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1、2023 年半年度报告 1/195 公司代码:600732 公司简称:爱旭股份 上海爱旭新能源股份有限公司上海爱旭新能源股份有限公司 20232023 年年半年度报告半年度报告 2023 年半年度报告 2/195 重要提示重要提示 一、一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半半年度报告内容的真实年度报告内容的真实性性、准确、准确性性、完整完整性性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。二、二、公司公司全体董事出席全体董事出席董事会会议
2、。董事会会议。三、三、本半年度报告本半年度报告未经审计未经审计。四、四、公司负责人公司负责人陈刚陈刚、主管会计工作负责人、主管会计工作负责人邹细辉邹细辉及会计机构负责人(会计主管人员)及会计机构负责人(会计主管人员)周丽莎周丽莎声声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、五、董事会董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 2023年上半年不进行利润分配,资本公积金不转增股本。六、六、前瞻性陈述的风险声明前瞻性陈述的风险声明 适用 不适用 本报告包含若干公司对未来发展战略
3、、业务发展、经营计划、财务状况等的前瞻性陈述。这 些陈述乃基于当前能够掌握的信息与数据对未来所做出的估计或预测,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异,敬请投资者注意投资风险。七、七、是否存在被控股股东及其是否存在被控股股东及其他他关联方非经营性占用资金情况关联方非经营性占用资金情况 否 八、八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否 九、九、是否存在半数是否存在半数以上以上董事无法保证公司所披露董事无法保证公司所披露半半年度报告的真实性、准确性和完整性年度报告的真实
4、性、准确性和完整性 否 十、十、重大风险提示重大风险提示 公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施,具体请参见第三节“管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”部分。十一、十一、其他其他 适用 不适用 2023 年半年度报告 3/195 目目 录录 第一节第一节 释义释义.4 第二节第二节 公司简介和主要财务指标公司简介和主要财务指标.7 第三节第三节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.9 第四节第四节 公司治理公司治理.26 第五节第五节 环境与社会责任环境与社会责任.29 第六节第六节 重要事项重要事项.36 第七节第七节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况.
5、46 第八节第八节 优先股相关情况优先股相关情况.51 第九节第九节 债券相关情况债券相关情况.51 第十节第十节 财务报告财务报告.52 备查文件目录 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的2023年半年度财务会计报表 报告期内在中国证监会指定披露媒体上公开披露的公告及相关附件的原稿 上述文件的备置地点:上海爱旭新能源股份有限公司董事会办公室 2023 年半年度报告 4/195 第一节第一节 释义释义 在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义 公司/本公司/上市公司/爱旭股份 指 上海爱旭新能源股份有限公司,在上海证券交易所上市,股票代码:6
6、00732 广东爱旭 指 广东爱旭科技有限公司,系本公司全资子公司 浙江爱旭 指 浙江爱旭太阳能科技有限公司,系广东爱旭全资子公司 天津爱旭 指 天津爱旭太阳能科技有限公司,系浙江爱旭全资子公司 珠海富山爱旭 指 珠海富山爱旭太阳能科技有限公司,系本公司全资子公司 珠海横琴爱旭 指 珠海横琴爱旭太阳能科技有限公司,系本公司全资子公司 山东爱旭 指 山东爱旭太阳能科技有限公司,系本公司全资子公司 爱旭数字能源 指 深圳爱旭数字能源技术有限公司,前身为深圳赛能数字能源技术有限公司,系本公司全资子公司 爱旭工程 指 深圳爱旭数字能源工程有限公司,前身为深圳赛能数字能源工程有限公司,系爱旭数字能源全资
7、子公司 义乌旭高 指 义乌旭高太阳能科技有限公司,系浙江爱旭全资子公司 义乌旭源 指 义乌市旭源太阳能科技有限公司,系浙江爱旭全资子公司 义乌奇光 指 义乌奇光股权投资合伙企业(有限合伙),系公司股东之一 新达浦宏 指 上海新达浦宏投资合伙企业(有限合伙),系本公司原控股股东,现为公司持股比例 4.15%的股东 义乌衡英 指 义乌市衡英企业管理合伙企业(有限合伙),前身为佛山市嘉时企业管理合伙企业(有限合伙)、珠海横琴嘉时企业管理合伙企业(有限合伙),系公司股东之一、员工持股平台 珠海横琴舜和 指 珠海横琴舜和企业管理合伙企业(有限合伙),系公司股东之一 高景太阳能 指 高景太阳能股份有限公司
8、,前身为广东高景太阳能科技有限公司 杭州鋆鹿 指 杭州鋆鹿股权投资合伙企业(有限合伙)亚洲硅业 指 亚洲硅业(青海)股份有限公司 珠海通沛 指 珠海通沛股权投资管理合伙企业(有限合伙)公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 股票上市规则 指 上海证券交易所股票上市规则 中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 中登公司 指 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 能源局/国家能源局 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会能源局 CPIA 指 China Photovoltaic Industry Association,中国光伏行业
9、协会 IEA 指 International Energy Agency,国际能源署 IRENA 指 International Renewable Energy Agency,国际可再生能源署 平价上网 指 包括发电侧平价与用户侧平价两层含义:发电侧平价是指光伏发电即使按照传统能源的上网电价收购(无补贴)也能实现合理利润;用户侧平价是指光伏发电成本低于售电价格,根据用户类型及其购电成本的不同,又可分为工商业、居民用户侧平价。绿电 指 绿电指的是在生产电力的过程中,它的二氧化碳排放量为零或趋近于零,因相较于其他方式(如火力发电)所生产之电力,对于环境冲击影响较低。绿电的主要来源为太阳能、风力、
10、生质能、地热等。碳达峰、碳中和 指 碳达峰指二氧化碳排放量在某一时间点达到最大值,之后进入下降阶2023 年半年度报告 5/195 段;碳中和指某一时间段内,特定组织或整个社会活动产生的二氧化碳,通过植树造林、节能减排、海洋吸收、工程封存等自然、人为手段被吸收和抵消掉,实现该时间段内人类活动二氧化碳相对“零排放”。“双碳”目标/战略 指 我国承诺二氧化碳排放力争于 2030 年前达到峰值,努力争取 2060 年前实现碳中和,并围绕此承诺目标制定的相应战略。MW 指 兆瓦,功率单位,1MW 即 1,000 千瓦。GW 指 吉瓦,功率单位,1GW 即 1,000,000 千瓦。TW 指 太瓦,功率
11、单位,1TW 即 1,000,000,000 千瓦。晶体硅 指 晶体硅包括单晶硅和多晶硅。单晶硅通常指的是硅原子以一种排列形式形成的单一晶面取向的物质。多晶硅则是指由晶面取向不同的微小单晶颗粒结合起来构成的结晶体。太阳能电池 指 利用“光生伏特效应”原理将太阳能转化为电能的半导体器件。晶硅太阳能电池 指 制作太阳能电池主要是以半导体材料为基础,其工作原理是利用光电材料吸收光能后发生光电转换反应,根据所用材料的不同,分为单晶太阳能电池和多晶太阳能电池。单晶太阳能电池 指 建立在高质量单晶硅材料和加工处理工艺基础上,一般采用表面织构化、发射区钝化、分区掺杂等技术开发的一种太阳能电池。多晶太阳能电池
12、 指 采用太阳能级多晶硅材料,制造工艺与单晶硅太阳电池类似。光伏装机容量 指 太阳能电池经过串联后进行封装保护可形成大面积的太阳能电池组件,再配合上功率控制器等部件就形成了光伏发电装置。这种装置的发电功率就是装机容量。PERC 指 Passivated Emitter and Rear Contact,钝化发射极及背接触电池,一种高效晶硅太阳能电池结构。这种电池主要针对全铝背场太阳能电池在背表面的载流子复合较高的缺点,使用膜或 SiNx 在背表面构成钝化层,并开膜使得铝背场与 Si 衬底实现有效的金半接触。管式 PERC 技术 指 公司自主研发的“PERC 单面/双面电池(管式 PECVD)量
13、产技术”。管式 PERC 电池 指 采用管式 PERC 技术和管式 PERC 设备进行背钝化工艺的 PERC 电池。HJT 指 Hetero Junction Technology,硅异质结电池,一种高效晶硅太阳能电池结构。这种电池是一种利用晶体硅基板和非晶硅薄膜制成的混合型太阳能电池,即在 P 型氢化非晶硅和 N 型氢化非晶硅与 N 型硅衬底之间增加一层非掺杂(本征)氢化非晶硅薄膜,采取该工艺措施后,改变了 PN 结的性能。TOPCon 指 Tunnel Oxide Passivating Contacts,隧穿氧化层钝化接触电池,通过在电池背面制备一层超薄的隧穿氧化层和一层高掺杂的多晶硅薄
14、层,二者共同形成了钝化接触结构,提升电池的开路电压和短路电流,从而提升电池的光电转换效率。IBC 指 Interdigitated Back Contact,指叉型背接触电池,一种高效晶硅太阳能电池结构。这种电池正面无栅线电极,正负极交叉排列在背面,前表面仅有减反射层和钝化层。IBC 电池最大的特点是 PN 结和金属接触都处于电池的背面,正面没有金属电极遮挡的影响,为使用者带来更多有效发电面积,有利于提升光电转换效率。HBC 指 Heterojunction Back Contact,异质结背接触电池,正面无电极遮挡,采用 a-Si:H 作为双面钝化层,同时具备 IBC 电池和 HJT(异质结
15、)电池的优势,能够取得更高的开路电压和更高的短路电流,从而达到更高的光电转换效率。TBC 指 TBC 电池,又名 POLO-IBC 电池,是将 TOPCon 钝化接触技术与 IBC相结合而成的单结晶硅电池,兼具了 IBC 和 TOPCon 电池技术的双重优势,正面无栅线,能有效提高钝化效果和开路电压,获得更高的光电转换效率。2023 年半年度报告 6/195 ABC 指 All Back Contact,是爱旭自主研发的全新一代全背接触太阳能晶硅电池,具有正面美观无栅线、高转换效率、高可靠性、低衰减、温度系数好等特点。XBC 指 X Back Contact(各类背接触电池),指当前各类背接触
16、结构晶硅太阳能电池的泛称,主要包括 IBC、HBC、TBC、ABC 等。叠层电池 指 两个或两个以上 PN 结叠加构成的太阳能电池。182mm 电池 指 采用硅片 M10(硅片边长 182mm,最大对角线长度 250mm)生产的电池。210mm 电池 指 采用硅片 M12(硅片边长 210mm,最大对角线长度 295mm)生产的电池。大尺寸电池 指 182mm-210mm 尺寸电池的统称 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元,中国法定流通货币单位 报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 2023 年半年度报告 7/195 第二节第二节 公司简
17、介和主要财务指标公司简介和主要财务指标 一、一、公司信息公司信息 公司的中文名称 上海爱旭新能源股份有限公司 公司的中文简称 爱旭股份 公司的外文名称 Shanghai Aiko Solar Energy Co.,Ltd.公司的外文名称缩写 Aiko Solar 公司的法定代表人 陈刚 二、二、联系人和联系方式联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 沈昱 范守猛 联系地址 上海市浦东新区秋月路26号4幢201-1室 上海市浦东新区秋月路26号4幢201-1室 电话 传真 电
18、子信箱 IR IR 三、三、基本情况变更简介基本情况变更简介 公司注册地址 上海市浦东新区秋月路26号4幢201-1室 公司注册地址的历史变更情况 1996年3月至2017年4月公司注册地址为上海市闸北区天目中路585号2001-C室,2017年4月至今公司注册地址为上海市浦东新区秋月路26号4幢201-1室 公司办公地址 上海市浦东新区秋月路26号4幢201-1室 公司办公地址的邮政编码 201210 公司网址 http:/ 电子信箱 IR 报告期内变更情况查询索引 不适用 四、四、信息披露及备置地点变更情况简介信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称 中 国 证 券 报(
19、)、上 海 证 券 报()、证券日报()、证券时报()登载半年度报告的网站地址 上海证券交易所(http:/)公司半年度报告备置地点 上海爱旭新能源股份有限公司董事会办公室 报告期内变更情况查询索引 不适用 五、五、公司股票简况公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 爱旭股份 600732 六、六、其他有关资料其他有关资料 适用 不适用 2023 年半年度报告 8/195 七、七、公司主要会计数据和财务指标公司主要会计数据和财务指标(一一)主要会计数据主要会计数据 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 本报告期(16月)上年同期 本报告
20、期比上年同期增减(%)营业收入 16,248,802,104.67 15,985,395,319.90 1.65 归属于上市公司股东的净利润 1,308,824,014.92 595,994,601.26 119.60 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 1,267,003,943.68 554,508,539.00 128.49 经营活动产生的现金流量净额 2,659,560,533.22 2,327,370,536.64 14.27 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减(%)归属于上市公司股东的净资产 9,512,301,115.35 9,058,946,506.49
21、5.00 总资产 28,477,006,528.48 24,689,731,512.57 15.34 (二二)主要财务指标主要财务指标 主要财务指标 本报告期(16月)上年同期 本报告期比上年同期增减(%)基本每股收益(元股)1.00 0.21 376.19 稀释每股收益(元股)0.99 0.21 371.43 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元股)0.97 0.19 410.53 加权平均净资产收益率(%)13.50 11.08 增加2.42个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)13.07 10.31 增加2.76个百分点 公司主要会计数据和财务指标的说明 适用 不适用
22、报告期内,公司实施资本公积金转增股本方案,根据企业会计准则的相关规定,公司对上年同期“基本每股收益”“稀释每股收益”“扣除非经常性损益后的基本每股收益”等指标进行追溯调整。八、八、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 九、九、非经常性损益项目和金额非经常性损益项目和金额 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 附注(如适用)非流动资产处置损益-4,596,610.62 七、73、75 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 177,939,211.16 七、67
23、 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他-118,131,373.04 七、68、70 2023 年半年度报告 9/195 债权投资取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 415,293.90 七、74-75 减:所得税影响额 13,806,450.16 少数股东权益影响额(税后)合计 41,820,071.24 对公司根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义界定的非经常性损益项目,以及把公
24、开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。适用 不适用 十、十、其他其他 适用 不适用 第三节第三节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明报告期内公司所属行业及主营业务情况说明 公司是一家全球领先的新能源科技企业,聚焦光伏发电核心产品的研发制造和光储用一体化整体解决方案,为客户提供太阳能电池、ABC 组件和场景化的解决方案。公司秉承“为零碳社会带来澎湃动力”的使命,以极致创新驱动零碳能源时代的加速到来。爱旭光伏系统整体解爱旭光伏系统整体解决决方案方案 1、全球碳中和背景下,光伏
25、产业发展进入快车道、全球碳中和背景下,光伏产业发展进入快车道 在全球气候变暖及化石能源日益枯竭的大背景下,大力发展可再生能源,并加强能源电力的独立自主可控已成为世界各国的共识。巴黎协定在 2016 年 11 月 4 日生效,凸显了世界各国发展可再生能源产业的决心,当前全球主要国家和地区相继出台了“碳中和”等可再生能源发展规划。2023 年半年度报告 10/195 2023 年上半年,全球各经济体在光伏装机进程中呈现持续高速增长态势,各国政府也纷纷出台鼓励性政策加快光伏项目部署。2023 年上半年部分国家新增装机及光伏推动政策颁布情况年上半年部分国家新增装机及光伏推动政策颁布情况 数据来源:中国
26、光伏行业协会 CPIA 根据国际能源署(IEA)测算,在净零排放情景下,全球可再生能源发电量到 2030 年将近增加两倍,到 2050 年增加七倍。其中,太阳能光伏和风能将引领发展。虽然当前全球光伏发电量占总发电量的比例仍然较低,但在全球碳中和加速推进的背景下,太阳能光伏发电正表现出巨大的发展潜力。基于全球双碳共识目标,国际可再生能源署(IRENA)和国际能源署(IEA)等国际机构纷纷大幅调高光伏装机预期。IEA 曾于 2022 年基于净零碳情境(NZE)上调对未来装机量的预测,将 2050年全球光伏装机量预测提升至 15,468GW,调升幅度约 7%。IRENA 于 2023 年 6 月大幅
27、上调全球平均温度降低 1.5%情境下对于 2050 年光伏装机量的预测,预计到 2050 年全球光伏装机将达到18,200GW,调升幅度近 30%。数据来源:IEA、IRENA 2023 年半年度报告 11/195 根据 CPIA 统计,中国可再生能源发电量占比在过去十年从 21.3%提升至接近 30%,预计 2027年可再生能源发电量占比将接近 40%,发展空间十分广阔。2023 年上半年,全国可再生能源新增装机 1.09 亿千瓦,同比增长 98.3%,占新增装机的 77%。其中,光伏发电新增并网 7,842 万千瓦,同比增长 154%。截至 2023 年 6 月底,全国可再生能源装机突破
28、13 亿千瓦,达到 13.22 亿千瓦,同比增长 18.2%,约占我国总装机的 48.8%,历史上首次超过煤电装机,并持续保持快速增长。各种资源发电量占比变化各种资源发电量占比变化 各种资源发电量占比预测各种资源发电量占比预测 数据来源:中国光伏行业协会 CPIA 2023 年 7 月 11 日,习近平总书记主持召开了中央全面深化改革委员会第二次会议,审议通过了关于推动能耗双控逐步转向碳排放双控的意见等文件,提出要立足我国生态文明建设已进入以降碳为重点战略方向的关键时期,完善能源消耗总量和强度调控,逐步转向碳排放总量和强度双控制度。在此背景下,众多重点排放行业绿色低碳转型步伐加快,将带来更多光
29、伏等可再生能源的使用需求,同时地方政府推动可再生能源发展的积极性会更强、力度更大,控碳更精准,为经济增长提供更多用能空间。能耗双控转向碳排放双控,是伴随着国家发展战略升级的一次管理升级,是实现双碳目标的基础管理措施,应乎时顺乎势。2、光伏产业链价格回归理性,供需两端保持高速增长、光伏产业链价格回归理性,供需两端保持高速增长(1)各环节生产企业景气度总体旺盛,产量同比大幅提升 2023 年上半年,全国多晶硅、硅片产量再创新高,同比增长均超过 65%。具体来看,多晶硅环节产量同比增长约 66.1%;硅片环节产量同比增长约 65.8%。产业供销两旺,呈现健康发展态势。(2)产业链终端价格大幅下降,刺
30、激国内装机需求 2023 年上半年,伴随上游硅料产能持续释放,光伏硅料价格从 2022 年下半年最高 303 元/KG下跌至 64 元/KG,带动硅片、电池片、组件等价格纷纷回落。2023 年上半年硅料大幅下跌带动产业链价格回落年上半年硅料大幅下跌带动产业链价格回落 2023 年半年度报告 12/195 数据来源:中国光伏行业协会 CPIA 组件价格的回落,大大缓解了过去一段时间终端业主对于高价组件及较高装机成本的担忧情绪,国内装机需求得到显著刺激。据国家能源局统计数据,2023 年 1-6 月,全国光伏新增并网 7,842 万千瓦,同比增长 154%,其中集中式光伏发电 3,746 万千瓦,
