《云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告(153页).PDF》由会员分享,可在线阅读,更多相关《云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告(153页).PDF(153页珍藏版)》请在三个皮匠报告上搜索。
1、云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 1 云南南天电子信息产业股份有限公司云南南天电子信息产业股份有限公司云南南天电子信息产业股份有限公司云南南天电子信息产业股份有限公司 2014 年年度报告年年度报告年年度报告年年度报告 2015 年年年年 03 月月月月 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 2 第一节第一节第一节第一节 重要提示重要提示重要提示重要提示、目录和释义目录和释义目录和释义目录和释义 本公司董事会本公司董事会本公司董事会本公司董事会、监事会及董事监事会及董事监事会及董事监事会及董事、监事监事监事监事、高级管理人员保证年度报告内容的高级管理人员
2、保证年度报告内容的高级管理人员保证年度报告内容的高级管理人员保证年度报告内容的真实真实真实真实、准确准确准确准确、完整完整完整完整,不存在虚假记载不存在虚假记载不存在虚假记载不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏误导性陈述或重大遗漏误导性陈述或重大遗漏误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和并承担个别和并承担个别和并承担个别和连带的法律责任连带的法律责任连带的法律责任连带的法律责任。 除下列董事外除下列董事外除下列董事外除下列董事外,其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议
3、未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 刘汝林 独立董事 公务原因 母景平 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以以以以 2014 年年年年 12 月月月月 31 日公司日公司日公司日公司总股本总股本总股本总股本 246,606,046 股为基数股为基数股为基数股为基数,向全体股东每向全体股东每向全体股东每向全体股东每 10 股派发现金红利股派发现金红利股派发现金红利股派发现金红利 0.20 元元元元(含含含含税税税税) ,) ,) ,
4、) ,送红股送红股送红股送红股 0 股股股股(含税含税含税含税) ,) ,) ,) ,不以公积金转增股本不以公积金转增股本不以公积金转增股本不以公积金转增股本。 公司负责人雷坚公司负责人雷坚公司负责人雷坚公司负责人雷坚、主管会计工作负责人徐宏灿及会计机构负责人主管会计工作负责人徐宏灿及会计机构负责人主管会计工作负责人徐宏灿及会计机构负责人主管会计工作负责人徐宏灿及会计机构负责人(会计主管会计主管会计主管会计主管人员人员人员人员)刘涓声明刘涓声明刘涓声明刘涓声明:保证年度报告中财务报告的真实保证年度报告中财务报告的真实保证年度报告中财务报告的真实保证年度报告中财务报告的真实、准确准确准确准确、完
5、整完整完整完整。 公司本年度报公司本年度报公司本年度报公司本年度报告中涉及的未来计划告中涉及的未来计划告中涉及的未来计划告中涉及的未来计划、业绩预测等方面的内容业绩预测等方面的内容业绩预测等方面的内容业绩预测等方面的内容,均不构成公均不构成公均不构成公均不构成公司对投资者及相关人士的实质承诺司对投资者及相关人士的实质承诺司对投资者及相关人士的实质承诺司对投资者及相关人士的实质承诺,敬请投资者注意投资风险敬请投资者注意投资风险敬请投资者注意投资风险敬请投资者注意投资风险,并请理解计划并请理解计划并请理解计划并请理解计划、预测与承诺之间的差异预测与承诺之间的差异预测与承诺之间的差异预测与承诺之间的
6、差异。 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 3 目录目录目录目录 2014 年度报告年度报告年度报告年度报告 . 1 第一节第一节第一节第一节 重要提示重要提示重要提示重要提示、目录和释义目录和释义目录和释义目录和释义 . 2 第二节第二节第二节第二节 公司简介公司简介公司简介公司简介 . 6 第三节第三节第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 . 8 第四节第四节第四节第四节 董事会报告董事会报告董事会报告董事会报告 . 10 第五节第五节第五节第五节 重要事项重要事项重要事项重要事项 . 25 第六节第六节
7、第六节第六节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况股份变动及股东情况股份变动及股东情况 . 37 第七节第七节第七节第七节 优先股相关情况优先股相关情况优先股相关情况优先股相关情况 . 37 第八节第八节第八节第八节 董事董事董事董事、监事监事监事监事、高级管理人员和员工情况高级管理人员和员工情况高级管理人员和员工情况高级管理人员和员工情况 . 38 第九节第九节第九节第九节 公司治理公司治理公司治理公司治理 . 45 第十节第十节第十节第十节 内部控制内部控制内部控制内部控制 . 49 第十一节第十一节第十一节第十一节 财务报告财务报告财务报告财务报告 . 51 第十二节第十二节第十二节第十
8、二节 备查文件目录备查文件目录备查文件目录备查文件目录 . 153 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 4 释义释义释义释义 释义项 指 释义内容 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深交所 指 深圳证券交易所 公司、本公司、南天信息、企业集团 指 云南南天电子信息产业股份有限公司 工投集团 指 云南省工业投资控股集团有限责任公司 会计师事务所 指 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师、签字会计师、注册会计师 指 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)派出执行审计业务的签字注册会计师 邮储银行项目 指 公司承揽并实施的中国邮政储蓄银行计算机系统软件项目 四川农信项
9、目 指 公司承揽并实施的四川省农村信用社联合社银行计算机系统软件项目 西安南天 指 西安南天电脑系统有限公司 昆明南天 指 昆明南天电脑系统有限公司 天鸿志 指 天鸿志(北京)科技有限公司 成都佳信 指 成都南天佳信信息工程有限公司 云南医药工业 指 云南医药工业股份有限公司 上海致同信息 指 上海致同信息技术有限公司 云南佳程防伪 指 云南佳程防伪科技有限公司 云南东盟物流 指 云南东盟公共物流信息有限公司 云南南天软件 指 云南南天信息软件工程有限公司 广州南天佳信 指 广州南天佳信信息工程有限公司 厦门南天世纪 指 厦门南天世纪信息技术有限公司 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年
10、年度报告全文 5 重大风险提示重大风险提示重大风险提示重大风险提示 证券时报证券时报证券时报证券时报 、 、 、 、 中国证券报中国证券报中国证券报中国证券报和巨潮资讯网和巨潮资讯网和巨潮资讯网和巨潮资讯网(http:/)为本公司选定的信息披露媒体为本公司选定的信息披露媒体为本公司选定的信息披露媒体为本公司选定的信息披露媒体,本公司所有信息均以在上述选定媒体刊登的信本公司所有信息均以在上述选定媒体刊登的信本公司所有信息均以在上述选定媒体刊登的信本公司所有信息均以在上述选定媒体刊登的信息为准息为准息为准息为准,敬请投资者注意投资风险敬请投资者注意投资风险敬请投资者注意投资风险敬请投资者注意投资风
11、险。 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 6 第二节第二节第二节第二节 公司简介公司简介公司简介公司简介 一一一一、公司信息公司信息公司信息公司信息 股票简称 南天信息 股票代码 000948 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 云南南天电子信息产业股份有限公司 公司的中文简称 南天信息 公司的外文名称(如有) YUNNAN NANTIAN ELECTRONICS INFORMATION CO.,LTD. 公司的外文名称缩写(如有) NANTIAN 公司的法定代表人 雷坚 注册地址 昆明高新技术产业开发区产业研发基地 注册地址的邮政编码 650000 办公地
12、址 昆明市环城东路455号 办公地址的邮政编码 650041 公司网址 http:/ 电子信箱 二二二二、联系人和联系方式联系人和联系方式联系人和联系方式联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 雷坚 施丽媛、沈硕 联系地址 昆明市环城东路455号 昆明市环城东路455号 电话 (0871)63366327、68279182 (0871)63366327、68279182 传真 (0871)63317397 (0871)63317397 电子信箱 , 三三三三、信息披露及备置地点信息披露及备置地点信息披露及备置地点信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸的名称 证券时报 、 中
13、国证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http:/ 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 7 四四四四、注册变更情况注册变更情况注册变更情况注册变更情况 注册登记日期 注册登记地点 企业法人营业执照注册号 税务登记号码 组织机构代码 首次注册 1998年12月21日 昆明市高新技术产业开发区软件园创新大厦 5300001007806 5309 71340150-9 报告期末注册 2014年12月03日 昆明高新技术产业开发区产业研发基地 530000000014595 5309 7
14、1340150-9 公司上市以来主营业务的变化情况(如有) 无 历次控股股东的变更情况(如有) 无 五五五五、其他有关资料其他有关资料其他有关资料其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所办公地址 北京市海淀区复兴路47号天行建商务大厦22-23层 签字会计师姓名 杨漫辉、姜志刚 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 适用 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 信达证券股份有限公司 北京市西城区闹市口大街 9 号院 1 号楼信达金融中心北栋 徐存新、甘燕鲲 2013年10月17日至2014年
15、12月31日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 适用 不适用 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 8 第三节第三节第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 一一一一、主要会计数据和财务指标主要会计数据和财务指标主要会计数据和财务指标主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 2014年 2013年 本年比上年增减 2012年 营业收入(元) 1,828,726,398.53 2,156,192,464.26 -15.19% 1,826,566,
16、611.11 归属于上市公司股东的净利润(元) 11,845,160.65 9,477,743.36 24.98% 6,388,256.96 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) -16,583,895.50 -47,455,350.71 65.05% -9,323,457.04 经营活动产生的现金流量净额(元) -28,243,104.39 133,754,829.77 -121.12% -20,970,943.58 基本每股收益(元/股) 0.05 0.04 25.00% 0.0276 稀释每股收益(元/股) 0.05 0.04 25.00% 0.0276 加权平均净资产收益
17、率 0.84% 0.72% 0.12% 0.49% 2014年末 2013年末 本年末比上年末增减 2012年末 总资产(元) 2,606,244,687.27 2,567,273,557.86 1.52% 2,191,719,132.00 归属于上市公司股东的净资产(元) 1,416,879,359.33 1,405,263,534.87 0.83% 1,292,467,704.15 二二二二、非经常性损益项目及金额非经常性损益项目及金额非经常性损益项目及金额非经常性损益项目及金额 适用 不适用 单位:元 项目 2014年金额 2013年金额 2012年金额 说明 非流动资产处置损益(包括已
18、计提资产减值准备的冲销部分) 14,149,170.38 52,148,791.96 -348,487.81 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 17,652,559.79 20,294,167.77 15,322,050.30 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 1,223.80 9,309.59 -5,964.40 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 9 除上述各项之外的其他营
19、业外收入和支出 -973,472.52 -498,928.08 3,576,046.75 减:所得税影响额 2,390,468.10 14,964,495.81 2,578,166.17 少数股东权益影响额(税后) 9,957.20 55,751.36 253,764.67 合计 28,429,056.15 56,933,094.07 15,711,714.00 - 对公司根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益 定义界定的非经常性损益项目, 以及把 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目, 应说明原因 适用
20、不适用 公司报告期不存在将根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 10 第四节第四节第四节第四节 董事会报告董事会报告董事会报告董事会报告 一一一一、概述概述概述概述 2014年,中国经济增速放缓,企业经营压力较大。报告期内,公司面对激烈竞争的行业局面,在董事会的决策下,公司经营团队带领全体员工围绕年度经营目标,组织实施各项工作,以市场为导向,专注于金融IT领域,通过优化组织架构,加强品牌建设和新产品研发力度,深化经营思路,提升公司管理水平和效率,保持了较好的发
21、展态势。 2014年,公司董事会严格遵守公司法、证券法等法律法规和公司章程相关规定,履行股东大会赋予的职责,强化公司治理、规范公司运营。面对复杂的政策环境和多变的市场形势,尝试以并购重组寻求发展的途径。 2014年董事会重点工作如下: (一)完善董事会自身建设,保证公司治理机制的正常运营 2014年,董事会聘任了新的经营团队。新一届董事会、各专门委员会及经营团队成员在组成、专业分布和知识结构等方面更加合理和全面,保证公司的法人治理结构能够发挥正常的作用。 (二)梳理公司资产、整合业务流程,推进公司发展战略的实施 2014年,公司董事会密切关注国家宏观政策和资本市场动态,在广泛调研、审慎思考的基
22、础上,结合公司的实际情况,与公司经营管理层深入分析公司现阶段面临的问题,提出了相应整改措施,并试图通过并购重组的方式扩大经营规模、扩展市场领域,经过系列整改及创新尝试,公司业务转型得到进一步深化。 (三)优化公司及所属子公司的管理结构和经营模式 2014年,公司董事会认真履行指导、评估、管理等职责,为顺利实现公司与子公司在管理和业务上的对接,推进公司及所属公司的统一协调发展,对本企业集团内的全部经营主体启动了包括组织架构、人力资源、业务发展等方面的规划设计工作。报告期内,各控股子公司根据关于股份公司下属控股公司董事会、监事会构成的方案,完成了董事会换届选举及经营团队的人员变更工作。 (四)按照
23、规定完成2014年度公司信息披露工作 2014年公司董事会对照中国证监会、深圳证券交易所关于信息披露的各项规定和要求,进一步加强了对公司重大信息的搜集、反馈、整理、审核工作,并按有关规定及时披露,确保所披露信息内容的真实、准确、完整。截至2014年12月31日,公司披露各类公告50份,按时完成各项定期报告的编制、披露。公司披露的各项文件均做到了真实、准确、完整、及时、公平。 (五)严格执行内幕信息知情人登记制度 2014年,公司严格按照内幕信息知情人管理制度的有关规定执行,在定期报告披露、重大资产重组等重大事项过程中,加强对内幕信息知情人的登记管理,按照相关规定及时积极组织内幕信息知情人对买卖
24、公司股票情况进行自查,确保了公司相关业务的正常开展。 全年没有发生重大敏感信息提前泄露或被不当利用情形, 也未发生内幕信息知情人违规买卖本公司股票的情况。 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 11 二二二二、主营业务分析主营业务分析主营业务分析主营业务分析 1、概述概述概述概述 公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况 2014年公司在努力开拓市场、提高产品和服务质量、改善业务结构、提高经营管理方面做了大量工作,实施技术创新,并应用于新的业务之中。 1、信息产品及服务 2014年公司通过成本控制、质量控制、加强信息产品服务体系建设等措施,使产品采购成本有
25、所下降,并建立了面向银行网点的全方位服务体系,信息产品及服务业务保持了稳定发展。 2、系统集成及服务 2014年面对客户投资减少和结构的变化,公司重点关注毛利率高的项目,舍弃一些毛利率低且资金占用大的项目,加大了服务项目深度挖掘,降低了企业运营风险。2014年系统集成与服务业务量有所降低,但毛利率比上年有所提升。 3、软件业务及服务 2014年公司重点加强软件业务的发展、结合创新技术的应用提升盈利能力,加强业务创新。特别是邮储银行项目,进行了基于开放平台和云计算技术的小型机替代大型机的银行系统的创新,并取得了成功。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于20%以上的差异原因
26、适用 不适用 主要经营模式的变化情况 适用 不适用 2、收入收入收入收入 单位:元 类别 2014年度 2013年度 同比增减 主营业务收入 1,799,893,936.16 2,067,619,617.35 -12.95% 其他业务收入 28,832,462.37 88,572,846.91 -67.45% 公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 否 行业分类 项目 单位 2014年 2013年 同比增减 信息产品 销售量 台、个 256,392 214,604 生产量 台、个 254,811 206,728 库存量 台、个 7,018 8,599 相关数据同比发生变动30%以上的原因说明 适
27、用 不适用 公司重大的在手订单情况 适用 不适用 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 12 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 适用 不适用 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额(元) 475,999,972.60 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 26.03% 公司前5大客户资料 适用 不适用 序号 客户名称 销售额(元) 占年度销售总额比例 1 国内A银行 181,208,494.30 9.91% 2 国内B银行 136,229,781.74 7.45% 3 国家某政府单位装备采购中心 61,168,639.42 3.34% 4 某集团公司
28、 50,660,267.53 2.77% 5 国内C银行 46,732,789.61 2.56% 合计 - 475,999,972.60 26.03% 主要客户其他情况说明 适用 不适用 3、成本成本成本成本 行业分类 单位:元 行业分类 项目 2014年 2013年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 软件和信息技术服务 1,393,745,444.40 99.25% 1,681,553,282.38 96.99% -17.12% 其他 24,303,251.05 1.42% -100% 合计 1,393,745,444.40 96.25% 1,705,856,533.43
29、 96.99% -17.12% 产品分类 单位:元 产品分类 项目 2014年 2013年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 信息产品及服务 421,325,337.15 30.00% 431,000,293.31 24.86% -2.24% 软件业务及服务 123,087,016.74 8.77% 164,630,062.03 9.50% -25.23% 系统集成及服务 849,333,090.51 60.48% 1,110,226,178.09 64.04% -23.50% 合计 1,393,745,444.40 99.25% 1,705,856,533.43 98.3
30、9% -18.30% 说明 - 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 13 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额(元) 373,063,198.06 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 25.54% 公司前5名供应商资料 适用 不适用 序号 供应商名称 采购额(元) 占年度采购总额比例 1 编号第611号供应商 166,870,252.92 11.42% 2 编号第1841号供应商 73,798,231.00 5.05% 3 编号第1970号供应商 52,132,300.00 3.57% 4 编号第0521C号供应商 52,850,689.89 3.62% 5
31、 编号第2093号供应商 27,411,724.25 1.88% 合计 - 373,063,198.06 25.54% 主要供应商其他情况说明 适用 不适用 4、费用费用费用费用 单位:元 项目 本年数 上年数 增减幅度 销售费用 130,706,828.19 135,694,191.89 -3.68% 管理费用 274,764,282.58 253,705,544.68 8.30% 财务费用 21,830,080.85 28,688,054.02 -23.91% 所得税费用 5,778,447.99 9,257,013.76 -37.58% 所得税费用本期较上期减少37.58%,主要原因为上
32、期未确认递延所得税资产较大所致。 5、研发支出研发支出研发支出研发支出 本年度进行的研发项目,围绕银行核心系统、软件项目外包、打印机研发开展,拟达到掌握自主、可控、安全的银行核心软件系统、并使得打印机技术不断更新改进为目标。这些研发活动将使得公司拥有银行业软件的核心竞争力,同时维持原有业务持续稳定地发展。本年度研发支出总额138,882,063.94元,分别占本期末净资产的9.80%,占当期营业收入的7.59%。 6、现金流现金流现金流现金流 单位:元 项目 2014年 2013年 同比增减 经营活动现金流入小计 2,104,876,485.63 2,415,669,992.48 -12.87
33、% 经营活动现金流出小计 2,133,119,590.02 2,281,915,162.71 -6.52% 经营活动产生的现金流量净额 -28,243,104.39 133,754,829.77 -121.12% 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 14 投资活动现金流入小计 12,801,512.16 60,372,293.80 -78.80% 投资活动现金流出小计 22,044,550.76 49,891,431.35 -55.81% 投资活动产生的现金流量净额 -9,243,038.60 10,480,862.45 -188.19% 筹资活动现金流入小计 565,50
34、0,000.00 677,235,692.84 -16.50% 筹资活动现金流出小计 483,656,896.39 534,818,209.36 -9.57% 筹资活动产生的现金流量净额 81,843,103.61 142,417,483.48 -42.53% 现金及现金等价物净增加额 44,318,122.47 286,284,991.20 -84.52% 相关数据同比发生变动30%以上的原因说明 适用 不适用 1、经营活动产生的现金流入净额降低,由正变负: 本年度销售收入和营业成本均有下降,本期末应付票据较上年降低9694.8万元,现金支出的降低幅度低于销售降低的幅度。 2、投资活动现金流
35、入、流出和产生的现金流入净额降低较大: 2013年度公司出售部分房屋,带来的现金流入较大;2014年较少; 2013年度新厂区有陆陆续续的工程付款,2013年末工程完工,2014年度工程款逐渐付清, 导致投资活动产生的现金流出降低。 3、筹资活动产生的现金流量净额降低: 2014年度借款规模较2013年度降低,但偿付借款和支付利息降幅相对较低,使得差额波动较大。 报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 不适用 三三三三、主营业务构成情况主营业务构成情况主营业务构成情况主营业务构成情况 单位:元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年同期增减 营业成本比上年
36、同期增减 毛利率比上年同期增减 分行业 软件和信息技术服务 1,799,893,936.16 1,393,745,444.40 22.57% -12.95% -18.30% 5.07% 合计 1,799,893,936.16 1,393,745,444.40 22.57% -12.95% -18.30% 5.07% 分产品 信息产品及服务 549,306,516.00 421,325,337.15 23.30% -2.18% -2.24% 0.05% 软件业务及服务 291,489,485.60 123,087,016.74 57.77% -2.91% -25.23% 12.61% 系统集成及
37、服务 959,097,934.56 849,333,090.51 11.44% -20.46% -23.50% 3.51% 合计 1,799,893,936.16 1,393,745,444.40 22.57% -12.95% -18.30% 5.07% 分地区 华北地区 754,880,968.03 598,367,930.22 20.73% -5.21% -9.90% 4.13% 华东地区 231,207,572.78 152,134,582.89 34.20% -1.93% -9.07% 5.16% 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 15 华南地区 369,000,
38、529.00 288,865,609.14 21.72% 3.13% -4.03% 5.84% 西南地区 400,721,511.27 317,638,433.06 20.73% -34.11% -38.30% 5.37% 华中地区 25,172,452.56 20,615,407.05 18.10% -21.41% -21.41% 0.00% 西北地区 18,910,902.52 16,123,482.05 14.74% -49.44% -50.22% 1.34% 合计 1,799,893,936.16 1,393,745,444.40 22.57% -12.95% -18.30% 5.07
39、% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据 适用 不适用 四四四四、资产资产资产资产、负债状况分析负债状况分析负债状况分析负债状况分析 1、资产项目重大变动情况资产项目重大变动情况资产项目重大变动情况资产项目重大变动情况 单位:元 2014年末 2013年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 825,271,019.37 31.67% 806,545,080.51 31.42% 0.25% 应收账款 382,486,694.47 14.68% 377,008,279.47 14.69% -0.01
40、% 存货 436,321,621.42 16.74% 424,352,695.19 16.53% 0.21% 投资性房地产 62,705,264.30 2.41% 24,575,701.51 0.96% 1.45% 长期股权投资 307,517,912.17 11.80% 288,197,151.43 11.23% 0.57% 固定资产 295,086,545.62 11.32% 346,256,106.91 13.49% -2.17% 2、负债项目重大变动情况负债项目重大变动情况负债项目重大变动情况负债项目重大变动情况 单位:元 2014年 2013年 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产
41、比例 金额 占总资产比例 短期借款 275,500,000.00 10.57% 368,000,000.00 14.33% -3.76% 长期借款 17,269,377.25 0.66% 25,995,345.90 1.01% -0.35% 3、以公允价值计量的资产和负债以公允价值计量的资产和负债以公允价值计量的资产和负债以公允价值计量的资产和负债 适用 不适用 单位:元 项目 期初数 本期公允价值变动损益 计入权益的累计公允价值变本期计提的减值 本期购买金额 本期出售金额 期末数 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 16 动 金融资产 1.以公允价值计量且其变动计入当期损
42、益的金融资(不含衍生金融资产) 17,230.00 1,280.00 10,940.00 7,570.00 上述合计 17,230.00 1,280.00 10,940.00 7,570.00 金融负债 17,230.00 1,280.00 10,940.00 7,570.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 是 否 五五五五、核心竞争力分析核心竞争力分析核心竞争力分析核心竞争力分析 公司始终专注于为金融信息行业服务,真诚务实的业务作风和稳定细致的服务质量,为公司在行业中树立了较好的声誉和口碑,多年来在银行业务上的发展为公司积累了优质的客户资源,且相对稳定;南天信息具有二十多年I
43、T专业服务的丰富经验,集计算机软件、硬件、网络、行业知识、集成技术及全面服务为一体,公司的技术在围绕着银行业务发展的基础上不断发展创新,并积累了大量的成功案例,继而更加深入地支撑公司在银行客户业务上的纵深挖掘和横向业务拓展,拥有成熟、稳定的软件开发能力;南天售后服务保障体系是客户使用南天产品的坚强保障,已成为南天生产、销售、服务中心的重要一环,经过十多年的建设,公司目前已经建立形成了覆盖全国的4大区域公司和129个办事处和服务网点,销售服务网络可实现对银行客户从总行、支行到营业网点的销售和服务覆盖,形成了完善的渠道和网点。 努力追求信息科技领域的高新技术,与客户共同创造信息科技的价值,是南天信
44、息不懈的追求。今后,南天信息将继续通过不断为用户提供优秀的产品和解决方案,实现与客户的共同发展。通过不断创新,获取更大的业务空间。 六六六六、投资状况分析投资状况分析投资状况分析投资状况分析 1、对外股权投资情况对外股权投资情况对外股权投资情况对外股权投资情况 (1)对外投资情况对外投资情况对外投资情况对外投资情况 适用 不适用 公司报告期无对外投资。 (2)持有金融企业股权情况持有金融企业股权情况持有金融企业股权情况持有金融企业股权情况 适用 不适用 公司名称 公司类别 最初投资成本(元) 期初持股数量(股) 期初持股比例 期末持股数量(股) 期末持股比例 期末账面值(元) 报告期损益(元)
45、 会计核算科目 股份来源 富滇银行股份有限公司 商业银行 46,000,000.00 20,000,000 0.42% 20,000,000 0.42% 46,000,000.00 2,600,000.00 可供出售金融资产 认购取得 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 17 盈富泰克创业投资有限公司 其他 14,783,696.72 12,200,000 9.38% 12,200,000 9.38% 14,783,696.72 4,026,000.00 可供出售金融资产 认购取得 深圳市帕纳投资有限公司 其他 1,500,000.00 1,500,000 15.00% 1
46、,500,000 15.00% 1,500,000.00 可供出售金融资产 认购取得 合计 62,283,696.72 33,700,000 - 33,700,000 - 62,283,696.72 6,626,000.00 - - 2、募集资金使用情况募集资金使用情况募集资金使用情况募集资金使用情况 适用 不适用 (1)募集资金总体使用情况募集资金总体使用情况募集资金总体使用情况募集资金总体使用情况 适用 不适用 单位:万元 募集资金总额 11,447.57 报告期投入募集资金总额 2,886.53 已累计投入募集资金总额 3,172.08 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的
47、募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% (2)募集资金承诺项目情况募集资金承诺项目情况募集资金承诺项目情况募集资金承诺项目情况 适用 不适用 单位:万元 承诺投资项目和超募资金投向 是否已变更项目(含部分变更) 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额(1) 本报告期投入金额 截至期末累计投入金额(2) 截至期末投资进度(3)(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 本报告期实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化 承诺投资项目 南天信息基于云计算的银行核心业务系统项目 否 14,200 11,447.57 2,886.53 3,172.08 27.71%
48、2015年12月 -587.84 是 否 承诺投资项目小计 - 14,200 11,447.57 2,886.53 3,172.08 - - -587.84 - - 超募资金投向 合计 - 14,200 11,447.57 2,886.53 3,172.08 - - -587.84 - - 项目可行性发生重大不适用 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 18 变化的情况说明 超募资金的金额、 用途及使用进展情况 不适用 募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先期投入及置换情况 不适用 用闲置募集资金暂时补充流动资金
49、情况 适用 经公司第六届董事会第七次会议审议通过 关于使用闲置募集资金补充流动资金的议案 , 董事会同意公司使用“南天信息基于云计算的银行核心业务系统项目”部分闲置募集资金中的1,100 万元暂时补充流动资金,本次公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金不影响募投项目正常进行,期限自董事会审议通过之日起不超过12个月。 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金由保荐人、公司、银行三方监管的募集资金专项账户暂存银行,实行三方监管制度。 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无 (3)募集资金变更项目情况募集资金变更项目情况募集资金变更项目
50、情况募集资金变更项目情况 适用 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 3、主要子公司主要子公司主要子公司主要子公司、参股公司分析参股公司分析参股公司分析参股公司分析 适用 不适用 主要子公司、参股公司情况 单位:元 公司名称 公司类型 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 北京南天信息工程子公司 软件和信息技术服IT产品、 软件、服务等 27,561,847.89 120,311,359.24 37,456,560.74 153,023,148.16 -7,575,385.07 566,688.71 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年
51、年度报告全文 19 有限公司 务业 广州南天电脑系统有限公司 子公司 软件和信息技术服务业 IT产品、 软件、服务等 89,230,000.00 273,664,017.41 47,546,731.35 342,325,526.69 -38,142,701.69 -32,223,062.99 上海南天电脑系统有限公司 子公司 软件和信息技术服务业 IT产品、 软件、服务等 102,094,284.50 192,903,690.75 118,533,533.23 229,184,040.48 2,904,033.07 5,451,470.44 武汉南天电脑系统有限公司 子公司 软件和信息技术服务
