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1、 大湖水殖股份有限公司 大湖水殖股份有限公司 600257600257 2009 年年度报告 2009 年年度报告 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 1 目录 目录 一、重要提示 . 2 二、公司基本情况 . 2 三、会计数据和业务数据摘要. 3 四、股本变动及股东情况 . 4 五、董事、监事和高级管理人员 . 6 六、公司治理结构 . 8 七、股东大会情况简介 . 11 八、董事会报告 . 12 九、监事会报告 . 18 十、重要事项 . 19 十一、财务会计报告 . 22 十二、备查文件目录 . 80 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 2一、重要提示 一、重要提示 (一
2、) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 中磊会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人姓名 罗祖亮 主管会计工作负责人姓名 孙永志 会计机构负责人(会计主管人员)姓名 蒋少华 公司负责人罗祖亮、 主管会计工作负责人孙永志及会计机构负责人 (会计主管人员)蒋少华声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况? 否 (六) 是否存在违反规定决
3、策程序对外提供担保的情况? 否 二、公司基本情况 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 大湖水殖股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 大湖股份 公司的法定英文名称 DAHU AQUACULTURE CO.,LTD. 公司的法定英文名称缩写 DHGF 公司法定代表人 罗祖亮 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 严宇芳 童菁 联系地址 湖南省常德市洞庭大道西段 388号 湖南省常德市洞庭大道西段 388号 电话 传真 电子信箱 (三) 基本情况简介 注
4、册地址 湖南省常德市洞庭大道西段 388 号 注册地址的邮政编码 415000 办公地址 湖南省常德市洞庭大道西段 388 号 办公地址的邮政编码 415000 公司国际互联网网址 http:/ 电子信箱 (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http:/ 公司年度报告备置地点 公司本部董事会办公室 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 3(五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A 股 上海证券交易所 大湖股份 600257 洞庭水殖
5、(六) 其他有关资料 公司首次注册登记日期 1999 年 1 月 18 日 公司首次注册登记地点 湖南省工商行政管理局 首次变更 企业法人营业执照注册号 430000000033346 税务登记号码 430702712109119 组织机构代码 71210911-9 公司聘请的会计师事务所名称 中磊会计师事务所 公司聘请的会计师事务所办公地址 北京市丰台区星火路 1 号 三、会计数据和业务数据摘要 三、会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 18,722,119.55 利润总额 20,321,876.76 归属于上市公司股东的净利润 19,6
6、59,870.34 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,684,566.10 经营活动产生的现金流量净额 9,776,872.11 (二) 非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 14,608,048.89计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,129,144.00除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 75,982.16除上述各项之外的
7、其他营业外收入和支出 416,624.54少数股东权益影响额(税后) -254,495.35合计 15,975,304.24(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2009 年 2008 年 本期比上年同期增减(%) 2007 年 营业收入 413,409,340.47343,599,200.1020.32 367,501,834.75 利润总额 20,321,876.76-130,401,545.77不适用 13,707,134.21归属于上市公司股东的净利润 19,659,870.34-132,697,632.94不适用 10,356,531.
8、13归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 3,684,566.10-135,933,555.56不适用 3,425,386.41经营活动产生的现金流量净额 9,776,872.11 66,078,760.38-85.20 65,742,740.58 2009 年末 2008 年末 本期末比上年同期末增减(%) 2007 年末 总资产 1,036,538,853.46 1,043,224,035.87 -0.64 1,145,287,449.49所有者权益(或股东权益) 511,193,893.83 492,473,903.483.80 632,234,936.42 大湖水殖股份有限公司
9、 2009 年年度报告 4主要财务指标 2009 年 2008 年 本期比上年同期增减(%) 2007 年 基本每股收益(元股) 0.0460-0.3107不适用 0.0364 稀释每股收益(元股) 0.0460 -0.3107 不适用 0.0364 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元股) 0.0086 -0.3183不适用 0.0121 加权平均净资产收益率(%) 3.91-23.6不适用 1.65扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)0.73-24.18不适用 0.55每股经营活动产生的现金流量净额(元股) 0.020.16-87.50 0.23 2009 年末2008 年末本期
10、末比上年同期末增减(%) 2007 年末 归属于上市公司股东的每股净资产(元股) 1.201.15 4.35 2.22 四、股本变动及股东情况 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减(,) 本次变动后 数量 比例(%) 发行新股送股公积金转股其他 小计 数量 比例(%)一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中: 境内非国有法人持股 78,894,300 18.47 -78,894,300 -78,894,300 0 0 境内自然人持股 、外资持股 其中: 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件
11、流通股份 1、人民币普通股 348,155,700 81.53 78,894,300 78,894,300 427,050,000 1002、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 427,050,000 100 0 0 427,050,000 100报告期内,公司股改形成的 78,894,300 股有限售条件的流通股已于2009 年 5 月 20 日上市流通,因此,公司有限售条件的流通股为已全部变为无限售条件有股份,公司无限售条件的流通股为 427,050,000 股。 2、限售股份变动情况 单位:股 股东名称 年初限售股数 本年解除限售股数 本年增加限售股数年末限售
12、股数 限售原因 解除限售日期 湖南泓鑫控股有限公司 78,894,300 78,894,3000 2009-5-20 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 5 截止本报告期末至前三年,公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 52,843 户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持 股 比例(%) 持股总数 报
13、 告 期 内 增减 持 有 有限 售 条件 股 份数量 质押或冻结的股份数量 湖南泓鑫控股有限公司 境内非国有法人 22.25 95,034,641 质押 67,000,000 湖 南 省 沱 龙 峡 生 态 旅 游开发有限公司 未知 0.55 2,337,900 2,337,900 未知 中 国 工 商 银 行 广 发 稳健增长证券投资基金 未知 0.52 2,200,000 2,200,000 未知 吴德祥 境内自然人 0.46 1,961,522 1,961,522 未知 张达 境内自然人 0.45 1,931,200 1,931,200 未知 翁长开 境内自然人 0.44 1,900,
14、000 1,900,000 未知 张永龙 境内自然人 0.44 1,869,922 1,869,922 未知 夏蒙辉 境内自然人 0.44 1,865,000 1,865,000 未知 张朝全 境内自然人 0.44 1,853,300 1,853,300 未知 汤照金 境内自然人 0.43 1,835,000 1,835,000 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量 湖南泓鑫控股有限公司 95,034,641 人民币普通股 湖南省沱龙峡生态旅游开发有限公司 2,337,900 人民币普通股 中国工商银行广发稳健增长证券投资基金 2,200,00
15、0 人民币普通股 吴德祥 1,961,522 人民币普通股 张达 1,931,200 人民币普通股 翁长开 1,900,000 人民币普通股 张永龙 1,869,922 人民币普通股 夏蒙辉 1,865,000 人民币普通股 张朝全 1,853,300 人民币普通股 汤照金 1,835,000 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 未知上述股东有关联关系或一致行动关系。 未知上述股东有关联关系或一致行动关系。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 控股股东情况 法人 单位:万元 币种:人民币 名称 湖南泓鑫控股有限公司 单位负责人或法定代表人 王启真 成立日期 1997 年 1 月
16、16 日 注册资本 2,000 主要经营业务或管理活动 投资控股水产品养殖业、 生物制药业、 生态农业、 高新技术产业、环保产业、信息产业、房地产业、食品饮料业、畜牧业、汽车出租业企业;陶瓷、玻璃包装物、纸箱、商标印刷品、日用百货、小五金的销售;生产经营林苗、盆景、城镇绿化苗。 (2) 实际控制人情况 自然人 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 6姓名 罗祖亮 国籍 中国 是否取得其他国家或地区居留权 否 最近 5 年内的职业及职务 近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司担任董事长、总经理;现任大湖水殖股份有限公司董事长; (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实
17、际控制人没有发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 姓名 职务 性别 年龄 任 期 起 始 日期 任 期 终 止 日期 年初 持股数年末 持股数 变动 原因 报 告 期 内从 公 司 领取 的 报 酬总 额 ( 万元 ) ( 税前) 是 否 在股 东 单位 或 其他 关 联单 位 领取报酬 、 津贴 罗祖亮 董事长、总经理 男 52 2008-2-27 2011-
18、2-26 0 0 47否 杨品红 董事、总经理 男 45 2008-2-27 2011-2-26 0 0 37否 杨明 董事、副总经理 男 45 2008-2-27 2011-2-26 0 0 辞去董秘职务 27否 赵涌涛 独立董事 男 59 2008-2-27 2011-2-26 0 0 5.5否 郑玉仕 独立董事 女 42 2008-2-27 2011-2-26 0 0 5.5否 郭喜廉 监事会主席 男 57 2008-2-27 2011-2-26 0 0 27否 杨锦 监事 女 47 2008-2-27 2011-2-26 0 0 15否 彭世满 监事 男 48 2008-2-27 20
19、11-2-26 0 0 辞去监事职务 5.8否 孙永志 财务总监、副男 39 2008-2-27 2011-2-26 0 0 27否 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 7总经理 彭荣钦 副总经理 男 53 2008-2-27 2011-2-26 0 0 27否 严宇芳 董秘、副总经理 女 38 2009-03-5 2011-2-26 0 0 新聘董秘 27否 罗作兵 监事 男 37 2009-7-23 2011-2-26 0 0 新聘监事 1.2是 罗祖亮:近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司担任董事长、总经理;现任大湖水殖股份有限公司董事长; 杨品红:近 5 年在湖南洞庭水殖股份有
20、限公司任总工程师、副总经理,现任大湖水殖股份有限公司董事、总经理; 杨明:近 5 年湖南洞庭水殖股份有限公司董事会秘书、董事、副总经理。2009 年 3 月 5 日辞去公司董事会秘书职务,现任大湖水殖股份有限公司董事、副总经理; 赵涌涛:近 5 年任常德市政府副秘书长,常德市政府办调研员,金健米业独立董事、中国太保产险常德分公司顾问,现任大湖水殖股份有限公司第四届董事会独立董事; 郑玉仕:近 5 年任湖南天鹰建设有限公司财务经理、现任大湖水殖股份有限公司第四届董事会独立董事; 郭喜廉:近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司担任公司建工部部长、第三届监事会监事,第四届监事会主席; 杨锦:近 5 年
21、在湖南洞庭水殖股份有限公司担任公司稽核部副部长,第二、三、四届监事会监事; 彭世满:近 5 年任湖南洞庭水殖珍珠有限公司董事长兼总经理、公司第四届监事会监事;2009 年 7 月 23 日辞去公司监事; 孙永志:近 5 年在湖南洞庭水殖股份有限公司担任财务部部长、财务总监;现任公司财务总监、副总经理; 彭荣钦:近 5 年任湖南洞庭水殖股份有限公司监事、董事,现任公司副总经理; 严宇芳:近 5 年任职湖南省七宝山硫铁矿、湖南远大空调和远大玲木住房设备有限公司、湖南中大思特管理顾问有限公司、湖南嘉瑞新材料股份有限公司,2009 年 3 月 5 日聘任为大湖水殖股份有限公司董事会秘书、副总经理; 罗
22、作兵:近 5 年任职大湖水殖股份有限公司,历任办公室秘书、副主任,2006 年 12 月至今任湖南德海制药有限公司党委书记、常务副总经理、2009 年 7 月 23 日聘任为大湖水殖股份有限公司监事。 (二) 在股东单位任职情况 1、截止本报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职。 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 82、在其他单位任职情况 姓名 其 他 单 位 名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 罗作兵 湖 南 德 海 制药有限公司 党委书记、 常务副总经理 是 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 由董事
23、会薪酬委员会及董事会提出议案,股东大会审议通过。 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 股东大会决议 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 股东大会决议 董事、监事及高级管理人员均在本公司领取报酬或津贴,2 名独立董事年津贴均为 5.5 万元人民币。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 杨明 董秘 离任 辞去董秘职务 严宇芳 董秘 聘任 彭世满 监事 离任 辞职 罗作兵 监事 聘任 (五) 公司员工情况 在职员工总数 1,177 公司需承担费用的离退休职工人数 77 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 管理人员 180 财务人员 67 技
24、术人员 91 生产人员 584 行保后勤 86 营销人员 117 其他人员 52 教育程度 教育程度类别 数量(人) 硕士 8 本科 77 大专 207 中专 144 高中及以下 741 六、公司治理结构 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 本公司成立以来,严格按照公司法、证券法、上海证券交易所股票上市规则和中国证监会有关法律法规要求积极完善公司法人治理结构,建立现代企业制度、规范公司运作。 报告期内,认真执行公司股东大会议事规则、 董事会议事规则、独立董事制度、监事会议事规则和生产经营、行政管理规章制度。建立或完善了年报信息披露重大差错责任追究制度、内幕信息知情大湖水殖股份有限公司 2
25、009 年年度报告 9人管理制度、外部信息使用人管理制度、年度报告工作制度等,进一步改善和提高了公司治理水平。 1、公司治理的基本情况 (1)、公司通过认真执行股东大会议事规则,维护了全体股东特别是中小股东的利益。公司召开股东大会,严格按照规范要求和议事规则的程序,公开、公平、公正地召集和组织,监督机制健全,表决程序严谨,信息披露及时。 (2)、公司控股股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了“五独立”,公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 (3)、公司严格按照上市公司治理准则的要求,制定了董事会议事规则和独立董事制度
26、,公司董事会 5 名董事中独立董事占 2 名,符合上市公司治理准则的要求。董事会内部设立了战略、提名、审计、薪酬与考核等专门委员会,确保了公司决策机构运作的规范性。 (4)、公司制定了监事会议事规则,公司监事能够本着对股东负责的精神,对公司重大经营活动、财务管理和董事、经理及其他高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行监督。 (5)、公司充分尊重和维护银行及其它债权人、职工、消费者、供应商、社区等利益相关者的合法权利,加强与他们的信息沟通,重视自身的社会责任,与各方面合作共同推动公司持续、健康地发展。 (6)、公司建立了有专人负责的投资者关系管理制度,能及时为股东及其他投资者提供服务,接待股东
27、来访和接收投资者的咨询。公司能够严格按照法律法规和公司章程的规定,真实、准确、完整、及时地披露有关信息,确保所有股东都能够平等地获取信息。公司所有应披露信息均通过上海证券交易所网站 () 和指定信息披露的报纸进行真实、准确、完整、及时的披露。 (二) 董事履行职责情况 1、董事参加董事会的出席情况 董事姓名 是 否 独 立董事 本 年 应 参加 董 事 会次数 亲 自 出 席次数 以 通 讯 方式 参 加 次数 委托出席次数 缺 席 次数 是 否 连 续两 次 未 亲自 参 加 会议 罗祖亮 否 7 3 4 0 0 否 杨品红 否 7 3 4 0 0 否 杨明 否 7 3 4 0 0 否 赵涌
28、涛 是 7 3 4 0 0 否 郑玉仕 是 7 3 4 0 0 否 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 10 年内召开董事会会议次数 7 其中:现场会议次数 3 通讯方式召开会议次数 4 现场结合通讯方式召开会议次数 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 3、独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况 公司制定了独立董事工作制度、独立董事年报工作制度,对独立董事的任职条件、任职程序、行使职权原则、享有的权利,在审查关联交易中的义务、年报编制和披露过程中的责任和义务等作出了规定,
