本法核算: 单位:元 币种:人民币 被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动期末余额 减值准备 在被投资单位持股比例() 在被投资单位表决权比例() 湖 南 阳光 乳 业股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.005,
194、000,000.00 10 10 按权益法核算: 单位:元 币种:人民币 被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 在被投资单位持股比例 () 在被投资单位表决权比例() 上海泓鑫置业有限公司 66,000,000.00 61,842,152.71-420,326.0761,421,826.64 48.92 48.92北京天惠药业股份有限公司 7,297,560.00 17,864,178.64-164,734.3717,699,444.27 20.97 20.97 9、固定资产: (1)固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余
195、额一、账面原值合计: 289,531,799.3311,508,581.3723,432,938.91 277,607,441.79其中:房屋及建筑物 233,636,286.391,852,024.7120,803,593.26 214,684,717.84机器设备 36,136,759.305,043,774.29 41,180,533.59运输工具 9,613,002.412,603,362.84888,719.02 11,327,646.23 电子设备 3,865,191.26450,603.795,800.00 4,309,995.05 其他 6,280,559.971,558,81
196、5.741,734,826.63 6,104,549.08 本期新增本期计提 二、累计折旧合计: 57,743,126.0011,225,097.875,356,889.04 63,611,334.83其中:房屋及建筑物 29,253,101.315,913,447.394,379,615.23 30,786,933.47机器设备 17,127,744.623,370,819.78 20,498,564.40运输工具 6,070,635.381,050,303.71780,953.49 6,339,985.60 电子设备 2,917,689.07295,625.311,191.32 3,212
197、,123.06 其他 2,373,955.62594,901.68195,129.00 2,773,728.30三、 固定资产账面净值合计 231,788,673.33/ / 213,996,106.96其中:房屋及建筑物 204,383,185.08/ / 183,897,784.37机器设备 19,009,014.68/ / 20,681,969.19运输工具 3,542,367.03/ / 4,987,660.63 电子设备 947,502.19/ / 1,097,871.99 其他 3,906,604.35/ / 3,330,820.78四、减值准备合计 840,627.45/ / 8
198、40,627.45大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 65其中:房屋及建筑物 572,680.36/ / 572,680.36机器设备 253,132.30/ / 253,132.30运输工具 / / 12,740.89/ / 12,740.89 2,073.90/ / 2,073.90五、 固定资产账面价值合计 230,948,045.88/ / 213,155,479.51其中:房屋及建筑物 203,810,504.72/ / 183,325,104.01机器设备 18,755,882.38/ / 20,428,836.89运输工具 3,542,367.03/ / 4,987,66
199、0.63 电子设备 934,761.30/ / 1,085,131.10 其他 3,904,530.45/ / 3,328,746.88注:1、本期折旧额为 11,225,097.87 元,本期由在建工程转入固定资产原价为 830,623.29 元。 2、本期减少数系报告期内本公司处置和报废固定资产所致。 10、在建工程: (1)在建工程情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 在建工程 11,739,527.79 11,739,527.796,914,860.91 6,914,860.91 (2)重大在建工程项目变动情况:
200、单位:元 币种:人民币 项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 工程进度资金来源 期末数 饮水工程 103,814.50 9,337.30113,151.80 水 产 品 开 发 项目 4,921,046.41 1,689,307.56717,471.49 5,892,882.48勾兑罐工作间 1,890,000.00 946,183.36 2,836,183.36渔池改造工程 808,312.00 808,312.00路面工程 180,000.00 180,000.00桥南基地 253,908.00 253,908.00综合楼 901,639.95 901,639.95生态修复工程 74,
201、123.00 74,123.00池塘修复工程 792,479.00 792,479.00合计 6,914,860.91 5,655,290.17830,623.29/ / 11,739,527.79 11、生产性生物资产: (1)以成本计量: 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额 一、种植业 二、畜牧养殖业 三、林业 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 66毛白杨 1,047,453.001,047,453.00四、水产业 亲本鱼 2,229,191.451,854,072.00957,817.173,125,446.28合计 3,276,644.