52、业 IT产品、 软件、服务等 1,939,500.00 6,675,175.83 2,403,569.94 12,868,004.90 153,271.56 49,591.32 西安南天电脑系统有限公司 子公司 软件和信息技术服务业 IT产品、 软件、服务等 3,121,482.00 11,490,700.43 -15,433,077.97 11,062,723.43 -5,090,056.87 -5,109,089.99 昆明南天电脑系统有限公司 子公司 软件和信息技术服务业 IT产品、 软件、服务等 3,400,000.00 61,757,882.65 7,424,035.50 96,12
53、1,892.32 256,220.70 546,862.25 深圳南天东华科技有限公司 子公司 软件和信息技术服务业 IT产品、 软件、服务等 8,477,660.00 53,198,102.92 11,046,423.24 128,247,693.03 1,156,783.37 265,629.54 北京南天软件有限公司 子公司 软件和信息技术服务业 IT产品、 软件、服务等 60,000,000.00 133,007,881.11 77,933,857.50 206,121,036.36 15,678,700.23 13,270,255.83 云南南天信息设备有限公司 子公司 软件和信息技
54、术服务业 IT产品、 软件、服务等 20,000,000.00 47,080,926.97 21,113,676.00 153,253,795.30 949,185.59 722,998.94 重庆南天数据资讯服务有限公司 子公司 软件和信息技术服务业 IT产品、 软件、服务等 30,000,000.00 4,174,643.88 -4,761,942.04 -1,181,785.37 -1,171,816.30 云南佳程防伪科技有限公司 参股公司 制造业 税控机等 51,000,000.00 67,267,745.60 65,589,757.07 8,402,786.71 740,139.7
55、8 云南医药工业股份有限公司 参股公司 医药行业 药品制造、销售,医药商业流通 131,926,800 2,391,417,925.86 785,650,584.77 2,260,690,632.00 33,762,779.94 云南东盟公共物流信息有限公司 参股公司 软件和信息技术服务业 物流信息等 49,066,000 69,277,221.19 53,940,194.23 29,753,449.87 1,580,836.61 盈富泰克参股 股权投资投资管理130,000,000 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 20 创业投资有限公司 公司 行业 等 投资收益中占净
56、利润10%以上的股权投资项目情况: (单位:元) 公司名称 公司类型 本公司持股比例 报告期投资收益 盈富泰克创业投资有限公司 参股公司 9.38% 4,026,000.00富滇银行股份有限公司 参股公司 0.42% 2,600,000.00云南医药工业股份有限公司 参股公司 41.36% 14,005,727.60 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 不适用 七七七七、公司未来发展的展望公司未来发展的展望公司未来发展的展望公司未来发展的展望 (一)行业发展趋势 信息在现代社会中越来越重要,信息技术已经成为基础产业。互联网的日臻完善,特别是移动互联网的迅速发展,对信息技术的发展提供了更广阔的
57、发展空间。 随着传输技术、存储技术不断进步,4G移动网络的普及,2014年社交网络、电子商务、互联网金融迅速发展,也为信息技术行业提供了更大的市场。 互联网成为一个日臻完善的虚拟社会,随着新应用对参与各方的认证需求,对安全、信用、认证等各方面提出了更高要求,大数据和云计算的需求再次被推到更高层次,提供了更大的市场需求。 互联网解决了人们的信息需求,而信息又能对相关事务实施控制,人们对日常生活的智能化需求也逐步提高,物联网的技术市场也将不断扩张。 无论互联网技术、还是基于互联网技术的物联网、电子商务、社交、金融乃至社会的方方面面,都离不开信息技术,这个行业的发展没有上限。 (二)公司发展规划 2
58、015年,公司继续贯彻落实企业战略发展规划,在稳定三大主营业务发展方向的同时,兼顾适当扩张的发展战略: 1、信息产品业务:公司将继续研发新品,适应智慧银行、无人值守的公共设备和设施设备所带来的产品升级需求,保持市场地位,获得稳定的业务量。 2、系统集成业务:在提高系统技术的基础上,围绕数据中心、网络集成、系统集成、呼叫中心四个业务方向发展。兼顾云计算和虚拟化业务的布局,并在适当时机进入相关领域,早布局,谋求市场领先地位。 3、软件业务:不断完善、创新公司自主知识产权软件产品OFP(开放式金融平台)。努力发展银行核心系统、流程银行平台、金融综合前置平台、金融图形化前端平台、商业银行中间业务平台、
59、网点智能营销管理系统、金融自助化体系解决方案等业务。在软件发展的基础上,适度关注互联网金融、电子商务对计算机系统软件的需求,并争取能够介入这些新兴产业的市场需求和市场机会,更好地提升公司的市场地位。 总之,在未来,公司将在董事会的主导下,遵守法律、法规、上市规则以及公司章程和内部相关规则,做好现在,把握市场机会,使得公司稳定健康的发展。 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 21 八八八八、与上年度财务报告相比与上年度财务报告相比与上年度财务报告相比与上年度财务报告相比,会计政策会计政策会计政策会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明会计估计和核算方法发生变化的情况说明
60、会计估计和核算方法发生变化的情况说明会计估计和核算方法发生变化的情况说明 适用 不适用 (1)会计政策变更的性质、内容和原因。 中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)自2014年1月26日起陆续发布和修订了九项企业会计准则,包括:企业会计准则第2号-长期股权投资、企业会计准则第9号-职工薪酬、企业会计准则第30号-财务报表列报、企业会计准则第33号-合并财务报表、企业会计准则第39号-公允价值计量、企业会计准则第40号-合营安排、企业会计准则第41号-在其他主体中权益的披露、企业会计准则第37号-金融工具列报以及企业会计准则-基本准则。 本公司已按要求于2014年7月1日起执行上述新的企业
61、会计准则。 (2)当期和各个列报前期财务报表受影响的项目名称和调整金额。 本公司根据上述会计政策变更,对比较数据进行追溯调整,本公司合并报表调整了以下项目: 报表项目报表项目报表项目报表项目 上年上年上年上年报告年末数报告年末数报告年末数报告年末数 本年报告年初数本年报告年初数本年报告年初数本年报告年初数 调整金额调整金额调整金额调整金额 可供出售金融资产 62,283,696.72 62,283,696.72 长期股权投资 350,480,848.15 288,197,151.43 -62,283,696.72 递延收益 50,850,366.56 50,850,366.56 其他非流动负债
62、 50,850,366.56 -50,850,366.56 资本公积 795,826,465.78 794,899,517.97 -926,947.81 其他综合收益 926,947.81 926,947.81 本公司母公司报表调整了以下项目: 报表项目报表项目报表项目报表项目 上年报告年末数上年报告年末数上年报告年末数上年报告年末数 本年报告年初数本年报告年初数本年报告年初数本年报告年初数 调整金额调整金额调整金额调整金额 可供出售金融资产 62,283,696.72 62,283,696.72 长期股权投资 643,856,449.18 583,072,752.46 -62,283,696
63、.72 递延收益 39,460,685.46 39,460,685.46 其他非流动负债 39,460,685.46 -39,460,685.46 资本公积 851,066,943.38 850,139,995.57 -926,947.81 其他综合收益 926,947.81 926,947.81 本次会计政策变更,仅对上述财务报表项目列示产生影响,对公司2013年末和2012年末资产总额、负债总额和净资产以及2013年度和2012年度净利润未产生影响。 九九九九、与上年度财务报告相比与上年度财务报告相比与上年度财务报告相比与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明合并报表范围发生变
64、化的情况说明合并报表范围发生变化的情况说明合并报表范围发生变化的情况说明 适用 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 十十十十、公司利润分配及分红派息情况公司利润分配及分红派息情况公司利润分配及分红派息情况公司利润分配及分红派息情况 报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况 适用 不适用 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 22 公司根据中国证监会关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知的相关要求,并结合公司实际情况,在公司章程中明确关于利润分配的相关条款,同时制定了南天信息股份公司2012-2014年分红规划,经公司2012年第三次临时股东大会审议通过,
65、明确了公司利润分配的决策程序和机制、公司的利润分配政策尤其是现金分红政策的具体内容,利润分配的形式等方面的内容。报告期内,公司实施了2013年度利润分配方案。经2014年4月18日召开的2013年度股东大会审议通过,公司2013年度利润分配方案为:以2013年12月31日的总股本246,606,046股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.20元(含税)。该方案已于2014年4月29日实施完毕(详见公司于2014年4月23日刊登在证券时报、中国证券报及巨潮资讯网上的2013年度分红派息实施公告)。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求: 是 分红标准和比例是否
66、明确和清晰: 是 相关的决策程序和机制是否完备: 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用: 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护: 是 现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明: 是 公司近3年(含报告期)的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 1、2014年度利润分配预案:公司拟以2014年12月31日的总股本246,606,046股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.20元(含税),合计派发现金红利4,932,120.92元(含税)。 2、2013年度利润分配方案: 公司以2013年12月31日的总股本246,60
67、6,046股为基数, 向全体股东每10股派发现金红利0.20元(含税),合计派发现金红利4,932,120.92元(含税)。 3、2012年度利润分配方案:以2012年12月31日的总股本231,606,046股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.20元(含税),合计派发现金红利4,632,120.92元(含税)。 公司近三年现金分红情况表 单位:元 分红年度 现金分红金额(含税) 分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率 以现金方式要约回购股份资金计入现金分红的金额 以现金方式要约回购股份资金计入现金分红的比例 2014年 4,932,
68、120.92 11,845,160.65 41.64% 2013年 4,932,120.92 9,477,743.36 52.04% 2012年 4,632,120.92 6,388,256.96 72.51% 公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 适用 不适用 十一十一十一十一、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 适用 不适用 每10股送红股数(股) 0 每10股派息数(元) (含税) 0.20 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度
69、报告全文 23 分配预案的股本基数(股) 246,606,046 现金分红总额(元) (含税) 4,932,120.92 可分配利润(元) 276,017,521.27 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 现金分红政策: 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 2014年度利润分配预案为:拟以2014年12月31日的公司总股本为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.20元(含税) ,本年度不送红股也不进行资本公积转增股本。该分配预案尚需经2014年度股东大会审议批准方可实
70、施。 十二十二十二十二、社会责任情况社会责任情况社会责任情况社会责任情况 适用 不适用 作为具有国有成分的公众公司,公司致力于维护公司形象,履行应有的社会责任。维护员工的应有利益,依法支持工会等社团组织的活动,建设职工代表大会制度,响应政府、公益组织所组织的相关活动。关心员工,依法保障员工劳动健康的权利,足额及时缴纳社会保障基金;依法纳税,为国家和社会发展贡献力量;保持环境,控制生产和经营过程中对环境带来的不良影响;参与慈善活动,关心弱者。 上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 是 否 不适用 上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 是 否 不适用 报告期内是否被
71、行政处罚 是 否 不适用 十三十三十三十三、报告期内接待调研报告期内接待调研报告期内接待调研报告期内接待调研、沟通沟通沟通沟通、采访等活动登记表采访等活动登记表采访等活动登记表采访等活动登记表 适用 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2014年04月09日 昆明 实地调研 机构 农银人寿保险股份有限公司 公司历史发展情况及银行核心业务系统目前市场行情、发展趋势 2014年08月26日 昆明 实地调研 机构 工银瑞信基金管理有限公司 基于云计算的银行核心业务系统项目情况、重大资产重组情况、公司发行4亿元非公开定向债务融资工具的情况及公司未来
72、发展安排 2014年09月19日 昆明 实地调研 机构 天弘基金管理有限公司 公司基本情况、主营业务及未来发展方向,基于云云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 24 计算核心业务系统项目基本情况,公司发行4亿元非公开定向债务融资工具的情况 2014年10月21日 昆明 实地调研 机构 华创证券有限责任公司 介绍公司三大主营业务信息产品、软件业务、系统集成的基本情况,未来发展方向、基于云计算核心业务系统项目基本情况等 2014年10月23日 昆明 实地调研 机构 安信证券股份有限公司 、 中银基金管理有限公司、朗程资本、深圳市宗毅润邦投资有限公司、工银瑞信基金管理有限公司、汇添
73、富基金管理有限公司、新华基金管理有限公司 介绍云计算项目情况、公司主要信息产品情况、公司主营业务发展规划等 2014年12月16日 昆明 实地调研 机构 西部证券股份有限公司 介绍云计算项目情况、公司主要信息产品情况、公司外延战略、云南省国企改革进展,大股东对公司战略定位等 2014年12月23日 昆明 实地调研 机构 光大证券股份有限公司 公司三大主营业务信息产品、软件业务、系统集成的基本情况、公司客户的分布情况及销售组织形式、参股公司云南医药工业股份有限公司情况、公司并购战略与方向等 接待次数 7 接待机构数量 12 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 云南南天电子信息产业股份有限公司
74、2014年年度报告全文 25 第五节第五节第五节第五节 重要事项重要事项重要事项重要事项 一一一一、重大诉讼仲裁事项重大诉讼仲裁事项重大诉讼仲裁事项重大诉讼仲裁事项 适用 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二二二二、媒体质疑情况媒体质疑情况媒体质疑情况媒体质疑情况 适用 不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 三三三三、控股股东及其关联方对上市公司的非经控股股东及其关联方对上市公司的非经控股股东及其关联方对上市公司的非经控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况营性占用资金情况营性占用资金情况营性占用资金情况 适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经
75、营性占用资金。 四四四四、破产重整相关事项破产重整相关事项破产重整相关事项破产重整相关事项 适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 五五五五、资产交易事项资产交易事项资产交易事项资产交易事项 1、出售资产情况出售资产情况出售资产情况出售资产情况 适用 不适用 交易对方 被出售资产 出售日 交易价格(万元) 本期初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润(万元) 出售对公司的影响(注3) 资产出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例 资产出售定价原则 是否为关联交易 与交易对方的关联关系(适用关联交易情形) 所涉及的资产产权是否已全部过户 所涉及的债权债务是否已全部转移 披露日期 披
76、露索引 公开转让 广州市天河软件园科韵路园区南天 914.82 496.52 市场价 否 是 是 2014年09月30日 巨潮资讯网(http:/info.co云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 26 阁房屋5套 ) 公开转让 北京市海淀区厂洼小区13号楼的住宅三套 1,106.24 838.02 市场价 否 是 是 2014年11月08日 巨潮资讯网(http:/) 六六六六、重大关联交易重大关联交易重大关联交易重大关联交易 1、与日常经营相关与日常经营相关与日常经营相关与日常经营相关的关联交易的关联交易的关联交易的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的
77、关联交易。 2、资产收购资产收购资产收购资产收购、出售发生的关联交易出售发生的关联交易出售发生的关联交易出售发生的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易共同对外投资的关联交易共同对外投资的关联交易共同对外投资的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来关联债权债务往来关联债权债务往来关联债权债务往来 适用 不适用 单位:万元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 借款年利率 说明 资金拆借(拆入) 南天电子信息产业集团公司 3000.00 2013年11月21日 2014年11月21日 8.00%
78、2014年5月22日已提前偿还借款。(该事项已经公司第五届董事会第二十九次及三十一次会议审议通过,相关董事会决议公告详见巨潮资讯网http:/。 ) 是否存在非经营性关联债权债务往来 是 否 公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 27 5、其他关联交易其他关联交易其他关联交易其他关联交易 适用 不适用 公司报告期无其他关联交易。 七七七七、重大合同及其履行情况重大合同及其履行情况重大合同及其履行情况重大合同及其履行情况 1、托管托管托管托管、承包承包承包承包、租赁事项情况租赁事项情况租赁事项情况租赁事项情况 (1)托管情况托管情况托
79、管情况托管情况 适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。 (2)承包情况承包情况承包情况承包情况 适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。 (3)租赁情况租赁情况租赁情况租赁情况 适用 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、担保情况担保情况担保情况担保情况 适用 不适用 单位:万元 公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) 担保对象名称 担保额度相关公告披露日期 担保额度 实际发生日期(协议签署日) 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相关公告披露日期 担保额度 实际发生日期(协议签署日) 实际担保金额 担保类型 担保
80、期 是否履行完毕 是否为关联方担保 北京南天软件有限公司 2014年08月20日 3,000 2015年01月13日 2,000 信用保证 一年 否 否 报告期内审批对子公司担保额度合计(B1) 3,000 报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2) 0 报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3) 3,000 报告期末对子公司实际担保余额合计(B4) 0 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 28 公司担保总额(即前两大项的合计) 报告期内审批担保额度合计(A1+B1) 3,000 报告期内担保实际发生额合计(A2+B2) 0 报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3) 3
81、,000 报告期末实际担保余额合计(A4+B4) 0 其中: (1)违规对外担保情况违规对外担保情况违规对外担保情况违规对外担保情况 适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、其他重大其他重大其他重大其他重大合同合同合同合同 适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 4、其他重大交易其他重大交易其他重大交易其他重大交易 适用 不适用 公司报告期不存在其他重大交易。 八八八八、承诺事项履行情况承诺事项履行情况承诺事项履行情况承诺事项履行情况 1、公司或持股公司或持股公司或持股公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项以上股东在报告期内发生或以前期间发
82、生但持续到报告期内的承诺事项以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 适用 不适用 承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 南天电子信息产业集团公司 股份限售承诺、最低减持价承诺。 2006年08月07日 60个月 已履行完毕 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 云南南天电子信息产业股份有限公司 自公司股票2014年8月8日复牌之日起六个月内, 不再筹划重大资产重组事项。 2014年08月08日 6个月 已履行完毕 首次公开发行或再融资时所作承诺 南天电子信息产
83、业集团公司、云南省工业投认购2013年定向发行的股份,自本次发行股2013年10月16日 36个月 按承诺履行 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 29 资控股集团有限责任公司 份上市之日起 36 个月内不得转让。 南天电子信息产业集团公司 关于避免同业竞争的承诺。 2013年10月16日 长期有效 按承诺履行 南天电子信息产业集团公司 关于规范并减少关联交易的承诺。 2013年10月16日 长期有效 按承诺履行 云南南天电子信息产业股份有限公司 严格遵守 公司法 、 证券法 、上市公司证券发行管理办法等法律、法规和中国证监会的有关规定的承诺。 2013年10月16日 长期
84、有效 按承诺履行 其他对公司中小股东所作承诺 承诺是否及时履行 是 九九九九、聘任聘任聘任聘任、解聘会计师事务所情况解聘会计师事务所情况解聘会计师事务所情况解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬(万元) 65 境内会计师事务所审计服务的连续年限 1 境内会计师事务所注册会计师姓名 杨漫辉、姜志刚 当期是否改聘会计师事务所 是 否 是否在审计期间改聘会计师事务所 是 否 更换会计师事务所是否履行审批程序 是 否 对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明 公司原来聘任的审计机构为瑞华会计师事务所有限公司,经2014
85、年第六届董事会第三次会议决议,并经2013年股东大会通过,改聘中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙),独立董事对上述变更已经发表意见。 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 适用 不适用 报告期内,公司聘请中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2014年度内部控制审计会计师事务所,期间共支付内部控制审计费用30万元(上述所披露的境内会计师事务所报酬65万元不包含内控审计费用)。 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 30 十十十十、处罚及整改情况处罚及整改情况处罚及整改情况处罚及整改情况 适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十一十一十一十一、其他重
86、大事项的说明其他重大事项的说明其他重大事项的说明其他重大事项的说明 适用 不适用 公司因筹划重大资产重组事项,为避免公司股价波动,维护广大投资者的利益,经公司申请,公司股票自2014年5月12日开市起停牌。停牌期间,公司根据中国证监会及深圳证券交易所的有关规定,每五个交易日披露重大资产重组事项的进展公告。 为推进本次重大资产重组事项,公司会同中介机构与交易对方进行了积极的磋商,就交易条件进行了深入的讨论和沟通,并对标的公司进行了尽职调查、审计、评估等工作,但由于相关各方对重组方案未达成一致意见,从保护全体股东及公司利益角度出发,经审慎考虑,公司决定终止筹划本次重大资产重组事宜。经向深圳证券交易
87、所申请,公司股票已于2014年8月8日开市起复牌。具体情况详见公司于2014年8月8日刊登在巨潮资讯网http:/上的关于终止筹划重大资产重组事项暨复牌公告。 十二十二十二十二、公司子公司重要事项公司子公司重要事项公司子公司重要事项公司子公司重要事项 适用 不适用 报告期内, 本公司全资子公司广州南天电脑系统有限公司以公开挂牌转让方式处置位于广州市天河软件园科韵路园区南天阁房屋5套, 共计451.153, 成交价款914.82万元人民币。 详情请查阅公司2014年9月30日、2014年10月17日在 证券时报 、中国证券报及巨潮资讯网(http:/)上的公告。 报告期内, 本公司全资子公司北京
88、南天信息工程有限公司以公开挂牌转让方式处置位于北京市海淀区厂洼小区13号楼的住宅三套,总建筑面积共计230.60,成交价款1106.24万元人民币。详情请查阅公司2014年11月8日、2014年11月25日在证券时报、中国证券报及巨潮资讯网(http:/)上的公告。 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 31 第六节第六节第六节第六节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况股份变动及股东情况股份变动及股东情况 一一一一、股份变动情况股份变动情况股份变动情况股份变动情况 1、股份变动情况股份变动情况股份变动情况股份变动情况 单位:股 本次变动前 本次变动增减(,) 本次变动后 数
89、量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 15,465,727 6.27% -28,125 -28,125 15,437,602 6.26% 2、国有法人持股 15,000,000 6.08% 15,000,000 6.08% 3、其他内资持股 465,727 0.19% -28,125 -28,125 437,602 0.18% 境内自然人持股 465,727 0.19% -28,125 -28,125 437,602 0.18% 二、无限售条件股份 231,140,319 93.73% 28,125 28,125 231,168,444 93.74%
90、 1、人民币普通股 231,140,319 93.73% 28,125 28,125 231,168,444 93.74% 三、股份总数 246,606,046 100.00% 246,606,046 100.00% 股份变动的原因 适用 不适用 报告期内, 公司原高管唐绯女士离职半年后, 其年初所持的22,500股有限售条件股份解禁, 姜东先生新解除限售股份5,625股,综上,报告期内新增解除限售股份28,125股。 股份变动的批准情况 适用 不适用 股份变动的过户情况 适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适
91、用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用 2、限售股份变动情况限售股份变动情况限售股份变动情况限售股份变动情况 适用 不适用 单位:股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期 唐绯 22,500 30,000 7,500 0 高管锁定股份 2014年1月2日, 离任新增限售股份7,500股;2014云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 32 年7月31日, 离职满半年后, 其所持公司股份30,000股全部解限。 姜东 22,500 5,625 0 16,875 高管锁定股份 2014年1月
92、2日解除限售5,625股。 合计 45,000 35,625 7,500 16,875 - - 二二二二、证券发行与上市情况证券发行与上市情况证券发行与上市情况证券发行与上市情况 1、报告期末近三年历次证券发行情况报告期末近三年历次证券发行情况报告期末近三年历次证券发行情况报告期末近三年历次证券发行情况 适用 不适用 股票及其衍生证券名称 发行日期 发行价格(或利率) 发行数量 上市日期 获准上市交易数量 交易终止日期 普通股股票类 非公开发行股票 2013年09月18日 8.18 15,000,000 2013年10月17日 15,000,000 可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类 权
93、证类 前三年历次证券发行情况的说明 经中国证券监督管理委员会 关于核准云南南天电子信息产业股份有限公司非公开发行股票的批复(证监许可2013330 号)核准,2013年9月18日公司向特定对象非公开发行普通股(A 股)股票 15,000,000 股,每股面值 1 元,每股发行价为人民币 8.18 元,募集资金总额为人民币122,700,000.00 元。2013 年 9 月 26 日,瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)进行验资,并出具了瑞华验字2013第 91500002号验资报告。2013年10月17日,本次非公开发行新增股票在深圳证券交易所上市。 三三三三、股东和实际控制人情况股东和实际控制
94、人情况股东和实际控制人情况股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况公司股东数量及持股情况公司股东数量及持股情况公司股东数量及持股情况 单位:股 报告期末普通股股东总数 17,353 年度报告披露日前第5个交易日末普通股股东总数 16,377 报告期末表决权恢复的优先股股东总数 (如有)(参见注8) 0 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持股数量 报告期内增减变动情况 持有有限售条件的股份数量 持有无限售条件的股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 南天电子信息产业集团公司 国有法人 28.64% 70,638,720 5,000,000
95、65,638,720 云南省工业投资控股集团有限责任公司 国有法人 10.75% 26,500,000 10,000,000 16,500,000 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 33 中国工商银行诺安股票证券投资基金 其他 4.88% 12,022,220 4,801,088 中国工商银行汇添富均衡增长股票型证券投资基金 其他 2.65% 6,536,960 中国工商银行股份有限公司汇添富移动互联股票型证券投资基金 其他 2.04% 5,023,202 中国工商银行股份有限公司嘉实周期优选股票型证券投资基金 其他 1.76% 4,349,329 中国工商银行汇添富成长
96、焦点股票型证券投资基金 其他 1.55% 3,816,136 中国工商银行股份有限公司-汇添富价值精选股票型证券投资基金 其他 1.14% 2,799,988 中国农业银行股份有限公司汇添富社会责任股票型证券投资基金 其他 1.14% 2,799,883 胡义参 境内自然人 1.13% 2,791,111 183,111 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况 (如有)(参见注3) 不适用 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中, 公司已知南天电子信息产业集团公司是云南省工业投资控股集团有限责任公司的全资子公司,故云南省工业投资控股集团有限责任公司、南天电子信息产业集团公司
97、属于一致行动人;未知其他股东是否属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人;也未知以上其他股东之间是否存在关联关系。 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 34 股份种类 数量 南天电子信息产业集团公司 65,638,720 人民币普通股 65,638,720 云南省工业投资控股集团有限责任公司 16,500,000 人民币普通股 16,500,000 中国工商银行诺安股票证券投资基金 12,022,220 人民币普通股 12,022,220 中国工商银行汇添富均衡增长股票型证
98、券投资基金 6,536,960 人民币普通股 6,536,960 中国工商银行股份有限公司汇添富移动互联股票型证券投资基金 5,023,202 人民币普通股 5,023,202 中国工商银行股份有限公司嘉实周期优选股票型证券投资基金 4,349,329 人民币普通股 4,349,329 中国工商银行汇添富成长焦点股票型证券投资基金 3,816,136 人民币普通股 3,816,136 中国工商银行股份有限公司-汇添富价值精选股票型证券投资基金 2,799,988 人民币普通股 2,799,988 中国农业银行股份有限公司汇添富社会责任股票型证券投资基金 2,799,883 人民币普通股 2,7
99、99,883 胡义参 2,791,111 人民币普通股 2,791,111 前10名无限售流通股股东之间, 以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 上述股东中, 云南南天电子信息产业集团公司是云南省工业投资控股集团有限责任公司的全资子公司,故云南省工业投资控股集团有限责任公司、南天电子信息产业集团公司属于一致行动人;未知其他股东是否属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人;也未知以上其他股东之间是否存在关联关系。 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有) (参见注4) 不适用 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在
100、报告期内是否进行约定购回交易 是 否 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况公司控股股东情况公司控股股东情况公司控股股东情况 法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 南天电子信息产业集团公司 雷坚 1993年01月01日 21653146-8 人民币 3,434 万元 电子计算机、机床自动化设备、三来一补业务等 未来发展战略 - 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 35 经营成果、财务状况、现金流等 截至2013年12月31日, 南天电子信息产业集团公司经审