31、同比增长 234%,分布式光伏发电 4,096万千瓦,同比增长 108%。上半年,全国光伏发电量 2,663 亿千瓦时,同比增长 30%。全国光伏发电利用率 98.2%,同比提升 0.4 个百分点。2023 年上半年光伏装机同比增长年上半年光伏装机同比增长 154%数据来源:中国光伏行业协会 CPIA (3)光伏出口情况良好,成为中国绿色产业出口的中坚力量 根据海关数据,2023年上半年,中国光伏产品出口累计292.43亿美元,相比2022年同期增长11.69%,整体出口情况保持良好态势。随着企业海外布局的提升,对电池片和硅片的需求有所提升。中国的光伏产业与电动载人汽车、锂电池共同构成了外贸新
32、时代中国出口“新三样”,绿色产业动能充沛,体现了我国出口质的有效提升和量的合理增长。2023年上半年光伏产品出口月度情况年上半年光伏产品出口月度情况 数据来源:海关总署 2023 年半年度报告 13/195 二、二、报告期内核心竞争力分析报告期内核心竞争力分析 适用 不适用 (一)拥有行业领先的创新能力,持续引领行业技术变革(一)拥有行业领先的创新能力,持续引领行业技术变革 公司深耕太阳能电池片领域 14 年,截至报告期末电池片累计出货量已超 100GW,积累了雄厚的技术实力,在光伏电池片环节处于技术领先地位。自 2017 年自行研发并推出“管式 PERC 电池技术”以来,在行业多次重大技术变
33、革中,公司都发挥了核心引领作用。公司基于光伏产业链多年的技术积累及对光伏技术发展的深刻理解,通过深度研发和技术创新,不但成功突破了全背接触电池的技术壁垒,还全球首创光伏电池无银化技术,推出了拥有完整自主知识产权的 ABC 电池技术。ABC 电池采用全新的背接触电池结构设计,正面无栅线,在呈现天然甄黑美观性的同时,也实现了全面积受光、全背电极、全背钝化接触等多项创新技术突破。公司开发的电池无银化技术解决了低成本规模化量产、双面发电、效率提升等问题,同时也为公司下一步开发的其他特殊应用场景奠定了良好基础。(二)(二)N型型ABC组件性能行业领先组件性能行业领先 公司 N 型 ABC 电池首期产能顺
34、利落地,引领行业技术迭代。公司新一代 N 型 ABC 电池技术标志性项目珠海首期 6.5GW ABC 电池项目已于报告期实现投产,平均量产转化效率达到 26.5%。珠海6.5GW 电池项目采用全球首创的无银化技术,大幅降低了 ABC 电池的生产成本。应用该电池技术的 ABC 组件,在 182mm 硅片尺寸下的 54 版型组件交付功率达到 465W,72 版型组件交付功率也达到 620W,量产效率可达 24%。ABC 组件兼具高功率、低衰减、温度系数好、正面美观无栅线等优异性能,在全生命周期中的发电量较同面积 PERC 组件提升 15%以上,将为公司更好服务客户、提高公司产品的市场竞争力持续发挥
35、作用。组件参数性能对比组件参数性能对比 组件型号组件型号 爱旭爱旭 N 型型 ABC 组件组件 常规常规 PERC 组件组件 外观 正面无栅线,美观性好 有栅线遮挡 组件功率(182mm 硅片尺寸)72 片版型:600-620W 54 片版型:450-465W 72 片版型:540-560W 54 片版型:405-425W 电池转换效率 26.5%+23.40%组件转换效率 24%+21.30%功率衰减 首年1%,次年0.35%首年2%,次年0.55%功率温度系数-0.29%/-0.34%/产品质保 15 年 12 年 功率质保 30 年 25 年 (三)(三)ABC组件市场建设不断深化组件市
36、场建设不断深化 公司研发团队针对户用、工商业及大型地面电站等典型场景,基于客户的价值创造开发出不同的产品,同时根据户用、工商业分布式场景和地面电站场景分别构建差异化的销售服务体系。海外市场优先聚焦于欧洲、日韩的户用和工商业市场,渠道建设基本完成,市场反响良好。亚太、拉美、中东、北非、南部非洲地区市场布局逐步展开。中国市场聚焦工商业场景,正在大规模展开“业主,渠道,服务商,投资商”四位一体的市场建设工作。2023 年半年度报告 14/195 公司将于四季度大规模展开地面电站市场推广工作,优先聚焦中国、欧洲的高价值地面电站场景,以大客户直销为主要销售模式,通过为客户提供高功率、高质量、低衰减组件,
37、提升电站整体投资回报率,为客户带来更大价值。(四)(四)围绕持续提升组件功率,不断优化供应链布局围绕持续提升组件功率,不断优化供应链布局 为开发 ABC 技术潜能,提升 ABC 组件功率,降低 ABC 电池、组件成本,构建更高技术、质量的供应链体系,公司不断强化与开发硅料/片、设备、原辅材料等关键供应商的研发、生产协同。报告期内,公司协同供应商开发出满足户用客户美观需求的多层镀膜玻璃;参股了亚洲硅业增加高质量 N 型硅料供应;持续改善特殊原辅材料用量及成本,朝着 2024 年 6 月 ABC 组件成本与 TOPCON组件成本基本一致稳步推进。公司匹配 ABC 电池技术的新一代硅片、组件技术已完
38、成实验室开发工作,四季度可进入量产实验阶段,预计可以支持 2024 年组件功率较目前提升 20-30 瓦。三、三、经营情况的讨论与分析经营情况的讨论与分析 报告期内,随着光伏上游原材料新增产能陆续建成投产,光伏硅料价格从高位明显回落,带来光伏组件及光伏系统装机成本显著降低,终端光伏装机需求进一步释放。面对产业链价格下行及终端需求增长所带来的发展机遇,公司管理层积极应对,合理优化供应链,根据市场需求灵活安排不同产品生产计划,实现经营利润同比显著增长。1、产品产品销量提升,公司利润持续增销量提升,公司利润持续增长长 报告期内,高效大尺寸电池片持续紧缺,公司产品供不应求,上半年电池及组件累计销售量为
39、18.76GW,同比增长 13.56%;公司 PERC 电池片保持满产满销的良好经营态势,帮助公司上半年实现净利润 13.09 亿元,较去年同期增长 119.6%。2、N 型型 ABC 组件组件,将成为公司业绩第二增长极,将成为公司业绩第二增长极 报告期内,公司基于在高效太阳能电池的研发、生产和销售等方面的优势,积极推动新一代 N型产能的建设,实现新产品、新业务的落地。伴随公司珠海一期 ABC 电池及组件项目陆续投产,报告期内,公司 ABC 组件已实现部分销售,平均单瓦不含税收入约 2.20 元。下半年,公司 N 型 ABC组件实现批量出货,将在原先 PERC 电池业务基础上为公司带来经营业绩
40、的第二增长极,持续提升公司竞争力。2023 年半年度报告 15/195 交付项目实景图交付项目实景图 德国工商业光伏项目 英国户用光伏项目 中国户用光伏项目 3、ABC 技术厚积薄发,迭代级技术产品获得业界广泛认可技术厚积薄发,迭代级技术产品获得业界广泛认可 公司作为深耕光伏电池生产研发的领军厂商之一,依托公司海内外研发团队研发积累及长远化的发展战略视角,前瞻性地选择 XBC 技术路线作为公司 N 型产品技术路线,并开发出具有完整自主知识产权的 ABC 电池技术。截至本报告披露日,ABC 电池平均量产转换效率已达到 26.5%,ABC 组件量产交付效率可达24%,ABC 组件功率、可靠性等指标
41、皆通过了第三方权威认证测试机构德国 TV 集团的相关认证。根据欧洲光伏权威机构 TaiyangNews 发布的全球高效量产光伏组件效率榜单,公司 ABC 组件自2023 年 3 月起蝉联榜首位置。凭借更高转换效率、更低功率衰减、更低温度系数等其他优势,ABC组件全生命周期发电量相较目前市场主流的同等面积 PERC 组件可提高 15%以上,具有很强的市场竞争优势,有望帮助公司实现品牌升级转型,引领光伏产业链新一轮的技术迭代。TaiyangNews 全球高效量产光伏组件效率榜单全球高效量产光伏组件效率榜单 (数据来源:TaiyangNews 官方网站)基于革命性的 ABC 电池技术,公司已设计并推
42、出了多种款式的户用组件,包括双玻、双面等全系列产品,部分产品已在上半年第十六届国际太阳能光伏与智慧能源(上海)大会(上海 SNEC 展会)举办期间进行了展示,旨在完善产品种类,满足户用、工商业、地面电站等不同场景下的客户需求。2023 年半年度报告 16/195 依托革命性的创新设计和卓越的产品性能,公司 ABC 组件一经推出便连连获得行业第三方机构及专家的认可。2023 年 4 月,公司 ABC 组件荣获德国红点产品设计大奖(Red Dot Design Award),成为全球首个 XBC 类光伏组件获奖产品;2023 年 6 月,公司携 ABC 组件从全球最终入围的十家企业中脱颖而出,赢得
43、德国慕尼黑国际太阳能技术博览会创新太阳能技术大奖(Intersolar AWARD 2023),评审专家组还对 ABC 组件的无银化技术予以高度评价:“这项开创性的技术显著减少了银的消耗,提供了更利于环保的可持续方案”。ABC 组件组件荣誉与奖项荣誉与奖项 4、国内外渠道合作遍地开花,订单转化成果丰硕、国内外渠道合作遍地开花,订单转化成果丰硕 报告期内,公司积极建立国内外销售网络、开拓销售渠道及客户资源。截至 2023 年上半年末,公司已在德国、荷兰、英国、意大利、新加坡、日本等 9 个国家设立了海外子公司,同时持续布局欧洲、亚洲、大洋洲、南美洲等区域的海外销售网络。2023 年半年度报告 1
44、7/195 报告期内,公司积极在国内外参与并举办了多项产品展览会,打通营销渠道。通过各类营销活动的举行,公司成功向市场推出了各类型光伏组件产品及整体解决方案,显著提升了公司品牌和产品在市场终端的认知度与认同度。国内外展会获得持续关注国内外展会获得持续关注 东京国际太阳能光伏展 上海 SNEC 光伏展 慕尼黑 Intersolar 欧洲光伏展 得益于公司 ABC 组件优异的产品力,公司也逐渐赢得国内外下游伙伴的信赖并达成诸多合作。公司与德国 Memodo 集团签订 1.3GW ABC 组件供货协议,与荷兰 LIBRA 集团签订 650MW ABC 组件供货协议,与捷克 25 ENERGY、也门
45、SAHARA 等公司亦达成欧洲区域产品销售协议,与丸红技术系统株式会社、WWB 株式会社、IGUAZU 达成日本市场产品销售代理合作,与快易光伏、福建融信创富数字能源技术、深圳市华塔材料等达成国内 ABC 组件分销合作等。目前,公司 ABC 组件供不应求,在手订单充足,为后续产能提升、扩大销售规模奠定了扎实的基础。5、持续研发投入成为公司创新推动力、持续研发投入成为公司创新推动力 公司近年来持续加大研发投入和创新能力建设,通过前沿技术布局与突破,打造技术绝对领先优势,持续引领行业技术变革。报告期内,公司投入研发费用约 7.90 亿元,同比增长 41%。截至 2023年上半年末,研发人员 2,8
46、11 人,较 2022 年末增加了 31%。截至 2023 年 7 月 31 日,公司累计申请专利 1,770 项,取得授权专利 1,020 项,其中授权发明专利 188 项。公司围绕 ABC 技术,搭建了从理论原理、工艺流程、设备参数等全方位的专利研发生态,拥有 ABC 技术的完整的自主知识产权,构筑了牢固的专利与研发护城河。公司将继续以客户价值为核心,秉承“为零碳社会带来澎湃动力”的使命,力争在提效和降本等方面实现进一步突破,进一步提升产品竞争力,并在叠层电池等下一代电池技术上开展研发攻关,以极致创新驱动零碳能源时代的加速到来。6、行业需求持续高增,公司有序扩充先进产能、行业需求持续高增,
47、公司有序扩充先进产能 2023 年上半年,光伏行业装机需求持续保持高增态势,光伏平价时代下传统光伏装机市场与新兴市场需求共振。为满足不同场景下中高端客户对 ABC 组件及解决方案的需求,公司经过审慎研究及市场研判,适当开展 ABC 产能扩张,扩充公司先进产能。报告期内,公司在珠海首期 6.5GW 电池项目基础上,宣布投资建设珠海 3.5GW 电池扩产项目及 10GW 配套组件项目、义乌 15GW 电池及配套组件项目和济南 10GW 电池及配套组件项目。截至报告期末,公司珠海 6.5GW ABC 电池项目已实现投产,配套组件产能正在按计划建设并陆续投产;2023 年半年度报告 18/195 义乌
48、 15GW 电池及配套组件项目正在建设中;济南 10GW 电池及配套组件项目已经开展前期筹备工作。7、积极推动再融资工作,优化资产负债结构、积极推动再融资工作,优化资产负债结构 为改善公司资产负债结构、加快推进公司先进产能扩产建设,公司拟向特定对象发行股票募集资金总额不超过 600,000 万元(含本数),募集资金扣除相关发行费用后将用于投资义乌六期 15GW高效晶硅太阳能电池项目及补充流动资金。至 2023 年末,公司预计将完成珠海首期 10GW 年产能电池及配套组件项目的建设,并力争实现义乌 15GW 年产能电池及配套组件项目的建成投产,建成后公司将形成年产能 25GW 的 ABC 电池及
49、组件的制造能力,大大提升公司产品交付能力及经营规模。8、践行、践行 ESG 绿色可持续理念,推动公司高质量发展绿色可持续理念,推动公司高质量发展 随着气候变化加剧,全球将进入“沸腾”时代,应对气候变化刻不容缓,绿色低碳转型成为世界各国共识。公司积极响应国家“碳达峰、碳中和”战略目标,践行绿色可持续发展理念,通过持续的技术创新不断降低光伏发电成本,让太阳能成为最广泛使用的经济能源,为零碳社会带来澎湃动力。公司系统梳理在环境、社会和治理方面的成绩和不足,开展可持续发展实质性议题识别与评估,并对标 ESG 国际最佳实践,完善公司 ESG 战略及管理体系,持续提升可持续发展管理水平。2023 年 4
50、月,公司与奥地利布尔根兰能源公司签署战略合作协议,将在该州成立联合创新中心,共同设立以“气候中和”技术和解决方案为主题的游客中心,并将在微电网、能源互联网、碳中和等领域开展技术创新研发合作,为中国与欧洲国际绿色发展可持续合作做出贡献。2023 年 6 月,公司凭借在清洁能源技术方面的突出贡献,荣获第二届国际绿色零碳节“绿色可持续发展贡献奖”。截至本报告披露日,公司已正式加入联合国全球契约组织(UN Global Compact),承诺将支持联合国全球契约组织关于环境和反腐败等领域的全球契约十项原则,进一步提升企业的社会责任,为实现可持续发展目标做出积极贡献。未来,公司将不断加强在环境、社会和治
51、理方面的努力和创新,实现公司与环境、客户、供应商、社会、员工、投资者等相关方的共同可持续发展,助力能源革命。报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项有重大影响的事项 适用 不适用 四、四、报告期内主要经营情况报告期内主要经营情况 (一一)主营业务分析主营业务分析 1 1 财务报表相关科目变动分析表财务报表相关科目变动分析表 单位:元币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)营业收入 16,248,802,104.67 15,985,39
52、5,319.90 1.65 营业成本 13,337,597,197.16 14,501,628,211.28-8.03 销售费用 89,723,207.67 17,532,968.32 411.74 管理费用 399,925,550.98 176,047,454.27 127.17 2023 年半年度报告 19/195 财务费用 121,411,510.99 139,174,408.15-12.76 研发费用 789,872,339.18 560,171,462.61 41.01 经营活动产生的现金流量净额 2,659,560,533.22 2,327,370,536.64 14.27 投资活
53、动产生的现金流量净额-3,651,071,018.56-1,475,930,892.03 不适用 筹资活动产生的现金流量净额-817,289,129.56-458,368,334.42 不适用 营业收入变动原因说明:产销规模扩大,销售收入增加。营业成本变动原因说明:管理水平提高,生产成本下降,盈利能力增强。销售费用变动原因说明:产销规模扩大,市场拓展费用及人员薪酬增加。管理费用变动原因说明:产销规模扩大,人员增加,薪酬及其他管理费用增加。财务费用变动原因说明:利息收入及汇兑损益收益增加。研发费用变动原因说明:新工艺新产品研发,投入增加。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:盈利能力增加,销售
54、回款增加。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:基地建设,资产项目投资增加。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:股利分配支付增加。2 2 本期本期公司公司业务类型、业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 适用 不适用 (二二)非主营业务导致利润重大变化的说明非主营业务导致利润重大变化的说明 适用 不适用 (三三)资产、负债情况分析资产、负债情况分析 适用 不适用 1.1.资产资产及及负债负债状状况况 单位:元 项目名称 本期期末数 本期期末数占总资产的比例(%)上年期末数 上年期末数占总资产的比例(%)本期期末金额较上年期末变动比例(%
55、)情况说明 交易性金融资产 208,573,698.63 0.73 65,584,028.62 0.27 218.03 结构性存款增加 应收票据 524,674,118.17 1.83 975,380,610.46 3.95-46.21 已背书未终止确认的票据减少 应收账款 90,253,388.87 0.32 201,743,774.83 0.82-55.26 市场需求旺盛,账期销售减少,应收账款减少 应收款项融资 418,930,643.41 1.46 155,510,689.60 0.63 169.39 客户收款增加,库存票据增加 预付款项 744,609,748.98 2.60 1,3
56、25,880,113.25 5.37-43.84 材料类预付款减少 合同资产 25,192,881.62 0.09 6,715,923.85 0.03 275.12 已履约未结算的工程款增加 其他流动资产 547,827,235.58 1.92 217,586,504.65 0.88 151.77 期末留抵税额增加 2023 年半年度报告 20/195 长期应收款 11,524,411.55 0.04 30,110,093.15 0.12-61.73 一年以上到期的长期应收款(融资租赁保证金)减少 在建工程 3,028,260,583.33 10.63 1,802,315,325.84 7.3
57、0 68.02 义乌和珠海基地高效太阳能电池及组件项目投资增加 长期待摊费用 27,010,903.78 0.09 13,979,913.05 0.06 93.21 长期租赁宿舍和办公楼的装修费增加 递延所得税资产 505,240,763.28 1.77 372,253,229.02 1.51 35.73 可弥补亏损形成的递延所得税增加 其他非流动资产 1,749,244,026.10 6.11 625,680,256.60 2.53 179.57 项目建设预付的设备工程款增加 短期借款 348,344,444.47 1.22 654,496,074.03 2.65-46.78 短期借款到期偿
58、还 交易性金融负债 95,126,859.21 0.33 2,866.94 0.00 3,317,962.44 汇率变动锁汇合同估值损失增加 应付票据 8,294,682,910.50 28.98 5,926,041,815.86 24.00 39.97 新建项目类设备工程类和材料类应付款增加 应付账款 2,473,142,649.85 8.68 1,342,571,027.95 5.44 84.21 新建项目类设备工程类和材料类应付款增加 合同负债 576,620,700.46 2.01 412,369,829.37 1.67 39.83 客户预收款增加 应交税费 87,985,699.64
59、 0.31 46,177,081.84 0.19 90.54 利润增加,增值税和所得税增加 其他应付款 72,533,564.79 0.25 45,537,510.24 0.18 59.28 收到供应商投标保证金增加 一年内到期的非流动负债 682,410,972.37 2.38 1,519,574,245.36 6.15-55.09 一年内到期的长期借款减少 其他流动负债 201,193,317.82 0.70 623,032,910.74 2.52-67.71 已背书未终止确认的票据减少 长期借款 3,186,908,565.23 11.14 2,005,249,736.63 8.12 5
60、8.93 银行长期贷款增加 实收资本(或股本)1,826,609,052.00 6.38 1,302,116,033.00 5.27 40.28 资本公积金转增股本 减:库存股 232,649,295.64 0.81 18,645,491.90 0.08 1,147.75 股权回购及限制性股票认购款增加 其他综合收益 109,929.90 0.00 189,623.12 0.00-42.03 外币财务报表折算差额减少 其他说明:无 2.2.境外资产境外资产情情况况 适用 不适用 (1)(1)资产规模资产规模 其中:境外资产 10,278,554.19 元(单位:元币种:人民币),占总资产的比例
61、为 0.04%。(2)(2)境外资产占比较高的相关说明境外资产占比较高的相关说明 适用 不适用 其他说明:2023 年半年度报告 21/195 无 3.3.截至报告期末主要资产受限情截至报告期末主要资产受限情况况 适用 不适用 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 3,746,318,178.67 银行承兑汇票保证金、信用证保证金、借款保证金、远期外汇合同保证金、保函保证金、房租保证金及利息 交易性金融资产 202,093,698.63 结构性存款用作银行承兑汇票保证金 应收票据 195,587,543.63 票据池质押 应收票据 126,546,269.34 已背书或已贴现未终止确认票据