29、按照上述工作制度的具体要求,公司独立董事认真行使公司所赋予的权利,全面关注公司的发展状况,积极出席公司 2009 年召开的相关会议,对公司董事会审议的相关事项发表的独立意见,忠实履行职责,充分发挥独立董事的作用,积极维护公司全体股东特别是中小股东的合法权益。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 是否独立完整 情况说明 对公司产生的影响 改进措施 业务方面独立完整情况 是 公司拥有独立的采购和销售系统,具有完整、独立的业务和自主经营能力。 人员方面独立完整情况 是 公司在劳动、人事、工资管理等方面完全独立。公司总经理、副总经理,财务负责人等高级管理人员全
30、部在公司领取薪酬,没有在股东单位兼任具体管理职务的情况。 资产方面独立完整情况 是 公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施及相关的资产产权,产权明晰,帐务清楚。对公司资产拥有独立的使用、管理和处分权。 机构方面独立完整情况 是 公司拥有独立的决策机构、完整的职能部门和生产单位,各机构均独立 于 控 股 股 东 依 法 行 使 各 自 的 职权。公司设有办公室、财务部、科研中心、水产事业部、企业管理部、稽核部、资产管理部、人力资源部、建工部和六个分公司,公司的办公机构和生产经营场所完全独立。 财务方面独立完整情况 是 公 司 设 立 了 独 立 的 财 务 管 理 部 门(财务部),并建
31、立了独立的会计核算体系和财务管理制度,形成了完全独立的内部控制机制。公司在银行独立开户,并独立依法纳税。 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 11(四) 公司内部控制制度的建立健全情况 内部控制建设的总体方案 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会及管理层的责任。公司内部控制目标是:合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展中战略。 内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情况 公司通过不断完善内部控制,建立健全各项规章制度,建立有效的考核和激励机制,以确保内部控制制度有效。 内部控制检查监督部门的设置情况 公司完善了内部审计
32、机构,制定了一系列关于经营管理方面的专项管理制度,进一步健全了相关的控制程序,有效保证了公司经营管理的正常开展,为公司可持续发展奠定了坚实基础。 公司完善了内部审计机构,制定了一系列关于经营管理方面的专项管理制度,进一步健全了相关的控制程序,有效保证了公司经营管理的正常开展,为公司可持续发展奠定了坚实基础。 内部监督和内部控制自我评价工作开展情况 公司审计部门对公司及公司所属子分公司的经营活动、财务收支、经济效益等进行内部审计监督,并对其内部控制制度的建立和执行情况进行检查和评价。 董事会对内部控制有关工作的安排 根据相关规定的要求不断提高相关工作人员的业务素质,并适当借助中介机构提供的咨询服
33、务,不断改进和完善经营管理制度和内部控制,提高经营管理和内部控制效能。同时,切实改进下属子公司的规范运作、信息披露和决策程序。公司及时组织董事、监事、高级管理人员和相关部门负责人参加上海证券交易所和湖南省证监局组织的专业培训,并组织董事、监事及高管人员不定期学习上市公司规范运作、信息披露方面的法律法规与业务知识,提高各级管理人员的诚信意识与法制意识,不断提高公司的治理水平。 与财务核算相关的内部控制制度的完善情况 认真执行国家财经政策和各项法律法规,严格按照会计法、 企业会计准则等相关规定来处理相关会计事项,公司的会计管理程序完整、合理、有效。公司按照会计法、企业会计准则等有关规定,统一了子公
34、司的会计核算方法,采用统一的会计政策和会计估计,健全了会计核算体系。 内部控制存在的缺陷及整改情况 报告期末,公司按照企业内部控制基本规范大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告及相关规范在所有重大方面保持了有效的内部控制。公司将继续完善内部控制制度的制定、修订工作,完善业务流程,不断强化公司内部控制。 (五) 高级管理人员的考评及激励情况 本公司对高级管理人员采取以岗定薪和与工作绩效表现挂钩的薪酬政策,由董事会薪酬与考核委员会、监事会负责对高级管理人员进行任期考评及拟订其报酬与奖励事项。 (六) 公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告:否 七、股东大会情况简介 七、股东大会
35、情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年年度股东大会 2009 年 5 月 15 日 中国证券报、上海证券报 2009 年 5 月 16 日 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 12(二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2009 年 度 第 一次临时股东大会 2009 年 8 月 11 日 中国证券报、上海证券报 2009 年 8 月 12 日 2009 年 度 第 二次临时股东大会 2009 年 10 月 24 日中国证券报、上海证券报 2009 年 1
36、0 月 27 日 八、董事会报告 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 报告期内,公司管理层在董事会的领导下,按照规范运作、突出主业、提升效益、加强监督的发展思路,着力于水产养殖与加工主业,不断强化公司在全国淡水产品行业的龙头地位,养殖水面快速增加,产业结构和养殖产品结构进一步优化,增强了抗风险能力,保持了水产养殖主营业务持续稳定增长,产业集中度进一步提高。酒业、药业同比有较大幅度增长。历史遗留的对外担保风险基本化解。 截止报告期末,公司实现销售收入 41,341 万元,比上年同期增长20.32%、作为公司主业的水产品收入 28,188 万元,比上年同期增长12.15%;净利润 2,055
37、 万元。 1、财务状况变动情况分析 (1)资产变动情况说明 1)报告期内公司流动资产同比增长 5042 万元 16.38%: 货币资金期末比上年增长 3330 万元,主要是报告期内公司收入大幅增长。公司产品主要为大众消费品,四季度为消费旺季,收入增长导致了期末货币资金大幅增长。 应收票据比上年增长 227 万元,主要是德海制药的应收票据增加。 公司应收账款同比增长 865 万元,主要是报告期内,德山酒业收入增长 2100 万元,特别是四季度单季收入同比大幅增长,故报告期末未收回货款增加。 预付账款增长 1366 万元,主要是洞庭渔业公司预付客户鲜鱼收购款增加。 其他应收款增长 1258 万元,
38、主要是暂借政府工作组国有职工身份置换款。 公司存货同比减少 2024 万元,一是转让金晟安公司股权后合并报表减少在产品 3350 万元,二是水产养殖规模扩大,消耗性生物资产小幅增长 1661 万元。 2)报告期内公司非流动资产同比减少 7.76%: 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 13长期股权投资减少 3475 万元,主要是公司转让了湖南泓鑫置业有限公司股权。 在建工程增加 253 万元,主要是公司本部增加。 公司长期待摊费用减少 545 万元,主要为本期摊销所致。 (2)负债变动情况说明 1)报告期内公司流动负债同比减少 2076 万元,同比减少 4.08%: 短期借款增长 20
39、63 万元,主要是报告期内扩大经营规模,资金需求增加,公司调整借款银行,新增了银行贷款。 应付账款减少 877 万元, 主要是报告期内减少了部分供应商的货款。 预收帐款增加了 863 万元,主要是今年大规格鳙鱼供不应求,鱼价上涨,水产企业预收客户的货款增加。 其他应付款降低 3132 万元,主要原因是母公司减少。 2)报告期内公司非流动负债同比减少 267 万元: 长期应付款减少 267 万元。 (3)经营情况说明 1)2009 年营业收入 41341 万元,比上年增长了 6981 万元,增加20.32 %;其中水产收入增加 2833 万元,主要原因为是今年水产品销量和销价都增长了,主要品种鳙
40、鱼、白鲢的平均销价 8.12 元/公斤,相比 08年的 7.29 元/公斤增长了 11.38%,公司主业集中度仍然较高,主业突出;药业收入增长 1068 万元; 酒业收入大幅度增长 2895 万元, 长幅 131.71%。表明这两产业回暖迹象明显,未来潜力仍较大。可见公司的产业布局已趋于合理。 2)2009 年主营业务成本率为 73.37%,较上年下降 6.33 个百分点,主要是由于今年原材料价格下降,导致水产企业的投入成本减少,水产业综合毛利率为 24.04%,较上年上升了 6.04 个百分点,剔除水产贸易的影响,水产养殖毛利率为 31.10%,较上年上升了 7.6 个百分点。 3)公司 2
41、009 年三项费用与上年相比有升有降。其中管理费用下降9200 万元, 主要为 08 年消耗性生物资产损失影响; 其中财务费用减少 575万元,其主要为因利率调整至利息支出减少;销售费用上升 644 万元,主要是酒业因收入大幅增长导致的费用增加。 (4)现金流量的分析 现金流量净增加额为 3330 万元, 其中经营活动产生现金流量净额 977万元,表明公司的生产经营状况良好,产品畅销,销售回报能力较强;投大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 14资活动产生的现金流量净额 4433 万元,主要原因是转让了 2 家子公司的股权;筹资活动净流出 2080 万元,主要是支付银行贷款利息。 (5)
42、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析: 控股子公司湖南洞庭渔业有限公司,主要经营范围为销售水产品、珍珠及水产品养殖的饮料 ,注册资本 3000 万元,本公司持有 97.33%股权,年末总资产 8,855 万元。 2009 年度实现销售收入 7,674 万元, 净利润-23.2万元。 控股子公司湖南东湖渔业有限公司,主要经营范围为淡水动物养殖、加工、销售;林木、林果、花卉种植、销售;鱼用饲料、鱼药、渔具销售;农副产品收购、销售等。注册资本 2,379 万元 ,本公司持有 54.67 %股权,年末总资产 4,863 万元。2009 年度实现销售收入 3,558 万元,净利润 185 万元
43、。 控股子公司湖南黄湖渔业有限公司,主要经营范围为水产品养殖、加工、销售及深度综合开发;鱼苗及渔需物资购销。注册资本 3000 万元 ,本公司持有 93.36 %股权,年末总资产 10,839 万元。2009 年度实现销售收入 2,169 万元,净利润 61 万元。 全资子公司湖南洞庭水殖皂市渔业有限公司, 主要经营范围为水产品、水禽养殖、销售及深度综合开发。注册资本 200 万,本公司持有 100 %股权,年末总资产 1,340 万元。净利润 51 万元。 控股子公司湖南德海制药有限公司,主要经营范围为中成药制造及销售,注册资本 8000 万元 ,本公司持有 97.5 %股权,年末总资产 1
44、4,655万元。2009 年度实现销售收入 7,227 万元,净利润-135 万元。 控股子公司湖南德山酒业营销有限公司,主要经营范围为曲酒、果酒系列产品销售,食品、饮料的销售等。注册资本 5000 万元 ,本公司持有 99 %股权, 年末总资产 10,750 万元。 2009 年度实现销售收入 5,093 万元,净利润 416 万元。 控股子公司湖南洞庭水殖珍珠有限公司,主要经营范围为从事珍珠及系列产品的研究、开发、生产、销售。注册资本 800 万元,本公司持有 95 %股权,年末总资产 957 万元。2009 年度实现销售收入 492 万元,净利润47 万元。 参股子公司上海泓鑫置业有限公
45、司,注册资本 8500 万元,本公司持有 48.92 %股权,年末总资产 77,562 万元。2009 年度实现收入 7,876 万元,净利润 13 万元。 (6)、公司主营业务及其经营状况 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 151) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利润率 (%) 营业收入比上年增减(%) 营业成本比上年增减(%) 营业利润率比上年增减(%) 分行业 农业 279,670,889.37 212,893,764.9423.8864.1563.34增加 0.38 个百分点工业 75,301,678.11 43,0
46、16,160.8942.87-9.91-30.59增加 17.02 个百分点其他业 56,226,798.23 46,208,526.1417.82-35.49-41.90增加 9.07 个百分点分产品 水产品 279,670,889.37 212,893,764.9423.8811.273.31增加 5.87 个百分点药品 72,269,640.81 57,824,452.9419.9917.339.15增加 6 个百分点其他 59,258,835.53 31,400,234.0947.01110.32145.49减少 7.6 个百分点2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区
47、营业收入 营业收入比上年增减() 中南地区 353,577,936.3117.51西南地区 5,835,337.86-50.00华东地区 19,541,045.55-22.69东北地区 32,245,045.99886.01(二)对公司未来发展的展望 董事会 2010 年将按照规范运作加强监督、突出主业完善产业链、强化品牌提升效益方针,进一步合理利用资源,以优质乌伦古冷水鱼带动淡水鱼品牌销售,把水产加工产品迅速推向市场,促进酒业、药业再上新台阶。 1、行业发展趋势 1)中国水产养殖量占世界市场 70以上,中国水产加工量占全球贸易出口量的 10以上,已连续多年居全球第一,中国水产品养殖行业已具备
48、较强的国际竞争实力。 2)随着经济发展和人民生活水平提高,消费者对水产品质量安全要求越来越高。水产品质量成为消费者选择购买的主要因素。 3) 水产品加工行业将受益于加工化率的提高以及独生子女家庭消费习惯改变的机遇。 4) 中共中央一号文件连续 7 年锁定“三农”问题,将持续强化国家对水产品行业的政策支持力度,保持了水产品养殖业发展的良好外部政策环境。 2、公司面临的市场竞争格局和机遇 越来越多的资本开始关注和进入淡水养殖行业,社会关注程度提高,市场竞争加剧。公司必须进一步加强已有大湖水面资源保护,改造中低产水域,完善配套设施,提高水面单位面积产量和产品质量。继续推广健康大湖水殖股份有限公司 2
49、009 年年度报告 16养殖技术和生态养殖模式,大力发展无公害水产品、绿色水产品,将水面资源丰富和环境良好的优势转化为产品优势 国内已有数十家规模淡水产品加工企业,公司要迅速完成水产品生产加工基地建设,提高淡水养殖产品的加工能力。 3、公司未来的发展机遇在于加大品牌建设和技术创新力度,提高企业核心竞争力;强化规范管理,完善各项制度和工作程序,提高工作效率和决策执行力;以市场为导向,抓住国家政策导向和消费结构调整的机遇,苦练内功,辛勤耕耘,创造更大的价值。 4、2010 年工作计划 1)加强水产主业。一是调优养殖模式,实现多品种结合;二是创新经营模式,实现常年均衡销售。 2)提升品牌价值。201
50、0 年是公司品牌战略年。公司将启用新的“司徽”。用高品位新疆冷水鱼占领水产品高端市场,抓好“五条鱼”即龙斑、五眉、金梭、鳙鱼、青鲫的品牌营销,树立“大湖鱼”在我国水产行业的品牌地位。 3)重视自主知识产权。抓好洞庭青鲫、蒙古鮊、鳙鱼、珍珠生物酶解等四个具有自主知识产权的产品转化工作。 4)工商企业要再上新台阶。 5)积极推进适时实施在资本市场的再融资。 6)实行集中采购制度,降低生产成本。2010年拟由湖南泓鑫控股有限公司集中采购部分工业企业原辅材料与包装物,年度总金额不超过2000万元,待股东大会通过后按照实际发生情况再签订有关协议。以上构成日常关联交易。交易价格均按照国家规定的定价标准;无
51、国家规定标准的按照行业价格标准;无可适用的行业标准的按所在地市场价格,且不高于市场价格的平均水平。上述关联交易主要是使公司的生产得到有力保障,经营管理更为规范,减少或调节公司部分流动资金压力。不会损害公司利益,也不会损害中小股东利益。 (二) 公司投资情况 被投资的公司情况 被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注 新疆乌伦古 生态科技股份有限公司 主营:内陆养殖 一般经营项目:内陆捕捞;其他作物种植、育林 51 注册资本 3000 万元1、募集资金使用情况 报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 172、
52、非募集资金项目情况 报告期内,本公司投入 612 万元成立新疆乌伦古生态科技股份有限公司,该公司注册资本 3000 万元,本年度到位 40%,本公司占其注册资本的51%。 (三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正的原因及影响的讨论结果,以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果 报告期内,公司无会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 会议届次 召开日期 决议内容 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 第四届董事会第十四次会议 2009
53、-3-5 审议通过了聘任董事会秘书的决议 中国证券报、 上海证券报 2009-3-6 第四届董事会第十五次会议 2009-4-23 审议并通过关于对消耗性生物资产计提减产损失的议案;审议并通过了公司2009 年第一季度报告;审议并通过了关于变更公司名称的议案;审议并通过修改公司章程的议案;同意于 2009 年 5 月 15 日召开2008 年度股东大会。 中国证券报、 上海证券报 2009-4-25第四届董事会第十六次会议 2009-7-23 审议关于湖南泓鑫控股有限公司现金收购深圳金晟安智能系统有限公司 60%股权的议案;审议关于湖南泓鑫控股有限公司现金收购湖南泓鑫置业有限公司 47.14%
54、股权的议案; 审议关于公司机构设置的议案;审议通过了关于公布召开 2009年度第一次临时股东大会事项的议案 中国证券报、 上海证券报 2009-7-24第四届董事会第十七次会议 2009-8-6 审议通过了 2009 年半年度报告 第四届董事会第十八次会议 2009-9-3 审议通过了投资发起设立新疆乌伦古湖农业(水产)资源开发股份有限公司,合作开发乌伦古湖相关渔业等经济资源的议案 中证报、上证报、时报 2009-9-8 第四届董事会第十九次会议 2009-9-30 审议通过了关于为深圳市金晟安智能系统有限公司提供担保的 议 案 ; 审 议 通 过 了 同 意 于2009 年 10 月 16
55、日召开 2009年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 的 议案。 中证报、上证报、时报 2009-10-9第四届董事会第二十次会议 2009-10-26 审议通过了 2009 年三季度报告 2、董事会对股东大会决议的执行情况 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 18报告期内,董事会严格按照公司章程及相关法律、法规的规定,认真执行股东大会作出的各项决议。 3、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告 报告期内董事会审计委员会按照公司章程和董事会议事规则履行其职责;并严格按照董事会审计委员会工作细则和审计委员会年报审计工作规程规范动作,在公司 200
56、9 年年度报告编制过程中充分履行监督职能,在事前、事中、事后与审计机构就审计工作进行充分沟通,并对审计报告进行了认真的审核。 审计委员会认为公司 2009 年年度报告的审计工作符合公司的审计安排,编制符合企业会计准则和相关规定和要求,年度报告公允地反映了公司的经营、财务状况。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 2009 年公司董事会薪酬与考核委员会审查了公司在 2009 年年度报告中披露的董事、监事和高级管理人员报酬进行核查,认为:公司董事、监事和高级管理人员在公司领取的报酬严格按照公司经济责任考核制度进行考核、兑现,公司所披露的报酬与实际发放情况相符。 (五) 利润分配或资本公积