101、计的总资产22471.71万元, 净资产22405.96万元,营业收入156.79万元,净利润79.88万元。 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况公司实际控制人情况公司实际控制人情况公司实际控制人情况 法人 实际控制人名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务 云南省工业投资控股集团有限公司 刘文章 2008年05月12日 67363734-8 人民币64亿元 投融资业务、 资产经营、 企业购并、 股权交易、 国有资产的委托理财和国有资产的委托
102、处置, 国内及国际贸易等 未来发展战略 - 经营成果、财务状况、现金流等 - 实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况 - 实际控制人报告期内变更 适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 36 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 适用 不适用 4、其他持股在其他持股在其他持股在其他持股在10%以上的法人股东以上的法人股东以上的法人股东以上的法人股东 适用 不适用 四四四四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况公司股东及其一致行动人在报告期提出
103、或实施股份增持计划的情况公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况 适用 不适用 在公司所知的范围内,没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 37 第七节第七节第七节第七节 优先股相关情况优先股相关情况优先股相关情况优先股相关情况 适用 不适用 报告期公司不存在优先股。 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 38 第八节第八节第八节第八节 董事董事董事董事、监事监事监事监事、高级管理人员和员工情况高级管理人员和员工情况高级管理人
104、员和员工情况高级管理人员和员工情况 一一一一、董事董事董事董事、监事和高级管理人员持股变动监事和高级管理人员持股变动监事和高级管理人员持股变动监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持股数(股) 本期增持股份数量(股) 本期减持股份数量(股) 期末持股数(股) 雷坚 董事长、 董事会秘书(代) 现任 男 49 2013年12月27日 2016年12月26日 100,070 25,018 75,052 刘为 副董事长 现任 男 59 2013年12月27日 2016年12月26日 80,000 20,000 60,000 张锦鸿 副董事长 现
105、任 男 45 2013年12月27日 2016年12月26日 105,000 26,250 78,750 吴蜀军 董事 现任 男 50 2013年12月27日 2016年12月26日 29,900 7,475 22,425 徐宏灿 董事、 总裁 现任 男 42 2013年12月27日 2016年12月26日 46,500 11,625 34,875 林家宏 董事 现任 男 44 2013年12月27日 2016年12月26日 张涛 董事 现任 男 44 2013年12月27日 2016年12月26日 母景平 独立董事 现任 男 58 2013年12月27日 2016年12月26日 安树昆 独立
106、董事 现任 女 59 2013年12月27日 2016年12月26日 刘汝林 独立董事 现任 男 69 2013年12月27日 朱庆芬 独立董事 现任 女 63 2013年12月27日 高文凤 监事会主席 现任 女 51 2013年12月27日 2016年12月26日 20,000 5,000 15,000 李云 监事 现任 男 46 2013年12月27日 2016年12月26日 10,500 2,625 7,875 张建生 监事 现任 男 41 2013年12月27日 2016年12月26日 章维萍 监事 现任 女 52 2013年12 2016年1210,000 2,500 7,500
107、云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 39 月27日 月26日 冯卫华 监事 现任 男 57 2013年12月27日 2016年12月26日 12,000 2,900 9,100 陈宇峰 高级副总裁 现任 男 43 2014年01月02日 2017年01月02日 45,000 11,250 33,750 陈智 高级副总裁 现任 男 49 2014年01月02日 2017年01月02日 30,000 7,500 22,500 宋卫权 副总裁 现任 男 43 2014年01月02日 2017年01月02日 12,000 3,000 9,000 杨暾 副总裁 现任 男 42 201
108、4年01月02日 2017年01月02日 30,000 7,500 22,500 陈德英 副总裁 现任 女 50 2014年01月02日 2017年01月02日 30,000 7,500 22,500 刘涓 财务总监 现任 女 39 2014年01月02日 2017年01月02日 唐绯 财务总监 离任 女 41 2010年12月29日 2014年01月02日 30,000 姜东 董事会秘书 离任 男 40 2013年12月27日 2015年01月28日 22,500 5,625 16,875 合计 - - - - - - 613,470 0 145,768 437,702 二二二二、任职情况任
109、职情况任职情况任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历 雷坚:2000年5月至今在云南南天电子信息产业股份有限公司任董事;2004年2月至2010年12月在云南南天电子信息产业股份有限公司任总裁;2010年12月至今在云南南天电子信息产业股份有限公司任董事长;2015年1月28日至今在云南南天电子信息产业股份有限公司代理董事会秘书职务。 刘为:2004年2月至2010年8月在北京南天软件有限公司任总经理;1998年12月至今在云南南天电子信息产业股份有限公司任董事;2007年12月至2014年1月在云南南天电子信息产业股份有限公司任高级副总裁;2010年12月至今在云南
110、南天电子信息产业股份有限公司任副董事长。 张锦鸿:2000年5月至今在云南南天电子信息产业股份有限公司任董事;2001年7月至2010年12月在云南南天电子信息产业股份有限公司任副总裁;2010年12月至2014年1月在云南南天电子信息产业股份有限公司任总裁;2013年12月至今在云南南天电子信息产业股份有限公司任副董事长。 吴蜀军:2008年12月至今在云南南天电子信息产业股份有限公司任党委书记;2010年12月至今在云南南天电子信息产业股份有限公司任董事。 徐宏灿: 2011年1月至2012年12月任云南南天电子信息产业股份有限公司软件事业部总经理;2011年5月至2014年1月在云南南天
111、电子信息产业股份有限公司任副总裁;2013年12月至今在云南南天电子信息产业股份有限公司任董事;2014年1月云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 40 至今在云南南天电子信息产业股份有限公司任总裁。 林家宏:2008年2月至2011年8月在云南省工业投资控股集团有限责任公司工作,任企业管理部经理,兼任云南省节能投资有限公司法定代表人、董事长;2011年8月至今任云南省工业投资控股集团有限责任公司资产运营部总经理;2013年12月至今在云南南天电子信息产业股份有限公司任董事。 张涛:2008年3月至2011年8月任云南省工业投资控股集团有限责任公司投资发展部副经理;2011年
112、8月至今在云南省工业投资控股集团有限责任公司投资发展部任总经理;2013年12月至今在云南南天电子信息产业股份有限公司任董事。 母景平: 云南大学经济学院会计系主任、教授;2010年12月至今在云南南天电子信息产业股份有限公司任独立董事。 安树昆: 云南行政学院教授;1988年至今从事兼职律师业务; 2010年12月至今在云南南天电子信息产业股份有限公司任独立董事。 刘汝林:2004年11月至2012年4月任中国电子学会秘书长, 副理事长兼秘书长;2012年4月至今任中国电子学会副理事长;2013年12月至今在云南南天电子信息产业股份有限公司任独立董事。 朱庆芬:2001年8月至2010年1月
113、在云南省会计学会任秘书长;2004年5月至今在云南民族大学、云南财经大学任客座教授、硕士研究生导师;2007年6月至今任中国会计学会理事; 2013年12月至今在云南南天电子信息产业股份有限公司任独立董事。 高文凤:2010年12月至今在云南南天电子信息产业股份有限公司任监事会主席;2011年1月至2012年12月在云南南天电子信息产业股份有限公司经营审计部任总经理;2013年1月至2014年2月在云南南天电子信息产业股份有限公司风险管理部任部长;2014年1月至今在云南南天电子信息产业股份有限公司董事会所属审计部任总经理。 李云:2009年7月至今在云南南天电子信息产业股份有限公司任纪委书记
114、;2010年8月至2011年2月在深圳南天东华科技有限公司任总经理;2010年12月至今在云南南天电子信息产业股份有限公司任监事;2011年7月至今在云南南天电子信息产业股份有限公司任工会主席。 张建生:2008年2月至2011年8月就职云南省工业投资控股集团有限责任公司;2011年8月至2014年11月任云南省工业投资控股集团有限责任公司财务管理部副总经理;2010年12月至今任云南南天电子信息产业股份有限公司监事;2014年11月至今任云南省工业投资控股集团有限责任公司财务管理部总经理。 章维萍: 2011年2月至今在南天电子信息产业集团公司任董事;2010年2月至2013年4月在云南南天
115、电子信息产业股份有限公司任人力资源部经理;2010年12月至今任云南南天电子信息产业股份有限公司监事。 冯卫华:2010年12月至今在云南南天电子信息产业股份有限公司任监事;2004年4月至2013年3月在云南南天电子信息产业股份有限公司自助产品部任副总经理;2013年4月至今在云南南天电子信息产业股份有限公司信息产品业务集团技术中心任总经理。 陈宇峰: 2000年12月至2010年12月在云南南天电子信息产业股份有限公司任产品研发一部总经理;2004年12月至2007年12月在云南南天电子信息产业股份有限公司任副总裁;2004年12月至2013年12月在云南南天电子信息产业股份有限公司任董事
116、;2007年12月至今在云南南天电子信息产业股份有限公司任高级副总裁。 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 41 陈智:2000年3月至今在云南南天电子信息产业股份有限公司集成服务事业部任总经理;2011年5月至2014年1月在云南南天电子信息产业股份有限公司任副总裁; 2014年1月至今在云南南天电子信息产业股份有限公司任高级副总裁。 宋卫权:2011年4月至2012年3月在云南南天电子信息产业股份有限公司自助产品中心任总经理;2006年9月至今在云南南天信息设备有限公司任总经理;2011年5月至今在云南南天电子信息产业股份有限公司任副总裁;2011年9月至2013年12
117、月在云南南天电子信息产业股份有限公司任董事。 杨暾: 2010年1月至2011年1月在广州南天电脑系统有限公司任副总经理;2011年2月至2013年1月在云南南天电子信息产业股份有限公司软件资源事业部任总经理;2011年5月至今在云南南天电子信息产业股份有限公司任副总裁。 陈德英: 2003年至2010年在云南南天电子信息股份有限公司任董事长助理;2003年至今在云南南天电子信息产业股份有限公司任国际业务部任总经理;2011年8月至2014年1月在云南南天电子信息产业股份有限公司任总裁助理;2014年1月至今在云南南天电子信息产业股份有限公司任副总裁。 刘涓:2008年2月至2013年12月在
118、云南省工业投资控股集团有限责任公司财务管理部任会计;2014年1月至今在云南南天电子信息产业股份有限公司任财务总监。 姜东: 2001年12月至2015年1月任云南南天电子信息产业股份有限公司董事会秘书。 在股东单位任职情况 适用 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领取报酬津贴 雷坚 南天电子信息产业集团公司 董事长 2011年02月11日 否 陈宇峰 南天电子信息产业集团公司 董事 2011年02月11日 否 章维萍 南天电子信息产业集团公司 董事 2011年02月11日 是 林家宏 云南省工业投资控股集团有限责任公司 资产运
119、营部总经理 2011年08月01日 是 张涛 云南省工业投资控股集团有限责任公司 投资发展部总经理 2011年08月01日 是 张建生 云南省工业投资控股集团有限责任公司 财务部总经理 2014年11月01日 是 在其他单位任职情况 适用 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领取报酬津贴 母景平 云南大学会计系 主任、教授 是 母景平 云南鸿翔一心堂药业(集团)股份有限公司 独立董事 2013年11月18日 2016年11月17日 是 安树昆 云南省委党校、云南行政学院法学教研教授 是 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年
120、度报告全文 42 部 刘汝林 中国电子学会 副理事长 2012年04月19日 否 刘汝林 太极计算机股份有限公司 独立董事 2011年12月08日 2014年12月07日 是 刘汝林 广州杰赛科技股份有限公司 独立董事 2012年04月17日 2015年04月16日 是 刘汝林 山东新北洋信息技术股份有限公司 独立董事 2012年03月21日 2015年03月20日 是 刘汝林 北京久其软件股份有限公司 独立董事 2013年11月21日 2014年12月30日 是 朱庆芬 云南盐化股份有限公司 独立董事 2011年10月12日 2014年12月17日 是 三三三三、董事董事董事董事、监事监事监
121、事监事、高级管理人员报酬情况高级管理人员报酬情况高级管理人员报酬情况高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 报告期内,公司董事、监事及高级管理人员报酬的决策程序及确定依据按照南天信息股份公司高级管理人员薪酬与绩效管理制度执行。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位:万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的报酬总额 从股东单位获得的报酬总额 报告期末实际所得报酬 雷坚 董事长、董事会秘书(代) 男 49 现任 59.57 59.57 刘为 副董事长 男 59 现任 68.74 68.74 张锦鸿 副董事长 男 45 现任 5
122、5.29 55.29 吴蜀军 董事 男 50 现任 38.43 38.43 徐宏灿 董事、总裁 男 42 现任 67.81 67.81 林家宏 董事 男 44 现任 张涛 董事 男 44 现任 母景平 独立董事 男 58 现任 5.4 5.4 安树昆 独立董事 女 59 现任 5.4 5.4 刘汝林 独立董事 男 69 现任 5.4 5.4 朱庆芬 独立董事 女 63 现任 5.4 5.4 高文凤 监事会主席 女 51 现任 34.84 34.84 李云 监事 男 46 现任 24.12 24.12 张建生 监事 男 41 现任 章维萍 监事 女 52 现任 冯卫华 监事 男 57 现任 23
123、.61 23.61 陈宇峰 高级副总裁 男 43 现任 58.77 58.77 陈智 高级副总裁 男 49 现任 69.92 69.92 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 43 宋卫权 副总裁 男 43 现任 41.02 41.02 杨暾 副总裁 男 42 现任 43.09 43.09 陈德英 副总裁 女 50 现任 47.75 47.75 刘涓 财务总监 女 39 现任 23.24 23.24 唐绯 财务总监 女 41 离任 37.86 37.86 姜东 董事会秘书 男 40 离任 27.09 27.09 合计 - - - - 742.75 742.75 公司董事、监事
124、、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 适用 不适用 四四四四、公司董事公司董事公司董事公司董事、监事监事监事监事、高级管理人员变动情况高级管理人员变动情况高级管理人员变动情况高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 徐宏灿 总裁 聘任 2014年01月02日 董事会聘任 陈宇峰 高级副总裁 聘任 2014年01月02日 董事会聘任 陈智 高级副总裁 聘任 2014年01月02日 董事会聘任 宋卫权 副总裁 聘任 2014年01月02日 董事会聘任 杨暾 副总裁 聘任 2014年01月02日 董事会聘任 陈德英 副总裁 聘任 2014年01月02日 董事会聘任 刘涓 财务总
125、监 聘任 2014年01月02日 董事会聘任 唐绯 财务总监 离任 2014年01月02日 换届选举 五五五五、公司员工情况公司员工情况公司员工情况公司员工情况 1、专业构成情况 岗位 开发人员 市场人员 售后服务人员 (含维修) 生产人员 管理人员 财务人员 其他人员 合计 人数 2125 142 536 280 299 55 270 3707 比例 57.32% 3.83% 14.46% 7.55% 8.07% 1.48% 7.28% 100% 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 44 2、学历构成情况 学历 硕士及以上 本科 大专 中专 技校/职高 高中及以下 合计
126、人数 101 2215 980 91 145 175 3707 比例 2.72% 59.75% 26.44% 2.45% 3.91% 4.72% 100% 3、培训计划 围绕公司“以人为本,人尽其才”的人才发展战略,推进专业化人才队伍的建设,将提升各类员工专业水平作为培训的工作重点,建立分层分类、多形式、多渠道的人才培养机制,完善培训管理制度,构建系统健全的培训组织体系,培养能够顺应公司发展需求、支持公司组织战略目标达成的高素质人才。 4、员工薪酬政策 逐步建立基于员工业绩与能力的薪酬分配体系,将岗位价值、能力价值、业绩价值进行系统整合,构建体现岗位价值并与业绩挂钩的动态科学的薪酬管理体系;
127、完善中长期激励机制, 充分调动公司各级管理人员及骨干员工的主观能动性和积极性。 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 45 第九节第九节第九节第九节 公司治理公司治理公司治理公司治理 一一一一、公司治理的基本状况公司治理的基本状况公司治理的基本状况公司治理的基本状况 报告期内,公司按照公司法、证券法等法律、法规和中国证监会有关法律法规的要求,确立了股东大会、董事会、监事会及经营管理层的分层治理结构,不断完善公司法人治理结构,建立健全公司内部控制制度,进一步规范公司运作,提高公司治理水平。公司治理的实际情况与上市公司治理准则等规范性文件的规定和要求相符。 1、股东与股东大会:公
128、司根据公司章程和股东大会议事规则的规定和要求,规范股东大会的召集、召开和议事程序,确保所有股东,特别是中小股东享有平等地位,充分行使自己的权利。报告期内,本公司召开的股东大会不存在违反监管规则的情形,公司未发生单独或合并持有本公司有表决权股份总数10%以上的股东请求召开临时股东大会的情形,也无因监事会提议召开的股东大会。按照公司法、公司章程的规定应由股东大会审议的重大事项,本公司均通过了股东大会审议。所有的股东大会的召开,均请律师进行了现场见证。 2、关于控股股东与上市公司关系:报告期内,控股股东行为规范,没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营的活动;公司与控股股东在业务、人员、资产、机
129、构、财务做到了“五独立”,公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作;不存在控股股东干涉公司的财务和会计活动的情况, 不存在控股股东占用公司资金的现象, 亦无为控股股东提供担保的情形。 3、关于董事和董事会:报告期内,公司董事会严格按照公司章程和董事会工作细则的有关规定履行职责,会议的召集、召开及形成决议均按有关规定程序操作,严格执行股东大会决议并依法行使职权,未出现越权行使股东大会权利的行为,也未出现越权干预监事会运作和管理层的行为。公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会,能够积极参加有关培训,熟悉有关法律法规,了解作为董事的权利、义务和责任,一如既往、恪尽职守地履行了诚信、勤勉
130、义务。 4、关于监事和监事会:报告期内,公司监事会严格按照公司章程和监事会工作细则的有关规定履行职责,会议的召集、召开及形成决议均按有关规定程序操作,监事会的人数和人员构成及任职资格均符合相关法律、法规的要求,公司监事能够依据监事会工作细则等制度,认真履行自己的职责,对公司重大事项、财务状况、董事和高级管理人员的履行职责进行有效监督,并独立发表意见。 5、关于信息披露与透明度:报告期内,公司董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询工作,公司严格按照深圳证券交易所股票上市规则等有关法律法规及公司制定的信息披露管理办法的要求,真实、准确、完整、及时的在指定报纸和网站披露有关信息,并确保所有股
131、东有平等的机会获得信息,切实维护中小股东的利益。 6、关于绩效评价与激励约束机制:公司建立了绩效评价激励体系,董事会薪酬与考核委员会负责对公司的董事、高级管理人员进行绩效考核, 公司现有的考核及激励约束机制符合公司的发展现状。 高级管理人员的聘任公开、 透明, 符合法律、法规的规定。 7、关于利益相关者:报告期内,公司能够充分尊重和维护利益相关者的合法权益,实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、健康发展。 8、以总裁为首的经营团队:总裁在董事会的领导下,执行董事会决议,不存在越权行使职权的行为。超越经营层权限的事项,公司一律提交董事会审议,不存在“内部人控制”的倾向。公司
132、经营层兢兢业业,在日常经营过程中,加强规范运作,诚实守信经营,不存在未能忠实履行职务、违背诚信义务的情形。 公司治理与公司法和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 是 否 公司治理与公司法和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况 报告期内,公司严格按照南天信息内幕信息知情人管理制度的要求,切实做好各项信息的登记管理及报送工作,如实、完整地记录了内幕信息在公开披露前的报告、传递、编制、审核、披露等各环节所有内幕信息知情人名单,未发现公司董事、监事、高级管理人员及其他内幕信息知情人员有违法违规行为,亦不存在涉嫌内幕交易被监管部门
133、采取监管措施及行云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 46 政处罚情况。 二二二二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况本报告期年度股东大会情况本报告期年度股东大会情况本报告期年度股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2013年度股东大会 2014年04月18日 南天信息2013年度董事会报告 、南天信息2013年度监事会报告 、南天信息2013
134、年度财务决算报告 、南天信息2013年度利润分配方案 、 南天信息2013年年度报告全文及摘要、 关于聘任会计师事务所的议案 、关于向银行申请授信额度的议案 。 审议通过全部议案 2014年04月19日 巨潮资讯网(http:/) 2、本报告期临时股东大会情况本报告期临时股东大会情况本报告期临时股东大会情况本报告期临时股东大会情况 会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引 2014年第一次临时股东大会 2014年10月16日 关于处置本公司非经营性资产的议案 。 审议通过全部议案 2014年10月17日 巨潮资讯网(http:/) 2014年第二次临时股东大会 2014年
135、11月24日 关于处置本公司非经营性资产的议案 、 关于修改部分条款的议案 。 审议通过全部议案 2014年11月25日 巨潮资讯网(http:/) 3、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 适用 不适用 三三三三、报告期内独立董事履行职责的情况报告期内独立董事履行职责的情况报告期内独立董事履行职责的情况报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况独立董事出席董事会及股东大会的情况独立董事出席董事会及股东大会的情况独立董事出席董事会及股东
136、大会的情况 独立董事出席董事会情况 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 47 独立董事姓名 本报告期应参加董事会次数 现场出席次数 以通讯方式参加次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自参加会议 母景平 7 4 3 否 安树昆 7 4 3 否 刘汝林 7 4 3 否 朱庆芬 7 4 3 否 独立董事列席股东大会次数 3 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况独立董事对公司有关事项提出异议的情况独立董事对公司有关事项提出异议的情况独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 是 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事
137、履行职责的其他说明独立董事履行职责的其他说明独立董事履行职责的其他说明独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 是 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内,公司独立董事根据公司法、证券法、深圳证券交易所股票上市规则、公司章程及南天信息独立董事管理办法等相关法律法规,关注公司运作,独立履行职责,对公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了很多宝贵的专业性的意见和建议,对报告期内公司发生的聘任高级管理人员、聘请年度报告审计机构、控股股东及其关联方非经营性资金占用情况、非经营性资产处置、募集资金使用及其他需要独立董事发表意见的事项出具了独立、公正意见,为完善公司
138、监督机制,维护公司和全体股东的合法权益发挥了积极的作用。 四四四四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、董事会薪酬与考核委员会 报告期内,公司董事会薪酬与考核委员会根据公司高级管理人员的主要职责范围、公司2013年度经营业绩、重点工作的完成等情况,完成了对高级管理人员2013年度绩效考核工作。 2、董事会提名委员会 报告期内,董事会提名委员会审议通过关于股份公司下属控股公司董事会、监事会构成的方案,进一步健全和规范了公司所属子公司法人治理结构。 3、董事会审
139、计委员会 报告期内,董事会审计委员会就2013年年报审计工作,与瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)召开了沟通会,审议确定了南天信息股份公司2013年度审计方案及南天信息2013年年度报告编制、披露计划。2014年末,董事会审计委员会与中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)就公司2014年度财务报告及内部控制审计计划进行了沟通。 五五五五、监事会工作情况监事会工作情况监事会工作情况监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 是 否 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 48 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六六六六、公司相对于控股股东在业务公司相对于控股股
140、东在业务公司相对于控股股东在业务公司相对于控股股东在业务、人员人员人员人员、资产资产资产资产、机构机构机构机构、财务等方面的独立完整情况财务等方面的独立完整情况财务等方面的独立完整情况财务等方面的独立完整情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上实现了“五分开”,独立运作。具体情况如下: 1、业务方面:本公司拥有独立完整的生产经营计划、财务核算、原材料供应和产品销售等业务体系,并具有自主经营能力。 2、人员方面:本公司在劳动、人事及工资管理方面实行独立,所有高级管理人员均在本公司领取报酬,未在控股股东单位领取报酬和担任重要行政职务。 3、资产方面:本公司拥有独立完整的产、供、销经营系
141、统,与控股股东完全分开,无从属关系并能保证正常经营业务工作的开展。 4、机构方面:本公司组织机构体系健全,内部机构独立,与控股股东完全分开,无从属关系并能保证正常经营业务的开展。 5、财务方面:本公司设有独立的财务部门,并建立了独立的会计核算系统和财务管理制度,公司拥有独立的银行帐户并独自纳税。 七七七七、同业竞争情况同业竞争情况同业竞争情况同业竞争情况 适用 不适用 八八八八、高级管理人员的考评及激励情况高级管理人员的考评及激励情况高级管理人员的考评及激励情况高级管理人员的考评及激励情况 公司已建立高级管理人员的绩效评价体系。 公司董事会根据年初确定的工作计划和经营指标, 对高级管理人员进行
142、考核。董事会下设薪酬与考核委员会,薪酬委以南天信息股份公司高级管理人员薪酬与绩效管理制度为考核规范,根据公司年度财务报告的各项考核指标和年度经营计划目标,对公司高级管理人员及其所负责的单位进行经营业绩和管理指标的考核,以此作为奖惩依据。公司将继续按照市场化取向,逐步建立更加完善的激励和约束机制,以促使高级管理人员勤勉尽责,提高公司法人治理水平,实现股东利益和公司利益最大化。 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 49 第十节第十节第十节第十节 内部控制内部控制内部控制内部控制 一一一一、内部控制建设情况内部控制建设情况内部控制建设情况内部控制建设情况 公司根据公司法、证券法、
143、上市公司治理准则等有关法律法规的规定,按照企业内部控制基本规范、企业内部控制配套指引和深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引的要求,结合自身实际情况,建立健全了一系列内部控制制度。 报告期内, 公司按照五部委公布的内控规范与配套指引, 结合公司实际情况, 全面开展内控规范实施工作,从制度修订、流程梳理、缺陷查找、风险管控等方面入手,进一步完善了公司的内控体系,同时通过组织各部门、子公司进行内控培训,让全体工作人员学习掌握内控手册、公司制度、业务流程等相关规定,确保内控制度全面落实,降低了经营风险,提升了内部管理水平。公司今后将继续健全和完善内部控制体系,使公司各项内控制度更加科学和系统。 二二
144、二二、董事会关于内部控制责任的声明董事会关于内部控制责任的声明董事会关于内部控制责任的声明董事会关于内部控制责任的声明 按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经营管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 三三三三、建立财务报告内部控制的依据建立财务报告内部控制的依据建立财务报告内部控制的依据建立财务报告内部控制的
145、依据 公司根据会计法、企业会计准则、企业内部控制基本规范及监管部门的相关规范性文件要求,建立了本公司的财务报告内部控制。本年度公司的财务报告内部控制不存在重大缺陷。 四四四四、内部控制评价报告内部控制评价报告内部控制评价报告内部控制评价报告 内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 无 内部控制评价报告全文披露日期 2015年03月21日 内部控制评价报告全文披露索引 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年度内部控制评价报告 五五五五、内部控制审计报告或鉴证报告内部控制审计报告或鉴证报告内部控制审计报告或鉴证报告内部控制审计报告或鉴证报告 内部控制审计报告 内部控制审计报
146、告中的审议意见段 我们认为,南天信息于2014年12月31日按照企业内部控制基本规范和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内部控制审计报告全文披露日期 2015年03月21日 内部控制审计报告全文披露索引 内部控制审计报告 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 50 是 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 是 否 六六六六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况年度报告重大差错责
147、任追究制度的建立与执行情况 报告期内,公司未发生年报信息披露重大差错、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充及业绩预告修正等情况。 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 51 第十一节第十一节第十一节第十一节 财务报告财务报告财务报告财务报告 一一一一、审计报告审计报告审计报告审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015年03月19日 审计机构名称 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 中审亚太审2015 020022 号 注册会计师姓名 杨漫辉、姜志刚 审计报告正文 云南南天电子信息产业股份有限公司全体股东云南南天电子信息产业股份有限公司
148、全体股东云南南天电子信息产业股份有限公司全体股东云南南天电子信息产业股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的云南南天电子信息产业股份有限公司(以下简称“南天信息”)财务报表,包括2014年12月31日的合并及母公司资产负债表、2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。 一一一一、管理层对财务报表的责任管理层对财务报表的责任管理层对财务报表的责任管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是南天信息管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报
149、表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二二二二、注册会计师的责任注册会计师的责任注册会计师的责任注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当
150、的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三三三三、审计意见审计意见审计意见审计意见 我们认为,南天信息财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了南天信息2014年12月31日的合并及母公司财务状况以及2014年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中审亚太会计师事务所中审亚太会计师事务所中审亚太会计师事务所中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙特殊普通合伙特殊普通合伙特殊普通合伙) 中国注册会计师中国注
151、册会计师中国注册会计师中国注册会计师:杨漫辉 中国注册会计师中国注册会计师中国注册会计师中国注册会计师:姜志刚 中国中国中国中国北京北京北京北京 二二二二一五年一五年一五年一五年 三月十九日三月十九日三月十九日三月十九日 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 52 二二二二、财务报表财务报表财务报表财务报表 财务附注中报表的单位为:人民币元 1、合并资产负债表合并资产负债表合并资产负债表合并资产负债表 编制单位:云南南天电子信息产业股份有限公司 2014年12月31日 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 825,271,019.37 806,545,08
152、0.51 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 7,570.00 17,230.00 衍生金融资产 应收票据 2,170,000.00 应收账款 382,486,694.47 377,008,279.47 预付款项 99,865,941.99 74,582,912.14 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 25,745,392.63 10,984,239.96 买入返售金融资产 存货 436,321,621.42 424,352,695.19 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 10,894,037.