62、固定资产 1,565,169,330.65 用于银行承兑汇票开立,借款抵押 无形资产 26,329,199.90 银行借款抵押 合计 5,862,044,220.82/4.4.其他说明其他说明 适用 不适用 (四四)投资状况分析投资状况分析 1.1.对外股权投资总体分析对外股权投资总体分析 适用 不适用 报告期内,为了扩大公司新技术新产品的产能,提升公司产品市场份额,公司与济南政府签订了投资协议并投资设立全资子公司山东爱旭。此外,为加强产业上游合作,充分发挥各方在光伏产业链各环节的领先优势,实现产业协同、合作共赢,公司下属子公司浙江爱旭与珠海通沛通过设立专项投资基金的方式投资亚洲硅业(青海)股
63、份有限公司,努力形成产业链战略布局,确保公司供应链的连续性、稳定性及采购价格的竞争力。为拓展海外销售市场,布局海外销售渠道,报告期内公司通过子公司珠海横琴爱旭在新加坡、日本、德国、葡萄牙、意大利、英国、荷兰、波兰等地投资设立多家境外子公司。2023 年半年度报告 22/195(1).重大的股权投资重大的股权投资 适用 不适用 单位:万元 币种:人民币 被投资公司名称 主要业务 标的是否主营投资业务 投资方式 投资金额 持股比例 是否并表 报表科目(如适用)资金来源 合作方(如适用)投资期限(如有)截至资产负债表日的进展情况 预计收益(如有)本期损益影响 是否涉诉 披露日期(如有)披露索引(如有
64、)广东爱旭 光伏设备及元器件制造与销售 否 增资 30,000 100%是 长期股权投资 自有资金 不适用 无 报告期内尚未实缴注册资 本金 否 2023.01.12 公告编号:临2023-007号 爱旭数字能源 半导体器件专用设备制造与销售 否 增资 15,000 100%是 长期股权投资 自有资金 不适用 无 报告期内尚未实缴注册资 本金 否 2023.01.12 公告编号:临2023-007号 杭州鋆鹿 股权投资 是 新设 35,000 99.9997%否 长期股权投资 自有资金 珠海 通沛 20 年 报告期内已出资17,000 万元 否 2023.04.05 公告编号:临2023-04
65、1号 浙江爱旭 光伏设备及元器件制造与销售 否 增资 222,350 100%是 长期股权投资 自有资金 不适用 无 报告期内实缴注册资本金222,350 万元 否 2023.05.18 公告编号:临2023-070号 山东爱旭 光伏设备及元器件制造与销售 否 新设 240,000 100%是 长期股权投资 自有资金或自筹资金 不适用 无 报告期内尚未实缴注册资本金 否 2023.06.10 公告编号:临2023-086号 合计/542,350/2023 年半年度报告 23/195(2).重大的非股权重大的非股权投资投资 适用 不适用 报告期内,公司非股权投资主要以重点产能投资项目为主。202
66、3 年上半年,公司为巩固在光伏太阳能电池及组件领域的技术领先优势,根据战略规划适当扩充了高效电池及组件产能规模。在建工程方面,公司积极推进珠海基地 6.5GW 电池项目,并新增 3.5GW 电池扩产项目及 10GW 配套组件项目,在义乌基地投资建设了 15GW 高效晶硅太阳能电池及组件项目等,实际投资额约为 37.80 亿元。报告期内,除在建工程转固因素外,公司固定资产、无形资产等相关投资额约为 2.33 亿元。非股权投资的资金来源主要包括但不限于自有资金、金融机构借款或非公开发行募集资金。(3).以公允价值计量的金融资产以公允价值计量的金融资产 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 资产类别
67、 期初数 本期公允价值变动损益 计入权益的累计公允价值变动 本期计提的减值 本期购买金额 本期出售/赎回金额 其他变动 期末数 衍生工具 6,681,161.67-101,808,020.88 -95,126,859.21 结构性存款 50,650,000.01 1,443,698.62 200,000,000.00-50,000,000.00 202,093,698.63 权益工具投资 739,743,533.52-1,770,000.00 200,000.00 738,173,533.52 应收款项融资 155,510,689.60 263,419,953.81 418,930,643.4
68、1 合计 952,585,384.80-102,134,322.26 200,200,000.00-50,000,000.00 263,419,953.81 1,264,071,016.35 证券投资情况 适用 不适用 单位:元 币种:人民币 证券品种 证券代码 证券简称 最初投资成本 资金来源 期初账面价值 本期公允价值变动损益 计入权益的累计公允价值变动 本期购买金额 本期出售金额 本期投资损益 期末账面价值 会计核算科目 股票 835985 海泰新能 9,050,000.00 自有资金 -1,770,000.00-2,570,000.00 -1,770,000.00 6,480,000.
69、00 交易性金融资产 合计/9,050,000.00/-1,770,000.00-2,570,000.00 -1,770,000.00 6,480,000.00/证券投资情况的说明 适用 不适用 2023 年半年度报告 24/195 私募基金投资情况 适用 不适用 衍生品投资情况 适用 不适用 为规避和防范汇率波动对公司利润的影响,公司于 2023 年 3 月 12 日召开第九届董事会第六次会议及第九届监事会第五次会议,审议通过了关于2023 年度开展外汇套期保值业务的议案,同意公司及下属子公司根据实际需要,与银行等金融机构开展累计不超过 15 亿美元或其他等值外币的外汇套期保值业务。具体情况
70、可详见财务报表附注部分关于金融衍生品的数据情况。2023 年半年度报告 25/195 (五五)重大资产和股权出售重大资产和股权出售 适用 不适用 (六六)主要控股参股公司分析主要控股参股公司分析 适用 不适用 单位:万元 币种:人民币 公司 名称 主要业务 持股 比例 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 浙 江 爱旭 太 阳能 科 技有 限 公司 单晶硅太阳能电池片的研发、生产和销售 100%327,650.00 2,014,817.12 822,437.32 1,184,236.92 122,390.96 109,602.09 (七七)公司控制的结构化主体情况公司控制的结构
71、化主体情况 适用 不适用 2023 年 3 月 30 日,本公司子公司浙江爱旭同珠海通沛签订合伙协议,合伙成立杭州鋆鹿,珠海通沛为普通合伙人,浙江爱旭为有限合伙人。全体合伙人对合伙企业的总认缴出资额为人民币35,000.1 万元,其中珠海通沛以货币方式认缴出资额合计为人民币 0.1 万元,占合伙企业出资总额的0.0003%;浙江爱旭以货币方式认缴出资 35,000 万元,占合伙企业出资总额的 99.9997%。自 2023 年4 月起,本公司将杭州鋆鹿纳入合并范围。五、五、其他披露事项其他披露事项(一一)可能面对的风险可能面对的风险 适用 不适用 1.市场竞争风险市场竞争风险 随着“双碳”战略
72、的推进,光伏行业的景气度不断升温,行业内的企业陆续推出规模较大的产能扩张计划,很多跨界企业入局光伏行业制造端,整个行业竞争态势上升。随着行业产能的增加和技术迭代,光伏产品价格逐步下降,光伏企业在产品性能及成本管控方面,将面临更加激烈的竞争。公司持续深耕太阳能电池领域14年,积累了雄厚的技术实力,在光伏电池环节处于技术领先地位,具备较强的质量和成本优势,但是如果未来行业格局发生重大变化,不能在激烈的市场竞争中进一步巩固和提升现有市场地位,将面临竞争力下降和市场份额减少的风险。2.供应链稳定风险供应链稳定风险 光伏行业涵盖硅料、硅片、电池片、组件、辅材等多个环节,公司的利润水平受到原材料价格波动的
73、影响。虽然中国的光伏产业链比较完整,各个环节供应能力整体不存在短板,但是短期阶段性、结构性或特殊事件导致的供给失衡,可能会导致原材料价格的急剧波动。这种短期的波动会考验任何一家企业的供应链管理能力,对企业短期盈利能力带来一定的挑战。如公司未能有效进行供应链管理、建立具备竞争力的供应链管理能力,可能会导致公司的生产成本大幅波动或存货出现跌2023 年半年度报告 26/195 价损失,从而影响公司的盈利空间,对公司的经营业绩造成不利影响。3.全球化经营管理风险全球化经营管理风险 海外业务受到国际法律环境、税收环境、监管环境、市场环境、汇率波动等因素的影响,还可能面临国际政治关系变化及相关国家非理性
74、竞争策略等不确定风险因素的影响。随着公司海外业务的推进,公司在全球化经营管理方面将面临较大的风险和挑战,在本地化市场开拓、人力资源、经营管理、科学决策、资源整合、内部控制、汇率管理等诸多方面对公司管理团队提出了新的要求。面临复杂多变的海外业务经营环境和激烈的市场竞争,如公司不能有效进行风险控制和内控管理,将会对公司的海外业务经营业绩造成不利影响。(二二)其他披露事项其他披露事项 适用 不适用 第四节第四节 公司治理公司治理 一、一、股东大会情况简介股东大会情况简介 会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露日期 会议决议 2023 年第一次临时股东大会 2023-02-1
75、5 上交所http:/ 2023-02-16 审议并通过了关于公司发行GDR并在瑞士证券交易所上市及转为境外募集股份有限公司的议案等 11项议案,具体内容详见公司于 2023 年 2 月16 日披露的2023 年第一次临时股东大会决议公告(公告编号:临 2023-018 号)。2022 年年度股东大会 2023-05-04 上交所http:/ 2023-05-05 审议并通过了2022年年度报告等 19 项议案,具体内容详见公司于 2023 年 5 月 5日披露的2022 年年度股东大会决议公告(公告编号:临2023-064 号)。表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会表决权恢复的优先股股
76、东请求召开临时股东大会 适用 不适用 股东大会情况说明 适用 不适用 (1)2023 年第一次临时股东大会于 2023 年 2 月 15 日在浙江省义乌市浙江爱旭太阳能科技有限公司会议室采取现场投票和网络投票相结合的方式召开,会议由董事长陈刚先生主持,公司在任董事 7 人,出席 7 人,在任监事 3 人,出席 3 人,董事会秘书出席会议,其他非董事高级管理人员2023 年半年度报告 27/195 列席会议。本次会议共审议 11 项非累积投票议案,均获通过。北京市中伦(深圳)律师事务所律师黄楚玲、徐亦林对会议进行见证并出具法律意见书。(2)公司于 2023 年 4 月 10 日发出通知,决定于
77、2023 年 5 月 4 日召开 2022 年年度股东大会。2023 年 4 月 21 日,单独持有公司 17.98%股份的股东陈刚向召集人公司董事会书面提交临时提案,即关于与济南市人民政府签署爱旭太阳能高效电池组件项目战略合作协议的议案。2022 年年度股东大会于 2023 年 5 月 4 日在浙江省义乌市幸福湖酒店采取现场投票和网络投票相结合的方式召开,会议由董事长陈刚先生主持,公司在任董事 7 人,出席 7 人,在任监事 3 人,出席 3 人,董事会秘书出席会议,其他非董事高级管理人员列席会议。本次会议共审议 19 项非累积投票议案,均获通过。北京市中伦(深圳)律师事务所律师黄楚玲、黎晓
78、慧对会议进行见证并出具法律意见书。二、二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况公司董事、监事、高级管理人员变动情况 适用 不适用 公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 适用 不适用 三、三、利润分配或资本公积金转增预案利润分配或资本公积金转增预案 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 是否分配或转增 否 每 10 股送红股数(股)0 每 10 股派息数(元)(含税)0 每 10 股转增数(股)0 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 不适用 四、四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响公司股权激励计划、员
79、工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 适用 不适用 事项概述 查询索引 2023 年 3 月 12 日,公司召开第九届董事会第六次会议及第九届监事会第五次会议,审议通过了关于 2020 年股票期权激励计划首次授予及预留授予部分股票期权注销的议案关于 2022 年限制性股票与股票期权激励计划首次授予部分限制性股票回购注销及股票期权注销的议案等议案。2023 年 4 月 19 日,公司完成 2020 年股票期权激励计划首次授予及预留授予部分股票期权和 2022 年限制性股
80、票与股票期权激励计划首次授予部分股票期权在中登公司的注销手续。2023 年 3 月 14 日,关于 2020 年股票期权激励计划首次授予及预留授予部分股票期权注销的公告(临 2023-033 号)2023 年 3 月 14 日,关于 2022 年限制性股票与股票期权激励计划首次授予部分限制性股票回购注销及股票期权注销的公告(临 2023-034 号)2023 年 4 月 10 日,公司召开第九届董事会第七次会议、第九届监事会第六次会议审议通过了关于向 2022 年限制性股票与股票期权激励计划暂缓授予的激励对象授予限制性股票的议案关于 2020 年股票期权激励计划首次授予股票期权第二个行权期行权
81、条件成就的议案等议案。2023 年 4 月 11 日,关于向 2022 年限制性股票与股票期权激励计划暂缓授予的激励对象授予限制性股票的公告(临 2023-044 号)2023 年 4 月 11 日,关于 2020 年股票期权激励计划首次授予股票期权第2023 年半年度报告 28/195 经上交所及中登公司审核,2020 年股票期权激励计划首次授予股票期权第二个行权期期权将于 2023 年 5 月 17日开始可以行权。2023 年 5 月 24 日,公司完成 2022 年限制性股票与股票期权激励计划暂缓授予的限制性股票在中登公司的登记手续。二个行权期行权条件成就的公告(临2023-045 号)
82、2023 年 6 月 9 日,公司召开第九届董事会第十一次会议、第九届监事会第九次会议审议通过了关于调整 2020 年股票期权激励计划行权价格及期权数量的议案 关于调整 2022 年限制性股票与股票期权激励计划行权价格及期权数量的议案等议案。2023 年 6 月 29 日,公司完成 2020 年股票期权激励计划行权价格及期权数量和 2022 年限制性股票与股票期权激励计划行权价格及期权数量在中登公司的调整手续。2023 年 6 月 10 日,关于调整 2020 年股票期权激励计划行权价格及期权数量的公告(临 2023-084 号)2023 年 6 月 10 日,关于调整 2022 年限制性股票
83、与股票期权激励计划行权价格及期权数量的公告(临 2023-085号)2023 年 6 月 13 日,公司召开第九届董事会第十二次会议及第九届监事会第十次会议,审议通过了关于及其摘要的议案 关于核查的议案等相关议案。上述议案于2023 年 7 月 17 日经公司 2023 年第二次临时股东大会审议通过。2023 年 6 月 14 日,2023 年限制性股票与股票期权激励计划(草案)等相关文件 2023 年 7 月 18 日,2023 年第二次临时股东大会决议公告(临2023-117号)2023 年 6 月 27 日,公司召开第九届董事会第十三次会议、第九届监事会第十一次会议审议通过了关于注销20
84、20 年股票期权激励计划部分股票期权的议案关于注销 2022 年限制性股票与股票期权激励计划部分限制性股票与股票期权并调整限制性股票回购价格及数量的议案等议案。2023 年 6 月 28 日,关于注销 2020 年股票期权激励计划部分股票期权的公告(临 2023-103 号)2023 年 6 月 28 日,关于注销 2022 年限制性股票与股票期权激励计划部分限制性股票与股票期权并调整限制性股票回购价格及数量的公告(临 2023-104 号)2023 年 7 月 27 日,公司召开第九届董事会第十四次会议、第九届监事会第十二次会议审议通过了 关于调整公司 2023 年限制性股票与股票期权激励计
85、划相关事项的议案关于向激励对象授予限制性股票与股票期权的议案等议案。2023 年 7 月 28 日,关于调整公司2023 年限制性股票与股票期权激励计划相关事项的公告(临 2023-123 号)2023 年 7 月 28 日,关于向激励对象授予限制性股票与股票期权的公告(临 2023-124 号)(二二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 适用 不适用 其他说明 适用 不适用 员工持股计划情况 适用 不适用 其他激励措施 适用 不适用 2023 年半年度报告 29/195 第五节第五节 环境与社会责任环境与社会责任 一、一、环境环境信息情况信
86、息情况 (一一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要主要子公司的环保情况说明子公司的环保情况说明 适用 不适用 1.1.排污排污信息信息 适用 不适用 报告期内,浙江爱旭被列为金华市水环境、大气环境和土壤环境重点排污监控单位;广东爱旭被列入佛山市水环境重点排污监控单位;天津爱旭被列为天津市水环境和大气环境重点排污监控单位;珠海富山爱旭被列为珠海市水环境重点排污监控单位。相关单位排污信息如下:重点 排污单位 主要污染物 排放 方式 排放口数量 排放浓度 执行的污染物排放 标准 排放总量 核定的排放总量 浙江爱 旭-金华市水环境重点排污监控单
87、位 pH、COD、氨氮、氟化物、总磷、总氮、悬浮物 连 续 稳定排放 2 个 pH:7.2(无量纲);COD:72mg/l;氨氮:10.6mg/l;氟离子:6.41mg/l;总磷:0.212mg/l;总氮:31.7mg/l;悬浮物:12mg/l pH:7.4(无量纲);COD:29mg/l;氨氮:2.54mg/l;氟离子:6.97mg/l;总磷:0.077mg/l;总氮:13.5mg/l;悬浮物:17mg/l 电池工业污染物排放标准(GB30484-2013)废水:2,477,053吨;COD:85.729 吨;氨氮:4.346吨 废水:6,322,010.95吨/年;COD211.1077
88、吨/年;氨 氮 8.467吨/年 浙江爱 旭-金华市大气环境重点排污监控单位 氯化氢、氯气、硫酸雾、氨气、颗粒物、挥发性有机物;氟化物 连 续 稳定排放 35 个 氯化氢 2.7mg/m;氯气 0.7mg/m;氨气 0.00436kg/h;颗粒物20mg/m;氮氧化物15mg/m;非甲烷总烃 5.24mg/m;氟化物 0.13mg/m;硫酸雾 1.1mg/m;硫化氢 1.54 mg/m 氨气臭气执行恶臭污染物排放标准(GB14554-1993)中二级标准;硫酸雾、非甲烷总烃执行大气综 合 排 放 标 准(GB16297-1996)中的二级排放标准;其余废气执行电池工业污染物排放标准(GB304
89、84-2013)表5 中太阳电池标准值 氮氧化物:2.129 吨 氮 氧 化 物34.8376吨/年 浙江爱 旭-金华市土壤环境重点排污监控单位 镉、总汞、铅、铜、镍、总砷、六价铬、苯、甲苯、乙苯、间&对-二甲苯、苯乙烯、邻-二甲苯、氯乙烯、1,1-二氯乙烯、二氯甲烷、反-1,2-二氯乙烯、1,1-二氯乙烷、顺-1,2-二氯乙烯、1,1,1-三氯乙烷、四氯化碳、1,2-二氯乙烷、三氯乙烯、1,1,2-三氯乙烷、四 氯 乙 烯、1,1,1,2-四氯乙烷、1,1,2,2-四氯乙烷、/制定了年度环境监测计划定期进行检测 土壤环境质量标准建设用地土壤污染风险管控标准(试行)(GB36600-2018)
90、表1 必测 45 项,pH、氟化物、银锡、石油烃/2023 年半年度报告 30/195 重点 排污单位 主要污染物 排放 方式 排放口数量 排放浓度 执行的污染物排放 标准 排放总量 核定的排放总量 1,2,3-三氯丙烷、氯苯、1,4-二氯苯、1,2-二氯苯、氯仿、1,2-二氯丙烷、氯甲烷、2-氯苯酚、萘、苯并(a)蒽、苯并(b)荧蒽、苯并(k)荧蒽、苯并(a)芘、茚并(1,2,3-cd)芘、二苯并(a,h)蒽、硝基苯、干物质、苯胺、氟化物、银、锡、石油烃、pH 广东爱 旭-佛山市水环境重点排污监控单位 悬浮物、氨氮、总磷、pH、总铜、总锡、化学需氧量、总氮、氟化物 连 续 稳定排放 1 个/
91、总铜执行电镀水污染 物 排 放 标 准(DB44/1597-2015);总锡执行 锡、锑、汞工业污染物排放标准 (GB30770-2014);其余执行南部污水处理厂设计进水水质标准、电池工业污染物排放标准(GB30484-2013)、电镀水污染物排放标准(DB44/1597-2015)排放限值的200%/水污染物总量控制指标计入三水中心科技园南部污水处理厂的总量控制指标,不另行安排。天津爱 旭-天津市水环境重点排污监控单位 pH、COD、氨氮、总磷、氟化物、总氮、动植物油、石油类、BOD、SS 连 续 稳定排放 1 个 pH:7.2(无量纲)COD:72mg/L 氨氮:0.0846mg/L 总
92、磷:0.09mg/L 氟化物:2.54mg/L 总氮:2.29mg/L 动植物油:1.67mg/L 石油类:1.52 BOD:10mg/L SS:131mg/L 电池工业污染物排放标准(GB30484-2013);污水综合排放标准DB12-356-2018 COD:82.7 吨 氨氮:1.1 吨 COD:422.87 吨/年 氨氮:42.346 吨/年 天津爱 旭-天津市大气环境重点排污监控单位 氮氧化物、氟化物、硫酸雾、氯化氢、氯气、挥发性有机物 连 续 稳定排放 17 个 氮氧化 9.24mg/m 氟化物 1.22mg/m 硫酸雾未检出 氯化氢未检出 氯气 1.26 mg/m 挥发性有机物