202、451,854,072.00957,817.174,172,899.28 12、无形资产: (1)无形资产情况: 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 389,561,616.0231,155,100.0014,714,610.00406,002,106.02水面养殖使用权 169,175,813.4318,800,000.00187,975,813.43土地使用权 213,155,777.4212,240,800.0014,714,610.00210,681,967.42商标使用权 6,450,000.006,450,000.00软件
203、 780,025.17114,300.00894,325.17二、累计摊销合计 51,298,948.4211,677,460.702,859,070.1560,117,338.97水面养殖使用权 25,030,868.344,559,420.2429,590,288.58土地使用权 22,642,178.426,002,466.012,859,070.1525,785,574.28商标使用权 3,182,000.001,032,000.004,214,000.00软件 443,901.6683,574.45527,476.11三、无形资产账面净值合计 338,262,667.6019,477
204、,639.3011,855,539.85345,884,767.05水面养殖使用权 144,144,945.0914,240,579.76158,385,524.85土地使用权 190,513,599.006,238,333.9911,855,539.85184,896,393.14商标使用权 3,268,000.00-1,032,000.002,236,000.00软件 336,123.5130,725.55366,849.06四、减值准备合计 五、无形资产账面价值合计 338,262,667.6019,477,639.3011,855,539.85345,884,767.05水面养殖使用权
205、 144,144,945.0914,240,579.76158,385,524.85土地使用权 190,513,599.006,238,333.9911,855,539.85184,896,393.14商标使用权 3,268,000.00-1,032,000.002,236,000.00软件 336,123.5130,725.55366,849.06注:1、本期摊销额为 11,677,460.70 元;本期减少系报告期本公司处置土地所致。 2 、 期 末 帐 面 价 值 中 土 地 使 用 权 141,450,923.99 元 、 水 面 使 用58,437,307.46 元已作为银行借款抵押
206、资产。 13、长期待摊费用: 单位:元 币种:人民币 项目 期初额 本期增加额本期摊销额其他减少额 期末额 同心湖开发费用 450,999.96225,499.88 225,500.08西湖渔池改造费用 239,268.41239,268.41 围栏设施 84,312.4184,312.41 精养渔池改造 1,792,908.57341,506.40 1,451,402.17筑造公路 271,432.6730,159.12 241,273.55王家垸大湖改造 1,105,082.70457,275.60 647,807.10三百亩渔池改造费用 167,125.0047,750.00 119,3
207、75.00大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 67围湖堤 438,396.32277,371.00 161,025.32清淤工程费 1,539,806.34769,903.20 769,903.14租赁渔池改造支出 101,931.652,486.1499,445.51 邓曹垸渔池改造 219,129.06164,713.80 54,415.26渔池改造费用 1,602,333.50427,999.92 1,174,333.58黄湖改造支出 1,041,906.891,041,906.89 黄湖渔池改造费用 1,548,000.00774,000.00 774,000.00大湖改造费用
208、 1,113,916.50393,147.00 720,769.50药品经营权 299,999.66200,000.04 99,999.62装修改良支出 496,470.20965,765.69326,203.68 1,136,032.21合计 12,513,019.84965,765.695,803,503.4999,445.51 7,575,836.53注:本报告期长期待摊费用其他减少系公司种苗中心因资产处置而退还渔池所致。 14、递延所得税资产/递延所得税负债: 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 递延所得税资产: 资产减值准备 2,16
209、7,441.49 1,703,839.74 递延所得税负债: 小计 2,167,441.49 1,703,839.74 15、 资产减值准备明细: 单位:元 币种:人民币 本期减少 项目 期初账面余额本期增加 转回 转销 期末账面余额一、坏账准备 9,754,019.272,903,198.10632,886.01 12,024,331.36二、存货跌价准备 218,099.6557,858.98123,074.09 152,884.54三、 可供出售金融资产减值准备 四、 持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 840,627.45
210、840,627.45八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、 生产性生物资产减值准备 其中: 成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 10,812,746.372,961,057.08755,960.10 13,017,843.35 16、短期借款: 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 68(1)短期借款分类: 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 319,000,000.00331,800,000.00合计 319,000,000.00331,800,000.00 17、 应付票据:
211、单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 94,320,000.006,300,000.00合计 94,320,000.006,300,000.00注:应付票据期末较期初增加 88,020,000.00 元,增幅为 13.97 倍,系本公司向包商银行股份有限公司申请的银行承兑汇票, 且将于一年内到期。 18、 应付账款: (1)应付账款情况 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 一年以内 24,032,338.0424,684,158.72一至二年 566,065.33963,027.99二至三年 222,375.47367,377.55三年以上 787,951.46
212、427,061.29合计 25,608,730.3026,441,625.55(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况: 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 19、预收账款: (1)预收账款情况 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 一年以内 29,209,801.1926,310,835.61一至二年 583,867.502,141,578.94二至三年 138,289.10488,192.77三年以上 64,843.76126,784.69合计 29,996,801.5
213、529,067,392.01(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况: 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 20、应付职工薪酬 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 69单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴 1,262,488.5633,092,534.4033,392,813.16 962,209.80二、职工福利费 2,865,228.202,865,228.20 三、社会保险费 1,408,417.595,313
214、,787.485,727,934.78 994,270.291、医疗保险费 18,441.07813,426.65751,590.08 80,277.642、基本养老保险费 1,381,301.123,796,523.494,291,505.46 886,319.153、失业保险费 338,549.87319,785.34 18,764.534、工伤保险费 281,607.14272,749.74 8,857.405、生育保险费 8,675.4083,680.3392,304.16 51.57四、住房公积金 五、辞退福利 六、其他 工会经遇和职工教育经费 919,327.14915,427.6
215、91,043,926.73 790,828.10合计 3,590,233.2942,186,977.7743,029,902.87 2,747,308.19 21、应交税费: 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 增值税 9,200,024.275,856,416.90营业税 22,516.50266.50企业所得税 1,487,101.92389,527.64个人所得税 2,760,244.682,898,716.58城市维护建设税 582,937.90428,170.27教育费附加 339,708.63239,264.35土地使用税 66,611.68152,936.34房产税 9
216、9,439.21204,439.21印花税 445.00合计 14,559,029.7910,169,737.79 22、应付股利: 单位:元 币种:人民币 单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因华容县畜牧水产局 200,000.00400,000.00 合计 200,000.00400,000.00/ 23、其他应付款: (1)其他应付款情况 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 一年以内 47,323,054.6769,251,736.50一至二年 1,055,289.805,381,270.88二至三年 110,839.502,588,038.00三年以上 1,352,
217、600.00578,162.77合计 49,841,783.9777,799,208.15大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 70(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况: 单位名称 期末账面余额 期初账面余额 湖南泓鑫控股有限公司 1,004,588.404,928,369.19上海泓鑫置业有限公司 14,851,406.5836,566,710.00湖南泓鑫置业有限公司 97,817.02合 计 15,855,994.9841,592,896.21 24、长期借款: (1)长期借款分类: 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期
218、初数 抵押借款 10,770,000.00保证借款 20,800,000.00合计 31,570,000.00注:报告期内本公司向常德市武陵城市信用社抵押借款 10,770,000.00元,借款期限 2 年;本公司之控股子公司湖南德山酒业营销有限公司向建设银行高山街支行保证借款 15,000,000.00 元,借款期限 3 年;本公司之控股 子 公 司 安 徽 黄 湖 渔 业 有 限 公 司 向 建 设 银 行 宿 松 县 支 行 保 证 借 款5,800,000.00 元,借款期限 2 年。 25、长期应付款: 期末数 期初数 单位 外币 人民币 外币 人民币 华融金融租赁股份有限公司 3,
219、499,999.978,166,666.65湖南澧水流域水利水电开发有限责任公司 12,350,000.00常德市财政局 2,000,000.002,000,000.00注: 本报告期增加 12,350,000.00 元系本公司之控股子公司大湖水殖石门皂市渔业有限公司分期支付的水域滩涂养殖权款项。 26、股本: 单位:元 币种:人民币 本次变动增减(+、-) 期初数 发行新股送股公积金转股 其他 小计 期末数 股份总数 427,050,000 427,050,000 27、资本公积: 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价(股本溢价) 14,026,469.