153、24 18,273,487.85 流动资产合计 1,780,592,277.12 1,713,933,925.12 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 62,283,696.72 62,283,696.72 持有至到期投资 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 53 长期应收款 长期股权投资 307,517,912.17 288,197,151.43 投资性房地产 62,705,264.30 24,575,701.51 固定资产 295,086,545.62 346,256,106.91 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 72,
154、334,961.18 99,495,579.16 开发支出 12,399,835.91 16,886,302.84 商誉 长期待摊费用 1,569,838.58 2,396,422.25 递延所得税资产 11,754,355.67 13,248,671.92 其他非流动资产 非流动资产合计 825,652,410.15 853,339,632.74 资产总计 2,606,244,687.27 2,567,273,557.86 流动负债: 短期借款 275,500,000.00 368,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
155、债 衍生金融负债 应付票据 79,602,056.49 176,550,376.25 应付账款 404,391,808.48 371,424,331.15 预收款项 76,242,779.09 89,066,694.30 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 21,041,366.98 17,410,956.98 应交税费 39,703,236.65 42,216,970.07 应付利息 9,247,928.11 335,340.84 应付股利 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 54 其他应付款 11,538,219.01 7,694,993.64 应付分保
156、账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 4,371,431.49 其他流动负债 200,000,000.00 流动负债合计 1,121,638,826.30 1,072,699,663.23 非流动负债: 长期借款 17,269,377.25 25,995,345.90 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 4,677,038.00 10,553,600.23 递延收益 46,023,758.11 50,850,366.56 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 67,970,1
157、73.36 87,399,312.69 负债合计 1,189,608,999.66 1,160,098,975.92 所有者权益: 股本 246,606,046.00 246,606,046.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 798,208,317.97 794,899,517.97 减:库存股 其他综合收益 2,320,932.52 926,947.81 专项储备 盈余公积 69,651,414.91 64,589,952.39 一般风险准备 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 55 未分配利润 300,092,647.93 298,241,070.70
158、 归属于母公司所有者权益合计 1,416,879,359.33 1,405,263,534.87 少数股东权益 -243,671.72 1,911,047.07 所有者权益合计 1,416,635,687.61 1,407,174,581.94 负债和所有者权益总计 2,606,244,687.27 2,567,273,557.86 法定代表人:雷坚 主管会计工作负责人:徐宏灿 会计机构负责人:刘涓 2、母公司资产负债表母公司资产负债表母公司资产负债表母公司资产负债表 单位:元 项目 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 501,191,708.79 505,284,565.48 以公允价
159、值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 3,000,000.00 应收账款 432,772,034.58 461,640,023.45 预付款项 90,289,696.62 65,306,513.84 应收利息 应收股利 5,384,776.17 其他应收款 42,160,178.05 28,240,249.72 存货 254,958,200.07 205,038,437.47 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 8,421,894.71 16,040,996.17 流动资产合计 1,338,178,488.99 1,281,550,786.13
160、非流动资产: 可供出售金融资产 60,783,696.72 60,783,696.72 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 603,346,824.84 583,072,752.46 投资性房地产 41,472,667.02 4,096,474.37 固定资产 247,025,224.91 294,025,461.61 在建工程 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 56 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 52,010,503.00 65,828,342.94 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 10,360,657.86 11,18
161、1,601.60 其他非流动资产 非流动资产合计 1,014,999,574.35 1,018,988,329.70 资产总计 2,353,178,063.34 2,300,539,115.83 流动负债: 短期借款 262,500,000.00 348,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 73,846,686.49 151,048,290.15 应付账款 280,275,394.20 314,686,218.36 预收款项 22,770,678.01 24,609,022.11 应付职工薪酬 5,277,062.60 5,145,278
162、.17 应交税费 3,300,052.14 407,086.74 应付利息 9,192,524.07 256,716.63 应付股利 其他应付款 9,092,770.07 5,412,762.99 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 550,313.49 其他流动负债 200,000,000.00 流动负债合计 866,805,481.07 849,565,375.15 非流动负债: 长期借款 3,577,037.68 4,660,770.33 应付债券 其中:优先股 永续债 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 57 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计
163、负债 4,677,038.00 4,213,088.00 递延收益 25,094,020.67 39,460,685.46 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 33,348,096.35 48,334,543.79 负债合计 900,153,577.42 897,899,918.94 所有者权益: 股本 246,606,046.00 246,606,046.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 853,448,795.57 850,139,995.57 减:库存股 其他综合收益 2,320,932.52 926,947.81 专项储备 盈余公积 74,631,190.
164、56 69,569,728.04 未分配利润 276,017,521.27 235,396,479.47 所有者权益合计 1,453,024,485.92 1,402,639,196.89 负债和所有者权益总计 2,353,178,063.34 2,300,539,115.83 3、合并利润表合并利润表合并利润表合并利润表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,828,726,398.53 2,156,192,464.26 其中:营业收入 1,828,726,398.53 2,156,192,464.26 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,869,
165、890,127.16 2,187,907,206.30 其中:营业成本 1,404,274,601.63 1,733,712,798.86 利息支出 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 58 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 9,047,624.26 11,518,583.34 销售费用 130,706,828.19 135,694,191.89 管理费用 274,764,282.58 253,705,544.68 财务费用 21,830,080.85 28,688,054.02 资产减值损失 29,26
166、6,709.65 24,588,033.51 加:公允价值变动收益(损失以“”号填列) 1,280.00 9,055.00 投资收益(损失以“”号填列) 21,643,919.83 21,459,169.14 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 14,617,976.03 15,198,639.55 汇兑收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“”号填列) -19,518,528.80 -10,246,517.90 加:营业外收入 36,453,332.46 25,459,606.31 其中:非流动资产处置利得 14,226,451.98 84,799.03 减:营业外支出 1,46
167、5,913.81 1,666,290.85 其中:非流动资产处置损失 77,281.60 201,359.62 四、 利润总额 (亏损总额以“”号填列) 15,468,889.85 13,546,797.56 减:所得税费用 5,778,447.99 9,257,013.76 五、净利润(净亏损以“”号填列) 9,690,441.86 4,289,783.80 归属于母公司所有者的净利润 11,845,160.65 9,477,743.36 少数股东损益 -2,154,718.79 -5,187,959.56 六、其他综合收益的税后净额 1,393,984.71 1,031,278.35 归属
168、母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1,393,984.71 1,031,278.35 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 59 能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1,393,984.71 1,031,278.35 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 1,393,984.71 1,031,278.35 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
169、资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 11,084,426.57 5,321,062.15 归属于母公司所有者的综合收益总额 13,239,145.36 10,509,021.71 归属于少数股东的综合收益总额 -2,154,718.79 -5,187,959.56 八、每股收益: (一)基本每股收益 0.05 0.04 (二)稀释每股收益 0.05 0.04 本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。 法定代表人:雷坚 主管会计工作负责人:
170、徐宏灿 会计机构负责人:刘涓 4、母公司利润表母公司利润表母公司利润表母公司利润表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,137,092,087.45 1,412,208,279.19 减:营业成本 1,040,957,600.06 1,330,141,499.12 营业税金及附加 1,801,340.17 4,743,930.63 销售费用 25,060,693.20 36,583,786.68 管理费用 51,156,698.31 49,224,628.94 财务费用 19,069,732.53 25,931,430.41 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度
171、报告全文 60 资产减值损失 8,399,745.21 45,066,653.27 加:公允价值变动收益(损失以“”号填列) 投资收益(损失以“”号填列) 43,883,235.25 36,475,797.75 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 15,571,287.67 16,210,028.49 二、营业利润(亏损以“”号填列) 34,529,513.22 -43,007,852.11 加:营业外收入 17,908,074.25 17,891,967.81 其中:非流动资产处置利得 206,629.91 32,103.17 减:营业外支出 842,354.75 249,067.84 其
172、中:非流动资产处置损失 23,234.44 89,267.17 三、利润总额(亏损总额以“”号填列) 51,595,232.72 -25,364,952.14 减:所得税费用 980,607.50 -4,315,192.22 四、净利润(净亏损以“”号填列) 50,614,625.22 -21,049,759.92 五、其他综合收益的税后净额 1,393,984.71 1,031,278.35 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1,3
173、93,984.71 1,031,278.35 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 1,393,984.71 1,031,278.35 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 61 六、综合收益总额 52,008,609.93 -20,018,481.57 七、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 5、合并现金流量表合并现金流量表合并现金流量表合并现金流量表 单位:元 项目 本期发
174、生额 上期金额发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 2,015,636,040.44 2,371,020,088.62 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 6,392,000.87 9,563,359.53 收到其他与经营活动有关的现金 82,848,444.32 35,086,544.33
175、经营活动现金流入小计 2,104,876,485.63 2,415,669,992.48 购买商品、接受劳务支付的现金 1,449,403,649.48 1,610,813,399.48 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 440,451,898.94 413,013,648.45 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 62 支付的各项税费 82,353,072.70 75,468,114.52 支付其他与经营活动有关的现金 160,910,96
176、8.90 182,620,000.26 经营活动现金流出小计 2,133,119,590.02 2,281,915,162.71 经营活动产生的现金流量净额 -28,243,104.39 133,754,829.77 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 10,783.80 10,254.59 取得投资收益收到的现金 7,026,100.00 6,260,275.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,764,628.36 54,101,764.21 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 12,801,51
177、2.16 60,372,293.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 22,044,550.76 49,891,431.35 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 22,044,550.76 49,891,431.35 投资活动产生的现金流量净额 -9,243,038.60 10,480,862.45 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 115,475,692.84 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 365,500,000.00 561,760,000
178、.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 200,000,000.00 筹资活动现金流入小计 565,500,000.00 677,235,692.84 偿还债务支付的现金 462,380,937.64 499,257,257.26 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,675,958.75 30,911,282.10 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 606,666.73 支付其他与筹资活动有关的现金 600,000.00 4,649,670.00 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 63 筹资活动现金流出小计 483,656,896.39 53
179、4,818,209.36 筹资活动产生的现金流量净额 81,843,103.61 142,417,483.48 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -38,838.15 -368,184.50 五、现金及现金等价物净增加额 44,318,122.47 286,284,991.20 加:期初现金及现金等价物余额 761,153,270.64 474,868,279.44 六、期末现金及现金等价物余额 805,471,393.11 761,153,270.64 6、母公司现金流量表母公司现金流量表母公司现金流量表母公司现金流量表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量
180、: 销售商品、提供劳务收到的现金 1,159,763,197.56 1,527,677,408.19 收到的税费返还 5,080,211.99 9,322,859.26 收到其他与经营活动有关的现金 106,100,632.27 24,839,998.14 经营活动现金流入小计 1,270,944,041.82 1,561,840,265.59 购买商品、接受劳务支付的现金 1,212,834,634.89 1,293,719,545.11 支付给职工以及为职工支付的现金 34,576,028.73 37,543,669.32 支付的各项税费 8,294,476.91 25,381,736.2
181、9 支付其他与经营活动有关的现金 96,878,017.52 74,429,559.05 经营活动现金流出小计 1,352,583,158.05 1,431,074,509.77 经营活动产生的现金流量净额 -81,639,116.23 130,765,755.82 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 22,927,171.41 20,836,040.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 101,920.00 48,321.89 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 23,029,0
182、91.41 20,884,362.87 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,512,949.84 34,742,138.81 投资支付的现金 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 64 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 15,512,949.84 34,742,138.81 投资活动产生的现金流量净额 7,516,141.57 -13,857,775.94 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 115,475,692.84 取得借款收到的现金 352,500,000.00 518,000,
183、000.00 发行债券收到的现金 200,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 552,500,000.00 633,475,692.84 偿还债务支付的现金 438,559,819.64 486,831,832.83 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,200,310.62 29,111,496.70 支付其他与筹资活动有关的现金 600,000.00 筹资活动现金流出小计 457,360,130.26 515,943,329.53 筹资活动产生的现金流量净额 95,139,869.74 117,532,363.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的
184、影响 -38,838.15 -368,172.64 五、现金及现金等价物净增加额 20,978,056.93 234,072,170.55 加:期初现金及现金等价物余额 469,804,197.86 235,732,027.31 六、期末现金及现金等价物余额 490,782,254.79 469,804,197.86 7、合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表 本期金额 单位:元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股
185、 永续债 其他 一、 上年期末余额 246,606,046.00 795,826,465.78 64,589,952.39 298,241,070.70 1,911,047.07 1,407,174,581.94 加: 会计政策变更 -926,947.81 926,947.81 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 65 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、 本年期初余额 246,606,046.00 794,899,517.97 926,947.81 64,589,952.39 298,241,070.70 1,911,047.07 1,407,174,581.94
186、 三、 本期增减变动金额 (减少以“”号填列) 3,308,800.00 1,393,984.71 5,061,462.52 1,851,577.23 -2,154,718.79 9,461,105.67 (一) 综合收益总额 1,393,984.71 11,845,160.65 -2,154,718.79 11,084,426.57 (二) 所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 (三)利润分配 5,061,462.52 -9,993,583.42 -4,932,120.90 1提取盈余公积 5,061,462.52 -
187、5,061,462.52 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 -4,932,120.90 -4,932,120.90 4其他 (四) 所有者权益内部结转 1资本公积转增资本(或股本) 2盈余公积转增资本(或股本) 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 66 3盈余公积弥补亏损 4其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 3,308,800.00 3,308,800.00 四、 本期期末余额 246,606,046.00 798,208,317.97 2,320,932.52 69,651,414.91 300,092,647.93 -243,671
188、.72 1,416,635,687.61 上期金额 单位:元 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、 上年期末余额 231,606,046.00 702,876,257.52 64,589,952.39 293,395,448.24 9,823,781.34 1,302,291,485.49 加: 会计政策变更 104,330.54 -104,330.54 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、 本年期初余额 231,606,046.
189、00 702,980,588.06 -104,330.54 64,589,952.39 293,395,448.24 9,823,781.34 1,302,291,485.49 三、 本期增减变动金额 (减少以“”号填列) 15,000,000.00 91,918,929.91 1,031,278.35 4,845,622.46 -7,912,734.27 104,883,096.45 (一) 综合收益总额 1,031,278.35 9,477,743.36 -5,187,959.56 5,321,062.15 (二) 所有者投入和减少资本 15,000,000.0 91,918,929.91
190、 -2,724,774.71 104,194,155.20 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 67 0 1股东投入的普通股 15,000,000.00 97,973,967.91 112,973,967.91 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 -6,055,038.00 -6,055,038.00 4其他 -2,724,774.71 -2,724,774.71 (三)利润分配 -4,632,120.90 -4,632,120.90 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的分配 -4,632,120.90 -4,632,120.
191、90 4其他 (四) 所有者权益内部结转 1资本公积转增资本(或股本) 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、 本期期末余额 246,606,046.00 794,899,517.97 926,947.81 64,589,952.39 298,241,070.70 1,911,047.07 1,407,174,581.94 8、母公司所有者权益变动表母公司所有者权益变动表母公司所有者权益变动表母公司所有者权益变动表 本期金额 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 68 单位:元 项目 本期 股本 其他
192、权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、 上年期末余额 246,606,046.00 851,066,943.38 69,569,728.04 235,396,479.47 1,402,639,196.89 加: 会计政策变更 -926,947.81 926,947.81 前期差错更正 其他 二、 本年期初余额 246,606,046.00 850,139,995.57 926,947.81 69,569,728.04 235,396,479.47 1,402,639,196.89 三、 本期增减变动金额(减少以“
193、”号填列) 3,308,800.00 1,393,984.71 5,061,462.52 40,621,041.80 50,385,289.03 (一) 综合收益总额 1,393,984.71 50,614,625.22 52,008,609.93 (二) 所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 (三)利润分配 5,061,462.52 -9,993,583.42 -4,932,120.90 1提取盈余公积 5,061,462.52 -5,061,462.52 2对所有者(或股东)的分配 -4,932,120.90 -4,
194、932,120.90 3其他 (四) 所有者权益内部结转 1资本公积转增 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 69 资本(或股本) 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 3,308,800.00 3,308,800.00 四、 本期期末余额 246,606,046.00 853,448,795.57 2,320,932.52 74,631,190.56 276,017,521.27 1,453,024,485.92 上期金额 单位:元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益
195、专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、 上年期末余额 231,606,046.00 756,615,010.19 69,569,728.04 261,078,360.29 1,318,869,144.52 加: 会计政策变更 104,330.54 -104,330.54 前期差错更正 其他 二、 本年期初余额 231,606,046.00 756,719,340.73 -104,330.54 69,569,728.04 261,078,360.29 1,318,869,144.52 三、 本期增减变动金额(减少以“”号填列) 15,000,000.00 93
196、,420,654.84 1,031,278.35 -25,681,880.82 83,770,052.37 (一) 综合收益总额 1,031,278.35 -21,049,759.92 -20,018,481.57 (二) 所有者投入和减少资本 15,000,000.00 93,420,654.84 108,420,654.84 1股东投入的普通股 15,000,000.00 99,475,692.84 114,475,692.84 2其他权益工具持有者投入资本 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 70 3股份支付计入所有者权益的金额 -6,055,038.00 -6,05
197、5,038.00 4其他 (三)利润分配 -4,632,120.90 -4,632,120.90 1提取盈余公积 2对所有者(或股东)的分配 -4,632,120.90 -4,632,120.90 3其他 (四) 所有者权益内部结转 1资本公积转增资本(或股本) 2盈余公积转增资本(或股本) 3盈余公积弥补亏损 4其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、 本期期末余额 246,606,046.00 850,139,995.57 926,947.81 69,569,728.04 235,396,479.47 1,402,639,196.89 云南南天电子信息产业股份有限公司
198、2014年年度报告全文 71 三三三三、公司基本情况公司基本情况公司基本情况公司基本情况 (1)本公司注册地、组织形式和总部地址 云南南天电子信息产业股份有限公司 (以下简称“公司”或“本公司”) 是经云南省人民政府云政复 (1998)118号文批准,由南天电子信息产业集团公司、珠海南方集团有限公司、云南医药工业股份有限公司(原云南省医药医疗器械工业公司)、裴海平、李宏坤、周永泰、丁柏林共同发起设立的股份有限公司,1998年12月21日在云南省工商局登记注册,企业法人营业执照注册号为530000000014595,现法定代表人:雷坚。 公司注册地:云南省昆明市;组织形式:股份有限公司;总部地址
199、:云南省昆明市环城东路455号。 (2)本公司的业务性质和主要经营活动 公司所属行业为:软件和信息技术服务业。本公司及子公司主要业务包括:开发、生产、销售计算机软硬件、外围设备、金融专用设备、智能机电产品(含国产汽车不含小轿车);承接网络工程、信息系统工程(不含管理项目)、技术服务及技术咨询; 自产产品的安装调试维修 (以上项目可按经贸部核定的经营范围开展进出口业务) ; 经营生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务;经营进料加工和“三来一补”业务。 公司主要产品有银行系统用的开放式系统小型机、金融终端系统、网络产品、专业存折打印机、自动柜员机(ATM)等。 (3)本公
200、司的母公司以及最终控制人的名称 本公司母公司为南天电子信息产业集团公司,最终控制人为云南省工业投资控股集团有限责任公司(以下简称“工投集团”)。本公司的母公司南天电子信息产业集团公司持有本公司股份70,638,720股,占本公司总股本的28.64%;最终控制人云南省工业投资控股集团有限责任公司直接和间接持有本公司股份97,812,941股,占本公司总股本的39.66%。云南省工业投资控股集团有限责任公司直接持有本公司股份26,500,000股,占本公司总股本的10.75%,通过子公司云南医药工业股份有限公司间接持有本公司股份674,221股,占本公司总股本的0.27%。 (4)本公司股权变化情
201、况 本公司经中国证券监督管理委员会批准,于1999年8月18日以网上定价方式向社会公开发行人民币普通股4,000万股,股本总额变更为140,000,551.00股,并于1999年10月14日在深圳证券交易所上市交易。 2006年8月7日,本公司实施股权分置改革,以当时的流通股本4,000万股为基数,向当时的全体流通股股东转增股本,流通股股东持有每10股流通股获得转增股份5.1376股,共计转增20,550,400股。转增后股本总额变更为160,550,951股。 经中国证券监督管理委员会证监许可2008492号文核准,公司于2008年5月14日以非公开发行股票的方式向10家特定投资者发行了5,
202、000万股人民币普通股(A股)。非公开发行后股本总额变更为210,550,951股。 2012年4月13日,本公司召开的2011年度股东大会审议通过2011年度权益分派方案为:以公司现有总股本210,550,951股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.80元(含税)。同时进行资本公积转增股本,以公司现有总股本210,550,951股为基数,向全体股东每10股转增1股,合计转增股本21,055,095股,转增后公司总股本总额变更为231,606,046股。 经中国证券监督管理委员会证监许可2013330号文核准,公司于2013年9月18日以非公开发行股票的方式向2家特定投资者发行了15,0
203、00,000股人民币普通股(A股)。非公分开发行后股本总额变更为246,606,046股。 (5)本公司财务报告的批准 本财务报告于2015年3月19日经本公司第六届董事会第十一次会议审议后批准报出。 本年度合并报表包含的子公司范围与上年度相同,如下: 公司名称公司名称公司名称公司名称 简称简称简称简称 主要经主要经主要经主要经营地营地营地营地 注册地注册地注册地注册地 业务性质业务性质业务性质业务性质 持股比持股比持股比持股比例例例例% 表决权比表决权比表决权比表决权比例例例例% 取得方式取得方式取得方式取得方式 注释注释注释注释 北京南天信息工程有限公司 北信工 北京 北京市海淀区车道沟1
204、号滨河大厦五层 信息产业 100.00 100.00 新设 上海南天电脑系统有限公司 上海南天 上海 上海市长宁区金钟路767弄1号南天信息大厦 信息产业 100.00 100.00 新设 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 72 武汉南天电脑系统有限公司 武汉南天 武汉 武汉市武珞路628号亚贸广场B座 信息产业 100.00 100.00 新设 西安南天电脑系统有限公司 西安南天 西安 西安市高新区高新路52号11001室 信息产业 70.00 70.00 新设 昆明南天电脑系统有限公司 昆明南天 云南 昆明市环城东路455号 信息产业 100.00 100.00 新设
205、 广州南天电脑系统有限公司 广州南天 广州 广州市天河区建工路1号南天大厦五楼 信息产业 100.00 100.00 新设 深圳南天东华科技有限公司 深圳南天东华 深圳 深圳市福田区天安工业区天祥大厦7-B2室 信息产业 100.00 100.00 新设 北京南天软件有限公司 北京南软 北京 北京市海淀区上地信息路10号 信息产业 100.00 100.00 新设 云南南天信息设备有限公司 云南南天设备 昆明 昆明经济技术开发区信息产业基地18-1-2#地块 信息产业 100.00 100.00 新设 重庆南天数据资讯服务有限公司 重庆南天 重庆 重庆市北部新区高新园黄山大道5号(水星科技大厦
206、北翼写字楼5楼8号) 信息产业 100.00 100.00 新设 天鸿志(北京)科技有限公司 天鸿志 北京 北京市朝阳区甘露园南里25号8号楼907室 信息产业 70.00 70.00 新设 成都南天佳信信息工程有限公司 成都佳信 成都 成都市武侯区锦绣路34号棕北国际大厦1单元26-5号 信息产业 61.00 61.00 新设 四四四四、财务报表的编制基础财务报表的编制基础财务报表的编制基础财务报表的编制基础 1、编制基础编制基础编制基础编制基础 本公司以持续经营为前提,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则的规定进行确认和计量,并在此基础上编制财务报表。 2、持续经营持续经营持续经营持
207、续经营 本公司财务报表以持续经营假设为基础。 五五五五、重要会计政策及会计估计重要会计政策及会计估计重要会计政策及会计估计重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示: 本公司按照财政部发布的企业会计准则基本准则(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),编制公司财务会计报表。 但:本公司及子公司根据具体情况,在应收款项坏账准备的风险组合、计提坏账准备的比例、固定资产折旧年限和残值率、无形资产摊销期限、收入的确认时点等方面选用了适合于本公司的具体
208、方法,均在上述会计准则和相关规定范围之内。 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 73 1、遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间会计期间会计期间会计期间 本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止。 3、营业周期营业周期营业周期营业周期 编制的年度财务报告涵盖的营业周期为12个月。 4、记账本位币
209、记账本位币记账本位币记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 5.1同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。通常情况下,同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并,除此之外,一般不作为同一控制下的企业合并。 同一控制下的控股合并形成的长期股权投资,本公司在合并日以被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
210、账面价值的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本, 相关会计处理见长期股权投资; 同一控制下的吸收合并取得的资产、负债, 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手
211、续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,编制合并资产负债表时,应当调整合并资产负债表的期初数,同时应当对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时起一直存在。 5.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。 确定企业合并成本:企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之
212、和。公司为进云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 74 行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资,本公司以购买日确定的企业合并成本,作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债,本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。 非同一控制下的企业合并中,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;在吸收合并情况下,该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉;在控股合并情况下,该差额在合并财务报表中列示为商誉。 企业合并成本小于合并中取
213、得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 本公司计入合并当期损益 (营业外收入) 。在吸收合并情况下,该差额计入合并当期母公司个别利润表;在控股合并情况下,该差额计入合并当期的合并利润表。 5.3分步实现企业合并 如果分步取得对子公司股权投资直至取得控制权的各项交易属于“一揽子交易”,应当将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易,并区分企业合并的类型分别进行会计处理。 5.3.1分步实现同一控制下企业合并 如果不属于一揽子交易并形成同一控制下企业合并的,在取得控制权日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投
214、资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整资本公积 (资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益, 暂不进行会计处理, 直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理; 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动, 暂不进行会计处理, 直至处置该项投资时转入当期损益。 其中, 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,其他综合收益和
215、其他所有者权益应按比例结转, 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的, 其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 合并日应当按照企业会计准则第20号一一企业合并和合并财务报表准则的规定编制合并财务报表。在编制合并财务报表时,应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早于合并方和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限, 将被合并方的有关资产、 负债并入合并方合并财务报表的比较报表中, 并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方向处于同
216、一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、 其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 5.3.2分步实现非同一控制下企业合并 企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并且不属于一揽子交易的,在编制个别财务报表时,应当按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资,采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的, 应当将按照该准则确定的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法核算的初始投资成本, 原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变
217、动应当全部转入改按成本法核算的当期投资收益。 编制合并报表时,购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、 其他所有者权益变动的, 应当转为购买日所属当期收益, 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 6、合并财务报表的编制方法合并财务报表的编制方法合并财务报表的编制方法合并财务报表的编制方法 6.1合并范围 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 75 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控
218、制是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等)。 6.2合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流
219、量表;因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,本公司将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易,作为权益性交易核算,调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的
220、账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。如果合营方通过对合营安排的资产享有权利,并对合营安排的义务承担责任来获得回报,则该合营安排应当被划分为共同经营;如果合营方仅对合营安排的净资产享有权利,则该合营安排应当被划分为合营企业。 7.1共同经营中,合营方的会计处
221、理 合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:一是确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;二是确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入; 四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; 五是确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。 7.2合营企业中,合营方的会计处理 合营企业中,合营方应当按照企业会计准则第2号-长期股权投资的规定核算其对合营企业的投资。 8、现金及现金等价物的确定标准现金及现金等价物的确定标准现金及现金等价物的确定标准现金及现金等