57、金转增股本预案 经中磊会计师事务所有限责任公司审计,2009 年度公司实现净利润20,546,649.47 元,累计未分配利润-63,589,449.81 元。 本年度公司因累计未分配利润为负值,董事会研究决定:本年度不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本。 九、监事会报告 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议情况 监事会会议议题 第四届监事会第三次会议 审议并通过了公司2008 年度监事会工作报告。 第四届监事会第四次会议 1、审议关于变更监事的议案;2、审议关于湖南泓鑫控股有限公司现金收购深圳金晟安智能系统有限公司 60%股权的议案;3、审议关于湖南泓鑫控股有限公司现金
58、收购湖南泓鑫置业有限公司 47.14%股权的议案 第四届监事会第五次会议 审议通过了2009 年半年度报告及其摘要。 2009 年,公司监事会严格按照公司法、上市公司准则、公司章程、监事会议事规则和有关法律、法规的要求,从切实维护公司利益和广大中小股东权益出发,认真履行监督职责,对公司 2009 年度的经营运行状况、财务会计管理工作、重大经营决策以及董事和高管人员履行职责情况进行了检查和监督。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 19公司董事会成员和经营班子工作勤勉尽责,奉公守法。严格按照国家法律、法规及公司章程的规定,认真执行股东大会的各项
59、决议,规范管理,依法运作,所有的决策程序符合公司法和公司章程的有关规定,没有发现违法行为和损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司的财务管理制度和财务状况进行了认真检查,认为公司2009 年度财务报告真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。中磊会计师事务所有限责任公司对公司 2009 年度财务报告出具的标准无保留意见的审计报告是客观公正的。 (四) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内,公司的各项投资均遵循了符合主业发展需要,有利于公司长远发展的原则,且定价公平,交易价格合理,没有发现内幕交易的行为,没有出现损害部分股东权益或造成公司资产
60、流失的情况。 (五) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内, 公司的关联交易严格按有关规定执行, 操作规范, 程序严谨,交易价格客观公平,没有损害本公司及股东的利益。 十、重要事项 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 资产交易事项 1、收购资产情况 为实施健康养殖,创新生态品牌经营模式,通过资源控制实现产业扩张,公司决定与新疆福海县人民政府共同发起设立新疆乌伦古生态科技
61、股份有限公司,新公司注册资本 3000 万元人民币,新疆福海县人民政府占注册资本的 20%,余下 80% 的股份由本公司为主出资。收购乌伦古湖约123 万亩水域、滩涂 30 年养殖使用权,总价值 25,410 万元,暂定按分期付款方式支付。 2、出售资产情况 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 202009 年 7 月 23 日本公司第四届十六次董事会决定同意湖南泓鑫控股有限公司以现金方式收购深圳市金晟安智能系统有限公司 60%股权和湖南泓鑫置业有限公司 47.14%股权。详见 2009 年 7 月 24 日刊登在中国证券报、上海证券报的公告。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 上
62、述出售资产构成关联交易。 (六) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10以上(含 10)的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保)公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保) 担保方 担保方与上市公司的关系 被担保方担保金额 担保发生日期(协议签署日) 担保起始日 担保到期日 担保类型担保是否已经履行完毕担保是否逾期担保逾期金额 是否存在反担保 是否为关联方担保关联关系大湖水
63、殖股份有限公司 深圳金晟安公司 500.00 否 报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) 500报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) 500公司对控股子公司的担保情况公司对控股子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 1,230.00公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额(A+B) 1,730.00担保总额占公司净资产的比例(%) 3.383、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、本年度或持续到报告期内,公司或持股 5%以上股东没
64、有承诺事项。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所: 否 现聘任 境内会计师事务所名称 中磊会计师事务所 境内会计师事务所报酬 40 万元 境内会计师事务所审计年限 5 年 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 21(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 一)重大诉讼仲裁事项 1、为嘉瑞新材公司向光大银行长沙华顺支行贷款 4,984 万元提供担保的执行和解情况: 本公司、
65、嘉瑞新材公司 2008 年 4 月 30 日与光大银行华顺支行签署 还款协议后,本公司及股东、嘉瑞新材公司及重组方已偿还债务 3300 万元。2009 年 7 月 17 日本公司及股东、嘉瑞新材公司及重组方湖南湘晖资产经营股份有限公司签署偿还嘉瑞新材债务及按比例转让张家界股票协议:由嘉瑞新材和湘晖公司负责履行上述还款协议中余下的所有还款义务。 至此,该笔担保贷款事项已获得妥善解决。 2、为亚华控股公司贷款 16,355 万元(此数据为部分还款后的余额)提供担保的进展情况: 1)、本公司为亚华控股公司在工商银行长沙五一路支行担保三笔共8910 万元贷款,亚华控股公司已清偿完毕。 2)、本公司为亚
66、华鑫光公司在深圳发展银行上步支行担保 3945 万元贷款,亚华控股公司已清偿完毕。 3)、本公司为亚华控股公司 2006 年 12 月 31 日至 2007 年 12 月 31日在农业银行长沙分行担保的 3500 万元贷款,亚华控股公司及重组方中信卓涛公司已清偿完毕。 截止公告日,本公司对外担保已全部解除。 由于本公司未对上述或有负债计提坏帐准备,故上述事项的完成,不会直接影响当期损益。 详见 2009 年 7 月 24 日中国证券报、上海证券报、上海证券交易所网站刊登的本公司重大诉讼事项公告。 二)、2009 年 7 月 23 日本公司第四届十六次董事会决定同意湖南泓鑫控股有限公司以现金方式
67、收购深圳市金晟安智能系统有限公司 60%股权和湖南泓鑫置业有限公司 47.14%股权。该议案已于 2009 年 8 月 11 日通过股东大会审议,详见 2009 年 8 月 12 日刊登在中国证券报、上海证券报的公告。 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 22三)、为突出公司大湖生态养殖特征,专注发展淡水水产主业,公司名称已于 2009 年 5 月 16 日由原湖南洞庭水殖股份有限公司变更为大湖水殖股份有限公司。详见 2009 年 5 月 16 日刊登在中国证券报、上海证券报的公告。 四)、本公司投入 612 万元成立新疆乌伦古生态科技股份有限公司,该公司注册资本 3000 万元, 本
68、年度到位 40%, 本公司占其注册资本的 51%,报告期内纳入报表合并范围。 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 2008 年报业绩下降预告 中国证券报 C12、上海证券报 C572009-1-23 业绩预告更正公告 中国证券报 C12、上海证券报 C362009-3-6 董事会第十四次会议决议公告 中国证券报 C12、上海证券报 C362009-3-6 董事会第十五次会议决议公告 中国证券报 C042、上海证券报 412009-4-25 监事会第三次会议决议公告 中国证券报 C042、上海证券报 412009-4-25 一季度报
69、告 中国证券报 C042、上海证券报 412009-4-25 2008 年年度报告 中国证券报 C042、上海证券报 412009-4-25 召开 2008 年年度股东大会的通知 中国证券报 C042、上海证券报 412009-4-25 部分有限售条件的流通股上市公告 中国证券报 A20、上海证券报 242009-5-16 2008 年年度股东大会决议公告 中国证券报 A20、上海证券报 242009-5-16 第四届董事会临时决议公告 中国证券报 A20、上海证券报 242009-5-16 关于公司股东无限售流通股股份质押的公告 中国证券报 C004、上海证券报 172009-7
70、-4 关于召开 2009 年第一次临时股东大会的通知 中国证券报 C08、上海证券报 C62009-7-24 关于对外担保事项的重大进展公告 中国证券报 C08、上海证券报 C62009-7-24 关联交易公告 中国证券报 C08、上海证券报 C62009-7-24 第四届董事会第十六次会议决议公告 中国证券报 C08、上海证券报 C62009-7-24 第四届监事会第四次会议决议公告 中国证券报 C08、上海证券报 C62009-7-24 半年报摘要 中国证券报 D008、 上海证券报 C162009-8-7 半年报 中国证券报 D008、 上海证券报 C162009-8-7
71、 2009 年第一次临时股东大会决议公告 中国证券报 D013、 上海证券报 C332009-8-12 2009 年第一次临时股东大会的法律意见书 中国证券报 D013、 上海证券报 C332009-8-12 对外投资公告 中证报 B05、上证报 B16、时报 D82009-9-8 第一大股东无限售流通股股份质押解除及质押公告 中证报 B04、上证报 B17、时报 A82009-9-18 召开 2009 年第二次临时股东大会的通知 中证报 A20、上证报 28、时报 D12009-10-9 第四届董事会第十九次会议决议公告 中证报 A20、上证报 28、时报 D12009-10-9
72、 业绩预增公告 中证报 A17、 上证报 18、 时报 A0042009-10- 2009 年第二次临时股东大会决议公告 中证报 D082、上证报 B97、时报D13 2009-10- 2009 年第二次临时股东大会的法律意见书 中证报 D082、上证报 B97、时报D13 2009-10- 第三季度报 中证报 D082、上证报 B97、时报D13 2009-10- 股东股份减持公告 中证报 C005、上证报 14、时报 B52009-11- 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 23九、财务会计报告 公司年度财务报告已经注册会计师审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报
73、告 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 24审计报告审计报告 中磊审字2010第 0132 号 大湖水殖股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的大湖水殖股份有限公司 (以下简称贵公司) 财务报表,包括:2009 年 12 月 31 日的公司资产负债表及合并资产负债表,2009 年度公司利润表及合并利润表, 2009 年度公司股东权益变动表及合并股东权益变动表,2009 年度公司现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大
74、错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的
75、恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 我们认为,贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了贵公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量。 中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师:王越 中国北京 中国注册会计师:张君 2010-03-18 (二) 财务报表财务报表 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 25合并资产负债表合并资产负债表 2009 年 12 月 31 日 编制单位:大湖水殖股份有限公司 单位:元 币种:人
76、民币 项目项目 附注附注 期末余额期末余额 年初余额年初余额 流动资产:流动资产: 货币资金 五、1 53,923,427.2120,619,704.04结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 284,148.14109,596.68应收票据 五、3 2,734,735.27460,000.00应收账款 五、4 24,119,496.7315,466,592.46预付款项 五、5 25,827,930.9512,165,878.64应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、6 25,266,729.6512,680,985.51买入返售金融资产 存货
77、 五、7 226,054,165.74246,292,271.25一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 358,210,633.69307,795,028.58非流动资产:非流动资产: 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、8 84,706,331.35119,451,978.49投资性房地产 固定资产 五、9 230,948,045.88238,087,418.44在建工程 五、10 6,914,860.914,388,660.24工程物资 2,810.0018,030.00固定资产清理 生产性生物资产 五、11 3,276,644
78、.452,863,949.77油气资产 无形资产 五、12 338,262,667.60351,557,481.36开发支出 商誉 长期待摊费用 五、13 12,513,019.8417,960,152.24递延所得税资产 五、14 1,703,839.741,101,336.75其他非流动资产 非流动资产合计 678,328,219.77735,429,007.29资产总计 1,036,538,853.461,043,224,035.87大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 26流动负债:流动负债: 短期借款 五、16 331,800,000.00311,167,821.53向中央银行
79、借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 五、17 6,300,000.006,100,000.00应付账款 五、18 26,441,625.5535,212,018.34预收款项 五、19 29,067,392.0120,435,154.86卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、20 3,590,233.295,196,576.05应交税费 五、21 10,169,737.7910,284,374.80应付利息 应付股利 五、22 400,000.006,808,094.43其他应付款 五、23 77,799,208.15109,125,602.05应付
80、分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 五、24 5,000,000.00其他流动负债 流动负债合计 485,568,196.79509,329,642.06非流动负债:非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 五、25 10,166,666.6512,833,333.33专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 10,166,666.6512,833,333.33负债合计 495,734,863.44522,162,975.39所有者权益 (或股东权益) :所有者权益 (或股东权益) : 实收资本(或股本) 五、26
81、427,050,000.00427,050,000.00资本公积 五、27 111,103,298.88111,163,178.88减:库存股 专项储备 盈余公积 五、28 36,630,044.7536,528,450.85一般风险准备 未分配利润 五、29 -63,589,449.81-82,267,726.25外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 511,193,893.82492,473,903.48少数股东权益 29,610,096.2028,587,157.00所有者权益合计 540,803,990.02521,061,060.48负债和所有者权益总计 1,036,538,
82、853.461,043,224,035.87法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 27母公司资产负债表 母公司资产负债表 2009 年 12 月 31 日 编制单位:大湖水殖股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 期末余额期末余额 年初余额年初余额 流动资产:流动资产: 货币资金 20,408,055.694,072,398.41交易性金融资产 284,148.14109,596.68应收票据 应收账款 十一、1 1,995.5025,850.05预付款项 136,290.1541,500.00应收利息 应收股利 其
83、他应收款 十一、2 83,500,731.5862,428,317.17存货 107,983,492.6486,328,038.08一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 212,314,713.70153,005,700.39非流动资产:非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一、3 402,468,920.06437,421,898.72投资性房地产 固定资产 114,452,292.16113,130,100.78在建工程 4,266,463.923,488,929.87工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 3,276,644.452,8
84、02,616.47油气资产 无形资产 175,294,140.47180,790,534.71开发支出 商誉 长期待摊费用 9,199,671.4012,719,804.85递延所得税资产 812,480.36381,272.37其他非流动资产 非流动资产合计 709,770,612.82750,735,157.77资产总计 922,085,326.52903,740,858.16大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 28流动负债:流动负债: 短期借款 305,000,000.00278,500,000.00交易性金融负债 应付票据 应付账款 5,367,007.909,651,711.