93、 0.32 mg/m 氨气 0.0025g/h 电池工业污染物排放标准(GB30484-2013);工业企业挥发性有机物排放控制标准(DB12/524-2020)锅炉大气污染物排放标准(DB12/151-2020)恶臭污染物排放标准(DB12/059-2018)氮氧化物:0.82 吨;二氧 化 硫:0.073 吨;挥发 性 有 机物:4.06 吨 氮 氧 化 物10.307 吨/年;二氧化硫2.15 吨/年;挥发性有机物13.19吨/年 珠海富山爱旭-珠 海 市水环境重点排污监控单位 pH 值、化学需氧量、悬浮物、氨氮、总氮、总磷、氟化物、石油类、总铜、总锡、总铁 连 连 续稳 定 排放 1
94、个 pH:8.3(无量纲);COD:16mg/l;氨氮:0.084mg/l;氟化物:0.28mg/l;总磷:0.03mg/l;总氮:1.52mg/l;悬浮物:16mg/l;总铜:0.06mg/l;过渡期生产废水执行富山水质净化厂设计进水水质标准、电池工业污染物排放标准(GB30484-2013)表 2 间接排放限值、电镀水污染物排放标准(DB44/1597-铜:0.0504吨 铜0.36 吨/年 2023 年半年度报告 31/195 重点 排污单位 主要污染物 排放 方式 排放口数量 排放浓度 执行的污染物排放 标准 排放总量 核定的排放总量 总锡:ND;总铁:0.2mg/l;石油类:0.21
95、mg/l;2015)表 2 珠三角新建项目排放限值(其中:CODcr、氟化物、SS、TN、TP 和 NH3-N 执行表 2 珠三角新建项目排放限值的200%,总铁、石油类执行表 2 珠三角新建项目直接排放限值,总铜执行与富山水质净 化 厂 协 商 标 准0.1mg/L)中的较严者;总锡参照执行锡、锑、汞工业污染物 排 放 标 准(GB30770-2014)中表 2 新建企业排放限值 2.2.防治污染设防治污染设施的建设和运行情况施的建设和运行情况 适用 不适用 公司被列入重点排污监控的全资子公司,环保设施配套齐全,报告期内防治污染设施运行正常,污染物均经处理后达标排放,具体情况如下:(1)浙江
96、爱旭 浙江爱旭被列为金华市水环境、大气环境和土壤环境重点排污监控单位,公司严格落实环境保护相关法律、法规的规定,环保设施的建设和运行能够满足环保管理的要求,生产过程中的废水、废气等污染物排放符合相关排放标准的要求。废气 公司根据车间排放废气性质不同,选用相配套的处理工艺。制绒废气、扩散、洗舟、污水处理废气等共有 35 套废气处置设施,采用碱液喷淋 1 级塔进行处理,经负压抽风系统 25 米高空排放;刻蚀废气采用 3 套四级硫化钠液碱喷淋洗涤塔处理后,经 25米高空排放;背钝化废气通过车间 SCRB 喷淋燃后进入烧筒燃烧,经洗涤塔处理后,通过 4 个 25 米高排气筒排放;PE 镀膜工艺废气通过
97、 4 套燃烧筒燃烧后进入酸性洗涤塔进行喷淋;有机废气通过车间冷凝设备后,经过 4 套活性炭吸附处理后通过 4 个 25 米高排气筒排放;污水处理站废气经一套喷淋塔处理后,通过 2 个 25 米高排气筒排放;呼吸罐废气经一套喷淋塔处理后 15 米以上高空排放。废水 生产废水根据性质以及处理工艺不同配套不同的处理设施,两个废水处理站合计设计日最大处理量 20,500m:酸氮废水通过自建污水处理站通过两级物化+二级 A/O 生化处理;制绒碱性废水通过二级物化处理后与生化处理后达标的酸氮废水通过一个废水总排放口排放。2023 年半年度报告 32/195 生活废水通过管道收集至中间水池,经生化处理达标后
98、,通过同一个废水总排放口排放。所有产生的废水通过废水总排放口经由市政污水管网排入义乌市水处理有限责任公司武德净水厂。土壤 公司日常生产经营中严格生产管理,避免生产过程中的“跑冒漏滴”和废弃物处理对土壤的污染,编制了浙江爱旭太阳能科技有限公司土壤及地下水自行监测方案,方案通过了环保局组织的专家评审并备案,并制定了年度监测计划定期进行检测;地下水年度进行了 1 次检测,监测指标土壤环境质量建设用地土壤污染风险管控标准(试行)(GB36600-2018)表 1 中第 1 至 34 项(除氯甲烷外),pH、氟化物、银、锡、石油烃,检测结果均合格。(2)广东爱旭 广东爱旭被列入佛山市水环境重点排污监控单
99、位名录,公司根据生产废水和生活废水性质的不同以及处理工艺的不同,配套了不同的污水处理设施。生活废水 生活废水经三级化粪处理、食堂餐厨废水经隔油隔渣处理后进入市政管网排入乐平南部污水处理厂进行处理。生产废水 生产废水分为两类。一类不含铜、锡废水经预处理后排放到综合调节池后经过原水提升泵提升到一级反应池,一级反应池加入生石灰调节 pH 并初步沉淀氟,一级混凝池加入 PAC,一级絮凝池加入 PAM 经一级沉淀池沉淀后,进入二级反应池,二级反应池加入 CaCl2,二级反应沉淀后的废水经过中间水池加入碳源后,进入厌氧池、好氧池,生化后的废水经过二沉池后排放到南部污水处理厂进行处理。二类含铜废水经收集后,
100、采用中和沉淀处理工艺,首先通过加入氢氧化钠、硫酸和硫化钠,再加入 PAC、PAM 进行絮凝沉淀,再进入中水池。进入中水池的废水经过砂滤、碳滤、超滤预处理后,进行 RO 反渗透装置处理,RO 反渗透装置处理产生的清水汇入现有废水处理站末端斜管沉淀塔后,经现有生产废水排放口达标排放,RO 产生的浓水进入生化系统斜板沉淀池处理后进入砂滤前中水池重新进行处理。含锡废水采用中和沉淀处理工艺,首先通过加入氢氧化钠,使废水中的亚锡离子生成氢氧化亚锡,通过后续沉淀处理可以较为完全地将废水中的锡离子污染物去除,最后排至南部污水处理厂。(3)天津爱旭 天津爱旭被列为天津市水环境及大气环境重点排污监控单位,公司严格
101、落实环境保护相关法律、法规的规定,环保设施的建设和运行能够满足环保管理的要求,生产过程中的废水、废气等污染物排放符合相关排放标准的要求。废水 2023 年半年度报告 33/195 公司实行“雨污分流、污污分流”,生活污水进入自建废水处理站;生产废水则根据车间产生的不同种类的废水,采用物化与生化结合的方式进行处理。废水处理站设计日处理量为 13,000 吨,产生的废水经过废水处理系统处理达标后,经公司污水总排口排入至北辰科技园污水处理厂。废气 公司根据车间排放废气性质不同,选用相配套的处理工艺。制绒废气、扩散、清洗等共有 4 套废气处置设施,采用碱液喷淋 1 级塔进行处理,经 25 米高排气筒排
102、放;后清洗废气采用 2 套四级碱喷淋洗涤塔处理后,经 35 米高排气筒排放;背钝化废气通过车间 SCRB 喷淋燃后进入烧筒燃烧,经 2 套洗涤塔处理后,通过 35 米高排气筒排放;PE 镀膜工艺废气通过 2 套燃烧筒燃烧后进入酸性洗涤塔进行喷淋,通过 35 米高排气筒排放;有机废气通过车间冷凝设备后,经过 2 套活性炭吸附处理后通过 15 米高排气筒排放;污水处理站废气经一套喷淋塔处理后,通过 25 米高排气筒排放;4 台超低氮真空热水机组通过超低氮处理工艺处理后,分别经过 4个 19 米高排气筒排放。(4)珠海富山爱旭 珠海富山爱旭被列为珠海市水环境重点排污监控单位,公司严格落实环境保护相关
103、法律、法规的规定,环保设施的建设和运行能够满足环保管理的要求,生产过程中的废水、废气等污染物排放符合相关排放标准的要求。废水 公司实行“雨污分流、污污分流”,生活污水进入自建废水处理站;生产废水则根据车间产生的不同种类的废水,采用物化与生化结合的方式进行处理。废水处理站设计处理量为 19,000m/d。项目单晶硅电池片废水主要为制绒工序、清洗工序、刻蚀工序、涂布工序、石墨舟清洗、石英舟清洗、金属边框清洗、纯水制备、设备冷却水和废气治理喷淋产生的废水。工序产生的含铜废水及含锡废水单独新建一套废水处理设施,其余生产废水及处理后的生活污水经综合生产废水处理站处理,与处理后的含金属废水汇流,统一经一个
104、生产废水排放口排入市政管网进入污水厂处理。3.3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 适用 不适用 (1)浙江爱旭 浙江爱旭年产 10GW 高效晶硅电池项目(义乌第四、五期)于 2020 年 12 月 3 日取得环评审查意见(金环建义2020293 号),于 2023 年 1 月 7 日完成项目竣工环境保护验收。2022 年 5 月 6 日浙江爱旭换领了排污许可证,证书编号为 91330782MA28EYNM36001Q,有效期限:自 2022 年 5 月6 日至 2027 年 5 月 5 日止。(2)广东爱旭 2022 年 5 月 9
105、 日广东爱旭新领了排污许可证,证书编号为 974684X001U,有效期限:自 2022 年 5 月 9 日起至 2027 年 5 月 8 日止。(3)天津爱旭 2023 年半年度报告 34/195 天津爱旭对原有排污许可证进行重新申领,并于 2022 年 2 月审批通过,证书编号为91120113MA06DFCJ6F001U,有效期限:自 2019 年 11 月 1 日至 2024 年 10 月 31 日止。(4)珠海富山爱旭 珠海富山爱旭年产 16GW 新世代高效晶硅太阳能电池新建项目于 2022 年 11 月 17 日取得环评批复(粤环审2022281 号),年产
106、10GW 新世代高效晶硅太阳能组件项目于 2023 年 5 月 17 日取得环评批复(珠环建表202397 号),环保竣工自主验收正在进行中。2023 年 6 月 9 日珠海富山爱旭重新申领了排污许可证,证书编号为:91440403MA56C5932X001V,有效期限:自 2023 年 6 月 9 日起至 2028 年 6 月 8 日止。4.4.突发环境事件应急预案突发环境事件应急预案 适用 不适用 为有效应对突发环境事件,建立健全本单位环境污染事件应急机制,提高本公司员工应对突发环境事件的能力,能在发生事故后迅速、准确、有条不紊的开展应急处置,把损失和危害减少到最低程度,公司重点排污单位均
107、已制定突发环境事件应急预案且均已在当地环保部门备案,具体情况如下:(1)浙江爱旭太阳能科技有限公司突发环境事件应急预案报义乌市环境保护局备案,备案编号:330782-2021-007-H;(2)广东爱旭科技有限公司突发环境事件应急预案报佛山市生态环境局三水分局备案,备案编号:440607-2021-107-M;(3)天津爱旭太阳能科技有限公司突发环境事件应急预案 报天津市北辰区生态环境局备案,备案编号:120113-2021-1329-M;(4)珠海富山爱旭太阳能科技有限公司突发环境事件应急预案已经完成编制,且已通过专家评审并上传至广东省环境应急业务监管系统,珠海市生态环境局富山分局审批中。5
108、.5.环境自行监测方案环境自行监测方案 适用 不适用 公司重点排污单位均已根据国家相关法律、法规制定环境自行监测方案,并设有厂务部,配备了齐全的环保技术人员及先进的环境检测仪器。具体情况如下:(1)浙江爱旭:污水总排口设有在线检测设备,实时在线监测废水 COD、NH3-N、pH 等项目,并定时将检测数据传输至浙江省环保信息平台。同时废水处理站配有废水检测实验室,化验员对废水处理各个环节定时检测,以保证废水达标排放。此外,浙江爱旭制定了自行监测方案,委托第三方检测单位定期对公司废气、废水、噪声、地下水和土壤等进行检测。(2)广东爱旭:重点管控污染物废水的排放,安装有废水在线监控设施,实现了污染物
109、排放实时监测。同时废水处理站配有废水检测实验室,化验员对废水处理各个环节定时检测,以保证废水达标排放。此外,制定了适用于广东爱旭的环保自行监测方案,委托具有资质的第三方检测单位对公司的废水、废气、噪声等进行检测。2023 年半年度报告 35/195(3)天津爱旭:重点管控污染物均安装有在线监测设施,实现了污染物排放实时监测。同时废水处理站配有废水检测实验室,化验员对废水处理各个环节定时检测,以保证废水达标排放。依据天津爱旭排污许可证和 HJ819-2017排污单位自行监测技术指南总则,制定了适用于本公司的环保自行监测方案,委托具有资质的第三方检测单位对公司废水、废气、噪声等进行检测。(4)珠海
110、富山爱旭:污水总排口设有在线检测设备,实时在线监测废水流量、总氮、COD、NH3-N、pH 等项目。同时废水处理站配有废水检测实验室,化验员对废水处理各个环节定时检测,以保证废水达标排放。此外,珠海富山爱旭制定了自行监测方案,委托第三方检测单位定期对公司废气、废水、噪声、地下水和土壤等进行检测。6.6.报告期内因环境问题受到行政处罚的情况报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 适用 不适用 7.7.其他应当公开的环境信息其他应当公开的环境信息 适用 不适用 (二二)重点排污单位之外的公司环保情况说明重点排污单位之外的公司环保情况说明 适用 不适用 (三三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化
111、情况的说明报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明 适用 不适用 (四四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息 适用 不适用 公司深入贯彻国家生态文明建设方针及“碳达峰、碳中和”背景下绿色发展的新要求,持续改善所属企业生产过程中的能耗及碳排放情况。在生产端,通过在部分具备条件的厂房屋顶安装了分布式光伏电站,努力减少碳排放。在产品端,公司积极持续投入技术研发,致力于生产更高效率的太阳能电池产品,降低光伏发电度电成本,为客户提供高性价比的产品和服务,帮助客户实现从不可再生到可再生的能源转换,为共建低碳社会贡献一份力量。(五五)在
112、报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 适用 不适用 公司在具备条件的厂房屋顶及厂区公共空地安装了分布式光伏电站,预计年均可发 3,748 万千瓦时“绿电”,逐步增加企业能耗结构中低碳、可再生能源的使用总量,助力实现“双碳”目标。二、二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况 适用 不适用 2023 年半年度报告 36/195 第六节第六节 重要事项重要事项 一、一、承诺事项履行情况承诺事项履行情况 (一一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项公
113、司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 适用 不适用 承诺背景 承诺 类型 承诺方 承诺 内容 承诺时间及期限 是否有履行期限 是否及时严格履行 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 如未能及时履行应说明下一步计划 与重大资产重组相关的承诺 解 决同 业竞争 陈刚 关于避免同业竞争的承诺函 1、本人及本人直接或间接控制的其他方不会利用本人对上市公司的持股关系进行损害上市公司及其中小股东、上市公司控股子公司合法权益的经营活动。2、本人及本人直接或间接控制的其他方不直接或间接从事、参与或进行与上市公司或其控股子公司的业务存在竞争或可能构成竞争
114、的任何业务及活动。3、本人及本人直接或间接控制的其他方不会利用从上市公司或其控股子公司获取的信息从事或直接或间接参与上市公司或其控股子公司相竞争的业务。4、本人将严格按照有关法律法规及规范性文件的规定采取有效措施避免与上市公司及其控股子公司产生同业竞争,并将促使本人直接或间接控制的其他方采取有效措施避免与上市公司及其控股子公司产生同业竞争。5、如本人或本人直接或间接控制的其他方获得与上市公司及其控股子公司构成或可能构成同业竞争的业务机会,本人将尽最大努力,使该等业务机会具备转移给上市公司或其控股子公司的条件(包括但不限于征得第三方同意),并优先提供给上市公司或其控股子公司。若上市公司及其控股子
115、公司未获得该等业务机会,则本人承诺采取法律、法规及中国证券监督管理委员会许可的方式加以解决,且给予上市公司选择权,由其选择公平、合理的解决方式。2019年1月7日至长期 否 是 不适用 不适用 2023 年半年度报告 37/195 解 决关 联交易 陈刚 关于减少和规范关联交易的承诺函 1、在本次交易完成后,本人及本人直接或间接控制的其他公司及其他关联方将尽量避免与上市公司及其控股子公司之间发生关联交易;对于确有必要且无法回避的关联交易,均按照公平、公允和等价有偿的原则进行,交易价格按市场公认的合理价格确定,并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务,切实保护上市公司
116、及其中小股东利益。2、本人保证严格按照有关法律法规、中国证券监督管理委员会颁布的规章和规范性文件、上交所颁布的业务规则及上市公司公司章程等制度的规定,依法行使股东权利、履行股东义务,不利用对上市公司的持股关系谋取不当的利益,不损害上市公司及其中小股东的合法权益。3、如违反上述承诺,本人将对给上市公司及其控股子公司以及中小股东造成的损失进行赔偿。2019年1月7日至长期 否 是 不适用 不适用 其他 陈刚 关于保持独立性的承诺 本人不会因本次交易完成后持有上市公司股份而损害上市公司的独立性,在资产、人员、财务、机构和业务上继续与上市公司保持五分开原则,并严格遵守中国证券监督管理委员会关于上市公司
117、独立性的相关规定,不违规利用上市公司提供担保,不违规占用上市公司资金,保持并维护上市公司的独立性,维护上市公司其他股东的合法权益。本人如因不履行或不适当履行上述承诺因此给上市公司及其相关股东造成损失的,将依法承担赔偿责任。2019年1月7日至长期 否 是 不适用 不适用 其他 陈刚 关于重大资产重组摊薄即期回报的承诺函 1、本人不越权干预上市公司经营管理活动,不侵占上市公司利益。2、本人承诺全面、完整、及时履行上市公司制定的有关填补摊薄即期回报的措施以及本人/本企业作出的任何有关填补摊薄即期回报措施的承诺。若本人违反该等承诺,给上市公司或者股东造成损失的,本人愿意:(1)在股东大会及中国证监会
118、指定报刊公开作出解释并道歉;2019年1月7日至长期 否 是 不适用 不适用 2023 年半年度报告 38/195(2)依法承担对上市公司和/或股东的补偿责任;(3)接受中国证监会和/或上交所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定,对本人作出的处罚或采取的相关监管措施。其他 公司原董事、高级管理人员 关于重大资产重组摊薄即期回报的承诺函 1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益。2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。3、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。4、本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措
119、施的执行情况相挂钩。5、如公司拟实施股权激励,本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。2019年1月7日至长期 否 是 不适用 不适用 与再融资相关的承诺 其他 陈刚 关于向特定对象发行 A 股股票涉及填补回报措施能够得到切实履行的承诺函 1、本人不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益。2、自本承诺出具日至公司本次发行实施完毕前,若中国证监会、上交所等监管机构就填补回报措施及其承诺作出另行规定或提出其他要求的,且上述承诺不能满足该等规定或要求时,本人承诺届时将按照最新规定出具补充承诺。3、作为填补回报措施相关责任主体之一,本人承诺切实履行公司制定的有关填补
120、即期回报的相关措施以及本人对此作出的任何有关填补即期回报措施的承诺,若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,本人愿意接受相关行政处罚或监管措施,愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。2023 年 6 月27 日至 2023年度向特定对象发行 A股股票方案实施完毕 是 是 不适用 不适用 其他 公司董事、高级管理人员 关于向特定对象发行 A 股股票涉及填补回报措施能够得到切实履行的承诺函 1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益。2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。2023 年 6 月27 日至 2023年度向特定对象发行 A股股票方案
121、实施完毕 是 是 不适用 不适用 2023 年半年度报告 39/195 3、本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动。4、本人承诺支持由董事会或董事会薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5、公司未来如有制定股权激励计划的,本人承诺支持公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。6、自本承诺出具日至公司本次发行实施完毕前,若中国证监会、上交所等监管机构就填补回报措施及其承诺作出另行规定或提出其他要求的,且上述承诺不能满足该等规定或要求时,本人承诺届时将按照最新规定出具补充承诺。7、本人承诺切实履行本承诺,若违反该等承诺并给公司或者投