220、2214,026,469.22其他资本公积 97,076,829.6697,076,829.66合计 111,103,298.88111,103,298.88 28、盈余公积: 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 71单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 36,630,044.75378,057.5937,008,102.34合计 36,630,044.75378,057.5937,008,102.34 29、未分配利润: 单位:元 币种:人民币 项目 金额 提取或分配比例() 调整前 上年末未分配利润 -63,589,449.81/ 调整后
221、年初未分配利润 -63,589,449.81/ 加:本期归属于母公司所有者的净利润 73,196,958.32/ 减:提取法定盈余公积 378,057.59期末未分配利润 9,229,450.92/ 30、营业收入和营业成本: (1)营业收入、营业成本 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 446,067,034.11411,199,365.71其他业务收入 1,742,684.562,209,974.76营业成本 323,237,201.35303,335,206.73 (2)主营业务(分行业) 单位:元 币种:人民币 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入
222、 营业成本 营业收入 营业成本 农业 317,295,805.13232,673,108.10279,670,889.37212,893,764.94工业 69,539,137.7256,562,984.6675,301,678.1143,016,160.89其他业 59,232,091.2632,784,353.8356,226,798.2346,208,526.14合计 446,067,034.11322,020,446.59411,199,365.71302,118,451.97 (3)主营业务(分产品) 单位:元 币种:人民币 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业
223、收入 营业成本 水产品 317,295,805.13232,673,108.10279,670,889.37212,893,764.94药品 69,539,137.7256,562,984.6672,269,640.8157,824,452.94其他 59,232,091.2632,784,353.8359,258,835.5331,400,234.09合计 446,067,034.11322,020,446.59411,199,365.71302,118,451.97 (4)主营业务(分地区) 单位:元 币种:人民币 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
224、中南地区 332,659,925.20246,650,912.54353,577,936.31263,721,142.91西南地区 69,536,912.5045,403,858.085,835,337.863,991,112.56大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 72华东地区 26,297,768.6320,779,360.3319,541,045.5514,915,966.35东北地区 3,256,897.002,064,872.0032,245,045.9919,490,230.15西北地区 14,315,530.787,121,443.64合计 446,067,034.113
225、22,020,446.59411,199,365.71302,118,451.97 注:本报告期公司业务销售前五名客户的销售金额为 123,559,537.90元,占总销售收入的 27.70%。 31、营业税金及附加: 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 32,784.37145,308.08按营业收入的 5% 城市维护建设税 298,896.77333,089.71按实际缴纳流转税的 7% 教育费附加 309,493.75297,545.55按实际缴纳流转税的 4.5% 房产税 53,400.00按租金收入的 12% 印花税 445.00按租金收入的 0.
226、1% 合计 695,019.89775,943.34/ 32、财务费用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 25,837,177.6324,290,749.60减:利息收入 -353,371.20-72,358.37银行理财咨询费 3,161,770.003,469,920.00其他 639,312.66103,847.42合计 29,284,889.0927,792,158.65 33、公允价值变动收益: 单位:元 币种:人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 31,745.4674,551.46其中:衍生金融工具产生的公允价值
227、变动收益 31,745.4674,551.46合计 31,745.4674,551.46 34、投资收益: (1)投资收益明细情况: 单位:元 币种:人民币 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -585,060.44859,132.75处置长期股权投资产生的投资收益 14,554,060.22处置交易性金融资产取得的投资收益 1,430.70合计 -585,060.4415,414,623.67 (2)按权益法核算的长期股权投资收益: 单位:元 币种:人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因湖南泓鑫置业有限公司 1,033,864.10上期已置换
228、上海泓鑫置业有限公司 -420,326.0763,730.61经营亏损 北京天惠药业股份有限公司 -164,734.37-238,461.96经营亏损 合计 -585,060.44859,132.75/ 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 73 35、资产减值损失: 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 2,273,348.672,723,342.21二、存货跌价损失 -65,215.11-335,451.62三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值
229、损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 2,208,133.562,387,890.59 36、营业外收入: (1)营业外收入情况 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 66,712,828.95375,532.17其中: 固定资产处置利得 19,270,068.80375,532.17 无形资产处置利得 47,442,760.15政府补助 3,232,493.17929,144.00赔款收入 1,950.00503,600.