85、30预收款项 24,203,286.008,672,000.00应付职工薪酬 1,642,080.562,176,727.30应交税费 2,884,902.117,624,657.53应付利息 应付股利 6,808,094.43其他应付款 55,281,117.6680,344,991.76一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 394,378,394.23393,778,182.32非流动负债:非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 2,000,000.00专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,000,000.00负债合计 396,378
86、,394.23393,778,182.32所有者权益 (或股东权益) :所有者权益 (或股东权益) : 实收资本(或股本) 427,050,000.00427,050,000.00资本公积 109,743,524.87109,803,404.87减:库存股 专项储备 盈余公积 26,628,037.5126,628,037.51一般风险准备 未分配利润 -37,714,630.09-53,518,766.54所有者权益(或股东权益)合计 525,706,932.29509,962,675.84负债和所有者权益(或股东权益)总计 922,085,326.52903,740,858.16法定代表人
87、: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 29合并利润表合并利润表 2009 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期金额本期金额 上期金额上期金额 一、营业总收入 五、30 413,409,340.47343,599,200.10其中:营业收入 413,409,340.47343,599,200.10利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五、30 410,176,396.05472,327,810.55其中:营业成本 303,335,206.73273,068,493.36利息支出 手续费及佣金支出 退保金
88、 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五、31 775,943.346,017,721.06销售费用 17,990,202.9011,546,967.08管理费用 五、32 57,894,993.84149,887,029.55财务费用 27,792,158.6533,537,971.63资产减值损失 五、33 2,387,890.59-1,730,372.13加: 公允价值变动收益 (损失以 “”号填列) 五、34 74,551.46-90,403.32投资收益(损失以“”号填列)五、35 15,414,623.67-5,262,555.12其中:对
89、联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益(损失以“”号填列) 三、营业利润(亏损以“”号填列) 18,722,119.55-134,081,568.89加:营业外收入 五、36 2,621,750.974,496,621.26减:营业外支出 五、37 1,021,993.76816,598.14其中:非流动资产处置损失 四、利润总额(亏损总额以“”号填列) 20,321,876.76-130,401,545.77减:所得税费用 五、38 -224,772.712,778,742.17五、净利润(净亏损以“”号填列) 20,546,649.47-133,180,287.94归属于母公司所有者的净利
90、润 19,659,870.34-132,697,632.94少数股东损益 886,779.13-482,655.00六、每股收益: (一)基本每股收益 五、39 0.0460-0.3107(二)稀释每股收益 五、39 0.0460-0.3107七、其他综合收益 八、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 30母公司利润表母公司利润表 2009 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期金额本期金额 上期金额上期金额 一、营业收入 十一、4
91、 145,376,708.36110,719,899.33减:营业成本 十一、4 93,806,964.4678,380,006.60营业税金及附加 销售费用 管理费用 31,246,315.36123,305,284.66财务费用 21,134,997.2220,244,212.42资产减值损失 942,022.16-1,838,603.66加: 公允价值变动收益 (损失以 “”号填列) 74,551.46-90,403.32投资收益(损失以“”号填列) 十一、5 16,884,958.04-5,252,276.66其中:对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(亏损以“”号填列) 15
92、,205,918.66-114,713,680.67加:营业外收入 609,246.15650,000.00减:营业外支出 442,236.35532,861.26其中:非流动资产处置损失 三、利润总额(亏损总额以“”号填列) 15,372,928.46-114,596,541.93减:所得税费用 -431,207.99669,786.88四、净利润(净亏损以“”号填列) 15,804,136.45-115,266,328.81五、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 大湖水殖股份有限公司
93、2009 年年度报告 31合并现金流量表合并现金流量表 2009 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期金额本期金额 上期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量:一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 442,582,587.58350,072,212.03客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经
94、营活动有关的现金 五、40629,629.3983,704,567.24经营活动现金流入小计 443,212,216.97433,776,779.27购买商品、接受劳务支付的现金 350,593,362.41307,300,714.00客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 37,889,166.3636,105,128.14支付的各项税费 13,483,197.1211,701,053.56支付其他与经营活动有关的现金 五、4031,469,618.9712,591
95、,123.19经营活动现金流出小计 433,435,344.86367,698,018.89经营活动产生的现金流量净额 9,776,872.1166,078,760.38二、投资活动产生的现金流量:二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 3,500,000.00取得投资收益收到的现金 18,111,030.70处置固定资产、 无形资产和其他长期资 974,841.09249,641.00大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 32产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 38,100,000.00收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 60,685,8
96、71.79249,641.00购建固定资产、 无形资产和其他长期资产支付的现金 12,750,524.8310,051,010.45投资支付的现金 3,600,000.00200,000.00质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 16,350,524.8310,251,010.45投资活动产生的现金流量净额 44,335,346.96-10,001,369.45三、筹资活动产生的现金流量:三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 5,880,000.00其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金 5,880,000.
97、00取得借款收到的现金 335,700,000.00353,500,000.00发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 341,580,000.00353,500,000.00偿还债务支付的现金 328,033,512.47389,043,714.80分配股利、 利润或偿付利息支付的现金 30,949,018.4330,090,961.12其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 880,000.00800,000.00支付其他与筹资活动有关的现金 3,405,965.003,809,856.00筹资活动现金流出小计 362,388,495.90422,944,5
98、31.92筹资活动产生的现金流量净额 -20,808,495.90-69,444,531.92四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 33,303,723.17-13,367,140.99加:期初现金及现金等价物余额 17,119,704.0430,486,845.03六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 50,423,427.2117,119,704.04法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 33母公司现金流量表母公司现金
99、流量表 2009 年 112 月 单位:元 币种:人民币 项目项目 附注附注 本期金额本期金额 上期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量:一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 160,918,844.36112,882,139.73收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 450,000.0067,054,445.56经营活动现金流入小计 161,368,844.36179,936,585.29购买商品、接受劳务支付的现金 113,817,751.7490,278,285.59支付给职工以及为职工支付的现金 16,079,987.8715,784,997.84支付
100、的各项税费 7,238,817.66638,464.82支付其他与经营活动有关的现金 53,636,069.876,647,095.60经营活动现金流出小计 190,772,627.14113,348,843.85经营活动产生的现金流量净额 -29,403,782.7866,587,741.44二、投资活动产生的现金流量:二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 3,500,000.00取得投资收益收到的现金 19,857,936.70881,363.26处置固定资产、 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 70,000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 38,100,000
101、.00收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 61,527,936.70881,363.26购建固定资产、 无形资产和其他长期资产支付的现金 6,613,992.193,617,093.20投资支付的现金 9,720,000.007,200,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 16,333,992.1910,817,093.20投资活动产生的现金流量净额 45,193,944.51-9,935,729.94三、筹资活动产生的现金流量:三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 308,90
102、0,000.00306,500,000.00收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 308,900,000.00306,500,000.00偿还债务支付的现金 280,400,000.00348,944,869.66分配股利、 利润或偿付利息支付的现金 24,757,539.4517,215,283.19支付其他与筹资活动有关的现金 3,196,965.003,319,856.00筹资活动现金流出小计 308,354,504.45369,480,008.85筹资活动产生的现金流量净额 545,495.55-62,980,008.85四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对
103、现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 16,335,657.28-6,327,997.35加:期初现金及现金等价物余额 4,072,398.4110,400,395.76六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 20,408,055.694,072,398.41法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表 2009 年 112 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股本)资本公积 减: 库存股专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他 少数
104、股东权益所有者权益合计 一、上年年末余额 427,050,000.00111,163,178.8836,528,450.85 -82,267,726.2528,587,157.00521,061,060.48 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 427,050,000.00111,163,178.8836,528,450.85 -82,267,726.2528,587,157.00521,061,060.48 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) -59,880.00101,593.90 18,678,276.441,022,939.2019,742,929.54 (一
105、)净利润 19,659,870.34886,779.1320,546,649.48 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 19,659,870.34886,779.1320,546,649.48 (三)所有者投入和减少资本 170,000.00170,000.00 1所有者投入资本 170,000.00170,000.00 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 (四)利润分配 101,593.90 -981,593.90-880,000.00 1提取盈余公积 101,593.90 -101,593.90 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 -880,000.00-880,0
106、00.00 4其他 (五)所有者权益内部结转 -59,880.00 -33,839.93-93,719.94 1资本公积转增资本(或股本) 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 -59,880.00 -33,839.93-93,719.94 (六)专项储备 1本期提取 2本期使用 四、本期期末余额 427,050,000.00111,103,298.8836,630,044.75 -63,589,449.8129,610,096.20540,803,990.02 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 35单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项
107、目 实收资本(或股本)资本公积 减: 库存股专项储备盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 427,050,000.00111,163,178.8836,528,450.85 -82,267,726.2528,587,157.00521,061,060.48 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 427,050,000.00111,163,178.8836,528,450.85 -82,267,726.2528,587,157.00521,061,060.48 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) -59,880.00101
108、,593.90 18,678,276.451,022,939.1919,742,929.54 (一)净利润 19,659,870.35886,779.1320,546,649.48 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 19,659,870.35886,779.1320,546,649.48 (三)所有者投入和减少资本 170,000.00170,000.00 1所有者投入资本 170,000.00170,000.00 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 (四)利润分配 101,593.90 -981,593.90-880,000.00 1提取盈余公积 101,593.90 -101
109、,593.90 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 -880,000.00-880,000.00 4其他 (五)所有者权益内部结转 -59,880.00 -33,839.94-93,719.94 1资本公积转增资本(或股本) 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 -59,880.00 -33,839.94-93,719.94 (六)专项储备 1本期提取 2本期使用 四、本期期末余额 427,050,000.00111,103,298.8836,630,044.75 -63,589,449.8029,610,096.19540,803,990.02 法定代表人:
110、主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 36母公司所有者权益变动表母公司所有者权益变动表 2009 年 112 月 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本 (或股本) 资本公积 减: 库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 427,050,000.00109,803,404.87 26,628,037.51-53,518,766.54509,962,675.84 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 427,050,000.00109,803,404.87 26,628,03
111、7.51-53,518,766.54509,962,675.84 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) -59,880.00 15,804,136.4515,744,256.45 (一)净利润 15,804,136.4515,804,136.45 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 15,804,136.4515,804,136.45 (三)所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 (四)利润分配 1提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 4其他 (五)所有者权益内部结转 -59,880.00 -59,880.00 1资
112、本公积转增资本(或股本) 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 -59,880.00 -59,880.00 (六)专项储备 1本期提取 2本期使用 四、本期期末余额 427,050,000.00109,743,524.87 26,628,037.51-37,714,630.09525,706,932.29 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 37单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本 (或股本) 资本公积 减: 库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 284,700,000.00195,213,404.8
113、7 27,104,702.23129,240,944.70636,259,051.80 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 -476,664.72-4,289,982.43-4,766,647.15 二、本年年初余额 284,700,000.00195,213,404.87 26,628,037.51124,950,962.27631,492,404.65 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列) 142,350,000.00-85,410,000.00 -178,469,728.81-121,529,728.81 (一)净利润 -115,266,328.81-115,266,328.81
114、(二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 -115,266,328.81-115,266,328.81 (三)所有者投入和减少资本 142,350,000.00 142,350,000.00 1所有者投入资本 142,350,000.00 142,350,000.00 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 (四)利润分配 -63,203,400.00-63,203,400.00 1提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 -63,203,400.00-63,203,400.00 4其他 (五)所有者权益内部结转 -85,410,000.00 -85,410,000.0
115、0 1资本公积转增资本(或股本) -85,410,000.00 -85,410,000.00 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 (六)专项储备 1本期提取 2本期使用 四、本期期末余额 427,050,000.00109,803,404.87 26,628,037.51-53,518,766.54509,962,675.84 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:37 (三) 公司概况 大湖水殖股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经湖南省人民政府湘政函199926 号文批准,由湖南德海西湖渔业总场、安乡县珊泊湖渔场(现更名为安乡水产养殖有限公司)
116、、常德泓鑫水殖有限公司(现更名为湖南泓鑫控股有限公司)、湖南省常德桥南市场开发总公司及中国水产科学研究院共同发起设立的股份有限公司,公司设立时总股本为 3,300 万股,于 1999 年 1 月 18 日领取法人营业执照,现公司法人营业执照注册号为 430000000033346;经中国证券监督管理委员会证监发行字200057 号文批准,本公司于 2000 年 5 月 15 日向社会公众公开发行人民币普通股(A 股)4,000 万股,并于 2000 年 6 月 12 日在上海证券交易所挂牌上市交易,发行后本公司总股本为 7,300 万股; 经 2004 年 5 月23 日和 2005 年 5
117、月 23 日召开的 2003 年、2004 年年度股东大会审议通过,本公司以资本公积金分别向全体股东每 10 股转增 10 股和 5 股,转增后本公司总股本为 21,900 万元;经 2006 年 4 月 5 日召开的 2006 年度临时股东大会暨相关股东会议审议通过公司股权分置改革方案,本公司总股本由 21,900 万元增加到 28,470 万元。经本公司 2008 年 4 月 23 日召开的 2007 年年度股东大会审议通过,本公司以资本公积、未分配利润向全体股东每 10 股送 2 股和转增 3 股,转增后本公司总股本为 42,705 万元。 本公司经营范围:水产品、水禽养殖、加工、销售及
118、深度综合开发;生物工程(国家有专项规定的除外)研究、开发;食品、饮料、机械电子设备、建筑材料(不含硅酮胶)、五金、百货、交电、纺织品及政策允许的化工产品、金属材料、矿产品的销售;包装材料的加工、销售;经营本公司中华人民共和国进出口经营企业资格证书核定范围内的进出口业务;设计、发布户外广告;代理电视、报纸广告。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错: 1、财务报表的编制基础: 本公司财务报表以持续经营假设为编制基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南等相关规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明: 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则
119、的规定,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间: 本公司会计年度为自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 394、记账本位币: 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1)、同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值及所发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足以冲减的,调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益,但为企业合并发行权益性
120、证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。 2)、非同一控制下的企业合并 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本,但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。 6、合并财务报表的编制方法: (1) 合并财务报表系根据财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则及其应用指南
121、的相关规定进行编制,以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表为基础, 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。并对各子公司进行分类,分为同一控制下企业合并中取得的子公司和非同一控制下企业合并中取得的子公司两类。对于因同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生,从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表,其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映;对于非同一控制下企业合并中取得的子公司,根据母公司为该子公司设置的
122、备查簿的记录,以记录的该子公司的各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值为基础,通过编制调整分录,对该子公司的个别财务报表进行调整。同时,按照权益法调整对子公司的长期股权投资并进行合并抵销后编制而成。 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 40合并时,将合并范围内各单位相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及其未实现损益全部抵销,逐项合并,计算并单独列示少数股东权益和少数股东损益,少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额乘以少数股东的投资比例计算确定,少数股东损益系根据本公司所属各子公司本年度内实现的损益乘以少数股东的投资比例计算确定。子公司存在超额亏损
123、时,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额分别下列情况进行处理: 公司章程或协议规定少数股东有义务承担,并且少数股东有能力予以弥补的,该项余额冲减少数股东权益; 公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的,该项余额冲减母公司的所有者权益。该子公司以后期间实现的利润,在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东的损失之前, 全部归属于母公司的所有者权益。 7、现金及现金等价物的确定标准: 本公司现金包括库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物是指公司持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风
124、险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算: 本公司对涉及外币的经济业务,采用交易发生当日的即期汇率(中国人民银行公布的人民币外汇牌价的中间价)将外币金额折算为记账本位币金额; 资产负债表日,区分外币货币性项目和外币非货币性项目进行会计处理: 1)、外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,属于与购建固定资产有关借款产生的汇兑差额,按照借款费用资本化的原则进行处理;其余部分计入当期损益。 2)、以历史成本计量的外币非货币性项目,采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货
125、币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后差额作为公允价值变动(含汇率变动)处理,记入当期损益。 外币财务报表的折算应当遵循下列规定: 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 411)、资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算,即采用每个月的平均汇率折算。 2)、利润表中的收入和费用项目,与交易发生日即期汇率近似的汇率折算,即采用每个月的平均汇率折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 3)、外币现金流量以及境外子公司的现金流量原