222、价物的确定标准 现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的同时具备期限短(一般指从购入日起不超过3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算外币业务和外币报表折算外币业务和外币报表折算外币业务和外币报表折算 9.1 发生外币交易时的折算方法发生外币交易时的折算方法发生外币交易时的折算方法发生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为人民币金额。 9.2 在资产在资产在资产在资产负债表日对外币货币性项目和外币非
223、货币性项目的处理方法负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 76 期汇率不同而产生的汇兑差额,除了按照企业会计准则第17号借款费用的规定,与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外,计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价
224、值计量的股票、基金等外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益。 9.3 外币财务报表的折算方法外币财务报表的折算方法外币财务报表的折算方法外币财务报表的折算方法 本公司按照以下规定,将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额, 在资产负债表中所有
225、者权益项目下单独列示。 以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。 10、金融工具金融工具金融工具金融工具 10.1 金融工具的确认依据金融工具的确认依据金融工具的确认依据金融工具的确认依据 金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的,终止确认:收取该金融资产现金流量的合同权利终止;该金融资产已转移,且符合企业会计准则第23号金融资产转移规定的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,
226、才终止确认该金融负债或其一部分。 10.2 金融资产金融资产金融资产金融资产和金融负债的分类和金融负债的分类和金融负债的分类和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;持有至到期投资;贷款和应收款项;可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;其他金融负债。 10.3 金融资产和金融负债的计量金融资产和金融负债的计
227、量金融资产和金融负债的计量金融资产和金融负债的计量 本公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法: (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。 (2)持有至到期投资和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量。 (3)可供出售金融资产原则上按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融
228、资产形成的汇兑损益外,直接计入所有者权益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。 (4)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 (5)其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外: 与在活跃市场中没有报价,公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量。 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者
229、进行后续计量: A.企业会计准则第13号或有事项确定的金额。 B.初始确认金额扣除按照企业会计准则第14号收入的原则确定的累计摊销额后的余额。 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 77 10.4 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法金融资产和金融负债的公允价值的确定方法金融资产和金融负债的公允价值的确定方法金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 (1)存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定: 在活跃市场上,公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价,为市场中的现行出价;拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价,为市场中的现
230、行要价。 金融资产和金融负债没有现行出价或要价,采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价,除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 (2)金融资产或金融负债不存在活跃市场的,公司采用估值技术确定其公允价值。 10.5 金融资产减值准备计提方法金融资产减值准备计提方法金融资产减值准备计提方法金融资产减值准备计提方法 (1)持有至到期投资 以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值(折现利率采用原实际利率),减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试
231、; 对单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试, 或包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试; 单独测试未发生减值的持有至到期投资, 需要按照包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行测试;已单项确认减值损失的持有至到期投资,不再包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。 (2)应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注“11、应收账款”。 (3)可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时,将原直接计入
232、所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失不得转回 应明确披露各类可供出售金融资产减值的各项认定标准。其中,对于权益工具投资,还应明确披露判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法,以及持续下跌期间的确定依据。 (4)其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时, 将该权益工具投资或衍生金融资产的
233、账面价值, 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。 10.6 金融资产转移金融资产转移金融资产转移金融资产转移 金融资产转移,是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继
234、续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 如公司将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产,应说明持有意图或能力发生改变的依据。 11、应收款项应收款项应收款项应收款项 (1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的标准为大于(含)500万元 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 资产负债表日,对于单项金额重大(单项金额重大的标准为云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 78
235、 大于(含)500万元)且有客观证据表明发生了减值的应收款项,单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失,计提坏账准备;对有确凿证据表明并经单独测试后未发生减值的应收款项,采用个别认定法计提坏账准备; 其余并入组合按账龄分析法计提坏账准备。 (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 以账龄为信用风险组合的划分依据 账龄分析法 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 适用 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款
236、计提比例 0-1个月 0.00% 0.00% 1-3个月 1.00% 1.00% 3-6个月 2.00% 2.00% 6-9个月 3.00% 3.00% 9-12个月 5.00% 5.00% 1-1.5年 8.00% 8.00% 12年 10.00% 10.00% 23年 20.00% 20.00% 34年 30.00% 30.00% 45年 40.00% 40.00% 5年以上 100.00% 100.00% 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的: 适用 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的: 适用 不适用 (3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项金额不重大但单独计提坏账
237、准备的应收款项单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 对有确凿证据表明未发生减值或可收回性与账龄组合存在明显差异的单项金额非重大应收款项,采用个别认定法计提坏账准备。 坏账准备的计提方法 个别认定法 (4) 坏账的确认标准坏账的确认标准坏账的确认标准坏账的确认标准、坏账损失核算方法坏账损失核算方法坏账损失核算方法坏账损失核算方法、坏账准备的计提方法及比例坏账准备的计提方法及比例坏账准备的计提方法及比例坏账准备的计提方法及比例 坏账的确认标准坏账的确认标准坏账的确认标准坏账的确认标准 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年
238、年度报告全文 79 凡因债务人破产,依据法律清偿后确实无法收回的应收款项;债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收款项;债务人逾期三年未能履行偿债义务,经股东大会、董事会或总裁办公会批准列作坏账的应收款项,以及其他发生减值的债权如果评估为不可收回,则对其终止确认。 坏账损失核算方法坏账损失核算方法坏账损失核算方法坏账损失核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。 坏账准备的计提方法及计提比例坏账准备的计提方法及计提比例坏账准备的计提方法及计提比例坏账准备的计提方法及计提比例 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
239、提坏账准备; 对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项, 根据其性质、 特点划分为不同应收款项组合,以应收款项组合的实际损失率为基础, 结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备采用账龄分析法及比例; 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的单项金额非重大应收款项,采用个别认定法计提坏账准备。 合并范围内各公司之间的应收款项坏账准备的计提方法: 对合并范围内各公司之间的应收款项,单独进行减值测试,如果单项测试发生减值,按实际减值金额确认减值损失,计提坏账准备;如果单项测试未发生减值的,则不计提坏账准备。 应收票据和预付账款坏账准备的计提方应收票据和预付账款坏账准备的计提方
240、应收票据和预付账款坏账准备的计提方应收票据和预付账款坏账准备的计提方法法法法: 对应收票据,本公司单独进行减值测试,有客观证据表明其发生减值的,根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认为资产损失,计提坏账准备。 对预付账款,以预付款项的性质为风险特征,如果为购买货物或设备支付的预付款,在未到约定交货期之前,或者已经交货但未进行结算的合同,不计提坏账准备;在合同对方未按期交货且超过订立时间一年以上时,按照应收账款的风险特征计提坏账准备。为建设工程支付的预付款,在未足额支付全部价款以及预期能够取得建设工程所有权的情况下,不计提坏账准备。 12、存货存货存货存货 12.1 存货的分类存货的分类
241、存货的分类存货的分类 本公司的存货为在正常经营过程中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括:库存商品、原材料、在途物资、在产品、物料用品及低值易耗品等。 12.2 发出存货的计价方法发出存货的计价方法发出存货的计价方法发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货的领用和发出按加权平均法计价。 12.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值的确定依据及存货跌价
242、准备的计提方法 资产负债表日,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时,产品更新换代等原因,使存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 可变现净值为在正常生产过程中,以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。 12.4 存货的盘存制度存货的盘存制度存货的盘存制度存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 12.5 低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物的摊销方法低
243、值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 80 13、划分为持有待售资产划分为持有待售资产划分为持有待售资产划分为持有待售资产 13.1 确认标准确认标准确认标准确认标准 同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售: 公司已经就处置该非流动资产作出决议; 已经与受让方签订了不可撤销的转让协议; 该项转让将在一年内完成。 13.2 会计处理会计处理会计处理会计处理 公司对于持有待售的资产按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产,账面价值高
244、于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。 某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件,公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者计量: (1)该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额; (2)决定不再出售之日的再收回金额。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理 14、长期股权投资长期股权投资长期股权投资长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资。 14.1 共同控制及重大影
245、响的判断标准共同控制及重大影响的判断标准共同控制及重大影响的判断标准共同控制及重大影响的判断标准 (1)重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 在确定能否对被投资单位施加重大影响时, 考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 (2)共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 14.2长期股权投资的初始计量长期股权投资的初始计量长期股权投资的初始计量长期股权投资的初始计量 (1)本公司合并形成
246、的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本: 本公司同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 被合并方在合并目的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定,同时在备查簿中予以登记。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财
247、务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 按照发行股份的面值总额作为股本, 长期股权初始投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额, 调整资本公积 (资本溢价或股本溢价) ; 资本公积 (资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。 本公司非同一控制下的企业合并,在购买日按照下列规定确定其投资成本: 一次交换交易实现的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。 在合
248、并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,本公司将其计入合并成本。 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 81 (2)除本公司合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本: 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用,应当按照企业会计准则第37号金
249、融工具列报的有关规定确定。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照企业会计准则第7号非货币性资产交换确定。 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照企业会计准则第12号债务重组确定。 14.3 长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 (1)本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,除购买时已宣告发放股利
250、作投资成本收回外,其余确认为当期投资收益。 (2)本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 不调整长期股权投资的初始投资成本; 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损,以
251、长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分,应当予以抵销,在此基础上确认投资收益。与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损失,按照资产减值准则等规定属于资产减值损失的,应当全额确认。与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照企业会计准则第20号企业合并及企业
252、会计准则第33号合并财务报表的有关规定进行处理。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件,本公司以被投资单位的账面净利润为基础,计算确认投资收益: 本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额不具有重要性的。 其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料,不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财
253、务报表进行调整,并据以确认投资损益和其他综合收益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 15、投资性房地产投资性房地产投资性房地产投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 根据 企业会计准则第4号固定资产 和 企业会计准则第6号无形资产的有关规定,对投
254、资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。预计使云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 82 用年限和预计净残值率如下: 资产类别 预计使用年限 净残值率(%) 年折旧率(%) 投资性房地产 20-40年 5-10 2.25-4.75 15.1投资性房地产的确认投资性房地产的确认投资性房地产的确认投资性房地产的确认 投资性房地产同时满足下列条件,才能确认: (1)与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。 (2)该投资性房地产的成本能够可靠计量。 15.2 投资性房地产初始计量投资性房地产初始计量投资性房地产初始计量投资性房地产初始计量 (1)外购投资性房地产的
255、成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 (2)自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 (3)以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。 (4)与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房地产成本;不满足确认条件的在发生时计入当期损益。 15.3 投资性房地产减值准备投资性房地产减值准备投资性房地产减值准备投资性房地产减值准备 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产存在减值迹象,经减值测试后确定发生减值的,应当计提减值准备。 15.4投资性房地产的转换投资性房地产的转换投资性房地产
256、的转换投资性房地产的转换 公司有确凿证据表明房地产用途发生改变,满足下列条件之一的,将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产,将房地产用途转换前的账面价值作为转换后的入账价值: 投资性房地产开始自用; 作为存货的房地产,改为出租; 自用土地使用权停止自用,用于赚取租金或资本增值; 自用建筑物停止自用,改为出租。 16、固定资产固定资产固定资产固定资产 (1)确认条件确认条件确认条件确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产: (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
257、 (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。本公司固定资产分为房屋建筑物、运输设备、机器设备、办公及电子设备、装修改造等。 (2) 固定资产的初始计量固定资产的初始计量固定资产的初始计量固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 (1)外购固定资产的成本,包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照企业会计准则第17号借款费用可予以资本化的以外,在信用期间内
258、计入当期损益。 (2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 83 (3)投资者投入固定资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。 (4)非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本,分别按照企业会计准则第7号非货币性资产交换、企业会计准则第12号债务重组、企业会计准则第20号企业合并、企业会计准则第21号租赁的有关规定确定。 (3)折旧方法折旧方法折旧方法折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20
259、-40年 5-10 2.25-4.75 运输设备 年限平均法 5-10年 5-10 9.00-19.00 机器设备 年限平均法 10-12年 5-10 7.50-9.50 电子设备 年限平均法 5-6年 5-10 15.00-19.00 其他设备 年限平均法 5年 5-10 18.00-19.00 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法:已计提减值准备的固定资产,按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命,计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确定其成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调
260、整原已计提的折旧额。 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核:本公司至少于每年年度终了时,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值的预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 (4)融资租入固定资产的认定依据融资租入固定资产的认定依据融资租入固定资产的认定依据融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法计价和折旧方法计价和折旧方法计价和折旧方法 以经营租
261、赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化,作为长期待摊费用,合理进行摊销。 (5) 固定资产后续支出的处理固定资产后续支出的处理固定资产后续支出的处理固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为:固定资产的更新改造等后续支出,满足固定资产确认条件的,计入固定资产成本,如有被替换的部分,应扣除其账面价值;不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等,在发生时计入当期损益;固定资产装修费用,在满足固定资产确认条件时,在“固定资产”内单设明细科目核算,并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间
262、内,采用年限平均法单独计提折旧。 17、在建工程在建工程在建工程在建工程 17.1 在建工程计价在建工程计价在建工程计价在建工程计价 本公司的在建工程按工程项目分别核算,在建工程按实际成本计价。 17.2 在建工程结转为固定资产的时点在建工程结转为固定资产的时点在建工程结转为固定资产的时点在建工程结转为固定资产的时点 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 84 的固定资产,按估计价值记账,待确定实际价值后,再进行调整。 18、借款费用借款费用借款费用借款费用 18.1 借款费
263、用资本化的确认借款费用资本化的确认借款费用资本化的确认借款费用资本化的确认原原原原则则则则 借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化: (1)资产支出已经发生。 (2)借款费用已经发生。 (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 18.2 借款费用资本化期间借款费用资本化期间借款费用资本化期间借款费用资本化期间 资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、 且中断时间连续超过3个月的, 暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,
264、计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时计入当期损益。 18.3 借款费用资本化金额的计算方法借款费用资本化金额的计算方法借款费用资本化金额的计算方法借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定: (1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而
265、借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 (2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产
266、的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化, 计入符合资本化条件的资产的成本; 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 19、无形无形无形无形资产资产资产资产 (1)计价方法计价方法计价方法计价方法、使用使用使用使用寿命寿命寿命寿命、减值减值减值减值测试测试测试测试 无形资产的确认标准无形资产的确认标准无形资产的确认标准无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认
267、非货币性资产。 在同时满足下列条件时才能确认无形资产: (1)符合无形资产的定义。 (2)与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。 (3)该资产的成本能够可靠计量。 无形资产的初始计量无形资产的初始计量无形资产的初始计量无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定: (1)外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 85 际支付的价款与购买价款的
268、现值之间的差额,除按照企业会计准则第17号借款费用可予以资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。 (2)投资者投入无形资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外。 (3)自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
269、场,无形资产将在内部使用的,证明其有用性。 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产。 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产,其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 (4)非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本,分别按照企业会计准则第7号非货币性资产交换、企业会计准则第12号债务重组、企业会计准则第16号政府补助、企业会计准则第20号企业合并的有关规定确定。 无形资产的后续计量无形资产的后续计量无形资产的后续计量无形资产的后
270、续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的,估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量;无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。其使用寿命按下列标准进行估计: 来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命为合同性权利或其他法定权利的期限;合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的,续约期计入使用寿命。 合同或法律没有规定使用寿命的,本公司通过与同行业的情况进行比较、参考历史
271、经验、或聘请相关专家进行论证等方法,综合各方面因素确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产不摊销,期末进行减值测试。 (2)内内内内部部部部研研研研究究究究开发支出会计开发支出会计开发支出会计开发支出会计政策政策政策政策 本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在
272、技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 86 20、长期资产减值长期资产减值长期资产减值长期资产减值 20.1长
273、期资产的资产减值准备确定方法 (1)公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的,进行减值测试,估计资产的可收回金额。 资产的可收回金额低于其账面价值的, 将资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。 (2)存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值: 资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使
274、用而预计的下跌。 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对公司产生不利影响。 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 20.2有迹象表明一项资产可能发生减值的,公司应当以单项
275、资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时,在认定资产组时,考虑公司管理层管理生产经营活动的方式(如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等)和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定,各个会计期间应当保持一致,不得随意变更。 20.3 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益,无论是否存在减值迹象,每年都应当进行减值测试。 20.4 资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用
276、应当在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。 21、长期待摊费用长期待摊费用长期待摊费用长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。 长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内平均摊销。长期待摊费用按实际发生额核算,在项目受益期内平均摊销,如果不能再使以后各期受益,将余额一次计入当期损益。长期待摊费用有明确受益期限或可使用期限的,按受益期限或可使用期限摊销,没有明确受益期或可使用期限的,按5年平均摊销。 开办费按实际发生额核算
277、,在开始生产经营的当月一次计入当期损益。 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 87 22、职工职工职工职工薪酬薪酬薪酬薪酬 (1)短短短短期期期期薪酬薪酬薪酬薪酬的会计处理方法的会计处理方法的会计处理方法的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 (2)离离离离职后职后职后职后福福福福利的会计处理方法利的会计处理方法利的会计处理方法利的会计处理方法 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 本公司在职工提供服务的会计期间, 将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债, 并计入当期损益或相关
278、资产成本; 根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。 (3)辞退福辞退福辞退福辞退福利的会计处理方法利的会计处理方法利的会计处理方法利的会计处理方法 本公司向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益: (一)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 (二)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4)其他长期职工其他长期职工其他长期职工其他长期职工福福福福利的会计处理方法利的会计处理方法利的会计处理方法利的会计处理方法 企业向职工提供的其
279、他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,适用设定提存计划的有关规定进行处理;否则,适用关于设定受益计划的有关规定。 23、预预预预计负债计负债计负债计负债 23.1 预预预预计负债的确认计负债的确认计负债的确认计负债的确认原原原原则则则则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债: (1)该义务是本公司承担的现时义务。 (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。 (3)该义务的金额能够可靠地计量。 23.2 预预预预计负债的计量方法计负债的计量方法计负债的计量方法计负债的计量方法 预计负债按
280、照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定: (1)或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定。 (2)或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 88 24、股份支股份支股份支股份支付付付付 股份支付是指
281、本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易,包括以权益结算和以现金结算两种方式。 以权益结算的股份支付,是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易;以现金结算的股份支付,是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。 24.1 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具的公允价值计量。 (1)授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积; (2)完成可行权条件得到满足的期间(等待期
282、)内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用或资本公积。 (3)在资产负债表日,后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的,应当进行调整,并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。 (4)本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 24.2 本公司提供的以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。 (1)授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,
283、在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债; (2)完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 (3)在资产负债表日,后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,应当进行调整,并在可行权日调整至实际可行权水平。 (4)本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。 24.3根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳
284、估计数。 24.4 修改计划的处理 (1) 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值, 本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改增加了所授予的权益工具的数量, 本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件,如缩短等待期、变更或取消业绩条件(而非市场条件),在处理可行权条件时,应当考虑修改后的可行权条件。 (2)如果企业以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件,企业仍应继续对取得的服务进行会计处理,如同该变更从未发生,除非企业取消了部分或全部已授予的权益工具。 24.5终止计划的处理 如
285、果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外): (1)将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。 (2)在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。 (3)如果向职工授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 89 25、 股份股份股份股份回回回回购购购购 公司
286、按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的,按注销股票面值总额减少股本,购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总额的部分,应依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。 公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成本的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不得参与公司利润分配,在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。 26
287、、优先股优先股优先股优先股、永永永永续债等其他金融工具续债等其他金融工具续债等其他金融工具续债等其他金融工具 本公司发行的金融工具按照金融工具准则和相关规定进行初始确认和计量;其后,于每个资产负债表日计提利息或分派股利,按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础,确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理;对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。 发行金融工具发生的手续费、佣金等交
288、易费用,如分类为债务工具且以摊余成本计量的,应当计入所发行工具的初始计量金额;如分类为权益工具的,应当从权益中扣除。 27、收入收入收入收入 27.1 销售销售销售销售商商商商品的收入确认品的收入确认品的收入确认品的收入确认 (1)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; (2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制; (3)收入的金额能够可靠的计量; (4)与交易相关的经济利益能够流入企业; (5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠计量。 金融硬件产品销售:公司与客户签订销售合同后,公司组织生产并发货,于客户开箱验收后(此时与产品所有权相关的风险
289、已转移经客户),双方结算后确认收入。 系统集成销售:按照项目采购系统设备,硬件设备直接由厂商发送到客户,由客户验货并签收,公司集成人员按合同要求调试安装设备,客户验收后,与设备所有权相关的风险已转移给客户,并确认收入。 27.2 提提提提供劳供劳供劳供劳务的收入确认务的收入确认务的收入确认务的收入确认 (1)在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入。 (2)如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。 在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下, 在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确
290、认收入。 在同时满足下列条件的情况下,表明其结果能够可靠估计: 与合同相关的经济利益很可能流入企业; 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量; 固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 90 定。 (3)合同完工进度的确认方法:本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。 27.3 让渡让渡让渡让渡资产使用权收入确认资产使用权收入确认资产使用权收入确认资产使用权收入确认 在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时,本公司
291、分别以下情况确认收入: (1)利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2)使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 28、政府补助政府补助政府补助政府补助 (1)与资产相关的与资产相关的与资产相关的与资产相关的政府补助政府补助政府补助政府补助判断依据及会计处理方法判断依据及会计处理方法判断依据及会计处理方法判断依据及会计处理方法 政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
292、政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时,本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政府补助,按照收到或应收的金额计量;收到的非货币性政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。 本公司收到的与资产相关的政府补助,在收到时确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。 (2)与收益相关的与收益相关的与收益相关的与收益相关的政府补助政府补助政府补助政府补助判断依据及会计处理方法判断依据及会计处理方法判断依据及会计处理方法判断依
293、据及会计处理方法 本公司收到的与收益相关的政府补助,如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失,则确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。 本公司已确认的政府补助需要返还的,如果存在相关递延收益,则冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益时,直接将返还的金额计入当期损益 29、递延递延递延递延所所所所得税得税得税得税资产资产资产资产/递延递延递延递延所所所所得税得税得税得税负债负债负债负债 本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 在取得资产、承担负债时,本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债