122、资者造成损失的,本人愿意接受相关行政处罚或监管措施,愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。其他 本公司及本公司控股股东、实际控制人、主要股东 不会向发行对象做出保底保收益或者变相保底保收益承诺,也不会直接或者通过利益相关方向发行对象提供财务资助或者其他补偿。2023 年 6 月27 日至 2023年度向特定对象发行 A股股票方案实施完毕 是 是 不适用 不适用 与股权激励相关的承诺 其他 本公司 不为任何激励对象依本激励计划获取有关权益提供贷款以及其他任何形式的财务资助,包括为其贷款提供担保。2020 年 3 月27 日至 2026年12月17日 是 是 不适用 不适用 其他 本公司 不为激
123、励对象依本激励计划获取有关股票期权或限制性股票提供贷款以及其他任何形式的财务资助,包括为其贷款提供担保。2022 年 10 月14 日至 2027年10月14日 是 是 不适用 不适用 2023 年半年度报告 40/195 二、二、报报告期内告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 适用 不适用 三、三、违规担保情况违规担保情况 适用 不适用 四、四、半年报审计情况半年报审计情况 适用 不适用 五、五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况 适用 不适用 六、六、破产重整相关事项破产重整
124、相关事项 适用 不适用 七、七、重大诉讼、仲裁事项重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 八、八、上市公司上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况整改情况 适用 不适用 2023 年 3 月 28 日,公司因向子公司珠海富山爱旭超额注资事项,收到上交所的关于对上海爱旭新能源股份有限公司及有关责任人予以监管警示的决定(上证公监函20230051 号),对公司和董事长兼总经理陈刚、时任财务负责人熊国辉、董事、副总经理兼董事会秘书
125、沈昱予以监管警示。公司已于 2022 年 12 月 20 日召开第九届董事会第二次会议对相关超额增资等事项进行追认审议,并于 2022 年 12 月 21 日披露了董事会决议和追认增资事项的公告。同时,公司组织董事会办公室、财经管理部、资金管理部、法务部等相关业务部门开展讨论和复盘,分析问题发生的原因,对公司现有的项目投资管理流程以及审核流程的各环节进行逐一梳理,提出改善方案,增加复核环节,杜绝因人为工作失误导致的超额增资情形的发生。公司董事会办公室积极组织了相关业务部门人员集中学习上海证券交易所股票上市规则及公司信息披露管理制度等法规文件,明确各业务流程及相关责任人的职责,强化规范运作意识。
126、公司董事、监事、高级管理人员将持续关注公司内控管理及运行情况,公司审计部将定期就公司内部控制的执行情况进行监督检查,确保日常经营管理的规范,避免违规情况的发生。九、九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 适用 不适用 截至报告期末,本公司及公司控股股东、实际控制人诚信情况良好,不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。2023 年半年度报告 41/195 十、十、重大关联交易重大关联交易 (一一)与日常经营相关的关联交易与日常经营相关的关联交易 1 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项已在临时公告
127、披露且后续实施无进展或变化的事项 适用 不适用 事项概述 查询索引 2023 年 5 月 17 日,公司第九届董事会第十次会议审议通过了 关于向珠海迈科斯采购设备的议案。公司下属子公司珠海富山爱旭拟与珠海迈科斯签署设备采购合同,向其采购光伏电池片生产设备共计 29 套。2023 年 5 月 18 日,公司发布了关于向珠海迈科斯采购设备的公告(公告编号:临 2023-071号)2 2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 适用 不适用 公司于 2023 年 3 月 12 日召开的第九届董事会第六次会议、2023 年 5 月 4 日召开的
128、 2022 年年度股东大会分别审议通过了关于预计 2023 年度与高景太阳能日常关联交易的议案。公司及下属子公司拟于 2023 年 1 月至 2023 年 9 月与高景太阳能及其子公司发生原材料采购及加工服务等日常经营性交易事项,预计交易累计金额约 620,000.00 万元(含税)。详见 2023 年 3 月14 日公司发布的关于预计 2023 年度日常关联交易的公告(公告编号:临 2023-032 号)。截至报告期末,上述日常关联实际签订交易合同情况如下:单位:万元 币种:人民币 关联交易 类别 关联人 交易内容 2023 年 1-9 月 预计金额 2023 年 1-6 月实际签订交易合同
129、金额 购买商品及服务 高景太阳能及其子公司 原材料采购及加工服务 620,000.00 233,968.93 3 3、临时公告未披露的事项临时公告未披露的事项 适用 不适用 (二二)资产收购资产收购或股权收购或股权收购、出售发生的关联交易、出售发生的关联交易 1 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 适用 不适用 2 2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 适用 不适用 3 3、临时公告未披露的事项临时公告未披露的事项 适用 不适用 4 4、涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业
130、绩实现情况涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况 适用 不适用 (三三)共同对外投资的重大关联交易共同对外投资的重大关联交易 1 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 适用 不适用 2 2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 适用 不适用 2023 年半年度报告 42/195 3 3、临时公告未披露的事项临时公告未披露的事项 适用 不适用 (四四)关联债权债务往来关联债权债务往来 1 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化
131、的事项 适用 不适用 2 2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 适用 不适用 3 3、临时公告未披露的事项临时公告未披露的事项 适用 不适用 (五五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务 适用 不适用 (六六)其他重大关联交易其他重大关联交易 适用 不适用 (七七)其他其他 适用 不适用 十一、十一、重大合同及其履行情况重大合同及其履行情况 1 1 托管、承包、租赁事项托管、承包、租赁事项 适用 不适用 2023 年半年度报告 43
132、/195 2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况 适用 不适用 单位:亿元 币种:人民币 公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)担保方 担保方与上市公司的关系 被担保方 担保金额 担保发生日期(协议签署日)担保 起始日 担保 到期日 担保类型 主债务情况 担保物(如有)担保是否已经履行完毕 担保是否逾期 担保逾期金额 反担保情况 是否为关联方担保 关联 关系 报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)0 报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 116.92 报告期末对子
133、公司担保余额合计(B)193.17 公司担保总额情况(包括对子公司的担保)担保总额(A+B)193.17 担保总额占公司净资产的比例(%)203.08 其中:为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)0 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)42.07 担保总额超过净资产50%部分的金额(E)145.61 上述三项担保金额合计(C+D+E)187.68 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 不适用 担保情况说明 报告期内,公司及其子公司的担保事项均为因全资子公司融资提供担保,不存在对全资子公司之外的第三方提供担保。不同担保主体对于同一事项提供担保的,担保金额不
134、重复计算。本表中“报告期末对子公司担保余额合计”项下实际债务余额为 87.71 亿元。2023 年半年度报告 44/195 3 其他重大合同其他重大合同 适用 不适用 十二、十二、其他其他重大事项的说明重大事项的说明 适用 不适用 1、募集资金结余及补充流动资金情况 根据中国证券监督管理委员会 关于核准上海爱旭新能源股份有限公司非公开发行股票的批复(证监许可20222975 号)核准,公司向特定投资者发行人民币普通股(A 股)股票 162,241,887 股,扣除发行费用后实际募集资金净额为人民币 1,633,928,694.41 元,主承销商于 2022 年 12 月 20 日将上述募集资金
135、划入公司在银行开立的账户内。公司 2022 年度非公开发行股票募集资金投资项目已经达到预定可使用状态,截至报告期末结余募集资金余额 98.53 万元(含利息收入)。为提高募集资金的使用效率,提升经济效益,根据上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号规范运作的相关规定,公司拟将结余募集资金(其中利息收入以资金转出当日银行结息余额为准)永久补充流动资金,用于公司日常生产经营。节余募集资金转入公司自有资金账户后,对应募集资金专项账户将不再使用,公司将办理销户手续。2、股份回购情况 2023 年 4 月 21 日,公司召开第九届董事会第八次会议,审议通过了关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案,
136、同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司发行的部分人民币普通股(A 股),回购资金总额不低于人民币 25,000 万元(含),不超过人民币 30,000 万元(含),回购股份实施期限为自公司董事会审议通过本次回购股份方案之日起 6 个月内。具体详见公司于2023 年 4 月 22 日在上交所网站披露的关于以集中竞价交易方式回购股份方案的公告(公告编号:临 2023-056)。截至本报告披露日,公司累计回购公司股份 10,351,890 股,已回购股份占公司总股本的 0.5663%,回购的最高成交价为 31.35 元/股,最低成交价为 23.28 元/股,已累计支付的总金额为人民币299,
137、895,918.36 元(不含交易佣金等交易费用),股份回购方案已实施完毕。具体内容详见公司于 2023年 8 月 15 日在上交所网站披露的关于股份回购实施结果暨股份变动公告(公告编号:临 2023-131)。3、向特定对象发行 A 股股票 2023 年 6 月 27 日,公司召开第九届董事会第十三次会议,审议通过了关于公司 2023 年度向特定对象发行 A 股股票方案的议案等相关议案,同意公司本次拟向不超过 35 名符合中国证监会和上交所规定条件的特定对象发行不超过本次发行前公司总股本的 30%,即不超过 547,982,715 股2023 年半年度报告 45/195(含)A 股股票,募集
138、资金总额不超过 600,000 万元(含),募集资金扣除相关发行费用后将用于投资义乌六期 15GW 高效晶硅太阳能电池项目和补充流动资金,具体内容详见公司于 2023 年 6 月 28日在上交所网站披露的2023 年度向特定对象发行 A 股股票预案。2023 年半年度报告 46/195 第七节第七节 股份变动及股东情况股份变动及股东情况 一、一、股股本变动情况本变动情况 (一一)股份变动情况表股份变动情况表 1 1、股份变动情况表股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减(+,-)本次变动后 数量 比例(%)发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)一、有限售条件股份 4
139、59,164,852 35.26%604,750 65,573,789-295,835,130-229,656,591 229,508,261 12.56%1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 459,164,852 35.26%604,750 65,573,789-295,835,130-229,656,591 229,508,261 12.56%其中:境内非国有法人持股 252,690,879 19.40%64,896,755-90,448,992-25,552,237 227,138,642 12.43%境内自然人持股 206,473,973 15.86%604,750 67
140、7,034-205,386,138-204,104,354 2,369,619 0.13%4、外资持股 其中:境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 842,951,181 64.74%3,897,919 454,416,561 295,835,130 754,149,610 1,597,100,791 87.44%1、人民币普通股 842,951,181 64.74%3,897,919 454,416,561 295,835,130 754,149,610 1,597,100,791 87.44%2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 1,302,1
141、16,033 100.00%4,502,669 519,990,350 0 524,493,019 1,826,609,052 100.00%2023 年半年度报告 47/195 2 2、股份变动情况说明股份变动情况说明 适用 不适用 1、2023 年 1 月 13 日,义乌奇光因重大资产重组发行认购取得的股份解除限售并上市流通,新增无限售条件流通股份数量为 79,910,991 股;2、2023 年 3 月 24 日,公司在中登公司完成了 2022 年限制性股票与股票期权激励计划预留部分的授予登记工作,授予登记限制性股票数量 534,300 股;3、2023 年 3 月 29 日,陈刚、义乌
142、衡英因重大资产重组发行认购取得的股份解除限售并上市流通,新增无限售条件流通股份数量为 215,924,139 股;4、2023 年 4 月 10 日,公司第九届董事会第七次会议审议通过了关于 2020 年股票期权激励计划首次授予股票期权第二个行权期行权条件成就的议案,自 2023 年 5 月 17 日进入可行权期,截至 2023 年 6 月 30 日,已行权并登记完成 3,897,919 股股票期权;5、2023 年 5 月 24 日,公司在中登公司完成了 2022 年限制性股票与股票期权激励计划暂缓部分的授予登记工作,授予登记限制性股票数量 70,450 股;6、2023 年 6 月 16
143、日,公司实施完成 2022 年年度利润分配及公积金转增股本方案,以股权登记日登记的总股本扣减公司回购专用证券账户中股份为基数,以资本公积金转增股本方式向可参与分配的全体股东每 10 股转增 4 股,共计转增 519,990,350 股。3 3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)适用 不适用 4 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用 (二二)限售股份变动情况限售股份变动情况 适用 不适用 单位:
144、股 股东名称 期初限售 股数 报告期解除限售股数 报告期增加限售股数 报告期末限售股数 限售原因 解除限售 日期 陈刚 205,386,138 205,386,138 0 0-2023 年 3 月29 日 义乌奇光股权投资合伙企业(有限合伙)79,910,991 79,910,991 0 0-2023 年 1 月13 日 义乌市衡英企业管 理 合 伙 企 业(有限合伙)10,538,001 10,538,001 0 0-2023 年 3 月29 日 2023 年半年度报告 48/195 珠海横琴舜和企业管理合伙企业(有限合伙)162,241,887 0 64,896,755 227,138,6
145、42 2022 年非公开发行 A 股股票 2026 年 1 月6 日 2022年股权激励授予对象 1,087,835 0 1,281,784 2,369,619 2022 年股权激励之限制性股票 限售期分别为自相应授予登记完成之日起 12 个月、24 个月、36 个月。合计 459,164,852 295,835,130 66,178,539 229,508,261/二、二、股东情况股东情况(一一)股东总数:股东总数:截至报告期末普通股股东总数(户)61,561 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)0 (二二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表截至报告
146、期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 股东名称(全称)报告期内增减 期末持股数量 比例(%)持有有限售条件股份数量 质押、标记或冻结情况 股东性质 股份状态 数量 陈刚 93,708,537 327,979,879 17.96 0 质押 153,818,000 境内自然人 珠海横琴舜和企业管理合伙企业(有限合伙)227,138,642 227,138,642 12.43 227,138,642 质押 91,910,000 境内非国有法人 和谐天明投资管理(北京)有限公司义乌奇光股权投资合伙企业(有限合伙)-5,741,062 168,549
147、,617 9.23 0 未知 0 境内非国有法人 上海新达浦宏投资合伙企业(有限合伙)-157,943 75,721,248 4.15 0 未知 0 境内非国有法人 香港中央结算有限公司 28,585,659 47,864,280 2.62 0 未知 0 境外法人 澳门金融管理局自有资金 11,089,276 27,253,622 1.49 0 未知 0 境外法人 韩国银行自有资金 5,318,167 19,149,059 1.05 0 未知 0 境外法人 2023 年半年度报告 49/195 义乌市衡英企业管理合伙企业(有限合伙)4,683,556 16,392,446 0.9 0 无 0
148、境内非国有法人 中国银行股份有限公司信诚新兴产业混合型证券投资基金 46,982 11,000,936 0.6 0 未知 0 境内非国有法人 中国银行股份有限公司华泰柏瑞中证光伏产业交易型开放式指数证券投资基金 10,440,973 10,440,973 0.57 0 未知 0 境内非国有法人 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量 种类 数量 陈刚 327,979,879 人民币普通股 327,979,879 和谐天明投资管理(北京)有限公司义乌奇光股权投资合伙企业(有限合伙)168,549,617 人民币普通股 168,549,617 上海新达浦
149、宏投资合伙企业(有限合伙)75,721,248 人民币普通股 75,721,248 香港中央结算有限公司 47,864,280 人民币普通股 47,864,280 澳门金融管理局自有资金 27,253,622 人民币普通股 27,253,622 韩国银行自有资金 19,149,059 人民币普通股 19,149,059 义乌市衡英企业管理合伙企业(有限合伙)16,392,446 人民币普通股 16,392,446 中国银行股份有限公司信诚新兴产业混合型证券投资基金 11,000,936 人民币普通股 11,000,936 中国银行股份有限公司华泰柏瑞中证光伏产业交易型开放式指数证券投资基金 1
150、0,440,973 人民币普通股 10,440,973 蒋凤银 10,220,020 人民币普通股 10,220,020 前十名股东中回购专户情况说明 不适用 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 不适用 上述股东关联关系或一致行动的说明 1、上述股东中,陈刚、义乌市衡英企业管理合伙企业(有限合伙)和珠海横琴舜和企业管理合伙企业(有限合伙)为一致行动人。2、除上述关系外,未知其他股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 不适用 2023 年半年度报告 50/195 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 适用 不适用 单位:股 序号 有限售条