126、则上应采用现金流量发生日的即期汇率折算。 9、金融工具: 1)、金融工具的分类 金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产四类。 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;其他金融负债。 2)、金融工具的确认 (1)符合下列条件之一的金融资产或金融负债,本公司在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债: A 该指定可以消除或明显减少由于该金融
127、资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况; B本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 (2)持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。下列非衍生金融资产不划分为持有至到期投资: A 初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产; B初始确认时被指定为可供出售的非衍生金融资产; C贷款和应收款项。 (3)贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额
128、固定或可确定的非衍生金融资产。 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 42(4)可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产。本公司对购入的在活跃市场上有报价的股票、债券和基金等,没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或持有至到期投资等金融资产的,归为此类。 (5)其他金融负债,是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。本公司因购买商品产生的应付账款、长期应付款等,划分为其他金融负债。 3)、金融资产的计量 (1)本公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相
129、关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 (2)本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是,下列情况除外: A持有至到期投资以及贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量; B在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 4)、金融资产减值 (1)资产负债表日,本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
130、 表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。 (2)本公司对持有至到期投资、可供出售的金融资产的减值损失的计量:按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 (3)金融资产减值准备的转回 大湖水殖股份有限公司 20
131、09 年年度报告 43对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,其减值准备一经确认在以后会计期间不予转回。 对于已确认减值损失的以公允价值计量的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的
132、减值损失予以转回,计入当期损益。 以公允价值计量的可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。 5)、金融资产和金融负债利得及损失的计量基础 (1)本公司在持有交易性金融资产期间取得的利息或现金股利,确认为投资收益。 (2)资产负债表日,将交易性金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时,将其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。 (3) 本公司持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认投资收益。 (4)可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利,计入投资收益。资产负债表日,可供出售金融资产以公允价值计量,
133、将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。处置可供出售金融资产时,按照取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额确认投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,确认为投资损益。 10、应收款项: (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法: 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 债务人已撤销、破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的部分;债务人逾期未履行清偿义务,且具有明显特征表明无法收回。对确实无法收回的应收款项,根据企业的管理权限,经经理办公会议批准作为坏账损失,冲销提取的坏账准备。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方
134、法 对于单项金额重大的应收款项(100 万元以上含 100 万元),单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备; 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 44(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法: 信用风险特征组合的确定依据 对于不属于前述 A、 B 两类的应收款项及经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄划分为 6 个账龄组合,按照各级账龄的应收款项在资产负债表日余额和相应的比例计算确定减值损失,计提坏账准备, 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分
135、析法 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内(含 1 年) 5% 5% 12 年 10% 10% 23 年 20% 20% 34 年 30% 30% 45 年 50% 50% 5 年以上 100% 100% 11、存货: (1) 存货的分类 本公司存货主要包括原材料、库存商品、在产品、包装物、低值易耗品等。 (2) 发出存货的计价方法 其他 存货取得时按实际成本计价,实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用状态所发生的其他支出。 存货在领用和发出时分别业务类型采用先进先出法、加权平均法、个别计价法确定其实际成本。 (3) 存货可变现净值的
136、确定依据及存货跌价准备的计提方法 本公司对存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司存货由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,使存货成本高于可变现净值的,按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的部分提取存货跌价准备。 资产负债表日,企业应当确定存货的可变现净值。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。 (4) 存货的盘存制度 永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品
137、大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 45五五摊销法 低值易耗品、包装物一般采用五五摊销法进行摊销,若金额不大,则于领用时一次摊销。 2) 包装物 五五摊销法 12、长期股权投资: (1) 初始投资成本确定 1 ) 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 2)非同一控制下企业合并形成的长期股权投资 非同一控制下的企业合并,本公司在购买日按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 3
138、)除企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 A以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。 D本公司向子公司的少数股东购买其持有的少数股权,在编制合并财务报表时,因购买少数股权增加的长期股权投资成本,与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司在交易日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,确认为商誉。与按照新
139、取得的股权比例计算确定应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额,除确认为商誉的部分以外,依次调整资本公积及留存收益。 (2) 后续计量及损益确认方法 1)成本法 本公司对持有的能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。本公司对能实施大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 46控制的被投资单位作为子公司, 并将子公司纳入合并财务报表的合并范围,在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 成本法核算下投资收益的确认:被投资单位宣告分派的现金股利或利
140、润,确认为当期投资收益。本公司确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 2)权益法 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。对长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;对长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,按照差额计入营业外收入,同时调整长期股权投资的成本。 权益法核算下投资收益的确认:本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨
141、认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。 3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制,是指本公司按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需
142、要分享控制权的投资方一致同意时存在。本公司与其他方对被投资单位实施共同控制的,被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响,是指本公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司的联营企业。 13、投资性房地产: 1)、本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,主要包括:已出租的土地使用权、已出租的建筑物和持有并准备增值后转让的土地使用权。 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 472)、投资性房地产按照成本模式进行初始计量。 3)、本公司对投资性房地产后续
143、计量采用成本模式计量。 4)、投资性房地产折旧或摊销采用与相关固定资产或无形资产相类似的方法,即年限平均法。 资产负债表日投资性房地产按账面价值与可收回金额孰低计量。 14、固定资产: (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法: 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起,采用直线法(年限平均法)提取折旧。 (2) 各类固定资产的折旧方法: 类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 40-60 年 5 2.38-1.58 机器设备 10 年 5 9
144、.5 电子设备 5 年 5 19 运输设备 5 年 5 19 其他 5 年 5 19 (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如果使用寿命预计数、预计净残值预计数与原先估计数有差异的,根据复核结果调整固定资产使用寿命和预计净残值;如果与固定资产有关的经济利益预期实现方式发生重大改变的,则改变固定资产折旧方法。 本公司在资产负债表日对固定资产进行减值测试,并按账面价值与可收回金额孰低计量。 资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提资产减
145、值准备。 (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 A在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司; B本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权; C 即使资产的所有权不转移, 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分; 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 48D本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值; E租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。 融资租入
146、的固定资产,在租赁期开始日,按照租入固定资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者加上可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用之和,作为租入资产的入账价值。 (5) 其他说明 盘盈的固定资产作为前期会计差错进行处理。 固定资产的更新改造等后续支出,同时满足“与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业、该固定资产的成本能够可靠地计量”的条件时,计入固定资产成本;如有被替换的部分,扣除其账面价值。否则,在发生时计入管理费用或销售费用。 15、在建工程: 1)、本公司在建工程按实际成本计价。 2)、在建工程结转为固定资产的时点: 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入
147、固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产,按估计价值记账,待办理工程结算后再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整已经计提的折旧。 16、借款费用: 1)、借款费用资本化的确认原则 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款利息费用及辅助费用和占用公司一般借款的利息费用、折价或溢价的摊销、以及外币专门借款汇兑差额,在同时满足下述条件时,予以资本化,计入相关资产成本: (1)资产支出已经发生; (2)借款费用已经发生; (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益
148、。 2)、借款费用资本化期间 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 49本公司为购建固定资产所借入的专门借款,其所发生的借款费用,在所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,在发生时予以资本化;以后发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 如果固定资产购建过程发生中断,借款利息按以下情况进行处理: (1)如果固定资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,则暂停借款费用的资本化,将其确认为当期费用,直至资产的购建重新开始。 (2)如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序,则借款费用继续资本化。 3)、
149、借款费用资本化金额的计量 (1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 (2)在借款费用资本化期间内,为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的, 一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算: 一般借款利息费用资本化金额累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数所占用一般借款的资本化率 所占用一般借款的资本化率所占用一般借款加权平均利率所占用一般借款当期实际发生的利息之和所占用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数(所占用每笔一
150、般借款本金每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数) (3)借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。 (4)在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 17、生物资产: 本公司生物资产包括生产性生物资产和消耗性生物资产。 生物资产均按成本进行初始计量。 生产性生物资产包括亲本鱼等,按直接法进行折旧,各类生产性生物资产的使用寿命、净残值率、年折旧率如下: 类 别 使用寿命 净残值率 年折旧率 亲本鱼 5 年 0% 20% 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 50资产负债表日,生产性生物资产
151、按账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于账面价值的差额计提生产性生物资产减值准备;除非处置生产性生物资产,计提的生产性生物资产减值准备不予转回。 生产性生物资产收获的农产品成本,按照产出过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定,并采用加权平均法、个别计价法将其账面价值结转为农产品成本。 消耗性生物资产包括大湖鲜鱼、珍珠蚌、闸蟹等。消耗性生物资产,在收获或出售时,按照其账面价值结转成本,结转成本的方法为: 1) 大湖鲜鱼: 按照水产专家确认的各大湖鲜鱼成活率、 综合生长系数,以上年鲜鱼结转数量、上年度 4 季度和本年度 1 至 3 季度投放鱼种数量等确定报告年度内大
152、湖鲜鱼总产量,按年末累计投入的总成本与总产量计算出各大湖鲜鱼的单位成本,再按报告年度内实现的销售数量结转当年销售成本,其差额为大湖存鱼的成本。 2)珍珠蚌、闸蟹:采用个别计价法结转成本。 资产负债日,消耗性生物资产按成本与可变现净值孰低计量,对可变现净值低于账面价值的差额计提消耗性生物资产跌价准备;消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的,减记金额予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。 18、无形资产: 无形资产,是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1)、无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量,成本按以下原则确定: (1)外购无形资
153、产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除符合条件应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。 (2) 本公司内部研究开发项目开发阶段的支出, 同时满足下列条件的,确认为无形资产: A完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; B具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 51C无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
154、或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性; D有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; E归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (3)投资者投入无形资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。 2)、无形资产使用寿命的确定 使用寿命的确定原则: (1)来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产,其使用寿命按不超过合同性权利或者其他法定权利的期限; (2)合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本的,续约期一并记入使用寿命; (3)合同或者
155、法律没有使用寿命的,综合各方面情况判断,如与同行业情况进行比较、参考历史经验、聘请专家论证等,以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命; (4)按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命不确定的无形资产。 3)、无形资产的摊销 使用寿命有限的无形资产, 在预计的使用寿命期限内按照直线法摊销,无形资产的摊销一般计入当期损益,但如果某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或者其他资产实现的,其资产摊销金额计入相关资产价值。 每年年度终了,本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的,则改变摊销期限和
156、摊销方法。 使用寿命不确定的无形资产不摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命并采用恰当方法进行摊销。 报告期末, 如果预计某项无形资产已不能为公司带来未来经济利益的,将该项无形资产全部转入当期损益。 19、长期待摊费用: 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 52本公司对于摊销期限在 1 年以上的各项支出计入长期待摊费用,采用直线法摊销。大湖改造费用按 5 年摊销,渔池改造费、湖泊清淤费按 10年摊销,筑造公路费按 20 年摊销。 开办费从开始生产经营当月起一次计入损益,其他长期待摊费用在受益期内
157、平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部计入当期损益。 20、预计负债: 与或有事项相关的义务同时符合以下条件时, 公司将其列为预计负债: 1)、该义务是企业承担的现时义务; 2)、该义务履行很可能导致经济利益流出企业; 3)、该义务金额可以可靠地计量。 因对外提供担保、未决诉讼等事项形成的某些现时义务,且该义务的履行很可能会导致经济利益的流出,在该支出金额能够可靠计量时,确认为预计负债。对于未来经营亏损,不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素
158、。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。 于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当前的最佳估计数。 因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额,确认为利息费用。 21、收入: 1)、销售商品 销售商品收入同时满足下列条件的,才能予以确认: (1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; (2)本公司没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制; (3)收入的金额能够可靠地计量; (4)相关的经济利益很可能流入本公司
159、; (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 53的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额,在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销,计入当期损益。 销售商品涉及现金折扣的,按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。销售商品涉及商业折扣的,按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。本公司已经确认销售商品收入的售出商品
160、发生销售折让的,在发生时冲减当期销售商品收入。 企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的,在发生时冲减当期销售商品收入。 2)、提供劳务 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入:即按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用。 提供劳务交易的结果能够可靠估计,应同时满足下列条件: (1)收入的金额能够可靠地计量; (2)相关的经济利益很可能流入企业; (3)交易的完工进度能够可靠地确定; (4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入,确认的金额为合同或协议总金额。 资产负债表日提供劳
161、务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理: (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本; (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的,将销售商品的部分作为销售商品处理,将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 3)、让渡资产使用权 让渡资产使用权
162、收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的,才能予以确认: 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 54(1)相关的经济利益很可能流入企业; (2)收入的金额能够可靠地计量。 22、政府补助: 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时, 予以确认。政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量;对于按照固定的定额标准拨付的补助,按照应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。 与收益相关的政府补助,用于补
163、偿本公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。 23、递延所得税资产/递延所得税负债: 递延所得税资产和负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减,视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得
164、税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司及其子公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,但是同时具有以下特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认。 1)、该项交易不是企业合并; 2)、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损) 。 资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能满足获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。 大湖水殖股份有限公司 2009
165、年年度报告 55对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债,予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的,不予确认。 24、主要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 25、前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 无 (2) 未来适用法 无 26、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 1)、所得税的会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债,将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。 (1)确认 本公司在取得资产、
166、负债时,确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的,确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 本公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产: A暂时性差异在可预见的未来很可能转回; B未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。 (2)计量 本公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时,采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。 本公司当期所得税