294、的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础, 则将此差异作为应纳税暂时性差异; 如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础,则将此差异作为可抵扣暂时性差异。 29.1除下列交易中产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债: (1)商誉的初始确认; (2)同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认: 该项交易不是企业合并; 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及该暂时性差异在云南南天电
295、子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 91 可预见的未来很可能不会转回,本公司将确认其产生的递延所得税负债。 29.2本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产: (1)该项交易不是企业合并; (2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。 若与子公司、 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣
296、暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。 29.3资产负债表日,本公司按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产);按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。 如果适用税率发生变化,本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外, 本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。 在每个资产负债表日,本公司将对递延
297、所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额应当转回。 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。 30、租赁租赁租赁租赁 (1)经营租赁的会计处理方法经营租赁的会计处理方法经营租赁的会计处理方法经营租赁的会计处理方法 作为承租人支付的租金,公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用,直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实
298、际发生时计入当期损益。 (2)融资租赁的会计处理方法融资租赁的会计处理方法融资租赁的会计处理方法融资租赁的会计处理方法 符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁: 在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人; 承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权; 即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(75%(含)以上); 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值(90%(含)以上);出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日
299、租赁资产公允价值(90%(含)以上); 租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。 不满足上述条件的,认定经营租赁。 融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 92 31、其他重要的会计其他重要的会计其他重要的会计其他重要的会计政策政策政策政策和和和和会计会计会计会计估估估估计计计计 31.1终止终止终止终止经营的确认标准和会计处理方法经营的确认标准和会计处理方法经营的确认标准和会计处理方法经营的确认标准和会计处理方法 终止经营,是指满足下列条件
300、之一的已被企业处置或被企业被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分: 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区; 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;该组成部分仅仅是为了再出售而取得的子公司。 31.2与与与与回回回回购公司股份相关的会计处理方法购公司股份相关的会计处理方法购公司股份相关的会计处理方法购公司股份相关的会计处理方法 公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的,按注销股票面值总额减少股本,购回股票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益,超过面值总额的部分,应依次冲减资本公积(股本溢价)、
301、盈余公积和未分配利润;低于面值总额的,低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。 公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。库存股转让时,转让收入高于库存股成本的部分,增加资本公积(股本溢价);低于库存股成本的部分,依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不得参与公司利润分配,在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。 31.3资产证券化业务的会计处理方法资产证券化业务的会计处理方法资产证券化业务的会计处理方法资产证券化业务的会计处理方法 金融资产整体转移满足终止确认条件的,应当将因转移而收到的对价与原直接计入所
302、有者权益的公允价值变动累计额之和、所转移金融资产的账面价值两项金额的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,应当将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和、终止确认部分的账面价值两项金额的差额计入当期损益。 金融资产不满足终止确认的条件,则继续确认所转移的金融资产整体,因资产转移而收到的对价,视同企业的融资借款,在收到时确认为一项金融负债。 公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产控制
303、的,应当根据其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债。对因继续涉入所转移金融资产形成的有关资产确认相关收入,对继续涉入形成的有关负债确认相关费用。 32、重要会计政策和会计估计变更重要会计政策和会计估计变更重要会计政策和会计估计变更重要会计政策和会计估计变更 (1)重要会计政策变更重要会计政策变更重要会计政策变更重要会计政策变更 适用 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 中华人民共和国财政部(以下简称财政部)自2014年1月26日起陆续发布和修订了九项企业会计准则,包括: 企业会计准则第2号-长期股权投资 、 企业会计准则第9号-职工薪酬 、 企业会计准则第30号
304、-财务报表列报 、企业会计准则第33号-合并财务报表 、企业会计准则第39号-公允价值计量 、企业会计准则第40号-合营安排 、企业会计准则第41号-在其他主体中权益的披露 、企业会计准则第37号-金融工具列报 以及本次会计政策变更经本公司第六届董事会第十一次会议审议通过。 本公司据此变更本公司所采用的会计政策。 本次变更后, 公司将按照财政部2014年修订和新颁布的各项企业会计准则规定的起始日期开始执行。其余未变更部分仍采用2014年6月20日颁布的其他相关准则及有关规定。 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 93 企业会计准则-基本准则 。 当期和各个列报前期财务报表受
305、影响的项目名称和调整金额: 本公司根据上述会计政策变更,对比较数据进行追溯调整,本公司合并报表调整了以下项目: 报表项目报表项目报表项目报表项目 上年报告年末数上年报告年末数上年报告年末数上年报告年末数 本年报告年初数本年报告年初数本年报告年初数本年报告年初数 调整金额调整金额调整金额调整金额 可供出售金融资产 62,283,696.72 62,283,696.72 长期股权投资 350,480,848.15 288,197,151.43 -62,283,696.72 递延收益 50,850,366.56 50,850,366.56 其他非流动负债 50,850,366.56 -50,850,
306、366.56 资本公积 795,826,465.78 794,899,517.97 -926,947.81 其他综合收益 926,947.81 926,947.81 本公司母公司报表调整了以下项目: 报表项目报表项目报表项目报表项目 上年报告年末数上年报告年末数上年报告年末数上年报告年末数 本年报告年初数本年报告年初数本年报告年初数本年报告年初数 调整金额调整金额调整金额调整金额 可供出售金融资产 62,283,696.72 62,283,696.72 长期股权投资 643,856,449.18 583,072,752.46 -62,283,696.72 递延收益 39,460,685.46
307、39,460,685.46 其他非流动负债 39,460,685.46 -39,460,685.46 资本公积 851,066,943.38 850,139,995.57 -926,947.81 其他综合收益 926,947.81 926,947.81 (2)重要会计估计变更重要会计估计变更重要会计估计变更重要会计估计变更 适用 不适用 六六六六、税项税项税项税项 1、主要主要主要主要税种税种税种税种及及及及税率税率税率税率 税种 计税依据 税率 增值税 售商品或提供劳务的增值额 主要商品的增值税税率为17%、6%、0%。本公司和昆明南天电脑系统有限公司(以下简称“昆明南天”) 、成都南天佳信
308、信息工程有限公司(以下简称“成都佳信”)从事软件开发业务的收入,原先按5%税率计缴营业税。根据财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 94 和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知 (财税201337号)等相关规定,本公司和昆明南天、成都佳信从事软件开发业务的收入,自2013年8月1日起改为征收增值税,税率为6。 营业税 营业额 5% 城市维护建设税 流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、12.5%、10% 教育费附加 流转税额 本公司按当期应纳流转税额的3%计缴教育费附加,按当期应纳流转税额的2%计缴地
309、方教育费附加。 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 云南南天电子信息产业股份有限公司 10% 北京南天软件有限公司 15% 北京南天信息工程有限公司 15% 上海南天电脑系统有限公司 15% 广州南天电脑系统有限公司 15% 天鸿志(北京)科技有限公司 12.5% 昆明南天电脑系统有限公司 15% 云南南天信息设备有限公司 15% 深圳南天东华科技有限公司 15% 成都南天佳信信息工程有限公司 15% 2、税税税税收优收优收优收优惠惠惠惠 (1)云南南天电子信息产业股份有限公司 经国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部、国家税务总局联合审核,
310、本公司被确定为2013-2014年度国家规划布局内重点软件企业。国家规划布局内重点软件企业当年未享受低于10%的税率优惠的,减按10%的税率征收企业所得税。 (2)北京南天软件有限公司 北京南天软件有限公司获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局高新技术企业认证,根据中华人民共和国企业所得税法(中华人民共和国主席令第63号)文件第二十八条的规定:“国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。”公司执行15%所得税税率优惠政策。 (3)北京南天信息工程有限公司 北京南天信息工程有限公司获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、
311、北京市地方税务局高新技术企业认证,根据中华人民共和国企业所得税法(中华人民共和国主席令第63号)文件第二十八条的规定:“国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。”公司执行15%所得税税率优惠政策。 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 95 (4)上海南天电脑系统有限公司 上海南天电脑系统有限公司根据国家科技部、财政部、国家税务总局颁布的高新技术企业认定管理办法(国科发火2008172号)、高新技术企业认定管理工作指引(国科发火2008362号)、关于高新技术企业更名和复审等有关事项的通知(国科火字(2011)123号)和上海市高新技术企业认定管理实施
312、办法(沪科合(2008)第025号)的有关规定,向上海市高新技术企业认定办公室申报作为高新技术企业并获得认证(高新技术企业编号为:GF201131001293),按照15%的所得税优惠政策计缴企业所得税。 (5)广州南天电脑系统有限公司 广州南天电脑系统有限公司根据粤科函高字20111437号文件,2011年10月被认定为高新技术企业,按15%税率征收企业所得税。 (6)天鸿志(北京)科技有限公司 2011年5月13日,天鸿志(北京)科技有限公司(以下简称“天鸿志”)经北京市朝阳区国家税务局第九税务所备案(朝国税备减免【2011】113000113号),按照财政部国家税务总局关于企业所得税若干
313、优惠政策的通知(财税20081号):“我国境内新办软件生产企业经认定后,自获利年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税。”的规定执行所得税汇算清缴。即2010年度至2011年度免征企业所得税,2012年度至2014年度减半征收企业所得税。 (7)昆明南天电脑系统有限公司 昆明南天电脑系统有限公司根据云发改办西部【2013】397号文件,云南省发展和改革委员会确认本公司符合国家发展改革委第9号令产业结构调整指导目录(2011年本)(修正)鼓励类有关条款,是国家鼓励类产业。昆明南天在西部大开发企业所得税优惠政策执行期内减按15%的税率计算缴纳企业所得税。 (8)云南南
314、天信息设备有限公司 云南南天信息设备有限公司根据云发改办西部【2013】397号文件,云南省发展和改革委员会确认本公司符合国家发展改革委第9号令产业结构调整指导目录(2011年本)(修正)鼓励类有关条款,是国家鼓励类产业。设备公司在西部大开发企业所得税优惠政策执行期内减按15%的税率计算缴纳企业所得税。 (9)成都南天佳信信息工程有限公司于2012年11月28日获得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局、办法的高新技术企业证书、证书编号GR20,有效期三年,有效期内公司执行15%的所得税税率。 (10)深圳南天东华科技有限公司 深圳南天东华科技
315、有限公司,2014年获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局高新技术企业认证,根据中华人民共和国企业税法(中华人民共和国主席令第63号)文件第二十八条的规定:“国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。”公司本期执行15%所得税税率优惠政策。2013年以前该公司按照25%的税率征收企业所得税。 七七七七、合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释合并财务报表项目注释 1、货币资金货币资金货币资金货币资金 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 65,850.13 56,814.88 银行存款 791,753,
316、823.96 744,999,642.19 其他货币资金 33,451,345.28 61,488,623.44 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 96 合计 825,271,019.37 806,545,080.51 其他说明 2、以公允价值计量以公允价值计量以公允价值计量以公允价值计量且且且且其变动计入其变动计入其变动计入其变动计入当当当当期损益的金融资产期损益的金融资产期损益的金融资产期损益的金融资产 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 7,570.00 17,230.00 权益工具投资 7,570.00 17,230.00 合计 7,570.00
317、 17,230.00 其他说明: 3、衍衍衍衍生金融资产生金融资产生金融资产生金融资产 适用 不适用 4、应收应收应收应收票票票票据据据据 (1)应收应收应收应收票票票票据分类据分类据分类据分类列示列示列示列示 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 2,170,000.00 合计 2,170,000.00 5、应收账款应收账款应收账款应收账款 (1)应收账款分类应收账款分类应收账款分类应收账款分类披露披露披露披露 单位: 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并
318、单独计提坏账准备的应收账款 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 409,667,129.78 99.19% 27,180,435.31 6.63% 382,486,694.47 401,628,379.31 100.00% 24,620,099.84 6.13% 377,008,279.47 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 97 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 3,330,831.00 0.81% 3,330,831.00 100.00% 0.00% 0.00% 合计 412,997,960.78 100
319、.00% 30,511,266.31 7.39% 382,486,694.47 401,628,379.31 100.00% 24,620,099.84 6.13% 377,008,279.47 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款: 适用 不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 适用 不适用 单位: 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1年以内分项 其中:1个月以内 155,408,726.16 0.00 0.00% 1-3个月 105,890,153.90 1,058,901.53 1.00% 3-6个月 31,422,167.81 628,443.36
320、 2.00% 6-9个月 29,831,784.34 894,953.53 3.00% 9-12个月 10,205,736.72 510,286.83 5.00% 1年以内小计 332,758,568.93 3,092,585.25 0.93% 1至2年 31,014,279.01 2,695,433.81 8.69% 2至3年 16,591,595.54 3,318,319.10 20.00% 3年以上 29,302,686.30 18,074,097.15 61.68% 3至4年 10,786,055.66 3,235,816.70 30.00% 4至5年 6,130,583.65 2,4
321、52,233.46 40.00% 5年以上 12,386,046.99 12,386,046.99 100.00% 合计 409,667,129.78 27,180,435.31 6.63% 确定该组合依据的说明: 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: 适用 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: (2)本期计提本期计提本期计提本期计提、收收收收回回回回或转或转或转或转回回回回的坏账准备情况的坏账准备情况的坏账准备情况的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额8,109,070.12元;本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报
322、告全文 98 (3)本期实际核销的应收账款情况本期实际核销的应收账款情况本期实际核销的应收账款情况本期实际核销的应收账款情况 单位: 元 项目 核销金额 长期挂账,无法收回的货款 2,217,903.65 其中重要的应收账款核销情况: 单位: 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 单项金额低于50万元大于10万元的账项 共6个单位债权, 货款 1,778,870.15 长期挂账, 无法收回 根据公司 资产损失确认与核销的管理办法 履行核销程序 否 单项金额低于6万元大于1万元的账项 共12个单位债权,货款 322,402.00 长期挂账, 无法
323、收回 根据公司 资产损失确认与核销的管理办法 履行核销程序 否 单项金额低于1万元大于0.3万元的账项 共12个单位债权,货款 83,440.50 长期挂账, 无法收回 根据公司 资产损失确认与核销的管理办法 履行核销程序 否 单项金额低于0.3万元的账项 共39个单位债权,货款 33,191.00 长期挂账, 无法收回 根据公司 资产损失确认与核销的管理办法 履行核销程序 否 合计 - 2,217,903.65 - - - 应收账款核销说明: (4)按按按按欠欠欠欠款方款方款方款方归归归归集的期末集的期末集的期末集的期末余余余余额前额前额前额前五名五名五名五名的应收账款情况的应收账款情况的应
324、收账款情况的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) 第一名 客户 44,660,032.56 0-1年 10.81 第二名 客户 39,098,771.00 0-1年 9.47 第三名 客户 18,832,160.12 0-1年 4.56 第四名 客户 12,285,267.14 0-1年 2.97 第五名 客户 10,600,000.00 0-1年 2.57 合计合计合计合计 125,476,230.82 30.38 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 99 6、预付预付预付预付款项款项款项款项 (1)预付预付预付预付款项按账款项按账
325、款项按账款项按账龄列示龄列示龄列示龄列示 单位: 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1年以内 93,673,745.69 93.80% 64,667,182.12 86.71% 1至2年 1,334,436.60 1.34% 5,909,851.11 7.92% 2至3年 1,894,074.77 1.90% 3,031,456.32 4.06% 3年以上 2,963,684.93 2.97% 974,422.59 1.31% 合计 99,865,941.99 - 74,582,912.14 - 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明: (2)按按按按预付预付
326、预付预付对对对对象归象归象归象归集的期末集的期末集的期末集的期末余余余余额前额前额前额前五名五名五名五名的的的的预付预付预付预付款情况款情况款情况款情况 单位名称 金额 占预付账款比例% 第一名 42,561,000.00 41.54 第二名 19,610,004.24 19.14 第三名 5,512,800.00 5.38 第四名 4,657,472.00 4.55 第五名 4,290,684.99 4.19 合计合计合计合计 76,631,961.23 74.80 7、其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款 (1)其他应收款分类其他应收款分类其他应收款分类其他应收款分类披露披露披露披露
327、单位: 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 27,616,096.51 100.00% 1,870,703.88 6.77% 25,745,392.63 12,676,175.97 100.00% 1,691,936.01 13.35% 10,984,239.96 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 100 合计 27,616,096.51 100.00% 1,870,703.88 6.77% 25,745,392.63
328、12,676,175.97 100.00% 1,691,936.01 13.35% 10,984,239.96 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款: 适用 不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 适用 不适用 单位: 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1年以内分项 其中:1个月以内 16,728,455.53 0.00 0.00% 1-3个月 3,754,559.61 37,545.61 1.00% 3-6个月 1,102,246.43 22,044.93 2.00% 6-9个月 903,172.97 27,095.18 3.00% 9-12个月
329、868,243.46 43,412.17 5.00% 1年以内小计 23,356,678.00 130,097.89 0.56% 1至2年 1,131,584.56 101,608.26 8.98% 2至3年 497,218.05 99,443.61 20.00% 3年以上 2,630,615.90 1,539,554.12 58.52% 3至4年 1,152,218.52 345,665.56 30.00% 4至5年 474,181.37 189,672.55 40.00% 5年以上 1,004,216.01 1,004,216.01 100.00% 合计 27,616,096.51 1,8
330、70,703.88 6.77% 确定该组合依据的说明: 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: 适用 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: 适用 不适用 (2)本期计提本期计提本期计提本期计提、收收收收回回回回或转或转或转或转回回回回的坏账准备情况的坏账准备情况的坏账准备情况的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额190,785.02元;本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 (3)本期实际核销的其他应收款情况本期实际核销的其他应收款情况本期实际核销的其他应收款情况本期实际核销的其他应收款情况 单位: 元 项目 核销金额 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度
331、报告全文 101 长期挂账,无法收回的款项 12,017.15 其中重要的其他应收款核销情况: 单位: 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 零星客户共3户 保证金, 代垫零星款项 12,017.15 长期挂账, 无法收回 根据公司 资产损失确认与核销的管理办法 履行核销程序 否 合计 - 12,017.15 - - - 其他应收款核销说明: (4)其他应收款按款项性其他应收款按款项性其他应收款按款项性其他应收款按款项性质质质质分类情况分类情况分类情况分类情况 单位: 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款项、保证金等 27,616
332、,096.51 12,676,175.97 合计 27,616,096.51 12,676,175.97 (5)按按按按欠欠欠欠款方款方款方款方归归归归集的期末集的期末集的期末集的期末余余余余额前额前额前额前五名五名五名五名的其他应收款情况的其他应收款情况的其他应收款情况的其他应收款情况 单位: 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 出口退税 非关联方 3,679,221.68 1年以内 13.32% 49,104.71 第二名 非关联方 2,706,690.00 1年以内 9.80% 第三名 非关联方 2,544,080.00 1年以内
333、 9.21% 第四名 非关联方 2,489,900.00 1年以内 9.02% 第五名 非关联方 1,500,000.00 1年以内 5.43% 合计 - 12,919,891.68 - 46.78% 49,104.71 8、存货存货存货存货 (1)存货分类存货分类存货分类存货分类 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 82,827,737.86 10,040,740.54 72,786,997.32 120,252,246.10 8,581,071.62 111,671,174.48 云南南天电子信息产业股份有限公司2014
334、年年度报告全文 102 在产品 275,724,881.03 18,483,375.09 257,241,505.94 201,895,999.98 8,690,146.44 193,205,853.54 库存商品 116,287,292.57 9,994,174.41 106,293,118.16 129,633,532.51 10,443,335.42 119,190,197.09 周转材料 0.00 0.00 0.00 285,470.08 0.00 285,470.08 合计 474,839,911.46 38,518,290.04 436,321,621.42 452,067,248
335、.67 27,714,553.48 424,352,695.19 (2)存货跌价准备存货跌价准备存货跌价准备存货跌价准备 单位: 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 8,581,071.62 3,244,987.08 1,785,318.16 10,040,740.54 在产品 8,690,146.44 10,620,945.47 827,716.82 18,483,375.09 库存商品 10,443,335.42 872,222.96 1,321,383.97 9,994,174.41 周转材料 0.00 0.00 合计 27,7
336、14,553.48 14,738,155.51 3,934,418.95 38,518,290.04 9、其他流动资产其他流动资产其他流动资产其他流动资产 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 预交税金 2,079,218.80 1,930,826.56 待摊费用 262,528.45 291,956.34 待抵扣进项税 8,552,289.99 16,050,704.95 合计 10,894,037.24 18,273,487.85 其他说明: 10、可可可可供供供供出售金融资产出售金融资产出售金融资产出售金融资产 (1)可可可可供供供供出售金融资产情况出售金融资产情况出售金融资产情况出售金
337、融资产情况 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具: 62,283,696.72 62,283,696.72 62,283,696.72 62,283,696.72 按成本计量的 62,283,696.72 62,283,696.72 62,283,696.72 62,283,696.72 合计 62,283,696.72 62,283,696.72 62,283,696.72 62,283,696.72 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 103 (2)期末按成本计量的可期末按成本计量的可期末按成
338、本计量的可期末按成本计量的可供供供供出售金融资产出售金融资产出售金融资产出售金融资产 单位: 元 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单位持股比例 本期现金红利 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 盈富泰克创业投资有限公司 14,783,696.72 14,783,696.72 9.38% 富滇银行股份有限公司 46,000,000.00 46,000,000.00 0.42% 深圳市帕纳投资有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 15.00% 合计 62,283,696.72 62,283,696.72 - 11、长期股权投资长期股权投资
339、长期股权投资长期股权投资 单位: 元 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 一、合营企业 二、联营企业 云南医药工业股份有限公司 249,637,892.92 14,005,727.60 1,393,984.71 3,308,800.00 268,346,405.23 云南东盟公共物流信息有限公司 23,631,194.94 676,598.07 24,307,793.01 云南南天信息软件有限公司 595,467.99 595,467.99 595
340、,467.99 云南佳程防伪科技有限公司 12,689,923.46 228,027.95 12,917,951.41 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 104 广州南天佳信信息工程有限公司 694,330.44 24,662.49 718,992.93 厦门南天世纪信息技术有限公司 127,746.08 2,013.98 129,760.06 上海致同信息技术有限公司 1,416,063.59 -319,054.06 1,097,009.53 小计 288,792,619.42 14,617,976.03 1,393,984.71 3,308,800.00 308,11
341、3,380.16 595,467.99 合计 288,792,619.42 14,617,976.03 1,393,984.71 3,308,800.00 308,113,380.16 595,467.99 其他说明 12、投资性房地产投资性房地产投资性房地产投资性房地产 (1)采采采采用成本计量用成本计量用成本计量用成本计量模式模式模式模式的投资性房地产的投资性房地产的投资性房地产的投资性房地产 适用 不适用 单位: 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 1.期初余额 32,078,975.94 2,683,515.60 34,762,491.54 2.本期增加金额 83,98
342、3,561.33 6,877,930.07 90,861,491.40 (2) 存货固定资产在建工程转入 83,983,561.33 6,877,930.07 90,861,491.40 3.本期减少金额 37,436,214.45 3,983,704.64 41,419,919.09 (2)其他转出 37,436,214.45 3,983,704.64 41,419,919.09 4.期末余额 78,626,322.82 5,577,741.03 84,204,063.85 1.期初余额 9,765,094.90 421,695.13 10,186,790.03 2.本期增加金额 14,47
343、4,287.05 978,408.86 15,452,695.91 (1)计提或摊销 3,584,147.32 103,122.37 3,687,269.69 (2)固定资产转入 10,890,139.73 875,286.49 11,765,426.22 3.本期减少金额 3,595,384.29 545,302.10 4,140,686.39 (2)其他转出 3,595,384.29 545,302.10 4,140,686.39 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 105 4.期末余额 20,643,997.66 854,801.89 21,498,799.55 1.
344、期末账面价值 57,982,325.16 4,722,939.14 62,705,264.30 2.期初账面价值 22,313,881.04 2,261,820.47 24,575,701.51 13、固定资产固定资产固定资产固定资产 (1)固定资产情况固定资产情况固定资产情况固定资产情况 单位: 元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 1.期初余额 342,354,849.59 60,506,800.26 33,334,156.26 22,650,482.17 18,462,398.50 477,308,686.78 2.本期增加金额 37,436,214.45 2
345、35,082.73 2,017,444.93 1,236,918.85 183,759.53 41,109,420.49 (1)购置 235,082.73 2,017,444.93 1,236,918.85 183,759.53 3,673,206.04 (4) 投资性房地产转入 37,436,214.45 37,436,214.45 3.本期减少金额 86,851,494.72 751,927.81 381,764.95 2,465,480.15 69,107.04 90,519,774.67 (1)处置或报废 2,867,933.39 751,927.81 163,855.12 2,465
346、,480.15 69,107.04 6,318,303.51 (2)其他转出 83,983,561.33 217,909.83 84,201,471.16 4.期末余额 292,939,569.32 59,989,955.18 34,969,836.24 21,421,920.87 18,577,050.99 427,898,332.60 1.期初余额 48,039,431.54 37,962,937.31 16,227,238.53 15,415,010.99 13,154,119.93 130,798,738.30 2.本期增加金额 11,140,111.93 4,750,639.73 3
347、,205,596.27 1,047,114.83 1,406,846.09 21,550,308.85 (1)计提 7,544,727.64 4,750,639.73 3,205,596.27 1,047,114.83 1,406,846.09 17,954,924.56 (2)投资性房地产转入 3,595,384.29 3,595,384.29 3.本期减少金额 14,500,909.35 3,010,990.34 349,311.25 1,879,417.05 65,651.67 19,806,279.66 (1)处置或报废 493,905.22 3,101,990.34 153,192.
348、40 1,879,417.05 65,651.67 5,603,156.68 (2)其他转出 14,007,004.13 196,118.85 14,203,122.98 4.期末余额 44,678,634.12 39,702,586.70 19,083,523.55 14,582,708.77 14,495,314.35 132,542,767.49 1.期初余额 41,620.24 50,709.30 161,512.03 253,841.57 2.本期增加金额 27,874.90 3,415.38 31,290.28 (1)计提 27,874.90 3,415.38 31,290.28
349、3.本期减少金额 311.35 15,801.01 16,112.36 (1)处置或报废 311.35 15,801.01 16,112.36 4.期末余额 41,308.89 62,783.19 164,927.41 269,019.49 1.期末账面价值 248,260,935.20 20,287,368.48 15,845,003.80 6,776,428.91 3,916,809.23 295,086,545.62 2.期初账面价值 294,315,418.05 22,543,862.95 17,065,297.49 7,184,761.88 5,146,766.54 346,256,
350、106.91 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 106 (2)未办妥未办妥未办妥未办妥产权证产权证产权证产权证书书书书的固定资产情况的固定资产情况的固定资产情况的固定资产情况 单位: 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 鼎盛国际大厦501房 2,058,637.45 2013年3月购买,尚未办理 厂洼13号楼 81,773.49 集资建房,产权不明晰 信息产业基地一期房产 94,707,467.85 2010年投入使用,尚未办理 信息产业基地二期房产 93,271,118.69 2013年投入使用,尚未办理 合计 190,118,997.48 其他说明 14、无形无
351、形无形无形资产资产资产资产 (1)无形无形无形无形资产情况资产情况资产情况资产情况 单位: 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 1.期初余额 51,855,896.43 51,352,249.85 93,118,806.56 2,734,202.72 199,061,155.56 2.本期增加金额 3,989,467.14 7,758,546.32 1,221,560.44 12,969,573.90 (1)购置 5,762.50 1,202,439.70 1,208,202.20 (2)内部研发 7,758,546.32 19,120.74 7,777,667.06 (3)
352、投资性房地产转入 3,983,704.64 3,983,704.64 3.本期减少金额 6,877,930.07 6,877,930.07 (2)其他转出 6,877,930.07 6,877,930.07 4.期末余额 48,967,433.50 59,110,796.17 93,118,806.56 3,955,763.16 205,152,799.39 1.期初余额 6,945,257.94 19,621,383.69 56,211,570.10 1,545,646.69 84,323,858.42 2.本期增加金额 1,309,986.62 9,650,584.51 10,276,66
353、9.43 295,947.62 21,533,188.18 (1)计提 1,073,660.30 9,650,584.51 10,276,669.43 295,947.62 21,296,861.86 (2)投资性房地产转入 236,326.32 236,326.32 3.本期减少金额 566,310.71 566,310.71 (2)其他转出 566,310.71 566,310.71 4.期末余额 7,688,933.85 29,271,968.20 66,488,239.53 1,841,594.31 105,290,735.89 1.期初余额 3,916,780.58 10,986,0
354、19.69 338,917.71 15,241,717.98 2.本期增加金额 12,144,616.13 140,768.21 12,285,384.34 (1)计提 12,144,616.13 140,768.21 12,285,384.34 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 107 4.期末余额 16,061,396.71 10,986,019.69 479,685.92 27,527,102.32 1.期末账面价值 41,278,499.65 13,777,431.26 15,644,547.34 1,634,482.93 72,334,961.18 2.期初账面
355、价值 44,910,638.49 27,814,085.58 25,921,216.77 849,638.32 99,495,579.16 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例10.75%。 15、开发支出开发支出开发支出开发支出 单位: 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 其他 商业银行信息传输系统V3.0 1,924,888.28 1,110,252.14 814,636.14 12010银行核心业务系统 25,572,664.46 25,572,664.46 南天自助通软件V1.0 2,936.7
356、9 2,936.79 南天基于手机定位的运维服务管理软件V1.0 2,936.79 2,936.79 南天银医自助服务软件V1.0 2,936.79 2,936.79 南天银行开发中心项目管理V1.0 2,936.79 2,936.79 南天互联网支付前端软件V1.0 2,936.79 10.00 2,936.79 10.00 南天支付账务核心软件V1.0 3,686.79 10.00 3,686.79 10.00 南天村镇银行卡业务软件V1.0研发项目 2,986.79 2,986.79 南天村镇银行信贷管理软件V1.0研发项目 2,986.79 2,986.79 南天市民卡业务管理软件 2
357、,986.79 2,986.79 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 108 V1.0研发项目 南天银行VTM管理软件V1.0研发项目 1,311,621.34 1,311,621.34 南天银行网点运维管理软件V1.0研发项目 3,686.79 10.00 3,686.79 10.00 南天海外金融监管软件V1.0研发项目 2,986.79 2,986.79 村镇银行同城交换软件V1.0研发项目 2,886.79 2,886.79 南天第三方支付平台软件V1.0研发项目 1,646,731.00 1,645,631.00 1,100.00 南天第三方支付理财产品平台软件V
358、1.0研发项目 1,242,045.57 1,239,058.78 2,986.79 南天金融ETC合作平台软件V1.0研发项目 1,893,037.04 1,890,050.25 2,986.79 南天银行自助业务流程再造软件V1.0 1,217,619.25 1,214,632.45 2,986.80 南天金融视频客服管理软件V1.0 2,986.79 2,986.79 软件外包开发项目 6,638,381.44 6,638,381.44 信息系统运维服务支撑平台 6,648,294.18 6,648,294.18 自助服务网络化智能监控及运维管理平台 5,718,185.29 157,6
359、85.18 5,875,870.47 面向社会管理和服务的数据中心虚拟资源4,497,765.84 1,180,745.55 5,678,511.39 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 109 调度与管理系统研发及应用 新一代短信应用系统 2,513,123.76 2,513,123.76 新一代手机银行 2,395,938.67 2,395,938.67 银行中间业务系统 2,434,866.92 2,434,866.92 银行前端业务系统 1,185,327.04 1,185,327.04 PR研发项目 7,934,901.81 7,934,901.81 BST研发项
360、目 10,984,400.29 10,984,400.29 南天EWAP高效WEB开发平台系统 2,397,987.01 2,397,987.01 南天信贷管理系统 1,925,941.47 1,925,941.47 银行前置系统项目 2,283,650.01 2,283,650.01 海外核心业务系统 2,456,107.06 2,456,107.06 四川农信社二代支付项目 1,800,000.00 1,800,000.00 四川农信社核心系统升级项目 2,000,000.00 2,000,000.00 四川农信社中间件软件项目 6,744,416.89 6,744,416.89 SJ30
361、3-13-001中联通沃远程支付工程项目 4,246,664.38 4,246,664.38 SJ053-13-001国际卡网项目 6,264,903.86 6,264,903.86 SJ023-13-004中银蓝图建设项目 10,784,334.47 10,784,334.47 SJ0233-13-001商业银行利率审批系统项目 1,736,407.10 1,736,407.10 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 110 其他 25,989,823.35 25,989,823.35 合计 16,886,302.84 138,882,063.94 7,777,667.06