230、00其他 1,540,462.31813,474.80合计 71,487,734.432,621,750.97 (2)政府补助明细 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 说明 大湖水殖股份有限公司 1,320,000.00250,000.00湖南省级科技计划项目补助 大湖水殖股份有限公司 500,000.00湖南省新增技术改造专项资金大湖水殖股份有限公司 200,000.00湖南省淡水产品综合加工技术补助 湖南洞庭水殖珍珠有限公司 83,380.00珍珠养殖技术开发推广补助 新疆乌伦古生态科技股份有限公司 392,983.17所得税即征即返 安徽黄湖渔业有限公司 736,130
231、.00300,000.00渔业生态修复补贴 湖南东湖渔业有限公司 379,144.00 合计 3,232,493.17929,144.00/ 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 74 37、营业外支出: 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 15,448.50321,843.45其中:固定资产处置损失 15,448.50321,843.45对外捐赠 453,980.00105,587.00其他 517,431.94594,563.31合计 986,860.441,021,993.76 38、所得税费用: 单位:元 币种
232、:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,650,420.37393,890.40递延所得税调整 -463,601.75-618,663.11合计 1,186,818.62-224,772.71 39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程: 项 目 序号 本期金额 上期金额 归属于母公司股东的净利润 1 73,196,958.319,659,870.34 归属于母公司的非经常性损益 2 69,930,221.215,975,304.24 归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 3,266,737.03 3,684,566.10 年初股份总数
233、 4 427,050,000 427,050,000 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数() 5 发行新股或债转股等增加股份数() 6 增加股份()下一个月份起至年末的累计月数 7 因回购减少股份数 8 减少股份下一个月份起至年末的累计月数 9 缩股减少股份数 10 报告期月份数 11 12 12 发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6711891110 427,050,000 427,050,000 基本每股收益() 13=112 0.1714 0.0460 基本每股收益() 14=312 0.0076 0.0086 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15 转换费用 16 所得
234、税率 17 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 75认股权证、期权行权、可转换债券等增加的普通股加权平均数18 稀释每股收益() 19=112 0.1714 0.0460 稀释每股收益() 19=312 0.0076 0.0086 40、现金流量表项目注释: (1)收到的其他与经营活动有关的现金: 收到的其他与经营活动有关的现金为 4,772,955.48 元,系收到的政府补助及其他款项。 (2)支付的其他与经营活动有关的现金: 单位:元 币种:人民币 项目 金额 差旅费 2,665,002.82 市场开拓费 2,531,492.98 办公费 2,390,635.98 广告费 5,02
235、7,879.73 业务费 4,291,982.94 支付关联方往来款 25,736,901.23 其他 8,263,859.16 合计 50,907,754.84 支付的其他与筹资活动有关的现金 5,161,770.00 元系主要支付给金融机构的理财咨询费。 41、现金流量表补充资料: (1)现金流量表补充资料: 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量:将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 74,298,711.84 20,546,649.47加:资产减值准备 2,208,133.56 2,387,890.59固定资产折旧、油气资产折耗、生产
236、性生物资产折旧 12,182,915.04 11,520,319.27无形资产摊销 11,677,460.70 10,735,629.13长期待摊费用摊销 5,803,503.49 5,762,832.40处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) -66,696,369.05 159,090.75固定资产报废损失(收益以“”号填列) 公允价值变动损失(收益以“”号填列) -31,745.46 -74,551.46财务费用(收益以“”号填列) 28,998,947.63 27,066,889.00投资损失(收益以“”号填列) 585,060.44 -15,414,623.6