167、和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税: 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 56A企业合并; B直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。 本公司在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上,将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益),但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。 2)、或有事项 (1)确认 或有事项,是指过去的交易或者事项形成的,其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项。 与或有事项相关的义务(
168、包括待执行合同变成亏损合同所产生的义务以及重组义务)同时满足下列条件的,确认为预计负债: A该义务是企业承担的现时义务; B履行该义务很可能导致经济利益流出企业; C该义务的金额能够可靠地计量。 本公司重组义务确认的条件: A有详细、正式的重组计划,包括重组涉及的业务、主要地点、需要补偿的职工人数及其岗位性质、预计重组支出、计划实施时间等。 B该重组计划已对外公告。 (2)计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定;或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有
169、关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 3)、资产减值 (1)减值测试 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 57资产负债表日,本公司对未划分为金融资产的长期股权投资、固定资产、无形资产、在建工程、以成本计量的投资性房地产等是否存在可能发生减值的迹象进行判断。存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值: A资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
170、计的下跌。 B本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对本公司产生不利影响。 C市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。 D有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 E资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 F 本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。 G其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的
171、无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。 (2)资产减值损失的确定 如果有迹象表明一项资产可能发生减值的,公司以单项资产为基础估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,则将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。 本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定资产组或资产组组合的可收回金额,资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组
172、组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。以上资产账面价值的抵减,作为各单项资产(包括商誉)的减值损失处理,计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者:该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额,再按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 58可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 本公司一般按照业务种类划分资
173、产组。 (3)后续处理 资产减值损失确认后,减值资产的折旧或摊销费用在未来期间相应作出调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。 确认的资产减值损失在该项资产处置之前不予转回。 (五) 税项: 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按营业收入的 17%、13% 17%、13% 消费税 按营业额及数量合并征收 营业税 按营业收入的 5% 5% 城市维护建设税 按实际缴纳流转税的 7% 7% 企业所得税 按应纳税所得额的 12.5%、25% 12.5%、25% 教育税附加 按应缴流转税税额的 4.5% 4.5% 2、税收优惠及批文 根据常德市地
174、方税务局常地税扣审字(2009)第 17 号批复,同意本公司财产损失 86,080,022.20 元税前扣除。 本公司 2008 年度亏损 132,697,632.94 元,根据中华人民共和国企业所得税法规定:企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过五年。本报告期母公司弥补亏损 19,659,870.35 元,其他各子公司弥补亏损 3,855,733.89 元。 (六) 企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 单位:万元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际
175、出资额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股 比例(%)表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额 湖南德海制药有限公司 控股子公司 常德市 有限责任公司 8,000.00 中成药制造及销售 7,800.0097.597.5 是 湖南德山酒业营销有限公司 控股子公司 常德市 有限责任公司 5,000.00 曲酒、 果酒系列产品销售,食品、 饮料的销售等 4990.0099.899.8 是 湖南东湖渔业有限公司 控股子公司 华容县 有限责任
176、2,379.00 淡水动物养殖、加工、销售;林1,300.5054.6754.67 是 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 59公司 木、林果、花卉种植、销售;鱼用饲料、鱼药、渔具销售; 农副产品收购、 销售等 新疆乌伦古生态科技股份有限公司 控股子公司 福海县 有限责任公司 3,000.00 内陆养殖; 内陆捕捞; 其他作物种植;造林 1,530.005151 是 湖南洞庭水殖皂市渔业有限公司 控股子公司 石门县 有限责任公司 200.00 水产品、 水禽养殖、 销售及深度综合开发 200.00100100 是 安徽黄湖渔业有限公司 控股子公司 宿松县 有限责任公司 3,000.00
177、 水产品养殖、 加工、 销售及深度综合开发; 鱼苗及渔需物资购销 2,800.8093.3693.36 是 湖南洞庭渔业有限公司 控股子公司 安乡县 有限责任公司 3,000.00 销售水产品、 珍珠及水产品养殖的饮料 2,920.0097.3397.33 是 湖南洞庭水殖珍珠有限公司 控股子公司 常德市 有限责任公司 800.00 从事珍珠及系列产品的研究、开发、生产、销售 760.009595 是 2、合并范围发生变更的说明 新疆乌伦古生态科技股份有限公司系本期投资 612.00 万元新成立的法人子公司,本公司持股 51%,纳入本期合并报表范围。深圳市金晟安智能系统有限公司已于 2009
178、年 7 月处置,本期将处置前的利润纳入合并报表范围。 (七) 合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 人民币金额 人民币金额 现金: 1,581,300.091,662,230.26人民币 1,581,300.091,662,230.26银行存款: 46,178,127.1212,827,473.78人民币 46,178,127.1212,827,473.78其他货币资金: 6,164,000.006,130,000.00人民币 6,164,000.006,130,000.00合计 53,923,427.2120,619,704.042、交易性金融资产: (1) 交
179、易性金融资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期末公允价值 期初公允价值 1.交易性债券投资 2.交易性权益工具投资 3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 284,148.14109,596.684.衍生金融资产 5.其他 合计 284,148.14109,596.683、应收票据: (1) 应收票据分类 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 60单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 2,734,735.27460,000.00合计 2,734,735.27460,000.004、应收账款: (1) 应收账款按种类披露: 单位:元 币种:人民币
180、期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 7,078,799.65 25.92 453,939.987,060,706.2739.13 1,067,195.02其他不重大应收账款 20,226,278.64 74.08 2,731,641.5810,983,282.5660.87 1,510,201.35合计 27,305,078.29 / 3,185,581.56/ 18,043,988.83/ 2,577,396.37/ 应收账款按账龄披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期
181、初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 22,049,608.02 80.751,102,480.4013,878,894.05 76.92 693,944.701 至 2 年 2,692,572.57 9.86269,257.261,583,372.94 8.78 158,337.292 至 3 年 533,143.84 1.95106,628.77685,647.67 3.80 137,129.533 至 4 年 297,191.14 1.0989,157.34295,482.08 1.64 88,644.624 至 5 年 22
182、9,009.87 0.84114,504.94202,503.75 1.11 101,251.885 年以上 1,503,552.85 5.511,503,552.851,398,088.34 7.75 1,398,088.35合计 27,305,078.29 100.003,185,581.5618,043,988.83 100.00 2,577,396.37注:1、期末数比期初数增加 9,261,089.46 元系本公司之控股子公司湖南德山酒业营销有限公司为扩大经营,增设网点所致; 2、本账户中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款; 3、本账户中前五名金额合计数为 5
183、,941,839.62 元,占应收账款总额的 21.76%。 5、其他应收款: (1) 其他应收款按种类披露: 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 14,309,725.53 44.95 715,486.283,224,637.9218.19 1,103,765.78其他不重大的其他应收款 17,525,441.83 55.05 5,852,951.4314,503,679.1581.81 3,943,565.78合计 31,835,167.36
184、/ 6,568,437.71/ 17,728,317.07/ 5,047,331.56/ 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 61其他应收款按账龄披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%)坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 20,019,736.47 62.891,001,032.525,216,674.4829.43 265,217.751 至 2 年 1,638,118.45 5.15163,811.843,517,290.7919.84 351,729.082 至 3 年 2,115,748.70 6.65423,149
185、.742,795,696.0715.77 559,139.213 至 4 年 2,506,591.23 7.87751,977.372,737,954.8615.44 821,386.464 至 5 年 2,653,012.54 8.321,326,506.27821,683.644.63 410,841.825 年以上 2,901,959.97 9.122,901,959.972,639,017.2314.89 2,639,017.24合计 31,835,167.36 100.006,568,437.7117,728,317.07100.00 5,047,331.56(2) 本报告期其他应收
186、款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容 、期末数比期初数增加 13,662,052.31 元,其中 10,209,725.53元系本公司为常德中药厂职工安置组代为垫付本公司之控股子公司湖南德海制药有限公司职工身份置换款项。 6、预付款项: (1) 预付款项按账龄列示 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 23,099,807.1489.446,969,777.0257.281 至 2 年
187、64,367.080.251,131,501.529.302 至 3 年 364,691.351.41951,660.737.823 年以上 2,299,065.388.903,112,939.3725.60合计 25,827,930.95100.0012,165,878.64100.00(2) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 预付款项的说明: 1、 期末数比期初数增加 13,662,052.31 元系本公司之控股子公司湖南洞庭渔业有限公司经营预付增加所致; 2、
188、预付款项中无持有本公司 5% (含5%)以上股份的股东单位欠款。 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 627、存货: (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,994,237.8211,470.66 1,982,767.163,342,841.7116,287.40 3,326,554.31在产品 15,141,748.23 15,141,748.2345,856,399.65 45,856,399.65库存商品 25,520,000.79200,795.25 25,319,205.5429,
189、775,213.56520,714.80 29,254,498.76周转材料 905,434.59 905,434.591,119,658.05 1,119,658.05消耗性生物资产 141,868,557.68 141,868,557.68125,254,562.85 125,254,562.85产成品 33,564,123.04 33,564,123.0433,701,906.01 33,701,906.01包装物 7,278,163.245,833.74 7,272,329.507,795,240.6916,549.07 7,778,691.62合计 226,272,265.39218
190、,099.65 226,054,165.74246,845,822.52553,551.27 246,292,271.25(2) 存货跌价准备 单位:元 币种:人民币 本期减少 存货种类 期初账面余额 本期计提额 转回 转销 期末账面余额 原材料 16,287.40 4,816.74 11,470.66库存商品 520,714.80 319,919.55 200,795.25包装物 16,549.07 10,715.33 5,833.74合计 553,551.27 335,451.62 218,099.65注: 存货期末数比期初数减少 20,573,557.13 元主要系因转让深圳金晟安智能开
191、发有限公司的股权而相应减少其在产品所致。 8、长期股权投资: (1) 长期股权投资情况 按成本法核算: 单位:元 币种:人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动期末余额 减值准备 在被投资单位持股比例 () 在被投资单位表决权比例() 湖南阳光乳业股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.005,000,000.00 10.00 10.00按权益法核算: 单位:元 币种:人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 本期现金红利 在被投资单位持股比例()在被投资单位表决权比例() 上海泓鑫置业有限公司 66,000,000.00 61,
192、778,422.1063,730.6161,842,152.71 48.9248.92湖南泓鑫置业有限公司 32,100,000.00 34,570,915.79-34,570,915.79 47.1447.14北京天惠药业股份有限公司 7,297,560.00 18,102,640.60-238,461.9617,864,178.64 20.9720.97注:1、长期股权投资按权益法核算本期减少投资 174,731.35 元; 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 632、报告期本公司与湖南泓鑫控股公司签订的股权转让协议,泓鑫控股公司用现金收购本公司所持湖南泓鑫置业有限公司 47.14
193、%的股权, 长期股权投资本期减少 34,570,915.79 元。 9、固定资产: (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计: 297,216,775.578,902,842.0416,587,818.28 289,531,799.33其中:房屋及建筑物 235,383,408.974,269,799.166,016,921.74 233,636,286.39机器设备 40,508,697.652,050,088.056,422,026.40 36,136,759.30运输工具 9,843,915.011,502,24
194、4.401,733,157.00 9,613,002.41电子设备 4,883,864.94217,756.531,236,430.21 3,865,191.26其他 6,596,889.00862,953.901,179,282.93 6,280,559.97二、累计折旧合计: 58,063,337.7310,801,977.5711,122,189.30 57,743,126.00其中:房屋及建筑物 25,730,499.396,003,988.222,481,386.30 29,253,101.31机器设备 18,769,148.053,351,446.054,992,849.48 17
195、,127,744.62运输工具 6,811,034.81701,788.331,442,187.76 6,070,635.38电子设备 3,695,502.92322,097.821,099,911.67 2,917,689.07其他 3,057,152.56422,657.151,105,854.09 2,373,955.62三、 固定资产账面净值合计239,153,437.84-1,899,135.535,465,628.98 231,788,673.33其中:房屋及建筑物 209,652,909.58-1,734,189.063,535,535.44 204,383,185.08机器设备
196、 21,739,549.60-1,301,358.001,429,176.92 19,009,014.68运输工具 3,032,880.20800,456.07290,969.24 3,542,367.03电子设备 1,188,362.02-104,341.29136,518.54 947,502.19其他 3,539,736.44440,296.7573,428.84 3,906,604.35四、减值准备合计 1,066,019.40225,391.95 840,627.45其中:房屋及建筑物 572,680.36 572,680.36机器设备 474,135.31221,003.01 25
197、3,132.30运输工具 电子设备 17,129.834,388.94 12,740.89其他 2,073.90 2,073.90五、 固定资产账面价值合计238,087,418.44-1,899,135.535,240,237.03 230,948,045.88其中:房屋及建筑物 209,080,229.22-1,734,189.063,535,535.44 203,810,504.72机器设备 21,265,414.29-1,301,358.001,208,173.91 18,755,882.38运输工具 3,032,880.20800,456.07290,969.24 3,542,367
198、.03电子设备 1,171,232.19-104,341.29132,129.60 934,761.30其他 3,537,662.54440,296.7573,428.84 3,904,530.45注:1、本期减少数系报告期内本公司报废固定资产及转让子公司而转出相关固定资产所致; 2、本期折旧额为 10,801,977.57 元,本期增加的固定资产中由在建工程转入数为 1,848,499.93 元。 10、在建工程: (1) 在建工程情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 减值准备账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 在建工程 6,914,860.91 6,914,86
199、0.914,388,660.24 4,388,660.24(2) 重大在建工程项目变动情况: 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 64单位:元 币种:人民币 项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数 饮水工程 698,662.21982,260.621,577,108.33 103,814.50水产品开发项目 3,689,998.031,502,439.98271,391.60 4,921,046.41勾兑罐工作间 1,890,000.00 1,890,000.00合计 4,388,660.244,374,700.601,848,499.93 6,914,860.9111、生产
200、性生物资产和公益性生物资产: (1) 以成本计量: 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、种植业 二、畜牧养殖业 三、林业 毛白杨 1,047,453.00 1,047,453.00四、水产业 亲本鱼 1,816,496.77470,921.3058,226.62 2,229,191.45合计 2,863,949.77470,921.3058,226.62 3,276,644.45报告期内生产性生物资产无需计提减值准备的情形。 12、无形资产: 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 394,0
201、10,766.024,449,150.00 389,561,616.02水面养殖使用权 171,554,963.432,379,150.00 169,175,813.43土地使用权 213,155,777.42 213,155,777.42商标使用权 6,450,000.00 6,450,000.00软件 2,850,025.172,070,000.00 780,025.17二、累计摊销合计 42,453,284.6610,735,629.131,889,965.37 51,298,948.42水面养殖使用权 21,811,544.233,522,197.48302,873.37 25,030
202、,868.34土地使用权 16,627,604.146,014,574.28 22,642,178.42商标使用权 2,150,000.001,032,000.00 3,182,000.00软件 1,864,136.29166,857.371,587,092.00 443,901.66三、无形资产账面净值合计 351,557,481.36-10,735,629.132,559,184.63 338,262,667.60水面养殖使用权 149,883,566.54-3,522,197.482,076,276.63 144,285,092.43土地使用权 196,388,025.94-6,014,
203、574.28 190,373,451.66商标使用权 4,300,000.00-1,032,000.00 3,268,000.00软件 985,888.88-166,857.37482,908.00 336,123.51四、减值准备合计 五、无形资产账面价值合计 351,557,481.36-10,735,629.132,559,184.63 338,262,667.60水面养殖使用权 149,883,566.54-3,522,197.482,076,276.63 144,285,092.43土地使用权 196,388,025.94-6,014,574.28 190,373,451.66商标使
204、用权 4,300,000.00-1,032,000.00 3,268,000.00软件 985,888.88-166,857.37482,908.00 336,123.51注:1、本期摊销额为 10,735,629.13 元; 2、 本期减少数系因转让子公司深圳市金晟安智能系统有限公司而减少其软件 2,070,000.00 元及本公司控股子公司湖南东湖渔业有限公司的少大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 65数股东华容县畜牧水产局因减资而收回其水面养殖使用权 2,379,150.00元所致。 13、长期待摊费用: 单位:元 币种:人民币 项目 期初额 本期增加额本期摊销额 其他减少额 期
205、末额 同心湖开发费用 676,499.96225,500.00 450,999.96西湖渔池改造费用 478,536.69239,268.28 239,268.41围栏设施 168,624.8384,312.42 84,312.41精养渔池改造 2,134,414.97341,506.40 1,792,908.57筑造公路 301,591.7930,159.12 271,432.67王家垸大湖改造 1,562,358.30457,275.60 1,105,082.70三百亩渔池改造费用 214,875.0047,750.00 167,125.00围湖堤 715,859.32277,463.00
206、 438,396.32清淤工程费 2,309,709.42769,903.08 1,539,806.34租赁渔池改造支出 104,643.802,712.15 101,931.65邓曹垸渔池改造 383,842.86164,713.80 219,129.06渔池改造费用 2,030,333.42427,999.92 1,602,333.50黄湖改造支出 2,178,532.491,136,625.60 1,041,906.89黄湖渔池改造费用 2,322,000.00774,000.00 1,548,000.00大湖改造费用 1,507,063.50393,147.00 1,113,916.5
207、0药品经营权 499,999.70200,000.04 299,999.66装修改良支出 371,266.19315,700.00190,495.99 496,470.20合计 17,960,152.24315,700.005,762,832.40 12,513,019.8414、递延所得税资产/递延所得税负债: (一)递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 递延所得税资产: 资产减值准备 1,703,839.741,101,336.75本报告无未确认递延所得税资产情况。 15、资产减值准
208、备明细: 单位:元 币种:人民币 本期减少 项目 期初账面余额 本期增加 转回 转销 期末账面余额 一、坏账准备 7,624,727.932,887,177.85757,886.51 9,754,019.27二、存货跌价准备 553,551.2771,471.95406,923.57 218,099.65三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 1,066,019.40225,391.95 840,627.45八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中:成熟生产性生物资产
209、减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 66十四、其他 合计 9,244,298.602,958,649.801,390,202.03 10,812,746.3716、短期借款: (1) 短期借款分类: 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 331,800,000.00284,367,821.53保证借款 26,800,000.00合计 331,800,000.00311,167,821.5317、应付票据: 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 6,300,000.006
210、,100,000.00合计 6,300,000.006,100,000.00注:应付票据均系将于一年内到期的无息银行承兑汇票,且无欠持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 18、应付账款: (1) 应付账款情况 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 一年以内 24,684,158.7232,138,479.76一至二年 963,027.992,563,839.98二至三年 367,377.55196,812.24三年以上 427,061.29312,886.36合计 26,441,625.5535,212,018.34(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含
211、5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (3) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 本账户无欠持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 19、预收账款: (1) 预收账款情况 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 一年以内 26,310,835.6114,897,711.69一至二年 2,141,578.943,030,796.46二至三年 488,192.771,541,726.71三年以上 126,784.69964,920.00合计 29,067,392.