362、 135,590,863.81 12,399,835.91 16、长期待摊费用长期待摊费用长期待摊费用长期待摊费用 单位: 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 GLS企业管理信息平台 27,760.70 27,760.70 装修费 2,368,661.55 129,200.00 928,022.97 1,569,838.58 合计 2,396,422.25 129,200.00 955,783.67 1,569,838.58 其他说明 长期待摊费用期末余额较期初减少34.49%,主要为本期正常摊销所致。 17、递延递延递延递延所所所所得税得税得税得税资产资产
363、资产资产/递延递延递延递延所所所所得税得税得税得税负债负债负债负债 (1)未未未未经经经经抵抵抵抵销的销的销的销的递延递延递延递延所所所所得税得税得税得税资产资产资产资产 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 46,084,308.07 5,570,788.55 46,999,436.81 5,960,035.82 内部交易未实现利润 11,168,818.76 1,426,571.03 7,797,585.62 1,046,304.85 可抵扣亏损 5,046,852.67 757,027.90 17,958,
364、713.41 2,693,807.01 已开票未确认的技术服务收入 320,416.72 48,062.51 无形资产摊销 528,812.72 79,321.91 117,049.93 17,557.49 应付职工薪酬 9,141,999.99 1,107,446.86 6,474,353.11 713,889.06 预计负债 4,677,038.00 467,703.80 6,097,340.19 703,946.63 递延收益 22,704,956.21 2,345,495.62 20,650,685.46 2,065,068.55 合计 99,352,786.42 11,754,355
365、.67 106,415,581.25 13,248,671.92 (2)以以以以抵抵抵抵销后净额销后净额销后净额销后净额列示列示列示列示的的的的递延递延递延递延所所所所得税得税得税得税资产资产资产资产或负债或负债或负债或负债 单位: 元 项目 递延所得税资产和负债期末互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 递延所得税资产和负债期初互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 111 递延所得税资产 11,754,355.67 13,248,671.92 (3)未未未未确认确认确认确认递延递延递延递延所所所所得税得税得税得税资产明资产
366、明资产明资产明细细细细 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 90,275,608.94 58,175,459.90 减值准备影响 48,063,514.11 25,460,931.92 交易性金融资产的公允价值变动 5,680.00 6,960.00 无形资产摊销 3,816,014.52 7,040,311.99 预计负债 4,456,260.04 政府补助资金 3,000,000.00 合计 145,160,817.57 95,139,923.85 (4)未未未未确认确认确认确认递延递延递延递延所所所所得税得税得税得税资产的可资产的可资产的可资产的可抵扣亏抵扣亏抵扣亏抵扣亏损
367、损损损将于将于将于将于以下年度到期以下年度到期以下年度到期以下年度到期 单位: 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2014 142,293.62 2015 11,400.00 11,400.00 2016 5,163,988.96 5,163,988.96 2017 30,838,807.43 30,838,807.43 2018 22,018,969.89 22,018,969.89 2019 32,242,442.66 合计 90,275,608.94 58,175,459.90 - 18、短短短短期借款期借款期借款期借款 (1)短短短短期借款分类期借款分类期借款分类期借款分类 单位:
368、元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 10,000,000.00 信用借款 223,000,000.00 136,000,000.00 委托借款 30,000,000.00 票据借款 52,500,000.00 192,000,000.00 合计 275,500,000.00 368,000,000.00 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 112 短期借款分类的说明: 南天电子信息产业集团公司委托中信银行昆明分行向云南南天电子信息产业股份有限公司贷款30,000,000.00元整,借款期限一年(2013年11月21日至2014年11月21日) ,该笔借款本公司已于201
369、4年5月22日提前偿还。 19、应应应应付票付票付票付票据据据据 单位: 元 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 19,114,808.00 113,728,640.15 银行承兑汇票 60,487,248.49 62,821,736.10 合计 79,602,056.49 176,550,376.25 本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。 20、应应应应付付付付账款账款账款账款 (1)应应应应付付付付账款账款账款账款列示列示列示列示 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 货款及劳务款 402,174,298.93 351,424,331.15 工程款 2,217,509.55
370、20,000,000.00 合计 404,391,808.48 371,424,331.15 (2)账账账账龄超过龄超过龄超过龄超过1年的重要应年的重要应年的重要应年的重要应付付付付账款账款账款账款 单位: 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 第一名 4,870,817.86 协议退货 第二名 1,885,304.00 未结算 第三名 1,246,000.00 未结算 第四名 928,155.00 未结算 第五名 828,416.00 未结算 合计 9,758,692.86 - 其他说明: 21、预预预预收款项收款项收款项收款项 (1)预预预预收款项收款项收款项收款项列示列示列示列示 单位
371、: 元 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 113 项目 期末余额 期初余额 货款及劳务费 75,793,457.63 88,690,086.30 房租 449,321.46 376,608.00 合计 76,242,779.09 89,066,694.30 (2)账账账账龄超过龄超过龄超过龄超过1年的重要年的重要年的重要年的重要预预预预收款项收款项收款项收款项 单位: 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中国银行某省分行 734,503.15 尚未发货 苏州市某建设有限公司 426,017.42 尚未发货 中国建设银行某分行 392,111.37 尚未发货 某政府机关
372、 200,000.00 尚未发货 中国建设银行云南省某支行 163,692.31 尚未发货 上海某科技发展有限公司 82,100.00 尚未发货 合计 1,998,424.25 - 22、应应应应付付付付职工职工职工职工薪酬薪酬薪酬薪酬 (1)应应应应付付付付职工职工职工职工薪酬列示薪酬列示薪酬列示薪酬列示 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 17,409,079.30 412,078,002.48 408,446,610.08 21,040,471.70 二、离职后福利-设定提存计划 1,877.68 31,599,651.81 31,600,634.21
373、 895.28 三、辞退福利 404,654.65 404,654.65 合计 17,410,956.98 444,082,308.94 440,451,898.94 21,041,366.98 (2)短短短短期期期期薪酬列示薪酬列示薪酬列示薪酬列示 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 10,377,120.64 355,424,049.99 352,569,498.25 13,231,672.38 2、职工福利费 8,189,449.86 8,189,449.86 3、社会保险费 665.08 18,007,875.74 18,008,126
374、.36 414.46 其中:医疗保险费 573.32 16,169,153.61 16,169,369.63 357.30 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 114 工伤保险费 45.88 670,043.31 670,060.61 28.58 生育保险费 45.88 1,168,678.83 1,168,696.13 28.58 4、住房公积金 253,498.85 22,256,698.83 22,324,698.32 185,499.36 5、工会经费和职工教育经费 6,777,794.73 7,634,093.09 6,789,002.32 7,622,885.5
375、0 6、短期带薪缺勤 497,870.93 497,870.93 8、其他 67,964.04 67,964.04 合计 17,409,079.30 412,078,002.49 408,446,610.09 21,040,471.70 (3)设设设设定提存计划定提存计划定提存计划定提存计划列示列示列示列示 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,724.80 29,048,182.22 29,049,107.02 800.00 2、失业保险费 152.88 2,551,469.59 2,551,527.19 95.28 合计 1,877.68 31,5
376、99,651.81 31,600,634.21 895.28 23、应交应交应交应交税税税税费费费费 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 24,761,843.86 22,972,720.28 营业税 159,361.86 43,548.21 企业所得税 4,784,035.54 9,309,608.04 个人所得税 6,416,146.56 6,522,484.85 城市维护建设税 1,739,383.36 1,636,621.10 房产税 308,728.16 137,195.79 教育费附加 836,949.98 900,508.32 地方教育费附加 390,307.22 25
377、1,817.22 印花税 210,442.01 289,572.38 河道维护费 32,180.09 79,114.98 堤防费 6,807.52 4,388.84 土地使用税 420.00 420.00 防洪费 25,064.09 62,231.70 副食品调剂基金 31,566.40 6,738.36 合计 39,703,236.65 42,216,970.07 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 115 24、应应应应付付付付利利利利息息息息 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 33,737.38 46,968.66 短期借款应付利息
378、 1,081,724.99 288,372.18 非公开定向债务融资工具利息 8,132,465.74 合计 9,247,928.11 335,340.84 重要的已逾期未支付的利息情况: 单位: 元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明: 应付利息期末余额较期初增加2657.77%,主要原因是公司本期采用非公开定向债务融资工具方式融资2亿元,该非公开定向债务融资工具采用到期一次还本付息方式结算,故期末比期初产生较大的应付非公开定向债务融资工具利息。 25、其他应其他应其他应其他应付付付付款款款款 (1)按款项性按款项性按款项性按款项性质列示质列示质列示质列示其他应其他应其他应其他应付付付付
379、款款款款 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 代收代付款项 6,966,689.51 4,301,212.56 押金及保证金 4,028,319.75 2,867,474.90 其他 543,209.75 526,306.18 合计 11,538,219.01 7,694,993.64 (2)账账账账龄超过龄超过龄超过龄超过1年的重要其他应年的重要其他应年的重要其他应年的重要其他应付付付付款款款款 单位: 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 云南某集团总公司 266,333.43 工程未全部完工 某材料科技有限公司 201,750.00 房屋租赁押金 云南某结构工程有限公司 179,02
380、2.27 工程未全部完工 昆明某科技有限公司 135,000.00 质量保证金 北京某科贸有限责任公司 120,750.00 无法联系到该公司 合计 902,855.70 - 其他说明 其他应付款期末较期初增加49.94%,主要为收到的押金及代收代付款增加所致。 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 116 26、一年内到期的非流动负债一年内到期的非流动负债一年内到期的非流动负债一年内到期的非流动负债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 4,371,431.49 合计 4,371,431.49 其他说明: 贷款单位 借款 借款 币种 年利率 期末数 期
381、初数 起始日 终止日 (%) 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 工商银行广州第二支行 2013-9-13 2019-7-13 人民币 7.205 3,821,118.00 意大利政府贷款 1999-7-14 2022-6-27 美元 1.000 89,935.20 550,313.49 合计 4,371,431.49 27、其他流动负债其他流动负债其他流动负债其他流动负债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 200,000,000.00 合计 200,000,000.00 短期应付债券的增减变动: 单位: 元 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发
382、行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 其他 期末余额 2014年05月19日 2015年05月18日 200,000,000.00 200,000,000.00 8,132,465.74 200,000,000.00 合计 - - - 200,000,000.00 200,000,000.00 8,132,465.74 200,000,000.00 其他说明: 本公司于2014年5月19日发行2014年度第一期非公开定向债务融资工具, 实际发行总额2亿元, 期限365天, 年利率7.50%,计息方式为利随本清。 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 117 28、长期借款
383、长期借款长期借款长期借款 (1)长期借款分类长期借款分类长期借款分类长期借款分类 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 17,269,377.25 25,995,345.90 合计 17,269,377.25 25,995,345.90 长期借款分类的说明: 贷款单位 借款 借款 币种 年利率 期末数 期初数 起始日 终止日 (%) 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 工商银行广州第二支行 2013-9-13 2019-7-13 人民币 7.205 1,228,571.43 1,914,285.71 工商银行广州第二支行 2013-10-12 2019-7-12 人民币 7.20
384、5 12,463,768.14 19,420,289.86 意大利政府委托中国银行云南省分行贷款 1999-7-14 2022-6-27 美元 1.00 584,578.80 3,577,037.68 764,449.20 4,660,770.33 合合合合 计计计计 584,578.80 17,269,377.25 764,449.20 25,995,345.90 其他说明,包括利率区间: 长期借款期末较期初减少33.57%,主要原因是本期有部分借款已经于一年内到期,调整至“一个内到期的长期借款”项下批露所致。 29、预预预预计负债计负债计负债计负债 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 形
385、成原因 产品质量保证 4,677,038.00 4,213,088.00 待执行的亏损合同 6,340,512.23 合计 4,677,038.00 10,553,600.23 - 30、递延递延递延递延收益收益收益收益 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 50,850,366.56 8,560,000.00 13,386,608.45 46,023,758.11 合计 50,850,366.56 8,560,000.00 13,386,608.45 46,023,758.11 - 涉及政府补助的项目: 单位: 元 云南南天电子信息产业股份有限公司20
386、14年年度报告全文 118 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 南天智慧银行智能终端研发及产业化项目 1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关 第三方支付平台项目资金 1,000,000.00 2,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关 张江专项资金项目(南天面向金融行业IT运维交付系统建设项目) 797,098.00 112,000.00 909,098.00 与收益相关 科技创新行动计划政府资助项目(基于ITSS的金融行业云运维服务模式研究及应用) 353,600.00 51,7
387、60.00 301,840.00 与收益相关 面向电子商务的信息技术服务平台(快递、第三方支付)研发及产业化 3,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关 长宁区专精特新中小企业培训补贴 50,000.00 50,000.00 与收益相关 金融行业业务管理与信息服务系统应用 4,910,000.00 3,270,000.00 5,790,935.54 2,389,064.46 与收益相关 南天终端安全管理平台产业化 1,694,444.44 1,694,444.44 与收益相关 南天商业银行中间业务云平台改造项目 1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关
388、 小巨人项目 156,181.10 92,882.31 63,298.79 与资产相关 张江专项资金项目(南天面向金融行业IT运维交付系统建设项目) 578,902.00 128,000.00 396,203.35 310,698.65 与资产相关 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 119 科技创新行动计划政府资助项目(基于ITSS的金融行业云运维服务模式研究及应用) 166,400.00 166,400.00 与资产相关 信息系统运维服务支撑平台 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关 信息系统 (金融)运行维护支持系统研发及产业化 3,087,
389、500.00 650,000.00 2,437,500.00 与资产相关 面向社会管理和服务的数据中心虚拟资源调度与管理系统研发及应用 7,500,000.00 7,500,000.00 与资产相关 自助服务网络化智能监控及运维管理平台 650,000.00 650,000.00 与资产相关 2009年电子信息产业振兴和技术改造 12,269,781.68 224,682.56 12,045,099.12 与资产相关 南天基于云计算架构的移动支付系统及终端产业化 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关 基于云计算的银行核心业务和系统建设 2,000,000.00 2,0
390、00,000.00 与资产相关 经济开发区项目 3,728,126.01 68,268.92 3,659,857.09 与资产相关 联合开发带扫描功能的高级存折打印机 458,333.33 458,333.33 与资产相关 基于云计算的银行核心业务系统 3,500,000.00 3,500,000.00 与资产相关 合计 50,850,366.56 8,560,000.00 13,386,608.45 46,023,758.11 - 31、股本股本股本股本 单位:元 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 120 期初余额 本次变动增减(+、) 期末余额 发行新股 送股 公积金
391、转股 其他 小计 股份总数 246,606,046.00 246,606,046.00 其他说明: 本年度股份没有增减变动 32、资本公资本公资本公资本公积积积积 单位: 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 733,762,106.07 733,762,106.07 其他资本公积 61,137,411.90 3,308,800.00 64,446,211.90 合计 794,899,517.97 3,308,800.00 798,208,317.97 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 本期本公司联营企业云南医药工业股份有限公司产生除净利润、其他
392、综合收益以外的其他权益变动8,000,000.00元,本公司按享有权益比例核算增加其他资本公积3,308,800.00元. 33、其他其他其他其他综综综综合收益合收益合收益合收益 单位: 元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前发生额 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 减:所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 926,947.81 1,393,984.71 1,393,984.71 2,320,932.52 其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 926,947.81 1,393,984.71
393、1,393,984.71 2,320,932.52 其他综合收益合计 926,947.81 1,393,984.71 1,393,984.71 2,320,932.52 其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整: 本期本公司联营企业云南医药工业股份有限公司产生将重分类进损益的其他综合收益3,370,369.22元,本公司按享有权益比例核算增加其他综合收益1,393,984.71元。 34、盈余盈余盈余盈余公公公公积积积积 单位: 元 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 121 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 53,
394、357,393.68 5,061,462.52 58,418,856.20 任意盈余公积 11,232,558.71 11,232,558.71 合计 64,589,952.39 5,061,462.52 69,651,414.91 35、未未未未分分分分配配配配利润利润利润利润 单位: 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 298,241,070.70 293,395,448.24 调整后期初未分配利润 298,241,070.70 293,395,448.24 加:本期归属于母公司所有者的净利润 11,845,160.65 9,477,743.36 减:提取法定盈余公积 5,061
395、,462.52 应付普通股股利 4,932,120.90 4,632,120.90 期末未分配利润 300,092,647.93 298,241,070.70 调整期初未分配利润明细: 1)、由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。 2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。 3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。 36、营业收入和营业成本营业收入和营业成本营业收入和营业成本营业收入和营业成本 单位: 元 项目
396、 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,799,893,936.16 1,393,745,444.40 2,067,619,617.35 1,705,856,533.43 其他业务 28,832,462.37 10,529,157.23 88,572,846.91 27,856,265.43 合计 1,828,726,398.53 1,404,274,601.63 2,156,192,464.26 1,733,712,798.86 注:其他业务收入减少的主要原因是上年处置的投资性房地产收入计入到其他业务项下. 37、营业营业营业营业税税税税金及金及金及金及附加附加附加附
397、加 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 1,187,259.28 3,640,800.51 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 122 城市维护建设税 4,027,286.10 4,440,733.45 教育费附加 1,831,695.12 2,464,451.49 地方教育费附加 750,467.02 167,979.88 堤防费 15,290.63 16,669.14 房产税 1,135,307.18 653,089.04 副食品调剂基金 47,461.31 21,226.59 河道维护费 52,857.62 113,633.24 合计 9,047,624
398、.26 11,518,583.34 38、销售费用销售费用销售费用销售费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 73,619,668.84 75,353,002.61 差旅费 21,933,374.99 22,815,949.79 修理费 5,899,754.09 1,076,124.22 业务招待费 9,036,634.03 9,694,552.55 办公费 8,118,299.76 9,555,222.38 运输费 3,617,330.53 7,253,950.30 租赁费 2,473,642.53 2,724,797.50 物料消耗 1,825,730.59 2,867,
399、230.97 技术服务费 1,130,104.88 1,028,025.78 折旧费 955,709.94 1,224,641.11 其他 2,096,578.01 2,100,694.68 合计 130,706,828.19 135,694,191.89 39、管理费用管理费用管理费用管理费用 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 研究与开发费 135,590,863.81 125,689,653.15 职工薪酬 75,397,881.44 66,706,446.19 无形资产摊销 20,962,826.03 23,431,860.43 业务招待费 8,373,680.18 9,383,
400、793.54 折旧费 6,389,826.20 5,963,353.05 税金 5,474,321.35 5,924,925.24 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 123 办公费 7,132,288.22 5,114,766.77 咨询费 2,674,650.14 3,186,560.49 差旅费 3,837,403.92 2,090,874.57 权益性股份支付 0.00 -5,123,616.27 其他 8,930,541.29 11,336,927.52 合计 274,764,282.58 253,705,544.68 40、财务费用财务费用财务费用财务费用 单位
401、: 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 25,129,570.07 24,937,968.64 减:利息收入 5,633,613.92 1,955,846.34 减:利息资本化金额 汇兑损益 246,030.50 2,184,014.08 减:汇兑损益资本化金额 银行手续费 706,779.62 1,930,680.17 票据贴现息 1,381,314.58 1,591,237.47 其他 合计 21,830,080.85 28,688,054.02 41、资产减值损失资产减值损失资产减值损失资产减值损失 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 8,552,392.03
402、 1,497,944.63 二、存货跌价损失 8,397,643.28 16,208,330.55 七、固定资产减值损失 31,290.00 60,515.35 十二、无形资产减值损失 12,285,384.34 6,821,242.98 合计 29,266,709.65 24,588,033.51 42、公允价值变动收益公允价值变动收益公允价值变动收益公允价值变动收益 单位: 元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 1,280.00 9,055.00 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 124 合计 1,28
403、0.00 9,055.00 43、投资收益投资收益投资收益投资收益 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 14,617,976.03 15,198,639.55 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 7,026,000.00 6,260,000.00 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 100.00 275.00 处置交易性金融资产取得的投资收益 -156.20 254.59 合计 21,643,919.83 21,459,169.14 其他说明: 按权益法核算的长期股权投资收益: 被投资单位 本期发生额 上期发生额 云南医药工业股份有限公司 14,005,
404、727.60 14,571,116.73 云南东盟公共物流信息有限公司 676,598.07 692,396.82 云南佳程防伪科技有限公司 228,027.95 285,580.89 上海致同信息技术有限公司 -319,054.06 -365,309.54 广州南天佳信信息工程有限公司 24,662.49 1,946.03 厦门南天世纪信息技术有限公司 2,013.98 12,908.62 合计 14,617,976.03 15,198,639.55 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 盈富泰克创业投资发展有限公司 4,026,000.00 3,66
405、0,000.00 富滇银行股份有限公司 3,000,000.00 2,600,000.00 合计 7,026,000.00 6,260,000.00 44、营业外收入营业外收入营业外收入营业外收入 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 14,226,451.98 84,799.03 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 125 其中:固定资产处置利得 14,226,451.98 84,799.03 政府补助 17,652,559.79 20,294,167.77 软件退税 4,159,161.00 4,114,636.3
406、6 其他 415,159.69 966,003.15 合计 36,453,332.46 25,459,606.31 计入当期损益的政府补助: 单位: 元 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 国家知识产权局专利资助金 3,070.00 1,950.00 与收益相关 昆明市盘龙区科学技术三等奖 30,000.00 与收益相关 昆明市科学技术局云南省2014年重点新产品补助款 120,000.00 与收益相关 昆明市文化广播电视体育局计算机软件著作权资助款 1,200.00 与收益相关 用电补助 13,100.00 与资产相关 小巨人政府补助 92,882.31 186,9
407、33.00 与收益相关 张江专项资金项目(南天面向金融行业IT运维交付系统建设项目) 909,098.00 784,000.00 与收益相关 张江专项资金项目(南天面向金融行业IT运维交付系统建设项目) 396,203.35 与资产相关 长宁区虹桥临空经济园区专项资金补助 1,070,000.00 770,000.00 与收益相关 上海市计算机著作权补助款 9,600.00 与收益相关 上海市长宁区财政局企业职工职业培训专项补贴 152,200.00 与收益相关 科技创新行动计划政府资助项目(基于ITSS的金融行业云运维服务模式研究及应用) 51,760.00 与收益相关 长宁区专精特新中小企
408、业培训补贴 50,000.00 94,600.00 与收益相关 北京市财政局对处理老旧汽车京H7013的补贴 7,000.00 与收益相关 信息系统(金融)运行维护支持系统研发及产业化 650,000.00 162,500.00 与资产相关 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 126 广州市财政局就业见习补贴 33,477.84 与收益相关 区经科局拨应用技术研究与开发资金(高新技术企业补贴) 40,000.00 与收益相关 南天终端安全管理平台产业化 1,694,444.44 1,916,666.62 与收益相关 经开区项目 292,951.48 68,268.92 与收
409、益相关 联合开发带扫描功能的高级存折打印机 458,333.33 1,541,666.67 与收益相关 南天基于云计算架构的移动支付系统和终端研发产业化项目 3,000,000.00 与收益相关 昆明市盘龙区财政局扶持生产周转金 40,000.00 与收益相关 昆高开委表彰奖励南天名牌产品资金 150,000.00 与收益相关 昆高开委表彰奖励南天突出贡献资金 120,000.00 150,000.00 与收益相关 质监局拨南天云南名牌产品奖金 150,000.00 与收益相关 经开区国库支付中心拨生产扶持资金 59,000.00 与收益相关 经开区拨2013年固定资产投资目标任务奖励 3,0
410、00.00 与收益相关 昆明市知识产权局专利资助经费 9,600.00 与收益相关 经开区拨2013年工业固定资产投资补助金 96,000.00 与收益相关 昆明市科技局款经费 100,000.00 与收益相关 云南省商务厅拨2013年机电产品进口物流补贴 230,000.00 与收益相关 2013年进口服务贸易发展扶持款 619,000.00 与收益相关 省科技计划2014年第六批项目经费 100,000.00 与收益相关 云南省企业成功上市和发行债券专项奖励资金 1,100,000.00 与收益相关 金融行业业务管理与信息服5,790,935.54 与资产相关 云南南天电子信息产业股份有限
411、公司2014年年度报告全文 127 务系统应用 政府社保补助 9,703.50 与收益相关 昆明高新区2012年度名牌产品企业奖励款 10,000.00 与收益相关 昆明市质量技术监督局2012年昆明名牌产品奖 10,000.00 与收益相关 昆明市财政局经济开发区财政分局拨入企业生产扶持资金 355,200.00 与收益相关 云南省标准化研究所拨入的项目款 100,000.00 与收益相关 昆明盘龙区财政局扶持生产周转金 60,000.00 与收益相关 中国国际贸促会国际市场开拓资金补助 30,300.00 与收益相关 省工信委拨微软合作项目经费补助 100,000.00 与收益相关 广播电
412、视体育局拨计算机软件著作权资助费 7,600.00 与收益相关 2009年电子信息产业振兴和技术改造 224,682.56 与资产相关 南天城市轨道交通票务系统 800,000.00 与收益相关 南天移动支付终端及系统平台产业化 4,000,000.00 与资产相关 创新能力建设项目 5,000,000.00 与收益相关 中关村管委会企业研发投入补贴 300,000.00 与收益相关 中关村园区信用报告费用补贴 4,800.00 与收益相关 北京市科学技术委员会高新技术成果转化资金 1,000,000.00 与收益相关 经济发展突出贡献奖 90,000.00 与收益相关 小巨人项目 30,00
413、0.00 与收益相关 昆明市科技局高新技术企业创新能力建设专项补助费 300,000.00 与收益相关 昆明市科学技术局创新型企业补助 100,000.00 与收益相关 昆明市盘龙区科学技术信息 90,000.00 与收益相关 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 128 化局东南亚银行核心业务项目补助 经开区安全性奖励 5,000.00 与收益相关 符合国家标准的移动支付产品研发与应用示范项目 2,000,000.00 与收益相关 合计 17,652,559.79 20,294,167.77 - 其他说明: 45、营业外支出营业外支出营业外支出营业外支出 单位: 元 项目
414、本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 77,281.60 201,359.62 其中:固定资产处置损失 72,028.90 92,334.33 对外捐赠 50,000.00 108,946.80 固定资产报废损失 5,252.70 109,025.29 其他 1,338,632.21 1,355,984.43 合计 1,465,913.81 1,666,290.85 46、所所所所得税得税得税得税费用费用费用费用 (1)所所所所得税得税得税得税费用表费用表费用表费用表 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 4,284,131.74 9,
415、445,850.69 递延所得税费用 1,494,316.25 -188,836.93 合计 5,778,447.99 9,257,013.76 (2)会计利润与所会计利润与所会计利润与所会计利润与所得税得税得税得税费用费用费用费用调整过调整过调整过调整过程程程程 单位: 元 项目 本期发生额 利润总额 15,468,889.85 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,546,888.99 子公司适用不同税率的影响 -1,261,278.43 调整以前期间所得税的影响 -80,826.27 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 129 非应税收入的影响 -2,222,497.
416、71 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,694,496.15 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 7,023,497.79 新产品、新工艺加计扣除的影响 -2,557,268.16 因税率变动对递延所得税资产的影响 635,435.63 所得税费用 5,778,447.99 其他说明 所得税费用本期较上期减少37.58%,主要原因为上期未确认递延所得税资产较大所致。 47、其他其他其他其他综综综综合收益合收益合收益合收益 详见合并财务报表项目注释33 。 48、现金流量表项目现金流量表项目现金流量表项目现金流量表项目 (1)收到的其他与经营收到的其他与经营收到的其
417、他与经营收到的其他与经营活活活活动有关的现金动有关的现金动有关的现金动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 5,633,613.92 1,955,846.34 收回押金及保证金 25,015,329.30 791,891.97 收到政府补助 12,671,363.50 28,388,350.00 收到创新研发人才及创新团队奖励资助 50,000.00 职工归还备用金 308,066.73 58,327.05 CISCO SYSTEMS品牌推广费 1,269,716.09 1,376,719.76 代垫款及往来款 4,161,617.90 房租 5,390,255.27
418、 收回受限保证金 27,567,946.06 1,801,067.69 其他 830,535.55 664,341.52 合计 82,848,444.32 35,086,544.33 (2)支支支支付付付付的其他与经营的其他与经营的其他与经营的其他与经营活活活活动有关的现金动有关的现金动有关的现金动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 38,470,754.75 42,491,931.29 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 130 业务招待费 17,195,791.88 18,763,845.09 办公费 19,412,045.94 13,590,
419、120.34 研究开发费 11,055,949.05 12,487,424.10 支付使用受限的保证金 1,975,762.45 32,423,200.89 运输费 6,804,499.35 10,255,788.62 租赁费 5,809,861.88 7,716,645.14 支付押金及投标保证金 32,147,397.33 7,167,220.24 技术服务费 4,870,576.17 4,458,980.97 咨询费 3,956,892.50 3,368,068.38 修理费 4,283,878.52 3,248,366.82 其他 14,927,559.08 26,648,408.38
420、 合计 160,910,968.90 182,620,000.26 (3)收到的其他与收到的其他与收到的其他与收到的其他与筹筹筹筹资资资资活活活活动有关的现金动有关的现金动有关的现金动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 非公开定向债务融资工具 200,000,000.00 合计 200,000,000.00 (4)支支支支付付付付的其他与的其他与的其他与的其他与筹筹筹筹资资资资活活活活动有关的现金动有关的现金动有关的现金动有关的现金 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 购买子公司少数股权 4,649,670.00 非公开定向债务融资工具承销费 600,000.00 合计
421、 600,000.00 4,649,670.00 49、现金流量表现金流量表现金流量表现金流量表补充补充补充补充资资资资料料料料 (1)现金流量表现金流量表现金流量表现金流量表补充补充补充补充资资资资料料料料 单位: 元 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量: - - 净利润 9,690,441.86 4,289,783.80 加:资产减值准备 29,266,709.65 24,588,033.51 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 131 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,642,194.25 20,278,663.01 无
422、形资产摊销 21,296,861.86 23,715,181.29 长期待摊费用摊销 955,783.67 1,055,190.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) -14,154,423.08 -52,257,817.25 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 5,252.70 109,025.29 公允价值变动损失(收益以“”号填列) -1,280.00 -9,055.00 财务费用(收益以“”号填列) 25,129,570.07 25,146,239.36 投资损失(收益以“”号填列) -21,643,919.83 -21,459,169.14 递延所得税
423、资产减少 (增加以“”号填列) 1,494,316.25 -188,836.93 存货的减少(增加以“”号填列) -22,772,662.79 -40,856,760.99 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -11,463,446.94 -43,597,297.73 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) -67,688,502.06 198,712,797.33 其他 -5,771,147.49 经营活动产生的现金流量净额 -28,243,104.39 133,754,829.77 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: - - 3现金及现金等价物净变动情况: - - 现金的期末余
424、额 805,471,393.11 761,153,270.64 减:现金的期初余额 761,153,270.64 474,868,279.44 现金及现金等价物净增加额 44,318,122.47 286,284,991.20 (2)现金和现金等价物的现金和现金等价物的现金和现金等价物的现金和现金等价物的构构构构成成成成 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 805,471,393.11 761,153,270.64 其中:库存现金 65,843.46 56,814.88 可随时用于支付的银行存款 791,753,823.96 744,999,642.19 可随时用于支付的其他货币资
425、金 13,651,719.02 16,096,813.57 可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00 存放同业款项 0.00 0.00 拆放同业款项 0.00 0.00 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 132 其中:三个月内到期的债券投资 0.00 0.00 三、期末现金及现金等价物余额 805,471,393.11 761,153,270.64 其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 19,799,626.26 45,391,809.87 50、所有权或使用权所有权或使用权所有权或使用权所有权或使用权受受受受到限制的资产到限制的资产到限制的资产
426、到限制的资产 单位: 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 19,799,626.26 固定资产 3,371,103.50 投资性房地产 2,876,153.07 合计 26,046,882.83 - 其他说明: 1、货币资金受限说明 其他货币资金有 19,799,626.26 元受限,其中:保函保证金10,819,970.05 元,银行承兑汇票保证金8,582,851.78元,欧元投标保证金396,804.43元。 2、固定资产受限说明 (1)本公司以零部件车间,配电楼,综合车间为抵押物,向意大利政府通过中国银行云南省分行贷给本公司的委托贷款2,498,200.00美元提供抵押担保,借
427、款期限为1999年7月14日至2022年6月27日,借款利率固定为1%,尚未偿还的委托贷款期初余额为764,449.20美元,期末余额为674,514.00美元,用于抵押的固定资产期初账面价值2,241,240.10元,期末账面价值2,082,775.54元。上述借款额在“长期借款”及“一年到期的非流动负债”列报。 (2)本公司的子公司广州南天以天河区建工路1号5层及对应土地、天河区建工路1号1、2、3层及对应土地为抵押物,向中国工商银行股份有限公司广州第二支行的贷款2,200万元提供抵押担保,借款期限为2013年9月13日至2019年9月13日,本期借款利率为7.205%。尚未偿还的贷款期初