151、件股东名称 持有的有限售条件股份数量 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 1 珠海横琴舜和企业管理合伙企业(有限合伙)227,138,642 2026 年 1 月6 日 227,138,642 自 2022 年度非公开发行 A 股股票发行结束之日起锁定 36个月 2 2022 年股权激励授予对象 2,369,619 注 注 根据公司 2022年限制性股票与股票期权激励计划 要求锁定 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知 2022 年限制性股票与股票期权激励计划的激励对象之间存在关联关系或一致行动的情况。注:2022 年限制性股票与股票期权激励计
152、划的激励对象其所持有各批次限制性股票的限售期分别为自相应授予登记完成之日起 12 个月、24 个月、36 个月。在满足解锁条件后分三期解锁,解锁比例分别为 50%、25%、25%。(三三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前战略投资者或一般法人因配售新股成为前十十名股东名股东 适用 不适用 三、三、董事、监事和高级管理人员情况董事、监事和高级管理人员情况 (一一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 适用 不适用 单位:股 姓名 职务 期初持股数 期末持股数 报告期内股份增减变动量 增减变动原因 陈刚 董事长、总经理 23
153、4,271,342 327,979,879 93,708,537 资本公积金转增股本 梁启杰 董事、副总经理 0 210,000 210,000 股票期权行权以及资本公积金转增股本 卢浩杰 董事 0 98,630 98,630 授予限制性股票以及资本公积金转增股本 沈昱 董事、副总经理、董事会秘书 0 140,000 140,000 股票期权行权以及资本公积金转增股本 任明琦 职工监事 500 700 200 资本公积金转增股本 费婷 监事 100 140 40 资本公积金转增股本 邹细辉 财务负责人 63,400 88,760 25,360 资本公积金转增股本 其它情况说明:2023 年半年
154、度报告 51/195 适用 不适用 (二二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 适用 不适用 适用 不适用 单位:股 姓名 职务 期初持有限制性股票数量 报告期新授予限制性股票数量 已解锁股份 未解锁股份 期末持有限制性股票数量 卢浩杰 董事 0 98,630 0 98,630 98,630 合计/0 98,630 0 98,630 98,630 注:经公司第九届董事会第七次会议批准,公司于 2023 年 4 月 10 日向董事卢浩杰先生授予限制性股票 70,450 股并于 2023 年 5 月 24 日完成登记工作。202
155、3 年 6 月,公司实施资本公积金转增股本后,卢浩杰先生持股数量变更为 98,630 股。(三三)其他说明其他说明 适用 不适用 四、四、控股股东或实际控制人变更情况控股股东或实际控制人变更情况 适用 不适用 第八节第八节 优先股相关情况优先股相关情况 适用 不适用 第九节第九节 债券相关情况债券相关情况 一、一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具 适用 不适用 二、二、可转换公司债券情况可转换公司债券情况 适用 不适用 2023 年半年度报告 52/195 第十节第十节 财务报告财务报告 一、一、审计报告审计报告 适用 不适用 二、二、财务报
156、表财务报表 合并资合并资产负债表产负债表 2023 年 6 月 30 日 编制单位:上海爱旭新能源股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目项目 附注附注 2023 年年 6 月月 30 日日 2022 年年 12 月月 31 日日 流动资产:流动资产:货币资金 七、1 4,780,550,269.07 5,649,763,722.18 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 七、2 208,573,698.63 65,584,028.62 衍生金融资产 应收票据 七、4 524,674,118.17 975,380,610.46 应收账款 七、5 90,253,388.87 201,743,77
157、4.83 应收款项融资 七、6 418,930,643.41 155,510,689.60 预付款项 七、7 744,609,748.98 1,325,880,113.25 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 七、8 41,238,146.59 44,763,390.07 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 七、9 1,957,014,850.97 1,527,078,163.58 合同资产 七、10 25,192,881.62 6,715,923.85 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 七、12 54,420,027.21 68,102,716.37 其
158、他流动资产 七、13 547,827,235.58 217,586,504.65 流动资产合计 9,393,285,009.10 10,238,109,637.46 非流动资产:非流动资产:发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 七、16 11,524,411.55 30,110,093.15 长期股权投资 七、17 3,690,346.13 3,334,256.73 其他权益工具投资 七、18 200,000.00 其他非流动金融资产 七、19 731,493,533.52 731,493,533.52 投资性房地产 固定资产 七、21 12,265,595,226.12 10,
159、120,650,305.53 在建工程 七、22 3,028,260,583.33 1,802,315,325.84 生产性生物资产 油气资产 2023 年半年度报告 53/195 使用权资产 七、25 136,974,023.27 146,877,984.20 无形资产 七、26 624,487,702.30 604,926,977.47 开发支出 商誉 长期待摊费用 七、29 27,010,903.78 13,979,913.05 递延所得税资产 七、30 505,240,763.28 372,253,229.02 其他非流动资产 七、31 1,749,244,026.10 625,680
160、,256.60 非流动资产合计 19,083,721,519.38 14,451,621,875.11 资产总计 28,477,006,528.48 24,689,731,512.57 流动负债:流动负债:短期借款 七、32 348,344,444.47 654,496,074.03 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 七、33 95,126,859.21 2,866.94 衍生金融负债 应付票据 七、35 8,294,682,910.50 5,926,041,815.86 应付账款 七、36 2,473,142,649.85 1,342,571,027.95 预收款项 合同负债 七、3
161、8 576,620,700.46 412,369,829.37 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 七、39 258,496,066.27 299,797,295.51 应交税费 七、40 87,985,699.64 46,177,081.84 其他应付款 七、41 72,533,564.79 45,537,510.24 其中:应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 七、43 682,410,972.37 1,519,574,245.36 其他流动负债 七、44 201,193,317.82 6
162、23,032,910.74 流动负债合计 13,090,537,185.38 10,869,600,657.84 非流动负债:非流动负债:保险合同准备金 长期借款 七、45 3,186,908,565.23 2,005,249,736.63 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 七、47 128,360,099.31 135,159,061.34 长期应付款 七、48 461,465,036.18 446,157,376.60 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 七、51 1,702,289,848.25 1,753,789,711.33 递延所得税负债 七、30 391,594,679
163、.07 420,828,462.34 其他非流动负债 七、52 3,550,000.00 非流动负债合计 5,874,168,228.04 4,761,184,348.24 2023 年半年度报告 54/195 负债合计 18,964,705,413.42 15,630,785,006.08 所有者权益(或股东权益):所有者权益(或股东权益):实收资本(或股本)七、53 1,826,609,052.00 1,302,116,033.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 七、55 3,547,208,480.41 3,998,100,676.16 减:库存股 七、56 232,64
164、9,295.64 18,645,491.90 其他综合收益 七、57 109,929.90 189,623.12 专项储备 盈余公积 七、59 123,691,566.10 123,691,566.10 一般风险准备 未分配利润 七、60 4,247,331,382.58 3,653,494,100.01 归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 9,512,301,115.35 9,058,946,506.49 少数股东权益 -0.29 所有者权益(或股东权益)合计 9,512,301,115.06 9,058,946,506.49 负债和所有者权益(或股东权益)总计 28,477,006,
165、528.48 24,689,731,512.57 公司负责人:陈刚 主管会计工作负责人:邹细辉 会计机构负责人:周丽莎 母公司母公司资产负债表资产负债表 2023 年 6 月 30 日 编制单位:上海爱旭新能源股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目项目 附注附注 2023 年年 6 月月 30 日日 2022 年年 12 月月 31 日日 流动资产:流动资产:货币资金 58,368,082.70 1,657,263,217.89 交易性金融资产 6,480,000.00 8,250,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 46,051.64 10,000.00
166、 其他应收款 十七、2 40,021,440.42 860,003,223.89 其中:应收利息 应收股利 860,000,000.00 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,500,055.53 1,541,968.39 流动资产合计 107,415,630.29 2,527,068,410.17 非流动资产:非流动资产:债权投资 其他债权投资 长期应收款 2023 年半年度报告 55/195 长期股权投资 十七、3 10,113,752,762.48 9,893,649,895.08 其他权益工具投资 200,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产
167、 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 12,654.88 13,628.33 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 10,113,965,417.36 9,893,663,523.41 资产总计 10,221,381,047.65 12,420,731,933.58 流动负债:流动负债:短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,180,000.00 6,104,659.52 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 8,631,984.73 9,654,864.64 应交税费 5,713,724.09 813
168、,668.64 其他应付款 318,756,793.59 1,651,005,417.79 其中:应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 336,282,502.41 1,667,578,610.59 非流动负债:非流动负债:长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 336,282,502.41 1,667,578,610.59 2023 年半年度报告 56/195 所有者权益(或股东权益):所有者权益(或股东权益):实收资本(或股
169、本)1,826,609,052.00 1,302,116,033.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 8,161,868,107.53 8,612,760,303.28 减:库存股 232,649,295.64 18,645,491.90 其他综合收益 专项储备 盈余公积 125,072,928.82 125,072,928.82 未分配利润 4,197,752.53 731,849,549.79 所有者权益(或股东权益)合计 9,885,098,545.24 10,753,153,322.99 负债和所有者权益(或股东权益)总计 10,221,381,047.65 12,42
170、0,731,933.58 公司负责人:陈刚 主管会计工作负责人:邹细辉 会计机构负责人:周丽莎 合并利润表合并利润表 2023 年 16 月 单位:元币种:人民币 项目项目 附注附注 2023 年半年度年半年度 2022 年半年度年半年度 一、营业总收入 16,248,802,104.67 15,985,395,319.90 其中:营业收入 七、61 16,248,802,104.67 15,985,395,319.90 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 14,790,446,904.56 15,423,267,630.73 其中:营业成本 七、61 13,337,597,
171、197.16 14,501,628,211.28 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 七、62 51,917,098.58 28,713,126.10 销售费用 七、63 89,723,207.67 17,532,968.32 管理费用 七、64 399,925,550.98 176,047,454.27 研发费用 七、65 789,872,339.18 560,171,462.61 财务费用 七、66 121,411,510.99 139,174,408.15 其中:利息费用 172,276,486.77 160,55
172、4,059.77 利息收入 36,793,974.36 23,867,899.44 加:其他收益 七、67 178,660,080.44 84,321,693.29 投资收益(损失以“”号填列)七、68-17,246,183.26-15,835,972.82 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 2023 年半年度报告 57/195 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)汇兑收益(损失以“”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“”号填列)七、70-102,134,322.26-7,848,891.81 信用减值损失(损失以“-”号填列)七、7
173、1 3,280,517.87-227,317.61 资产减值损失(损失以“-”号填列)七、72-176,035,917.36-5,441,018.22 资产处置收益(损失以“”号填列)七、73 249,219.65 185,956.23 三、营业利润(亏损以“”号填列)1,345,128,595.19 617,282,138.23 加:营业外收入 七、74 1,715,016.00 3,959,273.83 减:营业外支出 七、75 6,145,552.37 13,316,306.31 四、利润总额(亏损总额以“”号填列)1,340,698,058.82 607,925,105.75 减:所得
174、税费用 七、76 31,874,044.19 11,555,758.13 五、净利润(净亏损以“”号填列)1,308,824,014.63 596,369,347.62(一)按经营持续性分类 1.持续经营净利润(净亏损以“”号填列)1,308,824,014.63 596,369,347.62 2.终止经营净利润(净亏损以“”号填列)(二)按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)1,308,824,014.92 595,994,601.26 2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)-0.29 374,746.36 六、其他综合收益的税后净额 -79,693.22
175、(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -79,693.22 1.不能重分类进损益的其他综合收益 (1)重新计量设定受益计划变动额 (2)权益法下不能转损益的其他综合收益 (3)其他权益工具投资公允价值变动 (4)企业自身信用风险公允价值变动 2.将重分类进损益的其他综合收益 -79,693.22 (1)权益法下可转损益的其他综合收益 (2)其他债权投资公允价值变动 (3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 (4)其他债权投资信用减值准备 (5)现金流量套期储备 (6)外币财务报表折算差额 -79,693.22-(7)其他 2023 年半年度报告 58/195(二)归属于少数股东的其
176、他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,308,744,321.41 596,369,347.62(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 1,308,744,321.70 595,994,601.26(二)归属于少数股东的综合收益总额 -0.29 374,746.36 八、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)1.00 0.21(二)稀释每股收益(元/股)0.99 0.21 本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元,上期被合并方实现的净利润为:0 元。公司负责人:陈刚 主管会计工作负责人:邹细辉 会计机构负责人:周丽莎 母公司利润表母公司利润表 2023 年 1
177、6 月 单位:元币种:人民币 项目项目 附注附注 2023 年半年度年半年度 2022 年半年度年半年度 一、营业收入 减:营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 12,450,173.68 16,108,834.45 研发费用 财务费用 -2,505,947.97-80,946.13 其中:利息费用 利息收入 770.00 83,151.13 加:其他收益 37,345.09 163,373.03 投资收益(损失以“”号填列)十七、5-988,289.48 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公
178、允价值变动收益(损失以“”号填列)-1,770,000.00 信用减值损失(损失以“-”号填列)104.51-4,077.05 资产减值损失(损失以“-”号填列)资产处置收益(损失以“”号填列)二、营业利润(亏损以“”号填列)-12,665,065.59-15,868,592.34 加:营业外收入 0.68 减:营业外支出 30,867.78 2023 年半年度报告 59/195 三、利润总额(亏损总额以“”号填列)-12,665,064.91-15,899,460.12 减:所得税费用 四、净利润(净亏损以“”号填列)-12,665,064.91-15,899,460.12(一)持续经营净利
179、润(净亏损以“”号填列)-12,665,064.91-15,899,460.12(二)终止经营净利润(净亏损以“”号填列)五、其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 (二)将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -12,665,064.