212、0120,435,154.86(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况: 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 67 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 20、应付职工薪酬 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴 2,126,417.3229,063,693.4329,927,622.19 1,262,488.56二、职工福利费 2,759,429.062,759,429.06 三、社会保险费 1,646,495.014
213、,623,765.974,861,843.39 1,408,417.59四、住房公积金 五、辞退福利 六、其他 工会经费 723,162.04275,330.41503,637.28 494,855.17职工教育经费 700,501.686,869.75282,899.46 424,471.97合计 5,196,576.0536,729,088.6238,335,431.38 3,590,233.2921、应交税费: 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 增值税 5,856,416.90768,506.85营业税 266.50838,676.33企业所得税 389,527.644,88
214、1,575.54个人所得税 2,898,716.582,819,755.00城市维护建设税 428,170.27497,833.75教育费附加 239,264.35278,972.56土地使用税 152,936.3438,390.50房产税 204,439.21160,664.27合计 10,169,737.7910,284,374.8022、应付股利: 单位:元 币种:人民币 单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因 常德桥南市场开发总公司 175,831.73 中国水产科学研究院 281,800.22 常德明珠物业管理有限公司 42,000.00 湖南泓鑫控股有限公司 6,252,
215、812.48 安乡水产养殖有限公司 55,650.00 华容县畜牧水产局 400,000.00年末分配利润未付 合计 400,000.006,808,094.43/ 23、其他应付款: (1) 其他应付款情况 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 一年以内 69,251,736.5090,685,556.03一至二年 5,381,270.8814,232,407.96二至三年 2,588,038.003,621,697.01三年以上 578,162.77585,941.05合计 77,799,208.15109,125,602.05(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5
216、%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 68 注:期末本账户中应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及其控股公司的款项为 41,592,896.21 元(详见附注六.5)。 24、1 年内到期的非流动负债: (1) 1 年内到期的非流动负债情况 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 1 年内到期的长期借款 5,000,000.00合计 5,000,000.00(2) 1 年内到期的长期借款 1) 1 年内到期的长期借款 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 保证借款 5,000,000.00合计 5,000,000
217、.00本报告期内公司子公司安徽黄湖渔业有限公司将长期借款 500 万元转为一年期借款。 25、长期应付款: (1) 长期应付款中的应付融资租赁款明细 单位:元 期末数 期初数 单位 外币 人民币 外币 人民币 融资租赁 10,166,666.65 12,833,333.3326、股本: 单位:元 币种:人民币 本次变动增减(+、-) 期初数 发行新股送股公积金转股其他小计 期末数 股份总数 427,050,000 427,050,00027、资本公积: 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价(股本溢价) 14,026,469.22 14,026,469.22
218、其他资本公积 97,136,709.6659,880.00 97,076,829.66合计 111,163,178.8859,880.00 111,103,298.88注:本期资本公积减少系原按投资比例计算的已转让的子公司深圳市金晟安智能系统有限公司的资本公积转入营业外收入。 28、盈余公积: 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 36,528,450.85101,593.90 36,630,044.75合计 36,528,450.85101,593.90 36,630,044.75 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 6929、未分配利润:
219、单位:元 币种:人民币 项目 金额 提取或分配比例() 调整前 上年末未分配利润 -82,267,726.25/ 调整后 年初未分配利润 -82,267,726.25/ 加: 本期归属于母公司所有者的净利润 19,659,870.34/ 减:提取法定盈余公积 101,593.90 应付普通股股利 880,000.00期末未分配利润 -63,589,449.81/ 30、营业收入和营业成本: (1) 营业收入、营业成本 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 411,199,365.71341,119,200.10其他业务收入 2,209,974.762,480,00
220、0.00营业成本 303,335,206.73273,068,493.36(2) 主营业务(分行业) 单位:元 币种:人民币 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 农业 279,670,889.37212,893,764.94170,376,883.08 130,333,976.87工业 75,301,678.1143,016,160.8983,583,416.00 61,975,503.09其他业 56,226,798.2346,208,526.1487,158,901.02 79,532,506.89合计 411,199,365.71302,118,45
221、1.97341,119,200.10 271,841,986.85(3) 主营业务(分产品) 单位:元 币种:人民币 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 水产品 279,670,889.37 212,893,764.94251,346,442.97 206,074,714.85药品 72,269,640.81 57,824,452.9461,596,833.89 52,976,668.35其他 59,258,835.53 31,400,234.0928,175,923.24 12,790,603.65合计 411,199,365.71 302,118,45
222、1.97341,119,200.10 271,841,986.85(4) 主营业务(分地区) 单位:元 币种:人民币 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 中南地区 353,577,936.31263,721,142.91300,901,835.90 243,044,962.60西南地区 5,835,337.863,991,112.5611,669,804.20 8,514,289.14华东地区 19,541,045.5514,915,966.3525,277,300.00 17,914,436.11东北地区 32,245,045.9919,490,230.
223、153,270,260.00 2,368,299.00合计 411,199,365.71302,118,451.97341,119,200.10 271,841,986.85(5) 公司前五名客户的营业收入情况 单位:元 币种:人民币 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例() 105,329,120.0025.62合计 105,329,120.00注:业务销售前五名客户的销售收入为 105,329,120.00 元,占销售总额比例的 25.62%。 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 7031、营业税金及附加: 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 消
224、费税 4,762,772.39按营业额及数量合并征收 营业税 145,308.08659,099.21按营业收入的 5% 城市维护建设税 333,089.71482,181.72按实际缴纳流转税的 7% 教育费附加 297,545.55113,667.74按实际缴纳流转税的 4.5% 合计 775,943.346,017,721.06/ 32、公允价值变动收益: 单位:元 币种:人民币 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 74,551.46-90,403.32其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 74,551.46-90,403.32合计 74,551.46
225、-90,403.3233、投资收益: (1) 投资收益明细情况: 单位:元 币种:人民币 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 859,132.75-5,262,555.12处置长期股权投资产生的投资收益 14,554,060.22处置交易性金融资产取得的投资收益 1,430.70合计 15,414,623.67-5,262,555.12(2) 按权益法核算的长期股权投资收益: 单位:元 币种:人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 湖南泓鑫置业有限公司 1,033,864.10-2,026,622.19 上海泓鑫置业有限公司 63,730.61-
226、4,107,017.73 北京天惠药业股份有限公司 -238,461.96871,084.80 合计 859,132.75-5,262,555.12/ 34、资产减值损失: 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 2,723,342.21-2,191,586.97二、存货跌价损失 -335,451.62461,214.84三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损
227、失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 2,387,890.59-1,730,372.13大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 7135、营业外收入: (1) 营业外收入情况 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 375,532.1785,209.32其中:固定资产处置利得 375,532.1785,209.32赔款收入 503,600.002,580,374.00其他 1,742,618.801,831,037.94合计 2,621,750.974,496,621.2636、营业外支出: 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非
228、流动资产处置损失合计 321,843.45408,803.75其中:固定资产处置损失 321,843.45408,803.75对外捐赠 105,587.0092,505.00其他 594,563.31315,289.39合计 1,021,993.76816,598.1437、所得税费用: 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 393,890.41178,498.41递延所得税调整 -618,663.122,600,243.76合计 -224,772.712,778,742.17 38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程: 项 目 序号 本期金
229、额 上期金额 归属于母公司股东的净利润 1 19,659,870.34 -132,697,632.94归属于母公司的非经常性损益 2 15,975,304.24 3,235,922.62归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 3,684,566.10 -135,933,555.56年初股份总数 4 427,050,000 284,700,000公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数()5 142,350,000发行新股或债转股等增加股份数() 6 增加股份()下一个月份起至年末的累计月数 7 因回购减少股份数 8 减少股份下一个月份起至年末的累计月数 9 缩股减少股份数 1
230、0 报告期月份数 11 12 12发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6711891110 427,050,000 427,050,000基本每股收益() 13=112 0.0460 -0.3107 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 72基本每股收益() 14=312 0.0086 -0.3183已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15 转换费用 16 所得税率 17 认股权证、期权行权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 18 稀释每股收益() 19=312 0.046 -0.3107稀释每股收益() 19=312 0.0086 -0.318339、现金流量表项目注释: (1
231、) 收到的其他与经营活动有关的现金: 单位:元 币种:人民币 项目 金额 收到的其他与经营活动有关的现金 629,629.39合计 629,629.39收到的其他与经营活动有关的现金为 629,629.39 元系加强管理收回经营性款项。 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金: 单位:元 币种:人民币 项目 金额 差旅费 1,856,487.88市场开拓费 1,243,943.21办公费 2,132,756.38广告费 3,179,300.00业务费 2,257,657.00合计 20,799,474.50支付的其他与经营活动有关的现金 31,469,618.97 元系管理费用、 营业费用等。
232、 (3) 支付的其他与筹资活动有关的现金: 单位:元 币种:人民币 项目 金额 3,405,965.00合计 3,405,965.0040、现金流量表补充资料: (1) 现金流量表补充资料: 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量:1将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 20,546,649.47-133,180,287.94加:资产减值准备 2,387,890.59-1,730,372.13固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,520,319.2711,039,745.31无形资产摊销 10,735,629.1310,023
233、,868.71长期待摊费用摊销 5,762,832.405,920,595.30大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 73处置固定资产、 无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“”号填列) 159,090.75-85,209.32固定资产报废损失(收益以“”号填列) 408,803.75公允价值变动损失(收益以“”号填列) -74,551.4690,403.32财务费用(收益以“”号填列) 27,066,889.0033,900,817.12投资损失(收益以“”号填列) -15,414,623.675,262,555.12递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -602,502.992,
234、600,243.76递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号填列) 20,238,105.5156,495,480.49经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -39,563,326.587,092,628.25经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) -32,985,529.3168,239,488.64其他 经营活动产生的现金流量净额 9,776,872.1166,078,760.382不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 14,000,000.003现金及现金等价物
235、净变动情况:3现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 50,423,427.2117,119,704.04减:现金的期初余额 17,119,704.0430,486,845.03加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 33,303,723.17-13,367,140.99(2) 现金和现金等价物的构成 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 一、现金 50,423,427.2117,119,704.04其中:库存现金 1,581,300.091,662,230.26 可随时用于支付的银行存款 46,178,127.1212,827,473.78
236、 可随时用于支付的其他货币资金 5,244,000.002,630,000.00 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 50,423,427.2117,119,704.04(八) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:万元 币种:人民币 母公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例(%) 母公司对本企业的表决权比例(%) 本企业最终控制方 组织机构代码湖南泓鑫控股有限公司 有限责任公司 常德市 王启真 200022.2522.25 大湖水殖股份有限公
237、司 2009 年年度报告 742、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码 湖南德海制药有限公司 有限责任公司 常德市 刘宗华 80,000,00097.5 97.5 湖南德山酒业营销有限公司 有限责任公司 常德市 陈灏 50,000,000 99.8 99.8 湖南洞庭水殖皂市渔业有限公司 有限责任公司 石门县 周秋平 2,000,000100 100 湖南东湖渔业有限公司 有限责任公司 华容县 赵德华 25,500,00054.67 54.67 湖南洞庭水殖珍珠有限公司 有限责任公司
238、 常德市 彭世满 8,000,00095 95 安徽黄湖渔业有限公司 有限责任公司 宿松县 肖文振 30,000,00093.36 93.36 湖南洞庭渔业有限公司 有限责任公司 常德市 陈克忠 30,000,00097.33 97.33 新疆乌伦古生态科技股份有限公司 有限责任公司 福海县 周小平 30,000,00051 51 3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币 被投资单位名称 企业类型注册地 法人代表业务性质注册资本 本企业持股比例(%) 本企业在被投资单位表决权比例(%) 组织机构代码 一、合营企业 上海泓鑫置业有限公司 有限责任公司 上海 罗祖和 房产开发 85