237、7递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -463,601.75 -602,502.99递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号填列) -46,403,793.29 20,238,105.51经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -24,700,198.55 -39,563,326.58经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 18,405,072.01 -32,985,529.31大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 76其他 经营活动产生的现金流量净额 15,864,096.61 9,776,872.112不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:不涉及现金收支
238、的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况:现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 154,144,322.85 50,423,427.21减:现金的期初余额 50,423,427.21 17,119,704.04加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 103,720,895.64 33,303,723.17 (2)现金和现金等价物的构成 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 一、现金 154,144,322.8550,423,427.21其中:库存现金 1,877,199
239、.361,581,300.09 可随时用于支付的银行存款 122,650,019.4846,178,127.12 可随时用于支付的其他货币资金 29,617,104.012,664,000.00 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 154,144,322.8550,423,427.21 (六)关联方及关联交易 1、企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 子公司全称 企业类型 注册地法人代表 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码湖南德海制药有限公司 有限责任公司 常德
240、市 刘宗华中成药生产、 销售80,000,00097.5 97.5 18650345-7 湖 南 德 山 酒 业 营 销 有 限公司 有限责任公司 常德市 陈灏 曲酒、 果酒系列产品销售 50,000,00099.8 99.8 72251592-x 大 湖 水 殖 石 门 皂 市 渔 业有限公司 有限责任公司 石门县 杨金湘 淡水养殖、销售 2,000,000100 100 67802402-2 湖南东湖渔业有限公司 有限责任公司 华容县 王启明淡水养殖、销售 23,790,00054.67 54.67 74315355-0 湖 南 洞 庭 水 殖 珍 珠 有 限公司 有限责任公司 常德市 刘
241、晓贵珍珠产品的研究、开发及销售 8,000,00095 95 77229495-0 安徽黄湖渔业有限公司 有限责任公司 宿松县 陈克忠淡水养殖、销售 30,000,00093.36 93.36 766887717 湖南洞庭渔业有限公司 有限责任公司 常德市 周秋平水产品销售 30,000,00097.33 97.33 76328806-5 新 疆 乌 伦 古 生 态 科 技 股份有限公司 有限责任公司 福海县 周小平淡水养殖、销售 30,000,00051 51 69782077x 2、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 上海泓鑫置业有限公司 股东的子
242、公司 74211953-7 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 773、关联交易情况 本报告期公司无关联交易事项。 4、关联方应收应付款项 上市公司应付关联方款项: 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 湖南泓鑫控股有限公司 1,004,588.404,928,369.19其他应付款 上海泓鑫置业有限公司 14,851,406.5836,566,710.00其他应付款 湖南泓鑫置业有限公司 97,817.02 (七)股份支付 1、股份支付总体情况 本报告期无股份支付事项。 (八)或有事项: 无 (九)承诺事项: 无 (十)资产负债表日后事项:
243、 1、其他资产负债表日后事项说明 本公司之子公司新疆乌伦古生态科技股份有限公司于 2011 年 1 月 12日更名为新疆阿尔泰冰川鱼股份有限公司。 (十一)其他重要事项: 1、2010 年 11 月 16 日,公司与常德市国土资源储备中心签订协议,将公司种苗基地的土地及其地上建(构)筑物以 96,571,192.00 元的补偿价格转让给常德市国土资源储备中心。 2、为了推进公司品牌经营战略,2010 年 11 月 18 日公司新设千店工程事业部,下辖营销管理中心、财务运营中心、物质配送中心、研发中心及若干区域市场部,主要职责为按照公司定点专供品牌营销模式建立生产与消费环节的链接。 3、2010
244、 年 9 月 13 日,成立了大湖水殖股份有限公司淡水鱼食品分公司,主要经营速冷食品、生产、销售。 (十二)母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款: (1)应收账款按种类披露: 应收账款按种类披露: 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 78单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)按组合计提坏账准备的应收账款: 其 他 不重 大 应收帐款 2,334,912.25 1,472,912.271,427,543.85 1,425,548.35组 合 小计 2,334,912.