180、91-15,899,460.12 七、每股收益:(一)基本每股收益(元/股)(二)稀释每股收益(元/股)公司负责人:陈刚 主管会计工作负责人:邹细辉 会计机构负责人:周丽莎 合并现金流量表合并现金流量表 2023 年 16 月 单位:元币种:人民币 项目项目 附注附注 2023年半年度年半年度 2022年半年度年半年度 一、经营活动产生的现金流量:一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金 七、78 11,678,963,944.93 10,560,068,102.06 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得
181、的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 2023 年半年度报告 60/195 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 七、78 112,576,866.57 122,289,036.83 收到其他与经营活动有关的现金 七、78 186,680,902.92 553,075,485.75 经营活动现金流入小计 11,978,221,714.42 11,235,432,624.64 购买商品、接受劳务支付的现金 七、78 7,423,708,256.01 8,012,057,058.10 客户贷款及垫款净增加
182、额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工及为职工支付的现金 973,523,638.87 609,089,091.74 支付的各项税费 441,616,099.73 108,035,714.46 支付其他与经营活动有关的现金 七、78 479,813,186.59 178,880,223.70 经营活动现金流出小计 9,318,661,181.20 8,908,062,088.00 经营活动产生的现金流量净额 2,659,560,533.22 2,327,370,536.64 二、投资活动产
183、生的现金流量:二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 760,273.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 138,120.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 16,329,158.53 7,618,199.71 投资活动现金流入小计 17,227,552.50 7,618,199.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,286,315,394.03 1,032,676,664.68 投资支付的现金 170,023,127.00 400,472,427.06 质押贷款净增加额 取得子公
184、司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 211,960,050.03 50,400,000.00 投资活动现金流出小计 3,668,298,571.06 1,483,549,091.74 投资活动产生的现金流量净额 -3,651,071,018.56-1,475,930,892.03 三、筹资活动产生的现金流量:三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金 49,839,805.45 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,586,594,000.00 1,183,002,013.98 收到其他与筹资活动有关的现金 七、51 7,076,802.
185、69 筹资活动现金流入小计 1,636,433,805.45 1,190,078,816.67 偿还债务支付的现金 1,382,676,531.27 1,533,614,346.14 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 801,118,918.54 78,903,431.32 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 七、78 269,927,485.20 35,929,373.63 筹资活动现金流出小计 2,453,722,935.01 1,648,447,151.09 筹资活动产生的现金流量净额 -817,289,129.56-458,368,334.42 20
186、23 年半年度报告 61/195 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -14,137,032.53-2,615,880.13 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 -1,822,936,647.43 390,455,430.06 加:期初现金及现金等价物余额 2,857,168,737.83 612,003,813.29 六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 1,034,232,090.40 1,002,459,243.35 公司负责人:陈刚 主管会计工作负责人:邹细辉 会计机构负责人:周丽莎 母公司现金流量表母公司
187、现金流量表 2023 年 16 月 单位:元币种:人民币 项目项目 附注附注 2023年半年度年半年度 2022年半年度年半年度 一、经营活动产生的现金流量:一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 2,484,318.64 收到其他与经营活动有关的现金 2,547,298.34 691,166,526.54 收到的关联企业其他与经营活动有关的现金 1,318,104,250 经营活动现金流入小计 1,320,651,548.34 693,650,845.18 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工及为职工支付的现金 6,853,913.66 6,414,61
188、6.70 支付的各项税费 408,584.32 支付其他与经营活动有关的现金 5,559,513.31 13,901,245.60 支付关联企业其它与经营活动有关的现金 2,696,378,803.08 经营活动现金流出小计 2,709,200,814.37 20,315,862.30 经营活动产生的现金流量净额 -1,388,549,266.03 673,334,982.88 二、投资活动产生的现金流量:二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 860,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净
189、额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 860,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 200,200,000.00 676,410,219.50 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 400,000.00 投资活动现金流出小计 200,200,000.00 676,810,219.50 投资活动产生的现金流量净额 659,800,000.00-676,810,219.50 三、筹资活动产生的现金流量:三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金 49,839,805.45 取得借款收到的现金 收到
190、其他与筹资活动有关的现金 76,802.69 筹资活动现金流入小计 49,839,805.45 76,802.69 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 710,812,609.55 2023 年半年度报告 62/195 支付其他与筹资活动有关的现金 255,205,420.32 76,987.14 筹资活动现金流出小计 966,018,029.87 76,987.14 筹资活动产生的现金流量净额 -916,178,224.42-184.45 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额五、现金及现金等价物净增加额 -
191、1,644,927,490.45-3,475,421.07 加:期初现金及现金等价物余额 1,657,263,217.89 15,907,255.38 六、期末现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额 12,335,727.44 12,431,834.31 公司负责人:陈刚 主管会计工作负责人:邹细辉 会计机构负责人:周丽莎 2023 年半年度报告 63/195 合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表 2023 年 16 月 单位:元 币种:人民币 项目 2023 年半年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股本)其他权益工具 资本公积 减:库存股 其
192、他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,302,116,033.00 3,998,100,676.16 18,645,491.90 189,623.12 123,691,566.10 3,653,494,100.01 9,058,946,506.49 9,058,946,506.49 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,302,116,033.00 3,998,100,676.16 18,645,491.90 189,623.12 123,691,566.10 3,653,49
193、4,100.01 9,058,946,506.49 9,058,946,506.49 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列)524,493,019.00 -450,892,195.75 214,003,803.74-79,693.22 593,837,282.57 453,354,608.86-0.29 453,354,608.57(一)综合收益总额 -79,693.22 1,308,824,014.92 1,308,744,321.70-0.29 1,308,744,321.41(二)所有者投入和减少资本 4,502,669.00 69,098,154.25 214,003,803.74
194、-140,402,980.49 -140,402,980.49 1所有者投入的普通股 4,502,669.00 214,003,803.74 -209,501,134.74 -209,501,134.74 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 69,098,154.25 69,098,154.25 69,098,154.25 4其他 (三)利润分配-714,986,732.35 -714,986,732.35 -714,986,732.35 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 2023 年半年度报告 64/195 3对所有者(或股东)的分配 -714,986,732.3
195、5 -714,986,732.35 -714,986,732.35 4其他 (四)所有者权益内部结转 519,990,350.00 -519,990,350.00 1资本公积转增资本(或股本)519,990,350.00 -519,990,350.00 2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 5其他综合收益结转留存收益 6其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 1,826,609,052.00 3,547,208,480.41 232,649,295.64 109,929.90 123,691,566.10 4,24
196、7,331,382.58 9,512,301,115.35-0.29 9,512,301,115.06 项目 2022 年半年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股本)其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,036,329,187.00 1,596,523,436.03 -143,939.05 27,490,352.66 1,421,493,990.69 5,081,693,027.33 500,313,469.28 5,582,006,496.61
197、 加:会计政策变更 前期差错更正 2023 年半年度报告 65/195 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 2,036,329,187.00 1,596,523,436.03 -143,939.05 27,490,352.66-1,421,493,990.69-5,081,693,027.33 500,313,469.28 5,582,006,496.61 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列)-897,542,876.17 900,814,760.85 32,902.14 -595,994,601.26-599,299,388.08 374,746.36 599,674,134.4
198、4(一)综合收益总额 32,902.14 595,994,601.26 596,027,503.40 374,746.36 596,402,249.76(二)所有者投入和减少资本 -897,542,876.17 900,814,760.85 3,271,884.68-3,271,884.68 1所有者投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 3,271,884.68 3,271,884.68 3,271,884.68 4其他 -897,542,876.17 897,542,876.17 (三)利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者(或股东)的
199、分配 4其他 (四)所有者权益内部结转 1资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损 2023 年半年度报告 66/195 4设定受益计划变动额结转留存收益 5其他综合收益结转留存收益 6其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 2,036,329,187.00 -897,542,876.17 2,497,338,196.88 -111,036.91 27,490,352.66 2,017,488,591.95 5,680,992,415.41 500,688,215.64 6,181,680,631.05 公司负责人:陈刚 主管
200、会计工作负责人:邹细辉 会计机构负责人:周丽莎 母公司所有者权益变动表母公司所有者权益变动表 2023 年 16 月 单位:元 币种:人民币 项目 2023 年半年度 实收资本(或股本)其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,302,116,033.00 8,612,760,303.28 18,645,491.90 125,072,928.82 731,849,549.79 10,753,153,322.99 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,302,116,033.
201、00 8,612,760,303.28 18,645,491.90 125,072,928.82 731,849,549.79 10,753,153,322.99 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列)524,493,019.00 -450,892,195.75 214,003,803.74 -727,651,797.26-868,054,777.75(一)综合收益总额 -12,665,064.91-12,665,064.91(二)所有者投入和减少资本 4,502,669.00 69,098,154.25 214,003,803.74 -140,402,980.49 1所有者投入的普通股 4
202、,502,669.00 214,003,803.74 -209,501,134.74 2023 年半年度报告 67/195 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 69,098,154.25 69,098,154.25 4其他 (三)利润分配 -714,986,732.35-714,986,732.35 1提取盈余公积 2对所有者(或股东)的分配 -714,986,732.35-714,986,732.35 3其他 (四)所有者权益内部结转 519,990,350.00 -519,990,350.00 1资本公积转增资本(或股本)519,990,350.00 -519,9
203、90,350.00 2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 5其他综合收益结转留存收益 6其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 1,826,609,052.00 8,161,868,107.53 232,649,295.64 125,072,928.82 4,197,752.53 9,885,098,545.24 项目 2022 年半年度 实收资本(或股本)其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 2023 年半年度报告 68/195 一
204、、上年期末余额 2,036,329,187.00 6,212,155,833.60 43,756,312.18-8,705,645.72 8,283,535,687.06 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 2,036,329,187.00 6,212,155,833.60 43,756,312.18-8,705,645.72 8,283,535,687.06 三、本期增减变动金额(减少以“”号填列)-897,542,876.17 900,814,760.85 -15,899,460.12-12,627,575.44(一)综合收益总额 -15,899,460.12-15,8
205、99,460.12(二)所有者投入和减少资本 -897,542,876.17 900,814,760.85 3,271,884.68 1所有者投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 3,271,884.68 3,271,884.68 4其他 -897,542,876.17 897,542,876.17 (三)利润分配 1提取盈余公积 2对所有者(或股东)的分配 3其他 (四)所有者权益内部结转 1资本公积转增资本(或股本)2盈余公积转增资本(或股本)3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 2023 年半年度报告 69/195 5其他综合收益结转
206、留存收益 6其他 (五)专项储备 1本期提取 2本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 2,036,329,187.00 -897,542,876.17 7,112,970,594.45 43,756,312.18-24,605,105.84 8,270,908,111.62 公司负责人:陈刚 主管会计工作负责人:邹细辉 会计机构负责人:周丽莎 2023 年半年度报告 70/195 三、三、公司基本情况公司基本情况 1.1.公司概况公司概况 适用 不适用 公司在 2019 年 9 月 12 日完成重大资产置换及发行股份购买资产后更名为现名称。公司原名称上海新梅置业股份有限公司,其前身上海港机股
207、份有限公司,系根据中华人民共和国交通部作出的关于设立上海港机股份有限公司的批复(交体法发1996381 号)和中华人民共和国国家经济体制改革委员会作出的关于设立上海港机股份有限公司的批复(体改生199677 号)批准,并经上海市工商行政管理局核准登记,以上海港口机械制造厂为发起人采用募集方式设立的股份有限公司。中国证券监督管理委员会于 1996 年 7 月 11 日作出证监发字1996103 号 关于上海港机股份有限公司(筹)申请公开发行股票的批复的批准,向社会公开发行人民币普通股 4,000 万股(含公司职工股 400 万股),每股面值一元,于上交所申请上市。公司股票发行完成后,股本总额为
208、11,960万股,其中流通股为 3,600 万股。公司于 1997 年 2 月 28 日召开 1997 年度第一次临时股东大会,审议通过了:(1)用资本公积金转增股本的方案,用公司资本公积金中的 4,186 万元向全体股东按每 10 股转增 3.5 股的比例转增股本;(2)1995 年下半年度的未分配利润分配方案,用 1995 下半年度的未分配利润中 1,196 万元向全体股东每 10 股派送 1 红股。本次资本公积金转增股本及未分配利润分配方案完成后,公司股本总额变更为 17,342 万股,其中流通股 5,800 万股。公司于 1998 年 5 月 8 日召开 1998 年第一次股东大会(1
209、997 年度股东年会),审议通过了 1997年度利润分配预案,以 1997 年末总股本 17,432 万股为基数,向全体股东每 10 股派送 1 股红股。上海市证券期货监督管理办公室于 1998 年 8 月 31 日作出沪证司1998113 号 关于核准上海港机股份有限公司一九九七年度利润分配方案的通知,核准上海港机股份有限公司一九九七年末总股本17,342 万股为基数,按 10:1 的比例向全体股东派送红股。本次利润分配完成后,公司股本总额变更为 19,076.2 万股,其中流通股 6,380 万股。公司于 2000 年 8 月 28 日召开 2000 年度第一次临时股东大会,审议通过了公司
210、 2000 年中期资本公积金转增股本方案,以现有股本 19,076.2 万股为基数,用资本公积金按每 10 股转增 3 股的比例转增股本。中国证监会上海证券监督办公室于 2000 年 9 月 30 日作出沪证司2000127 号关于核准上海港机股份有限公司二年度中期资本公积金转增股本方案的通知,核准上海港机股份有限公司以 2000 年 6 月 30 日总股本 19076.2 万股为基数,以 10:3 的比例用资本公积金转增股本。本次资本公积金转增股本完成后,公司的股本总额变更为 24,799.06 万股,其中流通股 8,294 万股。2023 年半年度报告 71/195 公司于 2005 年
211、11 月 18 日召开股东大会审议通过了 上海新梅置业股份有限公司股权分置改革方案,同意在方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有 10 股将获得公司非流通股股东支付的 2.7 股股份对价。本次股权分置改革方案实施完成后,公司股本总额为 24,799.06 万股,全部股份变更为流通股份。公司于 2013 年 2 月 21 日召开 2012 年度股东大会,审议通过了公司 2012 年度利润分配预案,同意以 2012 年 12 月 31 日总股本 24,799.06 万股为基数,向全体股东每 10 股送红股 8 股。本次送股完成后,公司股本总额变更为 44,638.31 万股。2019 年 4
212、 月 20 日,公司第七届董事会第八次临时会议审议通过了关于重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易方案的议案,2019 年 5 月 10 日,公司 2019 年度第一次临时股东大会审议通过上述议案。本次重大资产重组包括重大资产置换及发行股份购买资产,具体方案为:(1)重大资产置换 本次重大资产置换的置出资产为截至 2018 年 12 月 31 日公司拥有的除保留资产外的全部资产、业务及负债,置入资产为交易对方持有的广东爱旭科技股份有限公司整体变更为有限责任公司后的100%的股权。公司以置出资产与交易对方合计持有的广东爱旭科技股份有限公司整体变更为有限责任公司的 100%股权中等值部分进行置换
213、,对于等值置换后差额部分,由公司以非公开发行股份的方式向各交易对方购买。(2)发行股份购买资产 本次发行的定价基准日为公司第七届董事会第七次临时会议审议并同意本次交易方案的决议公告日,发行价格为不低于定价基准日前 60 个交易日公司股票交易均价的 90%,即 3.88 元/股。根据置入资产与置出资产的估值,经交易各方确认,公司向交易对方发行股份的价值为 53.68 亿元,以 3.88 元/股的非公开发行价格计算,本次发行股份的数量为 1,383,505,150 股。2019 年 9 月 10 日,公司收到中国证监会关于核准上海新梅置业股份有限公司重大资产重组及向陈刚等发行股份购买资产的批复(证
214、监许可20191660 号),核准公司发行股份购买相关资产。2019 年 9 月 12 日,广东爱旭科技有限公司 100%股权登记过户至公司名下,成为本公司的全资子公司。2019 年 9 月 17 日,瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具验资报告(瑞华验字201948450002 号),截至 2019 年 9 月 16 日止,公司已收到交易对方以其拥有的广东爱旭科技有限公司经评估股权认缴的新增注册资本合计 1,383,505,150.00 元。本次变更后公司股本总额为1,829,888,230.00 元。2023 年半年度报告 72/195 公司于 2020 年 3 月 17 日召开 2019
215、 年年度股东大会,审议通过了关于公司 2020 年度非公开发行 A 股股票方案的议案。2020 年 7 月 20 日,公司收到中国证监会关于核准上海爱旭新能源股份有限公司非公开发行股票的批复(证监许可20201481 号),核准本次非公开发行,本次发行实际发行数量 206,440,957 股,发行价格为 12.11 元/股。2020 年 8 月 6 日,经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)出具的验资报告(容诚验字2020518Z0022)审验,本次非公开发行募集资金总额人民币 2,499,999,989.27 元,扣除与发行有关的费用人民币 40,847,433.34 元,实际募集资金净额为人民
216、币 2,459,152,555.93 元。本次非公开发行后,公司股本总额 2,036,329,187 股。公司于 2022 年 5 月 30 日召开 2021 年年度股东大会,审议通过了关于重大资产重组业绩承诺方 2021 年度业绩补偿方案及回购并注销股份相关事宜的议案,公司于 2019 年 9 月完成重大资产重组,并对重组置入标的设定了 2019-2021 年度的业绩承诺,重组置入标的未完成 2021 年度业绩承诺,业绩承诺各方按照重大资产置换及非公开发行股份购买资产的业绩承诺补偿协议及其补充协议的约定履行业绩补偿的义务,公司以总价人民币 1.00 元向业绩承诺方定向回购 897,542,8
217、76 股股份,并依法予以注销。此次回购注销登记手续完成后,公司总股本由 2,036,329,187 股变更为1,138,786,311 股。2022 年 11 月 8 日,容诚会计师事务所(特殊普通合伙)出具验资报告(容诚验字2022518Z0155 号),截至 2022 年 11 月 8 号,变更后的股本总额为 1,138,786,311.00 元。公司于 2022 年 10 月 10 日召开的 2022 年第二次临时股东大会审议通过了 关于及其摘要的议案,拟向激励对象授予权益总计 679.1250 万份,包括首次授予 543.3000 万份和预留授予权益 135.8250 万份。公司首次授
218、予实际收到 154 名激励对象限制性股票认购款,对应股份总数为 1,087,835 股。2022 年 11 月29 日,容诚会计师事务所(特殊普通合伙)出具验资报告(容诚验字2022518Z0163 号),截至 2022 年 11 月 27 日,变更后的股本总额为 1,139,874,146.00 元。公司于 2022 年 5 月 30 日召开 2021 年年度股东大会,审议通过了关于公司 2022 年度非公开发行 A 股股票方案的议案。2022 年 11 月 28 日,公司收到中国证监会关于核准上海爱旭新能源股份有限公司非公开发行股票的批复(证监许可20222975 号),核准本次非公开发行
219、,本次发行实际发行数量 162,241,887 股,发行价格为 10.17 元/股。2022 年 12 月 21 日,经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)出具的验资报告(容诚验字2022518Z0169)审验,本次非公开发行募集资金总额人民币 1,649,999,990.79 元,扣除与发行有关的费用人民币 16,071,296.38 元,实际募集资金净额为人民币 1,633,928,694.41 元。本次非公开发行后,公司股本总额 1,302,116,033 股。2023 年半年度报告 73/195 公司主要经营活动为研发、生产、销售太阳能电池及组件,以及提供整体解决方案。财务报表批准报出日:
220、本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 8 月 30 日决议批准报出。2.2.合并财务合并财务报表报表范围范围 适用 不适用 (1)本报告期末纳入合并范围的子公司 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例%直接 间接 1 广东爱旭科技有限公司 广东爱旭 100.00 2 浙江爱旭太阳能科技有限公司 浙江爱旭 100.00 3 天津爱旭太阳能科技有限公司 天津爱旭 100.00 4 义乌旭高太阳能科技有限公司 义乌旭高 51.00 5 义乌市旭源太阳能科技有限公司 义乌旭源 100.00 6 Solarlab Aiko Europe GmbH 爱旭欧洲研究院 100.00 7 天津旭辰新能源科
221、技有限公司 天津旭辰 50.62 8 珠海富山爱旭太阳能科技有限公司 珠海富山爱旭 100.00 9 珠海横琴爱旭太阳能科技有限公司 珠海横琴爱旭 100.00 10 深圳爱旭数字能源技术有限公司 深圳爱旭 100.00 11 深圳爱旭数字能源工程有限公司 爱旭工程 100.00 12 EIRONN PTE.LTD 100.00 13 SUNNER PTE LTD 100.00 14 EIRONN Netherlands BV 100.00 15 Aiko Energy Germany GmbH 100.00 16 EIRONN 株式会社 100.00 17 AIKO POLAND Sp.z.