239、,000,00048.92 48.92 二、联营企业 湖南阳光乳业有限公司 有限责任公司 常德 乳业 50,000,00010 10 4、关联交易情况 (1) 其他关联交易 1、2009 年 7 月 23 日本公司与湖南泓鑫控股有限公司(以下简称泓鑫控股公司)签订的股权转让协议,泓鑫控股公司用现金收购本公司所持深圳金晟安智能系统有限公司(以下简称金晟安)60%的股权。经具有证券从业资格的中磊会计师事务所有限责任公司对金晟安公司进行的审计,截止 2009 年 5 月 31 日,该公司账面总资产为 4,470.19 万元,总负债为 3,461.73 万元, 净资产为 1,008.46 万元。(详见
240、中磊审字2009第 8045 号审计报告)。其转让价格经协商,在审计净资产对应 60%股权605.08 万元的基础上上浮 10%,确定其股权转让总价款为 665.58 万元。股权转让款的付款方式为:泓鑫控股公司将以现金方式在股权过户至泓鑫控股公司名下之工商变更登记后三十个工作日内付清股权转让价款。股权转让协议生效条件为自双方法定代表人或授权代表签署加盖双方公章并经相关程序批准之日起生效。 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 752、 2009 年 7 月 23 日本公司与泓鑫控股公司签订的 股权转让协议 ,泓鑫控股公司用现金收购本公司所拥有的湖南泓鑫置业有限公司(以下简称湖南泓鑫)47
241、.14%的股权。经具有证券从业资格的中磊会计师事务所有限责任公司对湖南泓鑫置业有限公司进行审计, 截止 2009 年 5 月 31 日,该公司帐面总资产为 23,527.91 万元,总负债为 14,108.40 万元,净资产为 9,419.51 万元。(详见中磊审字2009第 8046 号审计报告);经具有证券从业资格的北京北方亚事资产评估有限责任公司对湖南泓鑫置业有限公司截止 2009 年 5 月 31 日的资产在审计帐面价值的基础上进行了评估,其资产评估结果为总资产 28,576.29 万元,总负债 18,064.25 万元,净资产 10,512.04 万元 (详见北方亚事评报字2009第
242、 318 号评估报告) 。其转让价格经协商按评估值与审计值孰高的原则确定,即以评估净资产值对应 47.14%股权的价值为依据,确定其股权转让总价款为 4955.38 万元。股权转让款的付款方式为:泓鑫控股公司将以现金方式在股权过户至泓鑫控股公司名下之工商变更登记后三十个工作日内付清股权转让价款。股权转让协议生效条件为自双方法定代表人或授权代表签署加盖双方公章并经相关程序批准之日起生效。 上述交易构成关联交易。 5、关联方应收应付款项 上市公司应付关联方款项: 单位:元 币种:人民币 期末 期初 项目名称 关联方 金额 其中:计提减值金额 金额 其中:计提减值金额 其他应付款 湖南泓鑫控股有限公
243、司 4,928,369.192,546,694.19 其他应付款 上海泓鑫置业有限公司 36,566,710.0031,717,670.00 其他应付款 湖南泓鑫置业有限公司 97,817.0235,161,798.64 (九) 股份支付: 无 (十) 或有事项: 1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响: 一、为嘉瑞新材公司向光大银行长沙华顺支行贷款 4,984 万元提供担保的执行和解情况: 本公司、嘉瑞新材公司 2008 年 4 月 30 日与光大银行华顺支行签署还款协议 后, 本公司及股东、 嘉瑞新材公司及重组方已偿还债务 1,500 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报
244、告 76万元。2009 年 7 月 17 日本公司及股东、嘉瑞新材公司及重组方湖南湘晖资产经营股份有限公司签署偿还嘉瑞新材债务及按比例转让张家界股票协议:由嘉瑞新材和湘晖公司负责履行上述还款协议中余下的所有还款义务。目前正在与债权人、执行法院办理相应法律手续。 至此,该笔担保贷款事项已获得妥善解决。 二、为亚华控股公司贷款 16,355 万元(此数据为部分还款后的余额)提供担保的进展情况: 1、本公司为亚华控股公司在工商银行长沙五一路支行担保三笔共8,910 万元贷款,亚华控股公司已清偿完毕。 2、本公司为亚华鑫光公司在深圳发展银行上步支行担保 3,945 万元贷款,亚华控股公司已清偿完毕。
245、3、本公司为亚华控股公司 2006 年 12 月 31 日至 2007 年 12 月 31 日在农业银行长沙分行担保的 3,500 万元贷款,根据中华人民共和国担保法的规定,债权人未在约定的保证期间及届满六个月内要求保证人承担保证责任的,保证人免除保证责任。债权人至今未向本公司要求承担保证责任,因此此笔保证责任依法律规定已免除。同时,亚华控股公司及重组方中信卓涛公司正按程序办理清偿手续,该笔贷款即将偿还。 截止 2009 年 7 月 23 日,本公司对外担保已全部解除。 (十一) 承诺事项: 1、重大承诺事项 无。 (十二) 其他重要事项: 1、企业合并 1)、2009 年 7 月 23 日本
246、公司与湖南泓鑫控股有限公司(以下简称泓鑫控股公司)签订的股权转让协议,泓鑫控股公司用现金收购本公司所持深圳金晟安智能系统有限公司(以下简称金晟安)60%的股权,股权转让总价款为 665.58 万元。 金晟安转让时的流动资产 43,122,063.16元,非流动资产 1,579,868.52 元,资产合计 44,701,931.68 元;负债合计 34,617,331.86 元 , 所 有 者 权 益 10,084,599.82 元 ; 营 业 收 入3,405,930.78 元, 净利润-47,236.79 元。 报告期不再纳入报表合并范围。 2)、 2009 年 7 月 23 日本公司与泓鑫
247、控股公司签订的 股权转让协议 ,泓鑫控股公司用现金收购本公司所持湖南泓鑫置业有限公司 47.14%的股权,股权转让总价款为 4,955.38 万元。 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 773)、本公司投入 612 万元成立新疆乌伦古生态科技股份有限公司,该公司注册资本 3000 万元,本公司占其注册资本的 51%,报告期内纳入报表合并范围。 (十三) 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款: (1) 应收账款按种类披露: 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 其他
248、不重大应收账款 1,427,543.85 100.00 1,425,548.35100.001,438,393.85100.00 1,412,543.80100.00合计 1,427,543.85 / 1,425,548.35/ 1,438,393.85/ 1,412,543.80/ 应收账款按账龄披露: 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%)坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 10,000.000.70 500.002 至 3 年 3,991.000.28 798.204 至 5 年 3,991.00 0.281,995.5026,3
249、14.511.82 13,157.265 年以上 1,423,552.85 99.721,423,552.851,398,088.3497.20 1,398,088.34合计 1,427,543.85 100.001,425,548.351,438,393.85100.00 1,412,543.80(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 2、其他应收款: (1) 其他应收款按种类披露: 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 金
250、额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的其他应收款 4,100,000.00 4.65 205,000.0054,301,598.0782.02 2,016,093.72其他不重大的其他应收款 84,103,737.70 95.35 4,498,006.1211,900,707.6117.98 1,757,894.79合计 88,203,737.70 / 4,703,006.12/ 66,202,305.68/ 3,773,988.51/ 其他应收款按账龄披露: 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 78单位:元 币种:人民币 期末数 期初数
251、账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 79,272,346.12 89.87377,576.2357,564,499.3286.95 92,753.141 至 2 年 1,313,061.95 1.49131,306.202,684,603.444.06 268,460.342 至 3 年 1,674,930.79 1.90334,986.162,288,874.013.46 457,774.803 至 4 年 2,281,733.11 2.59684,519.93914,864.241.38 274,459.274 至 5 年 974,
252、096.24 1.10487,048.12137,847.440.21 68,923.725 年以上 2,687,569.49 3.052,687,569.482,611,617.233.94 2,611,617.24合计 88,203,737.70 100.004,703,006.1266,202,305.68100.00 3,773,988.51(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 3、长期股权投资 按成本法核算 单位:元 币种:人民币 被投资单位 初始投资成本
253、 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 本期计提减值准备 在被投资单位持股比例 ()在被投资单位表决权比例()湖南德海制药有限公司 88,414,542.29 88,414,542.2988,414,542.29 97.597.5湖南德山酒业营销有限公司 29,591,002.76 69,591,002.7669,591,002.76 9999湖南洞庭水殖珍珠有限公司 7,153,942.93 7,153,942.937,153,942.93 9595湖南洞庭渔业有限公司 23,545,083.07 68,740,363.4168,740,363.41 97.3397.33湖南东湖渔业有限公
254、司 16,514,592.56 16,514,592.5616,514,592.56 5151安徽黄湖渔业有限公司 77,092,323.40 77,092,323.4077,092,323.40 93.3693.36深圳金晟安智能系统有限公司 6,565,793.48 6,565,793.48-6,565,793.48 6060湖南洞庭水殖皂市渔业有限公司 2,000,000.00 2,000,000.002,000,000.00 100100新疆乌伦古生态科技股份有限公司 6,120,000.00 6,120,000.006,120,000.00 5151湖南阳光乳业股份有限公司 5,00
255、0,000.00 5,000,000.005,000,000.00 1010按权益法核算 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 79单位:元 币种:人民币 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备本期计提减值准备 现金红利 在被投资单位持股比例 ()在被投资单位表决权比例()上海泓鑫置业有限公司 66,000,000.0061,778,422.1063,730.6161,842,152.71 48.9248.92湖南泓鑫置业有限公司 32,100,000.0034,570,915.79-34,570,915.79 47.1447.14注:根据董事会决议,公司转让深
256、圳金晟安智能系统有限公司 60%的股权, 减少投资 6,565,793.48 元; 公司转让湖南泓鑫置业有限公司 47.14%的股权,减少投资 34,570,915.79 元;投资 6,120,000.00 元成立新疆乌伦古生态科技股份有限公司。 4、营业收入和营业成本: (1) 营业收入、营业成本 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 143,166,733.60108,239,899.33其他业务收入 2,209,974.762,480,000.00营业成本 93,806,964.4678,380,006.60(2) 主营业务(分行业) 单位:元 币种:人民币
257、 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 农业-水产品 143,166,733.6092,590,209.70108,239,899.33 77,153,500.09工业-食品 合计 143,166,733.6092,590,209.70108,239,899.33 77,153,500.09(3) 主营业务(分产品) 单位:元 币种:人民币 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合计 143,166,733.6092,590,209.70108,239,899.33 77,153,500.09(4) 主营业务(分地区) 单
258、位:元 币种:人民币 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 中南地区 110,851,415.00 72,764,757.1390,156,252.3365,736,320.89西南地区 2,356,482.00 1,439,328.003,270,260.002,038,167.90华东地区 898,291.00 401,949.004,020,164.002,285,426.30东北地区 29,060,545.60 17,984,175.5710,793,223.007,093,585.00合计 143,166,733.60 92,590,209.701
259、08,239,899.3377,153,500.09 大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 80(5) 公司前五名客户的营业收入情况 单位:元 币种:人民币 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例() 43,272,054.0030.23合计 43,272,054.00注: 本期公司向前五名销售商 (客户) 销售的总金额为 43,272,054.00元,占总销售收入的 30.23%。 5、投资收益: (1) 投资收益明细 单位:元 币种:人民币 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 1,746,906.00881,363.26权益法核算的长期股权投资收益 1,0
260、97,594.71-6,133,639.92处置长期股权投资产生的投资收益 14,039,026.63处置交易性金融资产取得的投资收益 1,430.70合计 16,884,958.04-5,252,276.66(2) 按成本法核算的长期股权投资收益 单位:元 币种:人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因湖南东湖渔业有限公司 1,746,906.00881,363.26 合计 1,746,906.00881,363.26/ (3) 按权益法核算的长期股权投资收益 单位:元 币种:人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因湖南泓鑫置业有限公司
261、 1,033,864.10-2,026,622.19 上海泓鑫置业有限公司 63,730.61-4,107,017.73 合计 1,097,594.71-6,133,639.92/ 6、现金流量表补充资料: 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量:1将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 15,804,136.45-115,266,328.81加:资产减值准备 942,022.16-1,838,603.66固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,148,269.663,913,459.37无形资产摊销 5,496,394.244,6
262、52,414.77长期待摊费用摊销 3,520,133.453,629,756.32处置固定资产、 无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“”号填列) -157,650.00固定资产报废损失(收益以“”号填列) 262,735.55公允价值变动损失(收益以“”号填列) -74,551.4690,403.32财务费用(收益以“”号填列) 21,146,410.0220,311,616.28投资损失(收益以“”号填列) -16,884,958.045,252,276.66递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -431,207.99669,786.88递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的
263、减少(增加以“”号填列) -21,655,454.5668,882,768.14大湖水殖股份有限公司 2009 年年度报告 81经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -22,085,372.172,906,273.59经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) -19,171,954.5473,121,183.03其他 经营活动产生的现金流量净额 -29,403,782.7866,587,741.442不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况:3现金及现金等价物净变动情
264、况: 现金的期末余额 20,408,055.694,072,398.41减:现金的期初余额 4,072,398.4110,400,395.76加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 16,335,657.28-6,327,997.35(十四) 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 非流动资产处置损益 14,608,048.89计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,129,144.00除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金融资产、 交易性金融负
265、债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 75,982.16除上述各项之外的其他营业外收入和支出 416,624.54少数股东权益影响额(税后) -254,495.35合计 15,975,304.242、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.910.0460 0.0460扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.730.0086 0.0086 十、备查文件目录 十、备查文件目录 1、载有董事长亲笔签名的公司 2009 年年度报告正本
266、; 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的会计报表。 董事长: 大湖水殖股份有限公司 2010 年 3 月 18 日 大湖水殖股份有限公司 独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见 按照 关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知 、 关于规范上市公司对外担保行为的通知 和 上海证券交易所股票上市规则等文件的要求,我们作为大湖水殖股份有限公司的独立董事,对公司对外担保情况进行了认真核查,现将有关情况说明如下: 一、公司对外担保情况截止 2009 年 12 月 31 日,公司为控股股东控制的子公司深圳金晟安智能系统有限公司提供了 500 万元的对外担保, 截止 2009 年 12 月 31 日公司为控股子公司担保总额 1230 万元。 截止 2009 年 12 月 31 日,公司累计对外担保 500 万元,无逾期担保,担保总额为 1730 万元,占公司 2009 年末净资产的 3.38%。 二、 对公司对外担保的独立意见公司的担保对象均为公司的控股子公司,且担保行为已经履行了必要的程序,符合有关法律法规和公司章程的规定,不会损害公司和广大投资者的利益。 独立董事(签字):赵涌涛 郑玉仕 2010 年 3 月 18 日