245、25 1,472,912.271,427,543.85 1,425,548.35合计 2,334,912.25 / 1,472,912.27/ 1,427,543.85/ 1,425,548.35/ A单项金额重大的应收款项系指金额 100 万元以上(含 100 万元)的应收款项; B单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项系指截至本报告期末账龄超过五年且难以收回的应收款项。 (2) 、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提: 期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提。 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 单位:元
246、 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%)坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内小计 907,368.40 38.8645,368.42 4 至 5 年 3,991.000.28 1,995.505 年以上 1,427,543.85 61.141,427,543.851,423,552.8599.72 1,423,552.85合计 2,334,912.25 100.001,472,912.271,427,543.85100.00 1,425,548.35(3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况: 本报告期应收账款
247、中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (4)应收账款金额前五名单位情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) 客户 1 非关联方 662,080.00一年以内 28.36 客户 2 非关联方 244,600.00一年以内 10.48 客户 3 非关联方 389,840.00三年以上 16.70 客户 4 非关联方 431,000.00三年以上 18.46 客户 5 非关联方 65,963.50三年以上 2.83 合计 / 1,793,483.50/ 76.83 大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 79 2、其他
248、应收款: (1)其他应收款按种类披露: 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收账款 100,224,870.06 1005,926,502.4710088,203,737.70100 4,703,006.12100合计 100,224,870.06 / 5,926,502.47/ 88,203,737.70/ 4,703,006.12/ A单项金额重大的其他应收款系指金额 100 万元以上(含 100 万元)的应收款项; B单项金额不重
249、大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款系指截至本报告期末账龄超过五年且难以收回的应收款项。 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款: 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内小计 88,007,933.68 87.82506,002.1679,272,346.1289.87 377,576.221 至 2 年 4,091,419.22 4.08409,141.921,313,061.951.49 131,306.202 至 3 年 1,281,561.95 1.28256,312.391,
250、674,930.791.90 334,986.163 至 4 年 1,678,378.79 1.67503,513.642,281,733.112.59 684,519.934 至 5 年 1,828,088.11 1.82914,044.05974,096.241.10 487,048.125 年以上 3,337,488.31 3.333,337,488.312,687,569.493.05 2,687,569.49合计 100,224,870.06 100.005,926,502.4788,203,737.70100.00 4,703,006.12 (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5
251、%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况: 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3)其他应收账款金额前五名单位情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收账款总额的比例(%) 客户 1 公司子公司 20,939,938.41一年以内 20.89客户 2 公司子公司 20,626,775.28一年以内 20.58客户 3 公司子公司 10,330,073.13一年以内 10.31客户 4 公司子公司 10,093,330.79一年以内 10.07客户 5 公司子公司 8,984,926.31一年以内 8.96合计
252、 / 70,975,043.92/ 70.81大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 80 3、长期股权投资 按成本法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动期末余额 减值准备本期计提减值准备 在被投资单位持股比例() 在被投资单位表决权比例() 湖南德海制药有限公司 88,414,542.29 88,414,542.2988,414,542.29 97.5 97.5湖南德山酒业营销有限公司 69,591,002.76 69,591,002.7669,591,002.76 99 99湖南洞庭水殖珍珠有限公司 7,153,942.93 7,153,942.937
253、,153,942.93 95 95湖南洞庭渔业有限公司 68,740,363.41 68,740,363.4168,740,363.41 97.33 97.33湖南东湖渔业有限公司 16,514,592.56 16,514,592.5616,514,592.56 54.67 54.67安徽黄湖渔业有限公司 77,092,323.40 77,092,323.4077,092,323.40 93.36 93.36大湖股份石门皂市渔业有限公司 2,000,000.00 2,000,000.002,000,000.00 100 100新疆乌伦古生态科技股份有限公司 6,120,000.00 6,120
254、,000.006,120,000.00 51 51湖南阳光乳业股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.005,000,000.00 10 10 按权益法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备本期计提减值准备 现金红利 在被投资单位持股比例()在被投资单位表决权比例()上 海 泓 鑫 置 业 有限公司 66,000,000.00 61,842,152.71-420,326.0761,421,826.64 48.9248.92 4、营业收入和营业成本: (1)营业收入、营业成本 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发