222、o.o 100.00 18 AIKO ENERGY PORTUGAL 100.00 19 Aiko Solar Italy S.R.L 100.00 20 AIKO ENERGY UK CO.,LTD 100.00 21 Aiko Solar France EURL 100.00 22 杭州鋆鹿股权投资合伙企业(有限合伙)杭州鋆鹿 99.9997 注:上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”。(2)本报告期内合并财务报表范围变化 本报告期内新增子公司:2023 年半年度报告 74/195 序号 子公司全称 子公司简称 报告期间 纳入合并范围原因 1 EIRONN PTE.LTD 2
223、023 半年度 投资设立 2 SUNNER PTE LTD 2023 半年度 投资设立 3 EIRONN Netherlands BV 2023 半年度 投资设立 4 Aiko Energy Germany GmbH 2023 半年度 投资设立 5 EIRONN 株式会社 2023 半年度 投资设立 6 AIKO POLAND Sp.z.o.o 2023 半年度 投资设立 7 AIKO ENERGY PORTUGAL 2023 半年度 投资设立 8 Aiko Solar Italy S.R.L 2023 半年度 投资设立 9 AIKO ENERGY UK CO.,LTD 2023 半年度 投资
224、设立 10 Aiko Solar France EURL 2023 半年度 投资设立 11 杭州鋆鹿股权投资合伙企业(有限合伙)杭州鋆鹿 2023 半年度 投资 注:本报告期内新增子公司的具体情况详见本附注八“合并范围的变更”。四、四、财务报表的编制基础财务报表的编制基础 1.1.编制基础编制基础 本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。此外,本公司还按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2014 年修订)披露有关财务信息。2.持续经营持续经营 适用 不适用
225、本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。五、五、重要会计政策及会计估计重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示:适用 不适用 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。2023 年半年度报告 75/195 1.1.遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。2.2.会计期间会计期间 本公司会计年度自公历
226、1 月 1 日起至 12 月 31 日止。3.3.营业周期营业周期 适用 不适用 本公司正常营业周期为一年。4.4.记账本位币记账本位币 本公司的记账本位币为人民币,境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。5.5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 适用 不适用 (1)同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负
227、债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6。(2)非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量。其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产
228、、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并2023 年半年度报告 76/195 中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益。通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、6。(3)企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认
229、金额。6.合并财务报表的编制方法合并财务报表的编制方法 适用 不适用 (1)合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体)。(2)关于母公司是投
230、资性主体的特殊规定 如果母公司是投资性主体,则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围,其他子公司不予以合并,对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当母公司同时满足下列条件时,该母公司属于投资性主体:该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的,从一个或多个投资者处获取资金。该公司的唯一经营目的,是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时,除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外,企业自
231、转变日起对其他子公司不再予以合并,并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。2023 年半年度报告 77/195 当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时,应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围,原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价,按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。(3)合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策和会计期间,反映企业集团整体
232、财务状况、经营成果和现金流量。合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。(4)报告期内增减子公司的处理 增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务(a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。(b)编制合并利润表时,将该子公司
233、以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。(c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务(a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。2023 年半年度报告 78/195(c)编制合并现金流量表时,将
234、该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。(5)合并抵销中的特殊考虑 子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销
235、。“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母公司所有者的份额予以恢复。因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,
236、应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。(6)特殊交易的会计处理 购买少数股东股权 2023 年半年度报告 79/195 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买少
237、数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的
238、,依次冲减盈余公积和未分配利润。在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。B.通过多次交易分步实现非同
239、一控制下企业合并 在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。2
240、023 年半年度报告 80/195 本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公
241、司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。B.多次交易分步处置 在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的,在个别财务报表中,对丧失子公司控制权之前的各项交易,结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益;在合并财务报表中,应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制
242、权”的有关规定处理。如果分步交易属于“一揽子交易”的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在个别财务报表中,在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益;在合并财务报表中,对于丧失控制权之前的每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理:(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影
243、响的情况下订立的。(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。2023 年半年度报告 81/195(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。(d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收
244、益。7.7.合营安排合营安排分类分类及共同经营会计处理方法及共同经营会计处理方法 适用 不适用 合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。(1)共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按其份额确
245、认共同经营发生的费用。(2)合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。8.现金及现金等价物的确定标准现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。2023 年半年度报告 82/195 9.外币业务和外币报表折算外币业务和外币报表折算 适用 不适用 (1)外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时,按每月第一个工作日中国人民银行公布的外汇牌价的中间
246、价折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。(3)外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期
247、间和会计政策,使之与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列报。产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债
248、表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10.金融工具金融工具 适用 不适用 金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。(1)金融工具的确认和终止确认 2023 年半年度报告 83/195 当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的,终止确认:收取该金融资产现金流量的合同权利终止;该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债(或其一部分)的现时义
249、务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,应当终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。(2)金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的
250、业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款,本公司则按
251、照收入准则定义的交易价格进行初始计量。金融资产的后续计量取决于其分类:以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损2023 年半年度报告 84/195 益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
252、益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其
253、他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。(3)金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。金融负债的后续计量取决于其分类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括
254、交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,当该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益。贷款承诺及财务担保合同负债 2023 年半年度报告 85/195 贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款
255、承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。以摊余成本计量的金融负债 初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义
256、务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以
257、外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动
258、计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍2023 年半年度报告 86/195 生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。(5)金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。预期信用损失的计量 预期信
259、用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。于每
260、个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、
261、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。2023 年半年度报告 87/195 A.应收款项/合同资产 对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款
262、项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:应收票据确定组合的依据如下:应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 应收票据组合 3 已承兑信用证 应收账款确定组合的依据如下:应收账款组合 1 出口信用保险组合 应收账款组合 2 待承兑信用证组合 应收账款组合 3 合并范围内关联方组合 应收账款组合 4 其他客户组合 对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前
263、状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。其他应收款确定组合的依据如下:其他应收款组合 1 应收利息组合 其他应收款组合 2 应收股利组合 其他应收款组合 3 应收退税组合 其他应收款组合 4 合并范围内关联方组合 其他应收款组合 5 账龄组合 对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。应收款项融资确定组合的依据如下:2023 年半年度报告 88/195 应收款项融资组合 1 应收票据组合 应收款项融资组合
264、 2 应收账款组合 对于划分为组合的应收款项融资,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。长期应收款确定组合的依据如下:长期应收款组合 1 已逾期长期应收款 长期应收款组合 2 未逾期长期应收款 对于划分为组合 1 的长期应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。对于划分为组合 2 的长期应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信
265、用损失率,计算预期信用损失。B.债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计
266、存续期内发生违约概率的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;2023 年半年度报告 89/195 C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变
267、化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;F.借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更;G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;H.合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下,如果逾期超过
268、 30 日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限 30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经
269、济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允2023 年半年度报告 90/195 价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其
270、损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。(6)金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形:A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。终止确认所转移的金融资产 已将金
271、融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,则公司已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:A.所转移金融资产的账面价值;B.因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价
272、值变动累计额中对于终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:A.终止确认部分在终止确认日的账面价值;2023 年半年度报告 91/195 B.终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的
273、金融资产为根据企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在
274、随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。(7)金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。(8)金融工具公允价值的确定方法 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主
275、要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。2023 年半年度报告 92/195 以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生
276、经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负
277、债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。11.11.应收票据应收票据 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法应收票据的预期信用损失的确定方法及会
278、计处理方法 适用 不适用 见附注五、10.金融工具。12.12.应收账款应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 适用 不适用 见附注五、10.金融工具。13.13.应收款项融资应收款项融资 适用 不适用 2023 年半年度报告 93/195 见附注五、10.金融工具。14.其他应收款其他应收款 其他应收款预期信用损失的确定方法其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法及会计处理方法 适用 不适用 见附注五、10.金融工具。15.存货存货 适用 不适用 (1)存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在
279、生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料等。(2)发出存货的计价方法 原材料、周转材料领用和发出时按移动加权平均法计价;在产品、库存商品、发出商品以计划成本核算,计划成本和实际成本之间的差异,通过成本差异科目核算,并按期结转发出存货应负担的成本差异,将计划成本调整为实际成本。(3)存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。(4)存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。在确定存货的可变现净值时
280、,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。2023 年半年度报告 94/195 需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
281、售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备。存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。(5)周转材料的摊销方法 低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法;包装物摊销方法:在领用时采用一次转销法;其他周转材料:根据实际情况,采用直线法摊销。16.合同资产合同资
282、产(1).(1).合同资产的确认方法及标准合同资产的确认方法及标准 适用 不适用 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动
283、性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。(2).(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 适用 不适用 17.持有待售资产持有待售资产 适用 不适用 2023 年半年度报告 95/195 18.债权投资债权投资 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 适用 不适用 19.其他债权投资其他债权投资 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 适用 不适用 20.长期应收款长期应收款 长期
284、应收款预期信用损失的确定方法长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法及会计处理方法 适用 不适用 见附注五、10.金融工具。21.长期股权投资长期股权投资 适用 不适用 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必
285、须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期
286、可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。2023 年半年度报告 96/195 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低于 50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。(2)初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:A.同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
287、付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;B.同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;C.非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的
288、审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:A.以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;B.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
289、损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。2023 年半年度报告 97/195 D.通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。(3)后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资,其中通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的部分,以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余
290、部分采用权益法核算。成本法 采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。权益法 按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投
291、资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司
292、与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的2023 年半年度报告 98/195 股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出,计入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额
293、计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。(4)减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注五、30。22.投资性房地产投资性房地产 不适用 23.固定资产固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。(1).(1).确认条件确认条件 适用 不适用 固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。该固定资产的成本能够可靠地计量。固定
294、资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。(2).(2).折旧方法折旧方法 适用 不适用 类别 折旧方法 折旧年限(年)残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00%4.75%机器设备 年限平均法 5-10 5.00%9.50%-19.00%运输设备 年限平均法 4 5.00%23.75%电子设备及其他 年限平均法 3 5.00%31.67%2023 年半年度报告 99/195 公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧,按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率
295、如上表。对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。(3).(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 适用 不适用 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
296、租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。24.在建工程在建工程 适用 不适用 (1)在建工程以立项项目分类核算。(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建
297、工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。25.借款费用借款费用 适用 不适用 (1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间 2023 年半年度报告 100/195 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:资产支出已经发生;借款费用已经发生;为使资产达到预定可使用状态所必要的购
298、建或者生产活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。购建或者生产符合资本
299、化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。26.生物资产生物资产 适用 不适用 27.油气资产油气资产 适用 不适用 28.使用权资产使用权资产 适用 不适用 见附件五、42.租赁。29.无形资产无形资产(1).(1).计价方法、使用寿命、减值测试计价方法、使用寿命、减值测试 适用 不适用 2023 年半年度报告 101/195(1)无形资产的计价方法)无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。(2)无形资产使用寿命及
300、摊销)无形资产使用寿命及摊销 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 法定使用权 计算机软件 5-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 特许权使用费 5 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于资
301、产负债表日进行减值测试。无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时确定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产,其残值视为零,但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的
302、,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。(3)无形资产的减值测试)无形资产的减值测试 见附注五、30.长期资产减值。(2).(2).内部研究开发支出会计政策内部研究开发支出会计政策 适用 不适用 (1)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准)划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。2023 年半年度报告 102/195 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。(2)开发阶段支出资本化的具体条件)开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支
303、出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。30.长期资产减值长期资产减值 适用 不适用 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产
304、减值,按以下方法确定:于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值
305、时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。2023 年半年度报告 103/195 减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,
306、比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。31.长期待摊费用长期待摊费用 适用 不适用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。32.合同负债合同负债 合同负债的确认方法合同负债的确认方法 适用 不适用 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务
307、的义务列示为合同负债。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。33.职工薪酬职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他
308、受益人等的福利,也属于职工薪酬。根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。2023 年半年度报告 104/195(1)(1)、短期薪酬的会计处理方法短期薪酬的会计处理方法 适用 不适用 职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。职工福利费 本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工
309、会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:A.企业因过去事项导致现在具有
310、支付职工薪酬的法定义务或推定义务;B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。(2)(2)、离职后福利的会计处理方法离职后福利的会计处理方法 适用 不适用 设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配2023 年半年度报告 105/195 的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职
311、工薪酬。设定受益计划 A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受
312、益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:(a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少;(b)计
313、划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;(c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。2023 年半年度报告 106/195(3)(3)、辞退福利的会计处理方法辞退福利的会计处理方法 适用 不适用 本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;企业确认与涉
314、及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。(4)(4)、其其他长期职工福利的会计处理方法他长期职工福利的会计处理方法 适用 不适用 符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。符合设定受益计划条件的 在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:A.服务
315、成本;B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。34.租赁负债租赁负债 适用 不适用 见附注五、42.租赁。35.预计负债预计负债 适用 不适用 (1)预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:该义务是本公司承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;2023 年半年度报告 107/195 该义务的金额能够可靠地计量。(2)预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考
316、虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。36.股份支付股份支付 适用 不适用 (1)股份支付的种类 本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。(2)权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权,公司选择适用的期权定价模型估
317、计所授予的期权的公允价值。(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。(4)股份支付计划实施的会计处理 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司
318、承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。以权益结算的股份支付 2023 年半年度报告 108/195 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。(5)股份支付计划修改的会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的
319、增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。(6)股份支付计划终止的会计处理 如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),本公司:将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额;在取消
320、或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。本公司如果回购其职工已可行权的权益工具,冲减企业的所有者权益;回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期损益。37.优先股、永续债等其他金融工具优先股、永续债等其他金融工具 适用 不适用 38.收入收入(1).(1).收入确认和计量所采用的会计政策收入确认和计量所采用的会计政策 适用 不适用 (1)一般原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。2023 年半年度报告 109/195 本公司在履行了合同中的履约
321、义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成
322、分,本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销,对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合
323、理确定的除外。本公司按照投入法(或产出法)确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所有权;本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商
324、品所有权上的主要风险和报酬;2023 年半年度报告 110/195 客户已接受该商品。质保义务 根据合同约定、法律规定等,本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本公司按照 企业会计准则第 13 号或有事项进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证,本公司将其作为一项单项履约义务,按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至服务类质量保证,并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时,本
325、公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。(2)具体方法 本公司收入确认的具体方法如下:商品销售合同 本公司与客户之间的销售商品合同包含转让太阳能电池片及组件、户用光伏系统的履约义务,属于在某一时点履行履约义务。合同约定公司承担安装调试责任的。按照合同约定将产品交付给客户,经安装、调试及买方验收合格后,商品控制权转移,确认产品销售收入。合同约定公司不承担安装调试责任的。内销产品收入确认:本公司根据合同约定将产品交付给客户,客户签收产品后,商品控制权转移,确认内销产品收入。外销产品收入确认:本公司根据合同约定将产品报关出口,取得货运提单后,商品控制权转移,
326、确认外销产品收入。建造合同 建造合同 本公司与客户之间的建造合同包含光伏电站建设的履约义务,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。于资产负债表日,本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计,以使其能够反映履约情况的变化。(2).(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 适用 不适用 2023 年半年度报告 111/195 39.合同成本合同成
327、本 适用 不适用 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本,在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司将其在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产,其
328、账面价值高于下列两项的差额的,本公司将对于超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失,并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债:因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“存货”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“其他流动资产
329、”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。40.政府补助政府补助 适用 不适用 (1)政府补助的确认)政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:本公司能够满足政府补助所附条件;2023 年半年度报告 112/195 本公司能够收到政府补助。(2)政府补助的计量)政府补助的计量 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额 1 元计量。(3)政府补助的会计处理)政府补助的会计处理 与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产
330、的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益或冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本费用;用于补偿本公司已发生的相关
331、成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本费用。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。政府补助退回 2023 年半年度报告
332、 113/195 已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。41.递延所得税资产递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税负债 适用 不适用 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。(1)递延所得税资产的确认)递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能
333、够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:A.该项交易不是企业合并;B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。在资产负债表日