428、余额为21,334,575.57元,期末余额为17,513,457.57元,用于抵押的固定资产初账面价值1,370,571.52元,期末账面价值1,288,327.96元;用于抵押的投资性房地产期初账面价值3,046,342.70元,期末账面价值2,876,153.07元,上述借款额在“长期借款”及“一年到期的非流动负债”列报。 51、外币货币性项目外币货币性项目外币货币性项目外币货币性项目 (1)外币货币性项外币货币性项外币货币性项外币货币性项目目目目 单位: 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 - - 6,755,506.79 其中:美元 1,103,934.9
429、0 6.1190 6,754,977.65 港币 664.09 0.7889 523.88 长期借款 - - 4,127,351.17 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 133 其中:美元 674,514.00 6.1190 4,127,351.17 八八八八、在其他主体中的权益在其他主体中的权益在其他主体中的权益在其他主体中的权益 1、在子公司在子公司在子公司在子公司中中中中的权益的权益的权益的权益 (1)企业集企业集企业集企业集团团团团的的的的构构构构成成成成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 北京南天信息工程有限公司 北京 北
430、京市海淀区车道沟1号滨河大厦五层 信息产业 100.00% 新设 上海南天电脑系统有限公司 上海 上海市长宁区金钟路767弄1号南天信息大厦 信息产业 100.00% 新设 武汉南天电脑系统有限公司 武汉 武汉市武珞路628号亚贸广场B座 信息产业 100.00% 新设 西安南天电脑系统有限公司 西安 西安市高新区高新路52号11001室 信息产业 70.00% 新设 昆明南天电脑系统有限公司 云南 昆明市环城东路455号 信息产业 100.00% 新设 广州南天电脑系统有限公司 广州 广州市天河区建工路1号南天大厦五楼号 信息产业 100.00% 新设 深圳南天东华科技有限公司 深圳 深圳市
431、福田区天安工业区天祥大厦7-B2室 信息产业 100.00% 新设 北京南天软件有限公司 北京 北京市海淀区上地信息路10号 信息产业 100.00% 新设 云南南天信息设备有限公司 昆明 昆明经济技术开发区信息产业基地18-1-2#地块 信息产业 100.00% 新设 重庆南天数据资讯服务有限公司 重庆 重庆市北部新区高新园黄山大道5号 (水星科技大厦北翼写字楼5楼8号) 信息产业 100.00% 新设 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 134 天鸿志(北京)科技有限公司 北京 北京市朝阳区甘露园南里25号8号楼907室 信息产业 70.00% 新设 成都南天佳信信息工
432、程有限公司 成都 成都市武侯区锦绣路34号棕北国际大厦1单元26-5号 信息产业 61.00% 新设 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明: 无 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据: 无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据: 无 确定公司是代理人还是委托人的依据: 其他说明: 广州南天电脑系统有限公司持有天鸿志(北京)科技有限公司70%的股权,广州南天电脑系统有限公司直接持有成都南天佳信信息工程有限公司41%的股权,天鸿志(北京)科技有限公司直接持有成都南天佳信信息工程有限公司20%的股权。 (2)重要的非重要的非重要的非重要
433、的非全全全全资子公司资子公司资子公司资子公司 单位: 元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额 西安南天电脑系统有限公司 30.00% -1,532,726.99 -4,629,923.39 天鸿志(北京)科技有限公司 30.00% -2,363,266.20 -2,958,664.97 成都南天佳信信息工程有限公司 45.00% 1,741,274.40 7,344,916.64 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明: 无 (3)重要非重要非重要非重要非全全全全资子公司的主要财务信资子公司的主要财务信资子公司的主
434、要财务信资子公司的主要财务信息息息息 单位: 元 子公司名称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 135 西安南天 9,702,322.65 1,788,377.78 11,490,700.43 26,923,778.40 26,923,778.40 17,425,982.82 1,824,587.01 19,250,569.83 29,574,557.81 29,574,557.81 天鸿志 14,811,194.49 1,1
435、95,341.59 16,006,536.08 25,868,752.63 25,868,752.63 14,175,013.27 1,460,398.12 15,635,411.39 15,128,461.27 2,491,612.67 17,620,073.94 成都佳信 38,622,463.64 2,891,326.02 41,513,789.66 25,191,752.69 25,191,752.69 59,388,726.62 2,911,728.26 62,300,454.88 47,963,664.38 1,884,252.19 49,847,916.57 单位: 元 子公司名
436、称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 西安南天 11,062,723.43 -5,109,089.99 -5,109,089.99 -2,177,797.38 21,490,000.62 -2,855,405.30 -2,855,405.30 2,089,985.01 天鸿志 394,540.03 -7,877,554.00 -7,877,554.00 -344,019.71 3,195,267.60 -5,720,844.22 -5,720,844.22 2,212,132.70 成都佳信 79,955
437、,031.66 3,869,498.66 3,869,498.66 -2,396,608.52 43,555,194.70 1,698,209.54 1,698,209.54 7,262,504.58 (4)使用企业集使用企业集使用企业集使用企业集团团团团资产和资产和资产和资产和清偿清偿清偿清偿企业集企业集企业集企业集团团团团债务的重大限制债务的重大限制债务的重大限制债务的重大限制 无 (5)向纳向纳向纳向纳入合并财务报表入合并财务报表入合并财务报表入合并财务报表范围范围范围范围的结的结的结的结构构构构化主体提化主体提化主体提化主体提供供供供的财务支持或其他支持的财务支持或其他支持的财务支持或
438、其他支持的财务支持或其他支持 无 2、在子公司的所有者权益份额发生变化在子公司的所有者权益份额发生变化在子公司的所有者权益份额发生变化在子公司的所有者权益份额发生变化且仍且仍且仍且仍控制子公司的交易控制子公司的交易控制子公司的交易控制子公司的交易 (1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 无 (2)交易对交易对交易对交易对于少于少于少于少数股东权益及数股东权益及数股东权益及数股东权益及归属于归属于归属于归属于母公司所有者权益的影响母公司所有者权益的影响母公司所有者权益的
439、影响母公司所有者权益的影响 其他说明 3、在合营安排或联营企业在合营安排或联营企业在合营安排或联营企业在合营安排或联营企业中中中中的权益的权益的权益的权益 (1)重要的合营企业或联营企业重要的合营企业或联营企业重要的合营企业或联营企业重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 直接 间接 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 136 云南医药工业股份有限公司 云南 云南.昆明 医药 41.36% 权益法 上海致同信息技术有限公司 上海 上海市 信息产业 40.00% 权益法 云南佳程防伪科技
440、有限公司 云南 云南.昆明 制造业 20.00% 权益法 云南东盟公共物流信息有限公司 云南 云南.昆明 信息产业 42.80% 权益法 云南南天信息软件工程有限公司 云南 云南.昆明 已经停业 20.00% 权益法 广州南天佳信信息工程有限公司 广州 广州市 信息产业 30.00% 权益法 厦门南天世纪信息技术有限公司 厦门 厦门市 信息产业 40.00% 权益法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明: 无 持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据: 无 (2)重要合营企业的主要财务信重要合营企业的主要财务信重要合营企业的主要财务信
441、重要合营企业的主要财务信息息息息 其他说明 (3)重要联营企业的主要财务信重要联营企业的主要财务信重要联营企业的主要财务信重要联营企业的主要财务信息息息息 期末余额/ 本期发生额 云南医药工业股份有限公司 上海致同信息技术有限公司 云南佳程防伪科技有限公司 云南东盟公共物流信息有限公司 广州南天佳信信息工程有限公司 厦门南天世纪信息技术有限公司 流动资产 1,070,089,607.44 6,455,771.66 66,179,229.62 32,868,650.74 4,262,101.55 1,724,478.45 非流动资产 1,321,328,318.42 18,067.53 1,08
442、8,515.98 36,408,570.45 16,279.58 2,209.07 资产合计 2,391,417,925.86 6,473,839.19 67,267,745.60 69,277,221.19 4,278,381.13 1,726,687.52 流动负债 1,193,024,766.38 3,731,315.37 1,677,988.53 7,702,320.98 1,881,738.02 1,402,287.38 非流动负债 412,742,574.71 0.00 7,634,705.98 负债合计 1,605,767,341.09 3,731,315.37 1,677,98
443、8.53 15,337,026.96 1,881,738.02 1,402,287.38 少数股东权益 136,543,402.17 归属于母公司股东权益 649,107,182.60 2,742,523.82 65,589,757.07 53,940,194.23 2,396,643.11 324,400.14 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 137 按持股比例计算的净资产份额 268,470,730.72 1,097,009.53 13,117,951.41 23,086,403.13 718,992.93 129,760.06 调整事项 -商誉 1,221,389
444、.88 -内部交易未实现利润 -124,325.49 -200,000.00 -其他 对联营企业权益投资的账面价值 268,346,405.23 1,097,009.53 12,917,951.41 24,307,793.01 718,992.93 129,760.06 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 营业收入 2,260,690,632.00 20,378,207.61 8,402,786.71 29,753,449.87 3,531,807.82 1,077,706.57 净利润 33,762,779.94 -797,635.14 740,139.78 1,580,836.61
445、82,208.31 5,034.95 终止经营的净利润 其他综合收益 3,370,369.22 0.00 综合收益总额 37,133,149.16 740,139.78 1,580,836.61 本年度收到的来自联营企业的股利 (续续续续) 期初余额/ 上期发生额 云南医药工业股份有限公司 上海致同信息技术有限公司 云南佳程防伪科技有限公司 云南东盟公共物流信息有限公司 广州南天佳信信息工程有限公司 厦门南天世纪信息技术有限公司 流动资产 921,774,100.43 5,493,826.54 86,883,781.83 27,117,476.32 2,724,770.14 319,365.1
446、9 非流动资产 1,154,222,768.28 19,485.40 1,536,222.80 34,223,266.20 20,523.50 资产合计 2,075,996,868.71 5,513,312.94 88,420,004.63 61,340,742.52 2,745,293.64 319,365.19 流动负债 1,236,534,040.08 1,973,153.98 23,570,387.34 1,641,456.67 430,858.84 非流动负债 107,245,312.93 0.00 7,339,928.23 负债合计 1,343,779,353.01 1,973,1
447、53.98 23,570,387.34 8,981,384.90 430,858.84 少数股东权益 128,243,482.26 归属于母公司股东权益 603,974,033.44 3,540,158.96 64,849,617.29 52,359,357.62 2,314,434.80 319,365.19 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 138 按持股比例计算的净资产份额 249,803,660.23 1,416,063.59 12,969,923.46 22,409,805.06 调整事项 -商誉 1,221,389.88 -内部交易未实现利润 -165,767
448、.31 -280,000.00 -其他 对联营企业权益投资的账面价值 249,637,892.92 1,416,063.59 12,689,923.46 23,631,194.94 694,330.44 127,746.08 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 营业收入 2,024,044,907.07 21,545,261.70 15,965,708.67 6,084,412.85 3,327,359.59 292,720.00 净利润 35,129,774.94 -913,273.86 1,027,904.44 1,617,749.58 6,486.76 32,271.54 终止经营
449、的净利润 其他综合收益 423,787.12 0.00 2,000,000.00 综合收益总额 35,553,562.06 1,027,904.44 3,617,749.58 本年度收到的来自联营企业的股利 其他说明 九九九九、与金融工具相关的风险与金融工具相关的风险与金融工具相关的风险与金融工具相关的风险 本公司在日常活动中面临金融工具的主要风险是信用风险(主要为利率风险)、流动风险和市场风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收及其他应收款、权益投资、借款、应付票据、应付及其他应付款、长期应付款等。本公司管理层管理及监控这些风险,力求减少对财务业绩的潜在不利影响。 1、信用风险
450、 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。 本公司银行存款主要存放于信用评级较高的银行,本公司认为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 本公司应收票据、应收账款主要为应收货款及应收售房款,商品销售根据顾客信用情况设定信用政策,收房交易均设定了收付款比例, 并采取对相关政策以控制信用风险敞口。 其他应收款主要为支付盘龙区国有资产经营投资公司项目合作款以及公司运营过程中的各类保证金,本公司在形成债权前评价信用风险,后续定期对主要债务各方信用状况进行监控,对信用记录不良的债务方采取书面催收、提供担保等方式,使本
451、公司整体信用风险在可控范围内。 本公司应收票据、应收账款和其他应收款等产生的信用风险敞口的量化数据,详见各相关附注披露。 2、流动性风险 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 139 本公司负责监控各子公司的现金流量预测,在汇总各子公司现金流量预测的基础上,在公司层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。 本公司各项金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下: (1)本公司流动负债包括短期借款、应付票据、应付账款、应付利息、其他应付款均预计在1
452、年内到期偿付。 (2)本公司非流动负债(含一年内到期的非流动负债)按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下: 项目 2014年12月31日 一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上 长期借款 4,371,431.49 4,371,431.49 4,371,431.49 4,371,431.49 2,779,299.06 1,375,783.72 长期应付款 项目 2013年12月31日 一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上 长期借款 8,190,561.92 4,095,280.96 4,095,280.96 4,095,280.96 5,518,9
453、41.10 长期应付款 3、市场风险 本公司的利率风险产生于银行借款及长期应付款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司带息债务情况如下: 带息债务类型 年末余额 年初余额 浮动利息债务 其中: 其他应付款 短期借款 275,500,000.00 368,000,000.00 一年内到期的非流动负债 3,821,118.00 长期借款 13,692,339.57 21,334,575.57 固定利息债务 其中: 其他应付款 短期借款 一年内到期的非流动负债 550,313.49 长期借款 3,577,037.68 4,6
454、60,770.33 其他非流动负债 200,000,000.00 于2014年12月31日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点,而其他因素保持不变,对税前利润的影响如下: 项目 对税前利润影响 人民币基准利率增加50个基准点 -1,608,750.00 人民币基准利率下降50个基准点 1,608,750.00 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 140 十十十十、公允价值公允价值公允价值公允价值的披露的披露的披露的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值以公允价值计量的资
455、产和负债的期末公允价值 单位: 元 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、 持续的公允价值计量 - - - - (一) 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 7,570.00 7,570.00 1.交易性金融资产 7,570.00 7,570.00 (2)权益工具投资 7,570.00 7,570.00 持续以公允价值计量的资产总额 7,570.00 7,570.00 二、 非持续的公允价值计量 - - - - 十一十一十一十一、关联方及关联交易关联方及关联交易关联方及关联交易关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况本企业的母公司
456、情况本企业的母公司情况本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例 母公司对本企业的表决权比例 南天电子信息产业集团公司 昆明市 电子计算机软硬件产品的开发、 生产销售等 3,434.00 28.64% 28.64% 本企业的母公司情况的说明 母公司为全资国有企业,其股东为云南省工业投资控股集团有限责任公司。 本企业最终控制方是云南省工业投资控股集团有限责任公司。 其他说明: 2、本企业的子公司情况本企业的子公司情况本企业的子公司情况本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注合并财务报表项目注释八。 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告
457、全文 141 3、本企业合营和联营企业情况本企业合营和联营企业情况本企业合营和联营企业情况本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注合并财务报表项目注释八。 本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下: 合营或联营企业名称 与本企业关系 云南佳程防伪科技有限公司 联营企业 云南东盟公共物流信息有限公司 联营企业 云南医药工业股份有限公司 联营企业 其他说明 4、其他关联方情况其他关联方情况其他关联方情况其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 云南国资粮油贸易有限公司 同受工投集团控制 昆明振华制药厂有限公司 同
458、受工投集团控制 云南产权交易所有限公司 同受工投集团控制 其他说明 5、关联交易情况关联交易情况关联交易情况关联交易情况 (1)购销购销购销购销商商商商品品品品、提提提提供供供供和和和和接受劳接受劳接受劳接受劳务的关联交易务的关联交易务的关联交易务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位: 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 云南东盟公共物流信息有限公司 购买商品 386,158.10 1,831,951.25 厦门南天世纪信息技术有限公司 购买商品 1,077,706.57 出售商品/提供劳务情况表 单位: 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 云南佳程防伪科技有
459、限公司 提供劳务 1,002,196.58 1,516,539.47 云南东盟公共物流信息有限公司 提供劳务 28,301.89 192,108.55 南天电子信息产业集团公司 提供劳务 2,725.81 云南国资粮油贸易有限公司 提供劳务 11,596.36 云南省工业投资控股集团有限提供劳务 894,339.62 816,226.42 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 142 责任公司 云南医药工业股份有限公司 提供劳务 179,245.28 2,472,065.08 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 (2)关联方资金关联方资金关联方资金关联方资金拆拆拆拆借借借
460、借 单位: 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 南天电子信息产业集团公司 30,000,000.00 2013年11月21日 2014年11月21日 已偿还 拆出 (3)关关关关键键键键管理人管理人管理人管理人员员员员报报报报酬酬酬酬 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 7,211,500.00 7,337,300.00 6、关联方应收应关联方应收应关联方应收应关联方应收应付付付付款项款项款项款项 (1)应收项目应收项目应收项目应收项目 单位: 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 云南医药工业股份有限
461、公司 583,599.90 1,996,460.00 应收账款 云南产权交易所有限公司 23,675.10 23,675.10 应收账款 云南佳程防伪科技有限公司 300,000.00 预付账款 云南东盟公共物流信息有限公司 6,871.90 其他应收款 云南东盟公共物流信息有限公司 225,000.00 其他应收款 云南佳程防伪科技有限公司 5,132.88 217,452.47 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 143 (2)应应应应付付付付项目项目项目项目 单位: 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 云南东盟公共物流信息有限公司 52,318
462、.65 0.00 应付账款 厦门南天世纪信息技术有限公司 1,142,369.00 0.00 7、关联方承诺关联方承诺关联方承诺关联方承诺 详见本报告第五节重要事项 八、承诺事项履行情况。 十二十二十二十二、承诺及或有事项承诺及或有事项承诺及或有事项承诺及或有事项 1、重要承诺事项重要承诺事项重要承诺事项重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截至2014年12月31日,本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项或有事项或有事项或有事项 (1)资产负债表日存在的重要或有事项资产负债表日存在的重要或有事项资产负债表日存在的重要或有事项资产负债表日存在的重要或有事项 截至2014年12月31
463、日,本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 (2)公司公司公司公司没没没没有有有有需需需需要要要要披露披露披露披露的重要或有事项的重要或有事项的重要或有事项的重要或有事项,也也也也应应应应予予予予以说明以说明以说明以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他其他其他其他 十三十三十三十三、资产负债表资产负债表资产负债表资产负债表日后日后日后日后事项事项事项事项 1、利润分利润分利润分利润分配配配配情况情况情况情况 单位: 元 拟分配的利润或股利 4,932,120.92 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 144 2、其他资产负债表日后事项说明其他资产负
464、债表日后事项说明其他资产负债表日后事项说明其他资产负债表日后事项说明 本期无其他重要资产负债表日后事项。 十四十四十四十四、母母母母公司财务报表主要项目注释公司财务报表主要项目注释公司财务报表主要项目注释公司财务报表主要项目注释 1、应收账款应收账款应收账款应收账款 (1)应收账款分类应收账款分类应收账款分类应收账款分类披露披露披露披露 单位: 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 24,012,016.34 5.33% 9,076,697.50
465、 37.80% 14,935,318.84 22,797,269.91 4.81% 3,900,000.00 17.11% 18,897,269.91 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 426,510,084.60 94.67% 8,673,368.86 2.03% 417,836,715.74 450,525,446.40 95.18% 7,782,692.86 1.73% 442,742,753.54 合计 450,522,100.94 100.00% 17,750,066.36 3.94% 432,772,034.58 473,322,716.31 100.00% 11,682,
466、692.86 2.47% 461,640,023.45 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款: 适用 不适用 单位: 元 应收账款(按单位) 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 西安南天电脑系统有限公司 24,012,016.34 9,076,697.50 37.80% 西安南天电脑系统有限公司多年亏损,净资产亏损较大 合计 24,012,016.34 9,076,697.50 - - 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 适用 不适用 单位: 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1年以内分项 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文
467、145 其中:1个月以内 111,651,637.51 0.00 0.00% 1年以内小计 213,762,871.45 1,808,750.60 0.85% 1至2年 16,618,555.51 1,399,356.67 8.42% 2至3年 11,455,861.19 2,291,172.24 20.00% 3至4年 1,736,870.80 521,061.24 30.00% 4至5年 1,323,571.54 529,428.62 40.00% 5年以上 2,123,599.50 2,123,599.50 100.00% 合计 247,021,329.99 8,673,368.87 3
468、.51% 确定该组合依据的说明: 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: 适用 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款: (2)本期计提本期计提本期计提本期计提、收收收收回回回回或或或或转转转转回回回回的坏账准备情况的坏账准备情况的坏账准备情况的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额7,861,858.65元;本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 (3)按按按按欠欠欠欠款方款方款方款方归归归归集的期末集的期末集的期末集的期末余余余余额前额前额前额前五名五名五名五名的应收账款情况的应收账款情况的应收账款情况的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总 的比
469、例(%) 广州南天电脑系统有限公司 子公司 112,863,029.18 0-2年 25.05% 甲客户 客户 44,660,032.56 0-1年 9.91% 乙客户 客户 39,098,771.00 0-1年 8.68% 昆明南天电脑系统有限公司 子公司 36,957,830.30 0-1年 8.20% 西安南天电脑系统有限公司 子公司 24,012,016.34 0-4年 5.33% 2、其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款 (1)其他应收款分类其他应收款分类其他应收款分类其他应收款分类披露披露披露披露 单位: 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏
470、账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 146 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 42,230,898.34 100.00% 70,720.29 0.17% 42,160,178.05 28,251,227.96 100.00% 10,978.24 0.04% 28,240,249.72 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 42,230,898.34 100.00% 70,720.29
471、0.17% 42,160,178.05 28,251,227.96 100.00% 10,978.24 0.04% 28,240,249.72 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款: 适用 不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 适用 不适用 单位: 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1年以内分项 其中:1个月以内 1,400,685.02 0.00 0.00% 1-3个月 2,159,443.33 21,594.43 1.00% 3-6个月 657,475.08 13,149.50 2.00% 6-9个月 456,934.47 13,708.03
472、3.00% 9-12个月 356,244.88 17,812.24 5.00% 1年以内小计 5,030,782.78 66,264.20 1.32% 1至2年 12,000.00 960.00 8.00% 2至3年 15,860.46 3,172.09 20.00% 3年以上 600.00 324.00 54.00% 3至4年 180.00 54.00 30.00% 4至5年 250.00 100.00 40.00% 5年以上 170.00 170.00 100.00% 合计 5,059,243.24 70,720.29 1.40% 确定该组合依据的说明: 组合中,采用余额百分比法计提坏账准
473、备的其他应收款: 适用 不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: 适用 不适用 账龄 期末余额 期初数 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 147 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 关联方组合 37,171,655.10 88.02 26,120,019.15 92.46 合计 37,171,655.10 88.02 26,120,019.15 92.46 (2)本期计提本期计提本期计提本期计提、收收收收回回回回或转或转或转或转回回回回的坏账准备情况的坏账准备情况的坏账准备情况的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额59,
474、742.05元;本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 (3)其他应收款按款项性其他应收款按款项性其他应收款按款项性其他应收款按款项性质质质质分类情况分类情况分类情况分类情况 单位: 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 客户垫款、子公司垫款 42,230,898.34 28,251,227.96 合计 42,230,898.34 28,251,227.96 (4)按按按按欠欠欠欠款方款方款方款方归归归归集的期末集的期末集的期末集的期末余余余余额前额前额前额前五名五名五名五名的其他应收款情况的其他应收款情况的其他应收款情况的其他应收款情况 单位: 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
475、占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 北京南天软件 子公司 31,720,848.80 0-2年 75.11% 重庆南天数据资讯服务有限公司 子公司 5,450,806.30 1年以内 12.91% 出口退税 非关联方 3,679,221.68 1年以内 8.71% 水电煤气垫款 非关联方 670,080.33 1年以内 1.59% 云南某科技有限公司 非关联方 331,315.50 1年以内 0.78% 合计 - 41,852,272.61 - 99.10% (5)涉涉涉涉及及及及政府补助政府补助政府补助政府补助的应收款项的应收款项的应收款项的应收款项 单位: 元 单位名称 政
476、府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 出口退税 出口退税 3,679,221.68 一年以内 2015年 合计 - 3,679,221.68 - - 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 148 3、长期股权投资长期股权投资长期股权投资长期股权投资 单位: 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 335,350,018.46 32,279,046.00 303,070,972.46 335,350,018.46 32,279,046.00 303,070,972.46 对联营、合营企业投
477、资 300,871,320.37 595,467.99 300,275,852.38 280,597,247.99 595,467.99 280,001,780.00 合计 636,221,338.83 32,874,513.99 603,346,824.84 615,947,266.45 32,874,513.99 583,072,752.46 (1)对子公司投资对子公司投资对子公司投资对子公司投资 单位: 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 北京南天软件有限公司 52,000,000.00 52,000,000.00 北京南天信息工程
478、有限公司 25,674,831.49 25,674,831.49 广州南天电脑系统有限公司 94,831,200.29 94,831,200.29 昆明南天电脑系统有限公司 2,816,855.00 2,816,855.00 上海南天电脑系统有限公司 100,575,462.87 100,575,462.87 深圳南天东华科技有限公司 10,606,147.01 10,606,147.01 武汉南天电脑系统有限公司 1,666,475.80 1,666,475.80 西安南天电脑系统有限公司 2,279,046.00 2,279,046.00 2,279,046.00 云南南天信息设备有限公司
479、 14,900,000.00 14,900,000.00 重庆南天数据资讯服务有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 合计 335,350,018.46 335,350,018.46 32,279,046.00 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 149 (2)对联营对联营对联营对联营、合营企业投资合营企业投资合营企业投资合营企业投资 单位: 元 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备
480、其他 一、合营企业 二、联营企业 云南医药工业股份有限公司 243,680,661.60 14,666,661.65 1,393,984.71 3,308,800.00 263,050,107.96 云南东盟公共物流信息有限公司 23,631,194.94 676,598.07 24,307,793.01 云南南天信息软件有限公司 595,467.99 595,467.99 595,467.99 云南佳程防伪科技有限公司 12,689,923.46 228,027.95 12,917,951.41 小计 280,597,247.99 15,571,287.67 1,393,984.71 3,3
481、08,800.00 300,871,320.37 595,467.99 合计 280,597,247.99 15,571,287.67 1,393,984.71 3,308,800.00 300,871,320.37 595,467.99 (3)其他说明其他说明其他说明其他说明 4、营业收入和营业成本营业收入和营业成本营业收入和营业成本营业收入和营业成本 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,114,817,251.23 1,030,241,581.71 1,392,239,113.30 1,318,404,725.79 其他业务 22,274,836
482、.22 10,716,018.35 19,969,165.89 11,736,773.33 合计 1,137,092,087.45 1,040,957,600.06 1,412,208,279.19 1,330,141,499.12 其他说明: 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 150 5、投资收益投资收益投资收益投资收益 单位: 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 21,285,947.58 14,576,040.98 权益法核算的长期股权投资收益 15,571,287.67 16,210,028.49 可供出售金融资产在持有期间的投资收益
483、7,026,000.00 6,260,000.00 其他 -570,271.72 合计 43,883,235.25 36,475,797.75 十五十五十五十五、补充补充补充补充资料资料资料资料 1、当当当当期非经常性损益明期非经常性损益明期非经常性损益明期非经常性损益明细细细细表表表表 适用 不适用 单位: 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 14,149,170.38 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 17,652,559.79 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动
484、损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 1,223.80 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -973,472.52 减:所得税影响额 2,390,468.10 少数股东权益影响额 9,957.20 合计 28,429,056.15 - 对公司根据 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益 定义界定的非经常性损益项目, 以及把 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目, 应说明原因。 适用 不适用 2、净资产收益净资产收益净资产收益净资产收益率率率率及及及及每每每每股收益股收益股
485、收益股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股) 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 151 归属于公司普通股股东的净利润 0.84% 0.05 0.05 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1.91% -0.067 -0.067 3、会计会计会计会计政策政策政策政策变更相关变更相关变更相关变更相关补充补充补充补充资资资资料料料料 适用 不适用 公司根据财政部2014年发布的企业会计准则第2号长期股权投资等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的2013年1月1日、2013年1
486、2月31日合并资产负债表如下: 单位:元 项目 2013年1月1日 2013年12月31日 2014年12月31日 流动资产: 货币资金 489,637,956.11 806,545,080.51 825,271,019.37 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 17,230.00 7,570.00 衍生金融资产 18,175.00 应收票据 24,500,000.00 2,170,000.00 应收账款 358,911,169.66 377,008,279.47 382,486,694.47 预付款项 61,038,680.30 74,582,912.14 99,865,941.9
487、9 其他应收款 15,527,347.83 10,984,239.96 25,745,392.63 存货 399,704,264.75 424,352,695.19 436,321,621.42 其他流动资产 17,604,566.51 18,273,487.85 10,894,037.24 流动资产合计 1,366,942,160.16 1,713,933,925.12 1,780,592,277.12 非流动资产: 可供出售金融资产 62,283,696.72 62,283,696.72 62,283,696.72 长期股权投资 271,967,233.53 288,197,151.43
488、307,517,912.17 投资性房地产 27,421,667.01 24,575,701.51 62,705,264.30 固定资产 262,894,328.57 346,256,106.91 295,086,545.62 在建工程 46,172,636.40 无形资产 113,972,364.53 99,495,579.16 72,334,961.18 开发支出 21,918,737.80 16,886,302.84 12,399,835.91 长期待摊费用 2,841,196.29 2,396,422.25 1,569,838.58 递延所得税资产 13,059,834.99 13,2
489、48,671.92 11,754,355.67 其他非流动资产 2,245,276.00 非流动资产合计 824,776,971.84 853,339,632.74 825,652,410.15 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 152 资产总计 2,191,719,132.00 2,567,273,557.86 2,606,244,687.27 流动负债: 短期借款 106,282,283.79 368,000,000.00 275,500,000.00 应付票据 85,046,960.00 176,550,376.25 79,602,056.49 应付账款 316,9
490、31,256.36 371,424,331.15 404,391,808.48 预收款项 48,381,479.22 89,066,694.30 76,242,779.09 应付职工薪酬 13,415,964.38 17,410,956.98 21,041,366.98 应交税费 31,017,039.89 42,216,970.07 39,703,236.65 应付利息 1,069,866.67 335,340.84 9,247,928.11 应付股利 1,029,837.09 其他应付款 14,549,694.96 7,694,993.64 11,538,219.01 一年内到期的非流动负
491、债 20,000,000.00 4,371,431.49 其他流动负债 201,466,666.67 200,000,000.00 流动负债合计 839,191,049.03 1,072,699,663.23 1,121,638,826.30 非流动负债: 长期借款 5,370,233.15 25,995,345.90 17,269,377.25 预计负债 4,191,280.00 10,553,600.23 4,677,038.00 递延收益 40,675,084.33 50,850,366.56 46,023,758.11 非流动负债合计 50,236,597.48 87,399,312.
492、69 67,970,173.36 负债合计 889,427,646.51 1,160,098,975.92 1,189,608,999.66 所有者权益: 股本 231,606,046.00 246,606,046.00 246,606,046.00 资本公积 702,980,588.06 794,899,517.97 798,208,317.97 其他综合收益 -104,330.54 926,947.81 2,320,932.52 专项储备 64,589,952.39 64,589,952.39 盈余公积 69,651,414.91 未分配利润 293,395,448.24 298,241,
493、070.70 300,092,647.93 归属于母公司所有者权益合计 1,292,467,704.15 1,405,263,534.87 1,416,879,359.33 少数股东权益 9,823,781.34 1,911,047.07 -243,671.72 所有者权益合计 1,302,291,485.49 1,407,174,581.94 1,416,635,687.61 负债和所有者权益总计 2,191,719,132.00 2,567,273,557.86 2,606,244,687.27 云南南天电子信息产业股份有限公司2014年年度报告全文 153 第十二节第十二节第十二节第十二节 备查文件目录备查文件目录备查文件目录备查文件目录 包括下列文件: (一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表; (二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件; (三)报告期内在中国证券报、证券时报上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件存放地:公司董事会办公室