255、生额 主营业务收入 161,113,567.95143,166,733.60其他业务收入 1,742,684.562,209,974.76营业成本 105,361,395.2093,806,964.46 (2)主营业务(分行业) 单位:元 币种:人民币 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 农业-水产品 161,113,567.95104,144,640.44143,166,733.60 92,590,209.70合计 161,113,567.95104,144,640.44143,166,733.60 92,590,209.70 (3)主营业务(分产品)
256、大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 81单位:元 币种:人民币 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 农业-水产品 161,113,567.95104,144,640.44143,166,733.60 92,590,209.70合计 161,113,567.95104,144,640.44143,166,733.60 92,590,209.70 (4)主营业务(分地区) 单位:元 币种:人民币 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 中南地区 84,671,377.6153,860,848.27110,851,415
257、.00 72,764,757.13东北地区 3,256,897.002,064,872.002,356,482.00 1,439,328.00华东地区 3,649,100.842,815,062.09898,291.00 401,949.00西南地区 69,536,192.5045,403,858.0829,060,545.60 17,984,175.57合计 161,113,567.95104,144,640.44143,166,733.60 92,590,209.70 注:本报告期公司业务销售前五名客户的销售金额为 51,501,164.00元,占总销售收入的 31.97%。 5、投资收益
258、: (1)投资收益明细 单位:元 币种:人民币 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 1,746,906.00权益法核算的长期股权投资收益 -420,326.071,097,594.71处置长期股权投资产生的投资收益 14,039,026.63处置交易性金融资产取得的投资收益 1,430.70合计 -420,326.0716,884,958.04 (2)按成本法核算的长期股权投资收益 单位:元 币种:人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 湖南东湖渔业有限公司 1,746,906.00本期未进行利润分配 合计 1,746,906.00/ (3)按权
259、益法核算的长期股权投资收益 单位:元 币种:人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 湖南泓鑫控股有限公司 1,033,864.10 上海泓鑫控股有限公司 -420,326.0763,730.61 合计 -420,326.071,097,594.71/ 6、现金流量表补充资料: 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量:将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 71,175,232.95 15,804,136.45加:资产减值准备 1,270,860.27 942,022.16固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
260、旧4,669,402.85 4,148,269.66大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 82无形资产摊销 5,487,458.89 5,496,394.24长期待摊费用摊销 3,519,815.56 3,520,133.45处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) -66,678,408.34 -157,650.00固定资产报废损失(收益以“”号填列) 0.00 公允价值变动损失(收益以“”号填列) -31,745.46 -74,551.46财务费用(收益以“”号填列) 21,453,892.04 21,146,410.02投资损失(收益以“”号填列) 420,3
261、26.07 -16,884,958.04递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -217,091.47 -431,207.99递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 0.00 存货的减少(增加以“”号填列) -35,268,113.97 -21,655,454.56经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -13,020,468.91 -22,085,372.17经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 13,808,184.78 -19,171,954.54其他 经营活动产生的现金流量净额 6,589,345.26 -29,403,782.782不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:不涉及现金
262、收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况:现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 117,715,870.75 20,408,055.69减:现金的期初余额 20,408,055.69 4,072,398.41加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 97,307,815.06 16,335,657.28 (十三)补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 非流动资产处置损益 66,696,369.05计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按
263、照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 3,232,493.17除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 31,745.46除上述各项之外的其他营业外收入和支出 572,011.77所得税影响额 -425,960.67少数股东权益影响额(税后) -176,437.49合计 69,930,221.29 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.360.17140.1714扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.600.00760.0076大湖水殖股份有限公司 2010 年年度报告 83 十二、 十二、 备查文件目录备查文件目录 1、载有董事长亲笔签名的公司 2010 年年度报告正本; 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的会计报表。 董事长:罗祖亮 大湖水殖股份有限公司 2011 年 4 月 20 日